Libet S.A. — Interim / Quarterly Report 2021

Apr 30, 2022

259400R8QGOE3XFYTY74 LIBET S.A. Sprawozdanie Finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości obejmujące: A. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego B. Bilans C. Rachunek zysków i strat D. Zestawienie zmian w kapitale własnym E. Rachunek przepływów pieniężnych F. Dodatkowe informacje i objaśnienia 29 kwietnia 2022 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 2 WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1.1. Informacje ogólne Sprawozdanie finansowe Spółki Libet S.A. obejmuje okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2020. Libet S.A. (“Spółka Akcyjna”) została utworzona Aktem Notarialnym z dnia 18 marca 2008 roku. Spółka wpisana jest do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy Rejestrowy we Wrocławiu, pod numerem KRS 0000373276. Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu przy ulicy K. Michalczyka 5. Czas trwania Spółki jest nieoznaczony. Podstawowym przedmiotem działalności Libet S.A. jest: - PKD 23, 61, Z, - produkcja wyrobów z betonu; - PKD 23, 63, Z, - produkcja masy betonowej prefabrykowanej; - PKD 23, 69, Z, - produkcja pozostałych wyrobów z betonu, gipsu i cementu; - PKD 46, 73, Z, - sprzedaż hurtowa drewna, materiałów budowlanych i wyposażenia sanitarnego; - PKD 49, 41, Z, - transport drogowy towarów. Spółka jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych, w dziale 400 produkcja przemysłowa i budowlano – montażowa; 410 budownictwo; 414 materiały budowlane. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Skład Zarządu na dzień 31 grudnia 2021 roku przedstawiał się następująco: Thomas Lehmann - Prezes Zarządu. W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia opublikowania niniejszego rocznego sprawozdania finansowego miały miejsce następujące zmiany w składzie Zarządu: W dniu 3 grudnia 2021 roku Spółce doręczono oświadczenie Pana Sławomira Salamona o rezygnacji z pełnienia funkcji Członka Zarządu Spółki, ze skutkiem na dzień 3 grudnia 2021 roku. Rada Nadzorcza Spółki w dniu 14 stycznia 2022 roku powołała Pana Marcina Pieniutę oraz Pana Jacka Gwiżdża do Zarządu Spółki, powierzając im z dniem 14 stycznia 2022 roku funkcje Członków Zarządu. W skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodziły następujące osoby: - Jerzy Gabrielczyk - Przewodniczący Rady Nadzorczej - Michał Hulbój - Członek Rady Nadzorczej - Sławomir Najniger - Członek Rady Nadzorczej - Piotr Łyskawa - Członek Rady Nadzorczej - Grzegorz Warzocha - Członek Rady Nadzorczej - Seweryn Kubicki - Członek Rady Nadzorczej LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 3 W dniu 11 maja 2021 roku wpłynęło oświadczenie do Jednostki Dominującej Pana Ireneusza Gronostaja o rezygnacji z członkowska w Radzie Nadzorczej Spółki ze skutkiem od dnia 12 maja 2021 roku. Pan Ireneusz Gronostaj nie wskazał przyczyn rezygnacji. Od dnia 31 grudnia 2021 roku do dnia opublikowania niniejszego raportu okresowego w składzie Rady Nadzorczej nie zaszły żadne zmiany. 1.2. Podstawa sporządzenia sprawozdania finansowego oraz kontynuacja działania Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami: - Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości. - Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim - Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych („rozporządzenie o instrumentach finansowych”). Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych wraz z groszami, o ile nie wskazano inaczej. Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe nie zawierają danych łącznych – w skład przedsiębiorstwa emitenta nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe Libet S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Libet S.A. i sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską, za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku. Jest ono przechowywane w siedzibie Spółki oraz podlega publikacji na stronie internetowej www.libet.pl. W skład Spółki nie wchodzą jednostki wewnętrzne samodzielnie sporządzające bilans. W okresie sprawozdawczym, za który sporządzono sprawozdanie finansowe, Spółka nie połączyła się z żadną inną jednostką gospodarczą. Kontynuacja działania Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Mając w szczególności na uwadze podwyższone standardy sprawozdawczości jednostek zainteresowania publicznego oraz ochronę interesariuszy, Zarząd Spółki zwraca uwagę na następujące kwestie ujawniając je dodatkowo w sprawozdaniu: 1) W okresie od stycznia do grudnia 2021 roku Spółka osiągnęła przychody wyższe o 34,8 mln zł w porównaniu do okresu roku 2020. Pomimo wyższych przychodów ze sprzedaży Spółka osiągnęła niższy wynik na sprzedaży o 10,5 mln w porównaniu do roku ubiegłego. Niższy wynik na sprzedaży jest wynikiem dynamicznego otoczenia makroekonomicznego, szczególnie postępującego wzrostu cen w gospodarce. Branża budowlana mierzy się z nieprzewidywalnością na rynku surowców oraz materiałów. Podmioty z branży budowlanej borykają się z konsekwencjami przerwanych łańcuchów dostaw w obliczu silnego popytu krajowego oraz zagranicznego, czego efektem są dynamiczne wzrosty cen między innymi stali, drewna, cementu, paliw. Skumulowany popyt zdecydowanie przewyższał podaż, czego efektem były częściowe opóźnienia w dostawach oraz długotrwale braki określonych grup towarowych. Dodatkowo na rynku obserwowane są istotne wzrosty cen energii w związku ze wzrostem cen uprawnień do emisji CO2. Problemy związane z pogarszającą się dostępnością materiałów produkcyjnych oraz nieprzewidywalnością ich cen na rynku powodują trudności w kształtowaniu bieżącej polityki cenowej. Trafność w oszacowaniu w danym momencie kosztów produkcji, ocena dostępu do komponentów determinuje osiągane marże z kilkumiesięcznym opóźnieniem. Wzrost kosztów LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 4 pracy również przyczynił się do tego w istotny sposób. Ze względu na umiarkowane spowolnienie koniunktury inwestycyjnej w segmencie publicznym, na rynku można było odnotować presję cenową, która zdecydowanie ograniczała działania zmierzające do poprawy marżowości. Dodatkowo na przełomie listopada/grudnia Spółka miała ograniczone możliwości produkcyjne ze względu na złe warunki pogodowe – niskie temperatury i opady śniegu nie sprzyjają aktywności w sektorze budownictwa. Wg danych GUS w grudniu 2021 roku produkcja budowlano-montażowa była wyższa tylko o 3,1% względem analogicznego okresu 2020 roku. Grudniowe statystyki z budownictwa prezentują się mniej optymistycznie po uwzględnieniu efektów kalendarzowych oraz wyeliminowaniu czynników sezonowych produkcja budowlano-montażowa była o 5,6% niższa niż w listopadzie oraz tylko o 1,1% wyższa niż w grudniu 2020. Dane okazały się słabsze od oczekiwań analityków rynkowych, rynkowe prognozy zakładały 9% wzrost. 2) Na dzień 31 grudnia 2021 roku saldo zadłużenia Spółki z tytułu kredytów wynosiło 59,2 mln zł. Spółka jest stroną Porozumienia w sprawie wspólnych warunków finansowania z dnia 30 listopada 2020 roku, o którym informowała raportem bieżącym nr 34/2020 oraz 40/2021 3) Na dzień 31 grudnia 2021 roku zobowiązania krótkoterminowe, w tym kredyty bankowe, przewyższały aktywa obrotowe o 78,5 mln, przy czym wartość zobowiązań z tytułu kredytów wynosiła 59,2 mln zł. Wartość aktywów obrotowych uległa obniżeniu do poziomu 74,6 mln zł wobec 83,2 mln zł na koniec 2021 roku. Stan należności handlowych na dzień 31 grudnia 2021 roku uległ poprawie i wynosi 31,6 mln zł wobec 27,4 mln zł na koniec 2020 roku. Z kolei wartość zapasów uległa obniżeniu do poziomu 38,3 mln zł wobec 47,9 mln zł na koniec 2020 roku. Spółka na przełomie listopada/grudnia miała ograniczone możliwości produkcyjne ze względu na warunki pogodowe, co w konsekwencji przełożyło się na niższą wartość zapasów przy jednoczesnym mocnym popycie na produkty Spółki, co przełożyło się na wyższe przychody ze sprzedaży a tym samym stan należności. Spółka i jej jednostki zależne są stroną porozumienia w sprawie wspólnych warunków finansowania obejmującego całość zadłużenia. Porozumienie zostało podpisane w dniu 30 listopada 2020 roku z ING Bank Śląski S.A. z/s w Katowicach, mBank S.A. z/s w Warszawie, Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polsk S.A. z/s w Warszawie w terminie tj. z wszystkimi bankami finansującymi działalność Spółki i jej jednostek zależnych. Porozumienie zostało zawarte na czas określony do dnia 30 listopada 2021 roku. W dniu 29 listopada 2021 roku Spółka i jej jednostki Zależne zawarły aneks do Porozumienia. Mocą zawartego Aneksu, Spółka oraz Banki ustaliły, iż Porozumienie obowiązywać będzie do 30 listopada 2022 roku. Zgodnie z podpisanym Aneksem do Porozumienia Spółka kontynuuje spłaty określonych kwot kapitału w okresach miesięcznych. W treści Aneksu Spółka i Banki: (i) dokonały zmian co do wskaźników finansowych, jakie zobowiązana jest utrzymać Spółka, (ii) ustaliły iż, Spółka będzie kontynuować spłaty udzielonego przez Banki finansowania w ramach miesięcznych spłat dokonywanych w kwotach i w datach wg ustalonego Harmonogramu Spłat do 30 listopada 2022 (płatność będzie dzielona proporcjonalnie na rzecz wszystkich Banków) oraz odsetek od kwot udzielonego finansowania w okresach spłaty wskazanych w Porozumieniu, z zastrzeżeniem, iż Spółka ma obowiązek spłaty określonej w Porozumieniu balloon payment (tzw. płatność balonowa) w kwocie 26 354 620,57 PLN z tytułu kredytów bankowych na rzecz ING Bank Śląski S.A. z/s w Katowicach, mBank S.A. z/s w Warszawie, Powszechnej Kasy Oszczędności Bank Polsk S.A. z/s w Warszawie w terminie do dnia 30 listopada 2022 roku, a niewykonanie tego obowiązku w tym terminie powoduje rozwiązanie Porozumienia z dniem 30 listopada 2022 roku. Porozumienie przewiduje, iż ww. płatność balonowa może być zrealizowana poprzez proces konwersji/refinansowania zadłużenia kredytowego Spółki. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej zawarcie Aneksu do Porozumienia przyczyni się do dalszej stabilizacji oraz w bliskiej perspektywie polepszenia sytuacji płynnościowej Grupy poprzez umożliwienie stopniowego, dalszego odbudowania kapitału obrotowego Grupy, w dalszej perspektywie umożliwi istotną reorganizację formy i struktury zadłużenia Jednostki Dominującej i jej jednostek zależnych, w tym optymalizację poziomu i struktury długu. Powyższe pozwoli w ocenie Zarządu na skoncentrowanie się na dalszej poprawie wyniku operacyjnego oraz budowaniu korzyści dla akcjonariuszy. W ocenie Zarządu, opisana powyżej sytuacja nie wpływa negatywnie na możliwość regulowania przez Spółkę pozostałych niebankowych zobowiązań, finansowanie niezbędnych inwestycji, czy współpracę z kluczowymi klientami. Jednocześnie na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania (w dacie publikacji niniejszego raportu), może zachodzić istnienie istotnej LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 5 niepewności powodującej znaczącą wątpliwość co do zdolności Spółki do kontynuacji działalności w okresie 12 miesięcy od zakończenia dnia bilansowego, z uwagi na podpisane Porozumienie w sprawie wspólnych warunków finansowania obejmujące całość zadłużenia kredytowego do dnia 30 listopada 2022 roku. W związku z powyższym Zarząd Spółki dokonał szczegółowej analizy w tym zakresie i potwierdza że: a) Po dokonanej przez banki ocenie otrzymanych danych, do dnia podpisania niniejszego sprawozdania w żadnym wypadku nie doszło do wypowiedzenia umów kredytowych b) Zarząd podejmuje szereg działań istotnie dążących do poprawności przyjęcia założenia kontynuacji działania, pracuje nad poprawą kapitału obrotowego, powraca do historycznych wolumenów sprzedaży oraz umacnia swoją pozycję rynkową. c) Sporządzone przez Zarząd plany finansowe Spółki na 2022 rok oraz prognozy przyszłych, wystarczających, pozytywnych przepływów pieniężnych za 2022 rok nie wykazują zagrożenia utraty płynności w okresie co najmniej kolejnych 12 miesięcy od dnia bilansowego przy założeniu zrealizowania planowanych przez Spółkę wyników finansowych w okresie następnych 12 miesięcy od dnia bilansowego. d) Bieżąca oraz przyszła działalność Spółki nie jest obecnie zagrożona, Zarząd nie widzi utraty ryzyka płynności ze względu dobre perspektywy otoczenie makroekonomicznego w sektorze budownictwa pomimo znaczących wzrostów cen w gospodarce, wycenach majątkowych, planach finansowych oraz kontynuacji realizacji zamierzeń biznesowych. Poprawność przyjęcia założenia kontynuacji działalności przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego mogłaby nie być zasadna gdyby realizacja planów Zarządu opisanych powyżej nie powiodła się. Wpływ COVID -19 na działalność Spółki oraz identyfikacja głównych czynników ryzyka i niepewności w branży, w której działa Spółka Głównym czynnikiem ryzyka związanym z pandemią COVID-19 są ceny surowców i materiałów budowlanych oraz możliwe zaburzenia w łańcuchach dostaw. Mimo dużej nieprzewidywalności w otoczeniu rynkowym, np. wprowadzanym ograniczeniom w handlu poprzez zamknięcie wielkopowierzchniowych sklepów budowlanych, branża budowlana jako jedna z niewielu dobrze poradziła sobie w czasie pandemii. W ocenie Zarządu możliwe są jednak przesunięcia wyników sprzedażowych oraz finansowych Spółki pomiędzy kwartałami. Zarząd na bieżąco monitoruje potencjalny wpływy skutków pandemii COVID – 19 i będzie podejmować wszelkie możliwe kroki, aby jak najbardziej złagodzić ewentualne skutki dla Spółki – o ile takowe będą miały miejsce. Zarząd koncentruje swoje działania na zapewnieniu bezpieczeństwa pracownikom, ciągłości produkcji oraz pracy dotyczącej bezpiecznego poziomu płynności. W związku z powyższym, wszelkie czynniki wpływające na wyniki finansowe w kolejnych kwartałach mogą dynamicznie się zmieniać, Zarząd nadal nie jest w stanie ocenić zachowania klientów, terminowość realizacji inwestycji infrastrukturalnych oraz przyszłych, możliwych konsekwencji związanych z ograniczeniem w poruszaniu się osób oraz innych ograniczeń gospodarczych. Zmianie mogą też ulec dotychczas istniejące trendy zakupowe. Nadzwyczajna sytuacja związana z pandemią COVID-19 może się przełożyć na nastroje oraz kondycję finansową konsumentów w najbliższych okresach, a tym samym na ich możliwe plany zakupowe w poszczególnych kategoriach produktowych. Wzrost wydatków publicznych konieczny do złagodzenia kryzysu może wpłynąć na wysokość zadłużenia kraju. W konsekwencji może to zagrozić stabilności finansów publicznych i przyszłym inwestycjom infrastrukturalnym, od których zależy kondycja branży budowlanej. Światowa Organizacja Zdrowia prognozuje jednak, że dzięki nabywaniu odporności ostra faza pandemii COVID-19 zakończy się w 2022 i stanie się chorobą pojawiającą się lokalnie i okresowo, co przełoży się na stabilizację sytuacji rynkowej. Wpływ na działalność Spółki w dużej mierze będzie zależeć od skutków makroekonomicznych w Polsce w długim okresie. Według wstępnych danych GUS produkcja budowlano-montażowa w okresie styczeń-grudzień 2021 roku była wyższa o LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 6 3,1% w porównaniu z analogicznym okresem 2020 roku (przed rokiem wzrost o 3,4%) oraz o 22,9% w stosunku do listopada 2021 roku (przed rokiem wzrost o 34,4%). Pomimo wzrostu statystyki z budownictwa okazały się niższe od oczekiwań rynkowych. Budownictwo było jedną z nielicznych branż, która działała bez poważnych zakłóceń w związku z pandemią COVID – 19, podczas gdy cała gospodarka silnie spowolniła. Niższych od oczekiwań wzrostów upatruje się głównie w nastrojach dotyczących perspektyw inwestycyjnych i infrastrukturalnych. W 2021 r. umiarkowane wyhamowanie inwestycyjne dotknęło tylko sektor publiczny, czyli m.in. projekty drogowe, kolejowe i samorządowe. Wiele inwestycji opóźniło się, a niektóre stanęły pod znakiem zapytania. Według eksperta PZPB przyczyn takiego stanu rzeczy należy dopatrywać się w naturalnym cyklu koniunkturalnym polskiego budownictwa, które jest silnie uzależnione od środków UE. Obecnie trwa okres przejściowy pomiędzy kolejnymi budżetami unijnymi (tj. budżetami UE na lata 2014–2020 i 2021– 2027), a ze względów politycznych opóźnia się uruchomienie funduszy z Krajowego Programu Odbudowy (KPO). W kolejnych latach wspomniane fundusze unijne i dodatkowe środki z KPO będą oddziaływać korzystnie na rynek dużych inwestycji infrastrukturalnych. Dobrą prognozą dla mniejszych inwestycji drogowych, samorządowych i krajowych są planowane wydatki na bieżące utrzymanie dróg, a także Program Bezpiecznej Infrastruktury Drogowej na lata 2021-2024 o wartości ok. 2,5 mld zł. Program ten będzie źródłem zleceń dla małych i średnich firm lokalnych. Z uwagi na charakter pracy w sektorze budowlanym (praca w dużej części jest wykonywana na świeżym powietrzu), epidemia nie wymusiła istotnych zmian w dotychczasowym funkcjonowaniu firm. Według wstępnych danych GUS w okresie styczeń-grudzień 2021 roku do użytkowania oddano 234,7 tys. mieszkań, czyli o 6,3% więcej niż przed rokiem. Liczba wydawanych pozwoleń na budowę pozwala prognozować rozmiary rynku budownictwa mieszkaniowego w kolejnych miesiącach. Od początku roku do końca grudnia 2021 r. wydano pozwolenia lub dokonano zgłoszenia budowy 340,6 tys. mieszkań, tj. o 23,3% więcej niż w analogicznym okresie 2020 roku. Dzięki zwiększonym, wydanym pozwoleniom na budowę mieszkań/domów, możemy spodziewać się pozytywnych perspektyw dla sprzedaży produktów Premium. Do dalszego rozwoju budownictwa mieszkaniowego powinny się przyczynić aktualnie zmiany legislacyjne m.in. uproszczenie procesu budowlano-inwestycyjnego oraz pakiet rozwiązań finansowych i regulacyjnych stymulujących rozwój budownictwa dostępnego dla osób o niskich i przeciętnych dochodach. Dnia 3 stycznia 2022 r. weszło w życie rozwiązanie w ramach którego realizacja budynków jednorodzinnych o powierzchni zabudowy do 70 m2 będzie możliwa bez pozwolenia, kierownika i książki budowy – a jedynie na podstawie zgłoszenia. Ten pakiet zmian wprowadzonych w ramach Polskiego Ładu znacznie przyśpieszy i ułatwi proces budowy domów, co może pozytywnie wpłynąć na rozwój całej branży budowlanej. Kluczowymi wyzwaniami dla branży budowlanej w najbliższych okresach może być ciężki do przewidzenia dalszy wzrost cen materiałów i usług na rynku budowlanym oraz utrudniony dostęp do nich, deficyt pracowników, narastająca presja płacowa oraz selektywna polityka sektora finansowego wobec branży budowlanej. Końcówka roku 2021 rozpoczęła pierwsze od 9 lat podwyżki stóp procentowych. Rada Polityki Pieniężnej w październiku 2021 r. podjęła decyzję o zmianie ich poziomu z 0,1% do 0,5%. Następnie Rada zaskoczyła rynek skalą działania w listopadzie (z 0,5% do 1,25%) oraz wpisała się w oczekiwania analityków w grudniu 2021 r. (z 1,25% do 1,75%). W 2022 roku zapowiadane są kolejne podwyżki, co może wpłynąć na nastroje nabywców mieszkań i mieć późniejsze konsekwencje dla branży budowlanej. Podwyżka stóp procentowych wpłynie również negatywnie na koszty obsługi długu. Według projekcji inflacji i wzrostu gospodarczego Narodowego Banku Polskiego na podstawie modelu NECMOD opublikowanej w dniu 11 marca 2022 r., wzrost PKB w Polsce w 2021 wyniósł 5,7%. Według prognoz, kolejne lata będą kształtowały się następująco: 2022 – 4,4%, 2023 – 3%. W najbliższych kwartałach krajowa koniunktura będzie pod wpływem silnego negatywnego szoku podażowego będącego efektem nałożenia skutków agresji Rosji przeciw Ukrainie na wcześniejsze wzrosty cen surowców energetycznych na rynkach światowych i uprawnień do emisji CO2 oraz zaburzeń w łańcuchach dostaw. Skalę obniżenia dynamiki krajowego PKB będą natomiast łagodzić zmiany polityki fiskalnej wprowadzone w ramach Tarczy Antyinflacyjnej oraz Polskiego Ładu. W konsekwencji zwiększonego napływu do Polski imigrantów z Ukrainy wzrośnie również konsumpcja i eksport netto. Ponadto od połowy 2021 r. dynamika cen towarów i LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 7 usług konsumpcyjnych w Polsce wyraźnie wzrosła, podobnie jak w wielu innych gospodarkach na świecie. Na rok 2022 inflacja CPI ma kształtować się na poziomie 10,8%. 10 lutego 2022 r. została zaprezentowana zimowa prognoza gospodarcza Komisji Europejskiej zakłada wzrost PKB Polski na poziomie 5,5% w 2022 r. W latach 2022-23 nasz kraj pozostanie w czołówce krajów UE z najwyższym tempem wzrostu PKB, co może w sposób pozytywny wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe. Dla perspektyw budownictwa kluczowe będzie uruchomienie środków UE w ramach nowej perspektywy unijnej 2021-2027 i paneuropejskich programów odbudowy po COVID – 19 – Next Generation EU, co będzie bodźcem do podejmowania nowych inwestycji, szczególnie podmiotów gospodarczych z sektora prywatnego. Przy odbudowie aktywności gospodarczej w branży budowlanej problemem może być restrykcyjna polityka gwarancyjna i kredytowa prowadzona przez banki i towarzystwa ubezpieczeniowe, ponieważ w dobie pandemii sektor finansowy podchodzi z dużą dozą ostrożności do stałych, jak i nowych klientów. Spółka zauważa utrudniony dostęp do niektórych materiałów, które na ten moment nie stanowią poważnych zakłóceń w ciągłości procesów produkcyjnych, natomiast wywołują presje cenową na rynku. W tych obszarach organizacji, w których jest możliwość – Spółka zdecydowała na wprowadzenie systemu pracy zdalnej. We wszystkich zakładach produkcyjnych Spółki, jaki i w powierzchniach biurowych Spółka zapewniła stały dostęp do środków dezynfekujących, a w zakładach produkcyjnych wprowadzono specjalne procedury dotyczące postępowania w przypadku podejrzenia zakażenia koronawirusem oraz zapewnienia bezpieczeństwa i przeciwdziałania zakażeniom koronawirusem, które odnoszą się do wytycznych Ministerstwa Rozwoju i Technologii oraz Głównego Inspektoratu Sanitarnego dla zakładów przemysłowych. Spółka na bieżąco monitoruje i ocenia ryzyka związane z możliwością sprzedaży produktów (ograniczenia w handlu, obniżona aktywność gospodarcza), zakłóceń w dostawach surowców i materiałów produkcyjnych, ciągłości procesów produkcyjnych związanych z możliwą, zwiększoną nieobecnością pracowników oraz bieżącej płynności finansowej. Spółka na bieżąco monitoruje wpływy ze sprzedaży oraz stan należności i zobowiązań. Na dzień publikacji raportu Spółka nie przewiduje istotnych zdarzeń w obszarze zakupu surowców, które mogłyby zagrażać funkcjonowaniu. Spółka w kwietniu 2020 roku uruchomiła platformę online do sprzedaży swoich produktów aby dotrzeć do klienta indywidualnego. Nowy serwis łączy funkcję sklepu internetowego z dostępem do usługi projektowej – jest to odpowiedź na możliwe, przyszłe obostrzenia w handlu. W okresie pandemii sektor sprzedaży internetowej zaczyna odgrywać coraz większą rolę. Informacja na temat wpływu COVID-19 na działalność oraz wyniki finansowe Spółki została sporządzana zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu na moment publikacji niniejszego sprawozdania. Jednocześnie Spółka wskazuje, że w zakresie wymaganym przez przepisami prawa będzie informował o nowych uwarunkowaniach mających istotny wpływ na działalność operacyjną, wyniki finansowe w związku z nadzwyczajną sytuacją pandemiczną COVID-19. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki Aktualna sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie powinna w sposób bezpośredni wpłynąć na funkcjonowanie Spółki z uwagi na fakt, iż zdecydowana większość sprzedaży jest realizowana na rynku krajowym, a zagraniczne kontrakty obejmują jednie takie kraje jak Niemcy, Słowacja oraz Czechy (co stanowi zaledwie ok. 1% sprzedaży). Zarząd nie identyfikuje większych ryzyk w sferze pracowniczej, ponieważ zatrudnienie osób pochodzenia ukraińskiego jest niewielkie i obejmuje kilka osób na stanowiskach produkcyjnych, a zachowanie ciągłości produkcji nie jest zagrożone. Spółka nie kupuje surowców i innych materiałów niezbędnych do produkcji z Ukrainy, Rosji czy Białorusi. Trwający konflikt może jednak w sposób pośredni wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe w związku z rosnącą niepewnością i obawą o bezpieczeństwo. Zaburzenia w łańcuchach dostaw oraz większe zapotrzebowanie branży zbrojeniowej w Polsce i na świecie może spowodować kolejne wzrosty cen surowców (np. stali). W ocenie Zarządu pewnym ryzykiem związanym z sytuacją może być osłabienie kursu złotego wobec euro w związku z transakcjami związanymi z zakupem surowców oraz towarów handlowych od podmiotów zagranicznych. Obserwuje się LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 8 również rosnące ceny paliw, jednak w odniesieniu do całości kosztów jakie ponosi Spółka nie jest to znaczny poziom istotności. 1.3. Porównywalność danych finansowych Sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości. 1.4. Informacje o przychodach i kosztach z tytułu błędów popełnionych w latach ubiegłych odnoszonych w roku obrotowym na kapitał własny z podaniem ich kwot i rodzaju Nie wystąpiły takie korekty w sprawozdaniu finansowym za 2021 rok. 1.5. Różnice w wartości ujawnionych danych oraz istotne różnice dotyczące przyjętych zasad (polityki) rachunkowości pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości, a sprawozdaniem finansowym, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSR Zgodnie z par. 7 ust. 1 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości, Spółka jest zobowiązana do wskazania i objaśnienia różnic w wartości ujawnionych danych, dotyczących co najmniej kapitału własnego (aktywów netto) i wyniku finansowego netto oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, pomiędzy sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, sporządzonymi według Polskich Zasad Rachunkowości (PZR) a sprawozdaniami finansowymi i danymi porównywalnymi, które byłyby sporządzane zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”). Spółka jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej, która ma obowiązek sporządzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie ze standardami MSSF przyjętymi przez UE. Ze względu na zmiany wprowadzane do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, zasady rachunkowości MSSF przyjęte i zastosowane przez Zarząd przy sporządzaniu niniejszej noty mogą różnić się od zasad, które zostaną zastosowane w pierwszym sprawozdaniu finansowym MSSF, które może zostać w przyszłości sporządzone przez Spółkę. W wyniku przeprowadzonej analizy sprawozdania finansowego sporządzonego według PZR a sprawozdaniem sporządzonym według MSSF za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku oraz za okres porównywalny, Zarząd Spółki stwierdził, że różnice te są nieistotne w ujęciu jednostkowym i sumarycznym, dlatego Spółka odstąpiła od ich prezentacji. Przy sporządzaniu niniejszego sprawozdania Zarząd dokonał założeń, co do wyboru standardów i interpretacji, które najprawdopodobniej miałyby zastosowanie przy sporządzaniu pierwszego sprawozdania finansowego zgodnego z MSSF. Dodatkowo, prezentacja oraz ujęcie wynikowe niektórych pozycji sprawozdań finansowych wg polskich zasad rachunkowości i MSSF może się różnić. Różnice w prezentacji nie będą miały wpływu na kapitał własny i wynik netto Spółki. Między innymi Spółka mogłaby dla celów MSSF inaczej prezentować rachunek zysków i strat. Korekty wynikowe wpływające na kapitał własny oraz wynik netto Spółki wg polskich zasad rachunkowości to: (i) rozliczenie ujemnej wartości firmy oraz (ii) kalkulacja odpisów na należności z tytułu dostaw i usług. Zgodnie z polityką rachunkowości, w bilansie sporządzonym według PZR - ujemna wartość firmy powstała na skutek nabycia przez Cydia Sp. z o.o. grupy Libet w dniu 29 marca 2010 roku od poprzedniego właściciela, Tarmac International Holdings BV oraz na skutek nabycia zakładu produkcyjnego w Toruniu w październiku 2015 roku, ujęta jest w rozliczeniach międzyokresowych przychodów. W sprawozdaniu skonsolidowanym całość ujemnej wartości firmy, która powstała w LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 9 ramach powyższych nabyć została w sprawozdaniu skonsolidowanym rozliczona jednorazowo w roku, w którym wystąpiła transakcja w pozostałe przychody operacyjne, natomiast w sprawozdaniu jednostkowym rozliczana jest w czasie przez okres ekonomicznej użyteczności przejętych składników majątkowych. Rocznie w rachunek zysków i strat (w sprawozdaniu jednostkowym spółki dominującej) w pozostałe przychody operacyjne odnoszona jest kwota 9,5 mln zł. 1.6. Wybrane dane finansowe przeliczone na euro Wybrane dane finansowe ze sprawozdania finansowego i danych porównywalnych przeliczonych na euro zawarto w raporcie rocznym RR. Raport RR przekazywany jest za pośrednictwem Elektronicznego Systemu Przekazywania Informacji (ESPI). 1.7. Zastosowane zasady rachunkowości oraz przyjęte metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru. 1.7.1 Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Spółki korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu wartości niematerialnych i prawnych do używania. Na skutek opisanego wyżej przejęcia Spółka ujmuje w sprawozdaniu finansowym znaki towarowe, wycenione przez rzeczoznawcę na dzień przejęcia i amortyzowane przez okres 20 lat. Pozostały okres amortyzacji znaków towarowych to 15 lat. Wartości znaków towarowych Libet Decco, Libet Impressio oraz Libet Patio wynoszą łącznie netto 17,3 mln zł na dzień 31 grudnia 2021 roku. 1.7.2 Środki trwałe Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Koszty poniesione po wprowadzeniu środka trwałego do użytkowania, jak koszty napraw, przeglądów, opłaty eksploatacyjne, wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione. Wartość początkową stanowiącą cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia, polegającego na przebudowie, rozbudowie, modernizacji lub rekonstrukcji i powodującego, że wartość użytkowa tego środka po zakończeniu ulepszenia przewyższa posiadaną przy przyjęciu do używania wartość użytkową, mierzoną okresem używania, zdolnością wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych przy pomocy ulepszonego środka trwałego, kosztami eksploatacji lub innymi miarami. Środki trwałe są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. Rozpoczęcie amortyzacji następuje nie wcześniej niż po przyjęciu środków trwałych do używania. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 10 Na podstawie art. 32 ust. 3 Ustawy o Rachunkowości na koniec roku przeprowadzana jest weryfikacja poprawności stosowanych stawek i okresów amortyzacji środków trwałych. W wyniku tej weryfikacji sprawdzane jest, czy okresy i stawki amortyzacyjne są ustalone poprawnie, z uwzględnieniem wymogów art. 32 ust. 2 ustawy o rachunkowości, tj. odpowiadają okresowi ekonomicznej użyteczności poszczególnych środków trwałych odzwierciedlając w sposób prawidłowy rzeczywisty tryb czerpania korzyści ekonomicznych z danego środka trwałego. Przyjęte przedziały okresów ekonomicznej użyteczności środków trwałych: - budynki i budowle - 2,5% do 4,5% - prawo wieczystego użytkowania gruntów – 1% do 2% - urządzenia techniczne i maszyny za wyjątkiem zestawów komputerowych - 2,5% do 20% - zestawy komputerowe - 30% - środki transportu - 10% do 20% - pozostałe środki trwałe - 5% do 20% Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy, leasingu lub innej o podobnym charakterze, zaliczone do majątku jednostki, amortyzuje się w okresie trwania umowy lub w okresie ekonomicznej przydatności środka – w zależności od tego, który z nich jest krótszy. W przypadku wystąpienia przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środków trwałych stosowne odpisy aktualizujące pomniejszają wartość bilansową środków trwałych. Odpisy aktualizujące spowodowane trwałą utratą wartości obciążają pozostałe koszty operacyjne. 1.7.3 Środki trwałe w budowie Środki trwałe w budowie są wyceniane w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, w tym kosztów finansowych, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. W ramach środków trwałych w budowie wykazywane są również materiały inwestycyjne. Środki trwałe w budowie nie są amortyzowane do momentu zakończenia ich budowy i oddania do użytkowania. Zaliczki na środki trwałe w budowie ujęte zostały w wartości nominalnej. 1.7.4 Inwestycje Inwestycje obejmują aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w postaci odsetek, dywidend lub innych pożytków. Udziały i akcje w innych jednostkach oraz inne inwestycje zaliczone do aktywów trwałych wyceniane są w bilansie według ceny nabycia. 1.7.5 Zapasy Materiały i towary na dzień bilansowy wyceniono w cenach nabycia, z zachowaniem zasady ostrożności. Produkty gotowe wyceniono na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia, z uwzględnieniem możliwych do uzyskania cen sprzedaży netto, z zastosowaniem metody wyceny wg stałych kosztów wytworzenia skorygowanych o odchylenia od kosztu stałego. Jeżeli zapasy produktów gotowych zalegają powyżej 4 lat, Spółka dokonuje szczegółowej ich oceny przydatności oraz dokonuje ich odpisu w 50% wartości tych produktów, jeżeli są ku temu przesłanki. Rozchód zapasów odbywa się według zasady: FIFO. Zaliczki na dostawy- ujmuje się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 11 1.7.6 Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 1.7.7 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku i w kasie wyceniane są według wartości nominalnej. Środki pieniężne w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. 1.7.8 Rozliczenia międzyokresowe Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Do czynnych rozliczeń międzyokresowych zalicza się m.in. wszelkie koszty, które zostały przedpłacone, np. prenumeraty, ubezpieczenie na określony czas, koszty utworzenia punktów platyna, koszty uruchomienia nowych produktów oraz koszty ogródków wystawowych. 1.7.9 Trwała utrata wartości aktywów Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją obiektywne dowody wskazujące na trwałą utratę wartości składnika bądź grupy aktywów. Jeśli dowody takie istnieją, Spółka ustala szacowaną możliwą do odzyskania wartość składnika aktywów i dokonuje odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości, w kwocie równej różnicy między wartością możliwą do odzyskania i wartością bilansową. Strata wynikająca z utraty wartości jest ujmowana w rachunku zysków i strat za bieżący okres. W przypadku, gdy uprzednio dokonano przeszacowania aktywów, którego skutki zostały odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny, to strata do wysokości kapitału z przeszacowania pomniejsza ten kapitał a następnie jest odnoszona na rachunek zysków i strat bieżącego okresu. W 2021 roku nie wystąpiły przesłanki do dokonania odpisów aktualizujących wartość aktywów z tytułu trwałej utraty wartości w zakresie środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz innych aktywów Spółki. Dalsze informacje ujęto w nocie 1.7.30. 1.7.10 Transakcje w walucie obcej Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: - Kupna lub sprzedaży walut stosowanych przez bank, z którego usług korzysta spółka – w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań, - Średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień, chyba, że w zgłoszeniu celnym lub w innym wiążącym jednostkę dokumencie ustalony został inny kurs – w przypadku pozostałych operacji. Na dzień bilansowy wycenione zostały wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów po średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 12 Różnice kursowe, dotyczące innych niż inwestycje długoterminowe pozostałych aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych. W uzasadnionych przypadkach różnice kursowe zalicza się do ceny nabycia lub kosztu wytworzenia środków trwałych, środków trwałych w budowie lub wartości niematerialnych i prawnych. 1.7.11 Kapitały Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w statucie Spółki i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zapasowy Spółki tworzony jest: - z nadwyżki z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej, pozostałej po pokryciu kosztów związanych z emisją, - z podziału zysku, - z przeniesienia z kapitału z aktualizacji wyceny, skutków uprzednio dokonanej w oparciu o odrębne przepisy wyceny wartości netto środków trwałych zlikwidowanych lub zbytych w okresie sprawozdawczym, - z dopłat wspólników / akcjonariuszy/, Przeznaczenie kapitału zapasowego określa Statut Spółki. Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów - przeznaczony jest do ewidencji skutków wyceny instrumentów pochodnych spełniających warunki zabezpieczenia. Pozostały kapitał rezerwowy tworzony jest i wykorzystywany w oparciu o postanowienia Statutu Spółki na imiennie określone cele. Zysk lub strata z lat ubiegłych odzwierciedla nierozliczony wynik z lat poprzednich pozostający do decyzji Zgromadzenia Akcjonariuszy, a także skutki korekt zmian zasad rachunkowości i błędów podstawowych dotyczących lat poprzednich, a ujawnionych w bieżącym roku obrotowym. 1.7.12 Rezerwy Rezerwy dotyczą zobowiązań, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne. Tworzy się na pewne lub prawdopodobne przyszłe zobowiązania w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych, kosztów finansowych, strat nadzwyczajnych, zależnie od okoliczności, z którymi przyszłe zobowiązania się wiążą. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne –odprawy emerytalno-rentowe itp. wycenia się w wysokości oszacowanej metodami aktuarialnymi. 1.7.13 Kredyty bankowe i pożyczki oraz zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu W momencie początkowego ujęcia, kredyty bankowe i pożyczki są ujmowane według kosztu, stanowiącego wartość otrzymanych środków pieniężnych i obejmującego koszty uzyskania kredytu/pożyczki (koszty transakcyjne). Następnie, wszystkie kredyty bankowe i pożyczki, z wyjątkiem zobowiązań przeznaczonych do obrotu, są wyceniane według skorygowanej ceny nabycia (zamortyzowanego kosztu), przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Zobowiązania finansowe, z wyjątkiem pozycji zabezpieczanych, wycenia się nie później niż na koniec okresu sprawozdawczego w wysokości skorygowanej ceny nabycia. Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu są wyceniane według wartości godziwej. Zysk lub strata z tytułu przeszacowania do wartości godziwej są ujmowane w rachunku zysków i strat bieżącego okresu. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 13 1.7.14 Zobowiązania Za zobowiązania uznaje się wynikający z przeszłych zdarzeń obowiązek wykonania świadczeń o wiarygodnie określonej wartości, które spowodują wykorzystanie już posiadanych lub przyszłych aktywów Spółki. Na dzień bilansowy, zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty 1.7.15 Zobowiązania warunkowe - pozabilansowe Za zobowiązania warunkowe Spółka uznaje potencjalny przyszły obowiązek wykonania świadczeń, których powstanie jest uzależnione od zaistnienia określonych zdarzeń. Spółka jest stroną spraw spornych, których prawdopodobieństwo realizacji zobowiązań warunkowych ocenione jest jako znikome. 1.7.16 Rozliczenia międzyokresowe przychodów Rozliczenia międzyokresowe przychodów Spółki obejmują w szczególności: Równowartość otrzymanych lub należnych od kontrahentów środków udokumentowanych fakturami VAT z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych. Ujemną wartość firmy Ujemna wartość firmy powstała na skutek nabycia przez Cydia Sp. z o.o. grupy Libet w dniu 29 marca 2010 roku od poprzedniego właściciela, Tarmac International Holdings BV oraz na skutek nabycia zakładu produkcyjnego w Toruniu w październiku 2015 roku. Ujemna wartość firmy rozliczana jest w czasie przez okres ekonomicznej użyteczności przejętych składników majątkowych. Rocznie w rachunek zysków i strat (w sprawozdaniu jednostkowym spółki dominującej) w pozostałe przychody operacyjne odnoszona jest kwota 9,5 mln zł. W sprawozdaniu skonsolidowanym całość ujemnej wartości firmy, która powstała w ramach powyższych nabyć została rozliczona jednorazowo w roku, w którym wystąpiła transakcja w pozostałe przychody operacyjne. 1.7.17 Podatek odroczony Aktywa z tytułu podatku dochodowego Spółka ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występowaniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą możliwą do odliczenia w przyszłości. Aktywa z tytułu podatku odroczonego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty możliwej do odliczenia, przy zachowaniu zasady ostrożności. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Jednostka tworzy rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową. Rezerwę z tytułu podatku odroczonego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi, które spowodują w przyszłości zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego. Przy ustalaniu wysokości aktywów i rezerwy z tytułu podatku dochodowego uwzględnia się stawki podatku dochodowego obowiązujące w roku powstania obowiązku podatkowego. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 14 1.7.18 Instrumenty finansowe Uznawanie i wycena instrumentów finansowych Wszystkie inwestycje będące instrumentami finansowymi w dniu ich nabycia są klasyfikowane do jednej z czterech kategorii: przeznaczone do obrotu, pożyczki udzielone i należności własne, dostępne do sprzedaży lub utrzymywane do terminu zapadalności. Do aktywów finansowych przeznaczonych do obrotu Spółka klasyfikuje aktywa finansowe, które zostały nabyte lub powstały w celu uzyskania korzyści w wyniku krótkoterminowych (w terminie do trzech miesięcy) wahań cen oraz aktywa finansowe, które niezależnie od powodu, dla którego zostały nabyte stanowią grupę aktywów, która wykorzystywana była ostatnio do realizacji korzyści w wyniku wahań cen. Instrumenty pochodne będące aktywami zawsze uznaje się za przeznaczone do obrotu, z wyjątkiem sytuacji, gdy stanowią instrument zabezpieczający. Do aktywów finansowych utrzymywanych do upływu terminu zapadalności (wymagalności) Spółka zalicza aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które zamierza i jest w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem udzielonych pożyczek i wierzytelności własnych. Wszelkie pożyczki i należności spełniające definicję instrumentów finansowych w świetle art. 3. ust 1. pkt. 23 Ustawy, powstałe na skutek wydania bezpośrednio drugiej stronie umowy środków pieniężnych, towarów lub usług, których Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie, kwalifikuje się do kategorii pożyczek udzielonych i należności własnych. Do aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Spółka zalicza wszelkie aktywa finansowe niebędące: pożyczkami udzielonymi i należnościami własnymi, aktywami finansowymi utrzymywanymi do upływu terminu zapadalności oraz aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu. Do aktywów dostępnych do sprzedaży zalicza się w szczególności udziały w innych podmiotach niebędących podmiotami podporządkowanymi, które Spółka nie przeznaczyła do sprzedaży w krótkim terminie. Zobowiązania finansowe klasyfikowane są do jednej z dwóch kategorii: instrumenty pochodne, których wartość godziwa jest mniejsza od zera oraz zobowiązanie do dostarczenia pożyczonych instrumentów finansowych w przypadku sprzedaży krótkiej zaliczane są do zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu, wszelkie inne zobowiązania finansowe klasyfikowane są do pozostałych zobowiązań finansowych. Na dzień zawarcia kontraktu aktywa finansowe wycenia się w cenie nabycia, to jest w wartości godziwej poniesionych wydatków lub przekazanych innych aktywów, a zobowiązania finansowe w wartości godziwej uzyskanej kwoty lub wartości uzyskanych składników majątkowych. Według zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej Spółka wycenia aktywa utrzymywane do terminu zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, których Spółka nie zakwalifikowała, jako przeznaczone do obrotu. W przypadku należności i zobowiązań o krótkim terminie zapadalności/ wymagalności (handlowych), dla których efekt dyskonta nie jest znaczący, Spółka wycenia je wg kwoty wymagającej zapłaty. W przypadku należności krótkoterminowych uwzględnia się fakt trwałej utraty wartości aktywów, co oznacza, że wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonywanie odpisów aktualizacyjnych. Według wartości godziwej Spółka wycenia aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do sprzedaży. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 15 Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu, niebędących częścią powiązań zabezpieczających ujmuje się, jako przychody lub koszty finansowe w rachunku zysków i strat w momencie ich wystąpienia. W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do rachunku zysków i strat, jako przychody (koszty) finansowe lub ujmuje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych, do momentu usunięcia aktywa z bilansu w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia praw z aktywa, realizacji itp. lub rozpoznania trwałej utraty jego wartości, w którym to momencie skumulowany zysk/stratę uprzednio ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny zalicza się do rachunku zysków i strat danego okresu. Aktyw finansowy zostaje usunięty z bilansu tylko, wtedy, gdy Spółka utraci kontrolę nad nim w wyniku sprzedaży, wygaśnięcia lub realizacji aktywa. Zobowiązanie finansowe zostaje usunięte z bilansu tylko wtedy, gdy zobowiązanie to wygaśnie w wyniku wypełnienia zobowiązania, jego wygaśnięcia lub anulowania. Ujęcie zabezpieczających instrumentów pochodnych Spółka może stosować rachunkowość zabezpieczeń do następujących rodzajów zabezpieczeń: − zabezpieczenie przepływów pieniężnych to jest ograniczenie ekspozycji na zmiany w przepływach pieniężnych związanych z wprowadzonymi do ksiąg aktywami i pasywami, uprawdopodobnionymi przyszłymi zobowiązaniami oraz planowanymi transakcjami w stosunku do zidentyfikowanego ryzyka. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych W przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych zyski lub straty z wyceny do wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego, w części stanowiącej efektywne zabezpieczenie przyszłych przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczaną pozycją, odnosi się na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny w wysokości niższej z kwot rozumianych, jako: bezwzględna skumulowana wartość zysków lub strat z instrumentu zabezpieczającego konieczna do skompensowania skumulowanej zmiany w oczekiwanych przyszłych przepływach pieniężnych od początku istnienie powiązania zabezpieczającego, po uwzględnieniu części nieefektywnej, oraz wartości godziwej skumulowanych od dnia rozpoczęcia zabezpieczania zmian przyszłych przepływów pieniężnych związanych z zabezpieczaną pozycją. Część skutków przeszacowania instrumentu zabezpieczającego, obejmującą kwotę niestanowiącą w pełni efektywnego zabezpieczenia, jeżeli instrumentem zabezpieczającym jest pochodny instrument finansowy, zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego lub ujmuje się w kapitałach, jeśli instrumentem zabezpieczającym jest aktyw dostępny do sprzedaży, w stosunku, do którego zmiany wartości godziwej ujmuje się w wydzielonej pozycji kapitałów własnych. Spółka zaprzestaje stosowania rachunkowości zabezpieczeń, jeśli nastąpi którekolwiek ze zdarzeń opisanych poniżej: − Instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany czy zrealizowany, za wyjątkiem rolowania czy zastąpienia instrumentu zabezpieczającego, jeśli takie rolowanie lub zastąpienie jest częścią udokumentowanej strategii zabezpieczającej. W takim przypadku skumulowany zysk/ strata na instrumencie zabezpieczającym pozostaje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych do momentu zrealizowania planowanej transakcji. − Powiązanie zabezpieczające nie spełnia wymogów nałożonych przez § 28 Rozporządzenia. Skumulowany zysk/ strata na instrumencie zabezpieczającym pozostaje w wydzielonej pozycji kapitałów własnych do momentu zrealizowania planowanej transakcji. − Planowana transakcja lub przyszłe zobowiązanie w ocenie Spółki nie będą wykonane. W takim przypadku skumulowane zyski/ straty netto z wyceny instrumentu zabezpieczającego, ujęte w kapitale z aktualizacji wyceny, zalicza się odpowiednio do rachunku zysków i strat okresu sprawozdawczego. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 16 1.7.19 Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. 1.7.20 Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). 1.7.21 Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia, jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 1.7.22 Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez Zgromadzenie Akcjonariuszy lub Wspólników spółki, w którą jednostka zainwestowała, uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 1.7.23 Dotacje i subwencje Dotacje i subwencje są ujmowane według wartości godziwej w sytuacji, gdy istnieje wystarczająca pewność, iż dotacja zostanie otrzymana oraz spełnione zostaną wszystkie warunki związane z uzyskaniem dotacji. Jeżeli dotacja lub subwencja dotyczy pozycji kosztowej, wówczas jest ona odraczana w bilansie i systematycznie ujmowana w pozycji przychodów w sposób zapewniający współmierność z kosztami, które dotacja ta ma w zamierzeniu kompensować. Jeżeli dotacja lub subwencja ma na celu sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środka trwałego, wówczas jest ona odraczana w bilansie i uznawana jako przychód przez okres amortyzacji środka trwałego. 1.7.24 Rozpoznawanie kosztów Spółka rozpoznaje koszty w wysokości uprawdopodobnionych zmniejszeń korzyści ekonomicznych w okresie sprawozdawczym, jeżeli można w sposób wiarygodny określić ich wartość. W ramach prowadzonej ewidencji Spółka stosuje zarówno porównawczy jak i kalkulacyjny rachunek kosztów. 1.7.25 Pomiar wyniku finansowego Wynik finansowy Spółki w okresie obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik na operacjach finansowych oraz opodatkowanie. 1.7.26 Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku (z późniejszymi zmianami) o Zakładowym Funduszu Świadczeń Socjalnych stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający co najmniej 20 pracowników w przeliczeniu na pełne etaty. Spółka tworzy taki fundusz i dokonuje okresowych odpisów w minimalnej wymaganej kwocie. Przychodami funduszu są ponadto przychody z tytułu sprzedaży, dzierżawy i likwidacji środków trwałych służących działalności socjalnej, w części nieprzeznaczonej na utrzymanie lub odtworzenie majątku socjalnego. Celem Funduszu jest subwencjonowanie utrzymania majątku socjalnego Spółki i finansowanie działalności socjalnej. Saldo bilansowe Funduszu to zakumulowane przychody Funduszu pomniejszone o niepodlegające zwrotowi wydatki z Funduszu. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 17 Spółka wykazuje w bilansie oddzielnie saldo Funduszu i aktywa Funduszu. Składniki majątku socjalnego nie są kontrolowane przez Spółkę. Spółka ma ograniczoną możliwość dysponowania środkami pieniężnymi Funduszu oraz innymi jego aktywami i nie może z nich korzystać w celu osiągania przychodów. 1.7.27 Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat sporządzany jest w wersji porównawczej. 1.7.28 Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą pośrednią. 1.7.29 Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. 1.7.30 Ustalanie utraty wartości Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego majątku trwałego i wartości niematerialnych i prawnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Spółki alokowane są do poszczególnych jednostek generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup jednostek generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. Za potencjalną oznakę utraty wartości w przypadku Spółki uważa się fakt poniesienia straty operacyjnej przez Spółkę w roku obrotowym. W takim przypadku ustalana jest zdyskontowana suma przyszłych korzyści ekonomicznych, które przyniesie Spółka. Ewentualna utrata wartości jest ustalana w oparciu o zdyskontowaną wartość strumieni pieniężnych z działalności podstawowej z uwzględnieniem wartości rezydualnej. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta po opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła. Jeśli strata z tytułu utraty wartości ulega następnie odwróceniu, wartość netto składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne) zwiększana jest do nowej oszacowanej wartości odzyskiwalnej, nieprzekraczającej jednak wartości bilansowej tego składnika aktywów jaka byłaby ustalona, gdyby w poprzednich latach nie ujęto straty z tytułu utraty wartości składnika aktywów jednostki generującej przepływy pieniężne. Odwrócenie straty z tytułu utraty wartości ujmuje się w niezwłocznie w zysku/stracie okresu. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 18 BILANS – AKTYWA Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 A AKTYWA TRWAŁE 209 275 749,89 212 718 570,77 I Wartości niematerialne i prawne 25 927 603,07 27 154 653,64 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 1 573 071,79 0,00 2 Wartość firmy 0,00 0,00 3 Inne wartości niematerialne i prawne 24 354 531,28 27 154 653,64 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 II Rzeczowe aktywa trwałe 155 808 064,84 160 488 308,32 1 Środki trwałe 150 353 628,97 154 431 233,43 a grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 35 064 800,32 35 279 751,64 b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 52 485 489,57 54 023 965,11 c urządzenia techniczne i maszyny 43 290 593,06 45 126 568,53 d środki transportu 324 597,34 459 547,32 e inne środki trwałe 19 188 148,68 19 541 400,83 2 Środki trwałe w budowie 2 511 949,85 3 534 710,59 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie 2 942 486,02 2 522 364,30 III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Od jednostek pozostałych 0,00 0,00 IV Inwestycje długoterminowe 19 702 075,99 19 702 075,99 1 Nieruchomości 0,00 0,00 2 Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 3 Długoterminowe aktywa finansowe 19 702 075,99 19 702 075,99 a w jednostkach powiązanych 19 702 075,99 19 702 075,99 - udziały lub akcje 19 702 075,99 19 702 075,99 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 4 Inne inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 7 838 005,99 5 373 532,82 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 763 478,77 5 139 690,79 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 74 527,22 233 842,03 B AKTYWA OBROTOWE 74 567 400,98 83 243 368,97 I Zapasy 38 283 336,76 47 911 533,10 1 Materiały 8 664 484,16 6 350 132,11 2 Półprodukty i produkty w toku 306 200,80 484 581,32 3 Produkty gotowe 19 513 434,52 30 688 901,75 4 Towary 9 489 811,20 9 430 432,37 5 Zaliczki na dostawy 309 406,08 957 485,55 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 19 Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 II Należności krótkoterminowe 33 829 484,22 29 942 599,87 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 1 250 009,79 0,00 - do 12 miesięcy 1 250 009,79 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 3 Należności od pozostałych jednostek 32 579 474,43 29 942 599,87 a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 31 631 823,95 27 394 679,81 - do 12 miesięcy 31 631 823,95 27 394 679,81 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 0,00 c inne 947 650,48 2 547 920,06 d dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 III Inwestycje krótkoterminowe 2 115 824,86 4 476 744,56 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 115 824,86 4 476 744,56 a w jednostkach powiązanych 5 000,00 5 000,00 - udziały lub akcje 5 000,00 5 000,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 b w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 110 824,86 4 471 744,56 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 110 824,86 4 471 744,56 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 d inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 2 Inne inwestycje krótkoterminowe 0,00 0,00 IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 338 755,14 912 491,44 V Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy 0,00 0,00 VI Udziały (akcje) własne 0,00 0,00 AKTYWA RAZEM 283 843 150,87 295 961 939,74 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 20 BILANS – PASYWA Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 88 007 747,43 92 128 554,48 I Kapitał (fundusz) podstawowy 500 000,00 500 000,00 II Kapitał (fundusz) zapasowy 116 959 885,67 107 790 047,37 III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 10 000 000,00 10 000 000,00 V Zysk (strata) z lat ubiegłych -35 331 331,19 -35 331 331,19 VI Zysk (strata) netto -4 120 807,05 9 169 838,30 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0,00 0,00 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 195 835 403,44 203 833 385,27 I Rezerwy na zobowiązania 8 784 482,47 8 498 771,54 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 7 916 966,76 7 895 329,91 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 780 211,71 603 441,63 - długoterminowa 418 460,00 366 554,00 - krótkoterminowa 361 751,71 236 887,63 3 Pozostałe rezerwy 87 304,00 0,00 - długoterminowe 0,00 0,00 - krótkoterminowe 87 304,00 0,00 II Zobowiązania długoterminowe 1 507 944,63 2 405 325,42 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 1 507 944,63 2 405 325,42 a kredyty i pożyczki 0,00 0,00 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe 93 744,63 991 125,42 d inne 1 414 200,00 1 414 200,00 III Zobowiązania krótkoterminowe 153 611 280,39 150 830 885,78 1 Wobec jednostek powiązanych 4 940 540,97 7 212 662,32 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 940 540,97 7 212 662,32 - do 12 miesięcy 4 940 540,97 7 212 662,32 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 3 Wobec pozostałych jednostek 146 709 501,86 141 690 404,28 a kredyty i pożyczki 59 230 133,43 62 377 275,16 b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 c inne zobowiązania finansowe 896 496,02 1 136 206,90 d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 61 460 074,58 57 966 860,97 - do 12 miesięcy 61 460 074,58 57 966 860,97 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 e zaliczki otrzymane na dostawy 556 826,17 1 369 480,32 f zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 7 891 235,04 6 767 055,62 h z tytułu wynagrodzeń 2 312 054,41 3 904 381,70 i inne 14 362 682,21 8 169 143,61 4 Fundusze specjalne 1 961 237,56 1 927 819,18 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 21 Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 IV Rozliczenia międzyokresowe 31 931 695,95 42 098 402,53 1 Ujemna wartość firmy 30 792 256,87 40 312 136,71 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 1 139 439,08 1 786 265,82 - długoterminowe 1 104 486,44 1 176 785,72 - krótkoterminowe 34 952,64 609 480,10 PASYWA RAZEM 283 843 150,87 295 961 939,74 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 22 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT – WARIANT PORÓWNAWCZY Lp. Tytuł Wykonanie za okres 1.01.-31.12.2021 1.01.-31.12.2020 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 273 278 929,12 250 753 677,22 - od jednostek powiązanych 29 592 349,55 25 970 720,09 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 240 404 020,11 216 276 705,67 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -11 494 597,75 1 095 694,31 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 918 465,43 623 234,32 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 43 451 041,33 32 758 042,92 B Koszty działalności operacyjnej 284 433 128,00 250 130 324,95 I Amortyzacja 14 492 076,40 12 658 056,96 II Zużycie materiałów i energii 139 505 901,13 127 611 578,09 III Usługi obce 48 247 009,61 41 977 693,63 IV Podatki i opłaty, w tym: 3 579 045,47 3 524 616,38 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 30 672 600,15 26 531 740,05 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 6 670 282,21 5 817 671,97 - emerytalne VII Pozostałe koszty rodzajowe 2 557 472,66 2 761 703,91 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 38 708 740,37 29 247 263,96 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -11 154 198,88 623 352,27 D Pozostałe przychody operacyjne 10 872 196,88 10 944 331,53 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 306 637,72 0,00 II Dotacje 68 809,32 130 548,41 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 463 523,34 IV Inne przychody operacyjne 10 496 749,84 10 350 259,78 E Pozostałe koszty operacyjne 4 643 542,71 1 213 736,84 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 138 662,77 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 963 495,98 586 017,30 III Inne koszty operacyjne 2 680 046,73 489 056,77 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) -4 925 544,71 10 353 946,96 G Przychody finansowe 2 251 092,29 4 016 493,19 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 2 140 713,51 3 941 401,68 a od jednostek powiązanych, w tym: 2 140 713,51 3 941 401,68 – w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 – w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 110 378,78 75 091,51 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 H Koszty finansowe 4 048 505,74 4 921 145,63 I Odsetki, w tym: 3 238 240,88 3 760 797,35 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 – w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV Inne 810 264,86 1 160 348,28 I Zysk (strata) brutto (I±J) -6 722 958,16 9 449 294,52 J Podatek dochodowy -2 602 151,11 279 456,22 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L Zysk (strata) netto (K-L-M) -4 120 807,05 9 169 838,30 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 23 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021 1.01.-31.12.2020 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 92 128 554,48 82 958 716,18 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0,00 0,00 - korekty błędów 0,00 0,00 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 92 128 554,48 82 958 716,18 1 Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 500 000,00 500 000,00 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) 0,00 0,00 - podwyższenie kapitału 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenie udziałów (akcji) 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 500 000,00 500 000,00 2 Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 107 790 047,37 82 509 121,56 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 9 169 838,30 25 280 925,81 a zwiększenie (z tytułu) 9 169 838,30 25 280 925,81 - z podziału zysku (ustawowo) 0,00 0,00 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 9 169 838,30 25 280 925,81 - podwyższenie kapitału 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydzielenia kapitału rezerwowego 0,00 0,00 - pokrycia straty 0,00 0,00 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 116 959 885,67 107 790 047,37 3 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu 0,00 0,00 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a zwiększenie z tytułu zmiany wartości godziwej 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4 Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 10 000 000,00 10 000 000,00 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a zwiększenie z tytułu wydzielenia z kapitału zapasowego 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 10 000 000,00 10 000 000,00 5 Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu -26 161 492,89 -10 050 405,38 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 9 169 838,30 25 280 925,81 - korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości 0,00 0,00 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 25 280 925,81 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 25 280 925,81 - przeznaczenie na kapitał zapasowy 9 169 838,30 25 280 925,81 - przeznaczenie na wypłatę dywidendy 0,00 0,00 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-) -35 331 331,19 -35 331 331,19 - korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości 0,00 0,00 5.5 Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach -35 331 331,19 -35 331 331,19 a zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 0,00 b zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -35 331 331,19 -35 331 331,19 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 24 Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021 1.01.-31.12.2020 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -35 331 331,19 -35 331 331,19 6 Wynik netto -4 120 807,05 9 169 838,30 a zysk netto 0,00 9 169 838,30 b korekta zysku netto 0,00 0,00 c strata netto (wielkość ujemna) -4 120 807,05 0,00 d odpisy z zysku (wielkość ujemna) 0,00 0,00 II Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 88 007 747,42 92 128 554,48 III Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 88 007 747,42 92 128 554,48 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 25 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Tytuł 1.01.-31.12.2021 1.01.-31.12.2020 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk (strata) netto -4 120 807,05 9 169 838,30 Korekty razem 11 187 643,26 6 688 785,27 Amortyzacja 14 492 076,40 12 658 056,96 Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -94 615,40 -1 187 397,21 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -306 637,72 138 662,77 Zmiana stanu rezerw 285 710,93 285 433,55 Zmiana stanu zapasów 9 628 196,34 -6 974 185,50 Zmiana stanu należności -1 746 170,84 -2 321 636,03 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 1 006 587,03 11 495 063,79 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -2 537 563,61 2 287 173,88 Inne korekty -9 539 939,88 -9 692 386,93 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II) 7 066 836,21 15 858 623,57 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy 1 346 724,23 4 428 024,37 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 346 724,23 486 622,69 Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 3 941 401,68 w jednostkach powiązanych 0,00 3 941 401,68 odsetki 0,00 0,00 spłata udzielonych pożyczek 0,00 0,00 dywidendy i udziały w zyskach 0,00 3 941 401,68 w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 zbycie aktywów finansowych 0,00 0,00 dywidendy i udziały w zyskach 0,00 0,00 spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0,00 0,00 odsetki 0,00 0,00 inne wpływy z aktywów finansowych 0,00 0,00 Inne wpływy inwestycyjne 0,00 0,00 Wydatki 8 081 245,35 10 367 632,04 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 7 661 123,63 10 367 632,04 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 nabycie aktywów finansowych 0,00 0,00 udzielone pożyczki długoterminowe 0,00 0,00 Inne wydatki inwestycyjne 420 121,72 0,00 w jednostkach pozostałych 420 121,72 0,00 zapłacone zaliczki na poczet zakupu środków trwałych 420 121,72 0,00 w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 udzielone pożyczki krótkoterminowe 0,00 0,00 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -6 734 521,12 -5 939 607,67 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej 0,00 Wpływy 151 217 834,11 138 497 763,89 Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 0,00 0,00 Kredyty i pożyczki 0,00 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 26 Tytuł 1.01.-31.12.2021 1.01.-31.12.2020 Emisja dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 Odsetki 0,00 Inne wpływy finansowe - umowa faktoringowa 151 217 834,11 138 497 763,89 Wydatki 153 911 068,90 145 765 672,91 Nabycie udziałów (akcji) własnych 0,00 0,00 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 0,00 0,00 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0,00 0,00 Spłaty kredytów i pożyczek 3 055 756,09 3 801 748,39 Koszty emisji papierów wartościowych 0,00 0,00 Z tytułu innych zobowiązań finansowych - umowa faktoringowa 0,00 0,00 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 1 062 151,93 1 232 909,50 Odsetki 2 137 483,75 2 686 611,36 Inne wydatki finansowe 147 655 677,13 138 044 403,66 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 693 234,79 -7 267 909,02 Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III) -2 360 919,70 2 651 106,88 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: -2 360 919,70 2 651 106,88 zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 0,00 Środki pieniężne na początek okresu 4 471 744,56 1 820 637,68 Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: 2 110 824,86 4 471 744,56 o ograniczonej możliwości dysponowania 380 464,04 1 928 001,18 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 27 F. DODATKOWE NOTY I ZESTAWIENIA Nota Nr 1 Szczegółowy zakres zmian w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 1.01.2020 roku do 31.12.2021 roku Lp. Tytuł Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki Razem razem w tym oprogramowanie w tym znaki towarowe Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 0,00 0,00 75 434 147,37 14 395 542,37 61 038 605,00 0,00 75 434 147,37 2 Zwiększenia 1 716 078,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 716 078,34 a zakup 1 716 078,34 0,00 0,00 0,00 1 716 078,34 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 233 933,25 233 933,25 0,00 0,00 233 933,25 a sprzedaż 0,00 0,00 233 933,25 233 933,25 0,00 0,00 233 933,25 b likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 1 716 078,34 0,00 75 200 214,12 14 161 609,12 61 038 605,00 0,00 76 916 292,46 Umorzenie 5 Bilans otwarcia 0,00 0,00 48 279 493,73 6 639 896,63 41 639 597,10 0,00 48 279 493,73 6 Zwiększenia 143 006,55 0,00 2 800 122,36 702 932,40 2 097 189,96 0,00 2 943 128,91 a amortyzacja za okres 143 006,55 0,00 2 800 122,36 702 932,40 2 097 189,96 0,00 2 943 128,91 7 Zmniejszenia 0,00 0,00 233 933,25 233 933,25 0,00 0,00 233 933,25 a sprzedaż 0,00 0,00 233 933,25 233 933,25 0,00 0,00 233 933,25 b pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Bilans zamknięcia 143 006,55 0,00 50 845 682,84 7 108 895,78 43 736 787,06 0,00 50 988 689,39 Odpisy aktualizujące 9 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a utworzenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Wartość netto na początek okresu 0,00 0,00 27 154 653,64 7 755 645,74 19 399 007,90 0,00 27 154 653,64 12 Wartość netto na koniec okresu 1 573 071,79 0,00 24 354 531,28 7 052 713,34 17 301 817,94 0,00 25 927 603,07 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 28 Szczegółowy zakres zmian w stanie wartości niematerialnych i prawnych od 1.01.2020 roku do 31.12.2020 roku Lp. Tytuł Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy Inne wartości niematerialne i prawne Zaliczki Razem razem w tym oprogramowanie w tym znaki towarowe Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 0,00 0,00 75 042 147,37 14 003 542,37 61 038 605,00 0,00 75 042 147,37 2 Zwiększenia 0,00 0,00 4 029 513,15 4 029 513,15 0,00 0,00 4 029 513,15 a zakup 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 3 637 513,15 3 637 513,15 0,00 0,00 3 637 513,15 a sprzedaż 0,00 0,00 3 637 513,15 3 637 513,15 0,00 0,00 3 637 513,15 b likwidacja 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 75 434 147,37 14 395 542,37 61 038 605,00 0,00 75 434 147,37 Umorzenie 5 Bilans otwarcia 0,00 0,00 45 617 421,75 6 075 014,61 39 542 407,14 0,00 45 617 421,75 6 Zwiększenia 0,00 0,00 2 662 071,98 564 882,02 2 097 189,96 0,00 2 662 071,98 a amortyzacja za okres 0,00 0,00 2 662 071,98 564 882,02 2 097 189,96 0,00 2 662 071,98 7 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a sprzedaż 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b pozostałe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 48 279 493,73 6 639 896,63 41 639 597,10 0,00 48 279 493,73 Odpisy aktualizujące 9 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 a utworzenie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b rozwiązanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wykorzystanie 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Bilans zamknięcia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Wartość netto na początek okresu 0,00 0,00 29 424 725,62 7 928 527,76 21 496 197,86 0,00 29 424 725,62 12 Wartość netto na koniec okresu 0,00 0,00 27 154 653,64 7 755 645,74 19 399 007,90 0,00 27 154 653,64 Na skutek opisanego wyżej przejęcia Spółka ujmuje w sprawozdaniu finansowym znaki towarowe, wycenione przez rzeczoznawcę na dzień przejęcia i amortyzowane są one przez okres 20 lat. Pozostały okres amortyzacji znaków towarowych to 14 lat. Wartości znaków towarowych Libet Decco, Libet Impressio oraz Libet Patio wynoszą łącznie netto 17,3 mln zł na dzień 31 grudnia 2021 roku. Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku odpisy aktualizujące wartości niematerialne i prawne nie wystąpiły. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 29 Nota Nr 2 Szczegółowy zakres zmian w stanie środków trwałych od 01.01.2021 roku do 31.12.2021 roku Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 37 590 199,72 76 439 072,56 110 344 390,93 4 225 431,74 52 752 563,31 281 351 658,26 2 Zwiększenia 0,00 43 338,03 1 209 398,98 55 772,36 7 163 726,30 8 472 235,67 b przyjęcie ze środków trwałych w budowie 43 338,03 1 209 398,98 55 772,36 7 163 726,30 8 472 235,67 c zakup środków trwałych 0,00 d darowizny otrzymane 0,00 e ujawnienia (np. inwentaryzacje) 0,00 0,00 f środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej o podobnym charakterze 0,00 g przemieszczenie wewnętrzne 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 22 850,04 81 420,06 1 939 202,23 5 270 328,84 7 313 801,17 b sprzedaż 0,00 22 850,04 16 124,86 1 939 202,23 5 250 078,24 7 228 255,37 c likwidacja 0,00 0,00 65 295,20 20 250,60 85 545,80 d sprzedaż 0,00 0,00 e darowizny przekazane 0,00 f przemieszczenie wewnętrzne 0,00 g aport 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 37 590 199,72 76 459 560,55 111 472 369,85 2 342 001,87 54 645 960,77 282 510 092,76 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 30 Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Skumulowana amortyzacja (umorzenie) 1 Bilans otwarcia 2 310 448,08 22 166 095,89 65 217 822,40 3 765 884,42 33 211 162,48 126 671 413,27 2 Zwiększenia 214 951,32 1 591 553,56 3 035 705,40 43 332,34 6 663 404,87 11 548 947,49 a aktualizacja wyceny 0,00 b amortyzacja za okres 214 951,32 1 591 553,56 3 035 705,40 43 332,34 6 663 404,87 11 548 947,49 c trwała utrata wartości 0,00 d amortyzacja (wycena wg wart.godziwej) 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 12 529,99 71 751,01 1 791 812,23 4 416 755,26 6 292 848,49 a aktualizacja wyceny 0,00 b sprzedaż 0,00 12 529,99 16 124,86 1 791 812,23 4 397 701,78 6 218 168,86 c likwidacja 0,00 55 626,15 19 053,48 74 679,63 d pozostałe (wycena wg wartości godziwej) 0,00 e darowizny przekazane 0,00 f przemieszenia wewnętrzne 0,00 g trwała utrata wartości 0,00 h aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 2 525 399,40 23 745 119,46 68 181 776,79 2 017 404,53 35 457 812,09 131 927 512,27 aktualizacja wyceny 5 Bilans otwarcia 0,00 249 011,56 0,00 0,00 0,00 249 011,56 6 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b utworzenie odpisów w okresie 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Zmniejszenia 0,00 20 060,04 0,00 0,00 0,00 20 060,04 a rozwiązanie odpisów za okres 0,00 20 060,04 0,00 0,00 0,00 20 060,04 8 Bilans zamknięcia - aktualizacja wyceny 0,00 228 951,52 0,00 0,00 0,00 228 951,52 9 Wartość netto na początek okresu 35 279 751,64 54 023 965,11 45 126 568,53 459 547,32 19 541 400,83 154 431 233,43 10 Wartość netto na koniec okresu 35 064 800,32 52 485 489,57 43 290 593,06 324 597,34 19 188 148,68 150 353 628,97 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 31 Szczegółowy zakres zmian w stanie środków trwałych od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 37 590 199,72 76 018 088,27 108 427 687,11 4 635 966,95 51 866 610,63 278 538 552,68 2 Zwiększenia 0,00 420 984,29 1 998 165,56 89 507,15 7 910 680,35 10 419 337,35 b przyjęcie ze środków trwałych w budowie 420 984,29 1 998 165,56 89 507,15 7 910 680,35 10 419 337,35 c zakup środków trwałych 0,00 d darowizny otrzymane 0,00 e ujawnienia (np. inwentaryzacje) 0,00 0,00 f środki używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej o podobnym charakterze 0,00 g przemieszczenie wewnętrzne 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 81 461,74 500 042,36 4 973 716,37 5 555 220,47 b sprzedaż 0,00 0,00 81 461,74 500 042,36 4 973 716,37 5 555 220,47 c likwidacja 0,00 0,00 0,00 d sprzedaż 0,00 0,00 e darowizny przekazane 0,00 f przemieszczenie wewnętrzne 0,00 g aport 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 37 590 199,72 76 439 072,56 110 344 390,93 4 225 431,74 54 803 574,61 283 402 669,56 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 32 Lp. Tytuł Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) Budynki, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Razem Skumulowana amortyzacja (umorzenie) 1 Bilans otwarcia 2 095 496,76 20 585 024,91 62 353 329,49 4 217 630,18 34 339 672,51 123 591 153,85 2 Zwiększenia 214 951,32 1 581 070,98 2 868 221,73 43 673,04 5 353 288,66 10 061 205,73 a aktualizacja wyceny 0,00 b amortyzacja za okres 214 951,32 1 581 070,98 2 868 221,73 43 673,04 5 353 288,66 10 061 205,73 c trwała utrata wartości 0,00 d amortyzacja (wycena wg wart.godziwej) 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 3 728,82 495 418,80 4 430 787,39 4 929 935,01 a aktualizacja wyceny 0,00 b sprzedaż 0,00 0,00 3 728,82 495 418,80 4 430 787,39 4 929 935,01 c likwidacja 0,00 d pozostałe (wycena wg wartości godziwej) 0,00 e darowizny przekazane 0,00 f przemieszenia wewnętrzne 0,00 g trwała utrata wartości 0,00 h aport 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 2 310 448,08 22 166 095,89 65 217 822,40 3 765 884,42 35 262 173,78 128 722 424,57 aktualizacja wyceny 5 Bilans otwarcia 0,00 337 263,49 54 765,54 0,00 0,00 392 029,03 6 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b utworzenie odpisów w okresie 0,00 0,00 0,00 0,00 7 Zmniejszenia 0,00 58 104,02 0,00 0,00 0,00 58 104,02 a rozwiązanie odpisów za okres 0,00 58 104,02 0,00 0,00 0,00 58 104,02 8 Bilans zamknięcia - aktualizacja wyceny 0,00 279 159,47 54 765,54 0,00 0,00 333 925,01 9 Wartość netto na początek okresu 35 494 702,96 55 125 947,78 46 019 592,08 418 336,77 17 526 938,12 154 585 517,71 10 Wartość netto na koniec okresu 35 279 751,64 54 023 965,11 45 126 568,53 459 547,32 19 541 400,83 154 431 233,43 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 33 Wartość gruntów użytkowanych wieczyście Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 1 Wart. gruntu użytk. wiecz. - Pruszków 4 297 890,01 4 942 220,54 2 Wart. gruntu użytk. wiecz. - Kalisz 1 288 577,25 1 513 719,00 3 Wart. gruntu użytk. wiecz. - Kawęczyn 8 440 544,19 9 794 484,00 5 Wart. gruntu użytk. wiecz. - Mietków 1 591 207,25 1 869 224,00 6 Wart. gruntu użytk. wiecz. - Łódź 137 329,93 161 300,59 RAZEM 15 755 548,73 18 280 948,13 Wartość netto środków trwałych amortyzowanych przez jednostkę, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy lub leasingu Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 leasing finansowy pozostałe leasing finansowy pozostałe 1 Grunty (w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów) 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Urządzenia techniczne i maszyny 2 047 207,81 0,00 2 694 761,24 0,00 4 Środki transportu 327 700,24 0,00 357 417,28 0,00 5 Inne środki trwałe 593 528,13 0,00 1 238 391,65 0,00 2 968 436,18 0,00 4 290 570,17 0,00 Wartość nieamortyzowanych lub nieumarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 1 Środki trwałe używane na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów o podobnym charakterze: 25 675 992,71 21 073 173,10 a w tym z tytułu leasingu operacyjnego 1 014 923,36 529 033,87 2 Inne środki trwałe pozabilansowe 0,00 0,00 RAZEM 25 675 992,71 21 073 173,10 Nota Nr 3 Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 1.01.2021 roku do 31.12.2021 roku Lp. Tytuł Wartość 1 Bilans otwarcia 3 534 710,59 2 Zwiększenia 2 777 395,87 - poniesione nakłady inwestycyjne 2 777 395,87 3 Zmniejszenia 3 800 156,61 - przekazanie na środki trwałe i WNiP 2 944 156,61 - odpis aktualizujący 856 000,00 4 Bilans zamknięcia 2 511 949,85 Zmiany w stanie środków trwałych w budowie w okresie od 1.01.2020 roku do 31.12.2020 roku LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 34 Lp. Tytuł Wartość 1 Bilans otwarcia 3 282 407,08 2 Zwiększenia 6 105 681,54 - poniesione nakłady inwestycyjne 6 105 681,54 3 Zmniejszenia 5 853 378,03 - przekazanie na środki trwałe i WNiP 5 853 378,03 4 Bilans zamknięcia 3 534 710,59 Zabezpieczenia ustalone na aktywach trwałych zostały opisane w nocie 15. Nota Nr 4 Zmiany w stanie należności długoterminowych w okresie od 1.01.2021 roku do 31.12.2021 roku oraz od 01.01.2020 do 31.12.2020 – nie dotyczy. Nota Nr 5 Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale lub 20% w ogólnej liczbie głosów stanowiącym spółki Nazwa i siedziba Jednostki Wartość wg cen nabycia udziałów/akcji Przeszacowanie Wartość bilansowa udziałów/akcji % udziału w kapitale jednostk i % głosów w organie stanowiąc ym Spółki Zysk/strata netto Spółki za ostatni rok obrotowy Libet 2000 Sp.z o.o. 14 000 000,00 5 392 075,99 19 392 075,99 100% 100% 1 959 481,27 BaumaBrick Sp.z o.o. 310 000,00 310 000,00 100% 100% 261 760,77 Aristoni Sp. z o.o. 5 000,00 5 000,00 100% 100% 0,00 19 707 075,99 * Wynika z przeszacowania do wartości godziwej na dzień połączenia Cydia Sp. z o.o. z Libet SA Zmiana stanu inwestycji długoterminowych od 1.01.2021 do 31.12.2021 Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne długoterminowe aktywa finansowe Razem 1 Bilans otwarcia 19 702 075,99 0,00 0,00 0,00 19 702 075,99 2 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 19 702 075,99 0,00 0,00 0,00 19 702 075,99 Zmiana stanu inwestycji długoterminowych od 1.01.2020 do 31.12.2020 Lp. Tytuł Udziały i akcje Inne papiery wartościowe Udzielone pożyczki Inne długoterminowe aktywa finansowe Razem 1 Bilans otwarcia 19 702 075,99 0,00 0,00 0,00 19 702 075,99 2 Zwiększenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 19 702 075,99 0,00 0,00 0,00 19 702 075,99 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 35 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących długoterminowych aktywów finansowych w okresie od 1.01.2021 roku do 31.12.2021 roku - nie dotyczy. Zmiany w stanie odpisów aktualizujących długoterminowych aktywów finansowych w okresie od 1.01.2020 roku do 31.12.2020 roku - nie dotyczy. Udziały i akcje w jednostkach współzależnych według stanu na 31.12.2021 roku - nie dotyczy. Udziały i akcje w jednostkach stowarzyszonych według stanu na 31.12.2020 roku - nie dotyczy. Nota Nr 6 Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2021 roku do 31.12.2021 roku – nie dotyczy. Zmiana stanu krótkoterminowych aktywów finansowych od 1.01.2020 roku do 31.12.2020 roku – nie dotyczy. Nota Nr 7 Liczba oraz wartość posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze wskazaniem praw, jakie przyznają - nie wystąpiły Nota 8 Instrumenty finansowe – aktywa – nie wystąpiły LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 36 Nota Nr 9 Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2021 roku Lp. Okres zalegania w dniach Rodzaj zapasu (w wartości brutto) Materiały Produkty gotowe Towary Półprodukty i produkty w toku Razem 1 do 90 dni 4 364 970,54 8 046 124,00 8 421 260,62 306 200,80 21 138 555,96 2 od 91 do 180 dni 797 457,49 4 705 847,43 487 495,73 0,00 5 990 800,65 3 od 181 do 360 dni 690 153,08 1 756 181,52 273 296,30 0,00 2 719 630,90 4 powyżej 360 dni 1 598 397,88 3 326 066,02 158 918,43 0,00 5 083 382,33 RAZEM w wartości brutto 7 450 978,99 17 834 218,97 9 340 971,08 306 200,80 34 932 369,84 odpisy aktualizujące (wartość ujemna) 0,00 -541 292,20 0,00 0,00 -541 292,20 odchylenia od wartości ewidencyjnych 842 757,56 2 220 507,75 116 375,12 0,00 3 179 640,43 Dostawy w drodze 370471,61 32 465,00 0,00 403 212,61 RAZEM wartość bilansowa 8 664 484,16 19 513 434,52 9 489 811,20 306 200,80 37 973 930,68 Zapasy według okresów zalegania na 31.12.2020 roku Lp. Okres zalegania w dniach Rodzaj zapasu (w wartości brutto) Materiały Produkty gotowe Towary Półprodukty i produkty w toku Razem 1 do 90 dni 3 004 660,15 15 801 370,04 6 516 137,81 484 581,32 25 806 749,32 2 od 91 do 180 dni 971 225,99 6 014 755,55 891 269,25 0,00 7 877 250,79 3 od 181 do 360 dni 572 219,83 3 857 899,26 215 177,34 0,00 4 645 296,43 4 powyżej 360 dni 1 133 120,50 1 956 787,88 152 929,25 0,00 3 242 837,63 RAZEM w wartości brutto 5 681 226,47 27 630 812,73 7 775 513,65 484 581,32 41 572 134,17 odpisy aktualizujące (wartość ujemna) 0,00 -234 152,44 0,00 0,00 -234 152,44 odchylenia od wartości ewidencyjnych 258 283,75 3 292 241,46 1 654 918,72 0,00 5 205 443,93 Dostawy w drodze 410 621,89 0,00 0,00 0,00 410 621,89 RAZEM wartość bilansowa 6 350 132,11 30 688 901,75 9 430 432,37 484 581,32 46 954 047,55 Zabezpieczenia ustalone na zapasach zostały opisane w nocie 15. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 37 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy w okresie od 1.01.2021 do 31.12.2021 Lp. Tytuł Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące półprodukty i produkty w toku Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy 1 Bilans otwarcia 0,00 234 152,44 0,00 234 152,44 2 Zwiększenia 0,00 307 139,76 0,00 307 139,76 a utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi 0,00 307 139,76 0,00 307 139,76 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 0,00 0,00 a rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi 0,00 0,00 0,00 0,00 b wykorzystanie odpisów 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 541 292,20 0,00 541 292,20 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących zapasy w okresie od 1.01.2020 do 31.12.2020 Lp. Tytuł Odpisy aktualizujące materiały Odpisy aktualizujące wyroby gotowe Odpisy aktualizujące towary Razem odpisy aktualizujące zapasy 1 Bilans otwarcia 0,00 402 031,24 0,00 402 031,24 2 Zwiększenia 0,00 50 253,90 0,00 50 253,90 a utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi kosztami operacyjnymi 0,00 50 253,90 0,00 50 253,90 3 Zmniejszenia 0,00 -218 132,70 0,00 --218 132,70 a rozwiązanie odpisów aktualizujących w korespondencji z pozostałymi przychodami operacyjnymi 0,00 -218 132,70 0,00 -218 132,70 b wykorzystanie odpisów 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 0,00 -234 152,44 0,00 -234 152,44 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 38 Nota Nr 10 Należności krótkoterminowe Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021 wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto 1 Należności od jednostek powiązanych, z tego: 0,00 0,00 1 250 009,79 a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 0,00 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 1 250 009,79 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, z tego: 37 758 172,64 5 178 698,21 32 579 474,43 a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 36 810 522,16 5 178 698,21 31 631 823,95 - do 12 miesięcy 36 810 522,16 5 178 698,21 31 631 823,95 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 0,00 0,00 c inne 947 650,48 0,00 947 650,48 d dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 0,00 RAZEM 37 758 172,64 5 178 698,21 33 829 484,22 Lp. Tytuł Stan na 31.12.2020 wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto 1 Należności od jednostek powiązanych, z tego: 0,00 0,00 0,00 a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 0,00 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 b inne 0,00 0,00 0,00 2 Należności od pozostałych jednostek, z tego: 34 378 468,31 4 435 868,44 29 942 599,87 a z tytułu dostaw i usług, w tym o okresie spłaty: 31 830 548,25 4 435 868,44 27 394 679,81 - do 12 miesięcy 31 830 548,25 4 435 868,44 27 394 679,81 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 0,00 b z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 0,00 0,00 0,00 c inne 2 547 920,06 0,00 2 547 920,06 d dochodzone na drodze sądowej 0,00 0,00 0,00 RAZEM 34 378 468,31 4 435 868,44 29 942 599,87 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 39 Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku wg stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku Lp. Wiek w dniach Ogółem w wartości brutto Odpisy aktualizujące Ogółem w wartości netto 1 Bieżące, z tego: 29 754 850,53 0,00 29 754 850,53 a od jednostek powiązanych 1 250 009,79 0,00 1 250 009,79 b od pozostałych jednostek 28 504 840,74 0,00 28 504 840,74 2 Przeterminowane, z tego: 8 305 373,95 5 178 390,74 3 126 983,21 a od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 - do 90 dni 0,00 0,00 0,00 - od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 - od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 - powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 b od pozostałych jednostek 8 305 373,95 5 178 390,74 3 126 983,21 - do 90 dni 2 722 219,93 0,00 2 722 219,93 - od 91 do 180 dni 53 284,72 0,00 53 284,72 - od 181 do 360 dni 30 753,80 0,00 30 753,80 - powyżej 360 dni 5 499 115,50 5 178 390,74 320 724,76 RAZEM 38 060 224,48 5 178 390,74 32 881 833,74 Należności z tytułu dostaw i usług brutto według wieku wg stanu na dzień 31 grudnia 2020 roku Lp. Wiek w dniach Ogółem w wartości brutto Odpisy aktualizujące Ogółem w wartości netto 1 Bieżące, z tego: 23 222 251,13 0,00 23 222 251,13 a od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 b od pozostałych jednostek 23 222 251,13 23 222 251,13 2 Przeterminowane, z tego: 8 608 297,12 4 435 868,44 4 172 428,68 a od jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 - do 90 dni 0,00 0,00 0,00 - od 91 do 180 dni 0,00 0,00 0,00 - od 181 do 360 dni 0,00 0,00 0,00 - powyżej 360 dni 0,00 0,00 0,00 b od pozostałych jednostek 8 608 297,12 4 435 868,44 4 172 428,68 - do 90 dni 3 105 977,92 0,00 3 105 977,92 - od 91 do 180 dni 263 667,79 0,00 263 667,79 - od 181 do 360 dni 96 034,56 0,00 96 034,56 - powyżej 360 dni 5 142 616,85 4 435 868,44 706 748,41 RAZEM 32 028 064,17 4 435 868,44 27 394 679,81 Powyższe wartości należności z tytułu dostaw i usług nie różnią się istotnie od wartości godziwych, zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 40 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 1.01.2021 roku do 31.12.2021 roku (wg tytułów należności) Lp. Tytuł Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług w tym od jednostek powiązanych Odpisy aktualizujące należności pozostałe, należności z tytułu podatków oraz dochodzone na drodze sądowej w tym od jednostek powiązanych Razem odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe 1 Bilans otwarcia 4 435 868,44 0,00 0,00 0,00 4 435 868,44 2 Zwiększenia 800 356,22 0,00 0,00 0,00 800 356,22 a utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych 800 356,22 0,00 0,00 0,00 800 356,22 b utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c przesunięcia miedzy należnościami 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 57 526,45 0,00 0,00 0,00 57 526,45 a rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe przychody operacyjne 57 916,13 0,00 0,00 0,00 57 916,13 b rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem) (389,68) 0,00 0,00 0,00 (389,68) d przesunięcia miedzy należnościami 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 5 178 698,21 0,00 0,00 0,00 5 178 698,21 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 41 Zmiany w stanie odpisów aktualizujących należności krótkoterminowe w okresie od 1.01.2020 roku do 31.12.2020 roku (wg tytułów należności) Lp. Tytuł Odpisy aktualizujące należności z tytułu dostaw i usług w tym od jednostek powiązanych Odpisy aktualizujące należności pozostałe, należności z tytułu podatków oraz dochodzone na drodze sądowej w tym od jednostek powiązanych Razem odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe 1 Bilans otwarcia 5 275 545,90 0,00 0,00 0,00 5 275 545,90 2 Zwiększenia 588 359,65 0,00 0,00 0,00 588 359,65 a utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych 586 017,30 0,00 0,00 0,00 586 017,30 b utworzenia odpisów aktualizujących w ciężar kosztów finansowych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c przesunięcia miedzy należnościami 2 342,35 0,00 0,00 0,00 2 342,35 3 Zmniejszenia 1 428 037,11 0,00 0,00 0,00 1 428 037,11 a rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesionych w pozostałe przychody operacyjne 182 774,98 0,00 0,00 0,00 182 774,98 b rozwiązanie odpisów aktualizujących odniesione w przychody finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wykorzystanie odpisów (spisanie należności z odpisem) 1 245 262,13 0,00 0,00 0,00 1 245 262,13 d przesunięcia miedzy należnościami 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 4 435 868,44 0,00 0,00 0,00 4 435 868,44 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 42 Nota Nr 11 Wykaz istotnych pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych i biernych rozliczeń międzyokresowych, w tym kwotę czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów stanowiących różnicę między wartością otrzymanych finansowych składników aktywów a zobowiązaniem zapłaty za nie Czynne rozliczenia międzyokresowe długoterminowe - inne Tytuł Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Otwarcie ogródków wystawowych 74 337,47 233 842,03 Pozostałe 189,75 0,00 RAZEM 74 527,22 233 842,03 Czynne krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Lp. Tytuł Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 1 Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Ubezpieczenia 126 641,35 134 436,22 Licencje do 1 roku 14 855,56 0,00 Sieć dystrybucji - otworzenie punktów Platyna 0,00 384 349,09 Ogródki wystawowe 158 564,04 274 855,08 Koszty wizualizacji 0,00 43 095,15 Pozostałe 38 694,20 75 755,90 2 Pozostałe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 RAZEM 338 755,15 912 491,44 Zmiana stanu ujemnej wartości firmy Tytuł Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Stan na początek okresu 40 312 136,71 49 832 016,55 a) zwiększenia 0,00 0,00 b) zmniejszenia z tytułu: 9 519 879,84 9 519 879,84 odpis ujemnej wartości firmy w przychody 9 519 879,84 9 519 879,84 Stan ujemnej wartości firmy na koniec okresu 30 792 256,87 40 312 136,71 Bierne rozliczenia międzyokresowe - inne Tytuł Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 Krótkoterminowe 34 952,64 609 480,10 Otrzymane dotacje 12 678,48 12 678,48 Środki trwałe otrzymane nieodpłatnie 22 274,16 22 274,16 Otrzymane przedpłaty na wykonanie usług 0,00 574 527,46 Długoterminowe 1 104 486,44 1 176 785,72 Środki trwałe otrzymane nieodpłatnie 66 095,92 69 585,88 Otrzymane dotacje 1 038 390,52 1 107 199,84 RAZEM 1 139 439,08 1 786 265,83 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 43 Nota Nr 12 Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych KAPITAŁ AKCYJNY (ZAKŁADOWY) Wartość nominalna jednej akcji = 0,01 zł Seria/ emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania Liczba akcji Wartość emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A Zwykłe brak 50 000 000 500 000,00 wkład pieniężny 14.12.2010 14.12.2010 Liczba akcji razem 50 000 000 Kapitał razem 500 000,00 Struktura własnościowa kapitału i procent posiadanych akcji na dzień publikacji sprawozdania Akcjonariusz Ilość akcji Udział % w kapitale zakładowym Udział % w liczbie głosów Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Porozumienie p. Krzysztof Moska oraz GAMRAT S.A. 12 283 866 24,57% 12 283 866 24,57% Ireneusz Gronostaj 9 644 000 19,29% 9 644 000 19,29% Nationale Nederlande PTE S.A. 5 185 109 10,37% 5 185 109 10,37% Jendava Consultants Limited 5 009 539 10,02% 5 009 539 10,02% Jerzy Józef Gabrielczyk 5 009 539 10,02% 5 009 539 10,02% PKO BP Bankowy OFE 4 788 722 9,58% 4 788 722 9,58% Pozostali Akcjonariusze 8 079 225 16,16% 8 079 225 16,16% RAZEM 50 000 000,00 100,00% 50 000 000,00 100,00% podmiot zależny Thomas Lehmann – Prezes Zarządu ** Członek Rady Nadzorczej LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 44 Kapitał z aktualizacji wyceny Pozycja nie wystąpiła zarówno w roku 2021, jak i w 2020. Pozostałe kapitały rezerwowe wg celu przeznaczenia Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 a) utworzony zgodnie z statutem/umową 0,00 0,00 b) na akcje własne 10 000 000,00 10 000 000,00 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 10 000 000,00 10 000 000,00 Nota Nr 13 Propozycje co do podziału zysku lub pokrycia za rok obrotowy Stratę roku 2021 Zarząd Spółki proponuje pokryć z zysków przyszłych okresów. Zysk roku 2020 został przekazany na kapitał zapasowy zgodnie z Uchwałą Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia 29 czerwca 2021 roku. Niepokryte straty lat ubiegłych, powstały w wyniku korekt lat ubiegłych, Zarząd Spółki proponuje pokryć z zysków przyszłych okresów. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 45 Nota Nr 14 Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne w okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 366 554,00 236 887,63 603 441,63 2 Utworzenie rezerw 366 554,00 334 916,71 701 470,71 a rezerwa na świadczenia emerytalne 366 554,00 366 554,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 334 916,71 334 916,71 3 Rozwiązania rezerw 314 648,00 210 052,63 524 700,63 a rezerwa na świadczenia emerytalne 314 648,00 15 102,00 329 750,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 194 950,63 194 950,63 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 0,00 0,00 Bilans zamknięcia 418 460,00 361 751,71 780 211,71 Zmiany w stanie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne w okresie od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 324 813 ,00 178 206,59 ,59 503 019,59 2 Utworzenie rezerw 408 491,00 236 887,63 645 378,63 a rezerwa na świadczenia emerytalne 408 491,00 41 937,00 450 428,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 0,00 194 950,63 194 950,63 3 Rozwiązania rezerw 408 687,00 178 206 ,59 544 956,59 a rezerwa na świadczenia emerytalne 366 750,00 42 027,00 408 777,00 b rezerwa na świadczenia urlopowe 0,00,00 136 269,59 136 26959 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 0,00 0,00 Bilans zamknięcia 366 554,00 236 887,63 603 441,63 Zmiany w stanie pozostałych rezerw w okresie od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku Lp. Tytuł długoterminowe krótkoterminowe RAZEM 1 Bilans otwarcia 0,00 0,00 0,00 2 Utworzenie rezerw 0,00 87 304,00 87 304,00 3 Rozwiązania rezerw 0,00 0,00 0,00 4 Wykorzystanie rezerw 0,00 0,00 0,00 5 Zmiana prezentacji rezerwy urlopowej 0,00 0,00 0,00 6 Bilans zamknięcia 0,00 87 304,00 87 304,00 Zmiany w stanie pozostałych rezerw w okresie od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 roku – nie dotyczy. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 46 Nota Nr 15 Podział zobowiązań długoterminowych według pozycji bilansu, o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową okresie spłaty Lp. Tytuł według pozycji bilansu Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat powyżej 1 roku do 3 lat powyżej 3 lat do 5 lat powyżej 5 lat 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Wobec pozostałych jednostek 1 507 944,63 0,00 0,00 2 405 325,42 0,00 0,00 a wobec wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 b wobec znaczącego inwestora 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c wobec innych jednostek 1 507 944,63 0,00 0,00 2 405 325,42 0,00 0,00 kredyty i pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 inne zobowiązania finansowe, w tym: 93 744,63 0,00 0,00 991 125,42 0,00 0,00 instrumenty pochodne zabezpieczające 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 umowy leasingu finansowego 93 744,63 0,00 0,00 991 125,42 0,00 0,00 inne - wykup prawa użytkowania na własność 1 414 200,00 0,00 0,00 1 414 200,00 0,00 0,00 RAZEM 1 507 944,63 0,00 0,00 2 405 325,42 0,00 0,00 całość wykazana jako zobowiązanie krótkoterminowe LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 47 Zobowiązania krótkoterminowe według tytułów Rodzaj zobowiązania krótkoterminowego Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 a) wobec jednostek powiązanych, w tym: 4 940 540,97 7 212 662,32 aa wobec jednostek zależnych 4 940 540,97 7 212 662,32 - kredyty i pożyczki 0,00 0,00 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 - z tytułu dywidend 0,00 0,00 - inne zobowiązania finansowe 0,00 0,00 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 940 540,97 7 212 662,32 - do 12 miesięcy 4 940 540,97 7 212 662,32 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 0,00 0,00 - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 - inne wg rodzaju 0,00 0,00 ab wobec jednostki dominującej 0,00 0,00 b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 ba wobec jednostek współzależnych 0,00 0,00 bb wobec jednostek stowarzyszonych 0,00 0,00 c) wobec pozostałych jednostek, w tym: 146 709 501,86 141 690 404,28 ca wobec wspólnika jednostki współzależnej 0,00 0,00 cb wobec znaczącego inwestora 0,00 0,00 cc wobec pozostałych jednostek 146 709 501,86 141 690 404,28 - kredyty i pożyczki, w tym: 59 230 133,43 62 377 275,16 - długoterminowe w okresie spłaty 0,00 0,00 - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0,00 0,00 - z tytułu dywidend 0,00 0,00 - inne zobowiązania finansowe, w tym: 0,00 0,00 - umowy leasingu finansowego 896 496,02 1 136 206,90 - z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 61 460 074,58 57 966 860,97 - do 12 miesięcy 61 460 074,58 57 966 860,97 - powyżej 12 miesięcy 0,00 0,00 - zaliczki otrzymane na dostawy i usługi 556 826,17 1 369 480,32 - zobowiązania wekslowe 0,00 0,00 - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 7 891 235,04 6 767 055,62 - z tytułu wynagrodzeń 2 312 054,41 3 904 381,70 - inne wg tytułów 14 362 682,21 8 169 143,61 -umowy faktoringu 11 134 684,28 7 572 527,30 - zobowiązania inwestycyjne 361 568,72 361 568,72 - zobowiązania z tytułu polis 75 681,00 75 681,00 - zobowiązania z tytułu wykupu użytkowania wieczystego na własność 117 850,00 117 850,00 - pozostałe zobowiązania 41 516,59 41 516,59 d) fundusze specjalne wg tytułów 1 961 237,56 1 927 819,18 - Fundusz Świadczeń Socjalnych 1 961 237,56 1 927 819,18 Zobowiązania krótkoterminowe, razem 153 611 280,39 150 830 885,78 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 48 Zobowiązania finansowe według tytułów Wykaz zobowiązań bilansowych na dzień 31 grudnia 2020 roku Lp. Rodzaj zobowiązania Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 w tym kwota wyceny odniesiona w tym kwota wyceny odniesiona na kapitał w ciężar wyniku finansowego kwota kwota z aktualizacji wyceny 1 Zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Pozostałe zobowiązania finansowe 71 261 313,73 72 077 134,78 0,00 0,00 zobowiązania leasingowe 896 496,02 2 127 332,32 0,00 0,00 kredyty i pożyczki 59 230 133,43 62 377 275,16 0,00 0,00 Zobowiązania z tytułu faktoringu 11 134 684,28 7 572 527,30 0,00 0,00 3 Instrumenty zabezpieczające o wartości godziwej ujemnej 0,00 0,00 0,00 0,00 IRS - zabezpieczenie zamiany stóp procentowych 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 71 261 313,73 72 077 134,78 0,00 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 49 Wykaz zobowiązań bilansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku Lp. Rodzaj kredytu/pożyczki Nazwa banku/pożyczkodawcy Kwota umowna Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2021 roku Część krótkoterminowa Część długoterminowa Termin wygaśnicia umowy Warunki oprocentowania na dzień bilansowy Zabezpieczenie spłaty 1 Kredyt inwestycyjny SANTANDER S.A. oraz SGB Bank SA 78 000 000,00 30 851 290,89 30 851 290,89 0,00 2022-11-30 zmienne weksel własny in blanco hipoteka umowna na nieruchomości cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości 2 Kredyt inwestycyjny MBANK SA 18 700 000,00 8 243 878,77 8 243 878,77 0,00 2021-11-30 zmienne hipoteka umowna na nieruchomości Zastaw rejestrowy na środkach trwałych, maszynach i urządzeniach cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości 3 Kredyt w rachunku bieżącym MBANK SA 6 367 673,00 6 303 188,51 6 303 188,51 0,00 2021-11-30 zmienne hipoteka umowna na nieruchomości cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości 4 Kredyt w rachunku bieżącym ING BANK SA 17 300 000,00 5 920 235,54 5 920 235,54 0,00 2021-11-30 zmienne Zastaw rejestrowy na środkach trwałych, maszynach i urządzeniach Zastaw rejestrowy na zapasach cesja praw z polisy ubezpieczeniowej ruchomości (środków trwalych oraz zapasów) oświadczenie o poddaniu się egzekucji 5 Kredyt w rachunku bieżącym PKO BP SA 10 000 000,00 7 803 160,51 7 803 160,51 0,00 2021-11-30 zmienne weksel własny in blanco umowne prawo potrącania wierzytelności PKO BP z tytułu limitu z wierzytelnością posiadacza rachunku bankowego wobec PKO BO Zastaw rejestrowy na środkach trwałych, maszynach i urządzeniach cesja praw z polisy ubezpieczeniowej ruchomości LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 50 Lp. Rodzaj kredytu/pożyczki Nazwa banku/pożyczkodawcy Kwota umowna Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2020 roku Część krótkoterminowa Część długoterminowa Termin wygaśnicia umowy Warunki oprocentowania na dzień bilansowy Zabezpieczenie spłaty 6 Odsetki od kredytu pobrane w styczniu 2022 108 379,21 108 379,21 0,00 7 Prowizja od kredytów 0,00 0,00 0,00 59 230 133,43 59 230 133,43 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 51 Wykaz zobowiązań bilansowych na dzień 31 grudnia 2020 roku Lp. Rodzaj kredytu/pożyczki Nazwa banku/pożyczkodawcy Kwota umowna Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2020 roku Część krótkoterminowa Część długoterminowa Termin wygaśnicia umowy Warunki oprocentowania na dzień bilansowy Zabezpieczenie spłaty 1 Kredyt inwestycyjny BZ WBK SA oraz SGB Bank SA 78 000 000,00 33 423 548,94 33 423 548,94 0,00 2021-11-30 zmienne weksel własny in blanco hipoteka umowna na nieruchomości cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości 2 Kredyt inwestycyjny MBANK SA 18 700 000,00 9 451 637,84 9 451 637,84 0,00 2021-11-30 zmienne hipoteka umowna na nieruchomości Zastaw rejestrowy na środkach trwałych, maszynach i urządzeniach cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości 3 Kredyt w rachunku bieżącym MBANK SA 6 367 673,00 6 053 509,85 6 053 509,85 0,00 2021-11-30 zmienne hipoteka umowna na nieruchomości cesja praw z polisy ubezpieczeniowej nieruchomości 4 Kredyt w rachunku bieżącym ING BANK SA 17 300 000,00 6 360 875,03 6 360 875,03 0,00 2021-11-30 zmienne Zastaw rejestrowy na środkach trwałych, maszynach i urządzeniach Zastaw rejestrowy na zapasach cesja praw z polisy ubezpieczeniowej ruchomości (środków trwalych oraz zapasów) oświadczenie o poddaniu się egzekucji 5 Kredyt w rachunku bieżącym PKO BP SA 10 000 000,00 6 887 938,65 6 887 938,65 0,00 2021-11-30 zmienne weksel własny in blanco umowne prawo potrącania wierzytelności PKO BP z tytułu limitu z wierzytelnością posiadacza rachunku bankowego wobec PKO BO Zastaw rejestrowy na środkach trwałych, maszynach i urządzeniach cesja praw z polisy ubezpieczeniowej ruchomości LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 52 Lp. Rodzaj kredytu/pożyczki Nazwa banku/pożyczkodawcy Kwota umowna Wartość zobowiązania na dzień 31.12.2020 roku Część krótkoterminowa Część długoterminowa Termin wygaśnicia umowy Warunki oprocentowania na dzień bilansowy Zabezpieczenie spłaty 6 Odsetki od kredytu pobrane w styczniu 2021 199 764,85 199 764,85 0,00 7 Prowizja od kredytów 0,00 0,00 0,00 62 377 275,16 62 377 275,16 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 53 Spółka na dzień 31 grudnia 2021 roku jest stroną Porozumienia w sprawie wspólnych warunków finansowania. Spółka w ramach Porozumienia zobowiązana jest do powstrzymania się od pewnych działań bez zgody Banków oraz jest zobligowana do dokonywania pewnych czynności określonych w umowie. Na dzień podpisania niniejszego sprawozdania Spółka stosuje się do postanowień Porozumienia. Do dnia publikacji niniejszego Sprawozdania Porozumienie nie zostało wypowiedziane. Zarówno na dzień 31 grudnia 2021, jak i na dzień 31 grudnia 2020 Spółka była stroną umowy faktoringowej z PKO Faktoring S.A. Umowa została zawarta na czas nieoznaczony. Przyznany limit finansowania to 13 mln zł. Umowa jest umową faktoringu z regresem. Nota Nr 16 Instrumenty finansowe zabezpieczające 16.1 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym, w tym dotyczące zabezpieczenia podstawowych rodzajów planowanych transakcji oraz uprawdopodobnionych przyszłych zobowiązań Spółka świadomie i w sposób odpowiedzialny zarządza ryzykiem finansowym w oparciu o opracowane i przyjęte do stosowania polityki zarządzania ryzykiem finansowym. Całościowe i spójne z procesami biznesowymi zarządzanie ryzykiem pozwala na identyfikowanie i zarządzanie zależnościami pomiędzy ponoszonym ryzykiem a poziomem możliwego do osiągnięcia dochodu. Intencją zarządzających ryzykiem w spółce nie jest całkowita eliminacja zagrożeń wynikających ze zmian zidentyfikowanych i monitorowanych czynników ryzyka, lecz to, by zagrożenia te nie przekraczały ustalonych i zatwierdzonych wcześniej bezpiecznych poziomów. Podstawowym celem zarządzania ryzykiem finansowym jest takie nim zarządzanie, aby maksymalnie ograniczyć wrażliwość przepływów finansowych Spółki na zmieniające się czynniki ryzyka finansowego oraz minimalizacja kosztów finansowych i kosztów zabezpieczenia w ramach przeprowadzanych transakcji z wykorzystaniem instrumentów pochodnych. Poza instrumentami pochodnymi, do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka, należą kredyty bankowe i pożyczki, faktoring, umowy leasingu i umowy dzierżawy z opcją zakupu, środki pieniężne i lokaty. Głównym celem wykorzystania tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych na działalności Spółki. Spółka, ze względu na charakter swoich procesów biznesowych, posiada i wykorzystuje również inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności. W latach poprzednich Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych, przede wszystkim kontrakty internal rate swap (IRS). Celem tych transakcji jest ciągłe zarządzanie ryzykiem stopy procentowej powstającym w toku działalności Spółki i wynikającym z używanych przez nią źródeł finansowania. Zasadą stosowaną przez Spółkę obecnie i przez cały okres objęty niniejszym sprawozdaniem finansowym jest nieprowadzenie obrotu instrumentami finansowymi. Przyjęto, iż zarządzanie ryzykiem jest odpowiedzialnością każdego pracownika. Zarządy weryfikują, uzgadniają i zatwierdzają zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka, pracownicy znają ryzyka występujące w ich obszarach działalności i czują się odpowiedzialni za zarządzanie ryzykiem. Spółka monitoruje również ryzyko cen rynkowych dotyczące wszystkich posiadanych przez nią instrumentów finansowych. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 54 Ryzyko stopy procentowej Spółka narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów obcych oprocentowanych zmienną stopą procentową. Pewne instrumenty pochodne używane przez Spółkę są klasyfikowane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych pozwala wyeliminować zmienność w przyszłych przepływach pieniężnych wynikającą z ryzyka zmiany stóp procentowych, która mogłaby wpływać na rachunek zysków i strat. We wrześniu 2019 zakończyła się, zawartą przez Spółkę w latach poprzednich, transakcja terminowa IRS, w celu zabezpieczania się przed ryzykiem zmiany stopy procentowej dla długoterminowego kredytu inwestycyjnego. Ryzyko kredytowe Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane. Na należności nieuregulowane powyżej 365 dni tworzy się odpis aktualizujący w oparciu o szacunkowe kwoty nieściągalnych należności z tytułu sprzedaży wyrobów oraz towarów, na podstawie doświadczenia z przeszłości oraz analizy sytuacji finansowej poszczególnych kontrahentów. Spółka posiada odpowiednią politykę w zakresie dokonywania sprzedaży tylko zweryfikowanym klientom. Dzięki temu, zdaniem kierownictwa, nie istnieje dodatkowe ryzyko kredytowe, ponad poziom określony odpisem aktualizującym nieściągalne należności właściwy dla należności handlowych Spółki. Nie istnieją należności przeterminowane nieobjęte odpisami, które byłyby uznane za nieściągalne. Maksymalną ekspozycję Spółki na ryzyko kredytowe odzwierciedla wartość bilansowa należności z tytułu dostaw i usług. W ocenie Spółki w odniesieniu do należności handlowych nie występuje koncentracja ryzyka kredytowego z uwagi na zróżnicowaną bazę odbiorców. Ryzyko walutowe Spółka narażona jest na zmiany kursów walutowych EUR/PLN i CZK/PLN, przede wszystkim w związku z transakcjami związanymi z zakupem surowców od podmiotów zagranicznych. Polityka zabezpieczania Spółki przed ryzykiem walutowym, minimalizująca wpływ wahań kursów walutowych, jest ustalana okresowo. Akceptowalny poziom ekspozycji walutowej jest wynikiem analizy ryzyka dla otwartej pozycji w danej walucie przy uwzględnieniu oczekiwań rynków finansowych co do kształtowania się kursów walutowych w określonej perspektywie czasu. Ryzyko związane z płynnością Polityka zarządzania ryzykiem utraty płynności finansowej w Spółce, polega na zapewnieniu środków finansowych niezbędnych do wywiązywania się Spółki ze zobowiązań finansowych i inwestycyjnych przy wykorzystaniu najbardziej atrakcyjnych źródeł finansowania. Zarządzanie płynnością Spółki koncentruje się na szczegółowej analizie, planowaniu i podjęciu odpowiednich działań w obszarach: inwestycji w aktywa trwałe, kapitału pracującego, zadłużenia finansowego netto. Spółka utrzymuje równowagę pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z rozmaitych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe oraz umowy dzierżawy z opcją zakupu. Takie wykorzystanie źródeł finansowania pozwala na zarządzanie ryzykiem płynności i skutecznie minimalizuje jego negatywne skutki materializacji. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 55 16.2 Zabezpieczenie planowanej transakcji lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania Transakcja IRS została zakończona w dniu 30 września 2019. 16.3 Zyski lub straty z wyceny instrumentów zabezpieczających, zarówno będących pochodnymi instrumentami finansowymi jak i aktywami lub zobowiązaniami o innym charakterze, w przypadku zabezpieczania przepływów pieniężnych odniesione na kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny Spółka zaprzestała stosowania rachunkowości zabezpieczeń od 1 stycznia 2016 roku, w związku z nieefektywnością ustanowionego zabezpieczenia. Transakcja została zakończona we wrześniu 2019. Nota Nr 17 Łączna kwota zobowiązań warunkowych, w tym również udzielonych przez jednostkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, niewykazanych w bilansie, ze wskazaniem zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki oraz charakteru i formy tych zabezpieczeń; odrębnie należy wskazać informacje dotyczące zobowiązań warunkowych w zakresie emerytur i podobnych świadczeń oraz wobec jednostek powiązanych i stowarzyszonych – nie wystąpiły zarówno w okresie zakończonym 31 grudnia 2021, jak i w okresie zakończonym 31 grudnia 2020 roku. Nota Nr 18 Łączna kwota zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki ze wskazaniem charakteru i formy tych zabezpieczeń – opisano w nocie 15. Nota Nr 19 W przypadku gdy składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi są wyceniane według wartości godziwej: (a) istotne założenia przyjęte do ustalenia wartości godziwej; (b) tabelę zmian w kapitale z aktualizacji wyceny; (c) dla każdej kategorii składnika aktywów niebędącego instrumentami finansowymi – wartości godziwą wykazaną w bilansie, jak również odpowiednio skutki przeszacowania zaliczone do przychodów lub kosztów finansowych lub odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny w okresie sprawozdawczym Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły aktywa niebędące instrumentami finansowymi, które byłyby wycenione według wartości godziwej. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 56 Nota Nr 20 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura rzeczowa Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021 1.01.-31.12.2020 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności), w tym: 240 404 020,11 216 276 705,67 - sprzedaż wyrobów gotowych 231 794 090,26 209 537 553,91 W tym do jednostek powiązanych 24 649 403,23 21 758 340,46 - sprzedaż usług 8 609 929,85 6 739 151,76 W tym do jednostek powiązanych 4 914 373,82 4 212 379,63 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności), w tym: 43 451 041,33 32 758 042,92 - towary 43 301 830,23 32 641 467,52 W tym do jednostek powiązanych 299,00 0,00 - materiały 149 211,10 116 575,40 W tym do jednostek powiązanych 28 273,50 0,00 RAZEM 283 855 061,44 249 034 748,59 Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów - struktura terytorialna Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021 1.01.-31.12.2020 1. Przychody netto ze sprzedaży produktów 240 404 020,11 216 276 705,67 - kraj 235 643 743,99 214 414 583,20 - zagranica 4 760 276,12 1 862 122,47 2. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 43 451 041,33 32 758 042,92 - kraj 43 111 325,80 32 651 997,65 - zagranica 339 715,53 106 045,27 RAZEM 284 000 715,29 249 232 264,51 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 57 Nota Nr 21 Przychody finansowe Przychody z odsetek za 2021 rok Lp. Rodzaj aktywów Przychody z odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Dłużne instrumenty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Należności 110 378,78 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Środki pieniężne 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Inne aktywa 0,00 0,0 0,0 0,0 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 110 378,78 0,00 0,00 0,00 Przychody z odsetek za 2020 rok Lp. Rodzaj aktywów Przychody z odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zrealizowane Odsetki naliczone lecz nie zrealizowane do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Dłużne instrumenty finansowe 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Udzielone pożyczki 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 3 Należności 75 091,51 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 4 Środki pieniężne 0,00 0,00 0,00 0,00 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 5 Inne aktywa 0,00 0,0 0,0 0,0 - w tym odsetki od aktywów objętych odpisem aktualizującym 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 75 091,51 0,00 0,00 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 58 Dywidendy i udziały w zyskach Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021 1.01.-31.12.2020 1 Libet 2000 Sp. z o.o. 1 948 558,30 1 668 439,87 2 Baumabrick Sp. z o.o. 192 155,21 2 272 961,81 RAZEM 2 140 713,51 3 941 401,68 Aktualizacja wartości inwestycji - nie dotyczy Nota Nr 22 Koszty finansowe Koszty z tytułu odsetek za 2021 rok Lp. Rodzaj zobowiązania Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zapłacone Odsetki naliczone lecz niezapłacone do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Zobowiązania przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 2 817 359,10 420 881,78 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 1 664 315,83 0,00 0,00 0,00 b dłużne papiery wartościowe 0 0,00 0,00 0,00 c zobowiązania finansowe inne 182 017,43 0,00 0,00 0,00 d zobowiązania z tytułu dostaw i usług 639 510,64 420 881,78 0,00 0,00 e inne zobowiązania krótkoterminowe 331 515,20 0,00 0,00 0,00 RAZEM 2 817 359,10 420 881,78 0,00 0,00 Koszty z tytułu odsetek za 2020 rok Lp. Rodzaj zobowiązania Koszty z tytułu odsetek w danym roku obrotowym Odsetki naliczone i zapłacone Odsetki naliczone lecz niezapłacone do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy 1 Zobowiązania przeznaczone do obrotu 0,00 0,00 0,00 0,00 2 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 3 760 797,35 0,00 0,00 0,00 a kredyty i pożyczki 2 309 908,61 0,00 0,00 0,00 b dłużne papiery wartościowe 0 0,00 0,00 0,00 c zobowiązania finansowe inne 216 178,55 0,00 0,00 0,00 d zobowiązania z tytułu dostaw i usług 958 453,12 0,00 0,00 0,00 e inne zobowiązania krótkoterminowe 276 257,07 0,00 0,00 0,00 RAZEM 3 760 797,35 0,00 0,00 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 59 Aktualizacja wartości inwestycji - nie dotyczy. Inne koszty finansowe Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021 1.01.-31.12.2020 1 Utworzenie rezerw 0,00 0,00 2 Pozostałe, w tym: 810 264,86 1 160 348,28 a prowizje od faktoringu oraz kredytu 291 299,37 482 042,49 b nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi 303 429,57 217 411,17 c Opłata restrukturyzacyjna 206 804,45 343 791,19 d Pozostałe 8 731,47 117 103,43 RAZEM 810 264,86 1 160 348,28 Nota Nr 23 Pozostałe przychody operacyjne Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021 1.01.-31.12.2020 1 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 306 637,72 0,00 środków trwałych i środków trwałych w budowie 306 637,72 0,00 inwestycji 0,00 0,00 2 Dotacje 68 809,32 130 548,41 3 Pozostałe, w tym: 10 496 749,84 10 813 783,12 odpis ujemnej wartości firmy 9 519 879,84 9 519 879,84 rozwiązanie rezerw pozostałych 0,00 0,00 rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 57 916,13 182 774,98 rozwiązanie odpisów aktualizujących środki trwałe i środki trwałe w budowie 20 060,04 112 869,56 rozwiązanie rezerwy na wyroby gotowe 0,00 218 132,70 odszkodowania 112 855,19 151 851,56 spisane zobowiązania 486 449,05 583 124,25 zwrot kosztów sądowych 72 120,60 28 067,73 różnice inwentaryzacyjne 0,00 0,00 pozostałe 227 468,99 17 082,50 RAZEM 10 872 196,88 10 944 331,53 odpis jak opisane we wcześniejszych notach LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 60 Pozostałe koszty operacyjne Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021 1.01.-31.12.2020 1 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0,00 138 662,77 2 Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 1 963 495,98 586 017,30 środków trwałych i środków trwałych w budowie 856 000,00 0,00 Wyrobów gotowych 307 139,76 0,00 Należności krótkoterminowe, w tym: 800 356,22 586 017,30 należności z tytułu dostaw i usług 800 356,22 586 017,30 inne należności 0,00 0,00 3 Pozostałe, w tym: 2 680 046,73 489 056,77 Rozliczenie niedoborów magazynowych 2 218 075,95 0,00 spisane należności 5 122,95 0,00 kary 40 558,80 20 375,70 koszty sądowe i egzekucyjne 191 530,09 426 759,08 pozostałe 224 758,94 41 921,99 RAZEM 4 643542,71 1 213 736,84 Odpisy aktualizujące należności krótkoterminowe utworzono, zarówno w roku 2021 jak i w roku 2020, w związku z zaleganiem dłużników ze spłatą. Nota Nr 24 Informacje o przychodach i kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym – nie wystąpiła działalność zaniechana. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 61 Nota Nr 25 Rozliczenie różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym brutto Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021 1.01.-31.12.2020 1 Zysk brutto -6 722 958,16 9 449 294,52 2 Koszty nieuznawane za koszty uzyskania przychodu 19 629 142,03 18 451 961,64 amortyzacja środków trwałych 3 343 241,36 3 302 591,92 koszty reprezentacji 54 439,07 77 253,59 PFRON 464 693,00 423 576,00 utworzenie rezerw 2 831 011,69 1 239 712,83 odsetki NKUP 661 011,34 224 338,74 nieopłacone składki 2 520 808,28 4 344 956,94 wycena do wartości godziwej IRS 0,00 10 857,90 korekta kosztu wytworzenia 0,00 0,00 pozostałe 1 048 010,34 1 281 858,52 nieopłacone faktury kosztowe 8 705 926,95 7 546 815,20 3 Koszty uznawane za koszty uzyskania przychodu tylko podatkowe w danym roku -10 373 996,52 -4 409 144,06 zapłacone odsetki od kredytów 0,00 -22 113,18 składki społeczne wypłacone z poprzedniego okresu -1 989 396,24 -2 929 122,49 zapłacone faktury kosztowe -7 322 448,35 0,00 zapłacona część kapitałowa rat leasingowych -1 062 151,93 -1 457 908,39 4 Przychody nie będące przychodami do opodatkowania (ze znakiem ujemnym) -12 368 154,09 -14 894 760,48 odpis ujemnej wartości firmy -9 519 879,84 -9 519 879,84 dywidenda -2 140 713,51 -3 941 401,68 rozwiązanie rezerw -681 417,80 -993 144,96 pozostałe -26 142,94 -440 334 5 Przychody będące przychodami do opodatkowania tylko podatkowo w danym roku 0,00 0,00 6 Inne zmiany podstawy opodatkowania 0,00 -8 597 352,67 rozliczenie strat lat ubiegłych 0,00 -8 597 352,67 7 Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym 0,00 0,00 8 Podatek dochodowy 0,00 0,00 9 Przypisy kontroli skarbowych 0,00 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 62 Nota Nr 26 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Lp. Tytuł ujemnych różnic przejściowych Kwota różnicy przejściowej Aktywa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2020 Zwiększenia z tytułu powstania ujemnych różnic przejściowych Zmniejszenia z tytułu odwrócenia ujemnych różnic przejściowych Zwiększenia z tytułu powstania strat podatkowych Kwota różnicy przejściowej Aktywa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 stawka podatku stan na 31.12.2021 stawka podatku 1 Odniesionych na wynik finansowy 27 051 004,19 4 706 222,05 3 685 342,11 207 271,46 9 916 796,78 40 860 414,54 7 763 478,76 środki trwałe 249 011,56 19% 47 312,20 835 939,96 0,00 0,00 1 084 951,52 19% 206 140,79 Odpis Aktualizujący środki trwałe 249 011,56 19% 47 312,20 835 939,96 0,00 1 084 951,52 19% 206 140,79 Zapasy 234 152,44 19% 9 548,24 307 139,76 0,00 0,00 541 292,20 19% 102 845,52 Odpis Aktualizujący zapasy 234 152,44 19% 9 548,24 307 139,76 0,00 541 292,20 19% 102 845,52 Niewykorzystane moce produkcyjne 0,00 19% 0,00 0,00 0,00 19% 0,00 Należności krótkoterminowe 4 433 448,42 19% 842 355,20 888 093,94 0,00 0,00 5 321 542,36 19% 1 011 093,05 Odpis Aktualizujący należności 4 433 448,42 19% 842 355,20 888 093,94 0,00 5 321 542,36 19% 1 011 093,05 Zobowiązania krótkoterminowe 13 528 289,24 19% 2 570 374,96 1 654 168,45 207 271,46 0,00 15 389 729,15 19% 2 924 048,54 Niezapłacone odsetki od kredytów oraz faktoringu -51 903,41 19% -9 861,65 0,00 (39 482,23) -91 385,64 19% -17 363,27 Odsetki od zobowiązań z tytułu dostaw i usług 0,00 19% 0,00 0,00 0,00 0,00 19% 0,00 Rezerwa na zobowiązania 952 957,55 19% 175 931,93 81 558,16 0,00 1 007 515,71 19% 191 427,98 Niewypłacone narzuty płacowe 5 107 419,90 19% 970 409,78 0,00 246 753,69 5 354 173,59 19% 1 017 292,98 Niezapłacone faktury 7 546 815,20 19% 1 433 894,89 1 383 478,60 0,00 8 930 293,80 19% 1 696 755,82 nieprzelany odpis na ZFŚS 0,00 19% 0,00 189 131,69 0,00 189 131,69 19% 35 935,02 Strata podatkowa 8 606 102,52 19% 1 635 159,48 0,00 0,00 9 916 796,78 18 522 899,31 19% 3 519 350,87 2 Odniesionych na kapitał własny 0,00 19% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 19% 0,00 RAZEM 27 051 004,19 5 139 690,80 3 685 342,11 207 271,46 9 916 796,78 40 860 414,54 7 763 478,76 odpis aktualizujący wartość aktywów 0,00 0,00 wartość netto aktywów z tytułu podatku odroczonego wykazanych w bilansie 5 139 690,80 7 763 478,76 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 63 Zmiany w stanie aktywów z tytułu podatku odroczonego w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku Lp. Tytuł Wartość brutto Odpis aktualizujący 1 Bilans otwarcia 5 139 690,81 0,00 2 Zwiększenia 2 623 787,96 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 2 623 787,96 0,00 - utworzenie aktywów 2 623 787,96 0,00 - utworzenie odpisu aktualizującego 0,00 0,00 b w korespondencji z kapitałami 0,00 0,00 - utworzenie aktywów 0,00 - utworzenie odpisu aktualizującego 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 0,00 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 0,00 0,00 - rozwiązanie aktywów 0,00 0,00 - korekta z tytułu zmiany stawki 0,00 0,00 - rozwiązania odpisu aktualizującego 0,00 0,00 b w korespondencji z kapitałami 0,00 0,00 - rozwiązanie aktywów 0,00 - korekta z tytułu zmiany stawki 0,00 0,00 - rozwiązania odpisu aktualizującego 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 7 763 478,76 0,00 Zmiany w stanie aktywów z tytułu podatku odroczonego w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku Lp. Tytuł Wartość brutto Odpis aktualizujący 1 Bilans otwarcia 5 234 135,51 0,00 2 Zwiększenia 0,00 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 0,00 0,00 - utworzenie aktywów 0,00 0,00 - utworzenie odpisu aktualizującego 0,00 0,00 b w korespondencji z kapitałami 0,00 0,00 - utworzenie aktywów 0,00 - utworzenie odpisu aktualizującego 0,00 0,00 3 Zmniejszenia 94 444,70 0,00 a w korespondencji z wynikiem finansowym 94 444,70 0,00 - rozwiązanie aktywów 94 444,70 0,00 - korekta z tytułu zmiany stawki 0,00 0,00 - rozwiązania odpisu aktualizującego 0,00 0,00 b w korespondencji z kapitałami 0,00 0,00 - rozwiązanie aktywów 0,00 - korekta z tytułu zmiany stawki 0,00 0,00 - rozwiązania odpisu aktualizującego 0,00 0,00 4 Bilans zamknięcia 5 139 690,79 0,00 Uzasadnienie przyczyny dokonania odpisów aktualizujących wartości aktywów z tytułu podatku odroczonego oraz jego wysokości Nie dokonywano. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 64 Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Lp. Tytuł dodatnich różnic przejściowych Kwota różnicy przejściowej Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2020 Kwota różnicy przejściowej Rezerwa z tytułu podatku odroczonego na 31.12.2021 stan na 31.12.2020 stawka podatku stan na 31.12.2021 stawka podatku 1 Odniesionych na wynik finansowy 41 554 367,93 7 895 329,91 41 668 246,13 7 916 966,76 - różnica w wartości podatkowej i bilansowej środków trwałych 39 327 780,00 19% 7 472 278,20 37 424 682,61 19% 7 110 689,70 - leasing 2 163 237,85 19% 411 015,19 4 163 339,39 19% 791 034,48 - bonusy przychodowe 63 350,08 19% 12 036,52 80 224,13 19% 15 242,58 2 Odniesionych na kapitał własny 0,00 0,00 0,00 0,00 RAZEM 41 554 367,93 7 895 329,91 41 668 246,13 7 916 966,76 Zmiany w stanie rezerw z tytułu podatku odroczonego od 1.01.2021 roku do 31.12.2021 roku Lp. Tytuł Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 7 895 329,91 2 Zwiększenia 21 636,86 a w korespondencji z wynikiem finansowym 21 636,86 - utworzenie rezerwy 21 636,86 b w korespondencji z kapitałami 0,00 3 Zmniejszenia 21 636,87 a w korespondencji z wynikiem finansowym 21 636,87 b w korespondencji z kapitałami 0,00 4 Bilans zamknięcia 7 895 329,91 Zmiany w stanie rezerw z tytułu podatku odroczonego od 1.01.2020 roku do 31.12.2020 roku Lp. Tytuł Wartość brutto 1 Bilans otwarcia 7 710 318,40 2 Zwiększenia 185 011,51 a w korespondencji z wynikiem finansowym 185 011,51 - utworzenie rezerwy 185 011,51 b w korespondencji z kapitałami 0,00 3 Zmniejszenia 185 011,51 a w korespondencji z wynikiem finansowym 185 011,51 b w korespondencji z kapitałami 0,00 4 Bilans zamknięcia 7 895 329,91 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 65 Nota Nr 27 Kwota i charakter poszczególnych pozycji przychodów lub kosztów o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły incydentalnie W 2021 roku oraz w 2020 roku nie wystąpiły o charakterze incydentalnym pozycje przychodowe oraz kosztowe o nadzwyczajnej wartości Nota Nr 28 Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w roku obrotowym Spółka w 2021 oraz w 2020 nie wytwarzała środków trwałych we własnym zakresie. Nie wystąpiły odsetki ani różnice kursowe które powiększyłyby koszt wytworzenia środków trwałych w budowie. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 66 Nota Nr 29 Poniesione w ostatnim roku i planowane na następny rok nakłady na niefinansowe aktywa trwałe (odrębnie należy wykazać poniesione i planowane nakłady na ochronę środowiska) Lp. Tytuł poniesione w bieżącym okresie planowane do poniesienia 1 Nakłady na niefinansowe aktywa trwałe 8 081 245,35 12 000 000,00 a w tym na ochronę środowiska 0,00 0,00 Nota Nr 30 Kursy przyjęte do wyceny aktywów i pasywów w walutach obcych Lp. Tytuł 31.12.2021 31.12.2020 1 kurs EUR/PLN 4,5994 4,6148 2 kurs CZK/PLN 0,1850 0,1753 Do wyceny transakcji ujętych w rachunku zysków i strat zastosowano kursy wymiany walut obowiązujące na dzień dokonania transakcji zgodnie z zasadami opisanymi we wprowadzeniu do sprawozdania finansowego. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 67 Nota Nr 31 Krótkoterminowe aktywa finansowe wg tytułów KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 a) w jednostkach zależnych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 5 000,00 5 000,00 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0,00 0,00 - dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe wg rodzaju 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg rodzaju 0,00 0,00 b) w jednostkach współzależnych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0,00 0,00 - dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe wg rodzaju 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg rodzaju 0,00 0,00 c) w jednostkach stowarzyszonych 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0,00 0,00 - dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe wg rodzaju 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg rodzaju 0,00 0,00 d) w znaczącym inwestorze 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0,00 0,00 - dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe wg rodzaju 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg rodzaju 0,00 0,00 e) we wspólniku jednostki współzależnej 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0,00 0,00 - dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe wg rodzaju 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg rodzaju 0,00 0,00 f) w jednostce dominującej 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0,00 0,00 - dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe wg rodzaju 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg rodzaju 0,00 0,00 g) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje 0,00 0,00 - należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach 0,00 0,00 - dłużne papiery wartościowe 0,00 0,00 - inne papiery wartościowe wg rodzaju 0,00 0,00 - udzielone pożyczki 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg rodzaju 0,00 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 68 KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE Stan na 31.12.2021 Stan na 31.12.2020 h) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 110 824,86 4 471 744,56 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 110 824,86 4 471 744,56 - inne środki pieniężne 0,00 0,00 - inne aktywa pieniężne 0,00 0,00 Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 2 115 824,86 4 476 744,56 Środki pieniężne w których Spółka lokuje środki pieniężne mają rating od poziomu BB(-) do poziomu A(-). Nota Nr 32 Objaśnienie struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów pieniężnych Lp. Tytuł 31.12.2021 31.12.2020 Środki pieniężne 2 110 824,86 4 471 744,56 1 Środki pieniężne w banku 2 110 824,86 4 471 744,56 2 Środki pieniężne w kasie 0,00 0,00 3 Lokaty bankowe 0,00 0,00 4 Inne środki pieniężne 0,00 0,00 Ekwiwalenty środków pieniężnych 0,00 0,00 RAZEM 2 110 824,86 4 471 744,56 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 69 Wyjaśnienie przyczyn znaczących różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych: Lp. Tytuł 1.01.-31.12.2021 1.01.-31.12.2020 1. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych wykazane w rachunku przepływów pieniężnych wynikają z następujących pozycji: 0,00 - różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych 2 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) składają się z: -94 615,40 -1 187 397,21 - odsetki zapłacone od kredytów 1 755 701,47 2 361 812,02 - odsetki naliczone od kredytów i pożyczek 108 379,21 199 764,85 - odsetki od leasingu i faktoringu 182 017,43 192 427,60 - otrzymana dywidenda -2 140 713,51 -3 941 401,68 3 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej wynika z: -306 637,72 138 662,77 - zysk (strata) ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych -306 637,72 138 662,77 4 Zmiana należności wynika z następujących pozycji: -1 746 170,84 -2 321 636,03 - zmiana stanu należności krótkoterminowych wynikająca z bilansu -1 746 170,84 -2 321 636,03 - korekta o zmianę stanu należności z tytułu odsetek 0,00 0,00 5 Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów, wynika z następujących pozycji: 1 006 587,03 11 495 063,79 - zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych bez kredytów i pożyczek 2 780 394,61 8 422 451,59 - korekta o zmianę stanu kredytów 3 147 141,73 3 793 992,81 - korekta o zmianę stanu leasingów oraz zobowiązań z tytułu instrumentów finansowych 239 710,88 287 220,39 - korekta o zmianę stanu zobowiązań inwestycyjnych -1 523 563,47 -242 499,25 - zmiana stanu zobowiązań z tytułu faktoringu -3 562 156,98 -453 360,23 - inne korekty -74 939,74 -312 741,52 5 Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych, wynika z następujących pozycji: -2 537 563,61 2 287 173,88 - zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych krótkoterminowych (aktywa) i długoterminowych (aktywa) -1 890 736,87 3 443 911,86 - zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (pasywa) -646 826,74 -1 156 737,98 - korekta o zwiększenie RMB z tytułu wpływu dotacji 0,00 0,00 - zmiana prezentacji prowizji od kredytów 0,00 0,00 6 Na wartość pozycji "inne korekty" składają się: -9 539 939,88 -9 692 386,93 - odpis ujemnej wartości firmy -9 519 879,84 -9 519 879,84 - rozwiązanie odpisu na środki trwałe -20 060,04 -112 869,56 - zmiana stanu prowizji od kredytów 0,00 -59 637,53 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 70 Nota Nr 32 Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe. Lp. Wyszczególnienie - liczba zatrudnionych (osoby) 1.01.-31.12.2021 1.01.-31.12.2020 Pracownicy ogółem, z tego: 372 354 pracownicy na stanowiskach robotniczych 263 249 pracownicy na stanowiskach nierobotniczych 109 105 Nota Nr 33 Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących Spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy oraz wszelkich zobowiązań wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym charakterze dla byłych członków tych organów lub zobowiązanych zaciągniętych w związku z tymi emeryturami, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu Dane za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku Zarząd jednostki dominującej Thomas Lehmann 600 000,00 Sławomir Salamon 301 832,26 Razem: 901 832,26 Rada Nadzorcza Gabrielczyk Jerzy 84 000,00 Gronostaj Ireneusz 26 129,03 Łyskawa Piotr 69 000,00 Najnigier Sławomir 60 000,00 Warzocha Grzegorz 72 000,00 Hulbój Michał 72 000,00 Kubicki Seweryn 63 000 00 Razem: 446 129,03 Dane za rok zakończony 31 grudnia 2020 roku Zarząd jednostki dominującej Thomas Lehmann 1 526 862,56 Ireneusz Gronostaj 570 032,26 Sławomir Salamon 73 703,23 Razem: 2 170 598,05 Rada Nadzorcza Gabrielczyk Jerzy 75 303,22 Gronostaj Ireneusz 24 183,87 Łyskawa Piotr 62 775,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 71 Najnigier Sławomir 60 036,10 Matusiak Maciej 39 702,92 Warzocha Grzegorz 64 360,26 Hulbój Michał 64 684,05 Kubicki Seweryn 22 000,02 Razem: 413 045,44 Nota Nr 34 Informacje o kwotach zaliczek, kredytów, pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących i administrujących jednostki, ze wskazaniem ich głównych warunków, wysokości oprocentowania oraz wszelkich spłaconych, odpisanych lub umorzonych, a także zobowiązań zaciągniętych w ich imieniu tytułem gwarancji i poręczeń wszelkiego rodzaju, ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdego z tych organów - nie dotyczy. Nota Nr 35 Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy jednostki Zdarzenia jakie nastąpiły po 31 grudnia 2021: Po zakończeniu okresu rocznego nie wystąpiły inne, poza informacjami opublikowanymi w niniejszym sprawozdaniu oraz kwestiami opisanymi w raportach bieżących opublikowanych po zakończeniu okresu rocznego, dostępnych na stronie internetowej https://ir.libet.pl/report/index Inne istotne zdarzenia roku 2021 Nie wystąpiły inne zdarzenia w roku 2021 o których Spółka nie informowała w niniejszym sprawozdaniu. Nota Nr 36 Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego praz zmian w kapitale własnym, oraz przedstawienie zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego wraz z podaniem jej przyczyny Sprawozdanie finansowe za bieżący i poprzedni rok obrotowy sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości. Nota Nr 37 Informacje liczbowe, wraz z wyjaśnieniem, zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy Dane porównawcze zawierają dane za okres od 1 stycznia 2020 do 31 grudnia 2020 dla rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych oraz dane na dzień 31 grudnia 2020 dla bilansu oraz odpowiednio dla danych zawartych w informacji dodatkowej. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 72 Nota Nr 38 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi w okresie od 1 stycznia 2021 roku do 31 grudnia 2021 roku Lp. Tytuł Nazwa jednostki Nazwa jednostki Libet 2000 BaumaBrick 1 Należności 0,00 1 250 009,79 2 Inwestycje - pożyczki, papiery wartościowe 0,00 0,00 3 Zobowiązania 4 940 540,97 0,00 4 Przychody operacyjne 287 257,65 29 305 091,90 5 Pozostałe przychody operacyjne 0,00 0,00 6 Przychody finansowe 0,00 0,00 7 Koszty operacyjne 9 126 880,81 757 315,51 8 Pozostałe koszty operacyjne 0,00 0,00 9 Koszty finansowe 0,00 0,00 Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi w okresie od 1 stycznia 2020 roku do 31 grudnia 2020 roku Lp. Tytuł Nazwa jednostki Nazwa jednostki Libet 2000 BaumaBrick 1 Należności 0,00 0,00 2 Inwestycje - pożyczki, papiery wartościowe 0,00 0,00 3 Zobowiązania 6 686 389,19 526 273,13 4 Przychody operacyjne 309 547,86 25 661 172,23 5 Pozostałe przychody operacyjne 0,00 0,00 6 Przychody finansowe 0,00 0,00 7 Koszty operacyjne 8 631 739,62 0,00 8 Pozostałe koszty operacyjne 0,00 0,00 9 Koszty finansowe 0,00 0,00 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 73 Nota Nr 39 Informacje o wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji - nie dotyczy. Nota Nr 40 Informacje o jednostkach wyłączonych z konsolidacji - nie dotyczy. Nota Nr 41 Informacje o nazwie i siedzibie jednostki sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe na najwyższym i najniższym szczeblu grupy kapitałowej, w której skład wchodzi spółka jako jednostka zależna, oraz miejscu, w którym sprawozdanie to jest dostępne - Libet SA jako jednostka dominująca, sporządza sprawozdanie skonsolidowane grupy kapitałowej Libet SA zarówno na najniższym, jak i na najwyższym szczeblu grupy kapitałowej. Sprawozdanie skonsolidowane przechowywane jest w siedzibie spółki dominującej, tj. we Wrocławiu, przy ulicy K. Michalczyka. 5. Nota Nr 42 Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z jednostek, których dana jednostką jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną odpowiedzialność majątkową - nie dotyczy. Nota Nr 43 Informacja na temat połączenia spółek - nie dotyczy. Nota Nr 44 Charakter i cel gospodarczy nieuwzględnionych w bilansie umów, w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki - nie wystąpiły takie umowy zarówno w 2021, jak i w 2020. Nota Nr 45 Informacje o wynagrodzeniu firmy audytorskiej wypłaconym lub należnym za rok obrotowy Lp. Rodzaj usług 1.01.-31.12.2021 1.01.-31.12.2020 1 badanie ustawowe w rozumieniu art. 2 pkt 1 ustawy z dnia 11 maja 2018 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym 150 000,00 180 634,00 2 Inne usługi atestacyjne 9 000 0,00 3 Usługi doradztwa podatkowego 0,00 0,00 4 Pozostałe usługi 0,00 0,00 RAZEM 159 000 180 634,00 *kwota dotyczy usług świadczonych w jednostce dominującej i dla sprawozdania jednostkowego Data zawarcia przez emitenta umowy z firmą audytorską o dokonanie badania lub przeglądu sprawozdania finansowego/skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz okresie, na jaki została zawarta ta umowa W dniu 23 kwietnia 2021 roku Rada Nadzorcza Spółki dominującej podjęła uchwałę o wyborze firmy ECDDP AUDYT sp. z o.o. z/s w Krakowie wpisanej na listę firm audytorskich prowadzoną przez Polską Agencję Nadzoru Audytowego za numerem 3769, do przeprowadzenia: (a) przeglądu sprawozdania finansowego Spółki oraz sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Spółki za pierwsze półrocze 2021, 2022, 2023 roku, (b) badania sprawozdania finansowego Spółki oraz sprawozdania finansowego grupy kapitałowej Spółki za lata 2021-2023. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 74 Ww. wybór nastąpił w zgodzie odpowiednimi przepisami prawa oraz wewnętrznymi procedurami Spółki, w szczególności wybór ten jest zgodny z rekomendacją przedłożoną Radzie Nadzorczej Spółki przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki, w tym także co do uzasadnionej preferencji Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki o której mowa w art. 130 ust. 3 pkt. 1 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz.U. z 2017 r. poz. 1089, ze zmianami Nota Nr 46 Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi - nie wystąpiły takie umowy. Nota Nr 47 Pozycje pozabilansowe Zarówno na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i na dzień 31 grudnia 2020 roku nie wystąpiły pozycje pozabilansowe, poza zobowiązaniami z tytułu umów leasingu operacyjnego, najmu oraz dzierżawy. W poniższej tabeli przedstawiono sumę minimalnych opłat z tytułu umów leasingu operacyjnego, dzierżawy oraz najmu. na dzień 31 grudnia 2021 Poniżej 6 miesięcy 6-12 miesięcy 1-2 lata 2-5 lat Ponad 5 lat wartość bilansowa Suma minimalnych opłat z tytułu umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych o podobnym charakterze 4 613 813,24 4 183 751,33 6 031 679,10 11 433 409,76 7 614 722,87 33 877 376,30 Dane na dzień 31 grudnia 2020 Poniżej 6 miesięcy 6-12 miesięcy 1-2 lata 2-5 lat Ponad 5 lat wartość bilansowa Suma minimalnych opłat z tytułu umów leasingu, najmu, dzierżawy oraz innych o podobnym charakterze 4 074 027,93 2 871 961,65 3 373 521,32 15 268 986,92 4 814 740,15 30 403 237,97 Nota Nr 48 Wartość zobowiązań w walucie obcej Na dzień 31 grudnia 2021 roku wartość zobowiązań narażona na ryzyko walutowe wyniosła 347 tys. zł, a na dzień 31 grudnia 2020 roku 313 tyś zł. Całość zobowiązań narażonych na ryzyko walutowe dotyczyła zobowiązań krótkoterminowych. LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 75 Nota nr 49 Zysk (strata) przypadający na jedną akcję Okres zakończony 31.12.2021 Okres zakończony 31.12.2020 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej przypadająca na akcjonariuszy Spółki -4 120 807,05 9 169 838,30 Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej 0,00 0,00 Zysk (strata) netto -4 120 807,05 9 169 838,30 Zysk (strata) netto przypadająca na zwykłych akcjonariuszy, zastosowany do obliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję -4 120 807,05 9 169 838,30 Średnio ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia podstawowego zysku (straty) na jedną akcję 50 000 000,00 50 000 000,00 Średnio ważona liczba akcji zwykłych zastosowana do obliczenia rozwodnionego zysku (straty) na jedną akcję 50 000 000,00 50 000 000,00 Zysk (strata) na jedną akcję (w złotych): Podstawowy z zysku (straty) za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -0,08 0,18 Rozwodniony z zysku (straty) za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej -0,08 0,18 Nota nr 50 Zysk (strata) ze sprzedaży w wariancie kalkulacyjnym 01.01.-31.12.2021 01.01.-31.12.2020 Przychody ze sprzedaży 283 855 061,44 249 034 748,59 Koszty sprzedaży 26 313 185,01 21 427 670,00 Koszty ogólnego zarządu 15 235 230,74 17 051 540,00 Koszt własny sprzedaży 253 460 844,57 209 932 186,32 Zysk (strata) ze sprzedaży -11 154 198,88 623 352,27 LIBET S.A. sprawozdanie finansowe za okres 12 miesięcy zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku 76 Nota Nr 51 W przypadku, gdy inne informacje niż wyżej wymienione mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji finansowej, majątkowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje Po zakończeniu okresu objętego niniejszym rocznym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły inne, poza informacjami opublikowanymi w niniejszym rocznym sprawozdaniu finansowym oraz kwestiami opisanymi w raportach bieżących opublikowanych po zakończeniu okresu rocznego, dostępnych na stronie internetowej https://ir.libet.pl/report/index Podpisy Zarządu Libet S.A. …………………………………………………….. Thomas Lehmann – Prezes Zarządu …………………………………………………….. Jacek Gwiżdż – Członek Zarządu …………………………………………………….. Marcin Pieniuta – Członek Zarządu Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych: …………………………………………………….. Monika Górna Sporządzono: Wrocław, dnia 29 kwietnia 2022