Lians Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2014

Aug 14, 2015

《厦门证监局关于对厦门三五互联科技股份有限公司 采取责令改正措施的决定》的整改报告

中国证券监督管理委员会厦门监管局（以下简称“厦门监管局”）检查组于2015 年7 月6 日至7 月9 日对厦门三五互联科技股份有限公司（以下简称“公司”）进行 了现场检查。厦门监管局针对现场检查中发现的问题下发了《行政监管措施决定书》 （2015）1 号。针对厦门监管局在决定书中提出的问题，公司董事会高度重视。接到 决定书后，公司董事会立即向公司董事、监事、高级管理人员进行了传达，董事长组 织召开了专题会议，以董事长为第一责任人，以董事会秘书、财务负责人、审计负责 人、监事会召集人及公司管理层等组成的整改小组，制定了整改工作实施计划，全面 指导、开展整改工作。对厦门证监局提出的问题，公司对照《上市公司信息披露管理 办法》、《企业会计准则》等相关法律法规规定及决定的要求进行了认真核查检讨，落 实整改措施、明确相关责任人和整改期限，责任人已经做出书面检查，现将整改情况 汇报如下：

整改问题： 2014 年1 月，公司实际控制人龚少晖使用个人资金给予公司部分员 工和高管奖励96.83 万元。公司对此未进行会计处理。

整改措施：

一、公司已根据《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更 正》对该事项进行账务调整，具体情况如下：

公司该归属期间进行了追溯调整，调整增加2013 年度管理费用和资本公积 968,261.00 万元，相应调整减少2013 年度盈余公积96,826.10 元和未分配利润 871,434.90 元。

• (—)对合并财务报表的影响

• 1.对合并资产负债表的影响

• (1)对2013 年12 月31 日合并资产负债表的影响

项 目	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
	调整前	影响数	调整后
资本公积	124,414,587.45	968,261.00	125,382,848.45

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1

盈余公积	16,607,161.07	-96,826.10	16,510,334.97
未分配利润	42,939,043.36	-871,434.90	42,067,608.46
(2)对2014 年12 月31 日合并资产负债表的影响
项 目	2014 年12 月31 日
	调整前	影响数	调整后
资本公积	126,812,038.24	968,261.00	127,780,299.24
盈余公积	18,311,099.56	-96,826.10	18,214,273.46
未分配利润	30,745,618.07	-871,434.90	29,874,183.17

2.对2013 年度合并利润表的影响

项 目	2013 年度	2013 年度	2013 年度
	调整前	影响数	调整后
管理费用	68,356,386.11	968,261.00	69,324,647.11
净利润	11,135,197.79	-968,261.00	10,166,936.79
其中：归属于母公司所有者的净利润	13,756,122.27	-968,261.00	12,787,861.27

(二)对母公司财务报表的影响

1.对母公司资产负债表的影响

(1)对2013 年12 月31 日母公司资产负债表的影响

项 目	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
	调整前	影响数	调整后
资本公积	137,366,694.21	968,261.00	138,334,955.21
盈余公积	16,607,161.07	-96,826.10	16,510,334.97
未分配利润	52,475,496.04	-871,434.90	51,604,061.14
(2)对2014 年12 月31 日母公司资产负债表的影响
项 目	2014 年12 月31 日
	调整前	影响数	调整后
资本公积	137,366,694.21	968,261.00	138,334,955.21
盈余公积	18,311,099.56	-96,826.10	18,214,273.46
未分配利润	51,760,942.44	-871,434.90	50,889,507.54

2.对2013 年度母公司利润表的影响

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2

项 目	2013 年度	2013 年度	2013 年度
	调整前	影响数	调整后
管理费用	33,817,609.32	968,261.00	34,785,870.32
净利润	19,696,332.29	-968,261.00	18,728,071.29

二、公司已拟定与公司实际控制人的相关沟通机制，制定了《控股股东和实际控 制人行为规范》。

三、公司已组织相关人员学习《上市公司信息披露管理办法》、《企业会计准则》 等相关法律法规规定，确保财务管理和财务核算能够符合所有相关管理规定。 整改责任人： 财务负责人。

通过此次检查，公司董事、监事、高管和有关人员对信息披露管理及财务管理有 了全面深入的认识。公司以厦门证监局这次检查为契机，认真吸取教训，加强学习， 通过具体落实整改措施， 进一步提升规范运作及财务管理水平。

厦门三五互联科技股份有限公司董事会

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