Liaoning Port Co., Ltd. — Audit Report / Information 2024

Mar 27, 2025

辽宁港口股份有限公司 2024 年度

内部控制审计报告

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内部控制审计报告

XYZH/2025BJAA2B0002 共2 页之第1 页

辽宁港口股份有限公司全体股东 ：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了辽宁港口股份有限公司（以下简称辽港股份公司）2024 年12 月31 日财务报告内部控 制的有效性。

一、 企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是辽港股份公司董事会的 责任。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、 内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、 财务报告内部控制审计意见

我们认为，辽港股份公司于2024 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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内部控制审计报告（续）

XYZH/2025BJAA2B0002 共2 页之第2 页

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信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国注册会计师：
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中国 北京 二○二五年三月二十七日

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