Lians Technology Co., Ltd. — Annual Report 2015

Jun 3, 2016

证券代码：300051 证券简称：三五互联 公告编号：2016-54

厦门三五互联科技股份有限公司

关于对深圳证券交易所2015 年年报问询函的回复公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。

厦门三五互联科技股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到了深圳证 券交易所创业板公司管理部《关于对厦门三五互联科技股份有限公司的年报问询 函》（创业板年报问询函【2016】第153 号）。公司高度重视年报问询函关注的 相关问题，在对相关事项进行了认真检查后，公司对问询函及时予以了回复，现 将问题回复公告如下：

一、报告期内，你公司对亿中邮与中亚互联的商誉计提减值损失合共 79,057,976.27 元， 占报告期你公司“归属于母公司所有者的净利润” -79,745,174.15 元的 99% 。

1 、根据年度报告披露，由于亿中邮在报告期内发生重大人员变动、中亚互联在报告期 内对业务进行了重大调整等事项，你公司在报告期末根据对上述两家公司的评估结果计提 减值准备。请对亿中邮、中亚互联在报告期内发生重大事项的情况进行详细说明，包括相 关事项的发生时间、过程、影响、结果以及目前的进展情况等，并补充说明公司未对这些 重大事项进行临时报告披露是否违反了《创业板股票上市规则》中有关临时报告披露的规 定。

答：

(1) 北京亿中邮信息技术有限公司报告期内人员及业务变动情况

北京亿中邮信息技术有限公司（以下简称“亿中邮”）主营业务为邮箱及网关等软件的 开发和销售。近年来因国家政策支持，部分国有大型企业的电子邮件系统逐步在切换到国产 电子邮件系统的进程中。亿中邮在完成了中石油一期项目后,因涉及较多服务厂商，进展流 程缓慢，导致原预计于 2015 年结项验收的中石油二期项目未能如期确认收入。同时由于类 似大项目准备周期较长，存在需与不同系统调试兼容等具体环节存在较多不确定性，且项目 加之国产化系统的整体进展也未如前期预期的顺利，导致公司 2015 年收入未达预期。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

结合 2015 年宏观经济环境，亿中邮预计主营产品邮件、网关、归档系统等的未来市场 需求不会有太大突破，各客户对于采购新邮件、网关系统需求不大，公司未来收入难以取得 大幅提高。亿中邮现有核心邮件、网关产品、智能运维及开放平台投入了较多的人力及物力， 人工成本随着薪酬涨幅逐年增加。考虑到以上因素，亿中邮决定进一步缩减人工成本，并集 中力量做好主营核心产品。同时通过调整提高现有产品人员的工作饱和度，进一步缩减公司 人数。2015 年亿中邮人数明细情况：

2015 年	一 月	二 月	三 月	四 月	五 月	六 月	七 月	八 月	九 月	十 月	十一 月	十二 月
人数	71	67	64	55	52	49	43	48	47	44	46	47

公司在职人数由 2014 年末的 89 人减少到 2015 年的 47 人，减少比例为 47.19%，主要 为技术支持部、研发部、产品部、销售部、渠道部等部门人员离职。结合公司目前的业务量， 2015 年的人员变动给公司带来的营运压力较大，经人员优化后，在职人员的工作负荷相对 饱和。由于工作重心的转移，未来亿中邮大项目的签单预计可能性较小，未来运营方针以稳 定经营为主,公司盈利能力难以提升。

（2）北京中亚互联科技发展有限公司报告期内业务调整和变动情况

北京中亚互联科技发展有限公司（以下简称“中亚互联”）主营业务为手机商界、商 信通等。近年来由于电信行业整体效益下降，作为中亚互联业务主要平台的中国移动通信集 团公司（以下简称“中国移动”）的部分原有项目运营成本压缩明显，加之 2015 年运营商各 业务基地和分公司内部调整频繁，运营工作目标大多从收入规模转向降低客户服务压力，对 新老业务管控较为严格，使中亚互联各项业务受到不同程度的影响，业务结构和收入规模均 出现较大调整和下降。

中亚互联各项业务 2015 年度的开展及变动情况说明如下：

1)手机商界及 12580、12590 业务

手机商界业务为中亚互联 2014 年度及以前业务收入主要来源，因业务主要对接平台中 国移动通信集团江苏有限公司（以下简称“中国移动江苏公司”）的业务调整，导致手机商 界业务下线，中亚互联相关业务经调整后接入移动 12580 基地业务和移动 12590 基地业务， 即 12580、12590 新业务上线。新业务带来的收入补充了原手机商界业务下线的部分收入空 缺，但由于新业务上线涉及到主管部门、对口单位的变更，以及合作分成比例调整（12580 业务分成比例为 6[移动]：4[中亚互联]，低于原手机商界合作分成比例的 5：5。）造成中亚

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

互联该业务收益下降。同时，代理商运营模式变化，原有业务营销和售后服务也需要不断调 整以适应新的业务管理办法中关键考核指标要求，因此在新业务上线初期在确保业务发展大 方向稳定的前提下，对业务营销工作加大了管理和控制力度，导致 2015 年度中亚互联整体 收入下降较大。

2)商信通业务

商信通业务受到中国移动成本缩减压力影响较大，2015 年中国移动通信有限公司政企 客户分公司（以下简称“中国移动政企分公司”）调整后削减了支撑预算，造成当年该项目 的实际收入下降，预计 2016 年整体环境不会有较大改观，较难实现收入回升。

3)无线营销

该业务按使用量收费，其业务规模受主要合作单位东方风行（上海）生活多媒体有限公 司（以下简称“东方风行”）影响较大。2015 年 6 月东方风行对其营销计划进行了较大幅度 的调整，因此 6 月后无线营销业务使用量大幅下降，导致该项目收入出现下滑。2016 年该 业务的收入规模仍取决于合作单位东方风行的营销规划，截至目前并未获悉其有新的调整计 划。

4)动漫业务

2015 年 3 月,中亚互联与咪咕动漫有限公司（以下简称“咪咕动漫”）签订《咪咕动漫有 限公司内容提供方合作协议》，但从 2015 年 6 月起动漫基地管理平台发布通知，陆续对江苏、 上海、河南、广西、宁夏、浙江、贵州、福建、辽宁、山东、广东等省进行了业务管控，并 两次变更了业务管理规范，严重影响了动漫业务推广计划；同时 APP 接入工作（一种重要 的营销推广模式）在 2015 年 7 月后全面暂停，业务运营处于停滞状态。虽然在 2016 年初 APP 已经重新开启接入工作，中亚互联也积极协调相关接入工作，但是否能够顺利接入并 通过现有成型的运营模式快速展开业务运营贡献收入的可能性仍未知。

5)游戏业务

2015 年 2 月，中亚互联与中国移动通信集团江苏有限公司完成合同电子签约，游戏 产品于 2015 年 4 月完成技术测试对接并商用。但在 2015 年 5 月游戏平台发布公告，游戏基 地陆续接到广东、黑龙江、四川、甘肃、湖南、河南、重庆、江西、福建、云南、安徽、贵 州、广西、内蒙古等省公司发函要求加强游戏业务管控，为了快速有效降低投诉量，达到中 国移动要求的投诉量下降 50%的管控目标，各省公司严格按照《游戏业务异常投诉管理办 法（v1.0）》执行业务分渠道暂停，全业务分渠道暂停，中亚互联因此暂停了游戏业务的推

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

广工作。目前游戏产品在线，未推广且未产生收入。中亚互联目前一直保持与游戏基地管理 人员的积极沟通，目前暂未获取可开展业务推广的消息。

6)音乐业务

中亚互联原预计 2015 年中可取得符合音乐基地资质要求的音乐版权内容，但因版权谈 判及推进工作进展较慢，截至报告期末尚未正式接入音乐基地开展业务运营。公司已就业务 发展规划进行调整，现阶段已停止开展接入音乐基地的计划，该项目未产生收入。

经上述各项业务调整及变动，对中亚互联 2015 年度收入造成重大影响，收入变动情况 如下：

如下：
产品名称	2015年度 金额（万元）	2014年度 金额（万元）	2015年较2014年 变动额（万元）	变动比例 （%）
商信通	173.83	279.87	-106.04	-37.89
手机商界	153.15	6,425.91	-6,272.76	-97.62
无线营销	48.59	65.76	-17.17	-26.11
12580	2,903.79	9.54	2,894.25	30,338.05
12590	53.62		53.62
合计	3,332.98	6,781.08	-3,448.10	-50.85

（3）亿中邮人员优化及中亚互联业务调整事项，公司在 2015 年半年报及第三季度报告

分析中有作说明。由于该事项属于两家子公司日常经营事项，且时间跨度较长，未涉及公司 主要经营策略调整，不属于创业板上市规则中第七章临时报告一般规定中规定的需要作出临 时性披露的事项。因此公司董事会经审慎评估，上述事项不属于对公司股价造成重大影响的 事件，因而未对这些事项进行临时报告披露，并未违反《创业板股票上市规则》中有关临时 报告披露的规定。

2 、你公司在 2014 年度未对亿中邮、中亚互联计提商誉减值准备，请补充说明 2015 年 度商誉减值测试的详细过程，包括减值测试选取的数据与参数及其来源、减值测试的计算 过程、预测数据的客观依据等，并请结合 2014 年度对上述两家公司的商誉减值测试情况、 报告期内两家公司发生的重大事项等比照说明本报告期计提大额商誉减值准备的原因及其 合理性。请会计师就公司商誉减值准备计提是否充分、适当，是否符合会计准则要求发表 意见。

• (1)亿中邮 2015 年度商誉减值测试过程及依据与原因说明

• 1) 亿中邮 2015 年度商誉减值测试过程

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

公司对亿中邮的商誉减值测试系根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的有关规 定进行，测试方法说明：

A、将对子公司亿中邮包括商誉在内的所有资产认定为一个资产组合，在商誉减值过程 中，采用预计未来收益折现的估值方法，确定该资产组合的可收回金额，将其与包括商誉在 内的资产组的账面价值进行比较，小于账面价值的部分确定为本年度计提商誉减值准备。

B、为合理确定亿中邮包括商誉在内的资产组可收回金额，公司委托具有证券业务资质 的北京中林资产评估有限公司对亿中邮 2015 年 12 月 31 日股东全部权益价值进行了评估， 并由其出具了《厦门三五互联科技股份有限公司拟进行资产减值测试所涉及的北京亿中邮信 息技术有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告书》（中林评字〔2016〕22 号）。公司 根据评估的股东权益价值 2,112.22 万元确定为亿中邮截至 2015 年 12 月 31 日的资产组组合 的可收回金额，将其与亿中邮截至 2015 年 12 月 31 日包括商誉在内的所有资产的资产组合 的账面价值进行比较，相应计提了 1,085.32 万元的商誉减值准备。

具体计算过程如下：

A 包括商誉在内的资产组组合的账面价值=合并报表确认的商誉+未确认归属于少数 股东的商誉+可辨认资产价值

=18,428,166.97+7,897,785.85 +10,300,728.59=36,626,681.41 元 B 资产组合的可收回金额=21,122,158.82 元

C 需要计提的商誉减值准备=(A-B)*70%

=(36,626,681.41 元-21,122,158.82 元)*70%=10,853,165.81 元

2）报告期计提亿中邮商誉减值准备的原因及合理性说明

产品或服务	2014年度评估预测与2015年度实际情况的主要差异原因说明
邮件	邮件及网关等软件为亿中邮的主营产品和服务项目，亿中邮重要客户中 国石油天然气股份有限公司勘探开发研究院（以下简称“中石油”）2014 年11月在官方主页宣布，该集团运行了11年的电子邮件系统近日正式全 面更新，将原来用微软软件搭建的电子邮件系统切换到国产亿邮电子邮 件系统。据调查，中国500 强企业约有70%还在使用国外的邮件系统， 预计未来5 年邮件系统国产化替代进口产品会成为一个趋势。亿中邮原 预计未来年度能在邮件系统大型项目上取得良好进展，故2014年评估结 果对后期预测收入较高。但由于中石油二期项目等大型集成大项目进展 缓慢，原预计于2015年实现收入的中石油二期项目未能按期完成并确认 收入，导致2015年度业绩与预测存在差距。同时，因大项目存在较多不 确定性，且项目准备周期较长，国产化系统的整体进展也未如前期预期 的顺利，导致公司收入出现下滑。公司2015年度在经过人员调整及业务
网关
归档

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

产品或服务	2014年度评估预测与2015年度实际情况的主要差异原因说明
	发展规划变化后，该类软件收入减少较大。
智能运维	原计划于销售合同中捆绑销售智能运维及开放平台的推广策略因2015年 度实施效果不理想，加上公司基于进一步控制成本的考虑，该两项产品 目前停止运营，所以2015年未产生单项产品销售收入，同时由于公司人 力方面考虑，后续未有运营计划。
开放平台

综上，由于亿中邮在报告期内发生重大人员变动，且目前公司计划基本维持人员编制 暂无扩充计划，导致公司预期收入下降。同时，因人员离职带来的公司工作重心转移，预计 未来期间业绩大幅提升的可能性较小，因此公司在报告期末对亿中邮计提商誉减值准备是合 理的。

• (2)中亚互联 2015 年度商誉减值测试过程及较 2014 年度重大事项说明 1) 中亚互联 2015 年度商誉减值测试过程

公司对中亚互联的商誉减值测试系根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的有关 规定进行，测试方法说明：

A、将对子公司中亚互联包括商誉在内的所有资产认定为一个资产组合，在商誉减值过 程中，采用预计未来收益折现的估值方法，确定该资产组合的可收回金额，将其与包括商誉 在内的资产组的账面价值进行比较，小于账面价值的部分确定为本年度计提商誉减值准备。

B、为合理确定中亚互联包括商誉在内的资产组可收回金额，公司委托具有证券业务资 质的北京中林资产评估有限公司对中亚互联 2015 年 12 月 31 日股东全部权益价值进行了评 估，并由其出具了《厦门三五互联科技股份有限公司拟进行资产减值测试所涉及的北京中亚 互联科技发展有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告书》（中林评字〔2016〕21 号）。 公司根据评估的股东权益价值 1,668.99 万元确定为中亚互联截止 2015 年 12 月 31 日的资产 组组合的可收回金额，将其与中亚互联截止 2015 年 12 月 31 日包括商誉在内的所有资产的 资产组合的账面价值进行比较，相应计提了 6,820.48 万元的商誉减值准备。

具体计算过程如下：

A 包括商誉在内的资产组组合的账面价值=合并报表确认的商誉-已计提商誉减值准备 +可辨认资产价值

=93,311,164.84-23,361,477.6+14,945,089.04=84,894,776.28 元

B 资产组组合的可收回金额=16,689,965.82 元

C 需要计提的商誉减值准备=A-B

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

=84,894,776.28 元-16,689,965.82 元=68,204,810.46 元

2）报告期计提中亚互联商誉减值准备的原因及合理性

产品或服务	2014年度评估预测与2015年度实际情况的主要差异原因说明
商信通	商信通业务受到合作单位中国移动成本缩减压力影响较大，造成2015 年及预期该项目的收入下降。
12580业务	12580、12590业务为2014年底新接入中国移动12580、12590基地的 业务，由于市场无直接公开参考标准，参照中亚互联原手机商界业务 的推广水平进行估算，但新业务上线涉及到主管部门、对口单位和平 台，以及分成比例调整，代理商运营模式的变化，原有业务营销和售 后服务也在2015年不断调整以适应新的业务管理办法中的关键考核指 标要求，造成了接入前期收入不稳定的情况，与手机商界业务历史运 营数据出现较大差异，尽管中亚互联不断根据实际情况进行了调整和 改善，其收入实现仍大幅低于预期。
12590业务
手机商界	因业务主要对接平台中国移动江苏公司的业务调整，手机商界原预测 值为按平台数据预估下线前收入，因基地和分省指标考核（包括服务 质量、收入规模、投诉比例等）数据直接影响结算数额（简称全年核 减），导致实际收入与预测存在差异。
无线营销	无线营销为按使用量付费，受主要合作单位东方风行影响较大，2015 年6 月东方风行对其营销计划进行了较大幅度的调整，因此6 月后无 线营销业务使用量大幅下降，导致整体收入出现下滑。
游戏	游戏业务于2015年2月完成合同电子签约，游戏产品于2015年4月 完成技术测试对接并商用，2015年5月游戏基地全业务分渠道暂停。 中亚互联暂停了游戏业务的推广工作，目前游戏产品未推广和产生收 入。
音乐	中亚互联原预计2015年中可取得符合音乐基地资质要求的音乐版权内 容，但因版权谈判及推进工作进展较慢，公司尚未正式接入音乐基地 开展业务运营。且由于公司业务发展规划调整，现阶段已停止开展接 入音乐基地的计划，未产生收入。
动漫	中亚互联于2015年3月同咪咕动漫签订《咪咕动漫有限公司内容提供 方合作协议》，但因2015 年6 月起动漫基地进行了业务管控，并变更 了业务管理规范，严重影响了业务推广计划；同时APP接入工作在2015 年7 月后全面暂停，业务运营仍处于停滞状态。未来开展进度处于未 知状态。

综上，由于中亚互联在报告期内业务进行了重大调整，导致公司预期收入大幅下降。 且截至报告日，公司暂未取得业务上的重大进展或重大利好消息，预计未来业绩大幅提升的 可能性较小，因此，公司在报告期末对中亚互联计提商誉减值准备是合理的。

二、你公司于 2015 年 9 月完成收购网页游戏公司道熙科技。报告期内，道熙科技实现

的净利润中纳入上市公司合并报表的金额为 2102 万元，超过你公司 2015 年度经审计净利

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

润的 30% ，应当按照《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事

互联网游戏业务》（以下简称“信息披露指引第 5 号”）的规定履行信息披露义务，请按照

信息披露指引第 5 号的要求补充披露 2015 年度你公司游戏业务的经营情况。

答：2015 年度公司游戏业务的经营情况如下：

• 1、主营业务收入构成

单位：元

	2015年	2015年
项目
	金额	占主营业务收入比重
网页游戏	27,880,201.47	11.78%
手机游戏	56,006.86	0.02%
版权金	1,598,716.87	0.68%
合计	29,534,925.20	12.48%

• 2、占公司主营业务收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况

单位：元

项目	主营业务收入	主营业务成本	毛利率
网页游戏	27,880,201.47	3,243,471.32	88.37%
手机游戏	56,006.86	6,162.26	89.00%
版权金	1,598,716.87		100.00%
合计	29,534,925.20	3,249,633.58	89.00%

3、营业成本构成

单位：元

		2015年	2015年
行业分类	项目
		金额	占营业成本比重
	人工成本	1,623,513.70	1.98%
网页游戏	云服务成本	1,221,378.29	1.49%
	联运分成	399,336.60	0.49%
	人工成本	3,083.72	0.00%
手机游戏	云服务成本	2,321.27	0.00%
	联运分成		0.00%
合计		3,249,633.58	3.97%

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

4、主要游戏的信息

游戏 名称	游戏 类型	运营 模式	收费 方式	2015年收入	2015年收入	2015年推广营销费用	2015年推广营销费用	2015年推广营销费用
				金额（单位：元）	占公司 游戏业 务收入 比例	金额（单 位：元）	占公司游 戏推广营 销费用总 额比例	占公司主 要游戏收 入总额比 例
战争 霸业	网页 游戏	联合 运营	道具 收费	14,684,967.02	49.72%	88,569.00	16.90%	0.60%
城防 三国	网页 游戏	联合 运营	道具 收费	9,967,403.22	33.75%	注

注：城防三国该款游戏在报告期内已经成为腾讯游戏大厅推荐游戏，游戏大厅提供免费

的推广资源，所以该款游戏报告期内没有推广费用支出。

5、主要游戏运营数据

时间			战争霸业
	期末累计用户总 数量（注1）	活跃用户数 （注2）	付费用户数 （注3）	ARPU(元) （注4）	充值流水(元) （注5）
第三季度	19,948,817	1,141,046	13,706	748.73	10,262,037.50
第四季度	21,485,907	954,583	32,619	905.58	29,539,072.90

时间			城防三国
	期末累计用户总 数量（注1）	活跃用户数 （注2）	付费用户数 （注3）	ARPU(元) （注4）	充值流水(元) （注5）
第三季度	33,504,904	417,885	10,826	549.09	5,944,458.60
第四季度	33,706,000	311,482	29,035	630.05	18,291,877.40

注 1：期末累计用户总数量：指截至报告期末，在腾讯平台上开通该游戏的用户累计数量。 注 2：活跃用户数：指报告期内，在腾讯平台该游戏各月活跃用户数量的平均值。 注 3：付费用户数：指报告期内，在腾讯平台该游戏充值付费的用户总数。 注 4：ARPU:充值流水/付费用户数

注 5：充值流水：指报告期内，在腾讯平台该游戏用户充值付费的总金额。

6、无形资产说明

6、无形资产说明
项目	金额（单位：元）	占期末无形资产账面价值总 额比例
前五名游戏的账面价值合计（注）	6,004,610.46	11.66%

注：前五名游戏为并购道熙无形资产组合评估增值。

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

• 7、数据及其他事项说明

• （1）因道熙科技并购工作于 2015 年 9 月份完成，以上披露数据范围为 2015 年 9-12 月份，

• 且没有上年同期对比数据。

• （2）公司的主要游戏是在腾讯平台联合运营，以上数据来源于腾讯开放平台。

• （3）报告期内，公司游戏自运营平台尚在开发调测中。

（4）报告期内，公司不存在累计收入占比达到公司最近一个会计年度经审计营业收入 30% 以上的新游戏，也不存在月度充值流水较前三个月的月均值下降达到 50%以上的主要游戏。

三、 你公司 2015 年末预付款项余额 1642.31 万元，较年初同比增加 124% ，其中，预 付关联方北京三五通联科技发展有限公司余额 451.22 万元。请你公司就上述关联预付款项 的性质、账龄、交易的性质以及是否存在关联方非经营性资金占用等进行补充说明。请会 计师发表核查意见。

答：

• 1、预付款项的性质、账龄、交易的性质

公司 2015 年 12 月 31 日合并财务报表预付款项项目余额 16,423,119.91 元，其中预付联 营企业北京三五通联科技发展有限公司（以下简称“三五通联”）余额 4,512,216.83 元，占 预付款项余额的 27.47%。三五通联为公司的参股联营企业，公司股权比例为 31.50%，该公 司主营业务为技术开发和服务。

公司与三五通联预付款项明细如下：

• (1)中国移动公众服务云三期 SAAS 平台项目

2014 年 10 月，公司与中国移动通信有限公司政企客户分公司签订《中国移动公众服务 云三期 SAAS 平台采购项目合同》，由公司为中国移动公众服务云三期 SAAS 平台项目提供 服务。2014 年 12 月，公司与三五通联签订《中国移动公众服务云三期 SAAS 平台项目转包 合同》，该合同约定，由三五通联为公司所实施的中国移动公众服务云三期 SAAS 平台项目 提供定制软件及系统集成、第三方软件服务。合同总价款为 3,994,721.50 元。约定付款方式 及实际执行情况如下：

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

	合同约定		实际执行	进度
付款条件	付款比例(%)	付款金额 （单位：元）	付款金额 （单位：元）
第一笔（到货款）	20	798,944.30	798,944.30	已完成
第二笔（初验款）	70	2,796,305.05	2,500,000.00	未完成
第三笔（终验款）	10	399,472.15		未完成
合计	100	3,994,721.50	3,298,944.30

上述 3,298,944.30 元付款时间均为 2015 年度，截至 2015 年 12 月 31 日账龄均为一年以

内。

(2)中国移动公众服务云四期一阶段南方基地扩容工程 SAAS 平台扩容

2015 年 10 月，公司与中国移动通信有限公司政企客户分公司签订《中国移动公众服务 云四期一阶段南方基地扩容工程 SAAS 平台扩容合同》，由公司为中国移动公众服务云四期 一阶段南方基地扩容工程 SAAS 平台扩容项目提供服务。2015 年 10 月，公司与三五通联签 订《中国移动公众服务云四期一阶段南方基地扩容工程 SAAS 平台扩容转包合同》，该合同 约定，由三五通联为公司所实施的中国移动公众服务云四期一阶段南方基地扩容工程 SAAS 平台扩容项目提供定制软件及系统集成、第三方软件服务。合同总价款为 3,040,192.00 元。 约定付款方式及实际执行情况如下：

	合同约定		实际执行	进度
付款条件	付款比例(%)	付款金额 （单位：元）	付款金额 （单位：元）
第一笔（到货款）	20	608,038.40	608,038.40	已完成
第二笔（初验款）	70	2,128,134.40		未完成
第三笔（终验款）	10	304,019.20		未完成
合计	100	3,040,192.00	608,038.40

上述 608,038.40 元付款时间为 2015 年 12 月，截至 2015 年 12 月 31 日账龄为一年以内。 (3) 中国移动政企分公司2015-2016 年技术支撑服务

2015 年9 月，公司与中国移动政企分公司签订《中国移动政企分公司2015-2016 年厦 门三五互联技术支撑服务采购框架协议》，由公司为中国移动政企分公司的移动云SAAS 平台 运营项目提供技术支撑服务。2015 年10 月，公司与三五通联签订《中国移动政企分公司厦

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

门三五互联2015-2016 年技术支撑服务项目转包合同》，该合同约定，由三五通联为公司所 实施的移动云SAAS 平台运营项目提供现场技术支撑和需求变更等服务。合同总价款为 2,450,000.00 元。约定付款方式及实际执行情况如下：

合同约定	合同约定	实际执行	进度
付款条件	付款金额（单位：元）	付款金额（单位：元）
第一笔	605,234.13	605,234.13	[注]
第二笔	226,644.74
第三笔	641,818.89
第四笔	976,302.24
合计	2,450,000.00	605,234.13

[注]：公司与中国移动通信有限公司政企客户分公司以经双方盖章或签字的《工作量核 算确认单》和《质量考核打分表》为结算依据，截至公司 2015 年度财务报表批准报出日， 公司尚未取得经双方盖章和签字的 2015 年度技术支撑服务结算依据。

上述 605,234.13 元付款时间均为 2015 年 12 月，截至 2015 年 12 月 31 日账龄为一年以 内。

综上，截至 2015 年 12 月 31 日，上述合同所约定的定制软件及服务均未达到终验条件 并取得委托方中国移动通信有限公司政企客户分公司签章的终验报告或《工作量核算确认 单》和《质量考核打分表》，业务未执行完毕，公司在 2015 年度财务报表中未对上述业务确 认收入和结转成本，其按照签订合同支付的进度款 4,512,216.83 元暂挂预付款项列报，不存 在关联方非经营性资金占用的情况。

四、报告期内，你公司“软件产品销售”项目毛利率同比上升 15.78% ，年报解释称是 由于亿中邮控制人工成本所致，请结合亿中邮在报告期及可比期间内的人员变动、人工成 本核算等情况补充说明相关人工成本下降的具体原因。

答：

报告期公司“软件产品销售”项目毛利率同比上升 15.78%，主要是由于子公司亿中邮 主营业务成本较上年同期下降。亿中邮主营业务成本主要是技术支持人员的人工成本，报告

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

期由于亿中邮进行了人员优化导致技术支持人员人工成本下降。公司 2014 年技术支持人员 平均在职人数 28 人，技术支持人员人工成本 418.70 万元；2015 年技术支持人员平均在职人

数 19 人，技术支持人员人工成本 248.39 万元，较上年同期分别下降 32.14%，40.68%。亿

中邮 2014、2015 年技术支持人员及成本明细如下：

	2015年（单位：万元）	2015年（单位：万元）	2015年（单位：万元）			2014年（单位：万元）	2014年（单位：万元）	2014年（单位：万元）		同比增减（%）	同比增减（%）	同比增减（%）
月份	技术支 持人员 人数	人工成 本	技术服 务及代 采购成 本	主营业 务成本 合计	月份	技术支 持人员 人数	人工成 本	技术服 务及代 采购成 本	主营业 务成本 合计	技术人 员人数	人工成 本	主营业 务成本
1月	23	24.40	1.40	25.80	1月	32	40.98	-	40.98	-28.13	-40.46	-37.04
2月	23	22.74	1.40	24.14	2月	30	39.37	-	39.37	-23.33	-42.24	-38.68
3月	22	20.61	19.94	40.55	3月	30	42.91	2.43	45.34	-26.67	-51.97	-10.56
4月	22	21.83	4.36	26.19	4月	30	36.93	1.40	38.33	-26.67	-40.89	-31.67
5月	19	20.15	1.40	21.55	5月	31	36.51	1.40	37.91	-38.71	-44.81	-43.15
6月	17	17.59	11.83	29.42	6月	30	35.70	1.40	37.10	-43.33	-50.73	-20.70
7月	15	18.06	1.70	19.76	7月	29	29.17	1.40	30.57	-48.28	-38.09	-35.36
8月	17	18.84	1.77	20.61	8月	27	30.12	1.40	31.52	-37.04	-37.45	-34.61
9月	17	19.02	1.40	20.42	9月	25	28.26	1.40	29.66	-32.00	-32.70	-31.15
10月	17	19.83	1.40	21.23	10月	25	27.03	1.40	28.43	-32.00	-26.64	-25.33
11月	17	20.64	1.40	22.04	11月	27	30.35	1.40	31.75	-37.04	-31.99	-30.58
12月	17	24.68	1.40	26.08	12月	25	41.37	1.40	42.77	-32.00	-40.34	-39.02
合计	226	248.39	49.39	297.78	合计	341	418.70	15.03	433.72	-33.72	-40.68	-31.34
平均 在职 人数	19					28				-32.14

特此公告。

厦门三五互联科技股份有限公司

董 事 会

2016 年 6 月 4 日

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==