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LHIHC — Interim / Quarterly Report 2021
Nov 12, 2021
51754_rns_2021-11-12_e5ad0c11-8de7-4325-b5b7-db93569a9237.pdf
Interim / Quarterly Report
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股票代碼： 1229
聯華實業投資控股股份有限公司 (原名：聯華實業股份有限公司) 及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一○年及一○九年第三季
公司地址：臺北市大同區承德路一段44號6樓 電 話： (02)2786-1188
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目 錄
| 項 目 一、封 面 二、目 錄 三、會計師核閱報告書 四、合併資產負債表 五、合併綜合損益表 六、合併權益變動表 七、合併現金流量表 八、合併財務報告附註 (一)公司沿革 (二)通過財務報告之日期及程序 (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 (四)重大會計政策之彙總說明 (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 (六)重要會計項目之說明 (七)關係人交易 (八)質押之資產 (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 (十)重大之災害損失 (十一)重大之期後事項 (十二)其 他 (十三)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊 2.轉投資事業相關資訊 3.大陸投資資訊 4.主要股東資訊 (十四)部門資訊 |
頁 次 |
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KPMG
台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)
Telephone 電話 + 886 2 8101 6666 Fax 傳真 + 886 2 8101 6667 Internet 網址 home.kpmg/tw
會 計 師 核 閱 報 告
聯華實業投資控股股份有限公司董事會 公鑒：
前言
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司民國一一○年 及一○九年九月三十日之合併資產負債表，與民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日 及一一○年及一○九年一月一日至九月三十日之合併綜合損益表，暨民國一一○年及一○九年 一月一日至九月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註(包括重大 會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員 會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報告 係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報告作成結論。 範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核 閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之 人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會 計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。 保留結論之基礎
如合併財務報告附註四(二)所述，列入上開合併財務報告之部份非重要子公司，係依該等 被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報告為依據，民國一一○年及一○九年九月三十日之 資產總額分別為 4,030,597 千元及 3,322,698 千元，分別占合併資產總額之 6.32% 及 6.50% ；負債總 額分別為 259,495 千元及 389,238 千元，分別占合併負債總額之 1.81% 及 3.70% ；民國一一○年及 一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一月一日至九月三十日之綜合損益分別 為 60,497 千元、 18,216 千元、 403,583 千元及 67,470 千元，分別占合併綜合損益之 2.79% 、 1.11% 、 5.82% 及 1.36% 。
除上段所述者外，如合併財務報告附註六(七)所述，民國一一○年及一○九年九月三十日 採用權益法之投資分別為 8,977,509 千元及 8,373,197 千元，暨民國一一○年及一○九年七月一日 至九月三十日及一一○年及一○九年一月一日至九月三十日採用權益法之關聯企業及合資損益 之份額分別為 383,540 千元、 452,239 千元、 1,732,163 千元及 645,748 千元，係依該等被投資公司 同期間未經會計師核閱之財務報告為依據。
〜 3 〜
KPMG, a Taiwan partnership and a member firm of the KPMG global organization of independent member firms affiliated with KPMG International Limited, a private English company limited by guarantee.
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核 閱，對合併財務報告可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第 三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達民國一一○年及一○九年九月三十日之合併 財務狀況，與民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一月一日 至九月三十日之合併財務績效暨民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日之合併現金流 量之情事。
安 侯 建 業 聯 合 會 計 師 事 務 所
會 計 師：
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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證審字第[金管證六字第] 1080303300[0940100754] 號[號] 民 國 一一○ 年 十一 月 十二 日
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民國一一○年及一○九年九月三十日僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及子公司
合併資產負債表
民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日
單位：新台幣千元
| 110.9.30 資 產 金 額 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)) $ 2,546,511 1110 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 (附註六(二)) 108,078 1120 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－流動 (附註六(三)及八) 642,192 1140 合約資產－流動(附註六(廿二)) 3,692,437 1150 應收票據淨額(附註六(四)) 162,936 1170 應收帳款淨額(附註六(四)及七) 1,251,754 1200 其他應收款(附註六(五)及七) 104,046 1220 本期所得稅資產 5,361 130X 存貨淨額(附註六(六)) 1,670,090 1470 其他流動資產(附註七及八) 343,825 10,527,230 非流動資產： 1517 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 (附註六(三)及八) 28,022,884 1550 採用權益法之投資(附註六(七)) 17,959,042 1600 不動產、廠房及設備(附註六(九)、七及八) 4,506,696 1755 使用權資產(附註六(十)及七) 595,113 1760 投資性不動產淨額(附註六(十一)及八) 1,772,377 1780 無形資產(附註六(十二)) 100,211 1840 遞延所得稅資產(附註六(十九)) 105,999 1920 存出保證金(附註八) 103,496 1975 淨確定福利資產－非流動 23,870 1995 其他非流動資產－其他(附註八) 37,316 53,227,004 資產總計 $ 63,754,234 |
110.9.30 | % 4 - 1 6 - 2 - - 3 1 17 44 28 7 1 3 - - - - - 83 100 |
109.12.31 金 額 ％ 1,805,687 3 110,676 - 546,898 1 2,210,140 4 173,326 - 1,314,501 3 268,684 - 4,914 - 1,278,160 2 389,831 1 8,102,817 14 25,366,950 45 15,589,657 28 4,479,658 8 160,083 - 1,853,863 4 101,859 - 105,999 - 187,811 1 23,916 - 15,905 - 47,885,701 86 55,988,518 100 |
109.9.30 金 額 % 1,825,186 4 135,306 - 474,551 1 2,247,315 5 205,057 - 1,062,936 2 69,443 - 19,948 - 1,138,192 2 329,924 1 7,507,858 15 22,565,712 44 14,300,769 28 4,367,662 9 158,238 - 1,842,600 4 100,441 - 110,167 - 116,578 - 20,172 - 27,640 - 43,609,979 85 51,117,837 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(十三)) 2110 應付短期票券(附註六(十四)) 2120 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 (附註六(二)) 2130 合約負債－流動(附註六(廿二)) 2150 應付票據(附註七) 2170 應付帳款(附註七) 2200 其他應付款(附註七) 2230 本期所得稅負債 2280 租賃負債－流動(附註六(十六)及七) 2300 其他流動負債 非流動負債： 2540 長期借款(附註六(十五)) 2570 遞延所得稅負債(附註六(十九)) 2580 租賃負債－非流動(附註六(十六)及七) 2640 淨確定福利負債－非流動 2645 存入保證金(附註七) 2670 其他非流動負債－其他(附註七) 負債總計 歸屬母公司業主之權益(附註六(二十))： 3110 普通股股本 3150 待分配股票股利 3200 資本公積 3300 保留盈餘 3400 其他權益 3500 庫藏股票 歸屬母公司業主之權益合計 36XX 非控制權益 權益總計 負債及權益總計 |
110.9.30 金 額 % $ 7,223,000 11 2,508,424 4 1,198 - 589,444 1 9,399 - 1,200,778 2 467,873 1 32,819 - 57,801 - 31,044 - 12,121,780 19 1,400,000 2 148,174 - 474,450 1 15,568 - 61,027 - 96,189 - 2,195,408 3 14,317,188 22 12,814,983 20 1,281,498 2 1,167,411 2 12,882,861 20 7,375,541 12 (184,763) - 35,337,531 56 14,099,515 22 49,437,046 78 $ 63,754,234 100 |
109.12.31 金 額 % 5,340,000 10 2,429,058 4 - - 312,924 1 7,581 - 1,199,032 2 418,927 1 92,884 - 35,918 - 21,076 - 9,857,400 18 1,300,000 3 147,872 - 58,882 - 15,059 - 61,495 - 97,716 - 1,681,024 3 11,538,424 21 12,814,983 22 - - 856,544 2 12,556,851 22 5,758,318 10 (184,763) - 31,801,933 56 12,648,161 23 44,450,094 79 55,988,518 100 |
109.9.30 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 % 4,910,000 10 2,068,966 4 - - 391,204 1 10,828 - 897,371 2 425,101 1 75,489 - 36,061 - 26,388 - 8,841,408 18 1,300,000 3 148,824 - 57,558 - 13,146 - 60,006 - 94,229 - 1,673,763 3 10,515,171 21 12,814,983 25 - - 847,322 1 11,624,129 23 3,884,230 7 (184,763) - 28,985,901 56 11,616,765 23 40,602,666 79 51,117,837 100 |
董事長：苗豐強
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：林信宏 〜 4 〜
會計主管：嚴文卿
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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及子公司 合併綜合損益表
民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一月一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 4000 營業收入(附註六(廿二)及七) 5000 營業成本(附註六(六)及七) 營業毛利 營業費用： 6100 推銷費用(附註七) 6200 管理費用 6300 研究發展費用 6450 預期信用減損(迴轉利益)損失(附註六(四)) 營業淨利 營業外收入及支出： 7100 利息收入(附註六(廿四)) 7010 其他收入(附註六(廿四)) 7020 其他利益及損失(附註六(廿四)及七) 7050 財務成本(附註六(廿四)) 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額(附註六(七)) 稅前淨利 7951 減：所得稅費用(附註六(十九)) 本期淨利 8300 其他綜合損益： 8310 不重分類至損益之項目 8316 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資未實 現評價損益 8320 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份 額 8349 減：與不重分類之項目相關之所得稅 不重分類至損益之項目合計 8360 後續可能重分類至損益之項目 8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 8370 採用權益法認列之關聯企業及合資之其他綜合損益之份 額 8399 減：與可能重分類之項目相關之所得稅 後續可能重分類至損益之項目合計 8300 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 淨利歸屬於： 8610 母公司業主 8620 非控制權益 本期淨利 綜合損益總額歸屬於： 8710 母公司業主 8720 非控制權益 本期綜合損益總額 每股盈餘(單位：新台幣元)(附註六(廿一)) 9750 基本每股盈餘 9850 稀釋每股盈餘 |
110年7月至9月 金 額 ％ $ 2,590,337 100 2,178,337 84 412,000 16 155,343 6 114,324 5 12,466 - 47 - 282,180 11 129,820 5 2,173 - 50,925 2 (4,899) - (24,174) (1) 764,634 29 788,659 30 918,479 35 29,258 1 889,221 34 726,784 28 592,821 23 - - 1,319,605 51 (6,576) - (33,360) (1) - - (39,936) (1) 1,279,669 50 $ 2,168,890 84 $ 875,013 33 14,208 1 $ 889,221 34 $ 1,833,563 71 335,327 13 $ 2,168,890 84 $ 0.62 $ 0.62 |
109年7月至9月 金 額 ％ 2,334,195 100 1,891,743 81 442,452 19 139,772 6 106,245 5 9,199 - - - 255,216 11 187,236 8 2,925 - 118,470 5 1,729 - (14,885) (1) 773,532 33 881,771 37 1,069,007 45 26,657 1 1,042,350 44 63,900 3 322,549 14 - - 386,449 17 94,858 5 113,314 5 - - 208,172 10 594,621 27 1,636,971 71 985,044 42 57,306 2 1,042,350 44 1,576,053 68 60,918 3 1,636,971 71 0.70 0.70 |
110年1月至9月 金 額 ％ 8,048,580 100 5,904,395 73 2,144,185 27 466,819 6 327,620 4 35,144 - (905) - 828,678 10 1,315,507 17 9,439 - 334,729 4 (12,933) - (63,613) (1) 2,761,520 34 3,029,142 37 4,344,649 54 84,534 1 4,260,115 53 1,859,847 23 1,070,664 13 - - 2,930,511 36 (92,400) (1) (169,309) (2) - - (261,709) (3) 2,668,802 33 6,928,917 86 3,630,022 45 630,093 8 4,260,115 53 5,403,278 67 1,525,639 19 6,928,917 86 2.59 2.59 |
109年1月至9月 金 額 ％ 7,092,098 100 5,348,083 75 1,744,015 25 396,049 6 305,055 4 27,786 - 652 - 729,542 10 1,014,473 15 12,709 - 269,531 4 590 - (47,111) (1) 1,536,771 22 1,772,490 25 2,786,963 40 96,452 1 2,690,511 39 1,718,363 24 636,386 9 - - 2,354,749 33 (29,619) - (66,180) (1) - - (95,799) (1) 2,258,950 32 4,949,461 71 2,238,490 33 452,021 6 2,690,511 39 3,672,896 53 1,276,565 18 4,949,461 71 1.60 1.60 |
|---|---|---|---|---|
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：林信宏
會計主管：嚴文卿
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董事長：苗豐強
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單位：新台幣千元
僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及子公司
合併權益變動表 民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日
歸屬於母公司業主之權益
| 民國一○九年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 普通股股票股利 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 發放予子公司股利調整資本公積 實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額 非控制權益增減 民國一○九年九月三十日餘額 民國一一○年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 盈餘指撥及分配： 提列法定盈餘公積 普通股現金股利 普通股股票股利 採用權益法認列之關聯企業及合資之變動數 發放予子公司股利調整資本公積 對子公司所有權權益變動 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 非控制權益增減 民國一一○年九月三十日餘額 |
股 | 本 待 分 配 股票股利 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,281,498 - - - - - 1,281,498 |
資本公積 765,121 - - - - - - 71,733 9,516 952 - 847,322 856,544 - - - - - - 57,673 11,728 241,466 - - 1,167,411 |
保留盈餘 | 未分配 盈 餘 9,674,705 2,238,490 - 2,238,490 (411,656) (1,767,584) (1,767,584) 44,853 - - - 8,011,224 8,943,946 3,630,022 - 3,630,022 (321,606) (2,178,547) (1,281,498) 156,054 - - (21) - 8,948,350 |
其他權益項目 透過其他綜 國外營運機 構財務報表 合損益按公 允價值衡量 換算之兌換 差 額 之金融資產 未實現損益 (384,933) 2,879,610 - - (92,999) 1,527,405 (92,999) 1,527,405 - - - - - - - (44,853) - - - - - - (477,932) 4,362,162 (205,582) 5,963,900 - - (255,564) 2,028,820 (255,564) 2,028,820 - - - - - - - (156,054) - - - - - 21 - - (461,146) 7,836,687 |
庫藏股票 (184,763) - - - - - - - - - - (184,763) (184,763) - - - - - - - - - - - (184,763) |
歸屬於母 公司業主 權益總計 26,998,388 2,238,490 1,434,406 3,672,896 - (1,767,584) - 71,733 9,516 952 - 28,985,901 31,801,933 3,630,022 1,773,256 5,403,278 - (2,178,547) - 57,673 11,728 241,466 - - 35,337,531 |
非控制 權 益 10,631,803 452,021 824,544 1,276,565 - - - - - - (291,603) 11,616,765 12,648,161 630,093 895,546 1,525,639 - - - - - - - (74,285) 14,099,515 |
權益總額 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 (384,933) - (92,999) (92,999) - - - - - - - (477,932) (205,582) - (255,564) (255,564) - - - - - - - - (461,146) |
||||||||||||
| 法定盈 餘公積 3,059,406 - - - 411,656 - - - - - - 3,471,062 3,471,062 - - - 321,606 - - - - - - - 3,792,668 |
特別盈 餘公積 141,843 - - - - - - - - - - 141,843 141,843 - - - - - - - - - - - 141,843 |
|||||||||||
| 37,630,191 | ||||||||||||
| 2,690,511 2,258,950 |
||||||||||||
| 4,949,461 | ||||||||||||
| - (1,767,584) - 71,733 9,516 952 (291,603) |
||||||||||||
| 40,602,666 | ||||||||||||
| 44,450,094 | ||||||||||||
| 4,260,115 2,668,802 |
||||||||||||
| 6,928,917 | ||||||||||||
| - (2,178,547) - 57,673 11,728 241,466 - (74,285) |
||||||||||||
| 49,437,046 |
董事長：苗豐強
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 )
經理人：林信宏
〜 6 〜
會計主管：嚴文卿
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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及子公司 合併現金流量表
民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 營業活動之現金流量： 本期稅前淨利 調整項目： 收益費損項目 折舊費用 攤銷費用 預期信用(迴轉利益)減損損失 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 利息費用 利息收入 股利收入 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 處分投資性不動產利益 非金融資產減損損失 租賃修改利益 收益費損項目 與營業活動相關之資產及負債變動數： 與營業活動相關之資產淨變動： 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產 合約資產 應收票據 應收帳款 其他應收款 存貨 淨確定福利資產 其他流動資產 與營業活動相關之資產淨變動 與營業活動相關之負債淨變動： 合約負債 應付票據 應付帳款 其他應付款 負債準備 其他流動負債 與營業活動相關之負債淨變動 與營業活動相關之資產及負債變動數 調整項目 營運產生之現金(流出)流入 收取之利息 收取之股利 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金流入 |
110年1月至9月 $ 4,344,649 249,078 12,832 (905) (261) 63,613 (9,439) (1,351,285) (2,776,299) 55 - - - (3,812,611) 1,450 (1,482,297) 10,391 63,481 (13,127) (399,195) 555 50,642 (1,768,100) 276,520 1,818 2,388 52,687 361 10,228 344,002 (1,424,098) (5,236,709) (892,060) 9,394 2,884,593 (62,821) (144,704) 1,794,402 |
109年1月至9月 2,786,963 232,656 10,812 652 (217) 47,111 (12,709) (1,031,506) (1,542,032) 715 (60) 2,400 (67) (2,292,245) - (465,364) (30,442) 177,838 (42,974) 2,524 511 580 (357,327) 289,417 (11,820) 86,913 (15,868) 446 6,334 355,422 (1,905) (2,294,150) 492,813 12,693 1,991,109 (47,748) (84,036) 2,364,831 |
|---|---|---|
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：林信宏 〜 7 〜
會計主管：嚴文卿
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董事長：苗豐強
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及子公司 合併現金流量表(續)
民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日
單位:新台幣千元
| 110年1月至9月 投資活動之現金流量： 取得透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 $ (1,042,725) 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 15,000 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款 84,826 取得透過損益按公允價值衡量之金融資產 (86,593) 處分透過損益按公允價值衡量之金融資產 89,987 處分採用權益法之投資 - 取得不動產、廠房及設備 (163,330) 處分不動產、廠房及設備 191 存出保證金減少 84,314 取得無形資產 (6,205) 取得投資性不動產 (2,333) 處分投資性不動產 - 其他非流動資產增加 (38,001) 投資活動之淨現金流出 (1,064,869) 籌資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 1,883,000 應付短期票券增加 79,366 舉借長期借款 1,800,000 償還長期借款 (1,700,000) 存入保證金減少 (338) 租賃本金償還 (33,897) 其他非流動負債減少 (1,889) 發放現金股利 (2,166,819) 取得子公司股權 (20,707) 非控制權益變動 184,976 籌資活動之淨現金流入(流出) 23,692 匯率變動之影響 (12,401) 本期現金及約當現金增加數 740,824 期初現金及約當現金餘額 1,805,687 期末現金及約當現金餘額 $ 2,546,511 |
110年1月至9月 | 109年1月至9月 (1,573,917) - 4,500 (173,678) 307,088 161 (75,062) 1,363 38,176 (9,292) (3,416) 333 (21,663) (1,505,407) (140,000) 1,029,166 800,000 (400,000) (5,627) (28,590) (4,408) (1,758,068) (26,623) (266,806) (800,956) 8,695 67,163 1,758,023 1,825,186 |
|---|---|---|
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( 請詳閱後附合併財務報告附註 ) 經理人：林信宏 會計主管：嚴文卿 〜 7-1 〜
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董事長：苗豐強
， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及子公司 合併財務報告附註 民國一一○年及一○九年第三季
( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
聯華實業投資控股股份有限公司 ( 原名：聯華實業股份有限公司，以下稱「本公司」 ) 於民國四十四年七月奉經濟部核准設立，並於民國九十一年十二月一日合併中國理化工業 (股)公司；本公司為進行組織重組及專業分工，以提高競爭力及經營績效，於民國一○八 年九月一日為分割基準日，將麵粉事業及租賃事業，以既存分割之方式，分別分割讓與本 公司百分之百持有之子公司聯華製粉食品股份有限公司及聯華置產股份有限公司，同時本 公司名稱由「聯華實業股份有限公司」更名為「聯華實業投資控股股份有限公司」，分割 轉型後主要業務為一般投資，現註冊地址為臺北市大同區承德路一段 44 號 6 樓。
本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營業項目為麵粉製銷、不動產租賃、系 統整合服務及自動化系統等電子業務。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告已於民國一一○年十一月十二日提報董事會後發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
-
一
-
( ) 已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響
-
合併公司自民國一一○年一月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則，
-
且對合併財務報告未造成重大影響。
-
•國際財務報導準則第四號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準則第九號之延長」
-
•國際財務報導準則第九號、國際會計準則第三十九號、國際財務報導準則第七號、 國際財務報導準則第四號及國際財務報導準則第十六號之修正「利率指標變革－第 二階段」
合併公司自民國一一○年四月一日起開始適用下列新修正之國際財務報導準則， 且對合併財務報告未造成重大影響。
- •國際財務報導準則第十六號之修正「民國一一○年六月三十日後之新型冠狀病毒肺 炎相關租金減讓」
〜 8 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
( 二 ) 尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響
下列新修正之國際財務報導準則將自民國一一一年一月一日起生效，可能影響說 明如下：
-
國際會計準則第十六號之修正「不動產、廠房及設備―達到預定使用狀態前之價 款」
-
此修正禁止企業自不動產、廠房及設備之成本中，扣除出售該企業準備將其資
-
產達到預定使用狀態前所生產之項目而產生之價款（例如，出售測試機器是否正常 運作時生產之樣品所得之價款）。出售此類樣品之價款以及生產之成本，應認列為 損益。
修正規定亦闡明，測試資產是否正常運作係指評估資產之技術及物理性能而非 評估其財務績效（例如達到特定營業利率水準）。
-
此修正係採追溯適用，惟僅適用於民國一一○年一月一日以後可供使用之不動
-
產、廠房及設備。合併公司可能需要調整不動產、廠房及設備之成本、折舊費用及 出售樣品損益之認列金額，現正持續評估該修正對合併公司財務狀況與經營結果之 影響。
-
國際會計準則第三十七號之修正「虧損性合約―履行合約之成本」 此修正闡明履行合約成本應包含履行合約之增額成本及直接相關之其他成本之
分攤，並應適用於民國一一一年一月一日尚未履行完所有義務之合約。合併公司可 能需要認列更大金額或更多數量之負債準備，現正持續評估該修正對合併公司財務 狀況與經營結果之影響。
- 其他
預期下列新修正準則不致對合併財務報告造成重大影響。
- •國際財務報導準則 2018-2020 週期之年度改善
- •國際財務報導準則第三號之修正「對觀念架構之引述」
-
( 三 ) 金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
-
國際會計準則理事會已發布及修正但尚未經金管會認可之準則及解釋，對合併公
-
司可能攸關者如下：
理事會發布之 新發布或修訂準則 主要修訂內容 生效日 國際會計準則第 1 號之修正 修正條文係為提升準則應用之一致 2023 年 1 月 1 日 「將負債分類為流動或非 性，以協助企業判定不確定清償日 流動」 之債務或其他負債於資產負債表究 竟應分類為流動(於或可能於一年內 到期者)或非流動。 修正條文亦闡明企業可能以轉換為 權益來清償之債務之分類規定。
〜 9 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響， 相關影響待評估完成時予以揭露。
合併公司預期下列其他尚未認可之新發布及修正準則不致對合併財務報告造成重 大影響。
-
•國際財務報導準則第十號及國際會計準則第二十八號之修正「投資者與其關聯企業 或合資間之資產出售或投入」
-
•國際財務報導準則第十七號「保險合約」及國際財務報導準則第十七號之修正
-
•國際會計準則第一號之修正「會計政策之揭露」
-
•國際會計準則第八號之修正「會計估計之定義」
-
•國際會計準則第十二號之修正「與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得 稅」
四、重大會計政策之彙總說明
一 ( ) 遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。
除下列所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○九年度合併財 務報告相同，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註四。
( 二 ) 合併基礎
1. 列入合併財務報告之子公司
列入本合併財務報告之子公司包含：
| 投資公 司名稱 |
子公司名稱 | 業務 性質 |
所持股權百分比 110.9.30 109.12.31 109.9.30 說 明 |
所持股權百分比 110.9.30 109.12.31 109.9.30 說 明 |
所持股權百分比 110.9.30 109.12.31 109.9.30 說 明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 110.9.30 | 109.12.31 | ||||
| 本公司 〞 〞 〞 〞 |
華成投資(股)公司 聯瑞投資(股)公司 福龍有限公司 神通電腦(股)公司 神通資訊科技(股)公司 |
一般投資業 〞 〞 〞 系統整合服 務、自動化 系統、應用 軟體設計及 工業電腦銷 售 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 35.89 % 43.93 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 35.46 % 43.93 |
% 100.00 (註1) % 100.00 (註1) % 100.00 % 35.46 % 43.93 |
〜 10 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 投資公 司名稱 |
子公司名稱 | 業務 性質 |
所持股權百分比 110.9.30 109.12.31 109.9.30 說 明 |
所持股權百分比 110.9.30 109.12.31 109.9.30 說 明 |
所持股權百分比 110.9.30 109.12.31 109.9.30 說 明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 110.9.30 | 109.12.31 | ||||
| 本公司 〞 〞 華成投資 (股)公司 〞 〞 〞 〞 聯瑞投資 (股)公司 〞 〞 福龍有限 公司 〞 〞 |
聯華置產(股)公司 聯華製粉食品(股)公司 聯華實業(股)公司 (原名聯華興業(股)公司) 健康食彩(股)公司 駱駝鈴生機(股)公司 神通電腦(股)公司 神通資訊科技(股)公司 聯華製粉食品(股)公司 健康食彩(股)公司 歐奇餐飲(股)公司 駱駝鈴生機(股)公司 太平洋通路有限公司 Hifood Co.,Ltd. Sun Lead International Limited |
一般租賃業 麵粉生產及 銷售 一般投資業 批發及零售 業 批發及零售 業 一般投資業 系統整合服 務、自動化 系統、應用 軟體設計及 工業電腦銷 售 麵粉生產及 銷售 批發及零售 業 餐飲業 批發及零售 業 一般投資業 〞 〞 |
% 100.00 % 74.999 % 100.00 % 0.001 % 0.16 % 1.95 % 6.00 % 0.001 % 95.86 % 100.00 % 99.84 % 100.00 % 65.81 % 100.00 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 0.001 % 0.16 % 1.93 % 6.00 % - % 95.86 % 100.00 % 99.84 % 100.00 % 65.81 % 100.00 |
% 100.00 % 100.00 (註3) % 100.00 (註1) % 0.003 華成投資(股)公司連同聯 瑞投資(股)公司持有該公 司股權95.861%，故將該 公司視為子公司。(註1) % 0.16 華成投資(股)公司連同聯 瑞投資(股)公司持有該公 司股權100%，故將該公司 視為子公司。(註1) % 1.93 % 6.00 % - 華成投資(股)公司連同本 公司持有該公司股權 75%，故將該公司視為子 公司。 % 86.09 (註1) % 100.00 (註1) % 99.84 (註1) % 100.00 % 65.81 (註1) % 100.00 (註1) |
〜 11 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 投資公 司名稱 |
子公司名稱 | 業務 性質 |
所持股權百分比 110.9.30 109.12.31 109.9.30 說 明 |
所持股權百分比 110.9.30 109.12.31 109.9.30 說 明 |
所持股權百分比 110.9.30 109.12.31 109.9.30 說 明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 110.9.30 | 109.12.31 | ||||
| 太平洋通路 有限公司 Hifood Co., Ltd. 神通電腦 (股)公司 〞 〞 〞 MIX MICCL 神通企管 神通資訊科 技(股)公司 〞 |
煙台台華食品實業有限公司 雙華食品(上海)有限公司 Mix System Holdings Ltd. (MIX) 和利投資(股)公司 神通光通信(股)公司 神通資訊科技(股)公司 Mitac Investment China Co., Ltd. (MICCL) 神通（上海）企業管理諮詢有 限公司(神通企管) 艾迪訊電子科技(無錫)有限公 司 新達電腦(股)公司 艾迪訊科技(股)公司 |
麵粉及麵粉 類加工食品 之生產與銷 售 一般租賃業 一般投資業 〞 電腦系統整 合服務業 系統整合服 務、自動化 系統、應用 軟體設計及 工業電腦銷 售 一般投資業 企業管理諮 詢、商務信 息諮詢及計 算機系統集 成 無線射頻 (RFID)之研 究、開發、 生產及銷售 電話交換機 及數據通信 產品之銷 售、租賃及 維修與承包 通訊系統之 工程案件 圖書資訊系 統之顧問及 開發 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 50.00 % 24.37 % 100.00 % 100.00 % 17.50 % 100.00 % 100.00 |
% 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 50.00 % 23.14 % 100.00 % 100.00 % 17.50 % 100.00 % 100.00 |
% 100.00 % 100.00 (註1) % 100.00 (註1) % 100.00 (註1) % 50.00 (註1) % 23.14 % 100.00 (註1) % 100.00 (註1) % 17.50 神通企管連同Aidixun持 有該公司股權100%，故將 該公司視為子公司。 (註1) % 100.00 (註1) % 100.00 (註1) |
〜 12 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 投資公 司名稱 |
子公司名稱 | 業務 性質 |
所持股權百分比 110.9.30 109.12.31 109.9.30 說 明 |
所持股權百分比 110.9.30 109.12.31 109.9.30 說 明 |
所持股權百分比 110.9.30 109.12.31 109.9.30 說 明 |
|---|---|---|---|---|---|
| 110.9.30 | 109.12.31 | ||||
| 神通資訊科 技(股)公司 神資投控 Aidixun 〞 〞 〞 |
薩摩亞Mitac Information Holding Ltd. (神資投控) Aidixun Investment Co.,Ltd(Aidixun) 艾迪訊電子科技(無錫)有限公 司 南京昌訊信息科技有限公司 宇達電腦(上海)有限公司 北京艾迪訊智慧科技有限公司 |
一般投資業 〞 無線射頻 (RFID)之研 究、開發、 生產及銷售 軟體研發及 設計 計算機訊息 技術服務、 技術支持及 軟件的設 計、開發 技術開發、 技術推廣、 技術轉讓、 技術諮詢、 技術服務及 圖書管理外 包服務 |
% 100.00 % 100.00 % 82.50 % 100.00 % - % 100.00 |
% 100.00 % 100.00 % 82.50 % 100.00 % - % 100.00 |
% 100.00 (註1) % 100.00 (註1) % 82.50 (註1) % 100.00 (註1) % 100.00 (註2) % 100.00 (註1) |
註 1. 係非重要子公司，其財務報告未經會計師核閱。
註 2. 業於民國一○九年十月二十日清算完結。
註 3. 聯華製粉食品(股)公司民國一一○年六月十七日董事同意現金增資發行新股 25,000 千
股，本公司董事會決議放棄認購，並出售 1 千股予華成投資(股)公司。本公司持股比例
由 100% 下降為 74.999% ，此交易並未改變本公司對聯華製粉食品(股)公司之控制，故 將該交易視為權益交易。
2. 未列入合併財務報告之子公司：
投資公 業務 所持股權百分比 司名稱 子公司名稱 性質 110.9.30 109.12.31 109.9.30 說 明 福龍有限公 宏聯投資有限公司 一般投資業 - % - % 100.00 % 註1 司 宏聯投資有 煙台台良食品實業有限公司主要從事花 - % - % 60.00 % 註2 限公司 生、花生類 生產及銷售
註 1 ：業於民國一○九年十二月十五日經董事會決議解散。
註 2 ：業於民國一○九年十月十九日核准註銷登記。
〜 13 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
- ( 三 ) 租 賃
合併公司針對所有符合下列所有條件之租金減讓，選擇採用實務權宜作法，不評 估其是否係租賃修改：
-
作為新型冠狀病毒肺炎大流行之直接結果而發生之租金減讓；
-
租賃給付之變動導致租賃之修正後對價與該變動前租賃之對價幾乎相同或較小；
-
租賃給付之任何減少僅影響原於民國一一○年六月三十日以前到期之給付；且
-
該租賃之其他條款及條件並無實質變動。
於實務權宜作法下，租金減讓導致租賃給付變動時，係於啟動租金減讓之事件或 情況發生時將變動數認列於損益。
- ( 四 ) 所得稅
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第 B12 段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量，並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者，係就相關資產及負債 於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異，以預期實現或清償時之適用 稅率予以衡量。
( 五 ) 員工福利
- 期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本
- 率，以年初至當期期末為基礎計算，並針對該報導日後之重大市場波動，及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
-
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
-
管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製
-
本合併財務報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、 收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
-
編製合併財務報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時，所作之重大判斷以及估
-
計不確定性之主要來源與民國一○九年度合併財務報告附註五一致。
會計政策涉及重大判斷，且對本合併財務報告已認列金額未有重大影響(對子公司是 否具實質控制之判斷)之資訊如下：
合併公司持有聯成化學科技股份有限公司 33.25% 之有表決權股份，聯成化學科技股份 有限公司其餘 66.75% 持股雖未集中於特定股東，合併公司仍無法取得聯成化學科技股份有 限公司過半之董事席次，且亦未取得股東會出席股東過半之表決權，故判定合併公司對聯 成化學科技股份有限公司公司係具重大影響力。
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六、重要會計項目之說明
除下列所述外，本合併財務報告重要會計項目之說明與民國一○九年度合併財務報告 尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六。
一 ( ) 現金及約當現金
| 現金 活期存款 定期存款 合併現金流量表所列之現金及 約當現金 |
110.9.30 $ 1,930 1,199,553 1,345,028 $ 2,546,511 |
109.12.31 2,044 1,334,702 468,941 1,805,687 |
109.9.30 |
|---|---|---|---|
| 7,427 1,323,712 494,047 |
|||
| 1,825,186 | |||
合併公司金融資產及負債之利率風險及敏感度分析之揭露請詳附註六(廿五)。
( 二 ) 透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債
| 強制透過損益按公允價值衡量之金 融資產 國內開放型基金受益憑證 結構式存款 合 計 持有供交易之金融負債 遠期外匯合約 |
110.9.30 $ - 108,078 $ 108,078 110.9.30 $ 1,198 |
109.12.31 12,554 98,122 110,676 109.12.31 - |
109.9.30 |
|---|---|---|---|
| 63,604 71,702 |
|||
| 135,306 | |||
| 109.9.30 | |||
| - |
從事衍生金融工具交易係用以規避因營業活動所暴露之匯率風險，合併公司民國 一一○年九月三十日因未適用避險會計列報為持有供交易之金融負債之衍生工具明細 如下：
遠期外匯合約：
| 遠期外匯合約： | ||
|---|---|---|
| 買入遠期外匯 | 110.9.30 | |
| 合約金額 (千元) EUR 1,600 |
幣 別 到期期間 歐元兌新台幣 111.01.03~111.01.28 |
信用風險及市場風險資訊，請詳附註六(廿五)。
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( 三 ) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 之權益工具： 國內上市(櫃)公司股票 國外上市(櫃)公司股票 國內非上市(櫃)公司股票 國外非上市(櫃)公司股票 合 計 |
110.9.30 $ 24,623,214 530,866 1,132,218 2,378,778 $ 28,665,076 |
109.12.31 22,126,724 227,394 1,137,353 2,422,377 25,913,848 |
109.9.30 |
|---|---|---|---|
| 19,641,766 162,075 1,091,950 2,144,472 |
|||
| 23,040,263 |
合併公司持有該等權益工具投資為策略性投資且非為交易目的所持有，故已指定 為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
信用風險及市場風險資訊，請詳附註六(廿五)。
上述部份金融資產提供作質押擔保之資訊，請詳附註八。 ( 四 ) 應收票據及應收帳款
| 應收票據 應收帳款 減：備抵損失 |
110.9.30 $ 162,936 1,260,018 (8,264) $ 1,414,690 |
109.12.31 173,326 1,323,670 (9,169) 1,487,827 |
109.9.30 205,057 1,068,964 (6,028) 1,267,993 |
|---|---|---|---|
、 合併公司位於台灣地區之麵食事業體 租賃事業體及其他部門，合併公司針對所 有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失，亦即使用存續期間預期信用 損失衡量，為此衡量目的，該等應收票據及應收帳款係按代表客戶依據合約條款支付 所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組，並已納入前瞻性之資訊。合併公司 台灣地區之麵食及租賃事業體之應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下：
| 未逾期 逾期30天以下 逾期31~60天 逾期61~90天 逾期180天以上 個別評估 |
110.9.30 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款 帳面金額 $ 773,722 13,502 445 118 165 354 $ 788,306 |
加權平均預期 信用損失率 0.00%~0.01% 0.20% 3.78% 14.51% 100% 100% |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 62 27 17 17 165 354 |
|||
| 642 |
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聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 未逾期 逾期30天以下 逾期31~60天 逾期61~90天 逾期91~120天 個別評估 未逾期 逾期30天以下 逾期31~60天 逾期61~90天 逾期91~120天 個別評估 |
109.12.31 | ||
|---|---|---|---|
| 應收票據及帳款 帳面金額 $ 594,653 41,864 19,498 5,834 227 48 $ 662,124 |
加權平均預期 信用損失率 0.00% 0.14% 3.50% 11.80% 27.08% 100% 109.9.30 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| - 59 682 688 61 48 |
|||
| 1,538 | |||
| 應收票據及帳款 帳面金額 $ 630,854 20,590 1,491 6,754 238 48 $ 659,975 |
加權平均預期 信用損失率 0.00% 0.14% 3.50% 11.80% 27.08% 100.00% |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| - 29 52 797 64 48 |
|||
| 990 |
合併公司位於大陸地區之海外麵食事業體之應收帳款之預期信用損失分析如下：
| 未逾期 逾期30天以下 逾期31~60天 未逾期 逾期30天以下 逾期31~60天 逾期61~90天 |
110.9.30 | ||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 $ 8,039 3,801 671 $ 12,511 |
加權平均預期 信用損失率 0.00%~0.01% 0.05% 0.12% 109.12.31 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 1 1 1 |
|||
| 3 | |||
| 加權平均預期 信用損失率 0.00%~0.02% 0.07% 0.17% 0.30% |
備抵存續期間 預期信用損失 |
||
| 3 3 4 2 |
|||
| 12 |
〜 17 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 未逾期 逾期30天以下 逾期31~60天 |
109.9.30 | ||
|---|---|---|---|
| 應收帳款 帳面金額 $ 5,147 5,678 974 $ 11,799 |
加權平均預期 信用損失率 0.00%~0.02% 0.07% 0.17% |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 2 4 2 |
|||
| 8 |
合併公司之系統整合服務事業體針對所有應收票據及應收帳款係按存續期間預期 信用損失認列應收款項之備抵損失，存續期間預期信用損失係考量客戶過去違約紀 錄、現時財務狀況及產業經濟情勢，以應收款項不同客戶群信用等級訂定預期信用損 失率。若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且無法合理預期可回收金額，則提列 100% 備抵損失。合併公司之系統整合服務事業體應收票據及應收帳款之預期信用損失 分析如下：
| 個別評估-未逾期 個別評估-已逾期 個別評估-未逾期 個別評估-已逾期 個別評估-未逾期 個別評估-已逾期 |
110.9.30 | 110.9.30 |
|---|---|---|
| 應收票據及帳款 帳面金額 備抵存續期間 預期信用損失 $ 532,554 178 89,583 7,441 $ 622,137 7,619 109.12.31 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 178 7,441 |
||
| 7,619 | ||
| 應收票據及帳款 帳面金額 備抵存續期間 預期信用損失 $ 699,933 148 123,775 7,471 $ 823,708 7,619 109.9.30 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| 148 7,471 |
||
| 7,619 | ||
| 應收票據及帳款 帳面金額 $ 454,651 147,596 $ 602,247 |
備抵存續期間 預期信用損失 |
|
| - 5,030 |
||
| 5,030 |
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聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下：
| 期初餘額 認列(迴轉)之減損損失 本年度因無法收回而沖銷之金額 外幣換算損益 期末餘額 |
110年1月至9月 $ 9,169 (905) - - $ 8,264 |
109年1月至9月 6,269 652 (892) (1) 6,028 |
|---|---|---|
上述金融資產均未作為長期借款及融資額度擔保。
( 五 ) 其他應收款
| 其他應收款－關係人 其 他 減：備抵損失 |
110.9.30 $ 77,410 26,636 - $ 104,046 |
109.12.31 253,610 15,074 - 268,684 |
109.9.30 |
|---|---|---|---|
| - 69,443 - |
|||
| 69,443 |
上述其他應收款依據歷史經驗預期於存續期間內無因違約事項所產生之預期信用 損失，故估計其預期信用損失率為零。
( 六 ) 存 貨
| 原料及消耗品 在 製 品 製 成 品 系統整合產品 |
110.9.30 $ 1,118,029 84,138 173,651 294,272 $ 1,670,090 |
109.12.31 812,062 59,760 166,502 239,836 1,278,160 |
109.9.30 |
|---|---|---|---|
| 776,824 58,453 125,998 176,917 |
|||
| 1,138,192 |
民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三十日因先前 導致存貨淨變現價值低於成本之因素已消失，或因存貨沖減至淨變現價值而認列存貨 跌價損失(回升利益)分別為 1,173 千元、 (2,146) 千元、 1,249 千元及 (7,863) 千元，並已認 列銷貨成本項下。
截至民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日止，合併 公司之存貨均未有提供作質押擔保之情形。
( 七 ) 採用權益法之投資
合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下：
關聯企業
| 投資列示如下： | ||
|---|---|---|
| 110.9.30 $ 17,959,042 |
109.12.31 15,589,657 |
109.9.30 |
| 14,300,769 |
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聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
1. 關聯企業
對合併公司具重大性之關聯企業，其相關資訊如下：
| 關聯企業 名 稱 |
與合併公司間 關係之性質 |
主要營業 場所/公司 註冊之國家 台灣 台灣 |
所有權權益及 表決權之比例 |
所有權權益及 表決權之比例 |
|---|---|---|---|---|
| 110.9.30 | 109.12.31 109.9.30 % 33.25 % 33.25 % 50.00 % 50.00 |
|||
| 聯成化學科技 (股)公司及其 子公司 聯華氣體工業 (股)公司及其 子公司等 |
主要業務為產銷有機酸、酸 酐及其衍生物塑膠增韌劑， 為合併公司之關聯企業。 主要業務為生產液體、氦、 氫、乙炔等工業氣體，為合 併公司之關聯企業。 |
% 33.25 % 50.00 |
對合併公司具重大性之關聯企業已上市者，其公允價值如下：
聯成化學科技(股)公司及其子公司 $
110.9.30 109.12.31 109.9.30 10,933,639 8,248,561 5,370,157
對合併公司具重大性之關聯企業其彙總性財務資訊如下，該等財務資訊已調整 各關聯企業之國際財務報導準則合併財務報表中所包含之金額，以反映合併公司於 取得關聯企業股權時所作之公允價值調整及就會計政策差異所作之調整。
(1) 聯成化學科技(股)公司及其子公司之彙總性財務資訊
| 110.9.30 109.12.31 流動資產 $ 24,669,371 16,739,193 非流動資產 29,430,255 27,461,444 流動負債 (10,129,829) (5,920,830) 非流動負債 (14,791,176) (13,325,106) 淨 資 產 $ 29,178,621 24,954,701 歸屬於被投資公司業主之淨資產 $ 29,178,621 24,954,701 110年7月至9月 109年7月至9月 110年1月至9月 營業收入 $ 22,278,340 13,953,807 60,094,158 繼續營業單位本期淨利 $ 597,942 1,071,175 3,022,451 其他綜合損益 1,596,890 1,187,205 2,320,087 綜合損益總額 $ 2,194,832 2,258,380 5,342,538 歸屬於被投資公司業主之綜 合損益總額 $ 2,194,832 2,258,380 5,342,538 |
109.9.30 16,769,590 26,828,881 (7,708,403) (13,444,442) 22,445,626 22,445,626 109年1月至9月 35,051,896 863,733 1,705,071 2,568,804 2,568,804 |
|
|---|---|---|
〜 20 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 110年7月至9月 109年7月至9月 110年1月至9月 期初合併公司對關聯企業 淨資產所享份額 $ 8,827,498 6,593,172 8,204,901 本期歸屬於合併公司之綜 合損益總額 781,857 777,462 1,834,067 本期自關聯企業所收取之 股利 - - (429,613) 合併公司對關聯企業權益 之期末帳面金額 $ 9,609,355 7,370,634 9,609,355 聯華氣體工業(股)公司及其子公司等之彙總性財務資訊 110.9.30 109.12.31 流動資產 $ 11,290,175 11,570,239 非流動資產 34,282,581 33,940,701 流動負債 (21,697,654) (23,086,485) 非流動負債 (5,873,878) (5,861,465) 淨 資 產 $ 18,001,224 16,562,990 歸屬於非控制權益之淨資產 $ 3,330,210 3,443,980 歸屬於被投資公司業主之淨資產 $ 14,671,014 13,119,010 110年7月至9月 109年7月至9月 110年1月至9月 營業收入 $ 7,537,590 6,518,965 21,539,242 繼續營業單位本期淨利 $ 1,361,245 978,612 4,134,886 其他綜合損益 26,310 163,815 (124,013) 綜合損益總額 $ 1,387,555 1,142,427 4,010,873 歸屬於非控制權益之綜合損 益總額 $ 171,620 132,526 596,200 歸屬於被投資公司業主之綜 合損益總額 $ 1,215,935 1,009,901 3,414,673 |
109年1月至9月 6,544,628 911,929 (85,923) 7,370,634 109.9.30 11,790,753 33,158,767 (23,647,585) (5,840,589) 15,461,346 2,880,116 12,581,230 109年1月至9月 18,630,797 2,992,934 (74,643) 2,918,291 499,223 2,419,068 |
|---|---|
(2) 聯華氣體工業(股)公司及其子公司等之彙總性財務資訊
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聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 期初合併公司對關聯企業 淨資產所享份額 本期歸屬於合併公司之綜 合損益總額 本期自關聯企業所收取之 股利 合併公司對關聯企業權益 之期末帳面金額 |
110年7月至9月 $ 7,348,061 563,919 (286,278) $ 7,625,702 |
109年7月至9月 5,895,896 544,885 - 6,440,781 |
110年1月至9月 6,786,172 1,725,808 (886,278) 7,625,702 |
109年1月至9月 5,998,488 1,292,293 (850,000) 6,440,781 |
|---|---|---|---|---|
合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者，其彙總財務資訊如下，該 等財務資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額：
| 110.9.30 對個別不重大關聯企業之權益 之期末彙總帳面金額 $ 723,985 110年7月至9月 109年7月至9月 歸屬於合併公司之份額： 繼續營業單位本期淨利 $ 9,147 3,904 其他綜合損益 29,488 41,137 綜合損益總額 $ 38,635 45,041 |
109.12.31 598,584 110年1月至9月 |
109.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 489,354 | ||||
| 109年1月至9月 | ||||
| 34,832 136,919 |
18,368 20,216 |
|||
| 171,751 | 38,584 |
2. 擔 保
民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日止，合併公 司之採用權益法之投資均未有提供作質押之情形。
3. 未經核閱之採用權益法之投資
採用權益法之投資及本公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額，除聯成化 學科技(股)公司及聯華氣體工業(股)公司係依同期間經會計師核閱之財務報告認列 外，餘係按未經會計師核閱之財務報告計算。
( 八 ) 具重大非控制權益之子公司
子公司之非控制權益對合併公司具重大性者如下：
| 子公司名稱 | 主要營業場所/ 公司註冊之國家 |
非控制權益之所有權 權益及表決權之比例 110.9.30 109.12.31 109.9.30 % 62.16 % 62.61 % 62.61 |
|---|---|---|
| 110.9.30 | ||
| 神通電腦(股)公司 | 台灣 |
〜 22 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
上述子公司之彙總性財務資訊如下，該等財務資訊係依據金管會認可之國際財務 報導準則所編製，並已反映合併公司於收購日所作之公允價值調整及就會計政策差異 所作之調整，且該等財務資訊係合併公司間之交易尚未銷除前之金額。
神通電腦(股)公司及其子公司之彙總性財務資訊：
| 110.9.30 流動資產 $ 1,226,139 非流動資產 21,260,878 流動負債 (1,145,872) 非流動負債 (69,860) 淨 資 產 $ 21,271,285 非控制權益期末帳面金額 $ 13,234,116 110年7月至9月 109年7月至9月 收入 $ 34,856 116,527 本期淨利 $ 7,040 94,022 其他綜合損益 515,512 1,860 綜合損益總額 $ 522,552 95,882 歸屬於非控制權益之本期淨利$ 3,336 58,873 歸屬於非控制權益之綜合損益 總額 $ 324,662 60,037 營業活動現金流量 $ (12,758) 26,434 投資活動現金流量 886,097 174,101 籌資活動現金流量 (826,927) (133,843) 匯率影響數 1,777 22,730 現金及約當現金增加數 $ 48,189 89,422 |
109.12.31 1,067,099 19,636,533 (1,205,333) (71,429) 19,426,870 12,169,007 110年1月至9月 |
109.9.30 1,066,152 17,645,861 (896,443) (68,622) 17,746,948 11,117,213 109年1月至9月 801,647 734,450 1,317,244 2,051,694 459,026 1,283,752 15,694 (150,401) 273,890 19,306 158,489 |
||
|---|---|---|---|---|
| 1,070,136 | ||||
| 994,587 1,435,500 |
||||
| 2,430,087 | ||||
| 621,451 | ||||
| 1,518,782 |
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聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
( 九 ) 不動產、廠房及設備 合併公司不動產、廠房及設備之變動明細如下：
| 成本或認定成本： 民國110年1月1日餘額 增 添 轉 入 轉 出 處 份 匯率變動之影響 民國110年9月30日餘額 民國109年1月1日餘額 增 添 轉 入 轉 出 處 份 匯率變動之影響 民國109年9月30日餘額 折舊及減損損失： 民國110年1月1日餘額 本年度折舊 轉 入 轉 出 處 份 匯率變動之影響 民國110年9月30日餘額 民國109年1月1日餘額 本年度折舊 轉 入 處 份 匯率變動之影響 民國109年9月30日餘額 |
土 地 $ 2,141,789 - 6,716 - - - $ 2,148,505 $ 2,142,110 - - - - - $ 2,142,110 $ - - - - - - $ - $ - - - - - $ - |
房 屋 及建築 2,736,072 545 23,880 - - (9,784) 2,750,713 2,716,434 4,376 3,734 (1,162) - (4,837) 2,718,545 1,108,838 56,806 - - - (3,976) 1,161,668 1,030,538 55,863 2,157 - (1,754) 1,086,804 |
機器設備 1,186,346 26,634 14,190 - (4,158) (8,934) 1,214,078 1,129,509 4,472 14,310 (1,906) (18,195) (4,571) 1,123,619 833,854 45,890 - - (4,129) (8,691) 866,924 781,448 44,686 - (16,299) (4,449) 805,386 |
運輸設備 33,661 895 - - (608) (217) 33,731 32,924 - - - (909) (104) 31,911 27,410 1,679 - - (608) (177) 28,304 26,290 1,611 - (757) (72) 27,072 |
辦公設備 55,307 5,064 5,999 (48) (2,829) (531) 62,962 47,507 6,450 - (82) (1,904) (214) 51,757 28,552 5,721 4,250 (18) (2,708) (306) 35,491 23,476 5,242 - (1,904) (95) 26,719 |
其他設備 552,759 38,406 12,675 (5,999) (7,967) (830) 589,044 486,699 25,454 9,614 (1,121) (12,289) (374) 507,983 327,091 52,753 18 (4,250) (7,871) (448) 367,293 284,314 44,646 - (12,259) (167) 316,534 |
未完工程 99,469 87,639 1,539 (21,302) - (2) 167,343 31,032 28,821 8,162 (13,699) - (64) 54,252 - - - - - - - - - - - - - |
總 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 6,805,403 159,183 64,999 (27,349) (15,562) (20,298) 6,966,376 6,586,215 69,573 35,820 (17,970) (33,297) (10,164) 6,630,177 2,325,745 162,849 4,268 (4,268) (15,316) (13,598) 2,459,680 2,146,066 152,048 2,157 (31,219) (6,537) 2,262,515 |
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聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 帳面金額： 民國110年1月1日 民國110年9月30日 民國109年1月1日 民國109年9月30日 |
土 地 $ 2,141,789 $ 2,148,505 $ 2,142,110 $ 2,142,110 |
房 屋 及建築 1,627,234 1,589,045 1,685,896 1,631,741 |
機器設備 352,492 347,154 348,061 318,233 |
運輸設備 6,251 5,427 6,634 4,839 |
辦公設備 26,755 27,471 24,031 25,038 |
其他設備 225,668 221,751 202,385 191,449 |
未完工程 99,469 167,343 31,032 54,252 |
總 計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 4,479,658 | ||||||||
| 4,506,696 | ||||||||
| 4,440,149 | ||||||||
| 4,367,662 |
1. 減損損失及續後迴轉
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間均無重大減損之 提列或迴轉之情形，其他相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六 (十)。
2. 擔 保
民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日止，已作為 長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。
( 十 ) 使用權資產
合併公司承租土地、房屋、機器設備及運輸設備等之成本及折舊，其變動明細如
下：
| 使用權資產成本： 民國110年1月1日餘額 增 添 減 少 匯率變動之影響 民國110年9月30日餘額 民國109年1月1日餘額 增 添 減 少 匯率變動之影響 民國109年9月30日餘額 |
土 地 $ 78,109 - (403) (1,134) $ 76,572 $ 73,860 3,106 - (512) $ 76,454 |
房 屋 及建築 142,439 200,223 (1,079) - 341,583 118,663 30,920 (15,068) - 134,515 |
機器設備 - 268,661 - - 268,661 - - - - - |
運輸設備 總 計 10,360 230,908 2,463 471,347 (1,315) (2,797) - (1,134) 11,508 698,324 4,992 197,515 5,445 39,471 (248) (15,316) - (512) 10,189 221,158 |
|---|---|---|---|---|
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聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 使用權資產之折舊： 民國110年1月1日餘額 提列折舊 其他減少 匯率變動之影響 民國110年9月30日餘額 民國109年1月1日餘額 提列折舊 其他減少 匯率變動之影響 民國109年9月30日餘額 帳面價值： 民國110年1月1日 民國110年9月30日 民國109年1月1日 民國109年9月30日 |
土 地 $ 6,305 1,826 (403) (73) $ 7,655 $ 3,127 1,861 - (11) $ 4,977 $ 71,804 $ 68,917 $ 70,733 $ 71,477 |
房 屋 及建築 60,475 27,882 (1,079) - 87,278 33,237 25,286 (4,875) - 53,648 81,964 254,305 85,426 80,867 |
機器設備 - 2,559 - - 2,559 - - - - - - 266,102 - - |
運輸設備 4,045 2,989 (1,315) - 5,719 2,502 2,041 (248) - 4,295 6,315 5,789 2,490 5,894 |
總 計 70,825 35,256 (2,797) (73) 103,211 38,866 29,188 (5,123) (11) 62,920 160,083 595,113 158,649 158,238 |
|---|---|---|---|---|---|
( 十一 ) 投資性不動產
投資性不動產包含合併公司所持有之自有資產、以營業租賃出租予第三方之辦公 大樓及表彰租賃權利之使用權資產。出租之投資性不動產其原始不可取消期間為五至 十年，部份租賃合約約定承租人於屆滿時具有延長期間選擇權。
合併公司投資性不動產之明細如下：
| 帳面金額： 民國110年1月1日 民國110年9月30日 民國109年1月1日 民國109年9月30日 |
自有資產 土 地 房屋及建築 $ 388,068 1,465,795 $ 381,352 1,391,025 $ 387,747 1,506,986 $ 387,747 1,454,853 |
總 計 |
|---|---|---|
| 土 地 $ 388,068 $ 381,352 $ 387,747 $ 387,747 |
||
| 1,853,863 | ||
| 1,772,377 | ||
| 1,894,733 | ||
| 1,842,600 |
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聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
合併公司投資性不動產於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間均無 重大增添、處分、減損之提列或迴轉之情形，本期折舊金額請詳附註十二(一)，其他 相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十二)。
合併公司之投資性不動產公允價值與民國一○九年度合併財務報告附註六(十二) 所揭露資訊無重大差異。
截至民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日，已作為 長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。
( 十二 ) 無形資產
| 帳面價值： 民國110年1月1日 民國110年9月30日 民國109年1月1日 民國109年9月30日 |
商 譽 $ 74,583 $ 74,583 $ 74,583 $ 74,583 |
專利權 及商標 14,975 14,975 14,975 14,975 |
電腦軟體 12,301 10,653 9,092 10,883 |
總 計 |
|---|---|---|---|---|
| 101,859 | ||||
| 100,211 | ||||
| 98,650 | ||||
| 100,441 |
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間無重大增添、處分、 減損之提列或迴轉之情形，本期攤銷金額請詳附註十二(一)，其他相關資訊請參閱民 國一○九年度合併財務報告附註六(十三)。
( 十三 ) 短期借款
| 無擔保銀行借款 擔保銀行借款 合 計 尚未使用額度 利率區間 |
110.9.30 $ 5,373,000 1,850,000 $ 7,223,000 $ 10,910,215 0.80%~0.99% |
109.12.31 4,240,000 1,100,000 5,340,000 10,923,682 0.80%~1.07% |
109.9.30 |
|---|---|---|---|
| 3,490,000 1,420,000 |
|||
| 4,910,000 | |||
| 9,843,980 | |||
| 0.76%~0.98% |
本公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
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( 十四 ) 應付短期票券
| 應付商業本票 未攤銷折價 尚未使用額度 利率區間 |
110.9.30 $ 2,510,000 (1,576) $ 2,508,424 $ 850,000 0.23%~0.83% |
109.12.31 2,430,000 (942) 2,429,058 900,000 0.25%~0.87% |
109.9.30 2,070,000 (1,034) 2,068,966 1,060,000 0.83%~1.09% |
|---|---|---|---|
借款期限不超過一年，相關利息費用請詳附註六(廿四)。
( 十五 ) 長期借款
合併公司長期借款之明細如下：
| 無擔保銀行借款 尚未使用額度 利率區間 到期日 |
110.9.30 $ 1,400,000 $ 1,800,000 0.77%~1.00% 111.11.30~112.09.08 |
109.12.31 1,300,000 1,600,000 0.98%~1.00% 110.11.21~111.11.30 |
109.9.30 |
|---|---|---|---|
| 1,300,000 | |||
| 1,600,000 | |||
| 0.89%~1.00% | |||
| 110.11.21~111.08.31 |
( 十六 ) 租賃負債
合併公司租賃負債之帳面金額如下：
| 流 動 非 流 動 |
110.9.30 $ 57,801 $ 474,450 |
109.12.31 35,918 58,882 |
109.9.30 |
|---|---|---|---|
| 36,061 | |||
| 57,558 |
到期分析請詳附註六(廿五)金融工具。
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租賃認列於損益之金額如下：
| 110年7月至9月 租賃負債之利息費用$ 1,741 不計入租賃負債衡量 之變動租賃給付 $ 5 轉租使用權資產之收 益 $ 240 短期租賃之費用 $ 196 低價值租賃資產之費 用(不包含短期租 賃之低價值租賃) $ 71 新型冠狀病毒肺炎相 關租金減讓 $ 246 |
109年7月至9月 244 5 240 88 72 573 |
110年1月至9月 2,263 5 720 3,321 189 614 |
109年1月至9月 |
|---|---|---|---|
| 754 | |||
| 5 | |||
| 720 | |||
| 232 | |||
| 226 | |||
| 573 | |||
認列於現金流量表之金額如下：
租賃之現金流出總額
110 年 1 月至 9 月 109 年 1 月至 9 月 $ 39,675 29,807
( 十七 ) 營業租賃
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間，均無重大新增之 營業租賃合約，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(十八)。
( 十八 ) 員工福利
1. 確定福利計畫
因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項，故合併公司採用民國一○九年及一○八年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下：
| 營業成本 推銷費用 管理費用 研究發展費用 |
110年7月至9月 $ 72 58 49 28 $ 207 |
109年7月至9月 116 73 37 33 259 |
110年1月至9月 217 170 147 84 618 |
109年1月至9月 |
|---|---|---|---|---|
| 340 225 107 112 |
||||
| 784 |
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2. 確定提撥計畫
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：
| 營業成本 推銷費用 管理費用 研究發展費用 |
110年7月至9月 $ 7,809 4,256 1,595 337 $ 13,997 |
109年7月至9月 7,579 4,149 1,571 276 13,575 |
110年1月至9月 22,560 13,434 4,690 894 41,578 |
109年1月至9月 |
|---|---|---|---|---|
| 22,899 11,551 5,126 777 |
||||
| 40,353 |
- 國外合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日依當地法令提撥之退 休金費用如下：
| 營業成本 管理費用 |
110年7月至9月 $ 2,189 1,252 $ 3,441 |
109年7月至9月 39 (4) 35 |
110年1月至9月 5,390 3,612 9,002 |
109年1月至9月 |
|---|---|---|---|---|
| 1,162 896 |
||||
| 2,058 |
( 十九 ) 所得稅
合併公司所得稅費用明細如下：
| 當期所得稅費用 當期產生 調整前期之當期所得稅 遞延所得稅費用 暫時性差異之發生及迴轉 前期未認列課稅損失之認列 所得稅費用 |
110年7月至9月 $ 29,258 - 29,258 - - - $ 29,258 |
109年7月至9月 27,905 - 27,905 (1,248) - (1,248) 26,657 |
110年1月至9月 84,094 (1,090) 83,004 1,530 - 1,530 84,534 |
109年1月至9月 94,100 (11,249) 82,851 13,925 (324) 13,601 96,452 |
|---|---|---|---|---|
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日皆無認列於權益或其他 綜合損益之所得稅。
本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○八年度。
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( 二十 ) 資本及其他權益
除下列所述外，合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日間資 本、資本公積、法定盈餘公積及特別盈餘公積無重大變動，相關資訊請參閱民國一○ 九年度合併財務報告附註六(廿一)。
民國一一○年九月三十日、一○九年十二月三十一日及九月三十日，本公司額定 股本總額分別為 20,000,000 千元、 15,000,000 千元及 15,000,000 千元，每股面額 10 元， 分別為 2,000,000 千股、 1,500,000 千股及 1,500,000 千股。前述額定股本總額皆為普通 股，已發行股份皆為 1,281,498 千股。
1. 普通股之發行
合併公司分別於民國一一○年七月二十九日及一○九年六月二十三日經股東會 通過以未分配盈餘派發股東股票股利 1,281,498 千元及 1,767,584 千元。該項增資案業 經金融監督管理委員會分別於民國一一○年九月七日及一○九年七月二十二日為生 效在案。其增資基準日分別為民國一一○年十月二日及一○九年八月十八日，相關 法定程序已辦理完竣。
2. 資本公積
本公司資本公積餘額內容如下：
| 發行股票溢價 庫藏股票交易 採權益法認列關聯企業及 合資企業股權淨值之變動數 認列對子公司所有權益變動數 |
110.9.30 $ 289,318 42,169 594,458 241,466 $ 1,167,411 |
109.12.31 289,318 30,441 536,785 - 856,544 |
109.9.30 |
|---|---|---|---|
| 289,318 30,441 527,563 - |
|||
| 847,322 |
依公司法規定，資本公積需優先填補虧損後，始得按股東原有股份之比例以已 實現之資本公積發給新股或現金。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額 發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規 定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之 十。
3. 保留盈餘
依本公司章程規定，年度總決算如有盈餘，應先提繳稅款，彌補以往年度虧 損，次提百分之十法定盈餘公積，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此 限；另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積，如尚有盈餘併同期初未分配 盈餘，由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。
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本公司正值穩定成長階段，且大部分盈餘來自權益法認列之轉投資公司，為求 公司永續經營及長遠發展，本公司年度決算之盈餘，除依法彌補累積虧損及扣繳稅 捐外，應先提列百分之十為法定盈餘公積，並依法令規定提列或迴轉特別盈餘公 積，其餘得連同以前年度累積未分配盈餘由董事會擬具分配議案，以發行新股方式 為之時，應提請股東會決議後分派之；以發放現金方式為之時，則依公司法第二百 四十條第五項規定，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數同 意之決議分派之，並報告股東會。
前述盈餘分配比率及股東現金股利之比率，得由董事會考量公司財務結構、未 來資金需求及獲利情形，以現金股利不得低於股利總數百分之十擬定之。
本公司分別於民國一一○年七月二十九日及民國一○九年六月二十三日經股東 常會決議民國一○九年度及民國一○八年度盈餘分配案，有關分派予業主之股利金 額如下：
| 分派予普通股業主之股利： 現 金 股 票 合 計 |
109年度 配股率(元) 金 額 $ 1.70 2,178,547 1.00 1,281,498 $ 3,460,045 |
109年度 配股率(元) 金 額 $ 1.70 2,178,547 1.00 1,281,498 $ 3,460,045 |
108年度 | 108年度 |
|---|---|---|---|---|
| 配股率(元) | 配股率(元) 1.60 1.60 |
金 額 | ||
| $ 1.70 1.00 |
1,767,584 1,767,584 |
|||
| 3,535,168 |
4. 庫藏股
合併公司之子公司持有本公司股票於民國一一○年九月三十日、一○九年十二 月三十一日及九月三十日明細如下：
| 帳列科目 | 110.9.30 | 109.12.31 | 109.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 (千股) |
成本 | 市價 | 股數 (千股) 成本 市價 |
股數 (千股) |
成本 市價 47,895 68,997 136,868 205,576 |
|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產－流動 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金 融資產－非流動 |
1,907 5,682 |
$ 47,895 136,868 |
106,790 318,177 |
1,734 47,895 73,851 5,165 136,868 220,039 |
1,734 5,165 |
子公司持有之庫藏股票依證券交易法規定不得質押，於未轉讓前，不得享有股 東權利。
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5. 其他權益(稅後淨額)
| 民國110年1月1日餘額 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實 現損益 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 採用權益法之關聯企業之透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產未實現損益之份額 關聯企業處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之 權益工具 其 他 民國110年9月30日餘額 民國109年1月1日餘額 換算國外營運機構淨資產所產生之兌換差額 採用權益法之關聯企業之換算差額之份額 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實 現損益 處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 採用權益法之關聯企業之透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產未實現損益之份額 其 他 民國109年9月30日餘額 |
國外營運機構 財務報表換算 之兌換差額 $ (205,582) (86,255) (169,309) - - - - - $ (461,146) $ (384,933) (26,819) (66,180) - - - - $ (477,932) |
透過其他綜 合損益按公 允價值衡量 之金融資產 未實現損益 5,963,900 - - 1,003,743 21 1,025,077 (156,054) - 7,836,687 2,879,610 - - 891,726 (44,853) 635,679 - 4,362,162 |
非控制權益 12,648,161 (6,145) - 856,104 35 45,587 4 555,769 14,099,515 10,631,803 (2,800) - 826,637 - 707 160,418 11,616,765 |
|---|---|---|---|
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( 廿一 ) 每股盈餘
合併公司基本每股盈餘及稀釋每股盈餘之計算如下：
| 110年7月至9月 基本每股盈餘 歸屬於本公司普通股權益持有人 之淨利 $ 875,013 普通股加權平均流通在外股數 1,402,059 基本每股盈餘(元) $ 0.62 稀釋每股盈餘 歸屬於本公司普通股權益持有人 之淨利 $ 875,013 普通股加權平均流通在外股數 1,402,059 員工股票酬勞影響 15 普通股加權平均流通在外股數 (調整稀釋性潛在普通股影響 數後) 1,402,074 稀釋每股盈餘(元) $ 0.62 |
109年7月至9月 985,044 1,402,059 0.70 985,044 1,402,059 27 1,402,086 0.70 |
110年1月至9月 3,630,022 1,402,059 2.59 3,630,022 1,402,059 91 1,402,150 2.59 |
109年1月至9月 |
|---|---|---|---|
| 2,238,490 | |||
| 1,402,059 | |||
| 1.60 | |||
| 2,238,490 | |||
| 1,402,059 76 |
|||
| 1,402,135 | |||
| 1.60 |
( 廿二 ) 客戶合約之收入
- 收入之細分
| 主要地區市場 臺 灣 中華人民共和國 其他國家 |
110年7月至9月 | 110年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃 事業體 $ 75,820 8,623 - $ 84,443 |
麵食 事業體 1,093,761 - 30,361 1,124,122 |
海外麵食 事業體 - 112,473 1,513 113,986 |
系統整合 服務事業體 1,089,185 27,548 13,200 1,129,933 |
所有其 他部門 137,290 563 - 137,853 |
合 計 2,396,056 149,207 45,074 |
|
| 2,590,337 |
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| 主要產品/服務線 商品銷售 投資性不動產租賃收入 工程收入 維修收入 投資收入 其 他 主要地區市場 臺 灣 中華人民共和國 其他國家 主要產品/服務線 商品銷售 投資性不動產租賃收入 工程收入 維修收入 投資收入 其 他 |
110年7月至9月 | 110年7月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃 事業體 $ - 84,443 - - - - $ 84,443 |
麵食 事業體 1,124,122 - - - - - 1,124,122 |
海外麵食 事業體 系統整合 服務事業體 113,986 388,292 - - - 589,583 - 142,027 - - - 10,031 113,986 1,129,933 109年7月至9月 |
所有其 他部門 108,528 873 - - 26,074 2,378 137,853 |
合 計 1,734,928 85,316 589,583 142,027 26,074 12,409 |
||
| 2,590,337 | ||||||
| 麵食 事業體 898,027 - 22,585 920,612 920,612 - - - - - 920,612 |
海外麵食 事業體 - 140,462 1,642 142,104 142,104 - - - - - 142,104 |
系統整合 服務事業體 899,624 37,194 61,976 998,794 447,784 - 365,630 157,307 - 28,073 998,794 |
所有其 他部門 189,864 528 - 190,392 87,563 898 - - 100,618 1,313 190,392 |
合 計 2,061,732 186,260 86,203 |
||
| 2,334,195 | ||||||
| 1,598,063 83,191 365,630 157,307 100,618 29,386 |
||||||
| 2,334,195 |
〜 35 〜
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| 主要地區市場 臺 灣 中華人民共和國 其他國家 主要產品/服務線 商品銷售 投資性不動產租賃收入 工程收入 維修收入 投資收入 其 他 主要地區市場 臺 灣 中華人民共和國 其他國家 主要產品/服務線 商品銷售 投資性不動產租賃收入 工程收入 維修收入 投資收入 其 他 |
110年1月至9月 | 110年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 租賃 事業體 $ 233,197 25,890 - $ 259,087 $ - 259,087 - - - - $ 259,087 |
麵食 事業體 2,810,210 - 79,133 2,889,343 2,889,343 - - - - - 2,889,343 |
海外麵食 事業體 系統整合 服務事業體 - 2,986,035 373,775 134,360 4,266 55,927 378,041 3,176,322 378,041 914,978 - - - 1,779,424 - 451,744 - - - 30,176 378,041 3,176,322 109年1月至9月 |
所有其 他部門 1,343,443 2,344 - 1,345,787 307,398 2,678 - - 1,031,724 3,987 1,345,787 |
合 計 7,372,885 536,369 139,326 |
||
| 8,048,580 | ||||||
| 4,489,760 261,765 1,779,424 451,744 1,031,724 34,163 |
||||||
| 8,048,580 | ||||||
| 麵食 事業體 2,670,563 557 68,341 2,739,461 2,739,461 - - - - - 2,739,461 |
海外麵食 事業體 - 367,416 5,336 372,752 372,752 - - - - - 372,752 |
系統整合 服務事業體 2,468,980 89,882 130,989 2,689,851 884,135 - 1,291,241 435,687 - 78,788 2,689,851 |
所有其 他部門 1,033,285 1,649 - 1,034,934 261,419 2,667 - - 768,178 2,670 1,034,934 |
合 計 6,405,912 481,520 204,666 |
||
| 7,092,098 | ||||||
| 4,257,767 257,767 1,291,241 435,687 768,178 81,458 |
||||||
| 7,092,098 |
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2. 合約餘額
| 合約資產－系統工程 合約資產－維護與買賣 合約負債－系統工程 合約負債－維護與買賣 |
110.9.30 $ 3,032,442 659,995 $ 3,692,437 $ 247,401 342,043 $ 589,444 |
109.12.31 1,802,513 407,627 2,210,140 311,525 1,399 312,924 |
109.9.30 |
|---|---|---|---|
| 2,199,204 48,111 |
|||
| 2,247,315 | |||
| 108,222 282,982 |
|||
| 391,204 |
應收票據及帳款及其減損之揭露請詳附註六(四)。
( 廿三 ) 員工及董事酬勞
依本公司章程規定，年度如有獲利，民國一一○年及一○九年七月一日至九月三 十日及一一○年及一○九年一月一日至九月三十日應提撥不低於 0.1% 為員工酬勞及不 高於 1% 為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發 給股票或現金之對象，包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一一○年及一○九年七月一日至九月三十日及一一○年及一○九年一 月一日至九月三十日員工酬勞提列金額分別為 865 千元、 1,065 千元、 3,879 千元及 1,894 千元，董事酬勞提列金額分別為 2,500 千元、 2,500 千元、 7,500 千元及 7,500 千元，係以 本公司該段期間之稅前淨利扣除員工及董事酬勞前之金額同時參酌本公司章程訂定之 員工酬勞及董事酬勞分派成數後，根據歷史經驗估計，並列報為該段期間之營業成本 或營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時，則依會計估計變動處理，並 將該差異認列為次年度損益。
本公司民國一○九年度及一○八年度員工酬勞提列金額分別為 3,120 千元及 2,837 千元，董事酬勞提列金額分別為 9,100 千元及 8,400 千元，與實際分派情形並無差異， 相關資訊可至公開資訊觀測站查詢。
( 廿四 ) 營業外收入及支出
- 利息收入
合併公司之利息收入明細如下：
| 銀行存款利息 其他利息收入 利息收入合計 |
110年7月至9月 $ 1,798 375 $ 2,173 |
109年7月至9月 1,851 1,074 2,925 |
110年1月至9月 6,300 3,139 9,439 |
109年1月至9月 |
|---|---|---|---|---|
| 9,322 3,387 |
||||
| 12,709 |
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2. 其他收入
合併公司之其他收入明細如下：
| 110年7月至9月 109年7月至9月 股利收入 $ 50,795 118,340 勞務收入 130 130 $ 50,925 118,470 其他利益及損失 合併公司之其他利益及損失明細如下： 110年7月至9月 109年7月至9月 處分及報廢不動 產、廠房及設備損 失 $ (78) - 外幣兌換(損失)利 益 725 10,146 其他收入 16,852 12,508 其他支出 (22,398) (20,925) $ (4,899) 1,729 財務成本 合併公司之財務成本明細如下： 110年7月至9月 109年7月至9月 利息費用 $ 24,174 14,885 |
110年1月至9月 334,340 389 334,729 110年1月至9月 (55) (8,106) 36,007 (40,779) (12,933) 110年1月至9月 63,613 |
109年1月至9月 269,142 389 269,531 109年1月至9月 (715) 8,554 33,133 (40,382) 590 109年1月至9月 47,111 |
|---|---|---|
3. 其他利益及損失
4. 財務成本
( 廿五 ) 金融工具
除下列所述外，合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險及 市場風險之情形無重大變動，相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六 (廿六)。
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1. 流動性風險
下表為金融負債之合約到期日，包含估計利息但不包含淨額協議之影響。
| 110年9月30日 非衍生金融負債 應付短期票券 無擔保銀行借款 擔保銀行借款 應付票據及應付帳款 其他應付款 租賃負債 衍生金融負債 遠期外匯合約： 流 出 流 入 109年12月31日 非衍生金融負債 應付短期票券 無擔保銀行借款 擔保銀行借款 應付票據及應付帳款 其他應付款 租賃負債 109年9月30日 非衍生金融負債 應付短期票券 無擔保銀行借款 擔保銀行借款 應付票據及應付帳款 其他應付款 租賃負債 |
帳面金額 $ 2,508,424 6,773,000 1,850,000 1,210,177 467,873 532,251 1,198 - $ 13,342,923 $ 2,429,058 5,540,000 1,100,000 1,206,613 418,927 94,800 $ 10,789,398 $ 2,068,966 4,790,000 1,420,000 908,199 425,101 93,619 $ 9,705,885 |
合 約 現金流量 2,514,324 6,828,434 1,868,038 1,210,177 467,873 614,550 53,044 (51,846) 13,504,594 2,435,675 5,591,645 1,110,725 1,206,613 418,927 96,519 10,860,104 2,075,667 4,840,715 1,432,188 908,199 425,101 95,152 9,777,022 |
6個月 以 內 1,811,451 1,601,511 8,788 1,210,177 467,843 35,237 53,044 (51,846) 5,136,205 1,632,435 1,059,460 5,225 1,204,440 418,377 18,868 4,338,805 1,322,467 459,142 175,938 528,181 422,460 18,953 2,927,141 |
6-12個月 702,873 3,814,503 1,859,250 - 30 31,781 - - 6,408,437 803,240 3,219,385 1,105,500 475 25 17,871 5,146,496 753,200 3,069,133 1,256,250 380,018 2,641 17,918 5,479,160 |
1-2年 - 1,412,420 - - - 54,728 - - 1,467,148 - 1,312,800 - 1,698 - 28,056 1,342,554 - 1,312,440 - - - 33,817 1,346,257 |
2-5年 - - - - - 122,195 - - 122,195 - - - - 525 30,912 31,437 - - - - - 23,448 23,448 |
超過5年 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| - - - - - 370,609 - - |
|||||||
| 370,609 | |||||||
| - - - - - 812 |
|||||||
| 812 | |||||||
| - - - - - 1,016 |
|||||||
| 1,016 |
合併公司並不預期到期日分析之現金流量發生時點會顯著提早，或實際金額會 有顯著不同。
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2. 市場風險
(1) 匯率風險
合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下：
| 金融資產 貨幣性項目 美 金 港 幣 歐 元 人民幣 金融資產 貨幣性項目 美 金 港 幣 馬來幣 歐 元 人民幣 金融資產 貨幣性項目 美 金 港 幣 馬來幣 歐 元 人民幣 |
110.9.30 | |
|---|---|---|
| 外 幣(千元) $ 10,303 1,302 2,013 10,464 |
匯 率 台 幣 美 金：台 幣 27.8500 286,939 港 幣：台 幣 3.5760 4,656 歐 元：台 幣 32.3200 65,060 人民幣：台 幣 4.3050 45,048 109.12.31 |
|
| 外 幣(千元) $ 2,264 909 2,002 1 1,703 15,314 |
匯 率 台 幣 美 金：台 幣 28.4800 64,479 港 幣：台 幣 3.6730 3,339 馬來幣：美 金 0.2384 13,593 馬來幣：台 幣 6.7895 6 歐 元：台 幣 35.0200 59,639 人民幣：台 幣 4.3770 67,029 109.9.30 |
|
| 外 幣(千元) $ 2,783 1,055 1,995 1 1,564 15,550 |
匯 率 台 幣 美 金：台 幣 29.1000 80,985 港 幣：台 幣 3.7540 3,960 馬來幣：美 金 0.2304 13,373 馬來幣：台 幣 6.7035 7 歐 元：台 幣 34.1500 53,411 人民幣：美 金 0.1467 66,383 |
|
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合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款等，於換算時產生外幣兌換損益。於民國一一○年及一○九年九月三十 日當編製主體之記帳貨幣相對於外幣貶值或升值 1% ，而其他所有因素維持不變之 情況下，民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日之稅後淨利將分別增加 或減少 3,214 千元及 1,745 千元。
由於合併公司功能性貨幣種類繁多，故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊，民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日外幣兌換(損)益(含已實 現及未實現)分別為 (8,106) 千元及 8,554 千元。
3. 利率分析
合併公司之金融資產及金融負債利率暴險於本附註之流動性風險管理中說明。 下列敏感度分析係依衍生及非衍生工具於報導日之利率暴險而決定。對於浮動 利率負債，其分析方式係假設報導日流通在外之負債金額於整年度皆流通在外。合 併公司內部向主要管理階層報告利率時所使用之變動率為利率增加或減少 0.5% 基本 點，此亦代表管理階層對利率之合理可能變動範圍之評估。
若利率增加或減少 0.5% ，在所有其他變數維持不變之情況下，合併公司民國一 一○年及一○九年一月一日至九月三十日之稅後淨利將減少或增加 4,240 千元及 2,800 千元，主因係合併公司之變動利率借款。
4. 其他價格風險
如報導日權益證券價格變動(兩期分析係採用相同基礎，且假設其他變動因素 不變)，對綜合損益項目之影響如下：
| 報導日證券價格 | 110年1月至9月 其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 $ 754,622 - (754,622) - |
109年1月至9月 |
|---|---|---|
| 其他綜合損 益稅後金額 $ 754,622 (754,622) |
其他綜合損 益稅後金額 稅後損益 594,115 - (594,115) - |
|
| 上漲3% 下跌3% |
5. 公允價值資訊
(1) 金融工具之種類及公允價值
合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按 公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值（包括公允價 值等級資訊，但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值 者及租賃負債，依規定無須揭露公允價值資訊）列示如下：
〜 41 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 結構式存款 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 國內外上市(櫃)股票 國內外非上市(櫃)股票 小 計 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 應收票據及應收帳款 其他應收款 存出保證金 小 計 合 計 透過損益按公允價值衡量之金 融負債 非避險之衍生金融工具 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 長期借款 存入保證金 租賃負債 小 計 合 計 |
110.9.30 | 110.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 $ 108,078 25,154,080 3,510,996 28,665,076 2,546,511 1,414,690 104,046 103,496 4,168,743 $ 32,941,897 $ 1,198 7,223,000 2,508,424 9,399 1,200,778 467,873 1,400,000 61,027 532,251 13,402,752 $ 13,403,950 |
公允價值 | ||||
| 第一級 - 25,154,080 - 25,154,080 - - - - - 25,154,080 - - - - - - - - - - - |
第二級 108,078 - - - - - - - - 108,078 1,198 - - - - - - - - - 1,198 |
第三級 - - 3,510,996 3,510,996 - - - - - 3,510,996 - - - - - - - - - - - |
合 計 | ||
| 108,078 | |||||
| 25,154,080 3,510,996 |
|||||
| 28,665,076 | |||||
| - - - - |
|||||
| - | |||||
| 28,773,154 | |||||
| 1,198 | |||||
| - - - - - - - - |
|||||
| - | |||||
| 1,198 |
〜 42 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 基金受益憑證 結構式存款 小 計 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 國內外上市(櫃)股票 國內外非上市(櫃)股票 小 計 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 應收票據及應收帳款 其他應收款 存出保證金 小 計 合 計 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 長期借款 存入保證金 租賃負債 合 計 |
109.12.31 | 109.12.31 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 $ 12,554 98,122 110,676 22,354,118 3,559,730 25,913,848 1,805,687 1,487,827 268,684 187,811 3,750,009 $ 29,774,533 $ 5,340,000 2,429,058 7,581 1,199,032 418,927 1,300,000 61,495 94,800 $ 10,850,893 |
公允價值 | ||||
| 第一級 12,554 - 12,554 22,354,118 - 22,354,118 - - - - - 22,366,672 - - - - - - - - - |
第二級 - 98,122 98,122 - - - - - - - - 98,122 - - - - - - - - - |
第三級 - - - - 3,559,730 3,559,730 - - - - - 3,559,730 - - - - - - - - - |
合 計 | ||
| 12,554 98,122 |
|||||
| 110,676 | |||||
| 22,354,118 3,559,730 |
|||||
| 25,913,848 | |||||
| - - - - |
|||||
| - | |||||
| 26,024,524 | |||||
| - - - - - - - - |
|||||
| - |
〜 43 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 透過損益按公允價值衡量之金 融資產 基金受益憑證 結構式存款 小 計 透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產 國內外上市(櫃)股票 國內外非上市(櫃)股票 小 計 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 應收票據及應收帳款 其他應收款 存出保證金 小 計 合 計 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 其他應付款 長期借款 存入保證金 租賃負債 合 計 |
109.9.30 | 109.9.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳面金額 $ 63,604 71,702 135,306 19,803,841 3,236,422 23,040,263 1,825,186 1,267,993 69,443 116,578 3,279,200 $ 26,454,769 $ 4,910,000 2,068,966 10,828 897,371 425,101 1,300,000 60,006 93,619 $ 9,765,891 |
公允價值 | ||||
| 第一級 63,604 - 63,604 19,803,841 - 19,803,841 - - - - - 19,867,445 - - - - - - - - - |
第二級 - 71,702 71,702 - - - - - - - - 71,702 - - - - - - - - - |
第三級 - - - - 3,236,422 3,236,422 - - - - - 3,236,422 - - - - - - - - - |
合 計 | ||
| 63,604 71,702 |
|||||
| 135,306 | |||||
| 19,803,841 3,236,422 |
|||||
| 23,040,263 | |||||
| - - - - |
|||||
| - | |||||
| 23,175,569 | |||||
| - - - - - - - - |
|||||
| - |
〜 44 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
-
(2) 按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
-
(2.1) 非衍生金融工具
-
金融工具如有活絡市場公開報價時，則以活絡市場之公開報價為公允價
-
值。主要交易所公告之市價，皆屬上市(櫃)權益工具之基礎。
-
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者，其公允價值依類別及屬性
-
列示如下：
-
上市(櫃)公司股票係具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產及 金融負債，其公允價值係參照市場報價決定。
除上述有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技 術或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實 質上條件及特性相似之金融工具之其他評價技術，包括以合併資產負債表日 可取得之市場資訊運用模型計算而得。
合併公司持有之金融工具如屬無公開報價之權益工具，係使用現金流量 折現模型估算公允價值，其主要假設為藉由將被投資者之預期未來現金流 量，按反映貨幣時間價值與投資風險之報酬率予以折現後衡量；係使用市場 可比公司法估算公允價值，其主要假設係以可比上市(櫃)公司市場報價所推 導之股價營收比乘數為基礎衡量。該估計數已調整該權益證券缺乏市場流通 性之折價影響。
- (2.2) 衍生金融工具
遠期外匯合約通常係根據目前之遠期匯率評價。
- (3) 第一等級與第二等級間之移轉
於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日並無任何將第二級金融資 產移轉至第一級之情形。
- (4) 第三等級之變動明細表
| 民國110年1月1日 總利益或損失 認列於其他綜合損益 購 買 減資退回股款 匯率影響數 民國110年9月30日 |
透過其他綜合損益 按公允價值衡量 無公開報價 之權益工具 $ 3,559,730 (22,772) 112,584 (84,826) (53,720) $ 3,510,996 |
|---|---|
〜 45 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 民國109年1月1日 總利益或損失 認列於其他綜合損益 購 買 減資退回股款 匯率影響數 民國109年9月30日 |
透過其他綜合損益 按公允價值衡量 無公開報價 之權益工具 $ 2,467,236 120,409 717,168 (4,500) (63,891) $ 3,236,422 |
|---|---|
上述總利益或損失，係列報於「透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資 產未實現評價利益(損失)」。其中與民國於一一○年及一○九年九月三十日仍持 有之資產相關者如下：
| 總利益或損失 認列於其他綜合損益 (列報於「透過其 他綜合損益按公 允價值衡量之金 融資產未實現評 價利益(損失)」) |
110年7月至9月 $ 1,495 |
109年7月至9月 63,608 |
110年1月至9月 (22,772) |
109年1月至9月 |
|---|---|---|---|---|
| 120,409 | ||||
-
(5) 重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊
-
合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價值
-
衡量之金融資產－權益證券投資。
合併公司多數公允價值歸類為第三等級僅具單一重大不可觀察輸入值，僅無 活絡市場之權益工具投資具有複數重大不可觀察輸入值。無活絡市場之權益工具 投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立，故不存在相互關聯性。
針對合併公司所持有部分不具活絡市場報價且非以短期買賣為目的之權益投 資工具，管理階層取具該被投資公司近期之財務報告、評估產業發展及檢視公開 可取得資訊，並據以檢視及評估該被投資公司之營運現況及未來營運表現，用以 評估該被投資公司之公允價值。通常，行業和市場前景之變化與被投資公司經營 和未來業績之變化具高度正相關。
〜 46 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下：
| 項目 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產－無活絡 市場之權益工具投 資 |
評價技術 現金流量折現 法 |
重大不可 觀察輸入值 重大不可觀察輸入 值與公允價值關係 •長期營收成長率 (110.9.30、109.12.31 及109.9.30分別為 2.50%、1.88%及 1.88%) •加權平均資金成本 (110.9.30、109.12.31 及109.9.30分別為 4.31%、4.35%及 4.67%) •缺乏市場流通性折價 (110.9.30、109.12.31 及109.9.30分別為 21.06%、21.48%及 21.64%) •少數股權折價 (110.9.30、109.12.31 及109.9.30分別為 28.32%、28.21%及 25.87%) •加權平均資金成 本、少數股權折 價及缺乏流通性 折價愈高，公允 價值愈低 •長期營收成長率 愈高，公允價值 愈高 |
|---|---|---|
(6) 對第三等級之公允價值衡量，公允價值對合理可能替代假設之敏感度分析 合併公司對金融工具之公允價值衡量係屬合理，若使用不同之評價模型或評 價參數可能導致評價之結果不同。針對分類為第三等級之金融工具，若評價參數 變動，則對其他綜合損益之影響如下：
| 民國110年9月30日 透過損益按公允價值衡量之金融資產 無活絡市場之權益工具 無活絡市場之權益工具 |
輸入值 加權平均資金成本 折價率 |
向上或下 公允價值變動 反應於其他綜合損益 變動 有利變動 不利變動 0.5% $ 29,132 (17,712) 0.5% 560 (560) $ 29,692 (18,272) |
|---|---|---|
〜 47 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 109年12月31日 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 無活絡市場之權益工具 無活絡市場之權益工具 109年9月30日 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 金融資產 無活絡市場之權益工具 無活絡市場之權益工具 |
輸入值 加權平均資金成本 折價率 加權平均資金成本 折價率 |
向上或下 公允價值變動 反應於其他綜合損益 變動 有利變動 不利變動 0.5% $ 27,006 (18,710) 0.5% 567 (567) $ 27,573 (19,277) 0.5% $ 23,303 (16,904) 0.5% 570 (570) $ 23,873 (17,474) |
|---|---|---|
合併公司有利及不利變動係指公允價值之波動，而公允價值係根據不同程度 之不可觀察之投入參數，以評價技術計算而得。若金融工具之公允價值受一個以 上輸入值之所影響，上表僅反應單一輸入值變動所產生之影響，並不將輸入值間 之相關性及變異性納入考慮。
( 廿六 ) 財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○九年度合併財務報告附註六(廿七) 所揭露者無重大變動。
( 廿七 ) 資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○九年度合併財務報告所揭露者一 致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○九年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○九年度合併財務報告附註六(廿八)。 ( 廿八 ) 非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日之非現金交易籌資活 動如下：
來自籌資活動之負債之調節如下表：
| 長期借款 短期借款 租賃負債 應付短期票券 來自籌資活動之負債總額 |
110.1.1 $ 1,300,000 5,340,000 94,800 2,429,058 $ 9,163,858 |
現金流量 100,000 1,883,000 (33,897) 79,366 2,028,469 |
非現金之變動 匯率變動 其他變動 - - - - - 471,348 - - - 471,348 |
110.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 匯率變動 - - - - - |
||||
| 1,400,000 7,223,000 532,251 2,508,424 |
||||
| 11,663,675 |
〜 48 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 長期借款 短期借款 租賃負債 應付短期票券 來自籌資活動之負債總額 |
109.1.1 $ 900,000 5,050,000 92,999 1,039,800 $ 7,082,799 |
現金流量 400,000 (140,000) (28,590) 1,029,166 1,260,576 |
非現金之變動 匯率變動 其他變動 - - - - - 29,210 - - - 29,210 |
109.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 匯率變動 - - - - - |
||||
| 1,300,000 4,910,000 93,619 2,068,966 |
||||
| 8,372,585 |
七、關係人交易
一 ( ) 關係人名稱及關係
於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下：
關係人名稱 與合併公司之關係 聯華氣體工業股份有限公司 合併公司之關聯企業 聯成化學科技股份有限公司 合併公司之關聯企業 Boc Lienhwa (B.V.I) Holding Co., Ltd. 合併公司之關聯企業 聯華聯合液化石油氣股份有限公司 合併公司之關聯企業 聯亞科技股份有限公司 合併公司之關聯企業之子公司 聯華低溫設備股份有限公司 合併公司之關聯企業之子公司 聯仕電子化學材料股份有限公司 合併公司之關聯企業之子公司 遠東氣體工業股份有限公司 合併公司之關聯企業之子公司 遠榮氣體工業股份有限公司 合併公司之關聯企業之子公司 聯豐精密科技開發股份有限公司 合併公司之關聯企業之子公司 聯通氣體股份有限公司 合併公司之關聯企業之子公司 聯銓氣體工業股份有限公司 合併公司之關聯企業之子公司 桐寶股份有限公司 合併公司之關聯企業之子公司 聯華林德氣體(武漢)有限公司 合併公司之關係企業之子公司 義源投資股份有限公司 合併公司之其他關係人 寶華貿易股份有限公司 合併公司之其他關係人 神達電腦股份有限公司 合併公司之其他關係人 聯訊管理顧問股份有限公司 合併公司之其他關係人 神基科技股份有限公司 合併公司之其他關係人 神雲科技股份有限公司 合併公司之其他關係人 神達數位股份有限公司 合併公司之其他關係人 聯強國際股份有限公司 合併公司之其他關係人 神達投資控股股份有限公司 合併公司之其他關係人 悠遊卡股份有限公司 合併公司之其他關係人 Hikari Tsushin, Inc. 合併公司之其他關係人
〜 49 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
關係人名稱 與合併公司之關係 美豐投資股份有限公司 合併公司之其他關係人 資通電腦股份有限公司 合併公司之其他關係人 僑泰興企業股份有限公司(註) 合併公司之其他關係人
註：合併公司與僑泰興企業股份有限公司於民國一一○年六月簽訂合作協議，自民國 一一○年八月一日起共同經營台灣麵粉事業之生產及銷售，故自該日起列入合併 公司之其他關係人。
( 二 ) 與關係人間之重大交易事項
1. 營業收入
合併公司對關係人之重大銷售金額如下：
| 關聯企業 其他關係人 |
110年7月至9月 $ 1,057 13,895 $ 14,952 |
109年7月至9月 3,927 7,201 11,128 |
110年1月至9月 4,572 21,909 26,481 |
109年1月至9月 |
|---|---|---|---|---|
| 35,603 21,799 |
||||
| 57,402 |
合併公司銷售予關聯企業之銷貨條件與一般銷售價格無顯著不同。其收款期限 均為月結 60 天至 90 天。關係人間之應收款項並未收受擔保品，且經評估後無須提列 呆帳費用。
2. 出租予關係人
合併公司向關係人收取資產出租之租賃收入如下：
| 關聯企業： 聯華氣體工業 (股)公司 其他關聯企業 其他關係人： 神基科技(股)公 司 其他關係人 |
110年7月至9月 $ 11,950 7,609 16,146 35 $ 35,740 |
109年7月至9月 12,316 7,698 15,149 35 35,198 |
110年1月至9月 35,810 22,824 48,046 105 106,785 |
109年1月至9月 |
|---|---|---|---|---|
| 35,834 23,097 45,392 105 |
||||
| 104,428 |
租賃起迄日介於民國一○六年五月十五日至民國一一三年十二月三十一日間。 上述出租資產其租金均參考土地、建物之公告現值或預定價值以議價方式決定，另 本公司於民國一一○年及一○九年九月三十日向上述關係人收取租賃保證金合計分 別為 16,674 千元及 15,375 千元。
〜 50 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
3. 進 貨
合併公司向關係人進貨金額如下：
| 關聯企業 其他關係人 |
110年7月至9月 $ 30 456,298 $ 456,328 |
109年7月至9月 5 32,690 32,695 |
110年1月至9月 55 502,778 502,833 |
109年1月至9月 |
|---|---|---|---|---|
| 26 47,006 |
||||
| 47,032 |
合併公司向關係人之進貨條件與一般交易相同，付款期限為一至二個月。 4. 應收關係人款項
合併公司應收關係人款項明細如下：
| 帳列項目 關係人類別 應收帳款 關聯企業 其他關係人 其他應收款關聯企業： Boc Lienhwa (B.V.I) Holding Co., Ltd. 其他關聯企業 其他關係人 |
110.9.30 $ 13,328 9,500 74,297 1,537 1,576 $ 100,238 |
109.12.31 10,938 12,496 250,854 1,452 1,304 277,044 |
109.9.30 8,382 7,874 - 1,426 1,521 |
|---|---|---|---|
| 19,203 |
上述應收款項係出租南港大樓之租金、代墊款項及現金股利。
另應收關係人之現金股利－ BOC Lienhwa (B.V.I) Holding Co., Ltd. 帳列其他應收 款科目項下。
5. 應付關係人款項
合併公司應付關係人款項明細如下：
| 帳列項目 關係人類別 應付票據 其他關係人： 聯強國際(股)公司 神基科技(股)公司 其他關係人 應付帳款 關聯企業 其他關係人 其他應付款關聯企業 其他關係人 |
110.9.30 $ 713 - - 33 49,061 141 608 $ 50,556 |
109.12.31 1,084 1,262 - 11 50,092 72 429 52,950 |
109.9.30 1,135 - 14 5 18,879 65 254 |
|---|---|---|---|
| 20,352 |
〜 51 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
6. 預付款項(帳列其他流動資產)
合併公司預付關係人款項明細如下：
110.9.30 109.12.31 109.9.30 關聯企業 $ 236 - -
7. 財產交易
(1) 購入設備
合併公司民國一一○年及一○九年一月一日至九月三十日向其他關係人購入 設備，總價分別為 8,606 千元及 232 千元。
(2) 處分設備
合併公司於民國一○九年四月出售設備予關聯企業，總價為 333 千元，出售 利益為 60 千元。
8. 營業費用
帳列項目 關係人類別 110 年 7 月至 9 月 109 年 7 月至 9 月 110 年 1 月至 9 月 109 年 1 月至 9 月 權利金(推銷 其他關係人 $ 1,936 - 1,936 - 費用)
9. 租 賃
合併公司民國一一○年八月向僑泰興企業股份有限公司承租廠房及機器設備，
租賃合約期間為 210 個月，合約總價值為 442,730 千元，合併公司帳列使用權資產。 民國一一○年一月一日至九月三十日認列利息費用為 1,477 千元，截至民國一一 ○年九月三十日止之租賃負債餘額為 439,207 千元。
10. 其 他
合併公司於民國七十四年度及八十七年度出售工廠用地予聯華氣體工業股份有 限公司，出售利益為 71,934 千元，因該公司尚未出售，故本公司帳列遞延貸項聯屬 公司利益(帳列其他非流動負債-其他)。
( 三 ) 主要管理人員交易
主要管理人員報酬包括：
| 短期員工福利 退職後福利 其他長期福利 |
110年7月至9月 $ 6,547 106 15 $ 6,668 |
109年7月至9月 5,900 32 5 5,937 |
110年1月至9月 20,404 313 43 20,760 |
109年1月至9月 |
|---|---|---|---|---|
| 18,826 97 13 |
||||
| 18,936 |
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八、質押之資產
合併公司提供抵質押擔保之資產帳面價值明細如下：
| 資產名稱 抵質押擔保標的 其他流動資產及其他非流 動資產-其他 銀行借款 透過其他綜合損益按公允 價值衡量之金融資產 ″ 不動產、廠房及設備 ″ 投資性不動產 ″ 存出保證金 ″ |
110.9.30 $ 5,209 1,243,575 280,751 1,131,113 103,496 $ 2,764,144 |
109.12.31 4,545 1,125,250 288,731 1,151,083 187,811 2,757,420 |
109.9.30 |
|---|---|---|---|
| 4,538 992,800 291,391 1,157,740 116,578 |
|||
| 2,563,047 |
九、重大或有負債及未認列之合約承諾 重大未認列之合約承諾：
合併公司已開立而未使用之信用狀：
| 已開立未使用之信用狀 美 金 |
110.9.30 $ 7,533 |
109.12.31 109.9.30 5,278 7,641 |
|---|---|---|
十、重大之災害損失：無。
十一、重大之期後事項
合併公司於民國一一○年十月與永聯物流開發(股)公司簽署合作興建契約及不動產租 賃契約，合併公司為興辦「聯華富岡物流中心資產開發合作興建案」，將本案之設計規劃 及興建交予永聯物流開發(股)公司辦理，契約價金總額為 2,000,000 千元，並於建物興建工 程完成後，由永聯物流開發(股)公司承租租賃標的基地與租賃標的建物作為合法經營物流 園區等用途使用，租賃期間為建案點交完成日之翌日起算 20 年。
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十二、其 他
一 ( ) 員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：
| 功 能 別 性 質 別 |
110年7月至9月 | 110年7月至9月 | 110年7月至9月 | 109年7月至9月 | 109年7月至9月 | 109年7月至9月 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用 |
175,525 17,069 10,070 8,141 61,097 1,076 |
147,379 13,625 7,575 8,767 25,322 3,459 |
322,904 30,694 17,645 16,908 86,419 4,535 |
166,999 14,578 7,734 6,441 53,100 1,580 |
136,932 12,692 6,135 5,586 24,700 2,003 |
303,931 27,270 13,869 12,027 77,800 3,583 |
| 功 能 別 性 質 別 |
110年1月至9月 | 109年1月至9月 | ||||
| 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | 屬於營業 成 本 者 |
屬於營業 費 用 者 |
合 計 | |
| 員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 攤銷費用 |
507,796 50,044 28,167 21,637 173,384 4,928 |
450,517 43,429 23,031 24,650 75,694 7,904 |
958,313 93,473 51,198 46,287 249,078 12,832 |
498,832 45,841 24,401 20,409 159,166 4,904 |
380,321 36,887 18,794 15,878 73,490 5,908 |
879,153 82,728 43,195 36,287 232,656 10,812 |
( 二 ) 營運之季節性：
。 合併公司之營運不受季節性或週期性因素影響
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十三、附註揭露事項
一 ( ) 重大交易事項相關資訊
-
民國一一○年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之
-
規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：
1. 資金貸與他人：
單位：新台幣千元
| 編號 | 貸出資金 之 公 司 |
貸與 對象 |
往來 科目 |
是否為 關係人 |
本期最 高金額 |
期末 餘額 |
實際動 支金額 |
利率 區間 |
資金 貸與 性質 (註1) |
業務往 來金額 |
有短期融 通資金必 要之原因 |
提列備 抵損失 金 額 |
擔 保 品 | 擔 保 品 | 對個別對 象資金貸 與 限 額 |
資金貸與 總 限 額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | |||||||||||||||
| 0 1 1 1 2 3 |
聯華實業投資 控股股份有限 公司 福龍有限公司 〞 〞 神通電腦股份 有限公司 神通資訊科技 股份有限公司 |
福龍有限公司 煙台台華食品實 業有限公司 Hifood Co., Ltd 雙華食品(上海) 有限公司 神通資訊科技股 份有限公司 新達電腦股份有 限公司 |
其他應 收款 〞 〞 〞 〞 〞 |
是 〞 〞 〞 〞 〞 |
285,350 285,350 38,696 14,240 500,000 80,000 |
- 278,500 19,495 - 500,000 80,000 |
- 278,500 16,153 - - 15,000 |
- - 0.91% - - 1.00% |
2 2 2 2 2 2 |
- - - - - - |
營運周轉 〞 〞 〞 〞 〞 |
- - - - - - |
- - - - - - |
- - - - - - |
3,533,753 6,103,758 2,441,503 2,441,503 1,988,055 134,200 |
7,067,506 8,545,261 8,545,261 8,545,261 3,976,109 268,400 |
-
註 1 ： 1. 有業務往來者。
-
有短期融通資金之必要者。
-
註 2 ：本公司對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額，分別以公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值的 10% 及 20% 為限。
-
註 3 ：福龍有限公司對個別對象資金貸與之限額及總限額，借貸雙方若同屬母公司直接及間接持有表決權 100% 之國外公司，以不超過公司最近期 經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值的 100% 為限；借貸雙方若非屬前項規定則以不超過 40% 為限，上述全部貸放金額以不超過 140% 為限。
-
註 4 ：神通電腦(股)公司對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額，分別以公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之 10% 及 20% 為限。
-
註 5 ：神通資訊科技(股)公司對個別對象資金貸與之限額及資金貸與總限額，分別以公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值的 10% 及 20% 為限。
-
註 6 ：上述與合併個體有關交易於編製合併報表時，業已沖銷。
2. 為他人背書保證：
單位：新台幣千元
| 編 號 |
背書保 證者公 司名稱 |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企 業背書保 證 限 額 |
本期最高 背書保證 餘 額 |
期末背 書保證 餘 額 |
實際動 支金額 |
以財產擔 保之背書 保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保 證最高 限 額 |
屬母公司 對子公司 背書保證 |
屬子公司 對母公司 背書保證 |
屬對大陸 地區背書 保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 |
關係 (註1) |
||||||||||||
| 0 0 0 0 1 |
聯華實業投 資控股股份 有限公司 〞 〞 〞 聯華置產股 份有限公司 |
太平洋通路有 限公司 福龍有限公司 聯華製粉食品 股份有限公司 聯華置產股份 有限公司 聯華實業投資 控股股份有限 公司 |
2 2 2 2 3 |
35,337,531 35,337,531 35,337,531 35,337,531 6,979,276 |
199,745 470,828 2,950,000 1,100,000 4,024,390 |
194,950 320,275 2,950,000 1,100,000 4,024,390 |
- - 1,312,864 43,000 2,274,390 |
- - - - 4,024,390 |
% 0.55 % 0.91 % 8.35 % 3.11 % 172.99 |
35,337,531 35,337,531 35,337,531 35,337,531 6,979,276 |
Y Y Y Y N |
N N N N Y |
N N N N N |
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| 編 號 |
背書保 證者公 司名稱 |
被背書保證對象 | 被背書保證對象 | 對單一企 業背書保 證 限 額 |
本期最高 背書保證 餘 額 |
期末背 書保證 餘 額 |
實際動 支金額 |
以財產擔 保之背書 保證金額 |
累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 |
背書保 證最高 限 額 |
屬母公司 對子公司 背書保證 |
屬子公司 對母公司 背書保證 |
屬對大陸 地區背書 保 證 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 (註1) |
||||||||||||
| 2 3 3 4 |
神通電腦股 份有限公司 神通資訊科 技股份有限 公司 〞 新達電腦股 份有限公司 |
神通資訊科技 股份有限公司 新達電腦股份 有限公司 艾迪訊科技股 份有限公司 神通資訊科技 股份有限公司 |
1 2 2 3 |
19,880,547 1,342,002 1,342,002 200,000 |
2,649,346 50,000 32,000 11,288 |
2,426,684 50,000 32,000 11,288 |
1,429,057 8,299 2,258 - |
353,009 - - - |
% 12.21 % 3.73 % 2.38 % 15.10 |
19,880,547 1,342,002 1,342,002 200,000 |
N N N N |
N N N N |
N N N N |
-
註 1 ：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列 3 種：
-
有業務往來之公司。
-
公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
-
直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。
-
註 2 ：本公司對外背書保證總額不得達本公司最近期財報淨值之 100% ；本公司對單一子公司背書保證總金額以不超過本公司最近期財務報表淨值 100% 為限。
-
註 3 ：聯華置產(股)公司對單一企業背書保證及最高限額以聯華置產(股)公司最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值之 300% 為限。
-
註 4 ：神通電腦(股)公司對單一企業背書保證及最高限額以神通電腦(股)公司最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值之 100% 為限。
-
註 5 ：神通資訊科技(股)公司對單一企業背書保證及最高限額以神通資訊科技(股)公司最近期經會計師查核或核閱之財務報表淨值之 100% 為限。
-
註 6 ：新達電腦(股)公司對神通資訊科技(股)公司之背書保證，單一企業背書保證以不超過神通資訊科技(股)公司最近期經會計師查核或核閱之 財務報表淨值之 30% 或新台幣 200,000 千元孰低，最高限額係為新台幣 200,000 千元為限。
-
註 7 ：上述與合併個體有關交易於編製合併報表時，業已沖銷。
3. 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)：
單位：新台幣千元/千股
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳列科目 | 期 | 末 | 備 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 (單位數) |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 (註1、3) |
|||||
| 聯華實業投資控股 (股)公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
大成長城企業(股)公司 神達投資控股(股)公司 聯強國際(股)公司 寶隆國際(股)公司 神基科技(股)公司 泰安產物保險(股)公司 中華貿易開發(股)公司 國盛育樂(股)公司 新宇能源開發(股)公司 聯訊創業投資(股)公司 聯訊陸創業投資(股)公司 亞太新興產業創業投資(股)公 司 聯訊柒創業投資(股)公司 實聯精密化學(股)公司 活水貳影響力投資(股)公司 聯訊捌創業投資(股)公司 |
本公司為該公司法人董事 本公司與該公司董事長同 一人 〞 - 本公司董事長擔任該公司 法人董事之代表人 - - - - 本公司為該公司法人董事 長 - 本公司為該公司法人董事 - 本公司為該公司法人董事 - - |
透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-非流動 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
18,107 95,941 55,893 2,365 7,210 921 50 2 6,076 7 2,410 2,340 8,338 35,384 500 11,250 |
994,098 2,748,708 2,917,621 50,266 372,757 24,832 1,237 321 - 58 35,858 30,115 113,588 88,468 4,155 110,733 |
% 2.12 % 7.95 % 3.35 % 1.57 % 1.22 % 0.31 % 0.08 % 0.01 % 2.44 % 3.35 % 9.96 % 3.33 % 9.39 % 13.61 % 6.25 % 11.57 |
994,098 2,748,708 2,917,621 50,266 372,757 24,832 1,237 321 - 58 35,858 30,115 113,588 88,468 4,155 110,733 |
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| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳列科目 | 期 | 末 | 備 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 (單位數) |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 (註1、3) |
|||||
| 華成投資(股)公司 〞 〞 〞 福龍有限公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 Sun Lead International Limited 〞 神通電腦(股)公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 Mix System Holdings Ltd. 〞 〞 和利投資(股)公司 〞 〞 〞 〞 〞 |
聯華實業投資控股(股)公司 華孚科技(股)公司 實聯精密化學(股)公司 聯訊管理顧問(股)公司 Budworth Investment Limited Asia Global Venture Capital Co., Ltd Harbinger Ruyi Venture Limited Asia Global Venture Capital II Co., Ltd Ever Victory Global Limited. eT Capital, L.P. Acorn Accelerator Fund I, L.P. eT Capital II, L.P. Kelington Group Berhad Kelington Group Berhad- Warrants B 聯華實業投資控股(股)公司 資通電腦(股)公司 聯強國際(股)公司 神達投資控股(股)公司 悠遊卡投資控股(股)公司 遠通電收(股)公司 數位經濟有限合夥 聯訊柒創業投資(股)公司 聯訊參創業投資(股)公司 聯訊創業投資(股)公司 聯捷貳投資(股)公司 聯訊捌創業投資(股)公司 茂德(股)公司 通用汽車公司債 復興資本 中鼎工程(股)公司 點鑽整合行銷(股)公司 Budworth Investment Limited Dyna comware Harbinger Ruyi II Venture Limited 神通電腦(股)公司 神通資訊科技(股)公司 聯訊陸創業投資(股)公司 遠通電收(股)公司 聯成化學科技(股)公司 聯強國際(股)公司 |
本公司為該公司採權益法 評價之被投資公司 - - - - - - - - - - - - - 母公司 本公司為該公司法人董事 本公司與該公司董事長同 一人 〞 - 本公司為該公司法人董事 - - 本公司為該公司法人董事 本公司與該公司董事長同 一人 - 本公司為該公司法人董事 - - - - 本公司為該公司法人董事 - - - 母公司 母公司之兄弟公司 母公司董事長與其董事長 為同一人 母公司為該公司法人董事 母公司董事長與其董事長 為同一人 ″ |
透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-非流動 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-流動 〞 |
155 2 1 863 30 646 500 231 72,810 - - - 39,635 13,212 5,527 1,486 260,521 104,431 6,538 27,723 - 8,338 6 19 1,625 7,500 44 500 - 7,593 996 91 21 5 2,382 - 1,607 5,256 8,467 460 |
8,684 26 6 17,110 8 31,979 9,361 10,894 2,122,452 120,327 18,047 33,922 444,916 85,950 309,493 34,188 13,599,199 2,991,951 86,890 196,886 46,737 117,470 125 171 17,316 74,120 - - 98,974 272,209 5,906 24 1,646 26,679 133,156 2 20,790 37,316 215,492 24,012 |
% 0.01 % - % - % 19.99 % 3.33 % 10.00 % 14.29 % 3.00 % 11.76 % 10.55 % 7.33 % 13.16 % 6.16 % 6.16 % 0.39 % 3.15 % 15.62 % 8.66 % 6.28 % 9.24 % 6.29 % 9.39 % 6.00 % 9.50 % 16.25 % 7.71 % 0.10 % - % 12.82 % 0.99 % 15.00 % 10.00 % 0.97 % 16.13 % 0.63 % - % 6.64 % 1.75 % 0.64 % 0.03 |
8,684 26 6 17,110 8 31,979 9,361 10,894 2,122,452 120,327 18,047 33,922 444,916 85,950 309,493 34,188 13,599,199 2,991,951 86,890 196,886 46,737 117,470 125 171 17,316 74,120 - - 98,974 272,209 5,906 24 1,646 26,679 133,156 2 20,790 37,316 215,492 24,012 |
註2 註2 註4 註5 註2 |
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聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 持有之公司 | 有價證券 種類及名稱 |
與有價證券 發行人之關係 |
帳列科目 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 期 末 | 備 註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 數 (單位數) |
帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 (註1、3) |
|||||
| 和利投資(股)公司 〞 〞 〞 神通企管顧問有限公 司 〞 艾迪訊電子科技（無 錫）有限公司 北京艾迪訊智慧科技 有限公司 |
聯華實業投資控股(股)公司 神達投資控股(股)公司 神基科技(股)公司 華孚科技(股)公司 上海亞太神通計算機有限公司 浦發銀行理財商品 蘇銀理財啟源現金1號對公 E靈通貨幣市場基金 |
最終母公司 母公司董事長與其董事長 為同一人 神達投控採用權益法之被 投資公司 - - - - - |
透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產-流動 〞 〞 〞 透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 金融資產－非流動 透過損益按公允價 值衡量之金融資產 －流動 〞 〞 |
1,907 4,386 5,358 1 - - - - |
106,790 125,663 277,008 17 3,439 75,405 25,579 7,094 |
% 0.14 % 0.36 % 0.90 % - % 10.00 % - % - % - |
106,790 125,663 277,008 17 3,439 75,405 25,579 7,094 |
註2 |
-
註 1 ：上市(櫃)公司有公開市價，係按會計期間最末交易日為收盤價。
-
註 2 ：帳面金額已扣除子公司持有母公司股票視同庫藏股票處理。
-
註 3 ：非上市、櫃公司所列之市價為股權淨值、部分依被投資公司同期間自編或經會計師查核或核閱之財務報表列示。
-
註 4 ：其中 23,000 千股設質予銀行作為神通資訊科技(股)公司取得銀行專案授信額度之擔保品。
-
註 5 ：其中 1,500 千股設質予銀行作為神通資訊科技(股)公司取得銀行專案授信額度之擔保品。
-
註 6 ：上述與合併個體有關交易於編製合併報表時，業已沖銷。
-
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上：
單位：新台幣千元/千股
| 買、賣之 公 司 |
有價證券 種 類 及 名 稱 |
帳列 科目 |
交易 對象 |
關係 | 期 初 | 期 初 | 買 入 | 買 入 | 賣 出 | 賣 出 | 賣 出 | 賣 出 | 期 末 | 期 末 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 (註) |
股數 | 售價 | 帳面 成本 |
處分 損益 |
股數 | 金額 | |||||
| 聯華實業投資控 股(股)公司 |
聯強國際(股) 公司 |
透過其他綜合損益 按公允價值衡量之 權益工具投資-非 流動 |
- | 董事長為同 一人 |
49,893 | 2,344,977 | 6,000 | 572,644 | - | - | - | - | 55,893 | 2,917,621 |
註：含認列評價調整之金額。
-
取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上：無。
-
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：
單位：新台幣千元
| 進(銷)貨之公司 | 交易對 象名稱 |
關 係 | 交易情形 | 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
應收(付)票據、帳款 | 應收(付)票據、帳款 | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 進(銷)貨 | 金 額 | 佔總進 (銷)貨 之比率 |
授信 期間 |
單 價 | 授信期間 | 餘 額 | 佔總應收 (付)票據、帳 款之比率 |
||||
| 聯華製粉食品(股) 公司 |
僑泰興企業 (股)公司 |
其他關係人 | 進貨 | 410,676 | % 8 |
即期 | - | 無重大顯著差 異 |
710 | % - |
〜 58 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
- 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
單位：新台幣千元
| 帳列應收款項 之 公 司 |
交易對 象名稱 |
關 係 |
應收關係人 款項餘額 |
週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 |
提列備抵 呆帳金額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 處理方式 | |||||||
| 福龍有限公司 | 煙台台華食品 實業有限公司 |
母子公司 | 278,500 | - | - | - | - |
註：上述與合併個體有關交易於編製合併報表時，業已沖銷。
- 從事衍生工具交易：請詳附註六(二)及(廿五)。
10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：無。
民國一一○年一月一日至九月三十日母子公司間除資金貸與外，無重大交易往 來之情形。資金貸與資訊詳附註十三(一)。
( 二 ) 轉投資事業相關資訊：
民國一一○年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下（不包含大 陸被投資公司）：
單位：新台幣千元/千股
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在 地區 |
主要營 業項目 |
原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 聯華實業投 資控股(股) 公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 華成投資 (股)公司 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
聯成化學科技(股)公 司 聯華氣體工業(股)公 司 神通電腦(股)公司 神通資訊科技(股)公 司 華成投資(股)公司 聯華聯合液化石油氣 (股)公司 聯瑞投資(股)公司 福龍有限公司 聯華製粉食品(股)公 司 聯華置產(股)公司 聯華實業(股)公司 聯成化學科技(股)公 司 神通電腦(股)公司 神通資訊科技(股)公 司 健康食彩(股)公司 駱駝鈴生機(股)公司 聯元投資(股)公司 通達投資(股)公司 聯華製粉食品(股)公 司 |
台北市 〞 〞 〞 〞 〞 〞 B.V.I. 台北市 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 〞 |
有機酸、酸酐及其衍 生物塑膠增韌劑等 生產液體、氮、氫、 乙炔等工業氣體 一般投資業 系統整合服務、自動 化系統、應用軟體設 計及工業電腦銷售 一般投資業 丙烷、丁烷及其混合 物之設備安裝、買賣 及技術維修業務 一般投資業 〞 麵粉生產與銷售 一般租賃業 一般投資業 有機酸、酸酐及其衍 生物塑膠增韌劑等 一般投資業 系統整合服務、自動 化系統、應用軟體設 計及工業電腦銷售 批發及零售業 〞 一般投資業 〞 麵粉生產與銷售 |
3,142,213 400,000 731,636 1,289,599 476,000 62,253 523,500 3,737,817 913,564 2,201,000 1,000 54,933 84,354 140,128 10 10 87,969 72,699 14 |
3,142,213 400,000 731,636 1,289,599 476,000 62,253 523,500 3,737,817 1,601,000 2,201,000 1,000 54,933 84,354 140,128 10 10 87,969 72,699 - |
424,881 1,886 133,470 65,900 71,500 6,848 17,335 120,155 74,999 200,100 100 4,732 7,262 9,004 - 1 9,217 4,848 1 |
% 32.88 % 50.00 % 35.89 % 43.93 % 100.00 % 24.04 % 100.00 % 100.00 % 74.999 % 100.00 % 100.00 % 0.37 % 1.95 % 6.00 % - % 0.16 % 19.99 % 19.99 % - |
9,501,394 6,034,875 7,206,419 621,553 944,421 81,766 83,176 6,103,758 1,240,355 2,326,425 1,000 107,961 414,467 84,724 - 12 148,686 167,585 16 |
3,022,451 2,231,391 1,005,936 (44,473) 42,042 24,901 (9,927) 619,999 194,321 107,512 - 3,022,451 1,005,936 (44,473) (7,943) 503 37,034 33,325 194,321 |
993,782 1,115,695 342,438 (19,444) 41,803 5,988 (9,928) 619,999 181,481 107,512 - 11,183 19,209 (2,668) - 1 7,403 6,662 - |
子公司 註1及2 子公司 註3 子公司 註1 子公司 註3 子公司 子公司 註3 子公司 〞 子公司 註2 子公司 〞 〞 子公司 |
〜 59 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 投資公司 名 稱 |
被投資公司 名 稱 |
所在 地區 |
主要營 業項目 |
原始投資金額 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司 本期損益 |
本期認列之 投資損益 |
備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 聯瑞投資 (股)公司 〞 〞 〞 〞 福龍有限公 司 〞 〞 〞 神通電腦 (股)公司 〞 〞 〞 Mix System Holdings Ltd. 和利投資 (股)公司 神通資訊科 技(股)公司 〞 〞 薩摩亞Mitac Information Holding Ltd |
健康食彩(股)公司 歐奇餐飲(股)公司 優勢餐飲企業(股)公 司 壹菜園(股)公司 駱駝鈴生機(股)公司 太平洋通路有限公司 Boc Lienhwa (B.V.I) Holding Co., Ltd. Hifood Co., Ltd. Sun Lead International Limited Mix System Holdings Ltd. 和利投資(股)公司 神通光通信(股)公司 神通資訊科技(股)公 司 Mitac Investment China Co. Ltd. 聯元投資(股)公司 通達投資(股)公司 新達電腦(股)公司 艾迪訊科技(股)公司 薩摩亞Mitac Information Holding Ltd. Aidixun Investment Co.,Ltd. |
台北市 〞 台中市 桃園市 台北市 B.V.I. 〞 開曼群島 B.V.I. 〞 台北市 〞 〞 B.V.I. 台北市 〞 〞 新竹市 薩摩亞群島 〞 |
批發及零售業 餐飲業 〞 批發及零售業 〞 一般投資業 〞 〞 〞 〞 〞 電腦系統整合服務業 系統整合服務、自動 化系統、應用軟體設 計及工業電腦銷售 一般投資業 〞 〞 電話交換機及數據通 信產品之銷售、租賃 及維修與承包通訊系 統之工程案件 圖書資訊系統之顧問 及開發 一般投資業 〞 |
381,000 35,000 99,995 13,500 6,465 1,186,793 1,744 470,630 73,525 268,342 564,035 30,000 366,645 166,065 87,969 72,691 201,312 50,000 166,915 163,512 |
381,000 35,000 99,995 13,500 6,465 1,186,793 1,744 470,630 73,525 268,342 564,035 30,000 345,938 166,065 87,969 72,691 201,312 50,000 166,915 163,512 |
8,189 3,500 7,000 600 642 39,461 50 14,150 3 8,610 82,234 3,000 36,562 5,450 9,217 4,848 20,000 5,000 5,395 8,165 |
% 95.86 % 100.00 % 50.00 % 31.58 % 99.84 % 100.00 % 50.00 % 65.81 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 50.00 % 24.37 % 100.00 % 19.99 % 19.99 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 |
48,409 26,427 - - 7,221 598,536 1,590,827 149,740 551,468 402,388 1,218,283 2,090 327,046 233,075 155,998 169,950 87,456 61,065 116,009 115,032 |
(7,943) (2,787) (1,339) 177 503 (13,247) 1,300,567 10,742 2,740 7,294 49,041 (1,414) (44,473) 3,236 37,034 33,325 12,713 3,015 3,937 4,199 |
(7,614) (2,787) - - 502 (13,247) 620,807 7,069 2,740 7,294 46,316 (707) (14,393) 3,236 7,503 7,276 12,713 3,015 3,937 4,199 |
子公司 〞 子公司 〞 子公司 〞 〞 子公司 註1 子公司 〞 〞 子公司 〞 〞 〞 |
-
註 1 ：帳面金額已扣除子公司持有母公司股票視同庫藏股處理。
-
註 2 ：差異係攤提股權淨值差。
-
註 3 ：帳面金額及本期認列投資損益與被投資公司之差異係側流交易。
-
註 4 ：上述與合併個體有關交易於編製合併報表時，業已沖銷。
( 三 ) 大陸投資資訊：
1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊：
單位：新台幣千元
| 大陸被投資 公 司 名 稱 (註2) |
主要營業 項 目 |
實 收 資本額 |
投資 方式 (註1) |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
被投資公司 本期損益 之 |
本公司直接 或間接投資 持股比例 |
本期認 列投資 損 益 |
期末投 資帳面 價 值 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||
| 煙台台華食品 實業有限公司 (二).1 雙華食品(上 海)有限公司 (二).2 |
麵粉及麵粉類 加工食品之生 產與銷售 一般租賃業 |
1,232,224 656,700 |
(二) (二) |
1,232,224 408,880 |
- - |
- - |
1,232,224 408,880 |
(13,160) 11,121 |
% 100.00 % 65.81 |
(13,160) 7,319 |
592,327 160,266 |
- - |
〜 60 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
| 大陸被投資 公 司 名 稱 (註2) |
主要營業 項 目 |
實 收 資本額 |
投資 方式 (註1) |
本期期初自 台灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期匯出或 收回投資金額 |
本期期末自 台灣匯出累 積投資金額 |
被投資公司 本期損益 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例 |
本期認 列投資 損 益 |
期末投 資帳面 價 值 |
截至本期 止已匯回 投資收益 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||
| 福建福華氣體 有限公司 (二).2及3 盛聯精密氣體 (上海)有限公 司(二).2及3 聯雄投資(上 海)有限公司 (二).2及3 盛品精密氣體 (上海)有限公 司(二).2及3 聯華精密氣體 (成都)有限公 司(二).2及3 聯華精密氣體 (大連)有限公 司(二).2及3 聯華林德氣體 (武漢)有限公 司(二).2及3 聯華林德氣體 (成都)有限公 司(二).2及3 神通（上海） 企業管理諮詢 有限公司 (二).2 艾迪訊電子科 技（無錫）有 限公司(二).2 南京昌訊信息 科技有限公司 (二).2 北京艾迪訊智 慧科技有限公 司(二).2 |
工業氣體研 發、電子工業 氣體開發及技 術服務 主要從事經營 氣體生產製造 之業務 一般投資業 主要從事經營 氣體生產製造 之業務 〞 〞 〞 主要從事經營 氣體生產製造 之業務 企業管理諮 詢、商務信息 諮詢及計算機 系統集成 無線射頻 （RFID）之研 究、開發、生 產及銷售 軟體研發及設 計 技術開發、技 術推廣、技術 轉讓、技術諮 詢、技術服務 及圖書管理外 包服務 |
824,911 580,438 5,725,631 729,024 501,638 478,312 629,663 718,696 82,898 86,695 94,046 15,746 |
(二) (二) (二) (二) (二) (二) (二) (二) (二) (二) (二) (二) |
- 1,744 - - - - - - 31,708 16,441 60,800 15,998 |
- - - - - - - - - - - - |
- - - - - - - - - - - - |
- 1,744 - - - - - - 31,708 16,441 60,800 15,998 |
129,258 58,933 1,042,857 158,646 8,143 99,827 281,986 96,753 1,931 2,988 (2,168) 3,939 |
% 25.00 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % 50.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 |
34,408 29,467 521,428 79,323 4,072 49,914 140,993 48,376 1,931 2,988 (2,168) 3,939 |
215,886 228,414 3,660,384 455,094 255,981 324,375 453,483 400,769 138,256 56,337 40,522 27,477 |
- - - - - - - - - - - - |
2. 轉投資大陸地區限額：
| 公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額 |
經濟部投審會核准 投資金額 |
依經濟部投審會規定赴 大陸地區投資限額(註3) |
|---|---|---|---|
| 本公司 神通電腦(股)公司 神通資訊科技(股) 公司 |
3,720,683 49,114 161,191 |
3,879,253 189,212 161,191 |
21,202,519 11,928,328 805,201 |
-
註 1 ：投資方式區分為下列三種：
-
(一)直接赴大陸地區從事投資。
-
(二)透過第三地區公司再投資大陸。
-
(三)其他方式。
-
註 2 ：本期認列投資損益欄中：
-
(一)若屬籌備中，尚無投資損益者，應予註明。
-
(二)投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明。
-
(1) 經台灣母公司簽證會計師查核後之財務報表。
-
(2) 其他－自編之財務報表。
-
(3) 係依福龍有限公司間接持有該公司之持股比例認列投資損益。
-
〜 61 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
- 註 3 ：依據投審會 97.08.29 「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」規定按淨值 60% 計算。
註 4 ：本表相關數字以新台幣列示。
- 註 5 ：本公司間接投資泉業(上海)貿易有限公司原始投資成本美金 1,000 千元，於民國一○六年五月處分股權收回投資金額美金 486 千元並已清算 完成，截至民國一一○年九月三十日已向經濟部投審會申報備查及註銷，待資金匯回國內以抵扣大陸地區核准額度。
註 6 ：本公司間接投資福建福華氣體有限公司原始投資成本美金 13,787 千元，於民國一○九年三月收回股權投資金額美金 13,900 千元，並於民國 一○九年五月由經濟部投審會核准註銷投資額度。
-
註 7 ：煙台台良食品實業有限公司業於一○九年十月十九日核准註銷登記。
-
註 8 ：宇達電腦（上海）有限公司業於一○九年十月二十日清算完結。
-
註 9 ：上述與合併個體有關交易於編製合併報表時，業已沖銷。
-
重大交易事項：無。
( 四 ) 主要股東資訊：
| 主要股東資訊： | ||
|---|---|---|
| 股份 主要股東名稱 |
持有股數 | 持股比例 |
| 聯成化學科技股份有限公司 | 124,036,071 | % 9.68 |
| 義源投資股份有限公司 | 117,170,225 | % 9.14 |
- 註：本表主要股東資訊係由集保公司以民國一一○年九月最後一個營業日，計算股東 持有公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股及特別股合計達百分之五以 上資料。至於公司財務報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數， 可能因編製計算基礎不同或有差異。
十四、部門資訊
一 ( ) 一般性資訊
合併公司有五個應報導部門：租賃事業體、麵食事業體、海外麵食事業體、行政 資源中心及系統整合服務事業體。租賃事業體係提供不動產租賃及開發服務。麵食事 業體係從事各類麵食之加工製造及銷售。海外麵食事業體為子公司－煙台台華食品實 業有限公司，其績效獨立評估，位於中國大陸從事各類麵食之加工製造及銷售公司。 系統整合服務事業體從事系統整合服務、自動化系統、應用軟體設計及工業電腦銷售 等業務。行政資源中心則負責管理國內外轉投資事業。
合併公司之應報導部門係策略性事業單位，以提供不同產品及勞務。由於每一策 略性事業單位需要不同技術及行銷策略，故須分別管理。大多數之事業單位係分別取 得，並保留取得當時之管理團隊。
合併公司資產之衡量金額，除行政資源中心外，並未提供予營運決策者，故應揭 露資產之衡量金額均為零。
- ( 二 ) 應報導部門損益、資產、負債及其衡量基礎與調節之資訊
合併公司係以主要營運決策者複核之內部管理報告之部門稅前損益（不包括非經 常發生之損益及兌換損益）作為管理階層資源分配與評估績效之基礎。由於所得稅、 非經常發生之損益及兌換損益係以集團為基礎進行管理，故合併公司未分攤所得稅費 用(利益)、非經常發生之損益及兌換損益至應報導部門。此外，並非所有應報導部門 之損益均包含折舊與攤銷外之重大非現金項目。報導之金額與營運決策者使用之報告 一致。
〜 62 〜
聯華實業投資控股股份有限公司(原名：聯華實業股份有限公司)及其子公司 合併財務報告附註(續)
除每一營運部門之退休金費用係以現金支付予退休金計畫之基礎認列及衡量外， 營運部門之會計政策皆與附註四所述之「重要會計政策之彙總說明」相同。
合併公司將部門間之銷售及移轉，視為與第三人間之交易。以現時市價衡量。 合併公司營運部門資訊及調節如下：
| 110年7月至9月 | 租 賃 事業體 $ 84,443 10,051 $ 94,494 $ 47,240 $ 82,293 9,108 $ 91,401 $ 50,154 $ 259,087 27,784 $ 286,871 $ 149,319 $ 255,100 25,748 $ 280,848 $ 145,831 |
麵 食 事業體 1,124,122 73 1,124,195 95,724 920,612 149 920,761 81,914 2,889,343 668 2,890,011 242,901 2,739,461 509 2,739,970 260,284 |
海外麵食 事業體 113,986 - 113,986 (8,251) 142,104 - 142,104 4,406 378,041 - 378,041 (13,160) 372,752 - 372,752 (30,378) |
行政資 源中心 29,462 305,185 334,647 882,613 103,974 280,430 384,404 1,079,059 1,040,293 1,293,704 2,333,997 4,630,114 775,555 979,074 1,754,629 2,987,190 |
系統整合 服務事業體 1,129,933 640 1,130,573 (14,006) 998,794 - 998,794 (21,194) 3,176,322 1,290 3,177,612 (43,432) 2,689,851 60 2,689,911 (48,263) |
所有其 他部門 108,391 103 108,494 210,624 86,418 83 86,501 144,317 305,494 298 305,792 656,743 259,379 396 259,775 430,100 |
調 整 及銷除 - (316,052) (316,052) (295,465) - (289,770) (289,770) (269,649) - (1,323,744) (1,323,744) (1,277,836) - (1,005,787) (1,005,787) (957,801) |
合 計 2,590,337 - |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 109年7月至9月 |
||||||||
| 2,590,337 | ||||||||
| 918,479 | ||||||||
| 2,334,195 - |
||||||||
| 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 110年1月至9月 |
||||||||
| 2,334,195 | ||||||||
| 1,069,007 | ||||||||
| 8,048,580 - |
||||||||
| 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 109年1月至9月 |
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| 8,048,580 | ||||||||
| 4,344,649 | ||||||||
| 7,092,098 - |
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| 收 入： 來自外部客戶收入 部門間收入 收入總計 應報導部門損益 |
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| 7,092,098 | ||||||||
| 2,786,963 |
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