Lians Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2010

Apr 9, 2011

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厦门三五互联科技股份有限公司

2010 年度财务报表的审计报告

天健正信审（2011）GF 字第020033 号

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天健正信会计师事务所 Ascenda Certified Public Accountants

审 计 报 告

天健正信审（ 2011 ） GF 字第 020033 号

厦门三五互联科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的厦门三五互联科技股份有限公司（以下简称三五互联公司）财务报表，包 括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表、合并资产负债表， 2010 年度的利润表、合并利润表和现金 流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是三五互联公司管理层的责任。这种责任包括：（ 1 ） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致 的重大错报；（ 2 ）选择和运用恰当的会计政策；（ 3 ）做出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。。 三、审计意见

我们认为，三五互联公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了三五互联公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况以及 2010 年度的经营成果和现金流量。

天健正信会计师事务所有限公司 中国 · 北京

中国注册会计师：刘维 中国注册会计师：张凌雯

报告日期： 2011 年 4 月 7 日

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厦门三五互联科技股份有限公司 2010 年度财务报表附注

厦门三五互联科技股份有限公司

财务报表附注

2010 年度

编制单位：厦门三五互联科技股份有限公司 金额单位：人民币元

一、 公司的基本情况

（一） 历史沿革

厦门三五互联科技股份有限公司（以下简称本公司）系由厦门三五互联科技有限公司依法整 体变更，以发起方式设立的股份有限公司。厦门三五互联科技有限公司成立于 2004 年 4 月 1 日， 系由龚少晖、沈文策、薛洪斌、黄柏林、龚少峰共同投资设立，公司原注册资本为人民币 300 万 元， 2005 年 1 月增加注册资本人民币 200 万元，由原股东按原股权比例以货币资金出资。 2006 年 5 月 15 日，原股东黄柏林将其所持股份全部转让给沈文策。 2006 年 6 月，由龚少晖、沈文策、薛 洪斌、龚少峰以货币资金增资人民币 500 万元。 2007 年 4 月，公司吸收新股东深圳市中科宏易投 资发展有限公司、深圳市彩虹创业投资集团有限公司、厦门中网兴管理咨询有限公司、汪海涛、 彭勇、陆宏、李云飞对公司进行投资，注册资本增加至人民币 1,376.93 万元。根据 2007 年 7 月 31 日股东会决议及修改后公司章程的规定，采取发起方式设立股份有限公司，由厦门三五互联科技 有限公司依法整体变更设立为厦门三五互联科技股份有限公司，注册资本由人民币 1,376.93 万元 变更为人民币 4,000 万元，注册资本以厦门三五互联科技有限公司截至 2007 年 6 月 30 日止经审计 的净资产折股投入，每股面值 1 元，变更前后各股东出资比例不变。该事项业经天健华证中洲（北 京）会计师事务所有限公司审验。

2010 年 1 月 20 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可 [2010]93 号《关于核准厦门三五互 联科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司向社会公开发行人 民币普通股（ A 股） 1,350 万股， 2010 年 2 月 5 日经“天健正信验（ 2010 ） GF 字第 020006 号”《验 资报告》验证，本公司增加注册资本至人民币 5,350 万元。本公司于 2010 年 2 月 11 日在深圳证券 交易所上市。 2010 年 9 月，本公司以总股本 5,350 万股为基数，用资本公积转增股本，向全体股东 每 10 股转增 5 股，转增后股本变更为 8,025 万股。

（二） 营业执照及注册地址

本公司改制变更后的企业法人营业执照注册号为 350200200003939 ，目前住所为：厦门市火炬 高新技术产业开发区软件园二期观日路 8 号一层，法定代表人为龚少晖，营业期限自 2004 年 4 月 1 日至 2054 年 3 月 31 日。

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（三） 行业性质及经营范围

本公司目前主要从事提供专业的企业邮箱、域名、网站等软件产品及服务。

本公司经营范围为： 1 、网络工程、信息系统工程、计算机软件及其他电子产品的技术开发、 技术服务、技术咨询及技术转让； 2 、批发零售计算机软件、硬件、电子设备、办公设备； 3 、服 务器空间出租； 4 、网页制作与维护； 5 、信息咨询； 6 、自营和代理各类商品和技术的进出口，但 国家限定经营或禁止进出口的商品和技术除外； 7 、移动电话的研发、生产、销售及售后服务（生 产限合法设立的分支机构经营）； 8 、第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定电话信息 服务业务）等。

（四） 实际控制人

本公司的实际控制人为龚少晖先生。

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

（一） 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

（二） 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况、 2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

（三） 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

（四） 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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2. 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理：

（ 1 ）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计 入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。

（ 2 ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

（六） 合并财务报表的编制方法

本公司将拥有实际控制权的子公司纳入合并财务报表范围。

本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合 并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来 的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。

（七） 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的 存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

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（八） 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务

本公司对发生的外币业务，发生时采用固定汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货 币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属 于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计 入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外 汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。

2. 外币财务报表折算

本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行 授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人 民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负 债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外 汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （九） 金融工具

1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法

本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相 关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司 及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。

本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本 公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司 将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与 初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（ 2 ）持有至到期投资

指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，按

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取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚 未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利 率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。 实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投 资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价 值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。本期内将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发 生改变的依据。

（ 3 ）可供出售金融资产

指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应 收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债 表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。

处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收 益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 收益。

（ 4 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包 括： 1 ）为了近期内回购而承担的金融负债； 2 ）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 3 ）不作为有效套期工具的衍生工具。

本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

（ 5 ）其他金融负债

本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按 其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同 等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中 的较高者进行后续计量：

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• 1 ）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；

• 2 ）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的

• 余额。

2. 金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

• （ 1 ）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

• （ 2 ）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金

• 流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

A ．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫

付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。

• B ．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现

• 金流量的保证。

C ．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但 按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。 企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

• （ 1 ）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

• （ 2 ）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

• 并相应确认有关负债。

3. 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全 部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

4. 金融工具的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

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的账面价值进行检查。

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予 以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。

对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损 失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入 “资产减值损失”。

（十） 应收款项

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡 因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又 无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等 应收账款列为坏账损失。

本公司采用个别认定法计提坏账准备，在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间 应收款项不计提坏账准备之外，本公司对所有的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值 的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试 未减值的应收款项，不计提坏账准备。

本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押 贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转 让损益。

本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（十一） 长期股权投资

本公司的长期股权投资主要系对子公司的投资。

1. 初始投资成本的确定

本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参 见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按 照初始投资成本计价。

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2. 后续计量及损益确认方法

本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照 享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长 期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长 期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。

本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。

3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实 施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投 资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

4. 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于 账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。

（十二） 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。

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2. 各类固定资产的折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用 年限平均法。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。

本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率	年折旧率
房屋	40	5%	2.375%
建筑物	5-10	5%	9.5%-19%
运输工具	5	5%	19%
电子设备	5	5%-10%	18%-19%
办公及其他设备	5	5%-10%	18%-19%

3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。

4. 其他说明

本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价与相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固 定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固 定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价 值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本 化的以外，在信用期间内计入当期损益。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十三） 在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程系自有办公楼装修工程。

已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

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资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回 金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十四） 借款费用

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（ 1 ）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出；（ 2 ）借款费用已经发生；（ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始。

在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的 资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化。

（十五） 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要为自行开发 的软件。

无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产，本公司无形资产均为使用寿命有限的无形资产。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使

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用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无 形资产摊销方法如下：

序号	类 别	使用寿命(年)	摊销方法
1	办公自动化系统（OA）	3	直线法
2	网站分析系统（LM）	3	直线法
3	网络U盘项目	3	直线法
4	在线客服系统	3	直线法
5	反垃圾网关软件	3	直线法
6	即时通讯系统（IM）	3	直线法
7	客户关系管理系统(CRM)	3	直线法
8	智能网站发布系统	3	直线法
9	加密邮	3	直线法
10	亿邮即时通讯平台软件	5	直线法
11	亿邮邮件归档系统	5	直线法
12	亿邮电子邮件系统v5.0	5	直线法
13	亿邮电子邮件系统v4.0	5	直线法
14	网络存储系统	5	直线法
15	亿邮邮件网关系统v3.6	5	直线法
16	亿邮宽带计费管理网关系统	5	直线法

使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产 的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进 行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收 回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。本公司 研发活动的特点是以成熟的市场需求与技术为依托进行开发，由于本公司予以立项的研发项目都 是经可行性论证具有广泛市场需求，并以技术可行性为依托而进行的，因此开发项目在通过前期 市场调研和项目可行性论证，并报经公司批准立项后即进入开发阶段，同时满足下列资本化条件： （ 1 ）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（ 2 ）具有完成该无形资产并使 用或出售的意图；（ 3 ）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（ 4 ）有足够 的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （ 5 ）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。研究阶段支出于发生时计入当期损益， 前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表 上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

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资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收 回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十六） 商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得 日或购买日的公允价值份额的差额。

本公司的商誉均为与子公司有关的商誉，在合并财务报表上单独列示。

每年年终进行商誉减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组 合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。

（十七） 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的费用，主要项目 摊销方法如下：

摊销方法如下：
项目	摊销方法	摊销年限
办公室装修费用	平均摊销	剩余租赁期与装修预计使用年限两者中较短的期间

（十八） 收入

1. 企业邮箱业务收入确认原则

本公司企业邮箱业务包括销售企业邮箱产品并提供后续服务，企业邮箱收入划分为邮箱销售 收入及后续空间租用、服务收入。

邮箱销售收入在已经收款或取得了收款的证据，并将企业邮箱产品提交给客户时确认收入的 实现；后续空间租用及服务收入在后续提供服务期间分期确认收入。

2. 网站业务收入确认原则

本公司网站业务主要包括虚拟主机、主机托管、主机租用、网站建设业务。

虚拟主机、主机托管、主机租用业务属于让渡资产使用权业务，在让渡资产使用权的期间内 按照有关合同或协议约定的收费时间分期确认收入。

网站建设业务属于提供劳务，按以下原则确认收入：在同一会计年度内开始并完成的劳务， 在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务 交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

3. 域名业务收入确认原则

本公司域名业务主要包括域名销售业务、域名技术服务收入。

在域名销售业务中，由于本公司系根据客户的要求向域名供应商购入域名并提交给客户，域 名提交后主要风险和报酬即转移给客户，本公司不再对域名实施继续管理权和实际控制权。因此，

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本公司在相关价款已经收到或取得了收款的证据，并将域名提交给客户时确认域名销售收入的实 现。

域名技术服务属于提供劳务，根据合同约定每月收取的服务费按月确认收入的实现。

4. 软件产品销售收入确认原则

本公司销售的软件产品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：（ 1 ）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（ 2 ）既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（ 3 ）收入的金额能 够可靠地计量；（ 4 ）相关的经济利益很可能流入企业；（ 5 ）相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。

5. 软件技术服务收入确认原则

本公司提供的技术服务按照有关合同或协议约定的服务时间分期确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务 部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为 提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将 销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

（十九） 政府补助

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。

与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

（二十） 递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算 的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法 规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

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递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所 得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司投资相关的应纳税暂时性 差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司投资相关的可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见 的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外， 还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中 确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益 计入当期损益。

（二十一） 经营租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为 融资租赁，其他租赁则为经营租赁。

本公司的租赁均为经营租赁。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确 认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。

（二十二） 主要会计政策、会计估计的变更

本报告期主要会计政策、主要会计估计未发生变更。

（二十三） 前期会计差错更正

本报告期未发生重大的前期会计差错更正。

三、 税项

（一） 主要税种及税率

1. 流转税及附加税费

税 目	纳税（费）基础	税（费）率	备注
增值税	产品销售增加值	17%	注
营业税	劳务收入	5%
	电信增值业务收入	3%
城市维护建设税	应交营业税+应交增值税	7%
教育费附加	应交营业税+应交增值税	3%
地方教育费附加	应交营业税+应交增值税	1%

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注：根据“财税 [2000]25 号”文件和“京国税 [2000]187 号”文件规定，对一般纳税人销售其符 合一定条件的自行开发的软件产品，按 17% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3% 的部 分实行即征即退政策，所退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产。 2002 年 5 月 8 日， 子公司北京亿中邮信息技术有限公司经北京市海淀区国家税务局“海国税批复 [2002] 第 18804 号” 文件批准享受增值税即征即退优惠政策。

2. 企业所得税

公司名称	税率	备注
厦门三五互联科技股份有限公司	10%	注1
厦门精通科技实业有限公司	22%	注2
苏州三五互联信息技术有限公司	25%
青岛三五互联科技有限公司	25%
天津三五互联科技有限公司	25%
北京亿中邮信息技术有限公司	15%	注3

注 1 ：本公司经国家发展和改革委员会、工业和信息化部、商务部、国家税务总局联合审核 认定为 2010 年度国家规划布局内重点软件企业，根据《财政部国家税务总局关于企业所得税若干 优惠政策的通知》（财税 [2008]1 号）的规定，国家规划布局内重点软件企业当年未享受低于 10% 的 税率优惠的，减按 10% 的税率征收所得税。本公司 2010 年适用的所得税税率为 10% ，根据新所得 税法，本公司所属各分公司在总机构合并纳税，适用本部的所得税税率。

注 2 ：厦门精通科技实业有限公司注册于厦门经济特区， 2008 年 1 月 1 日之前适用的企业所 得税税率为 15% 。根据新所得税法过渡优惠政策， 2010 年适用的所得税税率为 22% 。

注 3 ：北京亿中邮信息技术有限公司于 2009 年 6 月 12 日取得高新技术企业认证， 2010 年适用 15% 的优惠税率。

3. 房产税

房产税按照房产原值的 75% 为纳税基准，税率为 1.2% ，或以租金收入为纳税基准，税率为 12% 。

4. 城镇土地使用税

城镇土地使用税以实际占用的土地面积为计税依据，计税标准为每年每平方米 6 元。 5. 个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

四、 企业合并及合并财务报表

（一） 子公司情况

1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司

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子公司名称	子公司类型	子公司类型	注册地	业务性	注册资本	法人代	主要经营范围
				质		表
苏州三五互联信 息技术有限公司	全资子公司		苏州	电信增 值业务	100万元	龚少晖	网络工程、计算机软件及电子 产品的技术开发、技术服务、 技术咨询及技术转让
青岛三五互联科 技有限公司	全资子公司		青岛	电信增 值业务	100万元	龚少晖	计算机网络工程，计算机软件 及其他电子产品的技术开发、 技术服务
天津三五互联科 技有限公司	全资子公司		天津	电信增 值业务	100万元	龚少晖	软件、电子信息技术及产品的 开发、咨询、服务、转让
三五互联国际科 技有限公司	全资子公司		香港	服务业	港币70万 元	龚少晖	电子商务、网上信息交流平台 及其他网络信息增值服务
子公司名称	持股比例		表决权比 例	期末实 际出资 额	实质上构成对子公 司净投资的其他项 目余额		是否 合并
	直接	间接
苏州三五互联信 息技术有限公司	100%		100.00%	100万元			是
青岛三五互联科 技有限公司	100%		100.00%	100万元			是
天津三五互联科 技有限公司	100%		100.00%	100万元			是
三五互联国际科 技有限公司	100%		100.00%	0			是
子公司名称	企业类型		组织机构 代码	少数股 东权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额		备注
苏州三五互联信 息技术有限公司	有限公司		67700297-2
青岛三五互联科 技有限公司	有限公司		67527227-4
天津三五互联科 技有限公司	有限公司		67941228-9
三五互联国际科 技有限公司	有限公司

2. 同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司名称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	法人代表	经营范围
厦门精通科技 实业有限公司	全资子公司	厦门	电信增值业务	800万元	龚少晖	域名注册、虚 拟主机、主机 托管、主机租 用、网页制 作、网站建设

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子公司名称	持股比例	持股比例	表决权比 例	期末实际出资 额	实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额	是否 合并
	直接	间接
厦门精通科技 实业有限公司	100%		100.00%	800万元		是
子公司名称	企业类型		组织机构 代码	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少 数股东损益的金额	备注
厦门精通科技 实业有限公司	有限公司		26015306-2

3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司

子公司名称	子公司类型	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	法人代表	经营范围
北京亿中邮信 息技术有限公 司	控股子公司		北京	软件业	34万美元	龚少晖	一般经营项 目：计算机 软、硬件研究 开发，网络通 信技术研究 开发，商务电 子信息服务， 以及相关的 技术咨询和 技术服务，销 售自产产品
子公司名称	持股比例		表决权比 例	期末实际出资 额	实质上构成对子公司净投资 的其他项目余额		是否 合并
	直接	间接
北京亿中邮信 息技术有限公 司	70%		70%	1,983,474.07			是
子公司名称	企业类型		组织机构 代码	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少 数股东损益的金额		备注
北京亿中邮信 息技术有限公 司	有限公司		71774430-6	5,542,594.17

（二） 本年新纳入合并范围的子公司

名称	变更原因	年末净资产	本年净利润
北京亿中邮信息技术有限公司	2010年9月收购70% 股权，自2010年10 月开始纳入合并范 围	13,312,673.58	11,318,770.80

（三） 本年发生的非同一控制下企业合并

北京亿中邮信息技术有限公司（以下简称“亿中邮公司”）系由张帆出资设立的外商独资企业， 本公司于 2010 年 9 月 9 日与张帆签订了《股权转让协议》，向张帆购买亿中邮公司 70% 的股权。 本次收购以亿中邮公司截至 2009 年 12 月 31 日止净资产评估结果作为收购作价的参考依据，根据 北京湘资国际资产评估有限公司出具的“湘资国际评字（ 2010 ）第 005 号”《资产评估报告书》，

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以收益法的评估结果作为本次评估的最终评估结论，亿中邮公司截至 2009 年 12 月 31 日止净资产 评估结果为人民币 3,805 万元。交易双方以评估价格为基础，经双方友好协商确定亿中邮公司 70% 股权转让价格为 2,590 万元。

本次收购经本公司 2010 年 9 月 9 日召开的第二届董事会第三次会议审议通过。亿中邮公司于 9 月 28 日经北京市海淀区商务委员会批准股权转让， 10 月 9 日取得变更后的营业执照。本公司分 别于 9 月 15 日支付 30% 的收购价款 7,770,000 元， 10 月 11 日支付 25% 的收购价款 6,475,000 元， 10 月 22 日支付 25% 的收购价款 6,475,000 元， 11 月 25 日支付 15% 的收购价款 3,885,000 元，截至 2010 年 12 月 31 日止，累计支付 95% 收购价款 24,605,000 元，剩余 5% 收购价款 1,295,000 元尚未支付。

本公司以 2010 年 9 月 30 日作为购买日，亿中邮公司自 2010 年 10 月 1 日开始纳入合并范围。 根据亿中邮公司截至 2009 年 12 月 31 日止评估结果作为截至 2009 年 12 月 31 日的可辨认净资产公 允价值，并在此基础上确认截至 2010 年 9 月 30 日的可辨认净资产公允价值如下：

项 目	账面价值	可辨认净资产公允价 值	公允价值差 异
货币资金	3,865,625.03	3,865,625.03
应收账款	4,253,243.82	4,253,243.82
预付款项	229,666.67	229,666.67
其他应收款	1,130,608.08	1,130,608.08
存货	188,461.52	188,461.52
固定资产	506,295.23	506,295.23
无形资产	1,939,255.50	9,111,954.03	7,172,698.53
开发支出	642,008.96	642,008.96
递延所得税资产	448,393.41	448,393.41
资产总计	13,203,558.22	20,376,256.75	7,172,698.53
应付账款	363,400.00	363,400.00
预收款项	7,483,236.46	7,483,236.46
应付职工薪酬	310,991.84	310,991.84
应交税费	-294,712.90	-294,712.90
其他应付款	763,389.39	763,389.39
递延所得税负债		1,075,904.78	1,075,904.78
负债合计	8,626,304.79	9,702,209.57	1,075,904.78
净资产	4,577,253.43	10,674,047.18	6,096,793.75

本公司合并成本为 25,900,000.00 元，取得亿中邮公司 70% 股权所享有可辨认净资产公允价值 的金额为 7,471,833.03 元，合并商誉为 18,428,166.97 元。

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五、 合并财务报表项目注释

（一） 货币资金

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
一、现金
人民币			188,860.00			169,441.09
美元	4,550.00	6.6227	30,133.29
现金小计			218,993.29			169,441.09
二、银行存款
人民币			437,946,295.64			49,670,771.72
美元	34.59	6.6227	230.14	102,899.01	6.8282	702,615.05
港币	41,561.54	0.8509	35,364.71	23,034.03	0.88048	20,281.44
银行存款小计			437,981,890.49			50,393,668.21
三、其他货币 资金
人民币			264,319.59			206,891.58
其他货币资金 小计			264,319.59			206,891.58
合 计			438,465,203.37			50,770,000.88

注：（ 1 ）其他货币资金系本公司以支付宝、邮政储蓄等形式取得的货币资金。

（ 2 ）截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。

（ 3 ）年末货币资金余额较年初增加 387,695,202.49 元，主要系本年收到募集资金，银行存 款增加。

（4）年末银行存款中定期存款为 403,500,000.00 元，截至 2010 年 12 月 31 日剩余存款期限 在 3 个月以内，在现金流量表中作为现金列示。

（ 5 ）年末募集资金专户余额为 369,578,356.89 元，较尚未使用的募集资金余额少 5,310,000.00 元，系由于路演费用、上市酒会等费用原从募集资金支付，该资金已于 2011 年 3 月 18 日归还， 归还后募集资金专户期末资金余额与尚未使用的募集资金余额一致。

（二） 应收账款

（ 1 ）应收账款按类别列示如下：

类 别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项测试未减值的应收账款	4,665,747.13	97.19%			4,665,747.13
单项测试发生减值的应收账款	134,700.00	2.81%	134,700.00	100.00%
合 计	4,800,447.13	100.00%	134,700.00	2.81%	4,665,747.13

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厦门三五互联科技股份有限公司 2010 年度财务报表附注

类 别	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项测试未减值的应收账款	224,352.00	52.91%			224,352.00
单项测试发生减值的应收账款	199,681.95	47.09%	35,889.20	17.97%	163,792.75
合 计	424,033.95	100.00%	35,889.20	8.46%	388,144.75

（ 2 ）应收账款按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	4,654,463.80	96.96%	17,266.67	4,637,197.13
1－2年（含）	39,083.33	0.81%	10,533.33	28,550.00
2—3年（含）	106,900.00	2.23%	106,900.00
合 计	4,800,447.13	100.00%	134,700.00	4,665,747.13
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	413,543.95	97.53%	25,399.20	388,144.75
1－2年（含）	10,490.00	2.47%	10,490.00
合 计	424,033.95	100.00%	35,889.20	388,144.75

（ 3 ）年末单项计提坏账准备的应收账款如下：

应收账款内容	年末账面金额	坏账准备金额	计提比例	理 由
湖南创发天辰科技有限公 司	65,000.00	65,000.00	100%	预计无法收回
上海亿天贸易有限公司	37,000.00	37,000.00	100%	预计无法收回
南华期货经纪有限公司	22,750.00	22,750.00	100%	预计无法收回
对外经济贸易大学	4,900.00	4,900.00	100%	预计无法收回
北京安瓷咨询有限公司	3,850.00	3,850.00	100%	预计无法收回
呼伦贝尔市华联商厦有限 公司	1,200.00	1,200.00	100%	预计无法收回
合 计	134,700.00	134,700.00

（ 4 ）本年度坏账准备转回情况如下：

应收账款内容	转回原因	确定原坏账准备 的依据	转回前累计已计 提坏账准备金额	转回金额
payment handler LLC	款项收回	存在一定的收款 风险，按应收账 款余额10%计提 坏账准备	18,199.20	18,199.20
合 计			18,199.20	18,199.20

（ 5 ）年末应收账款前五名单位列示如下：

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单位名称	与本公司关系	年末金额	账龄	占应收账款总额的比例
第一名	客户	618,360.00	1年以内	12.88%
第二名	客户	456,000.00	1年以内	9.50%
第三名	客户	316,000.00	1年以内	6.58%
第四名	客户	314,250.00	1年以内	6.55%
第五名	客户	272,000.00	1年以内	5.67%
合 计		1,976,610.00		41.18%

（6）截至 2010 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无应收持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权 股份的股东单位欠款；亦无应收其他关联方款项。

（ 7 ）年末应收账款余额较年初增加 4,376,413.18 元，主要系本年将北京亿中邮信息技术有限 公司纳入合并范围，该公司年末应收账款余额为 3,962,140.13 元。

（三） 预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	比例	金额	比例
1年以内	8,819,277.47	98.87%	6,697,439.07	83.19%
1－2年（含）	97,623.47	1.10%	509,147.18	6.32%
2－3年（含）	3,000.00	0.03%	700,000.00	8.70%
3年以上			144,000.00	1.79%
合 计	8,919,900.94	100.00%	8,050,586.25	100.00%

其中：外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
预付域名注册费（美元）	153,650.91	6.5906	1,012,651.70	241,745.23	6.8282	1,650,684.78
预付域名注册费（欧元）	13,667.67	8.9057	121,720.64	2,804.98	9.7971	27,480.67
合 计			1,134,372.34			1,678,165.45

（ 2 ）年末预付款项前五名单位列示如下：

单位名称	与本公司关 系	年末账面 余额	占预付账款 总额的比例	预付时间	未结算原因
厦门博际广告 有限公司	广告商	2,890,360.28	32.40%	1年以内	待摊销广告费
中国互联网络 信息中心	域名注册商	1,405,859.00	15.76%	1年以内	预付域名款，尚未消费
Verisign,Inc.	域名注册商	799,446.39	8.96%	1年以内	预付域名款，尚未消费
北京市中伦金 通律师事务所	法律顾问	790,000.00	8.86%	1年以内	服务尚未提供
厦门友派通讯 有限公司	供应商	350,636.80	3.93%	1年以内	商品尚未购入
合 计		6,236,302.47	69.91%

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（ 3 ）截至 2010 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的预付款项余额为 100,623.47 元，其中预付境 外域名注册商（ Neustar ）款项 93,184.49 元系因尚未注册消费形成的余额。

（4）截至 2010 年 12 月 31 日止，预付款项余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份 的股东单位欠款；亦无预付其他关联方款项。

（四） 应收利息

项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
定期存款利息		6,158,065.00	2,038,352.34	4,119,712.66
合 计		6,158,065.00	2,038,352.34	4,119,712.66

注：年末应收利息余额 4,429,062.66 元系本年募集资金定期存款以及自有流动资金定期存款按 存款利率计提的利息。

（五） 其他应收款

（ 1 ）其他应收款按类别分析列示如下：

类 别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项测试未减值的其他应收款	12,073,921.83	99.13%			12,073,921.83
单项测试发生减值的其他应收款	105,442.20	0.87%	105,442.20	100.00%
合 计	12,179,364.03	100.00%	105,442.20	0.87%	12,073,921.83
类 别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项测试未减值的其他应收款	891,815.41	100.00%			891,815.41
单项测试发生减值的其他应收款
合 计	891,815.41	100.00%			891,815.41

（ 2 ）其他应收款按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	11,237,160.51	92.26%		11,237,160.51
1－2年（含）	234,811.40	1.93%	45,500.00	189,311.40
2—3年（含）	274,281.62	2.25%	3,588.90	270,692.72
3年以上	433,110.50	3.56%	56,353.30	376,757.20
合 计	12,179,364.03	100.00%	105,442.20	12,073,921.83

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账龄结构	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	375,618.79	42.12%		375,618.79
1－2年（含）	511,196.62	57.32%		511,196.62
2—3年（含）
3年以上	5,000.00	0.56%		5,000.00
合 计	891,815.41	100.00%		891,815.41

（ 3 ）年末单项计提坏账准备的其他应收款如下：

其他应收款内容	年末账面金额	坏账准备金额	计提比例	理由
员工借款	105,442.20	105,442.20	100%	员工离职，预计无法收回
合 计	105,442.20	105,442.20

（ 4 ）年末其他应收款前五名单位列示如下：

单位名称	款项内容	与本公司关 系	年末金额	账龄	占其他应 收款总额 的比例
银行理财资金（注）	购买理财产 品	银行	10,000,000.00	1年以内	82.11%
亿中邮公司房租押金	房租押金	办公室租赁	270,000.00	3年以上	2.22%
上海分公司房租押金	房租押金	办公室租赁	176,537.49	1年以内74,466.00 元，1-2年46,800.00 元，2-3年55,271.49 元	1.45%
中国互联网络信息中心	域名保证金	域名注册商	138,912.00	1年以内88,912.00 元，1-2年50,000.00 元	1.14%
华北电力物资总公司	投标保证金	客户	100,000.00	1年以内	0.82%
合 计			10,685,449.49		87.74%

注：本年银行理财资金余额 1,000 万元系本公司以自有资金购买工行灵通快线无固定期限超短 期人民币理财产品，该理财产品为非保本浮动收益无固定期限理财产品，开放期投资者可主动购 买、赎回。截至 2010 年 12 月 31 日止，该理财产品不存在减值情况，无需计提坏账准备。

（ 5 ）截至 2010 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股 份的股东单位欠款；亦无应收其他关联方款项。

（ 6 ）年末其他应收款余额较年初增加 11,287,548.62 元，主要系本年 12 月购买银行理财产品 1,000 万元，以及本年将北京亿中邮信息技术有限公司纳入合并范围，该公司年末其他应收款余额 为 1,004,149.51 元。

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（六） 固定资产

（ 1 ）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

项 目	年初账面余 额	本年增加额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
一、固定资产原价合计	83,216,265.19	11,339,467.67		4,500,710.12	90,055,022.74
1、房屋	53,320,120.00	—		—	53,320,120.00
2、建筑物	211,080.00	—		—	211,080.00
3、运输工具	2,816,855.87	1,805,437.46		—	4,622,293.33
4、电子设备	20,493,049.38	7,458,586.66		4,392,808.60	23,558,827.44
5、办公及其他设备	6,375,159.94	2,075,443.55		107,901.52	8,342,701.97
	—	本年新增	本年计提	—	—
二、累计折旧合计	19,509,698.53	1,296,018.46	5,939,692.94	3,818,353.56	22,927,056.37
1、房屋	2,844,086.09	—	1,279,682.88	—	4,123,768.97
2、建筑物	80,041.44	—	40,020.72	—	120,062.16
3、运输工具	1,537,256.95	—	506,962.98	—	2,044,219.93
4、电子设备	12,635,156.06	842,523.75	3,137,032.92	3,735,759.90	12,878,952.83
5、办公及其他设备	2,413,157.99	453,494.71	975,993.44	82,593.66	3,760,052.48
三、固定资产净值合计	63,706,566.66	—		—	67,127,966.37
1、房屋	50,476,033.91	—		—	49,196,351.03
2、建筑物	131,038.56	—		—	91,017.84
3、运输工具	1,279,598.92	—		—	2,578,073.40
4、电子设备	7,857,893.32	—		—	10,679,874.61
5、办公及其他设备	3,962,001.95	—		—	4,582,649.49
四、固定资产减值准备 累计金额合计	99,709.48	138,306.35		238,015.83	—
1、房屋	—	—		—	—
2、建筑物	—	—		—	—
3、运输工具	—	—		—	—
4、电子设备	71,618.68	138,306.35		209,925.03	—
5、办公及其他设备	28,090.80	—		28,090.80	—
五、固定资产账面价值 合计	63,606,857.18	—		—	67,127,966.37
1、房屋	50,476,033.91	—		—	49,196,351.03
2、建筑物	131,038.56	—		—	91,017.84
3、运输工具	1,279,598.92	—		—	2,578,073.40
4、电子设备	7,786,274.64	—		—	10,679,874.61
5、办公及其他设备	3,933,911.15	—		—	4,582,649.49

注 1 ：本年计提的折旧额为 5,939,692.94 元。

注 2 ：本年 10 月将北京亿中邮信息技术有限公司纳入合并范围，该公司截至 2010 年 9 月 30

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厦门三五互联科技股份有限公司 2010 年度财务报表附注

日固定资产原值为 1,802,313.69 元，累计折旧为 1,296,018.46 元，分别计入固定资产原值与累计折旧 本年增加额。

注 3 ：本年固定资产减值准备减少系将减值资产处置转出。

（ 2 ）截至 2010 年 12 月 31 日止，子公司厦门精通科技实业有限公司房产净值为 49,196,351.03 元，该房产已于 2009 年 2 月 13 日取得“厦国土房证第 00658919 号”土地房屋权证。

（七） 在建工程

（ 1 ）截至 2010 年 12 月 31 日，本公司在建工程余额 1,015,200.00 元系子公司厦门精通科技实 业有限公司办公楼装修工程。

（ 2 ）截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司在建工程不存在减值情况，无需计提减值准备。

（八） 无形资产与开发支出

（ 1 ）无形资产情况如下：

（1）无形资产情况如下：
项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余 额
一、无形资产原价合计	10,853,266.81	13,198,478.12		24,051,744.93
1、办公自动化系统（OA）	595,880.98			595,880.98
2、网站分析系统（LM）	101,022.22			101,022.22
3、网络U盘项目	108,624.44			108,624.44
4、在线客服系统	107,799.66			107,799.66
5、反垃圾网关软件	320,580.38			320,580.38
6、即时通讯系统（IM）	5,431,949.39			5,431,949.39
7、客户关系管理系统(CRM)	2,975,532.62			2,975,532.62
8、智能网站发布系统	1,211,877.12			1,211,877.12
9、加密邮		2,698,478.12		2,698,478.12
10、亿邮即时通讯平台软件		1,620,000.00		1,620,000.00
11、亿邮邮件归档系统		1,260,000.00		1,260,000.00
12、亿邮电子邮件系统v5.0		2,930,000.00		2,930,000.00
13、亿邮电子邮件系统v4.0		2,900,000.00		2,900,000.00
14、网络存储系统		70,000.00		70,000.00
15、亿邮邮件网关系统v3.6		1,630,000.00		1,630,000.00
16、亿邮宽带计费管理网关系统		90,000.00		90,000.00
二、无形资产累计摊销额合计	1,785,089.33	5,913,542.48		7,698,631.81
1、办公自动化系统（OA）	496,567.49	99,313.49		595,880.98
2、网站分析系统（LM）	84,185.16	16,837.06		101,022.22
3、网络U盘项目	87,503.06	21,121.38		108,624.44
4、在线客服系统	86,838.57	20,961.09		107,799.66
5、反垃圾网关软件	124,670.15	106,860.12		231,530.27

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项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余 额
6、即时通讯系统（IM）	905,324.90	1,810,649.76		2,715,974.66
7、客户关系管理系统(CRM)		992,473.92		992,473.92
8、智能网站发布系统		404,782.47		404,782.47
9、加密邮		524,704.11		524,704.11
10、亿邮即时通讯平台软件		335,172.41		335,172.41
11、亿邮邮件归档系统		252,000.00		252,000.00
12、亿邮电子邮件系统v5.0		390,666.67		390,666.67
13、亿邮电子邮件系统v4.0		580,000.00		580,000.00
14、网络存储系统		14,000.00		14,000.00
15、亿邮邮件网关系统v3.6		326,000.00		326,000.00
16、亿邮宽带计费管理网关系统		18,000.00		18,000.00
三、无形资产账面净值合计	9,068,177.48			16,353,113.12
1、办公自动化系统（OA）	99,313.49
2、网站分析系统（LM）	16,837.06
3、网络U盘项目	21,121.38
4、在线客服系统	20,961.09
5、反垃圾网关软件	195,910.23			89,050.11
6、即时通讯系统（IM）	4,526,624.49			2,715,974.73
7、客户关系管理系统(CRM)	2,975,532.62			1,983,058.70
8、智能网站发布系统	1,211,877.12			807,094.65
9、加密邮				2,173,774.01
10、亿邮即时通讯平台软件				1,284,827.59
11、亿邮邮件归档系统				1,008,000.00
12、亿邮电子邮件系统v5.0				2,539,333.33
13、亿邮电子邮件系统v4.0				2,320,000.00
14、网络存储系统				56,000.00
15、亿邮邮件网关系统v3.6				1,304,000.00
16、亿邮宽带计费管理网关系统				72,000.00

注 1 ：本年无形资产增加 13,198,478.12 元，包括本公司加密邮项目开发完成结转无形资产 2,698,478.12 元，以及本年 10 月将北京亿中邮信息技术有限公司纳入合并范围，该公司截至 2010 年 9 月 30 日可辨认无形资产分别计入无形资产原值与累计摊销本年增加额，具体如下：

项 目	截至9月30日止无形资产原值	截至9月30日止累计摊销
亿邮即时通讯平台软件	1,620,000.00	251,379.30
亿邮邮件归档系统	1,260,000.00	189,000.00
亿邮电子邮件系统v5.0	2,930,000.00	244,166.67
亿邮电子邮件系统v4.0	2,900,000.00	435,000.00

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厦门三五互联科技股份有限公司 2010 年度财务报表附注

项 目	截至9月30日止无形资产原值	截至9月30日止累计摊销
网络存储系统	70,000.00	10,500.00
亿邮邮件网关系统v3.6	1,630,000.00	244,500.00
亿邮宽带计费管理网关系统	90,000.00	13,500.00
合 计	10,500,000.00	1,388,045.97

• 注 2 ：本年无形资产累计摊销增加 5,913,542.48 元，其中北京亿中邮信息技术有限公司截至 9

• 月 30 日止累计摊销转入 1,388,045.97 元，本年摊销额为 4,525,496.51 元。

（ 2 ）公司开发项目支出情况如下：

项 目	年初账面 余额	本年增加 额	本年减少额	本年减少额	年末账面 余额	备注
			计入当 期损益	确认为无 形资产
加密邮	1,697,898.36	1,000,579.76		2,698,478.12		2010年6月通过测 试，从开发支出转 入无形资产
CRM 管理软 件项目		2,244,642.27			2,244,642.27
企业邮局升 级项目		4,337,495.26			4,337,495.26
亿邮即时通 讯系统v3.0		389,131.40			389,131.40
亿邮邮件归 档系统v3.0		247,635.94			247,635.94
亿邮电子邮 件系统v6.0		444,046.04			444,046.04
合 计	1,697,898.36	8,663,530.67	0.00	2,698,478.12	7,662,950.91

注：通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为 100% 。

• （ 3 ）截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司开发支出与无形资产不存在减值情况，无需计提减值

• 准备。

（九） 商誉

被投资单位名称	年初账面余 额	本年增加额	本年减少 额	年末账面余 额	年末减值 准备
北京亿中邮信息技术有 限公司		18,428,166.97		18,428,166.97
合 计		18,428,166.97		18,428,166.97

注 1 ：截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司商誉系本年收购亿中邮公司 70% 股权，因合并成本

• 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额所形成的差额，详见本附注四之（三）。 注 2 ：本公司年末对商誉进行减值测试，不存在减值情况，无需计提减值准备。

• （十） 长期待摊费用

• （ 1 ）长期待摊费用明细列示如下：

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项 目	年初账面余 额	本年增加额	本年摊销额	本年其他减 少额	年末账面 余额
办公室装修费用	422,351.89	1,303,814.85	535,880.50		1,190,286.24
合 计	422,351.89	1,303,814.85	535,880.50		1,190,286.24

（ 2 ）年末长期待摊费用较年初增加了 767,934.35 元，主要系本期新设分公司以及原有分公司 规模扩大，办公楼租赁增加使得装修费用增加所致。

（十一） 递延所得税资产与递延所得税负债

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债明细列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性 差异	递延所得税资产
资产减值准备	240,142.20	36,021.33	135,598.68	21,778.75
政府补助	1,516,666.65	227,500.00	1,150,000.00	172,500.00
合 计	1,756,808.85	263,521.33	1,285,598.68	194,278.75
项 目	年末账面余额		年初账面余额
	应纳税暂时性 差异	递延所得税负债	应纳税暂时性 差异	递延所得税负债
资本化开发支出	1,375,862.32	206,379.65	2,278,086.83	341,713.02
非同一控制下的企 业合并中亿中邮无 形资产计税基础与 账面价值差异	6,754,722.43	1,013,208.36
合 计	8,130,584.75	1,219,588.01	2,278,086.83	341,713.02

（十二） 资产减值准备

项 目	年初账面余 额	本年增加额	本年减少额	本年减少额	年末账面 余额
			转回	转销
坏账准备	35,889.20	260,142.20	18,199.20	37,690.00	240,142.20
固定资产减值准备	99,709.48	138,306.35		238,015.83
合 计	135,598.68	398,448.55	18,199.20	275,705.83	240,142.20

注 1 ：本年坏账准备增加 260,142.20 元，包括本年计提坏账准备 162,442.20 元，以及本年 10 月 将北京亿中邮信息技术有限公司纳入合并范围，该公司截至 2010 年 9 月 30 日坏账准备余额 97,700.00 元计入。

注 2 ：本年坏账准备转回 18,199.20 元系上年计提坏账准备的应收账款本年收回。

（十三） 应付账款

（ 1 ）截至 2010 年 12 月 31 日止，应付账款余额 664,851.19 元，无账龄超过一年的大额应付账

款。

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（ 2 ）截至 2010 年 12 月 31 日止，应付账款中无应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份 的股东单位或关联方的款项。

（ 3 ）应付账款余额中外币列示如下：

项 目	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	原币	汇率	折合人民币	原币	汇率	折合人民币
应付美元账款	17,117.82	6.6227	113,366.19	35,160.85	6.8282	240,085.32

（十四） 预收款项

（ 1 ）截至 2010 年 12 月 31 日止，预收款项余额 30,076,223.42 元，无账龄超过一年的大额预收 款项。

• （ 2 ）本报告期预收款项中无预收持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项；

• 预收其他关联方款项情况如下：

预收其他关联方款项情况如下：
单位名称	年末账面余额	年初账面余额
福建中金在线网络股份有限公司	99,061.58	106,935.58

（ 3 ）年末预收款项较年初增加 9,550,243.07 元，增幅为 46.53% ，主要系本公司收入增长预收 款项相应增加，以及本年将北京亿中邮信息技术有限公司纳入合并范围，该公司年末预收款项余 额为 4,633,729.33 元。

（十五） 应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬明细如下：

项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴	5,099,037.48	67,062,874.65	61,203,049.12	10,958,863.01
职工福利费		1,357,041.09	1,357,041.09
社会保险费	32,341.48	5,842,056.09	5,755,879.38	118,518.19
住房公积金		863,810.86	863,810.86
工会经费和职工教育经费	231,255.20	310,991.84		542,247.04
合 计	5,362,634.16	75,436,774.53	69,179,780.45	11,619,628.24

（ 2 ）年末应付职工薪酬较年初增加 6,256,994.08 元，增幅为 116.68% ，主要系本年公司规模扩 大、人员增加，年末应付工资及年终奖大幅增加。

（十六） 应交税费

应交税费明细如下：

项 目	年末账面余额	年初账面余额
增值税	1,493,098.05
营业税	-200,474.01	96,496.25
企业所得税	756,210.90	2,230,054.59
个人所得税	58,666.57	313,955.83

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项 目	年末账面余额	年初账面余额
城市维护建设税	134,729.36	6,237.47
教育费附加	58,495.21	3,068.09
地方教育费附加	-1,856.42	-203.72
其他	24,467.45	8,978.86
合 计	2,323,337.11	2,658,587.37

（十七） 其他应付款

（ 1 ）本报告期其他应付款中无应付持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股份的股东单位款项； 应付其他关联方的款项情况如下：

应付其他关联方的款项情况如下：
单位名称	年末账面余额	年初账面余额
厦门中科宏易创业投资合伙企业	2,000.00	2,000.00

（ 2 ）金额较大的其他应付款明细列示如下：

项 目	年末账面余额	性质或内容
厦门博际广告有限公司	1,346,042.00	广告费
张帆	1,295,000.00	收购亿中邮70%股权尾款
合 计	2,641,042.00

（ 3 ）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：

项 目	年末账面余额	性质或内容	未偿还的原因
WEB.CT	202,540.65	应付产品推广费	以前年度发生未结算
厦门高超装饰有限公司	104,000.00	装修款	工程尾款
合 计	306,540.65

（ 4 ）年末其他应付款较年初增加 4,905,182.30 元，主要系应付广告费 1,346,042.00 元，应付亿 中邮公司股权收购尾款 1,295,000.00 元，以及本年将亿中邮公司纳入合并范围，该公司年末其他应 付款余额为 1,545,230.67 元。

（十八） 专项应付款

专项应付款明细项目如下：

项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
即时邮升级项目	350,000.00			350,000.00
合 计	350,000.00			350,000.00

注：根据《厦门火炬高技术产业开发区技术创新资金无偿资助项目合同》，厦门火炬高技术产 业开发区管委会无偿资助本公司三五即时邮升级项目 50 万元，在合同生效后拨付 70% 资金。根据 合同规定本公司须对项目资金进行单独核算，作为专项应付款处理，其中：消耗部分予以核销， 形成资产部分转入资本公积。截至 2010 年 12 月 31 日止，该项目尚未验收，收到的补助款尚未核 销。

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（十九） 其他非流动负债

其他非流动负债明细项目如下：

项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额	备注
垂直搜索研发项 目	300,000.00			300,000.00	注1
智能网站项目补 助	500,000.00	800,000.00	433,333.35	866,666.65	注2
合 计	800,000.00	800,000.00	433,333.35	1,166,666.65

注 1 ：本公司 2009 年收到厦门市科技局拨付的垂直搜索研发项目补助 300,000.00 元，该项政 府补助将在垂直搜索项目研发完成后的摊销期间分期结转损益。

注 2 ：本公司 2009 年收到厦门市科技局拨付的智能网站项目补助 500,000.00 元； 2010 年根据 福建省财政厅、福建省信息化局“闽财（建）指 [2010]197 号”文件，取得优秀骨干人才承担的产 业化项目“ 35 智能建站项目”补助 800,000.00 元。智能网站项目已于 2009 年 12 月完成开发结转无 形资产，相关的政府补助在智能网站项目的摊销期间分期结转损益，本年合计结转营业外收入 433,333.35 元。

（二十） 股本

本年股本变动情况如下：

			单位：万股	单位：万股	单位：万股	单位：万股	单位：万股	单位：万股	单位：万股
股份类别	年初账面余额		本 年 增 减					年末账面余额
	股数	比例 （%）	发行新股	送股	公积金转 股	其他	小计	股数	比例 （%）
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股	4,000.00	100.00			2,000.00		2,000.00	6,000.00	74.77
其中：境内非国有法 人持股	1,020.00	25.50			510.00		510.00	1,530.00	19.07
境内自然人持股	2,980.00	74.50			1,490.00		1,490.00	4,470.00	55.70
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持 股
有限售条件股份合计	4,000.00	100.00			2,000.00		2,000.00	6,000.00	74.77
二、无限售条件股份
1人民币普通股			1,350.00		675.00		2,025.00	2,025.00	25.23
2.境内上市的外资 股
3.境外上市的外资 股
4.其他
无限售条件股份合计			1,350.00		675.00		2,025.00	2,025.00	25.23
股份总数	4,000.00	100.00	1,350.00		2,675.00		4,025.00	8,025.00	100.00

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注 1 ： 2010 年 1 月 20 日，经中国证券监督管理委员会以证监许可 [2010]93 号《关于核准厦门三 五互联科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司向社会公开发 行人民币普通股（ A 股） 1,350 万股，并于 2010 年 2 月 11 日在深圳证券交易所挂牌交易。股票发 行后本公司股本变更为 5,350 万股，此次变更业经天健正信会计师事务所有限公司出具“天健正信 验（ 2010 ） GF 字第 020006 号”《验资报告》验证。

注 2 ： 2010 年 9 月 9 日，经本公司 2010 年临时股东大会审议通过了资本公积转增股本方案， 以本公司截至 2010 年 6 月 30 日止总股本 5,350 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，共计 转增 2,675 万股，每股面值 1 元，共计增加股本 2,675 万元。本次转增后本公司股本变更为 8,025 万股，此次变更业经天健正信会计师事务所有限公司出具“天健正信验（ 2010 ）综字第 020155 号” 《验资报告》验证。

（二十一） 资本公积

本年资本公积变动情况如下：

项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
资本溢价（注1）	3,353,444.21	401,513,250.00	26,750,000.00	378,116,694.21
其他资本公积（注2）	241,445.03			241,445.03
合 计	3,594,889.24	401,513,250.00	26,750,000.00	378,358,139.24

注 1 ：根据本公司股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可 [2010]93 号《关于核 准厦门三五互联科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》核准，本公司向社 会公开发行 1,350 万股人民币普通股（ A 股），每股面值 1.00 元，实际发行价格每股 34.00 元，本 公司共计收到社会公众股东缴入的出资款人民币 45,900 万元，扣除发行费用 43,986,750.00 元后， 实际募集资金净额为 415,013,250.00 元，其中新增注册资本人民币 13,500,000.00 元，余额计人民币 401,513,250.00 元转入资本公积金。

本年资本公积减少 26,750,000.00 元系以资本公积转增股本，参见本附注五之（二十）。 注 2 ：其他资本公积包括：

（ 1 ）本公司于 2007 年 11 月 30 日购买子公司厦门精通科技实业有限公司剩余 1% 的股权，支 付价款 80,000.00 元确定为投资成本。在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权 投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额 -58,554.97 元，冲减资本公积。

（ 2 ） 2008 年根据厦经企 [2008]443 号“厦门市经济发展局、厦门市财政局转发省经贸委、省财 政厅关于下达 2008 年创业投资引导资金补助的通知”取得创业投资引导资金风险项目补助 30 万 元，文件规定将收到的补助资金作为资本公积处理。

（二十二） 盈余公积

本年盈余公积变动情况如下：

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项 目	年初账面余额	本年增加额	本年减少额	年末账面余额
法定盈余公积	6,757,775.85	2,615,307.07		9,373,082.92
合 计	6,757,775.85	2,615,307.07		9,373,082.92

注：法定盈余公积系根据母公司净利润的 10% 计提。

（二十三） 未分配利润

未分配利润增减变动情况如下：

未分配利润增减变动情况如下：
项目	本年数	上年数
上年年末未分配利润	52,908,493.20	31,487,795.23
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本年年初未分配利润	52,908,493.20	31,487,795.23
加：本年归属于母公司所有者的净利润	35,193,259.05	34,795,485.53
减：提取法定盈余公积	2,615,307.07	3,374,787.56
应付普通股股利	32,100,000.00 （注1）	10,000,000.00 （注2）
转作股本的普通股股利
年末未分配利润	53,386,445.18	52,908,493.20

注 1 ：根据本公司 2009 年度股东大会决议，以首发后总股本 5,350 万股为基数，向全体股东实

施每 10 股派发现金股利 6 元（含税），共计派发股利 3,210 万元。此次利润分配方案已于 2010 年 6 月实施完毕。

注 2 ：根据本公司 2008 年度股东大会相关决议，公司截至 2008 年 12 月 31 日的未分配利润中 的人民币 1,000 万元由本次公开发行前的老股东按现有持股比例享有，此次利润分配方案已于 2009 年 6 月实施完毕。

（二十四） 营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本明细如下：

（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目	本年发生额	上年发生额
营业收入	172,734,269.06	127,106,854.85
其中：主营业务收入	169,123,078.97	125,326,794.40
其他业务收入	3,611,190.09	1,780,060.45
营业成本	34,397,312.46	29,333,774.68
其中：主营业务成本	33,359,976.71	28,121,664.25
其他业务成本	1,037,335.75	1,212,110.43

（ 2 ）主营业务按业务类别分项列示如下：

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业务类别	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
企业邮箱	68,832,534.27	4,662,934.72	58,538,786.47	4,489,680.74
网络域名	37,779,527.93	23,934,657.03	32,194,517.61	19,659,968.08
网站建设	44,346,299.62	3,331,224.73	30,808,288.85	2,895,904.66
其他	3,878,353.87	333,107.35	3,785,201.47	1,076,110.77
软件产品销售	14,286,363.28	1,098,052.88
合 计	169,123,078.97	33,359,976.71	125,326,794.40	28,121,664.25

注：其他类收入主要包括 OA 销售、网站推广收入。

（ 3 ）公司前五名客户营业收入情况如下：

（3）公司前五名客户营业收入情况如下：
项 目	本年发生额
第一名	3,800,683.76
第二名	805,705.00
第三名	779,589.00
第四名	773,504.27
第五名	577,262.00
合 计	6,736,744.03
占营业收入总额的比例	3.90%

（二十五） 营业税金及附加

营业税金及附加明细如下：

税 种	本年发生额	上年发生额
营业税	5,328,110.80	4,300,906.88
城市维护建设税	496,720.11	292,517.44
教育费附加	219,408.82	129,952.16
地方教育费附加	39,975.48	32,805.79
其他	76,716.28	64,264.66
合 计	6,160,931.49	4,820,446.93

（二十六） 销售费用

（ 1 ）销售费用明细如下：

项 目	本年发生额	上年发生额
薪酬费用	52,410,632.67	31,016,487.06
房租及物业费	5,230,282.39	2,960,876.10
电话费	3,654,669.86	2,770,655.46
广告费	3,073,416.72	182,500.00
折旧费	1,303,819.90	1,142,006.88

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项 目	本年发生额	上年发生额
劳务费	891,122.22
推广费	637,885.58	22,557.50
交通费	617,051.08	180,069.15
办公室装修费	565,002.36	176,255.31
办公杂费	556,951.69	311,837.00
差旅费	538,315.15	158,721.20
水电费	517,378.58	338,659.59
其他	1,650,219.16	722,625.99
合 计	71,646,747.36	39,983,251.24

（ 2 ）本年销售费用较上年增加 31,663,496.12 元，增幅达 79.19% ，主要原因包括：①本年新设 分公司以及销售规模扩大，销售人员工资、房租等其他销售费用增加；②本年增加广告投入，广 告费用增加；③本年 10 月将北京亿中邮信息技术有限公司纳入合并范围，该公司 10 至 12 月销售 费用为 2,904,252.38 元。

（二十七） 管理费用

（ 1 ）管理费用明细如下：

项 目	本年发生额	上年发生额
薪酬费用	11,291,434.54	6,319,407.49
咨询顾问费	5,223,565.96	423,468.99
无形资产摊销	4,525,496.51	1,316,627.44
折旧费	2,077,876.32	1,931,553.81
差旅费	1,115,456.59	275,311.30
招待费	1,079,492.00	180,052.70
水电费	762,543.79	681,194.42
技术研发	758,894.29	352,251.74
税金	679,364.69	426,332.86
电话费	673,584.41	467,250.08
审计评估费	424,200.00	19,265.00
车船使用费	406,623.08	240,631.62
办公杂费	336,823.65	128,894.42
其他	971,850.19	567,923.43
合 计	30,327,206.02	13,330,165.30

（ 2 ）本年管理费用较上年增加 16,997,040.72 元，增幅达 127.51% ，主要原因包括：①本年经 营规模扩大，管理人员增加并且上调薪资导致工资费用增长；②本年无形资产摊销较上年增加； ③本年发生与上市相关的路演、上市酒会等费用导致咨询顾问费、招待费等费用大幅增加；④本 年 10 月将北京亿中邮信息技术有限公司纳入合并范围，该公司 10 至 12 月管理费用为 2,564,398.64 元（包括可辨认无形资产摊销额）。

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（二十八） 财务费用

（ 1 ）财务费用明细如下：

（1）财务费用明细如下：
项 目	本年发生额	上年发生额
利息支出		760,679.10
减：利息收入	6,684,129.45	434,135.99
汇兑损益	-120,723.96	-5,107.50
手续费及其他	372,854.26	340,113.98
合 计	-6,431,999.15	661,549.59

（ 2 ）本年财务费用较上年减少 7,093,548.74 元，主要系本年募集资金存款导致利息收入大幅 增加。

（二十九） 资产减值损失

（ 1 ）资产减值损失明细如下：

（1）资产减值损失明细如下：
项 目	本年发生额	上年发生额
坏账损失	144,243.00	35,889.20
固定资产减值损失	138,306.35	8,730.83
合 计	282,549.35	44,620.03

（ 2 ）本年资产减值损失较上年增加了 237,929.32 元，主要系子公司北京亿中邮信息技术有限 公司对预计无法收回的离职员工借款计提坏账准备 105,442.20 元，以及本年对闲置电脑等资产计提 减值准备。

（三十） 营业外收入

营业外收入明细如下：

项 目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	金额	计入非经常性 损益的金额	金额	计入非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合 计	9,140.00	9,140.00
其中：固定资产处置利得	9,140.00	9,140.00
政府补助（注）	6,891,958.69	5,439,909.35	2,430,332.00	2,430,332.00
其他	198,133.63	198,133.63	73,910.41	73,910.41
合 计	7,099,232.32	5,647,182.98	2,504,242.41	2,504,242.41

本年营业外收入较上年增加了 4,594,989.91 元，主要系由于政府补助利得的增加。政府补助明 细列示如下：

注：（ 1 ） 2010 年度取得的政府补助利得包括如下内容：

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项 目	金额	备 注
增值税即征即退返还的税款	1,452,049.34	属于经常性损益，税收政策参见本附 注三之（一）
收厦门市思明区财政局上市扶持 资金	1,000,000.00	根据厦门市思明区人民政府“厦思政 [2008]106号”文件，取得上市扶持资 金
高新技术企业财政扶持资金	999,700.00	根据厦门火炬高技术产业开发区管 理委员会“厦高财[2010]6-25 号”《火 炬高新区财政局拨付2009 年度高新 技术企业财政扶持资金的通知》，取 得所得税扶持资金
收厦门市信息产业局“35即时邮” 项目补助款	800,000.00	根据福建省财政厅、福建省信息化局 “闽财（建）指[2010]33 号”文件， 取得优秀骨干人才承担的产业化项 目“35 即时邮项目”补助
厦门火炬高新区管委会鼓励企业 改制上市给予的财政资助	500,000.00	根据厦门火炬高新区管委会2008 年 11月发布的《厦门火炬高新区高新技 术税收、产业优惠政策指南》拨付
福建省财政厅财政补贴	489,000.00	根据福建省财政厅、福建省信息化 局、福建省人力资源和社会保障厅 “闽财指[2010]1280 号”文件，取得 2010 年度软件人才培训补助
收福建省财政厅补助款	450,000.00	根据福建省财政厅、福建省信息化 局、福建省人力资源和社会保障厅 “闽财指[2010]960号”文件，取得2009 年度软件人才培训补助
创业板上市补助	200,000.00	根据福建省财政厅、福建省信息化局 “闽财（建）指[2010]33 号”文件， 取得培训软件企业在创业板上市补 助
2009年福建省名牌软件产品奖励	150,000.00	根据福建省信息化局《关于2009年第 二批福建省软件产业发展专项基金 拟扶持项目》获得的企业邮箱产品奖 励
企业邮箱名牌产品奖励	100,000.00	根据福建省财政厅、福建省信息化局 “闽财（建）指[2010]63 号”文件， 35企业邮箱获2009 年福建名牌奖励
上海杨浦区财政扶持款	100,000.00	上海分公司收到的扶持款
纳税大户奖励	90,000.00
2009年厦门市科学技术进步奖	50,000.00	根据厦门市人民政府“厦府[2010]4号” 《厦门市人民政府关于表彰2009 年 厦门市科学技术奖的通报》取得的项 目奖励
厦门市思明区科技局购建办公楼 补助款	37,676.00
厦门火炬高新技术管委会专利申 请资助	34,000.00	根据《厦门火炬高技术产业开发区企 业专利申请资助办法》，取得专利申 请资助

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项 目	金额	备 注
厦门市知识产权局专利申请资助	6,200.00
智能网站政府补助摊销收入	433,333.35	参见本附注五之（十九）
合 计	6,891,958.69

（ 2 ） 2009 年度取得的政府补助利得包括如下内容：

项 目	金额	备注
厦门火炬高新区管委会鼓励企业改制上市给予的财 政资助	1,300,000.00	根据厦门火炬高新区管 委会2008年11月发布的 《厦门火炬高新区高新 技术税收、产业优惠政策 指南》拨付的财政资助
厦门火炬高新区管委会拨付的高新技术企业财政扶 持专项资金	365,910.00
厦门市财政局鼓励企业改制上市给予的财政资助	300,000.00
厦门市政府给予市级企业技术中心的科技经费资助	250,000.00
厦门市思明区科技局购建办公楼补助款	90,422.00
上海市杨浦区退税款	72,000.00	上海分公司收到的退税款
上海杨浦区财政扶持款	22,000.00	上海分公司收到的扶持款
纳税大户奖励	30,000.00
合 计	2,430,332.00

（三十一） 营业外支出

（ 1 ）营业外支出明细如下：

项 目	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	金额	计入非经常性 损益的金额	金额	计入非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	13,877.71	13,877.71	2,534.62	2,534.62
其中：固定资产处置损失	13,877.71	13,877.71	2,534.62	2,534.62
固定资产盘亏			156.00	156.00
捐赠支出	132,742.54	132,742.54
其他	3,399.95	3,399.95	39,088.91	39,088.91
合 计	150,020.20	150,020.20	41,779.53	41,779.53

（ 2 ）本年营业外支出较上年增加了 108,240.67 元，主要系本年捐赠支出所致。

（三十二） 所得税费用

所得税费用（收益）的组成如下：

所得税费用（收益）的组成如下：
项 目	本年发生额	上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	5,585,973.54	6,841,275.35
递延所得税调整	181,121.04	-241,250.92
合 计	5,767,094.58	6,600,024.43

（三十三） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和

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每股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证 券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（ 2008 ）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：

1. 计算结果

1. 计算结果
报告期利润	本年数		上年数
	基本每股收 益	稀释每 股收益	基本每股收 益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	0.45	0.45	0.52	0.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的净利润（Ⅱ）	0.43	0.43	0.49	0.49

2. 每股收益的计算过程

项目	序号	本年数	上年数
归属于本公司普通股股东的净利润	1	35,193,259.05	34,795,485.53
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股 东净利润的非经常性损益	2	1,713,979.98	2,083,972.24
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通 股股东的净利润	3=1-2	33,479,279.07	32,711,513.29
年初股份总数	4	40,000,000.00	40,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加的股份数	5	26,750,000.00	26,750,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加的股份 数	6	13,500,000.00
	6
	6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起 至报告期年末的月份数	7	10
	7
	7
报告期因回购等减少的股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份 数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）	12=4+5+6× 7 ÷ 11-8× 9÷ 11-10	78,000,000.00	66,750,000.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在外 的普通股加权平均数（Ⅱ）	13	78,000,000.00	66,750,000.00
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷ 12	0.45	0.52
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷ 13	0.43	0.49
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息	16
所得税率	17
转换费用	18

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项目	序号	本年数	上年数
可转换公司债券、认股权证、股份期权等 转换或行权而增加的股份数	19
稀释每股收益（Ⅰ）	120=[1+(16-18)× (1-17)]÷ (12+19)	0.45	0.52
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16－18) × (1-17)]÷ (13+19)	0.43	0.49

（ 1 ）基本每股收益 基本每股收益 =P0 ÷ S

– S= S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 Sj × Mj ÷ M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利 润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股 票股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等 减少股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计 月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

（ 2 ）稀释每股收益

– – 稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si × Mi ÷ M0 Sj × Mj ÷ M0 Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数 )

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在 计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经 常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的 顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

（ 3 ）资本公积转增股本重新计算每股收益

2010 年 9 月 9 日，经本公司 2010 年临时股东大会审议通过了资本公积转增股本方案，以本公 司截至 2010 年 6 月 30 日止总股本 5,350 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 2,675 万股，转增后本公司股本变更为 8,025 万股，按照调整后的股数重新计算并披露各列报期间的每股 收益。

（三十四） 现金流量表项目注释

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

项 目	本年金额	上年金额
政府补助	3,886,233.34	667,910.00
其他	2,405,721.91	861,007.33
合 计	6,291,955.25	1,528,917.33

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2. 支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	本年金额	上年金额
付现费用等	29,652,949.59	11,219,255.20
合 计	29,652,949.59	11,219,255.20

3. 收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	本年金额	上年金额
科技局购建办公楼补助款	37,676.00	90,422.00
福建省财政厅、福建省信息化局“35智能 建站”项目补助	800,000.00
科技局垂直搜索研发项目资金补助		300,000.00
科技局智能网站项目资金补助		500,000.00
厦门火炬高新区管委会即时邮升级项目 资金补助		350,000.00
合 计	837,676.00	1,240,422.00

4. 收到的其他与筹资活动有关的现金

项 目	本年金额	上年金额
收到上市扶持资金	1,200,000.00	1,600,000.00
合 计	1,200,000.00	1,600,000.00

5. 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本年金额	上年金额
支付IPO费用	4,436,750.00	3,730,000.00
合 计	4,436,750.00	3,730,000.00

（三十五） 现金流量表补充资料

（ 1 ）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	37,533,639.07	34,795,485.53
加：资产减值准备	282,549.35	44,620.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	5,761,258.50	5,378,813.27
无形资产摊销	4,525,496.51	1,316,627.44
长期待摊费用摊销	535,880.50	228,466.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）	4,737.71	257,533.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

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补充资料	本年金额	上年金额
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-6,177,694.33	755,571.60
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	379,150.83	-179,903.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-198,029.79	-61,347.31
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-2,889,747.92	1,606,538.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	8,616,705.61	5,875,542.03
其他
经营活动产生的现金流量净额	48,373,946.04	50,017,947.72
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	438,465,203.37	50,770,000.88
减：现金的年初余额	50,770,000.88	43,903,262.14
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	387,695,202.49	6,866,738.74

（ 2 ）本年取得子公司的有关信息

（2）本年取得子公司的有关信息
项 目	本年金额
1．取得子公司及其他营业单位的价格	25,900,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	24,605,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	3,865,625.03
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	20,739,374.97
4．取得子公司的净资产	4,577,253.43
流动资产	9,667,605.12
非流动资产	3,535,953.10
流动负债	8,626,304.79
非流动负债	—

注：本公司本年收购北京亿中邮信息技术有限公司 70% 股权，股权转让价格为 25,900,000.00 元，截至 2010 年 12 月 31 日合计支付收购价款 24,605,000.00 元。本公司以 2010 年 9 月 30 日作为购 买日，购买日亿中邮公司账面净资产为 4,577,253.43 元，可辨认净资产公允价值为 10,674,047.18 元， 详见本附注四之（三）。

（ 3 ）现金和现金等价物

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项 目	本年金额	上年金额
一、现金	438,465,203.37	50,770,000.88
其中：库存现金	218,993.29	169,441.09
可随时用于支付的银行存款	437,981,890.49	50,393,668.21
可随时用于支付的其他货币资金	264,319.59	206,891.58
二、现金等价物
三、年末现金及现金等价物余额	438,465,203.37	50,770,000.88

六、 关联方关系及其交易

（一） 关联方关系

1 ． 本公司的实际控制人

关联方名称	与本企业的关系	类型
龚少晖	控股股东	自然人

2 ． 本公司的子公司情况

子公司情况详见本附注四之（一）。

3 ． 本公司的其他关联方情况

3． 本公司的其他关联方情况
关联方名称	与本公司关系	组织机构代码
厦门三五互联信息技术有限公司	同一实际控制人	79805452-5
福建中金在线网络股份有限公司	历史关联方，受本公司股东沈 文策（股票发行前持有5.765% 股权）所控制的公司	74638768-6
厦门中科宏易创业投资合伙企业	历史关联方，受本公司股东深 圳市中科宏易创业投资管理有 限公司（股票发行前持有 6.125%股权）所控制的公司	79921858-7

（二） 关联方交易

1. 销售商品或提供劳务

关联方名 称	交易内容	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额	定价方式 及决策程 序
		金额	占同类交易 金额的比例	金额	占同类交易 金额的比例
福建中金 在线网络 股份有限 公司	企业邮箱、 主机租用、域 名注册等	45,333.00	0.04%	267,140.00	0.21%	市场价

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2. 关联租赁情况

关联方名称	本年发生额	上年发生额	定价方式
厦门三五互联信息技术有限公司	223,091.40	97,710.45	月租金15元/平方米
厦门中科宏易创业投资合伙企业	33,732.00	28,942.00	月租金15元/平方米
合 计	256,823.40	126,652.45

（三） 关联方往来款项余额

关联方名称	科目名称	年末账面余额	年末账面余额	年初账面余额	年初账面余额
		金额	比例	金额	比例
厦门中科宏易创业投资合伙企业	其他应付款	2,000.00	0.03%	2,000.00	0.19%
福建中金在线网络股份有限公司	预收款项	99,061.58	0.33%	106,935.58	0.52%

七、 或有事项

截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。

八、 重大承诺事项

截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

1、经天健正信会计师事务所有限公司审计，公司 2010 年度按照母公司报表实现归属于公司 股东的净利润 2,615.31 万元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，按 2010 年度母公司实 现净利润的 10%提取法定盈余公积金 261.53 万元，余下未分配利润 2,353.78 万元，加上年初余额 4,328.36，扣除 2010 年度已分配的 2009 年度股利 3,210 万元，本年度可供投资者分配的利润为 3,472.14 万元。公司拟以 2010 年 12 月 31 日公司总股本 8,025 万股为基数，向全体股东实施每 10 股派发现金红利 4 元（含税），合计派发现金红利 3,210 万元，剩余未分配利润结转下一年度。同 时，拟以 2010 年 12 月 31 日公司总股本 8,025 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增股本 8,025 万股。

2、2011 年 1 月 14 日，本公司第二届董事会第五次会议审议通过《关于首次公开发行股票募 集资金中其他与主营业务相关的营运资金使用计划（二）的议案》，同意本公司使用首次公开发行 股票并在创业板上市募集资金其他与主营业务相关的营运资金中的 5,900 万元至 12,470 万元用于 收购北京中亚互联科技发展有限公司 60%股权。该议案于 2011 年 1 月 30 日经本公司 2011 年第一 次临时股东大会审议通过。

除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资 产负债表日后事项。

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十、 其他重要事项

1、本公司 2010 年 9 月 9 日第二届董事会第三次会议审议通过了《关于首次公开发行股票募 集资金中其他与主营业务相关的营运资金使用计划的议案》，批准使用首次公开发行股票募集资金 中其他与主营业务相关的营运资金 2,590 万元收购北京亿中邮信息技术有限公司 70% 股权。为保 证本次股权转让完成后亿中邮公司业务的平稳过渡，股权转让方张帆先生承诺：亿中邮公司 2010 年实现税后净利润 550 万元， 2011 年实现税后净利润 750 万元，若未能实现承诺净利润则差额部 分应由张帆以现金补足；若 2010 年实现税后净利润不足 550 万元，差额部分除用现金补足外， 还需要按照承诺净利润和实际净利润差额部分计算相应股权比例无偿赠送给本公司作为补偿。亿 中邮公司 2010 年经审计的净利润为 11,350,220.80 元，已实现股权转让协议约定 2010 年度经审计的 净利润不低于 550 万元的业绩承诺目标。

根据股权转让协议约定，若亿中邮公司 2010 年的净利润达到人民币 650 万元， 2011 年完成 或张帆承诺完成净利润 900 万元以上后，本公司将在适当时候启动通过增发或现金的方式收购亿 中邮公司其余全部的股权。收购对价的计算方法为：亿中邮公司 2010 年实现的净利润× 9 ×剩余 股权百分比，若 2010 年实现净利润超过 1,100 万元按 1,100 万元计算。

2 、截至 2010 年 12 月 31 日止，与本公司所签合同有关的重大的经营租赁信息如下：

剩余租赁期	最低租赁付款额（万元）
1年以内（含1年）	433.63
1年以上2年以内（含2年）	140.81
2年以上3年以内（含3年）	7.34
3年以上	1.83
合 计	583.61

除存在上述重要事项外，截止 2010 年 12 月 31 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。

十一、 母公司财务报表主要项目注释

（一） 应收账款

（ 1 ）应收账款按类别列示如下：

类 别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项测试未减值的应收账款	828,441.00	100.00%			828,441.00
单项测试发生减值的应收账款
合 计	828,441.00	100.00%			828,441.00

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类 别	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项测试未减值的应收账款	207,992.00	51.02%			207,992.00
单项测试发生减值的应收账款	199,681.95	48.98%	35,889.20	17.97%	163,792.75
合 计	407,673.95	100.00%	35,889.20	8.80%	371,784.75

（ 2 ）应收账款按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	828,441.00	100.00%		828,441.00
合 计	828,441.00	100.00%		828,441.00
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	397,183.95	97.43%	25,399.20	371,784.75
1－2年（含）	10,490.00	2.57%	10,490.00
合 计	407,673.95	100.00%	35,889.20	371,784.75

（ 3 ）本期坏账准备转回情况如下：

应收账款内容	转回原因	确定原坏账准备 的依据	转回前累计已计 提坏账准备金额	转回金额
payment handler LLC	款项收回	存在一定的收款 风险，按应收账 款余额10%计提 坏账准备	18,199.20	18,199.20
合 计			18,199.20	18,199.20

（ 4 ）年末主要应收账款列示如下：

单位名称	与本公司关系	年末金额	账龄	占应收账款总额的 比例
第一名	客户	456,000.00	1年以内	55.04%
第二名	客户	71,830.00	1年以内	8.67%
合 计		527,830.00		63.71%

（5）截至 2010 年 12 月 31 日止，应收账款余额中无应收持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权 股份的股东单位欠款；亦无应收其他关联方款项。

（ 6 ）年末应收账款余额较年初增加了 420,767.05 元，增幅为 103.21% ，主要系年末发生资源互 换业务因对方劳务尚未提供，确认应收账款 527,830.00 元。

（二） 其他应收款

（ 1 ）其他应收款按类别分析列示如下：

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类 别	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项测试未减值的其他应收款	45,375,376.76	100.00%			45,375,376.76
类 别	年初账面余额
	账面金额		坏账准备		净额
	金额	比例	金额	计提比例
单项测试未减值的其他应收款	59,143,593.79	100.00%			59,143,593.79

注：截至 2010 年 12 月 31 日止，本公司其他应收款余额中应收子公司款项合计为 34,299,966.46 元，合并范围内母子公司之间的应收款项不计提坏账准备；其余应收款项包括购买银行理财产品 1,000 万元以及应收押金、员工备用金借款，经单项测试不存在无法收回的风险，因此不计提坏账 准备。

（ 2 ）其他应收款按账龄分析列示如下：

账龄结构	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额	年末账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	35,548,875.16	78.34%		35,548,875.16
1－2年（含）	9,497,178.77	20.93%		9,497,178.77
2—3年（含）	329,322.83	0.73%		329,322.83
合 计	45,375,376.76	100.00%		45,375,376.76
账龄结构	年初账面余额
	金额	比例	坏账准备	净额
1年以内	58,562,315.04	99.02%		58,562,315.04
1－2年（含）	581,278.75	0.98%		581,278.75
合 计	59,143,593.79	100.00%		59,143,593.79

（3）年末其他应收款前五名单位列示如下：

单位名称	款项内容	与本公司 关系	年末金额	账龄	占其他应收 款总额的比 例
厦门精通科技实 业有限公司	往来款	子公司	34,207,962.43	1年以内24,859,710.52元， 1-2 年9,348,251.91 元	75.39%
银行理财资金 （注）	购买理财产 品	银行	10,000,000.00	1年以内	22.04%
上海分公司房租 押金	房租押金	办公室租 赁	176,537.49	1年以内74,466.00元，1-2 年46,800.00元，2-3年 55,271.49 元	0.39%
中国互联网络信 息中心	域名保证金	域名注册 商	138,912.00	1年以内88,912.00元，1-2 年50,000.00 元	0.31%
苏州三五互联信 息技术有限公司	往来款	子公司	85,274.36	1年以内3,599.79元，1-2 年3,831.36元，2-3年 77,843.21 元	0.19%
合 计			44,608,686.28		98.32%

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注：本年银行理财资金余额 1,000 万元系本公司以自有资金购买工行灵通快线无固定期限超短 期人民币理财产品，该理财产品为非保本浮动收益无固定期限理财产品，开放期投资者可主动购 买、赎回。截至 2010 年 12 月 31 日止，该理财产品不存在减值情况，无需计提坏账准备。

（ 4 ）截至 2010 年 12 月 31 日止，其他应收款余额中无持有本公司 5% （含 5% ）以上表决权股 份的股东单位欠款。应收内部往来款项包括：

单位名称	年末金额	占其他应收款总额的比例
厦门精通科技实业有限公司	34,207,962.43	75.39%
苏州三五互联信息技术有限公司	85,274.36	0.19%
三五互联国际科技有限公司	7,169.50	0.02%
天津三五互联科技有限公司	-439.83	0.00%
合 计	34,299,966.46	75.60%

注：子公司厦门精通科技实业有限公司资金占用主要系由于 2007 年购入观日路 8 号办公楼资 金需要向本公司借入资金，该资金正逐步偿还。

（三） 长期股权投资

长期股权投资分项列示如下：

被投资单位	核算方法	初始投资成本	年初账面余额	本年增减额（减 少以“-”号填列）	年末账面余额
厦门精通科技实业 有限公司	成本法	80,000.00	80,000.00		80,000.00
苏州三五互联信息 技术有限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
青岛三五互联科技 有限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
天津三五互联科技 有限公司	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
北京亿中邮信息技 术有限公司（注）	成本法	25,900,000.00		25,900,000.00	25,900,000.00
合 计		28,980,000.00	3,080,000.00	25,900,000.00	28,980,000.00
被投资单位	持股比例	表决权比例	减值准备金额	本年计提减值准 备金额	本年现金红利
厦门精通科技实业 有限公司	100.00%	100.00%
苏州三五互联信息 技术有限公司	100.00%	100.00%
青岛三五互联科技 有限公司	100.00%	100.00%
天津三五互联科技 有限公司	100.00%	100.00%
北京亿中邮信息技 术有限公司	70%	70%

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注：本年收购北京亿中邮信息技术有限公司 70% 股权，以评估价格为基础，经交易双方友好 协商确定股权转让价格为 2,590 万元，详见本附注四之（三）。

（四） 营业收入、营业成本

（ 1 ）营业收入、营业成本明细如下：

（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目	本年发生额	上年发生额
营业收入	129,333,929.45	104,351,692.81
其中：主营业务收入	127,673,271.95	102,707,692.81
其他业务收入	1,660,657.50	1,644,000.00
营业成本	20,085,311.97	17,808,504.54
其中：主营业务成本	19,115,259.74	16,660,321.37
其他业务成本	970,052.23	1,148,183.17

（ 2 ）主营业务按业务类别列示如下：

业务类别	本年发生额	本年发生额	上年发生额	上年发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
企业邮箱	63,795,321.74	4,662,934.73	54,620,015.99	4,489,680.74
网络域名	21,807,762.48	11,395,735.93	18,595,617.45	9,135,683.58
网站建设	38,604,764.14	2,851,172.42	26,543,787.72	2,312,343.33
其他	3,465,423.59	205,416.66	2,948,271.65	722,613.72
合计	127,673,271.95	19,115,259.74	102,707,692.81	16,660,321.37

注：其他类收入主要包括 OA 销售、网站推广收入。

（3）公司前五名客户营业收入情况如下：

项 目	本年发生额
第一名	805,705.00
第二名	779,589.00
第三名	577,262.00
第四名	456,000.00
第五名	450,000.00
合 计	3,068,556.00
占营业收入总额的比例	2.37%

（五） 现金流量表补充资料

补充资料	本年金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	26,153,070.72	33,747,875.56
加：资产减值准备	-18,199.20	38,630.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	3,433,649.63	2,987,692.22

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补充资料	本年金额	上年金额
无形资产摊销	3,997,703.40	1,316,627.44
长期待摊费用摊销	410,516.45	136,067.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 号填列）	12,706.07	257,377.78
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-6,177,700.23	2,452.81
投资损失（收益以“－”号填列）		4,621.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-37,743.67	-178,294.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-135,333.37	-61,347.31
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	20,352,342.36	-6,628,379.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	3,209,417.50	6,500,185.29
其他
经营活动产生的现金流量净额	51,200,429.66	38,123,509.92
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额	416,585,781.27	27,830,087.27
减：现金的年初余额	27,830,087.27	7,729,680.18
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额	388,755,694.00	20,100,407.09

十二、 补充资料

（一） 当期非经常性损益明细表

根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（ 2008 ）》 （“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

项 目	本年发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-4,737.71
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	5,439,909.35
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

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项 目	本年发生额
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	18,199.20
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响（注1）	1,555,289.45
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	61,991.14
其他符合非经常性损益定义的损益项目（注2）	-5,310,000.00
非经常性损益合计（影响利润总额）	1,760,651.43
减：所得税影响额	29,113.75
非经常性损益净额（影响净利润）	1,731,537.68
减：少数股东权益影响额	17,557.70
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益	1,713,979.98
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润	33,479,279.07

注 1 ：本年根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影 响 1,555,289.45 元，系本公司经国家发展和改革委员会、工业和信息化部、商务部、国家税务总局 联合审核认定为 2010 年度国家规划布局内重点软件企业，根据《财政部国家税务总局关于企业所 得税若干优惠政策的通知》（财税 [2008]1 号）的规定，国家规划布局内重点软件企业当年未享受低 于 10% 的税率优惠的，减按 10% 的税率征收所得税。本公司 2010 年适用的所得税税率为 10% ，与 原适用 15% 所得税税率的差额计入本年非经常性损益。

注 2 ：本年将与上市相关的路演、上市酒会等费用合计 5,310,000.00 元计入当期损益，属于与 本公司经营业务无直接关系的支出，计入本年非经常性损益。

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厦门三五互联科技股份有限公司 2010 年度财务报表附注

（二） 净资产收益率和每股收益

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和 每股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证 券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：

报告期利润		本年数	本年数
	加权平均净 资产收益率	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.90%	0.45	0.45
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	7.52%	0.43	0.43
报告期利润		上年数
	加权平均净 资产收益率	每股收益（注）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	38.65%	0.52	0.52
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润	36.33%	0.49	0.49

注： 2010 年 9 月 9 日，经本公司 2010 年临时股东大会审议通过了资本公积转增股本方案，以 本公司截至 2010 年 6 月 30 日止总股本 5,350 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转 增 2,675 万股，转增后本公司股本变更为 8,025 万股，按照调整后的股数重新计算并披露各列报期 间的每股收益。

十三、 财务报表的批准

本财务报表业经本公司董事会于 2011 年 4 月 7 日决议批准。 根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

法定代表人：龚少晖 主管会计工作的负责人：乔红军 会计机构负责人：林岚

厦门三五互联科技股份有限公司

2011 年 4 月 7 日

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