Lians Technology Co., Ltd. — Annual Report 2014

Aug 31, 2015

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页

二、财务报表…………………………………………………………第3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9 页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10 页

三、财务报表附注 …………………………………………………第11—35 页

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审 计 报 告

天健审〔2015〕13-12 号

深圳市道熙科技有限公司全体股东：

我们审计了后附的深圳市道熙科技有限公司（以下简称道熙科技公司）财务报表，包括2014 年12 月31 日的合并及母公司 资产负债表，2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是道熙科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使 其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工

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第 1 页 共 35 页

作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括 对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的 内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，道熙科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了道熙科技公司2014 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2014 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

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第 2 页 共 35 页

中国·杭州

中国注册会计师：

二〇一五年四月十五日

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第 3 页 共 35 页

合 并 资 产 负 债 表

2014 年12 月31 日

会合01 表

编制单位：深圳市道熙科技有限公司

单位：人民币元

资 产	注 释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益(或股东权 益)	注 释 号	期末数	期初数
流动资产：				流动负债：
货币资金	1	14,949,345.65	2,624,696.81	短期借款
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产				拆入资金
衍生金融资产				以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融负债
应收票据				衍生金融负债
应收账款	2	5,582,887.90	1,562,116.69	应付票据
预付款项	3	442,573.04	8,750.35	应付账款			44,000.00
应收保费				预收款项
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及佣金
应收利息				应付职工薪酬	7	713,454.54	412,073.30
应收股利				应交税费	8	68,364.34	144,427.47
其他应收款	4	256,138.84	173,618.91	应付利息
买入返售金融资产				应付股利

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第 4 页 共 35 页

存货				其他应付款	9	58,388.23	3,301,222.52
划分为持有待售的资产				应付分保账款
一年内到期的非流动资产				保险合同准备金
其他流动资产	5	7,000,000.00		代理买卖证券款
流动资产合计		28,230,945.43	4,369,182.76	代理承销证券款
				划分为持有待售的负债
				一年内到期的非流动负债
				其他流动负债
				流动负债合计		840,207.11	3,901,723.29
				非流动负债：
				长期借款
				应付债券
				其中：优先股
				永续债
				长期应付款
				长期应付职工薪酬
				专项应付款
				预计负债
非流动资产：				递延收益
发放委托贷款及垫款				递延所得税负债
可供出售金融资产				其他非流动负债
持有至到期投资				非流动负债合计
长期应收款				负债合计		840,207.11	3,901,723.29
长期股权投资				所有者权益(或股东权益)：
投资性房地产				实收资本(或股本)	10	1,000,000.00	1,000,000.00

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第 5 页 共 35 页

固定资产	6	345,079.96	312,464.66	其他权益工具
在建工程				其中：优先股
工程物资				永续债
固定资产清理				资本公积	11	3,937,695.81	2,000,000.00
生产性生物资产				减：库存股
油气资产				其他综合收益
无形资产				专项储备
开发支出				盈余公积	12	1,836,089.90
商誉				一般风险准备
长期待摊费用				未分配利润	13	20,962,032.57	-2,509,900.13
递延所得税资产			20,554.17	归属于母公司所有者权益合 计		27,735,818.28	490,099.87
其他非流动资产				少数股东权益			310,378.43
非流动资产合计		345,079.96	333,018.83	所有者权益合计		27,735,818.28	800,478.30
资产总计		28,576,025.39	4,702,201.59	负债和所有者权益总计		28,576,025.39	4,702,201.59

法定代表人：

主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

母 公 司 资 产 负 债 表

2014 年12 月31 日

会企01 表

编制单位：深圳市道熙科技有限公司

单位:人民币元

资 产	注 释 号	期末数	期初数	负债和所有者权益	注 释 号	期末数	期初数
流动资产：				流动负债：

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第 6 页 共 35 页

货币资金		2,125,050.60	183,290.32	短期借款
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产				以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产				衍生金融负债
应收票据				应付票据
应收账款		1,585,287.28	300,209.25	应付账款
预付款项		274,264.79	8,750.35	预收款项
应收利息				应付职工薪酬		145,562.06	198,871.87
应收股利				应交税费		18,517.81	23,353.15
其他应收款		3,411.00	3,548.00	应付利息
存货				应付股利
划分为持有待售的资产				其他应付款		3,535,942.36	1,200,298.52
一年内到期的非流动资产				划分为持有待售的负债
其他流动资产				一年内到期的非流动负债
流动资产合计		3,988,013.67	495,797.92	其他流动负债
				流动负债合计		3,700,022.23	1,422,523.54
				非流动负债：
				长期借款
				应付债券
				其中：优先股
				永续债
				长期应付款
				长期应付职工薪酬
非流动资产：				专项应付款
可供出售金融资产				预计负债

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第 7 页 共 35 页

持有至到期投资				递延收益
长期应收款				递延所得税负债
长期股权投资	1	8,933,361.00		其他非流动负债
投资性房地产				非流动负债合计
固定资产		139,546.60	171,361.64	负债合计		3,700,022.23	1,422,523.54
在建工程				所有者权益(或股东权益)：
工程物资				实收资本(或股本)		1,000,000.00	1,000,000.00
固定资产清理				其他权益工具
生产性生物资产				其中：优先股
油气资产				永续债
无形资产				资本公积
开发支出				减：库存股
商誉				其他综合收益
长期待摊费用				专项储备
递延所得税资产			3,950.12	盈余公积		1,836,089.90
其他非流动资产				未分配利润		6,524,809.14	-1,751,413.86
非流动资产合计		9,072,907.60	175,311.76	所有者权益合计		9,360,899.04	-751,413.86
资产总计		13,060,921.27	671,109.68	负债和所有者权益总计		13,060,921.27	671,109.68

合 并 利 润 表

2014 年度

编制单位：深圳市道熙科技有限公司

会合02 表 单位：人民币元

项 目 注释号 本期数 上年同期数

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第 8 页 共 35 页

一、营业总收入		53,963,929.87	9,500,475.60
其中：营业收入	1	53,963,929.87	9,500,475.60
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		18,205,471.02	6,891,653.78
其中：营业成本	1	4,239,808.12	1,061,016.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2	541,004.42	279,210.44
销售费用	3	4,751,673.20	663,549.65
管理费用	4	8,449,805.93	4,854,503.25
财务费用	5	11,559.81	-17,663.40

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第 9 页 共 35 页

资产减值损失	6	211,619.54	51,037.07
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	7	61,015.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		35,819,473.91	2,608,821.82
加：营业外收入	8	1,403,081.24	200,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出			43.13
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		37,222,555.15	2,808,778.69
减：所得税费用	9	20,554.17	-12,759.27
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		37,202,000.98	2,821,537.96
归属于母公司所有者的净利润		35,308,022.60	2,162,443.49
少数股东损益		1,893,978.38	659,094.47
六、其他综合收益的税后净额

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第 10 页 共 35 页

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		37,202,000.98	2,821,537.96
归属于母公司所有者的综合收益总额		35,308,022.60	2,162,443.49
归属于少数股东的综合收益总额		1,893,978.38	659,094.47
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

本期发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为9,469,891.92 元, 上期被合并方实现的净利润为3,295,472.37 元。

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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第 11 页 共 35 页

母 公 司 利 润 表

2014 年度

会企02 表

编制单位：深圳市道熙科技有限公司

单位：人民币元

编制单位：深圳市道熙科技有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	本期数	上年同期数
一、营业收入		8,064,665.76	2,530,335.60
减：营业成本		761,943.48	490,303.49
营业税金及附加		72,514.41	84,281.10
销售费用		3,655,804.64	87,549.65
管理费用		2,394,886.80	2,561,674.61
财务费用		-1,901.03	-17,912.07
资产减值损失		67,635.68	-2,198.48
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）	1	19,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		20,113,781.78	-673,362.70
加：营业外收入		2,481.24	200,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出			22.09
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		20,116,263.02	-473,384.79
减：所得税费用		3,950.12	549.62
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		20,112,312.90	-473,934.41
五、其他综合收益的税后净额

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第 12 页 共 35 页

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份 额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的 份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额		20,112,312.90	-473,934.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

合 并 现 金 流 量 表

2014 年度

会合03 表

编制单位：深圳市道熙科技有限公司

单位：人民币元

编制单位：深圳市道熙科技有限公司		单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：

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第 13 页 共 35 页

销售商品、提供劳务收到的现金	50,795,999.62	8,479,734.26
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	13,544,762.02	1,123,648.75
经营活动现金流入小计	64,340,761.64	9,603,383.01
购买商品、接受劳务支付的现金	2,859,690.14	52,660.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	8,934,779.08	4,071,400.58
支付的各项税费	1,681,528.05	166,493.85
支付其他与经营活动有关的现金	21,123,363.52	2,804,936.66
经营活动现金流出小计	34,599,360.79	7,095,491.09
经营活动产生的现金流量净额	29,741,400.85	2,507,891.92

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第 14 页 共 35 页

二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	5,000,000.00
取得投资收益收到的现金	40,561.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	5,040,561.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	169,916.80	267,591.68
投资支付的现金	12,266,660.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	12,436,576.80	267,591.68
投资活动产生的现金流量净额	-7,396,015.16	-267,591.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	10,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金

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第 15 页 共 35 页

筹资活动现金流出小计	10,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	-10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-20,736.85
五、现金及现金等价物净增加额	12,324,648.84	2,240,300.24
加：期初现金及现金等价物余额	2,624,696.81	384,396.57
六、期末现金及现金等价物余额	14,949,345.65	2,624,696.81

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

母 公 司 现 金 流 量 表

2014 年度

2014 年度
编制单位：深圳市道熙科技有限公司		会企03 表 单位：人民币元 上年同期数 2,574,305.20 465,559.34 3,039,864.54 1,300.00 2,385,888.66 80,130.97 595,000.01 3,062,319.64 -22,455.10
项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	6,867,804.12	2,574,305.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	7,579,325.64	465,559.34
经营活动现金流入小计	14,447,129.76	3,039,864.54
购买商品、接受劳务支付的现金	249,241.61	1,300.00
支付给职工以及为职工支付的现金	2,824,498.65	2,385,888.66
支付的各项税费	233,201.82	80,130.97
支付其他与经营活动有关的现金	9,248,414.40	595,000.01
经营活动现金流出小计	12,555,356.48	3,062,319.64
经营活动产生的现金流量净额	1,891,773.28	-22,455.10
二、投资活动产生的现金流量：

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第 16 页 共 35 页

收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金	19,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	19,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	16,653.00	118,250.01
投资支付的现金	8,933,360.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	8,950,013.00	118,250.01
投资活动产生的现金流量净额	10,049,987.00	-118,250.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	10,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	10,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额	-10,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	1,941,760.28	-140,705.11

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第 17 页 共 35 页

加：期初现金及现金等价物余额	183,290.32	323,995.43
六、期末现金及现金等价物余额	2,125,050.60	183,290.32

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2014 年度

编制单位：深圳市道熙科技有限公司

会企04 表 单位：人民币 元

项 目		本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数
		归属于母公司所有者权益										少数股东 权益	所有者 权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工 具			资本 公积	减： 库 存 股	其他综 合收益	专 项 储 备	盈余 公积	一 般 风 险 准 备	未分配 利润
		优 先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	1,000,00 0.00				2,000,000.0 0						-2,509,900. 13	310,378.43	800,478.30
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	1,000,00				2,000,000.0						-2,509,900.	310,378.43	800,478.30

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第 18 页 共 35 页

	0.00				0						13
三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列）					1,937,695.8 1				1,836,089. 90		23,471,932. 70	-310,378.43	26,935,339.98
（一）综合收益总额											35,308,022. 60	1,893,978.38	37,202,000.98
（二）所有者投入和减少资 本					1,937,695.8 1							-2,204,356.81	-266,661.00
1. 所有者投入资本					1,937,695.8 1							-2,204,356.81	-266,661.00
2. 其他权益工具持有者投 入资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他
（三）利润分配									1,836,089. 90		-11,836,089 .90		-10,000,000.0 0
1. 提取盈余公积									1,836,089. 90		-1,836,089. 90
2. 提取一般风险准备

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第 19 页 共 35 页

3．对所有者（或股东）的分 配															-10,000,000 .00				-10,000,000.0 0
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,000,00 0.00					3,937,695.8 1						1,836,089. 90			20,962,032. 57				27,735,818.28
项 目						上年同期数
						归属于母公司所有者权益											少数股东 权益		所有者 权益合计
	实收资本 (或股本)	其他权益工具				资本 公积	减： 库 存 股	其 他 综 合 收	专 项 储 备		盈余 公积		一般 风 险准 备		未分配 利润
		优 先 股	永 续 债	其 他

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第 20 页 共 35 页

							益
一、上年年末余额	1,000,00 0.00										-1,277,479. 45		-1,277,479.4 5
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并					2,000,000. 00						-3,394,864. 17	-348,716.04	-1,743,580.2 1
其他
二、本年年初余额	1,000,00 0.00				2,000,000. 00						-4,672,343. 62	-348,716.04	-2,021,059.6 6
三、本期增减变动金额（减 少以“-”号填列）											2,162,443.4 9	659,094.47	2,821,537.96
（一）综合收益总额											2,162,443.4 9	659,094.47	2,821,537.96
（二）所有者投入和减少资 本
1. 所有者投入资本
2. 其他权益工具持有者投 入资本

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第 21 页 共 35 页

3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,000,00 0.00				2,000,000. 00						-2,509,900. 13	310,378.43	800,478.30

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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第 22 页 共 35 页

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2014 年度

会企04 表 单位：人民币 元

											会企04 表
编制单位：深圳市道熙科 技有限公司											单位：人民币 元 所有者 权益合计 -751,413.86 -751,413.86 10,112,312.9 0 20,112,312.9
项 目							本期数
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资 本 公 积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计
		优 先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	1,000,000.00									-1,751,413.86	-751,413.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,000,000.00									-1,751,413.86	-751,413.86
三、本期增减变动金额（减少 以“-”号填列）									1,836,089.90	8,276,223.00	10,112,312.9 0
（一）综合收益总额										20,112,312.90	20,112,312.9

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第 23 页 共 35 页

											0
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他
（三）利润分配									1,836,089.90	-11,836,089.90	-10,000,000. 00
1. 提取盈余公积									1,836,089.90	-1,836,089.90
2．对所有者(或股东)的分配										-10,000,000.00	-10,000,000. 00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股 本)
2．盈余公积转增资本(或股 本)

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第 24 页 共 35 页

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,000,000.00								1,836,089.90	6,524,809.14	9,360,899.04
项 目							上年同期数
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资 本 公 积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计
		优 先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	1,000,000.00									-1,277,479.45	-277,479.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	1,000,000.00									-1,277,479.45	-277,479.45
三、本期增减变动金额（减少 以“-”号填列）										-473,934.41	-473,934.41

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第 25 页 共 35 页

（一）综合收益总额										-473,934.41	-473,934.41
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入资本
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他
（三）利润分配
1. 提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股 本)
2．盈余公积转增资本(或股 本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额	1,000,000.00									-1,751,413.86

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第 26 页 共 35 页

-751,413.86

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

深圳市道熙科技有限公司

财务报表附注

2014 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

深圳市道熙科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由自然人龚正伟、盛真、吴荣光、曾李青（由李雯代持）共同出资筹建,于2011 年1 月 14 日经深圳市市场监督管理局登记注册成立，设立时注册资本为人民币100 万元，其中：龚正伟以货币出资41.5 万元，占注册资本的41.5%；盛 真以货币出资24.5 万元，占注册资本24.5%；李雯代曾李青以货币出资20 万元，占注册资本20%；吴荣光以货币出资14 万元，占注册资本14%。 上述出资业经深圳惠隆会计师事务所（普通合伙）审验，并由其出具了《验资报告》（惠隆验字〔2010〕1626 号）。

2014 年6 月25 日，经股东会议决议和修改后的章程规定，公司股东李雯将其所代持的7.875%股权转让给龚正伟、将所代持的6.125%股权转让 给盛真、将所代持的6%股权转让给吴荣光；本次股权变更后，龚正伟出资49.375 万元，占注册资本的49.375%；盛真出资30.625 万元，占注册资 本30.625%；吴荣光出资20.00 万元，占注册资本20.00%。

2014 年7 月24 日，经股东会议决议和修改后的章程规定，公司股东龚正伟将其所持的10%股权转让给深圳盈瑞轩投资管理中心（有限合伙）； 本次股权转让后龚正伟出资39.375 万元，占注册资本的39.375%；盛真出资30.625 万元，占注册资本30.625%；吴荣光出资20.00 万元，占注册

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第 27 页 共 35 页

资本20.00%；深圳盈瑞轩投资管理中心（有限合伙）出资10.00 万元，占注册资本10.00%。同时，公司取得深圳市市场监督管理局颁发的变更后 的注册号为440301105168475 的营业执照，注册地址为深圳市南山高新区高新园南区粤兴一道18 号香港理工大学产学研大楼510 室，法定代表人 为龚正伟，注册资本为100 万元，实收资本为100 万元。

本公司属于互联网信息服务业。公司经营范围：计算机软件开发、网络游戏开发；信息咨询（不含人才中介、证券、保险、基金、金融业务 及其它限制项目）；广东省信息服务业务（仅限互联网信息服务业务，增值电信业务经营许可证有效期至2016 年3 月25 日）；国内贸易（法律、 行政法规、国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外）；经营进出口业务（法律、行政法规规定禁止的项目除外；法律、行政法规规定限制的 项目须取得许可证后方可经营）。主要提供网络游戏的研发业务。

本公司的基本组织架构：股东会是公司的权力机构，设执行董事一名、监事一名。公司下设运营部、市场部、产品部、设计部、技术部、行财 部等部门。公司拥有一家境内全资子公司深圳淘趣网络科技有限公司及一家境外全资子公司淘趣网络科技有限公司（塞舌尔共和国）。

二、财务报表的编制基础

• (一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策、会计估计

• (一) 遵循企业会计准则的声明

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第 28 页 共 35 页

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (三) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最 终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存 收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

• (五) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公 司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

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第 29 页 共 35 页

(六) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现 金、价值变动风险很小的投资。

• (七) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因 汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币 非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的 即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综 合收益。

• (八) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

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第 30 页 共 35 页

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确 认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以 及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照 公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计 量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的 现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

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第 31 页 共 35 页

3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用 的输入值分以下层级，并依次使用：

• (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

• (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

• (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

• 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以 单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重 大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来 现金流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已 确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入 当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

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第 32 页 共 35 页

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的 现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

• (九) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

期末余额达到100 万元以上（含100 万元）的应 收款项为单项金额重大的应收款项。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于 提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。

单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。

• 2．按组合计提坏账准备的应收款项

(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据 账龄分析法组合 相同账龄的应收款具有类似的信用风险特征 应收押金、保证金及合并范围内关联方应收 其他组合 款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法

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第 33 页 共 35 页

其他组合

除有确凿证据，一般不计提坏账准备

(2) 账龄分析法

(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年，以下同）	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	30	30
3 年以上	100	100

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征 的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备

单项计提坏账准备的理由 的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 坏账准备的计提方法 账准备

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十) 存货

1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

4. 存货的盘存制度为永续盘存制。

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第 34 页 共 35 页

1. 周转材料按照一次转销法进行摊销。

2. (十一) 长期股权投资

3. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值 或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

• (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性 证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产 交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值

准备。

• (十二) 投资性房地产

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第 35 页 共 35 页

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产

3. 负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

4. (十三) 固定资产

1. 固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可 能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

2. 各类固定资产的折旧方法
项 目	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
电子设备	年限平均法	5	5	19
办公及其他设备	年限平均法	5	5	19

1. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

2. (十四) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的 该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (十五) 收入

• 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系

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第 36 页 共 35 页

的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将 发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够 可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例 确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的 劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公 司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

2. (1) 本公司与网络游戏平台公司合作运营的网络游戏收入，在取得按合作协议约定计算并经双方核对无误的计费账单后确认营业收入。

3. (2) 本公司的游戏软件授权运营收入，在公司将相关游戏的运营或代理权利以及所需技术交付对方后，根据合同或协议约定结算条件一次或分

4. 期确认营业收入。

5. (3) 技术服务收入，合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按期限分摊确认收入；未明确约定服务期限的，在本公司提供了相

6. 应服务，取得明确的收款证据时确认收入。

(十六) 政府补助

1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资

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第 37 页 共 35 页

产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。

1. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政

府补助均在实际收到时确认。

1. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按

照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间

的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与

• 其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足

• 够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

• 3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利

• 益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

• 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者

• 权益中确认的交易或者事项。

• (十八) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或 有租金在实际发生时计入当期损益。

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第 38 页 共 35 页

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外， 均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(十九) 重要会计政策变更说明

本公司自2014 年7 月1 日起执行财政部于2014 年制定的《企业会计准则第39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第40 号——合营安排》、 《企业会计准则第41 号——在其他主体中权益的披露》，和经修订的《企业会计准则第2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第9 号——职工薪 酬》、《企业会计准则第30 号——财务报表列报》、《企业会计准则第33 号——合并财务报表》，同时在本财务报表中采用财政部于2014 年修订的《企 业会计准则第37 号——金融工具列报》。

实施上述八项具体会计准则未对本公司2014 年度财务报表比较数据产生影响。

四、税（费）项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	3%
营业税	应纳税营业额	3%、5%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%

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第 39 页 共 35 页

根据财政部、国家税务总局《关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知》（财税[2014]43 号）规定，本公司及子公司深圳淘趣网络科技 有限公司电信业务收入自2014 年6 月1 日起由计算缴纳营业税改为计算缴纳增值税。

(二) 税收优惠

本公司于2013 年11 月29 日取得深圳市经济贸易和信息化委员会核发的《软件企业认定证书》（证书编号深R-2013-1663 号），2014 年11 月 27 日取得深圳市蛇口国家税务局核发《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》（深国税蛇减免备案[2014]751 号），根据《财政部国家税务总 局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）规定，从获利年度2014 年起，两年免征企业所得税、 三年减半征收企业所得税。

本公司子公司深圳淘趣网络科技有限公司于2013 年11 月29 日取得深圳市经济贸易和信息化委员会核发的《软件企业认定证书》（编号为深 R-2013-1664 号），2014 年3 月13 日取得深圳市蛇口国家税务局核发《深圳市国家税务局税收优惠登记备案通知书》（深国税蛇减免备案[2014]37 号），根据《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）规定，从获利年度 2014 年起，两年免征企业所得税、三年减半征收企业所得税。

根据《塞舌尔共和国国际商业公司法(修订)2009》，本公司注册于塞舌尔共和国的子公司淘趣网络科技有限公司（指TopQu NetWork Technology Co.,Ltd）自成立注册之日起二十年内享有免税优惠，不须缴纳所得税或利得税，转让财产不须缴付印花税。

五、企业合并、合并财务报表范围及在其他主体中的权益

(一) 子公司情况

(一) 子公司情况
子公司全称	业务 性质	注册 资本	经营 范围
1．通过设立或投资等方式取得

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第 40 页 共 35 页

TopQu NetWork Technology Co.,Ltd	网页游戏	1 美元
2．同一控制下合并取得
深圳淘趣网络科技有限公司	网页游戏	1000 万元	计算机软件开发、 网络游戏开发
(续上表)

(续上表)
子公司全称	期末实际 出资额（元）	持股比 例(%)	表决权 比例(%)
1．通过设立或投资等方式取得
TopQu NetWork Technology Co.,Ltd	6.22	100.00	100.00
2．同一控制下合并取得
深圳淘趣网络科技有限公司	10,000,000.00	100.00	100.00

• (二) 报告期合并范围发生变更的说明

• 1． 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明

2014 年5 月7 日本公司全资子公司深圳淘趣网络科技有限公司出资设立Shenzhen TopQu NetWork Technology Co.,Ltd，于2014 年5 月7 日 办妥工商设立登记手续，并于2014 年7 月31 日更名为TopQu NetWork Technology Co.,Ltd。该公司注册资本1 美元，由本公司之子公司深圳淘趣 网络科技有限公司出资，占其注册资本的100.00% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

2. 因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明

本公司实际控制人龚正伟、盛真、吴荣光三人自2012 年9 月起实际取得了深圳淘趣网络科技有限公司80%的股权并取得控制权，其80%股权由

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第 41 页 共 35 页

曾李青、靳海平、深圳市德迅投资有限公司代为持有，2013 年11 月改由赵婷婷（本公司核心技术人员家属）代为持有。2014 年5 月15 日本公司 与赵婷婷和李雯签订《股权转让协议》，本公司以名义价格1 元受让赵婷婷代为持有的深圳淘趣网络科技有限公司80%股权，以266,660.00 元受让 李雯代曾李青持有的深圳淘趣网络科技有限公司20%股权。本公司已于2014 年6 月18 日支付代持人李雯股权转让款266,660.00 元，并办理了相应 的财产权交接手续。由于本公司和深圳淘趣网络科技有限公司同受自然人龚正伟、盛真、吴荣光最终控制且该项控制并非暂时，故该项合并为同一 控制下企业合并。故自2014 年6 月起将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据(自2012 年9 月起本公司的最终控制方 实际控制了深圳淘趣网络科技有限公司)。

(三) 本期新纳入合并范围的主体

名 称	期末净资产	本期净利润
深圳淘趣网络科技有限公司	25,222,971.50	34,004,379.34
TopQu NetWork Technology Co.,Ltd	2,136,155.20	2,136,148.98

(四) 本期发生的同一控制下企业合并

被合并方	属于同一控制 下企业合并的 判断依据	同一控制 的实际控 制人	合并当期期 初至合并日 的收入	合并当期期 初至合并日 的净利润	合并当期期初至 合并日的经营活 动现金流量
深圳淘趣网络 科技有限公司	同受最终控制 方控制满一年	龚正伟等 管理团队	13,898,830.20	9,469,891.92	6,170,015.93

六、合并财务报表项目注释

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第 42 页 共 35 页

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数
库存现金	275,832.76
银行存款	14,673,512.89
合 计	14,949,345.65

(2) 货币资金——外币货币资金

项 目		期末数
	原币金额	汇率	折人民币金额
银行存款：
美元	327,244.05	6.1190	2,002,406.34
小 计			2,002,406.34

2. 应收账款

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	5,876,724.11	100.00	293,836.21	5,582,887.90

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第 43 页 共 35 页

合 计 5,876,724.11 100.00 293,836.21 5,582,887.90

• (2) 期末无应收关联方账款。

• (3) 期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

3. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数
	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	442,573.04	100.00		442,573.04
合 计	442,573.04	100.00		442,573.04

• (2) 期末无预付关联方款项。

• (3) 期末无持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

4. 其他应收款

(1) 账龄分析

账 龄	账面余额	期末数	期末数
		比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	83,856.04	32.74		83,856.04

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第 44 页 共 35 页

1-2 年	168,871.80	65.93		168,871.80
3 年以上	3,411.00	1.33		3,411.00
合 计	256,138.84	100.00		256,138.84

(2) 期末无应收关联方款项。

• (3) 期末无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。

5. 其他流动资产

5. 其他流动资产
项 目		期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
银行理财产品	7,000,000.00		7,000,000.00
合 计	7,000,000.00		7,000,000.00

6. 固定资产

账面原值

账面原值
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
电子设备	338,814.67	146,820.72		485,635.39
办公及其他设备	54,520.00	23,096.08		77,616.08
小 计	393,334.67	169,916.80		563,251.47

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第 45 页 共 35 页

累计折旧

累计折旧
项 目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
电子设备	68,316.71		123,557.33		191,874.04
办公及其他设备	12,553.30		13,744.17		26,297.47
小 计	80,870.01		137,301.50		218,171.51
减值准备
项 目	期初数		本期增加	本期减少	期末数
电子设备
办公及其他设备
小 计		——	——	——	——
账面价值
项 目		期初数		期末数
电子设备		270,497.96		293,761.35
办公及其他设备		41,966.70		51,318.61
合 计		312,464.66		345,079.96

7. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

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第 46 页 共 35 页

项 目	期末数
短期薪酬	713,454.54
合 计	713,454.54
(2) 短期薪酬明细情况
项 目	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	713,454.54
小 计	713,454.54

(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

本公司期末应付职工工资、奖金、津贴和补贴于次月发放。

8. 应交税费

8. 应交税费
项 目	期末数
增值税	357.69
代扣代缴个人所得税	44,864.79
城市维护建设税	25.04
教育费附加	10.63
地方教育附加	7.25
印花税	23,098.94

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第 47 页 共 35 页

合 计

68,364.34

9. 其他应付款

期末无应付关联方款项。

10. 实收资本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
投资者名称	期初数	本期增加	本期减少	期末数
龚正伟	415,000.00	78,750.00	100,000.00	393,750.00
盛真	245,000.00	61,250.00		306,250.00
吴荣光	140,000.00	60,000.00		200,000.00
李雯	200,000.00		200,000.00
深圳盈瑞轩投资管理 中心（有限合伙）		100,000.00		100,000.00
合 计	1,000,000.00	300,000.000	300,000.00	1,000,000.00

(2) 实收资本变动情况详见本财务报表附注一所述。

11. 资本公积

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第 48 页 共 35 页

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价	2,000,000.00	3,937,695.81	2,000,000.00	3,937,695.81
合 计	2,000,000.00	3,937,695.81	2,000,000.00	3,937,695.81

(2) 资本公积本期增减原因及依据说明

• 1) 本公司因2014 年6 月同一控制下企业合并重述以前期间财务报表，将深圳淘趣网络科技有限公司投入资本中归属于本公司享有的200 万元

• 在合并财务报表资本公积项目中列报。

• 2) 本公司2014 年6 月完成同一控制下合并，将上述200 万元从合并报表层面予以抵减；同时，本公司以名义价格1 元同一控制合并深圳淘趣

• 网络科技有限公司并收购少数股东20%股权，根据权益性交易原则，在合并报表形成资本公积3,937,695.81 元。

12. 盈余公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积		1,836,089.90		1,836,089.90
合 计		1,836,089.90		1,836,089.90

• (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明

本期增加系根据弥补2014 年初累计亏损额后的母公司净利润的10%计提法定盈余公积。

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第 49 页 共 35 页

13. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	金 额	提取或分配比例
期初未分配利润	-2,509,900.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润	32,798,122.47
减：提取法定盈余公积	1,836,089.90	10%
应付现金股利或利润	10,000,000.00
期末未分配利润	20,962,032.57

(2) 其他说明

经公司2014 年9 月22 日股东会决议，以现金方式向各股东分配股利1,000.00 万元，并于9 月29 日实际支付完毕。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

2. (1) 明细情况

收入
项 目	本期数
主营业务收入	53,963,929.87

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第 50 页 共 35 页

合 计	53,963,929.87
成本
项 目	本期数
主营业务成本	4,239,808.12
合 计	4,239,808.12

(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

项 目		本期数
	收 入	成 本	利 润
游戏行业	53,963,929.87	4,239,808.12	49,724,121.75
小 计	53,963,929.87	4,239,808.12	49,724,121.75

(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）

项 目		本期数
	收 入	成 本	利 润
互联网页面游戏	53,922,709.98	4,236,569.58	49,686,140.40
移动终端游戏	41,219.89	3,238.54	37,981.35
小 计	53,963,929.87	4,239,808.12	49,724,121.75

(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

项 目 本期数

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第 51 页 共 35 页

	收 入	成 本	利 润
国内	51,346,494.48	4,239,808.12	47,106,686.36
国外	2,617,435.39		2,617,435.39
小 计	53,963,929.87	4,239,808.12	49,724,121.75

2. 营业税金及附加

2. 营业税金及附加
项 目	本期数
营业税	369,251.18
城市维护建设税	100,313.71
教育费附加	42,991.33
地方教育附加	28,448.20
合 计	541,004.42

3.销售费用

3.销售费用
项 目	本期数
游戏推广费	4,751,673.20
合 计	4,751,673.20

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第 52 页 共 35 页

4.管理费用

4.管理费用
项 目	本期数
研究开发费用	6,380,148.85
职工薪酬	320,668.46
租赁费	1,294,292.29
折旧费	127,173.27
网络服务费	132,509.08
水电管理费	96,412.81
办公费	22,114.10
通信费	19,648.00
交通费	15,200.00
税费	21,758.67
电脑配件	12,713.30
其他	7,167.10
合 计	8,449,805.93

5. 财务费用
项 目	本期数

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第 53 页 共 35 页

减：利息收入	22,633.86
汇兑净损失	20,736.85
手续费	13,456.82
合 计	11,559.81

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数
坏账损失	211,619.54
合 计	211,619.54

7. 投资收益

7. 投资收益
项 目	本期数
其他	61,015.06
合 计	61,015.06

8. 营业外收入

• (1) 明细情况

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第 54 页 共 35 页

项 目	项 目	本期数	本期数	计入本期非经常性 损益的金额
政府补助		1,403,000.00		1,403,000.00
其他		81.24		81.24
合 计		1,403,081.24		1,403,081.24
(2) 政府补助说明
补助项目	本期数	与资产相关/ 与收益相关		说明
即时策略类网页游戏 《三国群豪传》	200,000.00	与收益相关	根据深南文产〔2013〕4 号，收到深圳市南 山区人民政府文化产业发展办公室对淘趣 网络所研发游戏《三国群豪传》补助20 万 元，用于开发人员费用，该游戏已于2012 年5 月开发完成并发表。
著作权登记补贴	3,000.00	与收益相关
强互动社交策略网页 游戏《城防三国》	1,200,000.00	与收益相关	《深圳市发展改革委、深圳市经贸信息委、 深圳市科技创新委、深圳市财政委关于下 达深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2014 年第二批扶持资金的计划》（深发改 〔2014〕939 号）
小 计	1,403,000.00

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9. 所得税费用

9. 所得税费用
项 目	本期数
递延所得税费用	20,554.17
合 计	20,554.17

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	37,202,000.98	2,821,537.96
加：资产减值准备	211,619.54	51,037.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	137,301.50	75,256.55
无形资产摊销
长期待摊费用摊销		46,112.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“－”号填列)

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固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	20,736.85
投资损失(收益以“－”号填列)	-61,015.06
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	20,554.17	-12,759.27
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-11,798,280.95	-1,431,978.35
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	4,008,483.82	958,685.86
其他
经营活动产生的现金流量净额	29,741,400.85	2,507,891.92
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	14,949,345.65	2,624,696.81

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减：现金的期初余额	2,624,696.81	384,396.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	12,324,648.84	2,240,300.24

2. 报告期取得子公司及其他营业单位情况

2. 报告期取得子公司及其他营业单位情况
项 目	本期数	上年同期数
(1) 取得子公司及其他营业单位的有关情况：
1) 取得子公司及其他营业单位的价格	8,933,361.00
2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	8,933,360.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	8,611,422.42
3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	321,937.58
4) 取得子公司的净资产	9,784,213.14
流动资产	15,066,215.23
非流动资产	5,568,354.57
流动负债	583,089.12
非流动负债

3. 现金和现金等价物

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项 目	期末数	期初数
(1) 现金	14,949,345.65	2,624,696.81
其中：库存现金	275,832.76	54,162.54
可随时用于支付的银行存款	14,673,512.89	2,570,534.27
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额	14,949,345.65	2,624,696.81
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

七、关联方关系及其交易

(一) 关联方关系

1. 本公司实际控制人为龚正伟先生、盛真先生、吴荣光先生三个自然人组成的一致行动人，龚正伟先生等三人直接持有本公司股份90.00%，

通过深圳盈瑞轩投资管理中心（有限合伙）持有本公司股份4.46%，合计持有股份94.46%。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注五之(一)说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
曾李青[注]	股东

• [注]：本公司自成立至2014 年6 月25 日，曾李青先生通过李雯女士实际持有本公司20%的股份，为本公司的股东，与本公司存在无控制关系

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的关联方关系。2014 年6 月曾李青通过李雯女士将其所持的本公司20%股份全部转让给了龚正伟先生等三个自然人组成的管理团队。

• (二) 关联方交易情况

1. 本公司与关联方的应付款项说明

单位名称	应付款项期末数	应付款项期初数
盛真	——	300,000.00
曾李青[注]	——	2,000,000.00
小 计	——	2,300,000.00

[注]：本公司之子公司深圳淘趣网络科技有限公司分别于2010 年及2011 年向股东曾李青借入资金50 万元和150 万元合计200 万元，无约定 借款期限及利率，该款项于2014 年7 月已全额偿还。

1. 赵婷婷女士和李雯女士于2014 年5 月与本公司签订《股权转让协议》，将其代龚正伟先生等三位自然人和代曾李青先生所持有深圳淘趣网 络科技有限公司80%和20%的股权转让给本公司，本公司以1 元受让赵婷婷持有的深圳淘趣网络科技有限公司80%股权，以266,660.00 元受让李雯 代曾李青持有的深圳淘趣网络科技有限公司20%股权。详见本财务报表附注五(二)之说明。

八、其他

• (一) 承诺事项和或有事项

截至资产负债表日，本公司无需要披露的重大承诺事项和或有事项。

• (二) 非经常性损益

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1. 非经常性损益明细表

1. 非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续 享受的政府补助除外）	1,202,400.00	[注]
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益	61,015.06
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	9,469,891.92
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	81.24
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	10,733,388.22
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额(税后)	1,893,978.38
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	8,839,409.84

• [注]：本期同一控制下合并子公司在合并日之前取得政府补助200,600.00 元，在上表“同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

• 期净损益”项目列示。

• 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

本期扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润为26,468,612.76 元。

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九、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 长期股权投资

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目		期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	8,933,361.00		8,933,361.00
合 计	8,933,361.00		8,933,361.00

(2) 对子公司投资

(2) 对子公司投资
被投资单位名称	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	期末数
深圳淘趣网络科技有限公司	100.00	100.00	8,933,361.00
小 计			8,933,361.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 投资收益

项 目 本期数

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成本法核算的长期股权投资收益	19,000,000.00
合 计	19,000,000.00

深圳市道熙科技有限公司 二〇一五年四月十五日

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