Lians Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018

Apr 18, 2019

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审 计 报 告

闽华兴所（2019）审字G-178 号

厦门三五互联科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了厦门三五互联科技股份有限公司（以下简称三五互联）财务 报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及 母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表 以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了三五互联2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下 的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三五互联，并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当 的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要 的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景， 我们不对这些事项单独发表意见。

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1

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商誉减值

1. 关键审计事项

如财务报表附注五（十三）商誉所述，截止2018年12月31日，三五互联 合并资产负债表中商誉账面原值67,098.30万元、减值准备45,343.54万元、 净值21,754.76万元。

管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商 誉的账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现 金流量现值的预测，管理层需要恰当的预测对未来市场和经济环境的估计， 相关资产组未来现金流的长期平均增长率和合理的确定计算相关资产组预计 未来现金流量现值所采用的折现率等关键参数的选用，这涉及管理层运用重 大会计估计和判断。

由于商誉对于财务报表整体的重要性，减值测试过程较为复杂，且管理 层需要作出重大会计估计和判断，我们将商誉的减值确认为关键审计事项。 2. 审计中的应对

(1)了解、评价并测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效 性，包括关键假设的采用及商誉减值测试模型的复核及审批；

(2)评价了管理层聘请的第三方估值专家的胜任能力、专业素质和客观 性；

(3)关注与商誉相关资产组的划分，是否以资产组产生的主要现金流入是 否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，结合考虑企业管理层对生 产经营活动的管理或者监控方式，以及对资产的持续使用或者处置的决策方 式等；

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2

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(4)检查商誉减值测试的估值方法，评价商誉减值测试关键假设的适当 性，复核测试所引用参数的合理性，包括预计未来现金流量现值时预测期增 长率、毛利率、利润率、折现率、预测期等及其确定依据等信息。将详细预 测期收入增长率与历史收入增长率以及行业历史数据进行比较；将后续预测 期增长率与根据经济数据作出的独立预期值进行比较；将预测的毛利率与以 往业绩进行比较，并考虑市场趋势；结合地域因素，如基期中国市场无风险 利率及资产负债率，通过考虑并重新计算各资产组以及同行业可比公司的加 权平均资本成本，评估管理层采用的折现率；

(5)检查前述信息与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的信息、公司 历史经验或外部信息是否存在不一致，将相关资产组2018年度的实际经营结 果与以前年度相应的预测数据进行比较，以评价管理层对现金流量的预测是 否可靠，复核商誉减值测试的计算过程，评价商誉减值测试所采用的关键假 设披露是否充分。

四、其他信息

三五互联管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括三 五互联2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息 发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中， 考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不 一致或者似乎存在重大错报。

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3

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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应 当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映， 并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误 导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估三五互联的持续经营能力，披露与 持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清 算三五互联、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督三五互联的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保 证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。 错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响 财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和 实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审 计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾

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于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由 于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合 理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的 审计证据，就可能导致对三五互联持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况 是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性， 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审 计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三五互联不能持 续经营。

• （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务

• 报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就三五互联中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证 据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并 对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行 沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与 治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相 关的防范措施（如适用）。

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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最 为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法 律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报 告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定 不应在审计报告中沟通该事项。

福建华兴会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙） (项目合伙人)

中国注册会计师：

中国福州市

二○一九年四月十八日

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财务报表附注

一、公司基本情况

厦门三五互联科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为厦门三五互联科技 有限公司，2007 年7 月31 日该公司整体变更为股份公司，由龚少晖、沈文策、薛洪斌、 汪海涛、龚少峰、彭勇、陆宏、李云飞等八位自然人及深圳市中科宏易投资发展有限公司、 深圳市彩虹创业投资集团有限公司、厦门中网兴管理咨询有限公司共同发起设立，于2007 年8 月29 日在福建省厦门市工商行政管理局登记注册，总部位于福建省厦门市。公司现持 有统一社会信用代码为91350200751642792T 的营业执照，注册资本366,555,190.00 元， 股份总数366,555,190 股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股112,512,956 股；无限售条件的流通股份A 股254,042,234 股。公司股票已于2010 年2 月11 日在深圳 证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动为提供专业的企业邮箱、网站建设、 网络域名、移动电子商务、网络游戏等软件产品和服务。

本财务报表业经公司2019 年4 月18 日第四届董事会第三十四次会议批准对外报出。 本公司将北京亿中邮信息技术有限公司和深圳市道熙科技有限公司等三十二家公司纳 入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权 益之说明。

二、财务报表的编制基础

• (一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情

况。

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三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二)会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四)记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报 表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面 价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公 积不足冲减的，调整留存收益。

• 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额， 首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量 进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，

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其差额计入当期损益。

• (六)合并财务报表的编制方法

• 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司

• 及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

• (七)合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 1.合营安排分为共同经营和合营企业。

• 2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (八)现金及现金等价物的确定标准

• 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物

• 是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九)外币业务折算

• 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表

• 日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除 与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币 金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额

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计入当期损益或其他综合收益。

• (十)金融工具

• 1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债）、其他金融负债。

• 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产 或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发 生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结 清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认

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后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13 号——或有 事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确 定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如 下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变 动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利， 确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持 有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原 直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相 应终止确认该金融负债或其一部分。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金 融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产， 并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金 融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金 融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账

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面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并 将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的 对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使 用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报 价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线 等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、 使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

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• 再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量 现值的差额确认减值损失。

• (3)可供出售金融资产

• 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

• ①债务人发生严重财务困难；

• ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

• 2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

• 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重 大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值 计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低 于其成本持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表 日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超 过6 个月（含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波 动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合 考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断 该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允 价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工

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具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的 减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公 允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照 类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损 失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十一)应收款项

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

期末余额达到100 万元以上（含100 万元）的应收款项为单项金额重大的 单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 坏账准备。

2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1)具体组合及坏账准备的计提方法

(1)具体组合及坏账准备的计提方法	(1)具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法
其他组合	应收押金、保证金及合并范围内关联方应收款项，除有确凿证据，一般不 计提坏账准备

(2)账龄分析法

(2)账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含，下同）	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3 年以上	100	100

3.单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现 金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于

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其账面价值的差额计提坏账准备。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在 生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现 净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货 中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其 对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销。

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• (十三)持有待售的资产

• 1.划分为持有待售的依据

本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：

• （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺， 预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售 的，应当已经获得批准。

确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含 交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能 性极小。

• 2.持有待售的会计处理方法

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面 价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后 的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准 备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以 前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转 回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值， 再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的 处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价 值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置 组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期

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损益。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应 确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

(十四)长期股权投资

• 1.共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影 响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合 并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属 于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进 行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投 资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。

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(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财 务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把 各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购 买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允 价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。 但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除 外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成 本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成 本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定 其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长 期股权投资，采用权益法核算。

• 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)个别财务报表

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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股 权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算； 不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会 计准则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2)合并财务报表

• 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并

• 日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲 减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重 新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原 有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当 期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧 失控制权时转为当期投资收益。

• 2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控

• 制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务 报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十五)固定资产

• 1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予 以确认。

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2.各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物[注]	年限平均法	5、38、40	5	19、2.50、2.375
运输工具	年限平均法	5	5	19
电子设备	年限平均法	5	5-10	18-19
办公及其他设备	年限平均法	5、10	5-10	9-19

• 1.母公司篮球场按5 年计提折旧，除篮球场以外的房屋建筑物按40 年计提折旧；

• 2.子公司天津三五互联移动通讯有限公司房屋建筑物按38 年计提折旧。

• (十六)在建工程

• 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

• 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际 成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七)借款费用

• 1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用 已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至 资产的购建或者生产活动重新开始。

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• (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

• 用停止资本化。

• 3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生 的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资 金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化 的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款 应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

• 1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。

• 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

• 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限 如下：

如下：
项 目	摊销年限(年)
土地使用权	42、50
软件	3、5、10

3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司研究开发 项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶 段。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产 负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相 关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入 当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期 待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的 费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

(二十一)职工薪酬

• 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期 损益或相关资产成本。

• 3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

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(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同 时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务 成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分， 其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本， 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计 期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规 定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理， 为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负 债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组 成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

• 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

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公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可 靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

• (1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具 的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业 绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表 日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期 取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但 权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入 相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负 债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩 条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日， 以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入

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相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相 应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益 工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行 权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价 值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授 予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以 不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足 可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩 余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

(1)销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2)提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠 地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将 发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳 务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负

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债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务 成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不 能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

• (3)让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时， 确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计 算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• 2.收入确认的具体方法

公司主要提供移动终端产品、邮箱业务、软件开发与销售、网络游戏等产品销售和服 务。

(1)移动终端产品等硬件销售

公司主要销售移动终端等产品。产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同 约定将产品交付给购货方并经客户验收合格，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款 或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

• (2)邮箱业务

公司企业邮箱业务包括销售企业邮箱产品并提供后续服务，企业邮箱收入划分为邮箱 销售收入及后续空间租用、服务收入。邮箱销售收入在已经收款或取得了收款的证据，并 将企业邮箱产品提交给客户时确认收入的实现；后续空间租用及服务收入在后续提供服务 期间分期确认收入。

(3)软件开发与销售

对于无需安装调试的软件产品在交付并经客户验收合格后确认收入；需安装调试的产

• 品在项目实施完成并经客户验收合格取得对方签字的验收报告后确认收入。 (4)网络游戏

游戏运营收入根据运营平台的所有权划分，游戏运营模式分为自主运营模式和联合运

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营模式。

自主运营模式：通过游戏玩家在公司平台进入网络游戏充值并购买虚拟游戏装备、某 些特殊游戏功能模块等方式取得在线网络游戏运营收入。游戏玩家在公司自主运营平台进 入游戏充值消费，公司在游戏玩家充值消费时确认为营业收入。

联合运营模式：公司负责游戏版本的维护、更新、技术支持和客户服务，游戏推广服 务商负责用户推广、充值服务以及计费系统管理，公司按协议约定比例取得分成收入。游 戏推广服务商统计游戏玩家实际充值消费的金额，并按协议约定的比例计算分成，公司在 技术后台统计的数据与游戏推广服务商提供数据核对无误后确认营业收入。

• 游戏软件授权运营收入：根据合同或协议约定，公司将相关游戏的运营或代理权利以

• 及所需技术交付买方后，按照约定结算条件一次或分期确认营业收入。

• (5)技术服务

• 合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按期限分摊确认收入；未明确

• 约定服务期限的，在本公司提供了相应服务，取得明确的收款证据，确认收入。 (6)移动通信转售业务

语音通话费，月租费及短信、炫铃、个性化彩铃、来电显示、秘书服务等增值业务在

• 提供服务后根据计费结算系统计算确认收入。

• (二十五)政府补助

• 1.政府补助的类型

政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关 的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助。

• 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

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2.政府补助的确认原则和确认时点

政府补助的确认原则：

（1）公司能够满足政府补助所附条件；

（2）公司能够收到政府补助。

政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。

3.政府补助的计量

（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。

（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的， 按照名义金额计量（名义金额为人民币1 元）。

4.政府补助的会计处理方法

（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。 确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名 义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在 确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。

B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减 相关成本。

（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分 不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。

（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关 成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付 给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

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• （5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

• A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。

• B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。

• C.属于其他情况的，直接计入当期损益。

• (二十六)递延所得税资产、递延所得税负债

• 1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的

• 项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负 债。

• 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

• 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可 抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

• 3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

• 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

• 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

• 情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十七)租赁

• 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为 当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损 益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初

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始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租 金在实际发生时计入当期损益。

• (二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

• 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• 2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

• (二十九)重要会计政策和会计估计的变更

• 1、重要会计政策变更

财政部于2018 年6 月15 日发布了《财政部关于修订印发2018 年度一般企业财务报表 格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行 上述规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列 示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账 款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息” 和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息” 和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清 理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工 程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比 较数据相应调整。	董事会决议	“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收 票 据 及 应 收 账 款”，本期金额24,979,012.10 元，上期金额 35,030,767.84 元；“应付票据”和“应付账款”合并列 示为“应付票据及应付账款”，本期金额48,193,227.14 元，上期金额57,319,510.42 元；调增“其他应收款”本 期金额564,427.97 元，上期金额448,975 元；调增“其 他应付款”本期金额1,818,839.56 元，上期金额 1,838,671.76 元；调增“固定资产”本期金额0.00 元， 上期金额0.00 元；调增“在建工程”本期金额0.00 元， 上期金额0.00 元；调增“长期应付款”本期金额 7,502,000.00 元，上期金额8,802,000.00 元。

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40

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会计政策变更的内容和原因	审批程序	受影响的报表项目名称和金额
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费 用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利 润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收 入”项目。比较数据相应调整。	董事会决议	调减“管理费用”本期金额27,415,421.38 元，上期金额 26,240,271.11 元，重分类至“研发费用”。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结 转留存收益”项目。比较数据相应调整。	董事会决议	“设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额0.00 元， 上期金额0.00 元

除上述以外，本报告期公司未发生其他重要会计政策变更。

2、重要会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率

税 种	计税依据	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	3%、5%、6%、10%、11%、16%、17%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除25%后余值的1.2%计缴； 从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2% 12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	10%、15%、25%、12.50%、0%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
本公司（包括各地分公司在总部合并申报纳税）	15.00%
北京亿中邮信息技术有限公司	15.00%
深圳市道熙科技有限公司	12.50%
深圳淘趣网络科技有限公司	12.50%
深圳市天成互动网络科技有限公司	12.50%
深圳市赫达科技有限公司	0.00%
淘趣网络科技有限公司（TopQu NetWork Technology Co.,Ltd）	0.00%

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41

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纳税主体名称	所得税税率
北京三五互联信息科技有限公司	25.00%
厦门三五新能源汽车有限公司	25.00%
天津三五互联移动通讯有限公司	25.00%
除上述以外的其他纳税主体	10.00%

(二)税收优惠

1.增值税

子公司北京亿中邮信息技术有限公司销售自行开发的软件产品，根据《财政部、国家 税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）规定，增值税一般纳税 人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。根据财政部和国家税务总局2018 年4 月4 日联合印发的财税 [2018]32 号《关于调整增值税税率的通知》，软件产品销售收入适用税率由17%调整为16%。 根据北京市财政局、北京市国家税务局、北京市经济和信息化委员会《转发财政部国家税 务总局关于软件产品增值税政策的通知》（京财税[2011]2325 号）规定，对销售符合财税 [2011]100 号文件规定的软件产品，自2011 年1 月1 日起执行增值税退税政策。2011 年 12 月22 日，该公司经北京市海淀区国家税务局以海国税批[2011]812056 号通知书核准享 受增值税即征即退优惠政策，自2011 年1 月1 日起执行。

2.企业所得税

(1)本公司于2014 年9 月30 日取得由厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家 税务局、福建省厦门市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201435100147，2016 年适用15%的企业所得税优惠税率。公司于2017 年10 月10 日取得 由厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局联合 颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201735100016，2018 年适用15%的企业所得税优 惠税率。本公司所属各分公司在总机构合并纳税，适用总部的所得税税率。

(2)子公司北京亿中邮信息技术有限公司于2009 年通过高新技术企业认证，并于2018

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42

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年10 月31 日再次通过高新技术企业认证，并取得由北京市科学技术委员会、北京市财政 局、北京市国家税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201811003956。2018 年适用15%的企业所得税优惠税率。

(3)子公司深圳市道熙科技有限公司于2013 年11 月29 日取得深圳市经济贸易和信息 化委员会核发的软件企业认定证书（证书编号深R-2013-1663 号），2014 年11 月27 日取 得深圳市蛇口国家税务局核发《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》（深国税蛇 减免备案〔2014〕751 号），根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成 电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）规定，2018 年减半征收企业 所得税。

(4)子公司深圳淘趣网络科技有限公司于2013 年11 月29 日取得深圳市经济贸易和 信息化委员会核发的软件企业认定证书（编号为深R-2013-1664 号），2016 年6 月30 日取得深圳市南山国家税务局核发《税收优惠登记备案通知书》（深国税蛇减免备案 〔2016〕1329 号），根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路 产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）规定，2018 年减半征收企业所 得税。

(5)子公司深圳市天成互动网络科技有限公司于2016 年4 月13 日取得深圳市软件行业 协会核发的软件企业认定证书（编号为深RQ-2016-0047 号），2016 年4 月27 日取得深圳 市蛇口国家税务局核发《税收优惠登记备案通知书》（深国税蛇减免备案〔2016〕73 号）， 根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政 策的通知》（财税〔2012〕27 号）规定，2018 年减半征收企业所得税。

(6)子公司深圳市赫达科技有限公司，根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软 件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号），财政部、国 家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政 策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号）规定，2018 年度免征企业所得税。

(7)根据《塞舌尔共和国国际商业公司法(修订)2009》，注册于塞舌尔共和国的子公司

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43

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淘趣网络科技有限公司（TopQu NetWork Technology Co.,Ltd）自成立注册之日起二十年 内享有免税优惠，不须缴纳所得税或利得税，转让财产不须缴付印花税。

(8)根据财政部和国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的 通知》（财税[2018]77 号），自2018 年1 月1 日至2020 年12 月31 日，对年应纳税所得 额低于100 万元（含100 万元）小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税，除上述第（1）—（7）所述公司以及厦门三五新能源汽车有限公 司、北京三五互联信息科技有限公司、天津三五互联移动通讯有限公司外的其他子公司， 2018 年度企业所得税适用税率为10%。

五、合并财务报表项目注释

（一）货币资金

1、明细情况

1、明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	87,261.37	132,460.54
银行存款	68,231,737.27	181,740,102.00
其他货币资金	77,784,550.47	62,478,847.78
合 计	146,103,549.11	244,351,410.32
其中：存放在境外的款项总额	1,424,709.32	5,577,716.35

2、其他说明

其他货币资金期末余额中包含拟持有至到期定期存款60,000,000.00 元、保函保证金 7,256,607.25 元及用于质押的定期存款10,177,430.56 元，合计金额77,434,037.81 元使 用受到限制。

（二）应收票据及应收账款

项目	期末余额	期初余额
应收票据	297,607.50
应收账款	24,681,404.60	35,030,767.84
合计	24,979,012.10	35,030,767.84

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44

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1、应收票据

（1）应收票据分类列示

类别			期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
银行承兑汇票	125,800.00	41.02			125,800.00
商业承兑汇票	180,850.00	58.98	9,042.50	5.00	171,807.50
合计	306,650.00	100.00	9,042.50	2.95	297,607.50

（续上表）

（续上表）
类别			期初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
银行承兑汇票
商业承兑汇票
合计

• （2）报告期末公司无用于质押的应收票据。

• （3）报告期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

• （4）公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

2、应收账款

（1）应收账款分类披露

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	26,156,648.18	100.00	1,475,243.58	5.64	24,681,404.60
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	26,156,648.18	100.00	1,475,243.58	5.64	24,681,404.60

(续上表)

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种 类 期初数

45

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	账面余额	账面余额	坏账准备	坏账准备	账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	38,926,399.64	100.00	3,895,631.80	10.01	35,030,767.84
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	38,926,399.64	100.00	3,895,631.80	10.01	35,030,767.84

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	25,066,628.50	1,253,331.48	5.00
1-2 年	653,103.02	65,310.30	10.00
2-3 年	400,449.80	120,134.94	30.00
3 年以上	36,466.86	36,466.86	100.00
小 计	26,156,648.18	1,475,243.58	5.64

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项目	期初余额	本期增加额	本期增加额		本期减少额	本期减少额	期末余额
		计提	其他	转回	核销	其他
应收账款坏账准备	3,895,631.80	141,385.61			2,561,773.83		1,475,243.58

（3）本期实际核销的应收账款情况

（3）本期实际核销的应收账款情况
项目	核销金额
实际核销的应收账款	2,561,773.83
合计	2,561,773.83

其中重要的应收账款核销情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由 关联交易产生
北京博宇宸星科技有限公司、北京金 弘茂科技有限公司等客户	应收货款	2,561,773.83	无法收回	内部审批	否
合计		2,561,773.83

（4）应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
深圳市腾讯计算机系统有限公司	15,738,073.86	60.17	786,903.69

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46

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单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
天津大行道众诚双创文化发展有限公司	2,749,004.74	10.51	137,450.24
厦门三五智联通信有限公司	1,246,867.12	4.77	69,135.37
上海企炬广告传媒有限公司	790,959.30	3.02	49,095.93
天津宜清源（天津）生物科技有限公司	601,052.23	2.30	30,052.61
合计	21,125,957.25	80.77	1,072,637.84

（三）预付款项

1、账龄分析

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	11,863,052.01	88.53		11,863,052.01	6,123,310.50	86.19		6,123,310.50
1-2 年	680,643.54	5.08		680,643.54	748,808.88	10.54		748,808.88
2-3 年	720,274.89	5.38		720,274.89	84,671.69	1.19		84,671.69
3 年以上	135,255.78	1.01		135,255.78	147,768.20	2.08		147,768.20
合 计	13,399,226.22	100.00		13,399,226.22	7,104,559.27	100.00		7,104,559.27

2、预付款项金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占预付款项余额的比例(%)
开瑞新能源汽车有限公司	5,000,000.00	37.32
妙盛动力科技有限公司	3,000,000.00	22.39
北京腾讯文化传媒有限公司	498,888.12	3.72
北京瑞星信息技术股份有限公司	341,880.30	2.55
北京星缘新动力科技有限公司	331,863.17	2.48
合 计	9,172,631.59	68.46

（四）其他应收款

（四）其他应收款
项 目	期末数	期初数
应收利息	564,427.97	448,975.00

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47

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项 目	期末数	期初数
应收股利
其他应收款	6,898,963.21	3,552,206.55
合计	7,463,391.18	4,001,181.55

1、应收利息

1、应收利息
项 目	期末数	期初数
定期存款利息	564,427.97	448,975.00
合 计	564,427.97	448,975.00

2、其他应收款

（1）明细情况

1)类别明细情况

1)类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	6,909,976.71	100.00	11,013.50	0.16	6,898,963.21
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	6,909,976.71	100.00	11,013.50	0.16	6,898,963.21

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	3,581,800.28	100.00	29,593.73	0.83	3,552,206.55

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48

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种 类			期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	3,581,800.28	100.00	29,593.73	0.83	3,552,206.55

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	87,306.63	4,365.32	5.00
1-2 年	1,408.02	140.80	10.00
2-3 年	19,557.93	5,867.38	30.00
3 年以上	640.00	640.00	100.00
小 计	108,912.58	11,013.50	10.11

3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
经营活动押金、保证金及合并范围 内关联方应收款项	6,801,064.13		不计提坏账准备
小 计	6,801,064.13

• （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额24,273.40 元；本期收回或转回坏账准备金额25,003.63 元， 本期核销的坏账准备金额17,850.00 元。

• （3）本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销其他应收款117,106.89 元，主要系无法收回的押金等款项。

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49

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（4）其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	6,801,064.13	3,096,710.12
应收暂付款	108,912.58	485,090.16
合 计	6,909,976.71	3,581,800.28

（5）其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备	是否为 关联方
中国移动通信有限公司	保证金	2,500,000.00	1 年以内	36.18		否
中国电信股份有限公司	保证金	1,000,000.00	3 年以上	14.47		否
厦门绿行通汽车销售有限公司	保证金	490,000.00	1 年以内	7.09		否
山东省国际信托股份有限公司	保证金	350,000.00	1 年以内	5.07		否
北京天瑞国峰科技孵化器有限公司	押金	321,200.00	3 年以上	4.65		否
合计		4,661,200.00		67.46

（五）存货

1、明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料
库存商品	357,877.00		357,877.00	1,707,144.04	1,640,477.37	66,666.67
发出商品				199,520.00	199,520.00
合 计	357,877.00		357,877.00	1,906,664.04	1,839,997.37	66,666.67

2、存货跌价准备

（1）明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料
库存商品	1,640,477.37			1,640,477.37
发出商品	199,520.00			199,520.00

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50

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项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
小 计	1,839,997.37			1,839,997.37

（2）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 公司计提存货跌价准备的依据为该项存货在期末可变现净值。本期转销存货跌价准备 系计提跌价准备的存货本期出售相应转销原计提的存货跌价准备。

（六）其他流动资产

（六）其他流动资产
项 目	期末数	期初数
预交企业所得税	469,789.47	469,480.55
待抵扣增值税进项税	3,521,385.40	266,724.84
预交其他税项	132,677.69	15,223.20
合 计	4,123,852.56	751,428.59

（七）可供出售金融资产

1、可供出售金融资产情况

项目		期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具：	13,000,000.00		13,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
按公允价值计量的
按成本计量的	13,000,000.00		13,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00
合计	13,000,000.00		13,000,000.00	10,000,000.00		10,000,000.00

2、期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位		账面余额				减值准备	减值准备		在被投资 单位持股 比例（%）	本期现金 红利
	期初	本期增加	本期 减少	期末	期初	本期 增加	本期 减少	期末
福州网乐网络 科技有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00					9.00

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51

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被投资单位		账面余额				减值准备	减值准备		在被投资 单位持股 比例（%）	本期现金 红利
	期初	本期增加	本期 减少	期末	期初	本期 增加	本期 减少	期末
厦门火游信息 科技有限公司		3,000,000.00		3,000,000.00					3.00
合计	10,000,000.00			13,000,000.00

（八）长期股权投资

1、分类情况

1、分类情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	53,165.72		53,165.72	54,448.57		54,448.57
合 计	53,165.72		53,165.72	54,448.57		54,448.57

2、明细情况

2、明细情况
被投资单位	期初数		本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投 资损益	其他综合 收益调整
联营企业
北京三五通联科技发展有 限公司
海西智谷（厦门）创业投 资股份有限公司	54,448.57			-1,282.85
厦门猫爪客互联网科技有 限公司				744,412.11
小 计	54,448.57			743,129.26

(续上表)

(续上表)
被投资单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
北京三五通联科技发展有限公司
海西智谷（厦门）创业投资股份有限公司					53,165.72
厦门猫爪客互联网科技有限公司				-744,412.11

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52

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被投资单位		本期增减变动	本期增减变动		期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
小 计				-744,412.11	53,165.72

备注：公司持有厦门三五新能源汽车有限公司51.64%股权，该子公司投资厦门猫爪客 互联网科技有限公司46%的股权（公司尚未实际投资资金），厦门猫爪客本期归属于母公 司所有者的净利润为1,618,287.19 元，公司按持股比例46%确认投资收益744,412.11 元。

（九）固定资产

1、明细情况

1、明细情况
项 目	房屋及 建筑物	运输工具	电子设备	办公及 其他设备	合计
一、账面原值
（一）期初数	528,703,606.44	4,676,359.96	23,465,435.01	10,189,697.85	567,035,099.26
（二）本期增加金额	18,839,898.26	11,207,333.58	818,460.37	178,991.59	31,044,683.80
1) 购置	9,780,682.84	11,207,333.58	818,460.37	178,991.59	21,985,468.38
2）在建工程转入	9,059,215.42				9,059,215.42
3）其他
（三）本期减少金额		418,800.00	886,140.16	274,590.18	1,579,530.34
1) 处置或报废		418,800.00	886,140.16	274,590.18	1,579,530.34
2) 合并范围减少
（四）期末数	547,543,504.70	15,464,893.54	23,397,755.22	10,094,099.26	596,500,252.72
二、累计折旧
（一）期初数	19,226,014.01	3,989,012.33	17,528,060.79	8,540,378.16	49,283,465.29
（二）本期增加金额	13,480,376.48	653,258.67	2,086,467.26	370,342.67	16,590,445.08
1) 计提	13,480,376.48	653,258.67	2,086,467.26	370,342.67	16,590,445.08
（三）本期减少金额		397,860.00	798,210.74	253,750.74	1,449,821.48

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53

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项 目	房屋及 建筑物	运输工具	电子设备	办公及 其他设备	合计
1) 处置或报废		397,860.00	798,210.74	253,750.74	1,449,821.48
2) 合并范围减少
（四）期末数	32,706,390.49	4,244,411.00	18,816,317.31	8,656,970.09	64,424,088.89
三、减值准备
（一）期初数
（二）本期增加金额
（三）本期减少金额
（四）期末数
四、账面价值
（一）期末账面价值	514,837,114.21	11,220,482.54	4,581,437.91	1,437,129.17	532,076,163.83
（二）期初账面价值	509,477,592.43	687,347.63	5,937,374.22	1,649,319.69	517,751,633.97

2、通过经营租赁租出的固定资产

2、通过经营租赁租出的固定资产
项目	期末账面价值
房屋及建筑物	474,856,733.12
运输设备	9,097,550.17
合计	483,954,283.29

3、期末无未办妥产权证书的固定资产情况。

（十）在建工程

1、明细情况

1、明细情况
项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
天津新型智能移动互联网终端_办公楼				1,723,585.50		1,723,585.50
合 计				1,723,585.50		1,723,585.50

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54

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2、重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数 (万元)	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
天津新型智能移动 互联网终端_办公楼	5,000.00	1,723,585.50	7,335,629.92	9,059,215.42
小 计		1,723,585.50	7,335,629.92	9,059,215.42

(续上表)

工程名称	工程累计投入占 预算比例(%)	工程 进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
天津新型智能移动 互联网终端_办公楼	18.12	部分装修工 程已经完工				金融机构贷款、自筹
小 计	18.12

（十一）无形资产

1、明细情况

1、明细情况
项 目	土地使用权	软件	漫画项目收益权	合计
一、账面原值
（一）期初数	34,261,003.75	84,396,403.65	7,000,000.00	125,657,407.40
（二）本期增加金额		1,151,449.53		1,151,449.53
1) 购置		1,151,449.53		1,151,449.53
（三）本期减少金额
1) 合并范围减少
（四）期末数	34,261,003.75	85,547,853.18	7,000,000.00	126,808,856.93
二、累计摊销
（一）期初数	3,542,947.10	78,166,467.22	583,333.33	82,292,747.65
（二）本期增加金额	696,973.20	865,383.27	2,333,333.37	3,895,689.84
1) 计提	696,973.20	865,383.27	2,333,333.37	3,895,689.84
（三）本期减少金额
1) 合并范围减少
（四）期末数	4,239,920.30	79,031,850.49	2,916,666.70	86,188,437.49
三、减值准备
（一）期初数		5,020,154.03		5,020,154.03

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55

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项 目	土地使用权	软件	漫画项目收益权	合计
（二）本期增加金额			3,983,333.30	3,983,333.30
1) 计提			3,983,333.30	3,983,333.30
（三）本期减少金额
（四）期末数		5,020,154.03	3,983,333.30	9,003,487.33
四、账面价值
（一）期末账面价值	30,021,083.45	1,495,848.66	100,000.00	31,616,932.11
（二）期初账面价值	30,718,056.65	1,209,782.40	6,416,666.67	38,344,505.72

2、其他说明

期末，无形资产-土地使用权因子公司天津三五互联移动通讯有限公司向银行取得借款 提供抵押，相关担保情况详见本财务报表附注五（五十）所有权或使用权受到限制的资产 之说明。

（十二）开发支出

项目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
		内部开发支出	其他	确认为无形资产	计入当期损益
newcp 项目维护		625,309.59			625,309.59
企业移动商务建设系统升级		627,535.93			627,535.93
新一代企业云邮局项目		2,346,841.56			2,346,841.56
微邦智慧餐厅项目维护		291,352.07			291,352.07
云智能OA 项目升级		709,750.05			709,750.05
智能CRM 项目		210,000.00			210,000.00
35 会经营开发与维护		1,127,773.57			1,127,773.57
企业定制建站项目开发与维护		4,935,387.74			4,935,387.74
微邮系统		1,008,600.07			1,008,600.07
亿邮邮件系统升级		2,717,594.68			2,717,594.68
网络游戏研发与维护		12,815,276.12			12,815,276.12

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合计 27,415,421.38 27,415,421.38

（十三）商誉

1、商誉账面原值

1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期企业合 并形成	本期减少	期末数
			处置
北京亿中邮信息技术有限公司	18,428,166.97			18,428,166.97
深圳市道熙科技有限公司	652,554,847.24			652,554,847.24
合 计	670,983,014.21			670,983,014.21

2、商誉减值准备

2、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
		计提	处置
北京亿中邮信息技术有限公司	15,668,129.40	1,684,180.87		17,352,310.27
深圳市道熙科技有限公司		436,083,087.86		436,083,087.86
小 计	15,668,129.40	437,767,268.73		453,435,398.13

3、商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准 的5 年期现金流量预测为基础，基于谨慎考虑业务在五年后已趋于稳定其现金流量增长率 为零。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。

（1）商誉减值测试情况表

（1）商誉减值测试情况表
项目	深圳道熙	北京亿中邮
商誉账面余额（1）	652,554,847.24	18,428,166.97
商誉减值准备余额（2）		15,668,129.40
商誉的账面价值（3）=（1）-（2）	652,554,847.24	2,760,037.57
未确认归属于少数股东权益的商誉价值（4）		1,182,873.24
包含未确认少数股东权益的商誉价值（5）=（3）+（4）	652,554,847.24	3,942,910.81
资产组的账面价值（6）	74,378,040.62	10,180,161.86

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57

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项目	深圳道熙	北京亿中邮
包含整体商誉的资产组的公允价值（7）=（5）+（6）	726,932,887.86	14,123,072.67
资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）（8）	290,849,800.00	11,717,100.00
整体商誉减值损失（大于 0 时）（9）=（7）-（8）	436,083,087.86	2,405,972.67
持股比例（10）	100.00%	70.00%
按比例计算应确认的当期商誉减值损失（11）=（9）*（10）	436,083,087.86	1,684,180.87

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

项目	深圳道熙	北京亿中邮
资产组或资产组组合构成	主营业务经营性资产所形成的资产组	主营业务经营性资产所形成的资产组
资产组账面价值	74,378,040.62	10,180,161.86
确定方法	确认资产组时，已经考虑资产组产生现金流入 的独立性，考虑企业合并所产生的协同效应	确认资产组时，已经考虑资产组产生现金流入的 独立性，考虑企业合并所产生的协同效应
资产组或资产组组合是否与购买 日、以前年度商誉减值测试时所确 定的资产组或资产组组合一致	是	是

（3）说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、 稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法

① 基本假设

A、一般假设

企业持续经营假设：假定被评估企业的经营业务合法，并不会出现不可预见的因素导 致其无法持续经营，被评估资产现有用途不变并原地持续使用。

交易假设：假定所有待评估资产已经处在交易的过程中，评估师根据待评估资产的交 易条件等模拟市场进行估价。交易假设是资产评估得以进行的一个最基本的前提假设。

公开市场假设：假定在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资产交易双方 彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于对资产的功能、用途及 其交易价格等做出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础。

B、特殊假设

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假设国家宏观经济形势及现行的有关法律、法规、政策，无重大变化。

假设被评估单位所在的行业保持稳定发展态势，行业政策、管理制度及相关规定无重 大变化。

• 假设国家有关赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。 假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素，造成对企业重大不利影响。

假设本次评估测算的各项参数取值是按照现时价格体系确定的，未考虑基准日后通货 膨胀因素的影响。

• 假设被评估单位提供的历年财务资料所采用的会计政策和进行收益预测时所采用的会

• 计政策不存在重大差异。

假设评估基准日后被评估单位的现金流入为均匀流入，现金流出为均匀流出。 由于被评估单位主要固定资产为机器设备，并且单台机器设备占固定资产的比例较小， 单台或者部分设备的更新不影响企业的日常生产经营，故本评估报告假设资产组在现有寿 命到期后持续更新，相应的收益期为无限期。

② 预测期

预测期，根据公司历史经营状况及行业发展趋势等资料，采用两阶段模型，即2019 年-2023 年根据公司实际情况和政策、市场等因素对资产组企业收入、成本费用、利润等 进行合理预测，之后为稳定期，稳定期增长为零。

③ 关键参数

③关键参数
项目	深圳道熙	北京亿中邮
预测期	2019 年-2023 年（后续为稳定期）	2019 年-2023 年（后续为稳定期）
预测期平均增长率	4.73%	5.71%
稳定期增长率	持平	持平
平均毛利率	84.93%	85.19%
折现率	注1	注2

备注1：根据深圳道熙的历史年度经营业绩的基础，遵循我国现行的有关法律、法规，

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根据国家宏观政策、国家及地区的宏观经济状况、全球及中国大陆相关行业的发展和规划 情况，结合深圳道熙发展规划和经营计划、优势、劣势等实际情况，综合分析对评估基准 日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。预 计深圳道熙2019 年至2023 年预计销售收入增长率分别为：-2.36%、6.67%、6.88%、6.44%、 6.05%。

公司采取的折现率是企业在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。公司评估主营 业务经营性资产形成的资产组未来净现金流量的现值与公允价值减处置费用和相关税费后 的净额，根据孰高原值，确定资产组的可回收价值。

根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《厦门三五互联科技股份 有限公司拟对合并深圳市道熙科技有限公司形成的商誉进行减值测试项目涉及的资产组可 回收价值资产评估报告》（北方亚事评报字[2019]第01-167 号），截止评估基准日2018 年12 月31 日，经评估后深圳市道熙科技有限公司主营业务经营性资产形成的资产组未来 净现金流量的现值为26,893.15 万元，公允价值减处置费用和相关税费后的净额为 29,084.98 万元，根据孰高原值，确定资产组的可回收价值为29,084.98 万元。

折现率	资产的公允价值减去处置费用后的净额	资产预计未来现金流量的现值
2019 年	16.22%	16.22%
2020 年	16.15%	18.46%
2021 年	16.15%	18.46%
2022 年	16.15%	18.46%
2023 年	16.07%	21.43%
永续年度	16.07%	21.43%

备注2：根据北京亿中邮的历史年度经营业绩的基础，遵循我国现行的有关法律、法 规，根据国家宏观政策、国家及地区的宏观经济状况、全球及中国大陆相关行业的发展和 规划情况，结合北京亿中邮发展规划和经营计划、优势、劣势等实际情况，综合分析对评 估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预

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测。预计北京亿中邮2019 年至2023 年预计销售收入增长率分别为：8.58%、6.43%、4.83%、 4.84%、3.85%。

公司采取的折现率是企业在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。公司评估主营 业务经营性资产形成的资产组未来净现金流量的现值与公允价值减处置费用和相关税费后 的净额，根据孰高原值，确定资产组的可回收价值。

根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《厦门三五互联科技股份 有限公司拟对合并北京亿中邮信息技术有限公司形成的商誉进行减值测试项目涉及的资产 组可回收价值资产评估报告》（北方亚事评报字[2019]第01-154 号），截止评估基准日 2018 年12 月31 日，经评估后北京亿中邮信息技术有限公司主营业务经营性资产形成的资 产组未来净现金流量的现值为1,116.69 万元，公允价值减处置费用和相关税费后的净额 为1,171.71 万元，根据孰高原值，确定资产组的可回收价值为1,171.71 万元。

折现率	资产的公允价值减去处置费用后的净额	资产预计未来现金流量的现值
2019 年	14.44%	16.99%
2020 年	14.44%	16.99%
2021 年	14.44%	16.99%
2022 年	14.44%	16.99%
2023 年	14.44%	16.99%
永续年度	14.44%	16.99%

4、商誉减值测试的影响

本公司于2015 年收购深圳道熙100%股权时所约定的业绩承诺期已结束。截至2017 年 12 月31 日已计提商誉减值准备0.00 元。根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合 伙）出具的《厦门三五互联科技股份有限公司拟对合并深圳市道熙科技有限公司形成的商 誉进行减值测试项目涉及的资产组可回收价值资产评估报告》（北方亚事评报字[2019]第 01-167 号），截止评估基准日2018 年12 月31 日，经评估后深圳市道熙科技有限公司主

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营业务经营性资产形成的资产组可回收价值为29,084.98 万元。经测试，公司收购深圳道 熙形成的商誉本年应计提减值436,083,087.86 元。

本公司于2010 年收购北京亿中邮70%股权时所约定的业绩承诺期已结束。截至2017 年12 月31 日已计提商誉减值准备15,668,129.40 元。根据北京北方亚事资产评估事务所 （特殊普通合伙）出具的《厦门三五互联科技股份有限公司拟对合并北京亿中邮信息技术 有限公司形成的商誉进行减值测试项目涉及的资产组可回收价值资产评估报告》（北方亚 事评报字[2019]第01-154 号），截止评估基准日2018 年12 月31 日，经评估后北京亿中 邮信息技术有限公司主营业务经营性资产形成的资产组可回收价值为1,171.71 万元。经测 试，公司收购北京亿中邮形成的商誉本年应计提减值1,684,180.87 元。

（十四）长期待摊费用

明细情况

明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
待摊房屋装修费	2,740,053.94	11,842,480.81	2,336,857.94		12,245,676.81
游戏版权保底金	628,930.80		628,930.80
软件升级服务费	33,930.85		15,660.36		18,270.49
游戏版权授权金	1,336,477.98		471,698.16		864,779.82
安全等级服务费		284,905.66	23,742.14		261,163.52
待摊服务器托管费用		448,203.39	124,500.90		323,702.49
待摊融资咨询服务费		1,050,000.00	5,645.15		1,044,354.85
平台授权许可金		75,471.70	10,062.89		65,408.81
合计	4,739,393.57	13,701,061.56	3,617,098.34		14,823,356.79

（十五）递延所得税资产、递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

项 目 期末数 期初数

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62

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	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	9,489,037.44	1,420,038.88	10,069,529.50	1,277,568.53
政府补助			152,777.79	22,916.67
可抵扣亏损	11,842,196.87	1,776,329.53	11,842,196.87	1,776,329.53
合 计	21,331,234.31	3,196,368.41	22,064,504.16	3,076,814.73

2、未确认递延所得税资产明细

项 目	期末数	期初数
可抵扣暂时性差异	458,271,410.90	18,775,442.95
可抵扣亏损	280,975,451.19	203,175,480.42
小 计	739,246,862.09	221,950,923.37

3、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	期末数	期初数	备注
2018 年		1,462,143.39
2019 年	2,392,991.13	1,432,534.51
2020 年	1,675,741.77	5,023,960.08
2021 年	11,363,638.71	54,910,497.74
2022 年	38,623,545.69	140,346,344.70
2023 年	61,455,379.30
2024 年
2025 年
2026 年	42,624,520.04
2027 年	106,215,639.68
2028 年	16,623,994.87
小 计	280,975,451.19	203,175,480.42

（十六）其他非流动资产

项目 期末余额 期初余额

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项目	期末余额	期初余额
预付漫画联合合作项目款		2,000,000.00
合计		2,000,000.00

（十七）短期借款

1、短期借款分类

1、短期借款分类
项 目	期末余额	期初余额
信用借款	27,000,000.00	27,000,000.00
合 计	27,000,000.00	27,000,000.00

注：2018 年5 月，公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订授信额度为5,000.00 万元的《基本额度授信合同》，本期实际借款2,700.00 万元。

• 2、已逾期未偿还的短期借款情况

本期无已逾期未偿还的短期借款

（十八）应付票据及应付账款

项 目	期末数	期初数
应付票据
应付账款	48,193,227.14	57,319,510.42
合 计	48,193,227.14	57,319,510.42

应付账款

应付账款
项 目	期末数	期初数
商品及服务采购款	6,394,142.43	4,665,838.85
工程款	41,799,084.71	52,653,671.57
合 计	48,193,227.14	57,319,510.42

其中：账龄超过1 年的重要应付账款

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
江苏南通三建集团有限公司	26,930,517.21	工程尾款尚未到期支付

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项目	期末余额	未偿还或结转的原因
新中原建筑装饰工程有限公司	4,653,045.45	工程尾款尚未到期支付
中建三局第三建设工程有限责任公司	3,479,331.00	工程尾款尚未到期支付
合计	35,062,893.66

（十九）预收款项

1、明细情况

1、明细情况
项 目	期末数	期初数
预收销售产品及服务款	26,697,493.11	35,043,979.88
合 计	26,697,493.11	35,043,979.88

2、期末无账龄1 年以上重要的预收款项。

（二十）应付职工薪酬

1、明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	13,237,355.06	95,714,268.56	98,411,787.13	10,539,836.49
离职后福利—设定提存 计划	57,094.60	4,484,252.18	4,487,799.76	53,547.02
辞退福利	44,640.00	947,391.60	782,031.60	210,000.00
股份支付
合 计	13,339,089.66	101,145,912.34	103,681,618.49	10,803,383.51

2、短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	12,170,657.79	88,695,080.08	91,337,321.25	9,528,416.62
职工福利费		500,580.94	500,580.94
社会保险费	51,710.31	2,695,365.50	2,702,279.21	44,796.60
其中：医疗保险费	45,679.52	2,388,862.98	2,394,970.50	39,572.00
工伤保险费	2,270.66	71,898.64	72,110.46	2,058.84

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
生育保险费	3,760.13	234,603.88	235,198.25	3,165.76
住房公积金	2,736.00	2,752,294.98	2,755,030.98
工会经费和职工教育经费	1,012,250.96	1,070,947.06	1,116,574.75	966,623.27
小 计	13,237,355.06	95,714,268.56	98,411,787.13	10,539,836.49

3、设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	54,712.17	4,336,372.63	4,339,701.47	51,383.33
失业保险费	2,382.43	147,879.55	148,098.29	2,163.69
小 计	57,094.60	4,484,252.18	4,487,799.76	53,547.02

（二十一）应交税费

（二十一）应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	1,146,285.99	2,034,955.19
企业所得税	440,594.17	167,351.26
代扣代缴个人所得税	341,993.30	541,816.96
房产税	302,080.93	625,120.12
印花税	62,411.32	217,243.71
土地使用税	37,684.56	37,684.56
城市维护建设税	58,746.50	121,137.51
教育费附加	25,175.4	51,140.74
地方教育附加	21,123.02	39,650.82
江海堤防费	2353.18	3,130.57
其他税费		14,734.46
合 计	2,438,448.37	3,853,965.90

（二十二）其他应付款

（二十二）其他应付款
项 目	期末数	期初数
应付利息	610,675.30	630,507.50

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项 目	期末数	期初数
应付股利	1,208,164.26	1,208,164.26
其他应付款	25,365,236.78	4,206,654.24
合 计	27,184,076.34	6,045,326.00

1、应付利息

1、应付利息
项 目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	574,135.30	575,382.50
短期借款应付利息	36,540.00	55,125.00
合 计	610,675.30	630,507.50

2、应付股利

（1）明细情况

（1）明细情况
项 目	期末数	期初数
普通股股利	1,208,164.26	1,208,164.26
合 计	1,208,164.26	1,208,164.26

（2）账龄1 年以上重要的应付股利

项 目	未支付金额	未支付原因
子公司北京亿中邮信息技术有限公司的少 数股东	1,208,164.26	[注]
小 计	1,208,164.26

• 注：子公司北京亿中邮信息技术有限公司2012 年应付股利因业务发展需要尚未支付。

• 3、其他应付款

（1）款项性质

（1）款项性质
项 目	期末数	期初数
押金保证金	4,031,223.24	2,222,737.64
应付暂收款	1,334,013.54	1,983,916.60
应付股权款	20,000,000.00

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项 目	期末数	期初数
合 计	25,365,236.78	4,206,654.24

（2）账龄1 年以上重要的其他应付款

项 目	期末数	未偿还或结转的原因
江苏南通三建集团有限公司	1,000,000.00	工程保证金
天津市中电华旺电力工程安装有限公司	500,000.00	工程保证金
小 计	1,500,000.00

（二十三）一年内到期的非流动负债

项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	8,000,000.00	2,000,000.00
一年内到期的员工限制性股票认购款	7,083,255.00	7,901,488.80
合 计	15,083,255.00	9,901,488.80

注：公司2016 年度授予职工限制性股票认购款35,188,023.00 元，截至资产负债表日 应付一年内到期的员工限制性股票认购款余额为7,083,255.00 元。详见本财务报表附注五 （二十八）其他非流动负债、附注五（三十一）库存股之说明。

（二十四）其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
公司尚未实际出资但应权益法核算承担被 投资单位亏损金额	747.25	745,159.36
合计	747.25	745,159.36

（二十五）长期借款

1、明细情况

1、明细情况
项 目	期末数	期初数
质押借款	10,000,000.00	10,000,000.00
抵押借款	314,500,000.00	287,500,000.00

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项 目	期末数	期初数
合 计	324,500,000.00	297,500,000.00

2、其他说明

①2018 年12 月26 日，厦门三五互联科技股份有限公司与山东省国际信托股份有限公 司签订了总金额为人民币3,500.00 万的《山东信托·弘德信14 号单一资金信托贷款合同》， 期限3 年，合同规定借款用途为“补充日常经营的资金需求”。厦门三五互联科技股份有 限公司以位于思明区观日路8 号101 室、201 室、301 室、401 室、501 室的房产（权利证 书编号为厦国土房证第01015096 号）提供抵押担保。同时，龚少晖为借款提供连带责任保 证担保。

②2017 年9 月，子公司天津三五互联移动通讯有限公司与中航信托股份有限公司签订 了总金额为人民币3 亿元的《中航信托天顺1742 号单一资金信托贷款合同》，期限十年， 合同规定借款用途为“归还工行贷款及归还厦门三五互联科技股份有限公司借款”，截至 资产负债表日，实际借款余额为29,750.00 万元，其中将于2019 年度到期偿还的借款800 万元已经重分类调整为“一年内到期的非流动负债”。厦门三五互联科技股份有限公司为 该借款提供保证担保，同时，子公司天津三五互联移动通讯有限公司以自有土地使用权及 地上建筑物提供抵押担保；子公司天津三五互联移动通讯有限公司提供的应收账款（应收 天津创客星孵化器有限公司房屋租赁收入）质押担保；子公司天津三五互联移动通讯有限 公司提供的一千万存单质押担保。厦门三五互联科技股份有限公司以及该子公司原股东天 津盛海铭科技有限公司对各期还本付息承担差额补足义务。

（二十六）长期应付款

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
滨海新区科技小巨人成长项目	1,300,000.00		1,300,000.00		[注1]
滨海新区战略性新兴产业专项拨款	2,600,000.00			2,600,000.00	[注2]
新型智能移动互联网终端项目专项技 术改造资金	3,000,000.00			3,000,000.00	[注3]

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
新型智能移动互联网终端项目高新技 术产业化专项资金	1,702,000.00			1,702,000.00	[注4]
新型智能移动互联网终端项目战略性 新兴产业转型升级专项资金	200,000.00			200,000.00	[注5]
合 计	8,802,000.00		1,300,000.00	7,502,000.00

注1：根据天津市滨海新区科学技术委员会、天津市滨海新区发展和改革委员会、天 津市滨海新区财政局《二〇一二年天津市滨海新区科技型中小企业发展专项资金（第一批） 立项通知》（津滨科委﹝2012﹞11 号），天津市滨海新区科学技术委员会无偿资助子公司 天津三五互联移动通讯有限公司新型智能移动互联网终端一期项目的研发及产业化项目 130 万元，其中20 万元用于仪器设备购置，110 万元用于能源材料、人员费及实验外协等。 天津三五互联移动通讯有限公司已全额收到该资助资金，根据任务合同书的有关约定，该 笔拨款中30%即39 万元需在130 万元专项款项拨付满一年后且该项目经天津市滨海新区科 学技术委员会审查前期的款项使用情况良好后方可使用。由于该项目公司未开展，收到的 补助款已经返还。

注2：根据《滨海新区促进经济发展专项资金管理暂行办法》（津滨政发[49]号）文 件，天津市滨海新区财政局拨款资助子公司天津三五互联移动通讯有限公司“新型智能移 动互联网终端一期项目”260 万元。截至期末该项目尚未投产，收到的补助款尚未结转。

注3：根据天津市工业和信息化委员会、天津市财政局《关于下达2014 年天津市第二 批工业企业技术改造专项资金计划的通知》（津工信投资〔2014〕4 号）文件，子公司天 津三五互联移动通讯有限公司收到“新型智能移动互联网终端项目”的专项技术改造资金 300 万元。截至期末该项目尚未投产，收到的补助款尚未结转。

注4：根据天津市发展和改革委员会、天津市财政局《关于下达2014 年天津市高新技 术企业产业化专项资金计划的通知》（津发改高技〔2014〕1080 号），子公司天津三五互 联移动通讯有限公司收到“新型智能移动互联网终端项目”的高新技术产业化专项资金 170.20 万元。截至期末该项目尚未投产，收到的补助款尚未结转。

注5：根据天津市发展和改革委员会、天津市财政局《关于下达2014 年向战略性新兴

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70

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产业转型升级专项资金计划的通知》（津发改高技〔2014〕1082 号），子公司天津三五互 联移动通讯有限公司收到“新型智能移动互联网终端项目”的战略性新兴产业转型升级专 项资金20 万元。截至期末该项目尚未投产，收到的补助款尚未结转。

（二十七）递延收益

1.明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	7,939,317.81		326,133.03	7,613,184.78	与资产相关
合 计	7,939,317.81		326,133.03	7,613,184.78

2．政府补助明细情况

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入其他收益 金额	其他 变动	期末数	与资产相关/ 与收益相关
天津滨海高新技术产业开发区研发 运营发展补助	7,786,540.02		173,355.24		7,613,184.78	与资产相关
三五邮洽专项资金补助	152,777.79		152,777.79			与资产相关
小 计	7,939,317.81		326,133.03		7,613,184.78

3．其他说明

（1）根据天津滨海高新技术产业开发区管理委员会《关于拨付天津三五互联移动通讯 有限公司财政补贴的确认说明》，子公司天津三五互联移动通讯有限公司收到天津财政局 拨付的政府发展资金866.78 万元，系天津滨海高新技术产业开发区管委会对该公司在高新 区内研发运营发展补助，公司在收到拨款后按取得园区土地使用权期限50 年平均摊销，本 期结转金额17.34 万元，期末余额为761.32 万元。

（2）根据厦门市经济和信息化局、厦门市财政局《关于下达2014 年省财政第二批软 件产业发展专项资金的通知》（厦经信软件﹝2015﹞82 号），给予公司“移动云邮系统（35 邮洽）”奖励50 万元。公司于2015 年6 月收到政府奖励款50 万元，本期计入其他收益金 额15.28 万元，期末无余额。

（二十八）其他非流动负债

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项 目	期末数	期初数
一年以上的员工限制性股票认购款		7,901,488.80
合 计		7,901,488.80

注：公司2016 年度授予职工限制性股票认购款35,188,023.00 元，截至资产负债表日， 公司的员工限制性股票认购款均为一年以内。详见本财务报表附注五（二十三）一年内到 期的非流动负债及附注五（三十一）库存股之说明。

（二十九）股本

1、明细情况

项 目	期初数			本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行 新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	367,859,590.00				-1,304,400.00	-1,304,400.00	366,555,190.00

2、其他说明

2016 年5 月17 日，公司完成了限制性股票的授予登记，以8.27 元/股价格向98 名激 励对象授予425.49 万股限制性股票，授予股份首期的上市日期为2016 年5 月18 日。

2016 年10 月27 日，公司第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，审议 通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销 激励对象贾军、倪彬、谢荣钦、张晓东、陈宝麦等5 人所持有的已获授但尚未解锁的公司 限制性股票合计268,000 股。公司已于2017 年2 月28 日在中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销登记事宜，公司总股本由369,953,590 股变更 为369,685,590 股。

2017 年4 月24 日，公司第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第九次会议，审 议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购注 销部分已离职的激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票及第一个解锁期未达到解 锁条件的限制性股票合计1,826,000 股。公司已于2017 年7 月18 日在中国证券登记结算

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72

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有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销事宜，公司总股本由369,685,590 股变更为367,859,590 股。

2017 年10 月20 日，公司第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十四次会议， 审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购 注销部分已离职的激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票合计250,020 股。公司 已于2018 年3 月2 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回 购注销事宜，公司总股本由367,859,590 股变更为为367,609,570 股。

2018 年4 月16 日，公司第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第十八次会议， 审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购 注销部分已离职的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票以及第二个解锁期中已获授但 未达到解锁条件的限制性股票共计1,054,380 股进行回购注销。公司已于2018 年8 月16 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销事宜，公司 总股本由367,609,570 股变更为为366,555,190 股。

2018 年12 月12 日，公司第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第二十三次会 议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司 回购注销部分已离职的激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票合计159,900 股。 截至资产负债表日，该回购注销尚未完成。

（三十）资本公积

1、明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价	535,291,454.49	2,354,090.95	52,238,794.17	485,406,751.27
其他资本公积	5,586,391.64		1,136,258.61	4,450,133.03
合 计	540,877,846.13	2,354,090.95	53,375,052.78	489,856,884.30

2、其他说明

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73

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股本溢价增加2,354,090.95 元，其中：

本期收购子公司厦门三五新能源汽车有限公司、济南三五互联科技有限公司、天津三 五互联科技有限公司的少数股东权益，因收购少数股东权益新取得的长期股权投资成本与 按照新增持股股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资 产份额之间的差额，分别调整增加合并财务报表中的资本公积（资本溢价或股本溢价） 2,273,743.74 元、67,675.38 元及12,671.83 元，合计2,354,090.95 元

股本溢价减少52,238,794.17 元，其中：

（1）2017 年10 月20 日，公司第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于回购 注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意回购部分已离职的激励对象所持 有的已获授但尚未解锁的公司限制性股票合计250,020 股。公司已于2018 年3 月2 日在中 国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销事宜。

2018 年4 月16 日，公司第四届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于回购注销 限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意回购注销已离职的激励对象持有的已 获授但尚未解锁的限制性股票及第二个解锁期未达到解锁条件的限制性股票合计 1,054,380 股进行回购注销。公司已于2018 年8 月16 日在中国证券登记结算有限责任公 司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销事宜。

以上回购注销限制性股票共计1,304,400 股，按授予价格8.27 元/股回购，共计减少 库存股10,787,388.00 元，相应减少股本1,304,400 元、资本公积（股本溢价）9,482,988.00 元。

（2）本期收购子公司天津三五互联移动通讯有限公司、福州三五互联科技有限公司、 北京三五互联信息科技有限公司、青岛三五互联科技有限公司的少数股东权益，因收购少 数股东权益新取得的长期股权投资成本与按照新增持股股比例计算应享有子公司自购买日 （或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，分别调整减少合并财务报表

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74

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中的资本公积（资本溢价或股本溢价）42,679,312.24 元、12,623.60 元、29,996.43 元、 33,873.90 元，合计42,755,806.17 元。

其他资本公积减少1,136,258.61 元，其中：

公司本期摊销的以权益结算的股权支付换取的员工服务，减少其他资本公积 1,136,258.61 元。

（三十一）库存股

（三十一）库存股
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
公司授予职工限制性股票认购款	17,870,643.00		10,787,388.00	7,083,255.00
合 计	17,870,643.00		10,787,388.00	7,083,255.00

注：根据公司2016 年第二次临时股东大会审议生效的《厦门三五互联科技股份有限公 司2016 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》，本公司以2016 年4 月22 日为授予日， 向职工授予425.49 万股公司限制性股票，设定行权条件需达到设定的2016-2018 年度业绩 指标，本期共计减少库存股10,787,388.00 元。详见本财务报表附注十股份支付之说明。

（三十二）其他综合收益

项 目	期初数		本期发生额	本期发生额			期末数
		本期所得税 前发生额	减：前期计入其他综合收 益当期转入损益	减：所得税 费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东
以后不能重分类进损益 的其他综合收益	300,000.00						300,000.00
其中：创业投资引导资金 补助	300,000.00						300,000.00
其他综合收益合计	300,000.00						300,000.00

（三十三）盈余公积

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	18,214,273.46			18,214,273.46
合 计	18,214,273.46			18,214,273.46

（三十四）未分配利润

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75

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项 目	期初数	期末数
调整前上期末未分配利润	69,550,941.33	2,224,972.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	69,550,941.33	2,224,972.80
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-420,824,013.12	67,325,968.53
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-351,273,071.79	69,550,941.33

（三十五）营业收入/营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	220,549,554.52	75,701,803.64	312,721,880.82	84,059,564.31
其他业务收入	14,257,004.07	4,645,571.15	12,960,057.60	2,319,646.93
合 计	234,806,558.59	80,347,374.79	325,681,938.42	86,379,211.24

（三十六）税金及附加

（三十六）税金及附加
项 目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	671,466.76	1,035,235.66
教育费附加	287,126.45	442,335.53
地方教育附加	188,991.51	286,563.96
房产税	1,370,805.77	948,830.94
土地使用税	172,758.58	172,758.58
印花税	187,130.45	425,056.97

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76

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项 目	本期发生额	上期发生额
车船使用税	9,185.00	17,782.50
其他	559,589.84	437,612.51
合 计	3,447,054.36	3,766,176.65

（三十七）销售费用

（三十七）销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
薪酬费用	50,076,475.15	81,129,627.12
广告费	4,330,685.08	3,244,044.18
房租及物业费	2,495,052.95	5,113,961.32
电话费	853,641.56	1,585,155.65
劳务及服务费	2,401,159.05	849,259.08
推广费	6,172,653.10	1,452,128.78
折旧及摊销	424,674.42	1,146,877.44
办公杂费	356,127.27	449,848.38
咨询顾问费	987,231.09	249,696.04
差旅费	917,809.14	895,197.41
水电费	256,259.20	424,820.37
交通费	373,412.93	343,235.83
办公室装修费	315,658.37	366,334.55
软件使用费	231,093.05	212,994.08
其他	1,590,617.67	1,810,518.66
合 计	71,782,550.03	99,273,698.89

（三十八）管理费用

（三十八）管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
薪酬费用	16,291,616.85	19,231,819.75
无形资产摊销	844,967.05	7,705,741.02

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77

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项 目	本期发生额	上期发生额
折旧费	1,797,100.66	8,616,065.84
咨询顾问费	2,963,452.88	2,690,228.40
房租及物业费	2,658,821.55	2,533,058.84
差旅费	1,646,157.73	1,588,807.31
办公杂费	439,218.11	558,813.38
招待费	1,079,916.11	901,468.76
水电费	700,808.64	584,462.41
审计评估费	1,361,285.58	1,223,460.79
车船使用费	920,092.23	522,102.02
电话费	552,377.03	641,427.97
其他	4,967,523.41	4,656,699.58
合 计	36,223,337.83	51,454,156.07

（三十九）研发费用

（三十九）研发费用
项 目	本期发生额	上期发生额
薪酬费用	26,824,422.16	25,287,988.97
技术研发费	210,000.00	132,874.81
折旧费	57,660.65	168,501.19
咨询顾问费	38,480.00	566.04
房租及物业费	55,525.88	222,785.81
差旅费	18,943.13	35,219.48
办公杂费	729.72	2,876.49
招待费	10,605.00	14,510.00
水电费	58,205.69	99,186.96
车船使用费	16,689.14	31,148.75
其他	124,160.01	244,612.61

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项 目	本期发生额	上期发生额
合 计	27,415,421.38	26,240,271.11

（四十）财务费用

（四十）财务费用
项 目	本期发生额	上期发生额
利息支出	19,889,915.95	8,402,827.18
减：利息收入	2,071,720.09	1,514,440.90
汇兑净损失	-437,894.52	265,689.74
手续费及其他	683,982.70	444,066.32
合 计	18,064,284.04	7,598,142.34

（四十一）资产减值损失

项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	149,697.88	-766,795.26
存货跌价损失		1,613,902.88
无形资产减值损失	3,983,333.30
商誉减值损失	437,767,268.73	4,814,963.59
合 计	441,900,299.91	5,662,071.21

（四十二）其他收益

（四十二）其他收益
产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
三五邮洽专项资金补助	152,777.79	166,666.68
高新企业扶持补助金	800,400.00	150,000.00
计算机软件著作权奖励金	100,000.00	3,600.00
企业研发经费补助资金	2,396,300.00	778,800.00
促进本市居民就业和企业用工服务	89,977.69	253,253.40
软件产品即征即退增值税	932,827.33	907,422.05
深圳市社会保险基金管理局（稳岗补贴）	5,574.64	2,917.13
天津滨海高新技术产业开发区研发运营发展补助	173,355.24	173,355.24
上海杨浦区财政扶持金	45,000.00	82,000.00
软件信息企业增产增速奖励	211,515.00
中小企业补助	7,500.00

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产生其他收益的来源	本期发生额	上期发生额
手续费返还	106,692.39
税金减免	9,149.21
文明劝导奖励	1,000.00
深圳社会保险失业费	2,164.14	11,219.91
深圳市促进科技创新第二批企业资助		440,000.00
35 移动云邮pushmail 系统		91,666.75
厦门市科创红包		3,123.00
2016 年度纳税特大户、纳税大户、纳税重点企业、纳税明星企业		20,000.00
失业保险支持企业稳定岗位工作		104,917.50
合计	5,034,233.43	3,188,941.66

（四十三）投资收益

（四十三）投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	743,129.26	-920,380.08
处置长期股权投资产生的投资收益		8,684,880.71
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计 量产生的利得
合 计	743,129.26	7,764,500.63

（四十四）资产处置收益

资产处置收益的来源	本期发生额	上期发生额
持有待售资产或处置组的处置利得
非流动资产处置利得	164,895.45	516,613.11
债务重组中处置非流动资产的处置利得
非货币性资产交换利得
其他
合计	164,895.45	516,613.11

（四十五）营业外收入

	项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性 损益的金额

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项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产报废利得合计
其中：固定资产报废利得
债务重组利得
其他	177,353.23	110,888.26	177,353.23
合 计	177,353.23	110,888.26	177,353.23

（四十六）营业外支出

（四十六）营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产报废损失合计	85,670.59	460,687.04	85,670.59
其中：固定资产报废损失	85,670.59	460,687.04	85,670.59
其他	263,560.01	573,834.25	263,560.01
合 计	349,230.60	1,034,521.29	349,230.60

（四十七）所得税费用

1、明细情况

1、明细情况
项 目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	411,967.85	317,543.55
递延所得税费用	-119,553.68	-482,471.54
合 计	292,414.17	-164,927.99

2、会计利润与所得税费用调整过程

2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期发生额
利润总额	-438,603,382.98
按母公司适用税率计算的所得税费用	-65,790,507.46
子公司适用不同税率的影响	-11,082,972.61
调整以前期间所得税的影响	-145,163.37
非应税收入的影响	-185,910.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	376,606.48
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-722,384.92

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项 目	本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	80,613,653.17
研发费用加计扣除的影响	-2,773,869.41
其他	2,962.89
所得税费用	292,414.17

（四十八）现金流量表项目注释

1、收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收保证金等款项	6,527,716.36	3,499,714.72
收存款利息及其他往来款项	2,649,171.67	3,104,619.28
合 计	9,176,888.03	6,604,334.00

2、支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
支付保证金	6,361,182.23	8,374,200.00
房租等经营管理付现费用	42,034,884.21	40,948,776.82
合 计	48,396,066.44	49,322,976.82

3、支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
收回上期因借款抵押手续未办妥而被冻结 的银行存款	125,575,085.69
合 计	125,575,085.69

4、支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	本期发生额	上期发生额
归还北京中亚互联科技发展有限公司借款 本金及利息		15,287,881.94
支付限制性股票激励离职员工款项	8,719,722.60	17,168,685.40
因借款抵押手续未办妥而被冻结的银行存款		125,575,085.69
因注销子公司偿还少数股东的投资款	508,203.11

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项 目	本期发生额	上期发生额
合 计	9,227,925.71	158,031,653.03

（四十九）现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料
补充资料	本期发生额	上期发生额
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	-438,895,797.15	56,019,561.27
加：资产减值准备	441,900,299.91	5,662,071.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	16,590,445.08	11,003,879.97
无形资产摊销	3,895,689.84	9,127,160.68
长期待摊费用摊销	3,617,098.34	1,539,854.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	-164,895.45	-516,613.11
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	85,670.59	460,687.04
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	17,922,354.89	7,837,036.12
投资损失(收益以“－”号填列)	-743,129.26	-7,764,500.63
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-119,553.68	1,502.91
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)		-375,288.15
存货的减少(增加以“－”号填列)	-291,210.33	747,044.15
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	6,271,532.12	21,980,490.20
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-11,736,553.44	-43,420,676.65
其他
经营活动产生的现金流量净额	38,331,951.46	62,302,209.24
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

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83

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补充资料	本期发生额	上期发生额
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	68,669,511.30	56,095,824.63
减：现金的期初余额	56,095,824.63	112,050,156.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	12,573,686.67	-55,954,331.70

2、现金和现金等价物的构成

2、现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	68,669,511.30	56,095,824.63
其中：库存现金	87,261.37	132,460.54
可随时用于支付的银行存款	68,231,737.27	55,775,016.31
可随时用于支付的其他货币资金	350,512.66	188,347.78
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	68,669,511.30	56,095,824.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物	77,434,037.81	188,255,585.69

• 3、现金流量表补充资料的说明

• (1)货币资金期末余额中包含公司拟持有至到期定期存款60,000,000.00 元、保函保证

• 金7,256,607.25 元及用于质押的定期存款10,177,430.56 元，合计金额77,434,037.81 元使用受到限制。

(2)货币资金期初余额中包含公司拟持有至到期定期存款45,000,000.00 元及本公司 不能随时使用的政府专项补助资金390,000.00 元；本公司因申请保函设定保证金期末金额 7,290,500 元；本公司用于借款质押的定期存款期末余额10,000,000.00 元；本公司因未 办理完毕借款抵押手续而被冻结的资金账户期末余额125,575,085.69 元，合计

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188,255,585.69 元在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物列示。

（五十）所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	17,434,037.81	[注1]
固定资产	514,802,897.41	[注2]
无形资产-土地使用权	30,021,083.45
合 计	562,258,018.67

注1：本公司期末使用受限货币资金17,434,037.81 元，其中：（1）本公司因申请保 函设定保证金期末金额7,256,607.25 元。（2）本公司用于借款质押的定期存款期末余额 10,177,430.56 元。

注2： ① 2017 年9 月，子公司天津三五互联移动通讯有限公司与中航信托股份有限公 司签订了总金额为人民币3 亿元的《中航信托天顺1742 号单一资金信托贷款合同》，期限 十年，合同规定借款用途为“归还工行贷款及归还厦门三五互联科技股份有限公司借款”， 子公司天津三五互联移动通讯有限公司以自有土地使用权及地上建筑物提供抵押担保。截 至资产负债表日，实际借款余额为29,750.00 万元。 ② 2018 年12 月，母公司厦门三五互 联科技股份有限公司与山东省国际信托股份有限公司签订了总金额为人民币3,500.00 万 • 元的《山东信托 弘德信14 号单一资金信托贷款合同》，期限3 年，合同规定借款用途为 “补充日常经营的资金需求”。厦门三五互联科技股份有限公司以位于思明区观日路8 号 101 室、201 室、301 室、401 室、501 室的房产（权利证书编号为厦国土房证第01015096 号）提供抵押担保。

（五十一）外币货币性项目

1、明细情况

1、明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	286,348.15	6.8632	1,965,264.63

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85

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项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
港币	22,145.08	0.8762	19,403.52
应收账款
其中：美元
应付账款
其中：美元	8,940.28	6.8632	61,358.93

2、境外经营实体说明

本公司的四级子公司TopQu NetWork Technology Co.,Ltd 注册地为塞舌尔共和国，主 要负责本公司境外运营游戏的结算和收款，该公司以人民币作为其记账本位币。

六、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

1、合并范围增加

1、合并范围增加
公司名称	股权取得方式	股权取得时点	实缴出资额	实缴出资比例(%)
天津市天成互动网络科技有限公司	设立	2018-3-29	备注1	备注1
厦门三五数字科技有限公司	设立	2018-4-28	备注2	备注2
刺猬享电（厦门）新能源科技有限公司	设立	2018-10-22	备注3	备注3

备注1：2018 年3 月29 日，本公司的子公司道熙科技设立天津市天成互动网络科技有 限公司，其注册资本为1,000.00 万元，其中道熙科技认缴1,000.00 万元，占比100%。截 至资产负债表日道熙科技尚未对其实际出资。

备注2：2018 年4 月28 日，本公司与丁建生、福建号码网软件开发有限公司共同设立 厦门三五数字科技有限公司，其注册资本为1,500.00 万元，其中本公司认缴765.00 万元， 占比51.00%；丁建生认缴135.00 万元，占比9.00%；福建号码网软件开发有限公司认缴 600.00 万元，占比40.00%。截至资产负债表日本公司尚未对其实际出资。

备注3：2018 年10 月22 日，本公司的子公司厦门三五新能源汽车有限公司与陈杰、

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刘同辉共同设立刺猬享电（厦门）新能源科技有限公司，其注册资本为1,000.00 万元，其 中本公司认缴550.00 万元，占55.00%；陈杰认缴300.00 万元，占比30.00%；刘同辉认缴 150.00 万元，占比15.00%。截至资产负债表日厦门三五新能源汽车有限公司尚未对其实际 出资。

2、合并范围减少

2、合并范围减少
处置公司名称	处置方式	处置日	处置日净资产	期初至处置日净利润	处置投资收益
广州三五知微信息科技有限公司	注销	2018.03.05	1,037,749.21	-841.51	7,684.77

备注：根据本公司于2017 年8 月25 日召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事 会第十二次会议分别审议通过的《关于终止募集资金投资项目并注销控股子公司的议案》， 由管理层负责广州三五知微信息科技有限公司的清算及注销手续。截止至资产负债日，本 公司已取得广州市珠海区工商行政管理局核准的注销登记通知书。自注销之日起，三五知 微不再纳入本公司的合并财务报表范围。

七、在其他主体中的权益

(一)在重要子公司中的权益

1.重要子公司的构成

1.重要子公司的构成
子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
苏州三五互联信息技术有限公司	苏州	苏州	软件业	92		设立
青岛三五互联科技有限公司	青岛	青岛	软件业	100		设立
天津三五互联科技有限公司	天津	天津	软件业	100		设立
天津三五互联移动通讯有限公司	天津	天津	软件业	100		设立
天津创客星孵化器有限公司	天津	天津	服务业		65	设立
广州三五知微信息科技有限公司	广州	广州	软件业	51		设立
北京三五互联科技有限公司	北京	北京	软件业	100		设立
北京亿中邮信息技术有限公司	北京	北京	软件业	95.5		非同一控制下企业合并

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子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
天津亿中邮信息技术有限公司	北京	北京	软件业		100	非同一控制下企业合并
深圳市道熙科技有限公司	深圳	深圳	网络游戏	100		非同一控制下企业合并
深圳淘趣网络科技有限公司	深圳	深圳	网络游戏		100	非同一控制下企业合并
深圳市天成互动网络科技有限公司	深圳	深圳	网络游戏		100	非同一控制下企业合并
TopQu NetWork Technology Co.,Ltd	塞舌尔共 和国	塞舌尔共 和国	网络游戏		100	非同一控制下企业合并
深圳市赫达科技有限公司	深圳	深圳	网络游戏		100	非同一控制下企业合并
天津市天成互动网络科技有限公司	天津	天津	网络游戏		100	非同一控制下企业合并
北京三五互联信息科技有限公司	北京	北京	软件业	100		设立
济南三五互联科技有限公司	济南	济南	软件业	100		设立
泉州三五互联信息科技有限公司	泉州	泉州	软件业	82.19		设立
福州三五互联科技有限公司	福州	福州	软件业	100		设立
深圳三五互联科技有限公司	深圳	深圳	软件业	85		设立
广州三五互联科技有限公司	广州	广州	软件业	88		设立
东莞三五互联信息科技有限公司	东莞	东莞	软件业	90		设立
佛山三五互联科技有限公司	佛山	佛山	软件业	90		设立
厦门三五新能源汽车有限公司	厦门	厦门	汽车批发销售	51.64		设立
刺猬享电（厦门）新能源科技有限公司	厦门	厦门	汽车批发销售		55	设立
厦门邮洽信息科技有限公司	厦门	厦门	软件业	60		设立
深圳三五互联信息技术有限公司	深圳	深圳	软件业	90		设立
杭州三五互联科技有限公司	杭州	杭州	软件业	85		设立
无锡三五互联科技有限公司	无锡	无锡	软件业	80		设立
上海三五互联信息技术有限公司	上海	上海	软件业	60		设立
厦门三五数字科技有限公司	厦门	厦门	移动通信转售 业务	51		设立
厦门可乐蛙教育咨询有限公司	厦门	厦门	教育咨询	60		非同一控制下企业合并

备注：厦门三五新能源汽车有限公司系由厦门三五电讯有限公司更名；厦门可乐蛙教

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育咨询有限公司系由三五互娱（厦门）文化传媒有限公司更名。

2.重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东持股 比例（%）	本期归属于少数股东的 损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
苏州三五互联信息技术有限公司	8.00	9,745.56		-15,256.22
青岛三五互联科技有限公司		-35,750.82
天津三五互联科技有限公司		7,855.49
天津三五互联移动通讯有限公司		-15,129,216.74		-3,255,347.74
广州三五知微信息科技有限公司	49.00	-412.35
北京亿中邮信息技术有限公司	4.50	5,831.84		539,348.06
北京三五互联信息科技有限公司		128,567.93
济南三五互联科技有限公司		31,021.92
泉州三五互联信息科技有限公司	17.81	-113,542.80		-449,564.73
福州三五互联科技有限公司		-2,958.53
深圳三五互联科技有限公司	15.00	83,317.01		28,681.26
广州三五互联科技有限公司	12.00	23,684.05		-84,034.14
东莞三五互联信息科技有限公司	10.00	22,006.02		21,446.77
佛山三五互联科技有限公司	10.00	31,317.43		24,198.05
厦门三五新能源汽车有限公司	48.36	-516,054.51		-3,471,265.14
厦门邮洽信息科技有限公司	40.00	-72.18		327,101.59
深圳三五互联信息技术有限公司	10.00	92,646.27		46,967.43
杭州三五互联科技有限公司	15.00	17,799.49		-122,641.45
无锡三五互联科技有限公司	20.00	-83,733.11		-40,749.10
上海三五互联信息技术有限公司	40.00
厦门三五数字科技有限公司	49.00	-2,648,842.23		1,601,157.77
厦门可乐蛙教育咨询有限公司	40.00	5,006.23		4,632.23

备注1：本期公司收购控股子公司济南三五互联科技有限公司、天津三五互联科技有

限公司、天津三五互联移动通讯有限公司、福州三五互联科技有限公司、北京三五互联信

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息科技有限公司、青岛三五互联科技有限公司的少数股东权益，期末，上述子公司均成为 公司的全资子公司。

备注2：公司投资的控股子公司上海三五互联信息技术有限公司，截至资产负债表日 尚未正式营业。

3.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

子公司名称			期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
苏州三五互联信息技术 有限公司	28,513.40	、	28,513.40	1,656,213.35		1,656,213.35
青岛三五互联科技有限 公司	1,803,042.32	24,737.03	1,827,779.35	1,066,030.81		1,066,030.81
天津三五互联科技有限 公司	2,213,160.69	77,416.10	2,290,576.79	1,129,232.49		1,129,232.49
天津三五互联移动通讯 有限公司	15,410,705.61	511,896,367.30	527,307,072.91	111,705,012.73	304,615,184.78	416,320,197.51
广州三五知微信息科技 有限公司
北京亿中邮信息技术有 限公司	11,753,604.93	4,654,220.55	16,407,825.48	6,227,663.62		6,227,663.62
北京三五互联信息科技 有限公司	2,072,880.11		2,072,880.11	375,701.18		375,701.18
济南三五互联科技有限 公司	1,975,135.03	25,716.08	2,000,851.11	772,987.57		772,987.57
泉州三五互联信息科技 有限公司	196,097.65		196,097.65	2,379,829.89	306,230.00	2,686,059.89
福州三五互联科技有限 公司	2,038,919.78		2,038,919.78	319,253.25		319,253.25
深圳三五互联科技有限 公司	420,163.18		420,163.18	228,954.80		228,954.80
广州三五互联科技有限 公司	236,570.36		236,570.36	936,921.45		936,921.45
东莞三五互联信息科技 有限公司	214,467.76		214,467.76

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90

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子公司名称			期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
佛山三五互联科技有限 公司	326,429.98		326,429.98	84,449.48		84,449.48
厦门三五新能源汽车有 限公司	21,303,156.77	1,570,226.22	22,873,382.99	1,053,994.38		1,053,994.38
厦门邮洽信息科技有限 公司	848,296.97		848,296.97	30,543.00		30,543.00
深圳三五互联信息技术 有限公司	483,688.46		483,688.46	14,014.13		14,014.13
杭州三五互联科技有限 公司	94,366.03		94,366.03	911,975.71		911,975.71
无锡三五互联科技有限 公司	24,254.53		24,254.53	215,000.00		215,000.00
厦门可乐蛙教育咨询有 限公司	323,417.92		323,417.92	11,837.34		11,837.34
厦门三五数字科技有限 公司	2,667,228.75	1,472,288.54	4,139,517.29	5,295,317.75		5,295,317.75

(续上表)

子公司名称			期初数	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
苏州三五互联信 息技术有限公司	46,673.77	23,325.89	69,999.66	1,819,519.10		1,819,519.10
青岛三五互联科 技有限公司	3,175,284.11	33,746.33	3,209,030.44	1,453,666.23		1,453,666.23
天津三五互联科 技有限公司	2,661,606.08	35,876.31	2,697,482.39	994,615.83		994,615.83
天津三五互联移 动通讯有限公司	140,291,505.11	502,438,617.09	642,730,122.20	106,383,695.57	386,088,540.02	492,472,235.59
广州三五知微信 息科技有限公司	1,037,990.72		1,037,990.72
北京亿中邮信息 技术有限公司	17,318,796.48	1,131,011.03	18,449,807.51	8,399,242.10		8,399,242.10
北京三五互联信 息科技有限公司	3,021,033.04	166,894.57	3,187,927.61	3,073,571.27		3,073,571.27
济南三五互联科 技有限公司	1,866,491.14	37,033.27	1,903,524.41	963,647.59		963,647.59
泉州三五互联信 息科技有限公司	382,486.45	132,966.78	515,453.23	2,367,892.71		2,367,892.71
福州三五互联科 技有限公司	2,776,131.17	106,957.95	2,883,089.12	1,869,751.79		1,869,751.79

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子公司名称			期初数	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
深圳三五互联科 技有限公司	597,520.79	32,891.89	630,412.68	994,651.02		994,651.02
广州三五互联科 技有限公司	1,070,521.87	47,539.2	1,118,061.07	2,015,779.25		2,015,779.25
东莞三五互联信 息科技有限公司	267,432.64		267,432.64	273,025.07		273,025.07
佛山三五互联科 技有限公司	314,859.04	11,437.28	326,296.32	397,490.13		397,490.13
厦门三五新能源 汽车有限公司	212,829.94	39,170.68	252,000.62	1,642,749.38		1,642,749.38
厦门邮洽信息科 技有限公司	899,126.36		899,126.36	81,191.94		81,191.94
深圳三五互联信 息技术有限公司	725,288.48	56,390.08	781,678.56	1,238,466.97		1,238,466.97
杭州三五互联科 技有限公司	148,368.57		148,368.57	1,084,641.52		1,084,641.52
无锡三五互联科 技有限公司	42,920.06		42,920.06
厦门可乐蛙教育 咨询有限公司				935.00		935.00

(2)损益和现金流量情况

子公司名称		本期数	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
苏州三五互联信息技术有限公司	241,272.44	121,819.49	121,819.49	-17,244.36
青岛三五互联科技有限公司	2,938,131.36	-489,094.94	-489,094.94	-753,716.09
天津三五互联科技有限公司	4,553,061.67	107,281.83	107,281.83	619,752.89
天津三五互联移动通讯有限公司	3,853,209.75	-39,271,011.21	-39,271,011.21	-8,235,702.31
广州三五知微信息科技有限公司		-841.51	-841.51	-841.51
北京亿中邮信息技术有限公司	17,814,303.61	129,596.45	129,596.45	-737,127.38
北京三五互联信息科技有限公司	4,385,566.41	2,441,905.90	2,441,905.90	-1,639,598.92
济南三五互联科技有限公司	3,354,044.63	287,986.72	287,986.72	-402,703.46
泉州三五互联信息科技有限公司	2,230,853.29	-637,522.76	-637,522.76	-350,499.48
福州三五互联科技有限公司	1,620,106.06	706,329.20	706,329.20	-1,140,780.60
深圳三五互联科技有限公司	959,198.34	555,446.72	555,446.72	-205,636.89

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92

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子公司名称		本期数	本期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
广州三五互联科技有限公司	867,182.32	197,367.09	197,367.09	-774,660.53
东莞三五互联信息科技有限公司	235,197.74	220,060.19	220,060.19	-52,536.12
佛山三五互联科技有限公司	454,605.05	313,174.31	313,174.31	-4,356.78
厦门三五新能源汽车有限公司	1,793,061.93	-7,289,862.63	-7,289,862.63	-8,536,270.36
厦门邮洽信息科技有限公司		-180.45	-180.45	-21,649.39
深圳三五互联信息技术有限公司	1,330,111.80	926,462.74	926,462.74	-106,688.82
杭州三五互联科技有限公司	296,060.21	118,663.27	118,663.27	-57,745.78
无锡三五互联科技有限公司		-418,665.53	-418,665.53	-206,115.53
厦门可乐蛙教育咨询有限公司	281,790.26	12,515.58	12,515.58	23,337.20
厦门三五数字科技有限公司	5,677,020.46	-5,405,800.46	-5,405,800.46	-1,969,804.68

(续上表)

(续上表)
子公司名称		上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
苏州三五互联信息技术有限公司	1,486,999.27	-651,341.28	-651,341.28	-115,041.41
青岛三五互联科技有限公司	4,464,354.01	130,044.59	130,044.59	607,765.38
天津三五互联科技有限公司	6,746,978.58	249,296.54	249,296.54	373,824.41
天津三五互联移动通讯有限公司		-18,814,955.31	-18,814,955.31	-1,114,864.42
广州三五知微信息科技有限公司		15,909.69	15,909.69	-52,591.78
北京亿中邮信息技术有限公司	14,460,071.89	-1,414,172.71	-1,414,172.71	560,717.10
北京三五互联信息科技有限公司	8,088,121.64	-1,102,805.61	-1,102,805.61	962,355.66
济南三五互联科技有限公司	4,124,068.00	423,399.23	423,399.23	719,553.49
泉州三五互联信息科技有限公司	2,711,071.62	-1,608,275.03	-1,608,275.03	-1,168,774.39
福州三五互联科技有限公司	4,316,284.17	365,545.01	365,545.01	1,076,836.31
深圳三五互联科技有限公司	3,132,726.74	-860,448.21	-860,448.21	101,786.09
广州三五互联科技有限公司	1,734,027.16	-1,238,711.38	-1,238,711.38	625,801.07
东莞三五互联信息科技有限公司	1,006,197.42	55,393.13	55,393.13	106,023.50

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93

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子公司名称		上年同期数	上年同期数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
佛山三五互联科技有限公司	1,273,405.60	-176,594.36	-176,594.36	76,412.17
厦门三五新能源汽车有限公司	232,690.49	-2,248,267.94	-2,248,267.94	-300,049.94
厦门邮洽信息科技有限公司	1,475,728.16	-656,706.61	-656,706.61	-1,620,756.32
深圳三五互联信息技术有限公司	1,704,006.08	-805,396.41	-805,396.41	203,640.09
杭州三五互联科技有限公司	2,560,693.02	-1,536,272.95	-1,536,272.95	-431,641.99
无锡三五互联科技有限公司		-79.94	-79.94	-79.94
厦门可乐蛙教育咨询有限公司		-935.00	-935.00

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称	变动时间	变动前持股比例	变动后持股比例
厦门三五新能源汽车有限公司	2018 年6 月6 日	51.00%	87.75%
厦门三五新能源汽车有限公司	2018 年10 月29 日	87.75%	51.64%
青岛三五互联科技有限公司	2018 年8 月9 日	86.00%	100.00%
天津三五互联科技有限公司	2018 年7 月5 日	94.00%	100.00%
天津三五互联移动通讯有限公司	2018 年10 月18 日	53.70%	100.00%
北京三五互联信息科技有限公司	2018 年7 月16 日	90.00%	100.00%
济南三五互联科技有限公司	2018 年7 月16 日	83.33%	100.00%
福州三五互联科技有限公司	2018 年7 月6 日	60.00%	100.00%

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	厦门三五新能源汽车有限 公司	青岛三五互联科技有限 公司	天津三五互联科技 有限公司	天津三五互联移动 通讯有限公司
购买成本/处置对价
--现金		140,000.00	60,000.00	100,000,000.00
--非现金资产的公允价值
…
购买成本/处置对价合计		140,000.00	60,000.00	100,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的 子公司净资产份额	2,273,743.74	106,126.10	72,671.83	57,320,687.76

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项目	厦门三五新能源汽车有限 公司	青岛三五互联科技有限 公司	天津三五互联科技 有限公司	天津三五互联移动 通讯有限公司
差额	-2,273,743.74	33,873.90	-12,671.83	42,679,312.24
其中：调整资本公积	2,273,743.74	-33,873.90	12,671.83	-42,679,312.24
调整盈余公积
调整未分配利润

(续上表)

(续上表)
项目	北京三五互联信息科技有限公司	济南三五互联科技有限公司	福州三五互联科技有限公司
购买成本/处置对价
--现金	170,000.00	120,000.00	415,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计	170,000.00	120,000.00	415,000.00
减：按取得/处置的股权比例计 算的子公司净资产份额	140,003.57	187,675.38	402,376.40
差额	29,996.43	-67,675.38	12,623.60
其中：调整资本公积	-29,996.43	67,675.38	-12,623.60
调整盈余公积
调整未分配利润

备注：三五新能源原注册资本人民币 500 万元，公司持有三五新能源 51%股权，厦门 中网兴智汇投资管理有限公司（以下简称 “中网兴”）持有三五新能源 49%股权。根据 2018 年4 月签订的《厦门三五新能源汽车有限公司增资协议书》公司对三五新能源增资人 民币1,500 万元，即公司出资人民币1,500 万元，中网兴放弃认购本次增资。增资完成后， 三五新能源注册资本增至人民币2,000 万元，其中公司出资总额为1,755 万元。各股东持 股比例变更为：公司持有三五新能源87.75%股权，中网兴持有三五新能源 12.25%股权。

2018 年9 月，根据签订的《厦门三五新能源汽车有限公司增资协议书》公司使用节余 超募资金1,550.00 万元对三五新能源进行增资；中网兴智汇对三五新能源增资人民币 2,850.00 万元。增资完成后，三五新能源注册资本增至人民币6,400.00 万元，本次增资

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• 后，三五互联持有公司51.64%的股权，中网兴智汇持有公司48.36%的股权。

（三）在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

1.重要的联营企业
联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对联营企业 投资的会计处理方法
				直接	间接
北京三五通联科技发展有限公司	北京	北京	软件业	31.50		权益法核算
海西智谷（厦门）创业投资股份有限公司	厦门	厦门	创投	30.00		权益法核算
厦门猫爪客互联网科技有限公司	厦门	厦门	软件业		46.00	权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

项 目		期末数/本期数
	北京三五通联科技发展 有限公司	海西智谷（厦门）创业 投资股份有限公司	厦门猫爪客互联网科技 有限公司
流动资产	2,830,284.54	64,766.63	125.54
非流动资产	54,457.52	7,452.32
资产合计	2,884,742.06	72,218.95	125.54
流动负债	4,912,600.12	245,000.00	1,750.00
非流动负债
负债合计	4,912,600.12	245,000.00	1,750.00
少数股东权益
归属于母公司所有者权益	-2,027,858.06	-172,781.05	-1,624.46
按持股比例计算的净资产份额	-638,775.29	53,165.72	-747.25
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值		53,165.72
营业收入	5,927,064.19		259,119.34
净利润	294,218.51	-4,276.27	1,618,287.20
其他综合收益
综合收益总额	294,218.51	-4,276.27	1,618,287.20

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项 目		期末数/本期数
	北京三五通联科技发展 有限公司	海西智谷（厦门）创业 投资股份有限公司	厦门猫爪客互联网科技 有限公司
本期收到的来自联营企业的股利

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数/上期数
	北京三五通联科技发展 有限公司	海西智谷（厦门）创业 投资股份有限公司	厦门嘟嘟科技有限 公司	厦门猫爪客互联网 科技有限公司
流动资产	442,344.40	65,750.34		222,777.05
非流动资产	87,321.12	10,744.88		697,358.43
资产合计	529,665.52	76,495.22		920,135.48
流动负债	2,851,742.09	245,000.00		3,080,017.68
非流动负债
负债合计	2,851,742.09	245,000.00		3,080,017.68
少数股东权益				-539,970.55
归属于母公司所有者权益	-2,322,076.57	-168,504.78		-1,619,911.65
按持股比例计算的净资产份额	-731,454.12	54,448.57		-745,159.36
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值		54,448.57
营业收入	7,120,416.40		183,082.88	5,859,442.65
净利润	2,290,622.52	-5,375.89	-578,693.23	-2,159,882.20
其他综合收益
综合收益总额	2,290,622.52	-5,375.89	-578,693.23	-2,159,882.20
本期收到的来自联营企业的股利

3.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或联营企业名称	前期累积未 确认的损失	当期未确认的损失 (或当期分享的净利润)	当期期末累积 未确认的损失
北京三五通联科技发展有限公司	-923,721.87	92,678.83	-831,043.04
海西智谷（厦门）创业投资股份有限 公司

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合营企业或联营企业名称	前期累积未 确认的损失	当期未确认的损失 (或当期分享的净利润)	当期期末累积 未确认的损失
厦门猫爪客互联网科技有限公司

• (三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

• 1.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息

2018 年12 月31 日，与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主 体湖州盈资壹期股权投资合伙企业（有限合伙）主要从事并购投资业务。截至2018 年12 月31 日尚未开展业务。

• 2.发起设立未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况

经公司2016 年第二次临时股东大会审议通过，本公司拟出资劣后资金5,000 万元与公 司实际控制人龚少晖等相关合伙人设立互联网投资并购基金湖州盈资壹期股权投资合伙企 业（有限合伙），并于2016 年5 月6 日完成设立登记。其经营范围：股权投资、股权投资 管理、实业投资、投资管理、投资咨询（除证券、期货）、资产管理（除金融资产管理）、 商务信息咨询、会务服务、财务咨询、软件开发、创业投资、企业管理咨询。（未经金融 等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）。截至本 财务报表批准报出日，本公司尚未实际出资。

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩 的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标， 本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底 线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

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本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别 采取了以下措施。

• 1.银行存款

• 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2.应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选 择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司 不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险 集中按照客户进行管理。截至2018 年12 月31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司 应收账款的80.77%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他 信用增级。

（1）本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾 期账龄分析如下：

项 目			期末数
	未逾期未减值		已逾期未减值		合计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
其他应收款	6,801,064.13				6,801,064.13
应收利息	564,427.97				564,427.97
小 计	7,365,492.10				7,365,492.10

(续上表)

项 目			期初数
	未逾期未减值		已逾期未减值		合计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
其他应收款	3,096,710.12				3,096,710.12
应收利息	448,975.00				448,975.00

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99

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项 目			期初数
	未逾期未减值		已逾期未减值		合计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
小 计	3,545,685.12				3,545,685.12

（2）单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明。

(二)流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、 短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本 公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目		期末数	期末数
	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	359,500,000.00	35,000,000.00	83,000,000.00	241,500,000.00
应付账款	48,193,227.14	48,193,227.14
其他应付款	25,365,236.78	25,365,236.78
应付股利	1,208,164.26			1,208,164.26
一年内到期的非流动负债	7,083,255.00	7,083,255.00
其他非流动负债
小 计	441,349,883.18	115,641,718.92	83,000,000.00	242,708,164.26

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(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	未折现合同金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	326,500,000.00	29,000,000.00	25,500,000.00	272,000,000.00
应付账款	57,319,510.42	57,319,510.42
其他应付款	4,206,654.24	4,206,654.24
应付股利	1,208,164.26			1,208,164.26
一年内到期的非流动负债	7,901,488.80	7,901,488.80
其他非流动负债	7,901,488.80		7,901,488.80
小 计	405,037,306.52	98,427,653.46	33,401,488.80	273,208,164.26

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

• 险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

• 1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

• 险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

• 截至2018 年12 月31 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 359,500,000.00

• 元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股 东权益产生重大的影响。

• 2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动 市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。

九、关联方及关联交易

(一)关联方情况

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1.本公司的控股股东情况

（1）本公司的控股股东

自然人姓名	住所	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
龚少晖	福建厦门	37.76	37.76

• （2）本公司最终控制方是龚少晖先生。

• 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

• 3.本公司的联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

4.本公司的其他关联方情况

4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
浙江财赞股权投资基金有限公司	实际控制人参股企业并担任监事
湖州盈资壹期股权投资合伙企业（有限合伙）	本公司为合伙人
厦门三五智联通信有限公司	子公司联营企业厦门猫爪客互联网科技有限公司过去十二个月内 投资的子公司
厦门嘟嘟科技有限公司	实际控制人在其担任董事
厦门快乐娃教育咨询有限公司	实际控制人在其担任监事

备注1：浙江财赞股权投资基金有限公司系由上海盈资股权投资基金有限公司更名所 致。

备注2：2018 年9 月，公司实际控制人龚少晖将其持有的厦门快乐娃教育咨询有限公 司全部股权对外转让。截至2018 年12 月31 日，龚少晖尚担任厦门快乐娃教育咨询有限公 司的监事。

• (二)关联交易情况

• 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

明细情况

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（1）采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
北京三五通联科技发展有限公司	技术服务费	4,732,540.48	7,109,439.83
厦门三五智联通信有限公司	短信服务	7,924.53	1,886.79
厦门三五智联通信有限公司	移动转售业务	585,719.07	286,754.40
厦门嘟嘟科技有限公司	咨询顾问费、低值易耗品及技 术服务费	262,710.22
厦门三五智联通信有限公司	资产转让、咨询顾问费等业务	2,876,516.43
小 计		8,465,410.73	7,398,081.02

（2）出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	本期数	上年同期数
浙江财赞股权投资基金有限公司	网站建设	212.26
厦门快乐娃教育咨询有限公司	资产转让及综合服务业务	301,726.50
厦门快乐娃教育咨询有限公司	网站建设、网络域名及其他产品	21,639.62
厦门三五智联通信有限公司	服务器托管业务	114,777.36	286,943.40
厦门三五智联通信有限公司	移动转售业务	194,968.56	646,226.42
北京三五通联科技发展有限公司	综合服务业务	33,962.28	5,660.38
小 计		667,286.58	938,830.20

2.关联租赁情况

公司出租情况

公司出租情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
厦门三五智联通信有限公司	房屋租赁	32,345.25	190,439.72
厦门快乐娃教育咨询有限公司	房租租赁	460,800.00
厦门嘟嘟科技有限公司	房屋租赁	23,257.15	36,142.86
厦门嘟嘟科技有限公司	车辆租赁	26,291.90
小 计		542,694.30	226,582.58

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103

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3.关键管理人员报酬

3.关键管理人员报酬
项 目	本期数	上年同期数
关键管理人员报酬	2,253,494.87	2,314,197.86

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据及 应收账款
	厦门三五智联通信有限公司	1,246,867.12	69,135.37
	厦门嘟嘟科技有限公司	11,592.60	579.63
小计		1,258,459.72	69,715.00
预付款项
	北京三五通联科技发展有限公司			1,590,854.00
小 计				1,590,854.00
其他应收款
	厦门三五智联通信有限公司			209,674.82	10,483.74
小计				209,674.82	10,483.74

2.应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款
	厦门三五智联通信有限公司		32,595.12
	北京三五通联科技发展有限公司	304,019.20
	厦门嘟嘟科技有限公司	30,000.00
小计		334,019.20	32,595.12
其他应付款

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104

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项目名称	关联方	期末数	期初数
	龚少晖	5,730.00
	厦门快乐娃教育咨询有限公司	160,000.00
	厦门嘟嘟科技有限公司	239,800.00
	厦门三五智联通信有限公司		33,605.00
	海西智谷（厦门）创业投资股份有限公司	45,000.00	45,000.00
小 计		450,530.00	78,605.00

(四)关联方承诺

公司2017 年6 月8 日召开的2017 年第二次临时股东大会审议通过了《关于为互联网 投资并购基金优先级资金提供回购担保暨关联交易的议案》，同意公司及龚正伟先生、盛 真先生、吴荣光先生、程全喜先生在风险可控的前提下按各自出资认缴比例，为湖州盈资 壹期股权投资合伙企业（有限合伙）优先级资金本金及预期收益提供回购担保，担保期限 最长不超过自优先级有限合伙人首次向并购基金实缴出资额之日起三年。

本次公司及其他劣后级有限合伙人就合伙企业无法向优先级有限合伙人支付优先级资 金本金及预期收益的差额部分承担连带担保事项，导致公司存在债务清偿责任的法律风险。 在该基金运作最极端的情况下，公司需承担的担保责任上限不超过2.5 亿元，将对公司的 财务及经营造成影响。

十、股份支付

(一)股份支付总体情况

(一)股份支付总体情况
项 目	2018 年度
公司本期授予的各项权益工具总额	1,491,178.87
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额	738,992.98
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	本年为第三年，系计划行权期限的最后一年
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限

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105

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(二)以权益结算的股份支付情况

(二)以权益结算的股份支付情况
项 目	2018 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法	授予日股票收盘价格
可行权权益工具数量的确定依据	根据经股东大会审批的计划确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	回购注销已离职的激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股 票及第二个解锁期未达到解锁条件的限制性股票
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	-1,136,258.61

(三)股份支付的修改、终止情况

2016 年3 月25 日，经本公司2016 年第二次临时股东大会审议生效的《厦门三五互联 科技股份有限公司2016 年限制性股票激励计划（草案修订稿）》。公司以2016 年4 月22 日为授予日，按8.27 元/股，向包括公司董事、高级管理人员、公司中层管理人员、公司 核心业务（技术）人员共计98 名激励对象授予425.49 万股公司限制性股票。授予的限制 性股票各年度绩效考核目标分别为，第一个解锁期：2016 年归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润不低于8,000 万元；第二个解锁期：2017 年归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润不低于1 亿元；第三个解锁期：2018 年归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润不低于1.2 亿元。限制性股票的解锁时间及比例安排为，第一次 解锁：自首次授予日起满12 个月后的首个交易日至授予日起24 个月内的最后一个交易日 止可解锁数量占限制性股票数量比例为40%；第二次解锁：自首次授予日起满24 个月后的 首个交易日至授予日起36 个月内的最后一个交易日止可解锁数量占限制性股票数量比例 为30%；第三次解锁：自首次授予日起满36 个月后的首个交易日至授予日起48 个月内的 最后一个交易日止可解锁数量占限制性股票数量比例为30%。

2017 年10 月20 日，公司第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十四次会议， 审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购 注销部分已离职的激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票合计250,020 股。公司

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106

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已于2018 年3 月2 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回 购注销事宜。

2018 年4 月16 日，公司第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第十八次会议， 审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购 注销部分已离职的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票以及第二个解锁期中已获授但 未达到解锁条件的限制性股票共计1,054,380 股进行回购注销。公司已于2018 年8 月16 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销事宜。

2018 年12 月12 日，公司第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第二十三次会 议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司 回购注销部分已离职的激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票合计159,900 股。 截至资产负债表日，该回购注销尚未完成。

截至资产负债表日，已授予上述人员限制性股票856,500 股，其中14 人已离职待办理 股份注销手续。2018 年度实际业绩未达到设定的第三个解锁期绩效考核目标。根据公司股 权激励计划的规定，公司业绩无法达到解锁条件，需要回购注销授予的全部公司限制性股 票。

十一、承诺及或有事项

• (一)重要承诺事项

截止资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

• (二)或有事项

• 1、担保事项

（1）2017 年9 月，子公司天津三五互联移动通讯有限公司与中航信托股份有限公司 签订了总金额为人民币3 亿元的《中航信托天顺1742 号单一资金信托贷款合同》，期限十 年，合同规定借款用途为“归还工行贷款及归还厦门三五互联科技股份有限公司借款”，

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107

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截至资产负债表日，实际借款余额为29,950.00 万元。本公司为该借款提供保证担保，同 时，子公司天津三五互联移动通讯有限公司以自有土地使用权及地上建筑物提供抵押担保； 子公司天津三五互联移动通讯有限公司提供的应收账款（应收天津创客星孵化器有限公司 房屋租赁收入）质押担保；子公司天津三五互联移动通讯有限公司提供的一千万存单质押 担保。本公司以及天津三五互联移动通讯有限公司原股东天津盛海铭科技有限公司对各期 还本付息承担差额补足义务。

（2）本公司以及实际控制人龚少晖共同为关联方湖州盈资壹期股权投资合伙企业（有 限合伙）优先级资金本金及预期收益提供回购提供连带担保。详见本财务报表附注九、(四) 关联方承诺说明。

• 2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

• 截止资产负债表日，公司无因未决诉讼仲裁形成的或有负债。

• 3、除上述事项外，公司不存在需要披露的其他重大或有事项。 十二、资产负债表日后事项

截至财务报表报出日，公司不存在需披露的重大资产负债表日后事项。

• 十三、其他重要事项

• (一)分部信息

• 1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分 部为基础确定报告分部。分别对邮箱及网站业务、软件产品业务及网络游戏业务等的经营 业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

• 2.报告分部的财务信息

产品分部

项 目 邮箱及网站等 移动终端产品 软件产品 移动通信转售产品

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108

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项 目	邮箱及网站等	移动终端产品	软件产品	移动通信转售产品
营业收入	110,867,370.34	283,121.47	20,778,777.61	18,448,710.05
营业成本	34,455,870.59	66,666.67	5,810,267.82	13,918,046.19
资产总额	760,239,679.97	1,941,420.41	16,407,825.48	4,139,517.29
负债总额	218,060,078.02	421,911.83	6,227,663.62	5,295,317.75

(续上表)

(续上表)
项 目	网络游戏	房屋租赁	其他	分部间抵销	合计
营业收入	77,897,101.00	6,048,525.96	18,993,434.89	18,510,482.73	234,806,558.59
营业成本	11,684,481.90	18,107,524.11	9,310,207.85	13,005,690.34	80,347,374.79
资产总额	117,560,758.71	527,307,072.91	153,438,573.74	572,294,337.40	1,008,740,511.11
负债总额	43,182,718.09	416,320,197.51	59,987,130.63	252,479,201.95	497,015,815.50

（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

实际控制人股份及受到限制情况

截至公告披露日，龚少晖先生持有公司股份138,410,501 股，占公司总股本的37.76%， 其累计质押股份137,939,866 股，占其本人持有公司总股数的99.66%，占公司总股本的 37.63%。该等股票质押并不影响龚少晖先生在此期间对公司的实际控制权及表决权、投票 权。

十四、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收票据及应收账款

项目	期末余额	期初余额
应收票据
应收账款	5,175,615.82	2,235,385.16
合计	5,175,615.82	2,235,385.16

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109

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• 1、应收账款

• （1）明细情况

1)类别明细情况

1)类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	5,338,748.46	100.00	163,132.64	3.06	5,175,615.82
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	5,338,748.46	100.00	163,132.64	3.06	5,175,615.82

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	2,327,283.40	100	91,898.24	3.95	2,235,385.16
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	2,327,283.40	100	91,898.24	3.95	2,235,385.16

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	2,095,355.40	104,767.78	5.00

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110

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账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1-2 年	351,349.62	35,134.96	10.00
2-3 年	50,210.00	15,063.00	30.00
3 年以上	8,166.90	8,166.90	100.00
小 计	2,505,081.92	163,132.64	6.51

• （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额327,278.40 元。

（3）本期实际核销的应收账款情况

（3）本期实际核销的应收账款情况
项目	核销金额
实际核销的应收账款	256,044.00
合计	256,044.00

其中重要的应收账款核销情况

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关 联交易产生
大连船舶重工海洋工程有限公司等客户	应收货款	256,044.00	无法收回	内部审批	否
合计		256,044.00

（4）应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额的比例(%)	坏账准备
厦门三五数字科技有限公司	2,833,666.54	53.08
厦门三五智联通信有限公司	1,246,867.12	23.36	69,135.37
上海企炬广告传媒有限公司	790,959.30	14.82	49,095.93
啊哈娱乐（上海）有限公司	235,000.00	4.40	11,750.00
福建港湾岩土工程集团有限公司	48,000.00	0.90	2,400.00
合计	5,154,492.96	96.56	132,381.30

（二）其他应收款

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111

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项目	期末余额	期初余额
应收利息	20,583.33	212,374.99
应收股利
其他应收款	13,048,263.22	8,937,600.79
合计	13,068,846.55	9,149,975.78

1、 应收利息

应收利息分类

应收利息分类
项目	期末余额	期初余额
定期存款		3,375.00
委托贷款	20,583.33	208,999.99
债券投资
合计	20,583.33	212,374.99

2、其他应收款

（1）明细情况

1)类别明细情况

1)类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备	13,049,397.16	100.00	1,133.94	0.01	13,048,263.22
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	13,049,397.16	100.00	1,133.94	0.01	13,048,263.22

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备

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112

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种 类			期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	8,950,925.09	100.00	13,324.30	0.15	8,937,600.79
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计	8,950,925.09	100.00	13,324.30	0.15	8,937,600.79

2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	22,678.85	1,133.94	5.00
1-2 年
小 计	22,678.85	1,133.94	5.00

3)组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
应收押金、保证金及合并范围内应 收款项	13,026,718.31		不计提坏账准备
小 计	13,026,718.31

确定组合依据的说明：本公司开展经营活动产生的押金、保证金及合并范围内应收款

• 项，除有确凿证据外，一般不计提坏账准备。

• （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额2,500.00 元；本期转回的坏账准备12,190.36 元，本期核销的

• 坏账准备金额2,500.00 元。

• （3）本期实际核销的其他应收款情况

• 本期实际核销其他应收款7,819.14 元,主要系无法收回的的押金等款项。

• （4）其他应收款款项性质分类情况

款项性质	期末数	期初数
押金保证金	4,963,348.13	1,403,603.12

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113

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款项性质	期末数	期初数
应收暂付款	8,086,049.03	7,547,321.97
合 计	13,049,397.16	8,950,925.09

（5）其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额 的比例(%)	坏账准备
北京三五互联科技有限公司	关联方往来	4,280,453.19	3 年以上	32.80
中国移动通信有限公司	保证金	2,500,000.00	1 年以内	19.16
中国电信股份有限公司	保证金	1,000,000.00	3 年以上	7.66
泉州三五互联信息科技有限公司	关联方往来	867,466.42	1-2 年	6.65
广州三五互联科技有限公司	关联方往来	795,269.80	1-2 年	6.09
合计		9,443,189.41		72.36

（三）长期股权投资

1、明细情况

1、明细情况
项 目		期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,001,739,100.00	470,536,969.50	531,202,130.50
对联营企业投资	53,165.72		53,165.72
合 计	1,001,792,265.72	470,536,969.50	531,255,296.22

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	872,399,100.00	41,203,293.17	831,195,806.83
对联营企业投资	54,448.57		54,448.57
合 计	872,453,548.57	41,203,293.17	831,250,255.40

2、对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
北京亿中邮信息技术有限公司	52,630,000.00			52,630,000.00	7,881,615.00	41,440,169.50

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114

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被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
深圳市道熙科技有限公司	713,000,000.00			713,000,000.00	422,150,200.00	422,150,200.00
天津三五互联移动通讯有限公司	92,590,000.00	100,000,000.00		192,590,000.00
广州市三五知微科技发展有限责 任公司	2,550,000.00		2,550,000.00		-2,028,738.67
青岛三五互联科技有限公司	860,000.00	140,000.00		1,000,000.00
苏州三五互联信息技术有限公司	920,000.00			920,000.00		920,000.00
天津三五互联科技有限公司	940,000.00	60,000.00		1,000,000.00
北京三五互联科技有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00		1,000,000.00
北京三五互联信息科技有限公司	1,530,000.00	170,000.00		1,700,000.00
济南三五互联科技有限公司	600,000.00	120,000.00		720,000.00
泉州三五互联信息科技有限公司	420,000.00			420,000.00	420,000.00	420,000.00
厦门三五新能源汽车有限公司	1,071,000.00	30,500,000.00		31,571,000.00		1,071,000.00
厦门邮洽信息科技有限公司	1,800,000.00			1,800,000.00		1,800,000.00
福州三五互联科技有限公司	622,500.00	415,000.00		1,037,500.00
深圳三五互联科技有限公司	425,000.00			425,000.00	425,000.00	425,000.00
广州三五互联科技有限公司	300,600.00			300,600.00	300,600.00	300,600.00
东莞三五互联信息科技有限公司	135,000.00			135,000.00		135,000.00
佛山三五互联科技有限公司	180,000.00			180,000.00		180,000.00
深圳三五互联信息技术有限公司	315,000.00			315,000.00
杭州三五互联科技有限公司	510,000.00			510,000.00		510,000.00
无锡三五互联科技有限公司		185,000.00		185,000.00	185,000.00	185,000.00
厦门三五数字科技有限公司
厦门可乐蛙教育咨询有限公司		300,000.00		300,000.00
小 计	872,399,100.00	131,890,000.00	2,550,000.00	1,001,739,100.00	429,333,676.33	470,536,969.50

3、对联营企业投资

被投资单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
北京三五通联科技发展有限公司

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115

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被投资单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的 投资损益	其他综合 收益调整
海西智谷（厦门）创业投资股份 有限公司	54,448.57			-1,282.85
小 计	54,448.57			-1,282.85

(续上表)

(续上表)
被投资单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
北京三五通联科技发展有限公司
海西智谷（厦门）创业投资股份有限公司					53,165.72
小 计					53,165.72

（四）营业收入/营业成本

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	112,609,517.82	47,713,914.28	124,718,563.51	46,612,772.32
其他业务收入	10,871,228.27	5,244,812.38	4,656,607.57	2,934,018.62
合 计	123,480,746.09	52,958,726.66	129,375,171.08	49,546,790.94

（五）投资收益

（五）投资收益
项 目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	172,012,408.13
权益法核算的长期股权投资收益	-1,282.85	-175,220.72
处置长期股权投资产生的投资收益	7,684.77	4,051,209.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
合 计	172,018,810.05	3,875,988.28

十五、其他补充资料

(一)非经常性损益

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1.非经常性损益明细表

1.非经常性损益明细表
项 目	本期金额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	79,224.86
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或 定量持续享受的政府补助除外）	3,994,713.71
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-86,206.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目	106,692.39
小 计	4,094,424.18
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	60,112.91
少数股东权益影响额(税后)	-394,006.43
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	4,428,317.70

2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》定 义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披 露解释性公告第1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的

项目的原因说明：

项目的原因说明：
项 目	涉及金额	原因
软件产品增值税退税	932,827.33	属于与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按 照一定标准定额或定量持续享受的政府补助。

(二)净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	-55.32	-1.15	-1.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润	-55.90	-1.16	-1.16

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厦门三五互联科技股份有限公司

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二〇一九年四月十八日

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