Lians Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2015

Aug 14, 2015

关于厦门三五互联科技股份有限公司 重要前期差错更正的说明

天健〔2015〕13-5 号

厦门三五互联科技股份有限公司董事会：

我们接受委托，审计了厦门三五互联科技股份有限公司（以下简称三五互联 公司）2014 年度的财务报表，并出具了《审计报告》（天健审〔2015〕13-3 号）。 根据中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所相关要求，现将三五互联公司有 关重要前期差错更正事项说明如下：

一、重要前期差错更正的原因

三五互联公司于2015 年7 月6 日接受中国证券监督管理委员会厦门监管局 （以下简称厦门证监局）检查，于2015 年7 月15 日收到厦门证监局《关于对厦 门三五互联科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》（行政监管措施决定书 〔2015〕1 号），要求三五互联公司就下述事项立即改正：

存在费用核算不完整的问题：2014 年1 月，公司实际控制人龚少晖使用个人 资金给予公司部分员工和高管奖励968,261.00 元，公司对此未进行会计处理。

二、重要前期差错更正的具体会计处理

三五互联公司于2015 年8 月13 日通过三届二十五次董事会决议，对上述实 际控制人龚少晖使用个人资金给予公司部分员工和高管奖励968,261.00 元进行 了追溯调整，调整增加2013 年度管理费用和资本公积968,261.00 元，相应调整 减少2013 年度盈余公积96,826.10 元和未分配利润871,434.90 元。

三、重要前期差错更正对财务状况和经营成果的影响

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(—)对合并财务报表的影响

1.对合并资产负债表的影响

(1)对2013 年12 月31 日合并资产负债表的影响

项 目	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
	调整前	影响数	调整后
资本公积	124,414,587.45	968,261.00	125,382,848.45
盈余公积	16,607,161.07	-96,826.10	16,510,334.97
未分配利润	42,939,043.36	-871,434.90	42,067,608.46

(2)对2014 年12 月31 日合并资产负债表的影响

项 目	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日	2014 年12 月31 日
	调整前	影响数	调整后
资本公积	126,812,038.24	968,261.00	127,780,299.24
盈余公积	18,311,099.56	-96,826.10	18,214,273.46
未分配利润	30,745,618.07	-871,434.90	29,874,183.17

2.对2013 年度合并利润表的影响

项 目	2013 年度	2013 年度	2013 年度
	调整前	影响数	调整后
管理费用	68,356,386.11	968,261.00	69,324,647.11
净利润	11,135,197.79	-968,261.00	10,166,936.79
其中：归属于母公司所有者的净利润	13,756,122.27	-968,261.00	12,787,861.27
基本每股收益	0.04		0.04
稀释每股收益	0.04		0.04

(二)对母公司财务报表的影响

1.对母公司资产负债表的影响

(1)对2013 年12 月31 日母公司资产负债表的影响

项 目	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日	2013 年12 月31 日
	调整前	影响数	调整后
资本公积	137,366,694.21	968,261.00	138,334,955.21
盈余公积	16,607,161.07	-96,826.10	16,510,334.97

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未分配利润 52,475,496.04 -871,434.90 51,604,061.14

(2)对2014 年12 月31 日母公司资产负债表的影响

项 目	2014	2014	年12 月31 日
	调整前		影响数	调整后
资本公积	137,366,694.21		968,261.00	138,334,955.21
盈余公积	18,311,099.56		-96,826.10	18,214,273.46
未分配利润	51,760,942.44		-871,434.90	50,889,507.54
2.对2013 年度母公司利润表的影响
项 目			2013 年度
	调整前		影响数	调整后
管理费用	33,817,609.32		968,261.00	34,785,870.32
净利润	19,696,332.29		-968,261.00	18,728,071.29

我们认为，三五互联公司对上述会计差错更正的会计处理符合《企业会计准 则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号——财务信息的更正及相关 披露》的规定。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈祖珍 中国·杭州 中国注册会计师：徐平

二〇一五年八月十三日

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