Lians Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2020

Dec 5, 2021

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告 报 计 宙

华兴审字[2021]21000450017号

厦门三五互联科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了厦门三五互联科技股份有限公司(以下简称三五互联公司) 财务报表,包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表,2020年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变 动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制, 公允反映了三五互联公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于三五互联公司,并 履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、 适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注二(二)所述,三五互 联公司2018年度、2019年度及2020年度连续出现大额亏损,截至2020年12月 31日止, 公司的累计未弥补亏损为62,947.31万元, 营运资金为-5,393.34万 元。这些事项或情况,表明存在可能导致对三五互联公司持续经营能力产生 重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

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四、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要 的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景, 我们不对这些事项单独发表意见。

商誉减值

1. 关键审计事项

如财务报表附注五(十三)商誉所述,截止2020年12月31日,三五互联 合并资产负债表中商誉账面原值65.255.48万元、减值准备63.555.03万元、 净值1.700.45万元。

管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商 誉的账面价值, 对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现 金流量现值的预测, 管理层需要恰当的预测对未来市场和经济环境的估计, 相关资产组未来现金流的长期平均增长率和合理的确定计算相关资产组预计 未来现金流量现值所采用的折现率等关键参数的选用,这涉及管理层运用重 大会计估计和判断。

由于商誉对于财务报表整体的重要性, 减值测试过程较为复杂, 且管理 层需要作出重大会计估计和判断、我们将商誉的减值确认为关键审计事项。

1. 审计中的应对

(1) 了解、评价并测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有 效性,包括关键假设的采用及商誉减值测试模型的复核及审批:

(2) 评价了管理层聘请的第三方估值专家的胜任能力、专业素质和客观 性:

$6-1^2$

(3) 关注与商誉相关资产组的划分, 是否以资产组产生的主要现金流入 是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据,结合考虑企业管理层对 生产经营活动的管理或者监控方式, 以及对资产的持续使用或者处置的决策 方式等:

(4) 检查商誉减值测试的估值方法, 评价商誉减值测试关键假设的适当 性, 复核测试所引用参数的合理性, 包括预计未来现金流量现值时预测期增 长率、毛利率、利润率、折现率、预测期等及其确定依据等信息。将详细预 测期收入增长率与历史收入增长率以及行业历史数据进行比较: 将后续预测 期增长率与根据经济数据作出的独立预期值进行比较: 将预测的毛利率与以 往业绩进行比较,并考虑市场趋势;结合地域因素,如基期中国市场无风险 利率及资产负债率,通过考虑并重新计算各资产组以及同行业可比公司的加 权平均资本成本, 评估管理层采用的折现率:

(5) 检查前述信息与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的信息、公 司历史经验或外部信息是否存在不一致, 将相关资产组2020年度的实际经营 结果与以前年度相应的预测数据进行比较,以评价管理层对现金流量的预测 是否可靠,复核商誉减值测试的计算过程,评价商誉减值测试所采用的关键 假设披露是否充分。

六、其他信息

三五互联公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包 括三五互联公司2020年年度报告中涵盖的信息, 但不包括财务报表和我们的 审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结论。

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结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中, 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应 当报告该事实。在这方面, 我们无任何事项需要报告。

七、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。

在编制财务报表时, 管理层负责评估三五互联公司的持续经营能力, 披 露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计 划清算三五互联公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督三五互联公司的财务报告过程。

八、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保 证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中, 我们运用职业判断, 并保持职 业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和 实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审

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计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾 于内部控制之上, 未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时, 根据获取的 审计证据,就可能导致对三五互联公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或 情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确 定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相 关披露: 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截 至审计报告日可获得的信息。然而、未来的事项或情况可能导致三五互联公 司不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容, 并评价财务报表是否公允 反映相关交易和事项。

(6) 就三五互联公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审 计证据, 以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计, 并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟通、包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明、并与 治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项, 以及相 关的防范措施(如适用)。

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从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最 为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法 律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报 告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定 不应在审计报告中沟通该事项。

合并资产负债表

and the company

	编制单位: 厦门三五互联科技股份有限公司							单位: 元 市种: 人民币
	PESS -8	附注 N	2020年12月31日	2019年12月31日	项 目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产:	15 M				流动负债:
货币资金	$\sqrt{2N}$ $\mathbf{a}$	$\overline{\textbf{h}}$ , $(-)$	107,895,467,12	132, 452, 947, 70	短期借款	五, (十六)	40.069.214.16	45,071,830.00
结算备付金 。	$\sim$				向中央银行借款
拆出资金	A.998 $\mathbb{R}^n$ .				拆入资金
	交易性金融资产。 $10 \leq t$				交易性金融负债
衍生金融资产	$\mathcal{L}_{\mathcal{A}}$				衍生金融负债
应收票据	ANTIFACT				应付票据
应收账款		$(=)$ 五.	9, 563, 146, 76	24, 793, 199, 31	应付账款	$(+ + )$ 五.	31, 299, 937, 20	34, 878, 999, 34
应收款项融资					预收款项			36, 619, 383, 49
预付款项		五、(三)	6.187,628.09	24, 774, 565, 42	合同负债	五、(十八)	31, 294, 256, 70
应收保费					卖出回购金融资产款
应收分保账款					吸收存款及同业存放
	应收分保合同准备金				代理买卖证券款
其他应收款		五、(四)	22, 699, 402, 41	19, 399, 779, 02	代理承销证券款
其中:应收利息					应付职工薪酬	五、(十九)	18, 254, 438, 76	18, 371, 346, 57
	应收股利				应交税费	五、(二十)	2,084,002.06	4, 262, 903, 48
	买入返售金融资产				其他应付款	五、(二十一)	12.083.771.59	13, 353, 786, 40
存貨		五, $(h)$	493, 554. 26	538, 568, 71	其中:应付利息
合同资产		$(\pi)$ 五.			应付股利			1,208,164.26
持有待售资产					应付手续费及佣金
	一年内到期的非流动资产				应付分保账款
其他流动资产		五、(七)	2,319,208.01	2, 262, 842, 21	持有待售负债
	流动资产合计		149, 158, 406, 65	204, 221, 902. 37	一年内到期的非流动负债	五、(二十二)	66,065,113.89	18, 125, 614, 58
非流动资产:					其他流动负债	五、(二十三)	1,941,088.27	3,057,916.67
发放贷款和垫款					流动负债合计		203, 091, 822, 63	173, 741, 780, 53
债权投资					非流动负债:
其他债权投资					保险合同准备金
长期应收款					长期借款	五、(二十四)	241,500,000.00	307,000,000.00
长期股权投资		$E, (\Lambda)$		51,972.66	应付债券
	其他权益工具投资	五、(九)	624, 963, 33	124, 150, 41	其中: 优先股
	其他非流动金融资产				永续债
投资性房地产					租赁负债
		五、(十)	467, 735, 156. 74	482.426.557.25	长期应付款	五、(二十五)	7,502,000.00	7,502,000.00
固定资产					长期应付职工薪酬
在建工程					预计负债
生产性生物资产					递延收益	(二十六) $\overline{n}$ .	7,378,377.06	7.439.829.54
油气资产					递延所得税负债
使用权资产
无形资产		五、 $(+-)$	31, 130, 009, 74	31, 568, 957, 26	其他非流动负债
开发支出		$(+=)$ K .			非流动负债合计		256.380.377.06	321, 941, 829, 54
商誉		$(+\equiv)$ 五.	17,004,532.78	69.571.839.47	负债合计		459.472.199.69	495.683.610.07
长期待摊费用		$(+m)$ 五、	29, 129, 340, 64		15.104.417.54 所有者权益(或股东权益):
递延所得税资产		五、 $(+E)$	4,744,484.79	5,466.177.30	实收资本(或股本)	五、(二十七)	365, 698, 690, 00	365, 698, 690, 00
其他非流动资产			365,000.00		其他权益工具
	非流动资产合计		550, 733, 488, 02	604, 314, 071, 89	其中: 优先股
					永续债
					资本公积	五、(二十八)	506, 537, 640, 91	481, 305, 317, 31
					减:库存股
					其他综合收益	五、(二十九)	$-16, 189, 252, 08$	$-16, 581, 459, 34$
					专项储备
					盈余公积	五、(三十)	18, 214, 273, 46	18, 214, 273, 46
					一般风险准备
					未分配利润	五、(三十一)	$-629, 473, 137, 25$	$-535, 540, 364, 64$
				Address The County	归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计		244, 788, 215, 04	313, 096, 456, 79
				$\mathcal{L}^{\mathcal{M}_{\mathcal{M}}}$	少数股东权益		$-4, 368, 520, 06$	$-244,092,60$
	Charles ž.				所有者权益(或股东权益)合计		240.419.694.98	312, 852, 364, 19
	资产总计 Contract		699, 891, 894, 67	808.535.974.26	负债和所有者权益(或股东权益)总计		699, 891, 894, 67	808, 535, 974, 26
法定代表人:				主管会计工作负责人:			会计机构负责人:
				$6 - 1 - 8$	$-40$ $\gamma$			(1)

元五联视

合并利润表

编制单位: 厦门三五至联科技股份有限公司			单位:元 币种:人民币
石目 RELEAS 取	附注	2020年度	2019年度
c 一、 哲业总收入 。		221.676,657.80	288, 308, 607, 71
其中: 营业收入 JIN	五、(三十二)	221, 676, 657, 80	288, 308, 607. 71
利息收入。 ѷ 己账保费。
手续费及佣金收入。
二、营业总成本		253, 326, 378, 53	300, 076, 901, 09
其中: 营业成本	五、(三十二)	106.053,819.64	137, 655, 543, 27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险费任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、(三十三)	4, 117, 535, 18	4,038,301.69
销售费用 管理费用	五、(三十四) 五、(三十五)	44, 617, 174. 81	57, 560, 964, 20
研发费用	五、(三十六)	49, 202, 990, 40 25, 881, 258, 48	49, 259, 208, 32
财务费用	五、(三十七)	23, 453, 600. 02	27,015,711.55 24.547.172.06
其中:利息要用		24.024,668.99	25, 117, 791, 10
利息收入		1, 138, 238, 16	1,210,652.34
加:其他收益	五、(三十八)	7,889,857.36	5.047,978.47
投资收益(损失以"-"号填列)	五、(三十九)	$-15,757,149.64$	3, 458, 051.52
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-2,629.26$	$-1, 193, 05$
以排余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以"-"号填列)
冷敞口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
信用减值损失《损失以"-"号填列》 资产减值损失《损失以"-"号填列》	五、(四十) 五、(四十一)	$-6, 461, 850, 47$ $-49,799,923,40$	$-4, 533, 067, 60$
资产处置收益(损失以"-"号填列)	五、(四十二)	$-35,742,27$	$-246,888,825,79$ 539, 544, 87
三、 营业利润(亏损以"-"号集列)		$-95, 814, 529.15$	$-264, 144, 611, 91$
加: 管业外收入	五、(四十三)	646, 229.06	143, 785, 35
减: 营业外文出	五、(四十四)	696, 868, 71	144, 047. 63
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		$-95,865,168,80$	$-254, 144, 874, 19$
减;所得税费用	五、(四十五)	860,037.01	2.219, 142.02
五、净利润(净亏损以"-"号填列)		$-96, 725, 205, 81$	$-256, 364, 016, 21$
(一) 按经营持续性分类 1. 持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		$-96, 725, 205, 81$	$-256, 364, 016, 21$
2. 终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
(二) 按所有权归属分类
1. 归属于母公司所有者的净利润(净亏损以"-"号填列)		$-93,777,162,86$	$-257, 255, 734, 85$
2. 少数股东损益(净亏损以"-"号填列)		$-2,948,042,95$	891.718.64
六、其他综合收益的税后净额	五、(二十九)	236, 597.51	$-13,999,502,24$
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		236, 597, 51	$-13,999,502,24$
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额		236, 597, 51	$-13,999,502,24$
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动		392, 207, 26	$-13.999,502.24$
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他		$-155, 609, 75$
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他債权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4. 其他债权没资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		$-96, 488, 608, 30$	$-270, 363, 518, 45$
归属于母公司所有者的综合收益总额		$-93, 540, 565, 35$	$-271, 255, 237, 09$
归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益:		$-2,948,042,95$	891, 718, 64
(一) 基本每股收益(元/股)	十六, 2	$-0.26$	$-0.70$
(二) 稍釋每股收益 (元/股)		$-0.26$	$-0.70$
本期发生同一控制下企业合并的, 被合具有在食并前实现的冷利润为: _	元,上期被合并方实现的净利润为1 /元,
(赤发++エ作负责人: 后门 法定代表人:	$6 - 1 - 9$	会计机构负责人:

三五互联科技般份有限公司

合并现金流量表 2020年度

$\sim$ 制单位: 厦门三五直联科技般份有限公司							单位: 元 币种: 人民币
Æ $\mathcal{F}_{\mathbb{Q}}$ 目	附注	2020年度	2019年度	目 项	附注	2020年度	2019年度
ROX 经营活动产生的现金流量:				收回投资收到的现金		91.004.343.40	60,000,000,00
销售商品、提供劳务收到的现金 КI.		239, 692, 410, 83	302, 132, 750, 59	取得投资收益收到的现金		645.228.14	1,335,076.55
客户存款和同业存放款项净增加额				处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		3.460.513.72	1,620,085.00
向中央银行借款净增加额				处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		13.501.581.67	14, 929, 325, 59
向其他金融机构拆入资金净增加额				收到其他与投资活动有关的现金
收到原保险合同保要取得的现金				投资活动现金流入小计		108, 611, 666, 93	77,884,487,14
收到再保业务现金净额				购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		25, 805, 335, 05	21.796.580.68
保户储金及投资款净增加额				投资支付的现金		76, 484, 286, 25	40.685.578.71
收取利息、手续费及佣金的现金				质押贷款净增加额
拆入资金净增加额				取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
回购业务资金净增加额				支付其他与投资活动有关的现金	五、(四十六)	1,200,000.00	23, 180.40
代理买卖证券收到的现金净额				投资活动现金流出小计		103, 489, 621, 30	62, 505, 339, 79
收到的税券返还		335, 843, 40	824, 861, 59	投资活动产生的现金流量净额		5, 122, 045, 63	15, 379, 147, 35
收到其他与经营活动有关的现金	五、(四十六)	9,729,355,78		20,159,846.41 三. 筹资活动产生的现金流量:
经营活动现金流入小计		249, 757, 611, 01	323, 117, 458, 59	吸收投资收到的现金		1,170,000.00	3,970,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金		81.571,603.75	111, 436, 739, 82	其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		1,170,000.00	3,970,000.00
客户贷款及垫款净增加额				取得借款收到的现会		40,000,000.00	54,000,000.00
存放中央银行和同业款项净增加额				收到其他与筹资活动有关的现金	五、(四十六)	257, 835, 00	3,000,000.00
支付原保险合同赔付款项的现金				筹资活动现金流入小计		41, 427, 835, 00	60.970.000.00
拆出资金净增加额				偿还债务支付的现金		62,500,000.00	44,000,000.00
支付利息、手续费及佣金的现金				分配股利、利润或偿付利息支付的现金		25, 716, 624, 41	25,037,539.75
支付保单红利的现金				其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润		2.090.773.48	18,581.35
支付给职工以及为职工支付的现金		91, 555, 430, 37	94, 083, 358, 18	支付其他与蒋资活动有关的现金	五、(四十六)	3.172.335.32	7, 144, 335, 37
支付的各项税费		14, 187, 850, 91	14,010,982.67	筹资活动现金流出小计		91.388.959.73	76, 181, 875, 12
支付其他与经营活动有关的现金	五、(四十六)	43, 033, 744, 10	51, 208, 484. 58	筹资活动产生的现金流量净额		$-49.951.124.73$	$-15, 211, 875, 12$
经营活动现金流出小计		230, 348, 629, 13		270,739,565.25 四,汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-175, 284, 99$	51,010.48
经营活动产生的现金流量净额		19, 408, 931, 88		52,377,893.34 五. 现金及现金等价物净增加额		$-25,605,382,21$	52.595.176.05
二. 投资活动产生的现金流量:				加:期初现金及现金等价物余额		121, 265, 587. 35	68, 669, 511, 30
				六. 期末现金及现金等价物余额	五、(五十三)	95, 660, 305, 14	121, 265, 687, 35

合并所有者权益变动表

2020年度

单位: 元 后体: 人民币

and the same form in the company and the company of the same and ĕ.	∾							2020年度
						归属于母公司所有者权益
CONDICION 项目 回	实收资本(或股本)	其他权益工具		资本公积	减; 库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计	少数股东权益	所有者权益合计
		优先股 永续优	其他
一、上年满未会顿	365,698,690.00			481, 305, 317, 31		$-16.581, 459.34$		18, 214, 273, 46		$-535, 540, 364, 64$		313, 096, 456, 79	$-244.092.60$	312.852, 364.19
加:会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	365, 698, 690, 00			481, 305, 317, 31		$-16, 581, 459, 34$		18.214.273.45		$-535, 540, 364, 64$		313, 096, 456, 79	$-244,092,60$	312, 852, 364, 19
三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列)				25, 232, 323, 60		392, 207.26				$-93, 932, 772, 61$		$-68,308,241.75$	$-4, 124, 427, 46$	$-72,432,669,21$
(一) 综合收益总额						235, 597, 51				$-93,777,162,86$		$-93,540,565.35$	$-2,948,042,95$	$-96,488,608,30$
(二) 所有者投入和减少资本													914, 388, 97	914, 388.97
1. 所有者投入的管通股													914, 388, 97	914, 388.97
2. 其他权益工具特有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配													$-2,090,773,48$	$-2,090,773.48$
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(减股东)的分配													$-2,090,773,48$	$-2,090,773.48$
4.其他
(四) 所有者权益内部结转						155, 609. 75				$-155,609,75$
1. 资本公积转增资本(或股本)
2. 置余公积转增资本《观股本》
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动数结转留存收益						155.609.75				$-155,609,75$
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 共粒 (五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期货用
(六) 其他				25, 232, 323, 60								25, 232, 323, 60		25, 232, 323, 60
四、本期期末余额	365, 698, 690, 00			506, 537, 640, 91		$-16, 189, 252, 08$		18, 214, 273, 46		$-629, 473, 137, 25$		244, 788, 215, 04	$-4,368,520,06$	240, 419, 694, 98
法庭代表人: 長	$\overline{ }$				主管会计工作负责人;	$6 - 111$	知よ				会计机构负责人:

合并所有者权益变动表(续)

2020年度

编制单位: 厦门三五互联科技股份有限公司	磊													单位:元币种:人民币
								2019年度
$\frac{9}{4}$ $\frac{1}{2}$ 项目	へ					归属于母公司所有者权益
$\mathcal{R}^{\ast}$	$\mathbf{r}$ 实收告本(或股本)	其他权益工具 优先股 永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其性	小计	少数股东权益	所有者权益合计
一、上年期末余额	366, 555, 190, 00			489, 856, 884, 30	7.083.255.00	300,000,00		18, 214, 273, 46		$-276, 302, 301, 93$		591, 540, 790, 83	$-4, 845, 325, 36$	586, 695, 465, 47
加:会计政策变更						$-2,881,957,10$				$-1.982.327.86$		$-4.864.284.96$	$-33,497,36$	$-4, 897, 782, 32$
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	366, 555, 190, 00			489, 856, 884, 30	7.083, 255, 00	$-2,581,957.10$		18.214.273.46		$-278.284.629.79$		586.676.505.87	$-4, 878, 822, 72$	581, 797, 683, 15
三、本期增减变动金额《减少以"一"号填列》	$-856, 500, 00$			$-8,551,566,99$	$-7,083,255,00$	$-13,999,502.24$				$-257, 255, 734.85$		$-273,580,049,08$	4, 634, 730, 12	$-268, 945, 318, 96$
(一) 综合收益总额						$-13,999,502,24$				$-257, 255, 734, 85$		$-271, 255, 237, 09$	891, 718, 64	$-270, 363, 518.45$
(二) 所有者投入和减少资本	$-856, 500, 00$			$-6, 226, 755, 00$	$-7,083,255,00$								3,751,592.83	3.761,592.83
1. 所有者投入的普通股	$-856, 500, 00$			$-6, 226, 755, 00$	$-7,083,255,00$								3,761,592.83	3.761,592.83
2. 其他权益工具持有考校入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三) 利润分配													$-18,581,35$	$-18.581.35$
1. 提取益余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或股东)的分配													$-18,581.35$	$-18,581.35$
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 责本公积转增资本(或股本)
2. 强会公积转增资本《或股本》
3. 显会公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动频结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
5. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取 2. 本期使用
(六) 其他				$-2, 324, 811, 99$								$-2,324,811,99$		$-2.324.811.99$
四、本期期末余额	365.698.690.00			481, 305, 317. 31		$-16,581,459.34$		18, 214, 273, 46		$-535, 540, 364, 64$		313.096.456.79	$-244.092.60$	312.852.364.19
法定代表人: 79.5					主管会计工作负责人:	ANTICIPATION $E_{1}$ $6 - 1512$	40	$\lambda /$				会计机构负责人;

母公司资产负债表

始制当台 原门二方元联邦共职公会职公司。

单位、 云 五轴、 1 昆五

编 刷 平 以: 废 二 北 五 吹 竹 1X X 收 竹 K 公 2							$+1$ . $+1$ . $+1$ . $+1$ . $+1$ .
项 目下	附注 Ì	2020年12月31日	2019年12月31日	项 目	附注	2020年12月31日	2019年12月31日
流动资产: $\rightarrow$				流动负债:
NYW 货币资金		60, 845, 078. 51	52,490,058.80	短期借款		40,069,214.16	45,071,830.00
1/20 交易性金融资产				交易性金融负债
EXI Y B 衍生金融资产 Carl Avenue				衍生金融负债
应收票据 $\sim$ $\sim$ $\sim$				应付票据
应收账款	$+E$ , $(-)$	1.222.333.74	7.571.996.78	应付账款		3.986.281.89	6,929,060.60
应收款项融资				预收款项			28, 961, 229, 97
预付款项		5,497,680.91	22, 870, 998, 37	合同负债		26, 085, 721, 85
其他应收款	十五、(二)	23, 083, 558, 08	21, 384, 614. 71	应付职工薪酬		6, 110, 389, 31	6,885,402.59
其中:应收利息				应交税费		377, 539, 29	488,088,70
应收股利				其他应付款		10, 290, 715, 82	13,037,562.57
存货				其中: 应付利息
合同资产				应付股利
持有待售资产				持有待售负债
一年内到期的非流动资产		114, 711, 580, 57	1,336,852.04	一年内到期的非流动负债		35, 120, 847, 22	4, 120, 847, 22
其他流动资产		56, 258, 678, 51	8,024.81	其他流动负债		11,651,599.99
流动资产合计		261, 618, 910, 32	105, 662, 545, 51	流动负债合计		133, 692, 309. 53	105, 494, 021, 65
非流动资产:				非流动负债:
债权设资				长期借款			35,000,000.00
其他债权投资				应付债券
长期应收款				其中: 优先股
长期股权投资	十五、 (三)	244, 666, 303, 44	339.262.603.37	永续债
其他权益工具投资		61,436.06		租赁负债
其他非流动金融资产				长期应付款
投资性房地产				长期应付职工薪酬
固定资产		41,070,855.87	43.414.190.52	预计负债
在建工程				递延收益
生产性生物资产				递延所得税负债
油气资产				其他非流动负债
使用权资产				非流动负债合计			35,000,000.00
无形资产		885.821.73	1, 197, 922, 41	负债合计		133, 692, 309, 53	140, 494, 021, 65
开发支出				所有者权益(或股东权益):
商誉				实收资本(或股本)		365, 698, 690, 00	365, 698, 690, 00
长期待摊费用		4,658,272.37	6,625,659.45	其他权益工具
递延所得税资产		4,890,721.37	4,637,520.37	其中: 优先股
其他非流动资产			107, 291, 388, 57	永续债
非流动资产合计		296, 233, 410, 84	502, 429, 284. 69	资本公积		546, 796, 585, 42	546, 538, 750, 42
				减:库存股
				其他综合收益		$-8,402,779.35$	$-8, 200, 000, 00$
				专项储备
				盈余公积		18, 214, 273, 46	18, 214, 273, 46
				一般风险准备
				未分配利润		$-498, 146, 757, 90$	$-454, 653, 905, 33$
				所有者权益(或股东权益)合计		424, 160, 011, 63	467, 597, 808. 55
资产总计		557.852, 321.16	608, 091, 830, 20	负债和所有者权益(或股东权益)总计		557, 852, 321, 16	608, 091, 830, 20
法定代表人:			主管会计工作负责人:			会计机构负责人:
观万 $\epsilon_{\rm D}$ 凤				$\mathcal{Z}_{\mathbf{m}}$ of 43 印文 the contract of the contract of			EU 221

$6 - 1613$

母公司利润表 2020年度

瓦联布 编制单位: 厦门三五百联科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币

目 项	附注	2020年度	2019年度
IRMEST 营业收入 $\overline{\phantom{0}}$	十五、(四)	135, 593, 992, 57	185, 951, 336, 84
减:营业成本	十五、(四)	81, 556, 671, 75	120, 483, 149, 98
税金及附加		1, 251, 229, 27	1,695,559.25
销售费用
		30, 463, 712, 23	37, 772, 196. 99
管理费用		25, 912, 381, 42	22, 861, 709. 47
研发费用		10,037,084.71	8,785,947.65
财务费用		$-1,799,580,34$	$-123,884,93$
其中:利息费用		5.939, 129.23	6, 372, 570. 29
利息收入		8, 139, 143, 25	6,763,887.09
加:其他收益		4, 142, 293, 86	2,622,418.23
投资收益(损失以"-"号填列)	十五、(五)	47,022,036.41	32, 811, 009. 14
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益		$-2,629.26$	$-1, 193, 06$
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敝口套期收益(损失以"-"号填列)
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
信用减值损失(损失以"-"号填列)		$-6, 234, 177, 87$	$-5,899,014.04$
资产减值损失(损失以"-"号填列)		$-76, 757, 131, 77$	$-244, 550, 953, 78$
资产处置收益(损失以"-"号填列)		$-34, 554.31$	1, 156, 464, 85
二、 营业利润 (亏损以"-"号填列)		$-43,689,040,15$	$-219, 383, 417.17$
加: 营业外收入		58, 314, 43	3,210.52
减:营业外支出		79, 543, 26	90, 853, 31
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)		$-43,710,268,98$	$-219,471,059.96$
减:所得税费用		$-217, 416, 41$	978, 433, 26
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		$-43, 492, 852, 57$	$-220, 449, 493, 22$
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		$-43, 492, 852, 57$	$-220, 449, 493, 22$
(二) 终止经营净利润 (净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额		$-202, 779, 35$	$-8,500,000,00$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益		$-202, 779.35$	$-8,500,000,00$
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动		$-202, 779.35$	$-8,500,000,00$
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他 六、綜合收益总额		$-43,695,631.92$	$-228, 949, 493, 22$
七、每股收益:
(一) 基本每股收益(元/股)		NORTHERNAMES CARD
(二) 稀释每股收益(元/股)

母公司现金流量表

2020年度

制单价,屑门二五百胜科技股份在

$I_I$

小竹花

单位: 元 而种: 人民币

WITH 项	附注	2020年度	2019年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		134, 282, 167, 24	125, 502, 645, 15
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		9, 139, 796. 45	76,810,669.29
经营活动现金流入小计		143, 421, 963, 69	202, 313, 314.44
购买商品、接受劳务支付的现金		67, 123, 505, 65	101, 086, 971, 17
支付给职工以及为职工支付的现金		49, 614, 176. 34	51, 415, 304. 87
支付的各项税费		4, 964, 431, 67	6,375,530.82
支付其他与经营活动有关的现金		36, 250, 944. 92	28, 170, 626, 50
经营活动现金流出小计		157, 953, 058.58	187, 048, 433. 36
经营活动产生的现金流量净额		$-14, 531, 094.89$	15, 264, 881. 08
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		15,004,343,40	28,706,017.92
取得投资收益收到的现金		51, 176, 111, 17	42, 162, 184, 28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		3,460,013.72	7,407,595.99
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		19,400,000.00
收到其他与投资活动有关的现金		30, 190, 672, 21	42,591,840.30
投资活动现金流入小计		119, 231, 140, 50	120, 867, 638, 49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		2,773,344.17	993, 832.27
投资支付的现金		1, 664, 250, 00	40, 318, 750, 00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		87,130,000.00	47,000,000.00
投资活动现金流出小计		91, 567, 594. 17	88, 312, 582, 27
投资活动产生的现金流量净额		27,663,546.33	32, 555, 056, 22
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		40,000,000.00	54,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		10, 257, 835, 00
筹资活动现金流入小计		50, 257, 835, 00	54,000,000.00
偿还债务支付的现金		45,000,000.00	36,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		5,890,445.07	6,230,627.46
支付其他与筹资活动有关的现金		4,055,301.98	25, 230, 727, 95
筹资活动现金流出小计		54, 945, 747. 05	67, 461, 355, 41
筹资活动产生的现金流量净额		$-4,687,912,05$	$-13,461,355,41$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		$-89, 519, 68$	29, 406. 14
五、现金及现金等价物净增加额		8,355,019.71	34, 387, 988. 03
加: 期初现金及现金等价物余额		52,490,058.80	18, 102, 070. 77
東京事業の高くの 六、期末现金及现金等价物余额		60,845,078.51	52,490,058.80
主管会计工作负责人: 法定代表人:		会计机构负责人

母公司所有者权益变动表

2020年度

单位:元 币种:人民币

TOWER	527						2020年度
	1		其他权益工具
$\begin{bmatrix} \mathbf{K}_0 \ \mathbf{K}_1 \ \mathbf{K}_2 \end{bmatrix}$	夫收资本 (或服本)	优先股	永续债	其他	资本公积	减:库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	所有者权益合计
$\mathcal{C}^{\alpha}$ . 一、上年期末余额 靖	365,698,690.00				546, 538, 750, 42		$-8, 200, 000, 00$		18, 214, 273. 46		$-454, 653, 905, 33$		467.597.808.55
$\sum_{i=1}^{n} a_i$ 加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	365, 698, 690, 00				546, 538, 750, 42		$-8, 200, 000, 00$		18.214, 273, 46		$-454, 653, 905, 33$		467, 597, 808, 55
三、本期增减变动会职(减少以"一"号填列)					257, 835.00		$-202, 779.35$				$-43, 492, 852, 57$		$-43, 437, 796, 92$
(一)综合收益总额							$-202, 779, 35$				$-43, 492, 852, 57$		$-43,695,631,92$
(二) 所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普适股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配
1. 提取资余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者(或服东)的分配
4. 其他
(四) 所有者权益内部结转
1. 资本公积特增资本(或股本)
2. 盈余公积转增资本(或股本)
3. 登余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项结备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他					257, 835, 00						$-3xy$ $-4$		257, 835, 00
四、本期期末余额 ے	365, 698, 690, 00				546, 796, 585, 42	$-77$	$-8,402,779,35$		18, 214, 273, 46		$-498, 146, 757, 90$		424, 160, 011, 63
法定代表人: 系可 $E \Gamma$	z				主管会计工作负责人:	$6 - 1 - 16$				会计机构负责人:	美行为

母公司所有者权益变动表(续)

2020年度

单位:元 币种:人民币

Hans 2019年度 项目 其他权益工具 G 实收资本 (或股本) 资本公积 减: 库存股 其他综合收益 专项储备 营余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 所有老权持合计 优先股 永续倍 其他 一,上年期末余额 366, 555, 190, 00 552.765.505.42 7.083.255.00 300,000.00 18.214.273.46 $-233,029,427,56$ 697, 722, 286, 32 加:会计政策变更 $-1.174,984.55$ $-1.174,984.55$ 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 366, 555, 190, 00 552, 765, 505, 42 7.083.255.00 300,000.00 18, 214, 273, 46 $-234.204.412.11$ 696.547.301.77 三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列) $-856, 500, 00$ $-6, 226, 755, 00$ $-7.083.255.00$ $-8,500,000,00$ $-220, 449, 493, 22$ $-228,949,493,22$ (一)综合收益总额 $-8,500,000,00$ $-220, 449, 493, 22$ $-228,949,493,22$ (二) 所有者授入和减少资本 $-856, 500, 00$ $-6, 226, 755, 00$ $-7,083,255,00$ 1. 所有者极入的普通股 $-856, 500, 00$ $-6, 226, 755, 00$ $-7.083, 255, 00$ 2. 其他权益工具持有者投入资本 3. 股份支付计入所有者权益的金额 4. 共他 (三) 利润分配 1. 授取盈余公积 2. 提取一般风险准备 3. 对所有者(或股东)的分配 4. 其他 (四) 所有者权益内部结转 1. 资本公积转增资本(或股本) 2. 盈余公积转增资本(或股本) 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 (五) 专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 (六) 其他 四、本期期末余额 546, 538, 750, 42 $-454, 653, 905, 33$ 365, 698, 690, 00 $-8, 200, 000, 00$ 18, 214, 273, 46 467.597.808.55 $\mathbb{R}$ 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

财务报表附注

一、公司基本情况

厦门三五互联科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为厦门三五互联科 技有限公司, 2007年7月31日该公司整体变更为股份公司, 由龚少晖、沈文策、薛洪 斌、汪海涛、龚少峰、彭勇、陆宏、李云飞等八位自然人及深圳市中科宏易投资发展有 限公司、深圳市彩虹创业投资集团有限公司、厦门中网兴管理咨询有限公司共同发起设 立,于2007年8月29日在福建省厦门市工商行政管理局登记注册,总部位于福建省厦 门市。公司现持有统一社会信用代码为 91350200751642792T 的营业执照, 注册资本 365,698,690,00元,股份总数 365,698,690,00股(每股面值1元)。公司股票已于 2010 年2月11日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动为提供专业的企业邮箱、网站建 设、网络域名、网络游戏、移动通信转售业务等软件产品和服务。

本财务报表业经公司 2021 年 4 月 22 日第五届董事会第二十次会议批准对外报出。

本公司将厦门三五数字科技有限公司和深圳市道熙科技有限公司等十八家公司纳入 本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权 益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则——基 本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定(以下合称企 业会计准则)进行确认和计量,在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证 券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)的规定, 编制财务报表。

(二)持续经营能力评价

公司 2018 年度、2019 年度及 2020 年度连续出现大额亏损, 截至 2020 年 12 月 31 日止, 公司的累计未弥补亏损为 62,947.31 万元, 营运资金为-5,393.34 万元。这些情 况,表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

针对上述情况, 公司已采取或拟采取以下措施以消除其对持续经营的影响:

1、公司近三年产生亏损的主要原因系子公司深圳市道熙科技有限公司商誉减值所 致。当前,深圳市道熙科技有限公司立足于自身,研发重点逐渐向手游、H5 游戏等新产 品转移, 积极推出多种题材及类型的游戏产品, 丰富产品线: 积极开拓游戏发行业务渠 道。截止 2020 年末, 公司自有平台的主要游戏 2 款, 研发测试运营的产品 2 款, 主要有 《PPXY》进阶版和《FHLT》,其中《PPXY》进阶版,已完成游戏开发并上线运营测试, 目前在持续进行玩法体验优化以及根据线上数据持续调优开发,进行更全面贴合用户的 系统优化工作。《FHLT》已经完成游戏核心玩法开发, 现阶段进行玩法体验优化以及数 据调优活动开发工作。

2、精简冗余机构,提升资源利用效益。一方面, 为提高公司营销服务网络效率, 公 司裁撤部分分子公司以实现优化整合公司资源的目的,提高机构服务的效率。2020年度, 公司已经注销厦门三五互联科技股份有限公司佛山分公司、东莞分公司、无锡分公司、 宝安分公司以及子公司泉州三五互联信息科技有限公司、苏州三五互联信息技术有限公 司等六家分子公司,并将持有的北京亿中邮信息技术有限公司 95.50%股权转让给北京 安可信创信息技术有限公司。未来, 公司将进一步整合组织架构, 调整及优化人员结构。 另一方面,子公司天津三五互联移动通讯有限公司加强营销力度,努力扩展租赁渠道, 通过提高产业园出租率减少亏损,采取多种方式盘活资产,提高资源的使用效率。

3、结合公司的资金需求及债务偿还情况,开源节流,继续维持与现有金融机构的合 作, 计划新增其他合作银行和贷款额度, 争取有效降低融资成本, 具体包括: 1) 维持 兴业银行信用贷款额度,用于支付传统业务日常运营成本;2)为尽可能降低资金成本, 不排除上市公司根据整体资金的情况对信托贷款先行偿还,并在其他融资机构资金到位 后予以置换。

2021年度, 公司将通过巩固与完善基础企业服务产品, 整合现有平台资源, 拓展手 机游戏业务、移动通讯转售业务。公司积极参与5G、物联网、卫星互联网等新型信息基 础设施建设,为广大客户提供个性化语音、流量、卫生通讯、应急通信等一站式通信解 决方案, 在新的行业领域探寻利润增长点。并且, 公司制定费用与成本控制计划, 结合 绩效考核对整体费用进行控制; 通过提高人均产能、优化人力结构等方式控制关键费用, 通过不断革新产品开发理念、开发新技术、优化产品结构等方式来降低产品成本,提高 利润水平。

$6 - 1 - \frac{12}{9}$

随着公司各项经营规划的有效实施,在各方的大力支持下,公司预计将实现持续、 稳定、健康发展。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示: 本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折 旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短, 以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债, 按照合并日被合并方在最终控制方合并财务 报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额, 调整资本公积; 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的 差额, 确认为商誉; 如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额, 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本 的计量进行复核, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的,其差额计入当期损益。

(六)合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公

司及其子公司的财务报表为基础。根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时, 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产:

(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入:

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价 物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债 表日, 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算, 因汇率不同而产生的汇兑差额, 除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外, 计入当期 损益:以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变 其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率 折算, 差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

当公司成为金融工具合同的一方时,确认与之相关的一项金融资产或金融负债。

1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法

公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产 划分为三类: 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

合融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易 费用计入初始确认金额。

(1) 以摊余成本计量的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产 的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本 金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产,采用实际利率法, 按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。

(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目 标、且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公 允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率 法计算的利息收入计入当期损益。

对于非交易性权益工具投资, 公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价 值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,相关 投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当 期损益, 公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时, 之前计入其他综 合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。

(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产外, 公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产。此外,在初始确认时,公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资 产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值 进行后续计量, 公允价值变动计入当期损益。

1. 金融负债的分类、确认依据和计量方法

公司金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交 易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债, 包括交易性金融负债(含属于 金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具), 按照公允价值进行后续计量, 除 与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。

公司在金融负债初始确认时,被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债,由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认 该负债时, 计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留 存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风 险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的, 公司将该金融负债的全部利 得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

(2) 其他金融负债

除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负 债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进 行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场 的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用 并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负 债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。 只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

	情形	确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
既没有转移也没有保留金融	放弃了对该金融资产的控制	终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
资产所有权上几乎所有的风 险和报酬	未放弃对该金融资产的控制	按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬	继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债

金融资产转移的确认

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

(1) 金融资产整体转移满足终止确认条件的, 应当将下列两项金额的差额计入当期 损益:被转移金融资产在终止确认日的账面价值;因转移金融资产而收到的对价,与原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为《企业会计准则 第22号 一金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产的情形)之和。

(2) 转移金融资产的一部分, 且该被转移部分整体满足终止确认条件的, 应当将转 移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分(在此种情形下,所保 留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允 价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益;终止确认部分在终止确认日的 账面价值: 终止确认部分收到的对价(包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债), 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及部分转 移的金融资产为《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的, 继续确认所转移的金融资产整体, 并将收到 的对价确认为一项金融负债。

1. 金融负债的终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的, 应当终止确认该金融负债(或该 部分金融负债)。如存在下列情况:

(1) 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托,偿付债务的义务仍 存在的,不应当终止确认该金融负债。

(2) 公司(借入方)与借出方之间签订协议, 以承担新金融负债方式替换原金融负 倩(或其一部分), 且合同条款实质上是不同的, 公司应当终止确认原金融负债(或其 一部分),同时确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的,公司将其账面价值与支付的对价(包括转出 的非现金资产或承担的负债)之间的差额, 计入当期损益。

1. 金融资产减值

(1) 减值准备的确认方法

公司对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并 确认损失准备。此外,对合同资产、贷款承诺及财务担保合同,也应按照本部分所述会 计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。 信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预 期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外,公司在每个资产负债表日评估相关 金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显 著增加, 处于第一阶段, 本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金 额计量损失准备; 如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的, 处于 第二阶段,本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备:如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当 于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用 损失时,考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事 项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融资产的预 计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信 用损失, 是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始 确认后并未显著增加, 选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产,按照其未扣 除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产,按照 其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

(2) 已发生减值的金融资产

本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金 融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观 察信息:

A. 发行方或债务人发生重大财务困难:

B. 债务人违反合同, 如偿付利息或本金违约或逾期等:

C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑, 给予债务人在任何其他情 况下都不会做出的让步:

D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组:

E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失:

F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产, 该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的 事件所致。

(3) 购买或源生的已发生信用减值的金融资产

公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产,在资产负债表日仅将自初始确认 后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日,将整 个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负 债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信 用损失的金额。也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

(4) 信用风险显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始 确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除 特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违 约风险变化的合理估计、以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

(5) 评估金融资产预期信用损失的方法

本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融 资产单项评估信用风险, 如: 已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收 款项等。

$6 - 1 - \frac{19}{6}$

除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为 不同的组别、在组合的基础上评估信用风险。

(6) 金融资产减值的会计处理方法

公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失,由此形成的损失准备的增 加或转回金额, 作为减值损失或利得计入当期损益。

公司实际发生信用损失,认定相关金融资产无法收回,经批准予以核销的,直接减 记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入 收回当期的损益。

1. 财务担保合同

财务担保合同, 是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时, 发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照 公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务 担保合同, 在初始确认后, 按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认 金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续 计量。

1. 衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量,并以其公允价值进行 后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的衍生金 融工具确认为一项负债。

除与套期会计有关外, 衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失, 直接计入当期 损益。

1. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示, 没有相互抵销。但是, 同时满足下 列条件的, 以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

(1) 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利现在是 可执行的:

(2) 公司计划以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

$rac{20}{6-1-27}$

1. 权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司 发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益 工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),作为利润分配,减少所有 者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。

(十一) 应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高,不存在重大的信用风险, 也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理 方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用 风险特征,将其划分为不同组合:

项目	确定组合的依据
银行承兑汇票	承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票	根据承兑人的信用风险划分, 与"应收账款"组合划分相同

(十二) 应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的应收款项,按照相当于整个 存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司以共同风险特征为依据,按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为 不同组别:

项目	确定组合的依据
账龄组合1	以运用移动转售方式为企业和个人提供虚拟运营服务形成的应收款 项的账龄作为信用风险特征
账龄组合2	除账龄组合1外其他的应收款项的账龄作为信用风险特征
合并范围内关联方组合	会并范围内关联方应收款项, 除有确凿证据, 一般不计提坏账准备

本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失, 应收账款的 信用风险与预期信用损失率如下:

账龄组合1	应收账款计提比例(%)
3个月以内(含3个月)
3-6个月(含6个月)	30

账龄组合 1	应收账款计提比例(%)
6个月-1年(含1年)	50
1年以上	100

账龄组合2	应收账款计提比例(%)
1年以内(含1年)	5
1-2年 (含2年)	10
2-3年 (含3年)	30
3年以上	100

(十三) 应收款项融资

应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收 票据和应收账款等。会计处理方法参照本会计政策之第(十)项金融工具中划分为以公 允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。

(十四) 其他应收款

对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息,确定预期信用损失。本公司依据其他 应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存 续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

项目	确定组合的依据
合并范围内关联方组合	本组合为应收合并范围内关联方款项
经营活动押金、保证金组合	本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、保证金等款项
往来款组合	本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

本公司以共同风险特征为依据, 将其他应收款分为不同组别:

(十五)存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日, 存货采用成本与可变现净值孰低计量, 按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存 货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值:需要经过加 工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要 发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值: 资产负债表日, 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现 净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次摊销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十六)合同资产

1. 合同资产的确认方法及标准

合同资产, 是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利, 且该权利取决于 时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品, 因已交付其中 一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品的,本公司将该收款 权利作为合同资产。

1. 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内 预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减 值损失或利得计入当期损益。

本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前 合同资产减值准备的账面金额, 将其差额确认为减值损失; 每个资产负债表日重新计量 预期信用损失, 由此形成的损失准备的转回金额, 确认为减值利得。

(十七) 持有待售的资产

1. 划分为持有待售的依据

本公司将同时满足下列条件的组成部分(或非流动资产)确认为持有待售类别:

(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例, 在当前状况下即可立即出售:

(2)出售极可能发生,即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺, 预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出 售的,应当已经获得批准。

确定的购买承诺,是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议,该协议包 含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款,使协议出现重大调整或者撤销的 可能性极小。

1. 持有待售的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账 面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费 用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产 减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增 加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额 内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值, 再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。持有待售 的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账 面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销、持有待售的处 置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当 期损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待 售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时, 按照以下两者孰低计量:

(1) 划分为持有待售类别前的账面价值, 按照假定不划分为持有待售类别情况下本 应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额:

(2) 可收回金额。

(十八) 债权投资、其他债权投资

对于债权投资、其他债权投资,本公司于每个资产负债表日,根据交易对手和风险 敞口的各种类型, 考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信 息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第 (十)项金融工具的规定。

(十九)长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制 权的参与方一致同意后才能决策。认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有 参与决策的权力, 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定, 认定为 重大影响。

1. 投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务 或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积: 资本公 积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属 于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于"一揽子交易"的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收 益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的, 在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为 其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别 财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1) 在个别财务报表中, 按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和, 作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中,判断是否属于"一揽子交易"。属于"一揽子交易"的,把 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于"一揽子交易"的,对于购 买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。

(3)除企业合并形成以外的: 以支付现金取得的, 按照实际支付的购买价款作为其初 始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投 资成本:以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始 投资成本: 以非货币性资产交换取得的, 按《企业会计准则第7号——非货币性资产交 换》确定其初始投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算; 对联营企业和合营企业的 长期股权投资,采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余 股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核 算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,确认为金融资产,按照《企 业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且不属于"一揽子交易"的

在丧失控制权之前, 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合 并日开始持续计算的净资产份额之间的差额。调整资本公积(资本溢价)、资本溢价不 足冲减的、冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时, 对于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享 有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控 制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等, 应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权, 且属于"一揽子交易"的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是, 在丧失 控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并 财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(二十)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。主要包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公 司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可 靠计量时, 公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下, 公司按照本会计政策之第(二十一)项固定资产及折旧和第(二十四)项无形资产的规 定, 对投资性房地产进行计量, 计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置, 或者永久退 出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,应当终止确认该项投资性房地产。公司 出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损, 应当将处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十一) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用年限超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量 时予以确认。

别 类	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物[注]	年限平均法	5, 38, 40		19, 2.50, 2.375
运输工具	年限平均法			19
电子设备	年限平均法		$5 - 10$	$18 - 19$
办公及其他设备	年限平均法	5, 10	$5 - 10$	$9 - 19$

1. 各类固定资产的折旧方法

(1) 母公司篮球场按 5 年计提折旧, 除篮球场以外的房屋建筑物按 40 年计提折旧;

(2)子公司天津三五互联移动通讯有限公司房屋建筑物按38年计提折旧。

(二十二)在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工 程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时, 按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可 使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按 实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(二十三)借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予 以资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时确认为费用, 计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费 用已经发生: 3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经 开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间 连续超过 3 个月, 暂停借款费用的资本化; 中断期间发生的借款费用确认为当期费用, 直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款 费用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的, 以专门借款当期实际发 生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借 款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予 资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累 计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率, 计算确 定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十四)无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、软件等, 按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产, 在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的 预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体 年限如下:

E 项	摊销年限(年)
土地使用权	42、50
软件	3, 5, 10

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。内部研究开发项目 开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能 够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无 形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、 财务资源和其他资源支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产; (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准: 公司研究开 发项目在满足上述条件, 通过技术可行性及经济可行性研究, 形成项目立项后, 进入开 发阶段。

(二十五)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资 产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合 与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的, 按其差额确认资产减值准备并计 入当期损益。

(二十六)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期 待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

(二十七)合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价 权利的, 在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点, 按照已收或应收的金额确认 合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债 不予抵销。

(二十八) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当 期损益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间, 根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为 负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量 和财务变量等作出估计, 计量设定受益计划所产生的义务, 并确定相关义务的所属期间。 同时, 对设定受益计划所产生的义务予以折现, 以确定设定受益计划义务的现值和当期 服务成本:

2) 设定受益计划存在资产的, 将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允 价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在 盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3)期末, 将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负 债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部 分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产 成本。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。并且在 后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的 金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并 计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福 利时: (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利, 符合设定提存计划条件的, 按照设定提存计划的有关 规定进行会计处理: 除此之外的其他长期福利, 按照设定受益计划的有关规定进行会计 处理。为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工 福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生 的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十九) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成 为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能 够可靠的计量时、公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量, 并 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(三十)股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工 具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规 定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产 负债表日, 以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础, 按权益工具授予日的公允价值, 将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量 的, 按照其他方服务在取得日的公允价值计量; 如果其他方服务的公允价值不能可靠计 量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计 量, 计入相关成本或费用, 相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付, 在授予日按公司承担 负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定 业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负 倩表日, 以对可行权情况的最佳估计为基础, 按公司承担负债的公允价值, 将当期取得 的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值, 公司按照权益工具公允价值的增加 相应地确认取得服务的增加; 如果修改增加了所授予的权益工具的数量, 公司将增加的 权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修 改可行权条件, 公司在处理可行权条件时, 考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允 价值为基础, 确认取得服务的金额, 而不考虑权益工具公允价值的减少; 如果修改减少 了授予的权益工具的数量, 公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理: 如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可 行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满 足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本 在剩余等待期内确认的金额。

(三十一)收入

自 2020 年1月1日起适用:

1. 收入的确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本 无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取 得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益,也包 括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方 收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可 变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过 在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。 合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的 应付金额确定交易价格, 该交易价格与合同对价之间的差额, 在合同期间内采用实际利 率法摊销, 对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的, 本公司不考虑 其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时,本公司按照非 现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的, 本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给 客户的款项,除了为自客户取得其他可明确区分商品外,将该应付对价冲减交易价格。 应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的,超过金额作为应付客户对

价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的。本公司将应 付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时,本公 司在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所 承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单 项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所 采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售 价的变动不再重新分摊交易价格。

满足下列条件之一的,本公司属于在某一时段内履行履约义务:否则,属于在某一 时点履行履约义务:

(1) 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益:

(2) 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品:

(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务, 本公司在该段时间内按照履约进度确认收入, 但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的 履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的, 按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司会考虑下列迹象:

(1) 本公司就该商品享有现时收款权利, 即客户就该商品负有现时付款义务;

(2) 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户, 即客户已拥有了该商品的法定所 有权;

(3) 本公司已将该商品实物转移给客户, 即客户已占有该商品实物:

(4) 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户, 即客户已取得该商 品所有权上的主要风险和报酬:

(5) 客户已接受该商品。

1. 收入确认的具体方法

公司主要提供邮箱业务、软件开发与销售、网络游戏等产品销售和服务。

(1) 邮箱业务

公司企业邮箱业务包括销售企业邮箱产品并提供后续服务。企业邮箱收入划分为邮 箱销售收入及后续空间租用、服务收入。邮箱销售收入在已经收款或取得了收款的证据, 并将企业邮箱产品提交给客户时确认收入的实现;后续空间租用及服务收入在后续提供 服务期间分期确认收入。

(2)软件开发与销售

对于无需安装调试的软件产品在交付并经客户验收合格后确认收入: 需安装调试的 产品在项目实施完成并经客户验收合格取得对方答字的验收报告后确认收入。

(3) 网络游戏

游戏运营收入根据运营平台的所有权划分,游戏运营模式分为自主运营模式和联合 运营模式。

自主运营模式: 通过游戏玩家在公司平台进入网络游戏充值并购买虚拟游戏装备、 某些特殊游戏功能模块等方式取得在线网络游戏运营收入。游戏玩家在公司自主运营平 台进入游戏充值消费, 公司在游戏玩家充值消费时确认为营业收入。

联合运营模式: 公司负责游戏版本的维护、更新、技术支持和客户服务, 游戏推广 服务商负责用户推广、充值服务以及计费系统管理,公司按协议约定比例取得分成收入。 游戏推广服务商统计游戏玩家实际充值消费的金额,并按协议约定的比例计算分成,公 司在技术后台统计的数据与游戏推广服务商提供数据核对无误后确认营业收入。

游戏软件授权运营收入: 根据合同或协议约定, 公司将相关游戏的运营或代理权利 以及所需技术交付买方后,按照约定结算条件一次或分期确认营业收入。

(4)技术服务

合同明确约定服务期限的,在合同约定的服务期限内,按期限分摊确认收入:未明 确约定服务期限的, 在本公司提供了相应服务, 取得明确的收款证据, 确认收入。

(5)移动通信转售业务

语音通话费,月租费及短信、炫铃、个性化彩铃、来电显示、秘书服务等增值业务 在提供服务后根据计费结算系统计算确认收入。

2020年1月1日前适用:

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认: 1) 将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方: 2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权, 也不再对已售出 的商品实施有效控制: 3)收入的金额能够可靠地计量: 4)相关的经济利益很可能流入: 5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可 靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生 和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经 提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果 在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经 发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳 务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时、 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率 计算确定: 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(三十二)合同成本

合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金 等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司 为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围 的,且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:

(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关, 包括直接人工、直接材料、制 造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

(2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源:

(3) 该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服 务收入确认相同的基础进行摊销、计入当期损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项差额的,本公司对超出部分计提 减值准备,并确认为资产减值损失:

(1) 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价:

(2) 为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化, 使得 (1) 减 (2) 的差额高于该资产账面价值 的, 应当转回原已计提的资产减值准备, 并计入当期损益, 但转回后的资产账面价值不 应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十三)政府补助

1. 政府补助的类型

政府补助, 是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产, 包括与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的 政府补助。

与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

1. 政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则:

(1) 公司能够满足政府补助所附条件:

(2) 公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

1. 政府补助的计量

(1) 政府补助为货币性资产的, 公司按照收到或应收的金额计量。

(2) 政府补助为非货币性资产的, 公司按照公允价值计量; 公允价值不能可靠取得 的, 按照名义金额计量(名义金额为人民币1元)。

1. 政府补助的会计处理方法

(1)与资产相关的政府补助,在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照 名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

(2) 与收益相关的政府补助, 分别下列情况处理:

A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的, 在取得时确认为递延收益, 并 在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本。

B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的, 在取得时直接计入当期损益或冲 减相关成本。

(3) 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助, 可以区分的, 则 分不同部分分别进行会计处理: 难以区分的, 则整体归类为与收益相关的政府补助。

(4) 与公司日常经营相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相 关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。财政将贴息资金直接 拨付给公司的, 公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(5) 已确认的政府补助需要退回的, 分别下列情况处理:

A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的, 调整资产账面价值。

B. 存在相关递延收益的, 冲减相关递延收益账面金额, 超出部分计入当期损益。

C. 属于其他情况的, 直接计入当期损益。

(三十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的 项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负 债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣 可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日, 对递延所得税资产的账面价值进行复核, 如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益, 但不包括下 列情况产生的所得税: (1)企业合并; (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十五)租赁

经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认 为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当 期损益。

公司为出租人时, 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益, 发生的 初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或 有租金在实际发生时计入当期损益。

(三十六)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经 营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果, 以决定向其配置资源、评价其业绩: 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (三十七)重要会计政策和会计估计的变更

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
2017年7月, 财政部颁布了修订的《企业》 会计准则第14号——收入》(财会(2017) 22号),并要求境内上市的企业自 2020年 已经董事会审议批准 1月1日起施行新收入准则。本公司自规定 之日起开始执行。		详见其他说明(1)

1、重要会计政策变更

其他说明:

(1) 2017 年 7 月 5 日, 财政部颁布了修订的《企业会计准则第 14 号——收入》(财 会〔2017〕22号),并要求境内上市的企业自2020年1月1日起施行新收入准则。新 收入准则具体政策详见附注三、(三十一)。

公司自2020年1月1日起执行新收入准则,新收入准则要求首次执行该准则的累积 影响数调整首次执行当期期初(即2020年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金 额, 对可比期间信息不予调整。此项会计政策变更已经公司董事会审议通过, 采用变更 后会计政策编制的 2020 年度合并利润表及母公司利润表各项目、2020 年度合并资产负 债表及母公司资产负债表各项目,与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比, 除部分财务报表科目重分类外, 没有重大影响, 相应财务报表项目变动详见附注三、(三 十七) 3.2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。

2、重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

3、2020年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产:
货币资金	132, 452, 947. 70	132, 452, 947. 70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	24, 793, 199, 31	21, 529, 818.28	$-3, 263, 381, 03$
应收款项融资
预付款项	24, 774, 565, 42	24, 774, 565, 42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	19, 399, 779. 02	19,399,779.02
其中: 应收利息
应收股利
买入返售金融资产

合并资产负债表

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
存货	538, 568.71	538, 568.71
合同资产		3, 263, 381, 03	3,263,381.03
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2, 262, 842, 21	2, 262, 842, 21
流动资产合计	204, 221, 902. 37	204, 221, 902, 37
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	51,972.66	51,972.66
其他权益工具投资	124, 150.41	124, 150.41
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	482, 426, 557, 25	482, 426, 557. 25
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	31, 568, 957, 26	31, 568, 957, 26
开发支出
商誉	69, 571, 839, 47	69571839.47
长期待摊费用	15, 104, 417, 54	15, 104, 417, 54
递延所得税资产	5,466,177.30	5,466,177.30
其他非流动资产
非流动资产合计	604, 314, 071, 89	604, 314, 071.89
资产总计	808, 535, 974. 26	808, 535, 974. 26

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
短期借款	45, 071, 830, 00	45,071,830.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	34, 878, 999, 34	34, 878, 999, 34
预收款项	36, 619, 383.49		$-36,619,383.49$
合同负债		34, 559, 892. 11	34, 559, 892. 11
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	18, 371, 346, 57	18, 371, 346, 57
应交税费	4.262,903.48	4, 262, 903, 48
其他应付款	13, 353, 786. 40	13, 353, 786, 40
其中: 应付利息
应付股利	1, 208, 164, 26	1,208,164.26
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	18, 125, 614, 58	18, 125, 614, 58
其他流动负债	3,057,916.67	5, 117, 408, 05	2,059,491.38
流动负债合计	173, 741, 780, 53	173, 741, 780, 53
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款	307,000,000.00	307,000,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
租赁负债
长期应付款	7,502,000.00	Ť. 7,502,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	7, 439, 829, 54	7,439,829.54
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	321, 941, 829, 54	321.941.829.54
负债合计	495, 683, 610, 07	495, 683, 610, 07
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)	365, 698, 690.00	365, 698, 690.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积	481, 305, 317. 31	481, 305, 317, 31
减:库存股
其他综合收益	$-16, 581, 459, 34$	$-16,581,459,34$
专项储备
盈余公积	18, 214, 273, 46	18, 214, 273, 46
一般风险准备
未分配利润	$-535, 540, 364, 64$	$-535, 540, 364, 64$
归属于母公司所有者权益(或股东权益) 合计	313, 096, 456. 79	313, 096, 456. 79
少数股东权益	$-244,092.60$	$-244,092,60$
所有者权益(或股东权益)合计	312, 852, 364. 19	312, 852, 364, 19
负债和所有者权益(或股东权益)总计	808, 535, 974. 26	808, 535, 974. 26

母公司资产负债表

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
流动资产:
货币资金	52,490,058.80	52, 490, 058, 80
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
衍生金融资产
应收票据
应收账款	7,571,996.78	7,571,996.78
应收款项融资
预付款项	22,870,998.37	22, 870, 998, 37
其他应收款	21.384.614.71	21, 384, 614, 71
其中: 应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	1,336,852.04	1,336,852.04
其他流动资产	8,024.81	8,024.81
流动资产合计	105, 662, 545, 51	105, 662, 545. 51
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	339, 262, 603. 37	339, 262, 603. 37
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	43, 414, 190. 52	43, 414, 190, 52
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	1,197,922.41	1,197,922.41
开发支出

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
商誉
长期待摊费用	6,625,659.45	6, 625, 659, 45
递延所得税资产	4,637,520.37	4,637,520.37
其他非流动资产	107, 291, 388, 57	107, 291, 388, 57
非流动资产合计	502, 429, 284, 69	502, 429, 284. 69
资产总计	608,091,830.20	608, 091, 830, 20
流动负债:
短期借款	45,071,830,00	45,071,830.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	6,929,060.60	6,929,060.60
预收款项	28, 961, 229.97		$-28, 961, 229, 97$
合同负债		27, 252, 062, 20	27, 252, 062, 20
应付职工薪酬	6,885,402.59	6,885,402.59
应交税费	488,088.70	488,088.70
其他应付款	13,037,562.57	13, 037, 562, 57
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	4, 120, 847. 22	4, 120, 847, 22
其他流动负债		1,709,167.77	1,709,167.77
流动负债合计	105, 494, 021, 65	105, 494, 021, 65
非流动负债:
长期借款	35,000,000.00	35,000,000.00
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债
长期应付款

项目	2019年12月31日	2020年1月1日	调整数
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	35,000,000.00	35,000,000.00
负债合计	140, 494, 021, 65	140, 494, 021, 65
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)	365, 698, 690, 00	365, 698, 690, 00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	546, 538, 750.42	546, 538, 750. 42
减:库存股
其他综合收益	$-8, 200, 000.00$	$-8, 200, 000, 00$
专项储备
盈余公积	18, 214, 273, 46	18, 214, 273. 46
一般风险准备
未分配利润	$-454, 653, 905, 33$	$-454, 653, 905, 33$
所有者权益(或股东权益)合计	467, 597, 808. 55	467, 597, 808. 55
负债和所有者权益(或股东权益)总计	608, 091, 830, 20	608, 091, 830, 20

在首次执行日,执行新收入准则的影响如下:

合并报表

项目	按照原收入准则	按照新收入准则	影响金额 (2020年1月1日)
应收账款	24,793,199.31	21, 529, 818, 28	$-3, 263, 381, 03$
合同资产		3, 263, 381, 03	3.263.381.03
预收款项	36, 619, 383, 49		$-36, 619, 383, 49$
合同负债		34, 559, 892, 11	34, 559, 892, 11
其他流动负债	3,057,916.67	5, 117, 408, 05	2,059,491.38

母公司报表

项目	按照原收入准则	按照新收入准则	影响金额 (2020年1月1日)
预收款项	28, 961, 229, 97		$-28,961,229.97$
合同负债		27, 252, 062, 20	27, 252, 062, 20
其他流动负债		1,709,167.77	1,709,167.77

四、税项

(一)主要税种及税率

税 种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	3%, 5%, 6%, 9%, 13%
房产税	从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴; 从租计征的, 按租金收入的12%计缴	1.2% 12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%, 20%, 25%, 12.50%, 0%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司(包括各地分公司在总部合并申报纳税)	15.00%
北京亿中邮信息技术有限公司	15.00%
深圳市赫达科技有限公司	12.50%
深圳市露曼科技有限公司	0.00%
淘趣网络科技有限公司 (TopQu NetWork Technology Co., Ltd)	0.00%
天津三五互联移动通讯有限公司	25.00%
除上述以外的其他纳税主体	20.00%

(二)税收优惠

1. 增值税

(1)公司及子公司(除天津三五互联移动通讯有限公司、TopQu NetWork Technology Co.,Ltd 外)系提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(以下称四项服务)取 得的销售额占全部销售额的比重超过 50%的纳税人, 根据《关于深化增值税改革有关政 策的公告》(财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号) 规定, 自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日, 按照当期可抵扣进项税额加计 10%, 抵减应纳增值税税额。

(2)子公司北京亿中邮信息技术有限公司销售自行开发的软件产品,根据《财政部、 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)规定,增值税一 般纳税人销售其自行开发生产的软件产品, 按 17%税率征收增值税后, 对其增值税实际 税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据财政部和国家税务总局2018年4月4日联 合印发的财税「2018]32号《关于调整增值税税率的通知》,软件产品销售收入适用税率 由 17%调整为 16%。根据财政部、税务总局和海关总署 2019 年3月 20 日联合印发的财政 部税务总局海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有关政策的公告》,软 件产品销售收入适用税率由16%调整为13%。根据北京市财政局、北京市国家税务局、北 京市经济和信息化委员会《转发财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》

(京财税[2011]2325号)规定, 对销售符合财税[2011]100号文件规定的软件产品, 自 2011年1月1日起执行增值税退税政策。2011年12月22日,该公司经北京市海淀区国 家税务局以海国税批「2011」812056号通知书核准享受增值税即征即退优惠政策, 自2011 年1月1日起执行。

1. 企业所得税

(1) 本公司于 2020 年 10 月 21 日取得由厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税 务总局厦门市税务局联合颁发的高新技术企业证书, 证书编号为 GR202035100104, 2020 年适用 15%的企业所得税优惠税率。本公司所属各分公司在总机构合并纳税,适用总部 的所得税税率。

(2)子公司北京亿中邮信息技术有限公司于 2009 年通过高新技术企业认证, 并于 2018 年 10 月 31 日再次通过高新技术企业认证, 并取得由北京市科学技术委员会、北京 市 财 政 局 、 北 京 市 国 家 税 务 局 联 合 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 , 证 书 编 号 为 GR201811003956。2020 年适用 15%的企业所得税优惠税率。

(3)子公司深圳市赫达科技有限公司,根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励 软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号), 财政部、 国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优 惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)规定, 2020年度减半企业所得税。

(4)子公司深圳市鑫曼科技有限公司,根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励 软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税(2012)27号),财政部、

国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优 惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)规定,2020年度免征企业所得税。。

(5)根据《塞舌尔共和国国际商业公司法(修订)2009》, 注册于塞舌尔共和国的子公 司淘趣网络科技有限公司 (TopQu NetWork Technology Co.,Ltd) 自成立注册之日起二 十年内享有免税优惠,不须缴纳所得税或利得税,转让财产不须缴付印花税。

(6)根据财务部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税 [2019]13号), 自2019年1月1日至2021年12月31日, 对小型微利企业年应纳税所 得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税: 对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分,减按 50%计入应纳税所得额, 按 20%的税率缴纳企业所得税。除上述第 (1) - (5) 所述公司及天津三五互联移动通 讯有限公司外的其他子公司, 2020年度按照小微企业普惠性税收减免政策缴纳企业所得 税。

五、合并财务报表项目注释(货币单位: 人民币元)

下列所披露的财务报表数据,除特别注明之外,"期初"指2020年1月1日。

(一)货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	4,894.32	31, 131, 67
银行存款	96, 582, 041, 70	120, 048, 656, 57
其他货币资金	11, 256, 771, 39	12, 322, 304. 52
定期存款应收利息	51,759.71	50.854.94
合计	107, 895, 467. 12	132, 452, 947, 70
其中: 存放在境外的款项总额	1,362,884.48	1,448,636.79
因抵押、质押或冻结等对使用有 限制的款项总额	12, 183, 402, 27	11, 136, 405, 41

1. 明细情况

2. 其他说明

货币资金期末余额中包含用于质押的定期存款 10,542,295.52 元及处于锁定状态的 境外资金 1,362,884.48 元、冻结状态的资金 278,222.27 元, 合计 12,183,402.27 元, 其使用受到限制。

(二) 应收账款

1. 按账龄披露

账龄	期末余额
1年以内(含1年)	8,631,223.27
1-2年 (含2年)	3, 147, 638, 08
2-3年 (含3年)	371, 834, 79
3年以上	37, 984. 11
合计	12, 188, 680, 25
减:坏账准备	2,625,533.49
应收账款账面价值	9,563,146.76

2. 应收账款分类披露

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	计提比例 $(*)$	账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款	1,575,632.25	12.93	1,575,632.25	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	10, 613, 048, 00	87.07	1,049,901.24	9.89	9,563,146.76
其中:
账龄组合1	969, 404. 13	7.95	358,767.12	37.01	610, 637.01
账龄组合2	9,643,643.87	79.12	691, 134, 12	7.17	8,952,509.75
合计	12, 188, 680, 25	100.00	2,625,533,49	21.54	9,563,146.76

(续上表)

			期初余额
类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款	753, 742. 09	3.17	753, 742.09	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	23,004,182.91	96.83	1,474,364,63	6.41	21, 529, 818, 28
其中:
账龄组合 1
账龄组合2	23, 004, 182, 91	96.83	1, 474, 364, 63	6.41	21, 529, 818, 28
合计	23, 757, 925, 00	100.00	2, 228, 106. 72	9.38	21, 529, 818, 28

按单项计提坏账准备:

	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)	计提理由
宜清源(天津)生物科技有限公司	753.742.09	753, 742, 09	100.00	应收房租款,收回可能 性小
天津沣文科技发展有限公司	821, 890, 16	821, 890, 16	100,00	应收房租款,收回可能 性小
合计	1,575,632.25	1,575,632.25	100.00

组合中,按账龄组合1计提坏账准备的应收账款

	期末余额
名称	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
3个月以内(含三个月)	181,059.78	5,431.79	3.00
3-6个月(含六个月)	201, 184. 26	61, 255, 28	30.00
6个月-1年(含1年)	584, 160, 09	292,080.05	50.00
1年以上			100.00
合计	969, 404, 13	358,767.12	37.01

组合中, 按账龄组合2计提坏账准备的应收账款

名称		期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内(含1年)	7,635,658.18	381,782.90	5.00
1-2年 (含2年)	1,598,166.79	159, 816.67	10.00
2-3年 (含3年)	371.834.79	111,550.44	30.00
3年以上	37, 984, 11	37, 984, 11	100.00
合计	9,643,643.87	691, 134, 12	7.17

3. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

	本期变动金额
类别	期初余额	计提	收回或转回	合并减少	转销或核销	其他变动	期末余额
应收账款坏账准备	2, 228, 106, 72	3, 493, 442, 95		146, 719, 88 320, 780, 25	2,628,516.05		2,625,533.49
合计	2.228.106.72	3.493.442.95		146, 719, 88 320, 780, 25	2,628,516,05		2,625,533,49

4. 本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	2,628,516.05

1. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数 的比例(%)	坏账准备期末余额
深圳市腾讯计算机系统有限公司	4,024,491.35	33.02	201.224.57
上海亨赋实业有限公司	1.391.551.23	11.42	69, 577, 56
上海圳锦实业发展有限公司	1,160,000.00	9.52	116,000.00
上海市企炬企业发展有限公司	927, 463.00	7.61	46, 373, 15
天津沣文科技发展有限公司	821, 890, 16	6.74	821, 890, 16
合计	8.325.395.74	68.31	1,255,065.44

$\bar{\alpha}$

(三) 预付款项

1. 账龄分析

	期末余额				期初余额
账龄	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	2, 851, 134, 76	46.08		2,851,134.76	23,880,551.09	96.39		23,880,551,09
1-2 年	2,780,946.08	44.94		2,780,946.08	78,579.62	0.32		78,579.62
2-3 年	55, 167, 64	0.89		55, 167, 64	480.184.98	1.94		480, 184, 98
3 年以上	500, 379.61	8.09		500, 379, 61	335.249.73	1.35		335, 249, 73
合计	6,187,628.09	100.00		6,187,628.09	24, 774, 565, 42	100.00		24, 774, 565, 42

2. 预付款项金额前5名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
中国电信股份有限公司	2,688,167.35	43.44
鹏博士大数据有限公司北京分公司	672, 586, 53	10.87
VeriSign, Inc.	339, 769.41	5.49
上海站优云网络科技有限公司	203, 516, 17	3.29
Afilias Limited	201.941.80	3.26
合计	4, 105, 981, 26	66, 35

(四) 其他应收款

$\mathsf E$ 项	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款	22, 699, 402. 41	19, 399, 779, 02
合计	22, 699, 402. 41	19,399,779.02

1. 其他应收款

(1) 按账龄披露

账龄	期末余额
1年以内(含1年)	19, 257, 543, 16
1-2年 (含2年)	7,002,500.00
2-3年 (含3年)	503, 552, 01
3年以上	1, 187, 115, 12
合计	27,950,710.29
减:坏账准备	5, 251, 307.88
其他应收款账面价值	22, 699, 402, 41

(2) 按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
经营活动押金、保证金组合	24, 022, 548, 13	12,635,790.33
往来款组合	3, 928, 162, 16	9,714,679.86
计 습	27,950,710.29	22, 350, 470. 19

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)	合计
2020年1月1日余额	512, 619, 45		2,438,071.72	2,950,691.17
2020年1月1日余额在本期
一转入第二阶段
--转入第三阶段	$-4,094,66$		4,094.66
--转回第二阶段
一转回第一阶段
合并增加
本期计提	230, 039.40		2,931,005.58	3, 161, 044. 98
本期转回	23, 861, 18		22,056.40	45, 917, 58
本期转销
本期核销			274,608.49	274, 608, 49
其他变动	1,962.20		537,940.00	539, 902. 20
2020年12月31日余额	712, 740.81		4,538,567.07	5, 251, 307, 88

(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

	本期变动金额
类别	期初余额	合并增加	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动 (合并减少)	期末余额
其他应收账款坏账准备	2,950,691.17		3, 161, 044.98	45, 917.58	274,608.49	539, 902. 20	5, 251, 307.88
合计	2,950,691.17		3, 161, 044, 98	45.917.58	274,608.49	539, 902. 20	5, 251, 307.88

(5) 本期实际核销的其他应收款情况

项目 5229-7130	核销金额
实际核销的其他应收账款	274,608.49

(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末 余额合计数的比例 $(\%)$	坏账准备 期末余额
中国移动通信有限公司	经营活动押金、 保证金组合	10,000,000.00	1年以内	35.78	500,000.00
中国电信股份有限公司	经营活动押金、 保证金组合	8,000,000.00	1年-2年、3年以上	28.62	1,700,000.00
南靖星网梦企业管理合伙企业 (有限合伙)	经营活动押金、 保证金组合	5,000,000.00	1年以内	17.89	2,500,000.00
厦门快乐娃教育咨询有限公司	往来款组合	2,333,600.00	1年以内	8.35	116,680.00
北京安可信创信息技术有限公 司	往来款组合	1,500,000.00	1年以内	5.37	75,000.00
合计		26, 833, 600, 00		96.01	4,891,680,00

(五)存货

1. 明细情况

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料
库存商品	447, 537, 30		447,537.30	654, 482.92	115, 914, 21	538, 568.71
发出商品	46,016.96		46,016.96
合计	493, 554. 26		493, 554. 26	654, 482.92	115, 914, 21	538, 568. 71

1. 存货跌价准备

(1) 明细情况

项目		本期增加		本期减少
	期初数	计提	其他	转回或转销	其他	期末数
原材料
库存商品	115, 914. 21			115, 914. 21
发出商品
小计	115, 914. 21			115,914.21

(2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

公司计提存货跌价准备的依据为该项存货在期末可变现净值。

(六) 合同资产

1. 合同资产情况

		期末余额					期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产				3, 435, 137, 94	171,756.91	3, 263, 381, 03
合计				3, 435, 137, 94	171,756.91	3,263,381.03

1. 本期合同资产计提减值准备情况

项目	本期计提	本期转回	合并减少	原因
合同资产		7,345,72	164, 411. 19
合计		7,345,72	164, 411. 19

(七) 其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
预交企业所得税		484, 910.96
待抵扣增值税进项税	2,319,208.01	1,748,375.50
预交其他税项		29, 555, 75
合计	2, 319, 208. 01	2, 262, 842, 21

(八) 长期股权投资

1. 分类情况

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资				51,972.66		51,972.66
合计				51,972.66		51, 972. 66

2. 明细情况

			本期增减变动
被投资单位	期初数	追加投资	减少投资	权益法下确认的投 资损益	其他综合 收益调整
联营企业
北京三五通联科技发展有 限公司
海西智谷(厦门)创业投 资股份有限公司	51, 972. 66		49, 343, 40	$-2,629.26$
小计	51, 972, 66		49.343.40	$-2,629,26$

(续上表)

被投资单位			减值准备
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他	期末余额	期末余额
联营企业
北京三五通联科技发展有限公司
海西智谷(厦门) 创业投资股份有限公司
小计

(九) 其他权益工具投资

1. 其他权益工具投资情况

项目	期末余额	期初余额
非交易性权益工具投资	624, 963. 33	124, 150. 41
合计	624, 963, 33	124, 150. 41

ā

2. 非交易性权益工具投资的情况

项目	本期确认 的股利 收入	累计利得	累计损失	其他综合收益 转入留存收益 的金额	指定为以公允价值计 量且其变动计入其他 综合收益的原因	其他综合 收益转入 留存收益 的原因
福州网乐网络科技有限公司			10,000,000,00		不以出售为目的	不适用
深圳国牛教育培训有限公司			238, 563, 94		不以出售为目的	不适用
厦门火游信息科技有限公司			2,924,333,84		不以出售为目的	不适用
厦门洛瓦网络科技有限公司			4,862,138,89		不以出售为目的	不适用
天津大行道众诚双创文化发 展有限公司				$-155,609,75$	不以出售为目的	处置
合计			18.025.036.67	$-155,609,75$

(十) 固定资产

1. 明细情况

项 目	房屋及 建筑物	运输工具	电子设备	办公及 其他设备	合计
一、账面原值
(一)期初数	545,007,257,68	5,669,560.61	22, 139, 468, 95	10, 118, 803. 73	582, 935, 090.97
(二)本期增加金额			348, 285, 61	659, 133, 46	1,007,419.07
1) 购置			348, 285.61	659, 133.46	1,007,419.07
2) 在建工程转入
3) 其他
(三)本期减少金额		1,268,249.31	2,655,682.28	998, 780. 78	4,922,712.37
1) 处置或报废		1,268,249.31	1,483,299.26	759, 802, 36	3, 511, 350. 93
2) 因合并范围减少			1, 172, 383.02	238, 978, 42	1, 411, 361, 44
(四) 期末数	545, 007, 257, 68	4, 401, 311, 30	19.832,072.28	9,779,156.41	579, 019, 797, 67
二、累计折旧
(一)期初数	46, 204, 431, 49	4, 325, 665. 22	18, 698, 350, 83	8,876,140.77	78, 104, 588, 31
(二)本期增加金额	12,883,895.88	310, 992.39	1,305,674.94	442, 829, 88	14, 943, 393, 09
1) 计提	12, 883, 895. 88	310, 992.39	1,305,674.94	442, 829.88	14, 943, 393. 09
(三) 本期减少金额		1, 233, 828, 05	2,020,531.44	912, 926, 39	4, 167, 285. 88
1) 处置或报废		1, 233, 828, 05	1,333,718.39	696, 312, 10	3, 263, 858, 54
2) 因合并范围减少			686, 813, 05	216, 614.29	903, 427.34
(四)期末数	59,088,327.37	3,402,829.56	17, 983, 494, 33	8,406,044.26	88, 880, 695, 52
三、减值准备
(一) 期初数	22, 403, 945, 41				22, 403, 945. 41
(二)本期增加金额
(三) 本期减少金额
(四)期末数	22, 403, 945. 41				22, 403, 945, 41
四、账面价值
(一)期末账面价值	463, 514, 984, 90	998, 481.74	1,848,577.95	1,373,112.15	467, 735, 156. 74
(二)期初账面价值	476, 398, 880.78	1,343,895.39	3, 441, 118. 12	1,242,662,96	482, 426, 557. 25

2. 通过经营租赁租出的固定资产

项目	期末账面价值
房屋及建筑物	426, 154, 960, 04
合计	426, 154, 960, 04

1. 期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

(十一) 无形资产

1. 明细情况

目 项	土地使用权	软件	网站经营许可权	合计
一、账面原值
(一) 期初数	34, 261, 003. 75	88,031,763.68		122, 292, 767. 43
(二) 本期增加金额			130,000.00	130,000.00
1) 购置			130,000.00	130,000.00
(三) 本期减少金额		17, 420, 096, 81		17,420,096.81
1) 处置
2) 合并减少		17,420,096.81		17,420,096.81
(四) 期末数	34, 261, 003. 75	70,611,666.87	130,000.00	105, 002, 670. 62
二、累计摊销
(一)期初数	4,936,893.50	79, 344, 342, 94		84, 281, 236, 44
(二)本期增加金额	660, 399.39	535, 420.36	92, 857.10	1,288,676.85
1) 计提	660, 399.39	535, 420.36	92, 857.10	1,288,676.85
(三) 本期减少金额		16, 240, 631. 27		16, 240, 631, 27
1) 处置
2) 合并减少		16, 240, 631, 27		16, 240, 631, 27
(四) 期末数	5, 597, 292, 89	63, 639, 132.03	92, 857.10	69, 329, 282.02
三、减值准备	8
(一) 期初数	1,422,419.70	5,020,154.03		6, 442, 573. 73
(二) 本期增加金额
1) 计提
(三)本期减少金额		1,899,194.87		1,899,194.87
1) 处置

目 项	土地使用权	软件	网站经营许可权	合计
2) 合并减少		1,899,194.87		1,899,194.87
(四)期末数	1,422,419.70	3,120,959.16		4,543,378.86
四、账面价值
(一)期末账面价值	27, 241, 291, 16	3,851,575.68	37, 142, 90	31, 130, 009, 74
(二) 期初账面价值	27,901,690.55	3,667,266.71		31, 568, 957, 26

1. 其他说明

期末,无形资产-土地使用权因子公司天津三五互联移动通讯有限公司向银行取得借 款提供抵押,相关担保情况详见本财务报表附注五(四十八)所有权或使用权受到限制 的资产之说明。

(十二) 开发支出

项目		本期增加		本期减少
	期初数	内部开发支出	其他	确认为无形资产	计入当期损益	期末数
newcp 项目维护		702, 219, 68			702, 219, 68
新一代企业云邮局		1,534,009.34			1,534,009.34
云智能 OA 项目升级		877, 324.00			877, 324.00
企业定制建站项目开发与维护		2, 439, 164. 59			2,439,164.59
企业移动商务建设系统升级		1,284,224.18			1,284,224.18
35 云门户		625, 804. 20			625, 804, 20
三五云名片		253, 053, 63		a.	253, 053, 63
三五名片链		1,559,488.79			1,559,488.79
35 视频会议		115,550.62			115,550.62
35 云 CRM		178, 152, 05			178, 152.05
叩叩来了		345,780.70			345, 780, 70
350KR 微信小程序		122, 312, 93			122, 312, 93
微邮系统		872, 450.58			872, 450.58
亿邮邮件系统升级		2,705,936.42			2,705,936.42
网络游戏研发与维护		12, 265, 786, 77			12, 265, 786. 77
合计		25, 881, 258, 48			25, 881, 258, 48

(十三) 商誉

	商誉账面原值

		本期企业合	本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初余额	并形成	处置	期末余额 $-100$
北京亿中邮信息技术有限公司	18.428.166.97		18, 428, 166. 97
深圳市道熙科技有限公司	652, 554, 847. 24			652, 554, 847, 24
计 合	670, 983, 014, 21		18, 428, 166, 97	652, 554, 847. 24

1. 商誉减值准备

被投资单位名称或形成商誉的事项		本期增加	本期减少
	期初余额	计提	处置	期末余额
北京亿中邮信息技术有限公司	15,668,129.40		15,668,129.40
深圳市道熙科技有限公司	585, 743, 045, 34	49, 807, 269, 12		635, 550, 314, 46
小计	601, 411, 174, 74	49,807,269.12	15, 668, 129. 40	635, 550, 314, 46

1. 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

商誉的可收回金额按照资产的公允价值减去处置费用的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数 据。

项目	深圳道熙
商誉账面余额(1)	652, 554, 847, 24
商誉减值准备余额(2)	585, 743, 045. 34
商誉的账面价值(3)=(1)-(2)	66, 811, 801. 90
未确认归属于少数股东权益的商誉价值(4)
包含未确认少数股东权益的商誉价值(5)=(3)+(4)	66, 811, 801. 90
资产组的账面价值(6)	286, 051, 27
包含整体商誉的资产组的公允价值(7)=(5)+(6)	67,097,853.17
资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)(8)	17, 290, 584. 05
整体商誉减值损失(大于 0 时) (9) = (7) - (8)	49, 807, 269, 12
持股比例 (10)	100.00%
按比例计算应确认的当期商誉减值损失(11)=(9)*(10)	49,807,269.12

(1) 商誉减值测试情况表

(2) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

项目	深圳道熙
资产组或资产组组合构成	主营业务经营性资产所形成的资产组
资产组账面价值	286, 051, 27
确定方法	确认资产组时,已经考虑资产组产生现金流入的独立性,考虑企业合并所 产生的协同效应
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值 測试时所确定的资产组或资产组组合一致	是

(3) 说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长 率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等)及商誉减值损失的确认方法

①基本假设

A. 一般假设

交易假设,交易假设是假定所有待评估资产已经处在交易的过程中,评估人员根据 待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。交易假设是评估得以进行的一个最基本的 前提假设。

公开市场假设,是假定在市场上交易的资产,或拟在市场上交易的资产,资产交易 双方彼此地位平等,彼此都有获取足够市场信息的机会和时间,以便于对资产的功能、 用途及其交易价格等作出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基 础。

假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化,本次交易各 方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化,无其他不可预测和不可抗力因素造成 的重大不利影响。

企业具备持续经营的基础和条件, 资产经营与收益之间存有较稳定的比例关系。

假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基 准日后不发生重大变化。

假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的,且有能力担当其职务。 除非另有说明, 假设公司完全遵守所有有关的法律法规。

假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对被评估单位造成重大不利影响。

B. 特殊假设

假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本资产评估报告时所采用的会 计政策在重要方面保持一致。

评估对象资产组组合所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变 $R_{12}$

假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上,经营范围、方 式与目前保持一致。

企业生产、经营场所的取得及利用方式与评估基准日保持一致而不发生变化。

企业所从事的游戏开发及运营等业务于预测期间内不会受到重大或有负债的影响而 导致营业成本大幅增长。

委托人及评估对象管理层对未来经营规划能够如期落实,如企业的实际经营情况与 经营规划发生偏差, 评估对象及时任管理层能采取相应补救措施弥补偏差。

在未来的经营期内, 评估对象的销售费用和管理费用等各项期间费用不会在现有基 础上发生大幅的变化,并随经营规模的变化而同步变动。本报告不考虑融资需求,也不 考虑未来付息债务等其他不确定性负债。

为了如实测算资产组组合的预计可回收价值, 此次评估采用公平交易中企业管理能 够达到的最佳的未来价格估计数进行预计,排除企业由于内部关联交易而对资产未来现 金流量产生的影响。

本次价值测算的各项参数取值不考虑通货膨胀因素的影响。

②预测期

未来五年内深圳道熙科技有限公司仍将正常运行, 故预测期取5年(2021年至2025 年),以后为永续期。

3关键参数

项目	深圳道熙
预测期	2021年-2025年(后续为稳定期)
预测期平均增长率	$-10.57%$
稳定期增长率	持平
平均毛利率	77.33%
折现率	注1

备注 1: 根据深圳道熙的历史年度经营业绩的基础, 遵循我国现行的有关法律、法 规,根据国家宏观政策、国家及地区的宏观经济状况、全球及中国大陆相关行业的发展

和规划情况,结合深圳道熙发展规划和经营计划、优势、劣势等实际情况,综合分析对 评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进 行预测。预计深圳道熙 2021 年至 2025 年预计销售收入增长率分别为:-15.67%、-12.16%、 $-20.19\% -4.01\% -0.84\%$

公司采取的折现率是企业在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。公司评估主 营业务经营性资产形成的资产组未来净现金流量的现值与公允价值减处置费用和相关税 费后的净额,根据孰高原则,确定资产组的可回收价值。

根据北京中天衡平国际资产评估有限公司出具的《厦门三五互联科技股份有限公司 以财务报告为目的拟进行商誉减值测试所涉及的深圳市道熙科技有限公司资产组组合可 回收价值评估项目资产评估报告》(中天衡平评字[2021] 11008 号),截止评估基准日 2020年12月31日, 经评估后深圳市道熙科技有限公司主营业务经营性资产形成的资产 组未来净现金流量的现值为 1,618.30 万元,公允价值减处置费用和相关税费后的净额为 1.729.06万元, 根据孰高原则, 确定资产组组合的可回收价值为1.729.06万元。

折现率	资产的公允价值减去处置费用后的净额	资产预计未来现金流量的现值
2021年	16.20%	16.85%
2022年	16.16%	19.31%
2023年	16.16%	19.31%
2024年	16.16%	19.31%
2025年	16.13%	21.51%
永续年度	16.13%	21.51%

1. 商誉减值测试的影响

本公司于2015年收购深圳道熙100%股权时所约定的业绩承诺期已结束。截至2019 年 12 月 31 日已计提商誉减值准备 585,743,045.34 元。根据北京中天衡平国际资产评估 有限公司出具的《厦门三五互联科技股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测 试所涉及的深圳市道熙科技有限公司资产组组合可回收价值评估项目资产评估报告》(中 天衡平评字[2021] 11008号),截止评估基准日 2020年12月31日,经评估后深圳市道 熙科技有限公司主营业务经营性资产形成的资产组可回收价值为 17,290,584.05 元。经 测试,公司收购深圳道熙形成的商誉本年应计提减值 49,807,269.12 元。

$6 - 1 - 70$

本公司于2010年收购北京亿中邮70%股权时所约定的业绩承诺期已结束。截至2019 年12月31日已计提商誉减值准备15,668,129.40元。2020年末,公司已将持有北京亿 中邮的股权处置,相应的商誉 2,760,037.57 元全额进行结转,期末商誉余额为零。

(十四) 长期待摊费用

明细情况

项目	期初余额	本期增加	本期摊销及减少	合并减少	期末余额
待摊房屋装修费	13, 598, 046. 74	23, 401, 966. 85	8,438,630.16	713.72	28,560,669.71
软件升级服务费	2,610.13		2,610.13
安全等级服务费	166, 194, 92		94, 968, 60		71,226.32
待摊服务器托管费用	174, 301.41		149, 401.08		24, 900, 33
待摊融资咨询服务费	694, 354, 81		350,000.04		344, 354, 77
平台授权许可金	75,827.87	88, 495. 58	61, 668, 53		102, 654.92
游戏版权授权金	393,081.66		393, 081, 66
企业法律风险信息与 管理服务		19,622.64	9,811.32		9,811.32
过包协议		23, 584, 91	7,861.64		15, 723, 27
合计	15, 104, 417, 54	23, 533, 669. 98	9,508,033.16	713.72	29, 129, 340, 64

(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 未经抵销的递延所得税资产

	期末余额		期初余额
项目	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	9, 113, 948, 40	1,432,370.67	12, 183, 244, 29	2, 189, 847, 77
其他权益工具投资公允价 值变动	10, 238, 563. 94	1,535,784.59	10,000,000.00	1,500,000.00
可抵扣亏损	11, 842, 196, 87	1,776,329.53	11,842,196.87	1,776,329.53
合计	31, 194, 709, 21	4,744,484.79	34,025,441.16	5,466,177.30

2. 未确认递延所得税资产明细

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	669, 047, 004. 43	637, 636, 937. 90
可抵扣亏损	452, 213, 174, 00	351, 812, 166, 49
小计	1, 121, 260, 178. 43	989, 449, 104, 39

年份	期末余额	期初余额	备注
2020 年		1,653,085.29
2021年	8,388,934.90	9,526,002.12
2022年	31,898,016.26	33, 745, 935, 36
2023年	49, 997, 798. 34	51, 577, 097, 52
2024 年	52,683,508.33	54, 184, 657, 74
2025 年	47, 192, 543, 55
2026年	42, 624, 520. 04	42,624,520.04
2027年	106, 131, 002. 43	106, 054, 199, 00
2028 年	15,883,833.15	16,623,994.87
2029 年	35, 467, 231, 25	35, 822, 674, 55
2030 年	61, 945, 785, 75
小计	452, 213, 174, 00	351, 812, 166, 49

1. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

(十六)短期借款

1. 短期借款分类

期末余额 项目		期初余额
信用借款
保证借款	40, 069, 214, 16	45,071,830.00
合计	40,069,214.16	45,071,830.00

注: 2020年6月,公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订授信额度为5,000.00 万元的《基本额度授信合同》,本期实际借款 4,000.00 万元。同时, 龚少晖先生为借款 提供连带责任保证担保。

1. 已逾期未偿还的短期借款情况

本期无已逾期未偿还的短期借款

	(十七) 应付账款

项目	期末余额	期初余额
商品及服务采购款	3, 315, 766, 24	6,902,712.13
工程款	27, 984, 170. 96	27,976,287.21
合计	31, 299, 937, 20	34,878,999.34

其中: 账龄超过1年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
江苏南通三建集团有限公司		12,308,366.78 工程尾款尚未支付
中建三局第三建设工程有限责任公司		3,179,331.00 工程尾款尚未支付
天津白塔建筑工程有限公司		2,901,564.30 工程尾款尚未支付
新中原建筑装饰工程有限公司		1,378,097.45 工程尾款尚未支付
合计	19, 767, 359, 53

(十八) 合同负债

1. 明细情况

E 项	期末余额	期初余额
预收销售产品及服务款	31, 294, 256. 70	34, 559, 892, 11
合计	31, 294, 256, 70	34, 559, 892, 11

1. 期末无账龄 1 年以上重要的合同负债。

(十九) 应付职工薪酬

1. 明细情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	合并范围减少	期末余额
短期薪酬	18, 322, 637, 50	89.325.623.54	88, 515, 703. 34	902.698.02	18, 229, 859, 68
离职后福利一设定提 存计划	48.709.07	3,832,661.61	3,880,791.60		579.08
辞退福利		2, 392, 714, 27	2, 368, 714, 27		24,000.00
股份支付
合计	18, 371, 346, 57	95, 550, 999, 42	94, 765, 209, 21	902, 698.02	18, 254, 438. 76

1. 短期薪酬明细情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	合并范围减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	17, 487, 781, 79	83, 087, 008, 16	82, 135, 634, 96	873, 352, 26	17,565,802.73
职工福利费		286, 230, 51	286, 230, 51
社会保险费	48, 474, 33	2,344,828.10	2, 363, 342, 68	29, 345, 76	613.99
医疗保险费 其中:	43, 101.80	2,098,432.06	2, 113, 782. 98	27, 172.00	578.88
工伤保险费	1,924.09	55,838.78	57,749.20		13.67
生育保险费	3,448.44	190, 557.26	191,810.50	2,173.76	21.44
住房公积金	624.00	2,589,867.42	2.590.491.42
工会经费和职工教育经费	785, 757, 38	1,017,689.35	1,140,003.77		663, 442.96
小计	18, 322, 637, 50	89, 325, 623, 54	88, 515, 703, 34	902, 698, 02	18, 229, 859, 68

3. 设定提存计划明细情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	合并范围减少	期末余额
基本养老保险	46, 389, 76	3,709,796.11	3,755,606.79		579.08
失业保险费	2,319,31	122,865.50	125, 184, 81
小计	48,709.07	3,832,661,61	3,880,791.60		579.08

(二十)应交税费

项目	期末余额	期初余额
增值税	839, 506, 82	953, 637. 43
企业所得税	519, 248, 50	2,524,134.48
代扣代缴个人所得税	264,738.38	386, 550. 22
房产税	261,700.40	252, 594, 53
印花税	21, 844, 87	26,685.65 30, 147.66 51,955.14 22, 134, 61
土地使用税	30, 147.66
城市维护建设税	85, 686. 85
教育费附加	36, 655.14
地方教育附加	24, 436, 77	14,756.44
江海堤防费	36.67	307.32
合计	2,084,002.06	4, 262, 903. 48

(二十一)其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利		1, 208, 164. 26
其他应付款	12,083,771.59	12, 145, 622, 14
合计	12,083,771.59	13, 353, 786. 40

1. 应付股利

明细情况

项目	期末余额	期初余额
普通股股利		1, 208, 164, 26
合计		1, 208, 164. 26

1. 其他应付款

(1) 款项性质

项目	期末余额	期初余额
押金保证金	10, 812, 856. 09
应付暂收款	1,270,915.50	1,487,610.43
合计	12,083,771.59	12, 145, 622, 14

(2) 账龄 1 年以上重要的其他应付款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
江苏南通三建集团有限公司	1,000,000.00 工程保证金
天津市中电华旺电力工程安装有限公司		500,000.00 工程保证金
小计	1,500,000.00

(二十二) 一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款	65, 670, 663, 89	17,530,512.70
分期付息到期还本的长期借款利息	394, 450, 00	595, 101.88
合计	66, 065, 113, 89	18, 125, 614, 58

(二十三) 其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
员工借款		3,057,916.67
待转销项税额	1,941,088.27	2,059,491.38
合计	1,941,088.27	5, 117, 408. 05

(二十四) 长期借款

1. 明细情况

项目	期末余额	期初余额
质押借款	10,000,000.00	10,000,000.00
抵押借款	231,500,000.00	297,000,000.00
合计	241,500,000.00	307,000,000.00

2. 其他说明

①2018年12月26日, 厦门三五互联科技股份有限公司与山东省国际信托股份有限 公司签订了总金额为人民币 3,500.00 万元的《山东信托·弘德信 14 号单一资金信托贷

款合同》,期限 3 年,合同规定借款用途为"补充日常经营的资金需求"。厦门三五互 联科技股份有限公司以位于思明区观日路8号101室、201室、301室、401室、501室 的房产(权利证书编号为厦国土房证第01015096号)提供抵押担保。同时,龚少晖先生 为借款提供连带责任保证担保。

②2017年9月,子公司天津三五互联移动通讯有限公司与中航信托股份有限公司签 订了总金额为人民币3亿元的《中航信托天顺1742号单一资金信托贷款合同》,期限十 年, 合同规定借款用途为"归还工行贷款及归还厦门三五互联科技股份有限公司借款", 截至资产负债表日, 实际借款余额为 27,200.00 万元, 其中将于 2021 年度到期偿还的借 款 3,050.00 万元已经重分类调整为"一年内到期的非流动负债"。厦门三五互联科技股 份有限公司为该借款提供保证担保,同时,子公司天津三五互联移动通讯有限公司以自 有土地使用权及地上建筑物提供抵押担保: 子公司天津三五互联移动通讯有限公司提供 的应收账款(应收天津创客星孵化器有限公司房屋租赁收入)质押担保:子公司天津三 五互联移动通讯有限公司提供的一千万存单质押担保。厦门三五互联科技股份有限公司 以及该子公司原股东天津盛海铭科技有限公司对各期还本付息承担差额补足义务。

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
滨海新区战略性新兴产业专项拨款	2,600,000.00			2,600,000,00 [注 1]
新型智能移动互联网终端项目专项技 术改造资金	3,000,000.00			3,000,000.00 [注2]
新型智能移动互联网终端项目高新技 术产业化专项资金	1,702,000.00			1,702,000,00 [注 3]
新型智能移动互联网终端项目战略性 新兴产业转型升级专项资金	200,000,00			200,000.00 [注4]
合计	7.502,000.00			7,502,000.00

(二十五) 长期应付款

注 1: 根据《滨海新区促进经济发展专项资金管理暂行办法》(津滨政发[49]号) 文件,天津市滨海新区财政局拨款资助子公司天津三五互联移动通讯有限公司"新型智 能移动互联网终端一期项目"260万元。截至期末该项目尚未投产,收到的补助款尚未 结转。

注 2: 根据天津市工业和信息化委员会、天津市财政局《关于下达2014年天津市第 二批工业企业技术改造专项资金计划的通知》(津工信投资〔2014〕4号)文件,子公

司天津三五互联移动通讯有限公司收到"新型智能移动互联网终端项目"的专项技术改 造资金300万元。截至期末该项目尚未投产,收到的补助款尚未结转。

注 3: 根据天津市发展和改革委员会、天津市财政局《关于下达 2014 年天津市高新 技术企业产业化专项资金计划的通知》(津发改高技〔2014〕1080号),子公司天津三 五互联移动通讯有限公司收到"新型智能移动互联网终端项目"的高新技术产业化专项 资金170.20万元。截至期末该项目尚未投产,收到的补助款尚未结转。

注 4: 根据天津市发展和改革委员会、天津市财政局《关于下达2014年向战略性新 兴产业转型升级专项资金计划的通知》(津发改高技〔2014〕1082号),子公司天津三 五互联移动通讯有限公司收到"新型智能移动互联网终端项目"的战略性新兴产业转型 升级专项资金20万元。截至期末该项目尚未投产,收到的补助款尚未结转。

(二十六) 递延收益

1. 明细情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	7, 439, 829, 54	320,000,00	381, 452, 48		7,378,377.06 与资产/收益相关
合计	7,439,829.54	320,000.00	381, 452.48	7,378,377.06

1. 政府补助明细情况

项目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入其他收 益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
天津滨海高新技术产业 开发区研发运营发展补 助	7,439,829.54		173, 355, 24		7,266,474.30 与资产相关
人才安居住房补租款		320,000.00	208, 097, 24		111,902.76 与收益相关
计 小	7, 439, 829, 54	320,000,00	381, 452, 48		7,378,377.06

1. 其他说明

(1) 根据天津滨海高新技术产业开发区管理委员会《关于拨付天津三五互联移动通 讯有限公司财政补贴的确认说明》,子公司天津三五互联移动通讯有限公司收到天津财 政局拨付的政府发展资金866.78万元,系天津滨海高新技术产业开发区管委会对该公司 在高新区内研发运营发展补助, 公司在收到拨款后按取得园区土地使用权期限50年平均 摊销, 本期结转金额 17.34 万元, 期末余额为 726.65 万元。

70 $6 - 1 - 77$

(2) 根据《深圳市保障性住房条例》、《深圳市人才安居办法》(政府令第 273 号)、《深圳市人民政府关于深化住房制度改革加快建立多主体供给多渠道保障租购并 举的住房供应与保障体系的意见》(深府规[2018]13 号)等相关规定, 公司获得 2020 年度南山区人才安居住房补租资金32万元,上述资金分别于2020年6月11日与2020 年8月24日拨付到公司账户,该补助资金用于减轻公司人才的租房压力,属于与收益相 关的政府补助, 按实际申报情况进行摊销, 本期结转金额 20.81 万元, 期末余额为 11.19 万元。

(二十七) 股本

明细情况

				本期增减变动(减少以"一"表示)
项目	期初余额	发行 新股	送股	公积金转股	其他	小计	期末余额
股份总数	365, 698, 690, 00						365, 698, 690, 00

(二十八) 资本公积

1. 明细情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价	476, 855, 184. 28	25, 232, 323, 60		502, 087, 507. 88
其他资本公积	4,450,133,03			4,450,133.03
合计	481, 305, 317. 31	25, 232, 323, 60		506, 537, 640, 91

1. 其他说明

股本溢价增加 25,232,323.60 元, 其中:

本期注销苏州三五互联信息技术有限公司,相应结转公司与对应公司少数股东权益 交易形成的资本公积-93,688.28元。

本期转让持有的北京亿中邮信息技术有限公司全部股权,相应结转公司与该公司少 数股东权益交易形成的资本公积-24,880,800.32元。

本期收到龚少晖先生主动退回全部顾问费合计 257.835.00 元计入资本公积。

本期发生金额 税后 减:前期计 减:前期计入 归属 项目 期初余额 期末余额 本期所得税前 入其他综合 其他综合收 减: 所得税 税后归属于 于少 收益当期转 益当期转入 费用 母公司 发生额 数股 入损益 留存收益 东 一、不能重 分类进损 $-117,792,02$ 238, 630, 65 $-35,784,59$ 392, 207.26 $-16, 189, 252, 08$ $-16,581,459,34$ 益的其他 综合收益 其中:重新 计量设定 受益计划 变动额 权益法下 不能转损 益的其他 综合收益 其他权益 工具投资 238,630.65 $-117,792.02$ $-35,784,59$ 392, 207.26 $-16, 489, 252, 08$ $-16,881,459,34$ 公允价值 变动 创业投资 引导资金 300,000.00 300,000.00 补助 其他综合 238, 630. 65 $-117,792.02$ $-35,784.59$ 392, 207.26 $-16, 189, 252, 08$ $-16, 581, 459, 34$ 收益合计

(二十九) 其他综合收益

(三十) 盈余公积

Communist Communist Communist Communist Communist Communist Communist Communist Communist Communist Communist Communist Communist Communist Communist Communist Communist Communist Communist Communist Communist Communist	$\frac{1}{2}$
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	18, 214, 273, 46			18, 214, 273, 46
合计	18, 214, 273, 46			18, 214, 273, 46

(三十一) 未分配利润

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	$-535, 540, 364, 64$	$-276, 302, 301, 93$
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)		$-1,982,327.86$
调整后期初未分配利润	$-535, 540, 364, 64$	$-278, 284, 629, 79$
加:本期归属于母公司所有者的净利润	$-93,777,162.86$	$-257, 255, 734, 85$
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
其他	155,609.75
期末未分配利润	$-629, 473, 137, 25$	$-535, 540, 364, 64$

本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	217,780,004.80	105, 167, 016, 80	283, 962, 520, 35	136, 474, 246, 88
其他业务收入	3,896,653.00	886, 802.84	4, 346, 087, 36	1, 181, 296, 39
合计	221, 676, 657, 80	106, 053, 819, 64	288, 308, 607. 71	137, 655, 543, 27

(三十二) 营业收入/营业成本

收入相关信息

合同分类	合计
产品类型
其中:
企业邮箱	25, 982, 757, 53
企业网站	27, 734, 385, 36
网络域名	21, 883, 685, 76
移动转售	55, 983, 606. 25
软件产品销售	10, 424, 014, 65
网络游戏	53, 330, 342, 57
OA 等	8,050,421.83
房屋租赁	17,711,871.91
技术服务等	575, 571, 94
合计	221, 676, 657, 80

(三十三) 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	565, 783.06	740, 634. 47
教育费附加	242,051.91	315, 777.93
地方教育附加	161, 368, 04	205, 042, 16
房产税	2,878,257.32	2, 190, 194, 29
土地使用税	157, 684. 76	157, 684, 77
印花税	112,006.12	155, 711.99
其他	383.97	273, 256, 08
合计	4, 117, 535, 18	4,038,301.69

(三十四) 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
薪酬费用	35, 310, 808.99	41, 693, 855, 23
广告费	661, 531, 93	490, 474.07
房租及物业费	1,428,404.72	2,083,112.84
电话费	590, 839, 10	710, 396.46
劳务及服务费	2,590,737.06	2,351,606.66
业务推动费	1,565,936.22	6,116,743.58
折旧及摊销	260,800.20	388, 025.20
办公杂费	93, 961.96	159, 358, 38
咨询顾问费	657, 533, 72	640, 864. 34
差旅费	299, 365, 82	669, 146, 99
水电费	52, 178.03	105, 010, 99
交通费	121, 492.32	302, 644. 27
办公室装修费	57, 170.66	90, 476.78
软件使用费	4,760.64	134, 144. 19
其他	921, 653.44	1,625,104.22
合计	44, 617, 174, 81	57.560,964.20

(三十五) 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
薪酬费用	27,500,604.30	29, 043, 737, 28
无形资产摊销	606, 568. 13	291, 851, 55
折旧费	1,767,804.54	2,527,645.28
咨询顾问费	3, 340, 580. 53	1,806,917.31
房租及物业费	2,916,596.16	3, 071, 563. 98
差旅费	833, 930. 15	1,616,581.36
办公杂费	494, 381.49	434, 379. 16
招待费	2,515,546.08	1,869,812.58
水电费	797, 691.42	851,025.30
审计评估费	1,867,139.49	1,642,023.75

项目	本期发生额	上期发生额
车船使用费	406, 633, 50	753, 075. 76
电话费	583, 980. 26	569, 414.20
其他	5, 571, 534, 35	4,781,180.81
合计	49, 202, 990, 40	49, 259, 208. 32

(三十六) 研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
薪酬费用	24, 726, 048. 19	24, 140, 237.92
技术研发费	455, 895. 54	2,557,038.88
折旧费	96, 158, 60	55, 113.54
房租及物业费	27, 305. 46	31,732.85
办公杂费	10,788.80	8,622.72
水电费	25,071.98	34,063.00
车船使用费	19,931,89	21,637.29
其他	520,058.02	167, 265, 35
合计	25, 881, 258, 48	27,015,711.55

(三十七) 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	24,024,668.99	25, 117, 791, 10
减:利息收入	1, 138, 238, 16	1,210,652.34
汇兑净损失	169, 471, 69	$-43, 349, 14$
手续费及其他	397, 697, 50	683, 382, 44
合计	23, 453, 600. 02	24, 547, 172, 06

(三十八) 其他收益

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
企业研发经费补助资金	1.885.600.00	2,931,500.00
促进本市居民就业和企业用工服务	396.886.87	27, 237, 88
软件产品即征即退增值税	335, 843, 40	824, 861, 59
深圳市社会保险基金管理局(稳岗补贴)	25,073,40	14,806.75
天津滨海高新技术产业开发区研发运营发 展补助	173, 355, 24	173, 355, 24
上海杨浦区财政扶持金	31,000.00	37,000.00

产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
中小企业补助	202, 700.00
手续费返还	126, 172.56	151,086.63
税金减免	6,204.22	12,878.84
软件产业发展专项资金补助		200,000.00
增值税进项加计抵减	603, 311, 03	675, 251, 54
社保补贴
阶段性企业社会保险费减免	3,895,613.40
人才安居住房补租款	208,097.24
合计	7,889,857.36	5,047,978.47

$\bar{\mathcal{R}}$

(三十九) 投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	$-2,629,26$	$-1, 193, 06$
处置长期股权投资产生的投资收益	$-15, 754, 520, 38$	3.459.244.58
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得
合计	$-15, 757, 149, 64$	3, 458, 051, 52

(四十) 信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款信用减值损失	$-3,346,723,07$	$-3,688,293.97$
其他应收款信用减值损失	$-3, 115, 127, 40$	$-853, 816, 13$
应收票据信用减值损失		9,042.50
合计	$-6, 461, 850, 47$	$-4, 533, 067, 60$

(四十一)资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
合同资产减值损失	7.345.72
存货跌价损失		$-115, 914, 21$
固定资产减值损失		$-22, 403, 945, 41$
元形资产减值损失		$-1,422,419.70$
商誉减值损失	$-49,807,269,12$	$-222, 946, 546, 47$
合计	$-49,799,923,40$	$-246,888,825.79$

(四十二) 资产处置收益

本期发生额	上期发生额
$-35.742.27$	539, 544.87
$-35,742,27$	539, 544.87

(四十三) 营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产报废利得合计	4,564.72		4,564.72
其中: 固定资产报废利得	4,564,72		4.564.72
债务重组利得
其他	641, 664, 34	143, 785, 35	641, 664, 34
合计	646, 229, 06	143, 785, 35	646, 229. 06

(四十四) 营业外支出

项目	木期发生额	上期发生额	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产报废损失合计	169.034.46	90, 368, 53	169, 034, 46
其中: 固定资产报废损失	169, 034, 46	90, 368. 53	169, 034, 46
其他	527, 834, 25	53, 679, 10	527, 834, 25
合计	696, 868, 71	144, 047, 63	696, 868.71

(四十五) 所得税费用

1、明细情况

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	540, 955, 22	2,653,039.24
递延所得税费用	319,081.79	$-433,897.22$
合计	860, 037, 01	2, 219, 142, 02

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额
利润总额	$-95,865,168,80$
按母公司适用税率计算的所得税费用	$-14, 379, 775, 33$

项目	本期发生额
子公司适用不同税率的影响	$-4,053,010.92$
调整以前期间所得税的影响	$-24, 334, 43$
非应税收入的影响	1,941,855.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	$-235,044.42$
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	$-188,578.04$
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	20, 019, 710, 78
研发费用加计扣除的影响	$-2,462,063,81$
其他	241, 277, 56
所得税费用	860,037.01

(四十六) 现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收保证金等款项	7,220,434.68	18, 999, 475, 37
收存款利息及其他往来款项	2.608.922.10	1,160,371.04
合计	9,729,356.78	20, 159, 846, 41

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付保证金	15,454,828.00	7, 812, 209, 44
房租等经营管理付现费用	27,578,916.10	43,396,275,14
合计	43, 033, 744, 10	51, 208, 484, 58

3. 支付其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净 额负数		23,180.40
退预收网乐股权转让款	1,200,000.00
合计	1,200,000.00	23, 180, 40

4. 收到其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到龚少晖先生主动退回全部顾问费	257, 835, 00
员工借款		3,000,000,00
合计	257, 835, 00	3,000,000.00

1. 支付其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付限制性股票激励高职员工款项		7,083,255.00
因注销子公司偿还少数股东的投资款	19, 835, 32	61,080.37
尝还员工借款及利息	3, 152, 500, 00
合计	3, 172, 335, 32	7, 144, 335, 37

(四十七) 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料

补充资料	本期发生额	上期发生额
1) 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	$-96, 725, 205, 81$	$-256, 364, 016.21$
加:资产减值准备	56, 261, 773, 87	251, 421, 893, 39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	14, 943, 393, 09	17,595,619.33
无形资产摊销	1,288,676.85	1,033,275.15
长期待摊费用摊销	7, 183, 681, 62	4,715,938.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以"一"号填列)	35, 742. 27	$-539, 544, 87$
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)	164, 469.74	90, 368, 53
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)	23, 553, 821, 07	24, 332, 638, 10
投资损失(收益以"一"号填列)	15, 757, 149, 64	$-3,458,051.52$
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	319,081.79	$-433, 897, 22$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	45,014.45	$-296, 605, 92$
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	$-1, 645, 144, 20$	$-12,478,887.38$
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	$-1, 773, 472, 50$	26,759,163.30
其他
经营活动产生的现金流量净额	19, 408, 981, 88	52, 377, 893, 34
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资粗入固定资产

补充资料	本期发生额	上期发生额
3) 现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额	95, 660, 305, 14	121, 265, 687, 35
减: 现金的期初余额	121, 265, 687, 35	68,669,511.30
加: 现金等价物的期末余额
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	$-25, 605, 382, 21$	52, 596, 176, 05

2. 本期收到的处置子公司的现金净额

项目	金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	19,400,000.00
其中: 北京亿中邮信息技术有限公司	13,500,000.00
厦门三五新能源汽车有限公司	5,900,000.00
减: 丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	5,898,418.33
其中: 北京亿中邮信息技术有限公司	5,898,418.33
厦门三五新能源汽车有限公司
处置子公司收到的现金净额	13,501,581.67

3. 现金和现金等价物的构成

项目	期末余额	期初余额
1) 现金	95,660,305.14	121, 265, 687. 35
其中: 库存现金	4,894.32	31, 131, 67
可随时用于支付的银行存款	94, 940, 934, 95	119, 270, 260, 43
可随时用于支付的其他货币资金	714, 475.87	1,964,295.25
2) 现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	95,660,305.14	121, 265, 687, 35
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物	12, 183, 402, 27	11, 136, 405, 41

4. 现金流量表补充资料的说明

(1)货币资金期末余额中包含用于质押的定期存款 10,542,295.52 元及处于锁定状 态的境外资金 1,362,884.48 元、冻结状态的资金 278,222.27 元, 合计 12,183,402.27 元,其使用受到限制,在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物列示。另外,货币 资金中定期存款应收利息 51,759.71 元, 在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物 列示。

(2)货币资金期初余额中包含用于质押的定期存款 10.358.009.27 元, 以及被冻结的 货币资金 778,396.14 元, 合计 11,136,405.41 元, 其使用受到限制, 在编制现金流量表 时不作为现金及现金等价物列示。

(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	12, 183, 402. 27 [注 1]
固定资产	463, 507, 352, 90
无形资产-土地使用权	27, 241, 291, 16	[注2]
合计	502, 932, 046, 33

注 1: 本公司期末使用受限货币资金 12,183,402.27 元, 其中: 本公司用于借款质 押的定期存款期末余额 10,542,295.52 元及处于锁定状态的境外资金 1,362,884.48 元、 冻结状态的资金 278,222,27 元。

注 2: 12017年9月, 子公司天津三五互联移动通讯有限公司与中航信托股份有限 公司签订了总金额为人民币3亿元的《中航信托天顺1742号单一资金信托贷款合同》, 期限十年, 合同规定借款用途为"归还工行贷款及归还厦门三五互联科技股份有限公司 借款",子公司天津三五互联移动通讯有限公司以自有土地使用权及地上建筑物提供抵 押担保。截至资产负债表日,实际借款余额为 27,200.00 万元。②2018 年 12 月, 母公 司厦门三五互联科技股份有限公司与山东省国际信托股份有限公司签订了总金额为人民 币 3.500.00 万元的《山东信托。弘德信 14 号单一资金信托贷款合同》, 期限 3 年, 合 同规定借款用途为"补充日常经营的资金需求"。厦门三五互联科技股份有限公司以位 于思明区观日路 8号 101室、201室、301室、401室、501室的房产(权利证书编号为 厦国土房证第01015096号)提供抵押担保。

(四十九) 外币货币性项目

1. 明细情况

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			3,611,942.83
其中:美元	550, 706, 47	6.5249	3,593,304.65
港币	22, 145, 08	0.8416	18,638.18
应付账款			55,040.73
其中:美元	8,435.49	6.5249	55,040.73

1. 境外经营实体说明

本公司的四级子公司 TopQu NetWork Technology Co., Ltd 注册地为塞舌尔共和国, 主要负责本公司境外运营游戏的结算和收款,该公司以人民币作为其记账本位币。

六、合并范围的变更

(一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方 名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例(%)	股权取得 方式	购买日	购买日的 确定依据	购买日至期末 被购买方的 收入	购买日至期末 被购买方的 净利润
深圳市鑫曼科 技有限公司	$2020 - 3 - 30$	130,000,00	100	非同一控制 下企业合并	$2020 - 3 - 30$	完成工商变 更登记	24, 162, 222, 67 19, 061, 708, 35

1. 合并成本及商誉

合并成本	深圳市鑫曼科技有限公司
一现金	130,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
一发行的权益性证券的公允价值
一或有对价的公允价值
一购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
一其他
合并成本合计	130,000.00
减: 取得的可辨认净资产公允价值份额	130,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

	深圳市鑫曼科技有限公司
项目	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产:
无形资产	130,000.00
负债:
净资产	130,000.00
减: 少数股东权益
取得的净资产	130,000.00

(二) 处置子公司

单次处置对子公司投资即丧失控制权

子公司名称	股权处置 价款	股权处置 比例(%)	股权处置 方式	丧失控制 权的时点	丧失控制权时点的 硫定依据	处置价款与处置投 资对应的合并财务 报表层面享有该子 公司净资产份额的 差額
北京亿中邮信息技术有限公司 15,000,000.00		95.50	股权转让	$2020 - 12 - 29$	完成工商变更登记控 制权转移	9,226,070.67

(续上表)

子公司名称	权的比例	丧失控制权 丧失控制权之 之日剩余股 日剩余股权的 账面价值	公允价值	的利得或损失	丧失控制权之 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余 日剩余股权的 计量剩余股权产生 股权公允价值的确定 方法及主要假设	与原子公司股权投资 相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动 转入投资损益的金额
北京亿中邮信息技 术有限公司						$-24,880,800,32$

(三) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	实缴出资额	实缴出资比例(%)
厦门三五链上科技有限公司	设立	$2020 - 3 - 17$	255,000,00

备注: 2020年3月17日,公司设立厦门三五链上科技有限公司,注册资本为1,000.00 万元, 公司持股 51.00%。截至资产负债表日公司对其实际出资 255,000 元。

1. 合并范围减少

处置公司名称	处置方式	处置日
苏州三五互联信息技术有限公司	注销	2020年7月9日
東州三五互联信息科技有限公司	注销	2020年12月31日

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

子公司名称	主要	注册地	业务性质	持股比例(%)
	经营地			直接	问接	取得方式
青岛三五互联科技有限公司	青岛	資島	软件业	100.00		设立
天津三五互联科技有限公司	天津	天津	软件业	100.00		设立
天津三五互联移动通讯有限公司	天津	天津	软件业	100.00		设立
天津创客星孵化器有限公司	天津	天津	服务业		65.00 设立

	主要				持股比例(%)
子公司名称	经营地	注册地	业务性质	直接	间接	取得方式
深圳市道熙科技有限公司	深圳	深圳	网络游戏	100.00		非同一控制下企业合并
深圳淘趣网络科技有限公司	深圳	深圳	网络游戏		100.00	非同一控制下企业合并
深圳市天成互动网络科技有限公司	深圳	深圳	网络游戏			100.00 非同一控制下企业合并
TopQu NetWork Technology Co., Ltd	塞舌尔共和国	塞舌尔共和国	网络游戏		100.00	非同一控制下企业合并
深圳市赫达科技有限公司	深圳	深圳	网络游戏		100.00	非同一控制下企业合并
天津市天成互动网络科技有限公司	天津	天津	网络游戏			100.00 非同一控制下企业合并
深圳市鑫曼科技有限公司	深圳	深圳	网络游戏		100.00	非同一控制下企业合并
深圳市爱喜达科技有限公司	深圳	深圳	网络游戏		100.00	非同一控制下企业合并
济南三五互联科技有限公司	济南	济南	软件业	100.00		设立
广州三五互联科技有限公司	广州	广州	软件业	88.00		设立
厦门邮洽信息科技有限公司	厦门	厦门	软件业	60.00		设立
厦门三五数字科技有限公司	厦门	厦门	移动通信转售业务	51.00		设立
厦门三五链上科技有限公司	厦门	厦门	软件业	51.00		设立
长沙三五互联科技有限公司	长沙	长沙	软件业	100.00		设立

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股 比例(%)	本期归属于少数股东 的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东权益 余额
天津创客星孵化器有限公司	35.00	$-4,787,161,69$		$-11,983,150,87$
广州三五互联科技有限公司	12.00	$-101.40$		$-73,983,31$
厦门邮洽信息科技有限公司	40.00	$-266, 62$		326, 477, 35
厦门三五链上科技有限公司	49.00	$-2.674.60$		$-2,674.60$
厦门三五数字科技有限公司	49.00	1,712,503,22		7,364,811,37

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

		期末余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
天津创客星孵化器有限公司		7,040,434,40 21,760,184,56	28,800,618,96	63.038.192.88		63, 038, 192, 88
广州三五互联科技有限公司	7,962.13		7.962.13	624, 556, 28		624, 556, 28
厦门邮洽信息科技有限公司	846, 736, 35		846, 736, 35	30,543,00		30, 543, 00
厦门三五链上科技有限公司	249, 541, 63		249, 541, 63
厦门三五数字科技有限公司	23, 408, 812, 41	3,809,732.90	27, 218, 545, 31	11, 556, 542, 48		11,556,542.48

(续上表)

		期初余额
子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
天津创客星孵化器有限公司	5,079,543.81	4, 109, 931, 56	9.189.475.37	29, 749, 444, 46		29, 749, 444. 46
广州三五互联科技有限公司	8,807.14		8.807.14	624, 556, 28		624, 556, 28
厦门邮洽信息科技有限公司	847, 402.91		847.402.91	30,543.00		30,543.00
厦门三五链上科技有限公司
厦门三五数字科技有限公司	32, 107, 467, 01	4,836,192.80	36, 943, 659, 81	22, 788, 926, 87		22,788,926.87

(2) 损益和现金流量情况

	本期数
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
天津创客星孵化器有限公司	14, 595, 430, 22	$-13,677,604,83$	$-13,677,604,83$	20, 943, 312, 44
广州三五互联科技有限公司		$-845.01$	$-845.01$	$-845.01$
厦门邮洽信息科技有限公司		$-666, 56$	$-666, 56$	$-666.56$
厦门三五链上科技有限公司		$-5,458,37$	$-5, 458, 37$	$-46,658,37$
厦门三五数字科技有限公司	22,661,975.40	3,494,904.54	3,494,904.54	4,259,620.14

(续上表)

	上年同期数
子公司名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
天津创客星孵化器有限公司	6,802,845.92	$-11, 258, 975, 55$	$-11, 258, 975, 55$	4, 174, 270, 49
广州三五互联科技有限公司	85.679.89	84, 601, 95	84, 601. 95	$-227,763,22$
厦门邮洽信息科技有限公司		$-894.06$	$-894.06$	$-894.06$
厦门三五链上科技有限公司
厦门三五数字科技有限公司	35, 968, 269, 15	10, 147, 326, 77	10, 147, 326, 77	3,031,824.23

(二)在联营企业中的权益

1. 重要的联营企业

	主要 经营地		业务性质	持股比例(%)		对联营企业
联营企业名称		注册地		直接	间接	投资的会计处理方法
北京三五通联科技发展有限公司	北京	北京	软件业	26.775		权益法核算

	期末数/本期数 北京三五通联科技发展 有限公司
项目
流动资产	9,838,561.24
非流动资产	104, 857, 76
资产合计	9, 943, 419, 00
流动负债	12, 208, 305. 98
非流动负债	0,00
负债合计	12, 208, 305, 98
少数股东权益
归属于母公司所有者权益	$-2, 264, 886, 98$
按持股比例计算的净资产份额	$-1, 273, 128, 39$
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值
营业收入	13,063,982,86
净利润	1,845,269.55
其他综合收益
综合收益总额	1,845,269,55
本期收到的来自联营企业的股利

2. 重要联营企业的主要财务信息

(续上表)

	期初数/上期数
项目	北京三五通联科技发展 有限公司	海西智谷(厦门)创业 投资股份有限公司
流动资产	3, 515, 159, 75	64, 082, 23
非流动资产	69, 267, 90	4,159.76
资产合计	3, 584, 427. 65	68, 241, 99
流动负债	9, 194, 584, 18	245,000.00
非流动负债
负债合计	9, 194, 584. 18	245,000.00
少数股东权益
归属于母公司所有者权益	$-5,610,156.53$	$-176,758.01$

	期初数/上期数
项目	北京三五通联科技发展 有限公司	海西智谷(厦门)创业 投资股份有限公司
按持股比例计算的净资产份额	$-1,767,199.31$	51,972.66
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值		51,972.66
营业收入	5, 158, 172.98
净利润	$-3,582,298,47$	$-3,976,96$
其他综合收益
综合收益总额	$-3,582,298,47$	$-3,976.96$
本期收到的来自联营企业的股利

备注: 海西智谷(厦门) 创业投资股份有限公司已经于2020年12月22日经批准予 以注销。

1. 合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业名称	前期累积未	当期未确认的损失	当期期末累积
	确认的损失	(或当期分享的净利润)	未确认的损失
北京三五通联科技发展有限公司	$-1, 959, 467, 06$	544, 218, 84	$-1, 415, 248, 22$

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业 绪的负面影响降至最低水平。使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理 目标, 本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险, 建立适当的风 险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的 苏围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动风 险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策, 概括如下。

(一)信用风险

信用风险, 是指金融工具的一方不能履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分 别采取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构, 故其信用风险较低。

1. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果、本公司 选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本 公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风 险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日,本公司具有特定信用风险集中,本 公司应收账款的 68.31%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物 或其他信用增级。

(1) 本公司的应收款项中无未逾期且未减值的金额, 以及虽已逾期但未减值的金 额。

(2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收 款项说明。

(二)流动风险

流动风险, 是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方 无法偿还其合同债务: 或者源于提前到期的债务: 或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、 短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。 本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

	期末余额
项目	未折现合同金额	1年以内	$1 - 3 =$	3年以上
银行借款	347, 634, 328, 05	106, 134, 328, 05	71,500,000.00	170,000,000.00
应付账款	31, 299, 937. 20	31, 299, 937, 20
其他应付款	12,083,771.59	12.083.771.59
应付股利
小计	391, 018, 036.84	149, 518, 036, 84	71,500,000.00	170,000,000.00

金融负债按剩余到期日分类

(续上表)

		期初余额
项目	未折现合同金额	1年以内	$1 - 3$ 年	3年以上
银行借款	370, 197, 444, 58	63, 197, 444, 58	101,000,000.00	206,000,000.00
应付账款	34,878,999.34	34, 878, 999, 34
其他应付款	12, 145, 622, 14	12, 145, 622, 14
应付股利	1, 208, 164, 26			1,208,164.26
小计	418, 430, 230, 32	110, 222, 066, 06	101,000,000.00	207, 208, 164, 26

(三)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至 2020 年 12 月 31 日, 本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 347,000,000.00 元, 在其他变量不变的假设下, 假定利率变动 50 个基准点, 不会对本公司的利润总额和 股东权益产生重大的影响。

1. 外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价。因此,本公司所承担的外汇 变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其 他之外币货币性项目说明。

九、公允价值的披露

		期末公允价值
项目	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
(一) 交易性金融资产

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

		期末公允价值
项目	第一层次 公允价值计量	第二层次 公允价值计量	第三层次 公允价值计量	合计
1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产
(1) 债务工具投资
(2) 权益工具投资
(3) 衍生金融资产
(二) 应收款项融资
(三) 被套期存货公允价值
(四) 其他权益工具投资			624, 963, 33	624, 963, 33
持续以公允价值计量的资产总额			624, 963, 33	624, 963, 33

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定

性及定量信息

金融资产/金融负债	公允价值层级	估值技术及主要输入参数	重要不可观察输入参数
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产-其他权益工具投资	第三层级	公司的以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益 的金融资产-其他权益工 具投资主要为非上市股 权,采用可比公司法,选 择与目标公司重要财务指 标类似的相同行业的可比 公司,并考虑流动性折扣。	流动性折扣系数

除上述之外,其他金融资产和金融负债均以摊余成本计量。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1. 本公司的控股股东情况

(1) 本公司的控股股东

自然人姓名	住所	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
龚少晖	福建厦门	35.88	26, 86

(2) 本公司最终控制方是龚少晖先生。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

2. 本公司的联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
浙江财特股权投资基金有限公司	实际控制人参股企业并担任监事
厦门嘟嘟科技有限公司	实际控制人过去十二个月内在其担任董事
厦门快乐娃教育咨询有限公司	实际控制人过去十二个月内在其担任监事
厦门中网兴智汇投资管理有限公司	实际控制人控制的企业
厦门三五新能源汽车有限公司	实际控制人控制的企业
天津爱蹭网络科技有限公司	实际控制人控制的企业
龚韶萍	实际控制人之堂妹备注
刺猬享电(厦门)新能源科技有限公司	实际控制人过去十二个月内控制的法人

1. 本公司的其他关联方情况

备注: 龚韶萍女士系持有公司 5%以上股份的股东、公司控股股东、实际控制人龚 少晖先生的堂妹, 龚韶萍女士与龚少晖先生具有亲属关系。公司于2019年12月16日与 龚韶萍女士签订《股权转让协议》,约定龚韶萍女士将其所持有的上海易鲲信息科技有 限公司 15%股权以 1,500.00 万元的对价转让给公司。此前公司与龚韶萍女士签订《股 权转让协议》时, 对于是否构成关联交易等情形尚存疑义, 因此未履行相应的董事会审 议程序和对外披露义务。2020年4月,公司与龚韶萍女士解除《股权转让协议》,公司 从严按照关联交易进行披露。

(二)关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

明细情况

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
厦门嘟嘟科技有限公司	咨询顾问费、低值易耗品及技术服 务费		23, 113. 20
龚韶萍	购买股权		15,000,000.00
柔少晖	咨询顾问、代垫差旅费等	93, 639, 00	279,763.00
小计		93, 639, 00	15.302.876.20

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
厦门快乐娃教育咨询有限公司	网站建设、网络域名及其他产品		2,016.98
厦门中网兴智汇投资管理有限公司	出售持有的厦门三五新能源汽车 有限公司股权		21,000,000.00
北京三五通联科技发展有限公司	综合服务业务	33.962.28	33, 962. 28
北京三五通联科技发展有限公司	OA 产品等	656.767.01	805, 841, 12
厦门嘟嘟科技有限公司	云办公及服务费	33, 103, 75	16, 226, 42
厦门嘟嘟科技有限公司	固定资产转让及低值易耗品		25,892.19
厦门嘟嘟科技有限公司	品牌咨询顾问费		35,500.00
天津爱蹭网络科技有限公司	网络域名		94.34
厦门三五新能源汽车有限公司	云办公		28,301.89
厦门三五新能源汽车有限公司	固定资产转让		2,880,225.42
厦门三五新能源汽车有限公司	服务器托管、服务费	109, 465.38	16,320,23
厦门三五新能源汽车有限公司	网站建设	18,867.92
厦门三五新能源汽车有限公司	商标转让费	92, 971, 69
刺猬享电(厦门)新能源科技有限公司 服务费		5,613.23
厦门快乐娃教育咨询有限公司	装修赔偿款	2, 324, 403. 67
小计		3, 275, 154. 93	24, 844, 380, 87

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

1. 关联租赁情况

公司出租情况

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
厦门快乐娃教育咨询有限公司	房屋租赁	1,066,666.65	1,828,571.40
厦门嘟嘟科技有限公司	房屋租赁	116, 295, 27	31, 428, 58
厦门嘟嘟科技有限公司	车辆租赁		236, 154, 18
厦门三五新能源汽车有限公司	房屋租赁	97, 276, 21	9,161.91
刺猬享电(厦门) 新能源科技有限公司	房屋租赁	22,666,70
小计		1,302,904.83	2, 105, 316, 07

1. 关键管理人员报酬

项目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	2, 568, 793, 52	2,770,156.41

$\alpha$

(三)关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

		期末余额		期初余额
项目名称	关联方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	北京三五通联科技发展有限公司	339,091.09	16,954.55	851, 505. 19	42, 575. 26
小计		339,091.09	16,954.55	851, 505. 19	42, 575, 26
预付款项
	龚韶萍			15,000,000,00
小计				15,000,000.00
其他应收款
	龚少晖			107,873.00	5,393.65
	厦门快乐娃教育咨询有限公司	2,333,600.00	116,680.00	329, 170, 00	16, 458, 50
	厦门中网兴智汇投资管理有限公 司			5,900,000.00	295,000.00
	厦门三五新能源汽车有限公司			3, 254, 654, 72	162, 732. 74
小计		2,333,600.00	116,680.00	9,591,697.72	479, 584.89

1. 应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
其他应付款
	厦门快乐娃教育咨询有限公司		160,000.00
	厦门嘟嘟科技有限公司	19,350,00
	刺猬享电(厦门)新能源科技有限公司	4,250,00
	厦门三五新能源汽车有限公司	24,604.24	9,620,00
	海西智谷(厦门)创业投资股份有限公司		45,000.00
计 小	Common College Common Control er	48.204.24	214, 620, 00

十一、股份支付

本报告期公司无股份支付事项。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截止资产负债表日,公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

1、担保事项

(1) 2017 年 9 月, 子公司天津三五互联移动通讯有限公司与中航信托股份有限公 司签订了总金额为人民币3亿元的《中航信托天顺1742号单一资金信托贷款合同》,期 限十年, 合同规定借款用途为"归还工行贷款及归还厦门三五互联科技股份有限公司借 款",截至资产负债表日,实际借款余额为 27.200.00 万元。本公司为该借款提供保证 担保,同时,子公司天津三五互联移动通讯有限公司以自有土地使用权及地上建筑物提 供抵押担保:子公司天津三五互联移动通讯有限公司提供的应收账款(应收天津创客星 孵化器有限公司房屋租赁收入) 质押担保; 子公司天津三五互联移动通讯有限公司提供 的一千万存单质押担保。本公司以及天津三五互联移动通讯有限公司原股东天津盛海铭 科技有限公司对各期还本付息承担差额补足义务。

2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

2020年1月22日, 公司披露《关于拟筹划重大资产重组的提示性公告》(公告编号: 2020-04), 公司拟通过发行股票及/或支付现金购买萍乡星梦工厂科技合伙企业(有限合 伙)及其合作伙伴持有的婉锐(上海)电子商务有限公司的全部或部分股权,各方已就前述 事项于 2020 年 1 月 21 日签署《重大资产重组意向协议》。

2020年7月27日,公司召开第五届董事会第九次会议、第五届监事会第六次会议、 决定终止前述重大资产重组事项(详见《关于终止重大资产重组的公告》(公告编号: $2020 - 145)$ ).

受上述重大资产重组事项终止影响,南靖星网梦企业管理合伙企业(有限合伙)【变 更前名义: 萍乡星梦工厂科技合伙企业(有限合伙)】起诉公司, 要求公司支付违约金 1,000 万元并承担诉讼费用; 同时, 公司起诉南靖星网梦企业管理合伙企业(有限合伙) 及姜韬,要求其双倍返还公司已支付的 500 万元定金,即人民币 1,000 万元,并按全国 银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率计算贷款利息(自2020年7月23日起 算至实际支付之日), 赔偿公司支出的中介费用共计人民币 197.80 万元, 差旅费等合理 支出共计人民币 3.8641 万元, 承担本案诉讼费用。截至目前, 上述案件尚未判决。

3、除上述事项外,公司不存在需要披露的其他重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截止资产负债表报出日,公司不存在需披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以产品 分部为基础确定报告分部。分别对邮箱及网站业务、软件产品业务及网络游戏业务等的 经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分 配。

1. 报告分部的财务信息

		分部
	"גם מם

项目	邮箱及网站等	网络游戏	软件产品	移动通信转售产品
营业收入	76, 594, 731, 54	53, 330, 342, 57	10, 424, 014, 65	74, 783, 036, 30
营业成本	27.113.759.94	8, 268, 157, 29	3,108,924,68	60, 651, 357, 13
资产总额	599, 509, 814, 74	38, 351, 504. 03		27, 218, 545, 31
负债总额	215, 805, 748, 86	12, 415, 387, 73		11.556.542.48

(续上表)

项目	房屋租赁	其他业务	分部间抵销	合计
营业收入	18, 134, 793, 47	8,789,709.51	$-20, 379, 970, 24$	221, 676, 657, 80
营业成本	23, 374, 552, 09	3, 352, 141, 29	$-19,815,072,78$	106, 053, 819, 64
资产总额	497, 017, 077, 88	68, 765, 533, 31	$-530,970,580,60$	699, 891, 894, 67
负债总额	494, 326, 216, 21	26,672,620.64	$-301, 304, 316, 23$	459, 472, 199, 69

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

实际控制人股份及受到限制情况

截至年度报告公告披露日, 龚少晖先生持有公司股份 109,977,735 股, 占公司总股 本的 30.07%。其累计质押股份 109,977,735股(含累计被冻结的股份), 占其本人持有 公司总股数的 100.00%, 占公司总股本的 30.07%。

龚少晖先生另有与证券行业支持民企发展系列之财达证券 5 号集合资产管理计划 (简称"集合计划")的管理人财达证券股份有限公司(简称"财达证券")于 2020 年 1

$6 - 1 - \frac{95}{102}$

月 10 日签署《股份转让意向书》(简称"转让意向书"), 龚少晖先生将其持有的公司 19.000.000 股股份(占公司总股本的 5.196%)在满足转让条件的前提下转让给集合计 划:同日,龚少晖先生与财达证券签署《表决权委托书(一)》、《表决权委托书(二)》, 分别:1、将其持有的上市公司 19.000.000 股股份(占上市公司总股本的 5.196%)对应 的表决权、提名权、提案权、参会权、监督建议权等权利在双方就前述股份签署正式股 权转让协议前不可撤销地全权委托给财达证券行使; 2、将其持有的公司 14,000,000 股 股份(占公司总股本的 3.828%)对应的表决权、提名权、提案权、参会权、监督建议权 等权利在集合计划期限届满前不可撤销地全权委托给财达证券行使。

2020 年 6 月 24 日,龚少晖先生与绿滋肴控股签订《表决权委托协议》,协议约定 龚少晖先生将其当时合计持有的三五互联 101,886,701 股股份对应的表决权委托给绿滋 看控股行使。表决权委托生效的先决条件: (1)龚少晖已累计收到绿滋肴控股提供的 100,000,000 元(壹亿元整)借款: (2)龚少晖先生本人签字并按手印, 绿滋肴控股法定代 表人或授权代表签字并加盖公司公章。《表决权委托协议》签订时,龚少晖先生本人业 已在协议上签字并按手印,绿滋肴控股法定代表人亦已在协议上签字并加盖公司公章。 截至目前, 龚少晖先生累计已收到绿滋肴控股提供的借款合计 7.000 万元(未达壹亿元): 前述附先决条件的《表决权委托协议》尚未生效。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

		1. 按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内 (含1年)	1,286,667.09	7,612,319.62
1-2年 (含2年)		55, 210, 00
2-3年 (含3年)
3年以上	20.376.90	58,376.90
合计	1,307,043.99	7,725,906.52
减:坏账准备	84,710.25	153,909,74
应收账款账面价值	1, 222, 333, 74	7,571,996.78

2. 应收账款分类披露

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	1,307,043.99	100.00	84,710.25	6.48	1, 222, 333, 74
其中:
账龄组合2	1,307,043.99	100.00	84, 710, 25	6.48	1,222,333.74
其他组合
合计	1,307,043.99	100.00	84,710.25	6.48	1, 222, 333. 74

(续上表)

	期初余额
类别	账面余额	坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	账面价值
按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	7,725,906.52	100.00	153, 909. 74	1.99	7,571,996.78
其中:
账龄组合2	1,913,823.59	24.77	153, 909. 74	8.04	1,759,913,85
其他组合	5,812,082.93	75.23			5,812,082.93
合计	7,725,906.52	100.00	153, 909, 74	1.99	7.571.996.78

组合中, 按账龄组合2计提坏账准备的应收账款

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例 (%)
1年以内 (含1年)	1,286,667.09	64, 333, 35	5.00
1-2年 (含2年)
2-3年 (含3年)
3年以上	20, 376, 90	20, 376. 90	100.00
合计	1,307,043.99	84, 710, 25	6.48

1. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

类别 期初余额		本期变动金额
	合并增加	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动	期末余额
应收账款坏账准备	153, 909, 74			68, 989, 49	210.00		84, 710, 25
合计	153, 909, 74			68, 989, 49	210.00		84, 710. 25

1. 本期实际核销的应收账款情况

项目	核销金额
实际核销的应收账款	210.00

5. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数 的比例(%)	坏账准备期末余额
上海市企炬企业发展有限公司	927, 463, 00	70.96	46, 373, 15
北京三五通联科技发展有限公司	339.091.09	25.94	16, 954, 55
厦门狼盾文化传播有限公司	12, 210, 00	0.93	12, 210, 00
深圳市蓝天鹤测绘有限公司	9.600.00	0.73	480,00
意诚半导体有限公司	8.513.00	0.65	425.65
合计	1,296,877.09	99.21	76, 443. 35

(二) 其他应收款

期末余额	期初余额
23, 083, 558, 08	21, 384, 614. 71
23,083,558.08	21, 384, 614. 71

其他应收款

1. 按账龄披露

账龄	期末余额
1年以内 (含1年)	18, 970, 970, 60
1-2年(含2年)	7,007,714.00
2-3年 (含3年)	1, 122, 894. 29
3年以上	1, 199, 758. 12
合计	28, 301, 337, 01
减:坏账准备	5, 217, 778.93
其他应收款账面价值	23,083,558.08

1. 按款项性质分类情况

款项性质	期末余额	期初余额
合并范围内关联方组合	681, 105. 71	2,554,587.80
经营活动押金、保证金组合	23, 692, 194, 13	11,509,791.33
往来款组合	3, 928, 037. 17	9,679,372.27
合计	28, 301, 337, 01	23, 743, 751, 40

3. 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(已发生信用减值)	合计
2020年1月1日余额	484, 248, 27		1,874,888.42	2,359,136.69
2020年1月1日余额在本期
一转入第二阶段
一转入第三阶段	$-184.66$		184,66
一转回第二阶段
一转回第一阶段
合并增加
本期计提	213, 048. 25		6,093,532.21	6,306,580.46
本期转回			3, 413, 10	3, 413, 10
本期转销
本期核销			3, 444, 525. 12	3, 444, 525. 12
其他变动
2020年12月31日余额	697, 111, 86		4,520,667.07	5, 217, 778. 93

1. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况

	本期变动金额
类别	期初余额	合并增加	计提	收回或转回	转销或核销	其他变动 (合并减少)	期末余额
其他应收账款坏账 准备	2,359,136.69		6,306,580.46	3,413.10	3, 444, 525. 12		5, 217, 778, 93
合计	2,359,136.69		6,306,580.46	3, 413, 10	3, 444, 525, 12		5, 217, 778, 93

1. 本期实际核销的其他应收款情况

项目	the same company of the second company and the second second second second second second 核销金额
实际核销的其他应收账款	3, 444, 525, 12

1. 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末 余额合计数的比例 ( W )	坏账准备 期末余额
中国移动通信有限公司	经营活动押金、保证金组合	10,000,000.00	1年以内	35.33	500,000.00
中国电信股份有限公司	经营活动押金、保证金组合	8,000,000,00	1年-2年、3年以上	28.27	1,700,000,00
南靖星网梦企业管理合 伙企业(有限合伙)	经营活动押金、保证金组合	5,000,000,00	1年以内	17.67	2,500,000.00
厦门快乐娃教育咨询有 限公司	往来款组合	2,333,600.00	1年以内	8.25	116,680.00
北京安可信创信息技术 有限公司	往来款组合	1,500,000.00	1年以内	5.30	75,000,00
合计		26,833,600.00		94.82	4,891,680,00

(三) 长期股权投资

1. 明细情况

		期末余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	916, 938, 600, 00	672, 272, 296, 56	244, 666, 303, 44
对联营企业投资
合计	916, 938, 600, 00	672, 272, 296. 56	244, 666, 303, 44

(续上表)

		期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	969.624.350.00	630, 413, 719, 29	339, 210, 630. 71
对联管企业投资	51, 972, 56		51,972.66
合计	969, 676, 322, 66	630, 413, 719, 29	339, 262, 603, 37

2. 对子公司投资

	本期增减变动 期初余额			期末余额	减值准备
被投资单位	(账面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其 他	(账面价值)	期末余额
北京亿中邮信息技 术有限公司	19,071,445.50			[52,630,000.00] -33,558,554,50]
深圳市道熙科技有 限公司	119, 585, 435, 21			76, 757, 131, 77		42, 828, 303, 44	670, 171, 696, 56

	期初余额		本期增减变动			期末余额	减值准备
被投资单位	(账面价值)	追加投资	减少投资	计提减值准备	其 他	(账面价值)	期末余额
天津三五互联移动 通讯有限公司	192, 590, 000. 00					192, 590, 000, 00
青岛三五互联科技 有限公司	1,000,000.00					1,000,000.00
苏州三五互联信息 技术有限公司	80,000.00		1,000,000.00	$-920,000,00$
天津三五互联科技 有限公司	1,000,000.00					1,000,000.00
济南三五互联科技 有限公司	720,000.00					720,000.00
泉州三五互联信息 科技有限公司			420,000.00	$-420,000,00$
厦门邮洽信息科技 有限公司							1,800,000.00
广州三五互联科技 有限公司							300, 600.00
厦门三五链上科技 有限公司		255,000.00				255,000.00
厦门三五数字科技 有限公司	5, 163, 750, 00 1, 109, 250, 00					6,273,000.00
合计	339, 210, 630, 71		1, 364, 250, 00 54, 050, 000, 00	41, 858, 577. 27		244, 666, 303, 44	672, 272, 296, 56

1. 对联营企业投资

			本期增减变动
被投资单位	期初数	追加投资 减少投资		权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
北京三五通联科技发展有限公司
海西智谷(厦门) 创业投资股份 有限公司	51,972.66		49, 343, 40	$-2,629.26$
计 小	51, 972, 66		49, 343, 40	$-2,629,26$

(续上表)

			减值准备
被投资单位	其他权 益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减 其他 值准备		期末数	期末余额
联营企业
北京三五通联科技发展有限公司
海西智谷(厦门) 创业投资股份有限公司
小计

		本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	131, 360, 872, 16	80, 634, 512.87	180, 203, 352, 86	119, 256, 289, 31
其他业务收入	4, 233, 120, 41	922, 158, 88	5,747,983.98	1,226,860,67
合计	135, 593, 992, 57	81, 556, 671. 75	185, 951, 336, 84	120, 483, 149. 98

(四) 营业收入/营业成本

收入相关信息

合同分类	合计
产品类型
其中:
企业邮箱	25, 536, 099, 23
企业网站	24, 428, 673, 99
网络域名	21, 801, 698, 45
移动转售	52, 121, 060.90
0A 等	7,473,339.59
房屋租赁	3,589,592.61
技术服务等	643.527.80
合计	135, 593, 992, 57

(五) 投资收益

目 项	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	51, 176, 111, 17	41, 192, 232, 13
权益法核算的长期股权投资收益	$-2,629.26$	$-1, 193, 06$
处置长期股权投资产生的投资收益	$-4, 151, 445, 50$	$-8,380,029,93$
计 合	47,022,036.41	32, 811, 009, 14

$\frac{1}{\sqrt{2}}$

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项目	本期金额
非流动性资产处置损益, 包括已计提资产减值准备的冲销部分	$-15, 954, 732, 39$
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外)	6,824,530.37
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	$-94,583,33$
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	113,830.09
其他符合非经常性损益定义的损益项目	832, 828, 21
小计	$-8, 278, 127, 05$
减: 企业所得税影响数(所得税减少以"一"表示)	189,038.67
少数股东权益影响额(税后)	812, 629, 76
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	$-9, 279, 795, 48$

1. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》 定义界定"其他符合非经常性损益定义的损益项目",以及把《公开发行证券的公司信 息披露解释性公告第1号 -- 非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性 损益的项目的原因说明:

项目	涉及金额	原因
教件产品增值税退税		335,843.40 属于与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按 335,843.40 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助。

(二)净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产	每股收益(元/股)
	收益率(%)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	$-35.18$	$-0.26$	$-0.26$
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润	$-31.70$	$-0.23$	$-0.23$

厦门三五互 人司 $= 05$

$.6 - 1 - 111$

馬 说	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 $\overline{\phantom{a}}$	部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的	凭证。	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, $\mathcal{L}^{'}$	应当向财政部门申请换发。	田 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 $\mathfrak{S}^{'}$	租、出借、转让。	应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的, 4,	政部门交回《会计师事务所执业证书》		发证机	日王 雷 雷波雷)		中华人民共和国财政部制
		事务所		我业证书			合伙) 华兴会计师事务所(特殊普通		林宝明	B座6-9楼 福州市湖东路 152 号中山大厦	医核血管 特殊普通合伙	35010001 1113344	闽财会(2013)46号	2013年11月29日
		会计师				稼: 名		席合伙人: 裇	任会计师: #	原: 场 颧 经	$\ddot{\vec{k}}$ 纽织形	执业证书编号:	批准执业文号:	批准执业日期:

证书序号: 0001939

期货相关业务。 批准 证书序号: 000395 即食相关业务部门 圏 经财政部、中国证券监督管理委员会审查, $\frac{\Box}{1}$ 执行证券、 公司制度的 共和心 证书有效期至: 发证时 华兴会计师事务所 (特殊普通合伙) 林宝明 47 井号 I 庸合伙 貢

hinding planet of the this renewal. This certificate is valid for another year after , 韦一族京封辑 , 孙合母的过井五木

$\label{eq:1} \mathcal{E}{\mathcal{D},\mathcal{C}} = 2\lambda \omega{\mathcal{C}}.$

$\frac{P}{H}$

lain Calenda This certificate is valid for another year after . 丰一族事禁勤 , 朱合留舒劲井五本 Amual Repreval Registration 与子登部公员车 one provincia e contra estado en $P = 1.14 + 1.00$ $v \rightarrow$ 書 植建棉美会叶肺等条体
物营通合伙A À Ť $\begin{tabular}{l|cccccc} $\mathcal{L}_1$ & $\mathcal{L}_2$ & $\mathcal{L}_3$ & $\mathcal{L}_4$ & $\mathcal{L}_5$ & $\mathcal{L}_6$ & $\mathcal{L}_7$ & $\mathcal{L}_8$ & $\mathcal{L}_8$ & $\mathcal{L}_8$ & $\mathcal{L}_9$ & $\mathcal{L}_8$ & $\mathcal{L}_9$ & $\mathcal{L}_9$ & $\mathcal{L}_8$ & $\mathcal{L}_9$ & $\mathcal{L}_8$ & $\mathcal{L}_9$ & $\mathcal{L}_8$ & $\mathcal{L}_9$ & $\mathcal{L}_8$ & $\mathcal{L}_8$ & $\mathcal{L}_9$ & $\math$ $+ + + + +$ R.

山本

$\frac{\dot{p}}{H}$

$\mathfrak{m}_l$ $-1$

报备防伪号: FA7574A270955323 报告文号: 华兴专字 (2021) 21000450205号 报告日期: 2021年06月18日 报备时间: 2021年06月18日 09:37:37 签字注师: 江叶瑜, 李卓良

事务所名称: 华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 事务所电话: 0591-87858259 传 真: 0591-87842345 通信地址: 福州市湖东路152号中山大厦B座7-9层

如对上述报备资料有疑问的,请与福建省注册会计师协会联系 会计师事务所对以上数据的真实性负法律责任 防伪查询: http://ywbb.fiicpa.org.cn/index.aspx 注协电话: 0591-87097005

1018979

会计师事务所(特殊普通合 XING CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

地址: 福建省福州市湖东路152号中山大厦B座6-9楼 Add: 6-9/F Block B.152 Hudong Road. Fuzhou. Fujian. China 电话(Tel):0591-87852574 Http://www.fjhxcpa.com

镜 真(Fax): 0591-87840354 邮政编码(Postcode): 350003

厦门三五互联科技股份有限公司

关于前期会计差错更正及追溯调整说明的审核报告

华兴专字[2021]21000450205号

厦门三五互联科技股份有限公司全体股东:

我们接受委托。审核了后附的厦门三五互联科技股份有限公司(以下简 称三五互联)管理层编制的《厦门三五互联科技股份有限公司关于前期会计 差错及追溯调整说明》(以下简称"专项说明")。

一、管理层的责任

根据《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》、 中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号 财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制专项说明是三五互联管理层的 责任, 这种责任包括: (1) 识别前期会计差错, 对已识别的前期会计差错进 行适当的更正处理,确保更正后的会计处理符合企业会计准则的相关规定, 并在财务报表中恰当地列报和披露相关信息: (2)真实、准确地编制并披露 专项说明。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对专项说明提出审核结论。我们 按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审 阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。中国注册会计师执业准则要求 我们计划和实施审核工作,以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。

在审核过程中,我们实施了检查有关会计资料、检查会计记录以及重新 计算等我们认为必要的审核程序,并根据所取得的审核证据做出职业判断。

我们相信,我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

$\mathbf{1}$

地址: 福建省福州市湖东路152号中山大厦B座6-9楼 Add: 6-9/F Block B, 152 Hudong Road, Fuzhou, Fujian, China 电话(Tel):0591-87852574 Http://www.fjhxcpa.com

傍 真(Fax): 0591-87840354 邮政编码(Postcode): 350003

三、审核结论

我们认为,三五互联编制的专项说明已按照《企业会计准则第28号一会 计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等相关 规定编制,如实反映了三五互联前期会计差错及追溯调整情况。

四、其他说明事项

1、为了更好地理解前期会计差错更正及追溯调整事项,本审核报告后附 的专项说明应当与三五互联原已公告的2020年度财务报告一并阅读。

2、本审核报告仅供三五互联向深圳证券交易所报告会计差错更正的相关 事项使用,未经本所同意,不得用于其他目的。由于使用不当所造成的后果, 与执行本审核业务的注册会计师和会计师事务所无关。

厦门三五互联科技股份有限公司

关于前期会计差错及追溯调整说明

一、前期会计差错更正的原因

公司编制 2020 年度报表时, 认为因收购少数股东股权等原因形成的资本公积属于 《企业会计准则第33号——合并财务报表》应用指南(2014)中"在一次交易处置对子 公司长期股权投资而丧失控制权的,应当在丧失控制权时转入当期损益的与原有子公司 的股权投资相关的其他所有者权益变动",因此,公司将上述资本公积在处置子公司股 权并丧失控制权时调整至损益处理,结转公司与对应公司少数股东权益交易形成的资本 公积-24.974.488.60元,增加合并报表投资收益-24.974.488.60元。

经公司组织相关人员重新深入学习中国证监会发布的《监管规则适用指引——会计 类第1号》等相关规则。并结合《企业会计准则》的相关规定。前述原因形成的资本公 积属于权益性交易性质, 对于此类由权益性交易形成的资本公积, 将会永久性保留在合 并报表层面的资本公积中,不需要在处置子公司股权并丧失控制权时转回至损益。依据 《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更或差错更正》、《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定, 公司对 2020年度合并财务报表进行了调整。

二、前期会计差错更正事项对2020年度合并财务报表的财务状况和经营成果的影响

公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正,对2020年度合并财务报表进行了追 溯调整。追溯调整后,不会导致公司已披露的 2020 年度报表出现盈亏性质的改变,对公 司 2020 年度所有者权益总额无影响, 对 2020 年度现金流量表无影响。上述会计差错更 正对公司合并财务报表相关科目的影响具体如下:

受影响的 2020 年度报表项目	重述前金额	调整金额	重述后金额
资本公积	506, 537, 640, 91	$-24, 974, 488, 60$	481, 563, 152, 31
未分配利润	$-629, 473, 137, 25$	24, 974, 488, 60	$-604, 498, 648, 65$
投资收益	$-15,757,149,64$	24, 974, 488, 60	9, 217, 338, 96
利润总额	$-95,865,168,80$	24, 974, 488, 60	$-70,890,680,20$
净利润	$-96, 725, 205, 81$	24, 974, 488, 60	$-71, 750, 717, 21$

受影响的 2020 年度报表项目	重述前金额	调整金额	重述后金额
归属于母公司所有者的净利润	$-93, 777, 162.86$	24, 974, 488, 60	$-68,802,674,26$
(一) 基本每股收益	$-0.26$	0.07	$-0.19$
(二) 稀释每股收益	$-0.26$	0.07	$-0.19$

三、前期会计差错更正事项对 2020 年度母公司财务报表的财务状况和经营成果无 影响

四、前期会计差错更正对2020年度合并财务报表附注披露的影响

以下前期会计差错更正对 2020 年度合并财务报表附注披露的影响仅列示有更正的 部分。

1、附注五(二十八)资本公积

项目	期初余额	本期增加(更正前)	本期减少	期末余额(更正前)
资本溢价	476, 855, 184, 28	25, 232, 323, 60		502, 087, 507, 88
其他资本公积	4,450,133,03			4,450,133,03
合计	481, 305, 317, 31	25, 232, 323, 60		506, 537, 640, 91

项目	期初余额	本期增加(更正后)	本期减少	期末余额(更正后)
资本溢价	476, 855, 184, 28	257, 835, 00		477, 113, 019, 28
其他资本公积	4,450,133,03			4,450,133,03
合计	481, 305, 317, 31	257, 835, 00		481, 563, 152, 31

2、附注五 (三十一) 未分配利润

项目	本期金额(更正前)	本期金额(更正后)
调整前上期末未分配利润	$-535, 540, 364, 64$	$-535, 540, 364, 64$
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后期初未分配利润	$-535, 540, 364, 64$	$-535, 540, 364, 64$
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	$-93, 777, 162, 86$	$-68, 802, 674, 26$
减:提取法定盈余公积
c 提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
其他	155,609.75	155, 609.75
期末未分配利润	$-629, 473, 137, 25$	$-604, 498, 648, 65$

$\overline{2}$ $6 - 1 - 120$

项目	本期发生额(更正前)	本期发生额(更正后)
权益法核算的长期股权投资收益	$-2,629.26$	$-2,629.26$
处置长期股权投资产生的投资收益	$-15,754,520.38$	9,219,968,22
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量 产生的利得
合计	$-15, 757, 149, 64$	9, 217, 338, 96

3、附注五(三十九)投资收益

4、附注五(四十五)所得税费用

会计利润与所得税费用调整过程

项目	本期发生额(更正前)	本期发生额(更正后)
利润总额	$-95,865,168,80$	$-70,890,680,20$
按母公司适用税率计算的所得税费用	$-14, 379, 775, 33$	$-10,633,602,04$
非应税收入的影响	1,941,855.62	$-1,804,317,67$

5、附注五(四十七)合并现金流量表补充资料

合并现金流量表补充资料

项目	本期发生额(更正前)	本期发生额(更正后)
1. 将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润	$-96, 725, 205, 81$	$-71, 750, 717, 21$
投资损失(收益以"一"号填列)	15, 757, 149, 64	$-9, 217, 338, 96$

6、附注十六、其他补充资料

(1) 根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 (2008)》[证监会公告(2008)43号]及《公开发行证券的公司信息披露解释性公告 第1号——非经常性损益》的规定,公司非经常性损益列示如下:

项目	本期金额(更正前)	本期金额(更正后)
非流动性资产处置损益, 包括已计提资产减值准备的冲销部分	$-15,954,732.39$	9,019,756.21
小计	$-8, 278, 127, 05$	16,696,361.55
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	$-9,279,795,48$	15,694,693.12

	加权平均净资产收益率 (更正前)	每股收益(更正前)
报告期利润		基本每股收益	稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润	$-35, 18$	$-0.26$	$-0.26$
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	$-31.70$	$-0.23$	$-0.23$
报告期利润	加权平均净资产收益率	每股收益(更正后)
	(更正后)	基本每股收益	稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润	$-24.66$	$-0.19$	$-0.19$
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润	$-30.28$	$-0.23$	$-0.23$

(2) 净资产收益率和每股收益

大豆味彩衣

$-6 - 1 - 123$

中华人民共和国财政部制 应当向财 日王 田 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、 開 政部门交回《会计师事务所执业证书》 会计师事务所终止或执业许可注销的, 博特 应当向财政部门申请换发。 发证机 租、出借、转让。 $\mathfrak{S}^{'}$ 4, B座6-9楼 合伙) 华兴会计师事务所(特殊普通 福州市湖东路 152 号中山大厦 图山根的绿 闽财会(2013)46号 35010001 1113399 特殊普通合伙 林宝明 组织形式: 执业证书编号: 批准执业文号: 主任会计师: 所: 席合伙人: 茶: 场 颧		会计师事务所 规业证书	$\overline{1}$ $\mathcal{L}^{\prime}$	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 馬 说 凭证。
	批准执业日期:	2013年11月29日

证书序号:0001939

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期货相关业务。 批准 证书序号: 000395 即食相关业务部门 圏 经财政部、中国证券监督管理委员会审查, $\frac{\Box}{1}$ 执行证券、 公司制度的 共和會 证书有效期至: 发证时 华兴会计师事务所 (特殊普通合伙) 林宝明 47 井号 I 庸合伙 貢

hinding planet of the this renewal. This certificate is valid for another year after , 韦一族京封辑 , 孙合母创动井五木

$\frac{P}{H}$

lain Calenda This certificate is valid for another year after . 丰一族事禁勤 , 朱合留舒劲井五本 Amual Repreval Registration 与子登部公员车 ordina i Tanaka
Hamaratan masa masara $\mathbf{A}_{\mathrm{max}}$ $P = 1.14 + 1.00$ $v \rightarrow$ 書 Due of research

The contention of 1960 A CH (N )

H + H + H + H + H + H + H + H + + H + + H + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + 情选样采之时间许多好 À F $\begin{tabular}{l|cccccc|} \hline & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & & &$ $+ + + + +$ R.

山本

$\frac{\dot{p}}{H}$

$\mathfrak{m}_l$ $-1$ 合并资产负债表

2021年9月30日

• 2

编制单位: 厦门三五互联科技股份有限公司

$\pi$	2021年9月30日	2020年12月31日
资 3502010	9 1 合并	合并
流动资产:
货币资金	42,262,173.85	107,895,467.12
结算备付金		÷
拆出资金	¥	ä,
交易性金融资产		$\frac{1}{2}$
衍生金融资产
应收票据	80,000.00
应收账款	8,717,587.22	9,563,146.76
应收款项融资
预付款项	5,361,954.25	6,187,628.09
应收保费
应收分保账款		$\frac{1}{2}$
应收分保合同准备金
其他应收款	19,341,963.60	22,699,402.41
其中: 应收利息
应收股利		÷
买入返售金融资产
存货 合同资产	335,827.96 184,499.23	493,554.26
持有待售资产 一年内到期的非流动资产
其他流动资产	2,469,206.46	2,319,208.01
流动资产合计	78,753,212.57	149,158,406.65
非流动资产:
发放贷款和垫款	$\overline{\phantom{a}}$	۰
债权投资	۰	×
其他债权投资	ú,	-
长期应收款		÷
长期股权投资	2,293,959.40
其他权益工具投资	543,900.58	624,963.33
其他非流动金融资产
投资性房地产	۳	۳
固定资产	457,250,564.26	467,735,156.74
在建工程
生产性生物资产	۰	u,
油气资产
使用权资产	2,270,390.88 30,690,549.62
无形资产 开发支出		31,130,009.74
商誉	17,004,532.78	17,004,532.78
长期待摊费用	26,271,769.01	29,129,340.64
递延所得税资产	5,167,276.61	4,744,484.79
其他非流动资产		365,000.00
非流动资产合计	541,492,943.14	550,733,488.02
资产总计	620,246,155.71	699,891,894.67

会计机构负责人:

主管会计工作负责人:

法定代表人:

印面 十味参

并资产负债表(续)
2021年9月30日

编制单位: 厦门主五互联科技股份有限公司

负债和所有者权益(或股东权	2021年9月30日 D,	2020年12月31日
益入	合并	合并
3502081018 流动负债:
短期借款	9,011,975.27	40,069,214.16
交易性金融负债
应付票据
应付账款	12,525,040.21	31,299,937.20
预收款项
合同负债	28,736,654.57	31,294,256.70
应付职工薪酬	8,226,046.69	18,254,438.76
应交税费	2,440,144.19	2,084,002.06
其他应付款	5,639,634.06	12,083,771.59
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	72,249,406.12	66,065,113.89
其他流动负债	1,791,632.16	1,941,088.27
流动负债合计	140,620,533.27	203,091,822.63
非流动负债:
长期借款	231,140,000.00	241,500,000.00
应付债券
租赁负债	2,340,052.95
长期应付款	7,502,000.00	7,502,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	7,136,457.87	7,378,377.06
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	248,118,510.82	256,380,377.06
负债合计	388,739,044.09	459,472,199.69
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)	365,698,690.00	365,698,690.00
其他权益工具
资本公积	481,563,152.31	481,563,152.31
减:库存股
其他综合收益	$-16,270,356.74$	$-16, 189, 252.08$
专项储备
盈余公积	18,214,273.46	18,214,273.46
一般风险准备
未分配利润	-611,578,146.07	-604,498,648.65
归属于母公司所有者权益(或 股东权益)合计	237,627,612.96	244,788,215.04
少数股东权益	$-6,120,501.34$	$-4,368,520.06$
合计 所有者权益(或股东权益)	231,507,111.62	240,419,694.98
负债和所有者权益(或股东权益)总计	620,246,155.71	699,891,894.67

地景

主管会计工作负责人

合并利润表
2021年1-9月

编制单位: 厦门三五互联科技股份有限公司

会企02表

$\sum$ 11项 日	本期金额	上期金额
	合并	合并
营业总收入	141,844,599.23	173,600,573.09
其中: 营业收入 195	141,844,599.23	173,600,573.09
$45020610^{10}$ 营业总成本	152,437,416.54	190,812,597.19
其中:营业成本	70,858,590.78	85,765,615.81
税金及附加	2,921,190.93	3,124,040.96
销售费用	22,052,637.05	35,041,089.03
管理费用	26,535,405.20	31,318,798.75
研发费用	14, 183, 378.67	18,028,474.73
财务费用	15.886,213.91	17,534,577.91
其中: 利息费用	16,286,922.29	18,050,849.84
利息收入	635,323.58	920,299.25
加:其他收益 投资收益	4,800,877.16 47,185.09	6,029,479.59
		$-96, 138.17$
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	$-156,040.60$	$-2,449.89$
信用减值损失	$-2,598,608.12$	$-576,604.24$
资产减值损失	$-11,531.54$
资产处置收益 营业利润(亏损以"一"号填列)	37,566.46	$-35,742.27$
Ξ. 加:营业外收入	$-8,411,698.44$ 320.549.46	$-11,891,029.19$
减:营业外支出	66,519.10	57,642.30 67,062.62
利润总额(亏损总额以"一"号填列) 四、	$-8,157,668.08$	$-11,900,449.51$
减: 所得税费用	676,859.45	1,159,332.94
五、净利润(净亏损以"一"号填列)	$-8,834,527.53$	$-13,059,782.45$
(一) 按经营持续性分类:
1.持续经营净利润(净亏损以"号填列)	$-8,834,527.53$	$-13,059,782.45$
2.终止经营净利润(净亏损以"号填列)
(二) 按所有权归属分类:
1.归属于母公司所有者的净利润	$-7,079,497.42$	$-11,005,303.84$
2.少数股东损益	$-1,755,030.11$	$-2,054,478.61$
六、其他综合收益的税后净额	$-81,104.66$	607,671.52
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	$-81,104.66$	607,671.52
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益	$-81,104.66$	607,671.52
1. 重新计量设定受益计划变动额		$\overline{\phantom{a}}$
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动	$-81,104.66$	607,671.52
5.其他		$\overline{\phantom{a}}$
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益	$\omega$	$\overline{\phantom{a}}$
2.其他债权投资公允价值变动	$\omega$	$\overline{\phantom{a}}$
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额	¥.	÷
4.其他债权投资信用减值准备	$\star$	$\overline{\mathcal{D}}$
5.现金流量套期储备	$\sim$	٠
6.外币财务报表折算差额		$\overline{\phantom{a}}$
7.其他	×.
归属少数股东的其他综合收益税后净额
七、综合收益总额	$-8,915,632.19$	$-12,452,110.93$
归属于母公司所有者的综合收益总额	$-7,160,602.08$	$-10,397,632.32$
归属于少数股东的综合收益总额	$-1,755,030.11$	$-2,054,478.61$
八、每股收益:
(一) 基本每股收益	$-0.02$	$-0.03$
(二) 稀释每股收益	$-0.02$	$-0.03$

法定代表人:

印题名多

合并现金流量表

2021年1-9月

编制单位:厦门三五互联科技股份有限公司

单位: 人民币元

N 项 目	本期金额	上期金额
	合并	合并
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	145,970,092.44	183, 107, 224.71
收到的税费返还		284,272.62
收到其他与经营活动有关的现金	6,873,244.38	7,208,201.63
经营活动现金流入小计	152,843,336.82	190,599,698.96
购买商品、接受劳务支付的现金	52,298,598.10	71,110,586.61
支付给职工以及为职工支付的现金	61,017,051.34	70,563,499.61
支付的各项税费	8,716,640.92	11,413,946.57
支付其他与经营活动有关的现金	20,238,168.13	35,728,355.71
经营活动现金流出小计	142,270,458.49	188,816,388.50
经营活动产生的现金流量净额	10,572,878.33	1,783,310.46
投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金	40,110,000.00	61,000,000.00
取得投资收益收到的现金	282,734.77	608,311.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	2,400,148.55	3,258,913.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		5,900,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	42,792,883.32	70,767,225.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	25,753,598.54	17,084,838.66
投资支付的现金	42,492,052.54	76,484,286.25
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	1,247,577.89	1,200,000.00
投资活动现金流出小计	69,493,228.97	94,769,124.91
投资活动产生的现金流量净额	$-26,700,345.65$	-24,001,899.49
筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金	2,550,000.00	1,170,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金	2,550,000.00	1,170,000.00
取得借款收到的现金	18,450,000.00	31,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		257,835.00
筹资活动现金流入小计	21,000,000.00	32,427,835.00
偿还债务支付的现金	53,450,000.00	48,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	16,283,241.50	20,126,109.41
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润		2,090,773.48
支付其他与筹资活动有关的现金	993,535.00	3,172,335.32
筹资活动现金流出小计	70,726,776.50	71,798,444.73
筹资活动产生的现金流量净额	-49,726,776.50	-39,370,609.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	$-37,171.96$	$-58,079.62$
五、现金及现金等价物净增加额	$-65,891,415.78$	$-61, 647, 278.38$
加:期初现金及现金等价物余额	95,660,305.14	121,265,687.35
六、期末现金及现金等价物余额	29,768,889.36	59,618,408.97

法定代表人:

主管会计工作负责人:

合并所有者权益变动表

2021年9月30日

本期金额 $\sim$ 归属于母公司所有者权益 项目 且他权益工具 实收资本 振本 验 其他综 专项 融余 $-168$ 未分配 少数股东权益 所有者权益合计 具他 小计 (或股本) 优先股 永續股 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 脸准备 利润 、上年年未余额 365,698,690.00 481,563,152.31 $-16,189,252.08$ 18.214.273.46 $-604.498.648.65$ 244.788.215.04 $-4,368,520.06$ 240,419,694.98 $721$ $0.7$ 加: 会计政策变更 ٠. $\overline{a}$ 前期差错更正 د . ×. 同一控制下企业合并 其他 二 本年年初余额 365,698,690.00 481,563,152.31 $-16,189,252.08$ 18,214,273.46 $-604,498,648.65$ 244,788,215.04 240,419,694.98 $-4,368,520.06$ $-81,104.66$ $-7,079,497.42$ 三、本年增减变动金额(减少以""号填列) $-7,160,602.08$ $-1,751,981.28$ $-8,912,583,36$ $-81,104.66$ $-7,079,497.42$ $-7.160,602.08$ $-1,751,981.28$ $-8,912,583.36$ (一) 综合收益总额 (二) 所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 $\sim$ $\overline{a}$ (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者 (或股东) 的分配 4.其他 (五) 所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本 c. 2.盈余公积转增资本 $\sim$ $\mathcal{L}$ 3.盈余公积弥补亏损 $\overline{\phantom{a}}$ $\sim$ 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 $\sim$ $\sim$ 6.冥他 (六) 专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (七) 其他

$-16,270,356.74$

$6 - 1 - 132$

法定代表人:

四、本年期末余额

365,698,690.00

主管会计工作负责人:

481, 563, 152.31

会计机构负责人:

$-611,578,146.07$

18,214,273,46

ut 3h 83

237,627,612,96

$-6,120,501.34$ 231,507,111.62

合企04天 单位:元 母公司资产负债表

2021年9月30日

会企01表

编制单位:厦门三五互联科技股份有限公司

编制单位: 厦门三五互联科技股份有限公司 单位: 人民币元
	2021年9月30日	2020年12月31日
资门产	母公司	母公司
流动资产:
Jagges0 货币资金	9,666,106.36	60,845,078.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	۰
衍生金融资产
应收票据	80,000.00
应收账款	7,124,054.65	1,222,333.74
应收款项融资
预付款项	4,514,863.85	5,497,680.91
应收保费
应收分保账款		$\overline{a}$
应收分保合同准备金	19,790,299.24	23,083,558.08
其他应收款 其中: 应收利息
应收股利
买入返售金融资产		×
存货		w,
合同资产	135,393.73
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		114,711,580.57
其他流动资产	51,514,142.36	56,258,678.51
流动资产合计	92,824,860.19	261,618,910.32
非流动资产:
发放贷款和垫款	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$
债权投资
其他债权投资
长期应收款 长期股权投资	246,702,214.01	244,666,303.44
其他权益工具投资	61,715.41	61,436.06
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	39,413,686.34	41,070,855.87
在建工程
生产性生物资产	$\tilde{\phantom{a}}$	۳
油气资产		H,
使用权资产	88,587.99
无形资产	653,600.22	885,821.73
开发支出
商誉
长期待摊费用	3,853,921.97	4,658,272.37
递延所得税资产	5,175,265.91	4,890,721.37
其他非流动资产	176,950,711.17 472,899,703.02	296,233,410.84
非流动资产合计 资产总计	565,724,563.21	557,852,321.16

会计机构负责人: 印联叶罗

法定代表人:

母公司资产负债表(续)

	2021年9月30日
		会企01表
编制单位: 厦门三五互联科技股份有限公司		单位: 人民币元
负债和所有者权益(或股东权益)	2021年9月30日	2020年12月31日
	母公司	母公司
流动负债:
短期借款	9,011,975.27	40,069,214.16
交易性金融负债 $\frac{38020610^{48}}{8}$
应付票据
应付账款	3,540,601.31	3,986,281.89
预收款项
合同负债	21,671,366.02	26,085,721.85
应付职工薪酬	3,362,174.37	6,110,389.31
应交税费	367,052.23	377,539.29
其他应付款	9,201,806.35	10,290,715.82
其中: 应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	36,994,361.11	35,120,847.22
其他流动负债	38,494,240.55	11,651,599.99
流动负债合计	122,643,577.21	133,692,309.53
非流动负债:
长期借款	16,140,000.00
应付债券		¥.
租赁负债	91,424.43	$\blacksquare$
长期应付款
长期应付职工薪酬	÷.	$\overline{\phantom{a}}$
预计负债	۰	×
递延收益		$\ddot{\phantom{a}}$
递延所得税负债	$\rightarrow$	۰
其他非流动负债		Ŵ.
非流动负债合计	16,231,424.43
负债合计	138,875,001.64	133,692,309.53
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)	365,698,690.00	365,698,690.00
其他权益工具
资本公积	546,796,585.42	546,796,585.42
减:库存股
其他综合收益	$-8,402,541.91$	$-8,402,779.35$
专项储备
盈余公积	18,214,273.46	18,214,273.46
一般风险准备	-495,457,445.40
未分配利润 归属于母公司所有者权益(或股东		-498, 146, 757.90
权益) 合计	426,849,561.57	424,160,011.63
少数股东权益
所有者权益(或股东权益)合计	426,849,561.57	424,160,011.63
负债和所有者权益(或股东权益)总计	565,724,563.21	557,852,321.16

法定代表人:

主管会计工作负责人:

叶乐势

母公司利润表

编制单位: 厦门三五互联科技股份有限公司

	母公司利润表
	2021年1-9月	会企02表
编制单位: 厦门三五互联科技股份有限公司		单位: 人民币元
$\sum$	本期金额	上期金额
项 目	母公司	母公司
营业总收入	91,660,385.22	111,204,787.50
其中: 营业收入	91,660,385.22	111,204,787.50
营业总成本	89,528,580.87	117,688,068.41
WARD CREAK LOCALITY OF THE 其中: 营业成本	54, 180, 932.46	68,716,640.23
税金及附加	917,261.42	1,118,758.83
销售费用	15,810,725.11	23,904,738.81
管理费用	13,503,850.25	18,529,887.87
研发费用	6,911,743.20	6,631,534.26
财务费用	$-1,795,931.57$	$-1,213,491.59$
其中: 利息费用	4,535,828.88	4,430,281.62
利息收入	6,486,272.38	5,951,726.02
加:其他收益	2,323,732.07	3,138,949.55
投资收益	$-146,414.83$	51,093,661.28
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益	$-156,414.83$	$-2,449.89$
信用减值损失	$-1,948,819.84$	$-1,662,859.59$
资产减值损失	$-8,947.04$
资产处置收益 营业利润(亏损以"一"号填列)	36,409.02 2,387,763.73	$-34,554.31$
Ξ. 加: 营业外收入	67,680.14	46,051,916.02 58,009.34
减:营业外支出	48.043.22	28, 167.69
四、利润总额(亏损总额以"一"号填列)	2,407,400.65	46,081,757.67
减: 所得税费用	$-284.586.45$	64,397.09
五、净利润(净亏损以"一"号填列)	2,691,987.10	46,017,360.58
按经营持续性分类: $(-)$
1.持续经营净利润(净亏损以"号填列)	2,691,987.10	46,017,360.58
2.终止经营净利润(净亏损以"号填列)
(二) 按所有权归属分类:
1.归属于母公司所有者的净利润	2,691,987.10	46,017,360.58
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额	237.44 237.44	٠
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额		$\rightarrow$
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额	237.44	×,
2.权益法下不能转损益的其他综合收益	۰	$\omega$
3.其他权益工具投资公允价值变动	237.44
4.企业自身信用风险公允价值变动		$\omega$
5.其他	×.	$\left\langle \mathbf{e}\right\rangle$
(二) 将重分类进损益的其他综合收益	×.	$\omega$ :
1.权益法下可转损益的其他综合收益	$\overline{\phantom{a}}$	$\blacksquare$
2.其他债权投资公允价值变动	$\overline{\phantom{a}}$	$\omega$
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额	$\star$	$\overline{\phantom{a}}$
4.其他债权投资信用减值准备	$\tilde{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
5.现金流量套期储备	$\bullet$	$\overline{\phantom{a}}$
6.外币财务报表折算差额	$\overline{\phantom{a}}$	۰
7.其他 归属少数股东的其他综合收益税后净额	$\sim$
七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额	2,692,224.54 2,692,224.54	46,017,360.58 46,017,360.58
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益:
(一) 基本每股收益	$\sigma$	۰

法定代表人:

(二) 稀释每股收益

印联

母公司现金流量表

会企03表

不敢放弃

云12033

编制单位:厦门三五互联科技股份有限公司		单位: 人民币元
H 项 目 $\Rightarrow$	本期金额	上期金额
	母公司	母公司
311 一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金	72,036,537.56	109,653,283.14
收到的税费返还 350206101
收到其他与经营活动有关的现金	5,411,081.86	7,348,085.07
经营活动现金流入小计	77,447,619.42	117,001,368.21
购买商品、接受劳务支付的现金	41,389,913.93	57,963,153.45
支付给职工以及为职工支付的现金	31,505,050.35	37, 377, 821.20
支付的各项税费	3,176,409.74	4,685,758.92
支付其他与经营活动有关的现金	11,948,741.07	32,415,632.62
经营活动现金流出小计	88,020,115.09	132,442,366.19
经营活动产生的现金流量净额	$-10,572,495.67$	$-15,440,997.98$
投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		15,000,000.00
取得投资收益收到的现金		51,176,111.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额	2,395,772.00	3,258,413.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	1,510,000.00	5,900,000.00
收到其他与投资活动有关的现金		5,052,500.00
投资活动现金流入小计	3,905,772.00	80,387,024.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	660,300.59	1,754,391.78
投资支付的现金	2,195,000.00	1,664,250.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	51,100,000.00	73,130,000.00
投资活动现金流出小计	53,955,300.59	76,548,641.78
投资活动产生的现金流量净额	-50,049,528.59	3,838,383.11
Ξ. 筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	18,450,000.00	31,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	27,000,000.00	257,835.00
筹资活动现金流入小计	45,450,000.00	31,257,835.00
偿还债务支付的现金	31,450,000.00	36,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	4,391,921.50	4,416,256.74
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	135,445.00	4,055,301.98
筹资活动现金流出小计	35,977,366.50	44,471,558.72
筹资活动产生的现金流量净额	9,472,633.50	$-13,213,723.72$
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	$-29,581.39$	$-26,577.35$
五、现金及现金等价物净增加额	$-51,178,972.15$	$-24,842,915.94$
加: 期初现金及现金等价物余额	60,845,078.51	52,490,058.80
六、期末现金及现金等价物余额	9.666.106.36	27.647.142.86

法定代表人:

主管会计工作负责人

叶界美

母公司所有权益变动表

2021年9月30日

会企04表 单位:元

$1\,1$ $\frac{1}{2}$	本期金额
项一目 H, 45. L.	实收资本 (或股本)	优先股	其他权益工具 永续债	其他	资本 公积	减: 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润	其他	所有者 权益合计
上年年末余额 $\widehat{W}_{\mathcal{R}_1}$	365,698,690.00		$\sim$	$\mathbf{a}$ :	546,796,585.42	$\overline{\phantom{a}}$	$-8,402,779.35$		18,214,273.46	-498,146,757.90		424,160,011.63
SANDRE TELESCO XISTA $\mathcal{H}_{\mathcal{A}}$ 加:会计政策变更								當
前期差错更正			٠	a.	÷.	$\sim$		富
其他				$\sim$		$\sim$		$\overline{\phantom{a}}$		$-2,674.60$		$-2,674.60$
本年年初余额	365,698,690.00	œ.	$\sim$	$\widetilde{W}$ .	546,796,585.42	$\sim$	$-8,402,779.35$	$\mathbb{R}$	18,214,273.46	-498,149,432.50		424, 157, 337, 03
Ξ. 本年增减变动金额 (减少以 "-" 号填列)			$\omega$	÷		×	237.44	×		2,691,987.10		2,692,224.54
(一) 综合收益总额			٠	$\overline{a}$	$\overline{\phantom{a}}$	٠	237.44			2,691,987.10		2,692,224.54
(二) 所有者投入和减少资本								$\overline{a}$
1.所有者投入资本			÷.		×.	Ξ		٠.		w
2. 其他权益工具持有者投入资本	۰		$\sim$	$\sim$	닼	۰	÷	÷		×	z
3.股份支付计入所有者权益的金额	$\frac{1}{2}$		u.	a,	$\omega$	٠	$\sim$	潌	$\rightarrow$	$\sim$
4.其他				$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	٠	$\overline{a}$	×	$\sim$	$\blacksquare$	$\qquad \qquad \blacksquare$
(四) 利润分配					$\overline{\phantom{a}}$					$\overline{\phantom{a}}$
1. 提取盈余公积					$\overline{\phantom{a}}$		w.	ίú,		×.
2. 对所有者(或股东)的分配	$\sim$		۷	¥	u	۷	τ	٠	×.	$\ddot{}$
3. 其他				$\sim$	e.	$\overline{a}$	×	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
(五) 所有者权益内部结转			×	$\blacksquare$	×	$\dot{~}$	$\frac{1}{2}$	$\sim$	×	$\frac{1}{2}$
1.资本公积转增资本			i.	$\omega$	$\mathbf{r}$	÷	w.		$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$
2.盈余公积转增资本					υ		$\omega$		$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	٠
3.盈余公积弥补亏损	$\sim$		$\overline{\phantom{a}}$	٠	$\sim$	٠	$\overline{a}$	$\frac{1}{2}$	۰	$\overline{\phantom{m}}$
4. 设定受益计划变动额结转留存收益			$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{a}$	$\sim$
5.其他综合收益结转留存收益			$\omega$	$\blacksquare$	$\frac{1}{2}$	w.	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	$\sim$	¥.
6.其他			ż		s.	÷	$\sim$	$\sim$	٠	$\overline{a}$	$\sim$
(六) 专项储备				٠	$\overline{\phantom{a}}$	٠	$\overline{\phantom{a}}$	×.	$\omega$	$\sim$
1. 木期提取			÷	$\overline{a}$	$\overline{a}$	۰	$\overline{\phantom{m}}$			$\tilde{\phantom{a}}$
2.本期使用			$\overline{a}$	$\tilde{\phantom{a}}$	$\overline{\phantom{a}}$	÷	÷.				٠
(七) 其他				۰		۰		i.
四、本年年末余额	365,698,690.00		$\sim$	z	546,796,585.42	$\overline{\phantom{a}}$	$-8,402,541.91$	$\blacksquare$	18,214,273.46	-495,457,445.40		426,849,561.57

主管会计工作负责人:

会计机构负责人

又全

$6 - 1 - 137$