AI assistant
Libet S.A. Audit Report / Information 2019
5687_rns_2019-09-30_5544df34-c35f-4d64-a66b-2f5d50103f1a.pdf
Audit Report / Information
Open in viewerOpens in your device viewer
RAPORT NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Z PRZEGLĄDU ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO
DLA AKCJONARIUSZY ORAZ RADY NADZORCZEJ LIBET S.A.
Wprowadzenie
Przeprowadziliśmy przegląd załączonego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego Libet S.A. z siedzibą we Wrocławiu, przy ul. Kazimierza Michalczyka 5, na które składają się bilans sporządzony na dzień 30 czerwca 2019 roku, rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku, zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku, rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2019 roku do 30 czerwca 2019 roku oraz dodatkowe noty objaśniające ("śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe").
Kierownik Jednostki jest odpowiedzialny za sporządzenie i przedstawienie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz.U. z 2019 r. poz. 351 z późn. zm.) zwaną dalej "ustawą o rachunkowości", wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz. 757 z późn. zm.).
My jesteśmy odpowiedzialni za sformułowanie wniosku na temat śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego na podstawie przeprowadzonego przez nas przeglądu.
Zakres przeglądu
Przegląd przeprowadziliśmy zgodnie z Krajowym Standardem Przeglądu 2410 w brzmieniu Międzynarodowego Standardu Usług Przeglądu 2410 Przegląd śródrocznych informacji finansowych przeprowadzony przez niezależnego biegłego rewidenta jednostki przyjętym uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów.
Przegląd sprawozdania finansowego polega na kierowaniu zapytań przede wszystkim do osób odpowiedzialnych za kwestie finansowe i księgowe, przeprowadzaniu procedur analitycznych i innych procedur przeglądu.
Przegląd ma istotnie węższy zakres niż badanie przeprowadzane zgodnie z Krajowymi Standardami Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania. Na skutek tego przegląd nie wystarcza do uzyskania pewności, że wszystkie istotne kwestie, które zostałyby zidentyfikowane w trakcie badania, zostały ujawnione. W związku z tym nie wyrażamy opinii z badania na temat tego śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego.
BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k., Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy, KRS: 0000729684, REGON: 141222257, NIP: 108-000-42-12. Biura BDO w Polsce: Katowice 40-007, ul. Uniwersytecka 13, tel.: +48 32 661 06 00, [email protected]; Kraków 31-548, al. Pokoju 1, tel.: +48 12 378 69 00, [email protected]; Poznań 60-650, ul. Piątkowska 165, tel.: +48 61 622 57 00, [email protected]; Wrocław 53-332, ul. Powstańców Śląskich 7a, tel.: +48 71 734 28 00, [email protected]
Znacząca niepewność dotycząca kontynuowania działalności
Zwracamy uwagę na informacje zawarte w punkcie 1.2 jednostkowego sprawozdania finansowego z których wynika, że na dzień 30 czerwca 2019 roku zobowiązania krótkoterminowe przewyższały aktywa obrotowe Spółki o kwotę 72,5 mln zł, co łącznie z informacjami przedstawionymi w nocie 1.2 świadczą o istnieniu znaczącej niepewności co do zdolności Spółki do kontynuowania działalności. Kontynuacja działalności Spółki jest zależna od pomyślnej realizacji planów przedstawionych przez Zarząd. Nasz wniosek nie zawiera zastrzeżenia w tym zakresie.
Wniosek
Na podstawie przeprowadzonego przeglądu stwierdzamy, że nie zwróciło naszej uwagi nic, co kazałoby nam sądzić, że załączone śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, zgodnie z ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi i zapisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2018 roku, poz 757 z późn. zm.).
BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. z siedzibą w Warszawie
wpisana na listę firm audytorskich pod numerem 3355
w imieniu której biegły rewident dokonał przeglądu sprawozdania finansowego
Signed by / Podpisano przez: Katarzyna Stojek
Date / Data: 2019-09-30 16:54
Biegły Rewident nr w rejestrze 11396
Wrocław, 30 września 2019 roku
Biegły Rewident nr ewid. 90004
dr André Helin Prezes Zarządu
Signed by / Podpisano przez:
André Helin
Date / Data: 2019-09-30 17:55