Libet S.A. — Interim / Quarterly Report 2022

Oct 1, 2022

KAPITAŁOWA LIBET SA Grupa Kapitałowa LIBET S.A.

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

zawierające Śródroczne Skrócone Sprawozdanie Finansowe Spółki dominującej LIBET S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

		Okres 3		Okres 3
	Okres zakończony	miesięcy zakończony	Okres zakończony	miesięcy
	30.06.2022	30.06.2022	30.06.2021	zakończony 30.06.2021
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	133 644	85 762	123 037	85 900
Koszt własny sprzedaży	(107 829)	(72 902)	(99 265)	(72 265)
Zysk brutto ze sprzedaży	25 815	12 860	23 772	13 635
Koszty sprzedaży	(11 867)	(6 688)	(13 366)	(8 988)
Koszty zarządu	(8 383)	(4 615)	(7 931)	(4 460)
Pozostałe przychody operacyjne	393	258	350	248
Pozostałe koszty operacyjne	(438)	(1 144)	(1 458)	(1 352)
(Utworzenie)/odwrócenie strat z tytułu utraty wartości aktywów finansowych	(230)	602	(346)	(346)
Zysk operacyjny	5 290	1 273	1 021	(1 261)
Przychody finansowe	17	17	62	62
Koszty finansowe	(4 016)	(2 307)	(2 848)	(1 543)
Zysk przed opodatkowaniem	1 291	(1 017)	(1 764)	(2 743)
Podatek dochodowy	452	88	(650)	(860)
Działalność zaniechana		0		0
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	1 743	(928)	(2 414)	(3 603)
Zysk (strata) netto za rok obrotowy	1 743	(928)	(2 414)	(3 603)
Pozostałe całkowite dochody
Pozycje które mogą być przeniesione do wyniku
Zmiana wartości instrumentów zabepieczających	0	0	0	0
	0	0	0	0
Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	0	0	0	0
Pozycje które mogą być przeniesione do wyniku razem
Pozycje które nie zostaną przeniesione do wyniku	0	0	0	0
Pozycje które nie zostaną przeniesione do wyniku razem	0	0	0	0
Pozostałe całkowite dochody netto razem	0	0	0	0
Całkowite dochody za rok obrotowy razem	1 743	(928)	(2 414)	(3 603)
Zysk (strata) netto za rok obrotowy	1 743	(928)	(2 414)	(3 603)
Przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej	1 743	(928)	(2 414)	(3 603)
Całkowite dochody za rok obrotowy	1 743	(928)	(2 414)	(3 603)
Przynależne akcjonariuszom jednostki dominującej	1 743	(928)	(2 414)	(3 603)
Średnioważona liczba akcji	50 000	50 000	50 000	50 000
Zysk na jedną akcję (w złotych)
Podstawowy z zysku za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	0,03	(0,02)	(0,05)	(0,07)
Podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	0,03	(0,02)	(0,05)	(0,07)
Rozwodniony z zysku za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	0,03	(0,02)	(0,05)	(0,07)
Rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	0,03	(0,02)	(0,05)	(0,07)

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

NR	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	Stan na 30.06.2022	Stan na 31.12.2021	Stan na 30.06.2021
	AKTYWA
I	Aktywa trwałe
I.1	Rzeczowe aktywa trwałe	122 983	125 325	126 864
I.2	Wartości niematerialne i prawne	39 891	41 683	42 646
I.3	Aktywa dostępne do sprzedaży	0	0	0
I.4	Pozostałe aktywa	48	75	136
I.5	Aktywa z tytułu podatku odroczonego	8 477	8 721	5 765
I.6	Prawo do użytkowania aktywów	27 657	33 877	36 385
	Aktywa trwałe razem	199 056	209 681	211 796
II	Aktywa obrotowe
II.1	Zapasy	47 938	38 750	50 438
II.2	Należności z tytułu dostaw i usług	34 557	31 212	36 174
II.3	Pożyczki i należności własne	0	0	0
II.4	Bieżące aktywa podatkowe	0	0	0
II.5	Pozostałe aktywa	6 812	4 895	8 278
II.6	Pozostałe aktywa finansowe	0	0	0
II.7	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	563	2 493	1 759
II.8	Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	36 062	36 724	37 467
	Aktywa obrotowe razem	125 931	114 074	134 116
	AKTYWA RAZEM	324 988	323 755	345 911

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 czerwca 2022 roku

NR	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	Stan na 30.06.2022	Stan na 31.12.2021	Stan na 30.06.2021
	PASYWA
I	Kapitał własny
I.1	Wyemitowany kapitał akcyjny	500	500	500
I.2	Nadwyżka ze sprzedaży akcji	0	0	0
	Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów	0	0	0
I.3	zabezpieczających
I.4	Kapitał zapasowy	134 668	136 687	118 763
I.5	Kapitał rezerwowy	10 000	10 000	10 000
I.6	Zyski zatrzymane	-16 135	-19 896	9 037
I.7	Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane ze		0
	zmianami założeń aktuarialnych	0		0
	Kapitał własny razem	129 034	127 291	138 301
	Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki		127 291
	dominującej	129 034		138 301
	Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli	0	0	0
II	Zobowiązania długoterminowe
II.1	Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	0	0	0
II.2	Pozostałe zobowiązania	1 414	1 414	1 414
	Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i		433
II.3 II.4	podobnych Rezerwa na podatek odroczony	433 7 088	7 917	381 8 098
II.5	Zobowiązania z tytułu leasingu	386	94	630
II.6	Przychody przyszłych okresów	1 083	1 163	1 228
II.7	Pozostałe zobowiązania finansowe	0	0	0
II.8	Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów	19 765	25 817	29 045
	Zobowiązania długoterminowe razem	30 168	36 838	40 795
III	Zobowiązania krótkoterminowe
III.1	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	72 067	62 945	63 337
III.2	Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	57 570	59 230	62 856
III.3	Pozostałe zobowiązania finansowe	0	0
III.4	Bieżące zobowiązania podatkowe	0	0	0
	Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i
III.5	podobnych	438	438	246
III.6	Przychody przyszłych okresów	72	35	80
III.7	Zobowiązania z tytułu leasingu	405	896	873
III.8	Pozostałe zobowiązania	27 342	28 021	32 084
III.9	Zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania aktywów	7 893	8 061	7 341
	Zobowiązania krótkoterminowe razem	165 787	159 626	166 815
	PASYWA RAZEM	324 988	323 755	345 911

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

	Kapitał podstawowy	Pozostały kapitał rezerwowy na wykup akcji	Pozostały kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających	Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane ze zmianami założeń aktuarialnych	Zyski zatrzymane	Kapitały własne ogółem
Stan na 1 stycznia 2022	500	10 000	136 687	0	0	-19 896	127 291
Pokrycie strat lat ubiegłych z kapitału zapasowego			(2 091)			2 091	0
Przekazanie wypracowanego zysku na kapitał zapasowy							0
Wypłata dywidendy							0
Inne całkowite dochody ogółem							0
Zysk/(strata) roku bieżącego						1 743	1 743
Stan na 30 czerwca 2022	500	10 000	136 687	0	0	-16 134	129 034

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku

	Kapitał podstawowy	Pozostały kapitał rezerwowy na wykup akcji	Pozostały kapitał zapasowy	Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów zabezpieczających	Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane ze zmianami założeń aktuarialnych	Zyski zatrzymane	Kapitały własne ogółem
Stan na 1 stycznia 2021	500	10 000	127 517	0	0	2 697	140 715
Pokrycie strat lat ubiegłych z kapitału zapasowego			(8 754)			8 754	0
Przekazanie wypracowanego zysku na kapitał zapasowy							0
Wypłata dywidendy							0
Inne całkowite dochody ogółem							0
Zysk/(strata) roku bieżącego						(2 414)	-2 414
Stan na 30 czerwca 2021	500	10 000	118 763	0	0	9 038	138 301

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych	Okres zakończony 30.06.2022	Okres zakończony 30.06.2021
Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
Zysk brutto za rok obrotowy	1 291	(1 764)
Korekty:	9 014	5 703
Amortyzacja	9 266	10 345
(Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto	0	0
Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat	3 195	1 846
Zysk/(strata) ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych	(159)	(55)
Zysk / (strata) z aktualizacji wyceny nieruchomości inwestycyjnych ujęta w rachunku zysków i strat	0	0
Zysk / (strata) ze zbycia udziałów	0	0
Zmiany w kapitale obrotowym:
(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów	(9 188)	(2 449)
(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(5 235)	(11 173)
Zwiększenie / (zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	11 179	9 165
Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw	0	0
Zwiększenie/(zmniejszenie) przychodów przyszłych okresów	(43)	(1 976)
Podatek zapłacony	0	0
Inne korekty	0	0
Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	10 305	3 939
Płatności z tytułu nabycia aktywów finansowych	0	0
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych	0	0
Otrzymane odsetki	0	0
Pozostałe wpływy	0	0
Dywidendy otrzymane	0	0
Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	(2 631)	(4 976)
Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych i wartości
niematerialnych i prawnych	0	0
Udzielenie pożyczek	0	0
Płatności za nieruchomości inwestycyjne	0	0
Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych	0	0
Pozostałe wydatki	0	0
Środki pieniężne wygenerowane na działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne z działalności finansowej	(2 631)	(4 976)
Wpływy z tytułu umowy faktoringowej	64 388	57 455
Płatności z tytułu kosztów emisji/umorzenia akcji	0	0
Wpływy z pożyczek	396	1 524
Wpływy z dotacji rządowych	0	0
Spłata pożyczek	(2 193)	(919)
Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	(4 096)	(3 906)
Spłaty finansowania w ramach umowy faktoringowej	(65 040)	(54 328)
Odsetki zapłacone	(3 058)	(1 973)
Środki pieniężne wygenerowane na działalności finansowej	(9 604)	(2 146)
Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(1 930)	(3 183)
Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego	2 493	4 942
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego	563	1 759

WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Poprzednik prawny Spółki dominującej Grupy Kapitałowej Libet S.A. (zwanej dalej "Spółką", "Jednostką dominującą"), spółka Cydia Sp. z o.o. (od 1 października 2010 roku Libet Sp. z o.o., od 14 grudnia 2010 roku Libet S.A.) została utworzona na podstawie Aktu Notarialnego Rep. A 2705/2008 z dnia 18 marca 2008 roku w kancelarii notarialnej Danuta Kosim-Kruszewska, Magdalena Witkowska, Spółka Cywilna. Siedzibą Cydia Sp. z o.o. była Warszawa, pl. Piłsudskiego 1, Polska.

W okresie od powstania do 29 marca 2010 roku (dzień nabycia grupy Libet) Cydia Sp. z o.o. nie prowadziła działalności gospodarczej, nie była jednostką dominującą grupy kapitałowej, ani nie posiadała inwestycji kapitałowych w innych podmiotach.

W dniu 29 marca 2010 roku Cydia Sp. z o.o. nabyła 100% akcji w Libet S.A., z siedzibą we Wrocławiu, ul. Powstańców Śląskich 5, zawiązanej aktem notarialnym w dniu 16 listopada 1996 roku przed notariuszem Hanną Olszewską w Rawiczu (Repertorium Nr A 4234/1996). Na dzień nabycia Libet S.A. posiadał 100% udziałów w Libet 2000 Sp. z o.o.

W dniu 1 października 2010 roku dokonano połączenia Cydia Sp. z o.o. z Libet S.A. w trybie art. 492 § 1 kodeksu Spółek Handlowych poprzez przejęcie majątku spółki przejmowanej (Libet S.A.) przez spółkę przejmującą (Cydia Sp. z o.o.). Połączony podmiot (poprzednik prawny Emitenta) zmienił w tym samym dniu nazwę na Libet Sp. z o.o., a w dniu 14 grudnia 2010 roku został przekształcony w spółkę akcyjną działającego pod firmą Libet S.A. (dalej również "Emitent").

Aktualnie jednostka dominująca Libet S.A. zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 373276.

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności Libet S.A. jest produkcja wyrobów budowlanych z betonu.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Rokiem obrotowym Jednostki Dominującej oraz wszystkich Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej LIBET S.A. jest rok kalendarzowy.

2. Opis Grupy Kapitałowej LIBET S.A.

Grupa Kapitałowa Libet S.A. ("Grupa", "Grupa Kapitałowa", "Grupa Libet") składa się ze Spółki Libet S.A. ("Jednostka Dominująca", "Spółka") i jej trzech Spółek zależnych:

• − Libet 2000 Sp. z o.o.
• − Baumabrick Sp. z o.o. (do dnia 2 października 2013 roku Spółka działała pod nazwą Libet Libiąż Sp. z o.o.),
• − oraz Aristoni Sp. z o.o., w których Libet S.A. posiada 100% udziałów.

Nazwa jednostki zależnej	Podstawowa działalność		Miejsce rejestracji i prowadzenia działalności	Proporcja udziałów w głosach (%)	Metoda konsolidacji
Libet 2000 Sp. z	produkcja	kostki	Polska, Żory, ul. Strażacka
o.o.	brukowej		47	100%	pełna
Baumabrick Sp. z	sprzedaż	kostki	Polska, Wrocław, ul.
o.o.	brukowej		Michalczyka 5	100%	pełna
	sprzedaż	kostki	Polska, Wrocław, ul.
Aristoni Sp. z o.o.	brukowej		Michalczyka 5	100%	pełna

Przedmiot działalności oraz adres poszczególnych jednostek zaprezentowano w tabeli poniżej:

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do 30 czerwca 2022 roku struktura Grupy nie uległa zmianie.

3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej

Skład Zarządu na dzień 30 czerwca 2022 roku przedstawiał się następująco:

Tomasz Chełmicki	- Prezes Zarządu,
Marcin Pieniuta	- Członek Zarządu,
Jacek Gwiżdż	- Członek Zarządu.

Rada Nadzorcza Spółki w dniu 14 stycznia 2022 roku powołała Pana Marcina Pieniutę oraz Pana Jacka Gwiżdża do Zarządu Jednostki Dominujące Spółki, powierzając im z dniem 14 stycznia 2022 roku funkcje Członków Zarządu.

W dniu 13 czerwca 2022 roku Pan Thomas Lehmann złożył rezygnację z pełnienia funkcji na dzień 14 czerwca 2022 roku, godzina 23:59. Pan Thomas Lehmann pełnił funkcję Prezesa Zarządu od 2011 roku. W dniu 13 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza powołała Pana Tomasza Chełmickiego do Zarządu Spółki, powierzając mu z dniem 30 czerwca 2022 roku funkcję Prezesa Zarządu.

Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

W skład Rady Nadzorczej na dzień 30 czerwca 2022 roku wchodziły następujące osoby:

• Jerzy Gabrielczyk Przewodniczący Rady Nadzorczej
• Michał Hulbój Członek Rady Nadzorczej
• Sławomir Najniger Członek Rady Nadzorczej
• Piotr Łyskawa Członek Rady Nadzorczej
• Grzegorz Warzocha Członek Rady Nadzorczej
• Seweryn Kubicki Członek Rady Nadzorczej

Do dnia publikacji niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.

4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd Spółki Dominującej w dniu 30 września 2022 roku.

5. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

5.1. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze niezbadane Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy ("Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa ("MSR 34") oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego (patrz również Nota 6).

Niniejsze Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym Grupy Kapitałowej Libet S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonym według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"), zawierającym noty objaśniające ("Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe sporządzone według MSSF") opublikowanym w dniu 29 kwietnia 2022 roku.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe składa się ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz wybranych informacji objaśniających.

W śródrocznym sprawozdaniu finansowym nalicza się bądź odracza koszty powstające w roku finansowym nierównomiernie tylko wtedy, gdy powyższe koszty powinny zostać naliczone bądź odroczone w czasie na koniec danego roku obrotowego.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości. Mając w szczególności na uwadze podwyższone standardy sprawozdawczości jednostek zainteresowania publicznego oraz ochronę interesariuszy, Zarząd Jednostki Dominującej zwraca uwagę na następujące kwestie ujawniając je w sprawozdaniu:

1) W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku Grupa osiągnęła wyższe przychody ze sprzedaży o 10,6 mln zł (wzrost o 8,6%) osiągając jednocześnie zysk netto wyższy o 4,2 mln w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Pozytywne wyniki są spowodowane pracą nad rentownością Grupy, reagowaniem w sposób dynamiczny na zmienne otoczenie rynkowe poprzez podwyżki cen wyrobów, utrzymywaniem marż na zaplanowanych poziomach oraz ukierunkowanie się na sprzedaży wysokomarżowych produktów z segmentu Premium. Jednocześnie należy mieć na uwadze, że branża budowlana nadal mierzy się z nieprzewidywalnością cen na rynku surowców oraz materiałów. Nadal obserwujemy istotne wzrosty cen energii, paliw oraz wzrost kosztów finansowania zewnętrznego w związku z systematycznymi podwyżkami stóp procentowych. Grupa niweluje podwyżki cen podstawowych kategorii zakupowych poprzez bieżące podwyżki cen wyrobów.

2) Na dzień 30 czerwca 2022 roku saldo zadłużenia Grupy z tytułu kredytów wynosiło 57,6 mln zł. Jednostka Dominująca i jej spółki zależne są strona Porozumienia w sprawie wspólnych warunków finansowania z dnia 30 listopada 2020 roku. W dniu 29 listopada 2021 roku Jednostka Dominująca oraz jej Spółki Zależne zawarły aneks nr 1 do Porozumienia, o którym poinformowała raportem bieżącym nr 40/2021. Mocą zawartego Aneksu, Spółka oraz Banki ustaliły warunki obowiązywania Porozumienia w okresie do dnia 30 listopada 2022 roku. Zgodnie z podpisanym Aneksem do Porozumienia Jednostka Dominująca kontynuowała spłaty określonych kwot kapitału w okresach miesięcznych.

3) W dniu 2 września 2022 roku Zarząd Spółki poinformował w raporcie bieżącym nr 16/2022 o sprzedaży Aktywów zlokalizowanych w zakładach produkcyjnych w Libiążu oraz Żorach. W związku z tym na dzień 30 czerwca 2022 roku Grupa zaprezentowała aktywa trwałe zakładów produkcyjnych zlokalizowanych w Libiążu oraz Żorach w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Aktywa przeinaczone do sprzedaży. W zakładach była prowadzona działalność produkcyjna wyrobów z betonu. Spółka po transakcji sprzedaży ww. zakładów kontynuuje swoją działalność w zakresie produkcji w pozostałych zakładach produkcyjnych, natomiast wszystkie aktywa przeklasyfikowane do aktywów przeznaczonych do sprzedaży do dnia transakcji były użytkowane.

4) Umowa sprzedaży aktywów znajdujących się w zakładzie w Libiążu opiewała na kwotę 17.697.534 zł netto, z kolei umowa sprzedaży aktywów zlokalizowanych w Żorach była równa 47.297.546 zł netto. Zawarcie powyższych umów było kluczowym warunkiem dojścia do skutku porozumienia dotyczące spłaty oraz rozwiązania Porozumienia w sprawie wspólnych warunków finansowania z dnia 30 listopada 2021 roku – Jednostka Dominująca oraz jej spółki zależne w dniu 19 sierpnia zawarła z Bankami dodatkowe Porozumienie, w którym strony ustaliły, że Spółka dokona spłaty całości zadłużenia wobec Banków, które na dzień podpisania umowy sprzedaży aktywów wynosiło 55.979.653 zł. Nadwyżka z środków pieniężnych z transakcji, która została po spłacie zadłużenia oraz pozostałych należności ubocznych dla Banków zasiliła konto Spółki aby zaspokoić bieżące zobowiązania handlowe, które są niezbędne do prowadzenia działalności operacyjnej.

W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej Grupy przeprowadzone działania na przełomie sierpnia/września bieżącego roku powinny w kolejnych okresach sprawozdawczych przyczynić się do poprawy sytuacji płynnościowej Grupy poprzez umożliwienie stopniowego odbudowania kapitału obrotowego Grupy. Spłata całości zadłużenia kredytowego z pewnością obniży bieżące koszty finansowe Grupy ze względu na ponoszone miesięcznie wysokie koszty odsetek z racji ostatnich, istotnych podwyżek stóp procentowych. Powyższe pozwoli w ocenie Zarządu na skoncentrowaniu się na poprawie wyniku operacyjnego Spółki oraz budowaniu korzyści dla akcjonariuszy.

O powyższych działaniach Jednostka Dominująca informowała raportami bieżącymi nr 14/2022, 15/2022 oraz 16/2022

W ocenie Zarządu, opisana powyżej sytuacja nie wpływa negatywnie na możliwość regulowania przez Grupę pozostałych nie bankowych zobowiązań, finansowanie niezbędnych inwestycji, czy współpracę z kluczowymi klientami.

W związku z powyższym Zarząd Jednostki Dominującej dokonał szczegółowej analizy w tym zakresie i potwierdza że:

a) Zarząd podejmuje szereg działań istotnie dążących do poprawności przyjęcia założenia kontynuacji

działania, pracuje nad poprawą kapitału obrotowego – sprzedaż aktywów zlokalizowanych w Libiążu oraz Żorach pozwoliła na spłatę całości zadłużenia kredytowego a nadwyżka środków z transakcji zostanie przeznaczona na spłatę pozostałych zobowiązań handlowych, dzięki czemu działalność operacyjna Grupy ulegnie poprawie.

b) Sporządzone przez Zarząd plany finansowe Grupy na 2022 rok oraz prognozy przyszłych, wystarczających, pozytywnych przepływów pieniężnych za 2022 rok nie wykazują zagrożenia utraty płynności w okresie co najmniej kolejnych 12 miesięcy od dnia bilansowego przy założeniu zrealizowania planowanych przez Grupę wyników finansowych w okresie następnych 12 miesięcy od dnia bilansowego.

c) Bieżąca oraz przyszła działalność Grupy nie jest obecnie zagrożona, Zarząd nie widzi ryzyka utraty płynności ze względu przywrócenie płynności finansowej w związku ze spłata zadłużenia a tym samym obniżenia comiesięcznych kosztów finansowych związanych z odsetkami.

Wpływ COVID -19 na działalność Grupy

Od 16 maja 2022 roku, zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 13 maja 2022 r., zniesiony został stan epidemii COVID-19, a obowiązywać zaczął stan zagrożenia epidemicznego. Oznacza to zmniejszone ryzyko zakłóceń w łańcuchach dostaw, stabilizację cen surowców czy brak możliwych konsekwencji związanych z ograniczeniem w poruszaniu się osób oraz innych ograniczeń gospodarczych.

Należy mieć jednak na uwadze, że skutki trwającego ponad dwa lata stan epidemii będą odczuwalne jeszcze przez jakiś czas i wszystkie światowe gospodarki będą potrzebowały czasu na odbudowę i powrotu do pełnej aktywności gospodarczej sprzed pandemii. Ewentualnego wzrostu zakażeń możemy spodziewać się jesienią, na co wskazują modele analityczne, jednak na bazie wcześniejszych doświadczeń, które Grupa zdobyła podczas poprzednich fal zachorowań Zarząd nie identyfikuje większych ryzyk, które w sposób znaczący mogłoby wpłynąć na funkcjonowanie i wyniki finansowe.

Wszystkie informacje na temat wpływu COVID-19 na działalność oraz wyniki finansowe Grupy zostały sporządzane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Jednostki Dominującej na moment publikacji niniejszego sprawozdania. Jednocześnie Grupa wskazuje, że w zakresie wymaganym przez przepisy prawa będzie informował o nowych uwarunkowaniach mających istotny wpływ na działalność operacyjną, wyniki finansowe w związku z nadzwyczajną sytuacją związaną z COVID-19.

Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Grupy

Aktualna sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie powinna w sposób bezpośredni wpłynąć na funkcjonowanie Grupy z uwagi na fakt, iż zdecydowana większość sprzedaży jest realizowana na rynku krajowym, a zagraniczne kontrakty obejmują jednie takie kraje jak Niemcy, Słowacja oraz Czechy (co stanowi zaledwie ok. 1% sprzedaży). Zarząd Spółki Dominującej nie identyfikuje większych ryzyk w sferze pracowniczej, ponieważ zatrudnienie osób pochodzenia ukraińskiego jest niewielkie i obejmuje kilka osób na stanowiskach produkcyjnych, a zachowanie ciągłości produkcji nie jest zagrożone. Problemy z dostępnością pracowników zgłaszają firmy podwykonawcze, gdzie odsetek osób pochodzenia ukraińskiego na budowach jest dosyć spory i może to być problem dla całej branży budowlanej. Grupa nie kupuje surowców i innych materiałów niezbędnych do produkcji z Ukrainy, Rosji czy Białorusi. Trwający konflikt może jednak w sposób pośredni wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe w związku z rosnącą niepewnością i obawą o bezpieczeństwo. Zaburzenia w łańcuchach dostaw oraz większe zapotrzebowanie branży zbrojeniowej w Polsce i na świecie może spowodować kolejne wzrosty cen surowców (np. stali). Wojna może mieć również wpływ na kształtowanie się stóp procentowych i inflacji czy aktualne prognozowanie, co może przełożyć się, np. na dostępność i koszt finansowania. W ocenie Zarządu Spółki Dominującej pewnym ryzykiem związanym z sytuacją może być osłabienie kursu złotego wobec euro w związku z transakcjami związanymi z zakupem surowców oraz towarów handlowych od podmiotów zagranicznych. Obserwuje się również rosnące ceny paliw, jednak w odniesieniu do całości kosztów jakie ponosi Grupa nie jest to znaczny poziom istotności. Trwający konflikt na Ukraine przekłada się dostęp do surowców energetycznych, który niezbędny dla podmiotów z branży budowlanej. Ograniczony dostęp do węgla oraz gazu może nieść ryzyko z ograniczonym dostępem do energii elektrycznej, szczególnie w okresie zimowym. Proces produkcyjny w zakładach produkcyjcnych Grupy jest uzależniony od poboru energii elektrycznej, ewnetualne trudności w dostępie do energii elektrycznej może wpłynąć na realizowane wolumeny produkcji.

Działalność Grupy będzie zależeć w dużym stopniu od bieżących wskaźników makroekonomicznych w Polsce. Wg wstępnych danych GUS produkcja budowlano-montażowa w okresie styczeń-lipiec 2022 roku była wyższa o 10,7% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Obawy co do negatywnego wpływu wojny w Ukrainie na produkcję budowlano-montażową (za sprawą gwałtownego odpływu pracowników czy dalszego wzrostu kosztów materiałów budowlanych) nie sprawdziły się. Perspektywy na kolejne kwartały są jednak nieco słabsze. Coraz mniej korzystna będzie zeszłoroczna baza odniesienia, wpływ będą miały również podwyżki stóp procentowych oraz wysokie ceny surowców, co w konsekwencji może ograniczać popyt na inwestycje mieszkaniowe. Pozytywnie na działalność Grupy i rynek dużych inwestycji infrastrukturalnych będą oddziaływać natomiast zaplanowane do wypłaty dla Polski fundusze unijne. W I połowie września Rząd zapowiedział, że pomimo jeszcze nieotrzymania środków pomocowych z KPO, to już należy rozpocząć realizacje projektów z tego planu. Ministerstwo Infrastruktury natomiast opracowało projekt Rządowego Programu Budowy Dróg Krajowych do 2030 r., który określa cele polityki transportowej w zakresie budowy drogowej sieci TEN-T na terenie Polski oraz drogowych połączeń komplementarnych. Łącznie na realizację inwestycji ujętych w nowym programie przeznaczona zostanie kwota ok. 292 mld zł. Limit finansowy obejmuje nowe zadania o wartości około 187 mld zł oraz zadania kontynuowane o wartości około 105 mld zł. Jest to największy program drogowy w historii Polski. RPBDK oraz trwający Program Bezpiecznej Infrastruktury Drogowej na lata 2021- 2024, (polegający m.in. na budowie chodników, ciągów pieszo-rowerowych czy ścieżek rowerowych o wartości ok. 2,5 mld zł) będą źródłem zleceń dla małych i średnich firm lokalnych.

Wg wstępnych danych GUS w okresie styczeń-lipiec 2022 roku do użytkowania oddano 127,0 tys. mieszkań, tj. 2,1% więcej niż w roku ubiegłym. . W pierwszych siedmiu miesiącach 2022 roku wydano pozwoleń lub dokonano zgłoszeń budowy mieszkań 192,8 tys. – jest to spadek o 3,9% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego.. Informacja ta pozwala prognozować rozmiary rynku budownictwa w kolejnych miesiącach, co w przypadku zmniejszonej ilości może oznaczać czasowe wyhamowanie nowych inwestycji prywatnych. Należy mieć jednak na uwadze aktualnie zmiany legislacyjne m.in. uproszczenie procesu budowlano-inwestycyjnego oraz pakiet rozwiązań finansowych i regulacyjnych stymulujących rozwój budownictwa dostępnego dla osób o niskich i przeciętnych dochodach. Dnia 3 stycznia 2022 r. weszło w życie rozwiązanie w ramach którego realizacja budynków jednorodzinnych o powierzchni zabudowy do 70 m2 będzie możliwa bez pozwolenia, kierownika i książki budowy – a jedynie na podstawie zgłoszenia. Ten pakiet zmian wprowadzonych w ramach Polskiego Ładu znacznie przyśpieszy i ułatwi proces budowy domów, co może pozytywnie wpłynąć na rozwój całej branży budowlanej.

Kluczowymi wyzwaniami dla branży budowlanej w najbliższych okresach może być ciężki do przewidzenia dalszy wzrost cen materiałów i usług na rynku budowlanym oraz utrudniony dostęp do nich, deficyt pracowników, narastająca presja płacowa oraz selektywna polityka sektora finansowego wobec branży budowlanej.

Według projekcji inflacji i wzrostu gospodarczego Narodowego Banku Polskiego na podstawie modelu NECMOD opublikowanej w dniu 12 lipca 2022 r., PKB w 2022 roku wyniesie 4,7%, w kolejnych latach będzie to odpowiednio 2023 – 1,4%, 2024 – 2,2%. Wzrost gospodarczy wg NBP będzie ograniczany przez opóźniony wpływ wzrostu stóp procentowych, oczekiwanie spowolnienie gospodarcze za granicą oraz znaczący spadek napływu funduszy europejskich związany z zakończeniem wydatków w ramach perspektywy UE na lata 2014-2022. W najbliższych kwartałach krajowa koniunktura będzie pod wpływem silnego negatywnego szoku podażowego będącego efektem nałożenia skutków agresji Rosji przeciw Ukrainie na wcześniejsze wzrosty cen surowców energetycznych na rynkach światowych i uprawnień do emisji CO2 oraz zaburzeń w łańcuchach dostaw. Skalę obniżenia dynamiki krajowego PKB będą natomiast łagodzić zmiany polityki fiskalnej wprowadzone w ramach Tarczy Antyinflacyjnej (przedłożonej do końca 2022 roku) oraz Polskiego Ładu. W konsekwencji zwiększonego napływu do Polski imigrantów z Ukrainy wzrośnie również konsumpcja i eksport netto. Na rok 2022 inflacja CPI ma kształtować się na poziomie 14,2%, w 2023 roku 12,3%, z kolei w 2024 roku 4,1%. Dynamika cen towarów oraz usług konsumpcyjnych (CPI) w sierpniu 2022 roku wyniosła 16,1% r/r, co negatywnie wpłynęlo na nastroje konsumentów oraz przedsiębiorstw.

Skonsolidowany rachunek zysków i strat, jak element skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, został sporządzony w wariancie kalkulacyjnym, a rachunek przepływów pieniężnych - metodą pośrednią.

Libet S.A., jako podmiot dominujący, sporządza sprawozdanie skonsolidowane dla całej Grupy Kapitałowej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej https://ir.libet.pl Sprawozdania jednostek zależnych objętych konsolidacją, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej.

Spółki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości określonymi przez ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa") z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ("polskie standardy rachunkowości").

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Z posiadanych przez Spółkę i Grupę informacji nie wynika, aby istniał jakikolwiek akcjonariusz Spółki, który byłby zobowiązany do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania, w skład którego weszłaby Grupa Kapitałowa Libet S.A.

5.2. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych

Walutą pomiaru jednostki dominującej i innych spółek uwzględnionych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski.

6. Istotne zasady (polityki) rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, opublikowanym w dniu 29 kwietnia 2022 roku.

7. Rodzaj oraz kwota zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

W okresie 6 miesięcy 2022 roku nie nastąpiły istotne zmiany w zakresie zagadnień, wobec których zastosowanie miał profesjonalny osąd kierownictwa.

W okresie 6 miesięcy 2022 roku nie nastąpiły istotne zmiany w zakresie pozycji, które obarczone są istotną niepewnością zmiany szacunków w okresie najbliższych 12 miesięcy.

8. Korekta błędów poprzednich okresów

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku, Grupa Kapitałowa Libet S.A. nie zidentyfikowała korekt poprzednich okresów.

9. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności w odniesieniu do śródrocznej działalności Grupy

Działalność Grupy charakteryzuje się znacznym poziomem sezonowości, która należy do specyfiki branży budowlanej, gdzie zmniejszona sprzedaż występuje w okresach zimowych. Z uwagi na powyższe, w okresach tych Grupa może odnotowywać ujemne wyniki finansowe. Ponadto, należy zaznaczyć, iż działalność Grupy Kapitałowej Libet S.A. jest silnie uzależniona od warunków pogodowych, ze szczególnym uwzględnieniem ujemnych temperatur, a także długotrwałych opadów deszczu, co utrudnia produkcję. Sezonowość sprzedaży jest jednak wykorzystywana w branży wyrobów betonowych na dokonanie niezbędnych przeglądów technicznych, remontów oraz realizację nowych inwestycji.

10. Informacje dotyczące segmentów działalności

Działalność Grupy na terenie Polski nie wykazuje istotnego regionalnego zróżnicowania. W związku z powyższym, Grupa nie wykazuje danych finansowych dotyczących segmentów operacyjnych.

Również ze względu na fakt, że działalność Grupy Kapitałowej z punktu widzenia rodzaju sprzedawanych produktów i towarów jest jednolita, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wykazuje się danych finansowych dotyczących segmentów operacyjnych ze względu na rodzaj sprzedawanych produktów lub towarów.

11. Opis zdarzeń i transakcji, które są znaczące dla zrozumienia sytuacji finansowej Grupy i wyników finansowych Grupy w okresie 6 miesięcy 2022 roku

Opis zdarzeń i transkacji, które są znaczące dla rozumienia sytuacji finansowej Grupy zostały opisane w nocie 5.1 niniejszego sprawozdania.

12. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Do dnia publikacji niniejszego raportu tj. w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku jednostka dominująca nie wypłacała dywidendy oraz nie proponowała dywidendy do wypłaty. Zarząd Jednostki Dominującej Libet S.A. w dniu 26 maja 2022 roku podjął uchwałę o złożeniu Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki wniosku, aby stratę Jednostki Dominujące za rok obrotowy 2021 w kwocie 4 120 807,05 PLN pokryć z kapitału zapasowego Spółki. Rada Nadzorcza, na posiedzeniu w dniu 26 maja 2022 roku pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu podejmując w tej sprawie jednomyślnie stosowną uchwałę. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki odbyło się w dniu 28 czerwca 2022 roku i ww. uchwała w zakresie pokrycia straty została podjęta na tym posiedzeniu .

13. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość występowania

Na poszczególne wyniki i pozycje osiągnięte w w okresie 6 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 wpływ miały następujące zdarzenia i czynniki:

Wybrane wielkości ekonomiczne	30.06.2022	30.06.2021
Przychody ze sprzedaży	133 644	123 037
Zysk brutto ze sprzedaży	25 815	22 247
Marża brutto ze sprzedaży	19,3%	18,1%
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	5 290	1 021
EBITDA	12 541	11 366
Zysk netto	1 743	- 2 414

W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku Grupa osiągnęła wyższe przychody ze sprzedaży o 10,6 mln zł (wzrost o 8,6%) osiągając jednocześnie zysk netto wyższy o 4,2 mln w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Pozytywne wyniki są spowodowane pracą nad rentownością Grupy, reagowaniem w sposób dynamiczny na zmienne otoczenie rynkowe, utrzymywaniem marż na zaplanowanych poziomach oraz utrzymujący się trend na zakup produktów Premium. Grupa systematycznie zwiększa udział w sprzedaży produktów Premium, które osiągają wyższe marże niż produkty z segmentu Standard. Obserwujemy wzmożony popyt na produkty Premium pomimo niekorzystnych uwarunkowań zewnętrznych.

Wybrane wielkości ekonomiczne	30.06.2022	31.12.2021
Aktywa razem	199 056	209 681
W tym aktywa trwałe	122 983	125 325
W tym prawo do użytkowania aktywów	27 657	33 877
Aktywa obrotowe	125 931	114 074
Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	36 062	36 724
Zobowiązania długoterminowe	30 168	36 837
W tym zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania aktywów	19 765	25 817
Zobowiązania krótkoterminowe	165 787	159 627
W tym zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania aktywów	7 893	8 061
Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	57 570	59 230

W dniu 2 września 2022 roku Zarząd Spółki poinformował w raporcie bieżącym nr 16/2022 o sprzedaży Aktywów zlokalizowanych w zakładach produkcyjnych w Libiążu oraz Żorach. W związku z tym na dzień 30 czerwca 2022 roku Grupa zaprezentowała aktywa trwałe zakładów produkcyjnych zlokalizowanych w Libiążu oraz Żorach w sprawozdaniu z sytuacji finansowej w pozycji Aktywa przeinaczone do sprzedaży. W zakładach była prowadzona działalność produkcyjna wyrobów z betonu. Spółka po transakcji sprzedaży ww. zakładów kontynuuje swoją działalność w zakresie produkcji w pozostałych zakładach produkcyjnych, natomiast wszystkie aktywa przeklasyfikowane do aktywów przeznaczonych do sprzedaży do dnia transakcji były użytkowane. Na dzień 30 czerwca 2022 roku nie było konieczności dokonywania odpisów tytułu utraty wartości aktywów przeznaczonych do sprzedaży gdyż ich wartość transakcyjna była wyższa od bieżącej wartości netto. W poniższej tabeli zaprezentowano wartość netto oraz wartość transakcyjną.

Sprzedaż zakładów produkcyjnych było zgodna z warunkami Porozumienia dotyczącego wspólnych warunków finansowania, którego stroną była Jednostka Dominująca oraz spółki zależne.

Umowa sprzedaży aktywów znajdujących się w zakładzie w Libiążu opiewała na kwotę 17.697.534 zł netto, z kolei umowa sprzedaży aktywów zlokalizowanych w Żorach była równa 47.297.546 zł netto. Zawarcie powyższych umów było kluczowym warunkiem dojścia do skutku porozumienia dotyczące spłaty oraz rozwiązania Porozumienia w sprawie wspólnych warunków finansowania z dnia 30 listopada 2021 roku – Spółka w dniu 19 sierpnia zawarła z Bankami dodatkowe Porozumienie, w którym strony ustaliły, że Spółka dokona spłaty całości zadłużenia wobec Banków, które na dzień podpisania umowy sprzedaży aktywów wynosiło 55.979.653 zł. Nadwyżka z środków pieniężnych z transakcji, która została po spłacie zadłużenia oraz pozostałych należności ubocznych dla Banków zasiliła konto Spółki aby zaspokoić bieżące zobowiązania handlowe, które są niezbędne do prowadzenia działalności operacyjnej. W ocenie Zarządu Jednostki Dominującej Grupy przeprowadzone działania na przełomie sierpnia/września bieżącego roku powinny w kolejnych okresach sprawozdawczych przyczynić się do poprawy sytuacji płynnościowej Spółki poprzez umożliwienie stopniowego odbudowania kapitału obrotowego Spółki. Spłata całości zadłużenia kredytowego z pewnością obniży bieżące koszty finansowe Grupy ze względu na ponoszone miesięcznie wysokie koszty odsetek z racji ostatnich, istotnych podwyżek stóp procentowych. Powyższe pozwoli w ocenie Zarządu na skoncentrowaniu się na poprawie wyniku operacyjnego Spółki oraz budowaniu korzyści dla akcjonariuszy.

O powyższych działaniach Jednostka Dominująca informowała raportami bieżącymi nr 14/2022, 15/2022 oraz 16/2022

Grupa w pierszym półroczu spłacała kredyty bankowe zgodnie z harmonogramen ustalonym w Porozumieniu z dnia 30 listopada 2022 roku.

Grupa ujmuje zobowiązania z tytułu leasingu (zobowiązanie z tytułu prawa do użytkowania) zgodnie z MSSF 16 w wysokości bieżącej wartości pozostałych opłat leasingowych zdyskontowanych przy użyciu krańcowej stopy procentowej. Na dzień 31 grudnia 2021 założono krańcową stopę procentową w wysokości 5,06% p.a. opartą na koszcie finansowania zewnętrznego powiększonego o zmienną stawkę bazową oprocentowania WIBOR 3M. Grupa na dzień 30 czerwca 2022 zaktualizowała krańcową stopę dyskontową do poziomu 10,0% p.a., która odzwierciedla zmiany w stawce bazowej oprocentowania WIBOR 3M. Zaktualizowanie krańcowej stopy dyskontowej ma odzwierciedlenie w wycenie zobowiązania z tytułu prawa do użytkowania.

14. Opis zmian organizacji w strukturze Grupy kapitałowej emitenta w ciągu okresu śródrocznego, w tym w wyniku połączenia jednostek, uzyskania lub utraty kontroli nad jednostkami zależnymi oraz inwestycjami długoterminowymi, a także podziału, restrukturyzacji lub zaniechania działalności oraz wskazanie jednostek podlegających konsolidacji, a w przypadku emitenta będącego jednostką dominującą, który na podstawie obowiązujących go przepisów nie ma obowiązku lub może nie sporządzać skonsolidowanych sprawozdań finansowych – dodatkowo wskazdanie przyczyny i podstawy prawnej braku konsolidacji

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Libet S.A. Wszystkie jednostki zależne podelagają konsolidacją metodą pełną. Jednostki podlegające konoslidacji zostały przedstawione w punkcie 2 niniejszego sprawozdania śródrocznego.

15. Odpisanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu

W bieżącym okresie Grupa nie dokonywała odpisów wartości zapasów ani nie odwracała odpisów wartości zapasów.

16. Ujęcie strat z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych lub innych aktywów oraz odwracanie strat z tytułu utraty wartości

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku nie ujmowano strat z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych, za wyjątkiem utraty wartości należności od odbiorców.

Ujmowanie oraz odwracanie strat z tytułu utraty wartości należności przedstawiono w tabeli poniżej.

Należności od odbiorców	Okres zakończony 30/06/2022	Okres zakończony 31/12/2021
Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia	(5 866)	(5 034)
Utworzenie odpisów aktualizacyjnych należności od odbiorców w ciężar kosztów operacyjnych	(281)	(800)
Rozwiązanie odpisów w ciężar pozostałych przychodów operacyjnych	48	36
Odwrócenie straty (strata) z tytułu utraty wartości aktywów finansowych	0	(68)
Wykorzystanie odpisów aktualizujących	3	0
Odpis aktualizujący na dzień 31 grudnia/ 30 czerwca	(6 097)	(5 886)

17. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji

Nie dotyczy.

18. Nabycie i sprzedaż składników rzeczowych aktywów trwałych

W bieżącym okresie Grupa dokonała zwiększeń rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 2,6 mln zł, głównie na zakup oraz modernizacje środków trwałych, które są niezbędne do optymalnego funkcjonowania zakładów produkcyjnych oraz zwiększenie wydajności na zakładach.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku Spółka nie dokonywała istotnej sprzedaży rzeczowego majątku trwałego.

19. Poczynione zobowiązania do dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na koniec okresu zakończonego 30 czerwca 2022 roku, jak również na koniec okresu zakończonego 30 czerwca 2021 roku nie wystąpiły istotne zobowiązania do dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu i komunikatach bieżących.

20. Rozstrzygnięcie spraw sądowych

Na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku Grupa nie była stroną żadnych istotnych spraw sądowych.

21. Zmiany okoliczności biznesowych oraz ekonomicznych mające wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy, zależnie od tego czy są one ujmowane w wartości godziwej czy w zamortyzowanym koszcie

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku, nie wystąpiły zmiany okoliczności biznesowych oraz ekonomicznych, które wpłynęłyby w istotny sposób na wartość godziwą aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych.

22. Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w odniesieniu do których nie dokonano żadnych działań naprawczych

Grupa na dzień 30 czerwca jest stroną Porozumienia w sprawie wspólnych warunków finansowania podpisanego w dniu 30 listopada 2020 roku z ING Bankiem Śląskim S.A. z/s w Katowicach, mBankiemS.A. z/s w Warszawie, Powszechną Kasą

Oszczędności Bankiem Polskim S.A. z/s w Warszawie, Santander Bank Polska S.A z/s w Warszawie oraz SGB-Bank S.A. z/s w Poznaniu tj. wszystkimi bankami finansującymi działalność Jednostki Dominującej oraz spółek zależnych Grupa w ramach Porozumienia zobowiązana jest do powstrzymania się od pewnych działań bez zgody Banków oraz jest zobligowana do dokonywania pewnych czynności określonych w umowie. Grupa naruszyła część kowenantów na dzień 30 czerwca 2022 roku, zgodnie z podpisanym Aneksem do Porozumienia w dniu 30 listopada 2021 roku nie jest to Przypadek Naruszenia, natomiast Banki będące stroną Porozumienia mogą podwyższyć marżę o 0,5%.

W dniu publikacji tj 30 września 2022 roku sprawozdania finansowego Jednostka Dominująca oraz jej spółki zależne nie są stroną Porozumienia wobec wspólnych warunków finansowych. W dniu 19 sierpnia Spółka wraz ze spółkami zależnymi zawarła z Bankami Porozumienie, w którym strony ustaliły, że Spółka dokona spłaty całości zadłużenia wobec Banków, które w chwili obecnej wynosi 55.979.653 złotych, ze środków pozyskanych ze sprzedaży zakładów produkcyjnych zlokalizowanych w Żorach i Libiążu. W dniu 2 września 2022 roku Grupa dokonała sprzedaży aktywów zlokalizowanych w Libiążu oraz Żorach a częsciowa kwota z transkacji pokryła w całości zadłużenie bankowe w kwocie 55.979.653 zł.

23. Emisje akcji, wykup i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku, Grupa nie dokonywała emisji akcji, ani ich wykupu. Grupa nie dokonywała również spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych

24. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, w tym udzielonych przez Grupę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku Grupa nie udzielała gwarancji ani poręczeń.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku aktywa warunkowe nie wystąpiły.

25. Informacje o zawarciu przez jednostkę dominującą lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu znaczących transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje między Libet S.A. i jej jednostkami zależnymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie.

26. Rachunkowość zabezpieczeń

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku Grupa nie była stroną transakcji z wykorzystaniem instrumentów pochodnych.

W latach poprzednich Grupa zabezpieczała za pomocą pochodnych instrumentów finansowych ryzyko zmiany stóp procentowych w ramach zawartych umów kredytowych. Zgodnie z polityką Grupy, instrumenty pochodne używane są wyłącznie jako narzędzie do zabezpieczania przed ryzykiem finansowym i nie są wykorzystywane do celów spekulacyjnych.

27. Instrumenty finansowe

27.1. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych Grupy wycenianych na bieżąco w wartości godziwej

Nie wystąpiły takie aktywa ani zobowiązania na dzień 30 czerwca 2022.

27.2. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych Grupy, które nie są wyceniane na bieżąco w wartości godziwej (ale wymagane są ujawnienia o wartościach godziwych)

Z wyjątkiem informacji podanych w tabeli, zdaniem zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

	Na dzień	Na dzień	Na dzień
Kategorie i klasy aktywów finansowych	30/06/2022	31/12/2021	30/06/2021
Aktywa finansowe wyceniane wg
zamortyzowanego kosztu
Należności od odbiorców	34 838	31 212	36 669
Udzielone pożyczki	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	563	2 493	1 759
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0	0
Instrumenty pochodne	0	0	0
Razem aktywa finansowe	35 402	33 705	38 428

Kategorie i klasy zobowiązań finansowych	Na dzień 30/06/2022	Na dzień 31/12/2021	Na dzień 30/06/2021
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0	0
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	132 496	125 593	126 838
Kredyty i pożyczki	57 570	59 230	62 856
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	72 067	62 945	61 178
Zobowiązania z tytułu środków trwałych	1 328	1 885	1 272
Zobowiązania z tytułu przekształcenia prawa wieczystego użytkowania gruntów	1 532	1 532	1 532
Zobowiązania z tytułu gwarancji, faktoringu i wyłączone z zakresu MSSF 9	38 930	46 002	48 588
Zobowiązania z tytułu leasingu	28 448	34 868	37 888
Zobowiązania z tytułu faktoringu	10 482	11 135	10 700
Instrumenty pochodne zabezpieczające	0	0	0
Razem zobowiązania finansowe	171 427	171 595	175 426

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa Kapitałowa posiadała na dzień 30 czerwca 2022 roku, 31 grudnia 2021 roku i 30 czerwca 2021 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne okresy z następujących powodów:

− w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;

− instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

Wartość godziwa kredytów równa jest wartości przyszłych przepływów zdyskontowanych bieżącą rynkową stopą procentową.

Hierarchia wartości godziwej na 30 czerwca 2022 roku

	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Należności od odbiorców	0	0	34 838
			21

GRUPA KAPITAŁOWA LIBET S.A. Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

Pożyczki udzielone	0	0	0
Pozostałe należności	0	0	0
Środki pieniężne i ich ewkiwalenty	0	0	563
Razem aktywa finansowe	0	0	35 402
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0	0
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	0	0	132 496
Kredyty i pożyczki	0	0	57 570
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0	72 067
Zobowiązania z tytułu środków trwałych	0	0	1 328
Zobowiązania z tytułu przekształcenia prawa wieczystego użytkowania gruntów	0	0	1 532
Zobowiązania z tytułu gwarancji, faktoringu i wyłączone z zakresu MSSF 9	0	0	38 930
Instrumenty pochodne zabezpieczające	0	0	0
Razem zobowiązania finansowe	0	0	171 427

Hierarchia wartości godziwej na 30 czerwca 2021 roku

	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Należności od odbiorców	0	0	36 669
Pożyczki udzielone	0	0	0
Pozostałe należności	0	0	0
Środki pieniężne i ich ewkiwalenty	0	0	1 759
Razem aktywa finansowe	0	0	38 428
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0	0
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	0	0	128 957
Kredyty i pożyczki	0	0	62 856
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0	61 178
Zobowiązania z tytułu środków trwałych	0	0	1 272
Zobowiązania z tytułu przekształcenia prawa wieczystego użytkowania gruntów	0	0	1 532
Zobowiązania z tytułu gwarancji, faktoringu i wyłączone z zakresu MSSF 9	0	0	48 588
Instrumenty pochodne zabezpieczające	0	0	0
Razem zobowiązania finansowe	0	0	177 545

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku oraz w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2021 roku, nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych.

27.3. Przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku, nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych.

27.4. Zmiana klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktywów

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 31 marca 2022 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku, nie wystąpiła zmiana klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu ich wykorzystania.

28. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki Libet S.A. na dzień przekazania raportu śródrocznego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji Spółki, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających oraz procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego.

W okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 30 maja 2022 roku, do dnia 30 września 2022 roku (data bieżącego raportu) struktura własnościowa kapitału uległa zmianie.

W poniższej tabeli przedstawiono strukturę własności kapitału zakładowego Spółki, zgodnie z wiedzą Spółki, na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego za 6 miesiące zakończonych 30 czerwca 2022 roku tj. na dzień 30 września 2022 roku.

Akcjonariusz	Ilość akcji	Udział % w kapitale zakładowym	Liczba głosów	Udział % w ogólnej liczbie głosów na WZA
Porozumienie p. Krzysztof Moska oraz GAMRAT S.A.	12 283 866	24,57%	12 283 866	24,57%
Szymon Mioduchowski	10 013 572	20,03%	10 013 572	20,03%
Nationale Nederlande PTE S.A.	5 185 109	10,37%	5 185 109	10,37%
Jendava Consultants Limited	5 009 539	10,02%	5 009 539	10,02%
Jerzy Józef Gabrielczyk*	5 009 539	10,02%	5 009 539	10,02%
PKO BP Bankowy OFE	4 788 722	9,58%	4 788 722	9,58%
Pozostali akcjonariusze	7 709 653	15,42%	7 709 653	15,42%
RAZEM	50 000	100,00%	50 000	100,00%

*Członek Rady Nadzorczej

29. Zestawienie stanu posiadania akcji Libet S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę na dzień przekazania raportu śródrocznego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od dnia przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z tych osób.

Członek Rady Nadzorczej Jerzy Józef Gabrielczyk posiada 5.009.539 akcji, co stanowi 10,02% kapitału zakładowego Spółki.

30. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową Libet S.A. wyniki finansowe.

Zdarzenia o charakterze nietypowym, które mają znaczący wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową wyniki finansowe zostały opisane w nocie 11 oraz 13 niniejszego śródrocznego skrócengo skonsolidowanego sprawozdania.

31. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.

Zarząd nie publikował prognoz na dany rok.

32. Wskazanie istotnych postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, dotyczących zobowiązań lub wierzytelności emitenta lub jego jednostki zależnej. ze wskazaniem przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska emitenta.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka Libet S.A., jak również jednostki od niej zależne, nie były stroną w postępowaniu toczącym się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej spełniającym powyższe kryteria.

33. Informacje o zawarciu przez Spółkę Libet S.A. lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółki.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka Libet S.A, jak również jednostka od niej zależna, nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi, które pojedynczo lub łącznie były istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

34. Informacje o udzieleniu przez Spółkę Libet S.A. lub jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji jest znacząca.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku oraz w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2021 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka Libet S.A. oraz jednostki od niej zależne nie udzielały poręczeń kredytu lub pożyczki ani gwarancji innemu podmiotowi lub jednostce od niej zależnej, których łączna wartość stanowiłaby równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Libet S.A.

35. Inne informacje, które zdaniem Zarządu Libet S.A. są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian Spółki i Grupy Libet oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Grupę.

W ocenie Grupy brak informacji poza ujawnionymi w niniejszym kwatalnym skróconym sprawozdaniu finansowym które byłyby istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian.

36. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki Libet S.A. będą miały wpływ na osiągnięte przez nią i Grupę Libet wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego półrocza.

1. Prognozy makroekonomiczne: Czynnikiem mogącym mieć wpływ na działalność Grupy Libet jest uzależnienie warunków funkcjonowania od sytuacji gospodarczej w kraju i na świecie. Według prognoz NBP udostępnionej 12 lipca 2022 roku, wzrost PKB w Polsce w 2022 roku będzie na poziomie 4,7%. Wg prognoz, kolejne lata będą kształtowały się następująco 2023 – 1,4%, 2024 – 4,1%. W najbliższych kwartałach krajowa koniunktura będzie pod wpływem silnego negatywnego szoku podażowego będącego efektem nałożenia skutków agresji Rosji przeciw Ukrainie na wcześniejsze wzrosty cen surowców energetycznych na rynkach światowych i uprawnień do emisji CO2 oraz zaburzeń w łańcuchach dostaw. Skalę obniżenia dynamiki krajowego PKB będą natomiast łagodzić zmiany polityki fiskalnej wprowadzone w ramach Tarczy Antyinflacyjnej oraz Polskiego Ładu. W konsekwencji zwiększonego napływu do Polski imigrantów z Ukrainy wzrośnie również konsumpcja i eksport netto. Wzrost gospodarczy wg NBP będzie ograniczany przez opóźniony wpływ wzrostu stóp procentowych, oczekiwanie spowolnienie gospodarcze za granicą oraz znaczący spadek napływu funduszy europejskich związany z zakończeniem wydatków w ramach perspektywy UE na lata 2014-2022. Dynamika cen towarów oraz usług konsumpcyjnych (CPI) w sierpniu 2022 roku wyniosła 16,1% r/r. Projekcja inflacji na 2022 rok wg NBP jest równa 14,2%, a w 2023 roku ma wynieść 12,3% r/r. Wyższa inflacja będzie ograniczała siłę nabywczą gospodarstw domowych, podwyższających koszty działalności przedsiębiorstw. Skutki walki z pandemią COVID-19 mogą w znacznym stopniu wpłynąć na nastroje konsumentów. Zgodnie z raportem GUS dotyczącym koniunktury konsumenckiej w czerwcu 2022 wskaźnik BWUK wyniósł – 43,8 i był niższy o 5,4 p/p. w stosunku do poprzedniego miesiąca. Największe spadki odnotowano dla ocen przyszłej sytuacji ekonomicznej kraju oraz przyszłej sytuacji finansowej gospodarstwa domowego.

2. Sytuacja w budownictwie: Wg wstępnych danych GUS w okresie styczeń-lipiec 2022 roku do użytkowania oddano 127,0 tys. mieszkań, czyli o 2,1% więcej niż przed rokiem. Liczba wydawanych pozwoleń na budowę pozwala prognozować rozmiary rynku budownictwa mieszkaniowego w kolejnych miesiącach. W pierwszych siedmiu miesiącach 2022 roku wydano pozwoleń lub dokonano zgłoszeń budowy mieszkań 192,8 tys. – jest to spadek o 3,9% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Wg danych GUS produkcja budowlano-montażowa w lipcu 2022 roku była wyższa o 4,2% w porównaniu z analogicznym okresem ubiegłego roku. W lipcu 2022 roku, zwiększenie wartości produkcji budowlano-montażowej odnotowano w skali roku dla przedsiębiorstw zajmujących się budową budynków - o 11,7% oraz wśród firm specjalizujących się we wznoszeniu obiektów inżynierii lądowej i wodnej - o 2,2%. Dla firm realizujących roboty budowlane specjalistyczne nastąpił spadek o 1,4%.. Dnia 3 stycznia 2022 r. weszło w życie rozwiązanie w ramach którego realizacja budynków jednorodzinnych o powierzchni zabudowy do 70 m2 będzie możliwa bez pozwolenia, kierownika i książki budowy – a jedynie na podstawie zgłoszenia. Ten pakiet zmian wprowadzonych w ramach Polskiego Ładu znacznie przyśpieszy i ułatwi proces budowy domów, co może pozytywnie wpłynąć na rozwój całej branży budowlanej. Kluczowymi wyzwaniami dla branży budowlanej w najbliższych okresach może być ciężki do przewidzenia dalszy wzrost cen materiałów i usług na rynku budowlanym oraz utrudniony dostęp do nich, deficyt pracowników, narastająca presja płacowa oraz selektywna polityka sektora finansowego wobec branży budowlanej

3. Ceny surowców i ceny sprzedaży: Ceny w okresie styczeń-lipiec 2022 roku wg danych grupy PSB monitorującej ceny dla materiałów budowlanych, ceny produktów z kategorii "otoczenia domu" wzrosły o 31 % r/r. Istotnym wyzwaniem dla branży budowlanej są niedobory surowców, materiałów i komponentów, branża boryka się z konsekwencjami przerwanych łańcuchów dostaw związanych z COVID 19 przy jednoczesnym silnym popycie krajowym i zagranicznym. Konsekwencją tego w branży jest obserwowany trend wzrostowy cen surowców i materiałów, który jest trudny do przewidzenia.

Spółka nie odczuła istotnych zakłóceń w dostawach surowców i materiałów produkcyjnych, natomiast trudności możemy zaobserwować w nieprzewidywalnym tempie zmian cen surowców produkcyjnych energii, paliw. Ceny cementu wg danych grupy PSB dla cementu wzrosły o 25% w okresie styczeń-lipiec 2022 roku r/r.

4. Ceny energii elektrycznej oraz paliw: wysokie ceny energii mogą skutkować wzrostem kosztów ponoszonych przez Grupę, ponieważ cały proces produkcji jest uzależniony od poboru energii elektrycznej. Dominującym składnikiem polskiej energetyki wciąż jest węgiel – odpowiada on za ok. 80% produkcji energii elektrycznej w Polsce. Gwałtowne wzrosty cen prądu są spowodowane wysokimi cenami węgla oraz kosztami uprawnień do emisji CO2. Ponadto rynek energii elektrycznej w dalszym ciągu mocno dyskontuje ryzyka związane z konfliktem pomiędzy Rosją a Ukrainą. Istnieje więc szansa, że po zakończeniu tego konfliktu ceny energii znacząco się obniżą. Kolejnym czynnikiem, który może wpłynąć na obniżenie cen są wciąż wysokie marże elektrowni, które przy tak wysokich poziomach nadal mają przestrzeń do obniżki średniej marży. Dużego potencjału w kształtowaniu cen można upatrywać również w generacji energii z fotowoltaiki, który w najbliższych okresach powinna być rozwijana. Ponadto możliwe są dalsze podwyżki cen paliw, które wpłyną na wzrost cen w łańcuchu dostaw.

5. Sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie: Trwający konflikt może w sposób pośredni wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe w związku z rosnącą niepewnością i obawą o bezpieczeństwo. Zaburzenia w łańcuchach dostaw oraz większe zapotrzebowanie branży zbrojeniowej w Polsce i na świecie może spowodować kolejne wzrosty cen surowców (np. stali). Wojna może mieć również wpływ na kształtowanie się stóp procentowych i inflacji czy aktualne prognozowanie, co może przełożyć się, np. na dostępność i koszt finansowania.

6. Zmiany kursów walut: Spółki z Grupy Kapitałowej narażone są na zmianę kursu walutowego EUR/PLN w związku z transakcjami związanymi z zakupem surowców oraz towarów handlowych od podmiotów zagranicznych. Grupa na bieżąco monitoruje ekspozycję walutową i analizuje ryzyko walutowe. Na dzień sporządzenia niniejszego Sprawozdania ryzyko to nie jest znaczące, ponieważ nadal większość materiałów potrzebnych do produkcji Grupa nabywa od dostawców krajowych.

7. Wzrosty stóp procentowych: Grupa narażona jest na ryzyko zmian stóp procentowych w związku z pozyskiwaniem kapitałów oprocentowanych zmienną stopą procentową. Od października 2021 miała miejsce seria podwyżek stopy referencyjnej przez Radę Polityki Pieniężnej. Grupa we wrześniu 2022 roku spłaciła całe swoje zadłużenie kredytowe, dzięki sprzedaży aktywów zlokalizowanych w Libiążu oraz Żorach. Spłata całości zadłużenia kredytowego z pewnością obniży bieżące koszty finansowe Grupy ze względu na ponoszone miesięcznie wysokie koszty odsetek z racji ostatnich, istotnych podwyżek stóp procentowych.

37. Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu śródrocznego

Po zakończeniu okresu śródrocznego objętego niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły inne, poza informacjami opublikowanymi w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz kwestiami opisanymi w raportach bieżących opublikowanych po zakończeniu okresu środrocoznego, dostępnych na stronie internetowej https://ir.libet.pl/

W dniu 26 sierpnia 2022 roku Zarząd Spółki Jednsotki Dominującej poinformował w raporcie bieżącym nr 14/2022 o warunkowej sprzedaży Aktywów zlokalizowanych w zakładach produkcyjnych w Libiążu oraz Żorach. W dniu 2 września 2022 roku Zarząd Spółki poinformował w raporcie bieżącym nr 16/2022 o sprzedaży Aktywów zlokalizowanych w zakładach produkcyjnych w Libiążu oraz Żorach. Z kolei raportem bieżącym nr 15/2022 Spółka poinformowała, iż w dniu 19 sierpnia 2022 roku Spółka wraz ze spółkami zależnymi zawarła z Bankami Porozumienie, w którym strony ustaliły, że Spółka dokona spłaty całości zadłużenia wobec Banków, które w chwili obecnej wynosi 55.979.653 złotych, ze środków pozyskanych ze sprzedaży zakładów produkcyjnych zlokalizowanych w Żorach i Libiążu.

Podpisy Zarządu Libet S.A.

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

…………………………………………………….. Monika Górna

Sporządzono: Wrocław, dnia 30 września 2022

LIBET S.A.

Śródroczne Skrócone Sprawozdanie Finansowe za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości

Wrzesień 2022

BILANS na dzień 30 czerwca 2022

Aktywa

Lp.	Tytuł	Stan na 30.06.2022	Stan na 31.12.2021
A	AKTYWA TRWAŁE	204 746 265,27	209 275 749,89
I	Wartości niematerialne i prawne	24 242 533,27	25 927 603,07
1	Koszty zakończonych prac rozwojowych	0,00	1 573 071,79
2	Wartość firmy	0,00	0,00
3	Inne wartości niematerialne i prawne	24 242 533,27	24 354 531,28
4	Zaliczki na wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
II	Rzeczowe aktywa trwałe	153 318 096,67	155 808 064,84
1	Środki trwałe	147 744 936,98	150 353 628,97
a	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	34 957 324,66	35 064 800,32
b	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	51 700 697,43	52 485 489,57
c	urządzenia techniczne i maszyny	42 853 959,66	43 290 593,06
d	środki transportu	336 241,78	324 597,34
e	inne środki trwałe	17 896 713,45	19 188 148,68
2	Środki trwałe w budowie	2 264 105,03	2 511 949,85
3	Zaliczki na środki trwałe w budowie	3 309 054,66	2 942 486,02
III	Należności długoterminowe	0,00	0,00
1	Od jednostek powiązanych	0,00	0,00
2	Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
3	Od jednostek pozostałych	0,00	0,00
IV	Inwestycje długoterminowe	19 702 075,99	19 702 075,99
1	Nieruchomości	0,00	0,00
2	Wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
3	Długoterminowe aktywa finansowe	19 702 075,99	19 702 075,99
a	w jednostkach powiązanych	19 702 075,99	19 702 075,99
	- udziały lub akcje	19 702 075,99	19 702 075,99
	- inne papiery wartościowe	0,00	0,00
	- udzielone pożyczki	0,00	0,00
	- inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
b	w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
	- udziały lub akcje	0,00	0,00
	- inne papiery wartościowe	0,00	0,00
	- udzielone pożyczki	0,00	0,00
	- inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
c	w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
	- udziały lub akcje	0,00	0,00
	- inne papiery wartościowe	0,00	0,00
	- udzielone pożyczki	0,00	0,00
	- inne długoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
4	Inne inwestycje długoterminowe	0,00	0,00
V	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	7 483 559,34	7 838 005,99
1	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 435 302,15	7 763 478,77
2	Inne rozliczenia międzyokresowe	48 257,19	74 527,22

Lp.	Tytuł	Stan na 30.06.2022	Stan na 31.12.2021
B	AKTYWA OBROTOWE	88 378 722,85	74 567 400,98
I	Zapasy	47 634 616,36	38 283 336,76
1 2	Materiały	9 694 641,91	8 664 484,16
3	Półprodukty i produkty w toku Produkty gotowe	645 272,21 29 165 911,99	306 200,80 19 513 434,52
4	Towary	8 128 790,25	9 489 811,20
5	Zaliczki na dostawy	0,00	309 406,08
II	Należności krótkoterminowe	38 817 093,13	33 829 484,22
1	Należności od jednostek powiązanych	0,00	1 250 009,79
a	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy	0,00 0,00	1 250 009,79 1 250 009,79
	- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
b	inne	0,00	0,00
2	Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	3 572 382,40	0,00
a	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	1 470 459,21	0,00
	- do 12 miesięcy	1 470 459,21	0,00
b	- powyżej 12 miesięcy inne	0,00 2 101 923,19	0,00 0,00
3	Należności od pozostałych jednostek	35 244 710,73	32 579 474,43
a	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	34 302 021,45	31 631 823,95
	- do 12 miesięcy	34 302 021,45	31 631 823,95
	- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
b c	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne	0,00 942 689,28	0,00 947 650,48
d	dochodzone na drodze sądowej	0,00	0,00
III	Inwestycje krótkoterminowe	290 859,31	2 115 824,86
1	Krótkoterminowe aktywa finansowe	290 859,31	2 115 824,86
a	w jednostkach powiązanych	5 000,00	5 000,00
	- udziały lub akcje	5 000,00	5 000,00
	- inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki	0,00 0,00	0,00 0,00
	- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
b	w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
	- udziały lub akcje	0,00	0,00
	- inne papiery wartościowe	0,00	0,00
	- udzielone pożyczki	0,00	0,00
	- inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
c	środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	285 859,31	2 110 824,86
	- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	285 859,31	2 110 824,86
	- inne środki pieniężne	0,00	0,00
	- inne aktywa pieniężne	0,00	0,00
d	inne krótkoterminowe aktywa finansowe	0,00	0,00
	- udziały lub akcje	0,00	0,00
2	Inne inwestycje krótkoterminowe	0,00	0,00
IV	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	1 636 154,05	338 755,14
V	Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy	0,00	0,00
VI	Udziały (akcje) własne	0,00	0,00
	AKTYWA RAZEM	293 124 988,12	283 843 150,87

Lp.	Tytuł	Stan na 30.06.2022	Stan na 31.12.2021
A	KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	94 769 908,17	88 007 747,43
I	Kapitał (fundusz) podstawowy	500 000,00	500 000,00
II	Kapitał (fundusz) zapasowy	112 839 078,62	116 959 885,67
III	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny	0,00	0,00
IV	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe	10 000 000,00	10 000 000,00
V	Zysk (strata) z lat ubiegłych	-35 331 331,19	-35 331 331,19
VI	Zysk (strata) netto	6 762 160,74	-4 120 807,05
VII	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)	0,00	0,00
B	ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	198 355 079,95	195 835 403,44
I	Rezerwy na zobowiązania	7 955 669,63	8 784 482,47
1	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	7 088 153,92	7 916 966,76
2	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	780 211,71	780 211,71
	- długoterminowa	418 460,00	418 460,00
	- krótkoterminowa	361 751,71	361 751,71
3	Pozostałe rezerwy	87 304,00	87 304,00
	- długoterminowe - krótkoterminowe	0,00 87 304,00	0,00 87 304,00
II	Zobowiązania długoterminowe	1 799 959,30	1 507 944,63
1	Wobec jednostek powiązanych	0,00	0,00
2	Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada
3	zaangażowanie w kapitale Wobec pozostałych jednostek	0,00 1 799 959,30	0,00 1 507 944,63
a	kredyty i pożyczki	0,00	0,00
b	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
c	inne zobowiązania finansowe	385 759,30	93 744,63
d	inne	1 414 200,00	1 414 200,00
III	Zobowiązania krótkoterminowe	161 463 844,63	153 611 280,39
1	Wobec jednostek powiązanych	6 902 613,13	4 940 540,97
a	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	6 902 613,13	4 940 540,97
	- do 12 miesięcy	6 902 613,13	4 940 540,97
	- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
b	inne	0,00	0,00
2	Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka
a	posiada zaangażowanie w kapitale	0,00	0,00
	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy	0,00 0,00	0,00 0,00
	- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
b	inne	0,00	0,00
3	Wobec pozostałych jednostek	152 619 251,67	146 709 501,86
a	kredyty i pożyczki	57 570 049,38	59 230 133,43
b	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
c	inne zobowiązania finansowe	405 257,14	896 496,02
d	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	70 833 944,01	61 460 074,58
	- do 12 miesięcy	70 833 944,01	61 460 074,58
	- powyżej 12 miesięcy	0,00	0,00
e	zaliczki otrzymane na dostawy	1 191 130,05	556 826,17
f g	zobowiązania wekslowe	0,00	0,00
h	z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń	6 003 082,48 4 153 344,46	7 891 235,04 2 312 054,41
i	inne	12 462 444,15	14 362 682,21
4	Fundusze specjalne	1 941 979,83	1 961 237,56
IV	Rozliczenia międzyokresowe	27 135 606,39	31 931 695,95
1	Ujemna wartość firmy	26 032 316,95	30 792 256,87
2	Inne rozliczenia międzyokresowe	1 103 289,44	1 139 439,08
	- długoterminowe	1 030 990,16	1 104 486,44
	- krótkoterminowe	72 299,28	34 952,64
	PASYWA RAZEM	293 124 988,12	283 843 150,87

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY)

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

1.01.-30.06.2022 1.01.-30.06.2021 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 144 279 919,46 127 970 283,88 - od jednostek powiązanych 12 991 261,24 15 667 822,80 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 111 077 556,49 106 018 090,41 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 11 418 473,24 5 117 887,50 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 351 624,44 465 546,22 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 21 432 265,29 16 368 759,75 B Koszty działalności operacyjnej 141 807 224,08 126 374 389,05 I Amortyzacja 6 887 510,60 6 767 554,74 II Zużycie materiałów i energii 69 244 663,29 59 954 805,00 III Usługi obce 22 794 061,05 21 611 123,95 IV Podatki i opłaty, w tym: 3 175 865,95 3 034 616,18 - podatek akcyzowy 0,00 0,00 V Wynagrodzenia 14 969 732,13 14 044 737,61 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 3 319 585,18 3 665 064,99 - emerytalne VII Pozostałe koszty rodzajowe 1 329 321,25 1 381 660,02 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 20 086 484,63 15 914 826,56 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 2 472 695,38 1 595 894,83 D Pozostałe przychody operacyjne 5 135 427,76 5 058 022,69 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 159 195,97 54 978,07 II Dotacje 34 404,66 34 404,66 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 IV Inne przychody operacyjne 4 941 827,13 4 968 639,96 E Pozostałe koszty operacyjne 414 505,32 184 791,37 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0,00 0,00 II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0,00 0,00 III Inne koszty operacyjne 414 505,32 184 791,37 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 7 193 617,82 6 469 126,15 G Przychody finansowe 2 118 884,58 2 202 919,10 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 2 101 923,19 2 140 713,51 a od jednostek powiązanych, w tym: 2 101 923,19 2 140 713,51 – w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 b od jednostek pozostałych, w tym: 0,00 0,00 – w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 II Odsetki, w tym: 16 961,39 62 205,59 - od jednostek powiązanych 0,00 0,00 III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 1 373 980,80 – w jednostkach powiązanych 0,00 1 008 667,36 IV Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 V Inne 0,00 0,00 H Koszty finansowe 3 050 977,89 1 373 980,80 I Odsetki, w tym: 2 589 563,29 1 008 667,36 - dla jednostek powiązanych 0,00 0,00 II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 – w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 III Aktualizacja wartości inwestycji 0,00 0,00 IV Inne 461 414,60 365 313,44 I Zysk (strata) brutto (I±J) 6 261 524,51 7 298 064,45 J Podatek dochodowy -500 636,23 1 142 285,13 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) 0,00 0,00 L Zysk (strata) netto (K-L-M) 6 762 160,74 6 155 779,32			Wykonanie za okres
	Lp.	Tytuł

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

Lp.	Tytuł	1.01.-30.06.2022	1.01.-30.06.2021
I.	Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	88 007 747,43	92 128 554,47
-	zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości	0,00	0,00
-	korekty błędów	0,00	0,00
I.a.	Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach	88 007 747,43	92 128 554,47
1	Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	500 000,00	500 000,00
1.1.	Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego	0,00	0,00
a	zwiększenie (z tytułu)	0,00	0,00
-	wydania udziałów (emisji akcji)	0,00	0,00
-	podwyższenie kapitału	0,00	0,00
b	zmniejszenie (z tytułu)	0,00	0,00
-	umorzenie udziałów (akcji)	0,00	0,00
1.2.	Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu	500 000,00	500 000,00
2	Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu	116 959 885,67	107 790 047,37
2.1.	Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego	-4 120 807,05	9 169 838,29
a	zwiększenie (z tytułu)	0,00	9 169 838,29
-	z podziału zysku (ustawowo)	0,00	0,00
-	z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	0,00	9 169 838,29
-	podwyższenie kapitału	0,00	0,00
b	zmniejszenie (z tytułu)	-4 120 807,05	0,00
-	wydzielenia kapitału rezerwowego	0,00	0,00
-	pokrycia straty	-4 120 807,05	0,00
2.2.	Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu	112 839 078,62	116 959 885,66
3	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu	0,00	0,00
3.1.	Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny	0,00	0,00
a	zwiększenie z tytułu zmiany wartości godziwej	0,00	0,00
b	zmniejszenie (z tytułu)	0,00	0,00
3.2.	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu	0,00	0,00
4	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu	10 000 000,00	10 000 000,00
4.1. a	Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych	0,00	0,00
b	zwiększenie z tytułu wydzielenia z kapitału zapasowego	0,00	0,00
4.2.	zmniejszenie (z tytułu)	0,00	0,00
5	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu	10 000 000,00	10 000 000,00
5.1.	Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	-39 452 138,24 0,00	-26 161 492,90 9 169 838,29
-	korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości	0,00	0,00
5.2.	Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	0,00	9 169 838,29
a	zwiększenie (z tytułu)	0,00	0,00
-	podziału zysku z lat ubiegłych	0,00	0,00
b	zmniejszenie (z tytułu)	0,00	0,00
-	przeznaczenie na kapitał zapasowy	0,00	9 169 838,29
-	przeznaczenie na wypłatę dywidendy	0,00	0,00
5.3.	Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	0,00	0,00
5.4.	Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-)	-39 452 138,24	-35 331 331,19
-	korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości	0,00	0,00
5.5	Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	-39 452 138,24	-35 331 331,19
a	zwiększenie (z tytułu)	0,00	0,00
-	przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia	0,00	0,00
b	zmniejszenie (z tytułu)	-4 120 807,05	0,00
			34

Lp.	Tytuł	1.01.-30.06.2022	1.01.-30.06.2021
-	przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia	-4 120 807,05	0,00
5.6.	Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	-35 331 331,19	-35 331 331,19
5.7.	Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	-35 331 331,19	-35 331 331,19
6	Wynik netto	6 762 160,74	6 155 779,32
a	zysk netto	6 762 160,74	6 155 779,32
b	korekta zysku netto	0,00	0,00
c	strata netto (wielkość ujemna)	0,00	0,00
d	odpisy z zysku (wielkość ujemna)	0,00
II	Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)	94 769 908,17	98 284 333,80
III	Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	94 769 908,17	98 284 333,80

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)

za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku

Tytuł	1.01.-30.06.2022	1.01.-30.06.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk (strata) netto	6 762 160,74	6 155 779,32
Korekty razem	-1 022 200,47	-7 006 686,42
Amortyzacja	6 887 510,60	6 767 554,74
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0,00	0,00
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	310 155,50	-1 125 779,69
Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	-159 195,97	-54 978,07
Zmiana stanu rezerw	-828 812,84	202 293,08
Zmiana stanu zapasów	-9 351 279,60	-2 654 853,10
Zmiana stanu należności	-2 885 685,72	-10 079 292,44
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	10 755 091,22	5 798 548,62
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	-979 101,90	-1 087 474,17
Inne korekty	-4 770 881,76	-4 772 705,40
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)	5 739 960,27	-850 907,11
Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Wpływy	362 959,26	900 137,52
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	362 959,26	900 137,52
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
Z aktywów finansowych, w tym:	0,00	0,00
w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
odsetki	0,00	0,00
spłata udzielonych pożyczek	0,00	0,00
dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
zbycie aktywów finansowych	0,00	0,00
dywidendy i udziały w zyskach	0,00	0,00
spłata udzielonych pożyczek długoterminowych	0,00	0,00
odsetki	0,00	0,00
inne wpływy z aktywów finansowych	0,00	0,00
Inne wpływy inwestycyjne	0,00	0,00
Wydatki	2 904 616,17	5 597 605,67
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	2 538 047,53	4 158 685,51
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0,00	0,00
Na aktywa finansowe, w tym:	0,00	0,00
w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
nabycie aktywów finansowych	0,00	0,00
w pozostałych jednostkach	0,00	0,00
nabycie aktywów finansowych	0,00	0,00
udzielone pożyczki długoterminowe	0,00	0,00
Inne wydatki inwestycyjne	366 568,64	1 438 920,16
w jednostkach pozostałych	366 568,64	1 438 920,16
zapłacone zaliczki na poczet zakupu środków trwałych	366 568,64	1 438 920,16
w jednostkach powiązanych	0,00	0,00
udzielone pożyczki krótkoterminowe	0,00	0,00
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	-2 541 656,91	-4 697 468,15

Tytuł	1.01.-30.06.2022	1.01.-30.06.2021
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy	64 783 487,43	58 979 521,08
Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału	0,00	0,00
Kredyty i pożyczki	395 898,68	1 524 310,95
Emisja dłużnych papierów wartościowych	0,00	0,00
Odsetki	0,00	0,00
Inne wpływy finansowe - umowa faktoringowa Wydatki	64 387 588,75 69 806 756,34	57 455 210,13 56 937 905,63
Nabycie udziałów (akcji) własnych	0,00	0,00
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli	0,00	0,00
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku	0,00	0,00
Spłaty kredytów i pożyczek	2 192 535,49	918 646,33
Koszty emisji papierów wartościowych	0,00	0,00
Z tytułu innych zobowiązań finansowych - umowa faktoringowa Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe	0,00 298 731,94 2 275 525,93 65 039 962,98	0,00 549 479,51 1 141 859,53 54 327 920,26
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	-5 023 268,91	2 041 615,45
Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III)	-1 824 965,55	-3 506 759,80
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	-1 824 965,55	-3 506 759,80
zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0,00	0,00
Środki pieniężne na początek okresu	2 110 824,86	4 471 744,56
Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania	285 859,31 380 464,04	964 984,76 318 601,71

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1.1. Informacje ogólne

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki Libet S.A. obejmuje okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2021 roku oraz na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Spółka Libet S.A. jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 00000373276.

Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu, przy ulicy K. Michalczyka 5.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności Libet S.A. jest produkcja wyrobów budowlanych z betonu.

Spółka jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych.

1.2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:

• Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (dalej "UoR").
• Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 20 kwietnia 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych.
• Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych ("rozporządzenie o instrumentach finansowych").

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych wraz z groszami, o ile nie wskazano inaczej.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Mając w szczególności na uwadze podwyższone standardy sprawozdawczości jednostek zainteresowania publicznego oraz ochronę interesariuszy, Zarząd Spółki zwraca uwagę na następujące kwestie ujawniając je w sprawozdaniu:

1) W okresie od 1 stycznia do 30 czerwca 2022 roku Grupa osiągnęła wyższe przychody ze sprzedaży o 10,3 mln zł (wzrost o 8,4%) osiągając jednocześnie zysk netto wyższy o 3,7 mln w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Pozytywne wyniki są spowodowane pracą nad rentownością Spółki, reagowaniem w sposób dynamiczny na zmienne otoczenie rynkowe poprzez podwyżki cen wyrobów, utrzymywaniem marż na zaplanowanych poziomach oraz ukierunkowanie się na sprzedaży wysokomarżowych produktów z segmentu Premium. Jednocześnie należy mieć na uwadzę, że branża budowlana nadal mierzy się z nieprzewidywalnocią cen na rynku surowców oraz materiałów. Nadal obserwujemy istotne wzrosty cen energii, paliw oraz wzrost kosztów finansowania zewnętrznego w związku z systematycznymi podwyżkami stóp procentowych. Grupa niweluje podwyżki cen

podstawowych kategorii zakupowych poprzez bieżące podwyżki cen wyrobów.

2) Na dzień 30 czerwca 2022 roku saldo zadłużenia Spółki z tytułu kredytów wynosiło 57,6 mln zł. Jednostka Dominująca i jej spółki zależne są strona Porozumienia w sprawie wspólnych warunków finansowania z dnia 30 listopada 2020 roku. W dniu 29 listopada 2021 roku Spółka oraz jej Spółki Zależne zawarły aneks nr 1 do Porozumienia, o którym poinformowała raportem bieżącym nr 40/2021. Mocą zawartego Aneksu, Spółka oraz Banki ustaliły warunki obowiązywania Porozumienia w okresie do dnia 30 listopada 2022 roku. Zgodnie z podpisanym Aneksem do Porozumienia Jednostka Dominująca kontynuowała spłaty określonych kwot kapitału w okresach miesięcznych.

3) W dniu 2 września 2022 roku Zarząd Spółki poinformował w raporcie bieżącym nr 16/2022 o sprzedaży Aktywów zlokalizowanych w zakładach produkcyjnych w Libiążu oraz Żorach. W związku z tym na dzień 30 czerwca 2022 roku. Umowa sprzedaży aktywów znajdujących się w zakładzie w Libiążu opiewała na kwotę 17.697.534 zł netto, z kolei umowa sprzedaży aktywów zlokalizowanych w Żorach była równa 47.297.546 zł netto. Zawarcie powyższych umów było kluczowym warunkiem dojścia do skutku porozumienia dotyczące spłaty oraz rozwiązania Porozumienia w sprawie wspólnych warunków finansowania z dnia 30 listopada 2021 roku – Jednostka Dominująca oraz jej spółki zależne w dniu 19 sierpnia zawarła z Bankami dodatkowe Porozumienie, w którym strony ustaliły, że Spółka dokona spłaty całości zadłużenia wobec Banków, które na dzień podpisania umowy sprzedaży aktywów wynosiło 55.979.653 zł. Nadwyżka z środków pieniężnych z transakcji, która została po spłacie zadłużenia oraz pozostałych należności ubocznych dla Banków zasiliła konto Spółki aby zaspokoić bieżące zobowiązania handlowe, które są niezbędne do prowadzenia działalności operacyjnej.

W ocenie Zarządu Spółki przeprowadzone działania na przełomie sierpnia/września bieżącego roku powinny w kolejnych okresach sprawozdawczych przyczynić się do poprawy sytuacji płynnościowej Spółki poprzez umożliwienie stopniowego odbudowania kapitału obrotowego Spółki. Spłata całości zadłużenia kredytowego z pewnością obniży bieżące koszty finansowe Spółki ze względu na ponoszone miesięcznie wysokie koszty odsetek z racji ostatnich, istotnych podwyżek stóp procentowych. Powyższe pozwoli w ocenie Zarządu na skoncentrowaniu się na poprawie wyniku operacyjnego Spółki oraz budowaniu korzyści dla akcjonariuszy.

O powyższych działaniach Jednostka Dominująca informowała raportami bieżącymi nr 14/2022, 15/2022 oraz 16/2022

W ocenie Zarządu, opisana powyżej sytuacja nie wpływa negatywnie na możliwość regulowania przez Spółkę pozostałych niebankowych zobowiązań, finansowanie niezbędnych inwestycji, czy współpracę z kluczowymi klientami.

W związku z powyższym Zarząd Spółki dokonał szczegółowej analizy w tym zakresie i potwierdza że:

a) Zarząd podejmuje szereg działań istotnie dążących do poprawności przyjęcia założenia kontynuacji działania, pracuje nad poprawą kapitału obrotowego – sprzeaż aktywów zlokalizowanych w Libiążu oraz Żorach pozwoliła na spłatę całości zadłużenia kredytowego a nadwyżka środków z transakcji zostanie przeznaczona na spłatę pozostałych zobowiązań handlowych, dzięki czemu działalność operacyjna Spółki ulegnie poprawie. .

b) Sporządzone przez Zarząd plany finansowe Grupy na 2022 rok oraz prognozy przyszłych, wystarczających, pozytywnych przepływów pieniężnych za 2022 rok nie wykazują zagrożenia utraty płynności w okresie co najmniej kolejnych 12 miesięcy od dnia bilansowego przy założeniu zrealizowania planowanych przez Grupę wyników finansowych w okresie następnych 12 miesięcy od dnia bilansowego.

c) Bieżąca oraz przyszła działalność Grupy nie jest obecnie zagrożona, Zarząd nie widzi ryzyka utraty płynności ze względu przywrócenie płynności finansowej w związku ze spłata zadłużenia a tym samym obniżenia comiesięcznych kosztów finansowych związanych z odsetkami.

Wpływ COVID -19 na działalność Spółki

Od 16 maja 2022 roku, zgodnie z Rozporządzeniem Rady Ministrów z dnia 13 maja 2022 r., zniesiony został stan epidemii COVID-19, a obowiązywać zaczął stan zagrożenia epidemicznego. Oznacza to zmniejszone ryzyko zakłóceń w łańcuchach dostaw, stabilizację cen surowców czy brak możliwych konsekwencji związanych z ograniczeniem w poruszaniu się osób oraz innych ograniczeń gospodarczych.

Należy mieć jednak na uwadze, że skutki trwającego ponad dwa lata stan epidemii będą odczuwalne jeszcze przez jakiś czas i wszystkie światowe gospodarki będą potrzebowały czasu na odbudowę i powrotu do pełnej aktywności gospodarczej sprzed pandemii. Ewentualnego wzrostu zakażeń możemy spodziewać się jesienią, na co wskazują modele analityczne, jednak na bazie wcześniejszych doświadczeń, które Spółka zdobyła podczas poprzednich fal zachorowań Zarząd nie identyfikuje większych ryzyk, które w sposób znaczący mogłoby wpłynąć na funkcjonowanie i wyniki finansowe.

Wszystkie informacje na temat wpływu COVID-19 na działalność oraz wyniki finansowe Grupy zostały sporządzane zgodnie z najlepszą wiedzą Zarządu Jednostki Dominującej na moment publikacji niniejszego sprawozdania. Jednocześnie Grupa wskazuje, że w zakresie wymaganym przez przepisy prawa będzie informował o nowych uwarunkowaniach mających istotny wpływ na działalność operacyjną, wyniki finansowe w związku z nadzwyczajną sytuacją związaną z COVID-19.

Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Grupy

Aktualna sytuacja polityczno-gospodarcza w Ukrainie nie powinna w sposób bezpośredni wpłynąć na funkcjonowanie Spółki z uwagi na fakt, iż zdecydowana większość sprzedaży jest realizowana na rynku krajowym, a zagraniczne kontrakty obejmują jednie takie kraje jak Niemcy, Słowacja oraz Czechy (co stanowi zaledwie ok. 1% sprzedaży). Zarząd Spółki Dominującej nie identyfikuje większych ryzyk w sferze pracowniczej, ponieważ zatrudnienie osób pochodzenia ukraińskiego jest niewielkie i obejmuje kilka osób na stanowiskach produkcyjnych, a zachowanie ciągłości produkcji nie jest zagrożone. Problemy z dostępnością pracowników zgłaszają firmy podwykonawcze, gdzie odsetek osób pochodzenia ukraińskiego na budowach jest dosyć spory i może to być problem dla całej branży budowlanej, szczególnie dla firm prowadzących inwestycje infrastrukturalne. Spółka nie kupuje surowców i innych materiałów niezbędnych do produkcji z Ukrainy, Rosji czy Białorusi. Trwający konflikt może jednak w sposób pośredni wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe w związku z rosnącą niepewnością i obawą o bezpieczeństwo. Zaburzenia w łańcuchach dostaw oraz większe zapotrzebowanie branży zbrojeniowej w Polsce i na świecie może spowodować kolejne wzrosty cen surowców (np. stali). Wojna może mieć również wpływ na kształtowanie się stóp procentowych i inflacji czy aktualne prognozowanie, co może przełożyć się, np. na dostępność i koszt finansowania. W ocenie Zarządu Spółki pewnym ryzykiem związanym z sytuacją może być osłabienie kursu złotego wobec euro w związku z transakcjami związanymi z zakupem surowców oraz towarów handlowych od podmiotów zagranicznych. Obserwuje się również rosnące ceny paliw, jednak w odniesieniu do całości kosztów jakie ponosi Spółka nie jest to znaczny poziom istotności. Trwający konflikt na Ukrainie przekłada się dostęp do surowców energetycznych, który niezbędny dla podmiotów z branży budowlanej. Ograniczony dostęp do węgla oraz gazu może nieść ryzyko z ograniczonym dostępem do energii elektrycznej, szczególnie w okresie zimowym. Proces produkcyjny w zakładach produkcyjnych Spółki jest uzależniony od poboru energii elektrycznej, ewentualne trudności w dostępie do energii elektrycznej może wpłynąć na realizowane wolumeny produkcji.

Działalność Spółki będzie zależeć w dużym stopniu od bieżących wskaźników makroekonomicznych w Polsce. Wg wstępnych danych GUS produkcja budowlano-montażowa w okresie styczeń-lipiec 2022 roku była wyższa o 10,7% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego. Obawy co do negatywnego wpływu wojny w Ukrainie na produkcję budowlano-montażową (za sprawą gwałtownego odpływu pracowników czy dalszego wzrostu kosztów materiałów budowlanych) nie sprawdziły się. Perspektywy na kolejne kwartały są jednak nieco słabsze. Coraz mniej korzystna będzie zeszłoroczna baza odniesienia, wpływ będą miały również podwyżki stóp procentowych oraz wysokie ceny surowców, co w konsekwencji może ograniczać popyt na inwestycje mieszkaniowe. Pozytywnie na działalność Spółki i rynek dużych inwestycji infrastrukturalnych będą oddziałowywać natomiast zaplanowane do wypłaty dla Polski fundusze unijne. W I połowie września Rząd zapowiedział, że pomimo jeszcze nieotrzymania środków pomocowych z KPO, to już należy rozpocząć realizacje projektów z tego planu. Ministerstwo Infrastruktury natomiast opracowało projekt Rządowego Programu Budowy Dróg Krajowych do 2030 r., który określa cele polityki transportowej w zakresie budowy drogowej sieci TEN-T na terenie Polski oraz drogowych połączeń komplementarnych. Łącznie na realizację inwestycji ujętych w nowym programie przeznaczona zostanie kwota ok. 292 mld zł. Limit finansowy obejmuje nowe zadania o wartości około 187 mld zł oraz zadania kontynuowane o wartości około 105 mld zł. Jest to największy program drogowy w historii Polski. RPBDK oraz trwający Program Bezpiecznej Infrastruktury Drogowej na lata 2021-2024, (polegający m.in. na budowie chodników, ciągów pieszo-rowerowych czy ścieżek rowerowych o wartości ok. 2,5 mld zł) będą źródłem zleceń dla małych i średnich firm lokalnych.

Wg wstępnych danych GUS w okresie styczeń-lipiec 2022 roku do użytkowania oddano 127,0 tys. mieszkań, tj. 2,1% więcej niż w roku ubiegłym. . W pierwszych siedmiu miesiącach 2022 roku wydano pozwoleń lub dokonano zgłoszeń budowy mieszkań 192,8 tys. – jest to spadek o 3,9% w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego.. Informacja ta pozwala prognozować rozmiary rynku budownictwa w kolejnych miesiącach, co w przypadku zmniejszonej ilości może oznaczać czasowe wyhamowanie nowych inwestycji prywatnych. Należy mieć jednak na uwadze aktualnie zmiany legislacyjne m.in. uproszczenie procesu budowlano-inwestycyjnego oraz pakiet rozwiązań finansowych i regulacyjnych stymulujących rozwój budownictwa dostępnego dla osób o niskich i przeciętnych dochodach. Dnia 3 stycznia 2022 r. weszło w życie rozwiązanie w ramach którego realizacja budynków jednorodzinnych o powierzchni zabudowy do 70 m2 będzie możliwa bez pozwolenia, kierownika i książki budowy – a jedynie na podstawie zgłoszenia. Ten pakiet zmian wprowadzonych w ramach Polskiego Ładu znacznie przyśpieszy i ułatwi proces budowy domów, co może pozytywnie wpłynąć na rozwój całej branży budowlanej.

Kluczowymi wyzwaniami dla branży budowlanej w najbliższych okresach może być ciężki do przewidzenia dalszy wzrost cen materiałów i usług na rynku budowlanym oraz utrudniony dostęp do nich, deficyt pracowników, narastająca presja płacowa oraz selektywna polityka sektora finansowego wobec branży budowlanej.

Według projekcji inflacji i wzrostu gospodarczego Narodowego Banku Polskiego na podstawie modelu NECMOD opublikowanej w dniu 12 lipca 2022 r., PKB w 2022 roku wyniesie 4,7%, w kolejnych latach będzie to odpowiednio 2023 – 1,4%, 2024 – 2,2%. Wzrost gospodarczy wg NBP będzie ograniczany przez opóźniony wpływ wzrostu stóp procentowych, oczekiwanie spowolnienie gospodarcze za granicą oraz znaczący spadek napływu funduszy europejskich związany z zakończeniem wydatków w ramach perspektywy UE na lata 2014-2022. W najbliższych kwartałach krajowa koniunktura będzie pod wpływem silnego negatywnego szoku podażowego będącego efektem nałożenia skutków agresji Rosji przeciw Ukrainie na wcześniejsze wzrosty cen surowców energetycznych na rynkach światowych i uprawnień do emisji CO2 oraz zaburzeń w łańcuchach dostaw. Skalę obniżenia dynamiki krajowego PKB będą natomiast łagodzić zmiany polityki fiskalnej wprowadzone w ramach

Tarczy Antyinflacyjnej (przedłożonej do końca 2022 roku) oraz Polskiego Ładu. W konsekwencji zwiększonego napływu do Polski imigrantów z Ukrainy wzrośnie również konsumpcja i eksport netto. Na rok 2022 inflacja CPI ma kształtować się na poziomie 14,2%, w 2023 roku 12,3%, z kolei w 2024 roku 4,1%. Dynamika cen towarów oraz usług konsumpcyjnych (CPI) w sierpniu 2022 roku wyniosła 16,1% r/r, co negatywnie wpłynęlo na nastroje konsumentów oraz przedsiębiorstw.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

Libet S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Libet S.A. i sporządza śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2022 roku.

1.3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości

.

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2021 roku.

1.4. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe za porównawczy okres zakończony 31 marca 2021 roku oraz za okres zakończony 31 grudnia 2021 roku sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości.

1.5. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta

Istotne dokonania lub niepowodzenia w okresie, którego dotyczy raport zostały opisane w nocie 1.2. niniejszego sprawozdania finansowego.

1.6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na skrócone sprawozdanie finansowe

W opinii Zarządu Spółki, w okresie 6 miesięcy zakończonym dnia 30 czerwca 2022 roku, nie miały miejsca istotne zdarzenia poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu.

1.7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie

Działalność Spółki charakteryzuje się znacznym poziomem sezonowości, która należy do specyfiki branży budowlanej, gdzie zmniejszona sprzedaż występuje w okresach zimowych. Z uwagi na powyższe, w okresach tych Spółki może odnotowywać ujemne wyniki finansowe. Ponadto, należy zaznaczyć, iż działalność Libet S.A. jest silnie uzależniona od warunków pogodowych, ze szczególnym uwzględnieniem ujemnych temperatur, a także długotrwałych opadów deszczu, co utrudnia produkcję. Sezonowość sprzedaży jest jednak wykorzystywana w branży wyrobów betonowych na dokonanie niezbędnych przeglądów technicznych, remontów oraz realizację nowych inwestycji.

1.8. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenia odpisów z tego tytułu

Na dzień 30 czerwca 2022 roku, jak i w okresie porównywalnym Spółka nie tworzyła ani nie odwracała odpisów z tytułu utraty wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania.

1.9. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów

	Okres zakończony	Okres zakończony	Okres zakończony
	30/06/2022	31/12/2021	30.06/2021
	TPLN	TPLN	TPLN
Odpis aktualizujący na dzień 1
stycznia	5 178	4 436	4 436
Zwiększenie	0	800	0
Wykorzystanie	3	0	0
Rozwiązanie	48	58	0
Odpis aktualizujący na dzień 31 marca/31 grudnia	5 128	5 178	4 436

Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:

1.10. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku nie wystąpiły zmiany w stanie rezerw.

1.11. Informacje o aktywach i rezerwach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku Spółka zmniejszyła aktywo z tytułu podatku odroczonego 328 tys zł z tytułu różnic przejściowych, natomiast rezerwa na podatek odroczony nie uległa zmianie.

1.12. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W bieżącym okresie Spółka dokonała zwiększeń rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 2,5 mln zł, głównie na zakup oraz modernizacje środków trwałych, które są niezbędne do optymalnego funkcjonowania zakładów produkcyjnych oraz zwiększenie wydajności na zakładach.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku Spółka nie dokonywała istotnej sprzedaży rzeczowego majątku trwałego.

1.13. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na koniec okresu zakończonego 31 marca 20230 czerwca 2022 roku nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu i komunikatach bieżących.

1.14. Informacje o istotnym rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

Na dzień 31 grudnia 2021 roku, jak i w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku, Spółka nie była stroną żadnych istotnych spraw sądowych.

1.15. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

Nie wystąpiły.

1.16. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

Spółka wraz ze spółkami zależnymi na dzień 30 czerwca jest stroną Porozumienia w sprawie wspólnych warunków finansowania podpisanego w dniu 30 listopada 2020 roku z ING Bankiem Śląskim S.A. z/s w Katowicach, mBankiemS.A. z/s w Warszawie, Powszechną Kasą

Oszczędności Bankiem Polskim S.A. z/s w Warszawie, Santander Bank Polska S.A z/s w Warszawie oraz SGB-Bank S.A. z/s w Poznaniu tj. wszystkimi bankami finansującymi działalność Spółki oraz spółek zależnych. Spółka w ramach Porozumienia zobowiązana jest do powstrzymania się od pewnych działań bez zgody Banków oraz jest zobligowana do dokonywania pewnych czynności określonych w umowie. Spółka naruszyła część kowenantów na dzień 30 czerwca 2022 roku, zgodnie z podpisanym Aneksem do Porozumienia w dniu 30 listopada 2021 roku nie jest to Przypadek Naruszenia, natomiast Banki będące stroną Porozumienia mogą podwyższyć marżę o 0,5%.

W dniu publikacji tj 30 września 2022 roku sprawozdania finansowego Jednostka Dominująca oraz jej spółki zależne nie są stroną Porozumienia wobec wspólnych warunków finansowych. W dniu 19 sierpnia Spółka wraz ze spółkami zależnymi zawarła z Bankami Porozumienie, w którym strony ustaliły, że Spółka dokona spłaty całości zadłużenia wobec Banków, które w chwili obecnej wynosi 55.979.653 złotych, ze środków pozyskanych ze sprzedaży zakładów produkcyjnych zlokalizowanych w Żorach i Libiążu. W dniu 2 września 2022 roku Grupa dokonała sprzedaży aktywów zlokalizowanych w Libiążu oraz Żorach a częsciowa kwota z transkacji pokryła w całości zadłużenie bankowe w kwocie 55.979.653 zł.

1.17. Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółki

Nie wystąpiły takie transakcje.

1.18. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

Nie wystąpiły zmiany w sposobie ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.

1.19. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Nie wystąpiły takie transakcje

1.20. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2022 roku, jak i w okresie 3 miesięcy zakończonym 31 marca 2021 roku, nie wystąpiła emisja akcji, wykup ani spłata dłużnych ani kapitałowych papierów wartościowych.

1.21. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

Do dnia publikacji niniejszego raportu tj. w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 30 września 2022 roku jednostka dominująca nie wypłacała dywidendy oraz nie proponowała dywidendy do wypłaty. Zarząd Jednostki Dominującej Libet S.A. w dniu 26 maja 2022 roku podjął uchwałę o złożeniu Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki wniosku, aby stratę Spółki za rok obrotowy 2021 w kwocie 4 120 807,05 PLN pokryć z kapitału zapasowego Spółki. Rada Nadzorcza, na posiedzeniu w dniu 26 maja 2022 roku pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu podejmując w tej sprawie jednomyślnie stosowną uchwałę. W dniu 28 czerwca 2022 roku Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy przychyliło się do wniosku Zarządu oraz opinii Rady Nadzorczej o przekazaniu wypracowanego zysku netto na kapitał zapasowy Jednostki Dominującej podejmując w tej sprawie uchwałę.

1.22. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, w tym udzielonych przez Spółkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku Spółka nie udzielała gwarancji ani poręczeń. W okresie 12 miesięcy 2021 roku Spółka nie udzielała gwarancji ani poręczeń.

1.23. Korekty błędów poprzednich okresów oraz porównywalność danych finansowych

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku, Spółka niezidentyfikowała błędów poprzednich okresów.

1.24. Rodzaj oraz kwota zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku nie nastąpiły istotne zmiany w zakresie zagadnień, wobec których zastosowanie miał profesjonalny osąd kierownictwa.

W okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2022 roku nie nastąpiły istotne zmiany w zakresie pozycji, które obarczone są istotną niepewnością zmiany szacunków w okresie najbliższych 12 miesięc

1.25. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Spółki

Nie wystąpiły.

1.26. Zdarzenia które wystąpiły po dniu bilansowym, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na wyniki finansowe Spółki

Po zakończeniu okresu śródrocznego objętego niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły inne, poza informacjami opublikowanymi w niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym oraz kwestiami opisanymi w raportach bieżących opublikowanych po zakończeniu okresu środrocoznego, dostępnych na stronie internetowej https://ir.libet.pl/

W dniu 26 sierpnia 2022 roku Zarząd Spółki Jednsotki Dominującej poinformował w raporcie bieżącym nr 14/2022 o warunkowej sprzedaży Aktywów zlokalizowanych w zakładach produkcyjnych w Libiążu oraz Żorach. W dniu 2 września 2022 roku Zarząd Spółki poinformował w raporcie bieżącym nr 16/2022 o sprzedaży Aktywów zlokalizowanych w zakładach produkcyjnych w Libiążu oraz Żorach. Z kolei raportem bieżącym nr 15/2022 Spółka poinformowała, iż w dniu 19 sierpnia 2022 roku Spółka wraz ze spółkami zależnymi zawarła z Bankami Porozumienie, w którym strony ustaliły, że Spółka dokona spłaty całości zadłużenia wobec Banków, które w chwili obecnej wynosi 55.979.653 złotych, ze środków pozyskanych ze sprzedaży zakładów produkcyjnych zlokalizowanych w Żorach i Libiążu.

Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych:

Monika Górna

…………………………………………………….. Monik a Beata Górna Elektronicznie podpisany przez Monika Beata Górna Data: 2022.09.16 16:21:20 +02'00'

Sporządzono: Wrocław, dnia 30 września 2022