Libet S.A. — Interim / Quarterly Report 2017

Nov 29, 2017

GRUPA KAPITAŁOWA LIBET SA Grupa Kapitałowa LIBET S.A.

Śródroczne Skrócone Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku

zawierające Śródroczne Skrócone Sprawozdanie Finansowe LIBET S.A. za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku

Spis treści

	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku 4
	Śródroczny skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 30 września 2017 roku5
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku 6
	Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku 8
	WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 9
1.	Informacje ogólne 9
2.	Opis Grupy Kapitałowej LIBET S.A. 9
3.	Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej 10
4.	Zatwierdzenie sprawozdania finansowego11
5.	Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego11
5.1.	Oświadczenie o zgodności11
5.2.	Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych 12
6.	Nowe standardy i interpretacje 13
6.1.	MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"13
6.2.	Objaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"14
6.3.	MSSF 16 "Leasing"14
6.4.	KIMSF 22: Transakcje w walutach obcych oraz płatności zaliczkowe 15
6.5.	KIMSF 23: Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego15
7.	Istotne zasady (polityki) rachunkowości 15
8.	Rodzaj oraz kwota zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub
	zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych 15
9.	Korekta błędów poprzednich okresów16
10.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności w odniesieniu do śródrocznej działalności Grupy21
11.	Informacje dotyczące segmentów działalności 21
12.	Opis zdarzeń i transakcji, które są znaczące dla zrozumienia sytuacji finansowej Grupy i wyników finansowych Grupy w okresie 9 miesięcy 2017
	roku 21
13.	Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty 21
14.	Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze
	względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość występowania 22
15.	Skutki zmian w strukturze Grupy w ciągu okresu śródrocznego, w tym połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaż jednostek
	zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacja oraz zaniechanie działalności 22
16.	Odpisanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu 22
17.	Ujęcie strat z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych lub innych aktywów oraz
	odwracanie strat z tytułu utraty wartości22
18.	Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji 23
19.	Nabycie i sprzedaż składników rzeczowych aktywów trwałych 23
20.	Poczynione zobowiązania do dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych 23
21.	Rozstrzygnięcie spraw sądowych23
22.	Zmiany okoliczności biznesowych oraz ekonomicznych mające wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy,
	zależnie od tego czy są one ujmowane w wartości godziwej czy w zamortyzowanym koszcie23
23.	Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w odniesieniu do których nie dokonano żadnych działań naprawczych23
24.	Emisje akcji, wykup i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych 23
25.	Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, w tym udzielonych przez Grupę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, które
	nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego24
26.	Informacje o zawarciu przez jednostkę dominującą lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu znaczących transakcji z podmiotami powiązanymi
	24
27.	Rachunkowość zabezpieczeń 24
28.	Instrumenty finansowe25
28.1.	Charakterystyka instrumentów pochodnych 25
28.2.	Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych Gruoy wycenianych na bieżąco w wartości godziwej 25
28.3.	Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych Grupy, które nie są wyceniane na bieżąco w wartości godziwej (ale wymagane są ujawnienia o
	wartościach godziwych)26
28.4.	Hierarchia wartości godziwej na 30 września 2017 roku27
28.5.	Przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych28
28.6.	Zmiana klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktywów 28
29.	Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym
	zgromadzeniu Spółki Libet S.A. na dzień przekazania raportu śródrocznego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji Spółki,
	ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym
	zgromadzeniu Spółki oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji w okresie od przekazania poprzedniego raportu
	okresowego28
30.	Zestawienie stanu posiadania akcji Libet S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę na dzień przekazania raportu
	śródrocznego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z
	osób. 29
31.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową Libet S.A.
	wyniki finansowe29
32.	Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych. 29
33.	Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, z
	uwzględnieniem informacji w zakresie: 29

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku

Spis treści

34.	Informacje o zawarciu przez Spółkę Libet S.A. lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące
	poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółki29
35.	Informacje o udzieleniu przez Spółkę Libet S.A. lub jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co
36.	najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki. 30 Inne informacje, które zdaniem Zarządu Libet S.A. są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian Spółki i Grupy Libet oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Grupę. 30
37.	Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki Libet S.A. będą miały wpływ na osiągnięte przez nią i Grupę Libet wyniki w perspektywie co najmniej
38.	kolejnego półrocza30 Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu śródrocznego 31
	SKRÓCONE SPRAWOZDANIE FINANSOWE LIBETS.A32 BILANS 33
	RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY)35
	ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM36
	RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA) 38
	DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE40
1.1. 1.2.	Informacje ogólne39 Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego 39
1.3.	Istotne zasady (polityka) rachunkowości40
1.4.	Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego 40
1.5.	Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących
emitenta	40
1.6.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe 40
1.7.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie 40
1.8. 1.9.	Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenia odpisów z tego tytułu 41 Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i
	prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów 41
1.10.	Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw41
1.11.	Informacje o aktywach i rezerwach z tytułu odroczonego podatku dochodowego41
1.12.	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych41
1.13.	Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych41
1.14.	Informacje o istotnym rozliczeniach z tytułu spraw sądowych41
1.15.	Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)42
1.16.	Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie
	podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego 42
1.17.	Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały
	zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być
	zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na
	sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółki42
1.18. 1.19.	W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia42 Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów 42
1.20.	Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych 42
1.21.	Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i
	uprzywilejowane 42
1.22.	Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, w tym udzielonych przez Spółkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, które
	nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego42
1.23.	Korekty błędów poprzednich okresów oraz porównywalność danych finansowych43
1.24.	Rodzaj oraz kwota zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych50
1.25.	Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Spółki50
1.26.	Zdarzenia które wystąpiły po dniu bilansowym, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na wyniki finansowe Spółki
	50

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku

	Okres 9 miesięcy zakończony	Okres 3 miesięcy zakończony	Okres 9 miesięcy zakończony	Okres 3 miesięcy zakończony
	30.09.2017	30.09.2017	30.09.2016*	30.09.2016*
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	222 855	93 749	222 827	92 117
Koszt własny sprzedaży	(185 001)	(78 695)	(186 492)	(73 710)
Zysk brutto ze sprzedaży	37 854	15 054	36 335	18 407
Koszty sprzedaży	(24 385)	(9 385)	(26 704)	(10 723)
Koszty zarządu	(11 770)	(3 339)	(12 647)	(3 609)
Pozostałe przychody operacyjne	1 894	857	1 589	136
Pozostałe koszty operacyjne	(366)	(93)	(143)	(93)
Zysk operacyjny	3 227	3 094	(1 570)	4 118
Przychody finansowe	6	3	127	39
Koszty finansowe	(4 495)	(1 514)	(4 773)	(1 553)
Zysk przed opodatkowaniem	(1 261)	1 582	(6 215)	2 604
Podatek dochodowy	1 333	696	1 586	(332)
Zysk netto z działalności kontynuowanej	71	2 278	(4 628)	2 272
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk netto za rok obrotowy	71	2 278	(4 628)	2 272
Pozostałe całkowite dochody
Pozycje które mogą być przeniesione do wyniku
Zmiana wartości instrumentów zabepieczających Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych	668	252	708	483
dochodów	(127)	(48)	135	178
Pozycje które mogą być przeniesione do wyniku razem	541	204	574	391
Pozycje które nie zostaną przeniesione do wyniku	0	0	0	0
Pozycje które nie zostaną przeniesione do wyniku
razem	0	0	0	0
Pozostałe całkowite dochody netto razem	541	204	574	660
Całkowite dochody za rok obrotowy razem	612	2 482	(4 055)	2 932
Zysk (strata) netto za rok obrotowy	71	2 278	(4 628)	2 272
Przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej	71	2 278	(4 628)	2 272
Całkowite dochody za rok obrotowy	612	3 156	(4 055)	2 663
Przynależne akcjonariuszom jednostki dominującej	612	3 156	(4 055)	2 663
Średnioważona liczba akcji*	50 000	50 000	50 000	50 000
Zysk na jedną akcję (w złotych)
Podstawowy z zysku za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	0,00	0,05	(0,09)	0,05
Podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	0,00	0,05	(0,09)	0,05
Rozwodniony z zysku za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	0,00	0,05	(0,09)	0,05
Rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	0,00	0,05	(0,09)	0,05

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku

Śródroczny skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej			na dzień 30 września	2017 roku

NR	SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ	Stan na 30.09.2017	Stan na 31.12.2016*	Stan na 30.09.2016*
	AKTYWA
I	Aktywa trwałe
I.1	Rzeczowe aktywa trwałe	198 042	203 605	206 209
I.2	Wartości niematerialne i prawne	47 309	49 716	50 695
I.3	Pozostałe aktywa	9 112	10 056	11 239
I.4	Aktywa z tytułu podatku odroczonego	6 316	6 262	6 184
	Aktywa trwałe razem	260 780	269 640	274 327
II	Aktywa obrotowe
II.1	Zapasy	83 840	79 464	70 959
II.2	Należności z tytułu dostaw i usług	57 007	35 576	55 313
II.3	Pozostałe należności	0	0	0
II.4	Bieżące aktywa podatkowe	0	0	0
II.5	Pozostałe aktywa	9 997	13 459	12 111
II.6	Pozostałe aktywa finansowe	0	0	0
II.7	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 266	4 507	507
II.8	Aktywa klasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży	0	0	0
	Aktywa obrotowe razem	152 110	133 007	138 890
	AKTYWA RAZEM	412 890	402 646	413 218
I	PASYWA Kapitał własny
I.1	Wyemitowany kapitał akcyjny	500	500	500
	Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów
I.2	zabezpieczających	(1 251)	(1 792)	(2 292)
I.3	Kapitał zapasowy	120 499	116 515	116 515
I.4	Kapitał rezerwowy	10 000	0	0
I.5	Zyski zatrzymane	73 263	87 177	87 995
I.6	Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane ze
	zmianami założeń aktuarialnych	0	0	0
	Kapitał własny razem	203 011	202 399	202 717
	Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej	203 011	202 399	202 717
	Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli	0	0	0
II	Zobowiązania długoterminowe
II.1	Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	49 374	51 361	66 617
II.2	Pozostałe zobowiązania	1 768	1 886	1 886
II.3	Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i podobnych	341	341	235
II.4	Rezerwa na podatek odroczony	8 833	10 672	10 568
II.5	Rezerwy długoterminowe	0	0	385
II.6	Przychody przyszłych okresów	759	273	247
II.7	Pozostałe zobowiązania finansowe	4 675	5 644	6 678
	Zobowiązania długoterminowe razem	65 750	70 177	86 615
III	Zobowiązania krótkoterminowe
III.1	Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	70 621	76 188	81 651
III.2	Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe	50 194	47 727	31 567
III.3	Pozostałe zobowiązania finansowe	1 870	2 291	2 430
III.4	Bieżące zobowiązania podatkowe	50	38	153
III.7	Pozostałe zobowiązania	21 396	3 827	8 085
	Zobowiązania krótkoterminowe razem	144 130	130 072	123 885
	PASYWA RAZEM	412 890	402 646	413 218

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku

	Kapitał podstawowy	Pozostały kapitał rezerwowy	Pozostały kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy na zabezpieczenia	Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane ze zmianami założeń aktuarialnych	Zyski zatrzymane	Kapitały własne ogółem
Stan na 1 stycznia 2017 przed korektą	500	0	116 515	(1 792)	0	85 276	200 498
korekta zysków zatrzymanych						1 901	1 901
Stan na 1 stycznia 2017 po korekcie	500	0	116 515	(1 792)	0	87 177	202 399
Przekazanie wypracowanego zysku na kapitał zapasowy			14 375			(14 375)	0
Korekty konsolidacyjne			(391)			391	0
Wydzielenie kapitału rezerwowego z kapitału zapasowego		10 000	(10 000)				0
Inne całkowite dochody ogółem				541			541
Zysk/strata roku bieżącego						71	71
Stan na 30 września 2017	500	10 000	120 499	(1 251)	0	73 263	203 011

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 roku – dane przekształcone retrospektywnie

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostały kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy na zabezpieczenia	Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane ze zmianami założeń aktuarialnych	Zyski zatrzymane	Kapitały własne ogółem
Stan na 1 stycznia 2016 roku	500	0	109 388	(2 866)	0	98 474	205 495
korekta zysków zatrzymanych						1 278	1 278
Stan na 1 stycznia 2016 po korekcie	500	0	109 388	(2 866)	0	99 752	206 773
Przekazanie wypracowanego zysku na kapitał rezerwowy			7 127			(7 127)	0
Zysk/strata roku bieżącego						(4 628)	(4 628)
Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej				574			574
Stan na 30 września 2016 roku	500	0	116 515	(2 292)	0	87 995	202 717

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 roku – dane opublikowane

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostały kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy na zabezpieczenia	Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane ze zmianami założeń aktuarialnych	Zyski zatrzymane	Kapitały własne ogółem
Stan na 1 stycznia 2016 roku	500	0	109 388	(2 866)	0	98 474	205 495
Przekazanie wypracowanego zysku na kapitał rezerwowy			7 127			(7 127)	0
Zysk/strata roku bieżącego						(5 079)	(5 079)
Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej				574			574
Stan na 30 września 2016 roku	500	0	116 515	(2 292)	0	86 268	200 990

Śródroczne skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku

LP	Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych	Okres zakończony 30.09.2017	Okres zakończony 30.09.2016
I.	Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
I.01	Zysk brutto za rok obrotowy	(1 261)	(6 215)
I.02	Korekty:	11 983	29 960
	Amortyzacja	20 820	21 654
	(Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto	0	0
	Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat	3 851	3 815
	Zysk/(strata) ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych	(1 373)	2
	Zmiany w kapitale obrotowym:
	(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów	(4 376)	5 111
	(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(17 025)	(15 015)
	Zwiększenie / (zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	10 924	13 192
	Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw	(0)	0
	Zwiększenie przychodów przyszłych okresów	486	(3)
	Podatek zapłacony	(686)	591
	Inne korekty	(639)	614
	Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	10 722	23 746
II.	Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej	0
	Otrzymane odsetki	0	0
	Dywidendy otrzymane	0	0
	Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	(11 598)	(13 862)
	Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	2 451	50
	Środki pieniężne wygenerowane na działalności inwestycyjnej	(9 147)	(13 812)
III.	Przepływy pieniężne z działalności finansowej	0
	Wpływy z tytułu emisji akcji kapitałowych	0	0
	Płatności z tytułu kosztów emisji/umorzenia akcji	0	0
	Wpływy z pożyczek	7 347	1 791
	Wpływy z dotacji rządowych	0	0
	Spłata pożyczek	(7 081) (1 210)	(6 496) (1 601)
	Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	0	0
	Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli Odsetki zapłacone	(3 872)	(3 815)
	Środki pieniężne wygenerowane na działalności finansowej	(4 815)	(10 121)
IV.	Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(3 241)	(189)
V.	Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych	0	0
VI.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego	4 507	696
VII.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego	1 266	507

WYBRANE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE

1. Informacje ogólne

Poprzednik prawny Spółki dominującej Grupy Kapitałowej Libet S.A. (zwanej dalej "Spółką", "Jednostką dominującą"), spółka Cydia Sp. z o.o. (od 1 października 2010 roku Libet Sp. z o.o., od 14 grudnia 2010 roku Libet S.A.) została utworzona na podstawie Aktu Notarialnego Rep. A 2705/2008 z dnia 18 marca 2008 roku w kancelarii notarialnej Danuta Kosim-Kruszewska, Magdalena Witkowska, Spółka Cywilna. Siedzibą Cydia Sp. z o.o. była Warszawa, pl. Piłsudskiego 1, Polska.

W okresie od powstania do 29 marca 2010 roku (dzień nabycia grupy Libet) Cydia Sp. z o.o. nie prowadziła działalności gospodarczej, nie była jednostką dominującą grupy kapitałowej, ani nie posiadała inwestycji kapitałowych w innych podmiotach.

W dniu 29 marca 2010 roku Cydia Sp. z o.o. nabyła 100% akcji w Libet S.A., z siedzibą we Wrocławiu, ul. Powstańców Śląskich 5, zawiązanej aktem notarialnym w dniu 16 listopada 1996 roku przed notariuszem Hanną Olszewską w Rawiczu (Repertorium Nr A 4234/1996). Na dzień nabycia Libet S.A. posiadał 100% udziałów w Libet 2000 Sp. z o.o.

W dniu 1 października 2010 roku dokonano połączenia Cydia Sp. z o.o. z Libet S.A. w trybie art. 492 § 1 kodeksu Spółek Handlowych poprzez przejęcie majątku spółki przejmowanej (Libet S.A.) przez spółkę przejmującą (Cydia Sp. z o.o.). Połączony podmiot (poprzednik prawny Emitenta) zmienił w tym samym dniu nazwę na Libet Sp. z o.o., a w dniu 14 grudnia 2010 roku został przekształcony w spółkę akcyjną działającego pod firmą Libet S.A. (dalej również "Emitent").

Aktualnie jednostka dominująca Libet S.A. zarejestrowany w Krajowym Rejestrze Sądowym w Sądzie Rejonowym dla Wrocławia-Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy pod numerem KRS 373276.

Czas trwania jednostki dominującej oraz jednostek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności Libet S.A. jest produkcja wyrobów budowlanych z betonu.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2016 roku.

Rokiem obrotowym Jednostki Dominującej oraz wszystkich Spółek wchodzących w skład Grupy Kapitałowej LIBET S.A. jest rok kalendarzowy.

2. Opis Grupy Kapitałowej LIBET S.A.

Grupa Kapitałowa Libet S.A. ("Grupa", "Grupa Kapitałowa", "Grupa Libet") składa się ze Spółki Libet S.A. ("Jednostka Dominująca", "Spółka") i jej dwóch Spółek zależnych:

• Libet 2000 Sp. z o.o.
• oraz Baumabrick Sp. z o.o. (do dnia 2 października 2013 roku Spółka działała pod nazwą Libet Libiąż Sp. z o.o.), w których Libet S.A. posiada 100% udziałów.

Przedmiot działalności oraz adres poszczególnych jednostek zaprezentowano w tabeli poniżej:

Nazwa jednostki zależnej	Podstawowa działalność	Miejsce rejestracji i prowadzenia działalności	Proporcja udziałów w głosach (%)	Metoda konsolidacji
Libet 2000 Sp. Z o.o.	produkcja kostki brukowej	Polska, Żory, ul. Strażacka 47	100%	pełna
Baumabrick Sp. Z o.o.	sprzedaż kostki brukowej	Polska, Wrocław, ul. Powstańców Śląskich 5	100%	pełna

W okresie od 1 stycznia 2017 roku do 30 września 2017 roku struktura Grupy nie uległa zmianie.

3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej jednostki dominującej

Skład Zarządu na dzień 30 września 2017 roku przedstawiał się następująco:

Thomas Lehmann	- Prezes Zarządu,

Ireneusz Gronostaj - Członek Zarządu.

W okresie od 1 stycznia 2017 roku do dnia opublikowania niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie uległ zmianie.

W skład Rady Nadzorczej na dzień 30 września 2017 roku wchodziły następujące osoby:

Jerzy Gabrielczyk	- Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Piotr Nowjalis	- Wice Przewodniczący Rady Nadzorczej,
Tomasz Pelczar	- Członek Rady Nadzorczej,
Sławomir Bogdan Najnigier	- Członek Rady Nadzorczej,
Piotr Łyskawa	- Członek Rady Nadzorczej,
Tomasz Marek Krysztofiak	- Członek Rady Nadzorczej.

W okresie od 1 stycznia 2017 roku do dnia 30 września 2017 roku wystąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

• w dniu 2 stycznia 2017 w związku z upływem kadencji wygasła mandaty Pana Piotra Łyskawy oraz Heinza Geenena, którzy nie zostali powołani w Rad Nadzorczej na kolejną kadencję;

• w dniu 2 stycznia 2017 na nową kadencje zostali powołani dotychczasowi Rady Nadzorczej Spółki w osobach Pana Zbigniewa Rogóż, Pana Sławomira Najnigiera, Pan Tomasz Krysztofiak;

• z dniem 2 stycznia 2017 wobec wyborów Rady Nadzorczej nowej kadencji Pan Jerzy Gabrielczyk przestał pełnić funkcje Przewodniczącego Rady nadzorczej, przy czym dnia 2 stycznia 2017 roku Pan Jerzy Gabrielczyk został powołany na kolejną kadencję w skład Rady Nadzorczej Spółki;

• w dniu 2 stycznia 2017 w skład Rady Nadzorczej został powołany Pan Piotr Nowjalis;

• w dniu 2 stycznia 2017 w skład Rady Nadzorczej został powołany Pan Piotr Woźniak;

• w dniu 9 lutego 2017 roku Pan Zbigniew Rogóż został wybrany na Przewodniczącego Rady Nadzorczej, a Pan Piotr Nowjalis na Wice Przewodniczącego Rady Nadzorczej.

• w dniu 9 lutego 2017 roku, Pan Piotr Woźniak został wybrany Członkiem i Przewodniczącym Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki,

• w dniu 9 lutego 2017 roku, Pan Piotr Nowjalis, Pan Jerzy Gabrielczyk, Tomasz Krysztofiak zostali wybrani do Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki;

• w dniu 29 sierpnia 2017 na podstawie art. 385 par. 8 Kodeksu Spółek Handlowych i z mocy ustawy z uwagi na ziszczenie się przesłanki wskazanej w tym przepisie , wygasły mandaty wszystkich dotychczasowych Członków Rady Nadzorczej;

• w dniu 29 sierpnia 2017 dokonano wyboru Rady Nadzorczej Spółki w następującym składzie: Pan Jerzy Gabrielczyk, Pan Sławomir Najnigier, Pan Piotr Łyskawa, Pan Tomasz Pelczar, Pan Piotr Nowjalis, Pan Tomasz Krysztofiak;

• w dniu 25 września 2017 roku, Pan Jerzy Gabrielczyk został wybrany Przewodniczącym Rady Nadzorczej Spółki;

• w dniu 25 września 2017 roku, Pan Piotr Łyskawa został wybrany Członkiem i Przewodniczącym Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki,

• w dniu 25 września 2017 roku, Pan Piotr Nowjalis oraz Pan Sławomir Najnigier zostali wybrani do Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki.

W okresie od 30 września 2017 roku do dnia opublikowania niniejszego śródrocznego sprawozdania finansowego nastąpiły następujące zmiany w składzie Rady Nadzorczej:

• w dniu 27 października 2017 roku odwołano Pana Tomasza Pelczara oraz odwołano Pana Piotra Łysawę,

• w dniu 27 października 2017 roku powołano w skład Rady Nadzorczej Pana Seweryna Kubickiego, Pana Macieja Matusiaka oraz Pana Piotra Woźniaka.

• w dniu 27 listopada 2017 roku odwołano ze składu Rady Nadzorczej Spółki Pana Piotra Nowjalisa, Seweryna Kubickiego oraz Tomasza Krysztofiaka,

• w dniu 27 listopada 2017 roku powołano w skład Rady Nadzorczej Spółki Panów Piotra Łyskawę oraz Grzegorza Warzochę.

Na dzień publikacji nieniejszego śródrocznego sprawozdania finasnowego skład Rady Nadzorczej przedstawia się następująco:

• Jerzy Gabrielczyk Przewodniczący Rady Nadzorczej,
• Sławomir Najnigier Członek Rady Nadzroczej, - Maciej Matusiak - Członek Rady Nadzroczej,
• Piotr Woźniak Członek Rady Nadzroczej,
• Piotr Łyskawa Członek Rady Nadzroczej,
• Grzegorz Warzocha Członek Rady Nadzroczej.

4. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 29 listopada 2017 roku.

5. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

5.1. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze niezbadane Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy ("Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe") zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 – Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa ("MSR 34") oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego (patrz również Nota 6).

Niniejsze Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe należy czytać łącznie ze zbadanym Skonsolidowanym Sprawozdaniem Finansowym Grupy Kapitałowej Libet S.A. za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku sporządzonym według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej ("MSSF"), zawierającym noty objaśniające ("Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe sporządzone według MSSF") opublikowanym w dniu 28 kwietnia 2017 roku.

Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe składa się ze skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej, skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, skonsolidowanego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym, skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz wybranych informacji objaśniających.

W śródrocznym sprawozdaniu finansowym nalicza się bądź odracza koszty powstające w roku finansowym nierównomiernie tylko wtedy, gdy powyższe koszty powinny zostać naliczone bądź odroczone w czasie na koniec danego roku obrotowego.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Niniejsze śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Grupę Kapitałową w dającej się przewidzieć przyszłości.

Skonsolidowany rachunek zysków i strat, jak element skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów, został sporządzony w wariancie kalkulacyjnym, a rachunek przepływów pieniężnych - metodą pośrednią.

Libet S.A., jako podmiot dominujący, sporządza sprawozdanie skonsolidowane dla całej Grupy Kapitałowej. Jest ono przechowywane w siedzibie podmiotu dominującego oraz podlega publikacji na stronie internetowej http://www.libet.pl/relacje-inwestorskie

Sprawozdania jednostek zależnych objętych konsolidacją, sporządzane są za ten sam okres sprawozdawczy, co sprawozdanie jednostki dominującej.

Spółki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z zasadami (polityką) rachunkowości określonymi przez ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ("Ustawa") z późniejszymi zmianami i wydanymi na jej podstawie przepisami ("polskie standardy rachunkowości").

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty niezawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF.

Z posiadanych przez Spółkę i Grupę informacji nie wynika, aby istniał jakikolwiek akcjonariusz Spółki, który byłby zobowiązany do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania, w skład którego weszłaby Grupa Kapitałowa Libet S.A.

5.2. Waluta pomiaru i waluta sprawozdań finansowych

Walutą pomiaru jednostki dominującej i innych spółek uwzględnionych w niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz walutą sprawozdawczą niniejszego śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest złoty polski.

6. Nowe standardy i interpretacje

MSSF 9 zastępuje MSR 39. Standard obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.

Standard wprowadza jeden model przewidujący tylko dwie kategorie klasyfikacji aktywów finansowych: wyceniane w wartości godziwej i wyceniane według zamortyzowanego kosztu. Klasyfikacja jest dokonywana na moment początkowego ujęcia i uzależniona jest od przyjętego przez jednostkę modelu zarządzania instrumentami finansowymi oraz charakterystyki umownych przepływów pieniężnych z tych instrumentów.

MSSF 9 wprowadza nowy model w zakresie ustalania odpisów aktualizujących – model oczekiwanych strat kredytowych. Większość wymogów MSR 39 w zakresie klasyfikacji i wyceny zobowiązań finansowych została przeniesiona do MSSF 9 w niezmienionym kształcie. Kluczową zmianą jest nałożony na jednostki wymóg prezentowania w innych całkowitych dochodach skutków zmian własnego ryzyka kredytowego z tytułu zobowiązań finansowych wyznaczonych do wyceny w wartości godziwej przez wynik finansowy.

W zakresie rachunkowości zabezpieczeń zmiany miały na celu ściślej dopasować rachunkowość zabezpieczeń do zarządzania ryzykiem.

Grupa zastosuje MSSF 9 od 1 stycznia 2018 r.

Zarząd przewiduje, że zastosowanie MSSF 9 może wywrzeć w przyszłości nieistotny wpływ na kwoty prezentowane w pozycjach aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej. Nie ma jednak jeszcze możliwości przedstawienia wiarygodnych danych szacunkowych dotyczących wpływu MSSF 9, dopóki Grupa nie przeprowadzi szczegółowej analizy.

6.1. MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"

MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.

Zasady przewidziane w MSSF 15 dotyczyć będą wszystkich umów skutkujących przychodami. Fundamentalną zasadą nowego standardu jest ujmowanie przychodów w momencie transferu towarów lub usług na rzecz klienta, w wysokości ceny transakcyjnej. Wszelkie towary lub usługi sprzedawane w pakietach, które da się wyodrębnić w ramach pakietu, należy ujmować oddzielnie, ponadto wszelkie upusty i rabaty dotyczące ceny transakcyjnej należy co do zasady alokować do poszczególnych elementów pakietu. W przypadku, gdy wysokość przychodu jest zmienna, zgodnie z nowym standardem kwoty zmienne są zaliczane do przychodów, o ile istnieje duże prawdopodobieństwo, że w przyszłości nie nastąpi odwrócenie ujęcia przychodu w wyniku przeszacowania wartości. Ponadto, zgodnie z MSSF 15 koszty poniesione w celu pozyskania i zabezpieczenia kontraktu z klientem należy aktywować i rozliczać w czasie przez okres konsumowania korzyści z tego kontraktu.

Grupa zastosuje MSSF 15 od 1 stycznia 2018 r.

Zarząd przewiduje, że zastosowanie MSSF 15 może wywrzeć w przyszłości wpływ na kwoty i ujawnienia prezentowane w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej. Nie ma jednak jeszcze możliwości przedstawienia wiarygodnych danych szacunkowych dotyczących wpływu MSSF 15, dopóki Grupa nie przeprowadzi szczegółowej analizy.

6.2. Objaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami"

Objaśnienia do MSSF 15 "Przychody z umów z klientami" zostały opublikowane 12 kwietnia 2016 r. i mają zastosowanie do sprawozdań finansowych sporządzanych po 1 stycznia 2018 r.

Objaśnienia dostarczają dodatkowych informacji i wyjaśnień dotyczących głównych założeń przyjętych w MSSF 15, m.in. na temat identyfikacji osobnych obowiązków, ustalenia czy jednostka pełni rolę pośrednika (agenta), czy też jest głównym dostawcą dóbr i usług (principal) oraz sposobu ewidencji przychodów z tytułu licencji.

Oprócz dodatkowych objaśnień, wprowadzono także zwolnienia i uproszczenia dla jednostek stosujących nowy standard po raz pierwszy.

Grupa zastosuje Objaśnienia do MSSF 15 od 1 stycznia 2018 r.

Zarząd przewiduje, że zastosowanie objaśnień do MSSF 15 może wywrzeć w przyszłości wpływ na kwoty i ujawnienia prezentowane w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej. Nie ma jednak jeszcze możliwości przedstawienia wiarygodnych danych szacunkowych dotyczących wpływu objaśnień do MSSF 15, dopóki Grupa nie przeprowadzi szczegółowej analizy.

Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, Objaśnienia do MSSF 15 nie zostały jeszcze zatwierdzone przez Unię Europejską.

6.3. MSSF 16 "Leasing"

MSSF 16 "Leasing" został opublikowany przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 13 stycznia 2016 r. i obowiązuje dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie.

Nowy standard ustanawia zasady ujęcia, wyceny, prezentacji oraz ujawnień dotyczących leasingu. Wszystkie transakcje leasingu skutkują uzyskaniem przez leasingobiorcę prawa do użytkowania aktywa oraz zobowiązania z tytułu obowiązku zapłaty. Tym samym, MSSF 16 znosi klasyfikację leasingu operacyjnego i leasingu finansowego zgodnie z MSR 17 i wprowadza jeden model dla ujęcia księgowego leasingu przez leasingobiorcę. Leasingobiorca będzie zobowiązany ująć: (a) aktywa i zobowiązania dla wszystkich transakcji leasingu zawartych na okres powyżej 12 miesięcy, za wyjątkiem sytuacji, gdy dane aktywo jest niskiej wartości; oraz (b) amortyzację leasingowanego aktywa odrębnie od odsetek od zobowiązania leasingowego w sprawozdaniu z wyników

MSSF 16 w znaczącej części powtarza regulacje z MSR 17 dotyczące ujęcia księgowego leasingu przez leasingodawcę. W konsekwencji, leasingodawca kontynuuje klasyfikację w podziale na leasing operacyjny i leasing finansowy oraz odpowiednio różnicuje ujęcie księgowe.

Grupa zastosuje MSSF 16 po jego zatwierdzeniu przez Unię Europejską.

Zarząd przewiduje, że zastosowanie MSSF 16 może wywrzeć w przyszłości wpływ na kwoty i ujawnienia prezentowane w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej. Nie ma jednak jeszcze możliwości przedstawienia wiarygodnych danych szacunkowych dotyczących wpływu MSSF 16, dopóki Grupa nie przeprowadzi szczegółowej analizy.

Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

6.4. KIMSF 22: Transakcje w walutach obcych oraz płatności zaliczkowe

KIMSF 22 wyjaśnia zasady rachunkowości dotyczące transakcji, w ramach których jednostka otrzymuje lub przekazuje zaliczki w walucie obcej. Wytyczne obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2018 r. lub po tej dacie.

Grupa zastosuje powyższe zmiany od 1 stycznia 2018 r.

Zarząd przewiduje, że zastosowanie KIMSF 22 może wywrzeć w przyszłości wpływ na kwoty i ujawnienia prezentowane w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej. Nie ma jednak jeszcze możliwości przedstawienia wiarygodnych danych szacunkowych dotyczących wpływu KIMSF 22, dopóki Grupa nie przeprowadzi szczegółowej analizy.

Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

6.5. KIMSF 23: Niepewność związana z ujęciem podatku dochodowego

KIMSF 23 wyjaśnia wymogi w zakresie rozpoznania i wyceny zawarte w MSR 12 w sytuacji niepewności związanej z ujęciem podatku dochodowego. Wytyczne obowiązują dla okresów rocznych rozpoczynających się z dniem 1 stycznia 2019 r. lub po tej dacie.

Grupa zastosuje powyższe zmiany od 1 stycznia 2019 r.

Zarząd przewiduje, że zastosowanie KIMSF 23 może wywrzeć w przyszłości wpływ na kwoty i ujawnienia prezentowane w skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych Grupy Kapitałowej. Nie ma jednak jeszcze możliwości przedstawienia wiarygodnych danych szacunkowych dotyczących wpływu KIMSF 23, dopóki Grupa nie przeprowadzi szczegółowej analizy.

Na dzień sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, zmiana ta nie została jeszcze zatwierdzona przez Unię Europejską.

7. Istotne zasady (polityki) rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za rok zakończony 31 grudnia 2016 roku sporządzonego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, opublikowanym w dniu 18 marca 2017 roku, z wyjątkiem zastosowania zmian do standardów oraz nowych interpretacji obowiązujących dla okresów rocznych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2017 roku opisanych w pkt. 6.

8. Rodzaj oraz kwota zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

W okresie 9 miesięcy 2017 roku nie nastąpiły istotne zmiany w zakresie zagadnień, wobec których zastosowanie miał profesjonalny osąd kierownictwa.

W okresie 9 miesięcy 2017 roku nie nastąpiły istotne zmiany w zakresie pozycji, które obarczone są istotną niepewnością zmiany szacunków w okresie najbliższych 12 miesięcy.

9. Korekta błędów poprzednich okresów

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku, Grupa Kapitałowa Libet SA dokonała ponownej analizy zawartych umów leasingowych (jako leasingobiorca) pod kątem klasyfikacji umów jako leasing operacyjny lub finansowy. W wyniku przeprowadzonej analizy część umów, ujmowana dotychczas jako leasing operacyjny, kwalifikuje się do ujęcia w sprawozdaniu finansowym jako leasing finansowy. W wyniku ujęcia umów leasingu w sprawozdaniu finasnowym wynik lat ubiegłych zwiększył się o 1.901 tys zł, zaś suma bilansowa na dzień 31 grudnia 2016 wzrosła o 7.623 tys zł. Poniżej zaprezentowano wpływ ujęcia powyższej korekty na poszczególne elementy sprawozdań finansowych opublikowanych we wcześniejszych okresach.

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku

Skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów
	Okres 9 miesięcy zakończony 30.09.2016	Okres 9 miesięcy zakończony 30.06.2016	Okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2016	Okres 3 miesięcy zakończony 30.09.2016
Działalność kontynuowana	opublikowane	zmiana	opublikowane	zmiana
Przychody ze sprzedaży	222 827	0	92 117	0
Koszt własny sprzedaży	(187 113)	621	(73 924)	214
Zysk brutto ze sprzedaży	35 714	621	18 193	214
Koszty sprzedaży	(26 704)	0	(10 723)	0
Koszty zarządu	(12 647)	0	(3 609)	0
Pozostałe przychody operacyjne	1 589	0	136	0
Pozostałe koszty operacyjne	(143)	0	(93)	0
Zysk operacyjny	(2 191)	621	3 905	214
Przychody finansowe	127	0	39	0
Koszty finansowe	(4 530)	(243)	(1 477)	(76)
Zysk przed opodatkowaniem	(6 593)	378	2 467	137
Podatek dochodowy	1 514	72	(358)	26
Zysk netto z działalności kontynuowanej	(5 079)	450	2 108	163
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	0	0	0
Zysk netto za rok obrotowy	(5 079)	450	2 108	163
Pozostałe całkowite dochody
Pozycje które mogą być przeniesione do wyniku
Zmiana wartości instrumentów zabepieczających Podatek dochodowy dotyczący innych całkowitych dochodów	708 135	0 0	483 92	0 86
Pozycje które mogą być przeniesione do wyniku razem	574	0	391	0
Pozycje które nie zostaną przeniesione do wyniku	0	0	0	0
Pozycje które nie zostaną przeniesione do wyniku razem	0	0	0	0
Pozostałe całkowite dochody netto razem	574	0	391	269
Całkowite dochody za rok obrotowy razem	(4 505)	450	2 499	433
Zysk (strata) netto za rok obrotowy	(5 079)	450	2 108	163
Przynależny akcjonariuszom jednostki dominującej	(5 079)	450	2 108	163
Całkowite dochody za rok obrotowy	(4 505)	450	2 499	163
Przynależne akcjonariuszom jednostki dominującej	(4 505)	450	2 499	163
Średnioważona liczba akcji*	50 000	50 000	50 000	50 000
Zysk na jedną akcję (w złotych)
Podstawowy z zysku za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(0,10)	0,01	0,04	0,00
Podstawowy z zysku z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(0,10)	0,01	0,04	0,00
Rozwodniony z zysku za rok obrotowy przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(0,10)	0,01	0,04	0,00
Rozwodniony z zysku z działalności kontynuowanej przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	(0,10)	0,01	0,04	0,00

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku

Skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej

NR SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ opublikowane zmiana opublikowane zmiana AKTYWA I Aktywa trwałe I.1 Rzeczowe aktywa trwałe 196 285 7 320 198 480 7 729 I.2 Wartości niematerialne i prawne 49 716 0 50 695 0 I.4 Pozostałe aktywa 10 056 0 11 239 0 I.5 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 5 959 303 5 908 276 Aktywa trwałe razem 262 017 7 623 266 322 8 005 II Aktywa obrotowe 0 0 II.1 Zapasy 79 464 0 70 959 0 II.2 Należności z tytułu dostaw i usług 35 576 0 55 313 0 II.6 Pozostałe aktywa 13 459 0 12 111 0 II.8 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 4 507 0 507 0 Aktywa obrotowe razem 133 007 0 138 890 0 AKTYWA RAZEM 395 023 7 623 405 212 8 005 PASYWA I Kapitał własny I.1 Wyemitowany kapitał akcyjny 500 0 500 0 Kapitał z aktualizacji wyceny instrumentów I.3 zabezpieczających -1 792 0 -2 292 0 I.4 Kapitał zapasowy 116 515 0 116 515 0 I.5 Kapitał rezerwowy 0 0 0 0 I.6 Zyski zatrzymane 85 276 1 901 86 268 1 727 Kapitał własny razem 200 498 1 901 200 990 1 727 Kapitały przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej 200 498 1 901 200 990 1 727 Kapitały przypadające udziałom niesprawującym kontroli 0 0 0 0 II Zobowiązania długoterminowe 0 0 51 361 0 66 617 0 II.1 Długoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 1 886 0 1 886 0 II.2 Pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu świadczeń emerytalnych i 341 0 235,42253 0 II.3 podobnych 10 672 0 10 568 0 II.4 Rezerwa na podatek odroczony 0 0 384,661 0 II.5 Rezerwy długoterminowe 273 0 246,60703 0 II.6 Przychody przyszłych okresów 2 213 3 431 2 830 3 848 II.7 Pozostałe zobowiązania finansowe Zobowiązania długoterminowe razem 66 746 3 431 82 767 3 848 III Zobowiązania krótkoterminowe 0 0 III.1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 76 188 0 81 651 0 III.2 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe 47 727 0 31 567 0 III.3 Pozostałe zobowiązania finansowe 2 291 0 2 430 III.4 Bieżące zobowiązania podatkowe 38 0 153 0 III.7 Pozostałe zobowiązania 3 827 0 8 085 0 Zobowiązania krótkoterminowe razem 127 781 2 291 121 455 2 430 PASYWA RAZEM 395 023 7 623 405 212 8 005		Stan na 31.12.2016	Stan na 31.12.2016	Stan na 30.09.2016	Stan na 30.09.2016

Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku

Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym

dane za okres od 1 stycznia 2016 do 30 września 2016 dane opublikowane

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostały kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy na zabezpieczenia	Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane ze zmianami założeń aktuarialnych	Zyski zatrzymane	Kapitały własne ogółem
Stan na 1 stycznia 2016 roku	500	0	109 388	(2 866)	0	98 474	205 495
Przekazanie wypracowanego zysku na kapitał rezerwowy			7 127			(7 127)	0
Zysk/strata roku bieżącego						(5 079)	(5 079)
Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej				574			574
Stan na 30 września 2016 roku	500	0	116 515	(2 292)	0	86 268	200 990

dane za okres od 1 stycznia 2016 do 30 września 2016 zmiana

	Kapitał podstawowy	Nadwyżka z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej	Pozostały kapitał zapasowy	Kapitał rezerwowy na zabezpieczenia	Wielkości ujęte bezpośrednio w kapitale, związane ze zmianami założeń aktuarialnych	Zyski zatrzymane	Kapitały własne ogółem
Stan na 1 stycznia 2016 roku	0	0	0	0	0	1 278	1 278
Przekazanie wypracowanego zysku na kapitał rezerwowy							0
Zysk/strata roku bieżącego						451	451
Wycena instrumentów finansowych do wartości godziwej							0
Stan na 30 września 2016 roku	0	0	0	0	0	1 729	1 729

LP	Sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych	Okres zakończony 30.09.2016	Okres zakończony 30.09.2016
		opublikowane	zmiana
I.	Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
I.01	Zysk brutto za rok obrotowy	(6 593)	379
I.02	Korekty:	28 494	1 466
	Amortyzacja	20 430	1 223
	(Dodatnie) / ujemne różnice kursowe netto	0	0
	Koszty finansowe ujęte w rachunku zysków i strat	3 572	243
	Zysk/(strata) ze sprzedaży lub zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych	2	0
	(Zwiększenie) / zmniejszenie stanu zapasów	5 111	0
	(Zwiększenie) / zmniejszenie salda należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należności	(15 015)	0
	Zwiększenie / (zmniejszenie) salda zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych zobowiązań	13 192	0
	Zwiększenie / (zmniejszenie) rezerw	0	0
	Zwiększenie przychodów przyszłych okresów	(3)	0
	Podatek zapłacony	591	0
	Inne korekty	614	0
	Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej	21 901	1 845
II.	Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
	Płatności za rzeczowe aktywa trwałe i wartości niematerialne i prawne	(13 862)	0
	Wpływy z tytułu zbycia składników rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych	50	0
	Środki pieniężne wygenerowane na działalności inwestycyjnej	(13 812)	0
III.	Przepływy pieniężne z działalności finansowej
	Wpływy z pożyczek	1 791	0
	Spłata pożyczek	(6 496)	0
	Spłata zobowiązań z tytułu leasingu	0	(1 601)
	Odsetki zapłacone	(3 572)	(243)
	Środki pieniężne wygenerowane na działalności finansowej	(8 277)	(1 844)
IV.	Zwiększenie/(zmniejszenie) netto środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(189)	0
V.	Wpływ zmian kursów walut na saldo środków pieniężnych w walutach obcych	0	0
VI.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek roku obrotowego	696	0
VII.	Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego	507	0

Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych

10. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności w odniesieniu do śródrocznej działalności Grupy

Działalność Grupy charakteryzuje się znacznym poziomem sezonowości, która należy do specyfiki branży budowlanej, gdzie zmniejszona sprzedaż występuje w okresach zimowych. Z uwagi na powyższe, w okresach tych Grupa może odnotowywać ujemne wyniki finansowe. Ponadto, należy zaznaczyć, iż działalność Grupy Kapitałowej Libet S.A. jest silnie uzależniona od warunków pogodowych, ze szczególnym uwzględnieniem ujemnych temperatur, a także długotrwałych opadów deszczu, co utrudnia produkcję. Sezonowość sprzedaży jest jednak wykorzystywana w branży wyrobów betonowych na dokonanie niezbędnych przeglądów technicznych, remontów oraz realizację nowych inwestycji.

11. Informacje dotyczące segmentów działalności

Działalność Grupy na terenie Polski nie wykazuje istotnego regionalnego zróżnicowania. W związku z powyższym, Grupa nie wykazuje danych finansowych dotyczących segmentów operacyjnych.

Również ze względu na fakt, że działalność Grupy Kapitałowej z punktu widzenia rodzaju sprzedawanych produktów i towarów jest jednolita, w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym nie wykazuje się danych finansowych dotyczących segmentów operacyjnych ze względu na rodzaj sprzedawanych produktów lub towarów. Przychody ze sprzedaży zarówno wyrobów gotowych, jak i towarów oraz materiałów nie przekroczyły progu 10% od żadnego pojedynczego klienta.

12. Opis zdarzeń i transakcji, które są znaczące dla zrozumienia sytuacji finansowej Grupy i wyników finansowych Grupy w okresie 9 miesięcy 2017 roku

W opinii Zarządu Spółki Dominującej, w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku, nie miały miejsca istotne zdarzenia poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu, które mogą mieć wpływ na ocenę sytuacji finansowej Grupy Kapitałowej Libet S.A.:

Grupa konsekwentnie rozwijała ofertę w zakresie produktów Premium. W portfolio Grupy znalazły się kolejne nowości, a ich sprzedaż dynamicznie rosła. Dynamiczny wzrost sprzedaży tej grupy pokazuje, że innowacje w zakresie wzornictwa cieszą się uznaniem końcowych odbiorców produktów, a konsekwentna realizacja strategii Grupy Libet w zakresie rozwoju oferty Premium daje wymierne efekty biznesowe. Pierwsze półrocze 2017 roku przyniosło podpisanie kolejnych umów z partnerami handlowymi z grupy Platinium. Przeprowadzono szereg szkoleń i treningów mających przygotować partnerów grupy do współpracy przy sprzedaży produktów z grupy Premium.

13. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Do dnia publikacji niniejszego raportu tj. w okresie od 1 stycznia 2017 roku do 29 września 2017 roku jednostka dominująca nie wypłacała dywidendy oraz nie proponowała dywidendy do wypłaty.

14. Rodzaj oraz kwoty pozycji wpływających na aktywa, zobowiązania, kapitał własny, dochody netto lub przepływy pieniężne, które są nietypowe ze względu na ich rodzaj, wielkość lub częstotliwość występowania

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku Spółka nie wystąpiły tego typu zdarzenia

15. Skutki zmian w strukturze Grupy w ciągu okresu śródrocznego, w tym połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaż jednostek zależnych i inwestycji długoterminowych, restrukturyzacja oraz zaniechanie działalności

W okresie objętym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Libet S.A.

16. Odpisanie wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenie takiego odpisu

W bieżącym okresie Grupa nie dokonywała odpisów wartości zapasów ani nie odwracała odpisów wartości zapasów.

17. Ujęcie strat z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, aktywów niematerialnych lub innych aktywów oraz odwracanie strat z tytułu utraty wartości

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku nie ujmowano strat z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowego majątku trwałego oraz aktywów niematerialnych.

	Okres 9 miesięcy zakończony 30/09//2017	Okres 12 miesięcy zakończony 31/12/2016	Okres 9 miesięcy zakończony 30/09/2016
Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia	5 130	6 171	6 171
Zwiększenie	0	216	0
Wykorzystanie	3	27	0
Rozwiązanie	207	1 230	1 223
Odpis aktualizujący na dzień 30
września/31 grudnia	4 920	5 130	4 948

Ujmowanie oraz odwracanie strat z tytułu utraty wartości należności przedstawiono w tabeli poniżej.

18. Rozwiązanie wszelkich rezerw na koszty restrukturyzacji

Nie dotyczy.

19. Nabycie i sprzedaż składników rzeczowych aktywów trwałych

W bieżącym okresie Grupa dokonała zwiększeń rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 11.598 tys. zł, głównie na zakup urządzań i maszyn produkcyjnych oraz na rozbudowę zakładów produkcyjnych.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku nie dokonywano istotnych sprzedaży rzeczowego majątku trwałego.

20. Poczynione zobowiązania do dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na koniec okresu zakończonego 30 września 2017 roku, jak również na koniec okresu zakończonego 30 września 2016 roku nie wystąpiły istotne zobowiązania do dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu i komunikatach bieżących.

21. Rozstrzygnięcie spraw sądowych

Na dzień 31 grudnia 2017 roku, jak i w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku Grupa nie była stroną żadnych istotnych spraw sądowych.

22. Zmiany okoliczności biznesowych oraz ekonomicznych mające wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy, zależnie od tego czy są one ujmowane w wartości godziwej czy w zamortyzowanym koszcie

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku, nie wystąpiły zmiany okoliczności biznesowych oraz ekonomicznych, które wpłynęłyby w istotny sposób na wartość godziwą aktywów finansowych oraz zobowiązań finansowych.

23. Niespłacenie pożyczki lub naruszenie postanowień umowy pożyczkowej, w odniesieniu do których nie dokonano żadnych działań naprawczych

W ciągu bieżącego okresu Grupa spłacała raty kredytów zgodnie z harmonogramami obowiązujących umów kredytowych.

24. Emisje akcji, wykup i spłaty dłużnych oraz kapitałowych papierów wartościowych

Zgodnie z podjętą uchwałą przez NZWA w dniu 29 czerwca 2017 roku Zarząd został upoważniony do nabycia akcji własnych spółki. Na szczegółowych warunkach wskazanych w treści tej uchwały został utworzony kapitał rezerwowy w kwocie 10.000 tys. PLN z przeznaczeniem na pokrycie ceny nabycia przez Spółkę akcji własnych oraz kosztów ich nabycia przez Spółkę akcji własnych oraz kosztów ich nabycia. Kapitał rezerwowy został pokryty z kapitału zapasowego

25. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, w tym udzielonych przez Grupę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W okresie 9 miesięcy 2017 roku Grupa nie udzielała gwarancji ani poręczeń.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku aktywa warunkowe nie wystąpiły.

26. Informacje o zawarciu przez jednostkę dominującą lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu znaczących transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje między Libet S.A. i jej jednostkami zależnymi zostały wyeliminowane w trakcie konsolidacji i nie wykazano ich w niniejszej nocie.

27. Rachunkowość zabezpieczeń

Pewne instrumenty pochodne używane przez Grupę są klasyfikowane jako zabezpieczenie przepływów pieniężnych. Zabezpieczenie przepływów pieniężnych pozwala wyeliminować zmienność w przyszłych przepływach pieniężnych wynikającą z ryzyka zmiany stóp procentowych, która mogłaby wpływać na rachunek zysków i strat. W 2014 roku Grupa zawarła transakcję terminową w celu zabezpieczania się przed ryzykiem zmiany stopy procentowej dla długoterminowego kredytu inwestycyjnego – pozycja zabezpieczana. Instrumenty pochodne używany przez Grupę to swap procentowy – pozycja zabezpieczająca. Szczegółowe informacje o instrumentach pochodnych wykorzystywanych przez Grupę, wraz z opisem powiązań zabezpieczających, znajdują się w Nocie 28.1.

Zgodnie z polityką Grupy, instrumenty pochodne używane są wyłącznie jako narzędzie do zabezpieczania przed ryzykiem finansowym i nie są wykorzystywane do celów spekulacyjnych.

28. Instrumenty finansowe

28.1. Charakterystyka instrumentów pochodnych

	Na dzień 30/09/2017	Na dzień 31/12/2016	Na dzień 30/09/2016	Wartość nominalna	Wycena przez	Data zakończenia transakcji
Instrumenty pochodne zabezpieczające przepływy pieniężne Transakcja typu IRS - zabezpieczenie przepływów z tytułu długoterminowych	1 545	2 213	2 830	78 000
kredytów bankowych	1 545	2 213	2 830	78 000	kapitał	Wrzesień 2019
Instrumenty przeznaczone do obrotu	0	0	0
Razem instrumenty pochodne	1 545	2 213	2 830	78 000
w tym długoterminowe	1 545	2 213	2 830
w tym krótkoterminowe	0	0	0
aktywa finansowe	0	0	0
zobowiązania finansowe	1 545	2 213	2 830

W okresie zakończonym 30 września 2017 roku nie było konieczności ujmowania w sprawozdaniu z całkowitych dochodów kwot z tytułu nieefektywności zabezpieczeń.

Wszystkie podmioty, z którymi Grupa zawiera transakcje pochodne, działają w sektorze finansowym. Są to polskie banki posiadające wysoki rating finansowy, a także dysponujące odpowiednią wysokością kapitału własnego oraz silną i ustabilizowaną pozycją rynkową.

Grupa zabezpiecza za pomocą pochodnych instrumentów finansowych głównie ryzyko zmiany stóp procentowych w ramach zawartych umów kredytowych.

28.2. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych Gruoy wycenianych na bieżąco w wartości godziwej

Pewne zobowiązania finansowe Spółki wyceniane są w wartości godziwej na koniec każdego okresu sprawozdawczego. Poniższa tabela przedstawia dane dotyczące sposobu obliczania wartości godziwej tych zobowiązań finansowych (w szczególności techniki wyceny i dane wsadowe).

Zobowiązania finansowe	Wartość godziwa na dzień Okres zakończony 30/09/2017	Okres zakończony 31/12/2016	Hierarchia wartości godziwej	Techniki wyceny i podstawowe dane wsadowe
Swapy stóp procentowych	Zobowiązania (wyznaczone do zabezpieczenia): 1 545	Zobowiązania (wyznaczone do zabezpieczenia): 2 213	Poziom 2	Zdyskontowane przepływy pieniężne. Przyszłe przepływy pieniężne szacuje się w oparciu o kursy wymiany z kontraktów forward (w oparciu o obserwowalne krzywe dochodu na koniec okresu sprawozdawczego) oraz o stopy kontraktów, zdyskontowane wg stopy odzwierciedlającej ryzyko kredytowe poszczególnych kontrahentów.

28.3. Wartość godziwa aktywów i zobowiązań finansowych Grupy, które nie są wyceniane na bieżąco w wartości godziwej (ale wymagane są ujawnienia o wartościach godziwych)

Z wyjątkiem informacji podanych w tabeli, zdaniem zarządu, wartości bilansowe aktywów i zobowiązań finansowych ujętych w śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym są przybliżeniem ich wartości godziwej.

	Na dzień	Na dzień	Na dzień
Kategorie i klasy aktywów finansowych	30/09/2017	31/12/2016	30/09/2016
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	0	0	0
Udziały i akcje	0	0	0
Pożyczki i należności	57 007	35 576	55 313
Należności z tytułu dostaw i usług	57 007	35 576	55 313
Pożyczki	0	0	0
Instrumenty pochodne zabezpieczające	0	0	0
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy	0	0	0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 266	4 507	507
Razem aktywa finansowe	58 273	40 083	55 820
	Na dzień	Na dzień	Na dzień
Kategorie i klasy zobowiązań finansowych	30/09/2017	31/12/2016*	30/09/2016*
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości
godziwej przez wynik finansowy	0	0	0
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego kosztu	172 698	171 551	182 695
Kredyty i pożyczki	99 568	99 088	98 183
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	70 621	76 188	81 651
Zobowiązania z tytułu środków trwałych	741	401	976
Zobowiązania z tytułu przekształcenia prawa wieczystego użytkowania gruntów	1 768	2 003	1 885
Zobowiązania z tytułu gwarancji, faktoringu i
wyłączone z zakresu MSR 39	17 116	11 852	6 939
Instrumenty pochodne zabezpieczające	1 544	2 213	2 830
Razem zobowiązania finansowe	191 358	185 616	192 464

*dane przekształcone retrospektywnie

Wartość godziwa instrumentów finansowych, jakie Grupa Kapitałowa posiadała na dzień 30 września 2017 roku, 31 grudnia 2016 roku i 30 września 2017 roku, nie odbiegała istotnie od wartości prezentowanej w sprawozdaniach finansowych za poszczególne okresy z następujących powodów:

w odniesieniu do instrumentów krótkoterminowych ewentualny efekt dyskonta nie jest istotny;

instrumenty te dotyczą transakcji zawieranych na warunkach rynkowych.

Wartość godziwa kredytów równa jest wartości przyszłych przepływów zdyskontowanych bieżącą rynkową stopą procentową.

28.4. Hierarchia wartości godziwej na 30 września 2017 roku

Na dzień 30 września 2017 roku

	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	0	0	0
Udziały i akcje	0	0	0
Pożyczki i należności	0	0	57 007
Należności z tytułu dostaw i usług	0	0	57 007
Pożyczki	0	0	0
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy	0	0	0
Środki pieniężne i ich ewkiwalenty	0	0	1 266
Razem aktywa finansowe	0	0	58 273
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy	0	0	0
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego			172 698
kosztu	0	0
Kredyty i pożyczki	0	0	99 568
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0	70 621
Zobowiązania z tytułu środków trwałych	0	0	741
Zobowiązania z tytułu przekształcenia prawa wieczystego
użytkowania gruntów	0	0	1 768
Zobowiązania z tytułu gwarancji, faktoringu i wyłączone z
zakresu MSR 39	0	0	17 116
Instrumenty pochodne zabezpieczające	0	1 544	0
Razem zobowiązania finansowe	0	1 544	189 814

Okres zakończony 31 grudnia 2016 roku

	Poziom 1	Poziom 2	Poziom 3
Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży	0	0	0
Udziały i akcje	0	0	0
Pożyczki i należności	0	0	35 576
Należności z tytułu dostaw i usług	0	0	35 576
Pożyczki	0	0	0
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez
wynik finansowy	0	0	0
Środki pieniężne i ich ewkiwalenty	0	0	4 507
Razem aktywa finansowe	0	0	40 083
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
przez wynik finansowy	0	0	0
Zobowiązania finansowe wyceniane wg zamortyzowanego		0	171 551
kosztu	0
Kredyty i pożyczki	0	0	99 088
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	0	0	70 059
Zobowiązania z tytułu środków trwałych	0	0	401
Zobowiązania z tytułu przekształcenia prawa wieczystego
użytkowania gruntów	0	0	2 003
Zobowiązania z tytułu gwarancji, faktoringu i wyłączone z
zakresu MSR 39	0	0	11 852
Instrumenty pochodne zabezpieczające	0	2 213	0
Razem zobowiązania finansowe	0	2 213	183 403*

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku oraz w okresie 12 miesięcy zakończonym 31 grudnia 2016 roku, nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych.

28.5. Przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku, nie wystąpiły przeniesienia pomiędzy poziomami hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej instrumentów finansowych.

28.6. Zmiana klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktywów

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku, nie wystąpiła zmiana klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu ich wykorzystania.

29. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne, co najmniej 5 % ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki Libet S.A. na dzień przekazania raportu śródrocznego wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji Spółki, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego.

Według wiedzy Zarządu Spółki w okresie od dnia publikacji poprzedniego raportu okresowego, tj. od dnia 29 września 2017 roku, do dnia 29 listopada 2017 roku (data bieżącego raportu) struktura własnościowa kapitału uległa zmianie. W poniższej tabeli przedstawiono strukturę własności kapitału zakładowego Spółki, zgodnie z wiedzą Spółki, na dzień przekazania niniejszego raportu okresowego za 9 miesiący zakończonych 30 września 2017 roku tj. na dzień 29 listopada 2017 roku.

Akcjonariusz	Ilość akcji	Udział % w kapitale zakładowym	Udział % w liczbie głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA
Glaspin Consultants Limited i Lybet Limited*	15 028 619	30,06%	15 028 619	30,06%
Fundusze reprezentowane przez TFI Esaliens SA	4 740 219	9,48%	4 740 219	9,48%
OFE Nationale Nederlanden	5 185 109	10,37%	5 185 109	10,37%
PKO BP BANKOWY OFE	4 916 676	9,83%	4 916 676	9,83%
Pozostali Akcjonariusze	20 129 377	40,26%	20 129 377	40,26%
RAZEM	50 000 000,00	100%	50 000 000,00	100%

*podmiot zależny od T.Lehmann (członek Zarządu), I. Gronostaj (członej Zarządu), J.Gabryjelczyk (Członek Rady Nadzorczej)

30. Zestawienie stanu posiadania akcji Libet S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Spółkę na dzień przekazania raportu śródrocznego, wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu okresowego, odrębnie dla każdej z osób.

Członkowie Zarządu Libet S.A. posiadają bezpośrednio 5.000 (pięć tysięcy) akcji Spółki, natomiast członkowie Rady Nadzorczej Libet S.A. nie posiadają bezpośrednio żadnych akcji Spółki. Członkowie Zarządu Thomas Lehmann oraz Ireneusz Gronostaj i Członek Rady Nadzorczej Jerzy Józef Gabrielczyk kontrolują pośrednio, przez podmiot przez nich współkontrolowany 15.028.619 akcji Spółki, co stanowi 30,06 % kapitału zakładowego Spółki.

31. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte przez Grupę Kapitałową Libet S.A. wyniki finansowe.

Zdaniem Zarządu Libet SA w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu.

32. Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników na dany rok, w świetle wyników zaprezentowanych w raporcie kwartalnym w stosunku do wyników prognozowanych.

Zarząd Libet S.A. nie przekazywał do publicznej wiadomości prognoz wyników finansowych Spółki Libet S.A. ani Grupy Kapitałowej Libet S.A. na 2017 rok.

33. Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej, z uwzględnieniem informacji w zakresie: a) postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Spółki Libet S.A. lub jednostki od niej zależnej, których wartość stanowi, co najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki, z określeniem: przedmiotu postępowania, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania, stron wszczętego postępowania oraz stanowiska Spółki

b) dwu lub więcej postępowań dotyczących zobowiązań oraz wierzytelności, których łączna wartość stanowi odpowiednio, co najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki z określeniem łącznej wartości postępowań odrębnie w grupie zobowiązań oraz wierzytelności wraz ze stanowiskiem w tej sprawie oraz, w odniesieniu do największych postępowań w grupie zobowiązań i grupie wierzytelności - ze wskazaniem ich przedmiotu, wartości przedmiotu sporu, daty wszczęcia postępowania oraz stron wszczętego postępowania

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka Libet S.A., jak również jednostki od niej zależne, nie były stroną w postępowaniu toczącym się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej spełniającym powyższe kryteria.

34. Informacje o zawarciu przez Spółkę Libet S.A. lub jednostkę od niej zależną jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym

informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne dla zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółki.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka Libet S.A, jak również jednostka od niej zależna, nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi, które pojedynczo lub łącznie były istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe.

35. Informacje o udzieleniu przez Spółkę Libet S.A. lub jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10 % kapitałów własnych Spółki.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku oraz w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku do dnia publikacji niniejszego sprawozdania Spółka Libet S.A. oraz jednostki od niej zależne nie udzielały poręczeń kredytu lub pożyczki ani gwarancji innemu podmiotowi lub jednostce od niej zależnej, których łączna wartość stanowiłaby równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Libet S.A.

36. Inne informacje, które zdaniem Zarządu Libet S.A. są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian Spółki i Grupy Libet oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę i Grupę.

W ocenie Grupy brak informacji poza ujawnionymi w niniejszym półrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym które byłyby istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian.

37. Wskazanie czynników, które w ocenie Spółki Libet S.A. będą miały wpływ na osiągnięte przez nią i Grupę Libet wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego półrocza.

• Tempo wzrostu produktu krajowego brutto w 2017 roku w Polsce wg szacunków NBP wyniesie 4,2% proc., co oznacza, że będzie ono wyższe o 1,4 punktu procentowego w porównaniu z rokiem ubiegłym. W pierwszym kwartale 2018r. spodziewana jest stabilizacja wzrostu PKB do poziomu 4,0-4,1%. Inflacja za pierwsze 9 miesięcy kształtowała się na poziomie 1,9% i mieści się w celu inflacyjnym NPB. Przez 9 miesięcy inflacje podwyższyły czynniki o charakterze przejściowym – wzrost cen energii oraz żywności.
• Na przełomie 2017/2018r. będą się pojawiać sygnały poprawy w budownictwie wynikające głównie ze skłonności inwestorów do nowych inwestycji, szczególnie w budownictwie deweloperskim. Produkcja budowlano-montażowa rośnie najszybciej od stycznia 2012r., w okresie 9 miesięcy była o 13,0% wyższa niż przed rokiem. Następuję stopniowe przyśpieszenie absorbcji środków z UE z perspektywy 2014-2020, które jest bodźcem do zwiększonych inwestycji infrastrukturalnych.

• W czwartym kwartale 2017r. oraz w pierwszym trzech miesiącach 2018r. sytuacja na rynku pracy będzie się nadal poprawiać, co będzie efektem utrzymującego się stabilnego wzrostu gospodarczego. Korzystna sytuacja na rynku pracy będzie miała odzwierciedlenie w zwiększonym spożyciu indywidualnym stymulowane również przez transfery z tytuły świadczeń rodzinnych i wychowawczych a także z możliwości finansowania konsumpcji kredytem – niskie stopy procentowe.

• Na przełomie 2017/2018 roku prognozowane jest stabilizacja sprzedaży oraz cen w grupie produktów przemysłowych i standardowych. W kategorii produktów Premium przewidywane są długookresowe perspektywy wzrostu wolumenu i cen.

• Niskie stopy procentowe oraz konkurencyjne poziomy cen usług budowlanych będą także pozytywnie wpływać na segment budownictwa nie mieszkaniowego oraz deweloperskiego, co może dodatkowo stymulować rozwój sektora kostki Premium.
• Regulacje prawne

Na działalność Grupy Libet istotny wpływ mogą również mieć zmiany przepisów prawa polskiego i unijnego, w tym szczególności zmiany niektórych przepisów podatkowych oraz przepisów z zakresu prawa pracy.

38. Istotne zdarzenia po zakończeniu okresu śródrocznego

Po zakończeniu okresu śródrocznego objętego niniejszym śródrocznym skróconym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły inne, poza informacjami opublikowanymi w niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym oraz kwestiami opisanymi w raportach bieżących opublikowanych po zakończeniu okresu środrocoznego, dostępnych na stronie internetowej http://www.libet.pl/relacje-inwestorskie/raporty-biezace/.

Thomas Lehmann Ireneusz Gronostaj

Prezes Zarządu Członek Zarządu

Wrocław, 29 listopada 2017 roku

LIBET S.A.

Śródroczne Skrócone Sprawozdanie Finansowe za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku sporządzone zgodnie z Ustawą o rachunkowości

Wrzesień 2017

BILANS na dzień 30 września 2017

Aktywa

		Stan na 30/09/2017	Stan na 31/12/2016*	Stan na 30/09/2016*
		PLN'000	PLN'000	PLN'000
A	AKTYWA TRWAŁE	256 166	263 781	271 174
I	Wartości niematerialne i prawne	30 571	32 807	33 556
3	Inne wartości niematerialne i prawne	30 571	32 807	33 556
II	Rzeczowe aktywa trwałe	191 455	195 482	200 818
1	Środki trwałe	185 891	188 990	190 832
a	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	42 770	42 812	42 913
b	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	67 923	69 114	67 797
c	urządzenia techniczne i maszyny	53 939	56 463	58 866
d	środki transportu	779	1 179	1 320
e	inne środki trwałe	20 478	19 422	19 935
2	Środki trwałe w budowie	3 000	4 919	5 838
3	Zaliczki na środki trwałe w budowie	2 564	1 573	4 148
III	Należności długoterminowe	0	0	0
IV	Inwestycje długoterminowe	19 702	19 702	19 702
3	Długoterminowe aktywa finansowe	19 702	19 702	19 702
a	w jednostkach powiązanych	19 702	19 702	19 702
	- udziały lub akcje	19 702	19 702	19 702
V	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	14 438	15 790	17 098
1	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	5 326	5 294	5 346
2	Inne rozliczenia międzyokresowe	9 112	10 496	11 752
B	AKTYWA OBROTOWE	152 464	129 352	131 629
I	Zapasy	83 712	79 434	70 936
1	Materiały	7 255	6 823	6 360
2	Półprodukty i produkty w toku	525	129	1 500
3	Produkty gotowe	61 800	60 791	52 316
4	Towary	9 499	11 633	10 660
5	Zaliczki na dostawy	4 632	58	99
II	Należności krótkoterminowe	61 607	39 597	54 933
1	Należności od jednostek powiązanych	10 276	0	3 744
a	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	6 174	0	3 744
	- do 12 miesięcy	6 174	0	3 744
b	inne	4 102	0	0
2	Należności od pozostałych jednostek	51 331	39 597	51 189
a	z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	49 439	33 354	48 747
	- do 12 miesięcy	49 439	33 354	48 747
b	z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	0	745	0
c	inne	1 892	5 498	2 442
III	Inwestycje krótkoterminowe	1 234	4 929	491
1	Krótkoterminowe aktywa finansowe	1 234	4 929	491
c	środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	1 234	4 929	491
	- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	1 234	4 929	491
IV	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	5 912	5 392	5 269
V	Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)	0	0	0
VI	Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)	0	0	0
	AKTYWA RAZEM	408 630	393 133	402 803

Pasywa

		Stan na 30/09/2017	Stan na 31/12/2016*	Stan na 30/09/2016*
		PLN'000	PLN'000	PLN'000
A	KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	121 938	110 945	109 742
I	Kapitał (fundusz) podstawowy	500	500	500
II	Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym:	110 676	114 320	114 320
	- nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną akcji	53 872	53 872	53 872
III	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:	(1 251)	(1 792)	(2 292)
	- z tytułu aktualizacji wartości godziwej	(1 251)	(1 792)	(2 292)
IV	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe	10 000	0	0
V	Zysk (strata) z lat ubiegłych	(8 439)	(8 886)	(8 886)
VI	Zysk (strata) netto	10 452	6 804	6 100
VII	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego
B	(wielkość ujemna)	0	0	0
I	ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	286 692	282 188	293 061
1	Rezerwy na zobowiązania	9 155	10 994	11 169
2	Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	8 833	10 672	10 568
	Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne	322	322	216
	- długoterminowa	211	211	128
3	- krótkoterminowa	110	110	88
	Pozostałe rezerwy	0	0	385
II	- długoterminowe	0	0	385
2	Zobowiązania długoterminowe	45 009	71 017	75 693
a	Wobec pozostałych jednostek	45 009	71 017	75 693
c	kredyty i pożyczki	38 567	63 488	67 129
d	inne zobowiązania finansowe	4 675	5 644	6 678
III	inne	1 768	1 886	1 886
1	Zobowiązania krótkoterminowe	160 149	121 424	125 255
a	Wobec jednostek powiązanych	6 490	2 989	2 574
	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	6 490	2 989	2 574
2	- do 12 miesięcy Wobec pozostałych jednostek	6 490 152 640	2 989 117 718	2 574 121 940
a	kredyty i pożyczki	61 513	36 347	31 967
c	inne zobowiązania finansowe	1 870	2 291	2 430
d	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	69 835	75 674	80 801
	- do 12 miesięcy	69 835	75 674	80 801
g	z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	4 761	1 890	4 954
h	z tytułu wynagrodzeń	4	0	0
i	inne	14 657	1 515	1 788
3	Fundusze specjalne	1 019	716	741
IV	Rozliczenia międzyokresowe	72 379	78 754	80 944
1	Ujemna wartość firmy	71 252	78 392	80 772
2	Inne rozliczenia międzyokresowe	1 127	362	172
	- długoterminowe	1 105	362	172
	- krótkoterminowe	22	0	0
	PASYWA RAZEM	408 630	393 133	402 803

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT PORÓWNAWCZY) za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku

Lp.	Tytuł	Okres 9 miesięcy zakończony 30/09/2017	Okres 3 miesięcy zakończony 30/09/2017	Okres 9 miesięcy zakończony 30/09/2016*	Okres 3 miesięcy zakończony 30/09/2016*
		PLN'000	PLN'000	PLN'000	PLN'000
A	Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:	220 158	89 341	213 543	87 643
	- od jednostek powiązanych	14 721	4 989	12 664	3 755
I	Przychody netto ze sprzedaży produktów	189 236	80 242	194 558	80 283
II	Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna)	1 334	(3 363)	(5 127)	(3 077)
III	Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	480	231	1 310	309
IV	Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	29 108	12 232	22 801	10 128
B	Koszty działalności operacyjnej	224 064	87 973	224 092	85 373
I	Amortyzacja	19 220	6 673	20 155	6 901
II	Zużycie materiałów i energii	102 934	44 089	104 892	42 806
III	Usługi obce	40 767	15 155	40 905	14 098
IV	Podatki i opłaty, w tym:	3 326	166	3 743	419
	- podatek akcyzowy	0	0	0	0
V	Wynagrodzenia	20 487	7 652	21 252	8 224
VI	Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	4 777	1 730	4 972	1 736
VII	Pozostałe koszty rodzajowe	5 980	1 661	7 255	2 198
VIII	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	26 572	10 847	20 918	8 990
C	Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)	(3 906)	1 368	(10 549)	2 270
D	Pozostałe przychody operacyjne	8 907	3 202	8 619	2 461
I	Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych	1 373	766	0	0
II	Dotacje	1	1	0	0
IV	Inne przychody operacyjne	7 533	2 435	8 619	2 461
E	Pozostałe koszty operacyjne	87	70	118	80
I	Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	0	0	12	10
II	Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych	0	0	28	28
III	Inne koszty operacyjne	87	70	78	42
F	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)	4 914	4 501	(2 048)	4 651
G	Przychody finansowe	8 026	3	10 316	39
I	Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:	8 020	0	10 189	0
	a) od jednostek powiązanych	8 020	0	10 189	0
	- w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale	0	0	0	0
II	Odsetki, w tym:	6	3	127	39
	- od jednostek powiązanych	0	0	0	0
H	Koszty finansowe	4 485	1 508	4 765	1 553
I	Odsetki, w tym:	4 006	1 381	4 285	1 459
	- dla jednostek powiązanych	0	0	0	0
IV	Inne	478	126	480	95
I	Zysk (strata) brutto (I±J)	8 455	2 996	3 503	3 137
J	Podatek dochodowy	(1 997)	(794)	(2 597)	(15)
K	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty)	0	0	0	0
L	Zysk (strata) netto (K-L-M)	10 452	3 790	6 100	3 151

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku

		Okres 9 miesięcy	Okres 9 miesięcy
		zakończony	zakończony
		30/09/2017	30/09/2016
		PLN'000	przekształcone
I.	Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	110 767	103 338
-	korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości	178	(270)
I.a.	Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach	110 945	103 068
1	Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	500	500
1.1.	Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego	0	0
a	zwiększenie (z tytułu)	0	0
-	wydania udziałów (emisji akcji)	0	0
-	podwyższenie kapitału	0	0
b	zmniejszenie (z tytułu)	0	0
-	umorzenie udziałów (akcji)	0	0
1.2.	Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu	500	500
2	Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu	114 320	107 193
2.1.	Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego	0	7 127
a	zwiększenie (z tytułu)	0	7 127
-	z podziału zysku (ustawowo)	0	0
-	z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	6 356	7 127
-	podwyższenie kapitału	0	0
b	zmniejszenie (z tytułu)	(10 000)	0
-	kosztów oferty publicznej	0	0
-	przekazania na kapitał rezerwowy	(10 000)	0
2.2.	Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu	110 676	114 320
3	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu	(1 792)	(2 866)
3.1.	Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny	541	574
a	zwiększenie z tytułu aktulizacji wyceny instrumentów finansowych	541	574
b	zmniejszenie z tytułu aktulizacji wyceny instrumentów finansowych	0	0
3.2.	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu	(1 251)	(2 292)
4	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu	0	0
4.1.	Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych	0	0
a	zwiększenie z tytułu wydzielenia kapitału rezerwowego	10 000	0
b	zmniejszenie (z tytułu)	0	0
4.2.	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu	10 000	0
5	Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	(2 083)	(1 759)
5.1.	Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	6 356	7 127
-	korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości		0
5.2.	Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	6 356	7 127
a	zwiększenie (z tytułu)	0	0
-	podziału zysku z lat ubiegłych	0	0
b	zmniejszenie (z tytułu)	6 356	7 127
-	przeznaczenie na kapitał zapasowy	6 356	7 127
-	przeznaczenie na wypłatę dywidendy	0	0
5.3.	Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0
5.4.	Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-)	(8 616)	(8 616)
-	korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości	178	(270)
5.5	Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	(8 438)	(8 886)
a	zwiększenie (z tytułu)	0	0
-	przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia	0	0
			36

III	Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	121 938	109 742
II	Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)	121 938	109 742
c	odpisy z zysku (wielkość ujemna)	0	0
b	strata netto (wielkość ujemna)	0	0
a	zysk netto	10 452	6 100
6	Wynik netto	10 452	6 100
5.7.	Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu	(8 438)	(8 886)
5.6.	Strata z lat ubiegłych na koniec okresu	(8 438)	(8 886)
b	zmniejszenie (z tytułu)	0	0

RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)

za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku

		Okres 9	Okres 9
		miesięcy zakończony	miesięcy zakończony
		30/09/2017	30/09/2016*
		PLN'000	PLN'000
A	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I	Zysk (strata) netto	10 452	6 100
II	Korekty razem	337	7 628
1	Amortyzacja	19 220	20 155
2	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0
3	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(251)	(6 175)
4	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	(1 373)	12
5	Zmiana stanu rezerw	(1 839)	(443)
6	Zmiana stanu zapasów	(4 277)	5 110
7	Zmiana stanu należności	(17 908)	(13 484)
8	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	13 275	10 133
9	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	629	(540)
10	Inne korekty	(7 140)	(7 140)
III	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)	10 789	13 728
B	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
I	Wpływy	2 451	7 642
1	Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	2 451	50
2	Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne	0	0
3	Z aktywów finansowych, w tym:	0	10 199
a)	w jednostkach powiązanych	0	10 199
-	odsetki	0	10
-	dywidendy i udziały w zyskach	0	10 189
4	Inne wpływy inwestycyjne	0	0
II	Wydatki	12 120	13 716
1	Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	11 129	13 380
4	Inne wydatki inwestycyjne	991	336
a)	w jednostkach pozostałych	991	336
-	zapłacone zaliczki na poczet zakupu środków trwałych	991	336
III	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	(9 669)	(3 467)
C	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
I	Wpływy	7 347	1 791
2	Kredyty i pożyczki	7 347	1 791
II	Wydatki	12 162	12 134
4	Spłaty kredytów i pożyczek	7 081	6 496
7	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	1 210	1 601
8	Odsetki	3 872	4 037
III	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(4 815)	(10 343)
D	Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III)	(3 695)	(83)
E	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	(3 695)	(83)
-	zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0
F	Środki pieniężne na początek okresu	4 929	574
G	Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:	1 234	655
-	o ograniczonej możliwości dysponowania	13	4
	*dane przekształcone retrospektywnie

DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

1.1. Informacje ogólne

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki Libet S.A. obejmuje okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku oraz zawiera dane porównawcze za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2016 roku oraz na dzień 31 grudnia 2016 roku.

Spółka Libet S.A. jest wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy, dla Wrocławia Fabrycznej we Wrocławiu, VI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, pod numerem KRS 00000373276.

Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu, przy ulicy Powstańców Śląskich 5.

Czas trwania Spółki jest nieoznaczony.

Podstawowym przedmiotem działalności Libet S.A. jest produkcja wyrobów budowlanych z betonu.

Spółka jest notowana na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie na rynku podstawowym w systemie notowań ciągłych.

1.2. Podstawa sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z przepisami:

• Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity z 2016 roku, z późniejszymi zmianami dalej "UoR").
• Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. nr 33, poz. 259) ("rozporządzenie w sprawie informacji bieżących i okresowych", z późniejszymi zmianami).
• Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 18 października 2005 w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości (Dz. U. nr 209, poz. 1743).
• Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych ("rozporządzenie o instrumentach finansowych").

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe jest przedstawione w tysiącach złotych, o ile nie wskazano inaczej.

Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości.

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie ze sprawozdaniem finansowym Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku.

Libet S.A. jest jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Libet S.A. i sporządza śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zgodne z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej za okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku.

1.3. Istotne zasady (polityka) rachunkowości

Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2016 roku, za wyjątkiem zmiany opisanej w punckie poniżej.

1.4. Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowości i sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe za porównawczy okres zakończony 30 września 2016 roku oraz za okres zakończony 31 grudnia 2016 roku sporządzono stosując identyczne zasady (politykę) rachunkowości, za wyjątkiem zasady ujmowania środków trwałych w leasingu. W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku, Spółka dokonała ponownej analizy zawartych umów leasingowych (jako leasingobiorca) pod kątem klasyfikacji umów jako leasing operacyjny lub finansowy. W wyniku przeprowadzonej analizy część umów, ujmowana dotychczas jako leasing opercyjny kwalifikuje się do ujęcia w sprawozdaniu finansowym. W wyniku ujęcia umów leasingu w sprawozdaniu finasnowym wynik lat ubiegłych zwiększył się o 1.901 tys zł, w tym wynik roku 2016 uległ zwiększeniu o 624 tys zł, zaś suma bilansowa na dzień 31 grudnia 2016 wzrosła o 7.624 tys zł.

W nocie 1.23 zaprezentowane wpływ dokonanej zmiany zasady rachunkowości na dane porównawcze za wcześniejsze okresy.

1.5. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń emitenta w okresie, którego dotyczy raport, wraz z wykazem najważniejszych zdarzeń dotyczących emitenta

W opinii Zarządu Spółki, w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku, nie miały miejsca istotne zdarzenia poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu, które mogą mieć wpływ na ocenę sytuacji finansowej Libet S.A.

Grupa konsekwentnie rozwijała ofertę w zakresie produktów Premium. W portfolio Grupy znalazły się kolejne nowości, a ich sprzedaż dynamicznie rosła. Dynamiczny wzrost sprzedaży tej grupy pokazuje, że innowacje w zakresie wzornictwa cieszą się uznaniem końcowych odbiorców produktów, a konsekwentna realizacja strategii Grupy Libet w zakresie rozwoju oferty Premium daje wymierne efekty biznesowe. Przeprowadzono szereg szkoleń i treningów mających przygotować partnerów grupy do współpracy przy sprzedaży produktów z grupy Premium.

1.6. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na osiągnięte wyniki finansowe

W opinii Zarządu Spółki, w okresie 9 miesięcy zakończonym dnia 30 września 2017 roku, nie miały miejsca istotne zdarzenia poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu.

1.7. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Spółki w prezentowanym okresie

Działalność Grupy charakteryzuje się znacznym poziomem sezonowości, która należy do specyfiki branży budowlanej, gdzie zmniejszona sprzedaż występuje w okresach zimowych. Z uwagi na powyższe, w okresach tych Grupa może odnotowywać ujemne wyniki finansowe. Ponadto, należy zaznaczyć, iż działalność Grupy Kapitałowej Libet S.A. jest silnie uzależniona od warunków pogodowych, ze szczególnym uwzględnieniem ujemnych temperatur, a także długotrwałych opadów deszczu, co utrudnia produkcję. Sezonowość sprzedaży jest jednak wykorzystywana w branży wyrobów betonowych na dokonanie niezbędnych przeglądów technicznych, remontów oraz realizację nowych inwestycji.

1.8. Informacje o odpisach aktualizujących wartość zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania i odwrócenia odpisów z tego tytułu

Na dzień 30 września 2017 roku, jak i w okresie porównywalnym Spółka nie tworzyła ani nie odwracała odpisów z tytułu utraty wartości zapasów do wartości netto możliwej do uzyskania.

1.9. Informacje o odpisach aktualizujących z tytułu utraty wartości aktywów finansowych, rzeczowych aktywów trwałych, wartości niematerialnych i prawnych lub innych aktywów oraz odwrócenie takich odpisów

	Okres zakończony 30/092017	Okres zakończony 31/12/2016	Okres zakończony 30/092016
Odpis aktualizujący na dzień 1 stycznia	5 130	6 171	6 171
Zwiększenie	0	216	0
Wykorzystanie	3	27	0
Rozwiązanie	207	1 230	1 223
Odpis aktualizujący na dzień 30
września/31 grudnia	4 920	5 130	4 948

Zmiany odpisu aktualizującego należności były następujące:

1.10. Informacje o utworzeniu, zwiększeniu, wykorzystaniu i rozwiązaniu rezerw

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku nie wystąpiły zmiany w stanie rezerw.

1.11. Informacje o aktywach i rezerwach z tytułu odroczonego podatku dochodowego

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku Spółka zwiększyła aktywo z tytułu podatku odroczonego 32 tys zł z tytułu różnic przejściowych, natomiast rezerwa na podatek odroczony uległa zwiększeniu o 1.839 tys zł.

1.12. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych

W bieżącym okresie Spółka dokonała zwiększeń rzeczowych aktywów trwałych w kwocie 11.129 tys. zł, głównie na zakup urządzań i maszyn produkcyjnych oraz na rozbudowę zakładów produkcyjnych.

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku Spółka nie dokonywała istotnych sprzedaży rzeczowego majątku trwałego.

1.13. Informacje o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

Na koniec okresu zakończonego 30 września 2017 roku nie wystąpiły istotne zobowiązania z tytułu zakupu rzeczowych aktywów trwałych poza opisanymi w niniejszym sprawozdaniu i komunikatach bieżących.

1.14. Informacje o istotnym rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

Na dzień 31 grudnia 2016 roku, jak i w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku, Spółka nie była stroną żadnych istotnych spraw sądowych.

1.15. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia (koszcie zamortyzowanym)

Nie wystąpiły.

1.16. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W ciągu bieżącego okresu Spółka spłacała raty kredytów zgodnie z harmonogramami obowiązujących umów kredytowych.

1.17. Informacje o zawarciu przez Spółkę jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości, przy czym informacje dotyczące poszczególnych transakcji mogą być zgrupowane według rodzaju, z wyjątkiem przypadku, gdy informacje na temat poszczególnych transakcji są niezbędne do zrozumienia ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy Spółki

Nie wystąpiły takie transakcje.

1.18. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

Nie wystąpiły zmiany w sposobie ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych.

1.19. Informację dotyczącą zmiany w klasyfikacji aktywów finansowych w wyniku zmiany celu lub wykorzystania tych aktywów

Nie wystąpiły takie transakcje

1.20. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku, jak i w okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2016 roku, nie wystąpiła emisja akcji, wykup ani spłata dłużnych ani kapitałowych papierów wartościowych.

1.21. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedną akcję, z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku, Spółka nie wypłacała dywidendy, jak również nie deklarowała dywidendy do wypłaty.

1.22. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, w tym udzielonych przez Spółkę gwarancji i poręczeń, także wekslowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W okresie 9 miesięcy 2017 roku Spółka nie udzielała gwarancji ani poręczeń. W okresie 12 miesięcy 2016 roku Spółka nie udzielała gwarancji ani poręczeń.

1.23. Korekty błędów poprzednich okresów oraz porównywalność danych finansowych

W okresie 9 miesięcy zakończonym 30 września 2017 roku, Spółka dokonała ponownej analizy zawartych umów leasingowych (jako leasingobiorca) pod kątem klasyfikacji umów jako leasing operacyjny lub finansowy. W wyniku przeprowadzonej analizy część umów, ujmowana dotychczas jako leasing opercyjny kwalifikuje się do ujęcia w sprawozdaniu finansowym. W wyniku ujęcia umów leasingu w sprawozdaniu finasnowym wynik lat ubiegłych zwiększył się o 1.901 tys zł, w tym wynik roku 2016 uległ zwiększeniu o 624 tys zł, zaś suma bilansowa na dzień 31 grudnia 2016 wzrosła o 7.624 tys zł.

W okresie 9 miesięcy 2017 roku zakończonym 30 września 2017 roku, Spółka zmieniła politykę rachunkowości w zakresie ujmowania praw wieczystego użytkowania gruntów. Obecnie Spółka amortyzuje prawa wieczystego użytkowania gruntów przez okres ich ekonomicznej użyteczności. W latach ubiegłych prawa wieczystego użytkowania gruntów nie były amortyzowane. W wyniku retrospektywnego ujęcia amortyzacji praw wieczystego użytkowania gruntów, wynik lat ubiegłych zmnieszył się o 1.723 zł, w tym wynik roku 2016 uległ zmniejszeniu o 176 tys zł, zaś suma bilansowa na dzień 31 grudnia 2016 spadła o 1.723 tys zł.

Zestawienie różnic, będących wynikiem korekt z tytułu ujęcia środków trwałych użytkowanych na podstawie umów leasingu oraz amortyzacji praw wieczystego użytkowania gruntów zostało zamieszczone poniżej.

Bilans

		Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2016	Stan na 30/09/2016	Stan na 30/09/2016
		opublikowane	zmiana	opublikowane	Zmiana
A	AKTYWA TRWAŁE	257 881	5 900	264 803	6 370
I	Wartości niematerialne i prawne	32 807	0	33 556	0
II	Rzeczowe aktywa trwałe	189 885	5 597	194 724	6 095
1	Środki trwałe	183 393	5 597	184 738	6 095
a	grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	44 535	(1 723)	44 548	(1 635)
b	budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	69 114	0	67 797	0
c	urządzenia techniczne i maszyny	49 143	7 320	51 137	7 729
d	środki transportu	1 179	0	1 320	0
e	inne środki trwałe	19 422	0	19 935	0
2	Środki trwałe w budowie	4 919	0	5 838	0
3	Zaliczki na środki trwałe w budowie	1 573	0	4 148	0
III	Należności długoterminowe	0	0	0	0
IV	Inwestycje długoterminowe	19 702	0	19 702	0
3	Długoterminowe aktywa finansowe	19 702	0	19 702	0
a	w jednostkach powiązanych	19 702	0	19 702	0
	- udziały lub akcje	19 702	0	19 702	0
V	Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	15 486	304	16 822	276
1	Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 991	304	5 070	276
2	Inne rozliczenia międzyokresowe	10 496	0	11 752	0
B	AKTYWA OBROTOWE	129 352	0	131 629	0
I	Zapasy	79 434	0	70 936	0
II	Należności krótkoterminowe	39 597	0	54 933	0
III	Inwestycje krótkoterminowe	4 929	0	491	0
IV	Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe	5 392	0	5 269	0
V	Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna)	0	0	0	0
VI	Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna)	0	0	0	0
	AKTYWA RAZEM	387 233	5 900	396 433	6 370

		Stan na 31/12/2016	Stan na 31/12/2016	Stan na 30/09/2016	Stan na 30/09/2016
		opublikowane	zmiana	opublikowane	Zmiana
A	KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY	110 767	178	109 650	92
I	Kapitał (fundusz) podstawowy	500	0	500	0
II	Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości emisyjnej nad wartością nominalną	114 320	0	114 320	0
	akcji	53 872	0	53 872	0
III	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym:	(1 792)	0	(2 292)	0
	- z tytułu aktualizacji wartości godziwej	(1 792)	0	(2 292)	0
IV	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe	0	0	0	0
V	Zysk (strata) z lat ubiegłych	(8 616)	(270)	(8 616)	(270)
VI	Zysk (strata) netto	6 356	448	5 738	362
VII	Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)	0	0	0	0
B	ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA	276 466	5 722	286 783	6 278
I	Rezerwy na zobowiązania	10 994	0	11 169	0
II	Zobowiązania długoterminowe	67 586	3 431	71 845	3 848
1	Wobec jednostek powiązanych	0	0	0	0
2	Wobec pozostałych jednostek	67 586	3 431	71 845	3 848
a	kredyty i pożyczki	63 488	0	67 129	0
b	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0	0	0
c	inne zobowiązania finansowe	2 213	3 431	2 830	3 848
d	inne	1 886	0	1 886	0
III	Zobowiązania krótkoterminowe	119 133	2 291	122 826	2 430
1	Wobec jednostek powiązanych	2 989	0	2 574	0
2	Wobec pozostałych jednostek	115 427	2 291	119 510	2 430
a	kredyty i pożyczki	36 347	0	31 967	0
b	z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych	0	0	0	0
c	inne zobowiązania finansowe	0	2 291	0	2 430
d	z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	75 674	0	80 801	0
	- do 12 miesięcy	75 674	0	80 801	0
g	z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	1 890	0	4 954	0
i	inne	1 515	0	1 788	0
3	Fundusze specjalne	716	0	741	0
IV	Rozliczenia międzyokresowe	78 754	0	80 944	0
1	Ujemna wartość firmy	78 392	0	80 772	0
	PASYWA RAZEM	387 233	5 900	396 433	6 370

Rachunek zysków i strat

		Okres 9 miesięcy	Okres 9 miesięcy
Lp.	Tytuł	zakończony 30/09/2016	zakończony 30/09/2016
		opublikowane	zmiana
A	Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym:	213 543	0
B	Koszty działalności operacyjnej	224 625	(533)
I	Amortyzacja	18 844	1 311
II	Zużycie materiałów i energii	104 892	0
III	Usługi obce	42 749	(1 844)
IV	Podatki i opłaty, w tym:	3 743	0
	- podatek akcyzowy	0	0
V	Wynagrodzenia	21 252	0
VI	Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	4 972	0
VII	Pozostałe koszty rodzajowe	7 255	0
VIII	Wartość sprzedanych towarów i materiałów	20 918	0
C	Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B)	(11 082)	533
D	Pozostałe przychody operacyjne	8 619	0
E	Pozostałe koszty operacyjne	118	0
F	Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E)	(2 581)	533
G	Przychody finansowe	10 316	0
H	Koszty finansowe	4 523	243
I	Odsetki, w tym:	4 042	243
	- dla jednostek powiązanych	0	0
II	Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym:	0	0
	- w jednostkach powiązanych	0	0
III	Aktualizacja wartości aktywów finansowych	0	0
IV	Inne	480	0
I	Zysk (strata) brutto (I±J)	3 213	290
J	Podatek dochodowy	(2 525)	(72)
K	Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty)	0	0
L	Zysk (strata) netto (K-L-M)	5 738	362

Zestawienie zmian w kapitale własnym

		Okres 9 miesięcy	Zmiana
		zakończony
		30/09/2016
		opublikowane
I.	Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO)	103 338	0
-
I.a.	korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości	0	270
1	Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach	103 338	270
1.1.	Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu	500	0
a	Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego	0	0
-	zwiększenie (z tytułu)	0	0
-	wydania udziałów (emisji akcji)	0	0
b	podwyższenie kapitału	0	0
-	zmniejszenie (z tytułu)	0	0
	umorzenie udziałów (akcji)	0	0
1.2.	Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu	500	0
2	Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu	107 193	0
2.1.	Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego	7 127	0
a	zwiększenie (z tytułu)	7 127	0
-	z podziału zysku (ustawowo)	0	0
-	z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)	7 127	0
-	podwyższenie kapitału	0	0
b	zmniejszenie (z tytułu)	0	0
-	kosztów oferty publicznej	0	0
-	przekazania na kapitał rezerwowy	0	0
2.2.	Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu	114 320	0
3	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu	(2 866)	0
3.1.	Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny	574	0
a	zwiększenie z tytułu aktulizacji wyceny instrumentów finansowych	574	0
b	zmniejszenie z tytułu aktulizacji wyceny instrumentów finansowych	0	0
3.2.	Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu	(2 292)	0
4	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu	0	0
4.1.	Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych	0	0
a	zwiększenie z tytułu wydzielenia kapitału rezerwowego	0	0
b	zmniejszenie (z tytułu)	0	0
4.2.	Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu	0	0
5	Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu	(1 489)	270
5.1.	Zysk z lat ubiegłych na początek okresu	7 127	0
-	korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości	0	0
5.2.	Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	7 127	0
a	zwiększenie (z tytułu)	0	0
-	podziału zysku z lat ubiegłych	0	0
b	zmniejszenie (z tytułu)	7 127	0
-	przeznaczenie na kapitał zapasowy	7 127	0
-	przeznaczenie na wypłatę dywidendy	0	0
5.3.	Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu	0	0
5.4.	Strata z lat ubiegłych na początek okresu (-)	(8 616)	0
-	korekty błędów podstawowych i zmiany zasad rachunkowości	0	270
5.5	Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach	(8 616)	270
a	zwiększenie (z tytułu)	0	0
-	przeniesienie straty z lat ubiegłych do pokrycia	0	0
b	zmniejszenie (z tytułu)	0	0

5.6. 5.7. 6	Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto	(8 616) (8 616) 5 738	270 270 (362)
a	zysk netto	5 738	(362)
b	strata netto (wielkość ujemna)	0	0
c	odpisy z zysku (wielkość ujemna)	0	0
II	Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ)	109 650	(92)
III	Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)	109 650	(92)

Rachunek przepływów pieniężnych

		Okres 9	zmiana
		miesięcy zakończony
		30/09/2016
		opublikowane
A	Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
I	Zysk (strata) netto	5 738	(362)
II	Korekty razem	6 146	(1 482)
1	Amortyzacja	18 844	(1 311)
2	Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	0	0
3	Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	(6 418)	(243)
4	Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	12	0
5	Zmiana stanu rezerw	(443)	0
6	Zmiana stanu zapasów	5 110	0
7	Zmiana stanu należności	(13 484)	0
8	Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	10 133	0
9	Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych	(468)	72
10	Inne korekty	(7 140)	0
III	Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I ± II)	11 884	(1 844)
B	Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej		0
I	Wpływy	10 249	2 607
1	Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	50	0
3	Z aktywów finansowych, w tym:	10 199	0
a)	w jednostkach powiązanych	10 199	0
-	odsetki	10	0
-	spłata udzielonych pożyczek	0	0
-	dywidendy i udziały w zyskach	10 189	0
II	Wydatki	13 716	0
1	Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych	13 380	0
4	Inne wydatki inwestycyjne	336	0
a)	w jednostkach pozostałych	336	0
-	zapłacone zaliczki na poczet zakupu środków trwałych	336	0
III	Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	(3 467)	0
C	Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej		0
I	Wpływy	1 791	0
2	Kredyty i pożyczki	1 791	0
II	Wydatki	10 290	(1 844)
4	Spłaty kredytów i pożyczek	6 496	0
7	Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego	0	(1 601)
8	Odsetki	3 794	(243)
9	Inne wydatki finansowe	0	0
III	Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	(8 499)	1 844
D	Przepływy pieniężne netto, razem (A.III ± B.III ± C.III)	(83)	(0)
E	Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym:	(83)	0
-	zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	0	0
F	Środki pieniężne na początek okresu	574	0
G	Środki pieniężne na koniec okresu (F±D), w tym:	491	(165)
-	o ograniczonej możliwości dysponowania	130	126

1.24. Rodzaj oraz kwota zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich okresach śródrocznych bieżącego roku obrotowego lub zmian wartości szacunkowych, które były prezentowane w poprzednich latach obrotowych

W okresie 9 miesięcy 2017 roku nie nastąpiły istotne zmiany w zakresie zagadnień, wobec których zastosowanie miał profesjonalny osąd kierownictwa.

W okresie 9 miesięcy 2017 roku nie nastąpiły istotne zmiany w zakresie pozycji, które obarczone są istotną niepewnością zmiany szacunków w okresie najbliższych 12 miesięcy.

1.25. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej i wyniku finansowego Spółki

Nie wystąpiły.

1.26. Zdarzenia które wystąpiły po dniu bilansowym, nieujętych w tym sprawozdaniu, a mogących w znaczący sposób wpłynąć na wyniki finansowe Spółki

Po zakończeniu okresu śródrocznego objętego niniejszym śródrocznym skróconym sprawozdaniem finansowym nie wystąpiły inne, poza informacjami opublikowanymi w niniejszym skróconym śródrocznym sprawozdaniu finansowym oraz kwestiami opisanymi w raportach bieżących opublikowanych po zakończeniu okresu środrocoznego, dostępnych na stronie internetowej http://www.libet.pl/relacjeinwestorskie/raporty-biezace/.

Thomas Lehmann Ireneusz Gronostaj

Prezes Zarządu Członek Zarządu

Wrocław, 29 listopada 2017 roku