Quarterly Report • May 15, 2025
Quarterly Report
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분기보고서 6.1 (주)LG에너지솔루션 1 Y 분 기 보 고 서 (제 6 기 1분기) 2025년 01월 01일2025년 03월 31일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2025년 5월 15일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 엘지에너지솔루션 대 표 이 사 : 김 동 명 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 여의대로 108, 타워1(여의도동) (전 화) 02-3777-1114 (홈페이지) http://www.lgensol.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 회계담당 (성 명) 박 성 필 (전 화) 02-3777-1114 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 정관에 관한 사항 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요 제품 및 서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항 VII. 주주에 관한 사항 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 2. 임원의 보수 등 IX. 계열회사 등에 관한 사항 X. 대주주 등과의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 회사의 연혁 회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 5. 정관에 관한 사항 정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 지속 가능한 미래를 위한 배터리 기술 개발을 핵심 전략으로 삼고 EV(Electric Vehicle), ESS(Energy Storage System), IT기기, 전동공구, LEV(Light Electric Vehicle) 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 에너지솔루션 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 국내는 물론 미국, 폴란드, 중국 등 세계 주요 거점에 생산, 판매, R&D 네트워크를 구축하고 전 세계를 대상으로 사업을 전개하고 있습니다. 또한, 국내 공장 및 해외 생산법인에서 제품을 생산하고, 제품 판매는 본사 및 해외 생산법인 또는 해외 판매법인을 통해 진행되며, 매출 대부분은 본사 및 해외 생산법인 직접 판매로 발생하고 있습니다. 당사는 연결 기준으로 2025년 1분기 약 6조 2,650억원의 매출과 약 3,747억원의 영업이익을 기록하였습니다. 당사는 끊임없는 배터리 연구개발과 신제품 출시 및 품질 혁신을 통해 에너지솔루션 산업을 대표하는 글로벌 기업으로 성장하였습니다. 중장기적 관점으로 EV용 배터리 시장은 EV 차량가격이 내연기관차와 동등한 수준까지 안정화되고, 주행거리/안전성 등의 우려가 해소되며 성장 모멘텀이 지속될 것으로 예상됩니다. 또한, ESS 시장은 신재생에너지의 보급 확산과 빅테크, AI 기업들의 전력수요로 안정적인 성장이 전망됩니다. EV와 ESS 외에도 신사업 영역의 확대로 당사 배터리 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 향후 고성장이 예상되는 배터리 시장에서 선두 기업으로 영속하기 위해 집중적인 R&D 투자를 통해 철저히 미래를 준비하고, 제품 안전성 강화 및 품질 향상으로 고객별/포트폴리오별 최적의 솔루션을 도출할 것입니다. 또한, 글로벌 Operation 경쟁력을 확보하여 고객에게 안정적으로 물량을 공급하고 Sustainability 추진을 지속해 나가고자 합니다. 당사는 앞으로도 친환경 기술 개발을 경영 전략의 핵심으로 삼아, 지속가능성과 기업경쟁력을 함께 견인해 나가는 기업이 되도록 노력하겠습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주 요 제 품 구체적용도 주요목표시장 수요자의 구성 및 특성 수요변동요인 제6기 1분기 매출액 비율 에너지솔루션 EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등 2차전지 국내 및 해외 자동차 관련 업체 및정보통신업체 경기변동,정부정책 6,264,995 100.0% 주1) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다. 2) 주요 제품의 가격변동추이 (단위 : USD) 사업부문 품 목 제6기 1분기 제5기 제4기 에너지솔루션 소형 Application 배터리 1.20 1.51 1.89 주1) 상기 품목의 제품 가격은 단일거래선 공급가 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(제6기 1분기) 비율 비 고(구매처) 에너지솔루션 원재료 양극재, 음극재,분리막 등 전지 원재료 2,713,099 100.0% ㈜LG화학, 포스코퓨처엠,Nichia 등 주1) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다. 주2) 매입액은 계열사 매입액을 포함한 금액으로 기재하였습니다. 2) 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : USD) 사업부문 품 목 시장구분 제6기 1분기 제5기 제4기 주요매입처 에너지솔루션 소형 Application용 양극재 수 입 17.06/kg 19.08/kg 33.47/kg L&F 등 주1) 상기 품목의 원재료 가격은 단일거래선 구매가 기준입니다. 3) 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 :백만원, %) 사 업 부 문 품목 사업소 제6기 1분기 제5기 제4기 생산능력 생산실적 평균가동률 생산능력 생산실적 평균가동률 생산능력 생산실적 평균가동률 에너지솔루션 EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등 국내: 오창 등해외: 중국 남경, 미국 미시간, 폴란드 브로츠와프 등 10,108,470 5,165,428 51.1% 47,712,073 27,577,578 57.8% 55,636,789 38,556,295 69.3% (1) 생산능력(당기가동가능금액)의 산출근거 - 사업 부문의 평균가동률을 구한 후, 생산능력은 생산실적 대비 평균가동률로 계산하여 산출하였습니다. 4) 생산설비의 현황 등 (1) 국내 및 해외 주요 사업장 현황 (연결기준) 회 사 명 구 분 소재지 ㈜LG에너지솔루션 본사 서울 생산공장 충북 청주 기술연구원 등 대전, 과천, 마곡 ㈜아름누리 국내법인 충북 청주 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 해외법인 중국 남경 LG Energy Solution Michigan Inc. 해외법인 미국 미시간 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 해외법인 중국 남경 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 해외법인 폴란드 브로츠와프 LG Energy Solution Australia Pty Ltd 해외법인 호주 멜버른 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 해외법인 중국 남경 Ultium Cells Holdings LLC 해외법인 미국 델라웨어 Ultium Cells LLC 해외법인 미국 오하이오 LG Energy Solution Europe GmbH 해외법인 독일 줄츠바흐 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 해외법인 대만 타이베이 LG Energy Solution Fund I LLC 해외법인 미국 델라웨어 LG Energy Solution Vertech Inc. 해외법인 미국 웨스트버러 LG Energy Solution Arizona, INC. 해외법인 미국 애리조나 Baterias De Castilla, S.L. 해외법인 스페인 바야돌리드 L-H Battery Company, Inc. 해외법인 미국 오하이오 LG Energy Solution India Private Limited 해외법인 인도 뉴델리 LG Energy Solution Arizona ESS, INC. 해외법인 미국 애리조나 Nextstar Energy Inc. 해외법인 캐나다 온타리오 LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC 해외법인 미국 델라웨어 HL-GA Battery Company LLC 해외법인 미국 조지아 LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 해외법인 일본 도쿄 PT. HLI Green Power 해외법인 인도네시아 카라왕 LG Energy Solution China Co., Ltd. 해외법인 중국 남경 합 계 25 - - (2) 생산설비에 관한 사항 - 공시 대상기간 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전기말 기초 38,349,552 23,654,677 사업결합 - 1,026,339 취득 2,655,864 14,117,515 대체 (179,886) (469,135) 처분 (5,069) (374,332) 외화환산차이 262,135 3,270,441 감가상각 (787,584) (2,849,445) 손상 (5,213) (26,508) 기말 40,289,799 38,349,552 (3) 생산과 영업에 중요한 재산의 변동 및 사유 - 해당사항 없습니다. 5) 주요 투자에 관한 사항 - 당사는 2025년 당기 중 신·증설 투자 및 품질 강화 투자 등에 총 3조원을 사용하였습니다. 향후에도 당사의 사업 경쟁력 강화를 위하여 경영 환경 및 시장 변화에 맞춰 적정한 투자를 집행해 나갈 것입니다. (기준일 : 2025년 3월 31일 ) (단위 : 억원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자내용 투자효과 당기 투자액 비고 2차전지 신ㆍ증설 보완 2025.01-2025.03 건물ㆍ설비 등 생산 시설 신규/확장 투자 등 생산능력 증가 30,410 누적실적 합 계 30,410 - 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제6기 1분기 제5기 제4기 에너지솔루션 제 품상 품기 타 EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등 수 출 3,555,989 12,782,637 20,090,645 내 수 2,709,006 12,836,948 13,654,825 합 계 6,264,995 25,619,585 33,745,470 합 계 수 출 3,555,989 12,782,637 20,090,645 내 수 2,709,006 12,836,948 13,654,825 합 계 6,264,995 25,619,585 33,745,470 주1) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다. 주2) 각 법인들이 속한 국가내 발생 매출은 내수, 국가외 매출은 수출로 집계되었습니다. 2) 판매경로, 방법, 전략, 주요매출처 등 (1) 판매경로 - 당사는 본사의 공장 및 해외 생산법인에서 제품을 생산하며, 제품 판매는 본사 및 해외 생산법인 또는 해외 판매법인을 통해 운영하고 있습니다. 통상 판매경로는 아래의 두 가지 방식으로 운영하고 있습니다. ① LG에너지솔루션 본사 및 해외 생산법인 → 해외 판매법인 등 → 당사 거래선 ② LG에너지솔루션 본사 및 해외 생산법인 → 당사 거래선 판매경로별 매출액 비중은 아래와 같습니다. 구분 판매경로 비중 국내 본사 직접 판매 100.0% 소 계 100.0% 국외 본사 직접 판매 19.0% 해외 생산법인 직접 판매 80.4% 해외 판매법인 경유 판매 0.6% 소 계 100.0% (2) 판매방법 및 조건 - 판매경로에 기재된 바와 같이 본사 및 해외법인 등을 통한 Direct 판매 및 해외 판매법인을 경유한 판매 방식을 운영하고 있으며, 판매조건은 개별 계약 기준에 따라 적용하고 있습니다. (3) 판매전략 - 리튬전지 시장에서 확고한 일등 지위 달성을 위해 집중적인 R&D 투자를 통해 고객/포트폴리오별 최적의 솔루션을 도출하고, 안전성 강화 등 품질 향상 및 글로벌 Operation 경쟁력을 확보하여 고객에게 안정적으로 물량 공급을 지속하고자 합니다. (4) 주요매출처 - 당사의 주요 매출처는 자동차 OEM 업체로서 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 약 74% 수준입니다. 3) 수주상황 - 당사는 일부 사업에서 완성차 업체의 생산 계획에 따라 납품하고 있으나, 공급물량등이 고객의 실제 주문 및 향후 시장 상황에 따라 유동적이며 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 위험관리 - 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제한 통화선도, 통화스왑 등의 외환 파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 4,380,891 6,541,140 4,302,999 6,674,089 EUR 255,877 3,572,942 406,770 3,728,590 JPY 46,356 83,092 50,688 131,907 CNY 등 160,093 74,056 243,000 56,719 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (216,025) 216,025 (237,109) 237,109 EUR (331,707) 331,707 (332,182) 332,182 JPY (3,674) 3,674 (8,122) 8,122 CNY 등 8,604 (8,604) 18,628 (18,628) () 국내 USD 표시 차입금이 전액 통화선도계약과 통화스왑계약으로 헷지되고 있음을 고려할 경우, USD 기능통화의 환율 10% 상승시 세전이익에 미치는 영향은 (216,025)백만원이 아닌 +297,250백만원입니다. 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 현재 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도 () KB국민은행 USD 500 1,102.83 2020.11.24 2029.04.16 130,226 - 통화스왑 () JP Morgan USD 200 1,337.60 2023.09.25 2026.09.25 26,214 - 신한은행 USD 200 1,337.60 2023.09.25 2026.09.25 24,907 - 산업은행 USD 400 1,337.60 2023.09.25 2028.09.25 44,814 - 우리은행 USD 200 1,337.60 2023.09.25 2028.09.25 22,397 - DBS USD 200 1,380.80 2024.07.02 2027.07.02 20,846 - JP Morgan USD 200 1,380.80 2024.07.02 2027.07.02 20,767 - 신한은행 USD 300 1,380.80 2024.07.02 2027.07.02 29,090 - KB국민은행 USD 200 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 18,243 - 우리은행 USD 200 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 18,302 - 한국수출입은행 USD 200 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 18,159 - IBK투자증권 USD 100 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 9,082 - 산업은행 USD 100 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 9,096 - 산업은행 USD 400 1,380.80 2024.07.02 2034.07.02 21,932 - 우리은행 USD 100 1,380.80 2024.07.02 2034.07.02 5,488 - () 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승시 (53,032) (46,125) (53,032) (46,125) 하락시 53,032 46,125 53,032 46,125 ③ 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 168,013백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 16,801백만원(법인세효과 차감 전)입니다. (2) 신용위험 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품으로부터 발생합니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 백만원) 구 분 연체되지 않은채권() 연체되었으나손상되지 않은 채권() 손상된 채권(개별평가대상채권) 합 계 당분기말(매출채권) 총 장부금액 5,238,271 257,339 1 5,495,611 기대손실률 (%) - - 100.00% 0.00% 손실충당금 - - 1 1 전기말(매출채권) 총 장부금액 5,226,311 110,292 1 5,336,604 기대손실률 (%) - - 100.00% 0.00% 손실충당금 - - 1 1 () 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 7.(3) 매출채권에 대한 연령분석」 참조 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 1 - 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 - 13 제각 - (12) 기말 1 1 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포져를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 5,495,610백만원입니다(전기말 5,336,603백만원). ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당분기손익에인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. (3) 유동성 위험 연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 비파생상품 : 차입금 3,420,474 4,272,322 10,131,575 2,204,673 리스부채 93,519 58,046 109,023 142,663 매입채무 및 기타지급채무 () 7,134,909 15,631 399 15 비파생상품 합계 10,648,902 4,345,999 10,240,997 2,347,351 파생상품 : 총액결제 통화선도 및 통화스왑 (유입) - (586,600) (3,812,900) (733,250) 유출 - 535,040 3,425,175 690,400 파생상품 합계 - (51,560) (387,725) (42,850) 합 계 10,648,902 4,294,439 9,853,272 2,304,501 (단위: 백만원) 구 분 전기말 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 비파생상품 : 차입금 3,059,952 3,658,210 8,594,217 2,340,232 리스부채 87,984 57,643 103,007 134,674 매입채무 및 기타지급채무 () 8,095,329 17,194 4,887 1 비파생상품 합계 11,243,265 3,733,047 8,702,111 2,474,907 파생상품 : 총액결제 통화선도 및 통화스왑 (유입) - (588,000) (3,822,000) (735,000) 유출 - 535,040 3,425,175 690,400 파생상품 합계 - (52,960) (396,825) (44,600) 합 계 11,243,265 3,680,087 8,305,286 2,430,307 () 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다. ② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 향후 매입할 원재료의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 현금흐름위험회피회계를 적용하는 스왑계약을 체결하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래목적 대상자산 거래처 만기 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 상품(원재료)스왑() 현금흐름위험회피 비철금속 Citibank 등 ~2027.12 608 870 64 1,594 () 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다. 2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 회사는 환율 및 상품가격 변동에 따른 위험 등을 회피하기 위해 파생상품을 활용할 수 있습니다. 파생상품은 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가액 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 파생상품의 공정가액은 거래은행에서 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 상품스왑 계약은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 거래목적 대상자산 거래처 만기 공정가치 자산 부채 상품(원재료)스왑 현금흐름위험회피 비철금속 Citibank 등 2027.12 (262) 608 870 (2) 보고기간말 현재 회사의 상품스왑 계약으로 인한 기타포괄손익누계액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익누계 전기말 당분기말 변동액 상품(원재료)스왑 (153) 171 324 합 계 (153) 171 324 (3) 보고기간말 현재 회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 거래처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도() KB국민은행 USD 500 1,102.83 2020.11.24 2029.04.16 130,226 - 통화스왑() JP Morgan USD 200 1,337.60 2023.09.25 2026.09.25 26,214 - 신한은행 USD 200 1,337.60 2023.09.25 2026.09.25 24,907 - 산업은행 USD 400 1,337.60 2023.09.25 2028.09.25 44,814 - 우리은행 USD 200 1,337.60 2023.09.25 2028.09.25 22,397 - DBS USD 200 1,380.80 2024.07.02 2027.07.02 20,846 - JP Morgan USD 200 1,380.80 2024.07.02 2027.07.02 20,767 - 신한은행 USD 300 1,380.80 2024.07.02 2027.07.02 29,090 - KB국민은행 USD 200 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 18,243 - 우리은행 USD 200 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 18,302 - 한국수출입은행 USD 200 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 18,159 - IBK투자증권 USD 100 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 9,082 - 산업은행 USD 100 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 9,096 - 산업은행 USD 400 1,380.80 2024.07.02 2034.07.02 21,932 - 우리은행 USD 100 1,380.80 2024.07.02 2034.07.02 5,488 - (1) 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. (4) 당분기 중 회사의 통화선도 및 통화스왑 계약으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평가손익 이익 손실 소계 통화선도 12,138 - 12,138 통화스왑 38,087 937 37,150 합 계 50,225 937 49,288 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 2) 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당조직 - 당사의 연구개발활동은 BEV, PHEV 등 자동차 전지 분야, 스마트폰, e-mobility, 전동공구 등의 소형 전지 분야와 전력망, 주택용 등 에너지저장장치 분야의 연구를 통해 현 사업의 경쟁력을 강화하고 Recycle, Reuse, 차세대 전지, BaaS 등의 미래 성장을 위한 신규 사업영역을 지속적으로 발굴해 나가는 데 핵심 역할을 하고 있습니다. LG에너지솔루션은 연구개발에 대한 지속적인 투자와 고도의 핵심 기술 확보 및 융합을 통한 신규 유망사업 발굴을 위해 끊임없이 노력하고 있으며, 특히 차세대 고용량/고안전성 소재, 스마트팩토리 가속화 등과 같은 당사의 핵심 기술을 중심으로 현 사업의 경쟁력을 강화하고 신제품 개발에 집중하고 있습니다. LG에너지솔루션 R&D 조직은 CTO, 사업부 개발센터, CPO.기술센터, 개발품질, CDO로 구성되어 있으며, 미국, 독일, 폴란드, 중국, 일본 등에서 글로벌 R&D 네트워크를 구축함으로써 글로벌 파트너십을 강화해 나가고 있습니다. 기술분야가 고도화, 다양화됨에 따라 기술의 아웃소싱은 중요한 조건이 되었습니다. 당사는 이러한 시장변화에 대응하고, 제품/기술 경쟁력 강화 및 R&D 성과 가속화를 위하여 외부 기술을 적극적으로 활용하는 Open Innovation을 추진하고 있습니다. Open Innovation을 통해 Global Network를 보유하고 있는 스타트업 기업, 국내외 대학 및 연구기관과의 협력을 진행하고 있으며, 또한 내부 협력을 활성화하기 위해 매년 연구결과를 전 연구원과 공유하는 Tech Fair 등 다양한 기술교류 제도를 운영하고 있습니다. 연구개발 경영시스템 체계화를 위해 프로젝트 매니지먼트 시스템의 운영으로 자원을 효율적으로 배분/관리함으로써 연구 생산성을 높이고자 노력하고 있으며, 조직 내 지식자원의 가치를 극대화하고 통합적인 지식관리 프로세스를 효과적으로 지원하고자 합니다. 또한 시장/고객 관점에서 Project를 상시 관리하고 영업/상품기획/기술/생산팀과의 긴밀한 협력을 통하여 R&D 성과를 가속화하기 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 이러한 활동 등을 통해 앞으로도 R&D 생산성을 한층 강화할 예정입니다. 연구개발 담당조직은 아래와 같습니다. 연구조직도.jpg 연구조직도 CTO 및 사업별 개발센터를 운영 중이며, 품질 및 전지 제조 공정 고도화 기술에 R&D 인력을 전진 배치하여 역량을 보강하고 스마트팩토리 가속화를 위한 제조DX 및 AI/빅데이터그룹을 운영하고 있습니다. 3) 연구개발 실적 연구 기관 연구 과제 연구결과 및 기대효과 CTO Cell 선행개발 - 고용량 High Ni계 양극재 개발 - 고용량 급속충전 음극재 개발 - 고기능성(고온내구성/급속충전/안전성) 전해질 개발 - 고안전성(난연/고내열) 분리막 개발 Pack 선행개발 - 파우치 TP 솔루션 강화 및 CTP Pack 개발 - 전지 제품 및 제조 공정 시뮬레이션 기술 개발 BMS 개발 - 자동차/소형/ESS 전지 시스템의 BMS HW, SW 개발/검증(진단, 제어, 알고리즘 등) - 배터리 성능/수명/퇴화 모델링 개발 - 필드 데이터 수집/분석/검증 및 통합 플랫폼/App/Web개발 및 운영 차세대 전지 개발 - 리튬황전지, 전고체전지, 바이폴라전지 개발 자동차전지 BEV, PHEV 전지 개발 - 고용량, 고에너지밀도 BEV, PHEV 전지 개발 소형전지 차세대 원통형 전지 개발 - E-mobility 및 고출력 전동공구용 전지 개발 IT기기용 파우치형 이차전지 개발 - IT 및 Wearable 기기를 위한 다양한 형태 및 사이즈의 리튬이온 이차전지 개발 ESS전지 전력저장용 전지 개발 - 전력망, 산업/주택용 장수명, 고효율 및 Low cost 전지 개발 CPO 전지 제조 공정 고도화 - 전극/조립 공정 개발, 스마트팩토리 기반기술 확보 및 구축 CDO AI/빅데이터 분석기술을 활용한 알고리즘 개발 - 생산공정 최적화/원재료 가격 예측/배터리 이상 감지 Data기반 지능화된 자율생산 기술 개발 - DATA 연결체계(Roll Map등), 가상계측/품질이상감지, FDC(설비이상감지), 자동보정 4) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 제6기 1분기 제5기 제4기 비 고 연구개발비용 계() 307,477 1,088,211 1,037,415 - (정부보조금) (2) (137) (72) - 연구개발비용 (정부보조금 차감 후) 307,475 1,088,074 1,037,343 - 회계처리 판매비와 관리비 290,406 1,036,589 970,883 - 제조경비 4,782 21,412 20,404 - 개발비(무형자산) - - - - 기타 12,287 30,073 46,056 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계()÷당(분)기매출액×100] 4.9% 4.2% 3.1% - 주1) 상기 금액은 연결기준으로 작성되었습니다. 주2) 기업공시서식 작성기준에 따라 연구개발비용 계()는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 7. 기타 참고사항 1) 사업과 관련된 중요한 지적재산권 보유현황 - 당사는 영위하는 사업과 관련하여 2025년 3월 31일 기준 누적으로 등록 특허 국내 10,808건, 해외 29,738건 및 출원 중인 특허 국내 13,539건, 해외 18,863건이 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다. (1) 주요 특허 현황 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부 특허권 2012년 10월 전기화학적 성능이 우수한 니켈계 리튬 이차전지용 전극 활물질에 관한 기술로 16년간 배타적사용권 보유(취득일 기준) 특허법 5명/ 3년 4개월간 상용화단계 2019년 3월 열전도성 수지층을 포함하는 배터리 모듈에 관한 기술로 16년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 5명/ 4년 1개월간 상용화단계 2019년 4월 출력이 우수한 다층 음극에 관한 기술로 18년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 5명/ 2년 7개월간 상용화단계 당사는 상기의 주요 특허권 외에도 다수의 특허권을 취득하여 보유 중이며, 이들은 대부분 배터리 등에 관한 특허로 회사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다. 또한, 당사의 상표를 보호하기 위한 다수의 상표 특허를 보유하고 있습니다. 2) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등 (1) 대기, 수질 - 공정 변경, 원부원료 대체 등을 통해 오염물질을 발생원에서부터 저감하고 있으며, 발생된 오염물질은 방지시설에서 처리하여 배출량을 감소시키고 있습니다. 방지시설은 설비별 점검 목록에 따라 주기적으로 점검함으로써 최적 상태의 가동이 이루어질 수 있도록 하고 있으며, 향후 매년 기존 방지시설의 처리 효율을 검토하여 단계적으로 고효율의 최적 방지시설로 교체하고 노후화된 설비 또한 지속적으로 점검/교체하고 있습니다. (2) 토양 - 토양오염 방지를 위해 특정 토양오염 관리대상시설의 설치에서부터 사용 후 폐쇄 때까지 철저하게 관리하고 사용 중인 관리대상시설에서 누출로 인해 토양으로 스며드는 것을 방지하기 위해 바닥을 콘크리트로 포장하는 등 불침투성 처리하였으며, 지상으로의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다. (3) 유해화학물질 - 취급하는 유해화학물질을 입고에서부터 사용, 폐기시까지 철저하게 관리하고 누출 사고를 예방하기 위해 저장시설에 설치한 감지기 및 차단장치, 비상시 사용할 수 있는 보호구의 보관 상태를 점검하고 있으며, 주기적으로 유출대비 비상훈련을 실시하고 있습니다. (4) 제품환경 규제 대응 - 전세계적인 제품에 대한 환경기준 및 규제 강화정책에 따라 R&D 및 구매단계에서부터 제품 내에 규제 물질이 사용되지 않도록 자재 구성성분 조사를 실시하고 있으며, 글로벌 규제 동향을 항시 모니터링하여 최신의 법규정보를 파악하고 고객에게 판매되는 모든 제품에 대하여 규제준수 여부를 체계적으로 점검하고 있습니다. (5) 폐기물 - 자원의 재사용 및 재활용률을 높이기 위해 단순 소각, 매립되는 폐기물을 최소화하고, 사업장에서 배출되는 폐기물의 재활용을 적극 추진하여 환경 영향을 줄이고 자원순환체계로의 전환을 강력하게 추진하고 있습니다. (6) 온실가스 감축 및 에너지 절감 - 기후변화와 국내외 관련 정책 변화에 능동적으로 대처하기 위해 신재생에너지 사용 및 중장기 온실가스 감축계획 수립, 배출권거래제에 대응하고 있으며, 이와 관련하여 고객사 및 대외기관에서 요구하는 관련 정보를 다양한 채널을 통해 제공하고 있습니다. 내부적으로 온실가스ㆍ에너지 Data를 효율적으로 관리하기 위해 웹기반의 배출권 관리 시스템을 운영하고 있으며, 배출권거래제의 효율적 대응을 위한 대응 역량 향상을 위한 노력도 지속하고 있습니다. 3) 영업의 개황 등 (1) 산업의 특성 2차전지 제조업은 양극재, 음극재, 전해질을 비롯한 소재의 배합, 전극 및 배터리 셀의 구조 설계에 관한 고도의 화학/전기/기계공학 관련 기술을 요합니다. 특히 최근 급속도로 비중이 확대되고 있는 EV용 배터리의 경우 에너지 밀도, 출력, 충전시간, 저온특성, 안전성 등 전기차에 대한 소비자의 니즈를 충족시키기 위한 더욱 높은 수준의 기술적 특성이 요구되며, 이를 달성하기 위한 지속적인 연구개발이 이루어지고 있습니다. 또한 2차전지 제조업은 대규모 설비투자를 요하는 장치산업이므로, 규모의 경제를 통해 경쟁력을 갖추기 위해서는 제품 개발 이후 양산에 적합한 공정 개발 등 대량생산을 위한 추가적인 기술과 노하우 및 인력도 함께 갖추어야 합니다. (2) 산업의 성장성 2차전지 산업은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기용 전지를 중심으로 성장하여 왔으나, 세계 각국의 환경규제 및 전기차에 대한 구매 보조금, 세제혜택 등의 정책 실시로 전기차 시장이 빠르게 성장하면서 EV용 배터리가 2차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다.한편, 세계 각국의 친환경에너지 확대 기조에 따라 신재생에너지 비중이 높아지면서 ESS용 배터리에 대한 수요 역시 지속적으로 증가할 것으로 예상되고 있으며, 소형 배터리는 드론, LEV(경량 전기이동수단), 로봇, 선박 등 신규 Application 확대에 따라 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 2차전지는 최종 소비재를 위한 중간재 성격을 지닌 제품으로서 경기변동에 따른 뚜렷한 영향을 관찰하기는 어렵습니다. 그러나 2차전지 산업은 EV, ESS 및 IT 기기 등 다양한 전방 산업의 영향을 받기 때문에, 실물 경기의 전방 산업에 대한 영향은 결국 2차전지 산업의 수요에 영향을 미칩니다. 이런 이유로 2차전지 산업의 경기 변동에 따른 영향은 전방산업의 불황이나 호황이 가시화된 이후 후행적으로 나타나는 경우가 많습니다. 한편, 2차전지 산업의 전방산업은 EV 시장, ESS 시장, IT 기기를 비롯한 전자기기 시장 등 매우 다양하고, 산업의 부침은 전방산업별로 상이하므로 경기 변동이 후방 산업인 2차전지 산업에 미치는 영향을 일률적으로 말하기 어렵습니다. 그러나 최근 EV시장의 급속한 성장으로 EV 시장의 중요성 비중이 높아짐에 따라 EV 시장의 변동성이 2차전지 산업에 미치는 영향이 확대되고 있습니다. (4) 시장여건 당사의 배터리가 적용된 기존 시장뿐만 아니라, 신규 시장 발굴 등으로 지속적인 수요 증가가 예상됩니다. Global OEM의 대규모 EV 프로젝트가 증가하고 있어 EV용배터리 수요 확대가 전망되며, 신재생에너지 보급 트렌드 가속화 및 각국의 규제 및 지원 정책을 바탕으로 산업이 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 또한, 물류 및 자율배송 등 신규 Application의 2차전지 적용 확대가 예상됩니다. (5) 경쟁우위요소 EV용 배터리는 경쟁사 대비 앞선 개발과 공급 및 높은 에너지 밀도, 장수명 등 제품 경쟁력을 기반으로 다수의 글로벌 완성차 업체를 고객으로 확보하였습니다. ESS용 전지는 앞선 배터리 기술 기반 하에 기존 제품보다 안정성 및 성능이 강화된 제품으로 해외시장 중심으로 공략해 나가고 있습니다. 특히 파우치 배터리의 강점인 기기의 형태에 최적화된 규격 설계 및 빠른 충전시간을 바탕으로 스마트폰 시장을 비롯한 신규 IT Device 시장을 공략해 나가고 있으며, 원통형 전지의 검증된 성능과 안정성을 바탕으로 신규 Application에서의 비중도 점진적으로 확대되고 있습니다. (6) 시장점유율 (단위:%) 사업부문 주 요 제 품 시 장 점 유 율 시장점유율자료출처 비 고 제6기 1분기 제5기 제4기 에너지솔루션 EV용 배터리 10.7 10.8 13.6 SNE리서치 세계시장 기준 주1) 제4기 시장점유율은 2023년 연간 기준이며, 2024년 1월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다. 주2) 제5기 시장점유율은 2024년 연간 기준이며, 2025년 2월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다. 주3) 제6기 1분기 시장점유율은 2025년 1~3월 누계이며, 2025년 5월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다. 4) 사업부문 재무정보 (단위 : 백만원) 에너지솔루션 사업부문 제6기 1분기(당기) 제5기(전기) 제4기(전전기) 매출액 6,264,995 25,619,585 33,745,470 영업이익 374,673 575,387 2,163,234 자산 62,298,978 60,306,791 45,437,144 (1) 공통비용 및 공통자산의 배부기준 - 공통비용 및 공통자산의 배부는 각 제품 및 모델별 귀속이 명확한 경우에는 직접적으로 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 배부하고 있습니다. 5) 중요한 신규사업 당사는 ESS 시스템 통합 분야에도 진출하여 단순 배터리 제조를 넘어 대규모 ESS를 직접 구축하고 SI(System Integration, 시스템 통합)까지 제공하는 통합 솔루션 역량을 확보하고 있습니다. 이를 기반으로 글로벌 ESS 시장 선점에서의 입지를 확대해 나갈 계획입니다.또한, 당사는 2차전지 제조, 판매 외에도 미래의 지속적인 성장 동력 확보를 위한 신규 사업을 적극적으로 추진하고 있습니다. 오랜 기간 축적해 온 배터리 및 차량 관련 데이터를 활용하여 배터리의 전체 생애주기를 관리해 새로운 부가가치를 창출해 내는 BaaS(Battery-as-a-Service), 에너지 효율성 개선과 전력난 해소 목적의 EaaS(Energy-as-a-Service) 사업, 배터리 Recycle/Reuse 사업 등 새로운 사업 기회를 지속적으로 모색할 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 1분기(2025년 3월말) 제5기(2024년 12월말) 제4기(2023년 12월말) [유동자산] 15,127,910 15,327,395 17,208,396 1. 현금및현금성자산 3,573,556 3,898,711 5,068,783 2. 매출채권 5,317,254 4,944,019 5,128,474 3. 기타수취채권 781,850 603,635 555,186 4. 기타유동금융자산 454 42 65,439 5. 선급법인세 73,629 121,269 67,072 6. 기타유동자산 1,099,097 1,207,364 927,106 7. 재고자산 4,282,070 4,552,355 5,396,336 [비유동자산] 47,171,068 44,979,396 28,228,748 1. 장기매출채권 178,356 392,584 129,995 2. 기타장기수취채권 114,329 134,450 122,282 3. 기타비유동금융자산 1,211,049 1,132,368 357,038 4. 관계기업 및 공동기업투자자산 64,489 62,389 223,559 5. 이연법인세자산 2,852,381 2,774,153 2,228,924 6. 유형자산 40,289,799 38,349,552 23,654,677 7. 무형자산 1,448,696 1,284,576 875,993 8. 투자부동산 228,187 225,934 212,489 9. 기타비유동자산 783,782 623,390 423,791 자산총계 62,298,978 60,306,791 45,437,144 [유동부채] 11,864,962 12,054,922 10,937,185 [비유동부채] 19,163,471 17,285,326 10,126,450 부채총계 31,028,433 29,340,248 21,063,635 [지배기업 소유주지분] 21,162,645 21,116,237 20,200,641 1. 자본금 117,000 117,000 117,000 2. 자본잉여금 17,164,627 17,164,627 17,164,627 3. 기타포괄손익누계액 2,640,435 2,437,399 554,518 4. 이익잉여금(결손금) 1,240,583 1,397,211 2,364,496 [비지배지분] 10,107,900 9,850,306 4,172,868 자본총계 31,270,545 30,966,543 24,373,509 (2025.01.01~ 2025.03.31) (2024.01.01~ 2024.12.31) (2023.01.01~ 2023.12.31) 매출액 6,264,995 25,619,585 33,745,470 영업이익 374,673 575,387 2,163,234 당기순이익 226,573 338,602 1,637,985 지배기업의 소유주지분 (145,740) (1,018,741) 1,237,180 보통주 기본 및 희석주당이익 (623)원 (4,354)원 5,287원 연결에 포함된 회사수 25 24 22 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. 2) 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 1분기(2025년 3월말) 제5기(2024년 12월말) 제4기(2023년 12월말) [유동자산] 5,752,073 5,593,785 6,783,743 1. 현금및현금성자산 1,158,885 849,894 1,855,224 2. 매출채권 2,144,542 2,303,799 2,289,892 3. 기타수취채권 1,162,885 1,015,552 1,173,761 4. 기타유동금융자산 - - 65,400 5. 선급법인세 11,880 10,478 15,132 6. 기타유동자산 100,995 185,384 118,776 7. 재고자산 1,172,886 1,228,678 1,265,558 [비유동자산] 23,279,487 22,047,025 16,762,196 1. 장기매출채권 148,734 148,296 127,946 2. 기타장기수취채권 110,132 145,236 153,173 3. 기타비유동금융자산 1,100,631 1,033,765 287,187 4. 종속기업투자자산 14,383,417 13,379,517 9,847,300 5. 관계기업 및 공동기업투자자산 72,629 69,993 271,463 6. 이연법인세자산 2,027,176 1,913,174 1,598,516 7. 유형자산 3,980,605 4,059,252 3,383,740 8. 무형자산 1,092,363 918,174 712,217 9. 투자부동산 228,345 226,094 212,650 10. 기타비유동자산 135,455 153,524 168,004 자산총계 29,031,560 27,640,810 23,545,939 [유동부채] 4,041,765 3,912,473 3,510,919 [비유동부채] 9,501,985 8,011,257 3,433,526 부채총계 13,543,750 11,923,730 6,944,445 [자본금] 117,000 117,000 117,000 [자본잉여금] 17,589,722 17,589,722 17,589,722 [기타포괄손익누계액] (53,623) (51,598) (53,516) [결손금] (2,165,289) (1,938,044) (1,051,712) 자본총계 15,487,810 15,717,080 16,601,494 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2025.01.01~ 2025.03.31) (2024.01.01~ 2024.12.31) (2023.01.01~ 2023.12.31) 매출액 2,177,068 7,926,651 12,288,439 영업손실 (314,035) (2,305,178) (318,914) 당기순손실 (227,927) (937,643) (65,689) 보통주 기본 및 희석주당손실 (974)원 (4,007)원 (281)원 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 별도기준으로 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 6 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 5 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 백만원) 자산 유동자산 15,127,910 15,327,395 현금및현금성자산 3,573,556 3,898,711 매출채권 5,317,254 4,944,019 기타수취채권 781,850 603,635 기타유동금융자산 454 42 선급법인세 73,629 121,269 기타유동자산 1,099,097 1,207,364 재고자산 4,282,070 4,552,355 비유동자산 47,171,068 44,979,396 장기매출채권 178,356 392,584 기타장기수취채권 114,329 134,450 기타비유동금융자산 1,211,049 1,132,368 관계기업투자자산 64,489 62,389 이연법인세자산 2,852,381 2,774,153 유형자산 40,289,799 38,349,552 무형자산 1,448,696 1,284,576 투자부동산 228,187 225,934 기타비유동자산 783,782 623,390 자산총계 62,298,978 60,306,791 부채 유동부채 11,864,962 12,054,922 매입채무 2,830,786 2,705,481 기타지급채무 4,304,123 5,389,848 유동성차입금 3,146,383 2,490,240 유동성충당부채 1,003,052 1,044,468 기타유동금융부채 683 1,159 미지급법인세 41,918 15,550 기타유동부채 538,017 408,176 비유동부채 19,163,471 17,285,326 기타장기지급채무 16,045 22,082 비유동성차입금 14,466,196 12,900,311 기타비유동금융부채 1,248,579 1,000,635 비유동성충당부채 906,004 778,686 순확정급여부채 34 403 이연법인세부채 61,932 60,733 기타비유동부채 2,464,681 2,522,476 부채총계 31,028,433 29,340,248 자본 지배기업의 소유주지분 21,162,645 21,116,237 자본금 117,000 117,000 자본잉여금 17,164,627 17,164,627 기타포괄손익누계액 2,640,435 2,437,399 이익잉여금 1,240,583 1,397,211 비지배지분 10,107,900 9,850,306 자본총계 31,270,545 30,966,543 부채와자본총계 62,298,978 60,306,791 제 6 기 1분기말 제 5 기말 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 백만원) 매출액 6,264,995 6,264,995 6,128,714 6,128,714 매출원가 5,252,739 5,252,739 5,204,715 5,204,715 매출총이익 1,012,256 1,012,256 923,999 923,999 기타영업수익 457,716 457,716 188,954 188,954 판매비와 관리비 1,095,299 1,095,299 955,616 955,616 영업이익 374,673 374,673 157,337 157,337 금융수익 272,642 272,642 282,667 282,667 금융비용 268,403 268,403 257,578 257,578 지분법손익 (499) (499) (12,631) (12,631) 기타영업외수익 170,393 170,393 203,984 203,984 기타영업외비용 184,300 184,300 151,130 151,130 법인세비용차감전순이익(손실) 364,506 364,506 222,649 222,649 법인세비용(수익) 137,933 137,933 10,597 10,597 분기순이익(손실) 226,573 226,573 212,052 212,052 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (145,740) (145,740) (464) (464) 비지배지분 372,313 372,313 212,516 212,516 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익(손실) 보통주 기본 및 희석주당손실 (단위 : 원) (623) (623) (2) (2) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 백만원) 분기순이익(손실) 226,573 226,573 212,052 212,052 기타포괄손익 172,390 172,390 699,804 699,804 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,386) (1,386) 212 212 순확정급여부채의 재측정요소 881 881 (651) (651) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익 (2,684) (2,684) 907 907 기타포괄손익 법인세효과 417 417 (44) (44) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 173,776 173,776 699,592 699,592 해외사업장환산외환차이 153,777 153,777 693,471 693,471 현금흐름위험회피 638 638 1,383 1,383 공동기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 0 0 9,538 9,538 기타포괄손익 법인세효과 19,361 19,361 (4,800) (4,800) 분기총포괄손익 398,963 398,963 911,856 911,856 총포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주지분 46,408 46,408 492,273 492,273 비지배지분 352,555 352,555 419,583 419,583 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 백만원) 2024.01.01 (기초자본) 117,000 17,164,627 554,518 2,364,496 20,200,641 4,172,868 24,373,509 포괄손익 0 0 493,239 (966) 492,273 419,583 911,856 분기순이익(손실) 0 0 0 (464) (464) 212,516 212,052 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (502) (502) 0 (502) 해외사업장환산외환차이 0 0 481,942 0 481,942 207,067 689,009 기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익 0 0 714 0 714 0 714 현금흐름위험회피 0 0 1,045 0 1,045 0 1,045 지분법자본변동 0 0 9,538 0 9,538 0 9,538 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 0 0 0 115 115 1,419,359 1,419,474 유상증자 0 0 0 0 0 1,500,454 1,500,454 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 재분류 0 0 0 0 0 0 0 기타거래 0 0 0 115 115 (81,095) (80,980) 2024.03.31 (분기말) 117,000 17,164,627 1,047,757 2,363,645 20,693,029 6,011,810 26,704,839 2025.01.01 (기초자본) 117,000 17,164,627 2,437,399 1,397,211 21,116,237 9,850,306 30,966,543 포괄손익 0 0 191,468 (145,060) 46,408 352,555 398,963 분기순이익(손실) 0 0 0 (145,740) (145,740) 372,313 226,573 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 680 680 0 680 해외사업장환산외환차이 0 0 193,209 0 193,209 (19,758) 173,451 기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익 0 0 (2,066) 0 (2,066) 0 (2,066) 현금흐름위험회피 0 0 325 0 325 0 325 지분법자본변동 0 0 0 0 0 0 0 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 0 0 11,568 (11,568) 0 (94,961) (94,961) 유상증자 0 0 0 0 0 1,036,130 1,036,130 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인한 재분류 0 0 11,568 (11,568) 0 0 0 기타거래 0 0 0 0 0 (1,131,091) (1,131,091) 2025.03.31 (분기말) 117,000 17,164,627 2,640,435 1,240,583 21,162,645 10,107,900 31,270,545 자본 지배기업 소유주 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 지배기업 소유주 지분 합계 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 백만원) 영업활동현금흐름 1,162,033 531,069 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,447,674 709,250 이자의 수취 37,840 58,380 이자의 지급 (204,879) (126,006) 배당금의 수취 38 0 법인세의 납부 (118,640) (110,555) 투자활동현금흐름 (3,440,825) (3,464,473) 투자활동으로 인한 현금유입액 32,985 37,629 기타수취채권의 감소 1,383 15,635 기타장기수취채권의 감소 10,434 2,765 금융상품의 처분 1,300 0 유형자산의 처분 17,677 14,743 무형자산의 처분 56 1 정부보조금의 수취 2,135 4,485 투자활동으로 인한 현금유출액 (3,473,810) (3,502,102) 기타수취채권의 증가 (138,763) (655) 기타장기수취채권의 증가 (10,321) (29,507) 관계기업 투자자산의 취득 (2,637) (2,757) 금융상품의 취득 (22,795) (1,113) 유형자산의 취득 (3,264,613) (3,437,337) 무형자산의 취득 (34,681) (30,733) 재무활동현금흐름 1,950,253 3,007,118 재무활동으로 인한 현금유입액 4,455,524 4,544,011 차입금 등의 증가 3,419,394 3,043,557 비지배지분의 출자 1,036,130 1,500,454 재무활동으로 인한 현금유출액 (2,505,271) (1,536,893) 차입금 등의 상환 (1,374,180) (1,455,798) 기타재무활동의 유출 (1,131,091) (81,095) 현금및현금성자산의 증가(감소) (328,539) 73,714 기초 현금및현금성자산 3,898,711 5,068,783 현금및현금성자산의 환율변동효과 3,384 145,885 당분기말 현금및현금성자산 3,573,556 5,288,382 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 주식회사 LG에너지솔루션(이하 "회사")과 24개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 2020년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 LG화학의 전지사업부문이 물적분할되어 설립되었습니다.회사는 당분기말 현재 오창에 제조시설을 가지고 전지사업을 영위하고 있습니다.회사는 2022년 1월 27일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 주식회사 LG화학이며, 보통주 지분의 81.84%를 소유하고 있습니다. 당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 800백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 보통주 주식의 수는 234백만주입니다. 1.2 사업의 현황 연결회사는 전지사업을 영위하고 있습니다. 전지사업은 휴대폰, 노트북PC 등 모바일 기기에 쓰이는 소형 전지 및 전기자동차용, ESS용 리튬이온 전지 등을 생산, 판매하는 사업입니다. 소형전지는 최근 기존 IT Device 외에 전동공구, 전력구동 등 신규 Application 수요가 증가하고 있으며, 자동차전지도 강화되는 선진국 환경규제에 따른 수요 증가로 높은 성장 가능성이 있는 사업입니다. 또한, ESS도 신재생에너지 발전 및 발전된 전력의 효율적 활용이 중요해짐에 따라 수요가 확대되고 있습니다. 1.3 종속기업 및 관계기업 현황 구 분 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 종속기업: LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 100 100 중국 12월 소형전지 제조 및 판매 등 LG Energy Solution Michigan Inc.(1) 100 100 미국 12월 자동차전지 연구 및 제조 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 100 100 중국 12월 자동차전지 제조 및 판매 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 100 100 폴란드 12월 자동차전지 제조 및 판매 등 LG Energy Solution Australia Pty Ltd. 100 100 호주 12월 전력저장전지 판매 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 100 100 중국 12월 자동차전지 제조 및 판매 등 Ultium Cells Holdings LLC(2) 50 50 미국 12월 자동차전지 제조 및 판매 Ultium Cells LLC(2) 50 50 미국 12월 자동차전지 제조 및 판매 LG Energy Solution Europe GmbH 100 100 독일 12월 전력저장전지 판매 등 LG Energy Solution (Taiwan) Ltd. 100 100 대만 12월 소형전지 판매 등 (주)아름누리 100 100 한국 12월 시설관리 및 일반 청소업 LG Energy Solution Fund I LLC 100 100 미국 12월 벤처기업 투자 LG Energy Solution Vertech Inc. 100 100 미국 12월 전력저장전지 설치용역 LG Energy Solution Arizona, Inc. 100 100 미국 12월 소형전지 제조 및 판매 등 Baterias De Castilla, S.L. 100 100 스페인 12월 기타 L-H Battery Company, Inc. 51 51 미국 12월 자동차전지 제조 및 판매 LG Energy Solution India Private Limited 100 100 인도 12월 소형전지 판매 등 LG Energy Solution Arizona ESS, Inc. 100 100 미국 12월 전력저장전지 제조 및 판매 Nextstar Energy Inc. 51 51 캐나다 12월 자동차전지 제조 및 판매 LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC 100 100 미국 12월 벤처기업 투자 HL-GA Battery Company LLC (5) 50 50 미국 12월 자동차전지 제조 및 판매 LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 100 100 일본 12월 전력저장전지 판매 등 PT. HLI Green Power(4) 50 50 인도네시아 12월 자동차전지 제조 및 판매 LG Energy Solution China Co., Ltd. (3) 100 - 중국 12월 경영지원 서비스업 등 관계기업: 삼아알미늄주식회사(6) 10.2 10.2 한국 12월 알루미늄 생산 및 판매 등 주식회사 넥스포(7) 19 19 한국 12월 전지제품 생산 및 판매 등 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사(8) 59.9 59.9 한국 12월 집합투자기구 (1) LG Energy Solution Michigan Inc.는 Ultium Cells Holdings LLC와 HL-GA Battery Company LLC의 지분 50%를 보유하고 있습니다. (2) 연결회사의 Ultium Cells LLC, Ultium Cells Holdings LLC에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (3) LG Energy Solution China Co., Ltd.는 당분기 중 설립되었으며, 연결회사는 지분 100%를 14,174백만원에 신규취득하였습니다. (4) 연결회사의 PT. HLI Green Power에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (5) 연결회사의 HL-GA Battery Company LLC에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다 (6) 연결회사의 삼아알미늄주식회사에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (7) 연결회사의 주식회사 넥스포에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (8) 연결회사의 합자회사에 대한 지분율은 50% 초과이지만 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 연결회사가 해당 합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다. 1.4 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 사유 LG Energy Solution China Co., Ltd. 당분기 중 설립 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결) 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. -기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' -사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' -위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’의구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 재무위험관리 (연결) 재무위험관리요소에 대한 공시 위험 시장위험 외환위험 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제한 통화선도, 통화스왑 등의 외환 파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이자율위험 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품으로부터 발생합니다. 유동성위험 연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 외화금융자산의 통화별 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 외화표시 화폐성자산 4,380,891 255,877 46,356 160,093 USD EUR JPY CNY 등 전기말 (단위 : 백만원) 외화표시 화폐성자산 4,302,999 406,770 50,688 243,000 USD EUR JPY CNY 등 외화금융부채의 통화별 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 외화표시 화폐성부채 6,541,140 3,572,942 83,092 74,056 USD EUR JPY CNY 등 전기말 (단위 : 백만원) 외화표시 화폐성부채 6,674,089 3,728,590 131,907 56,719 USD EUR JPY CNY 등 환율 변화의 영향 당분기말 (단위 : 백만원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 상승시 세전손익 증감 (216,025) (331,707) (3,674) 8,604 하락시 세전손익 증감 216,025 331,707 3,674 (8,604) 위험 환위험 기능통화 USD EUR JPY CNY 등 전기말 (단위 : 백만원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 상승시 세전손익 증감 (237,109) (332,182) (8,122) 18,628 하락시 세전손익 증감 237,109 332,182 8,122 (18,628) 위험 환위험 기능통화 USD EUR JPY CNY 등 환위험회피를 위한 통화선도계약에 대한 공시 (단위 : 백만원) 계약처 KB국민은행 계약금액 [USD, 백만] 500 계약환율 1,102.83 계약시작일 2020-11-24 계약만기일 2029-04-16 자산 130,226 부채 0 파생상품에 대한 추가 기술 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 파생상품 계약 유형 통화선도계약 선도계약01 환위험회피를 위한 통화스왑계약에 대한 공시 (단위 : 백만원) 계약처 JP Morgan 신한은행 산업은행 우리은행 DBS JP Morgan 신한은행 KB국민은행 우리은행 한국수출입은행 IBK투자증권 산업은행 산업은행 우리은행 계약금액 [USD, 백만] 200 200 400 200 200 200 300 200 200 200 100 100 400 100 계약환율 1,337.60 1,337.60 1,337.60 1,337.60 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 계약시작일 2023-09-25 2023-09-25 2023-09-25 2023-09-25 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 계약만기일 2026-09-25 2026-09-25 2028-09-25 2028-09-25 2027-07-02 2027-07-02 2027-07-02 2029-07-02 2029-07-02 2029-07-02 2029-07-02 2029-07-02 2034-07-02 2034-07-02 파생상품자산 26,214 24,907 44,814 22,397 20,846 20,767 29,090 18,243 18,302 18,159 9,082 9,096 21,932 5,488 파생상품부채 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 파생상품에 대한 추가 기술 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 파생상품 계약 유형 통화스왑계약 통화스왑01 통화스왑02 통화스왑03 통화스왑04 통화스왑05 통화스왑06 통화스왑07 통화스왑08 통화스왑09 통화스왑10 통화스왑11 통화스왑12 통화스왑13 통화스왑14 이자율 변동의 영향 당분기말 (단위 : 백만원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이자율 상승시 세전손익 감소 (53,032) 이자율 상승시 자본 감소 (53,032) 이자율 하락시 세전손익 증가 53,032 이자율 하락시 자본 증가 53,032 이자율위험 전기말 (단위 : 백만원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이자율 상승시 세전손익 감소 (46,125) 이자율 상승시 자본 감소 (46,125) 이자율 하락시 세전손익 증가 46,125 이자율 하락시 자본 증가 46,125 이자율위험 지분상품에 대한 가격변동위험 (단위 : 백만원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 168,013백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 16,801백만원(법인세효과 차감 전)입니다. 보유하고 있는 지분상품투자 168,013 가격 상승 시 자본 증가(법인세효과 차감 전) 16,801 가격 하락 시 자본 감소(법인세효과 차감 전) (16,801) 기타 가격위험 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 매출채권에 대한 손실충당금 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 금융상품의 신용손상 신용이 손상되지 않은 금융상품 연체상태 현재 장부금액 총장부금액 5,238,271 0.00 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조 대손충당금 0 0.00 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조 연체됨 총장부금액 257,339 0.00 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조 대손충당금 0 0.00 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조 연체상태 합계 5,495,610 0.00 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조 손상된 채권 연체상태 현재 장부금액 총장부금액 0 0.00 대손충당금 0 0.00 연체됨 총장부금액 1 1.00 대손충당금 (1) 0.00 연체상태 합계 1 0.00 매출채권 기대손실률 채권의 분류에 대한 추가 기술 전기말 (단위 : 백만원) 금융상품의 신용손상 신용이 손상되지 않은 금융상품 연체상태 현재 장부금액 총장부금액 5,226,311 0.00 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조 대손충당금 0 0.00 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조 연체됨 총장부금액 110,292 0.00 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조 대손충당금 0 0.00 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조 연체상태 합계 5,336,603 0.00 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조 손상된 채권 연체상태 현재 장부금액 총장부금액 0 0.00 대손충당금 0 0.00 연체됨 총장부금액 1 1.00 대손충당금 (1) 0.00 연체상태 합계 1 0.00 매출채권 기대손실률 채권의 분류에 대한 추가 기술 매출채권 손실충당금의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 (1) 기대신용손실전(환)입, 금융자산 0 제각을 통한 감소, 금융자산 0 기말 (1) 금융자산, 분류 매출채권 장부금액 대손충당금 전기말 (단위 : 백만원) 기초 0 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (13) 제각을 통한 감소, 금융자산 12 기말 (1) 금융자산, 분류 매출채권 장부금액 대손충당금 신용위험의 최대 익스포저 당분기말 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 5,495,610 매출채권 전기말 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 5,336,603 매출채권 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당분기손익에인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 금융부채의 만기분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 비파생상품 10,648,902 4,345,999 10,240,997 2,347,351 비파생상품 차입금 3,420,474 4,272,322 10,131,575 2,204,673 리스부채 93,519 58,046 109,023 142,663 매입채무 및 기타지급채무 7,134,909 15,631 399 15 매입채무 및 기타지급채무에 대한 추가 기술 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 5.(3) 참조) 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 5.(3) 참조) 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 5.(3) 참조) 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 5.(3) 참조) 파생상품 0 (51,560) (387,725) (42,850) 파생상품 총액결제 통화선도 및 통화스왑 0 (51,560) (387,725) (42,850) 총액결제 통화선도 및 통화스왑 유입 0 (586,600) (3,812,900) (733,250) 유출 0 535,040 3,425,175 690,400 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 전기말 (단위 : 백만원) 비파생상품 11,243,265 3,733,047 8,702,111 2,474,907 비파생상품 차입금 3,059,952 3,658,210 8,594,217 2,340,232 리스부채 87,984 57,643 103,007 134,674 매입채무 및 기타지급채무 8,095,329 17,194 4,887 1 매입채무 및 기타지급채무에 대한 추가 기술 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 5.(3) 참조) 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 5.(3) 참조) 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 5.(3) 참조) 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다.(주석 5.(3) 참조) 파생상품 0 (52,960) (396,825) (44,600) 파생상품 총액결제 통화선도 및 통화스왑 0 (52,960) (396,825) (44,600) 총액결제 통화선도 및 통화스왑 유입 0 (588,000) (3,822,000) (735,000) 유출 0 535,040 3,425,175 690,400 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 원재료 가격 변동위험 회피를 위한 스왑계약 당분기말 (단위 : 백만원) 거래목적 현금흐름위험회피 위험회피대상항목, 자산 비철금속 거래처 Citibank 등 만기 2027년 12월 파생상품자산 608 파생상품부채 870 스왑계약에 대한 추가 기술 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다. 상품(원재료) 스왑 전기말 (단위 : 백만원) 거래목적 현금흐름위험회피 위험회피대상항목, 자산 비철금속 거래처 Citibank 등 만기 2027년 12월 파생상품자산 64 파생상품부채 1,594 스왑계약에 대한 추가 기술 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다. 상품(원재료) 스왑 자본조달비율 및 부채비율에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 총차입금(주석 14)(A) 17,612,579 차감: 현금및현금성자산(B) (3,573,556) 순부채(C = A + B) 14,039,023 부채총계(D) 31,028,433 자본총계(E) 31,270,545 총자본(F = C + E) 45,309,568 자본조달비율(C/F) 0.310 부채비율(D/E) 0.992 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 총차입금(주석 14)(A) 15,390,551 차감: 현금및현금성자산(B) (3,898,711) 순부채(C = A + B) 11,491,840 부채총계(D) 29,340,248 자본총계(E) 30,966,543 총자본(F = C + E) 42,458,383 자본조달비율(C/F) 0.271 부채비율(D/E) 0.947 공시금액 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 현금및현금성자산 3,573,556 유동매출채권 5,317,254 유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 641,080 유동 금융기관예치금 140,770 유동 파생상품 금융자산 454 비유동매출채권 178,356 비유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 48,130 비유동성 금융기관예치금 66,199 비유동 시장성이 있는 금융자산 23,718 비유동 시장성이 없는 금융자산 734,973 비유동 파생상품 금융자산 32,795 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 130,226 비유동 파생상품 금융자산(통화스왑) 289,337 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동 현금및현금성자산 3,898,711 유동매출채권 4,944,019 유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 603,635 유동 금융기관예치금 0 유동 파생상품 금융자산 42 비유동매출채권 392,584 비유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 68,219 비유동성 금융기관예치금 66,231 비유동 시장성이 있는 금융자산 26,973 비유동 시장성이 없는 금융자산 703,957 비유동 파생상품 금융자산 31,163 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 118,088 비유동 파생상품 금융자산(통화스왑) 252,187 공시금액 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 현금및현금성자산 유동매출채권 유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 유동 금융기관예치금 유동 파생상품 금융자산 454 장기매출채권 비유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 비유동성 금융기관예치금 비유동 시장성이 있는 금융자산 23,718 비유동 시장성이 없는 금융자산 734,973 비유동 파생상품 금융자산 32,795 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 130,226 비유동 파생상품 금융자산(통화스왑) 289,337 금융자산, 공정가치에 대한 설명 공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치 전기말 (단위 : 백만원) 유동 현금및현금성자산 유동매출채권 유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 유동 금융기관예치금 0 유동 파생상품 금융자산 42 장기매출채권 비유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 비유동성 금융기관예치금 비유동 시장성이 있는 금융자산 26,973 비유동 시장성이 없는 금융자산 703,957 비유동 파생상품 금융자산 31,163 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 118,088 비유동 파생상품 금융자산(통화스왑) 252,187 금융자산, 공정가치에 대한 설명 공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타채무 7,134,909 유동성 차입금(리스부채 제외) 3,068,217 유동성 파생상품 금융부채 683 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 14,218,442 기타장기지급채무 16,045 비유동성 파생상품 금융부채 187 비유동성 상각후원가측정 금융부채 1,248,392 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타채무 8,095,329 유동성 차입금(리스부채 제외) 2,413,086 유동성 파생상품 금융부채 1,159 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 12,641,359 기타장기지급채무 22,082 비유동성 파생상품 금융부채 435 비유동성 상각후원가측정 금융부채 1,000,200 공시금액 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타채무 유동성 차입금(리스부채 제외) 유동성 파생상품 금융부채 683 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 14,770,578 기타장기지급채무 비유동성 파생상품 금융부채 187 비유동성 상각후원가측정 금융부채 금융부채, 공정가치에 대한 설명 공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치 전기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타채무 유동성 차입금(리스부채 제외) 유동성 파생상품 금융부채 1,159 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 13,202,530 기타장기지급채무 비유동성 파생상품 금융부채 435 비유동성 상각후원가측정 금융부채 금융부채, 공정가치에 대한 설명 공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 비유동성금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사의 원화 회사채 신용등급(AA0) 수익률로 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다. 비유동성금융부채 공정가치 산정에 사용된 할인율 당분기말 (단위 : 백만원) 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.0300 0.0397 부채 비유동금융부채 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.0317 0.0412 부채 비유동금융부채 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 금융상품의 공정가치 서열체계에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동성 파생상품 금융자산 0 454 0 454 비유동 파생상품 금융자산 0 1,728 31,067 32,795 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 0 130,226 0 130,226 비유동 파생상품 금융자산(통화스왑) 0 289,337 0 289,337 기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산) 23,718 0 0 23,718 기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산) 0 0 734,973 734,973 유동성 파생상품 금융부채 0 683 0 683 비유동성 파생상품 금융부채 0 187 0 187 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 0 14,770,578 0 14,770,578 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 전기말 (단위 : 백만원) 유동성 파생상품 금융자산 0 42 0 42 비유동 파생상품 금융자산 0 22 31,141 31,163 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 0 118,088 0 118,088 비유동 파생상품 금융자산(통화스왑) 0 252,187 0 252,187 기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산) 26,973 0 0 26,973 기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산) 0 0 703,957 703,957 유동성 파생상품 금융부채 0 1,159 0 1,159 비유동성 파생상품 금융부채 0 435 0 435 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 0 13,202,530 0 13,202,530 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 4. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 충당부채연결회사는 주석 15에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 품질보증수리 등과 관련한충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 평균보증기간, 매출액 및 claim경험률 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 한편, 고객사의 자발적 리콜과 관련된 충당부채는 리콜 대상 차량대수, 예상 총 수리비용 및 분담비율 등을 기초로 하여 추정하였습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 당분기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 3.3 참조).(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 3.1.(2) 참조). (5) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 5. 범주별 금융상품 (연결) 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 3,573,556 0 0 0 3,573,556 매출채권 5,112,210 0 205,044 0 5,317,254 장기매출채권 178,356 0 0 0 178,356 기타수취채권 781,850 0 0 0 781,850 기타장기수취채권 114,329 0 0 0 114,329 기타유동금융자산 0 0 0 454 454 기타비유동금융자산 0 1,041,308 168,013 1,728 1,211,049 합계 9,760,301 1,041,308 373,057 2,182 11,176,848 금융자산의 성격에 대한 기술 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 연결회사는 현금흐름 수취 및 매도목적으로 보유하고 있는 매출채권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 3,898,711 0 0 0 3,898,711 매출채권 4,621,452 0 322,567 0 4,944,019 장기매출채권 392,584 0 0 0 392,584 기타수취채권 603,635 0 0 0 603,635 기타장기수취채권 134,450 0 0 0 134,450 기타유동금융자산 0 0 0 42 42 기타비유동금융자산 0 968,355 163,991 22 1,132,368 합계 9,650,832 968,355 486,558 64 11,105,809 금융자산의 성격에 대한 기술 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 연결회사는 현금흐름 수취 및 매도목적으로 보유하고 있는 매출채권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 금융자산, 범주 합계 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매입채무 2,830,786 0 2,830,786 기타지급채무 4,304,123 0 4,304,123 기타장기지급채무 16,045 0 16,045 유동성차입금 3,068,217 78,166 3,146,383 비유동성차입금 14,218,442 247,754 14,466,196 기타유동금융부채 0 683 683 기타비유동금융부채 1,248,392 187 1,248,579 합계 25,686,005 326,790 26,012,795 금융부채의 성격에 관한 기술 기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 전기말 (단위 : 백만원) 매입채무 2,705,481 0 2,705,481 기타지급채무 5,389,848 0 5,389,848 기타장기지급채무 22,082 0 22,082 유동성차입금 2,413,086 77,154 2,490,240 비유동성차입금 12,641,359 258,952 12,900,311 기타유동금융부채 0 1,159 1,159 기타비유동금융부채 1,000,200 435 1,000,635 합계 24,172,056 337,700 24,509,756 금융부채의 성격에 관한 기술 기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 금융상품의 범주별 순손익 당분기 (단위 : 백만원) 이자수익 44,332 0 12,979 0 0 0 이자비용 0 (177,875) 0 0 0 (4,075) 평가손익 의 성격에 관한 기술 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다. 평가손익 0 0 1,561 (2,684) 50,078 0 처분손익 0 0 0 0 0 0 외환차이 (89,293) 140,193 (896) 0 0 0 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 기타금융부채 전분기 (단위 : 백만원) 이자수익 60,255 0 0 0 0 0 이자비용 (9) (126,568) 0 0 0 (1,061) 평가손익 의 성격에 관한 기술 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다. 평가손익 0 0 0 907 115,866 0 처분손익 0 0 0 0 0 0 외환차이 157,564 (123,553) 3,939 0 0 0 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 기타금융부채 공급자금융약정 당분기말 (단위 : 백만원) 구매전용카드 425,479 공급자금융약정에 대한 설명 구매카드 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인한 지급기일의 변동이 있으나, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 연결회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 약정의 유형 공급자금융약정 금융부채, 분류 기타지급채무 전기말 (단위 : 백만원) 구매전용카드 439,603 공급자금융약정에 대한 설명 구매카드 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인한 지급기일의 변동이 있으나, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 연결회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 약정의 유형 공급자금융약정 금융부채, 분류 기타지급채무 6. 현금및현금성자산 (연결) 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산 2,195,497 1,378,059 3,573,556 사용이 제한된 유동 현금및현금성자산 23,224 23,224 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 당분기말 현재 현금및현금성자산에는 연결회사의 송금 및 사용목적에 제한이 있는 예금 23,224백만원(전기말 1,204,633백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 현금및현금성자산에는 연결회사의 송금 및 사용목적에 제한이 있는 예금 23,224백만원(전기말 1,204,633백만원)이 포함되어 있습니다. 은행예금 및 보유현금 현금등가물 현금 및 현금등가물 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산 2,950,257 948,454 3,898,711 사용이 제한된 유동 현금및현금성자산 1,204,633 1,204,633 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 당분기말 현재 현금및현금성자산에는 연결회사의 송금 및 사용목적에 제한이 있는 예금 23,224백만원(전기말 1,204,633백만원)이 포함되어 있습니다. 당분기말 현재 현금및현금성자산에는 연결회사의 송금 및 사용목적에 제한이 있는 예금 23,224백만원(전기말 1,204,633백만원)이 포함되어 있습니다. 은행예금 및 보유현금 현금등가물 현금 및 현금등가물 7. 매출채권 및 기타수취채권 (연결) 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 5,317,255 (1) 5,317,254 장기매출채권 178,356 0 178,356 기타수취채권 781,850 0 781,850 기타장기수취채권 114,329 0 114,329 합계 6,391,790 (1) 6,391,789 채권액 손실충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 4,944,020 (1) 4,944,019 장기매출채권 392,584 0 392,584 기타수취채권 603,635 0 603,635 기타장기수취채권 134,450 0 134,450 합계 6,074,689 (1) 6,074,688 채권액 손실충당금 장부금액 합계 기타수취채권의 장부금액 당분기말 (단위 : 백만원) 유동성 781,850 유동성 미수금 581,044 금융기관예치금 140,770 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 당분기말 현재 유동성 금융기관예치금은 미국 에너지부 정책자금 차입계약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. 미수수익 13,350 대여금 88 보증금 46,598 비유동성 114,329 비유동성 미수금 3,049 금융기관예치금 66,199 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 당분기말 현재 비유동성금융기관예치금 중 60,000백만원은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 14백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 또한, PLN 1백만은 위험 폐기물 국외 이송 관련 보증금, USD 4백만은 LOC 발행을 위한 담보로 사용이 제한되어 있습니다. 대여금 11,113 보증금 33,968 기타수취채권 896,179 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동성 603,635 유동성 미수금 571,809 금융기관예치금 0 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 미수수익 4,529 대여금 99 보증금 27,198 비유동성 134,450 비유동성 미수금 3,291 금융기관예치금 66,231 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 대여금 11,433 보증금 53,495 기타수취채권 738,085 공시금액 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융상품의 신용손상 신용이 손상되지 않은 금융상품 연체상태 현재 5,238,271 877,759 연체 3개월 이내 235,148 12,133 3개월 초과 6개월 이내 21,358 3,657 6개월 초과 833 2,630 손상된 채권 현재 1 0 연체 3개월 이내 0 0 3개월 초과 6개월 이내 0 0 6개월 초과 0 0 금융상품의 신용손상 합계 5,495,611 896,179 매출채권 기타수취채권 전기말 (단위 : 백만원) 금융상품의 신용손상 신용이 손상되지 않은 금융상품 연체상태 현재 5,226,311 721,072 연체 3개월 이내 109,247 13,873 3개월 초과 6개월 이내 961 598 6개월 초과 84 2,542 손상된 채권 현재 1 0 연체 3개월 이내 0 0 3개월 초과 6개월 이내 0 0 6개월 초과 0 0 금융상품의 신용손상 합계 5,336,604 738,085 매출채권 기타수취채권 손실충당금의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 (1) 0 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 0 0 제각을 통한 감소, 금융자산 0 0 기말 (1) 0 금융상품 매출채권 기타수취채권 장부금액 손상차손누계액 전기말 (단위 : 백만원) 기초 0 0 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (13) 0 제각을 통한 감소, 금융자산 12 0 기말 (1) 0 금융상품 매출채권 기타수취채권 장부금액 손상차손누계액 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.연결회사는 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권 양도일에 재무제표에서 제거하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 양도한 매출채권 잔액은 없습니다. 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결) 기타금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 기타금융자산 168,013 608 1,042,882 1,211,503 기타금융자산에 대한 설명 상기 금융자산 중에는 Liontown Resources Ltd.에 대한 전환사채가 포함되어 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름위험회피 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타금융자산 163,991 64 968,355 1,132,410 기타금융자산에 대한 설명 상기 금융자산 중에는 Liontown Resources Ltd.에 대한 전환사채가 포함되어 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름위험회피 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 전환사채 투자 계약에 대한 주요사항 거래상대방 Liontown Resources Ltd. 발행일 2024-07-04 발행가액 [USD, 백만] 250 전환조건 발행일로부터 6개월 이후부터 5년이 되는 날의 5일전날까지 전환청구 가능 전환사채 관련 기타금융부채 당분기말 (단위 : 백만원) 기타금융부채 870 1,248,392 1,249,262 현금흐름위험회피 기타 상각후원가 측정 금융부채 금융부채, 범주 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타금융부채 1,594 1,000,200 1,001,794 현금흐름위험회피 기타 상각후원가 측정 금융부채 금융부채, 범주 합계 기타금융자산 지분증권의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 163,991 취득 7,274 기타금융자산의 처분 (1,205) 공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산 (2,684) 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 637 기말 168,013 기타지분증권 전기말 (단위 : 백만원) 기초 140,435 취득 16,563 기타금융자산의 처분 0 공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산 (251) 기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산 7,244 기말 163,991 기타지분증권 연결회사는 상기 지분증권 중 Volta Energy Solutions S.a.r.l에 대해 투자원금보장 목적으로 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 당 약정에 대한 주요사항은 다음과 같습니다. 기타 주요 약정사항 행사가능일 인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능 행사가격 출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 수령한 배당을 차감한 금액 기타조건 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 풋옵션의 행사가 불가능 계약 내용 9. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 상품 208,765 (34,661) 174,104 제품/반제품 2,274,530 (188,033) 2,086,497 원재료 1,341,656 (25,580) 1,316,076 저장품 116,099 (14,494) 101,605 미착품 603,788 0 603,788 합계 4,544,838 (262,768) 4,282,070 취득원가 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 상품 207,834 (35,724) 172,110 제품/반제품 2,781,000 (242,822) 2,538,178 원재료 1,322,065 (16,384) 1,305,681 저장품 109,352 (7,776) 101,576 미착품 434,810 0 434,810 합계 4,855,061 (302,706) 4,552,355 취득원가 평가충당금 장부금액 합계 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가 당분기 (단위 : 백만원) 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 5,159,262 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 5,056,811 공시금액 10. 관계기업 및 공동기업투자자산 (연결) (1) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당분기 기초 취득 배당 지분법손익 기말 삼아알미늄주식회사 45,396 - (38) (445) 44,913 주식회사 넥스포 3,831 2,375 - (98) 6,108 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사 13,162 262 - 44 13,468 합계 62,389 2,637 (38) (499) 64,489 (단위: 백만원) 구 분 전기 기초 취득 배당 지분법손익 지분법 자본변동 처분 기말 환율변동 처분으로 인한 재분류 PT. HLI Green Power() 162,273 - - (42,710) 15,209 (37,804) (96,968) - 삼아알미늄주식회사 46,257 - (150) (711) - - - 45,396 주식회사 넥스포 2,186 1,900 - (255) - - - 3,831 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사 12,843 5,761 - (5,442) - - - 13,162 합계 223,559 7,661 (150) (49,118) 15,209 (37,804) (96,968) 62,389 () 연결회사는 전기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 순자산금액 연결회사지분율(%) 순자산지분금액 내부거래 등 장부금액 삼아알미늄주식회사 239,375 10.2 24,416 20,497 44,913 주식회사 넥스포 32,087 19.0 6,097 11 6,108 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사 22,589 59.9 13,531 (63) 13,468 합계 294,051 44,044 20,445 64,489 (단위: 백만원) 구 분 전기말 순자산금액 연결회사지분율(%) 순자산지분금액 내부거래 등 장부금액 삼아알미늄주식회사 243,665 10.2 24,854 20,542 45,396 주식회사 넥스포 20,270 19.0 3,851 (20) 3,831 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사 22,345 59.9 13,385 (223) 13,162 합 계 286,280 42,090 20,299 62,389 11. 유형자산 (연결) 유형자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 38,349,552 취득 2,655,864 대체 (179,886) 처분 (5,069) 외화환산차이 262,135 감가상각비 (787,584) 사업결합 0 유형자산손상차손 (5,213) 기말 40,289,799 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기초 23,654,677 취득 14,117,515 대체 (469,135) 처분 (374,332) 외화환산차이 3,270,441 감가상각비 (2,849,445) 사업결합 1,026,339 유형자산손상차손 (26,508) 기말 38,349,552 공시금액 당분기말 현재 유형자산의 순장부금액 중 22,389,745백만원(전기말 20,350,068백만원)은 건설중인자산이며, 이중 일부는 무형자산으로 대체될 예정입니다. 건설중인자산 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 건설중인자산 22,389,745 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 건설중인자산 20,350,068 공시금액 유형자산 취득과 관련된 차입원가 자본화 내역 당분기 (단위 : 백만원) 자본화된 이자원가 16,683 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0447 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 자본화된 이자원가 25,905 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0461 공시금액 감가상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 715,482 판매비와 관리비 72,102 기능별 항목 합계 787,584 감가상각비 전분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 569,106 판매비와 관리비 47,814 기능별 항목 합계 616,920 감가상각비 11.1 사용권자산 및 리스부채 (연결) 사용권자산의 상세내역 당분기말 (단위 : 백만원) 자산 토지와 건물 319,151 기계장치 761 차량운반구 16,636 공기구 3,779 비품 1,104 자산 합계 341,431 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 사용권자산 사용권자산에 대한 기술 전기말 (단위 : 백만원) 자산 토지와 건물 331,260 기계장치 733 차량운반구 16,369 공기구 4,068 비품 1,110 자산 합계 353,540 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 사용권자산 사용권자산에 대한 기술 당분기 중 증가된 사용권자산은 12,622백만원(전분기 36,215백만원)입니다. 리스부채의 상세내역 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 리스부채 78,166 비유동 리스부채 247,754 리스부채 합계 325,920 리스부채가 포함된 재무상태표 항목 연결재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다. 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동 리스부채 77,154 비유동 리스부채 258,952 리스부채 합계 336,106 리스부채가 포함된 재무상태표 항목 연결재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다. 공시금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액 당분기 (단위 : 백만원) 자산 토지와 건물 19,658 기계장치 116 차량운반구 2,581 공기구 284 비품 100 자산 합계 22,739 감가상각비, 사용권자산 전분기 (단위 : 백만원) 자산 토지와 건물 14,060 기계장치 61 차량운반구 2,449 공기구 285 비품 62 자산 합계 16,917 감가상각비, 사용권자산 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액 당분기 (단위 : 백만원) 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 4,075 단기리스료 7,655 소액리스료 1,928 리스의 총 현금유출 34,263 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 1,061 단기리스료 5,168 소액리스료 1,855 리스의 총 현금유출 22,688 공시금액 12. 무형자산 (연결) 무형자산의 변동내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 무형자산 변동내역 무형자산 변동내역 기초 1,284,576 무형자산의 취득 34,912 대체 192,654 처분 (1,055) 외환차이 4,874 당기손익으로 인식된 감가상각비 (67,175) 사업결합을 통한 취득 0 당기손익으로 인식된 손상차손 (90) 기말 1,448,696 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 무형자산 변동내역 무형자산 변동내역 기초 875,993 무형자산의 취득 119,627 대체 324,681 처분 (10,639) 외환차이 16,165 당기손익으로 인식된 감가상각비 (189,739) 사업결합을 통한 취득 149,067 당기손익으로 인식된 손상차손 (579) 기말 1,284,576 공시금액 무형자산상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 12,302 판매비와 관리비 54,873 기능별 항목 합계 67,175 무형자산상각비 전분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 11,055 판매비와 관리비 29,510 기능별 항목 합계 40,565 무형자산상각비 온실가스 배출권 국내 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량 무상할당 배출권 281천톤 300천톤 300천톤 297천톤 297천톤 추가할당 배출권 32천톤 60천톤 추가할당 사유에 대한 설명 최초 무상할당량 300천톤에 사업장 배출시설 증설로 인해 32천톤이 추가 할당되었습니다. 23년 배출량 확정에 따라 60천톤 추가 할당 되었습니다. 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 수량 당분기말 기초/무상할당 297천톤 297천톤 매입/매각 0 0 차입/이월 0 0 정부제출 0 0 기말 297천톤 297천톤 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 전기말 기초/무상할당 360천톤 297천톤 297천톤 매입/매각 7천톤 0 0 차입/이월 0 0 0 정부제출 -367천톤 0 0 기말 0 297천톤 297천톤 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 금액 당분기말 (단위 : 백만원) 기초/무상할당 온실가스배출권 0 0 매입/매각 0 0 차입/이월 0 0 정부제출 0 0 기말 온실가스배출권 0 0 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 전기말 (단위 : 백만원) 기초/무상할당 온실가스배출권 0 0 0 매입/매각 171 0 0 차입/이월 0 0 0 정부제출 (171) 0 0 기말 온실가스배출권 0 0 0 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 EU ETS에 따른 온실가스 배출권 수량 당분기말 기초 112천톤 증가 18천톤 사용 0 기말 130천톤 온실가스 배출권 수량 전기말 기초 153천톤 증가 74천톤 사용 -115천톤 기말 112천톤 온실가스 배출권 수량 EU ETS에 따른 온실가스 배출권 금액 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 11,568 증가 2,834 사용 0 기말 14,402 온실가스 배출권 금액 전기말 (단위 : 백만원) 기초 13,809 증가 6,120 사용 (8,361) 기말 11,568 온실가스 배출권 금액 13. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (연결) 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 1,099,097 기타유동자산 선급금 및 선급비용 280,481 선급부가가치세 118,572 유동성계약이행원가 56,329 기타 643,715 기타비유동자산 783,782 기타비유동자산 장기선급금 및 선급비용 249,018 순확정급여자산 124,948 계약이행원가 409,735 기타 81 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 1,207,364 기타유동자산 선급금 및 선급비용 266,240 선급부가가치세 204,939 유동성계약이행원가 110,316 기타 625,869 기타비유동자산 623,390 기타비유동자산 장기선급금 및 선급비용 261,919 순확정급여자산 142,766 계약이행원가 218,627 기타 78 공시금액 14. 차입금 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 단기차입금 1,206,646 유동성장기차입금 1,356,929 유동성사채 504,642 유동성리스부채 78,166 소계 3,146,383 장기차입금 5,236,305 사채 8,982,137 비유동성리스부채 247,754 소계 14,466,196 차입금(사채 포함) 합계 17,612,579 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 단기차입금 1,291,015 유동성장기차입금 997,160 유동성사채 124,911 유동성리스부채 77,154 소계 2,490,240 장기차입금 4,865,830 사채 7,775,529 비유동성리스부채 258,952 소계 12,900,311 차입금(사채 포함) 합계 15,390,551 공시금액 단기차입금의 상세내역 당분기말 (단위 : 백만원) 이자율 0.0314 0.0532 최장 만기일 2026.03.27 유동성차입금 1,206,646 단기차입금 은행차입금 거래상대방 SMBC 등 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 이자율 0.0314 0.0532 최장 만기일 2026.03.27 유동성차입금 1,291,015 단기차입금 은행차입금 거래상대방 SMBC 등 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 장기차입금의 상세내역 당분기말 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 장기 차입금 차입금명칭 원화대출 거래상대방 수출입은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 공급망안정화기금채 유통수익률 3개월 0.0034 2029.07.02 269,610 0 269,610 ANZ/HSBC/JPM 등 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 DBS 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 DBS 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 DOE 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 EBRD 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 EIB 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 캐나다수출개발공사 등 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 KDB/수출입/농협 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 KDB/수출입/농협 등 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 SMBC 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 중국 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 중국개발 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 거래상대방 합계 외화대출 거래상대방 수출입은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 ANZ/HSBC/JPM 등 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 3M SOFR 0.0070 2032.10.25 896,945 0 896,945 DBS 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 3M EURIBOR 0.0090 2026.05.24 158,942 79,471 79,471 DBS 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 6M EURIBOR 0.0100 2026.05.24 158,942 79,471 79,471 DOE 범위 하위범위 0.0365 상위범위 0.0455 범위 합계 2031.12.15 2,500,445 234,089 2,266,356 EBRD 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 6M EURIBOR 0.0062 2026.10.15 143,048 79,471 63,577 EIB 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 3M EURIBOR 0.0047 2027.03.31 339,076 169,538 169,538 캐나다수출개발공사 등 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 3M SOFR 0.0130 2029.12.20 586,600 0 586,600 KDB/수출입/농협 범위 하위범위 0.0089 상위범위 0.0104 범위 합계 3M EURIBOR 2027.04.26 1,426,704 697,359 729,345 KDB/수출입/농협 등 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 3M SOFR 0.0162 2030.12.20 65,416 0 65,416 SMBC 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 0.0048 2027.02.04 31,788 15,894 15,894 중국 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 LPR(1Y) (0.0066) 2027.11.19 15,254 1,525 13,729 중국개발 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 LPR(1Y) (0.0066) 2027.12.26 464 111 353 거래상대방 합계 6,593,234 1,356,929 5,236,305 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 최장 만기일 원화가액 유동성 비유동성 전기말 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 장기 차입금 차입금명칭 원화대출 거래상대방 수출입은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 ANZ/HSBC/JPM 등 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 DBS 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 DBS 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 DOE 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 EBRD 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 EIB 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 캐나다수출개발공사 등 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 KDB/수출입/농협 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 KDB/수출입/농협 등 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 SMBC 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 중국 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 중국개발 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 거래상대방 합계 외화대출 거래상대방 수출입은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 ANZ/HSBC/JPM 등 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 3M SOFR 0.0070 2032.10.25 897,958 0 897,958 DBS 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 3M EURIBOR 0.0090 2026.05.24 152,687 0 152,687 DBS 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 6M EURIBOR 0.0100 2026.05.24 152,687 0 152,687 DOE 범위 하위범위 0.0365 상위범위 0.0455 범위 합계 2031.12.15 2,544,236 176,436 2,367,800 EBRD 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 6M EURIBOR 0.0062 2026.10.15 137,418 76,343 61,075 EIB 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 3M EURIBOR 0.0047 2027.03.31 407,166 162,867 244,299 캐나다수출개발공사 등 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 KDB/수출입/농협 범위 하위범위 0.0089 상위범위 0.0104 범위 합계 3M EURIBOR 2027.04.26 1,458,866 564,942 893,924 KDB/수출입/농협 등 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 3M SOFR 0.0162 2030.12.20 65,226 0 65,226 SMBC 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 0.0048 2027.02.04 34,355 15,269 19,086 중국 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 LPR(1Y) (0.0030) 2027.11.19 11,930 1,193 10,737 중국개발 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 LPR(1Y) (0.0066) 2027.12.26 461 110 351 거래상대방 합계 5,862,990 997,160 4,865,830 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 최장 만기일 원화가액 유동성 비유동성 연결회사는 반기 또는 회계연도 전체를 기준으로 차입계약의 Covenant에 따른 약정비율을 유지하지 못할 경우 기한이익상실이 발생하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 기준 해당 금액은 3.4조원이며 당분기말 현재 약정비율은 준수되고 있습니다. 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 장부금액 총장부금액 차입금명칭 제1회 회사채(무보증/공모) 인수기관 NH투자증권 등 0.02214 2026.03.13 200,000 200,000 0 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제2-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04097 2025.06.29 125,000 125,000 0 한국투자증권 등 Citi 등 제2-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04196 2026.06.29 370,000 0 370,000 한국투자증권 등 Citi 등 제2-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04298 2028.06.29 505,000 0 505,000 한국투자증권 등 Citi 등 제3-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.03806 2026.02.16 180,000 180,000 0 한국투자증권 등 Citi 등 제3-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.03889 2027.02.16 660,000 0 660,000 한국투자증권 등 Citi 등 제3-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04054 2029.02.16 570,000 0 570,000 한국투자증권 등 Citi 등 제3-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04202 2031.02.16 190,000 0 190,000 한국투자증권 등 Citi 등 제4-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 0.03138 2027.02.14 640,000 0 640,000 Citi 등 제4-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 0.03228 2028.02.14 590,000 0 590,000 Citi 등 제4-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 0.03247 2030.02.14 310,000 0 310,000 Citi 등 제4-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 0.03406 2032.02.14 60,000 0 60,000 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.03625 2029.04.15 733,250 500,000 0 733,250 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05625 2026.09.25 586,600 400,000 0 586,600 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05750 2028.09.25 879,900 600,000 0 879,900 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05375 2027.07.02 1,026,550 700,000 0 1,026,550 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05375 2029.07.02 1,173,200 800,000 0 1,173,200 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05500 2034.07.02 733,250 500,000 0 733,250 차입금명칭 합계 현재가치할인차금 차입금명칭 제1회 회사채(무보증/공모) 인수기관 NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제2-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제2-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제2-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제3-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제3-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제3-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제3-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 차입금명칭 합계 (45,971) (358) (45,613) 장부금액 합계 9,486,779 504,642 8,982,137 이자율 최장 만기일 원화가액 외화금액 [USD, 천] 유동성 비유동성 전기말 (단위 : 백만원) 장부금액 총장부금액 차입금명칭 제1회 회사채(무보증/공모) 인수기관 NH투자증권 등 0.02214 2026.03.13 200,000 0 200,000 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제2-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04097 2025.06.29 125,000 125,000 0 한국투자증권 등 Citi 등 제2-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04196 2026.06.29 370,000 0 370,000 한국투자증권 등 Citi 등 제2-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04298 2028.06.29 505,000 0 505,000 한국투자증권 등 Citi 등 제3-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.03806 2026.02.16 180,000 0 180,000 한국투자증권 등 Citi 등 제3-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.03889 2027.02.16 660,000 0 660,000 한국투자증권 등 Citi 등 제3-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04054 2029.02.16 570,000 0 570,000 한국투자증권 등 Citi 등 제3-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04202 2031.02.16 190,000 0 190,000 한국투자증권 등 Citi 등 제4-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.03625 2029.04.15 735,000 500,000 0 735,000 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05625 2026.09.25 588,000 400,000 0 588,000 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05750 2028.09.25 882,000 600,000 0 882,000 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05375 2027.07.02 1,029,000 700,000 0 1,029,000 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05375 2029.07.02 1,176,000 800,000 0 1,176,000 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05500 2034.07.02 735,000 500,000 0 735,000 차입금명칭 합계 현재가치할인차금 차입금명칭 제1회 회사채(무보증/공모) 인수기관 NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제2-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제2-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제2-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제3-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제3-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제3-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제3-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 차입금명칭 합계 (44,560) (89) (44,471) 장부금액 합계 7,900,440 124,911 7,775,529 이자율 최장 만기일 원화가액 외화금액 [USD, 천] 유동성 비유동성 연결회사는 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 사채발행 Covenant에 따른 약정비율을 유지하지 못할 경우 기한이익상실이 발생하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 기준 해당 금액은 4.4조원이며 당분기말 현재 약정비율은 준수되고 있습니다. 리스 및 리스부채 당분기말 (단위 : 백만원) 이자율 0.0067 0.0842 최장 만기일 2053.11.15 원화가액 325,920 유동성 78,166 비유동성 247,754 거래상대방 백산산업 외 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 이자율 0.0067 0.0842 최장 만기일 2053.11.15 원화가액 336,106 유동성 77,154 비유동성 258,952 거래상대방 백산산업 외 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 15. 충당부채 (연결) 충당부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 1,693,916 11,168 118,070 1,823,154 사업결합 0 0 0 0 충당금 전입(환입) 189,342 3,198 (101) 192,439 사용액 (106,537) 0 0 (106,537) 기말 1,776,721 14,366 117,969 1,909,056 차감: 유동항목 (877,605) (14,366) (111,081) (1,003,052) 합계 899,116 0 6,888 906,004 충당부채의 성격에 대한 기술 연결회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다. 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.당분기말 배출량 추정치는 117천톤(전기말 415천톤)입니다. 연결회사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 판매보증충당부채 온실가스배출충당부채 기타충당부채 충당부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 1,274,437 8,966 102,890 1,386,293 사업결합 1,807 0 0 1,807 충당금 전입(환입) 1,039,336 10,733 24,357 1,074,426 사용액 (621,664) (8,531) (9,177) (639,372) 기말 1,693,916 11,168 118,070 1,823,154 차감: 유동항목 (921,985) (11,168) (111,315) (1,044,468) 합계 771,931 0 6,755 778,686 충당부채의 성격에 대한 기술 연결회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다. 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.당분기말 배출량 추정치는 117천톤(전기말 415천톤)입니다. 연결회사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 판매보증충당부채 온실가스배출충당부채 기타충당부채 충당부채 합계 16. 순확정급여부채(자산) (연결) 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무의 현재가치 679,199 확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 국민연금전환금 26백만원(전기말 26백만원)을 차감한 금액입니다. 사외적립자산의 공정가치 (804,113) 순확정급여부채 34 순확정급여자산 (124,948) 순확정급여자산에 대한 추가적인 기술 당분기말 현재 지배기업의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 124,948백만원(전기말 142,766백만원)은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다. 순확정급여부채(자산) (124,914) 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무의 현재가치 667,476 확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 국민연금전환금 26백만원(전기말 26백만원)을 차감한 금액입니다. 사외적립자산의 공정가치 (809,839) 순확정급여부채 403 순확정급여자산 (142,766) 순확정급여자산에 대한 추가적인 기술 당분기말 현재 지배기업의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 124,948백만원(전기말 142,766백만원)은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다. 순확정급여부채(자산) (142,363) 공시금액 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 당분기 (단위 : 백만원) 당기근무원가 22,891 순이자원가 (1,463) 종업원급여에 포함된 총 비용 21,428 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 당기근무원가 23,567 순이자원가 (1,813) 종업원급여에 포함된 총 비용 21,754 공시금액 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여 당분기 (단위 : 백만원) 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여 1,083 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여 810 공시금액 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액 당분기 (단위 : 백만원) 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 8,308 14,203 22,511 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 전분기 (단위 : 백만원) 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 10,524 12,040 22,564 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 667,476 (809,839) 계열사간 이동으로 전입된 채무 362 0 계열사간 이동으로 전출된 채무 (987) 0 계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산 0 107 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 22,891 0 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 6,700 (8,163) 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 0 0 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 0 0 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 0 0 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 (881) 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 0 (881) 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 (727) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (17,243) 15,016 제도자산의 관리비용 0 374 기말 순확정급여부채(자산) 679,199 (804,113) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 전기말 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 673,251 (829,521) 계열사간 이동으로 전입된 채무 2,495 0 계열사간 이동으로 전출된 채무 (1,572) 0 계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산 0 760 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 94,277 0 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 31,080 (38,332) 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) (69,888) 0 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 1,906 0 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) (3,502) 0 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 4,941 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) (71,484) 4,941 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 (706) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (60,571) 51,404 제도자산의 관리비용 0 1,615 기말 순확정급여부채(자산) 667,476 (809,839) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 사외적립자산의 실제수익 당분기 (단위 : 백만원) 사외적립자산의 실제수익 9,044 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 사외적립자산의 실제수익 8,932 공시금액 보험수리적 평가를 위하여 적용된 주요 가정 당분기말 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0410 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0396 고정이자율 전기말 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0410 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0396 고정이자율 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 (단위 : 백만원) 상승률 0.0100 0.0100 확정급여채무의 증가(감소) 94,074 (76,364) 감소율 0.0100 0.0100 확정급여채무의 증가(감소) (80,007) 90,953 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 할인율에 대한 보험수리적 가정 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 이율보증형보험상품 804,113 구성비 1.0000 기말 사외적립자산, 공정가치 804,113 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 이율보증형보험상품 809,839 구성비 1.0000 기말 사외적립자산, 공정가치 809,839 공시금액 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (연결) 기타 채무에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동부채 기타유동부채 선수금 238,160 예수금 27,142 선수수익 49,914 미지급비용 등 222,801 합 계 538,017 기타비유동부채 기타비유동부채 장기종업원급여 34,479 장기선수수익 84,259 장기선수금 등 2,345,943 합 계 2,464,681 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동부채 기타유동부채 선수금 98,034 예수금 67,923 선수수익 44,333 미지급비용 등 197,886 합 계 408,176 기타비유동부채 기타비유동부채 장기종업원급여 34,494 장기선수수익 97,008 장기선수금 등 2,390,974 합 계 2,522,476 공시금액 18. 우발사항과 약정사항 (연결) 우발부채에 대한 공시 지급보증계약 금액 [USD, 백만] 36 지급보증계약 금액 [EUR, 백만] 5 지급보증계약 금액 [CNY, 백만] 24 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결회사는 일부 장치 설치 후 품질 보증 관련하여 해당 거래처에 대한 USD 36백만 및 EUR 5백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 일부 종속기업은 수입원재료 통관 등과 관련하여 CNY 24백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다. 연결회사는 분할회사인 (주)LG화학의 분할전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담하고 있습니다. 우발부채 제품보증우발부채 기타우발부채 지급보증계약 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 소송 건수 3 49 소송 금액 646 1,818 소송 금액 [USD, 백만] 90 157 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 연결회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 연결회사가 제소한 건 3건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 연결회사가 피소된 건 44건(관련금액 USD 157백만 및 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 연결회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 연결회사가 제소한 건 3건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 연결회사가 피소된 건 44건(관련금액 USD 157백만 및 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 제소한 건 피소된 건 체결하고 있는 금융기관 약정사항 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 약정의 유형 신용장 개설한도 0 12 0 0 0 0 0 0 매입외환 0 0 0 0 0 998 0 0 기타외화지급보증 0 375 0 0 0 0 0 0 B2B기업 구매약정 125,000 0 0 0 0 0 0 0 일반자금대출 0 0 0 0 600,000 0 0 0 파생상품 400,000 2,605 0 0 0 0 0 0 채권양도거래 150,000 0 0 0 0 0 0 0 종속기업 신용장 개설한도 0 108 859 0 0 0 0 0 매입외환 0 0 0 0 0 0 0 0 기타외화지급보증 0 575 560 0 0 0 0 0 B2B기업 구매약정 0 0 0 0 0 0 0 0 일반자금대출 0 0 0 0 0 7,159 11,620 2,722 파생상품 30,000 622 0 210 0 0 0 0 채권양도거래 0 0 0 0 0 0 0 0 약정 금액 약정 금액 [USD, 백만] 약정 금액 [CNY, 백만] 약정 금액 [EUR, 백만] 총 대출약정금액 총 대출약정금액 [USD, 백만] 총 대출약정금액 [CNY, 백만] 총 대출약정금액 [EUR, 백만] 지분투자약정에대한공시 총출자약정액 [USD, 백만] 1,802 1,464 1,108 누적출자액 [USD, 백만] 1,684 1,020 850 총지급보증한도 [USD, 백만] 883 1,344 0 당사지급보증한도 [USD, 백만] 450 686 0 지분투자약정에 대한설명 연결회사는 당분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,684백만을 출자하였습니다. 또한, 연결회사는 합작법인에 대해 총 USD 883백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 450백만의 지급보증을 결정하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,020백만을 출자하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한 연결회사는 합작법인에 대해 총 USD 1,344백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 686백만에 대한 지급보증을 결정하였습니다. 연결회사는 당분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,108백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 850백만을 출자하였습니다. 추가로 계약기간 만료 이후 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있으며상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 약정의 유형 지분투자 거래상대방 혼다 스텔란티스 HMG Global LLC 당분기말 현재 연결회사는 Ultium Cells Holdings LLC 및 Ultium Cells LLC 지분 투자와 관련하여 제너럴모터스(GM)와 약정을 체결하였으며, 이는 계약 이후 8년이 지난 시점부터 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있다는 내용을 포함하고 있습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 관련하여 연결회사는 산업기술보호법에 따라 정부의 핵심기술 사용 승인 절차를 완료하였습니다. 기타약정사항에 대한 공시 기타약정액 [USD, 백만] 0 0 2,048 2,138 기타약정사항에 대한 기술 연결회사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Arizona, Inc. 신규공장 건설을 위한 USD 2,048백만의 약정을 체결하였습니다. 연결회사의 종속기업인 LG Energy Solution Michigan Inc. 및 Ultium Cells LLC는 2025년 3월 자산양수도 계약을 체결하였습니다. LG Energy Solution MichiganInc.는 Ultium Cells LLC의 3공장 관련 자산을 USD 2,138백만에 인수하였습니다. 거래 금액은 계약 당사자간 협의에 따라 변경 될 수 있으며, Ultium Cells LLC는 거래금액 중 일부를 연결회사의 비지배주주에게 지급할 예정입니다. 약정의 유형 기타약정 거래상대방 ㈜엘지 서울보증보험 LG Energy Solution Arizona, Inc. Ultium Cells LLC 유형자산취득약정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유형자산을 취득하기 위한 약정액 8,675,479 유형자산 취득약정 전기말 (단위 : 백만원) 유형자산을 취득하기 위한 약정액 9,319,087 유형자산 취득약정 출자약정사항에 대한 공시 (단위 : 백만원) 총출자약정액 0 6,700 75,000 30,000 3,000 총출자약정액 [USD, 백만] 75 0 0 0 0 누적출자액 0 4,677 55,980 19,405 2,040 누적출자액 [USD, 백만] 51 0 0 0 0 잔여약정액 0 0 19,020 10,595 960 잔여약정액 [USD, 백만] 24 0 0 0 0 BNZ(Beyond Net Zero) Fund 이차전지성장펀드 KBE(Korea Battery ESG) Fund BCM Global Battery Fund 연세대학교기술지주IP펀드 19. 자본 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 기초 234,000,000 변동 0 기말 234,000,000 보통주 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위 : 백만원) 기초 117,000 17,589,722 변동 0 0 분기말 117,000 17,589,722 자본금 주식발행초과금 20. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금 구성내역 당분기말 (단위 : 백만원) 미처분이익잉여금 1,240,583 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 미처분이익잉여금 1,397,211 공시금액 21. 영업이익 (연결) 영업이익 당분기 (단위 : 백만원) 매출액 6,264,995 매출원가 5,252,739 매출총이익 1,012,256 기타영업수익 457,716 기타영업수익에 대한 설명 2023년 1월 1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에 대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기말 현재 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다. 판매비와 관리비 1,095,299 판매비와 관리비 급여 261,314 퇴직급여 14,203 복리후생비 64,852 여비교통비 14,177 수도광열비 24,923 사용료 10,561 수수료 188,020 감가상각비 73,687 광고선전비 6,544 운반비 34,461 교육훈련비 4,535 무형자산상각비 54,873 견본비 1,683 경상개발비 50,254 판매보증충당부채전입액 189,342 기타 판매비와 관리비 101,870 영업이익(손실) 374,673 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 매출액 6,128,714 매출원가 5,204,715 매출총이익 923,999 기타영업수익 188,954 기타영업수익에 대한 설명 2023년 1월 1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에 대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기말 현재 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다. 판매비와 관리비 955,616 판매비와 관리비 급여 227,113 퇴직급여 12,040 복리후생비 53,790 여비교통비 14,437 수도광열비 20,703 사용료 13,324 수수료 109,950 감가상각비 49,295 광고선전비 7,608 운반비 11,714 교육훈련비 7,324 무형자산상각비 29,510 견본비 2,247 경상개발비 51,328 판매보증충당부채전입액 201,969 기타 판매비와 관리비 143,264 영업이익(손실) 157,337 공시금액 연결회사의 매출은 전지 관련 제품의 판매 등 재화의 판매와 연구, 개발 등의 용역 매출로 구성되어 있으며 이 중 재화의 판매와 관련하여 한 시점에 인식하는 매출이 대부분을 구성하고 있습니다. 22. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 449,687 원재료 및 소모품 사용 3,012,640 상품의 매입 230,562 종업원급여 691,919 광고선전비 7,000 운반비 38,818 지급수수료 388,268 감가상각비, 무형자산상각비 856,344 임차료 7,980 판매보증충당부채전입액 189,342 기타 비용 475,478 합계 6,348,038 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 176,991 원재료 및 소모품 사용 3,196,902 상품의 매입 265,329 종업원급여 715,185 광고선전비 7,958 운반비 15,077 지급수수료 262,916 감가상각비, 무형자산상각비 658,966 임차료 12,896 판매보증충당부채전입액 201,969 기타 비용 646,142 합계 6,160,331 공시금액 23. 종업원급여 (연결) 종업원급여의 내역 당분기 (단위 : 백만원) 급여 561,651 퇴직급여- 확정급여제도 21,428 퇴직급여- 확정기여제도 1,083 기타 107,757 합계 691,919 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 급여 582,670 퇴직급여- 확정급여제도 21,754 퇴직급여- 확정기여제도 810 기타 109,951 합계 715,185 공시금액 24. 금융수익과 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 백만원) 금융수익 272,642 금융수익 이자수익 57,311 외환차이 163,393 파생상품관련이익 50,377 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 1,561 금융비용 268,403 금융비용 이자비용 165,267 외환차이 102,199 매출채권처분손실 0 파생상품관련손실 937 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 금융수익 282,667 금융수익 이자수익 60,255 외환차이 107,930 파생상품관련이익 114,482 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 0 금융비용 257,578 금융비용 이자비용 101,724 외환차이 155,845 매출채권처분손실 9 파생상품관련손실 0 공시금액 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 당분기 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 등 32,716 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,979 기타대여금 및 수취채권 11,616 합계 57,311 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 등 44,499 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 기타대여금 및 수취채권 15,756 합계 60,255 공시금액 금융비용에 포함된 이자비용의 내역 당분기 (단위 : 백만원) 금융기관관련이자 79,539 리스부채이자 4,075 사채관련이자 86,609 기타이자비용 11,727 적격자산원가에 포함되어 있는 금액 (16,683) 합계 165,267 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 금융기관관련이자 76,505 리스부채이자 1,061 사채관련이자 48,587 기타이자비용 1,476 적격자산원가에 포함되어 있는 금액 (25,905) 합계 101,724 공시금액 25. 기타영업외수익 (연결) 기타영업외수익의 상세내역 당분기 (단위 : 백만원) 기타영업외수익 170,393 외환차이 164,145 기타 6,248 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 기타영업외수익 203,984 외환차이 194,914 기타 9,070 공시금액 26. 기타영업외비용 (연결) 기타영업외비용 당분기 (단위 : 백만원) 기타영업외비용 184,300 외환차이 175,334 유형자산손상차손 4,013 유형자산처분손실 (655) 무형자산손상차손 59 무형자산처분손실 292 기부금 233 기타 5,024 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 기타영업외비용 151,130 외환차이 109,049 유형자산손상차손 0 유형자산처분손실 36,456 무형자산손상차손 0 무형자산처분손실 75 기부금 115 기타 5,435 공시금액 27. 법인세비용 (연결) 법인세에 대한 공시 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 주당손실 (연결) 주당손실 당분기 (단위 : 백만원) 보통주 순손실 (145,740) 가중평균유통주식수(주) 234,000,000 보통주 기본주당손실(원) (623) 주당이익에 대한 기술 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. 보통주 전분기 (단위 : 백만원) 보통주 순손실 (464) 가중평균유통주식수(주) 234,000,000 보통주 기본주당손실(원) (2) 주당이익에 대한 기술 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. 보통주 29. 배당금 (연결) 배당금에 대한 공시 (단위 : 백만원) 보통주에 지급된 배당금 1,131,091 보통주 30. 특수관계자 거래 (연결) (1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 (주)LG화학(지분율 : 81.84%)이며, 연결회사의 지배기업인 (주)LG화학에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 (주)LG입니다. (2) 당분기말 현재 관계기업(주석 10 참조) 이외, 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 등은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 종속기업(국내) 특수관계자의 종속기업(해외) 비고 (주)LG화학 (주)행복누리 등 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co., Ltd 등 (주)LG화학의 종속기업 (주)디앤오 (주)디앤오씨엠 등 D&O CM NANJING 등 (주)LG의 종속기업 (주)엘지씨엔에스 (주)비즈테크아이 등 LG CNS America Inc. 등 (주)엘지경영개발원 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 LG Display (China) Co., Ltd. 등 LG기업집단 (1) 엘지전자(주) 엘지이노텍(주) 등 LG Electronics Philippines, Inc. 등 (주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) 등 락금생활건강무역(상해)유한공사 등 (주)엘지유플러스 (주)엘지헬로비전 등 LG UPLUS FUND I LLC. 등 (주)에이치에스애드 GIIR America Inc. 등 (주)민테크(2) (1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. (2) 회사가 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 특수관계자 등과의 주요 거래 내역 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 1,753 343,189 390 2 527 관계기업 및 공동기업 PT. HLI Green Power 0 0 0 0 0 삼아알미늄주식회사 0 8,174 154 0 0 (주)민테크 0 0 59 0 0 기타특수관계자 (주)LG 0 0 0 0 9,199 LG Chem (Taiwan), Ltd. 7 0 0 0 0 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 0 0 0 0 25 LG Chem Europe GmbH 0 0 0 0 0 (주)행복누리 1 0 0 0 271 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd. 0 219,078 0 0 0 주식회사엘지에이치와이비씨엠 0 184,722 0 0 0 (주)테크윈 0 0 11,740 0 0 LG Chem Poland Sp. z o.o. 0 33,886 0 0 0 (주)엘지경영개발원 0 0 0 0 8,677 (주)디앤오와 그 종속기업 22 0 5,325 0 2,206 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 7,808 10 114,997 0 55,335 기타 0 0 0 0 287 기타: 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업 0 0 0 1 0 엘지전자(주)와 그 종속기업 35,423 17,740 198,621 0 70,402 자이씨앤에이(주)와 그 종속기업 0 0 0 0 0 (주)에스앤아이코퍼레이션 0 0 0 0 0 기타 7 0 73 2 627 특수관계자 45,021 806,799 331,359 5 147,556 매출 등 원재료/상품 매입 유/무형자산 취득 이자비용 기타 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 2,169 528,544 0 6 682 관계기업 및 공동기업 PT. HLI Green Power 11,615 0 0 0 2,369 삼아알미늄주식회사 0 11,325 0 0 0 (주)민테크 0 0 0 0 0 기타특수관계자 (주)LG 0 0 0 0 10,310 LG Chem (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 0 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 0 0 0 0 91 LG Chem Europe GmbH 0 0 0 0 8 (주)행복누리 0 0 0 0 0 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd. 0 299,176 0 0 0 주식회사엘지에이치와이비씨엠 0 72,358 0 0 0 (주)테크윈 0 0 0 0 0 LG Chem Poland Sp. z o.o. 0 33,581 0 0 0 (주)엘지경영개발원 0 0 0 0 8,322 (주)디앤오와 그 종속기업 21 0 5,693 0 1,783 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 2,846 8 144,775 0 40,665 기타 0 0 140 0 661 기타: 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업 0 0 0 2 0 엘지전자(주)와 그 종속기업 54,964 49,345 453,381 0 16,871 자이씨앤에이(주)와 그 종속기업 0 2,725 44,655 0 2,701 (주)에스앤아이코퍼레이션 0 3,027 7,610 0 18,230 기타 9 0 0 5 622 특수관계자 71,624 1,000,089 656,254 13 103,315 매출 등 원재료/상품 매입 유/무형자산 취득 이자비용 기타 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 569 43,505 44,074 214,606 412 142,639 357,657 관계기업 및 공동기업 삼아알미늄주식회사 0 38 38 6,883 0 22 6,905 주식회사 넥스포 0 0 0 0 0 0 0 기타특수관계자 (주)LG 0 28,190 28,190 0 0 0 0 LG Chem (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 0 5 5 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 0 0 0 0 0 9 9 (주)행복누리 0 0 0 0 0 99 99 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd. 0 0 0 161,361 0 0 161,361 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 0 0 0 100,077 0 86,154 186,231 (주)테크윈 0 0 0 0 0 12,804 12,804 LG Chem Poland Sp. z o.o. 0 0 0 36,470 0 549 37,019 (주)엘지경영개발원 0 0 0 0 0 799 799 (주)디앤오와 그 종속기업 0 0 0 0 0 4,151 4,151 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 8,589 0 8,589 0 0 264,961 264,961 기타 0 0 0 0 0 89 89 기타 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업 0 0 0 0 16 18 34 엘지전자(주)와 그 종속기업 38,807 30,253 69,060 16,595 0 286,221 302,816 GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다. 기타 0 559 559 0 168 2,391 2,559 전체 특수관계자 합계 47,965 102,545 150,510 535,992 596 800,911 1,337,499 특수관계자 채권 특수관계자 채무 특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술 매출채권 기타채권 계 매입채무 리스부채 기타채무 계 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 0 8,644 8,644 353,330 550 4,111 357,991 관계기업 및 공동기업 삼아알미늄주식회사 0 0 0 8,627 0 22 8,649 주식회사 넥스포 0 0 0 17 0 0 17 기타특수관계자 (주)LG 0 22,043 22,043 0 0 0 0 LG Chem (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 0 6 6 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 0 0 0 0 0 37 37 (주)행복누리 0 0 0 0 0 99 99 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd. 0 4 4 211,239 0 0 211,239 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 0 0 0 91,223 0 1,050 92,273 (주)테크윈 0 0 0 0 0 302 302 LG Chem Poland Sp. z o.o. 0 0 0 37,626 0 0 37,626 (주)엘지경영개발원 0 0 0 0 0 750 750 (주)디앤오와 그 종속기업 0 0 0 0 0 4,887 4,887 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 5,149 5 5,154 0 0 443,178 443,178 기타 0 0 0 0 0 117 117 기타 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업 0 0 0 0 63 18 81 엘지전자(주)와 그 종속기업 37,092 2,256 39,348 16,242 0 321,485 337,727 GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다. 기타 0 559 559 0 335 5,191 5,526 전체 특수관계자 합계 42,241 33,511 75,752 718,304 948 781,253 1,500,505 특수관계자 채권 특수관계자 채무 특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술 매출채권 기타채권 계 매입채무 리스부채 기타채무 계 연결회사의 특수관계자 등과의 자금거래 내역 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 0 0 0 0 0 0 135 관계기업 및 공동기업 삼아알미늄주식회사 38 0 0 0 0 0 0 주식회사 넥스포 0 0 2,375 0 0 0 0 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사 0 0 262 0 0 0 0 기타 LG DISPLAY AMERICA, INC 0 0 0 0 0 0 46 (주)LG생활건강 0 0 0 0 0 0 166 전체 특수관계자 합계 38 0 2,637 0 0 0 347 당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. 배당 및 출자 거래 자금대여 거래 자금차입 거래 배당금수익 배당금지급 현금출자 등 대여금의 증가 대여금의 감소 차입거래, 차입 차입거래, 상환 자금차입·상환에 대한 설명 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 0 0 0 0 0 0 132 관계기업 및 공동기업 삼아알미늄주식회사 0 0 0 0 0 0 0 주식회사 넥스포 0 0 1,900 0 0 0 0 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사 0 0 857 0 0 0 0 기타 LG DISPLAY AMERICA, INC 0 0 0 0 0 0 49 (주)LG생활건강 0 0 0 0 0 0 162 전체 특수관계자 합계 0 0 2,757 0 0 0 343 전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. 배당 및 출자 거래 자금대여 거래 자금차입 거래 배당금수익 배당금지급 현금출자 등 대여금의 증가 대여금의 감소 차입거래, 차입 차입거래, 상환 자금차입·상환에 대한 설명 주요 경영진에 대한 보상 내역 당분기 (단위 : 백만원) 단기종업원급여 21,519 퇴직급여 1,664 합계 23,183 주요 경영진에 대한 보상내역에 대한 기술 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 단기종업원급여 6,379 퇴직급여 2,623 합계 9,002 주요 경영진에 대한 보상내역에 대한 기술 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 공시금액 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 금액은 주석 18에 기재되어 있습니다. 31. 현금흐름표 (연결) 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기 (단위 : 백만원) 영업활동으로부터의 현금유출 분류 법인세비용차감전순이익(손실) 364,506 조정 조정 감가상각비 789,169 무형자산상각비 67,175 퇴직급여 21,428 금융수익 (280,235) 금융비용 294,393 외환차이 0 재고자산평가손실 (39,938) 유무형자산처분손실 3,709 계약자산의 변동 17,093 충당부채 전입 192,540 기타손익 가감 1,231 재고자산의 변동 392,812 매출채권의 변동 (92,527) 기타수취채권의 변동 (1,346) 기타유동자산의 변동 (162,278) 매입채무의 변동 87,749 기타지급채무의 변동 (505,509) 기타유동부채의 변동 155,696 충당부채 변동 (106,537) 순확정급여부채의 변동 (3,098) 기타의 영업활동 흐름 251,641 합계 1,447,674 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 영업활동으로부터의 현금유출 분류 법인세비용차감전순이익(손실) 222,649 조정 조정 감가상각비 618,401 무형자산상각비 40,565 퇴직급여 21,754 금융수익 (320,661) 금융비용 268,666 외환차이 425 재고자산평가손실 26,514 유무형자산처분손실 36,461 계약자산의 변동 (24,922) 충당부채 전입 205,033 기타손익 가감 12,986 재고자산의 변동 (160,324) 매출채권의 변동 632,991 기타수취채권의 변동 (304,505) 기타유동자산의 변동 (247,273) 매입채무의 변동 (50,388) 기타지급채무의 변동 (111,354) 기타유동부채의 변동 51,499 충당부채 변동 (178,812) 순확정급여부채의 변동 (117) 기타의 영업활동 흐름 (30,338) 합계 709,250 공시금액 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 2,365,329 (405,312) 309,878 0 0 371,846 2,641,741 장기 차입금 5,124,782 855,161 (309,878) 0 9,623 (195,629) 5,484,059 사채 7,900,440 1,595,365 0 3,101 0 (12,127) 9,486,779 재무활동에서 생기는 부채 합계 15,390,551 2,045,214 0 3,101 9,623 164,090 17,612,579 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무현금흐름 유동성대체 상각 리스부채 환산손익 등 전분기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 2,567,561 (245,395) 355,037 0 0 (63,890) 2,613,313 장기 차입금 4,604,543 237,778 (355,037) 0 30,247 255,537 4,773,068 사채 3,760,184 1,595,376 0 1,507 0 114,162 5,471,229 재무활동에서 생기는 부채 합계 10,932,288 1,587,759 0 1,507 30,247 305,809 12,857,610 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무현금흐름 유동성대체 상각 리스부채 환산손익 등 중요한 비현금거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산의 유형자산 등 대체 617,291 미착기계의 유형자산 등 대체 6,902 사채의 유동성 대체 379,731 유,무형자산 취득 미지급금의 증감 (923,948) 유,무형자산 처분 미수금의 증감 (9,665) 유형자산 취득 기타비유동금융부채의 증감 248,192 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산의 유형자산 등 대체 2,752,610 미착기계의 유형자산 등 대체 5,953 사채의 유동성 대체 0 유,무형자산 취득 미지급금의 증감 (636,015) 유,무형자산 처분 미수금의 증감 (106) 유형자산 취득 기타비유동금융부채의 증감 143,588 공시금액 32. 부문별정보 (연결) 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 주요 재화 및 용역은 소형전지, 자동차전지, 전력저장전지 등이며, 연결회사는 최고영업의사결정자인 이사회에 보고되는 성과 평가 단위를 근거로 하여 보고부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 매출액 6,264,995 외부고객으로부터의 수익 6,264,995 외부고객으로부터의 수익에 대한 설명 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 대부분 재화의 판매로 이루어졌으며, 이자수익 및 배당수익은 금융수익에 포함되어 있습니다. 기타영업수익 457,716 기타영업수익에 대한 설명 2023년 1월1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다. 보고부문영업이익 374,673 보고부문영업이익에 대한 설명 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. LG에너지솔루션 전분기 (단위 : 백만원) 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 주요 재화 및 용역은 소형전지, 자동차전지, 전력저장전지 등이며, 연결회사는 최고영업의사결정자인 이사회에 보고되는 성과 평가 단위를 근거로 하여 보고부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 매출액 6,128,714 외부고객으로부터의 수익 6,128,714 외부고객으로부터의 수익에 대한 설명 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 대부분 재화의 판매로 이루어졌으며, 이자수익 및 배당수익은 금융수익에 포함되어 있습니다. 기타영업수익 188,954 기타영업수익에 대한 설명 2023년 1월1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다. 보고부문영업이익 157,337 보고부문영업이익에 대한 설명 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. LG에너지솔루션 부문 자산 및 부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기업 전체 총계 영업부문 LG에너지솔루션 62,298,978 64,489 31,028,433 자산 관계기업투자자산 부채 전기말 (단위 : 백만원) 기업 전체 총계 영업부문 LG에너지솔루션 60,306,791 62,389 29,340,248 자산 관계기업투자자산 부채 지역에 대한 공시(매출액) 당분기 (단위 : 백만원) 매출액 631,733 1,183,545 293,623 2,371,948 1,784,146 6,264,995 국내매출에 대한 설명 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다. 국내 중국 아시아/오세아니아 아메리카 유럽 지역 합계 전분기 (단위 : 백만원) 매출액 265,416 1,614,572 258,901 2,153,965 1,835,860 6,128,714 국내매출에 대한 설명 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다. 국내 중국 아시아/오세아니아 아메리카 유럽 지역 합계 지역에 대한 공시(비유동자산) 당분기말 (단위 : 백만원) 비유동자산 5,301,261 3,811,359 1,210,504 26,643,311 5,000,247 41,966,682 비유동자산에 대한 설명 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다. 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다. 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다. 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다. 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다. 국내 중국 아시아/오세아니아 아메리카 유럽 지역 합계 전기말 (단위 : 백만원) 비유동자산 5,204,504 3,972,006 1,238,630 24,579,109 4,865,813 39,860,062 비유동자산에 대한 설명 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다. 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다. 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다. 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다. 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다. 국내 중국 아시아/오세아니아 아메리카 유럽 지역 합계 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객으로의 매출액은 아래와 같습니다. 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 영업수익 1,286,967 1,136,360 1,107,701 외부고객1 외부고객2 외부고객3 전분기 (단위 : 백만원) 영업수익 1,467,480 1,484,625 619,685 외부고객1 외부고객2 외부고객3 33. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 계약자산 계약자산 단기미청구공사 59,909 계약자산 합계 59,909 계약부채 계약부채 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 2,258,229 예상 거래선 장려금 128 선수수익 29,446 초과청구공사 38,182 계약부채 합계 2,325,985 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 계약자산 계약자산 단기미청구공사 77,237 계약자산 합계 77,237 계약부채 계약부채 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 2,046,780 예상 거래선 장려금 1,535 선수수익 32,099 초과청구공사 7,377 계약부채 합계 2,087,791 공시금액 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기 (단위 : 백만원) 기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 37,244 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 32,793 선수수익 3,941 초과청구공사 510 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 22,934 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 11,910 선수수익 10,682 초과청구공사 342 공시금액 전기말 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산(부채)에 미치는 영향 (단위 : 백만원) 총계약금액 추정의 변경 4,503 총계약원가 추정의 변경 2,713 당기손익에 미치는 영향 2,681 미래손익에 미치는 영향 (891) 계약자산의 변동 2,681 공시금액 계약이행원가 당분기말 (단위 : 백만원) 계약이행원가 466,064 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 계약이행원가 328,943 공시금액 매출원가로 인식된 계약이행원가 당분기 (단위 : 백만원) 매출원가로 인식된 계약이행원가 15,950 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 매출원가로 인식된 계약이행원가 7,312 공시금액 34. 투자부동산 (연결) 투자부동산의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 투자부동산 건물 장부금액 총장부금액 312,843 감가상각누계액 (83,257) 손상차손누계액 (1,625) 장부금액 합계 227,961 토지 장부금액 총장부금액 274 감가상각누계액 (13) 손상차손누계액 (35) 장부금액 합계 226 투자부동산 전기말 (단위 : 백만원) 투자부동산 건물 장부금액 총장부금액 309,064 감가상각누계액 (81,729) 손상차손누계액 (1,628) 장부금액 합계 225,707 토지 장부금액 총장부금액 274 감가상각누계액 (12) 손상차손누계액 (35) 장부금액 합계 227 투자부동산 투자부동산의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 227 225,707 대체 0 4,018 처분 0 (180) 감가상각비 (1) (1,584) 기말 투자부동산 226 227,961 토지 건물 전기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 240 212,249 대체 0 28,053 처분 (9) (7,999) 감가상각비 (4) (6,596) 기말 투자부동산 227 225,707 토지 건물 투자부동산의 공정가치 당분기말 (단위 : 백만원) 투자부동산 240,825 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 전기말 (단위 : 백만원) 투자부동산 241,006 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 투자부동산에서 발생한 임대수익, 운영비용 (단위 : 백만원) 임대수익 1,928 운영비용 1,585 공시금액 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 당분기말 (단위 : 백만원) 합계 구간 1년 미만 6,724 1년에서 2년이하 1,398 2년에서 5년이하 127 합계 구간 합계 8,249 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 전기말 (단위 : 백만원) 합계 구간 1년 미만 7,652 1년에서 2년이하 2,293 2년에서 5년이하 172 합계 구간 합계 10,117 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 35. 사업결합 (연결) 연결회사는 전기 중 공동 기업이었던 PT. HLI Green Power의 주주간 약정 변경으로의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 2024년 8월 1일자로 연결회사로 편입하였습니다. 사업결합에 대한 세부 정보 공시 전기말 (단위 : 백만원) 이전대가 이전대가 사업결합 전 보유하던 지분의 공정가치 191,187 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 59,825 매출채권 및 기타수취채권 118,338 재고자산 144,834 유형자산 1,026,339 무형자산 149,067 기타자산 44,615 매입채무 및 기타지급채무 (293,584) 기타채무 (846,472) 식별가능한 순자산의 공정가치 402,962 비지배지분 201,481 영업권(염가매수차익) (10,294) 총장부금액 사업결합 전 보유하던 지분의 공정가치 재측정 전기말 (단위 : 백만원) 사업결합 전 보유하던 지분의 공정가치 재측정으로 인한 처분이익 94,218 사업결합 전 보유하던 지분의 공정가치 재측정으로 인한 처분이익에 대한 기술 전기 사업결합 전 보유하던 지분을 공정가치로 재측정한 결과 94,218백만원의 처분이익이 발생하였으며 연결포괄손익계산서상 기타영업외손익에 포함되어 있습니다. 총장부금액 36. 보고기간 후 사건 (연결) 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 발행일 2025-04-02 2025-04-02 2025-04-02 사채 만기일 2028-04-02 2030-04-02 2035-04-02 발행금액 [USD, 백만] 400 900 700 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건 신규 사채의 발행 무보증 외화사채(3년만기) 무보증 외화사채(5년만기) 무보증 글로벌그린본드(10년만기) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 6 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 5 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 백만원) 자산 유동자산 5,752,073 5,593,785 현금및현금성자산 1,158,885 849,894 매출채권 2,144,542 2,303,799 기타수취채권 1,162,885 1,015,552 선급법인세 11,880 10,478 기타유동자산 100,995 185,384 재고자산 1,172,886 1,228,678 비유동자산 23,279,487 22,047,025 장기매출채권 148,734 148,296 기타장기수취채권 110,132 145,236 기타비유동금융자산 1,100,631 1,033,765 종속기업투자자산 14,383,417 13,379,517 관계기업투자자산 72,629 69,993 이연법인세자산 2,027,176 1,913,174 유형자산 3,980,605 4,059,252 무형자산 1,092,363 918,174 투자부동산 228,345 226,094 기타비유동자산 135,455 153,524 자산총계 29,031,560 27,640,810 부채 유동부채 4,041,765 3,912,473 매입채무 1,104,259 1,114,929 기타지급채무 1,176,578 1,509,931 유동성차입금 534,911 157,950 기타유동금융부채 44,833 43,107 유동성충당부채 613,675 670,990 기타 유동부채 567,509 415,566 비유동부채 9,501,985 8,011,257 기타장기지급채무 2,329 2,329 비유동성차입금 9,276,364 7,804,308 비유동성충당부채 181,055 147,019 기타비유동부채 42,237 57,601 부채총계 13,543,750 11,923,730 자본 자본금 117,000 117,000 자본잉여금 17,589,722 17,589,722 기타포괄손익누계액 (53,623) (51,598) 결손금 (2,165,289) (1,938,044) 자본총계 15,487,810 15,717,080 부채와자본총계 29,031,560 27,640,810 제 6 기 1분기말 제 5 기말 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 백만원) 매출액 2,177,068 2,177,068 1,907,931 1,907,931 매출원가 1,735,915 1,735,915 1,437,437 1,437,437 매출총이익 441,153 441,153 470,494 470,494 판매비와 관리비 755,188 755,188 742,480 742,480 영업손실 (314,035) (314,035) (271,986) (271,986) 금융수익 166,181 166,181 194,697 194,697 금융비용 172,355 172,355 192,711 192,711 기타영업외수익 89,263 89,263 681,363 681,363 기타영업외비용 61,056 61,056 60,432 60,432 법인세비용차감전순이익(손실) (292,002) (292,002) 350,931 350,931 법인세비용(수익) (64,076) (64,076) (43,517) (43,517) 분기순이익(손실) (227,926) (227,926) 394,448 394,448 주당손실 보통주 기본 및 희석주당손실 (단위 : 원) (974) (974) 1,686 1,686 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 백만원) 분기순이익(손실) (227,926) (227,926) 394,448 394,448 기타포괄손익 (1,344) (1,344) 899 899 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,344) (1,344) 606 606 순확정급여부채의 재측정요소 881 881 (651) (651) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익 (2,621) (2,621) 1,437 1,437 기타포괄손익 법인세효과 396 396 (180) (180) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 0 0 293 293 현금흐름위험회피 0 0 380 380 기타포괄손익 법인세효과 0 0 (87) (87) 분기총포괄손익 (229,270) (229,270) 395,347 395,347 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 백만원) 2024.01.01 (기초자본) 117,000 17,589,722 (53,516) (1,051,712) 16,601,494 분기총포괄이익(손실) 1,401 393,946 395,347 분기순이익(손실) 394,448 394,448 순확정급여부채의 재측정요소 (502) (502) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익 1,108 1,108 현금흐름위험회피 293 293 2024.03.31 (분기말) 117,000 17,589,722 (52,115) (657,766) 16,996,841 2025.01.01 (기초자본) 117,000 17,589,722 (51,598) (1,938,044) 15,717,080 분기총포괄이익(손실) (2,025) (227,245) (229,270) 분기순이익(손실) (227,926) (227,926) 순확정급여부채의 재측정요소 681 681 기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익 (2,025) (2,025) 현금흐름위험회피 2025.03.31 (분기말) 117,000 17,589,722 (53,623) (2,165,289) 15,487,810 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 백만원) 영업활동현금흐름 (93,809) 426,181 영업으로부터 창출된 현금흐름 68,501 251,724 이자의 수취 10,899 15,048 이자의 지급 (122,181) (43,026) 배당금의 수취 16,074 280,860 법인세의 납부 (67,102) (78,425) 투자활동현금흐름 (1,453,972) (2,065,892) 투자활동으로 인한 현금유입액 6,431 7,324 기타수취채권의 감소 0 5,000 기타장기수취채권의 감소 4,031 1,898 금융상품의 처분 108 0 유형자산의 처분 292 423 무형자산의 처분 0 3 정부보조금의 수취 2,000 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,460,403) (2,073,216) 기타장기수취채권의 증가 (3,003) (5,203) 종속기업투자자산의 취득 (1,003,901) (1,622,440) 관계기업투자자산의 취득 (2,636) (2,758) 금융상품의 취득 (12,056) (156) 유형자산의 취득 (406,297) (415,785) 무형자산의 취득 (32,364) (26,874) 기타투자활동의 유출 (146) 0 재무활동현금흐름 1,856,710 1,588,298 재무활동으로 인한 현금유입액 1,865,485 1,595,376 차입금 등의 증가 1,865,485 1,595,376 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,775) (7,078) 차입금 등의 상환 (8,775) (7,078) 현금및현금성자산의 증가(감소) 308,929 (51,413) 기초 현금및현금성자산 849,894 1,855,224 현금및현금성자산의 환율변동효과 62 (4) 당분기말 현금및현금성자산 1,158,885 1,803,807 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 LG에너지솔루션(이하 "회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 회사의 개요회사는 2020년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 LG화학의 전지사업부문이 물적분할되어 설립되었습니다.회사는 당분기말 현재 오창에 제조시설을 가지고 전지사업을 영위하고 있습니다.회사는 2022년 1월 27일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 주식회사 LG화학이며, 보통주 지분의 81.84%를 소유하고 있습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 800백만주(1주당 금액 500원)이며, 발행한 보통주 주식의 수는 234백만주입니다. 1.2 사업의 현황 회사는 전지사업을 영위하고 있습니다. 전지사업은 휴대폰, 노트북PC 등 모바일 기기에 쓰이는 소형 전지 및 전기자동차용, ESS용 리튬이온 전지 등을 생산, 판매하는 사업입니다. 소형전지는 최근 기존 IT Device 외에 전동공구, 전력구동 등 신규 Application 수요가 증가하고 있으며, 자동차전지도 강화되는 선진국 환경규제에 따른 수요 증가로 높은 성장 가능성이 있는 사업입니다. 또한, ESS도 신재생에너지 발전 및 발전된 전력의 효율적 활용이 중요해짐에 따라 수요가 확대되고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용 동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 재무위험관리 재무위험관리요소에 대한 공시 위험 시장위험 외환위험 회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 환위험관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있으며, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제한 통화선도, 통화스왑 등의 외환 파생상품을 헷지수단으로 이용하고 있습니다. 회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이자율위험 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가 로 측정되는 금융상품으로부터 발생합니다. 유동성위험 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 외화금융자산의 통화별 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 외화표시 화폐성자산 3,909,866 96,141 37,870 62,242 USD EUR JPY CNY 등 전기말 (단위 : 백만원) 외화표시 화폐성자산 3,792,951 233,520 41,070 183,072 USD EUR JPY CNY 등 외화금융부채의 통화별 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 외화표시 화폐성부채 6,281,282 44,665 26,125 41,990 USD EUR JPY CNY 등 전기말 (단위 : 백만원) 외화표시 화폐성부채 6,429,977 103,185 30,329 45,407 USD EUR JPY CNY 등 환율 변화의 영향 당분기말 (단위 : 백만원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 상승시 세전손익 증감 (237,142) 5,148 1,174 2,025 하락시 세전손익 증감 237,142 (5,148) (1,174) (2,025) 위험 환위험 기능통화 USD EUR JPY CNY 등 전기말 (단위 : 백만원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세 차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 상승시 세전손익 증감 (263,703) 13,034 1,074 13,767 하락시 세전손익 증감 263,703 (13,034) (1,074) (13,767) 위험 환위험 기능통화 USD EUR JPY CNY 등 환위험회피를 위한 통화선도계약에 대한 공시 (단위 : 백만원) 계약처 KB국민은행 계약금액 [USD, 백만] 500 계약환율 1,102.83 계약시작일 2020-11-24 계약만기일 2029-04-16 자산 130,226 부채 0 파생상품에 대한 추가 기술 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 파생상품 계약 유형 통화선도계약 선도계약01 환위험회피를 위한 통화스왑계약에 대한 공시 (단위 : 백만원) 계약처 JP Morgan 신한은행 산업은행 우리은행 DBS JP Morgan 신한은행 KB국민은행 우리은행 한국수출입은행 IBK투자증권 산업은행 산업은행 우리은행 계약금액 [USD, 백만] 200 200 400 200 200 200 300 200 200 200 100 100 400 100 계약환율 1,337.60 1,337.60 1,337.60 1,337.60 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 계약시작일 2023-09-25 2023-09-25 2023-09-25 2023-09-25 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 계약만기일 2026-09-25 2026-09-25 2028-09-25 2028-09-25 2027-07-02 2027-07-02 2027-07-02 2029-07-02 2029-07-02 2029-07-02 2029-07-02 2029-07-02 2034-07-02 2034-07-02 파생상품자산 26,214 24,907 44,814 22,397 20,846 20,767 29,090 18,243 18,302 18,159 9,082 9,096 21,932 5,488 파생상품부채 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 파생상품에 대한 추가 기술 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 파생상품 계약 유형 통화스왑계약 통화스왑01 통화스왑02 통화스왑03 통화스왑04 통화스왑05 통화스왑06 통화스왑07 통화스왑08 통화스왑09 통화스왑10 통화스왑11 통화스왑12 통화스왑13 통화스왑14 이자율 변동의 영향 이자율 변동의 영향 당분기말 (단위 : 백만원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 회사의 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이자율 상승시 세전손익 감소 (2,700) 이자율 상승시 자본 감소 (2,700) 이자율 하락시 세전손익 증가 2,700 이자율 하락시 자본 증가 2,700 이자율위험 전기말 (단위 : 백만원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 회사의 세전손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이자율 상승시 세전손익 감소 0 이자율 상승시 자본 감소 0 이자율 하락시 세전손익 증가 0 이자율 하락시 자본 증가 0 이자율위험 지분상품에 대한 가격변동위험 (단위 : 백만원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 88,691백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 8,869백만원(법인세효과 차감 전)입니다. 보유하고 있는 지분상품투자 88,691 가격 상승 시 자본 증가(법인세효과 차감 전) 8,869 가격 하락 시 자본 감소(법인세효과 차감 전) (8,869) 기타 가격위험 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 신용위험의 최대 익스포저 당분기말 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 2,293,276 매출채권 전기말 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 2,452,095 매출채권 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식합니다. 당분기말 및 전기말 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 금융부채의 만기분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 비파생상품 2,872,621 2,385,305 7,352,251 1,176,911 비파생상품 차입금 560,111 2,370,980 7,338,529 1,176,800 리스부채 31,673 12,390 13,328 111 매입채무 및 기타지급채무 2,280,837 1,935 394 0 매입채무 및 기타지급채무에 대한 추가 기술 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다. (주석 5.(3) 참조) 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다. (주석 5.(3) 참조) 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다. (주석 5.(3) 참조) 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다. (주석 5.(3) 참조) 파생상품 0 (51,560) (387,725) (42,850) 파생상품 총액결제 통화선도 및 통화스왑 0 (51,560) (387,725) (42,850) 총액결제 통화선도 및 통화스왑 유입 0 (586,600) (3,812,900) (733,250) 유출 0 535,040 3,425,175 690,400 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 전기말 (단위 : 백만원) 비파생상품 3,161,704 1,713,054 6,221,898 1,137,228 비파생상품 차입금 502,206 1,696,424 6,206,171 1,137,105 리스부채 34,638 15,152 14,876 123 매입채무 및 기타지급채무 2,624,860 1,478 851 0 매입채무 및 기타지급채무에 대한 추가 기술 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다. (주석 5.(3) 참조) 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다. (주석 5.(3) 참조) 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다. (주석 5.(3) 참조) 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 425,479백만원(전기말 439,603백만원)이 포함되어 있습니다. (주석 5.(3) 참조) 파생상품 0 (52,960) (396,825) (44,600) 파생상품 총액결제 통화선도 및 통화스왑 0 (52,960) (396,825) (44,600) 총액결제 통화선도 및 통화스왑 유입 0 (588,000) (3,822,000) (735,000) 유출 0 535,040 3,425,175 690,400 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 금융보증계약의 만기별 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 금융보증계약 2,932,975 0 0 0 금융보증계약에 대한 추가 기술 상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 당분기말 및 전기말 현재 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. 총 지급보증한도 금액 6,148,891 0 0 0 총 지급보증 한도에 대한 기술 당분기말 현재 약정을 체결한 총 지급보증한도 금액은 6,148,891백만원 (전기말 5,036,530백만원)입니다. (주석 18 참조). 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 전기말 (단위 : 백만원) 금융보증계약 2,731,136 0 0 0 금융보증계약에 대한 추가 기술 상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 당분기말 및 전기말 현재 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. 총 지급보증한도 금액 5,036,530 0 0 0 총 지급보증 한도에 대한 기술 당분기말 현재 약정을 체결한 총 지급보증한도 금액은 6,148,891백만원 (전기말 5,036,530백만원)입니다. (주석 18 참조). 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 자본조달비율 및 부채비율에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 총차입금(주석 14)(A) 9,811,275 차감: 현금및현금성자산(B) (1,158,885) 순부채(C = A + B) 8,652,390 부채총계(D) 13,543,750 자본총계(E) 15,487,810 총자본(F = C + E) 24,140,200 자본조달비율(C/F) 0.358 부채비율(D/E) 0.874 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 총차입금(주석 14)(A) 7,962,258 차감: 현금및현금성자산(B) (849,894) 순부채(C = A + B) 7,112,364 부채총계(D) 11,923,730 자본총계(E) 15,717,080 총자본(F = C + E) 22,829,444 자본조달비율(C/F) 0.312 부채비율(D/E) 0.759 공시금액 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 현금및현금성자산 1,158,885 유동매출채권 2,144,542 유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 1,162,885 장기매출채권 148,734 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 50,118 비유동성 금융기관예치금 60,014 비유동 시장성이 있는 금융자산 4,570 비유동 시장성이 없는 금융자산 645,431 비유동 파생상품 금융자산 31,067 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 130,226 비유동 파생상품 금융자산(통화스왑) 289,337 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동 현금및현금성자산 849,894 유동매출채권 2,303,799 유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 1,015,552 장기매출채권 148,296 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 85,222 비유동성 금융기관예치금 60,014 비유동 시장성이 있는 금융자산 7,320 비유동 시장성이 없는 금융자산 625,029 비유동 파생상품 금융자산 31,141 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 118,088 비유동 파생상품 금융자산(통화스왑) 252,187 공시금액 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 현금및현금성자산 유동매출채권 유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 비유동매출채권 비유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 비유동성 금융기관예치금 비유동 시장성이 있는 금융자산 4,570 비유동 시장성이 없는 금융자산 645,431 비유동 파생상품 금융자산 31,067 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 130,226 비유동 파생상품 금융자산(통화스왑) 289,337 공정자산, 공정가치에 대한 설명 공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치 전기말 (단위 : 백만원) 유동 현금및현금성자산 유동매출채권 유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 비유동매출채권 비유동 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 비유동성 금융기관예치금 비유동 시장성이 있는 금융자산 7,320 비유동 시장성이 없는 금융자산 625,029 비유동 파생상품 금융자산 31,141 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 118,088 비유동 파생상품 금융자산(통화스왑) 252,187 공정자산, 공정가치에 대한 설명 공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타채무 2,280,837 유동성 차입금(리스부채 제외) 504,642 유동금융보증부채 44,833 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 9,251,747 기타장기지급채무 2,329 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타채무 2,624,860 유동성 차입금(리스부채 제외) 124,911 유동금융보증부채 43,107 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 7,775,529 기타장기지급채무 2,329 공시금액 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타채무 유동성 차입금(리스부채 제외) 기타유동성금융부채 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 9,803,883 기타장기지급채무 금융부채, 공정가치에 대한 설명 공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치 전기말 (단위 : 백만원) 매입채무 및 기타채무 유동성 차입금(리스부채 제외) 기타유동성금융부채 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 8,336,700 기타장기지급채무 금융부채, 공정가치에 대한 설명 공란은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 비유동성 금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사의 원화 회사채 신용등급(AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다. 비유동성금융부채 공정가치 산정에 사용된 할인율 당분기말 (단위 : 백만원) 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.0300 0.0397 부채 비유동금융부채 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.0317 0.0412 부채 비유동금융부채 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 범위 하위범위 상위범위 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 금융상품의 공정가치 서열체계에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 비유동 파생상품 금융자산 0 0 31,067 31,067 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 0 130,226 0 130,226 비유동 파생상품 금융자산(통화스왑) 0 289,337 0 289,337 기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산) 4,570 0 0 4,570 기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산) 0 0 645,431 645,431 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 0 9,803,883 0 9,803,883 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 전기말 (단위 : 백만원) 비유동 파생상품 금융자산 0 0 31,141 31,141 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 0 118,088 0 118,088 비유동 파생상품 금융자산(통화스왑) 0 252,187 0 252,187 기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산) 7,320 0 0 7,320 기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산) 0 0 625,029 625,029 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 0 8,336,700 0 8,336,700 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 수준 1 수준 2 수준 3 4. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 충당부채회사는 주석 15에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 품질보증수리 등과 관련한충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 평균보증기간, 매출액 및 claim 경험률 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 한편, 고객사의 자발적 리콜과 관련된 충당부채는 리콜 대상 차량대수, 예상 총 수리비용 및 분담비율 등을 기초로 하여 추정하였습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 당분기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 3.3 참조). (4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 3.1.(2) 참조).(5) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 5. 범주별 금융상품 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 1,158,885 0 0 1,158,885 매출채권 2,144,542 0 0 2,144,542 장기매출채권 148,734 0 0 148,734 기타수취채권 1,162,885 0 0 1,162,885 기타장기수취채권 110,132 0 0 110,132 기타비유동금융자산 0 1,011,940 88,691 1,100,631 합계 4,725,178 1,011,940 88,691 5,825,809 금융자산의 성격에 대한 기술 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 849,894 0 0 849,894 매출채권 2,303,799 0 0 2,303,799 장기매출채권 148,296 0 0 148,296 기타수취채권 1,015,552 0 0 1,015,552 기타장기수취채권 145,236 0 0 145,236 기타비유동금융자산 0 942,453 91,312 1,033,765 합계 4,462,777 942,453 91,312 5,496,542 금융자산의 성격에 대한 기술 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매입채무 1,104,259 0 1,104,259 기타지급채무 1,176,578 0 1,176,578 기타장기지급채무 2,329 0 2,329 유동성차입금 504,642 30,269 534,911 비유동성차입금 9,251,747 24,617 9,276,364 기타유동금융부채 44,833 0 44,833 합계 12,084,388 54,886 12,139,274 금융부채의 성격에 관한 기술 기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 전기말 (단위 : 백만원) 매입채무 1,114,929 0 1,114,929 기타지급채무 1,509,931 0 1,509,931 기타장기지급채무 2,329 0 2,329 유동성차입금 124,911 33,039 157,950 비유동성차입금 7,775,529 28,779 7,804,308 기타유동금융부채 43,107 0 43,107 합계 10,570,736 61,818 10,632,554 금융부채의 성격에 관한 기술 기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 금융상품의 범주별 순손익 당분기 (단위 : 백만원) 이자수익 11,949 0 12,979 0 0 0 이자비용 0 (94,244) 0 0 0 (513) 평가손익 0 0 0 (2,621) 49,288 0 평가손익 의 성격에 관한 기술 당기손익항목과 기타포괄손익항목이 포함된 평가손익입니다. 처분손익 0 0 0 0 0 0 외환차이 (12,731) 15,834 (896) 0 0 0 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 기타금융부채 전분기 (단위 : 백만원) 이자수익 18,111 0 0 0 0 0 이자비용 (48,587) 0 0 0 0 (445) 평가손익 0 0 0 1,437 114,863 0 평가손익 의 성격에 관한 기술 당기손익항목과 기타포괄손익항목이 포함된 평가손익입니다. 처분손익 0 0 0 0 0 0 외환차이 150,624 (158,274) 3,939 0 0 0 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 기타금융부채 공급자금융약정 당분기말 (단위 : 백만원) 구매전용카드 425,479 공급자금융약정에 대한 설명 구매카드 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인한 지급기일의 변동이 있으나, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 약정의 유형 공급자금융약정 금융부채, 분류 기타지급채무 전기말 (단위 : 백만원) 구매전용카드 439,603 공급자금융약정에 대한 설명 구매카드 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 해당 약정으로 인한 지급기일의 변동이 있으나, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서 회사는 금융기관과 공급자 간 현금흐름의 당사자가 아닌 것으로 판단하였으며, 매입채무의 실질적인 조건이 변경되지 않았으므로 일반적인 영업대금 지급으로 판단하였습니다. 공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 약정의 유형 공급자금융약정 금융부채, 분류 기타지급채무 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산 17,085 1,141,800 1,158,885 은행예금 및 보유현금 현금등가물 현금 및 현금등가물 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산 18,848 831,046 849,894 은행예금 및 보유현금 현금등가물 현금 및 현금등가물 7. 매출채권 및 기타수취채권 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 2,144,542 0 2,144,542 장기매출채권 148,734 0 148,734 기타수취채권 1,162,885 0 1,162,885 기타장기수취채권 110,132 0 110,132 합계 3,566,293 0 3,566,293 채권액 손실충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 2,303,799 0 2,303,799 장기매출채권 148,296 0 148,296 기타수취채권 1,015,552 0 1,015,552 기타장기수취채권 145,236 0 145,236 합계 3,612,883 0 3,612,883 채권액 손실충당금 장부금액 합계 기타수취채권의 장부금액 당분기말 (단위 : 백만원) 유동성 1,162,885 유동성 미수금 1,127,389 미수수익 5,171 보증금 30,325 비유동성 110,132 비유동성 미수금 32,489 금융기관예치금 60,014 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 당분기말 현재 비유동성 금융기관예치금 중 60,000백만원은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 14백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 보증금 17,629 기타수취채권 1,273,017 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동성 1,015,552 유동성 미수금 1,005,076 미수수익 288 보증금 10,188 비유동성 145,236 비유동성 미수금 46,428 금융기관예치금 60,014 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 보증금 38,794 기타수취채권 1,160,788 공시금액 연체되거나 손상된 금융상품에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융상품의 신용손상 신용이 손상되지 않은 금융상품 연체상태 현재 2,236,862 1,269,700 연체 3개월 이내 55,165 328 3개월 초과 6개월 이내 417 2,974 6개월 초과 832 15 손상된 채권 현재 0 0 연체 3개월 이내 0 0 3개월 초과 6개월 이내 0 0 6개월 초과 0 0 금융상품의 신용손상 합계 2,293,276 1,273,017 매출채권 기타수취채권 전기말 (단위 : 백만원) 금융상품의 신용손상 신용이 손상되지 않은 금융상품 연체상태 현재 2,266,156 1,155,713 연체 3개월 이내 184,894 5,060 3개월 초과 6개월 이내 961 0 6개월 초과 84 15 손상된 채권 현재 0 0 연체 3개월 이내 0 0 3개월 초과 6개월 이내 0 0 6개월 초과 0 0 금융상품의 신용손상 합계 2,452,095 1,160,788 매출채권 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치와 장부가액의 차이 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 기타금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 기타금융자산 88,691 1,011,940 1,100,631 기타금융자산에 대한 설명 상기 금융자산 중에는 Liontown Resources Ltd.에 대한 전환사채가 포함되어 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기타금융자산 91,312 942,453 1,033,765 기타금융자산에 대한 설명 상기 금융자산 중에는 Liontown Resources Ltd.에 대한 전환사채가 포함되어 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산, 범주 합계 전환사채 투자 계약에 대한 주요사항 거래상대방 Liontown Resources Ltd. 발행일 2024-07-04 발행가액 [USD, 백만] 250 전환조건 발행일로부터 6개월 이후부터 5년이 되는 날의 5일전날까지 전환청구 가능 전환사채 관련 기타금융부채 당분기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 범주 금융보증계약 44,833 금융부채, 범주 합계 44,833 기타금융부채 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 범주 금융보증계약 43,107 금융부채, 범주 합계 43,107 기타금융부채 기타금융자산 지분증권의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 91,312 공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산 (2,621) 기말 88,691 기타지분증권 전기말 (단위 : 백만원) 기초 90,494 공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산 818 기말 91,312 기타지분증권 회사는 상기 지분증권 중 Volta Energy Solutions S.a.r.l에 대해 투자원금보장 목적으로 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 동 약정에 대한 주요사항은 다음과 같습니다. 기타 주요 약정사항 행사가능일 인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능 행사가격 출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 수령한 배당을 차감한 금액 기타조건 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 풋옵션의 행사가 불가능 계약 내용 9. 재고자산 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 상품 127,069 (4,828) 122,241 제품/반제품 791,749 (106,716) 685,033 원재료 255,607 (3,986) 251,621 저장품 10,358 (7,520) 2,838 미착품 111,153 0 111,153 합계 1,295,936 (123,050) 1,172,886 취득원가 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 상품 143,210 (3,352) 139,858 제품/반제품 778,801 (107,180) 671,621 원재료 286,014 (4,669) 281,345 저장품 10,380 (3,510) 6,870 미착품 128,984 0 128,984 합계 1,347,389 (118,711) 1,228,678 취득원가 평가충당금 장부금액 합계 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가 당분기 (단위 : 백만원) 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 1,701,740 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 1,375,125 공시금액 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산 (1) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 13,449,510 10,118,763 취득 1,006,536 3,330,747 기말 14,456,046 13,449,510 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업: LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 중국 100 100 1,138,401 1,138,401 LG Energy Solution Michigan Inc. 미국 100 100 5,438,441 4,993,186 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 중국 100 100 323,438 323,438 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 폴란드 100 100 2,299,898 2,299,898 LG Energy Solution Australia Pty Ltd. 호주 100 100 429 429 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 중국 100 100 788,171 788,171 LG Energy Solution Europe GmbH 독일 100 100 34,729 34,729 LG Energy Solution (Taiwan) Ltd. 대만 100 100 1,871 1,871 (주)아름누리 한국 100 100 500 500 LG Energy Solution Fund I LLC 미국 100 100 50,110 49,605 LG Energy Solution Vertech Inc. 미국 100 100 16,168 16,168 LG Energy Solution Arizona, Inc. 미국 100 100 268,725 268,725 Baterias De Castilla S.L. 스페인 100 100 4 4 L-H Battery Company, Inc. 미국 51 51 2,297,274 1,764,828 LG Energy Solution India Private Limited 인도 100 100 563 563 LG Energy Solution Arizona ESS, Inc. 미국 100 100 102,735 102,735 NextStar Energy Inc. 캐나다 51 51 1,342,085 1,342,085 LG Energy Solution Fund II LLC 미국 100 100 56,033 44,513 LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 일본 100 100 535 535 PT. HLI Green Power 인도네시아 50 50 209,133 209,133 LG Energy Solution China, Co., Ltd.() 중국 100 - 14,174 - 소계 14,383,417 13,379,517 관계기업: 삼아알미늄주식회사 한국 10.2 10.2 46,575 46,575 주식회사 넥스포 한국 19 19 6,649 4,274 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사 한국 59.9 59.9 19,405 19,144 소계 72,629 69,993 합계 14,456,046 13,449,510 () 회사는 당분기 중 LG Energy Solution China, Co., Ltd.의 지분 100%를 14,174백만원에 신규취득하였습니다. 11. 유형자산 유형자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 4,059,252 취득 209,858 대체 (183,668) 처분 (2,068) 감가상각비 (98,756) 유형자산손상차손 (4,013) 기말 3,980,605 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기초 3,383,740 취득 1,377,274 대체 (252,631) 처분 (38,398) 감가상각비 (396,109) 유형자산손상차손 (14,624) 기말 4,059,252 공시금액 당분기말 현재 유형자산의 순장부금액 중 1,092,670백만원(전기말 1,145,910백만원)은 건설중인자산이며, 이중 일부는 무형자산으로 대체될 예정입니다. 건설중인자산 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 건설중인자산 1,092,670 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 건설중인자산 1,145,910 공시금액 유형자산 취득과 관련된 차입원가 자본화 내역 당분기 (단위 : 백만원) 자본화된 이자원가 10,726 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0414 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 자본화된 이자원가 6,501 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0415 공시금액 감가상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 53,021 판매비와 관리비 45,735 기능별 항목 합계 98,756 감가상각비 전분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 54,680 판매비와 관리비 36,026 기능별 항목 합계 90,706 감가상각비 11.1 사용권자산 및 리스부채 사용권자산의 상세내역 당분기말 (단위 : 백만원) 자산 건물 40,904 토지 225 차량운반구 10,246 자산 합계 51,375 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. 사용권자산 사용권자산에 대한 기술 전기말 (단위 : 백만원) 자산 건물 47,511 토지 243 차량운반구 10,316 자산 합계 58,070 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다. 사용권자산 사용권자산에 대한 기술 당분기 중 증가된 사용권자산은 3,015백만원(전분기 31,293백만원)입니다. 리스부채의 상세내역 당분기말 (단위 : 백만원) 유동 리스부채 30,269 비유동 리스부채 24,617 리스부채 합계 54,886 리스부채가 포함된 재무상태표 항목 재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되어 있습니다. 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동 리스부채 33,039 비유동 리스부채 28,779 리스부채 합계 61,818 리스부채가 포함된 재무상태표 항목 재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되어 있습니다. 공시금액 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액 당분기 (단위 : 백만원) 자산 건물 6,711 토지 18 차량운반구 1,458 자산 합계 8,187 감가상각비, 사용권자산 전분기 (단위 : 백만원) 자산 건물 5,948 토지 67 차량운반구 1,547 자산 합계 7,562 감가상각비, 사용권자산 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액 당분기 (단위 : 백만원) 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 513 단기리스료 263 소액리스료 1,783 리스의 총 현금유출 10,809 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 445 단기리스료 1,023 소액리스료 1,664 리스의 총 현금유출 10,211 공시금액 12. 무형자산 무형자산의 변동내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 무형자산 변동내역 무형자산 변동내역 기초 918,174 무형자산의 취득 32,364 대체 190,559 처분 (366) 당기손익으로 인식된 감가상각비 (48,309) 당기손익으로 인식된 손상차손 (59) 기말 1,092,363 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 무형자산 변동내역 무형자산 변동내역 기초 712,217 무형자산의 취득 113,267 대체 233,742 처분 (4,216) 당기손익으로 인식된 감가상각비 (136,836) 당기손익으로 인식된 손상차손 0 기말 918,174 공시금액 무형자산상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 1,969 판매비와 관리비 46,340 기능별 항목 합계 48,309 무형자산상각비 전분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 5,242 판매비와 관리비 26,035 기능별 항목 합계 31,277 무형자산상각비 온실가스 배출권 국내 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량 무상할당 배출권 281천톤 300천톤 300천톤 297천톤 297천톤 추가할당 배출권 32천톤 60천톤 추가할당 사유에 대한 설명 최초 무상할당량 300천톤에 사업장 배출시설 증설로 인해 32천톤이 추가 할당되었습니다. 23년 배출량 확정에 따라 60천톤 추가 할당 되었습니다. 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 수량 당분기말 기초/무상할당 297천톤 297천톤 매입/매각 0 0 차입/이월 0 0 정부제출 0 0 기말 297천톤 297천톤 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 전기말 기초/무상할당 360천톤 297천톤 297천톤 매입/매각 7천톤 0 0 차입/이월 0 0 0 정부제출 -367천톤 0 0 기말 0 297천톤 297천톤 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 금액 당분기말 (단위 : 백만원) 기초/무상할당 0 0 매입/매각 0 0 차입/이월 0 0 정부제출 0 0 기말 0 0 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 전기말 (단위 : 백만원) 기초/무상할당 0 0 0 매입/매각 171 0 0 차입/이월 0 0 0 정부제출 (171) 0 0 기말 0 0 0 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 13. 기타유동자산 및 기타비유동자산 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 100,995 기타유동자산 선급금 및 선급비용 49,664 선급부가가치세 22,394 기타 28,937 기타비유동자산 135,455 기타비유동자산 장기선급금 및 선급비용 10,686 순확정급여자산 124,769 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 185,384 기타유동자산 선급금 및 선급비용 48,430 선급부가가치세 55,284 기타 81,670 기타비유동자산 153,524 기타비유동자산 장기선급금 및 선급비용 10,790 순확정급여자산 142,734 공시금액 14. 차입금 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 유동성사채 504,642 유동성리스부채 30,269 소계 534,911 장기차입금 269,610 사채 8,982,137 비유동성리스부채 24,617 소계 9,276,364 차입금(사채 포함) 합계 9,811,275 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동성사채 124,911 유동성리스부채 33,039 소계 157,950 장기차입금 0 사채 7,775,529 비유동성리스부채 28,779 소계 7,804,308 차입금(사채 포함) 합계 7,962,258 공시금액 장기차입금의 상세내역 당분기말 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 장기 차입금 차입금명칭 원화대출 거래상대방 수출입은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 공급망안정화기금채 유통수익률 3개월 0.0034 2029.07.02 269,610 0 269,610 거래상대방 합계 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 차입금, 만기 원화가액 유동성 비유동성 전기말 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 장기 차입금 차입금명칭 원화대출 거래상대방 수출입은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 거래상대방 합계 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 차입금, 만기 원화가액 유동성 비유동성 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 장부금액 총장부금액 차입금명칭 제1회 회사채(무보증/공모) 인수기관 NH투자증권 등 0.02214 2026.03.13 200,000 200,000 0 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제2-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04097 2025.06.29 125,000 125,000 0 한국투자증권 등 Citi 등 제2-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04196 2026.06.29 370,000 0 370,000 한국투자증권 등 Citi 등 제2-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04298 2028.06.29 505,000 0 505,000 한국투자증권 등 Citi 등 제3-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.03806 2026.02.16 180,000 180,000 0 한국투자증권 등 Citi 등 제3-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.03889 2027.02.16 660,000 0 660,000 한국투자증권 등 Citi 등 제3-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04054 2029.02.16 570,000 0 570,000 한국투자증권 등 Citi 등 제3-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04202 2031.02.16 190,000 0 190,000 한국투자증권 등 Citi 등 제4-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 0.03138 2027.02.14 640,000 0 640,000 Citi 등 제4-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 0.03228 2028.02.14 590,000 0 590,000 Citi 등 제4-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 0.03247 2030.02.14 310,000 0 310,000 Citi 등 제4-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 0.03406 2032.02.14 60,000 0 60,000 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.03625 2029.04.15 733,250 500,000 0 733,250 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05625 2026.09.25 586,600 400,000 0 586,600 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05750 2028.09.25 879,900 600,000 0 879,900 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05375 2027.07.02 1,026,550 700,000 0 1,026,550 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05375 2029.07.02 1,173,200 800,000 0 1,173,200 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05500 2034.07.02 733,250 500,000 0 733,250 차입금명칭 합계 현재가치할인차금 차입금명칭 제1회 회사채(무보증/공모) 인수기관 NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제2-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제2-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제2-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제3-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제3-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제3-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제3-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 차입금명칭 합계 (45,971) (358) (45,613) 장부금액 합계 9,486,779 504,642 8,982,137 이자율 최장 만기일 원화가액 외화금액 [USD, 천] 유동성 비유동성 전기말 (단위 : 백만원) 장부금액 총장부금액 차입금명칭 제1회 회사채(무보증/공모) 인수기관 NH투자증권 등 0.02214 2026.03.13 200,000 0 200,000 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제2-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04097 2025.06.29 125,000 125,000 0 한국투자증권 등 Citi 등 제2-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04196 2026.06.29 370,000 0 370,000 한국투자증권 등 Citi 등 제2-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04298 2028.06.29 505,000 0 505,000 한국투자증권 등 Citi 등 제3-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.03806 2026.02.16 180,000 0 180,000 한국투자증권 등 Citi 등 제3-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.03889 2027.02.16 660,000 0 660,000 한국투자증권 등 Citi 등 제3-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04054 2029.02.16 570,000 0 570,000 한국투자증권 등 Citi 등 제3-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 0.04202 2031.02.16 190,000 0 190,000 한국투자증권 등 Citi 등 제4-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.03625 2029.04.15 735,000 500,000 0 735,000 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05625 2026.09.25 588,000 400,000 0 588,000 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05750 2028.09.25 882,000 600,000 0 882,000 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05375 2027.07.02 1,029,000 700,000 0 1,029,000 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05375 2029.07.02 1,176,000 800,000 0 1,176,000 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 0.05500 2034.07.02 735,000 500,000 0 735,000 차입금명칭 합계 현재가치할인차금 차입금명칭 제1회 회사채(무보증/공모) 인수기관 NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제2-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제2-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제2-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제3-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제3-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제3-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제3-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 제4-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 KB증권 등 한국투자증권 등 Citi 등 차입금명칭 합계 (44,560) (89) (44,471) 장부금액 합계 7,900,440 124,911 7,775,529 이자율 최장 만기일 원화가액 외화금액 [USD, 천] 유동성 비유동성 회사는 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 사채발행 Covenant에 따른 약정비율을 유지하지 못할 경우 기한이익상실이 발생하는 약정을 체결하였습니다. 당분기말 기준 해당 금액은 4.4조원이며 당분기말 현재 약정비율은준수되고 있습니다. 리스 및 리스부채 당분기말 (단위 : 백만원) 이자율 0.0221 0.0420 최장 만기일 2039.02.28 원화가액 54,886 유동성 30,269 비유동성 24,617 거래상대방 백산산업 외 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 이자율 0.0221 0.0420 최장 만기일 2039.02.28 원화가액 61,818 유동성 33,039 비유동성 28,779 거래상대방 백산산업 외 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 15. 충당부채 충당부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 699,865 74 118,070 818,009 충당금 전입(환입) 60,453 13 (102) 60,364 사용액 (83,643) 0 0 (83,643) 기말 676,675 87 117,968 794,730 차감: 유동항목 (502,507) (87) (111,081) (613,675) 합계 174,168 0 6,887 181,055 충당부채의 성격에 대한 기술 회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다. 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 배출량 추정치는 90천톤(전기말 305천톤)입니다. 회사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 판매보증충당부채 온실가스배출충당부채 기타충당부채 충당부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 423,920 195 102,890 527,005 충당금 전입(환입) 745,611 50 24,357 770,018 사용액 (469,666) (171) (9,177) (479,014) 기말 699,865 74 118,070 818,009 차감: 유동항목 (559,600) (74) (111,316) (670,990) 합계 140,265 0 6,754 147,019 충당부채의 성격에 대한 기술 회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다. 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 배출량 추정치는 90천톤(전기말 305천톤)입니다. 회사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 판매보증충당부채 온실가스배출충당부채 기타충당부채 충당부채 합계 16. 순확정급여부채(자산) 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무의 현재가치 676,693 확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 국민연금전환금 26백만원(전기말 26백만원)을 차감한 금액입니다. 사외적립자산의 공정가치 (801,462) 순확정급여자산에 대한 추가적인 기술 당분기말 순확정급여자산 124,769백만원(전기말 142,734백만원)은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다. 순확정급여부채(자산) (124,769) 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무의 현재가치 665,108 확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 국민연금전환금 26백만원(전기말 26백만원)을 차감한 금액입니다. 사외적립자산의 공정가치 (807,842) 순확정급여자산에 대한 추가적인 기술 당분기말 순확정급여자산 124,769백만원(전기말 142,734백만원)은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다. 순확정급여부채(자산) (142,734) 공시금액 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 당분기 (단위 : 백만원) 당기근무원가 22,663 순이자원가 (1,463) 종업원급여에 포함된 총 비용 21,200 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 당기근무원가 23,365 순이자원가 (1,813) 종업원급여에 포함된 총 비용 21,552 공시금액 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여 당분기 (단위 : 백만원) 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여 789 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여 738 공시금액 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액 당분기 (단위 : 백만원) 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 8,042 13,947 21,989 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 전분기 (단위 : 백만원) 당기손익에 포함되는 퇴직급여비용 10,302 11,988 22,290 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 665,108 (807,842) 계열사간 이동으로 전입된 채무 378 0 계열사간 이동으로 전출된 채무 (987) 0 계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산 0 107 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 22,663 0 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 6,700 (8,163) 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 0 0 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 0 0 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) 0 0 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 (881) 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 0 (881) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (17,169) 14,941 제도자산의 관리비용 0 376 기말 순확정급여부채(자산) 676,693 (801,462) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 전기말 (단위 : 백만원) 기초 순확정급여부채(자산) 671,375 (827,884) 계열사간 이동으로 전입된 채무 2,475 0 계열사간 이동으로 전출된 채무 (1,572) 0 계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산 0 760 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 93,460 0 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 31,080 (38,332) 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) (69,888) 0 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 1,906 0 경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산) (3,502) 0 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 4,941 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) (71,484) 4,941 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (60,226) 51,058 제도자산의 관리비용 0 1,615 기말 순확정급여부채(자산) 665,108 (807,842) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 사외적립자산의 실제수익 당분기 (단위 : 백만원) 사외적립자산의 실제수익 9,044 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 사외적립자산의 실제수익 8,932 공시금액 보험수리적 평가를 위하여 적용된 주요 가정 당분기말 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0410 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0396 고정이자율 전기말 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0410 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0396 고정이자율 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 (단위 : 백만원) 상승률 0.0100 0.0100 확정급여채무의 증가(감소) 94,074 (76,364) 감소율 0.0100 0.0100 확정급여채무의 증가(감소) (80,007) 90,953 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 할인율에 대한 보험수리적 가정 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 이율보증형보험상품 801,462 구성비 1.0000 기말 사외적립자산, 공정가치 801,462 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 이율보증형보험상품 807,842 구성비 1.0000 기말 사외적립자산, 공정가치 807,842 공시금액 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채 기타 채무에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동부채 기타유동부채 선수금 47,956 선수수익 429,118 미지급비용 등 90,435 합 계 567,509 기타비유동부채 기타비유동부채 장기종업원급여 34,479 장기선수수익 1,599 장기선수금 6,159 합 계 42,237 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동부채 기타유동부채 선수금 48,911 선수수익 262,616 미지급비용 등 104,039 합 계 415,566 기타비유동부채 기타비유동부채 장기종업원급여 34,494 장기선수수익 1,625 장기선수금 21,482 합 계 57,601 공시금액 18. 우발사항과 약정사항 우발부채에 대한 공시 지급보증계약 금액 [USD, 백만] 36 0 0 0 0 22,677 지급보증계약 금액 [EUR, 백만] 5 0 0 0 0 1 지급보증계약 금액 [CAD, 백만] 0 0 0 0 0 1,110 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 회사는 일부 장치 설치 후 품질 보증 관련하여 해당 거래처에 대한 USD 36백만 및 EUR 5백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다. 회사는 분할회사인 (주)LG화학의 분할전 채무에 대하여 연대보증의 의무를 부담하고 있습니다. 회사는 종속기업을 위해 계약이행보증 USD 22,677백만, EUR 1백만, CAD 1,110백만 등을 제공하고 있습니다. 우발부채 제품보증우발부채 기타우발부채 지급보증계약 거래상대방 거래처 (주)LG화학 종속기업 거래처 (주)LG화학 종속기업 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 백만원) 소송 건수 3 39 소송 금액 646 1,818 소송 금액 [USD, 백만] 90 157 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 회사가 제소한 건 3건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 회사가 피소된 건 34건(관련금액 USD 157백만 및 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 회사가 제소한 건 3건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 회사가 피소된 건 34건(관련금액 USD 157백만 및 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 제소한 건 피소된 건 체결하고 있는 금융기관 약정사항 (단위 : 백만원) 약정의 유형 신용장 개설한도 0 12 0 0 매입외환 0 0 0 998 기타외화지급보증 0 375 0 0 B2B기업 구매약정 125,000 0 0 0 일반자금대출 0 0 600,000 0 파생상품 400,000 2,605 0 0 채권양도거래 150,000 0 0 0 약정 금액 약정 금액 [USD, 백만] 총 대출약정금액 총 대출약정금액 [USD, 백만] 지분투자약정에대한공시 총출자약정액 [USD, 백만] 1,802 1,464 1,108 1,106 1,173 누적출자액 [USD, 백만] 1,684 1,020 850 208 76 총지급보증한도 [USD, 백만] 883 1,344 0 1,106 1,173 당사지급보증한도 [USD, 백만] 450 686 0 4,483 0 지분투자약정에 대한설명 회사는 당분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,684백만을 출자하였습니다. 또한, 회사는 합작법인에 대해 총 USD 883백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 450백만의 지급보증을 결정하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,020백만을 출자하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한 회사는 합작법인에 대해 총 USD 1,344백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 686백만에 대한 지급보증을 결정하였습니다. 회사는 당분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,108백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 850백만을 출자하였습니다. 추가로 계약기간 만료 이후 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있으며 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Arizona, Inc.에 대해 USD 1,106백만을 출자하기로 결정하였으며, 당분기말 현재 USD 208백만을 출자하였습니다. 또한, 회사는 총 USD 1,106백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지급보증, 리스료 지급 의무 USD 4,483백만에 대한 지급보증을 결정하였습니다. 회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.에 대해 USD 1,173백만을 출자하기로 결정하였으며, 당분기말 현재 USD 76백만을 출자하였습니다.또한, 회사는 총 USD 1,173백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지급보증을 결정하였습니다. 약정의 유형 지분투자 거래상대방 혼다 스텔란티스 HMG Global LLC LG Energy Solution Arizona, Inc. LG Energy Solution Arizona ESS, Inc. 기타약정사항에 대한 공시 기타지급보증 [USD, 백만] 0 0 3,910 기타약정사항에 대한 기술 회사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Michigan, Inc.의 차입금에 대하여 USD 1,410백만을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 회사는 LG Energy Solution Michigan, Inc의 Ultium Cells LLC 제3공장(Lansing) 자산 일체의 양수 계약과 관련하여 USD 2,500백만을 한도로 인수대금의 지급보증을 제공하고 있습니다. 약정의 유형 기타약정 거래상대방 ㈜엘지 서울보증보험 LG Energy Solution Michigan, Inc. 유형자산취득약정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유형자산을 취득하기 위한 약정액 496,175 유형자산 취득약정 전기말 (단위 : 백만원) 유형자산을 취득하기 위한 약정액 631,492 유형자산 취득약정 출자약정사항에 대한 공시 (단위 : 백만원) 총출자약정액 0 6,700 75,000 30,000 3,000 총출자약정액 [USD, 백만] 75 0 0 0 0 누적출자액 0 4,677 55,980 19,405 2,040 누적출자액 [USD, 백만] 51 0 0 0 0 잔여약정액 0 0 19,020 10,595 960 잔여약정액 [USD, 백만] 24 0 0 0 0 BNZ(Beyond Net Zero) Fund 이차전지성장펀드 KBE(Korea Battery ESG) Fund BCM Global Battery Fund 연세대학교기술지주IP펀드 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 보증회사명 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 피보증회사명 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Michigan Inc. NextStar Energy Inc. PT. HLI Green Power 여신금융기관 EBRD SMBC DBS EIB EBRD 산업/수출입 산업/수출입/농협 산업/수출입 산업/수출입 산업/수출입 산업/수출입 등 EDC, Citi 등 ANZ 등 실행금액 47,636 31,757 158,785 338,741 95,271 315,585 873,318 119,089 59,544 59,544 73,325 299,166 461,214 2,932,975 실행금액에 대한 설명 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 여신한도금액 158,785 79,393 158,785 762,168 238,178 420,780 873,318 158,785 79,393 79,393 1,613,150 1,005,422 521,341 6,148,891 여신한도금액에 대한 설명 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 지급보증에 대한 설명 회사는 상기 지급보증 이외에 종속기업의 차입금 등에 대하여 LOC(Letter of comfort)를 제공하고 있습니다. 지급보증의 구분 지급보증의 구분 합계 제공한 지급보증 지급보증내역 1 지급보증내역 2 지급보증내역 3 지급보증내역 4 지급보증내역 5 지급보증내역 6 지급보증내역 7 지급보증내역 8 지급보증내역 9 지급보증내역 10 지급보증내역 11 지급보증내역 12 지급보증내역 13 전기말 (단위 : 백만원) 보증회사명 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 피보증회사명 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Michigan Inc. NextStar Energy Inc. PT. HLI Green Power 여신금융기관 EBRD SMBC DBS EIB EBRD 산업/수출입 산업/수출입/농협 산업/수출입 산업/수출입 산업/수출입 산업/수출입 등 EDC, Citi 등 ANZ 등 실행금액 45,862 34,396 152,873 407,662 91,724 354,474 840,802 133,764 66,882 66,882 73,500 0 462,315 2,731,136 실행금액에 대한 설명 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 여신한도금액 152,873 76,437 152,873 733,790 229,310 405,113 840,802 152,873 76,437 76,437 1,617,000 0 522,585 5,036,530 여신한도금액에 대한 설명 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 총 지급보증한도 금액입니다. 지급보증에 대한 설명 회사는 상기 지급보증 이외에 종속기업의 차입금 등에 대하여 LOC(Letter of comfort)를 제공하고 있습니다. 지급보증의 구분 지급보증의 구분 합계 제공한 지급보증 지급보증내역 1 지급보증내역 2 지급보증내역 3 지급보증내역 4 지급보증내역 5 지급보증내역 6 지급보증내역 7 지급보증내역 8 지급보증내역 9 지급보증내역 10 지급보증내역 11 지급보증내역 12 지급보증내역 13 19. 자본 주식의 분류에 대한 공시 기초 234,000,000 변동 0 기말 234,000,000 보통주 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 (단위 : 백만원) 기초 117,000 17,589,722 변동 0 0 분기말 117,000 17,589,722 자본금 주식발행초과금 20. 결손금 결손금 구성내역 당분기말 (단위 : 백만원) 미처리결손금 (2,165,289) 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 미처리결손금 (1,938,044) 공시금액 21. 영업손실 영업손실 당분기 (단위 : 백만원) 매출액 2,177,068 매출원가 1,735,915 매출총이익 441,153 판매비와 관리비 755,188 판매비와 관리비 급여 209,423 퇴직급여 13,947 복리후생비 49,843 여비교통비 14,842 수도광열비 24,150 사용료 11,158 수수료 162,777 감가상각비 47,321 광고선전비 4,148 운반비 16,304 교육훈련비 3,788 무형자산상각비 46,340 견본비 958 경상개발비 54,727 판매보증충당부채전입액 60,453 기타 판매비와 관리비 35,009 영업이익(손실) (314,035) 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 매출액 1,907,931 매출원가 1,437,437 매출총이익 470,494 판매비와 관리비 742,480 판매비와 관리비 급여 177,945 퇴직급여 11,988 복리후생비 42,020 여비교통비 11,854 수도광열비 19,701 사용료 12,783 수수료 170,351 감가상각비 37,507 광고선전비 4,364 운반비 1,984 교육훈련비 6,630 무형자산상각비 26,035 견본비 1,733 경상개발비 54,243 판매보증충당부채전입액 122,083 기타 판매비와 관리비 41,259 영업이익(손실) (271,986) 공시금액 매출액의 주요 내역 당분기 (단위 : 백만원) 매출액 1,781,688 395,380 2,177,068 한 시점에 인식하는 수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 수행의무 합계 전분기 (단위 : 백만원) 매출액 1,654,886 253,045 1,907,931 한 시점에 인식하는 수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 수행의무 합계 22. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 4,206 원재료 및 소모품 사용 1,018,997 상품의 매입 190,746 종업원급여 373,382 광고선전비 4,150 운반비 18,111 지급수수료 181,695 감가상각비, 무형자산상각비 148,650 임차료 2,087 판매보증충당부채전입액 60,453 기타 비용 488,626 합계 2,491,103 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 11,810 원재료 및 소모품 사용 911,021 상품의 매입 160,449 종업원급여 356,464 광고선전비 4,364 운반비 2,227 지급수수료 198,994 감가상각비, 무형자산상각비 123,464 임차료 2,863 판매보증충당부채전입액 122,083 기타 비용 286,178 합계 2,179,917 공시금액 23. 종업원급여 종업원급여의 내역 당분기 (단위 : 백만원) 급여 306,384 퇴직급여- 확정급여제도 21,200 퇴직급여- 확정기여제도 789 기타 45,009 종업원급여비용 합계 373,382 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 급여 294,389 퇴직급여- 확정급여제도 21,552 퇴직급여- 확정기여제도 738 기타 39,785 종업원급여비용 합계 356,464 공시금액 24. 금융수익과 금융비용 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 백만원) 금융수익 166,181 금융수익 이자수익 24,928 외환차이 91,028 파생상품관련이익 50,225 금융비용 172,355 금융비용 이자비용 84,032 외환차이 87,387 파생상품관련손실 937 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 금융수익 194,697 금융수익 이자수익 18,111 외환차이 62,103 파생상품관련이익 114,483 금융비용 192,711 금융비용 이자비용 42,531 외환차이 150,180 파생상품관련손실 0 공시금액 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 당분기 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 등 10,154 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,979 기타대여금 및 수취채권 1,795 합계 24,928 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 등 16,390 당기손익-공정가치 측정 금융자산 0 기타대여금 및 수취채권 1,721 합계 18,111 공시금액 금융비용에 포함된 이자비용의 내역 당분기 (단위 : 백만원) 리스부채이자 513 사채관련이자 88,074 기타이자비용 6,171 적격자산원가에 포함되어 있는 금액 (10,726) 합계 84,032 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 리스부채이자 445 사채관련이자 48,587 기타이자비용 0 적격자산원가에 포함되어 있는 금액 (6,501) 합계 42,531 공시금액 25. 기타영업외수익 기타영업외수익의 상세내역 당분기 (단위 : 백만원) 기타영업외수익 89,263 외환차이 53,472 유형자산처분이익 84 배당금수익 16,111 기타 19,596 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 기타영업외수익 681,363 외환차이 143,676 유형자산처분이익 120 배당금수익 530,520 기타 7,047 공시금액 26. 기타영업외비용 기타영업외비용 당분기 (단위 : 백만원) 기타영업외비용 61,056 외환차이 54,906 유형자산손상차손 4,013 유형자산처분손실 508 무형자산손상차손 59 무형자산처분손실 10 기부금 24 기타 1,536 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 기타영업외비용 60,432 외환차이 59,311 유형자산손상차손 0 유형자산처분손실 1,017 무형자산손상차손 0 무형자산처분손실 3 기부금 20 기타 81 공시금액 27. 법인세비용 법인세에 대한 공시 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 주당이익(손실) 주당이익(손실) 당분기 (단위 : 백만원) 보통주 순이익(손실) (227,926) 가중평균유통주식수(주) 234,000,000 보통주 기본주당이익(손실)(원) (974) 주당이익에 대한 기술 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 보통주 전분기 (단위 : 백만원) 보통주 순이익(손실) 394,448 가중평균유통주식수(주) 234,000,000 보통주 기본주당이익(손실)(원) 1,686 주당이익에 대한 기술 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 보통주 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 (주)LG화학(지분율 : 81.84%)이며, 회사의 지배기업인 (주)LG화학에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 (주)LG입니다. (2) 당분기말 현재 종속기업, 관계기업(주석 10 참조) 이외, 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 등은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 종속기업(국내) 특수관계자의 종속기업(해외) 비고 (주)LG화학 (주)행복누리 등 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS (WUXI) Co.,Ltd 등 (주)LG화학의 종속기업 (주)디앤오 (주)디앤오씨엠 등 D&O CM NANJING 등 (주)LG의 종속기업 (주)엘지씨엔에스 (주)비즈테크아이 등 LG CNS America Inc. 등 (주)엘지경영개발원 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 LG Display (China) Co., Ltd. 등 LG기업집단(1) 엘지전자(주) 엘지이노텍(주) 등 LG Electronics Philippines, Inc. 등 (주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) 등 락금생활건강무역(상해)유한공사 등 (주)엘지유플러스 (주)엘지헬로비전 등 LG UPLUS FUND I LLC. 등 (주)에이치에스애드 GllR America Inc. 등 (주)민테크(2) (1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 회사가 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 특수관계자 등과의 주요 거래 내역 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 8,788 8,494 0 2 527 종속기업 종속기업 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 200,187 457,453 0 0 0 LG Energy Solution Michigan, Inc. 52,843 75 0 0 7,539 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 0 125,090 0 0 2,357 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 401,815 3,748 0 0 4,406 LG Energy Solution Australia Pty Ltd. 0 0 0 0 7,636 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 18,435 343,742 0 0 2 Ultium Cells LLC. 154,394 0 0 0 0 LG Energy Solution Europe GmbH 4,004 0 0 0 9,731 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 465 (주)아름누리 4 0 0 0 3,113 LG Energy Solution Vertech Inc. 14,686 0 0 0 3,347 LG Energy Solution Arizona, Inc. 0 0 0 0 1,897 L-H Battery Company, Inc. 6,890 0 0 0 0 LG Energy Solution India Private Ltd. 0 0 0 0 1,539 LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 0 0 0 0 75,247 HL-GA BATTERY COMPANY LLC 1,034 0 0 0 0 PT. HLI Green Power 9,384 15 0 0 3,452 NextStar Energy Inc. 2,858 9 0 0 0 관계기업 및 공동기업 PT. HLI Green Power 0 0 0 0 0 삼아알미늄주식회사 0 290 0 0 0 (주)민테크 0 0 59 0 0 기타특수관계자 (주)LG 0 0 0 0 9,199 (주)행복누리 1 0 0 0 271 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd. 0 9,046 0 0 0 (주)테크윈 0 0 11,740 0 0 (주)엘지경영개발원 0 0 0 0 8,677 (주)디앤오와 그 종속기업 22 0 1,526 0 2,206 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 7,808 10 28,387 0 43,458 기타 0 0 0 0 0 기타: 엘지전자(주)와 그 종속기업 35,423 5,954 17,195 0 65,162 자이씨앤에이(주)와 그 종속기업 0 0 0 0 0 (주)에스앤아이코퍼레이션 0 0 0 0 0 기타 7 0 0 2 628 특수관계자 918,583 953,926 58,907 4 250,859 배당금 수익 등을 포함하고 있습니다. 매출 등 원재료/상품 매입 유/무형자산 취득 이자비용 기타 특수관계자거래에 대한 기술 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 15,613 7,965 0 6 682 종속기업 종속기업 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 546,987 300,087 0 0 0 LG Energy Solution Michigan, Inc. 60,327 0 0 0 6,607 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 28,189 117,677 0 0 0 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 151,950 844 0 0 2,984 LG Energy Solution Australia Pty Ltd. 283 0 0 0 7,775 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 41,669 406,601 0 0 0 Ultium Cells LLC. 16,679 0 0 0 0 LG Energy Solution Europe GmbH 4,209 0 0 0 24,646 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 780 (주)아름누리 4 0 0 0 0 LG Energy Solution Vertech Inc. 106,774 0 0 0 32,865 LG Energy Solution Arizona, Inc. 0 0 0 0 0 L-H Battery Company, Inc. 1,682 0 0 0 0 LG Energy Solution India Private Ltd. 0 0 0 0 473 LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 0 0 0 0 104 HL-GA BATTERY COMPANY LLC 0 0 0 0 0 PT. HLI Green Power 0 0 0 0 0 NextStar Energy Inc. 0 0 0 0 0 관계기업 및 공동기업 PT. HLI Green Power 11,615 0 0 0 2,369 삼아알미늄주식회사 0 257 0 0 0 (주)민테크 0 0 0 0 0 기타특수관계자 (주)LG 0 0 0 0 10,310 (주)행복누리 0 0 0 0 0 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd. 0 12,676 0 0 0 (주)테크윈 0 0 0 0 0 (주)엘지경영개발원 0 0 0 0 8,308 (주)디앤오와 그 종속기업 21 0 1,130 0 1,783 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 2,846 8 63,246 0 35,477 기타 0 0 0 0 412 기타: 엘지전자(주)와 그 종속기업 52,641 4,065 14,594 0 5,581 자이씨앤에이(주)와 그 종속기업 0 2,725 15,169 0 70 (주)에스앤아이코퍼레이션 0 3,027 7,610 0 18,230 기타 8 0 0 5 621 특수관계자 1,041,497 855,932 101,749 11 160,077 배당금 수익 등을 포함하고 있습니다. 매출 등 원재료/상품 매입 유/무형자산 취득 이자비용 기타 특수관계자거래에 대한 기술 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 569 43,505 44,074 9,024 412 3,829 13,265 종속기업 종속기업 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 9,477 151,291 160,768 335,352 0 32,356 367,708 LG Energy Solution Michigan, Inc. 32,317 29,951 62,268 0 0 12,415 12,415 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 0 141 141 87,510 0 1,200 88,710 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 167,739 361,786 529,525 6,974 0 1,220 8,194 LG Energy Solution Australia Pty Ltd. 16 0 16 0 0 3,825 3,825 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 18,377 0 18,377 236,415 0 30,004 266,419 Ultium Cells LLC. 126,142 28,990 155,132 0 0 0 0 LG Energy Solution Europe GmbH 7,105 10 7,115 0 0 273 273 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 0 179 179 (주)아름누리 0 0 0 0 0 1,138 1,138 LG Energy Solution Vertech Inc. 304,707 149,330 454,037 0 0 31,478 31,478 LG Energy Solution Arizona, Inc. 0 0 0 0 0 1,910 1,910 L-H Battery Company, Inc. 0 8,796 8,796 0 0 2 2 LG Energy Solution India Private Ltd. 0 0 0 0 0 1,204 1,204 LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 0 0 0 0 0 284 284 HL-GA BATTERY COMPANY LLC 0 51 51 0 0 0 0 PT. HLI Green Power 0 13,243 13,243 15 0 0 15 NextStar Energy Inc. 1,470 13,097 14,567 8 0 0 8 관계기업 및 공동기업 삼아알미늄주식회사 0 38 38 187 0 0 187 주식회사 넥스포 0 0 0 0 0 0 0 기타특수관계자 (주)LG 0 28,190 28,190 0 0 0 0 (주)행복누리 0 0 0 0 0 99 99 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd. 0 0 0 3,669 0 0 3,669 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 0 0 0 0 0 0 0 (주)테크윈 0 0 0 0 0 12,804 12,804 (주)엘지경영개발원 0 0 0 0 0 799 799 (주)디앤오와 그 종속기업 0 0 0 0 0 2,156 2,156 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 8,589 0 8,589 0 0 65,074 65,074 기타 엘지전자(주)와 그 종속기업 38,807 30,253 69,060 7,329 0 23,414 30,743 GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다. 기타 0 559 559 0 168 2,172 2,340 전체 특수관계자 합계 715,315 859,231 1,574,546 686,483 580 227,835 914,898 특수관계자 채권 특수관계자 채무 특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술 매출채권 기타채권 계 매입채무 리스부채 기타채무 계 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 0 8,644 8,644 9,545 550 3,305 13,400 종속기업 종속기업 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 891 178,899 179,790 447,745 0 62,768 510,513 LG Energy Solution Michigan, Inc. 22,816 79,913 102,729 12,925 0 27,691 40,616 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 0 0 0 97,287 0 0 97,287 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 161,466 293,411 454,877 4,433 0 5,739 10,172 LG Energy Solution Australia Pty Ltd. 16 (13) 3 0 0 3,957 3,957 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 0 223 223 219,271 0 28,881 248,152 Ultium Cells LLC. 11,319 73,570 84,889 0 0 0 0 LG Energy Solution Europe GmbH 46,846 2,874 49,720 0 0 58,338 58,338 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 0 267 267 (주)아름누리 0 0 0 0 0 1,154 1,154 LG Energy Solution Vertech Inc. 320,310 7,865 328,175 0 0 15 15 LG Energy Solution Arizona, Inc. 0 0 0 0 0 0 0 L-H Battery Company, Inc. 2,201 2,770 4,971 0 0 0 0 LG Energy Solution India Private Ltd. 0 0 0 0 0 (146) (146) LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 0 0 0 0 0 273 273 HL-GA BATTERY COMPANY LLC 0 0 0 0 0 0 0 PT. HLI Green Power 0 23,318 23,318 0 0 158 158 회사는 전기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다. NextStar Energy Inc. 0 6,519 6,519 438 0 0 438 관계기업 및 공동기업 삼아알미늄주식회사 0 0 0 430 0 0 430 주식회사 넥스포 0 0 0 17 0 0 17 기타특수관계자 (주)LG 0 22,043 22,043 0 0 0 0 (주)행복누리 0 0 0 0 0 99 99 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd. 0 0 0 8,560 0 0 8,560 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 0 0 0 2 0 1,050 1,052 (주)테크윈 0 0 0 0 0 302 302 (주)엘지경영개발원 0 0 0 0 0 750 750 (주)디앤오와 그 종속기업 0 0 0 0 0 2,389 2,389 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 5,149 0 5,149 0 0 144,483 144,483 기타 엘지전자(주)와 그 종속기업 37,084 2,233 39,317 4,982 0 43,024 48,006 GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다. 기타 0 559 559 0 335 5,191 5,526 전체 특수관계자 합계 608,098 702,828 1,310,926 805,635 885 389,688 1,196,208 특수관계자 채권 특수관계자 채무 특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술 매출채권 기타채권 계 매입채무 리스부채 기타채무 계 특수관계자 등과의 자금거래 내역 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 0 0 0 0 0 0 135 당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. 종속기업 종속기업 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd 14,173 0 0 0 0 0 0 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 0 0 0 0 0 0 0 LG Energy Solution Michigan, Inc. 0 0 445,255 0 0 0 0 LG Energy Solution Fund I LLC 0 0 505 0 0 0 0 L-H Battery Company, Inc. 0 0 532,446 0 0 0 0 LG Energy Solution Fund II LLC 0 0 11,521 0 0 0 0 (주)아름누리 1,900 0 0 0 0 0 0 LG Energy Solution China Co., Ltd. 0 0 14,174 0 0 0 0 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 0 0 0 0 0 0 0 LG Energy Solution Arizona, Inc. 0 0 0 0 0 0 0 LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 0 0 0 0 0 0 0 NextStar Energy Inc. 0 0 0 0 0 0 0 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 및 공동기업 삼아알미늄주식회사 38 0 0 0 0 0 0 주식회사 넥스포 0 0 2,375 0 0 0 0 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사 0 0 262 0 0 0 0 기타 (주)LG생활건강 0 0 0 0 0 0 166 당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. 전체 특수관계자 합계 16,111 0 1,006,538 0 0 0 301 배당 및 출자 거래 자금대여 거래 자금차입 거래 배당금수익 배당금지급 현금출자 등 대여금의 증가 대여금의 감소 차입거래, 차입 차입거래, 상환 자금차입·상환에 대한 설명 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 0 0 0 0 0 0 132 전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. 종속기업 종속기업 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd 464,205 0 0 0 0 0 0 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 39,789 0 0 0 0 0 0 LG Energy Solution Michigan, Inc. 0 0 526,580 0 0 0 0 LG Energy Solution Fund I LLC 0 0 427 0 0 0 0 L-H Battery Company, Inc. 0 0 604,044 0 0 0 0 LG Energy Solution Fund II LLC 0 0 1,197 0 0 0 0 (주)아름누리 0 0 0 0 0 0 0 LG Energy Solution China Co., Ltd. 0 0 0 0 0 0 0 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 26,526 0 0 0 0 0 0 LG Energy Solution Arizona, Inc. 0 0 80,076 0 0 0 0 LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 0 0 535 0 0 0 0 NextStar Energy Inc. 0 0 409,581 0 0 0 0 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 0 0 0 관계기업 및 공동기업 삼아알미늄주식회사 0 0 0 0 0 0 0 주식회사 넥스포 0 0 1,900 0 0 0 0 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사 0 0 857 0 0 0 0 기타 (주)LG생활건강 0 0 0 0 0 0 162 전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. 전체 특수관계자 합계 530,520 0 1,625,197 0 0 0 294 배당 및 출자 거래 자금대여 거래 자금차입 거래 배당금수익 배당금지급 현금출자 등 대여금의 증가 대여금의 감소 차입거래, 차입 차입거래, 상환 자금차입·상환에 대한 설명 주요 경영진에 대한 보상 내역 당분기 (단위 : 백만원) 단기종업원급여 21,502 퇴직급여 1,472 합계 22,974 주요 경영진에 대한 설명 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 단기종업원급여 6,330 퇴직급여 2,360 합계 8,690 주요 경영진에 대한 설명 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 공시금액 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자 등을 위하여 지급보증하고 있는 금액은 주석 18에 기재되어 있습니다. 30. 현금흐름표 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기 (단위 : 백만원) 영업활동으로부터의 현금유출 분류 법인세비용차감전순이익(손실) (292,002) 조정 조정 감가상각비 100,341 무형자산상각비 48,309 퇴직급여 21,200 금융수익 (137,623) 금융비용 133,135 재고자산평가손실(환입) 4,339 유형자산처분이익 (84) 유형자산처분손실 508 무형자산처분손실 10 유형자산손상차손 4,013 무형자산손상차손 59 충당부채 전입 60,466 배당금 수익 (16,111) 기타손익 가감 316 재고자산의 변동 51,453 매출채권의 변동 167,981 기타수취채권의 변동 (85,956) 기타유동자산의 변동 84,484 매입채무의 변동 (20,282) 기타지급채무의 변동 (106,652) 기타유동부채의 변동 136,594 순확정급여부채의 변동 (2,354) 충당부채 변동 (83,643) 합계 68,501 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 영업활동으로부터의 현금유출 분류 법인세비용차감전순이익(손실) 350,931 조정 조정 감가상각비 92,187 무형자산상각비 31,277 퇴직급여 21,552 금융수익 (223,736) 금융비용 174,750 재고자산평가손실(환입) 45,320 유형자산처분이익 (120) 유형자산처분손실 1,017 무형자산처분손실 3 유형자산손상차손 0 무형자산손상차손 0 충당부채 전입 122,092 배당금 수익 (530,520) 기타손익 가감 255 재고자산의 변동 (70,793) 매출채권의 변동 484,869 기타수취채권의 변동 (182,402) 기타유동자산의 변동 (14,724) 매입채무의 변동 (206,006) 기타지급채무의 변동 56,391 기타유동부채의 변동 205,192 순확정급여부채의 변동 452 충당부채 변동 (106,263) 합계 251,724 공시금액 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 33,039 (8,250) 5,480 0 0 0 30,269 장기 차입금 28,779 269,595 (5,480) 15 1,318 0 294,227 사채 7,900,440 1,595,365 0 3,101 0 (12,126) 9,486,780 재무활동에서 생기는 부채 합계 7,962,258 1,856,710 0 3,116 1,318 (12,126) 9,811,276 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무현금흐름 유동성 대체 상각 리스부채 기타 전분기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 26,523 (7,078) 14,512 0 0 0 33,957 장기 차입금 33,094 0 (14,512) 0 30,463 0 49,045 사채 3,760,184 1,595,376 0 1,507 0 114,163 5,471,230 재무활동에서 생기는 부채 합계 3,819,801 1,588,298 0 1,507 30,463 114,163 5,554,232 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무현금흐름 유동성 대체 상각 리스부채 기타 중요한 비현금거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산의 유형자산 등 대체 252,111 유,무형자산 취득 미지급금의 증감 (197,456) 사채의 유동성 대체 379,731 미착기계의 유형자산 등 대체 6,902 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산의 유형자산 등 대체 180,282 유,무형자산 취득 미지급금의 증감 (222,180) 사채의 유동성 대체 0 미착기계의 유형자산 등 대체 5,953 공시금액 31. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 계약부채 계약부채 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 44,481 예상 거래선 장려금 128 선수수익 430,414 계약부채 합계 475,023 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 계약부채 계약부채 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 60,396 예상 거래선 장려금 1,535 선수수익 264,173 계약부채 합계 326,104 공시금액 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기 (단위 : 백만원) 기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 150,862 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 17,441 선수수익 133,421 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 21,946 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 11,417 선수수익 10,529 공시금액 32. 투자부동산 투자부동산의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 투자부동산 건물 장부금액 취득원가 313,078 감가상각누계액 (83,333) 손상차손누계액 (1,626) 장부금액 합계 228,119 토지 장부금액 취득원가 274 감가상각누계액 (13) 손상차손누계액 (35) 장부금액 합계 226 투자부동산 전기말 (단위 : 백만원) 투자부동산 건물 장부금액 취득원가 309,299 감가상각누계액 (81,804) 손상차손누계액 (1,629) 장부금액 합계 225,866 토지 장부금액 취득원가 274 감가상각누계액 (11) 손상차손누계액 (35) 장부금액 합계 228 투자부동산 투자부동산의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 228 225,866 대체 0 4,018 처분 0 (182) 감가상각비 (2) (1,583) 기말 투자부동산 226 228,119 토지 건물 전기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 240 212,410 대체 0 28,057 처분 (8) (8,000) 감가상각비 (4) (6,601) 기말 투자부동산 228 225,866 토지 건물 투자부동산의 공정가치 당분기말 (단위 : 백만원) 투자부동산 240,963 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 240,963백만원(전기말 241,145백만원)입니다. 공정가치 전기말 (단위 : 백만원) 투자부동산 241,145 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 240,963백만원(전기말 241,145백만원)입니다. 공정가치 투자부동산에서 발생한 임대수익, 운영비용 (단위 : 백만원) 임대수익 1,932 운영비용 1,585 공시금액 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 당분기말 (단위 : 백만원) 합계 구간 1년 미만 6,732 1년에서 2년이하 1,404 2년에서 5년이하 128 합계 구간 합계 8,264 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 전기말 (단위 : 백만원) 합계 구간 1년 미만 7,654 1년에서 2년이하 2,293 2년에서 5년이하 174 합계 구간 합계 10,121 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 33. 보고기간 후 사건 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 발행일 2025-04-02 2025-04-02 2025-04-02 사채 만기일 2028-04-02 2030-04-02 2035-04-02 발행금액 [USD, 백만] 400 900 700 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건 신규 사채의 발행 무보증 외화사채(3년만기) 무보증 외화사채(5년만기) 무보증 글로벌그린본드(10년만기) 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 - 당사는 빠르게 성장하는 2차전지 사업에서 글로벌 시장 선도 및 지속가능한 성장을 목표로 하고 있기에, 이를 위해 당분간 증가하는 고객들의 수요 대응을 위한 대규모 투자 집행이 필수적인 상황입니다. 이에 당사는 수익성 중심의 성장을 실현하고 안정적인 잉여현금흐름이 창출되는 향후 적정한 시기에 경영실적, 투자 계획, 경영환경, 상법상 배당 재원 여부 등을 종합적으로 고려하여 주주환원정책 시행을 검토할 계획입니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 주주총회, 이사회O(정관 제44조 3항)당사는 배당기준일을 결산기말이 아닌 이사회 결의를 통해 정할 수 있도록 배당절차를 개선하였으며, 투자자 및 주주들이 배당 관련된 사항을 먼저 확인한 후 투자 의사결정을 할 수 있도록 하여 주주가치에 도움이 되고자 합니다. 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 - 작성기준일 현재 배당액 확정 및 배당기준일 지정 이력이 없습니다. 제5기2024년 12월X--X정관 변경을 통한 배당절차 개선제4기2023년 12월X--X-제3기2022년 12월X--X- 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 1) 배당에 관한 사항 배당 여부는 당사의 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 결정됩니다. (1) 제44조 (주주배당금) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③이사회는 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 이 경우 해당 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. (2) 제45조 (중간배당) ① 이 회사는 7월1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 전항의 중간배당은 이사회결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법ㆍ한도 등에 대해서는 상법에 정하는 바에 따른다. ③ <삭제> ④ 중간배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일하게 배당률을 적용한다. 2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 500 500 500 -145,740 -1,018,741 1,237,180 -227,927 -937,643 -65,689 -623 -4,354 5,287 - - - - - - - - - 보통주- - - -- - - 보통주- - - -- - - 보통주- - - -- - - 보통주- - - -- - - 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 1분기 제5기 제4기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 주당액면가액은 작성기준일인 2025년 3월 31일 기준으로 작성되었습니다. 주2) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. 주3) 주당순이익은 연결기준 보통주 기본주당순이익입니다. 주4) 주당이익의 산출근거는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 28. 주당이익」을 참조 바랍니다. 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) - - - - 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 작성기준일 현재 배당 이력이 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당사는 2022년 1월 27일 유가증권시장 신규 상장으로 보통주 34,000,000주 발행하였으며, 이에 따라 발행주식총수는 234,000,000주로 증가하였습니다. 이로 인해, 총 10조 2천억원을 자금조달 하였습니다. 1) 증자(감자)현황 2025년 03월 31일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2020년 12월 01일-보통주200,000,000 500 38,052 2022년 01월 22일유상증자(일반공모)보통주34,000,000 500 300,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주1) - 주1) 상기 발행 형태는 물적분할을 통한 신주발행입니다. 주2) 당사는 2020년 12월 1일 ㈜LG화학으로부터 물적분할하여 설립되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 2) 채무증권 발행실적 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ㈜LG에너지솔루션회사채공모2019.03.13200,000 2.21 AA+(한신평/NICE)2026.03.13미상환NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋㈜LG에너지솔루션회사채(녹색채권)사모2019.04.15733,250 3.63 A-(S&P)A3(Moody's)2029.04.15미상환BoAML, BNPP, CITI, HSBC,Morgan Stanley, SC㈜LG에너지솔루션회사채(녹색채권)공모2023.06.29125,000 4.10 AA(한신평/NICE)2025.06.29미상환NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권㈜LG에너지솔루션회사채(녹색채권)공모2023.06.29370,000 4.20 AA(한신평/NICE)2026.06.29미상환NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권㈜LG에너지솔루션회사채(녹색채권)공모2023.06.29505,000 4.30 AA(한신평/NICE)2028.06.29미상환NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권㈜LG에너지솔루션회사채(녹색채권)사모2023.09.25586,600 5.63 BBB+(S&P) Baa1(Moody's)2026.09.25미상환CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML㈜LG에너지솔루션회사채(녹색채권)사모2023.09.25879,900 5.75 BBB+(S&P) Baa1(Moody's)2028.09.25미상환CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML㈜LG에너지솔루션회사채(녹색채권)공모2024.02.16180,000 3.81 AA(한신평/NICE)2026.02.16미상환NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권㈜LG에너지솔루션회사채(녹색채권)공모2024.02.16660,000 3.89 AA(한신평/NICE)2027.02.16미상환NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권㈜LG에너지솔루션회사채(녹색채권)공모2024.02.16570,000 4.05 AA(한신평/NICE)2029.02.16미상환NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권㈜LG에너지솔루션회사채(녹색채권)공모2024.02.16190,000 4.20 AA(한신평/NICE)2031.02.16미상환NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권㈜LG에너지솔루션회사채(녹색채권)사모2024.07.021,026,550 5.38 BBB+(S&P)Baa1(Moody's)2027.07.02미상환CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML, JPM, HSBC㈜LG에너지솔루션회사채(녹색채권)사모2024.07.021,173,200 5.38 BBB+(S&P)Baa1(Moody's)2029.07.02미상환CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML, JPM, HSBC㈜LG에너지솔루션회사채(녹색채권)사모2024.07.02733,250 5.50 BBB+(S&P)Baa1(Moody's)2034.07.02미상환CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML, JPM, HSBC㈜LG에너지솔루션회사채공모2025.02.14640,000 3.14 AA(한신평/한기평)2027.02.14미상환NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 대신증권㈜LG에너지솔루션회사채공모2025.02.14590,000 3.23 AA(한신평/한기평)2028.02.14미상환NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 대신증권㈜LG에너지솔루션회사채공모2025.02.14310,000 3.25 AA(한신평/한기평)2030.02.14미상환NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 대신증권㈜LG에너지솔루션회사채공모2025.02.1460,000 3.41 AA(한신평/한기평)2032.02.14미상환NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 대신증권9,532,750 - --- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 상기 내역은 ㈜LG화학에 물적분할시 당사로 이관된 내역을 포함하였습니다. 주2) 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지의 기간 중 발행된 채무증권의 내역을 기재하였으며, 2025년 3월 31일 현재 미상환된 채무증권 또한 포함하여 기재하였습니다. 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (연결기준) 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 4) 단기사채 미상환 잔액 (연결기준) 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 5)-1 회사채 미상환 잔액 (연결기준) 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 505,000 1,670,000 590,000 1,075,000 310,000 250,000 - 4,400,000 - 586,600 1,026,550 879,900 1,906,450 733,250 - 5,132,750 505,000 2,256,600 1,616,550 1,954,900 2,216,450 983,250 - 9,532,750 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 5)-2 회사채 미상환 잔액 (개별기준 - ㈜LG에너지솔루션) (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환잔액 공모 505,000 1,670,000 590,000 1,075,000 310,000 250,000 - 4,400,000 사모 - 586,600 1,026,550 879,900 1,906,450 733,250 - 5,132,750 합계 505,000 2,256,600 1,616,550 1,954,900 2,216,450 983,250 - 9,532,750 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (연결기준) 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (연결기준) 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 8) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) ㈜LG에너지솔루션제1회 무보증사채2019.03.132026.03.13200,000 2019.02.28한국증권금융주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지이행 (부채비율 94.75%)사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만이행 (담보비율 0.00%)한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한이행 (자산총액의 0.009%)상호출자제한기업집단 "LG"유지이행 (LG유지)2025.04.09 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) ㈜LG에너지솔루션제2-1회 무보증사채2023.06.292025.06.29125,000 2023.06.19한국증권금융주식회사㈜LG에너지솔루션제2-2회 무보증사채2023.06.292026.06.29370,000 2023.06.19한국증권금융주식회사㈜LG에너지솔루션제2-3회 무보증사채2023.06.292028.06.29505,000 2023.06.19한국증권금융주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지이행 (부채비율 94.75%)사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만이행 (담보비율 0.00%)한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한이행 (자산총액의 0.009%)상호출자제한기업집단 "LG"유지이행 (LG유지)2025.04.09 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2025년 03월 31일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) ㈜LG에너지솔루션제3-1회 무보증사채2024.02.162026.02.16180,000 2024.02.02한국증권금융주식회사㈜LG에너지솔루션제3-2회 무보증사채2024.02.162027.02.16660,000 2024.02.02한국증권금융주식회사㈜LG에너지솔루션제3-3회 무보증사채2024.02.162029.02.16570,000 2024.02.02한국증권금융주식회사㈜LG에너지솔루션제3-4회 무보증사채2024.02.162031.02.16190,000 2024.02.02한국증권금융주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 12월 31일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지이행 (부채비율 94.75%)사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만이행 (담보비율 0.00%)한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한이행 (자산총액의 0.009%)상호출자제한기업집단 "LG"유지이행 (LG유지)2025.04.09 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. 주2) 2019.04.15 에 발행한 외화사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없습니다. 주3) 2023.09.25 에 발행한 외화사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없습니다. 주4) 2024.07.02 에 발행한 외화사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 2025년 03월 31일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제2-1회 무보증사채2023.06.29운영자금50,000 운영자금(양극재 구매대금)50,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제2-1회 무보증사채2023.06.29타법인증권취득자금75,000 타법인증권취득자금75,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제2-2회 무보증사채2023.06.29운영자금50,000 운영자금(양극재 구매대금)50,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제2-2회 무보증사채2023.06.29타법인증권취득자금320,000 타법인증권취득자금320,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제2-3회 무보증사채2023.06.29타법인증권취득자금505,000 타법인증권취득자금505,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제3-1회 무보증사채2024.02.16운영자금50,000 운영자금(양극재 구매대금)50,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제3-1회 무보증사채2024.02.16타법인증권취득자금130,000 타법인증권취득자금130,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제3-2회 무보증사채2024.02.16운영자금170,000 운영자금(양극재 구매대금)170,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제3-2회 무보증사채2024.02.16타법인증권취득자금490,000 타법인증권취득자금490,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제3-3회 무보증사채2024.02.16운영자금100,000 운영자금(양극재 구매대금)100,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제3-3회 무보증사채2024.02.16타법인증권취득자금470,000 타법인증권취득자금470,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제3-4회 무보증사채2024.02.16타법인증권취득자금190,000 타법인증권취득자금190,000 -회사채㈜LG에너지솔루션제4-1회 무보증사채2025.02.14운영자금50,000 운영자금(양극재 구매대금)31,921 주1)회사채㈜LG에너지솔루션제4-1회 무보증사채2025.02.14채무상환자금125,000 채무상환자금- 주1)회사채㈜LG에너지솔루션제4-1회 무보증사채2025.02.14타법인증권취득자금465,000 타법인증권취득자금465,000 -회사채㈜LG에너지솔루션제4-2회 무보증사채2025.02.14운영자금300,000 운영자금- 주1)회사채㈜LG에너지솔루션제4-2회 무보증사채2025.02.14타법인증권취득자금290,000 타법인증권취득자금290,000 -회사채㈜LG에너지솔루션제4-3회 무보증사채2025.02.14타법인증권취득자금310,000 타법인증권취득자금222,701 주1)회사채㈜LG에너지솔루션제4-4회 무보증사채2025.02.14타법인증권취득자금60,000 타법인증권취득자금- 주1) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 자금 사용 완료 시까지 은행 예금 등 안정적인 금융상품으로 운용할 예정이며, 자금사용 계획의 세부내역은 당사 투자설명서(2025.02.14)의 자금의 세부 사용 계획의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 2) ESG채권의 사용내역 - 2019.04.15 에 발행된 회사채 2건은 모두 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용되었습니다. - 2023.06.29 에 발행된 회사채 3건은 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용되었습니다. - 2023.09.25 에 발행된 회사채 2건은 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용되었습니다. - 2024.02.16 에 발행된 회사채 4건은 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용되었습니다. - 2024.07.02 에 발행된 회사채 3건은 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용중에 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 18. 우발사항과 약정사항」을 참조 바랍니다. 2) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제6기 1분기 매출채권 5,317,255 1 0.0% 기타수취채권 781,850 - 0.0% 장기매출채권 178,356 - 0.0% 기타장기수취채권 114,329 - 0.0% 합계 6,391,790 1 0.0% 제5기 매출채권 4,944,020 1 0.0% 기타수취채권 603,635 - 0.0% 장기매출채권 392,584 - 0.0% 기타장기수취채권 134,450 - 0.0% 합계 6,074,689 1 0.0% 제4기 매출채권 5,128,474 - 0.0% 기타수취채권 555,186 - 0.0% 장기매출채권 129,995 - 0.0% 기타장기수취채권 122,282 - 0.0% 합계 5,935,937 - 0.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원) 구 분 제6기 1분기 제5기 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1 - 1,288 2. 순대손처리액(①－②±③) - 12 1,288 ① 대손처리액(상각채권액) - 12 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 1,288 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 13 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1 1 - (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 정상채권 1~6개월 경험률 7~12개월 경험률 13~18개월 경험률 18개월이상 경험률 수출채권 담보범위내 채권 0% 담보범위 초과액 경험률 법정관리/화의채권 담보범위내 채권 0% 담보범위 초과액 100% 기타사고채권 담보범위내 채권 0% 담보범위 초과액 100% (4) 제6기 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 4,661,400 525,625 134,646 173,940 5,495,611 구성비율 84.8% 9.6% 2.5% 3.1% 100.0% - 기타수취채권, 기타장기수취채권은 제외하였습니다. 3) 재고자산 현황 (연결 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제6기 1분기 제5기 제4기 에너지솔루션 상품 174,104 172,110 311,493 제품 819,013 1,096,414 1,565,887 반제품 1,267,484 1,441,764 1,461,131 재공품 - - - 원재료 1,316,076 1,305,681 1,368,186 저장품 101,605 101,576 111,306 미착품 603,788 434,810 578,333 합계 4,282,070 4,552,355 5,396,336 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계100) 6.9% 7.5% 11.9% 재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2) 4.8회 4.5회 4.6회 (2) 재고자산의 실사내용 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 비고 상품 208,765 208,765 -34,661 174,104 - 제품 935,169 935,169 -116,156 819,013 - 반제품 1,339,361 1,339,361 -71,877 1,267,484 - 재공품 - - - - - 원재료 1,341,656 1,341,656 -25,580 1,316,076 - 저장품 116,099 116,099 -14,494 101,605 - 미착품 603,788 603,788 0 603,788 - 합 계 4,544,838 4,544,838 -262,768 4,282,070 - ① 재고실사 - 매분기 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인(안진회계법인)의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다. ② 조사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다. ③ 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상 품 10,871 10,871 -5,861 5,010 제 품 114,859 114,859 -22,998 91,861 기 타 68,511 68,511 -40,510 28,001 합 계 194,241 194,241 -69,369 124,872 4) 중요한 수주계약 현황 - 당사는 작성기준일 현재 계약수익금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 수주계약이 존재하지 않습니다. 5) 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치와 그 평가방법 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동성 금융자산 항목 : 현금및현금성자산 3,573,556 () 3,898,711 () 매출채권 5,317,254 () 4,944,019 () 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 641,080 () 603,635 () 금융기관예치금 140,770 () - - 유동성 파생상품 금융자산 454 454 42 42 비유동성 금융자산 항목 : 장기매출채권 178,356 () 392,584 () 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 48,130 () 68,219 () 금융기관예치금 66,199 () 66,231 () 기타비유동금융자산(공정가치로 측정) 시장성이 있는 금융자산 23,718 23,718 26,973 26,973 시장성이 없는 금융자산 734,973 734,973 703,957 703,957 비유동성 파생상품 금융자산 32,795 32,795 31,163 31,163 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도) 130,226 130,226 118,088 118,088 비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑) 289,337 289,337 252,187 252,187 유동성 금융부채 항목 : 매입채무 및 기타지급채무 7,134,909 () 8,095,329 () 유동성 차입금 (리스부채 제외) 3,068,217 () 2,413,086 () 유동성 파생상품 금융부채 683 683 1,159 1,159 비유동성 금융부채 항목 : 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 14,218,442 14,770,578 12,641,359 13,202,530 기타장기지급채무 16,045 () 22,082 () 비유동성 파생상품 금융부채 187 187 435 435 비유동성 상각후원가측정 금융부채 1,248,392 () 1,000,200 () () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 비유동성금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사의 원화 회사채 신용등급(AA0) 수익률로 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.00% ~ 3.97% 3.17% ~ 4.12% ③ 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 유동성 파생상품 금융자산 - 454 - 454 비유동성 파생상품 금융자산 - 1,728 31,067 32,795 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도) - 130,226 - 130,226 비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑) - 289,337 - 289,337 기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산) 23,718 - - 23,718 기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산) - - 734,973 734,973 유동성 파생상품 금융부채 - 683 - 683 비유동성 파생상품 금융부채 - 187 - 187 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 비유동성차입금(리스부채 제외) - 14,770,578 - 14,770,578 (단위 : 백만원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 유동성 파생상품 금융자산 - 42 - 42 비유동성 파생상품 금융자산 - 22 31,141 31,163 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도) - 118,088 - 118,088 비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑) - 252,187 - 252,187 기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산) 26,973 - - 26,973 기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산) - - 703,957 703,957 유동성 파생상품 금융부채 - 1,159 - 1,159 비유동성 파생상품 금융부채 - 435 - 435 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 비유동성차입금(리스부채 제외) - 13,202,530 - 13,202,530 (2) 범주별 금융상품 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산 당분기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타금융자산(2) 합 계 현금및현금성자산 3,573,556 - - - 3,573,556 매출채권 5,112,210 - 205,044 - 5,317,254 장기매출채권 178,356 - - - 178,356 기타수취채권 781,850 - - - 781,850 기타장기수취채권 114,329 - - - 114,329 기타유동금융자산 - - - 454 454 기타비유동금융자산 - 1,041,308 168,013 1,728 1,211,049 합 계 9,760,301 1,041,308 373,057 2,182 11,176,848 (단위: 백만원) 금융부채 당분기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(3) 합 계 매입채무 2,830,786 - 2,830,786 기타지급채무 4,304,123 - 4,304,123 기타장기지급채무 16,045 - 16,045 유동성차입금 3,068,217 78,166 3,146,383 비유동성차입금 14,218,442 247,754 14,466,196 기타유동금융부채 - 683 683 기타비유동금융부채 1,248,392 187 1,248,579 합 계 25,686,005 326,790 26,012,795 (단위: 백만원) 금융자산 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타금융자산(2) 합 계 현금및현금성자산 3,898,711 - - - 3,898,711 매출채권 4,621,452 - 322,567 - 4,944,019 장기매출채권 392,584 - - - 392,584 기타수취채권 603,635 - - - 603,635 기타장기수취채권 134,450 - - - 134,450 기타유동금융자산 - - - 42 42 기타비유동금융자산 - 968,355 163,991 22 1,132,368 합 계 9,650,832 968,355 486,558 64 11,105,809 (단위: 백만원) 금융부채 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(3) 합 계 매입채무 2,705,481 - 2,705,481 기타지급채무 5,389,848 - 5,389,848 기타장기지급채무 22,082 - 22,082 유동성차입금 2,413,086 77,154 2,490,240 비유동성차입금 12,641,359 258,952 12,900,311 기타유동금융부채 - 1,159 1,159 기타비유동금융부채 1,000,200 435 1,000,635 합 계 24,172,056 337,700 24,509,756 (1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 연결회사는 현금흐름 수취 및 매도목적으로 보유하고 있는 매출채권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. (2) 기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다. (3) 기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다. ② 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 상각후원가로 측정하는 금융자산 44,332 60,255 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,979 - 이자비용 상각후원가로 측정하는 금융부채 (177,875) (126,568) 기타 금융부채 (4,075) (1,061) 상각후원가로 측정하는 금융자산() - (9) 평가손익/처분손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,561 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (2,684) 907 파생상품 50,078 115,866 외환차이 상각후원가로 측정하는 금융자산 (89,293) 157,564 상각후원가로 측정하는 금융부채 140,193 (123,553) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (896) 3,939 (1) 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다. (3) 유형자산 재평가 - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제6기 1분기(당기)안진회계법인---해당사항 없음해당사항 없음안진회계법인---해당사항 없음해당사항 없음제5기(전기)안진회계법인적정의견--해당사항 없음(1) 판매보증충당부채(2) 고객보상금의 수익인식 시기안진회계법인적정의견--해당사항 없음(1) 판매보증충당부채(2) 고객보상금의 수익인식 시기제4기(전전기)안진회계법인적정의견--해당사항 없음GM 리콜 충당부채안진회계법인적정의견--해당사항 없음GM 리콜 충당부채 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 감사보고서 연결감사보고서 2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 제6기 1분기(당기)안진회계법인2025년 1분기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토(검토기간)별도재무제표: 2025.04.07~2025.05.09연결재무제표: 2025.04.07~2025.05.091,900 19,000시간200 2,000시간제5기(전기)안진회계법인2024년 별도 및 연결재무제표에 대한 감사(감사기간)별도재무제표: 2025.01.15~2025.03.05연결재무제표: 2025.01.15~2025.03.051,900 19,000시간1,900 19,000시간(영문보고서검토 시간 포함)제4기(전전기)안진회계법인2023년 별도 및 연결재무제표에 대한 감사(감사기간)별도재무제표: 2024.01.02~2024.03.07연결재무제표: 2024.01.02~2024.03.071,800 18,470시간1,800 18,470시간(영문보고서검토 시간 포함) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 제6기 1분기(당기)2025년 3월외화사채 Comfort Letter 발행2025.02~2025.03230 -제5기(전기)2024년 2월마케팅 커뮤니케이션 전략 수립2024.02~2024.04200 -2024년 5월외화사채 Comfort Letter 발행2024.05~2024.07230 -2024년 9월관세컨설팅2024.09~2024.1130 -제4기(전전기)2023년 3월이전가격 자문 용역2023.03~360 -2023년 3월정상 이행보증수수료 분석 용역2023.03~2023.047 -2023년 8월디지털 전환 추진 전략 및 운영체계 수립 제언2023.08~2023.10420 -2023년 8월외화사채 Comfort Letter 발행2023.08~2023.09180 - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024년 01월 25일회사측: 감사위원회 위원 3인감사인측: 업무수행이사대면회의- 기말 감사 수행 경과- 주요 검토사항- 핵심감사사항 커뮤니케이션- 감사인의 독립성- 기타 지배기구 커뮤니케이션 사항22024년 04월 23일회사측: 감사위원회 위원 4인감사인측: 업무수행이사대면회의- 1분기 검토 경과- 지배기구 커뮤니케이션 사항- 연간감사계획- 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임 등32024년 07월 23일회사측: 감사위원회 위원 4인감사인측: 업무수행이사대면회의- 반기 검토 경과- 지배기구 커뮤니케이션 사항- 내부회계관리제도 감사 진행 경과- 핵심감사사항의 예비 선정- 자금 관련 부정위험 관련 사항 등42024년 10월 25일회사측: 감사위원회 위원 4인감사인측: 업무수행이사대면회의- 3분기 검토 경과- 내부회계관리제도 감사 진행 경과- 핵심감사사항 커뮤니케이션- 지배기구 커뮤니케이션 사항 등52025년 01월 24일회사측: 감사위원회 위원 4인 감사인측: 업무수행이사대면회의 - 기말 감사 진행 경과 - 내부회계관리제도 감사 진행 경과 - 핵심감사사항 커뮤니케이션 - 감사인의 독립성 - 기타 지배기구 커뮤니케이션 사항 등62025년 04월 29일회사측: 감사위원회 위원 4인 감사인측: 업무수행이사대면회의- 1분기 검토 경과- 지배기구 커뮤니케이션 사항- 연간감사계획- 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임 등 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5) 회계감사인의 변경 - 당사는 제3기 사업연도부터 제5기 사업연도까지 안진회계법인과 회계감사 계약을 체결하였으며 감사계약기간이 만료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제 10조에 의거하여 외부감사인 선임 검토를 통해 안진회계법인을 제6기 감사인으로 재선임하였습니다. 대상 기간 중 주요 연결 대상 종속회사의 회계감사인 현황은 다음과 같습니다. 회사명 제6기 1분기(당기) 제5기(전기) 제4기(전전기) 회계감사인 변경사유 회계감사인 변경사유 회계감사인 변경사유 ㈜LG에너지솔루션 안진회계법인 계약만료 및 자율선임 안진회계법인 - 안진회계법인 - LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. () - - Deloitte 계약만료 및 자율선임 PWC - LG Energy Solution Michigan Inc. () - - Deloitte - Deloitte 계약만료 및 자율선임 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. () - - Deloitte 계약만료 및 자율선임 PWC - LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. KPMG - KPMG - KPMG - LG Energy Solution Australia Pty Ltd. () - - Findex Crowe - Findex Crowe - LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. () - - Deloitte 계약만료 및 자율선임 PWC - Ultium Cells Holdings LLC () - - Deloitte - Deloitte - Ultium Cells LLC () - - Deloitte - Deloitte - LG Energy Solution Europe GmbH () - - EY - EY - LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. () - - KPMG - KPMG - (주)아름누리 원진회계법인 - 원진회계법인 - 원진회계법인 - LG Energy Solution Vertech Inc. () - - Deloitte - Deloitte 계약만료 및 자율선임 LG Energy Solution Arizona, Inc. () - - Deloitte - Deloitte 신규선임 L-H Battery Company, Inc. () - - Deloitte - Deloitte 신규선임 LG Energy Solution India Private Limited () - - KPMG - KPMG 신규선임 LG Energy Solution Arizona ESS, Inc. () - - Deloitte - Deloitte 신규선임 Nextstar Energy Inc. () - - Deloitte - Deloitte 신규선임 HL-GA BATTERY COMPANY LLC () - - Deloitte 신규선임 - - LG Energy Solution Japan Co., Ltd. () - - PWC 신규선임 - - PT. HLI Green Power () - - PWC 계약만료 및 자율선임 KPMG 계약만료 및 자율선임 () 계약 만료에 따라 신규 계약 대상 회계감사인 선정 중에 있습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 및 실시여부 2025년 03월 31일 (기준일 : ) 배제미도입미도입--제3기('23.03.24) 정기주주총회제4기('24.03.25) 정기주주총회제5기('25.03.20) 정기주주총회 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 - 당사는 2023년 1월 26일 이사회 승인을 받아 상법 제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였고, 2023년 3월 24일에 개최한 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다. - 당사는 주주총회 소집공고시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 2) 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없습니다. 3) 경영권 경쟁 - 해당사항 없습니다. 4) 의결권 현황 - 2025년 3월 31일 현재 발행주식총수는 보통주 234,000,000주이며, 의결권을 행사할 수 있는 주식수 또한 보통주 234,000,000주 입니다. 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주234,000,000----보통주-----보통주-----보통주-----보통주-----보통주234,000,000---- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주의 인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.단, 2호 내지 4호에 대한 신주배정은 각호의 배정비율을 합하여 발행주식 총수의 30%를 초과하지 못한다. 1. 관계법령 또는 이 정관에 따로 정하는 경우 2. 경영상 필요로 합작투자선에게 신주를 배정하는 경우 3. 자금의 조달을 위하여 거래 금융기관 등에게 신주를 발행하는 경우 4. 기술도입을 위해 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 6. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 주식예탁증서의 발행을 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 상법의 규정에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 9. 주권을 한국거래소에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단수주가 발생하는 경우, 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3개월 이내 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지http://www.lgensol.com 주1) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않았습니다. 6) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제5기정기주총('25.03.20) 제1호 의안: 제5기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안: 이사 선임의 건(기타비상무이사 1명, 사내이사 1명) - 제2-1호 의안: 기타비상무이사 권봉석 선임의 건 원안대로 승인 제2-2호 의안: 사내이사 이창실 선임의 건 원안대로 승인 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(60억원) 원안대로 승인 제4기정기주총('24.03.25) 제1호 의안: 제4기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안: 정관 변경 승인의 건 원안대로 승인 제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 2명) - 제3-1호 의안: 사내이사 김동명 선임의 건 원안대로 승인 제3-2호 의안: 사외이사 신미남 선임의 건 원안대로 승인 제3-3호 의안: 사외이사 여미숙 선임의 건 원안대로 승인 제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 한승수 선임의 건 원안대로 승인 제5호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원 3명) - 제5-1호 의안: 감사위원 신미남 선임의 건 원안대로 승인 제5-2호 의안: 감사위원 여미숙 선임의 건 원안대로 승인 제5-3호 의안: 감사위원 박진규 선임의 건 원안대로 승인 제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(80억원) 원안대로 승인 제3기정기주총('23.03.24) 제1호 의안: 제3기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안: 사외이사 박진규 선임의 건 원안대로 승인 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(80억원) 원안대로 승인 제2기정기주총('22.03.23) 제1호 의안: 제2기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안: 이사 선임의 건(기타비상무이사 1명, 사내이사 1명) - 제2-1호 의안: 기타비상무이사 권봉석 선임의 건 원안대로 승인 제2-2호 의안: 사내이사 이창실 선임의 건 원안대로 승인 제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(80억원) 원안대로 승인 임시주총('21.11.01) 제1호 의안: 사내이사 권영수 선임의 건 원안대로 승인 - 임시주총('21.06.04) 제1호 의안: 이사 선임의 건(사외이사 4명) - - 제1-1호 의안: 사외이사 신미남 선임의 건 원안대로 승인 제1-2호 의안: 사외이사 여미숙 선임의 건 원안대로 승인 제1-3호 의안: 사외이사 안덕근 선임의 건 원안대로 승인 제1-4호 의안: 사외이사 한승수 선임의 건 원안대로 승인 제2호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원 4명) - 제2-1호 의안: 감사위원 신미남 선임의 건 원안대로 승인 제2-2호 의안: 감사위원 여미숙 선임의 건 원안대로 승인 제2-3호 의안: 감사위원 안덕근 선임의 건 원안대로 승인 제2-4호 의안: 감사위원 한승수 선임의 건 원안대로 승인 임시주총('21.04.14) 제1호 의안: 정관 변경 승인의 건 원안대로 승인 - 제1기정기주총('21.03.24) 제1호 의안: 제1기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인 - 제2호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(80억원) 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 2025년 03월 31일(단위 : 주) (기준일 : ) 권봉석남1963.09부회장기타비상무이사비상근이사회 의장㈜LG COO서울대 산업공학 학사Aalto U.MBA前 LG전자㈜ CEO0 0 등기임원2022.03.23~2028.03.17김동명남1969.06사장사내이사상근대표이사, CEO경영위원회KAIST 재료공학 박사 前 자동차전지사업부장0 0 계열회사 등기임원2020.12.01~2027.03.19이창실남1964.12부사장사내이사상근CFO 겸 CRO경영위원회Aalto U.MBA前 ㈜LG화학 전지.경영관리총괄0 0 계열회사 등기임원2020.12.01~2028.03.17박진규남1966.04이사사외이사비상근감사위원ESG위원회前 대통령비서실 통상비서관前 산업통상자원부 제1차관現 고려대 기업산학연협력센터 특임교수現 롯데이노베이트㈜ 사외이사0 0 계열회사 등기임원2023.03.24~2026.03.20신미남여1961.12이사사외이사비상근감사위원내부거래위원회ESG위원회 前 ㈜케이옥션 대표이사, 사내이사 前 ㈜두산퓨얼셀 Business Unit 사장前 S-Oil㈜ 사외이사0 0 계열회사 등기임원2021.06.14~2026.03.20여미숙여1966.02이사사외이사비상근감사위원내부거래위원회ESG위원회사외이사후보추천위원회前 서울고등법원 부장판사現 한양대 법학전문대학원 교수 現 CJ대한통운㈜ 사외이사0 0 계열회사 등기임원2021.06.14~2027.03.19한승수남1970.02이사사외이사비상근감사위원내부거래위원회ESG위원회사외이사후보추천위원회前 ㈜위메이드 사외이사前 금융감독원 회계심의위원회 위원 現 한국회계정책학회 부회장 現 고려대 경영대학 교수現 ㈜넵튠 사외이사 0 0 계열회사 등기임원2021.06.14~2027.03.19김수령남1962.03부사장미등기상근고문실KAIST 재료공학 박사 前 CQO1,567 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-서원준남1967.10부사장미등기상근자동차전지사업부장서강대 경영학 학사 前 소형전지사업부장0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-신영준남1970.06부사장미등기상근고문실U.Texas-Austin 재료공학 박사 前 CTO0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-신정순남1969.04부사장미등기상근AR그룹장서울대 공업화학 석사前 Cell선행제품개발총괄0 0 계열회사 미등기임원2024.03.01~-이연모남1962.08부사장미등기상근고문실고려대 경영학 학사前 LGESHG법인장0 0 계열회사 미등기임원2023.10.01~-이혁재남1966.04부사장미등기상근북미지역그룹장Massachusetts Inst. of Tech. MBA 前 LGESHD법인장0 0 계열회사 미등기임원2022.06.01~-정근창남1967.12부사장미등기상근미래기술센터장Caltech 화학공학 박사 前 PM센터장500 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-최석원남1966.02부사장미등기상근자동차.생산센터장서강대 화학공학 학사 前 북미생산총괄0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-최승돈남1972.05부사장미등기상근자동차.개발센터장U.Texas-Austin 재료공학 박사 前 ㈜LG화학 전지.자동차제품기술담당0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-한웅재남1970.10부사장미등기상근법무실장Columbia U. 법학 석사 前 ㈜LG화학 법무실장531 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-강창범남1971.02전무미등기상근CSOU. Illinois at Chicago 경영학 석사前 ㈜LG 화학팀장615 0 계열회사 미등기임원2023.12.01~-김기수남1969.03전무미등기상근CHOU. Minnesota 인사관리학 석사 前 LG이노텍㈜ CHO600 0 계열회사 미등기임원2022.12.01~-김우섭남1969.02전무미등기상근커뮤니케이션센터장고려대 법학 학사 前 LG전자㈜ 대외전략Task리더0 0 계열회사 미등기임원2024.12.01~-김제영남1972.01전무미등기상근CTOKAIST 화학공학 박사 前 Cell선행개발센터장1,200 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-노세원남1967.09전무미등기상근소형.개발센터장Illinois Inst. of Tech. 화학 박사 前 ㈜LG화학 소형전지.개발센터장103 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-변경석남1972.02전무미등기상근업무혁신그룹장Stanford U. 전기공학 박사 前 AI/빅데이터센터장505 0 계열회사 미등기임원2022.02.21~-성환두남1965.10전무미등기상근고문실서강대 광고홍보학 석사 前 홍보총괄0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-손창완남1970.01전무미등기상근CPO인하대 화학공학 학사前 소형.생산센터장0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-오브라이언남1974.07전무미등기상근SAOBoston College Law School 법학 석사前 김앤장 법률사무소 Sr. Foreign Legal Consultant0 0 계열회사 미등기임원2025.01.01~-오유성남1972.10전무미등기상근소형전지사업부장U. Washington 경영학 석사 前 자동차.마케팅센터장0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-은기남1970.11전무미등기상근LGESGM법인장런던정경대 행정기획학 석사前 M-PJT장0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-이강열남1971.07전무미등기상근구매센터장연세대 경영학 학사 前 Cell/Pack구매총괄991 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-이장하남1968.08전무미등기상근LGESWA법인장서울대 금속공학 석사 前 LGESWA.전극총괄0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-이진규남1969.10전무미등기상근CDOKAIST 산업공학 박사前 ㈜LG CNS 스마트팩토리사업부장0 0 계열회사 미등기임원2023.12.01~-이한선남1969.02전무미등기상근특허그룹장한양대 화학공학 석사 前 특허담당0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-장승권남1969.07전무미등기상근재무그룹장고려대 경영학 학사前 ㈜LG화학 경리담당1,136 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-정재한남1968.02전무미등기상근CQOKAIST 재료공학 박사 前 품질경영센터장0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-조지훈남1968.11전무미등기상근Quality Solution그룹장서울대 화학 박사 前 Safety Solution담당0 0 계열회사 미등기임원2021.01.01~-강경원남1974.02상무미등기상근VE원가절감Task장한양대 무기재료공학 석사 前 미주Cell개발1담당0 0 계열회사 미등기임원2022.01.01~-강달모남1975.06상무미등기상근Pack선행개발그룹장Caltech 기계공학 박사 前 Pack개발센터장442 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-강성모남1972.08상무미등기상근자동차.생산센터 산하고려대 화학공학 석사 前 LGESWA.전극그룹장0 0 계열회사 미등기임원2021.01.01~-강호석남1965.10상무미등기상근고문실서울대 통계학 박사 前 빅데이터분석담당0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-구자훈남1968.08상무미등기상근LGESHD법인장규슈대 재료공학 박사 前 LGESWA.Cell총괄1 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-권득용남1977.02상무미등기상근유럽담당연세대 정치외교학 학사前 마케팅3담당0 0 계열회사 미등기임원2025.01.01~-권택준남1975.07상무미등기상근Global HR담당성균관대 경제학 학사前 HRBP담당0 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-김경훈남1972.01상무미등기상근고문실경북대 MBA前 자동차전지기획관리담당1,135 0 계열회사 미등기임원2021.01.01~-김관수남1976.10상무미등기상근업무지원담당성균관대 경영학 학사前 경영지원담당0 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-김기웅남1973.11상무미등기상근Cell개발담당KAIST 화학공학 박사前 ESS.Cell개발2팀장0 0 계열회사 미등기임원2022.01.01~-김기태남1972.02상무미등기상근아시아Cell개발1담당KAIST 재료공학 박사 前 AZS Cell개발Task장0 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-김남현남1976.02상무미등기상근ESS.마케팅2담당U.Texas-Austin MBA前 전력망영업담당10 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-김남호남1972.10상무미등기상근국내대외협력담당중앙대 국제관계학 학사 前 대외협력담당0 0 계열회사 미등기임원2022.01.01~-김민교남1968.03상무미등기상근LGESWA.경영관리담당Aalto U.MBA 前 정도경영담당0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-김민수남1971.10상무미등기상근제조DX그룹장서울대 화학 석사前 제조데이터솔루션담당1,326 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-김범재남1971.12상무미등기상근고문실New York U. MBA 前 신시장Task장0 0 계열회사 미등기임원2022.01.01~-김병수남1975.07상무미등기상근디지털제조기술담당McGill U. MBA 前 스마트팩토리담당0 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-김병습남1973.01상무미등기상근고문실부산대 무기재료공학 석사 前 21Cell개발담당0 0 계열회사 미등기임원2021.01.01~-김석구남1973.12상무미등기상근Cell선행제품개발담당U.Texas-Austin 재료공학 박사 前 Cell미래/기반기술담당536 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-김영득남1968.10상무미등기상근고문실KAIST 화학공학 박사 前 LGESGM2법인장0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-김영훈남1978.06상무미등기상근AI/빅데이터그룹장U.California 전자공학 박사 前 AI솔루션담당0 0 계열회사 미등기임원2022.09.26~-김용술남1969.09상무미등기상근오창주재임원전북대 회계학 학사前 오창.HR담당0 0 계열회사 미등기임원2025.01.01~-김재권남1977.01상무미등기상근마케팅2그룹장서울대 응용화학 석사前 아시아사업총괄0 0 계열회사 미등기임원2023.12.01~-김재길남1967.02상무미등기상근고문실U. Washington 경영학 석사 前 파우치형사업담당1,272 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-김정수남1968.04상무미등기상근소형.생산센터장부산부경대 화학 석사 前 LGESNJ법인장0 0 계열회사 미등기임원2022.01.01~-김종훈남1972.11상무미등기상근고문실KAIST 화학공학 박사 前 SQE담당1,491 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-김지호남1970.10상무미등기상근기술기획담당한양대 금속공학 석사前 DFM기술담당567 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-김진경여1973.01상무미등기상근ERP담당연세대 경영학 석사 前 경영관리PI담당0 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-김철택남1978.02상무미등기상근진단솔루션담당KAIST 전기전자공학 박사前 진단기술담당0 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-김형식남1973.12상무미등기상근ESS전지사업부장연세대 화학공학 석사前 전략제휴담당0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-김희석남1971.09상무미등기상근자동차양산품질담당한양대 금속공학 석사前 개발/공정기준정합화Task장565 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-나균일남1966.01수석연구위원미등기상근분석담당 산하McGill U. 화학 박사 前 연구소.표면분석PJT장300 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-나희관남1974.02상무미등기상근LGESAZ법인장연세대 중어중문학 학사 前 A-PJT장0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-남주현여1974.08상무미등기상근인사담당런던정경대 인사정책학 박사 前 HR혁신담당0 0 계열회사 미등기임원2021.01.01~-노인학남1978.05상무미등기상근소형전지기획관리담당고려대 산업공학 학사前 소형전지경영기획팀장1,032 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-류덕현남1974.06상무미등기상근46Cell개발담당연세대 화학공학 석사 前 NFF개발2담당0 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-박인재남1981.02상무미등기상근자동차.마케팅1담당Boston College MBA前 미주1담당684 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-박재홍남1975.03상무미등기상근LGESVT법인장U.Texas-Austin MBA 前 N-PJT장0 0 계열회사 미등기임원2022.01.01~-박진용남1970.08상무미등기상근고문실Duke U. 경영학 석사 前 아시아담당0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-박철희남1970.02상무미등기상근분석담당Oregon State U. 화학 박사 前 분석.구조분석팀장442 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-박필규남1973.12상무미등기상근원통형기술그룹장서울대 고분자공학 석사前 NFF공정기술담당0 0 계열회사 미등기임원2021.01.01~-박형우남1972.03상무미등기상근고문실포항공대 산업공학 박사前 마케팅3담당3 0 계열회사 미등기임원2023.12.01~-배상헌남1976.08상무미등기상근LGESHM.전극/Cell기술담당한양대 재료공학 학사前 LGESHM.Cell생산팀장0 0 계열회사 미등기임원2025.01.01~-백세훈남1976.03상무미등기상근Cell개발품질담당고려대 신소재공학 석사前 중대형Cell개발품질담당130 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-徐浩(서호)남1969.06상무미등기상근LGESNJ.파우치형생산담당중국 동남대 무선전기학 전문학사前 ㈜LG화학 파우치형생산기술부담당0 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-성기은남1976.01상무미등기상근LGESHG.Cell기술담당한양대 기계공학 박사 前 H-PJT 산하0 0 계열회사 미등기임원2021.01.01~-성주환남1973.10수석연구위원미등기상근AR그룹 산하포항공대 화학공학 박사前 자동차.Cell선행제품개발1팀장531 0 계열회사 미등기임원2025.01.01~-송무강남1972.03상무미등기상근제조DX.자동보정담당연세대 물리학 석사 前 FDC알고리즘담당0 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-송준혁남1974.07상무미등기상근고문실한양대 전파공학 석사 前 전략제휴담당953 0 계열회사 미등기임원2021.12.01~-송창우남1974.11상무미등기상근자동차.마케팅2담당Texas A&M U. 산업공학 석사前 자동차.유럽1담당400 0 계열회사 미등기임원2025.01.01~-송충섭남1976.01상무미등기상근홍보담당한양대 경영학 학사前 홍보1담당670 0 계열회사 미등기임원2025.01.01~-신기창남1972.04상무미등기상근전극기술그룹장고려대 화학공학 학사前 LGESNB.전극생산/기술담당0 0 계열회사 미등기임원2022.01.01~-신동환남1970.09상무미등기상근중국경영관리담당KAIST EMBA前 ㈜LG화학 LGESNJ.관리담당1,081 0 계열회사 미등기임원2022.01.01~-신장환남1971.08상무미등기상근자동차.사업전략담당Indiana U. 경영학 석사 前 소형.사업전략담당17 0 계열회사 미등기임원2022.07.01~-신준영남1975.05상무미등기상근고객품질그룹장Ohio State U. 산업시스템경영학 학사 前 고객품질담당0 0 계열회사 미등기임원2022.01.01~-안민규남1968.10상무미등기상근자동차전지기획관리담당Boston U. MBA 前 북미경영관리담당0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-안창범남1974.06상무미등기상근파우치형공정혁신담당한양대 화학공학 석사 前 파우치형One담당0 0 계열회사 미등기임원2025.01.01~-양기남1968.04상무미등기상근기반기술그룹장한양대 기계공학 학사前 설비기술센터장1,050 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-엄현규남1977.02상무미등기상근LGESGM.Cell기술1담당서울대 응용화학 학사 前 LGESGM.기술총괄0 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-여상욱남1971.05상무미등기상근고문실영남대 기계공학 학사 前 설비품질Task장954 0 계열회사 미등기임원2022.01.01~-오성환남1975.08상무미등기상근마케팅1그룹장한국외국어대 서어서문학 학사 前 미주사업담당0 0 계열회사 미등기임원2021.01.01~-오세중남1967.12상무미등기상근미주Pack개발담당U. Michigan 기계공학&응용학 박사 前 자동차.상품기획담당4 0 계열회사 미등기임원2022.12.05~-오원규남1969.02상무미등기상근인프라그룹장서울대 건축학 학사 前 건설총괄0 0 계열회사 미등기임원2022.12.01~-유성한남1974.06상무미등기상근소송/규제법무담당Case Western Reserve U. 법학 석사前 전략법무담당1,301 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-유호현남1976.07상무미등기상근설비구매/GP담당Purdue U. MBA前 GP담당0 0 계열회사 미등기임원2023.09.01~-윤성수남1973.02상무미등기상근선행공정기술담당KAIST 생명화학공학 박사前 선행기술담당0 0 계열회사 미등기임원2025.01.01~-윤정석남1976.01상무미등기상근AI/빅데이터2담당U. London 전기전자전파공학 박사 前 지능화알고리즘담당98 0 계열회사 미등기임원2022.08.01~-이경훈남1974.07상무미등기상근국내법무담당U.Illinois College of Law 법학 석사㈜LG CNS 법무실장0 0 계열회사 미등기임원2024.12.01~-이관수남1977.07상무미등기상근IM 46Cell개발담당강원대 신소재학 석사前 NFF개발1담당1,091 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-이달훈남1975.10상무미등기상근BMS개발그룹장홍익대 전자공학 학사 前 BMS제품개발담당0 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-이동형남1972.09상무미등기상근LGESHG법인장단국대 고분자공학 학사 前 오창생산담당0 0 계열회사 미등기임원2022.01.01~-이동훈남1971.08상무미등기상근정도경영담당Boston U. Global CFO 석사前 LG디스플레이㈜ 정도경영담당0 0 계열회사 미등기임원2023.12.01~-이상현남1976.12상무미등기상근금융담당Emory U. MBA 前 ㈜LG 재경팀 재무담당 산하980 0 계열회사 미등기임원2021.01.01~-이상훈남1973.09상무미등기상근LGESNB법인장 겸 LGESNA법인장인하대 산업공학 학사前 LGESNA.생산기술담당0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-이석훈남1973.08상무미등기상근원통형Pack개발1담당경희대 전자공학 학사前 Pack개발1담당300 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-이성진남1968.10상무미등기상근고문실서울대 기계역학 박사 前 제조지능화센터장0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-이수형남1978.01상무미등기상근마케팅그룹장Brandeis U. MBA 前 자동차.미주2담당873 0 계열회사 미등기임원2021.01.01~-이재헌남1972.12상무미등기상근Cell선행개발그룹장KAIST 생명화학공학 박사前 APD Cell개발Task장1,487 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-이정규남1973.07상무미등기상근파우치형기술그룹장전북대 정밀기계공학 학사前 LGESWA.Cell총괄0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-이종민남1974.04상무미등기상근고문실고려대 국어국문학 학사 前 아시아1담당0 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-이훈성남1974.02상무미등기상근LGESST법인장Duke U. 경영학 석사前 자동차.마케팅1담당0 0 계열회사 미등기임원2022.01.01~-임정환남1971.09상무미등기상근북미생산지원그룹장부산대 화학공학 석사 前 LGESNB법인장0 0 계열회사 미등기임원2021.01.01~-장덕수남1977.11상무미등기상근미주PM담당성균관대 정치외교학 학사前 유럽PM1담당227 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-장성훈남1979.01상무미등기상근사업개발담당고려대 생명과학 학사 前 경영전략담당0 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-전동욱남1979.01상무미등기상근Global대외협력/ESG담당Cornell U. 법학 박사前 ESG담당0 0 계열회사 미등기임원2023.11.13~-전신욱남1979.09상무미등기상근파우치형전극공정기술담당강원대 신소재학 석사前 코팅기술담당0 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-정경환남1976.09상무미등기상근경영전략담당서울대 재료공학 석사前 VE전략담당0 0 계열회사 미등기임원2025.01.01~-정왕모남1971.10상무미등기상근Cell개발구매담당서울대 화학공학 박사 前 개발구매담당0 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-정원희남1975.09상무미등기상근PM그룹장Stanford U. 화학 박사 前 자동차.미주개발1담당0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-정재욱남1975.02상무미등기상근기획관리담당Binghamton U. 금융학 석사前 자동차전지기획관리담당0 0 계열회사 미등기임원2025.01.01~-정하상남1971.01상무미등기상근LGESNJ법인장한양대 기계공학 석사 前 LGESNJ.원통형Cell생산/기술1담당0 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-정혁성남1973.07상무미등기상근고문실Duke U. 경영학 석사 前 사업개발총괄1,529 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-정회국남1977.08상무미등기상근개발그룹장U. Massachusetts 전기공학 박사 前 ESS.상품기획담당0 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-조상연남1977.02상무미등기상근소형양산품질담당충남대 화학공학 석사 前 소형전지오창품질담당0 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-최대식남1975.03상무미등기상근LGESMI법인장KAIST 화학 석사 前 LGESWA.유럽품질총괄0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-최상훈남1972.02상무미등기상근LGESNB.전극담당서울대 화학 석사 前 공정기술.전극기술담당1,139 0 계열회사 미등기임원2022.01.01~-최세호남1966.06상무미등기상근고문실U.Sheffield 전기전자공학 박사前 LGESGM3법인장0 0 계열회사 미등기임원2022.05.01~-최은아여1979.11상무미등기상근신뢰성품질담당포항공대 화학 석사 前 품질.품질시스템.신뢰성팀장0 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-최재용남1976.05상무미등기상근LGESST.Cell기술담당한양대 기계공학 학사前 LGESWA.L&S기술담당0 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~-최제원남1973.01상무미등기상근개발품질그룹장U.Texas-Austin 재료공학 박사 前 ESS개발센터장0 0 계열회사 미등기임원2021.01.01~-최지웅남1979.02상무미등기상근중국지역그룹장Tsinghua U. MBA前 Pack구매담당73 0 계열회사 미등기임원2025.01.01~-최해원남1972.01상무미등기상근원통형Pack개발2담당UC Berkeley 기계공학 박사 前 미주Pack개발담당0 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-한동훈남1979.09상무미등기상근Cell소재구매담당한국외국어대 무역학 학사 前 양극재구매담당0 0 계열회사 미등기임원2023.01.01~-허양현남1969.05상무미등기상근선행품질담당연세대 물리학 학사 前 Global One-Q담당1,392 0 계열회사 미등기임원2022.01.01~-현오영남1968.07상무미등기상근품질경영센터장서강대 화학 석사 前 LGESMI법인장1,491 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-홍우평남1963.01상무미등기상근고문실성균관대 화학공학 학사 前 LGESHM법인장22 0 계열회사 미등기임원2020.12.01~-황수연여1980.01상무미등기상근IR담당한국외국어대 스칸디나비아어 학사前 SK하이닉스㈜ ESG IR팀장0 0 계열회사 미등기임원2024.01.01~- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 상기 재직기간은 임원 선임일자 기준입니다.(계열회사에서 전입온 경우는 전입일자기준입니다.주2) 상기 등기임원의 임기만료일은 예정일이며 등기임원의 임기만료일은 취임 후 2~3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.주3) 상기 "소유주식수"는 2025년 3월 31일 기준 주식 소유자명세(주주명부)를 토대로 기재하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서' 등을 참고하십시오. 주4) 보고기간 종료일(2025년 3월 31일) 기준, 등기임원의 겸직현황은 다음과 같습니다. 구분 성 명 회 사 비상근 기타비상무이사 권봉석 ㈜LG 대표이사(상근)LG전자㈜ 기타비상무이사(비상근)㈜LG화학 기타비상무이사(비상근) ㈜LG유플러스 기타비상무이사(비상근) 비상근 사외이사 여미숙 CJ대한통운㈜ 사외이사/감사위원(비상근) 비상근 사외이사 박진규 롯데이노베이트㈜ 사외이사/감사위원(비상근) 비상근 사외이사 한승수 ㈜넵튠 사외이사/감사위원(비상근) 주5) 보고기간 종료일(2025년 3월 31일) 이후 제출일 현재(2025년 5월 15일)까지 신규선임 임원 및 퇴임(사임) 현황은 다음과 같습니다. 구분 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 퇴임 김수령 남 1962.03 부사장 미등기 상근 고문실 퇴임 신영준 남 1970.06 부사장 미등기 상근 고문실 퇴임 이연모 남 1962.08 부사장 미등기 상근 고문실 퇴임 성환두 남 1965.10 전무 미등기 상근 고문실 퇴임 강호석 남 1965.10 상무 미등기 상근 고문실 퇴임 김경훈 남 1972.01 상무 미등기 상근 고문실 퇴임 김범재 남 1971.12 상무 미등기 상근 고문실 퇴임 김병습 남 1973.01 상무 미등기 상근 고문실 퇴임 김영득 남 1968.10 상무 미등기 상근 고문실 퇴임 김재길 남 1967.02 상무 미등기 상근 고문실 퇴임 김종훈 남 1972.11 상무 미등기 상근 고문실 퇴임 박진용 남 1970.08 상무 미등기 상근 고문실 퇴임 박형우 남 1972.03 상무 미등기 상근 고문실 퇴임 송준혁 남 1974.07 상무 미등기 상근 고문실 퇴임 여상욱 남 1971.05 상무 미등기 상근 고문실 퇴임 이성진 남 1968.10 상무 미등기 상근 고문실 퇴임 이종민 남 1974.04 상무 미등기 상근 고문실 퇴임 정혁성 남 1973.07 상무 미등기 상근 고문실 퇴임 최세호 남 1966.06 상무 미등기 상근 고문실 퇴임 홍우평 남 1963.01 상무 미등기 상근 고문실 2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 해당사항 없습니다. 3) 직원 등 현황직원 등 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4) 미등기임원 보수 현황미등기임원 보수 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 5) 육아지원제도 사용 현황 육아지원제도 사용 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 6) 유연근무제도 사용 현황 유연근무제도 사용 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 1) 가지급금 및 대여금 내역 - 해당사항 없습니다. 2) 담보제공 내역 - 해당사항 없습니다. 3) 이해관계자와의 채무보증 현황 - 이해관계자와의 채무보증 현황은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 2. 우발부채 등에 관한 사항」을 참조 바랍니다. 4) 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역 - 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역 등의 거래내용은 「XII. 상세표, 3. 타법인출자 현황(상세)」를 참조 바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd 종속회사 매출, 매입 등 2025.01~2025.03 2차전지 매출 등 657,640 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 종속회사 매출, 매입 등 2025.01~2025.03 2차전지 매출 등 409,969 주1) 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액 (2024년 K-IFRS 별도기준 매출액 : 7,926,651백만원)의 5/100 이상(396,333백만원)에 해당하는 건입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 - 당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 연결회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 연결회사가 제소한 건 3건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 연결회사가 피소된 건 44건(관련금액 USD 157백만 및 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 3) 채무보증 현황 - 보고기간말 현재 회사 및 일부 종속기업이 연결실체 내 다른 종속기업의 차입금에 대해 지급보증하고 있는 금액은 6,148,891백만원이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증 회사명 피보증 회사명(보증 회사와의 관계) 여신금융기관및 채권자 보증기간 실행금액 여신한도금액 2025.03.31 2024.12.31 2025.03.31 2024.12.31 ㈜LG에너지솔루션 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.(종속회사) EBRD 2019.09.25 ~ 2026.09.24 47,636 45,862 158,785 152,873 SMBC 2020.02.07 ~ 2027.02.05 31,757 34,396 79,393 76,437 DBS 2023.03.10 ~ 2026.03.10 158,785 152,873 158,785 152,873 EIB 2020.03.16 ~ 2031.03.06 338,741 407,662 762,168 733,790 EBRD 2020.03.26 ~ 2027.03.26 95,271 91,724 238,178 229,310 산업/수출입 2021.08.04 ~ 2026.08.04 553,762 622,002 738,351 710,860 산업/수출입/농협 2022.04.29 ~ 2027.04.29 873,318 840,802 873,318 840,802 PT. HLI Green Power(종속회사) ANZ, DBS, JP MORGAN,HSBC, SANTANDER 2022.10.25 ~ 2032.10.25 461,214 462,315 521,341 522,585 LG Energy Solution Michigan, Inc.(종속회사) 산업/수출입/농협/KB/신한/우리/KEB하나 2023.12.21 ~ 2030.12.20 73,325 73,500 1,613,150 1,617,000 Nextstar Energy Inc.(종속회사) EDC, CITI, KfW, SMBC, Mizuho, DBS, BNP 2025.01.08 ~ 2029.12.20 299,166 - 1,005,422 - 합 계 - - 2,932,975 2,731,136 6,148,891 5,036,530 주1) 상기에 대한 지급보증은 이사회 상정 후 승인되었습니다. 주2) LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 및 PT HLI Green Power, LG Energy Solution Michigan, Inc., Nextstar Energy Inc.는 LG에너지솔루션이 지급보증을 함으로 인해 금융비용 절감이 가능하였습니다. 이는 당사의 이익에 부합하며 당사의 자산 건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여에 해당하여, 이사회 승인을 거쳐 지급보증을 진행하였습니다. 주3) 환율은 EUR/KRW와 USD/KRW 분기말 환율을 적용하였습니다. 주4) 실행금액은 당분기말 기준 차입 실행 금액이며, 여신한도 금액은 당분기말 기준 총 지급보증한도 금액입니다. 4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5) 그 밖의 우발채무 등 (1) 연결회사는 분할회사인 (주)LG화학의 분할전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 지배기업과 종속기업이 체결하고 있는 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 외화단위 : 백만) 구 분 환종 당분기말 지배기업 종속기업 신용장 개설한도 USD 12 108 CNY - 859 매입외환 USD 998 - 기타외화지급보증 USD 375 575 CNY - 560 B2B기업구매약정 KRW 125,000 - 일반자금대출 USD - 7,159 CNY - 11,620 EUR - 2,722 KRW 600,000 - 파생상품 USD 2,605 622 EUR - 210 KRW 400,000 30,000 채권양도거래 KRW 150,000 - (4) 연결회사는 일부 장치 설치 후 품질 보증 관련하여 해당 거래처에 대한 USD 36백만 및 EUR 5백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 일부 종속기업은 수입원재료 통관 등과 관련하여 CNY 24백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사는 Ultium Cells Holdings LLC 및 Ultium Cells LLC 지분 투자와 관련하여 제너럴모터스(GM)와 약정을 체결하였으며, 이는 계약 이후 8년이 지난 시점부터 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있다는 내용을 포함하고 있습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 관련하여 연결회사는 산업기술보호법에 따라 정부의 핵심기술 사용 승인 절차를 완료하였습니다. (6) 연결회사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다. (7) 연결회사는 당분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,684백만을 출자하였습니다. 또한, 연결회사는 합작법인에 대해 총 USD 883백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 450백만의 지급보증을 결정하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (8) 연결회사는 당분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,020백만을 출자하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한 연결회사는 합작법인에 대해 총 USD 1,344백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 686백만에 대한 지급보증을 결정하였습니다. (9) 연결회사는 당분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,108백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 850백만을 출자하였습니다. 추가로 계약기간 만료 이후 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있으며상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(10) 연결회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Arizona, Inc. 신규공장 건설을 위한 USD 2,048백만의 약정을 체결하였습니다.(11) 연결회사의 종속기업인 LG Energy Solution Michigan Inc. 및 Ultium Cells LLC는 2025년 3월 자산양수도 계약을 체결하였습니다. LG Energy Solution MichiganInc.는 Ultium Cells LLC의 3공장 관련 자산을 USD 2,138백만에 인수하였습니다. 거래 금액은 계약 당사자간 협의에 따라 변경 될 수 있으며, Ultium Cells LLC는 거래금액 중 일부를 연결회사의 비지배주주에게 지급할 예정입니다. (12) 당분기말 및 전기말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 8,675,479 9,319,087 (13) 당분기말 현재 연결회사의 출자 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 백만USD) 구 분 통화 출자약정액 누적출자액 잔여약정액 BNZ(Beyond Net Zero) Fund USD 75 51 24 이차전지성장펀드 KRW 6,700 4,677 - KBE(Korea Battery ESG) Fund KRW 75,000 55,980 19,020 BCM Global Battery Fund KRW 30,000 19,405 10,595 연세대학교기술지주IP펀드 KRW 3,000 2,040 960 3. 제재 등과 관련된 사항 제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.
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