LG ENERGY SOLUTION, LTD.

Quarterly Report • Nov 14, 2024

분기보고서 5.6 (주)LG에너지솔루션 3 Y 분 기 보 고 서 (제 5 기 3분기) 2024년 01월 01일2024년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 엘지에너지솔루션 대 표 이 사 : 김 동 명 본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 여의대로 108, 타워1(여의도동) (전 화) 02-3777-1114 (홈페이지) http://www.lgensol.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 회계담당 (성 명) 장 승 권 (전 화) 02-3777-1114 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 2. 회사의 연혁 3. 자본금 변동사항 4. 주식의 총수 등 5. 정관에 관한 사항 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 2. 주요 제품 및 서비스 3. 원재료 및 생산설비 4. 매출 및 수주상황 5. 위험관리 및 파생거래 6. 주요계약 및 연구개발활동 7. 기타 참고사항 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 2. 연결재무제표 3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석 6. 배당에 관한 사항 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 2. 내부통제에 관한 사항 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 2. 감사제도에 관한 사항 3. 주주총회 등에 관한 사항 VII. 주주에 관한 사항 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 2. 임원의 보수 등 IX. 계열회사 등에 관한 사항 X. 대주주 등과의 거래내용 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 2. 우발부채 등에 관한 사항 3. 제재 등과 관련된 사항 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 2. 계열회사 현황(상세) 3. 타법인출자 현황(상세) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 회사의 연혁 회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 자본금 변동사항 자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. 주식의 총수 등 주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 5. 정관에 관한 사항 정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 - 당사는 EV(Electric Vehicle), ESS(Energy Storage System), IT기기, 전동공구, LEV(Light Electric Vehicle) 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 에너지솔루션 단일 사업부문으로 구성되어 있습니다. 국내는 물론 미국, 폴란드, 중국 등 세계 주요 거점에 생산, 판매, R&D 네트워크를 구축하고 전 세계를 대상으로 사업을 전개하고 있습니다. 또한, 국내 공장 및 해외 생산법인에서 제품을 생산하고, 제품 판매는 본사 및 해외 생산법인 또는 해외 판매법인을 통해 진행되며, 매출 대부분은 본사 및 해외 생산법인 직접 판매로 발생하고 있습니다. 당사는 연결 기준으로 2024년 3분기 누계 약 19조 1,684억원의 매출과 약 8,009억원의 영업이익을 기록하였습니다. 당사는 시작부터 끊임없는 EV 시장 연구개발과 신제품 출시 및 품질 혁신을 통해 한국의 에너지솔루션 산업을 대표하는 글로벌 기업으로 성장하였습니다. 중장기적인 관점으로도 당사가 주력하는 EV용 배터리 시장은 각 국의 탄소배출 규제 및 지원 정책을 바탕으로 Global OEM의 수요가 증가하고 있어 시장 규모는 지속 성장할 것으로 전망되고 있으며, EV 외 ESS, Micro Mobility 등 신규 시장의 확대로 당사 배터리 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 향후 폭발적으로 성장하는 배터리 시장에서 선두 기업으로 영속하기 위해 집중적인 R&D 투자를 통해 철저히 미래를 준비하고, 제품 안전성 강화 및 품질 향상으로 고객별/포트폴리오별 최적의 솔루션을 도출할 것입니다. 또한, 글로벌 Operation 경쟁력을 확보하여 고객에게 안정적으로 물량을 공급하고 Sustainability 추진을 지속해 나가고자 합니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 주 요 제 품 구체적용도 주요목표시장 수요자의 구성 및 특성 수요변동요인 제5기 3분기 매출액 비율 에너지솔루션 EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등 2차전지 국내 및 해외 자동차 관련 업체 및정보통신업체 경기변동,정부정책 19,168,423 100.0% 주1) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다. 2) 주요 제품의 가격변동추이 (단위 : USD) 사업부문 품 목 제5기 3분기 제4기 제3기 에너지솔루션 전동공구용 배터리 1.61 1.89 1.62 주1) 상기 품목의 제품 가격은 단일거래선 공급가 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(제5기 3분기) 비율 비 고(구매처) 에너지솔루션 원재료 양극재, 음극재,분리막 등 전지 원재료 10,728,792 100.0% ㈜LG화학, 포스코케미칼,Nichia 등 주1) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다. 주2) 매입액은 계열사 매입액을 포함한 금액으로 기재하였습니다. 2) 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : USD) 사업부문 품 목 시장구분 제5기 3분기 제4기 제3기 주요매입처 에너지솔루션 소형 Application용 양극재 수 입 19.09/kg 33.47/kg 43.99/kg L&F 등 주1) 상기 품목의 원재료 가격은 단일거래선 구매가 기준입니다. 3) 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 :백만원, %) 사 업 부 문 품목 사업소 제5기 3분기 제4기 제3기 생산능력 생산실적 평균가동률 생산능력 생산실적 평균가동률 생산능력 생산실적 평균가동률 에너지솔루션 EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등 국내: 오창 등해외: 중국 남경, 미국 미시간, 폴란드 브로츠와프 등 34,115,142 20,400,855 59.8% 55,636,789 38,556,295 69.3% 46,618,084 34,310,910 73.6% (1) 생산능력(당기가동가능금액)의 산출근거 - 사업 부문의 평균가동률을 구한 후, 생산능력은 생산실적 대비 평균가동률로 계산하여 산출하였습니다. 4) 생산설비의 현황 등 (1) 국내 및 해외 주요 사업장 현황 (연결기준) 회 사 명 구 분 소재지 ㈜LG에너지솔루션 본사 서울 생산공장 충북 청주 기술연구원 등 대전, 과천, 마곡 ㈜아름누리 국내법인 충북 청주 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 해외법인 중국 남경 LG Energy Solution Michigan Inc. 해외법인 미국 미시간 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 해외법인 중국 남경 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 해외법인 폴란드 브로츠와프 LG Energy Solution Australia Pty Ltd 해외법인 호주 멜버른 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 해외법인 중국 남경 Ultium Cells Holdings LLC 해외법인 미국 델라웨어 Ultium Cells LLC 해외법인 미국 오하이오 LG Energy Solution Europe GmbH 해외법인 독일 줄츠바흐 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 해외법인 대만 타이베이 LG Energy Solution Fund I LLC 해외법인 미국 델라웨어 LG Energy Solution Vertech Inc. 해외법인 미국 웨스트버러 LG Energy Solution Arizona, INC. 해외법인 미국 델라웨어 Baterias De Castilla, S.L. 해외법인 스페인 바야돌리드 L-H Battery Company, Inc. 해외법인 미국 오하이오 LG Energy Solution India Private Limited 해외법인 인도 뉴델리 LG Energy Solution Arizona ESS, INC. 해외법인 미국 델라웨어 Nextstar Energy Inc. 해외법인 캐나다 온타리오 LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC 해외법인 미국 델라웨어 HL-GA Battery Company LLC 해외법인 미국 델라웨어 LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 해외법인 일본 도쿄 PT. HLI Green Power 해외법인 인도네시아 카라왕 합 계 24 - - (2) 생산설비에 관한 사항 - 공시 대상기간 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전기말 기초 23,654,677 15,331,047 취득 / 대체 14,917,678 14,773,469 처분 / 대체 (5,302,029) (4,644,661) 외화환산차이 412,863 504,869 감가상각 (2,048,438) (2,144,184) 사업결합 1,026,339 - 손상 (3,078) (165,863) 기말 32,658,012 23,654,677 (3) 생산과 영업에 중요한 재산의 변동 및 사유 - 해당사항 없습니다. 5) 주요 투자에 관한 사항 - 당사는 2024년 당기 중 신·증설 투자 및 품질 강화 투자 등에 총 9.3조원을 사용하였습니다. 향후에도 당사의 사업 경쟁력 강화를 위하여 경영 환경 및 시장 변화에 맞춰 적정한 투자를 집행해 나갈 것입니다. (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 억원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자내용 투자효과 당기 투자액 비고 2차전지 신ㆍ증설 보완 2024.01-2024.09 건물ㆍ설비 등 생산 시설 신규/확장 투자 등 생산능력 증가 92,977 누적실적 합 계 92,977 - 4. 매출 및 수주상황 1) 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제5기 3분기 제4기 제3기 에너지솔루션 제 품상 품기 타 EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등 수 출 8,963,694 20,090,645 16,861,109 내 수 10,204,729 13,654,825 8,737,500 합 계 19,168,423 33,745,470 25,598,609 합 계 수 출 8,963,694 20,090,645 16,861,109 내 수 10,204,729 13,654,825 8,737,500 합 계 19,168,423 33,745,470 25,598,609 주1) 상기 금액은 누계 기준으로 작성되었습니다. 주2) 각 법인들이 속한 국가내 발생 매출은 내수, 국가외 매출은 수출로 집계되었습니다. 2) 판매경로, 방법, 전략, 주요매출처 등 (1) 판매경로 - 당사는 본사의 공장 및 해외 생산법인에서 제품을 생산하며, 제품 판매는 본사 및 해외 생산법인 또는 해외 판매법인을 통해 운영하고 있습니다. 통상 판매경로는 아래의 두 가지 방식으로 운영하고 있습니다. ① LG에너지솔루션 본사 및 해외 생산법인 → 해외 판매법인 등 → 당사 거래선 ② LG에너지솔루션 본사 및 해외 생산법인 → 당사 거래선 판매경로별 매출액 비중은 아래와 같습니다. 구분 판매경로 비중 국내 본사 직접 판매 100.0% 소 계 100.0% 국외 본사 직접 판매 18.0% 해외 생산법인 직접 판매 81.7% 해외 판매법인 경유 판매 0.3% 소 계 100.0% (2) 판매방법 및 조건 - 판매경로에 기재된 바와 같이 본사 및 해외법인 등을 통한 Direct 판매 및 해외 판매법인을 경유한 판매 방식을 운영하고 있으며, 판매조건은 개별 계약 기준에 따라 적용하고 있습니다. (3) 판매전략 - 리튬전지 시장에서 확고한 일등 지위 달성을 위해 집중적인 R&D 투자를 통해 고객/포트폴리오별 최적의 솔루션을 도출하고, 안전성 강화 등 품질 향상 및 글로벌 Operation 경쟁력을 확보하여 고객에게 안정적으로 물량 공급을 지속하고자 합니다. (4) 주요매출처 - 당사의 주요 매출처는 자동차 OEM 업체로서 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 약 68% 수준입니다. 3) 수주상황 - 당사는 일부 사업에서 완성차 업체의 생산 계획에 따라 납품하고 있으나, 공급물량등이 고객의 실제 주문 및 향후 시장 상황에 따라 유동적이며 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1) 위험관리 - 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 4,439,651 6,828,357 3,960,461 4,217,923 EUR 338,655 2,661,025 494,637 4,402,758 JPY 32,538 63,678 10,673 64,295 CNY 등 368,433 45,652 128,184 9,188 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (238,871) 238,871 (25,746) 25,746 EUR (232,237) 232,237 (390,812) 390,812 JPY (3,114) 3,114 (5,362) 5,362 CNY 등 32,278 (32,278) 11,900 (11,900) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 현재 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도() 신한은행 USD 500 1,135.60 2020.10.14 2024.10.15 91,350 - KB국민은행 USD 500 1,102.83 2020.11.24 2029.04.16 71,102 - 통화스왑() JP Morgan USD 200 1,337.60 2023.09.25 2026.09.25 - 5,900 신한은행 USD 200 1,337.60 2023.09.25 2026.09.25 - 3,498 산업은행 USD 400 1,337.60 2023.09.25 2028.09.25 - 12,128 우리은행 USD 200 1,337.60 2023.09.25 2028.09.25 - 6,065 DBS USD 200 1,380.80 2024.07.02 2027.07.02 - 10,930 JP Morgan USD 200 1,380.80 2024.07.02 2027.07.02 - 11,338 신한은행 USD 300 1,380.80 2024.07.02 2027.07.02 - 13,407 KB국민은행 USD 200 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 - 9,645 우리은행 USD 200 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 - 9,604 한국수출입은행 USD 200 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 - 9,797 IBK투자증권 USD 100 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 - 4,898 산업은행 USD 100 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 - 4,865 산업은행 USD 400 1,380.80 2024.07.02 2034.07.02 - 28,664 우리은행 USD 100 1,380.80 2024.07.02 2034.07.02 - 7,167 () 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 연결회사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 손익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기말 전기말 당분기말 전기말 상승시 (62,538) (47,822) (62,538) (47,822) 하락시 62,538 47,822 62,538 47,822 ③ 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 150,556백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 15,056백만원(법인세효과 차감 전)입니다. (2) 신용위험 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품으로부터 발생합니다.연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. ① 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 백만원) 구 분 연체되지 않은채권() 연체되었으나손상되지 않은 채권() 손상된 채권(개별평가대상채권) 합 계 당분기말(매출채권) 총 장부금액 5,404,973 321,162 - 5,726,135 기대손실률 (%) - - - - 손실충당금 - - - - 전기말(매출채권) 총 장부금액 5,208,387 50,082 - 5,258,469 기대손실률 (%) - - - - 손실충당금 - - - - () 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 7.(3) 매출채권에 대한 연령분석」 참조 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 - 1,234 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 12 - 제각 (12) (1,234) 기말 - - 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포져를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은5,726,135백만원입니다(전기말 5,258,469백만원). ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. ③ 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. (3) 유동성 위험 연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. ① 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 비파생상품 : 차입금 5,020,144 3,632,170 8,196,357 2,274,261 리스부채 90,923 65,511 108,742 141,041 매입채무 및 기타지급채무 6,612,104 10,705 8,287 1 비파생상품 합계 11,723,171 3,708,386 8,313,386 2,415,303 파생상품 : 총액결제 통화선도 및 통화스왑 (유입) (659,800) (527,840) (3,430,960) (659,800) 유출 567,800 535,040 3,425,175 690,400 파생상품 합계 (92,000) 7,200 (5,785) 30,600 합 계 11,631,171 3,715,586 8,307,601 2,445,903 (단위: 백만원) 구 분 전기말 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 비파생상품 : 차입금 3,593,996 1,470,668 5,466,623 1,795,105 리스부채 58,359 50,288 36,469 22,533 매입채무 및 기타지급채무 6,551,822 16,229 9,062 - 비파생상품 합계 10,204,177 1,537,185 5,512,154 1,817,638 파생상품 : 총액결제 통화선도 및 통화스왑 (유입) (644,700) - (1,289,400) (644,700) 유출 567,800 - 1,337,600 551,415 파생상품 합계 (76,900) - 48,200 (93,285) 합 계 10,127,277 1,537,185 5,560,354 1,724,353 ② 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 향후 매입할 원재료의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 현금흐름위험회피회계를 적용하는 스왑계약을 체결하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래목적 대상자산 거래처 만기 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 상품(원재료)스왑() 현금흐름위험회피 비철금속 Citibank 등 2026.12 805 1,908 89 4,899 () 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다. 2) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 회사는 환율 및 상품가격 변동에 따른 위험 등을 회피하기 위해 파생상품을 활용할 수 있습니다. 파생상품은 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가액 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 파생상품의 공정가액은 거래은행에서 제공한 평가내역을 이용하고 있습니다. (1) 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 상품스왑 계약은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 거래목적 대상자산 거래처 만기 공정가치 자산 부채 상품(원재료)스왑 현금흐름위험회피 비철금속 Citibank 등 2026.12 (1,103) 805 1,908 (2) 보고기간말 현재 회사의 상품스왑 계약으로 인한 기타포괄손익누계액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익누계 전기말 당기말 변동액 상품(원재료)스왑 (2,772) 107 2,879 합 계 (2,772) 107 2,879 (3) 보고기간말 현재 회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 거래처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도() 신한은행 USD 500 1,135.60 2020.10.14 2024.10.15 91,350 - KB국민은행 USD 500 1,102.83 2020.11.24 2029.04.16 71,102 - 통화스왑() JP Morgan USD 200 1,337.60 2023.09.25 2026.09.25 - 5,900 신한은행 USD 200 1,337.60 2023.09.25 2026.09.25 - 3,498 산업은행 USD 400 1,337.60 2023.09.25 2028.09.25 - 12,128 우리은행 USD 200 1,337.60 2023.09.25 2028.09.25 - 6,065 DBS USD 200 1,380.80 2024.07.02 2027.07.02 - 10,930 JP Morgan USD 200 1,380.80 2024.07.02 2027.07.02 - 11,338 신한은행 USD 300 1,380.80 2024.07.02 2027.07.02 - 13,407 KB국민은행 USD 200 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 - 9,645 우리은행 USD 200 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 - 9,604 한국수출입은행 USD 200 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 - 9,797 IBK투자증권 USD 100 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 - 4,898 산업은행 USD 100 1,380.80 2024.07.02 2029.07.02 - 4,865 산업은행 USD 400 1,380.80 2024.07.02 2034.07.02 - 28,664 우리은행 USD 100 1,380.80 2024.07.02 2034.07.02 - 7,167 () 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. (4) 당분기 중 회사의 통화선도 및 통화스왑 계약으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평가손익 이익 손실 소계 통화선도 49,927 - 49,927 통화스왑 40,271 110,315 (70,044) 합 계 90,198 110,315 (20,117) 6. 주요계약 및 연구개발활동 1) 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없습니다. 2) 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당조직 - 당사의 연구개발활동은 BEV, PHEV 등 자동차 전지 분야, 스마트폰, e-mobility, 전동공구 등의 소형 전지 분야와 전력망, 주택용 등 에너지저장장치 분야의 연구를 통해 현 사업의 경쟁력을 강화하고 Recycle, Reuse, 차세대 전지, BaaS 등의 미래 성장을 위한 신규 사업영역을 지속적으로 발굴해 나가는 데 핵심 역할을 하고 있습니다. LG에너지솔루션은 연구개발에 대한 지속적인 투자와 고도의 핵심 기술 확보 및 융합을 통한 신규 유망사업 발굴을 위해 끊임없이 노력하고 있으며, 특히 차세대 고용량/고안전성 소재, 스마트팩토리 가속화 등과 같은 당사의 핵심 기술을 중심으로 현 사업의 경쟁력을 강화하고 신제품 개발에 집중하고 있습니다. LG에너지솔루션 R&D 조직은 CTO, 사업부 개발센터, CPO.기술센터, 개발품질, CDO 및 미래기술센터로 구성되어 있으며, 미국, 독일, 폴란드, 중국, 일본 등에서 글로벌 R&D 네트워크를 구축함으로써 글로벌 파트너십을 강화해 나가고 있습니다. 기술분야가 고도화, 다양화됨에 따라 기술의 아웃소싱은 중요한 조건이 되었습니다. 당사는 이러한 시장변화에 대응하고, 제품/기술 경쟁력 강화 및 R&D 성과 가속화를 위하여 외부 기술을 적극적으로 활용하는 Open Innovation을 추진하고 있습니다. Open Innovation을 통해 Global Network를 보유하고 있는 스타트업 기업, 국내외 대학 및 연구기관과의 협력을 진행하고 있으며, 또한 내부 협력을 활성화하기 위해 매년 연구결과를 전 연구원과 공유하는 Tech Fair 등 다양한 기술교류 제도를 운영하고 있습니다. 연구개발 경영시스템 체계화를 위해 프로젝트 매니지먼트 시스템의 운영으로 자원을 효율적으로 배분/관리함으로써 연구 생산성을 높이고자 노력하고 있으며, 조직 내 지식자원의 가치를 극대화하고 통합적인 지식관리 프로세스를 효과적으로 지원하고자 합니다. 또한 시장/고객 관점에서 Project를 상시 관리하고 영업/상품기획/기술/생산팀과의 긴밀한 협력을 통하여 R&D 성과를 가속화하기 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 이러한 활동 등을 통해 앞으로도 R&D 생산성을 한층 강화할 예정입니다. 연구개발 담당조직은 아래와 같습니다. 연구조직도.jpg 연구조직도 CTO 및 사업별 개발센터를 운영 중이며, 품질 및 전지 제조 공정 고도화 기술에 R&D 인력을 전진 배치하여 역량을 보강하고 스마트팩토리 가속화를 위한 제조지능화 및 AI/빅데이터센터를 운영하고 있습니다. 3) 연구개발 실적 연구 기관 연구 과제 연구결과 및 기대효과 CTO Cell 선행개발 - 고용량 High Ni계 양극재 개발 - 고용량 급속충전 음극재 개발 - 고기능성(고온내구성/급속충전/안전성) 전해질 개발 - 고안전성(난연/고내열) 분리막 개발 - 건식전극 개발 Pack 선행개발 - 파우치 TP 솔루션 강화 및 CTP Pack 개발 - 전지 제품 및 제조 공정 시뮬레이션 기술 개발 BMS 개발 - 자동차/소형/ESS 전지 시스템의 BMS HW, SW 개발/검증(진단, 제어, 알고리즘 등) - 배터리 성능/수명/퇴화 모델링 개발 - 필드 데이터 수집/분석/검증 및 통합 플랫폼/App/Web개발 및 운영 자동차전지 BEV, PHEV 전지 개발 - 고용량, 고에너지밀도 BEV, PHEV 전지 개발 소형전지 차세대 원통형 전지 개발 - E-mobility 및 고출력 전동공구용 전지 개발 IT기기용 파우치형 이차전지 개발 - IT 및 Wearable 기기를 위한 다양한 형태 및 사이즈의 리튬이온 이차전지 개발 ESS전지 전력저장용 전지 개발 - 전력망, 산업/주택용 장수명, 고효율 및 Low cost 전지 개발 CPO 전지 제조 공정 고도화 - 전극/조립 공정 개발, 스마트팩토리 기반기술 확보 및 구축 CDO AI/빅데이터 분석기술을 활용한 알고리즘 개발 - 생산공정 최적화/원재료 가격 예측/배터리 이상 감지 Data기반 지능화된 자율생산 기술 개발 - DATA 연결체계(Roll Map등), 가상계측/품질이상감지, FDC(설비이상감지), 자동보정 미래기술센터 차세대 전지 개발 - 리튬황전지, 전고체전지, 바이폴라전지 개발 4) 연구개발비용 (단위 : 백만원 ) 과 목 제5기 3분기 제4기 제3기 비 고 연구개발비용 계() 795,342 1,037,415 876,058 - (정부보조금) (63) (72) (53) - 연구개발비용 (정부보조금 차감 후) 795,279 1,037,343 876,005 - 회계처리 판매비와 관리비 752,199 970,883 846,138 - 제조경비 15,676 20,404 19,529 - 개발비(무형자산) - - - - 기타 27,404 46,056 10,338 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계()÷당(분)기매출액×100] 4.1% 3.1% 3.4% - 주1) 상기 금액은 연결기준으로 작성되었습니다. 주2) 기업공시서식 작성기준에 따라 연구개발비용 계()는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 7. 기타 참고사항 1) 사업과 관련된 중요한 지적재산권 보유현황 - 당사는 영위하는 사업과 관련하여 2024년 9월 30일 기준 누적으로 등록 특허 국내 9,827건, 해외 26,743건 및 출원 중인 특허 국내 12,223건, 해외 16,878건이 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다. (1) 주요 특허 현황 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부 특허권 2012년 10월 전기화학적 성능이 우수한 니켈계 리튬 이차전지용 전극 활물질에 관한 기술로 16년간 배타적사용권 보유(취득일 기준) 특허법 5명/ 3년 4개월간 상용화단계 2019년 3월 열전도성 수지층을 포함하는 배터리 모듈에 관한 기술로 16년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 5명/ 4년 1개월간 상용화단계 2019년 4월 출력이 우수한 다층 음극에 관한 기술로 18년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 5명/ 2년 7개월간 상용화단계 당사는 상기의 주요 특허권 외에도 다수의 특허권을 취득하여 보유 중이며, 이들은 대부분 배터리 등에 관한 특허로 회사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다. 또한, 당사의 상표를 보호하기 위한 다수의 상표 특허를 보유하고 있습니다. 2) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등 (1) 대기, 수질 - 공정 변경, 원부원료 대체 등을 통해 오염물질을 발생원에서부터 저감하고 있으며, 발생된 오염물질은 방지시설에서 처리하여 배출량을 감소시키고 있습니다. 방지시설은 설비별 점검 목록에 따라 주기적으로 점검함으로써 최적 상태의 가동이 이루어질 수 있도록 하고 있으며, 향후 매년 기존 방지시설의 처리 효율을 검토하여 단계적으로 고효율의 최적 방지시설로 교체하고 노후화된 설비 또한 지속적으로 점검/교체하고 있습니다. (2) 토양 - 토양오염 방지를 위해 특정 토양오염 관리대상시설의 설치에서부터 사용 후 폐쇄 때까지 철저하게 관리하고 사용 중인 관리대상시설에서 누출로 인해 토양으로 스며드는 것을 방지하기 위해 바닥을 콘크리트로 포장하는 등 불침투성 처리하였으며, 지상으로의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다. (3) 유해화학물질 - 취급하는 유해화학물질을 입고에서부터 사용, 폐기시까지 철저하게 관리하고 누출 사고를 예방하기 위해 저장시설에 설치한 감지기 및 차단장치, 비상시 사용할 수 있는 보호구의 보관 상태를 점검하고 있으며, 주기적으로 유출대비 비상훈련을 실시하고 있습니다. (4) 제품환경 규제 대응 - 전세계적인 제품에 대한 환경기준 및 규제 강화정책에 따라 R&D 및 구매단계에서부터 제품 내에 규제 물질이 사용되지 않도록 자재 구성성분 조사를 실시하고 있으며, 글로벌 규제 동향을 항시 모니터링하여 최신의 법규정보를 파악하고 고객에게 판매되는 모든 제품에 대하여 규제준수 여부를 체계적으로 점검하고 있습니다. (5) 폐기물 - 자원의 재사용 및 재활용률을 높이기 위해 단순 소각, 매립되는 폐기물을 최소화하고, 사업장에서 배출되는 폐기물의 재활용을 적극 추진하여 환경 영향을 줄이고 자원순환체계로의 전환을 강력하게 추진하고 있습니다. (6) 온실가스 감축 및 에너지 절감 - 기후변화와 국내외 관련 정책 변화에 능동적으로 대처하기 위해 신재생에너지 사용 및 중장기 온실가스 감축계획 수립, 배출권거래제에 대응하고 있으며, 이와 관련하여 고객사 및 대외기관에서 요구하는 관련 정보를 다양한 채널을 통해 제공하고 있습니다. 내부적으로 온실가스ㆍ에너지 Data를 효율적으로 관리하기 위해 웹기반의 배출권 관리 시스템을 운영하고 있으며, 배출권거래제의 효율적 대응을 위한 대응 역량 향상을 위한 노력도 지속하고 있습니다. 3) 영업의 개황 등 (1) 산업의 특성 - 2차전지 제조업은 양극재, 음극재, 전해질을 비롯한 소재의 배합, 전극 및 배터리 셀 구조 설계에 관한 고도의 화학/전기/기계공학 관련 기술을 요합니다. 특히, 최근 급속도로 비중이 확대되고 있는 EV용 배터리의 경우 에너지 밀도, 출력, 충전시간, 저온특성, 안전성 등 전기차에 대한 소비자의 니즈를 충족시키기 위해 더욱 높은 수준의 기술적인 특성이 요구되며, 이를 달성하기 위한 지속적인 연구개발이 이루어지고 있습니다. 또한, 2차전지 제조업은 대규모 설비투자가 수반되는 장치 산업으로 규모의 경제를 통해 경쟁력을 갖추기 위해서는 제품 개발 이후에 양산에 적합한 공정 개발 등 대량생산을 위한 추가적인 기술과 노하우 및 인력도 함께 갖추어야 합니다. (2) 산업의 성장성 - 2차전지 산업은 과거 Laptop, 스마트폰 등 IT 기기용 전지를 중심으로 성장하여왔으나, 세계 각국의 환경규제 및 전기차에 대한 구매 보조금, 세제혜택 등의 정책실시로 전기차 시장이 빠르게 성장하면서 EV용 배터리가 2차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다. 한편, 세계 각국의 친환경에너지 확대 기조에 따라 신재생에너지 비중이 높아지면서 ESS용 배터리에 대한 수요 역시 지속적으로 증가할 것으로 예상되고 있으며, 소형 배터리는 드론, LEV(경량 전기이동수단), 로봇, 선박 등 신규 Application 확대에 따라 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다. (3) 경기변동의 특성 - 2차전지는 최종 소비재를 위한 중간재 성격을 지닌 제품으로서 경기변동에 따른 뚜렷한 영향을 관찰하기는 어렵습니다. 그러나 2차전지 산업은 EV, ESS 및 IT 기기 등 다양한 전방 산업의 영향을 받기 때문에, 실물 경기의 전방 산업에 대한 영향은 결국 2차전지 산업의 수요에 영향을 미칩니다. 이런 이유로 2차전지 산업의 경기 변동에 따른 영향은 전방산업의 불황이나 호황이 가시화된 이후 후행적으로 나타나는 경우가 많습니다. 한편, 2차전지 산업의 전방산업은 EV 시장, ESS 시장, IT 기기를 비롯한 전자기기 시장 등 매우 다양하고, 산업의 부침은 전방산업별로 상이하므로 경기 변동이 후방 산업인 2차전지 산업에 미치는 영향을 일률적으로 말하기 어렵습니다. 그러나 최근 EV시장의 급속한 성장으로 EV 시장의 중요성 비중이 높아짐에 따라 EV 시장의 변동성이 2차전지 산업에 미치는 영향이 확대되고 있습니다. (4) 시장여건 - 당사의 배터리가 적용된 기존 시장뿐만 아니라, 신규 시장 발굴 등으로 지속적인 수요 증가가 예상됩니다. Global 자동차 OEM의 대규모 EV 프로젝트가 증가하고 있어 EV용 배터리 수요 확대가 전망되며, 신재생에너지 보급 트렌드 가속화 및 각국의 규제 및 지원 정책을 바탕으로 산업이 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 또한, 물류 및 자율배송 등 신규 Application의 2차전지 적용 확대가 예상됩니다. (5) 경쟁우위요소 - EV용 배터리는 경쟁사 대비 앞선 개발과 공급 및 높은 에너지 밀도, 장수명 등 제품 경쟁력을 기반으로 Global 자동차 OEM 대부분을 고객으로 확보하였습니다. ESS용 배터리는 앞선 배터리 기술 기반 하에 기존 제품보다 안정성 및 성능이 강화된 제품으로 해외시장을 중심으로 공략해 나가고 있습니다. 또한, 폼팩터의 다양성 및 빠른 충전시간을 바탕으로 하이엔드 스마트폰 시장을 공략해 나가고 있으며, 원통형 배터리의 검증된 성능과 안정성을 바탕으로 신규 Application으로 적극 확대 중입니다. (6) 시장점유율 (단위:%) 사업부문 주 요 제 품 시 장 점 유 율 시장점유율자료출처 비 고 제5기 3분기 제4기 제3기 에너지솔루션 EV용 배터리 12.1 13.6 14.1 SNE리서치 세계시장 기준 주1) 제3기 시장점유율은 2022년 연간 기준이며, 2023년 2월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다. 주2) 제4기 시장점유율은 2023년 연간 누계이며, 2024년 1월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다. 주3) 제5기 3분기 시장점유율은 2024년 1~9월 누계이며, 2024년 11월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다. 4) 사업부문 재무정보 (단위 : 백만원) 에너지솔루션 사업부문 제5기 3분기(당기) 제4기(전기) 제3기(전전기) 매출액 19,168,423 33,745,470 25,598,609 영업이익 800,915 2,163,234 1,213,719 자산 56,627,130 45,437,144 38,299,445 (1) 공통비용 및 공통자산의 배부기준 - 공통비용 및 공통자산의 배부는 각 제품 및 모델별 귀속이 명확한 경우에는 직접적으로 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 배부하고 있습니다. 5) 중요한 신규사업 - 당사는 2차전지 제조, 판매 외에도 미래의 지속적인 성장 동력 확보를 위한 신규사업을 적극적으로 추진하고 있습니다. 오랜 기간 축적해온 배터리 및 차량 관련 데이터를 활용하여 배터리의 전체 생애주기를 관리해 새로운 부가가치를 창출해내는 BaaS(Battery-as-a-Service), 에너지 효율성 개선과 전력난 해소 목적의 EaaS(Energy-as-a-Service) 사업, 배터리 Recycle/Reuse 사업 등 새로운 사업 기회를 모색할 계획입니다. ESS 시스템 통합 분야에도 진출해 단순 배터리 공급을 넘어 대규모 ESS를 직접 구축하고 SI(System Integration, 시스템 통합)까지 제공하는 완결형 사업 역량을 기반으로 글로벌 ESS 시장 선점에 박차를 가할 계획입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제5기 3분기(2024년 9월말) 제4기(2023년 12월말) 제3기(2022년 12월말) [유동자산] 18,137,901 17,208,396 18,804,269 1. 현금및현금성자산 5,385,110 5,068,783 5,937,967 2. 매출채권 5,360,855 5,128,474 4,771,846 3. 기타수취채권 422,186 555,186 462,188 4. 기타유동금융자산 91,800 65,439 9,167 5. 선급법인세 41,455 67,072 46,205 6. 기타유동자산 1,470,633 927,106 581,267 7. 재고자산 5,365,862 5,396,336 6,995,629 [비유동자산] 38,489,229 28,228,748 19,495,176 1. 장기매출채권 365,280 129,995 120,698 2. 기타장기수취채권 132,072 122,282 119,058 3. 기타비유동금융자산 742,891 357,038 408,551 4. 관계기업 및 공동기업투자자산 67,610 223,559 203,696 5. 이연법인세자산 2,797,705 2,228,924 2,100,492 6. 유형자산 32,658,012 23,654,677 15,331,047 7. 무형자산 1,129,840 875,993 642,090 8. 투자부동산 198,639 212,489 213,042 9. 기타비유동자산 397,180 423,791 356,502 자산총계 56,627,130 45,437,144 38,299,445 [유동부채] 12,375,672 10,937,185 11,444,923 [비유동부채] 15,753,848 10,126,450 6,260,760 부채총계 28,129,520 21,063,635 17,705,683 [지배기업 소유주지분] 20,216,854 20,200,641 18,732,215 1. 자본금 117,000 117,000 117,000 2. 자본잉여금 17,164,627 17,164,627 17,164,627 3. 기타포괄손익누계액 911,102 554,518 296,070 4. 이익잉여금(결손금) 2,024,125 2,364,496 1,154,518 [비지배지분] 8,280,756 4,172,868 1,861,547 자본총계 28,497,610 24,373,509 20,593,762 (2024.01.01~ 2024.09.30) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 19,168,423 33,745,470 25,598,609 영업이익 800,915 2,163,234 1,213,719 당기순이익 749,619 1,637,985 779,826 지배기업의 소유주지분 (339,080) 1,237,180 767,236 보통주 기본 및 희석주당이익 (1,449)원 5,287원 3,306원 연결에 포함된 회사수 24 22 16 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. 2) 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제5기 3분기(2024년 9월말) 제4기(2023년 12월말) 제3기(2022년 12월말) [유동자산] 6,629,156 6,783,743 9,995,544 1. 현금및현금성자산 2,106,045 1,855,224 4,828,152 2. 매출채권 2,022,328 2,289,892 2,207,153 3. 기타수취채권 615,960 1,173,761 1,232,735 4. 기타유동금융자산 91,600 65,400 - 5. 선급법인세 6,929 15,132 19,657 6. 기타유동자산 126,217 118,776 109,119 7. 재고자산 1,660,077 1,265,558 1,598,728 [비유동자산] 20,957,375 16,762,196 13,207,266 1. 장기매출채권 131,959 127,946 120,698 2. 기타장기수취채권 142,275 153,173 168,940 3. 기타비유동금융자산 654,962 287,187 360,295 4. 종속기업투자자산 13,009,929 9,847,300 7,311,276 5. 관계기업 및 공동기업투자자산 69,993 271,463 236,270 6. 이연법인세자산 2,062,251 1,598,516 1,541,995 7. 유형자산 3,792,091 3,383,740 2,504,936 8. 무형자산 794,847 712,217 513,483 9. 투자부동산 198,796 212,650 213,289 10. 기타비유동자산 100,272 168,004 236,084 자산총계 27,586,531 23,545,939 23,202,810 [유동부채] 3,845,168 3,510,919 4,608,095 [비유동부채] 7,649,401 3,433,526 1,800,143 부채총계 11,494,569 6,944,445 6,408,238 [자본금] 117,000 117,000 117,000 [자본잉여금] 17,589,722 17,589,722 17,589,722 [기타포괄손익누계액] (56,099) (53,516) 46,640 [결손금] (1,558,661) (1,051,712) (958,790) 자본총계 16,091,962 16,601,494 16,794,572 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~ 2024.09.30) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 5,659,865 12,288,439 10,581,787 영업손실 (1,619,898) (318,914) (676,510) 당기순손실 (505,542) (65,689) (528,127) 보통주 기본 및 희석주당손실 (2,160)원 (281)원 (2,276)원 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 별도기준으로 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 5 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 4 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 백만원) 자산 　　 　유동자산 18,137,901 17,208,396 　　현금및현금성자산 5,385,110 5,068,783 　　매출채권 5,360,855 5,128,474 　　기타수취채권 422,186 555,186 　　기타유동금융자산 91,800 65,439 　　선급법인세 41,455 67,072 　　기타유동자산 1,470,633 927,106 　　재고자산 5,365,862 5,396,336 　비유동자산 38,489,229 28,228,748 　　장기매출채권 365,280 129,995 　　기타장기수취채권 132,072 122,282 　　기타비유동금융자산 742,891 357,038 　　관계기업 및 공동기업투자자산 67,610 223,559 　　이연법인세자산 2,797,705 2,228,924 　　유형자산 32,658,012 23,654,677 　　무형자산 1,129,840 875,993 　　투자부동산 198,639 212,489 　　기타비유동자산 397,180 423,791 　자산총계 56,627,130 45,437,144 부채 　　 　유동부채 12,375,672 10,937,185 　　매입채무 2,939,605 3,093,719 　　기타지급채무 3,672,499 3,458,103 　　차입금 4,438,644 3,211,456 　　유동성충당부채 741,250 517,170 　　기타유동금융부채 1,736 7,652 　　미지급법인세 51,197 33,321 　　기타유동부채 530,741 615,764 　비유동부채 15,753,848 10,126,450 　　기타장기지급채무 18,993 25,291 　　차입금 12,460,350 7,720,832 　　기타비유동금융부채 837,178 68,824 　　비유동성충당부채 979,459 869,123 　　순확정급여부채 267 239 　　이연법인세부채 54,853 19,958 　　기타비유동부채 1,402,748 1,422,183 　부채총계 28,129,520 21,063,635 자본 　　 　지배기업의 소유주지분 20,216,854 20,200,641 　　자본금 117,000 117,000 　　자본잉여금 17,164,627 17,164,627 　　기타포괄손익누계액 911,102 554,518 　　이익잉여금 2,024,125 2,364,496 　비지배지분 8,280,756 4,172,868 　자본총계 28,497,610 24,373,509 부채와자본총계 56,627,130 45,437,144 　 제 5 기 3분기말 제 4 기말 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 매출액 6,877,843 19,168,423 8,223,542 25,744,146 매출원가 5,620,828 16,294,517 6,881,973 21,774,291 매출총이익 1,257,015 2,873,906 1,341,569 3,969,855 기타영업수익 465,974 1,102,722 215,587 426,797 판매비와 관리비 1,274,730 3,175,713 825,907 2,571,638 영업이익(손실) 448,259 800,915 731,249 1,825,014 금융수익 152,864 640,633 (41,712) 600,514 금융비용 212,735 746,829 203,697 686,491 지분법손익 (2,292) (43,897) (5,668) (23,960) 기타영업외수익 178,229 502,753 235,039 959,305 기타영업외비용 225,173 500,530 316,363 918,467 법인세비용차감전순이익(손실) 339,152 653,045 398,848 1,755,915 법인세비용(수익) (222,155) (96,574) (21,683) 308,257 분기순이익(손실) 561,307 749,619 420,531 1,447,658 분기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주지분 133,156 (339,080) 327,741 1,260,779 　비지배지분 428,151 1,088,699 92,790 186,879 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익(손실) 　　　　 　보통주 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 569 (1,449) 1,401 5,388 　 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 분기순이익(손실) 561,307 749,619 420,531 1,447,658 기타포괄손익 (963,847) 354,943 282,976 735,814 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (4,446) (6,509) (8,904) (6,228) 　　순확정급여부채의 재측정요소 (968) (1,824) 1,676 3,367 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익 (4,765) (6,695) (13,730) (11,635) 　　기타포괄손익 법인세효과 1,287 2,010 3,150 2,040 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (959,401) 361,452 291,880 742,042 　　해외사업장환산외환차이 (922,783) 380,345 286,805 732,825 　　현금흐름위험회피 127 3,801 (1,701) (17,176) 　　공동기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 (38,379) (22,595) 5,445 13,912 　　기타포괄손익 법인세효과 1,634 (99) 1,331 12,481 분기총포괄손익 (402,540) 1,104,562 703,507 2,183,472 총포괄손익의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주지분 (431,890) 16,098 479,084 1,782,486 　비지배지분 29,350 1,088,464 224,423 400,986 　 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 2023.01.01 (기초자본) 117,000 17,164,627 296,070 1,154,518 18,732,215 1,861,547 20,593,762 포괄손익 0 0 519,229 1,263,257 1,782,486 400,986 2,183,472 　분기순이익(손실) 0 0 0 1,260,779 1,260,779 186,879 1,447,658 　순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 2,478 2,478 0 2,478 　해외사업장환산외환차이 0 0 526,899 0 526,899 214,107 741,006 　기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익 0 0 (8,707) 0 (8,707) 0 (8,707) 　현금흐름위험회피 0 0 (12,875) 0 (12,875) 0 (12,875) 　지분법자본변동 0 0 13,912 0 13,912 0 13,912 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 0 0 0 0 0 1,890,732 1,890,732 　유상증자 0 0 0 0 0 1,890,732 1,890,732 　사업결합 0 0 0 0 0 0 0 　기타 0 0 0 0 0 0 0 2023.09.30 (분기말자본) 117,000 17,164,627 815,299 2,417,775 20,514,701 4,153,265 24,667,966 2024.01.01 (기초자본) 117,000 17,164,627 554,518 2,364,496 20,200,641 4,172,868 24,373,509 포괄손익 0 0 356,584 (340,486) 16,098 1,088,464 1,104,562 　분기순이익(손실) 0 0 0 (339,080) (339,080) 1,088,699 749,619 　순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (1,406) (1,406) 0 (1,406) 　해외사업장환산외환차이 0 0 381,403 0 381,403 (235) 381,168 　기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익 0 0 (5,103) 0 (5,103) 0 (5,103) 　현금흐름위험회피 0 0 2,879 0 2,879 0 2,879 　지분법자본변동 0 0 (22,595) 0 (22,595) 0 (22,595) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 0 0 0 115 115 3,019,424 3,019,539 　유상증자 0 0 0 0 0 3,019,523 3,019,523 　사업결합 0 0 0 0 0 201,481 201,481 　기타 0 0 0 115 115 (201,580) (201,465) 2024.09.30 (분기말자본) 117,000 17,164,627 911,102 2,024,125 20,216,854 8,280,756 28,497,610 　 자본 지배기업 소유주 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업 소유주 지분 합계 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 영업활동현금흐름 1,929,383 1,772,162 　영업으로부터 창출된 현금흐름 2,581,120 2,455,728 　이자의 수취 142,785 115,714 　이자의 지급 (416,421) (254,366) 　배당금의 수취 198 99 　법인세의 납부 (378,299) (545,013) 투자활동현금흐름 (9,302,591) (6,864,330) 　투자활동으로 인한 현금유입액 277,173 591,694 　　기타수취채권의 감소 65,974 221,015 　　기타장기수취채권의 감소 6,310 5,144 　　금융상품의 처분 17,105 0 　　유형자산의 처분 14,499 66,697 　　무형자산의 처분 2,281 1,271 　　정부보조금의 수취 111,029 297,567 　　기타투자활동의 유입 150 0 　　사업결합 59,825 0 　투자활동으로 인한 현금유출액 (9,579,764) (7,456,024) 　　기타수취채권의 증가 (1,406) (148,542) 　　기타장기수취채권의 증가 (76,529) (70,702) 　　관계기업 및 공동기업 투자자산의 취득 (7,661) (48,950) 　　금융상품의 취득 (398,028) (102,058) 　　유형자산의 취득 (9,016,485) (7,003,988) 　　무형자산의 취득 (78,530) (77,353) 　　기타투자활동의 유출 (1,125) (4,431) 재무활동현금흐름 7,587,574 3,896,450 　재무활동으로 인한 현금유입액 10,684,620 5,990,892 　　차입금 등의 증가 7,665,096 4,100,160 　　비지배지분에 의한 자본납입 3,019,524 1,890,732 　재무활동으로 인한 현금유출액 (3,097,046) (2,094,442) 　　차입금 등의 상환 (2,895,466) (2,094,442) 　　기타 (201,580) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 214,366 (1,195,718) 기초 현금및현금성자산 5,068,783 5,937,967 현금및현금성자산의 환율변동효과 101,961 132,437 당분기말 현금및현금성자산 5,385,110 4,874,686 　 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 주식회사 LG에너지솔루션(이하 "회사")과 23개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 회사의 개요회사는 2020년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 LG화학의 전지사업부문이 물적분할되어 설립되었습니다.회사는 당분기말 현재 오창에 제조시설을 가지고 전지사업을 영위하고 있습니다.회사는 2022년 1월 27일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 주식회사 LG화학이며, 보통주 지분의 81.84%를 소유하고 있습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 800백만주(1주당 금액: 500원)이며, 발행한 보통주 주식의 수는 234백만주입니다. 1.2 사업의 현황 연결회사는 전지사업을 영위하고 있습니다. 전지사업은 휴대폰, 노트북PC 등 모바일 기기에 쓰이는 소형 전지 및 전기자동차용, ESS용 리튬이온 전지 등을 생산, 판매하는 사업입니다. 소형전지는 최근 기존 IT Device 외에 전동공구, 전력구동 등 신규 Application 수요가 증가하고 있으며, 자동차전지도 강화되는 선진국 환경규제에 따른 수요 증가로 높은 성장 가능성이 있는 사업입니다. 또한, ESS도 신재생에너지 발전 및 발전된 전력의 효율적 활용이 중요해짐에 따라 수요가 확대되고 있습니다. 1.3 종속기업 및 관계기업 현황 구 분 소유지분율(%) 소재지 결산월 업종 당분기말 전기말 종속기업: 　 　 　 　 　 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 100 100 중국 12월 소형전지 제조 및 판매 등 LG Energy Solution Michigan Inc.(1) 100 100 미국 12월 자동차전지 연구 및 제조 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 100 100 중국 12월 자동차전지 제조 및 판매 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 100 100 폴란드 12월 자동차전지 제조 및 판매 LG Energy Solution Australia Pty Ltd. 100 100 호주 12월 전력저장전지 판매 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 100 100 중국 12월 자동차전지 제조 및 판매 등 Ultium Cells Holdings LLC(2) 50 50 미국 12월 자동차전지 제조 및 판매 Ultium Cells LLC(2) 50 50 미국 12월 자동차전지 제조 및 판매 LG Energy Solution Europe GmbH 100 100 독일 12월 전력저장전지 판매 등 LG Energy Solution (Taiwan) Ltd. 100 100 대만 12월 소형전지 판매 등 (주)아름누리 100 100 한국 12월 시설관리 및 일반 청소업 LG Energy Solution Fund I LLC 100 100 미국 12월 벤처기업 투자 LG Energy Solution Vertech Inc. 100 100 미국 12월 전력저장전지 설치용역 LG Energy Solution Arizona, Inc. 100 100 미국 12월 소형전지 제조 및 판매 등 Baterias De Castilla, S.L. 100 100 스페인 12월 기타 L-H Battery Company, Inc. 51 51 미국 12월 자동차전지 제조 및 판매 LG Energy Solution India Private Limited 100 100 인도 12월 소형전지 판매 등 LG Energy Solution Arizona ESS, Inc. 100 100 미국 12월 전력저장전지 제조 및 판매 Nextstar Energy Inc. 51 51 캐나다 12월 자동차전지 제조 및 판매 LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC 100 100 미국 12월 벤처기업 투자 HL-GA Battery Company LLC 50 50 미국 12월 자동차전지 제조 및 판매 LG Energy Solution Japan Co., Ltd.(3) 100 - 일본 12월 전력저장전지 판매 등 PT. HLI Green Power(4) 50 50 인도네시아 12월 자동차전지 제조 및 판매 관계기업: 　 　 　 　 　 삼아알미늄주식회사(5) 10.2 10.2 한국 12월 알루미늄 생산 및 판매 등 주식회사 넥스포(6) 19 19 한국 12월 전지제품 생산 및 판매 등 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사(7) 59.9 59.9 한국 12월 집합투자기구 (1) LG Energy Solution Michigan Inc.는 Ultium Cells Holdings LLC와 HL-GA Battery Company LLC의 지분 50%를 보유하고 있습니다. (2) 연결회사의 Ultium Cells LLC, Ultium Cells Holdings LLC에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (3) LG Energy Solution Japan Co., Ltd.는 당분기 중 설립되었으며, 연결회사는 지분 100%를 535백만원에 신규취득하였습니다. (4) 연결회사의 PT. HLI Green Power에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정 변경으로 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 당분기 중 연결회사로 편입하였습니다. (5) 연결회사의 삼아알미늄주식회사에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (6) 연결회사의 주식회사 넥스포에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. (7) 연결회사의 합자회사에 대한 지분율은 50% 초과이지만 주요 의사결정에 있어 지분 참여자 전원의 동의가 필요하여 연결회사가 해당 합자회사를 지배한다고 판단할 수 없어 관계기업투자로 분류하였습니다. 1.4 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 사유 LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 당분기 중 설립 PT. HLI Green Power 당분기 중 주주간 약정 변경 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결) 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동, 비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ 약정의 조건 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 재무위험관리 (연결) 3.1 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 재무위험관리요소에 대한 공시 　　 위험 시장위험 외환위험 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.연결회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 이자율위험 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 신용위험 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품으로부터 발생합니다. 유동성위험 연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 　 　 　 　 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 (1) 시장위험1) 외환위험 외화 화폐성 자산부채 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 외화표시 화폐성 자산 및 부채 USD 4,439,651 6,828,357 EUR 338,655 2,661,025 JPY 32,538 63,678 CNY 등 368,433 45,652 　 　 자산 부채 전기말 (단위 : 백만원) 외화표시 화폐성 자산 및 부채 USD 3,960,461 4,217,923 EUR 494,637 4,402,758 JPY 10,673 64,295 CNY 등 128,184 9,188 　 　 자산 부채 　 환율 변화의 영향 당분기말 (단위 : 백만원) 환율 상승률 0.1000 0.1000 0.1000 0.1000 상승시 세전손익 증감 (238,871) (232,237) (3,114) 32,278 환율 하락률 0.1000 0.1000 0.1000 0.1000 하락시 세전손익 증감 238,871 232,237 3,114 (32,278) 　 USD EUR JPY CNY 등 전기말 (단위 : 백만원) 환율 상승률 0.1000 0.1000 0.1000 0.1000 상승시 세전손익 증감 (25,746) (390,812) (5,362) 11,900 환율 하락률 0.1000 0.1000 0.1000 0.1000 하락시 세전손익 증감 25,746 390,812 5,362 (11,900) 　 USD EUR JPY CNY 등 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말 현재 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. 환위험회피를 위한 통화선도계약에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 계약처 신한은행 KB국민은행 계약금액 500 USD M 500 USD M 계약환율 1,135.60 1,102.83 계약시작일 2020-10-14 2020-11-24 계약만기일 2024-10-15 2029-04-16 자산 91,350 71,102 부채 0 0 파생상품에 대한 추가 기술 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 　 파생상품 계약 유형 　 통화선도계약 　 선도계약01 선도계약02 　 환위험회피를 위한 통화스왑계약에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 계약처 JP Morgan 신한은행 산업은행 우리은행 DBS JP Morgan 신한은행 KB국민은행 우리은행 한국수출입은행 IBK투자증권 산업은행 산업은행 우리은행 계약금액 200 USD M 200 USD M 400 USD M 200 USD M 200 USD M 200 USD M 300 USD M 200 USD M 200 USD M 200 USD M 100 USD M 100 USD M 400 USD M 100 USD M 계약환율 1,337.60 1,337.60 1,337.60 1,337.60 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 계약시작일 2023-09-25 2023-09-25 2023-09-25 2023-09-25 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 계약만기일 2026-09-25 2026-09-25 2028-09-25 2028-09-25 2027-07-02 2027-07-02 2027-07-02 2029-07-02 2029-07-02 2029-07-02 2029-07-02 2029-07-02 2034-07-02 2034-07-02 파생상품자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 파생상품부채 5,900 3,498 12,128 6,065 10,930 11,338 13,407 9,645 9,604 9,797 4,898 4,865 28,664 7,167 파생상품에 대한 추가 기술 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 　 파생상품 계약 유형 　 통화스왑계약 　 통화스왑01 통화스왑02 통화스왑03 통화스왑04 통화스왑05 통화스왑06 통화스왑07 통화스왑08 통화스왑09 통화스왑10 통화스왑11 통화스왑12 통화스왑13 통화스왑14 2) 이자율 위험 이자율 변동의 영향 당분기말 (단위 : 백만원) 이자율 상승률 0.0100 이자율 상승시 세전손익 증감 (62,538) 이자율 상승시 자본 증감 (62,538) 이자율 하락률 0.0100 이자율 하락시 세전손익 증감 62,538 이자율 하락시 자본 증감 62,538 　 이자율위험 전기말 (단위 : 백만원) 이자율 상승률 0.0100 이자율 상승시 세전손익 증감 (47,822) 이자율 상승시 자본 증감 (47,822) 이자율 하락률 0.0100 이자율 하락시 세전손익 증감 47,822 이자율 하락시 자본 증감 47,822 　 이자율위험 3) 가격위험 연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사가 보유중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 150,556백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 15,056백만원(법인세효과 차감 전)입니다. 지분상품에 대한 가격변동위험 　 (단위 : 백만원) 보유하고 있는 지분상품투자 150,556 가격 변동률 0.1000 가격 변동 시 자본 증감(법인세효과 차감 전) 15,056 　 공시금액 (2) 신용위험 1) 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 매출채권에 대한 손실충당금 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 5,404,973 321,162 0 5,726,135 기대손실률 0.00 0.00 0.00 0.00 손실충당금 0 0 0 0 채권의 분류에 대한 추가 기술 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조 　　 　 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 연체상태 합계 전기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 5,208,387 50,082 0 5,258,469 기대손실률 0.00 0.00 0.00 0.00 손실충당금 0 0 0 0 채권의 분류에 대한 추가 기술 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조 　　 　 연체되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 연체상태 합계 　 매출채권 손실충당금의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 0 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 12 제각 (12) 기말 0 　 손실충당금 전기말 (단위 : 백만원) 기초 1,234 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 0 제각 (1,234) 기말 0 　 손실충당금 　 신용위험의 최대 익스포저 당분기말 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 5,726,135 　 장부금액 　 공시금액 　 금융자산, 분류 　 매출채권 전기말 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 5,258,469 　 장부금액 　 공시금액 　 금융자산, 분류 　 매출채권 2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. (3) 유동성 위험당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다. 금융부채의 만기분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 비파생상품 11,723,171 3,708,386 8,313,386 2,415,303 비파생상품 차입금 5,020,144 3,632,170 8,196,357 2,274,261 리스부채 90,923 65,511 108,742 141,041 매입채무 및 기타지급채무 6,612,104 10,705 8,287 1 파생상품 (92,000) 7,200 (5,785) 30,600 파생상품 총액결제 통화선도 및 통화스왑 (92,000) 7,200 (5,785) 30,600 총액결제 통화선도 및 통화스왑 유입 (659,800) (527,840) (3,430,960) (659,800) 유출 567,800 535,040 3,425,175 690,400 　 　 　 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 전기말 (단위 : 백만원) 비파생상품 10,204,177 1,537,185 5,512,154 1,817,638 비파생상품 차입금 3,593,996 1,470,668 5,466,623 1,795,105 리스부채 58,359 50,288 36,469 22,533 매입채무 및 기타지급채무 6,551,822 16,229 9,062 0 파생상품 (76,900) 0 48,200 (93,285) 파생상품 총액결제 통화선도 및 통화스왑 (76,900) 0 48,200 (93,285) 총액결제 통화선도 및 통화스왑 유입 (644,700) 0 (1,289,400) (644,700) 유출 567,800 0 1,337,600 551,415 　 　 　 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 향후 매입할 원재료의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 현금흐름위험회피회계를 적용하는 스왑계약을 체결하고 있습니다. 원재료 가격 변동위험 회피를 위한 스왑계약 당분기말 (단위 : 백만원) 거래목적 현금흐름위험회피 대상자산 비철금속 거래처 Citibank 등 만기 2026년 12월 파생상품자산 805 파생상품부채 1,908 스왑계약에 대한 추가 기술 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다. 　 상품(원재료) 스왑 전기말 (단위 : 백만원) 거래목적 현금흐름위험회피 대상자산 비철금속 거래처 Citibank 등 만기 2026년 12월 파생상품자산 89 파생상품부채 4,899 스왑계약에 대한 추가 기술 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다. 　 상품(원재료) 스왑 　 금융보증계약의 만기별 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 금융보증계약 0 0 0 0 금융보증계약에 대한 추가 기술 상기 금융보증계약은 공동기업에 대한 금융보증계약이며 당분기말 및 전기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. 　　　 총 지급보증한도 금액 0 0 0 0 총 지급보증 한도에 대한 기술 보고기간말 시점 약정을 체결한 총 지급보증한도 금액을 나타냅니다(주석18 참조). 　　　 　 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 전기말 (단위 : 백만원) 금융보증계약 285,602 0 0 0 금융보증계약에 대한 추가 기술 상기 금융보증계약은 공동기업에 대한 금융보증계약이며 당분기말 및 전기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. 　　　 총 지급보증한도 금액 458,382 　　　 총 지급보증 한도에 대한 기술 보고기간말 시점 약정을 체결한 총 지급보증한도 금액을 나타냅니다(주석18 참조). 　　　 　 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 3.2 자본 위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. 자본조달비율 및 부채비율에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 총차입금 (주석 14)(A) 16,898,994 차감: 현금및현금성자산(B) (5,385,110) 순부채(C = A + B) 11,513,884 부채총계(D) 28,129,520 자본총계(E) 28,497,610 총자본(F = C + E) 40,011,494 자본조달비율(C/F) 0.288 부채비율(D/E) 0.987 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 총차입금 (주석 14)(A) 10,932,288 차감: 현금및현금성자산(B) (5,068,783) 순부채(C = A + B) 5,863,505 부채총계(D) 21,063,635 자본총계(E) 24,373,509 총자본(F = C + E) 30,237,014 자본조달비율(C/F) 0.194 부채비율(D/E) 0.864 　 공시금액 3.3 공정가치 추정 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동금융자산 　　 유동금융자산 현금및현금성자산 5,385,110 　 매출채권 5,360,855 　 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 422,186 　 금융기관예치금 0 　 유동성 파생상품 금융자산 450 450 유동성 파생상품 금융자산(통화선도) 91,350 91,350 비유동금융자산 　　 비유동금융자산 금융기관예치금 66,192 　 장기매출채권 365,280 　 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 65,880 　 기타비유동금융자산(공정가치로 측정) 　　 기타비유동금융자산(공정가치로 측정) 시장성이 있는 금융자산 24,229 24,229 시장성이 없는 금융자산 629,626 629,626 비유동 파생상품 금융자산 17,934 17,934 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 71,102 71,102 유동금융부채 　　 유동금융부채 매입채무 및 기타채무 6,612,104 　 유동성 차입금(리스부채 제외) 4,362,149 　 유동성 파생상품 금융부채 1,736 1,736 유동금융보증부채 0 　 기타비유동금융부채 　　 기타비유동금융부채 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 12,207,035 12,664,012 장기매입채무 및 기타비유동채무 18,993 　 비유동성 파생상품 금융부채 172 172 비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑) 137,906 137,906 비유동성 상각후원가측정 금융부채 699,100 　 공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술 　 공정가치가 표시되지 않은 계정의 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되어 공정가치 금액 공시에서 제외하였습니다. 　 　 　 총장부금액 공정가치 전기말 (단위 : 백만원) 유동금융자산 　　 유동금융자산 현금및현금성자산 5,068,783 　 매출채권 5,128,474 　 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 550,186 　 금융기관예치금 5,000 　 유동성 파생상품 금융자산 51 51 유동성 파생상품 금융자산(통화선도) 65,388 65,388 비유동금융자산 　　 비유동금융자산 금융기관예치금 61,343 　 장기매출채권 129,995 　 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 60,939 　 기타비유동금융자산(공정가치로 측정) 　　 기타비유동금융자산(공정가치로 측정) 시장성이 있는 금융자산 31,143 31,143 시장성이 없는 금융자산 261,542 261,542 비유동 파생상품 금융자산 17,215 17,215 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 47,138 47,138 유동금융부채 　　 유동금융부채 매입채무 및 기타채무 6,551,822 　 유동성 차입금(리스부채 제외) 3,157,459 　 유동성 파생상품 금융부채 3,937 3,937 유동금융보증부채 3,715 　 기타비유동금융부채 　　 기타비유동금융부채 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 7,628,468 7,750,905 장기매입채무 및 기타비유동채무 25,291 　 비유동성 파생상품 금융부채 962 962 비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑) 67,862 67,862 비유동성 상각후원가측정 금융부채 0 　 공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술 　 공정가치가 표시되지 않은 계정의 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되어 공정가치 금액 공시에서 제외하였습니다. 　 　 　 총장부금액 공정가치 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.비유동성금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사의 원화 회사채 신용등급(AA0) 수익률로 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다. 비유동성금융부채 공정가치 산정에 사용된 할인율 당분기말 (단위 : 백만원) 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.0327 0.0422 　 부채 　 비유동금융부채 　 측정 전체 　 할인율, 측정 투입변수 　 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.0379 0.0479 　 부채 　 비유동금융부채 　 측정 전체 　 할인율, 측정 투입변수 　 하위범위 상위범위 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 금융상품의 공정가치 서열체계에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공정가치로 측정되는 금융자산부채 　　　　 공정가치로 측정되는 금융자산부채 유동성 파생상품 금융자산 0 450 0 450 유동성 파생상품 금융자산(통화선도) 0 91,350 0 91,350 비유동 파생상품 금융자산 0 355 17,579 17,934 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 0 71,102 0 71,102 시장성이 있는 금융자산 24,229 0 0 24,229 시장성이 없는 금융자산 0 0 629,626 629,626 유동성 파생상품 금융부채 0 1,736 0 1,736 비유동성 파생상품 금융부채 0 172 0 172 비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑) 0 137,906 0 137,906 공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채 　　　　 공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 0 12,664,012 0 12,664,012 　 　 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 백만원) 공정가치로 측정되는 금융자산부채 　　　　 공정가치로 측정되는 금융자산부채 유동성 파생상품 금융자산 0 51 0 51 유동성 파생상품 금융자산(통화선도) 0 65,388 0 65,388 비유동 파생상품 금융자산 0 38 17,177 17,215 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 0 47,138 0 47,138 시장성이 있는 금융자산 31,143 0 0 31,143 시장성이 없는 금융자산 0 0 261,542 261,542 유동성 파생상품 금융부채 0 3,937 0 3,937 비유동성 파생상품 금융부채 0 962 0 962 비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑) 0 67,862 0 67,862 공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채 　　　　 공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 0 7,750,905 0 7,750,905 　 　 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 4. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 충당부채연결회사는 주석 15에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험율 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 한편, 고객사의 자발적 리콜과 관련된 충당부채는 리콜 대상 차량대수, 예상 총 수리비용 및 분담비율 등을 기초로 하여 추정하였습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 당분기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 3.3 참조).(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 3.1.(2) 참조).(5) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 5. 범주별 금융상품 (연결) 　 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 5,385,110 0 0 0 5,385,110 매출채권 5,023,393 0 337,462 0 5,360,855 장기매출채권 365,280 0 0 0 365,280 기타수취채권 422,186 0 0 0 422,186 기타장기수취채권 132,072 0 0 0 132,072 기타유동금융자산 0 91,350 0 450 91,800 기타비유동금융자산 0 591,980 150,556 355 742,891 합계 11,328,041 683,330 488,018 805 12,500,194 금융자산의 성격에 대한 기술 　　 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 연결회사는 현금흐름 수취 및 매도목적으로 보유하고 있는 매출채권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다. 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 금융자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 5,068,783 0 0 0 5,068,783 매출채권 4,709,277 0 419,197 0 5,128,474 장기매출채권 129,995 0 0 0 129,995 기타수취채권 555,186 0 0 0 555,186 기타장기수취채권 122,282 0 0 0 122,282 기타유동금융자산 0 65,388 0 51 65,439 기타비유동금융자산 0 216,565 140,435 38 357,038 합계 10,585,523 281,953 559,632 89 11,427,197 금융자산의 성격에 대한 기술 　　 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 연결회사는 현금흐름 수취 및 매도목적으로 보유하고 있는 매출채권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다. 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 금융자산 합계 　 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매입채무 2,939,605 0 0 2,939,605 기타지급채무 3,672,499 0 0 3,672,499 기타장기지급채무 18,993 0 0 18,993 유동성차입금 4,362,149 0 76,495 4,438,644 비유동성차입금 12,207,035 0 253,315 12,460,350 기타유동금융부채 0 0 1,736 1,736 기타비유동금융부채 699,100 137,906 172 837,178 합계 23,899,381 137,906 331,718 24,369,005 금융부채의 성격에 관한 기술 　　 기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다. 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 전기말 (단위 : 백만원) 매입채무 3,093,719 0 0 3,093,719 기타지급채무 3,458,103 0 0 3,458,103 기타장기지급채무 25,291 0 0 25,291 유동성차입금 3,157,459 0 53,997 3,211,456 비유동성차입금 7,628,468 0 92,364 7,720,832 기타유동금융부채 3,715 0 3,937 7,652 기타비유동금융부채 0 67,862 962 68,824 합계 17,366,755 67,862 151,260 17,585,877 금융부채의 성격에 관한 기술 　　 기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다. 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 금융부채, 범주 합계 　 금융상품의 범주별 순손익 당분기 (단위 : 백만원) 이자수익 57,362 169,919 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 이자비용 0 (46) (195,057) (465,500) 0 0 0 0 0 0 (3,136) (5,445) 이자비용의 성격에 관한 기술 　 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다. 　　　　　　　　　　 평가/처분손익 0 0 0 0 502 728 (4,766) (6,695) (209,402) (16,317) 0 0 외환차이 (211,506) 75,396 407,725 134,871 (22,530) (15,558) 0 0 0 0 0 0 　 금융자산, 범주 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 기타금융부채 　 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 이자수익 46,405 128,265 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 이자비용 (203) (5,427) (102,534) (255,471) 0 0 0 0 0 0 (609) (1,806) 이자비용의 성격에 관한 기술 　 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다. 　　　　　　　　　　 평가/처분손익 0 0 0 0 0 0 (13,730) (11,635) 16,758 40,987 0 0 외환차이 63,858 266,813 (359,143) (200,055) 1,833 4,266 0 0 0 0 0 0 　 금융자산, 범주 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 기타금융부채 　 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 6. 현금및현금성자산 (연결) 　 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 은행예금 및 보유현금 2,801,815 현금등가물 2,583,295 합계 5,385,110 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 은행예금 및 보유현금 2,444,702 현금등가물 2,624,081 합계 5,068,783 　 공시금액 당분기말 현재 현금및현금성자산에는 연결회사의 송금 및 사용목적에 제한이 있는 예금 245,010백만원(전기말 1,165백만원)이 포함되어 있습니다. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 　 사용이 제한된 금융자산 은행예금 245,010 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 　 사용이 제한된 금융자산 은행예금 1,165 　 　 공시금액 7. 매출채권 및 기타수취채권 (연결) 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 5,360,855 0 5,360,855 장기매출채권 365,280 0 365,280 기타수취채권 422,186 0 422,186 기타장기수취채권 132,072 0 132,072 합계 6,280,393 0 6,280,393 　 채권액 대손충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 5,128,474 0 5,128,474 장기매출채권 129,995 0 129,995 기타수취채권 555,186 0 555,186 기타장기수취채권 122,282 0 122,282 합계 5,935,937 0 5,935,937 　 채권액 대손충당금 장부금액 합계 　 기타수취채권의 장부금액 당분기말 (단위 : 백만원) 유동성 422,186 유동성 미수금 380,512 금융기관예치금 0 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 　 미수수익 16,424 보증금 25,250 비유동성 132,072 비유동성 미수금 3,298 금융기관예치금 66,192 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 당분기말 현재 비유동성 금융기관예치금 중 60,000백만원은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 14백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 또한, PLN 1백만은 위험 폐기물 국외 이송 관련 보증금, USD 4백만은 LOC 발행을 위한 담보로 사용이 제한되어 있습니다. 대여금 11,802 보증금 50,780 합계 554,258 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동성 555,186 유동성 미수금 519,339 금융기관예치금 5,000 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 　 미수수익 4,840 보증금 26,007 비유동성 122,282 비유동성 미수금 7,592 금융기관예치금 61,343 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 　 대여금 6,344 보증금 47,003 합계 677,468 　 　 공시금액 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 연체상태 연체되지 않은 채권 5,404,973 534,740 연체되었으나 손상되지 않은 채권 321,162 19,518 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 313,434 13,925 3개월 초과 6개월 이하 6,800 2,023 6개월 초과 928 3,570 손상된 채권 0 0 연체상태 합계 5,726,135 554,258 　 　 　 매출채권 기타수취채권 전기말 (단위 : 백만원) 연체상태 연체되지 않은 채권 5,208,387 633,790 연체되었으나 손상되지 않은 채권 50,082 43,678 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 33,667 27,694 3개월 초과 6개월 이하 16,403 11,818 6개월 초과 12 4,166 손상된 채권 0 0 연체상태 합계 5,258,469 677,468 　 　 　 매출채권 기타수취채권 대손충당금의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 0 0 대손충당금 설정 12 0 제각 (12) 0 기말 0 0 　 매출채권 기타수취채권 전기말 (단위 : 백만원) 기초 1,234 54 대손충당금 설정 0 0 제각 (1,234) (54) 기말 0 0 　 매출채권 기타수취채권 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치와 장부가액의 차이 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 제거된 매출채권 연결회사는 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권 양도일에 재무제표에서 제거하고 있으며, 당분기말 현재 양도한 매출채권 잔액은 없습니다 (전기말 35,033백만원). 제거된 매출채권 당분기말 (단위 : 백만원) 제거된 매출채권 0 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 제거된 매출채권 35,033 　 공시금액 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (연결) 　 기타금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 150,556 현금흐름위험회피 805 당기손익-공정가치 측정 금융자산 683,330 금융자산, 범주 합계 834,691 　 　 기타금융자산 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 140,435 현금흐름위험회피 89 당기손익-공정가치 측정 금융자산 281,953 금융자산, 범주 합계 422,477 　 　 기타금융자산 　 기타금융부채 당분기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 범주 금융보증계약 0 현금흐름위험회피 1,908 당기손익-공정가치 측정 금융부채 137,906 기타 상각후원가 측정 금융부채 699,100 금융부채, 범주 합계 838,914 　 　 기타금융부채 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 범주 금융보증계약 3,715 현금흐름위험회피 4,899 당기손익-공정가치 측정 금융부채 67,862 기타 상각후원가 측정 금융부채 0 금융부채, 범주 합계 76,476 　 　 기타금융부채 　 기타금융자산 지분증권의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 140,435 취득/대체 15,385 평가이익(손실)(법인세효과 차감전). 기타포괄손익 항목 (5,590) 기타 326 기말 150,556 　 기타지분증권 전기말 (단위 : 백만원) 기초 245,585 취득/대체 30,169 평가이익(손실)(법인세효과 차감전). 기타포괄손익 항목 (136,381) 기타 1,062 기말 140,435 　 기타지분증권 연결회사는 상기 지분증권 중 Volta Energy Solutions S.a.r.l에 대해 투자원금보장 목적으로 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 당 약정에 대한 주요사항은 다음과 같습니다. 기타 주요 약정사항 　　 행사가능일 인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능 행사가격 출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 수령한 배당을 차감한 금액 기타조건 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 풋옵션의 행사가 불가능 　 내용 9. 재고자산 (연결) 　 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 상품 369,751 (53,285) 316,466 제품/반제품 2,987,689 (201,905) 2,785,784 원재료 1,735,916 (11,391) 1,724,525 저장품 110,194 (7,838) 102,356 미착품 436,731 0 436,731 합계 5,640,281 (274,419) 5,365,862 　 취득원가 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 상품 340,444 (28,951) 311,493 제품/반제품 3,188,515 (161,497) 3,027,018 원재료 1,413,895 (45,709) 1,368,186 저장품 121,344 (10,038) 111,306 미착품 578,333 0 578,333 합계 5,642,531 (246,195) 5,396,336 　 취득원가 평가충당금 장부금액 합계 　 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가 당분기 (단위 : 백만원) 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 15,918,869 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 21,535,203 　 공시금액 10. 관계기업 및 공동기업투자자산 (연결) (1) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 기초 취득 배당 지분법 손실 지분법자본변동 처분 기말 환율변동 처분으로 인한 재분류 PT. HLI Green Power(1) 162,273 - - (42,710) 15,209 (37,804) (96,968) - 삼아알미늄주식회사 46,257 - (150) (422) - - - 45,685 주식회사 넥스포 2,186 1,900 - (160) - - - 3,926 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사 12,843 5,761 - (605) - - - 17,999 합계 223,559 7,661 (150) (43,897) 15,209 (37,804) (96,968) 67,610 (단위: 백만원) 구 분 전기 기초 취득 지분법손실 지분법자본변동 처분/손상 기말 VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC.(2) 2,428 - (482) 66 (2,012) - Jiangxi VL Battery Co., Ltd(3) 13,323 - (1,317) 543 (12,549) - PT. HLI Green Power 187,945 - (29,606) 3,934 - 162,273 삼아알미늄주식회사 - 46,575 (318) - - 46,257 주식회사 넥스포 - 2,375 (189) - - 2,186 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사 - 13,381 (538) - - 12,843 합계 203,696 62,331 (32,450) 4,543 (14,561) 223,559 (1) 연결회사는 당분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다.(2) 연결회사는 전기 중 VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC.의 소유지분 전부를 처분하였습니다.(3) 연결회사는 전기 중 Jiangxi VL Battery Co., Ltd의 소유지분 전부를 처분하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 순자산금액 연결회사지분율(%) 순자산지분금액 내부거래 등 장부금액 삼아알미늄주식회사 246,208 10.2 25,113 20,572 45,685 주식회사 넥스포 21,097 19.0 4,008 (82) 3,926 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사 30,230 59.9 18,108 (109) 17,999 합계 297,535 47,229 20,381 67,610 (단위: 백만원) 구 분 전기말 순자산금액 연결회사지분율(%) 순자산지분금액 내부거래 등 장부금액 PT. HLI Green Power 434,608 50.0 217,304 (55,031) 162,273 삼아알미늄주식회사 252,271 10.2 25,732 20,525 46,257 주식회사 넥스포 11,505 19.0 2,186 - 2,186 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리제1호 사모투자 합자회사 21,551 59.9 12,905 (62) 12,843 합 계 719,935 258,127 (34,568) 223,559 11. 유형자산 (연결) 　 유형자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 23,654,677 취득/대체 14,917,678 처분/대체 (5,302,029) 외화환산차이 412,863 감가상각 (2,048,438) 사업결합 1,026,339 손상 (3,078) 기말 32,658,012 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기초 15,331,047 취득/대체 14,773,469 처분/대체 (4,644,661) 외화환산차이 504,869 감가상각 (2,144,184) 사업결합 0 손상 (165,863) 기말 23,654,677 　 공시금액 당분기말 현재 유형자산의 순장부금액 중 15,745,211백만원(전기말 10,782,140백만원)은 건설중인자산이며, 이중 일부는 무형자산으로 대체될 예정입니다. 건설중인자산 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 건설중인자산 15,745,211 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 건설중인자산 10,782,140 　 공시금액 연결회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 75,184백만원(전분기 35,309백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 4.37%(전분기 4.07%)입니다. 유형자산 취득과 관련된 차입원가 자본화 내역 당분기 (단위 : 백만원) 자본화된 이자원가 75,184 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0437 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 자본화된 이자원가 35,309 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0407 　 공시금액 　 감가상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 685,973 1,891,464 판매비와 관리비 56,636 156,974 기능별 항목 합계 742,609 2,048,438 　 　 감가상각비 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 498,761 1,422,599 판매비와 관리비 44,536 125,179 기능별 항목 합계 543,297 1,547,778 　 　 감가상각비 　 　 3개월 누적 　 사용권자산의 상세내역 당분기말 (단위 : 백만원) 유형자산 사용권자산 부동산 325,884 　 기계장치 482 　 차량운반구 16,688 　 공기구 2,487 　 비품 813 　 유형자산 합계 346,354 요약연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 　 　 　 사용권자산 사용권자산에 대한 기술 전기말 (단위 : 백만원) 유형자산 사용권자산 부동산 147,546 　 기계장치 561 　 차량운반구 15,460 　 공기구 1,736 　 비품 781 　 유형자산 합계 166,084 요약연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 　 　 　 사용권자산 사용권자산에 대한 기술 당분기 중 증가된 사용권자산은 247,158백만원(전분기 42,755백만원)입니다. 리스부채의 상세내역 당분기말 (단위 : 백만원) 부채 리스 부채 유동리스부채 76,495 　 비유동리스부채 253,315 　 부채 합계 329,810 요약연결재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다. 　 　 　 총 리스부채 리스부채가 포함된 재무상태표 항목 전기말 (단위 : 백만원) 부채 리스 부채 유동리스부채 53,997 　 비유동리스부채 92,363 　 부채 합계 146,360 요약연결재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다. 　 　 　 총 리스부채 리스부채가 포함된 재무상태표 항목 　 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액 당분기 (단위 : 백만원) 자산 부동산 17,239 43,396 기계장치 118 239 차량운반구 2,413 7,317 공기구 326 929 비품 70 205 자산 합계 20,166 52,086 　 　 사용권자산의 감가상각비 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 자산 부동산 11,784 34,395 기계장치 63 271 차량운반구 2,390 6,923 공기구 243 680 비품 79 189 자산 합계 14,559 42,458 　 　 사용권자산의 감가상각비 　 　 3개월 누적 　 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액 당분기 (단위 : 백만원) 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 3,135 5,444 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 9,080 18,555 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,967 5,784 리스의 총 현금유출 　 79,086 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 609 1,806 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 7,435 14,635 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,849 5,414 리스의 총 현금유출 　 61,267 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 12. 무형자산 (연결) 　 무형자산의 변동내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 무형자산 변동내역 　 무형자산 변동내역 기초 875,993 취득/대체 254,268 처분/대체 (7,710) 외환차이 (8,002) 상각 (133,845) 사업결합 149,067 손상 69 기말 1,129,840 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 무형자산 변동내역 　 무형자산 변동내역 기초 642,090 취득/대체 364,402 처분/대체 (4,352) 외환차이 10,628 상각 (136,672) 사업결합 0 손상 (103) 기말 875,993 　 　 공시금액 　 무형자산상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 15,273 38,714 판매비와 관리비 33,538 95,131 기능별 항목 합계 48,811 133,845 　 　 무형자산상각비 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 7,670 23,707 판매비와 관리비 26,790 73,308 기능별 항목 합계 34,460 97,015 　 　 무형자산상각비 　 　 3개월 누적 온실가스 배출권 국내 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량 　　 무상할당 배출권 281천톤 300천톤 300천톤 297천톤 297천톤 추가할당 배출권 　 32천톤 60천톤 　　 추가할당 사유에 대한 설명 　 최초 무상할당량 300천톤에 사업장 배출시설 증설로 인해 32천톤이 추가 할당되었습니다. 2023년 배출량 확정에 따라 60천톤 추가 할당 되었습니다. 　　 　 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 　 국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 수량 당분기말 　 기초/무상할당 332천톤 360천톤 297천톤 297천톤 매입/매각 23천톤 7천톤 0 0 차입/이월 3천톤 0 0 0 정부제출 -358천톤 -367천톤 0 0 기말 0 0 297천톤 297천톤 　 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 전기말 　 기초/무상할당 332천톤 300천톤 297천톤 297천톤 매입/매각 23천톤 0 0 0 차입/이월 3천톤 0 0 0 정부제출 -358천톤 0 0 0 기말 0 300천톤 297천톤 297천톤 　 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 　 국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 금액 당분기말 (단위 : 백만원) 기초/무상할당 0 0 0 0 매입/매각 179 171 0 0 차입/이월 0 0 0 0 정부제출 (179) (171) 0 0 기말 0 0 0 0 　 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 전기말 (단위 : 백만원) 기초/무상할당 0 0 0 0 매입/매각 179 0 0 0 차입/이월 0 0 0 0 정부제출 (179) 0 0 0 기말 0 0 0 0 　 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 　 EU ETS에 따른 온실가스 배출권 수량 당분기말 　 기초 153천톤 증가 62천톤 사용 -115천톤 기말 100천톤 　 온실가스 배출권 수량 전기말 　 기초 87천톤 증가 170천톤 사용 -104천톤 기말 153천톤 　 온실가스 배출권 수량 　 EU ETS에 따른 온실가스 배출권 금액 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 13,809 증가 4,510 사용 (8,361) 기말 9,958 　 온실가스 배출권 금액 전기말 (단위 : 백만원) 기초 8,002 증가 16,875 사용 (11,068) 기말 13,809 　 온실가스 배출권 금액 13. 기타유동자산 및 기타비유동자산 (연결) 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 1,470,633 기타유동자산 선급금 및 선급비용 287,218 선급부가가치세 170,382 기타 1,013,033 기타비유동자산 397,180 기타비유동자산 장기선급금 및 선급비용 307,096 순확정급여자산 90,009 기타 75 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 927,106 기타유동자산 선급금 및 선급비용 220,761 선급부가가치세 170,951 기타 535,394 기타비유동자산 423,791 기타비유동자산 장기선급금 및 선급비용 267,209 순확정급여자산 156,509 기타 73 　 　 공시금액 14. 차입금 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 단기차입금 2,716,466 유동성장기차입금 861,059 유동성사채 784,624 유동성리스부채 76,495 소계 4,438,644 장기차입금 4,956,527 사채 7,250,508 비유동성리스부채 253,315 소계 12,460,350 차입금 합계 16,898,994 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 단기차입금 1,576,437 유동성장기차입금 937,127 유동성사채 643,895 유동성리스부채 53,997 소계 3,211,456 장기차입금 4,512,180 사채 3,116,289 비유동성리스부채 92,363 소계 7,720,832 차입금 합계 10,932,288 　 공시금액 　 단기차입금의 상세내역 당분기말 (단위 : 백만원) 최장 만기일 　　 2025.09.24 이자율 0.03980 0.06050 　 유동 차입금 　　 2,716,466 　 재무활동에서 생기는 부채 　 단기차입금 　 차입금명칭 　 은행차입금 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 　 거래상대방 　 Citi 등 전기말 (단위 : 백만원) 최장 만기일 　　 2025.09.24 이자율 0.03980 0.06050 　 유동 차입금 　　 1,576,437 　 재무활동에서 생기는 부채 　 단기차입금 　 차입금명칭 　 은행차입금 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 　 거래상대방 　 Citi 등 　 장기차입금의 상세내역 당분기말 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 장기 차입금 차입금명칭 외화대출 거래상대방 ANZ/HSBC/JPM 등 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　 3M SOFR 0.0070 2032.10.25 805,399 0 805,399 Citi 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　　　　　　　 DBS 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　 3M EURIBOR 0.0090 2026.05.24 147,556 0 147,556 DBS 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　 6M EURIBOR 0.0100 2026.05.24 147,556 0 147,556 DOE 범위 하위범위 0.0365 　　　　　　 상위범위 0.0455 　　　　　　 범위 합계 　　　 2031.12.15 2,278,210 118,788 2,159,422 EBRD 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　 6M EURIBOR 0.0062 2026.10.15 169,690 73,778 95,912 EIB 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　 3M EURIBOR 0.0047 2027.03.31 393,483 157,393 236,090 KDB 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　　　　　　　 KDB/수출입/농협 범위 하위범위 　　 0.0089 　　　　 상위범위 　　 0.0104 　　　　 범위 합계 　 3M EURIBOR 　 2027.04.26 1,495,180 444,513 1,050,667 KDB/수출입/농협 등 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　 3M SOFR 0.0162 2030.12.20 58,241 0 58,241 KEB하나 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　　　　　　　 MUFG 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　　　　　　　 SMBC 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 0.0048 　　 2027.02.04 36,889 14,756 22,133 중국농업 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　 LPR(1Y) (0.0085) 2027.03.18 82,607 8,682 73,925 중국 범위 하위범위 　　 (0.0100) 　　　　 상위범위 　　 (0.0085) 　　　　 범위 합계 　 LPR(1Y) 　 2027.02.28 83,384 43,149 40,235 중국건설 범위 하위범위 　　 (0.0100) 　　　　 상위범위 　　 (0.0085) 　　　　 범위 합계 　 LPR(1Y) 　 2027.03.24 119,391 0 119,391 거래상대방 합계 　　　　 5,817,586 861,059 4,956,527 　 　 　 　 　 　 　 　 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 최장 만기일 원화가액 유동성 비유동성 전기말 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 장기 차입금 차입금명칭 외화대출 거래상대방 ANZ/HSBC/JPM 등 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　　　　　　　 Citi 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　 3M EURIBOR 0.0062 2024.08.19 143,097 143,097 0 DBS 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　 3M EURIBOR 0.0090 2026.03.10 143,097 0 143,097 DBS 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　　　　　　　 DOE 범위 하위범위 0.0365 　　　　　　 상위범위 0.0455 　　　　　　 범위 합계 　　　 2031.12.15 2,209,255 0 2,209,255 EBRD 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　 6M EURIBOR 0.0062 2026.10.15 200,336 71,549 128,787 EIB 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　 3M EURIBOR 0.0047 2027.03.31 534,227 152,636 381,591 KDB 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　 3M LIBOR 0.0091 2024.01.25 62,295 62,295 0 KDB/수출입/농협 범위 하위범위 　　 0.0089 　　　　 상위범위 　　 0.0104 　　　　 범위 합계 　 3M EURIBOR 　 2027.04.26 1,448,668 83,175 1,365,493 KDB/수출입/농협 등 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　 3M SOFR 0.0162 2030.12.20 55,997 0 55,997 KEB하나 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　 3M EURIBOR 0.0062 2024.02.15 286,194 286,194 0 MUFG 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　 6M EURIBOR 0.0080 2024.01.18 71,549 71,549 0 SMBC 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 0.0048 　　 2027.02.04 46,507 14,310 32,197 중국농업 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　 LPR(1Y) (0.0070) 2024.09.10 39,785 39,785 0 중국 범위 하위범위 　　 (0.0100) 　　　　 상위범위 　　 (0.0065) 　　　　 범위 합계 　 LPR(1Y) 　 2025.06.14 106,565 12,537 94,028 중국건설 범위 하위범위 　　　　　　　 상위범위 　　　　　　　 범위 합계 　 LPR(1Y) (0.0100) 2026.05.24 101,735 0 101,735 거래상대방 합계 　　　　 5,449,307 937,127 4,512,180 　 　 　 　 　 　 　 　 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 최장 만기일 원화가액 유동성 비유동성 　 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 장부금액 총장부금액 차입금명칭 제1회 회사채(무보증/공모) 인수기관 NH투자증권 등 0.02214 2026.03.13 200,000 　 0 200,000 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제2-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.04097 2025.06.29 125,000 　 125,000 0 Citi 등 　　　　　　 제2-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.04196 2026.06.29 370,000 　 0 370,000 Citi 등 　　　　　　 제2-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.04298 2028.06.29 505,000 　 0 505,000 Citi 등 　　　　　　 제3-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.03806 2026.02.16 180,000 　 0 180,000 Citi 등 　　　　　　 제3-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.03889 2027.02.16 660,000 　 0 660,000 Citi 등 　　　　　　 제3-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.04054 2029.02.16 570,000 　 0 570,000 Citi 등 　　　　　　 제3-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.04202 2031.02.16 190,000 　 0 190,000 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.03250 2024.10.15 659,800 USD 500,000 K 659,800 0 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.03625 2029.04.15 659,800 USD 500,000 K 0 659,800 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.05625 2026.09.25 527,840 USD 400,000 K 0 527,840 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.05750 2028.09.25 791,760 USD 600,000 K 0 791,760 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.05375 2027.07.02 923,720 USD 700,000 K 0 923,720 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.05375 2029.07.02 1,055,680 USD 800,000 K 0 1,055,680 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.05500 2034.07.02 659,800 USD 500,000 K 0 659,800 차입금명칭 합계 　　　　　　 현재가치할인차금 차입금명칭 제1회 회사채(무보증/공모) 인수기관 NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제2-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제2-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제2-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 차입금명칭 합계 　　 (43,268) 　 (176) (43,092) 장부금액 합계 　　 8,035,132 　 784,624 7,250,508 　 　 　 　 　 　 이자율 최장 만기일 원화가액 외화금액 유동성 비유동성 전기말 (단위 : 백만원) 장부금액 총장부금액 차입금명칭 제1회 회사채(무보증/공모) 인수기관 NH투자증권 등 0.02214 2026.03.13 200,000 　 0 200,000 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제2-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.04097 2025.06.29 125,000 　 0 125,000 Citi 등 　　　　　　 제2-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.04196 2026.06.29 370,000 　 0 370,000 Citi 등 　　　　　　 제2-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.04298 2028.06.29 505,000 　 0 505,000 Citi 등 　　　　　　 제3-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.03250 2024.10.15 644,700 USD 500,000 K 644,700 0 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.03625 2029.04.15 644,700 USD 500,000 K 0 644,700 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.05625 2026.09.25 515,760 USD 400,000 K 0 515,760 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.05750 2028.09.25 773,640 USD 600,000 K 0 773,640 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 차입금명칭 합계 　　　　　　 현재가치할인차금 차입금명칭 제1회 회사채(무보증/공모) 인수기관 NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제2-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제2-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제2-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 차입금명칭 합계 　　 (18,616) 　 (805) (17,811) 장부금액 합계 　　 3,760,184 　 643,895 3,116,289 　 　 　 　 　 　 이자율 최장 만기일 원화가액 외화금액 유동성 비유동성 　 리스 및 리스부채 당분기말 (단위 : 백만원) 이자율 0.0067 0.0842 　 최장 만기일 　　 2053.11.15 원화가액 　　 329,810 유동성 　　 76,495 비유동성 　　 253,315 　 거래상대방 　 백산산업 외 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 이자율 0.0067 0.0501 　 최장 만기일 　　 2053.11.15 원화가액 　　 146,360 유동성 　　 53,997 비유동성 　　 92,363 　 거래상대방 　 백산산업 외 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 15. 충당부채 (연결) 　 충당부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 1,274,437 8,966 102,890 1,386,293 사업결합 1,807 0 0 1,807 충당금 전입 748,160 7,897 13,088 769,145 사용액 (428,005) (8,531) 0 (436,536) 기말 1,596,399 8,332 115,978 1,720,709 차감: 유동항목 (623,694) (8,332) (109,224) (741,250) 합계 972,705 0 6,754 979,459 충당부채의 성격에 대한 기술 연결회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다. 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 배출량 추정치는 315천톤(전기말 440천톤)입니다. 연결회사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 　 　 판매보증충당부채 온실가스배출충당부채 기타충당부채 충당부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 1,482,900 8,712 4,118 1,495,730 사업결합 　　　　 충당금 전입 745,932 11,502 98,772 856,206 사용액 (954,395) (11,248) 0 (965,643) 기말 1,274,437 8,966 102,890 1,386,293 차감: 유동항목 (411,499) (8,966) (96,705) (517,170) 합계 862,938 0 6,185 869,123 충당부채의 성격에 대한 기술 　　　　 　 판매보증충당부채 온실가스배출충당부채 기타충당부채 충당부채 합계 16. 순확정급여부채(자산) (연결) 　 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무의 현재가치 728,127 확정급여채무의 현재가치 확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 국민연금전환금 32백만원(전기말 35백만원)을 차감한 금액입니다. 사외적립자산의 공정가치 (817,869) 계 (89,742) 순확정급여부채 267 순확정급여자산 (90,009) 순확정급여자산 순확정급여자산에 대한 추가적인 기술 당분기말 현재 지배기업의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 90,009백만원(전기말 156,509백만원)은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다. 계 (89,742) 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무의 현재가치 673,251 확정급여채무의 현재가치 확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시 　 사외적립자산의 공정가치 (829,521) 계 (156,270) 순확정급여부채 239 순확정급여자산 (156,509) 순확정급여자산 순확정급여자산에 대한 추가적인 기술 　 계 (156,270) 　 　 공시금액 　 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 당분기 (단위 : 백만원) 당기근무원가 23,584 70,752 순이자원가 (1,813) (5,439) 종업원급여에 포함된 총 비용 21,771 65,313 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 당기근무원가 19,629 58,869 순이자원가 (3,004) (9,012) 종업원급여에 포함된 총 비용 16,625 49,857 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 　 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여 당분기 (단위 : 백만원) 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여 2,169 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여 1,709 　 공시금액 　 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액 당분기 (단위 : 백만원) 매출원가 10,043 30,734 판매비와 관리비 12,456 36,748 합계 22,499 67,482 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 매출원가 903 20,221 판매비와 관리비 16,524 31,345 합계 17,427 51,566 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 　 확정급여채무의 현재가치 변동 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 확정급여채무, 현재가치 673,251 계열사간 이동으로 전입된 채무 2,023 계열사간 이동으로 전출된 채무 (382) 당기근무원가 70,752 이자비용 23,310 재측정요소 　 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 0 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 0 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익 0 기타 0 외화환산차이 0 제도에서의 지급액 (40,827) 기말 확정급여채무, 현재가치 728,127 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기초 확정급여채무, 현재가치 549,225 계열사간 이동으로 전입된 채무 12,516 계열사간 이동으로 전출된 채무 (2,426) 당기근무원가 78,442 이자비용 28,988 재측정요소 　 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 45,794 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,824 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익 (8,634) 기타 (2,002) 외화환산차이 (46) 제도에서의 지급액 (30,430) 기말 확정급여채무, 현재가치 673,251 　 　 공시금액 　 사외적립자산의 공정가치 변동 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 사외적립자산, 공정가치 829,521 계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산 (238) 이자수익 28,749 재측정요소 　 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (1,824) 기여금 　 기여금 사용자 655 제도에서의 지급 (37,825) 제도자산의 관리비용 (1,169) 기말 사외적립자산, 공정가치 817,869 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기초 사외적립자산, 공정가치 771,244 계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산 (125) 이자수익 41,004 재측정요소 　 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 1,665 기여금 　 기여금 사용자 43,899 제도에서의 지급 (26,916) 제도자산의 관리비용 (1,250) 기말 사외적립자산, 공정가치 829,521 　 　 공시금액 　 사외적립자산의 실제수익 당분기 (단위 : 백만원) 사외적립자산의 실제수익 26,925 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 사외적립자산의 실제수익 34,120 　 공시금액 　 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정 당분기말 　 할인율 0.0470 미래임금상승률 0.0534 　 고정이자율 전기말 　 할인율 0.0470 미래임금상승률 0.0533 　 고정이자율 　 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 상승률 0.0100 0.0100 확정급여채무의 증가(감소) 107,554 (85,968) 감소율 0.0100 0.0100 확정급여채무의 증가(감소) (90,522) 103,316 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 　 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 할인율에 대한 보험수리적 가정 사외적립자산은 원리금이 보장되는 채무상품 등으로 별도 활성시장에서 공시되는 가격은 없습니다. 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 이율보증형보험상품 817,869 구성비 1.0000 기말 사외적립자산, 공정가치 817,869 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 이율보증형보험상품 829,521 구성비 1.0000 기말 사외적립자산, 공정가치 829,521 　 공시금액 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채 (연결) 기타 채무에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동부채 　 기타유동부채 선수금 191,480 예수금 38,386 선수수익 39,700 미지급비용 등 261,175 합 계 530,741 기타비유동부채 　 기타비유동부채 장기미지급비용 29,368 장기선수수익 100,422 장기선수금 1,272,958 합 계 1,402,748 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동부채 　 기타유동부채 선수금 177,044 예수금 61,588 선수수익 79,640 미지급비용 등 297,492 합 계 615,764 기타비유동부채 　 기타비유동부채 장기미지급비용 28,593 장기선수수익 114,097 장기선수금 1,279,493 합 계 1,422,183 　 　 공시금액 18. 우발사항과 약정사항 (연결) 우발부채에 대한 공시 우발부채에 대한 공시 　　 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 연결회사는 일부 장치 설치 후 품질 보증 관련하여 해당 거래처에 대한 USD 51백만 및 EUR 5백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 일부 종속기업은 수입원재료 통관 등과 관련하여 CNY 305백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 연결회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 연결회사가 제소한 건 5건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 연결회사가 피소된 건 52건(관련금액 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 연결회사는 분할회사인 (주)LG화학의 분할전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담하고 있습니다. 　 제품보증우발부채 법적소송우발부채 기타우발부채 　 체결하고 있는 금융기관 약정사항 　　 금융상품 당좌대출 KRW 8,700 백만 EUR 310 M 신용장 개설한도 USD 12 M USD 108 M, CNY 859 M 매입외환 USD 1,060 M 　 기타외화지급보증 USD 325 M USD 107 M, CNY 560 M B2B기업구매약정 KRW 125,000 백만 　 일반자금대출 KRW 500,000 백만 USD 6,423 M, CNY 11,390 M, EUR 2,814 M 파생상품 USD 2,366M, KRW 400,000 백만 USD 633 M, EUR 210 M, KRW 30,000 백만 채권양도거래 KRW 150,000 백만 　 　 　 지배기업의 금융기관약정사항 종속기업의 금융기관약정사항 　 지분투자약정에대한공시 　　 총출자약정액 　 1,802 USD M 1,464 USD M 1,108 USD M 누적출자액 　 1,118 USD M 1,020 USD M 475 USD M 지분투자약정에 대한설명 당분기말 현재 연결회사는 Ultium Cells Holdings LLC 및 Ultium Cells LLC 지분 투자와 관련하여 제너럴모터스(GM)와 약정을 체결하였으며, 이는 계약 이후 8년이 지난 시점부터 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있다는 내용을 포함하고 있습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 관련하여 연결회사는 산업기술보호법에 따라 정부의 핵심기술 사용 승인 절차를 완료하였습니다. 연결회사는 당분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,118백만을 출자하였습니다. 또한, 연결회사는 합작법인에 대해 총 USD 883백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 450백만의 지급보증을 결정하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,020백만을 출자하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,108백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 475백만을 출자하였습니다. 추가로 계약기간 만료 이후 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있으며 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 　 제너럴모터스 혼다 스텔란티스 HMG Global LLC 　 기타약정사항에 대한 공시 　　 기타약정사항에 대한 기술 연결회사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Arizona, Inc. 신규공장 건설을 위한 USD 2,048백만의 약정을 체결하였습니다. 　 ㈜엘지 서울보증보험 LG Energy Solution Arizona, Inc. 　 유형자산취득약정에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 유형자산을 취득하기 위한 약정액 9,740,059 　 장부금액 전분기 (단위 : 백만원) 유형자산을 취득하기 위한 약정액 8,421,551 　 장부금액 출자약정사항에 대한 공시 　 출자약정사항에 대한 공시 　　 거래상대방 BNZ(Beyond Net Zero) Fund 75 USD M 37 USD M 38 USD M 이차전지성장펀드 KRW 6,700 백만 KRW 4,677 백만 0 KBE(Korea Battery ESG) Fund KRW 75,000 백만 KRW 41,616 백만 KRW 33,384 백만 BCM Global Battery Fund KRW 30,000 백만 KRW 13,339 백만 KRW 16,661 백만 연세대학교기술지주IP펀드 KRW 3,000 백만 KRW 2,040 백만 KRW 960 백만 　 　 총출자약정액 누적출자액 잔여약정액 　 지급보증하고 있는 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 보증회사명 (주)LG에너지솔루션 피보증회사명 PT. HLI Green Power 피보증회사명 피보증회사에 대한 설명 당분기 중 연결회사로 편입하였습니다. 여신금융기관 ANZ 등 실행금액 0 실행금액 실행금액에 대한 설명 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 여신한도금액 0 여신한도금액 여신한도금액에 대한 설명 총 지급보증한도 금액입니다. 　 　 보증 관련 우발부채 전기말 (단위 : 백만원) 보증회사명 (주)LG에너지솔루션 피보증회사명 PT. HLI Green Power 피보증회사명 피보증회사에 대한 설명 　 여신금융기관 ANZ 등 실행금액 285,602 실행금액 실행금액에 대한 설명 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행 금액입니다. 여신한도금액 458,382 여신한도금액 여신한도금액에 대한 설명 총 지급보증한도 금액입니다. 　 　 보증 관련 우발부채 19. 자본 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 　　 기초 234,000,000 변동 0 기말 234,000,000 　 보통주 　 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 　 (단위 : 백만원) 기초 117,000 17,589,722 변동 0 0 분기말자본 117,000 17,589,722 　 자본금 주식발행초과금 20. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금 구성내역 당분기말 (단위 : 백만원) 미처분이익잉여금 2,024,125 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 미처분이익잉여금 2,364,496 　 공시금액 21. 영업이익 (연결) 영업이익 당분기 (단위 : 백만원) 매출액 6,877,843 19,168,423 매출원가 5,620,828 16,294,517 매출총이익 1,257,015 2,873,906 기타영업수익 465,974 1,102,722 판매비와 관리비 1,274,730 3,175,713 판매비와 관리비 급여 231,726 661,865 퇴직급여 12,456 36,748 복리후생비 57,430 171,156 여비교통비 16,623 48,308 수도광열비 22,806 63,097 사용료 10,355 35,476 수수료 148,833 382,216 감가상각비 58,148 161,469 광고선전비 10,837 27,243 운반비 34,897 65,038 교육훈련비 6,686 21,251 무형자산상각비 33,538 95,131 견본비 2,748 7,631 경상개발비 50,371 147,261 판매보증충당부채전입액 336,728 748,160 기타 판매비와 관리비 240,548 503,663 영업이익 448,259 800,915 기타영업수익에 대한 설명 　 2023년 1월 1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기말 현재 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다. 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 매출액 8,223,542 25,744,146 매출원가 6,881,973 21,774,291 매출총이익 1,341,569 3,969,855 기타영업수익 215,587 426,797 판매비와 관리비 825,907 2,571,638 판매비와 관리비 급여 228,977 643,332 퇴직급여 16,524 31,345 복리후생비 52,433 152,872 여비교통비 18,811 46,083 수도광열비 18,241 51,742 사용료 16,086 54,870 수수료 148,854 398,250 감가상각비 46,040 129,664 광고선전비 6,433 16,780 운반비 33,700 93,917 교육훈련비 8,203 24,029 무형자산상각비 26,790 73,308 견본비 1,493 4,653 경상개발비 46,325 135,604 판매보증충당부채전입액 108,900 615,924 기타 판매비와 관리비 48,097 99,265 영업이익 731,249 1,825,014 기타영업수익에 대한 설명 　 2023년 1월 1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기말 현재 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다. 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 연결회사의 매출은 전지 관련 제품의 판매 등 재화의 판매와 연구, 개발 등의 용역 매출로 구성되어 있으며 이 중 재화의 판매와 관련하여 한 시점에 인식하는 매출이 대부분을 구성하고 있습니다. 22. 비용의 성격별 분류 (연결) 　 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 (47,268) 236,261 원재료 및 소모품 사용 3,427,758 10,043,264 상품의 매입 304,118 871,663 종업원급여 691,873 2,122,304 광고선전비 11,200 28,288 운반비 41,752 79,114 지급수수료 369,640 926,695 감가상각비, 무형자산상각비 792,932 2,186,778 임차료 0 21,847 판매보증충당부채전입액 336,728 748,160 기타 비용 966,825 2,205,856 합계 6,895,558 19,470,230 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 139,240 374,715 원재료 및 소모품 사용 4,812,035 15,555,668 상품의 매입 379,105 892,660 종업원급여 675,522 1,960,310 광고선전비 6,516 16,988 운반비 39,458 112,565 지급수수료 267,305 740,333 감가상각비, 무형자산상각비 579,261 1,649,278 임차료 17,487 45,674 판매보증충당부채전입액 108,900 615,924 기타 비용 683,051 2,381,814 합계 7,707,880 24,345,929 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 23. 종업원급여 (연결) 　 종업원급여의 내역 당분기 (단위 : 백만원) 급여 562,081 1,715,713 퇴직급여- 확정급여제도 21,771 65,313 퇴직급여- 확정기여제도 728 2,169 기타 107,293 339,109 합계 691,873 2,122,304 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 급여 559,341 1,618,879 퇴직급여- 확정급여제도 16,625 49,857 퇴직급여- 확정기여제도 802 1,709 기타 98,754 289,865 합계 675,522 1,960,310 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 24. 금융수익과 금융비용 (연결) 　 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 백만원) 금융수익 152,864 640,633 금융수익 이자수익 57,362 169,919 배당수익 0 198 외환차이 194,214 379,591 파생상품관련이익 (99,214) 90,197 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 502 728 금융비용 212,735 746,829 금융비용 이자비용 165,835 395,761 외환차이 (63,415) 240,707 매출채권처분손실 0 46 파생상품관련손실 110,315 110,315 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 금융수익 (41,712) 600,514 금융수익 이자수익 46,405 128,265 배당수익 0 99 외환차이 (114,280) 406,283 파생상품관련이익 26,163 65,867 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 0 0 금융비용 203,697 686,491 금융비용 이자비용 88,113 221,968 외환차이 107,676 451,392 매출채권처분손실 203 5,427 파생상품관련손실 7,705 7,704 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 　 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 당분기 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 등 46,373 131,222 기타대여금 및 수취채권 10,989 38,697 합계 57,362 169,919 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 등 37,016 107,281 기타대여금 및 수취채권 9,389 20,984 합계 46,405 128,265 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 　 금융비용에 포함된 이자비용의 내역 당분기 (단위 : 백만원) 금융기관관련이자 109,146 270,418 리스부채이자 3,135 5,444 사채관련이자 84,530 190,126 기타이자비용 1,382 4,957 적격자산원가에 포함되어 있는 금액 (32,358) (75,184) 합계 165,835 395,761 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 금융기관관련이자 74,562 194,867 리스부채이자 609 1,806 사채관련이자 25,193 53,281 기타이자비용 2,779 7,323 적격자산원가에 포함되어 있는 금액 (15,030) (35,309) 합계 88,113 221,968 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 25. 기타영업외수익 (연결) 기타영업외수익의 상세내역 당분기 (단위 : 백만원) 기타영업외수익 178,229 502,753 기타영업외수익 외환차이 66,476 377,583 관계기업투자자산처분이익 102,076 102,076 기타 9,677 23,094 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 기타영업외수익 235,039 959,305 기타영업외수익 외환차이 227,795 933,840 관계기업투자자산처분이익 0 0 기타 7,244 25,465 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 26. 기타영업외비용 (연결) 　 기타영업외비용 당분기 (단위 : 백만원) 기타영업외비용 225,173 500,530 기타영업외비용 외환차이 150,416 321,758 유형자산처분손실 60,345 143,484 무형자산처분손실 613 1,031 관계기업투자자산 손상차손 및 처분손실 0 0 기부금 325 6,031 기타 13,474 28,226 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 기타영업외비용 316,363 918,467 기타영업외비용 외환차이 299,290 817,706 유형자산처분손실 16,265 58,159 무형자산처분손실 13 355 관계기업투자자산 손상차손 및 처분손실 0 14,560 기부금 1,107 5,001 기타 (312) 22,686 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 27. 법인세비용 (연결) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 주당이익(손실) (연결) 기본주당이익(손실)은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주 당기순이익(손실)을 가중평균유통주식수로 나누어 산출하였습니다. 주당이익 당분기 (단위 : 백만원) 보통주 순이익(손실) 133,156 (339,080) 가중평균유통주식수(주) 234,000,000 234,000,000 보통주 기본주당이익(손실)(원) 569 (1,449) 주당이익에 대한 기술 　 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 　 주식 　 보통주 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 보통주 순이익(손실) 327,741 1,260,779 가중평균유통주식수(주) 234,000,000 234,000,000 보통주 기본주당이익(손실)(원) 1,401 5,388 주당이익에 대한 기술 　 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 　 주식 　 보통주 　 3개월 누적 29. 배당금 (연결) 연결회사는 당분기 중 해외 종속기업에서 201,580백만원의 배당금을 지급하였습니다. 배당금에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 보통주에 지급된 배당금 201,580 　 보통주 30. 특수관계자 거래 (연결) (1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 (주)LG화학(지분율 81.84%)이며, 연결회사의 지배기업인 (주)LG화학에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 (주)LG입니다. (2) 당분기말 현재 관계기업(주석 10 참조) 이외, 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권 ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 등은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 종속기업(국내) 특수관계자의 종속기업(해외) 비고 (주)LG화학 (주)행복누리 등 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS (WUXI) Co., Ltd 등 (주)LG화학의 종속기업 (주)디앤오 (주)디앤오씨엠 등 D&O CM NANJING 등 (주)LG의 종속기업 (주)엘지씨엔에스 (주)비즈테크아이 등 LG CNS America Inc. 등 (주)엘지경영개발원 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 LG Display (China) Co., Ltd. 등 LG기업집단 (1) 엘지전자(주) 엘지이노텍(주) 등 LG Electronics Philippines, Inc. 등 (주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) 등 락금생활건강무역(상해)유한공사 등 (주)엘지유플러스 (주)엘지헬로비전 등 LG UPLUS FUND I LLC. 등 (주)에이치에스애드 GIIR America Inc. 등 (주)민테크(2) (1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 회사가 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준 제1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 　 특수관계자 등과의 주요 거래 내역 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 5,074 1,433,950 0 15 12,825 　 관계기업 및 공동기업 PT. HLI Green Power 38,094 363 0 0 6,393 연결회사는 당분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였으며, 상기 금액은 분류 변경 전 거래내역 해당합니다. VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC. 0 0 0 0 0 　 삼아알미늄주식회사 0 31,173 0 0 0 　 주식회사 넥스포 0 60 0 0 0 　 (주)민테크 0 0 0 0 0 　 기타특수관계자 (주)LG 0 0 0 0 29,412 　 LG Chem America, Inc. 0 0 0 0 0 　 LG Chem (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 0 　 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 0 0 0 0 151 　 LG Chem Europe GmbH 0 0 0 0 8 　 (주)행복누리 0 0 0 0 0 　 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd. 0 932,083 0 0 0 　 주식회사엘지에이치와이비씨엠 0 491,544 0 0 0 　 (주)테크윈 0 0 1,445 0 33 　 LG Chem Poland Sp. z o.o. 0 132,206 0 0 0 　 (주)엘지경영개발원 0 0 0 0 25,602 　 (주)디앤오와 그 종속기업 64 0 17,500 0 3,163 　 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 20,145 33 467,348 0 137,960 　 기타 0 0 140 0 1,573 　 기타: 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업 0 0 0 7 0 　 엘지전자(주)와 그 종속기업 126,785 124,857 731,608 0 26,889 　 자이씨앤에이(주)와 그 종속기업 0 2,725 44,655 0 2,701 당분기 계열분리되어 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 계열분리되기 이전의 거래금액을 포함하고 있습니다. (주)에스앤아이코퍼레이션 0 3,027 7,610 0 18,230 당분기 계열분리되어 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 계열분리되기 이전의 거래금액을 포함하고 있습니다. 기타 29 0 179 13 2,393 　 특수관계자 190,191 3,152,021 1,270,485 35 267,333 　 　 　 　 매출 등 원재료/상품 매입 유/무형자산 취득 이자비용 기타 특수관계의 성격에 대한 기술 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 50,415 2,611,065 0 24 3,365 　 관계기업 및 공동기업 PT. HLI Green Power 34,639 0 0 0 9,512 　 VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC. 256 0 0 0 0 전기 중 매각이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. 삼아알미늄주식회사 0 25,270 0 0 0 　 주식회사 넥스포 0 0 0 0 0 　 (주)민테크 0 0 206 0 10 　 기타특수관계자 (주)LG 0 0 0 0 47,613 　 LG Chem America, Inc. 0 0 0 0 2 　 LG Chem (Taiwan), Ltd. 0 0 0 1 0 　 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 0 0 0 0 185 　 LG Chem Europe GmbH 0 0 0 0 34 　 (주)행복누리 5 0 0 0 560 　 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd. 0 1,477,804 0 0 0 　 주식회사엘지에이치와이비씨엠 0 28 0 0 0 　 (주)테크윈 0 0 0 0 46 　 LG Chem Poland Sp. z o.o. 0 158,807 0 0 0 　 (주)엘지경영개발원 11 0 0 0 23,336 　 (주)디앤오와 그 종속기업 62 0 15,492 0 2,094 　 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 29,607 136 396,335 0 112,625 　 기타 0 0 0 0 3,165 　 기타: 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업 0 0 0 7 0 　 엘지전자(주)와 그 종속기업 1,727,872 244,914 529,234 0 34,228 　 자이씨앤에이(주)와 그 종속기업 0 2,693 215,012 0 483 　 (주)에스앤아이코퍼레이션 0 7,969 35,803 0 38,556 　 기타 35 0 474 23 2,141 　 특수관계자 1,842,902 4,528,686 1,192,556 55 277,955 　 　 　 　 매출 등 원재료/상품 매입 유/무형자산 취득 이자비용 기타 특수관계의 성격에 대한 기술 　 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 136 6,511 6,647 426,025 687 12,858 439,570 　 관계기업 및 공동기업 PT. HLI Green Power 0 0 0 0 0 0 0 　 삼아알미늄주식회사 0 0 0 5,401 0 0 5,401 　 주식회사 넥스포 0 0 0 3 0 0 3 　 기타특수관계자 (주)LG 0 16,708 16,708 0 0 0 0 　 LG Chem (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 0 6 6 　 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 0 0 0 0 0 30 30 　 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd. 0 0 0 218,147 0 0 218,147 　 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 0 0 0 169,900 0 0 169,900 　 (주)테크윈 0 0 0 0 0 0 0 　 LG Chem Poland Sp. z o.o. 0 0 0 51,389 0 0 51,389 　 (주)엘지경영개발원 0 0 0 0 0 937 937 　 (주)디앤오와 그 종속기업 0 0 0 104 0 3,574 3,678 　 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 7,058 5 7,063 0 0 172,607 172,607 　 기타 0 0 0 0 0 65 65 　 기타 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업 0 0 0 0 99 16 115 　 엘지전자(주)와 그 종속기업 34,660 183 34,843 22,403 0 177,435 199,838 GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다. 자이씨앤에이(주)와 그 종속기업 0 0 0 0 0 0 0 　 (주)에스앤아이코퍼레이션 0 0 0 0 0 0 0 　 기타 0 559 559 0 503 2,593 3,096 　 전체 특수관계자 합계 41,854 23,966 65,820 893,372 1,289 370,121 1,264,782 　 　 　 　 특수관계자 채권 특수관계자 채무 특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술 　 　 　 매출채권 기타채권 계 매입채무 리스부채 기타채무 계 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 19,062 15,319 34,381 410,997 1,100 3,581 415,678 　 관계기업 및 공동기업 PT. HLI Green Power 0 4,006 4,006 0 0 45,778 45,778 　 삼아알미늄주식회사 0 0 0 3,769 0 0 3,769 　 주식회사 넥스포 0 0 0 0 0 0 0 　 기타특수관계자 (주)LG 0 0 0 0 0 15,025 15,025 　 LG Chem (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 0 10 10 　 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 0 0 0 0 0 51 51 　 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd. 0 2 2 156,692 0 0 156,692 　 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 0 0 0 0 0 210 210 　 (주)테크윈 0 0 0 0 0 2,186 2,186 　 LG Chem Poland Sp. z o.o. 0 0 0 52,049 0 0 52,049 　 (주)엘지경영개발원 0 0 0 0 0 680 680 　 (주)디앤오와 그 종속기업 0 23 23 0 0 8,194 8,194 　 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 7,859 107 7,966 280 0 371,328 371,608 　 기타 0 0 0 0 0 348 348 　 기타 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업 0 0 0 0 277 19 296 　 엘지전자(주)와 그 종속기업 225,439 4,341 229,780 45,524 0 296,622 342,146 GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다. 자이씨앤에이(주)와 그 종속기업 0 0 0 0 0 57,447 57,447 　 (주)에스앤아이코퍼레이션 0 0 0 0 0 35,304 35,304 　 기타 0 559 559 0 1,006 4,734 5,740 　 전체 특수관계자 합계 252,360 24,357 276,717 669,311 2,383 841,517 1,513,211 　 　 　 　 특수관계자 채권 특수관계자 채무 특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술 　 　 　 매출채권 기타채권 계 매입채무 리스부채 기타채무 계 　 연결회사의 특수관계자 등과의 자금거래 내역 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 0 0 0 0 0 0 397 당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. 관계기업 삼아알미늄주식회사 150 0 0 0 0 0 0 　 주식회사 넥스포 0 0 1,900 0 0 0 0 　 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사 0 0 5,761 0 0 0 0 　 (주)민테크 0 0 0 0 0 0 0 　 그 밖의 특수관계자 LG Chem (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 0 0 0 　 기타 LG DISPLAY AMERICA, INC 0 0 0 0 0 0 147 당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. (주)LG생활건강 0 0 0 0 0 0 491 당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. 전체 특수관계자 합계 150 0 7,661 0 0 0 1,035 　 　 　 　 배당 및 출자 거래 자금대여 거래 자금차입 거래 　 　 　 배당금수익 배당금지급 현금출자 등 대여금의 증가 대여금의 감소 차입 상환 자금차입·상환에 대한 설명 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 0 0 0 0 0 0 389 전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. 관계기업 삼아알미늄주식회사 0 0 46,575 0 0 0 0 　 주식회사 넥스포 0 0 2,375 0 0 0 0 　 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사 0 0 0 0 0 0 0 　 (주)민테크 0 0 7,020 0 0 0 0 　 그 밖의 특수관계자 LG Chem (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 0 0 108 전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. 기타 LG DISPLAY AMERICA, INC 0 0 0 0 0 0 130 전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. (주)LG생활건강 0 0 0 0 0 0 479 전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. 전체 특수관계자 합계 0 0 55,970 0 0 0 1,106 　 　 　 　 배당 및 출자 거래 자금대여 거래 자금차입 거래 　 　 　 배당금수익 배당금지급 현금출자 등 대여금의 증가 대여금의 감소 차입 상환 자금차입·상환에 대한 설명 　 주요 경영진에 대한 보상 내역 당분기 (단위 : 백만원) 단기종업원급여 25,601 퇴직급여 7,581 합계 33,182 주요 경영진에 대한 보상내역에 대한 기술 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 단기종업원급여 50,131 퇴직급여 6,402 합계 56,533 주요 경영진에 대한 보상내역에 대한 기술 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 　 공시금액 특수관계자를 위한 지급보증 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 금액은 주석 18에 기재되어 있습니다. 31. 현금흐름표 (연결) 　 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기 (단위 : 백만원) 영업활동으로부터의 현금유출 분류 　 법인세비용차감전순이익(손실) 653,045 조정 　 조정 감가상각비 2,052,933 무형자산상각비 133,845 퇴직급여 65,313 금융수익 (524,960) 금융비용 744,123 외환차이 (943) 재고자산평가손실 28,224 유무형자산처분손실 144,515 유무형자산손상차손(환입) 3,009 관계기업투자자산처분이익 (102,076) 관계기업투자자산 손상차손 및 처분손실 0 계약자산의변동 37,341 충당부채 전입 766,313 기타손익 가감 50,599 재고자산의 변동 301,768 매출채권의 변동 (284,233) 기타수취채권의 변동 188,218 기타유동자산의 변동 (709,334) 파생상품거래의 정산 0 매입채무의 변동 (411,790) 기타지급채무의 변동 (283,132) 기타유동부채의 변동 208,828 충당부채의 변동 (436,536) 순확정급여부채의 변동 (610) 기타의 영업활동 흐름 (43,340) 합계 2,581,120 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 영업활동으로부터의 현금유출 분류 　 법인세비용차감전순이익(손실) 1,755,915 조정 　 조정 감가상각비 1,552,263 무형자산상각비 97,015 퇴직급여 49,857 금융수익 (373,146) 금융비용 483,413 외환차이 61,272 재고자산평가손실 14,402 유무형자산처분손실 58,514 유무형자산손상차손(환입) 0 관계기업투자자산처분이익 0 관계기업투자자산 손상차손 및 처분손실 14,560 계약자산의변동 (31,486) 충당부채 전입 726,557 기타손익 가감 27,091 재고자산의 변동 340,068 매출채권의 변동 (361,893) 기타수취채권의 변동 (600,196) 기타유동자산의 변동 84,766 파생상품거래의 정산 (2,509) 매입채무의 변동 172,501 기타지급채무의 변동 (413,551) 기타유동부채의 변동 (492,129) 충당부채의 변동 (772,652) 순확정급여부채의 변동 6,604 기타의 영업활동 흐름 58,492 합계 2,455,728 　 　 공시금액 　 　 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 2,567,561 55,003 80,522 0 0 950,934 3,654,020 장기차입금 4,604,543 384,573 (80,522) 0 233,995 67,253 5,209,842 사채 3,760,184 4,330,054 0 6,048 0 (61,154) 8,035,132 재무활동에서 생기는 부채 합계 10,932,288 4,769,630 0 6,048 233,995 957,033 16,898,994 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 기말 부채 　 　 재무현금흐름 차입금의 유동성 대체 상각 리스부채 환산손익 등 전분기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 2,191,623 300,973 669,898 0 0 (373,780) 2,788,714 장기차입금 3,782,596 107,252 (669,898) 0 34,098 695,024 3,949,072 사채 2,135,034 1,597,493 0 2,121 0 134,296 3,868,944 재무활동에서 생기는 부채 합계 8,109,253 2,005,718 0 2,121 34,098 455,540 10,606,730 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 기말 부채 　 　 재무현금흐름 차입금의 유동성 대체 상각 리스부채 환산손익 등 　 중요한 비현금거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산의 유형자산 등 대체 5,084,164 미착기계의 유형자산 등 대체 12,534 사채의 유동성 대체 124,866 유,무형자산 취득 미지급금의 증감 (15,887) 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산의 유형자산 등 대체 2,377,166 미착기계의 유형자산 등 대체 9,038 사채의 유동성 대체 0 유,무형자산 취득 미지급금의 증감 248,648 　 공시금액 32. 부문별정보 (연결) 　 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 　 주요 재화 및 용역은 소형전지, 자동차전지, 전력저장전지 등이며, 연결회사는 최고영업의사결정자인 이사회에 보고되는 성과 평가 단위를 근거로 하여 보고부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 매출액 6,877,843 19,168,423 외부고객으로부터의 수익 6,877,843 19,168,423 외부고객으로부터의 수익 외부고객으로부터의 수익에 대한 설명 　 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 대부분 재화의 판매로 이루어졌으며, 이자수익 및 배당수익은 금융수익에 포함되어 있습니다. 기타영업수익 465,974 1,102,722 기타영업수익 기타영업수익에 대한 설명 　 2023년 1월1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다. 보고부문영업이익 448,259 800,915 보고부문영업이익 보고부문영업이익에 대한 설명 　 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 　 　 기업 전체 총계 　 　 LG에너지솔루션 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명 　 주요 재화 및 용역은 소형전지, 자동차전지, 전력저장전지 등이며, 연결회사는 최고영업의사결정자인 이사회에 보고되는 성과 평가 단위를 근거로 하여 보고부문을 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 매출액 8,223,542 25,744,146 외부고객으로부터의 수익 8,223,542 25,744,146 외부고객으로부터의 수익 외부고객으로부터의 수익에 대한 설명 　 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 대부분 재화의 판매로 이루어졌으며, 이자수익 및 배당수익은 금융수익에 포함되어 있습니다. 기타영업수익 215,587 426,797 기타영업수익 기타영업수익에 대한 설명 　 2023년 1월1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다. 보고부문영업이익 731,249 1,825,014 보고부문영업이익 보고부문영업이익에 대한 설명 　 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 　 　 기업 전체 총계 　 　 LG에너지솔루션 　 　 3개월 누적 　 부문 자산 및 부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기업 전체 총계 영업부문 LG에너지솔루션 56,627,130 67,610 28,129,520 　 　 　 자산 관계기업 및 공동기업투자자산 부채 전기말 (단위 : 백만원) 기업 전체 총계 영업부문 LG에너지솔루션 45,437,144 223,559 21,063,635 　 　 　 자산 관계기업 및 공동기업투자자산 부채 　 지역에 대한 공시(매출액) 당분기 (단위 : 백만원) 매출액 401,801 915,938 196,805 3,210,755 190,833 634,929 3,270,443 8,186,784 2,817,961 6,220,017 6,877,843 19,168,423 매출액 국내매출에 대한 설명 　 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다. 　　　　　　　　　　 　 　 지역 지역 합계 　 　 국내 중국 아시아/오세아니아 아메리카 유럽 　 　 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 매출액 605,683 2,032,425 1,536,958 4,864,980 401,796 1,102,590 3,246,677 7,914,854 2,432,428 9,829,297 8,223,542 25,744,146 매출액 국내매출에 대한 설명 　 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다. 　　　　　　　　　　 　 　 지역 지역 합계 　 　 국내 중국 아시아/오세아니아 아메리카 유럽 　 　 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 　 지역에 대한 공시(비유동자산) 당분기말 (단위 : 백만원) 비유동자산 4,787,782 3,884,534 1,129,588 19,291,363 4,893,224 33,986,491 비유동자산 비유동자산에대한 설명 　　　　　 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다. 　 　 국내 중국 아시아/오세아니아 아메리카 유럽 지역 합계 전기말 (단위 : 백만원) 비유동자산 4,310,996 4,251,338 1,126 11,104,415 5,075,284 24,743,159 비유동자산 비유동자산에대한 설명 　　　　　 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다. 　 　 국내 중국 아시아/오세아니아 아메리카 유럽 지역 합계 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객으로의 매출액은 각각 4,969,601백만원(전분기 3,465,921백만원), 3,792,751백만원(전분기 4,564,657백만원), 2,239,284백만원(전분기 3,908,656백만원)입니다. 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 영업수익 4,969,601 3,792,751 2,239,284 　 외부고객1 외부고객2 외부고객 전분기 (단위 : 백만원) 영업수익 3,465,921 4,564,657 3,908,656 　 외부고객1 외부고객2 외부고객 33. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (연결) 　 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 계약자산 　 계약자산 미청구공사 35,964 계약자산 합계 35,964 계약부채 　 계약부채 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 1,201,096 예상 거래선 장려금 1,336 선수수익 35,522 초과청구공사 22,234 계약부채 합계 1,260,188 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 계약자산 　 계약자산 미청구공사 70,356 계약자산 합계 70,356 계약부채 　 계약부채 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 1,292,914 예상 거래선 장려금 1,660 선수수익 70,055 초과청구공사 2,785 계약부채 합계 1,367,414 　 　 공시금액 　 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기 (단위 : 백만원) 기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 48,830 93,819 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 34,400 56,379 선수수익 14,294 36,815 초과청구공사 136 625 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 118,262 203,708 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 104,072 152,306 선수수익 14,099 39,113 초과청구공사 91 12,289 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 34. 투자부동산 (연결) 　 투자부동산의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 건물 279,763 (79,725) (1,628) 198,410 토지 274 (11) (34) 229 합계 280,037 (79,736) (1,662) 198,639 　 취득원가 감가상각누계액 손상누계 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 건물 295,848 (81,878) (1,721) 212,249 토지 283 (8) (35) 240 합계 296,131 (81,886) (1,756) 212,489 　 취득원가 감가상각누계액 손상누계 장부금액 합계 　 투자부동산의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 240 212,249 취득/대체 0 794 처분/대체 (8) (10,141) 감가상각비 (3) (4,492) 기말 투자부동산 229 198,410 　 토지 건물 전기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 245 212,797 취득/대체 0 6,500 처분/대체 0 (1,030) 감가상각비 (5) (6,018) 기말 투자부동산 240 212,249 　 토지 건물 　 　 투자부동산의 공정가치 당분기말 (단위 : 백만원) 투자부동산 241,006 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. 　 공정가치 전기말 (단위 : 백만원) 투자부동산 245,247 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. 　 공정가치 　 투자부동산에서 발생한 임대수익, 운영비용 　 (단위 : 백만원) 임대수익 5,791 운영비용 4,495 　 공시금액 투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 　 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 당분기말 (단위 : 백만원) 합계 구간 1년 미만 3,286 1년에서 2년 이하 1,806 2년에서 5년 이하 625 합계 구간 합계 5,717 　 　 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 전기말 (단위 : 백만원) 합계 구간 1년 미만 150 1년에서 2년 이하 150 2년에서 5년 이하 299 합계 구간 합계 599 　 　 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 35. 사업결합 (연결) 연결회사는 당분기 중 공동 기업이었던 PT. HLI Green Power의 주주간 약정 변경으로 의사결정 과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하여 2024년 8월 1일자로 연결회사로 편입하였습니다. 사업결합에 대한 세부 정보 공시 　 (단위 : 백만원) 이전대가 　 이전대가 사업결합 전 보유하던 지분의 장부금액 201,481 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 　 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 59,825 매출채권 및 기타수취채권 118,338 재고자산 144,834 유형자산 1,026,339 무형자산 149,067 기타자산 44,615 매입채무 및 기타지급채무 (293,584) 기타채무 (846,472) 식별가능한 순자산 402,962 비지배지분 201,481 　 　 총장부금액 이전대가 및 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액은 취득일의 장부금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합 전 보유하던 지분과 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치 측정 후 사업결합 회계처리에 따라 변경 될 수 있습니다. 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 PT. HLI Green Power의 매출 및 순이익은 각각 217,192백만원 및 30,858백만원입니다. 취득일 이후 피취득자의 매출 및 순이익 　 (단위 : 백만원) 취득일 이후 피취득자의 매출 217,192 취득일 이후 피취득자의 순이익 30,858 　 총장부금액 만일 PT. HLI Green Power이 당분기 기초시점부터 연결됐다면, 연결손익계산서에 계상됐을 연결회사의 매출과 순이익은 각각 19,323,041백만원 및 665,328백만원입니다. 사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 연결회사의 매출 및 순이익 　 (단위 : 백만원) 사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 연결회사의 매출 19,323,041 사업결합이 기초에 발생하였다고 가정할 경우 연결회사의 순이익 665,328 　 총장부금액 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 5 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 4 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 백만원) 자산 　　 　유동자산 6,629,156 6,783,743 　　현금및현금성자산 2,106,045 1,855,224 　　매출채권 2,022,328 2,289,892 　　기타수취채권 615,960 1,173,761 　　선급법인세 6,929 15,132 　　기타유동금융자산 91,600 65,400 　　기타유동자산 126,217 118,776 　　재고자산 1,660,077 1,265,558 　비유동자산 20,957,375 16,762,196 　　장기매출채권 131,959 127,946 　　기타장기수취채권 142,275 153,173 　　기타비유동금융자산 654,962 287,187 　　종속기업투자자산 13,009,929 9,847,300 　　관계기업 및 공동기업투자자산 69,993 271,463 　　이연법인세자산 2,062,251 1,598,516 　　유형자산 3,792,091 3,383,740 　　무형자산 794,847 712,217 　　투자부동산 198,796 212,650 　　기타비유동자산 100,272 168,004 　자산총계 27,586,531 23,545,939 부채 　　 　유동부채 3,845,168 3,510,919 　　매입채무 1,148,809 1,097,287 　　기타지급채무 689,911 983,134 　　차입금 818,912 670,418 　　기타유동금융부채 46,534 58,440 　　유동성충당부채 596,058 374,710 　　기타 유동부채 544,944 326,930 　비유동부채 7,649,401 3,433,526 　　기타장기지급채무 2,329 3,368 　　차입금 7,287,770 3,149,383 　　기타비유동금융부채 137,907 68,368 　　비유동성충당부채 170,301 152,295 　　기타비유동부채 51,094 60,112 　부채총계 11,494,569 6,944,445 자본 　　 　자본금 117,000 117,000 　자본잉여금 17,589,722 17,589,722 　기타포괄손익누계액 (56,099) (53,516) 　결손금 (1,558,661) (1,051,712) 　자본총계 16,091,962 16,601,494 부채와자본총계 27,586,531 23,545,939 　 제 5 기 3분기말 제 4 기말 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 매출액 2,097,344 5,659,865 2,898,355 9,227,208 매출원가 1,804,725 4,740,821 2,244,296 7,532,957 매출총이익 292,619 919,044 654,059 1,694,251 판매비와 관리비 1,014,155 2,538,942 706,390 1,993,348 영업이익(손실) (721,536) (1,619,898) (52,331) (299,097) 금융수익 85,327 457,260 92,611 503,207 금융비용 115,095 496,675 140,897 473,375 기타영업외수익 279,739 1,059,127 130,663 705,092 기타영업외비용 81,297 209,749 116,443 329,040 법인세비용차감전순이익(손실) (552,862) (809,935) (86,397) 106,787 법인세비용(수익) (297,817) (304,393) 512 37,439 분기순이익(손실) (255,045) (505,542) (86,909) 69,348 주당이익(손실) 　　　　 　보통주 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,089) (2,160) (372) 296 　 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 분기순이익(손실) (255,045) (505,542) (86,909) 69,348 기타포괄손익 (5,555) (3,990) (7,234) (2,283) 　당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (5,647) (5,036) (7,008) (1,613) 　　순확정급여부채의 재측정요소 (968) (1,824) 1,676 3,367 　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손익 (6,356) (4,706) (11,198) (5,560) 　　기타포괄손익 법인세효과 1,677 1,494 2,514 580 　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 92 1,046 (226) (670) 　　현금흐름위험회피 119 1,356 (307) (910) 　　기타포괄손익 법인세효과 (27) (310) 81 240 분기총포괄손익 (260,600) (509,532) (94,143) 67,065 　 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 2023.01.01 (기초자본) 117,000 17,589,722 46,640 (958,790) 16,794,572 포괄손익 　　　　 67,065 　분기순이익(손실) 0 0 0 69,348 69,348 　순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 2,478 2,478 　기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익 0 0 (4,091) 0 (4,091) 　현금흐름위험회피 0 0 (670) 0 (670) 2023.09.30 (분기말자본) 117,000 17,589,722 41,879 (886,964) 16,861,637 2024.01.01 (기초자본) 117,000 17,589,722 (53,516) (1,051,712) 16,601,494 포괄손익 　　　　 (509,532) 　분기순이익(손실) 0 0 0 (505,542) (505,542) 　순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 (1,407) (1,407) 　기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익 0 0 (3,629) 0 (3,629) 　현금흐름위험회피 0 0 1,046 0 1,046 2024.09.30 (분기말자본) 117,000 17,589,722 (56,099) (1,558,661) 16,091,962 　 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금(결손금) 자본 합계 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 영업활동현금흐름 388,069 (172,290) 　영업으로부터 창출된 현금흐름 (163,099) (474,866) 　이자의 수취 54,777 95,581 　이자의 지급 (154,245) (40,927) 　배당금의 수취 808,660 329,775 　법인세의 납부 (158,024) (81,853) 투자활동현금흐름 (4,456,782) (3,515,015) 　투자활동으로 인한 현금유입액 16,033 84,930 　　기타수취채권의 감소 5,000 13,866 　　기타장기수취채권의 감소 3,261 3,580 　　금융상품의 처분 2,751 0 　　유형자산의 처분 2,668 66,213 　　무형자산의 처분 2,353 1,271 　투자활동으로 인한 현금유출액 (4,472,815) (3,599,945) 　　기타장기수취채권의 증가 (8,549) (11,574) 　　종속기업투자자산의 취득 (2,953,496) (2,257,823) 　　관계기업투자자산의 취득 (7,661) (48,950) 　　금융상품의 취득 (365,883) (88,315) 　　유형자산의 취득 (1,052,094) (1,124,449) 　　무형자산의 취득 (82,355) (64,403) 　　기타투자활동의 유출 (2,777) (4,431) 재무활동현금흐름 4,306,464 1,584,504 　재무활동으로 인한 현금유입액 4,330,054 2,325,688 　　차입금의 증가 4,330,054 2,325,688 　재무활동으로 인한 현금유출액 (23,590) (741,184) 　　차입금의 상환 (23,590) (741,184) 현금및현금성자산의 증가(감소) 237,751 (2,102,801) 기초 현금및현금성자산 1,855,224 4,828,152 현금및현금성자산의 환율변동효과 13,070 (3,880) 당분기말 현금및현금성자산 2,106,045 2,721,471 　 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 주식회사 LG에너지솔루션(이하 "회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 회사의 개요회사는 2020년 12월 1일을 분할기일로 주식회사 LG화학의 전지사업부문이 물적분할되어 설립되었습니다.회사는 당분기말 현재 오창에 제조시설을 가지고 전지사업을 영위하고 있습니다.회사는 2022년 1월 27일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 117,000백만원입니다. 회사의 최대주주는 주식회사 LG화학이며, 보통주 지분의 81.84%를 소유하고 있습니다.당분기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 800백만주(1주당 금액 500원)이며, 발행한 보통주 주식의 수는 234백만주입니다. 1.2 사업의 현황 회사는 전지사업을 영위하고 있습니다. 전지사업은 휴대폰, 노트북PC 등 모바일 기기에 쓰이는 소형 전지 및 전기자동차용, ESS용 리튬이온 전지 등을 생산, 판매하는 사업입니다. 소형전지는 최근 기존 IT Device 외에 전동공구, 전력구동 등 신규 Application 수요가 증가하고 있으며, 자동차전지도 강화되는 선진국 환경규제에 따른 수요 증가로 높은 성장 가능성이 있는 사업입니다. 또한, ESS도 신재생에너지 발전 및 발전된 전력의 효율적 활용이 중요해짐에 따라 수요가 확대되고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동,비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 약정사항이 있는 비유동부채 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정 동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. '공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다. 공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ 약정의 조건 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나'수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 재무위험관리 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 금융부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 재무위험관리요소에 대한 공시 　　 위험 시장위험 외환위험 회사의 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.회사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권에 대한 신용위험뿐 아니라, 상각후원가 로 측정되는 금융상품으로부터 발생합니다. 유동성위험 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 　 　 　 　 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 (1) 시장위험1) 외환위험 외화 화폐성 자산부채 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 외화표시 화폐성 자산 및 부채 USD 3,286,873 6,672,509 EUR 171,360 80,791 JPY 28,699 12,468 CNY 등 93,469 18,072 　 　 자산 부채 전기말 (단위 : 백만원) 외화표시 화폐성 자산 및 부채 USD 3,507,510 3,814,710 EUR 270,280 82,410 JPY 10,486 15,421 CNY 등 124,856 8,478 　 　 자산 부채 　 환율 변화의 영향 당분기말 (단위 : 백만원) 환율 상승률 0.1000 0.1000 0.1000 0.1000 상승시 세전손익 증감 (338,564) 9,057 1,623 7,540 환율 하락률 0.1000 0.1000 0.1000 0.1000 하락시 세전손익 증감 338,564 (9,057) (1,623) (7,540) 　 USD EUR JPY CNY 등 전기말 (단위 : 백만원) 환율 상승률 0.1000 0.1000 0.1000 0.1000 상승시 세전손익 증감 (30,720) 18,787 (494) 11,638 환율 하락률 0.1000 0.1000 0.1000 0.1000 하락시 세전손익 증감 30,720 (18,787) 494 (11,638) 　 USD EUR JPY CNY 등 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환위험회피를 위한 통화선도계약에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 계약처 신한은행 KB국민은행 계약금액 500 USD M 500 USD M 계약환율 1,135.60 1,102.83 계약시작일 2020-10-14 2020-11-24 계약만기일 2024-10-15 2029-04-16 자산 91,350 71,102 부채 0 0 파생상품에 대한 추가 기술 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 　 파생상품 계약 유형 　 통화선도계약 　 선도계약01 선도계약02 　 환위험회피를 위한 통화스왑계약에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 계약처 JP Morgan 신한은행 산업은행 우리은행 DBS JP Morgan 신한은행 KB국민은행 우리은행 한국수출입은행 IBK투자증권 산업은행 산업은행 우리은행 계약금액 200 USD M 200 USD M 400 USD M 200 USD M 200 USD M 200 USD M 300 USD M 200 USD M 200 USD M 200 USD M 100 USD M 100 USD M 400 USD M 100 USD M 계약환율 1,337.60 1,337.60 1,337.60 1,337.60 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 1,380.80 계약시작일 2023-09-25 2023-09-25 2023-09-25 2023-09-25 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 2024-07-02 계약만기일 2026-09-25 2026-09-25 2028-09-25 2028-09-25 2027-07-02 2027-07-02 2027-07-02 2029-07-02 2029-07-02 2029-07-02 2029-07-02 2029-07-02 2034-07-02 2034-07-02 파생상품자산 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 파생상품부채 5,900 3,498 12,128 6,065 10,930 11,338 13,407 9,645 9,604 9,797 4,898 4,865 28,664 7,167 파생상품에 대한 추가 기술 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. 　 파생상품 계약 유형 　 통화스왑계약 　 통화스왑01 통화스왑02 통화스왑03 통화스왑04 통화스왑05 통화스왑06 통화스왑07 통화스왑08 통화스왑09 통화스왑10 통화스왑11 통화스왑12 통화스왑13 통화스왑14 2) 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사가 보유중인 상장지분상품 및 비상장지분상품은 85,789백만원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 8,579백만원(법인세효과 차감 전)입니다. 지분상품에 대한 가격변동위험 　 (단위 : 백만원) 보유하고 있는 지분상품투자 85,789 가격 변동률 0.1000 가격 변동 시 자본 증감(법인세효과 차감 전) 8,579 　 공시금액 (2) 신용위험1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포져를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은2,154,287백만원입니다(전기말 2,417,838백만원). 신용위험의 최대 익스포저 당분기말 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 2,154,287 　 장부금액 　 공시금액 　 금융자산, 분류 　 매출채권 전기말 (단위 : 백만원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 2,417,838 　 장부금액 　 공시금액 　 금융자산, 분류 　 매출채권 2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산당분기말 및 전기말 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. (3) 유동성 위험당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다. 금융부채의 만기분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 3,021,330 1,637,670 5,808,930 1,043,344 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 차입금 1,146,447 1,615,404 5,790,049 1,043,221 리스부채 36,163 20,788 18,030 123 매입채무 및 기타지급채무 1,838,720 1,478 851 0 파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 (92,000) 7,200 (5,785) 30,600 파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 총액결제 통화선도 및 통화스왑 (92,000) 7,200 (5,785) 30,600 총액결제 통화선도 및 통화스왑 유입 (659,800) (527,840) (3,430,960) (659,800) 유출 567,800 535,040 3,425,175 690,400 　 　 　 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 전기말 (단위 : 백만원) 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 2,917,455 293,634 2,669,731 656,385 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 차입금 809,298 266,085 2,660,107 656,385 리스부채 27,736 24,625 9,180 0 매입채무 및 기타지급채무 2,080,421 2,924 444 0 파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 (76,900) 0 48,200 (93,285) 파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 총액결제 통화선도 및 통화스왑 (76,900) 0 48,200 (93,285) 총액결제 통화선도 및 통화스왑 유입 (644,700) 0 (1,289,400) (644,700) 유출 567,800 0 1,337,600 551,415 　 　 　 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 당분기말 및 전기말 현재 회사는 향후 매입할 원재료의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 현금흐름위험회피회계를 적용하는 스왑계약을 체결하고 있습니다. 원재료 가격 변동위험 회피를 위한 스왑계약 당분기말 (단위 : 백만원) 거래목적 현금흐름위험회피 대상자산 비철금속 거래처 Citibank, SC 만기 2026년 12월 파생상품자산 478 파생상품부채 791 스왑계약에 대한 추가 기술 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다. 　 상품(원재료) 스왑 전기말 (단위 : 백만원) 거래목적 현금흐름위험회피 대상자산 비철금속 거래처 Citibank, SC 만기 2026년 12월 파생상품자산 27 파생상품부채 1,697 스왑계약에 대한 추가 기술 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다. 　 상품(원재료) 스왑 　 금융보증계약의 만기별 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 금융보증계약 3,018,835 0 0 0 금융보증계약에 대한 추가 기술 상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 당분기말 및 전기말 현재 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. 　　　 총 지급보증한도 금액 5,008,834 0 0 0 총 지급보증 한도에 대한 기술 보고기간말 시점 약정을 체결한 총 지급보증한도 금액을 나타냅니다(주석18참조). 　　　 　 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 전기말 (단위 : 백만원) 금융보증계약 3,504,027 0 0 0 금융보증계약에 대한 추가 기술 상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 당분기말 및 전기말 현재 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다. 　　　 총 지급보증한도 금액 5,364,738 0 0 0 총 지급보증 한도에 대한 기술 보고기간말 시점 약정을 체결한 총 지급보증한도 금액을 나타냅니다(주석18참조). 　　　 　 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 3.2 자본 위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 자본조달비율 및 부채비율에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 총차입금 (주석 14)(A) 8,106,682 차감: 현금및현금성자산(B) (2,106,045) 순부채(C = A + B) 6,000,637 부채총계(D) 11,494,569 자본총계(E) 16,091,962 총자본(F = C + E) 22,092,599 자본조달비율(C/F) 0.272 부채비율(D/E) 0.714 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 총차입금 (주석 14)(A) 3,819,801 차감: 현금및현금성자산(B) (1,855,224) 순부채(C = A + B) 1,964,577 부채총계(D) 6,944,445 자본총계(E) 16,601,494 총자본(F = C + E) 18,566,071 자본조달비율(C/F) 0.106 부채비율(D/E) 0.418 　 공시금액 3.3 공정가치 추정 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유동금융자산 　　 유동금융자산 현금및현금성자산 2,106,045 　 매출채권 2,022,328 　 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 615,960 　 금융기관예치금 0 　 유동 파생상품 금융자산 250 250 유동 파생상품 금융자산(통화선도) 91,350 91,350 비유동금융자산 　　 비유동금융자산 장기매출채권 131,959 　 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 82,261 　 금융기관예치금 60,014 　 기타비유동금융자산(공정가치로 측정) 　　 기타비유동금융자산(공정가치로 측정) 시장성이 있는 금융자산 5,947 5,947 시장성이 없는 금융자산 560,105 560,105 비유동 파생상품 금융자산 17,808 17,808 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 71,102 71,102 유동금융부채 　　 유동금융부채 매입채무 및 기타채무 1,838,720 　 유동성 차입금(리스부채 제외) 784,624 　 유동성 파생상품 금융부채 790 790 기타유동성금융부채 45,744 　 기타비유동금융부채 　　 기타비유동금융부채 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 7,250,508 7,707,484 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,329 　 비유동성 파생상품 금융부채 1 1 비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑) 137,906 137,906 공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술 　 공정가치가 표시되지 않은 계정의 경우 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단되어 공정가치 금액 공시에서 제외하였습니다. 　 　 　 총장부금액 공정가치 전기말 (단위 : 백만원) 유동금융자산 　　 유동금융자산 현금및현금성자산 1,855,224 　 매출채권 2,289,892 　 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 1,168,761 　 금융기관예치금 5,000 　 유동 파생상품 금융자산 12 12 유동 파생상품 금융자산(통화선도) 65,388 65,388 비유동금융자산 　　 비유동금융자산 장기매출채권 127,946 　 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 93,159 　 금융기관예치금 60,014 　 기타비유동금융자산(공정가치로 측정) 　　 기타비유동금융자산(공정가치로 측정) 시장성이 있는 금융자산 12,255 12,255 시장성이 없는 금융자산 210,602 210,602 비유동 파생상품 금융자산 17,192 17,192 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 47,138 47,138 유동금융부채 　　 유동금융부채 매입채무 및 기타채무 2,080,421 　 유동성 차입금(리스부채 제외) 643,895 　 유동성 파생상품 금융부채 1,191 1,191 기타유동성금융부채 57,249 　 기타비유동금융부채 　　 기타비유동금융부채 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 3,116,289 3,238,725 장기매입채무 및 기타비유동채무 3,368 　 비유동성 파생상품 금융부채 506 506 비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑) 67,862 67,862 공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술 　　 　 　 　 총장부금액 공정가치 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.비유동성 금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사의 원화 회사채 신용등급(AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다. 비유동성금융부채 공정가치 산정에 사용된 할인율 당분기말 (단위 : 백만원) 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.0327 0.0422 　 부채 　 비유동금융부채 　 측정 전체 　 할인율, 측정 투입변수 　 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율 0.0379 0.0479 　 부채 　 비유동금융부채 　 측정 전체 　 할인율, 측정 투입변수 　 하위범위 상위범위 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 금융상품의 공정가치 서열체계에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공정가치로 측정되는 금융자산부채 　　　　 공정가치로 측정되는 금융자산부채 유동 파생상품 금융자산 0 250 0 250 유동 파생상품 금융자산(통화선도) 0 91,350 0 91,350 비유동 파생상품 금융자산 0 228 17,580 17,808 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 0 71,102 0 71,102 시장성이 있는 금융자산 5,947 0 0 5,947 시장성이 없는 금융자산 0 0 560,105 560,105 유동성 파생상품 금융부채 0 790 0 790 비유동성 파생상품 금융부채 0 1 0 1 비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑) 0 137,906 0 137,906 공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채 　　　　 공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 0 7,707,484 0 7,707,484 　 　 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 백만원) 공정가치로 측정되는 금융자산부채 　　　　 공정가치로 측정되는 금융자산부채 유동 파생상품 금융자산 0 12 0 12 유동 파생상품 금융자산(통화선도) 0 65,388 0 65,388 비유동 파생상품 금융자산 0 15 17,177 17,192 비유동 파생상품 금융자산(통화선도) 0 47,138 0 47,138 시장성이 있는 금융자산 12,255 0 0 12,255 시장성이 없는 금융자산 0 0 210,602 210,602 유동성 파생상품 금융부채 0 1,191 0 1,191 비유동성 파생상품 금융부채 0 506 0 506 비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑) 0 67,862 0 67,862 공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채 　　　　 공정가치로 측정되지 않는 금융자산부채 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 0 3,238,725 0 3,238,725 　 　 수준 1 수준 2 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 4. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 충당부채회사는 주석 15에서 설명하는 바와 같이 당분기말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 한편, 고객사의 자발적 리콜과 관련된 충당부채는 리콜 대상 차량대수, 예상 총 수리비용 및 분담비율 등을 기초로 하여 추정하였습니다. (3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 당분기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 3.3 참조). (4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 3.1.(2) 참조).(5) 순확정급여부채(자산)순확정급여부채(자산)의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 16 참조). (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 5. 범주별 금융상품 　 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 2,106,045 0 0 0 2,106,045 매출채권 2,022,328 0 0 0 2,022,328 장기매출채권 131,959 0 0 0 131,959 기타수취채권 615,960 0 0 0 615,960 기타장기수취채권 142,275 0 0 0 142,275 기타유동금융자산 0 91,350 0 250 91,600 기타비유동금융자산 0 568,945 85,789 228 654,962 합계 5,018,567 660,295 85,789 478 5,765,129 금융자산의 성격에 대한 기술 　　 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다. 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 금융자산 합계 전기말 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 1,855,224 0 0 0 1,855,224 매출채권 2,289,892 0 0 0 2,289,892 장기매출채권 127,946 0 0 0 127,946 기타수취채권 1,173,761 0 0 0 1,173,761 기타장기수취채권 153,173 0 0 0 153,173 기타유동금융자산 0 65,388 0 12 65,400 기타비유동금융자산 0 196,678 90,494 15 287,187 합계 5,599,996 262,066 90,494 27 5,952,583 금융자산의 성격에 대한 기술 　　 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다. 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산 금융자산 합계 　 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매입채무 1,148,809 0 0 1,148,809 기타지급채무 689,911 0 0 689,911 기타장기지급채무 2,329 0 0 2,329 유동성차입금 784,624 0 34,288 818,912 비유동성차입금 7,250,508 0 37,262 7,287,770 기타유동금융부채 45,744 0 790 46,534 기타비유동금융부채 0 137,906 1 137,907 합계 9,921,925 137,906 72,341 10,132,172 금융부채의 성격에 관한 기술 　　 기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다. 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 금융부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 매입채무 1,097,287 0 0 1,097,287 기타지급채무 983,134 0 0 983,134 기타장기지급채무 3,368 0 0 3,368 유동성차입금 643,895 0 26,523 670,418 비유동성차입금 3,116,289 0 33,094 3,149,383 기타유동금융부채 57,249 0 1,191 58,440 기타비유동금융부채 0 67,862 506 68,368 합계 5,901,222 67,862 61,314 6,030,398 금융부채의 성격에 관한 기술 　　 기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다. 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 금융부채 합계 　 금융상품의 범주별 순손익 당분기 (단위 : 백만원) 이자수익 26,941 63,222 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 이자비용 0 0 (84,531) (190,127) 0 0 0 0 0 0 (579) (1,669) 평가/처분손익 0 0 0 0 502 728 (6,356) (4,706) (209,409) (18,761) 0 0 평가손익의 성격에 관한 기술 　　　　　　　 당기손익항목과 기타포괄손익항목이 포함된 평가손익입니다. 　　　　 외환차이 (123,204) 129,158 315,001 43,467 (22,531) (15,559) 0 0 0 0 0 0 　 금융자산, 범주 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 기타금융부채 　 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 이자수익 19,313 92,175 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 이자비용 0 0 (25,193) (53,295) 0 0 0 0 0 0 (262) (710) 평가/처분손익 0 0 0 0 0 0 (11,198) (5,560) 18,152 57,253 0 0 평가손익의 성격에 관한 기술 　　　　　　　 당기손익항목과 기타포괄손익항목이 포함된 평가손익입니다. 　　　　 외환차이 25,686 224,264 (81,174) (233,895) 1,833 4,266 0 0 0 0 0 0 　 금융자산, 범주 　 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 기타금융부채 　 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 6. 현금및현금성자산 　 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 은행예금 및 보유현금 9,738 현금등가물 2,096,307 합계 2,106,045 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 은행예금 및 보유현금 6,524 현금등가물 1,848,700 합계 1,855,224 　 공시금액 당분기말 현재 회사의 사용 목적에 제한이 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 　 사용이 제한된 금융자산 은행예금 0 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 사용이 제한된 금융자산 　 사용이 제한된 금융자산 은행예금 0 　 　 공시금액 7. 매출채권 및 기타수취채권 　 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 2,022,328 0 2,022,328 장기매출채권 131,959 0 131,959 기타수취채권 615,960 0 615,960 기타장기수취채권 142,275 0 142,275 합계 2,912,522 0 2,912,522 　 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 2,289,892 0 2,289,892 장기매출채권 127,946 0 127,946 기타수취채권 1,173,761 0 1,173,761 기타장기수취채권 153,173 0 153,173 합계 3,744,772 0 3,744,772 　 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 　 기타수취채권의 장부금액 당분기말 (단위 : 백만원) 유동성 615,960 유동성 미수금 594,126 금융기관예치금 0 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 　 미수수익 12,026 보증금 9,808 비유동성 142,275 비유동성 미수금 44,266 금융기관예치금 60,014 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 당분기말 현재 비유동성 금융기관예치금 중 60,000백만원은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 14백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. 보증금 37,995 합계 758,235 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동성 1,173,761 유동성 미수금 1,154,699 금융기관예치금 5,000 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 　 미수수익 3,582 보증금 10,480 비유동성 153,173 비유동성 미수금 61,125 금융기관예치금 60,014 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 　 보증금 32,034 합계 1,326,934 　 　 공시금액 　 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 연체상태 연체되지 않은 채권 2,129,127 746,085 연체되었으나 손상되지 않은 채권 25,160 12,150 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 17,432 11,093 3개월 초과 6개월 이하 6,800 1,025 6개월 초과 928 32 손상된 채권 0 0 연체상태 합계 2,154,287 758,235 　 　 　 매출채권 기타수취채권 전기말 (단위 : 백만원) 연체상태 연체되지 않은 채권 2,385,614 1,316,073 연체되었으나 손상되지 않은 채권 32,224 10,861 연체되었으나 손상되지 않은 채권 3개월 이하 15,838 10,861 3개월 초과 6개월 이하 16,386 0 6개월 초과 0 0 손상된 채권 0 0 연체상태 합계 2,417,838 1,326,934 　 　 　 매출채권 기타수취채권 　 대손충당금의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 0 0 대손충당금 설정(환입) 0 0 제각 0 0 기말 0 0 　 매출채권 기타수취채권 전기말 (단위 : 백만원) 기초 0 54 대손충당금 설정(환입) 0 0 제각 0 (54) 기말 0 0 　 매출채권 기타수취채권 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 　 기타금융자산 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 85,789 현금흐름위험회피 478 당기손익-공정가치 측정 금융자산 660,295 금융자산, 범주 합계 746,562 　 　 기타금융자산 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 90,494 현금흐름위험회피 27 당기손익-공정가치 측정 금융자산 262,066 금융자산, 범주 합계 352,587 　 　 기타금융자산 　 기타금융부채 당분기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 범주 금융보증계약 45,744 현금흐름위험회피 791 당기손익-공정가치 측정 금융부채 137,906 금융부채, 범주 합계 184,441 　 　 기타금융부채 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 범주 금융보증계약 57,249 현금흐름위험회피 1,697 당기손익-공정가치 측정 금융부채 67,862 금융부채, 범주 합계 126,808 　 　 기타금융부채 　 기타금융자산 지분증권의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 90,494 취득/대체 0 평가이익(손실)(법인세효과 차감전). 기타포괄손익 항목 (4,706) 기말 85,788 　 기타지분증권 전기말 (단위 : 백만원) 기초 202,094 취득/대체 17,438 평가이익(손실)(법인세효과 차감전). 기타포괄손익 항목 (129,038) 기말 90,494 　 기타지분증권 회사는 상기 지분증권 중 Volta Energy Solutions S.a.r.l에 대해 투자원금보장 목적으로 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 동 약정에 대한 주요사항은 다음과 같습니다. 기타 주요 약정사항 　　 행사가능일 인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능 행사가격 출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 수령한 배당을 차감한 금액 기타조건 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 풋옵션의 행사가 불가능 　 내용 9. 재고자산 　 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 상품 263,252 (3,863) 259,389 제품/반제품 921,301 (124,295) 797,006 원재료 531,882 (4,685) 527,197 저장품 10,753 (3,184) 7,569 미착품 68,916 0 68,916 합계 1,796,104 (136,027) 1,660,077 　 취득원가 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 상품 233,113 (2,910) 230,203 제품/반제품 1,013,658 (102,993) 910,665 원재료 83,359 (2,419) 80,940 저장품 15,288 (5,174) 10,114 미착품 33,636 0 33,636 합계 1,379,054 (113,496) 1,265,558 　 취득원가 평가충당금 장부금액 합계 　 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가 당분기 (단위 : 백만원) 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 4,659,390 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 7,473,679 　 공시금액 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산 (1) 당분기 및 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 10,118,763 7,547,546 취득 2,961,159 2,598,354 처분/손상 - (27,137) 기말 13,079,922 10,118,763 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 소재지 지분율(%) 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 : LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 중국 100 100 1,138,401 1,138,401 LG Energy Solution Michigan Inc. 미국 100 100 4,900,770 3,815,683 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 중국 100 100 323,438 323,438 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 폴란드 100 100 2,299,898 2,299,898 LG Energy Solution Australia Pty Ltd. 호주 100 100 429 429 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 중국 100 100 788,171 788,171 LG Energy Solution Europe GmbH 독일 100 100 34,729 34,729 LG Energy Solution (Taiwan) Ltd. 대만 100 100 1,871 1,871 (주)아름누리 한국 100 100 500 500 LG Energy Solution Fund I LLC 미국 100 100 49,164 47,842 LG Energy Solution Vertech Inc. 미국 100 100 16,168 16,168 LG Energy Solution Arizona, Inc. 미국 100 100 268,725 188,649 Baterias De Castilla S.L. 스페인 100 100 4 4 L-H Battery Company, Inc. 미국 51 51 1,490,326 548,958 LG Energy Solution India Private Limited 인도 100 100 563 563 LG Energy Solution Arizona ESS, Inc. 미국 100 100 102,735 39,936 NextStar Energy Inc. 캐나다 51 51 1,342,085 579,075 LG Energy Solution Fund II LLC 미국 100 100 42,284 22,985 LG Energy Solution Japan Co., Ltd.(1) 일본 100 - 535 - PT. HLI Green Power(2) 인도네시아 50 - 209,133 - 소계 13,009,929 9,847,300 관계기업 및 공동기업: PT. HLI Green Power(2) 인도네시아 - 50 - 209,133 삼아알미늄주식회사 한국 10.2 10.2 46,575 46,575 주식회사 넥스포 한국 19 19 4,274 2,374 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌 배터리 제1호 사모투자 합자회사 한국 59.9 59.9 19,144 13,381 소계 69,993 271,463 합계 13,079,922 10,118,763 (1) 회사는 당분기 중 LG Energy Solution Japan Co., Ltd.의 지분 100%를 535백만원에 신규취득하였습니다.(2) 회사는 당분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다. 11. 유형자산 　 유형자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 3,383,740 취득/대체 1,213,919 처분/대체 (515,741) 감가상각 (282,979) 손상 (6,848) 기말 3,792,091 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기초 2,504,936 취득/대체 2,448,980 처분/대체 (1,231,848) 감가상각 (335,707) 손상 (2,621) 기말 3,383,740 　 공시금액 당분기말 현재 유형자산의 순장부금액 중 1,126,030백만원(전기말 860,764백만원)은 건설중인자산이며, 이중 일부는 무형자산으로 대체될 예정입니다 건설중인자산 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 건설중인자산 1,126,030 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 건설중인자산 860,764 　 공시금액 회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 22,645백만원(전분기 9,908백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 4.13% (전분기 3.39%)입니다. 유형자산 취득과 관련된 차입원가 자본화 내역 당분기 (단위 : 백만원) 자본화된 이자원가 22,645 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0413 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 자본화된 이자원가 9,908 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0339 　 공시금액 　 감가상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 56,557 168,940 판매비와 관리비 40,351 114,039 기능별 항목 합계 96,908 282,979 　 　 감가상각비 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 48,277 149,606 판매비와 관리비 32,295 90,184 기능별 항목 합계 80,572 239,790 　 　 감가상각비 　 　 3개월 누적 　 사용권자산의 상세내역 당분기말 (단위 : 백만원) 유형자산 사용권자산 건물 54,411 　 토지 304 　 차량운반구 12,050 　 유형자산 합계 66,765 사용권자산이 포함된 재무상태표 계정은 '유형자산' 항목입니다. 　 　 　 사용권자산 사용권자산에 대한 기술 전기말 (단위 : 백만원) 유형자산 사용권자산 건물 43,129 　 토지 228 　 차량운반구 11,561 　 유형자산 합계 54,918 사용권자산이 포함된 재무상태표 계정은 '유형자산' 항목입니다. 　 　 　 사용권자산 사용권자산에 대한 기술 당분기 중 증가된 사용권자산은 42,149백만원(전분기 18,667백만원)입니다. 리스부채의 상세내역 당분기말 (단위 : 백만원) 총 리스부채 34,288 37,262 71,550 리스부채가 포함된 재무상태표 항목 　　 리스부채가 포함된 재무상태표 항목은 '차입금' 항목입니다. 　 부채 부채 합계 　 리스 부채 　 유동리스부채 비유동리스부채 전기말 (단위 : 백만원) 총 리스부채 26,523 33,094 59,617 리스부채가 포함된 재무상태표 항목 　　 리스부채가 포함된 재무상태표 항목은 '차입금' 항목입니다. 　 부채 부채 합계 　 리스 부채 　 유동리스부채 비유동리스부채 　 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액 당분기 (단위 : 백만원) 자산 건물 6,897 19,718 토지 64 200 차량운반구 등 1,484 4,527 자산 합계 8,445 24,445 　 　 사용권자산의 감가상각비 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 자산 건물 4,709 9,298 토지 443 465 차량운반구 등 1,399 2,642 자산 합계 6,551 12,405 　 　 사용권자산의 감가상각비 　 　 3개월 누적 　 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액 당분기 (단위 : 백만원) 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 579 1,669 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 599 2,329 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,774 5,220 리스의 총 현금유출 　 32,808 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 199 448 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 568 1,417 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 1,774 3,312 리스의 총 현금유출 　 21,915 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 12. 무형자산 　 무형자산의 변동내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 무형자산 변동내역 　 무형자산 변동내역 기초 712,217 취득/대체 184,421 처분/대체 (3,566) 상각 (98,225) 손상 0 기말 794,847 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 무형자산 변동내역 　 무형자산 변동내역 기초 513,483 취득/대체 304,499 처분/대체 (2,954) 상각 (102,802) 손상 (9) 기말 712,217 　 　 공시금액 　 무형자산상각비의 기능별 배분 당분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 5,288 15,518 판매비와 관리비 29,031 82,707 기능별 항목 합계 34,319 98,225 　 　 무형자산상각비 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 기능별 항목 매출원가 4,357 13,014 판매비와 관리비 22,045 60,271 기능별 항목 합계 26,402 73,285 　 　 무형자산상각비 　 　 3개월 누적 온실가스 배출권 국내 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량 　　 무상할당 배출권 281천톤 300천톤 300천톤 297천톤 297천톤 추가할당 배출권 　 32천톤 60천톤 　　 추가할당 사유에 대한 설명 　 최초 무상할당량 300천톤에 사업장 배출시설 증설로 인해 32천톤이 추가 할당되었습니다. 23년 배출량 확정에 따라 60천톤 추가 할당 되었습니다. 　　 　 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 　 국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 수량 당분기말 　 기초/무상할당 332천톤 360천톤 297천톤 297천톤 매입/매각 23천톤 7천톤 - - 차입/이월 3천톤 - - - 정부제출 (-)358천톤 (-)367천톤 - - 기말 　 - 297천톤 297천톤 　 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 전기말 　 기초/무상할당 332천톤 300천톤 297천톤 297천톤 매입/매각 23천톤 - - - 차입/이월 3천톤 - - - 정부제출 (-)358천톤 - - - 기말 - 300천톤 297천톤 297천톤 　 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 　 국내 온실가스 배출권거래제에 따른 온실가스 배출권 금액 당분기말 (단위 : 백만원) 기초/무상할당 　　　　 매입/매각 179 171 　　 차입/이월 　　　　 정부제출 (179) (171) 　　 기말 　　　　 　 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 전기말 (단위 : 백만원) 기초/무상할당 　　　　 매입/매각 179 　　　 차입/이월 　　　　 정부제출 (179) 　　　 기말 　　　　 　 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 13. 기타유동자산 및 기타비유동자산 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 126,217 기타유동자산 선급금 및 선급비용 39,450 선급부가가치세 38,271 기타 48,496 기타비유동자산 100,272 기타비유동자산 장기선급금 및 선급비용 10,263 순확정급여자산 90,009 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동자산 118,776 기타유동자산 선급금 및 선급비용 60,954 선급부가가치세 56,386 기타 1,436 기타비유동자산 168,004 기타비유동자산 장기선급금 및 선급비용 11,495 순확정급여자산 156,509 　 　 공시금액 14. 차입금 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 유동성사채 784,624 유동성리스부채 34,288 소계 818,912 사채 7,250,508 비유동성리스부채 37,262 소계 7,287,770 차입금 합계 8,106,682 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 유동성사채 643,895 유동성리스부채 26,523 소계 670,418 사채 3,116,289 비유동성리스부채 33,094 소계 3,149,383 차입금 합계 3,819,801 　 공시금액 　 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 장부금액 총장부금액 차입금명칭 제1회 회사채(무보증/공모) 인수기관 NH투자증권 등 0.02214 2026.03.13 200,000 　 0 200,000 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제2-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.04097 2025.06.29 125,000 　 125,000 0 Citi 등 　　　　　　 제2-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.04196 2026.06.29 370,000 　 0 370,000 Citi 등 　　　　　　 제2-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.04298 2028.06.29 505,000 　 0 505,000 Citi 등 　　　　　　 제3-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.03806 2026.02.16 180,000 　 0 180,000 Citi 등 　　　　　　 제3-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.03889 2027.02.16 660,000 　 0 660,000 Citi 등 　　　　　　 제3-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.04054 2029.02.16 570,000 　 0 570,000 Citi 등 　　　　　　 제3-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.04202 2031.02.16 190,000 　 0 190,000 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.03250 2024.10.15 659,800 USD 500,000 K 659,800 0 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.03625 2029.04.15 659,800 USD 500,000 K 0 659,800 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.05625 2026.09.25 527,840 USD 400,000 K 0 527,840 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.05750 2028.09.25 791,760 USD 600,000 K 0 791,760 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.05375 2027.07.02 923,720 USD 700,000 K 0 923,720 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.05375 2029.07.02 1,055,680 USD 800,000 K 0 1,055,680 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.05500 2034.07.02 659,800 USD 500,000 K 0 659,800 차입금명칭 합계 　　　　　　 현재가치할인차금 차입금명칭 제1회 회사채(무보증/공모) 인수기관 NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제2-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제2-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제2-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 차입금명칭 합계 　　 (43,268) 　 (176) (43,092) 장부금액 합계 　　 8,035,132 　 784,624 7,250,508 　 　 　 　 　 　 이자율 최장 만기일 원화가액 외화금액 유동성 비유동성 전기말 (단위 : 백만원) 장부금액 총장부금액 차입금명칭 제1회 회사채(무보증/공모) 인수기관 NH투자증권 등 0.02214 2026.03.13 200,000 　 0 200,000 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제2-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.04097 2025.06.29 125,000 　 0 125,000 Citi 등 　　　　　　 제2-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.04196 2026.06.29 370,000 　 0 370,000 Citi 등 　　　　　　 제2-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 0.04298 2028.06.29 505,000 　 0 505,000 Citi 등 　　　　　　 제3-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.03250 2024.10.15 644,700 USD 500,000 K 644,700 0 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.03625 2029.04.15 644,700 USD 500,000 K 0 644,700 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.05625 2026.09.25 515,760 USD 400,000 K 0 515,760 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 0.05750 2028.09.25 773,640 USD 600,000 K 0 773,640 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 차입금명칭 합계 　　　　　　 현재가치할인차금 차입금명칭 제1회 회사채(무보증/공모) 인수기관 NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제2-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제2-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제2-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-1회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-2회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-3회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 제3-4회 회사채(무보증/공모) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 USD 외화사채(무보증) NH투자증권 등 　　　　　　 KB증권 등 　　　　　　 Citi 등 　　　　　　 차입금명칭 합계 　　 (18,616) 　 (805) (17,811) 장부금액 합계 　　 3,760,184 　 643,895 3,116,289 　 　 　 　 　 　 이자율 최장 만기일 원화가액 외화금액 유동성 비유동성 　 리스 및 리스부채 당분기말 (단위 : 백만원) 이자율 0.0221 0.0420 　 최장 만기일 　　 2039.02.28 원화가액 　　 71,550 유동성 　　 34,288 비유동성 　　 37,262 　 거래상대방 　 백산산업 외 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 전기말 (단위 : 백만원) 이자율 0.0216 0.0420 　 최장 만기일 　　 2028.06.07 원화가액 　　 59,617 유동성 　　 26,523 비유동성 　　 33,094 　 거래상대방 　 백산산업 외 　 범위 범위 합계 　 하위범위 상위범위 15. 충당부채 　 충당부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 423,920 195 102,890 527,005 충당금 전입 527,627 108 13,088 540,823 사용액 (301,298) (171) 0 (301,469) 기말 650,249 132 115,978 766,359 차감: 유동항목 (486,702) (132) (109,224) (596,058) 합계 163,547 0 6,754 170,301 충당부채의 성격에 대한 기술 회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 사외교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다. 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 배출량 추정치는 233천톤 (전기말 : 325천톤)입니다. 회사는 판매보증 및 온실가스를 위한 충당부채 외에도 과거사건의 결과로 인한 현재 의무로서 경제적 효익이 있는 자원유출의 가능성이 높은 금액을 합리적으로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 　 　 판매보증충당부채 온실가스배출충당부채 기타충당부채 충당부채 합계 전기말 (단위 : 백만원) 기초 920,184 1,250 4,118 925,552 충당금 전입 251,654 (876) 98,772 349,550 사용액 (747,918) (179) 0 (748,097) 기말 423,920 195 102,890 527,005 차감: 유동항목 (277,810) (195) (96,705) (374,710) 합계 146,110 0 6,185 152,295 충당부채의 성격에 대한 기술 　　　　 　 판매보증충당부채 온실가스배출충당부채 기타충당부채 충당부채 합계 16. 순확정급여부채(자산) 　 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무의 현재가치 725,826 확정급여채무의 현재가치 확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 32백만원(전기말 35백만원)을 차감한 금액입니다. 사외적립자산의 공정가치 (815,835) 합계 (90,009) 합계 합계에 대한 기술 당분기말 순확정급여자산 90,009백만원(전기말 156,509백만원)은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다. 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무의 현재가치 671,375 확정급여채무의 현재가치 확정급여제도에 대한 추가적 정보에 대한 공시 　 사외적립자산의 공정가치 (827,884) 합계 (156,509) 합계 합계에 대한 기술 　 　 　 공시금액 　 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익 당분기 (단위 : 백만원) 당기근무원가 23,365 70,095 순이자원가 (1,813) (5,439) 종업원급여에 포함된 총 비용 21,552 64,656 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 당기근무원가 19,441 58,322 순이자원가 (3,004) (9,012) 종업원급여에 포함된 총 비용 16,437 49,310 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 　 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여 당분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 1,668 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 퇴직급여비용, 확정기여제도 1,471 　 공시금액 　 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액 당분기 (단위 : 백만원) 매출원가 9,838 30,088 판매비와 관리비 12,175 36,236 합계 22,013 66,324 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 매출원가 700 19,634 판매비와 관리비 16,425 31,147 합계 17,125 50,781 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 　 확정급여채무의 현재가치 변동 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 확정급여채무, 현재가치 671,375 계열사간 이동으로 전입된 채무 2,005 계열사간 이동으로 전출된 채무 (382) 당기근무원가 70,095 이자비용 23,310 재측정요소 　 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 0 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 0 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익 0 기타 0 제도에서의 지급액 (40,577) 기말 확정급여채무, 현재가치 725,826 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기초 확정급여채무, 현재가치 547,721 계열사간 이동으로 전입된 채무 12,516 계열사간 이동으로 전출된 채무 (2,426) 당기근무원가 77,762 이자비용 28,988 재측정요소 　 재측정요소 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 45,794 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,824 추정과 실제의 차이로 인한 보험수리적 손익 (8,634) 기타 (2,002) 제도에서의 지급액 (30,168) 기말 확정급여채무, 현재가치 671,375 　 　 공시금액 　 사외적립자산의 공정가치 변동 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 사외적립자산, 공정가치 827,884 계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산 (238) 이자수익 28,749 재측정요소 　 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (1,824) 기여금 　 기여금 사용자 0 제도에서의 지급 (37,567) 제도자산의 관리비용 (1,169) 기말 사외적립자산, 공정가치 815,835 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기초 사외적립자산, 공정가치 770,240 계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산 (125) 이자수익 41,004 재측정요소 　 재측정요소 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 1,665 기여금 　 기여금 사용자 43,000 제도에서의 지급 (26,650) 제도자산의 관리비용 (1,250) 기말 사외적립자산, 공정가치 827,884 　 　 공시금액 　 사외적립자산의 실제수익 당분기 (단위 : 백만원) 사외적립자산의 실제수익 26,925 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 사외적립자산의 실제수익 34,120 　 공시금액 　 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정 당분기말 　 할인율 0.0470 미래임금상승률 0.0534 　 고정이자율 전기말 　 할인율 0.0470 미래임금상승률 0.0533 　 고정이자율 　 보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시 　 (단위 : 백만원) 상승률 0.0100 0.0100 확정급여채무의 증가(감소) 107,554 (85,968) 감소율 0.0100 0.0100 확정급여채무의 증가(감소) (90,522) 103,316 보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술 할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 　 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 할인율에 대한 보험수리적 가정 사외적립자산은 원리금이 보장되는 채무상품 등으로 별도 활성시장에서 공시되는 가격은 없습니다. 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 이율보증형보험상품 815,835 구성비 1.0000 기말 사외적립자산, 공정가치 815,835 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 이율보증형보험상품 827,884 구성비 1.0000 기말 사외적립자산, 공정가치 827,884 　 공시금액 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채 기타 채무에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 기타유동부채 　 기타유동부채 선수금 72,288 예수금 14,381 선수수익 313,887 미지급비용 등 144,388 합 계 544,944 기타비유동부채 　 기타비유동부채 장기종업원급여 29,368 장기선수수익 1,652 장기선수금 20,074 합 계 51,094 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 기타유동부채 　 기타유동부채 선수금 56,660 예수금 35,907 선수수익 46,509 미지급비용 등 187,854 합 계 326,930 기타비유동부채 　 기타비유동부채 장기종업원급여 26,567 장기선수수익 0 장기선수금 33,545 합 계 60,112 　 　 공시금액 18. 우발사항과 약정사항 　 우발부채에 대한 공시 　　 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 회사는 일부 장치 설치 후 품질 보증 관련하여 해당 거래처에 대한 USD 51백만, EUR 5백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 회사가 제소한 건 5건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 회사가 피소된 건 43건(관련금액 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 회사는 분할회사인 (주)LG화학의 분할전 채무에 대하여 연대보증의 의무를 부담하고 있습니다. 회사는 종속기업을 위해 계약이행보증 USD 9,223백만, EUR 1백만, CAD 917백만 등을 제공하고 있습니다. 　 제품보증우발부채 법적소송우발부채 기타우발부채 　 체결하고 있는 금융기관 약정사항 　　 금융상품 당좌대출 KRW 8700 백만 신용장 개설한도 USD 12 M 매입외환 USD 1,060 M 기타외화지급보증 USD 325 M 파생상품 USD 2,366 M, KRW 400,000 백만 B2B기업구매약정 KRW 125,000 백만 일반자금대출 KRW 500,000 백만 채권양도거래 KRW 150,000 백만 　 　 지배기업의 금융기관약정사항 　 지분투자약정에대한공시 　　 총출자약정액 1,802 USD M 1,464 USD M 1,108 USD M 1,106 USD M 1,173 USD M 누적출자액 1,118 USD M 1,020 USD M 475 USD M 208 USD M 76 USD M 지분투자약정에 대한설명 회사는 당분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,118백만을 출자하였습니다. 또한, 회사는 전기 중 합작법인에 대해 총 USD 883백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 450백만의 지급보증을 결정하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,020백만을 출자하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,108백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 475백만을 출자하였습니다. 추가로 계약기간 만료 이후 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있으며 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Arizona, Inc.에 대해 USD 1,106백만을 출자하기로 결정하였으며, 당분기말 현재 USD 208백만을 출자하였습니다. 또한, 회사는 총 USD 1,106백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지급보증, 리스료 지급 의무 USD 4,483백만에 대한 지급보증을 결정하였습니다. 회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.에 대해 USD 1,173백만을 출자하기로 결정하였으며, 당분기말 현재 USD 76백만을 출자하였습니다. 또한, 회사는 총 USD 1,173백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지급보증을 결정하였습니다. 　 혼다 스텔란티스 HMG Global LLC LG Energy Solution Arizona, Inc. LG Energy Solution Arizona ESS, Inc. 　 기타약정사항에 대한 공시 　　 기타약정사항에 대한 기술 회사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 　 ㈜엘지 서울보증보험 　 유형자산취득약정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 유형자산을 취득하기 위한 약정액 482,674 　 장부금액 전기말 (단위 : 백만원) 유형자산을 취득하기 위한 약정액 573,345 　 장부금액 　 출자약정사항에 대한 공시 　　 거래상대방 BNZ(Beyond Net Zero) Fund USD 75 M USD 37 M USD 38 M 이차전지성장펀드 KRW 6,700 백만원 KRW 4,677 백만원 0 KBE(Korea Battery ESG) Fund KRW 75,000 백만원 KRW 41,616 백만원 KRW 33,384 백만원 BCM Global Battery Fund KRW 30,000 백만원 KRW 13,339 백만원 KRW 16,661 백만원 연세대학교기술지주IP펀드 KRW 3,000 백만원 KRW 2,040 백만원 KRW 960 백만원 　 　 총출자약정액 누적출자액 잔여약정액 회사는 지급보증 이외에 종속기업의 차입금 등에 대하여 LOC(Letter of comfort)를 제공하고 있습니다. 지급보증하고 있는 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 보증회사명 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 　 피보증회사명 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Michigan Inc. PT. HLI Green Power 　 실행금액 0 0 0 0 58,962 36,852 147,406 393,083 110,555 390,626 810,733 294,812 147,406 73,703 73,703 65,980 415,014 3,018,835 실행금액 실행금액에 대한 설명 　　　　　　　　　　　　　　　　　 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행금액입니다. 여신한도금액 0 0 0 0 147,406 73,703 147,406 707,549 221,109 390,626 810,733 294,812 147,406 73,703 73,703 1,451,560 469,118 5,008,834 여신한도금액 여신한도금액에 대한 설명 　　　　　　　　　　　　　　　　　 총 지급보증한도 금액입니다. 　 　 우발부채항목 　 　 보증 관련 우발부채 　 　 거래상대방 거래상대방 합계 　 　 MUFG 하나 Citi Citi EBRD SMBC DBS EIB EBRD 산업/수출입 산업/수출입/농협 산업/수출입 산업/수출입 산업/수출입 산업/수출입 산업/수출입 등 ANZ 등 전기말 (단위 : 백만원) 보증회사명 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 (주)LG에너지솔루션 　 피보증회사명 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. LG Energy Solution Michigan Inc. PT. HLI Green Power 　 실행금액 71,330 285,318 71,330 71,330 71,330 46,364 142,659 532,593 128,393 378,046 784,625 285,318 142,659 71,330 71,330 64,470 285,602 3,504,027 실행금액 실행금액에 대한 설명 　　　　　　　　　　　　　　　　　 당분기말 및 전기말 현재 차입 실행금액입니다. 여신한도금액 71,330 285,318 71,330 71,330 142,659 71,330 142,659 684,763 213,989 378,046 784,625 285,318 142,659 71,330 71,330 1,418,340 458,382 5,364,738 여신한도금액 여신한도금액에 대한 설명 　　　　　　　　　　　　　　　　　 총 지급보증한도 금액입니다. 　 　 우발부채항목 　 　 보증 관련 우발부채 　 　 거래상대방 거래상대방 합계 　 　 MUFG 하나 Citi Citi EBRD SMBC DBS EIB EBRD 산업/수출입 산업/수출입/농협 산업/수출입 산업/수출입 산업/수출입 산업/수출입 산업/수출입 등 ANZ 등 19. 자본 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 　　 기초 234,000,000 변동 0 기말 234,000,000 　 보통주 　 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 　 (단위 : 백만원) 기초 117,000 17,589,722 변동 0 0 분기말자본 117,000 17,589,722 　 자본금 주식발행초과금 20. 결손금 이익잉여금 구성내역 당분기말 (단위 : 백만원) 미처리결손금 (1,558,661) 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 미처리결손금 (1,051,712) 　 공시금액 21. 영업손실 영업손실 당분기 (단위 : 백만원) 매출액 2,097,344 5,659,865 매출원가 1,804,725 4,740,821 매출총이익 292,619 919,044 판매비와 관리비 1,014,155 2,538,942 판매비와 관리비 급여 167,382 495,632 퇴직급여 12,175 36,236 복리후생비 44,805 135,080 여비교통비 14,196 40,974 수도광열비 21,439 59,476 사용료 12,409 36,610 수수료 251,233 634,271 감가상각비 41,863 118,537 광고선전비 6,214 16,148 운반비 17,291 24,876 교육훈련비 6,172 19,536 무형자산상각비 29,031 82,707 견본비 1,345 3,993 경상개발비 54,775 158,553 판매보증충당부채전입액 279,165 527,627 기타 판매비와 관리비 54,660 148,686 영업이익(손실) (721,536) (1,619,898) 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 매출액 2,898,355 9,227,208 매출원가 2,244,296 7,532,957 매출총이익 654,059 1,694,251 판매비와 관리비 706,390 1,993,348 판매비와 관리비 급여 171,479 495,922 퇴직급여 16,425 31,147 복리후생비 41,348 119,223 여비교통비 15,647 37,363 수도광열비 17,793 50,547 사용료 15,654 55,027 수수료 153,002 397,546 감가상각비 33,796 94,670 광고선전비 5,628 15,271 운반비 5,974 15,477 교육훈련비 6,996 21,204 무형자산상각비 22,045 60,271 견본비 858 3,410 경상개발비 49,354 145,273 판매보증충당부채전입액 26,910 236,135 기타 판매비와 관리비 123,481 214,862 영업이익(손실) (52,331) (299,097) 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 　 매출액의 주요 내역 당분기 (단위 : 백만원) 매출액 1,838,226 4,912,947 259,118 746,918 2,097,344 5,659,865 　 수행의무 수행의무 합계 　 한 시점에 인식하는 수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 　 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 매출액 2,564,783 8,138,870 333,572 1,088,338 2,898,355 9,227,208 　 수행의무 수행의무 합계 　 한 시점에 인식하는 수익 기간에 걸쳐 인식하는 수익 　 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 22. 비용의 성격별 분류 　 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 52,511 84,472 원재료 및 소모품 사용 등 1,105,570 3,036,520 상품의 매입 195,117 497,687 종업원급여 344,099 1,026,142 광고선전비 6,214 16,162 운반비 17,670 25,826 지급수수료 273,586 711,397 감가상각비, 무형자산상각비 132,739 385,702 임차료 2,345 7,644 판매보증충당부채전입액 279,165 527,627 기타 비용 409,864 960,584 합계 2,818,880 7,279,763 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 (165,790) (351,706) 원재료 및 소모품 사용 등 1,765,827 6,127,003 상품의 매입 379,399 786,832 종업원급여 340,233 1,003,044 광고선전비 5,644 15,389 운반비 6,603 18,381 지급수수료 170,881 446,643 감가상각비, 무형자산상각비 108,474 317,560 임차료 2,455 7,467 판매보증충당부채전입액 26,910 236,135 기타 비용 310,050 919,557 합계 2,950,686 9,526,305 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 23. 종업원급여 　 종업원급여의 내역 당분기 (단위 : 백만원) 급여 277,118 825,104 퇴직급여- 확정급여제도 21,552 64,656 퇴직급여- 확정기여제도 461 1,668 기타 44,968 134,714 종업원급여비용 합계 344,099 1,026,142 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 급여 281,797 832,658 퇴직급여- 확정급여제도 16,437 49,310 퇴직급여- 확정기여제도 688 1,471 기타 41,311 119,605 종업원급여비용 합계 340,233 1,003,044 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 24. 금융수익과 금융비용 　 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 백만원) 금융수익 85,327 457,260 금융수익 이자수익 26,941 63,222 외환차이 157,098 303,113 파생상품관련이익 (99,214) 90,197 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 502 728 금융비용 115,095 496,675 금융비용 이자비용 76,524 169,151 외환차이 (71,744) 217,209 파생상품관련손실 110,315 110,315 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 금융수익 92,611 503,207 금융수익 이자수익 19,313 92,175 외환차이 47,135 345,165 파생상품관련이익 26,163 65,867 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 0 0 금융비용 140,897 473,375 금융비용 이자비용 20,190 44,097 외환차이 113,003 421,574 파생상품관련손실 7,704 7,704 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 　 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 당분기 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 등 25,326 58,200 기타대여금 및 수취채권 1,615 5,022 합계 26,941 63,222 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 현금및현금성자산 등 17,658 87,167 기타대여금 및 수취채권 1,655 5,008 합계 19,313 92,175 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 　 금융비용에 포함된 이자비용 당분기 (단위 : 백만원) 리스부채이자 579 1,669 사채관련이자 84,530 190,126 기타이자비용 1 1 적격자산원가에 포함되어 있는 금액 (8,586) (22,645) 합계 76,524 169,151 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 리스부채이자 199 448 사채관련이자 25,193 53,281 기타이자비용 0 14 적격자산원가에 포함되어 있는 금액 (5,265) (9,908) 합계 20,190 44,097 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 25. 기타영업외수익 　 기타영업외수익의 상세내역 당분기 (단위 : 백만원) 기타영업외수익 279,739 1,059,127 기타영업외수익 외환차이 4,405 238,142 유형자산처분이익 570 866 무형자산처분이익 0 0 배당금수익 266,882 797,552 기타 7,882 22,567 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 기타영업외수익 130,663 705,092 기타영업외수익 외환차이 121,410 349,235 유형자산처분이익 131 491 무형자산처분이익 0 191 배당금수익 0 329,775 기타 9,122 25,400 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 26. 기타영업외비용 　 기타영업외비용 당분기 (단위 : 백만원) 기타영업외비용 81,297 209,749 기타영업외비용 외환차이 63,980 166,980 유형자산처분손실 17,030 29,368 무형자산처분손실 175 329 관계기업손상차손 및 처분손실 0 0 기부금 309 5,873 기타 (197) 7,199 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 기타영업외비용 116,443 329,040 기타영업외비용 외환차이 105,646 274,640 유형자산처분손실 9,637 17,372 무형자산처분손실 1 14 관계기업손상차손 및 처분손실 0 27,137 기부금 833 4,662 기타 326 5,215 　 　 장부금액 　 　 공시금액 　 　 3개월 누적 27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 주당이익(손실) 기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통주식수로 나누어 산출하였습니다. 주당이익 당분기 (단위 : 백만원) 보통주 순이익(손실) (255,045) (505,542) 가중평균유통주식수(주) 234,000,000 234,000,000 보통주 기본주당이익(손실)(원) (1,089) (2,160) 　 주식 　 보통주 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 보통주 순이익(손실) (86,909) 69,348 가중평균유통주식수(주) 234,000,000 234,000,000 보통주 기본주당이익(손실)(원) (372) 296 　 주식 　 보통주 　 3개월 누적 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 (주)LG화학(지분율 : 81.84%)이며, 회사의 지배기업인 (주)LG화학에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 (주)LG입니다. (2) 당분기말 현재 종속기업, 관계기업(주석 10 참조) 이외, 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 등은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 종속기업(국내) 특수관계자의 종속기업(해외) 비고 (주)LG화학 (주)행복누리 등 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS (WUXI) Co.,Ltd 등 (주)LG화학의 종속기업 (주)디앤오 (주)디앤오씨엠 등 D&O CM NANJING 등 (주)LG의 종속기업 (주)엘지씨엔에스 (주)비즈테크아이 등 LG CNS America Inc. 등 (주)엘지경영개발원 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 LG Display (China) Co., Ltd. 등 LG기업집단(1) 엘지전자(주) 엘지이노텍(주) 등 LG Electronics Philippines, Inc. 등 (주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) 등 락금생활건강무역(상해)유한공사 등 (주)엘지유플러스 (주)엘지헬로비전 등 LG UPLUS FUND I LLC. 등 (주)에이치에스애드 GllR America Inc. 등 (주)민테크(2) (1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(2) 회사가 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 　 특수관계자 등과의 주요 거래 내역 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 36,142 36,762 0 15 2,012 　 종속기업 　　　　　　 종속기업 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 932,792 1,381,793 0 0 62 　 LG Energy Solution Michigan, Inc. 196,059 529 0 0 29,889 　 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 43,663 368,902 0 0 0 　 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 477,350 10,282 0 0 3,447 　 LG Energy Solution Australia Pty Ltd. (195) 0 0 0 31,215 　 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 41,916 1,247,817 0 0 361 　 Ultium Cells LLC. 97,879 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Europe GmbH 11,416 0 0 0 46,930 　 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 2,220 　 (주)아름누리 11 0 0 0 9,319 　 LG Energy Solution Vertech Inc. 358,000 0 0 0 94,393 　 L-H Battery Company, Inc. 2,652 0 0 0 0 　 LG Energy Solution India Private Ltd. 0 0 0 0 985 　 LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 0 0 0 0 853 　 HL-GA BATTERY COMPANY LLC 479 0 0 0 0 　 PT. HLI Green Power 6,355 29 0 0 128 회사는 당분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다. NextStar Energy Inc. 3,449 80 0 0 0 　 관계기업 및 공동기업 PT. HLI Green Power 38,094 363 0 0 6,393 회사는 당분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다. VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC. 0 0 0 0 0 　 삼아알미늄주식회사 0 896 0 0 0 　 주식회사 넥스포 0 60 0 0 0 　 (주)민테크 0 0 0 0 0 　 기타특수관계자 (주)LG 0 0 0 0 29,412 　 LG Chem America, Inc. 0 0 0 0 0 　 (주)행복누리 0 0 0 0 0 　 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd. 0 18,330 0 0 0 　 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 0 673 0 0 0 　 (주)테크윈 0 0 1,445 0 33 　 (주)엘지경영개발원 0 0 0 0 25,589 　 (주)디앤오와 그 종속기업 64 0 3,726 0 3,163 　 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 20,145 33 206,279 0 102,564 　 기타 0 0 0 0 795 　 기타: 엘지전자(주)와 그 종속기업 123,503 11,777 45,033 0 13,303 　 자이씨앤에이(주)와 그 종속기업 0 2,725 15,169 0 70 당분기 중 계열분리되어 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 계열분리되기 이전의 거래금액을 포함하고 있습니다. (주)에스앤아이코퍼레이션 0 3,027 7,610 0 18,230 당분기 중 계열분리되어 대규모기업집단계열회사에서 제외되었으며, 계열분리되기 이전의 거래금액을 포함하고 있습니다. 기타 29 0 179 13 2,392 　 특수관계자 2,389,803 3,084,078 279,441 28 423,758 　 　 　 　 매출 등 원재료/상품 매입 유/무형자산 취득 이자비용 기타 특수관계의 성격에 대한 기술 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 50,415 52,269 0 24 3,365 　 종속기업 　　　　　　 종속기업 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 555,865 2,286,441 0 0 1,190 　 LG Energy Solution Michigan, Inc. 841,732 741 0 0 17,656 　 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 6,073 673,558 0 0 961 　 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 1,456,651 53,866 0 0 473 　 LG Energy Solution Australia Pty Ltd. 51 82 0 0 12,967 　 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 966 1,739,540 0 0 64 　 Ultium Cells LLC. 25,188 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Europe GmbH 85,753 0 0 0 70,384 　 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 3,998 　 (주)아름누리 10 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Vertech Inc. 2,168 0 0 0 8,124 　 L-H Battery Company, Inc. 62,907 0 0 0 0 　 LG Energy Solution India Private Ltd. 0 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 0 0 0 0 0 　 HL-GA BATTERY COMPANY LLC 0 0 0 0 0 　 PT. HLI Green Power 0 0 0 0 0 　 NextStar Energy Inc. 0 0 0 0 0 　 관계기업 및 공동기업 PT. HLI Green Power 34,639 0 0 0 9,512 　 VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC. 256 0 0 0 0 전기 중 매각이 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. 삼아알미늄주식회사 0 1,806 0 0 0 　 주식회사 넥스포 0 0 0 0 0 　 (주)민테크 0 0 206 0 9 　 기타특수관계자 (주)LG 0 0 0 0 47,613 　 LG Chem America, Inc. 0 0 0 0 2 　 (주)행복누리 5 0 0 0 560 　 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd. 0 115,866 0 0 0 　 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 0 28 0 0 0 　 (주)테크윈 0 0 0 0 46 　 (주)엘지경영개발원 11 0 0 0 23,322 　 (주)디앤오와 그 종속기업 62 0 3,392 0 2,094 　 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 29,607 136 158,387 0 83,253 　 기타 0 0 0 0 2,251 　 기타: 엘지전자(주)와 그 종속기업 134,358 45,224 42,982 0 10,710 　 자이씨앤에이(주)와 그 종속기업 0 2,693 42,638 0 483 　 (주)에스앤아이코퍼레이션 0 7,970 35,803 0 38,556 　 기타 34 0 473 23 2,142 　 특수관계자 3,286,751 4,980,220 283,881 47 339,735 　 　 　 　 매출 등 원재료/상품 매입 유/무형자산 취득 이자비용 기타 특수관계의 성격에 대한 기술 　 특수관계자거래의 채권,채무 잔액 당분기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 136 6,511 6,647 6,006 687 2,169 8,862 　 종속기업 　　　　　　　　 종속기업 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 313 153,060 153,373 452,966 0 54,832 507,798 　 LG Energy Solution Michigan, Inc. 9,344 14,427 23,771 141 0 20,119 20,260 　 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 3,306 0 3,306 83,542 0 3 83,545 　 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 84,556 153,420 237,976 5,452 0 1,049 6,501 　 LG Energy Solution Australia Pty Ltd. 3,528 299 3,827 0 0 7,617 7,617 　 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 0 58 58 295,617 0 284 295,901 　 Ultium Cells LLC. 463 37,034 37,497 0 0 5,344 5,344 　 LG Energy Solution Europe GmbH 74,924 4,810 79,734 0 0 36,067 36,067 　 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 0 1,072 1,072 　 (주)아름누리 0 0 0 0 0 1,123 1,123 　 LG Energy Solution Vertech Inc. 274,305 4,413 278,718 0 0 23,345 23,345 　 L-H Battery Company, Inc. 0 1,187 1,187 0 0 0 0 　 LG Energy Solution India Private Ltd. 0 0 0 0 0 (5) (5) 　 LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 0 0 0 0 0 236 236 　 PT. HLI Green Power 1 13,707 13,708 104 0 1,738 1,842 회사는 당분기 중 주주간 약정의 변경으로 PT. HLI Green Power를 공동기업에서 종속기업으로 변경하였습니다. NextStar Energy Inc. 0 3,421 3,421 79 0 0 79 　 관계기업 및 공동기업 PT. HLI Green Power 0 0 0 0 0 0 0 　 삼아알미늄주식회사 0 0 0 260 0 0 260 　 주식회사 넥스포 0 0 0 3 0 0 3 　 기타특수관계자 (주)LG 0 16,708 16,708 0 0 0 0 　 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 0 0 0 0 0 0 0 　 LG Chem America, Inc. 0 0 0 0 0 0 0 　 LG Chem (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 0 0 0 　 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd. 0 0 0 1,301 0 0 1,301 　 (주)테크윈 0 0 0 0 0 0 0 　 (주)엘지경영개발원 0 0 0 0 0 937 937 　 (주)디앤오와 그 종속기업 0 0 0 0 0 2,205 2,205 　 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 7,059 0 7,059 0 0 44,020 44,020 　 기타 0 0 0 0 0 0 0 　 기타 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업 0 0 0 0 0 0 0 　 엘지전자(주)와 그 종속기업 34,653 162 34,815 4,991 0 25,024 30,015 GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다. 자이씨앤에이(주)와 그 종속기업 0 0 0 0 0 0 0 　 (주)에스앤아이코퍼레이션 0 0 0 0 0 0 0 　 기타 0 559 559 0 504 2,592 3,096 　 전체 특수관계자 합계 492,588 409,776 902,364 850,462 1,191 229,771 1,081,424 　 　 　 　 특수관계자 채권 특수관계자 채무 특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술 　 　 　 매출채권 기타채권 계 매입채무 리스부채 기타채무 계 전기말 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 19,063 15,319 34,382 21,184 1,100 3,581 25,865 　 종속기업 　　　　　　　　 종속기업 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 1,210 200,519 201,729 353,933 0 239 354,172 　 LG Energy Solution Michigan, Inc. 45,594 265,361 310,955 0 0 13,455 13,455 　 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 0 479 479 69,581 0 0 69,581 　 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 39,616 307,828 347,444 18,477 0 5,976 24,453 　 LG Energy Solution Australia Pty Ltd. 4,258 46 4,304 0 0 4,926 4,926 　 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 0 0 0 364,291 0 15,644 379,935 　 Ultium Cells LLC. 0 35,843 35,843 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Europe GmbH 88,746 0 88,746 0 0 11,451 11,451 　 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 0 634 634 　 (주)아름누리 0 0 0 0 0 1,030 1,030 　 LG Energy Solution Vertech Inc. 0 1,718 1,718 0 0 666 666 　 L-H Battery Company, Inc. 0 1,645 1,645 0 0 0 0 　 LG Energy Solution India Private Ltd. 0 0 0 0 0 1,715 1,715 　 LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 0 0 0 0 0 0 0 　 PT. HLI Green Power 0 0 0 0 0 0 0 　 NextStar Energy Inc. 0 0 0 0 0 0 0 　 관계기업 및 공동기업 PT. HLI Green Power 0 4,006 4,006 0 0 45,778 45,778 　 삼아알미늄주식회사 0 0 0 545 0 0 545 　 주식회사 넥스포 0 0 0 0 0 0 0 　 기타특수관계자 (주)LG 0 0 0 0 0 15,025 15,025 　 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 0 0 0 0 0 0 0 　 LG Chem America, Inc. 0 0 0 0 0 0 0 　 LG Chem (Taiwan), Ltd. 0 0 0 0 0 1 1 　 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd. 0 0 0 14,504 0 0 14,504 　 (주)테크윈 0 0 0 0 0 2,186 2,186 　 (주)엘지경영개발원 0 0 0 0 0 680 680 　 (주)디앤오와 그 종속기업 0 23 23 0 0 2,771 2,771 　 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 7,859 108 7,967 0 0 187,718 187,718 　 기타 0 0 0 0 0 213 213 　 기타 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업 0 0 0 0 0 0 0 　 엘지전자(주)와 그 종속기업 40,482 4,320 44,802 5,535 0 32,820 38,355 GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권, 채무 잔액에는 포함되지 않았습니다. 자이씨앤에이(주)와 그 종속기업 0 0 0 0 0 27,320 27,320 　 (주)에스앤아이코퍼레이션 0 0 0 0 0 35,304 35,304 　 기타 0 559 559 0 1,006 4,713 5,719 　 전체 특수관계자 합계 246,828 837,774 1,084,602 848,050 2,106 413,846 1,264,002 　 　 　 　 특수관계자 채권 특수관계자 채무 특수관계자 채권채무 잔액에 대한 기술 　 　 　 매출채권 기타채권 계 매입채무 리스부채 기타채무 계 　 특수관계자 등과의 자금거래 내역 당분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 0 0 0 0 0 0 397 당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. 종속기업 　　　　　　　　 종속기업 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd 731,087 0 0 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 39,789 0 0 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Michigan, Inc. 0 0 1,085,085 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Fund I LLC 0 0 1,323 0 0 0 0 　 L-H Battery Company, Inc. 0 0 941,368 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 0 0 0 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 26,526 0 0 0 0 0 0 　 LG Energy Solution India Private Ltd. 0 0 0 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Arizona ESS, Inc. 0 0 62,799 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Arizona, Inc. 0 0 80,076 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 0 0 535 0 0 0 0 　 NextStar Energy Inc. 0 0 763,011 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Fund II LLC 0 0 19,300 0 0 0 0 　 관계기업 삼아알미늄주식회사 150 0 0 0 0 0 0 　 주식회사 넥스포 0 0 1,900 0 0 0 0 　 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사 0 0 5,762 0 0 0 0 　 (주)민테크 0 0 0 0 0 0 0 　 기타 (주)LG생활건강 0 0 0 0 0 0 491 당분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. 전체 특수관계자 합계 797,552 0 2,961,159 0 0 0 888 　 　 　 　 배당 및 출자 거래 자금대여 거래 자금차입 거래 　 　 　 배당금수익 배당금지급 현금출자 등 대여금의 증가 대여금의 감소 차입 상환 자금차입·상환에 대한 설명 전분기 (단위 : 백만원) 전체 특수관계자 지배기업 (주)LG화학 0 0 0 0 0 0 389 전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. 종속기업 　　　　　　　　 종속기업 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd 329,775 0 0 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 0 0 0 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Michigan, Inc. 0 0 839,984 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Fund I LLC 0 0 14,462 0 0 0 0 　 L-H Battery Company, Inc. 0 0 515,606 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 0 0 187,489 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 0 0 37,128 0 0 0 0 　 LG Energy Solution India Private Ltd. 0 0 563 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Arizona ESS, Inc. 0 0 39,936 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Arizona, Inc. 0 0 79,054 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Japan Co., Ltd. 0 0 0 0 0 0 0 　 NextStar Energy Inc. 0 0 579,075 0 0 0 0 　 LG Energy Solution Fund II LLC 0 0 1,655 0 0 0 0 　 관계기업 삼아알미늄주식회사 0 0 46,575 0 0 0 0 　 주식회사 넥스포 0 0 2,374 0 0 0 0 　 브릭스캐피탈매니지먼트 글로벌배터리 제1호 사모투자합자회사 0 0 0 0 0 0 0 　 (주)민테크 0 0 7,020 0 0 0 0 　 기타 (주)LG생활건강 0 0 0 0 0 0 480 전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. 전체 특수관계자 합계 329,775 0 2,350,921 0 0 0 869 　 　 　 　 배당 및 출자 거래 자금대여 거래 자금차입 거래 　 　 　 배당금수익 배당금지급 현금출자 등 대여금의 증가 대여금의 감소 차입 상환 자금차입·상환에 대한 설명 　 주요 경영진에 대한 보상 내역 당분기 (단위 : 백만원) 단기종업원급여 25,394 퇴직급여 6,767 합계 32,161 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 단기종업원급여 49,592 퇴직급여 6,019 합계 55,611 　 공시금액 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.당분기말 현재 회사가 특수관계자 등을 위하여 지급보증하고 있는 금액은 주석 18에 기재되어 있습니다. 30. 현금흐름표 　 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기 (단위 : 백만원) 영업활동으로부터의 현금유출 분류 　 법인세비용차감전순이익(손실) (809,935) 조정 　 조정 감가상각비 287,477 무형자산상각비 98,225 퇴직급여 64,656 금융수익 (324,448) 금융비용 402,612 재고자산평가손실(환입) 22,531 유형자산처분이익 (866) 무형자산처분이익 0 유형자산처분손실 29,368 무형자산처분손실 329 유형자산손상차손 6,848 관계기업투자자산 손상차손 및 처분손실 0 충당부채 전입 537,988 배당금 수익 (797,552) 기타손익 가감 723 재고자산의 변동 (417,050) 매출채권의 변동 240,990 기타수취채권의 변동 555,490 기타유동자산의 변동 (6,223) 매입채무의 변동 69,822 기타지급채무의 변동 (36,922) 기타유동부채의 변동 214,286 순확정급여부채의 변동 19 충당부채의 변동 (301,467) 기타의 영업활동 흐름 0 합계 (163,099) 　 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 영업활동으로부터의 현금유출 분류 　 법인세비용차감전순이익(손실) 106,787 조정 　 조정 감가상각비 244,275 무형자산상각비 73,285 퇴직급여 49,310 금융수익 (573,280) 금융비용 178,381 재고자산평가손실(환입) 10,969 유형자산처분이익 (491) 무형자산처분이익 (191) 유형자산처분손실 17,372 무형자산처분손실 14 유형자산손상차손 0 관계기업투자자산 손상차손 및 처분손실 27,137 충당부채 전입 335,747 배당금 수익 0 기타손익 가감 51,575 재고자산의 변동 (274,556) 매출채권의 변동 180,460 기타수취채권의 변동 (137,787) 기타유동자산의 변동 (25,444) 매입채무의 변동 290,568 기타지급채무의 변동 (83,653) 기타유동부채의 변동 (273,855) 순확정급여부채의 변동 7,604 충당부채의 변동 (680,277) 기타의 영업활동 흐름 1,184 합계 (474,866) 　 　 공시금액 　 　 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 26,523 (23,590) 31,355 0 0 0 34,288 장기차입금 33,094 0 (31,355) 0 35,523 0 37,262 사채 3,760,184 4,330,054 0 6,048 0 (61,154) 8,035,132 재무활동에서 생기는 부채 합계 3,819,801 4,306,464 0 6,048 35,523 (61,154) 8,106,682 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 기말 부채 　 　 재무현금흐름 유동성 대체 상각 리스부채 기타 전분기 (단위 : 백만원) 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 16,037 (12,989) 21,441 0 0 0 24,489 장기차입금 41,986 0 (21,441) 0 16,009 0 36,554 사채 2,135,034 1,597,493 0 2,121 0 134,296 3,868,944 재무활동에서 생기는 부채 합계 2,193,057 1,584,504 0 2,121 16,009 134,296 3,929,987 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무활동에서 생기는 부채의 변동 재무활동에서 생기는 기말 부채 　 　 재무현금흐름 유동성 대체 상각 리스부채 기타 　 중요한 비현금거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산의 유형자산 등 대체 467,831 미착기계의 유형자산 등 대체 12,534 유,무형자산 취득 미지급금의 증감 (283,641) 사채의 유동성 대체 124,866 미수배당금의 종속기업투자주식 대체 0 공동기업투자자산의 종속기업투자자산 대체 209,133 　 공시금액 전분기 (단위 : 백만원) 건설중인자산의 유형자산 등 대체 565,157 미착기계의 유형자산 등 대체 9,038 유,무형자산 취득 미지급금의 증감 (175,574) 사채의 유동성 대체 0 미수배당금의 종속기업투자주식 대체 37,128 공동기업투자자산의 종속기업투자자산 대체 0 　 공시금액 31. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 　 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 계약부채 　 계약부채 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 74,400 예상 거래선 장려금 1,336 선수수익 315,397 계약부채 합계 391,133 　 　 공시금액 전기말 (단위 : 백만원) 계약부채 　 계약부채 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 74,886 예상 거래선 장려금 1,660 선수수익 46,425 계약부채 합계 122,971 　 　 공시금액 　 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기 (단위 : 백만원) 기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 29,276 72,686 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 16,288 37,773 선수수익 12,988 34,913 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 백만원) 기초 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 105,220 149,384 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 93,435 114,357 선수수익 11,785 35,027 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 32. 투자부동산 　 투자부동산의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 건물 279,995 (79,798) (1,629) 198,568 토지 274 (11) (35) 228 합계 280,269 (79,809) (1,664) 198,796 　 취득원가 감가상각누계액 손상누계 장부금액 합계 전기말 (단위 : 백만원) 건물 296,079 (81,948) (1,721) 212,410 토지 283 (8) (35) 240 합계 296,362 (81,956) (1,756) 212,650 　 취득원가 감가상각누계액 손상누계 장부금액 합계 　 투자부동산의 변동내역 당분기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 240 212,410 취득/대체 0 794 처분/대체 (9) (10,141) 감가상각비 (3) (4,495) 기말 투자부동산 228 198,568 　 토지 건물 전기말 (단위 : 백만원) 기초 투자부동산 245 213,044 취득/대체 0 6,501 처분/대체 0 (1,112) 감가상각비 (5) (6,023) 기말 투자부동산 240 212,410 　 토지 건물 　 　 투자부동산의 공정가치 당분기말 (단위 : 백만원) 투자부동산 241,145 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. 　 공정가치 전기말 (단위 : 백만원) 투자부동산 245,385 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. 　 공정가치 　 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용 　 (단위 : 백만원) 임대수익 5,801 운영비용 4,498 　 공시금액 운용리스 제공 내역회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 　 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 당분기말 (단위 : 백만원) 합계 구간 1년 미만 3,292 1년에서 2년 이하 1,806 2년에서 5년 이하 625 합계 구간 합계 5,723 　 　 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 전기말 (단위 : 백만원) 합계 구간 1년 미만 160 1년에서 2년 이하 151 2년에서 5년 이하 299 합계 구간 합계 610 　 　 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 사항 - 당사는 빠르게 성장하는 2차 전지 사업에서 글로벌 시장 선도 및 지속가능한 성장을 목표로 하고 있기에, 이를 위해 당분간 증가하는 고객들의 수요 대응을 위한 대규모 투자 집행이 필수적인 상황입니다. 이에 당사는 수익성 중심의 성장을 실현하고 안정적인 잉여현금흐름이 창출되는 향후 적정한 시기에 경영실적, 투자 계획, 경영환경, 상법상 배당 재원 여부 등을 종합적으로 고려하여 주주환원정책 시행을 검토할 계획입니다. 배당 여부는 당사의 정관에 의거하여 이사회 및 주주총회 결의를 통해 결정됩니다. (1) 제44조 (주주배당금) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다. ③ 이사회는 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 이 경우 해당 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. (2) 제45조 (중간배당) ① 이 회사는 7월1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 전항의 중간배당은 이사회결의로 하되, 중간배당의 구체적인 방법ㆍ한도 등에 대해서는 상법에 정하는 바에 따른다. ③ <삭제> ④ 중간배당을 할 때에는 종류주식에 대하여도 보통주식과 동일하게 배당률을 적용한다. 2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 500 500 500 -339,080 1,237,180 767,236 -505,542 -65,689 -528,127 -1,449 5,287 3,306 - - - - - - - - - 보통주- - - -- - - 보통주- - - -- - - 보통주- - - -- - - 보통주- - - -- - - 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제5기 3분기 제4기 제3기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 주1) 주당액면가액은 작성기준일인 2024년 9월 30일 기준으로 작성되었습니다. 주2) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. 주3) 주당순이익은 연결기준 보통주 기본주당순이익입니다. 주4) 주당이익의 산출근거는 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 28. 주당이익」을 참조 바랍니다. 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) - - - - 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 당사는 2022년 1월 27일 유가증권시장 신규 상장으로 보통주 34,000,000주 발행하였으며, 이에 따라 발행주식총수는 234,000,000주로 증가하였습니다. 이로 인해, 총 10조 2천억원을 자금조달 하였습니다. 1) 증자(감자)현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2020년 12월 01일-보통주200,000,000 500 38,052 2022년 01월 22일유상증자(일반공모)보통주34,000,000 500 300,000 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 주1) - 주1) 상기 발행 형태는 물적분할을 통한 신주발행입니다. 주2) 당사는 2020년 12월 1일 ㈜LG화학으로부터 물적분할하여 설립되었습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 2) 채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (기준일 : ) ㈜LG에너지솔루션회사채공모2019.03.13 200,000 2.21AA+(한신평/NICE)2026.03.13미상환NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋 ㈜LG에너지솔루션 회사채(녹색채권)사모2019.04.15 659,800 3.25 A-(S&P)A3(Moody's) 2024.10.15 미상환 BoAML, BNPP, CITI, HSBC,Morgan Stanley, SC ㈜LG에너지솔루션 회사채(녹색채권)사모2019.04.15 659,800 3.63 A-(S&P)A3(Moody's) 2029.04.15 미상환 BoAML, BNPP, CITI, HSBC,Morgan Stanley, SC ㈜LG에너지솔루션 회사채(녹색채권)공모2023.06.29 125,000 4.10 AA(한신평/NICE) 2025.06.29 미상환 NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권 ㈜LG에너지솔루션 회사채(녹색채권)공모2023.06.29 370,000 4.20 AA(한신평/NICE) 2026.06.29 미상환 NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권 ㈜LG에너지솔루션 회사채(녹색채권)공모2023.06.29 505,000 4.30 AA(한신평/NICE) 2028.06.29 미상환 NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권 ㈜LG에너지솔루션 회사채(녹색채권)사모2023.09.25 527,840 5.63 BBB+(S&P) Baa1(Moody's) 2026.09.25 미상환 CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML ㈜LG에너지솔루션 회사채(녹색채권)사모2023.09.25 791,760 5.75 BBB+(S&P) Baa1(Moody's) 2028.09.25 미상환 CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML ㈜LG에너지솔루션 회사채(녹색채권)공모2024.02.16 180,000 3.81 AA(한신평/NICE) 2026.02.16 미상환 NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권 ㈜LG에너지솔루션 회사채(녹색채권)공모2024.02.16 660,000 3.89 AA(한신평/NICE) 2027.02.16 미상환 NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권 ㈜LG에너지솔루션 회사채(녹색채권)공모2024.02.16 570,000 4.05 AA(한신평/NICE) 2029.02.16 미상환 NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권 ㈜LG에너지솔루션 회사채(녹색채권)공모2024.02.16 190,000 4.20 AA(한신평/NICE) 2031.02.16 미상환 NH투자증권, 한국투자증권,KB증권, 미래에셋, 신한투자증권, 대신증권 ㈜LG에너지솔루션 회사채(녹색채권)사모2024.07.02 923,720 5.38 BBB+(S&P) Baa1(Moody's) 2027.07.02 미상환 CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML, JPM, HSBC ㈜LG에너지솔루션 회사채(녹색채권)사모2024.07.02 1,055,680 5.38 BBB+(S&P) Baa1(Moody's) 2029.07.02 미상환 CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML, JPM, HSBC ㈜LG에너지솔루션 회사채(녹색채권)사모2024.07.02 659,800 5.50 BBB+(S&P) Baa1(Moody's) 2034.07.02 미상환 CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML, JPM, HSBC 8,078,400 - - - - 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주1) 상기 내역은 ㈜LG화학에 물적분할시 당사로 이관된 내역을 포함하였습니다. 주2) 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지의 기간 중 발행된 채무증권의 내역을 기재하였으며, 2024년 9월 30일 현재 미상환된 채무증권 또한 포함하여 기재하였습니다. 3) 기업어음증권 미상환 잔액 (연결기준) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 4) 단기사채 미상환 잔액 (연결기준) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 5)-1 회사채 미상환 잔액 (연결기준) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 125,000 750,000 660,000 505,000 570,000 190,000 - 2,800,000 659,800 527,840 923,720 791,760 1,715,480 659,800 - 5,278,400 784,800 1,277,840 1,583,720 1,296,760 2,285,480 849,800 - 8,078,400 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 5)-2 회사채 미상환 잔액 (개별기준 - ㈜LG에너지솔루션) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 125,000 750,000 660,000 505,000 570,000 190,000 - 2,800,000 사모 659,800 527,840 923,720 791,760 1,715,480 659,800 - 5,278,400 합계 784,800 1,277,840 1,583,720 1,296,760 2,285,480 849,800 - 8,078,400 6) 신종자본증권 미상환 잔액 (연결기준) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 7) 조건부자본증권 미상환 잔액 (연결기준) 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 - 해당사항 없습니다. 8) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) ㈜LG에너지솔루션제1회 무보증사채2019.03.132026.03.13200,000 2019.02.28한국증권금융주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지이행 (부채비율 86.38%)사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만이행 (담보비율 0.00%)한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한이행 (자산총액의 0.004%)상호출자제한기업집단 "LG"유지이행 (LG유지)2024.09.24 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) ㈜LG에너지솔루션제2-1회 무보증사채2023.06.292025.06.29125,000 2023.06.19한국증권금융주식회사㈜LG에너지솔루션제2-2회 무보증사채2023.06.292026.06.29370,000 2023.06.19한국증권금융주식회사㈜LG에너지솔루션제2-3회 무보증사채2023.06.292028.06.29505,000 2023.06.19한국증권금융주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지이행 (부채비율 86.38%)사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만이행 (담보비율 0.00%)한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한이행 (자산총액의 0.004%)상호출자제한기업집단 "LG"유지이행 (LG유지)2024.09.24 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %) (작성기준일 : ) ㈜LG에너지솔루션제3-1회 무보증사채2024.02.162026.02.16180,000 2024.02.02한국증권금융주식회사㈜LG에너지솔루션제3-2회 무보증사채2024.02.162027.02.16660,000 2024.02.02한국증권금융주식회사㈜LG에너지솔루션제3-3회 무보증사채2024.02.162029.02.16570,000 2024.02.02한국증권금융주식회사㈜LG에너지솔루션제3-4회 무보증사채2024.02.162031.02.16190,000 2024.02.02한국증권금융주식회사 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 2024년 06월 30일 (이행현황기준일 : ) 부채비율 300% 이하 유지이행 (부채비율 86.38%)사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만이행 (담보비율 0.00%)한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한이행 (자산총액의 0.004%)상호출자제한기업집단 "LG"유지이행 (LG유지)2024.09.24 재무비율 유지현황 계약내용 이행현황 담보권설정 제한현황 계약내용 이행현황 자산처분 제한현황 계약내용 이행현황 지배구조변경 제한현황 계약내용 이행현황 이행상황보고서 제출현황 이행현황 주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. 주2) 2019.04.15 에 발행한 외화사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없습니다. 주3) 2023.09.25 에 발행한 외화사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없습니다. 주4) 2024.07.02 에 발행한 외화사채의 경우에는 사채관리계약과 관련하여 재무비율 유지 등 별도의 정함이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 백만원) (기준일 : ) 회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제2-1회 무보증사채2023.06.29운영자금50,000 운영자금(양극재 구매대금)50,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제2-1회 무보증사채2023.06.29타법인증권취득자금75,000 타법인증권취득자금75,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제2-2회 무보증사채2023.06.29운영자금50,000 운영자금(양극재 구매대금)50,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제2-2회 무보증사채2023.06.29타법인증권취득자금320,000 타법인증권취득자금320,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제2-3회 무보증사채2023.06.29타법인증권취득자금505,000 타법인증권취득자금505,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제3-1회 무보증사채2024.02.16운영자금50,000 운영자금(양극재 구매대금)50,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제3-1회 무보증사채2024.02.16타법인증권취득자금130,000 타법인증권취득자금130,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제3-2회 무보증사채2024.02.16운영자금170,000 운영자금(양극재 구매대금)154,283 주1)회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제3-2회 무보증사채2024.02.16타법인증권취득자금490,000 타법인증권취득자금490,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제3-3회 무보증사채2024.02.16운영자금100,000 운영자금(양극재 구매대금)- 주1)회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제3-3회 무보증사채2024.02.16타법인증권취득자금470,000 타법인증권취득자금470,000 -회사채(녹색채권)㈜LG에너지솔루션제3-4회 무보증사채2024.02.16타법인증권취득자금190,000 타법인증권취득자금190,000 - 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주1) 자금 사용 완료 시까지 은행 예금 등 안정적인 금융상품으로 운용할 예정이며, 자금사용 계획의 세부내역은 당사 투자설명서(2024.02.16)의 자금의 세부 사용 계획의 내용을 참고하여 주시기 바랍니다. 2) ESG채권의 사용내역 - 2019.04.15 에 발행된 회사채 2건은 모두 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용되었습니다. - 2023.06.29 에 발행된 회사채 3건은 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용되었습니다. - 2023.09.25 에 발행된 회사채 2건은 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용되었습니다. - 2024.02.16 에 발행된 회사채 4건은 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용중에 있습니다. - 2024.07.02 에 발행된 회사채 3건은 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 전지사업을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 친환경 전지사업 목적으로 사용중에 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 당사는 2022년 2월 28일 미국의 전력저장전지 설치용역 제공업체인 LG Energy Solution Vertech Inc.의 지분 100%를 취득하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 18. 우발사항과 약정사항」을 참조 바랍니다. 2) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제5기 3분기 매출채권 5,360,855 - 0.0% 기타수취채권 422,186 - 0.0% 장기매출채권 365,280 - 0.0% 기타장기수취채권 132,072 - 0.0% 합계 6,280,393 - 0.0% 제4기 매출채권 5,128,474 - 0.0% 기타수취채권 555,186 - 0.0% 장기매출채권 129,995 - 0.0% 기타장기수취채권 122,282 - 0.0% 합계 5,935,937 - 0.0% 제3기 매출채권 4,773,080 1,234 0.0% 기타수취채권 462,242 54 0.0% 장기매출채권 120,698 - 0.0% 기타장기수취채권 119,058 - 0.0% 합계 5,475,078 1,288 0.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원) 구 분 제5기 3분기 제4기 제3기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - 1,288 65 2. 순대손처리액(①－②±③) 12 1,288 -742 ① 대손처리액(상각채권액) 12 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 1,288 -742 3. 대손상각비 계상(환입)액 12 - 481 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - 1,288 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 정상채권 1~6개월 경험률 7~12개월 경험률 13~18개월 경험률 18개월이상 경험률 수출채권 담보범위내 채권 0% 담보범위 초과액 경험률 법정관리/화의채권 담보범위내 채권 0% 담보범위 초과액 100% 기타사고채권 담보범위내 채권 0% 담보범위 초과액 100% (4) 제5기 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 5,230,392 136,581 236,147 123,015 5,726,135 구성비율 91.3% 2.4% 4.1% 2.2% 100.0% - 기타수취채권, 기타장기수취채권은 제외하였습니다. 3) 재고자산 현황 (연결 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제5기 3분기 제4기 제3기 에너지솔루션 상품 316,466 311,493 172,245 제품 1,241,529 1,565,887 3,060,248 반제품 1,544,255 1,461,131 1,172,610 재공품 - - - 원재료 1,724,525 1,368,186 1,624,916 저장품 102,356 111,306 111,566 미착품 436,731 578,333 854,044 합계 5,365,862 5,396,336 6,995,629 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계100) 9.5% 11.9% 18.3% 재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2) 4.0회 4.6회 3.4회 (2) 재고자산의 실사내용 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 비고 상품 369,751 369,751 -53,285 316,466 - 제품 1,367,656 1,367,656 -126,127 1,241,529 - 반제품 1,620,033 1,620,033 -75,778 1,544,255 - 재공품 - - - - - 원재료 1,735,916 1,735,916 -11,391 1,724,525 - 저장품 110,194 110,194 -7,838 102,356 - 미착품 436,731 436,731 - 436,731 - 합 계 5,640,281 5,640,281 -274,419 5,365,862 - ① 재고실사 - 매분기 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인(안진회계법인)의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한합니다. ② 조사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다. ③ 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 상 품 8,559 8,559 -4,303 4,256 제 품 96,712 96,712 -27,124 69,588 기 타 38,747 38,747 -18,703 20,044 합 계 144,018 144,018 -50,130 93,888 4) 중요한 수주계약 현황 - 당사는 작성기준일 현재 계약수익금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 수주계약이 존재하지 않습니다. 5) 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치와 그 평가방법 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동성 금융자산 항목 : 현금및현금성자산 5,385,110 () 5,068,783 () 매출채권 5,360,855 () 5,128,474 () 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 422,186 () 550,186 () 금융기관예치금 - () 5,000 () 유동성 파생상품 금융자산 450 450 51 51 유동성 파생상품 금융자산(통화선도) 91,350 91,350 65,388 65,388 비유동성 금융자산 항목 : 금융기관예치금 66,192 () 61,343 () 장기매출채권 365,280 () 129,995 () 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 65,880 () 60,939 () 기타비유동금융자산(공정가치로 측정) 시장성이 있는 금융자산 24,229 24,229 31,143 31,143 시장성이 없는 금융자산 629,626 629,626 261,542 261,542 비유동성 파생상품 금융자산 17,934 17,934 17,215 17,215 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도) 71,102 71,102 47,138 47,138 유동성 금융부채 항목 : 매입채무 및 기타지급채무 6,612,104 () 6,551,822 () 유동성 차입금 (리스부채 제외) 4,362,149 () 3,157,459 () 유동성 파생상품 금융부채 1,736 1,736 3,937 3,937 금융보증계약부채 - () 3,715 () 비유동성 금융부채 항목 : 　 비유동성 차입금 (리스부채 제외) 12,207,035 12,664,012 7,628,468 7,750,905 기타장기지급채무 18,993 () 25,291 () 비유동성 파생상품 금융부채 172 172 962 962 비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑) 137,906 137,906 67,862 67,862 비유동성 상각후원가측정 금융부채 699,100 () - () () 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. ② 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 비유동성금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 회사의 원화 회사채 신용등급(AA0) 수익률로 할인하여 산출하였으며, 적용한 할인율의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.27% ~ 4.22% 3.79% ~ 4.79% ③ 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융상품의 공정가치서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 유동성 파생상품 금융자산 - 450 - 450 유동성 파생상품 금융자산(통화선도) - 91,350 - 91,350 비유동성 파생상품 금융자산 - 355 17,579 17,934 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도) - 71,102 - 71,102 기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산) 24,229 - - 24,229 기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산) - - 629,626 629,626 유동성 파생상품 금융부채 - 1,736 - 1,736 비유동성 파생상품 금융부채 - 172 - 172 비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑) - 137,906 - 137,906 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 비유동성차입금(리스부채 제외) - 12,664,012 - 12,664,012 (단위 : 백만원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 유동성 파생상품 금융자산 - 51 - 51 유동성 파생상품 금융자산(통화선도) - 65,388 - 65,388 비유동성 파생상품 금융자산 - 38 17,177 17,215 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도) - 47,138 - 47,138 기타비유동금융자산(시장성이 있는 금융자산) 31,143 - - 31,143 기타비유동금융자산(시장성이 없는 금융자산) - - 261,542 261,542 유동성 파생상품 금융부채 - 3,937 - 3,937 비유동성 파생상품 금융부채 - 962 - 962 비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑) - 67,862 - 67,862 공정가치로 측정되지 않는 금융자산/부채 비유동성차입금(리스부채 제외) - 7,750,905 - 7,750,905 (2) 범주별 금융상품 ① 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산 당분기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타금융자산(2) 합 계 현금및현금성자산 5,385,110 - - - 5,385,110 매출채권 5,023,393 - 337,462 - 5,360,855 장기매출채권 365,280 - - - 365,280 기타수취채권 422,186 - - - 422,186 기타장기수취채권 132,072 - - - 132,072 기타유동금융자산 - 91,350 - 450 91,800 기타비유동금융자산 - 591,980 150,556 355 742,891 합 계 11,328,041 683,330 488,018 805 12,500,194 (단위: 백만원) 금융부채 당분기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(3) 합 계 매입채무 2,939,605 - - 2,939,605 기타지급채무 3,672,499 - - 3,672,499 기타장기지급채무 18,993 - - 18,993 유동성차입금 4,362,149 - 76,495 4,438,644 비유동성차입금 12,207,035 - 253,315 12,460,350 기타유동금융부채 - - 1,736 1,736 기타비유동금융부채 699,100 137,906 172 837,178 합 계 23,899,381 137,906 331,718 24,369,005 (단위: 백만원) 금융자산 전기말 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타금융자산(2) 합 계 현금및현금성자산 5,068,783 - - - 5,068,783 매출채권 4,709,277 - 419,197 - 5,128,474 장기매출채권 129,995 - - - 129,995 기타수취채권 555,186 - - - 555,186 기타장기수취채권 122,282 - - - 122,282 기타유동금융자산 - 65,388 - 51 65,439 기타비유동금융자산 - 216,565 140,435 38 357,038 합 계 10,585,523 281,953 559,632 89 11,427,197 (단위: 백만원) 금융부채 전기말 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(3) 합 계 매입채무 3,093,719 - - 3,093,719 기타지급채무 3,458,103 - - 3,458,103 기타장기지급채무 25,291 - - 25,291 유동성차입금 3,157,459 - 53,997 3,211,456 비유동성차입금 7,628,468 - 92,364 7,720,832 기타유동금융부채 3,715 - 3,937 7,652 기타비유동금융부채 - 67,862 962 68,824 합 계 17,366,755 67,862 151,260 17,585,877 (1) 연결회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. 또한, 연결회사는 현금흐름 수취 및 매도목적으로 보유하고 있는 매출채권을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 기타금융자산은 파생상품자산을 포함하고 있습니다.(3) 기타금융부채는 리스부채 및 파생상품부채를 포함하고 있습니다. ② 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 상각후원가로 측정하는 금융자산 57,362 169,919 46,405 128,265 이자비용 상각후원가로 측정하는 금융부채 (195,057) (465,500) (102,534) (255,471) 기타 금융부채 (3,136) (5,445) (609) (1,806) 상각후원가로 측정하는 금융자산() - (46) (203) (5,427) 평가손익/처분손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 502 728 - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (4,766) (6,695) (13,730) (11,635) 파생상품 (209,402) (16,317) 16,758 40,987 외환차이 상각후원가로 측정하는 금융자산 (211,506) 75,396 63,858 266,813 상각후원가로 측정하는 금융부채 407,725 134,871 (359,143) (200,055) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (22,530) (15,558) 1,833 4,266 (*) 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다. (3) 유형자산 재평가 - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제5기 3분기(당기)안진회계법인예외사항 없음해당사항 없음해당사항 없음제4기(전기)안진회계법인적정해당사항 없음GM 리콜 충당부채제3기(전전기)안진회계법인적정해당사항 없음(1) GM 리콜 충당부채(2) 종속기업 투자주식 손상검토 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 2) 감사용역 체결현황 (단위: 백만원, 시간) 제5기 3분기(당기)안진회계법인2024년 3분기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토 (검토기간) 별도재무제표: 2024.10.07~2024.11.08 연결재무제표: 2024.10.07~2024.11.081,900 19,000시간950 11,500시간제4기(전기)안진회계법인2023년 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 (감사기간) 별도재무제표: 2024.01.02~2024.03.07 연결재무제표: 2024.01.02~2024.03.071,800 18,470시간1,800 18,470시간 (영문보고서검토 시간 포함)제3기(전전기)안진회계법인2022년 별도 및 연결재무제표에 대한 감사 (감사기간) 별도재무제표: 2023.01.17~2023.03.08 연결재무제표: 2023.01.17~2023.03.081,500 15,000시간1,500 15,000시간 (영문보고서검토 시간 포함) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 백만원) 제5기 3분기(당기)2024년 2월2024년 5월2024년 9월마케팅 커뮤니케이션 전략 수립외화사채 Comfort Letter 발행관세컨설팅2024.02~2024.042024.05~2024.072024.09~2024.11200 230 30 -제4기(전기)2023년 3월2023년 3월2023년 8월2023년 8월이전가격 자문 용역정상 이행보증수수료 분석 용역디지털 전환 추진 전략 및 운영체계 수립 제언외화사채 Comfort Letter 발행2023.03~2023.03~2023.042023.08~2023.102023.08~2023.09360 7 420 180 -제3기(전전기)2021년 12월2022년 5월신규 인수법인 이전가격 Planning위기관리체계 벤치마킹 용역 2022.03~2022.052022.03~2022.0540 120 - 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 12024년 01월 25일회사측: 감사위원회 위원 3인감사인측: 업무수행이사대면회의- 기말 감사 수행 경과- 주요 검토사항- 핵심감사사항 커뮤니케이션- 감사인의 독립성- 기타 지배기구 커뮤니케이션 사항22024년 04월 23일회사측: 감사위원회 위원 4인감사인측: 업무수행이사대면회의- 1분기 검토 경과- 지배기구 커뮤니케이션 사항 - 연간감사계획- 재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임32024년 07월 23일회사측: 감사위원회 위원 4인감사인측: 업무수행이사대면회의- 반기 검토 경과- 지배기구 커뮤니케이션 사항- 내부회계관리제도 감사 진행 경과- 핵심감사사항의 예비 선정- 자금 관련 부정위험 관련 사항 등42024년 10월 25일회사측: 감사위원회 위원 4인 감사인측: 업무수행이사대면회의- 3분기 검토 경과 - 내부회계관리제도 감사 진행 경과 - 핵심감사사항 커뮤니케이션 - 지배기구 커뮤니케이션 사항 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 5) 회계감사인의 변경 - 당사는 유가증권시장 상장을 준비하는 과정에서 지정감사인 신청을 하였으며, 2021년 3월 한영회계법인을 감사인으로 지정받아 제2기 감사인으로 선임하였습니다. 또한 한영회계법인과 체결한 감사계약기간이 만료됨에 따라 외부감사인 선임 검토를 통해 2022년 2월 안진회계법인을 제3기 감사인으로 선임하였습니다. 대상 기간 중 주요 연결 대상 종속회사의 회계감사인 현황은 다음과 같습니다. 회사명 제5기 3분기(당기) 제4기(전기) 제3기(전전기) 회계감사인 변경사유 회계감사인 변경사유 회계감사인 변경사유 ㈜LG에너지솔루션 안진회계법인 - 안진회계법인 - 안진회계법인 계약만료 및 자율선임 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. Deloitte 계약만료 및 자율선임 PWC - PWC - LG Energy Solution Michigan Inc. Deloitte - Deloitte 계약만료 및 자율선임 KPMG - LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. Deloitte 계약만료 및 자율선임 PWC - PWC - LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. KPMG - KPMG - KPMG 계약만료 및 자율선임 LG Energy Solution Australia Pty Ltd. Findex Crowe - Findex Crowe - Findex Crowe - LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. Deloitte 계약만료 및 자율선임 PWC - PWC - Ultium Cells Holdings LLC Deloitte - Deloitte - Deloitte 신규선임 Ultium Cells LLC Deloitte - Deloitte - Deloitte 계약만료 및 자율선임 LG Energy Solution Europe GmbH EY - EY - EY 계약만료 및 자율선임 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. KPMG - KPMG - KPMG - (주)아름누리 원진회계법인 - 원진회계법인 - 원진회계법인 - LG Energy Solution Vertech Inc. Deloitte - Deloitte 계약만료 및 자율선임 PWC 신규선임 LG Energy Solution Arizona, Inc. Deloitte - Deloitte 신규선임 - - L-H Battery Company, Inc. Deloitte - Deloitte 신규선임 - - LG Energy Solution India Private Limited KPMG - KPMG 신규선임 - - LG Energy Solution Arizona ESS, Inc. Deloitte - Deloitte 신규선임 - - Nextstar Energy Inc. Deloitte - Deloitte 신규선임 - - LG Energy Solution Japan Co., Ltd. PWC 신규선임 - - - - PT. HLI Green Power PWC 계약만료 및 자율선임 KPMG 계약만료 및 자율선임 PWC - 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 주주에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 권봉석남1963.09부회장기타비상무이사비상근이사회 의장㈜LG COO서울대 산업공학 학사Aalto U.MBA前 LG전자㈜ CEO0 0 등기임원2022.03.23~2025.03.21김동명남1969.06사장사내이사상근대표이사, CEO경영위원회KAIST 재료공학 박사 前 자동차전지사업부장0 0 계열회사 등기임원2020.12.01~2027.03.19 이창실 남1964.12 부사장 사내이사상근 CFO경영위원회 Aalto U.MBA前 ㈜LG화학 전지.경영관리총괄 0 0 계열회사 등기임원 2020.12.01~ 2025.03.21 박진규 남1966.04 이사 사외이사비상근 감사위원사외이사후보추천위원회 ESG위원회 前 대통령비서실 경제수석실 통상비서관前 산업통상자원부 제1차관現 고려대 기업산학연협력센터 특임교수現 롯데이노베이트㈜ 사외이사 0 0 계열회사 등기임원 2023.03.24~ 2026.03.20 신미남 여1961.12 이사 사외이사비상근 감사위원 사외이사후보추천위원회 내부거래위원회 ESG위원회 前 ㈜케이옥션 대표이사, 사내이사 前 ㈜두산퓨얼셀 Business Unit 사장前 S-Oil(주) 사외이사 0 0 계열회사 등기임원 2021.06.14~ 2026.03.20 여미숙 여1966.02 이사 사외이사비상근 감사위원 내부거래위원회 ESG위원회 前 서울고등법원 부장판사現 한양대학교 법학전문대학원 교수 現 CJ대한통운(주) 사외이사 0 0 계열회사 등기임원 2021.06.14~ 2027.03.19 한승수 남1970.02 이사 사외이사비상근 감사위원 내부거래위원회 ESG위원회 前 ㈜위메이드 사외이사現 금융감독원 회계심의위원회 위원 現 한국회계정책학회 부회장 現 고려대학교 경영대학 교수 0 0 계열회사 등기임원 2021.06.14~ 2027.03.19 김수령 남1962.03 부사장 미등기상근 CQO KAIST 재료공학 박사 前 품질센터장 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 박진원 남1967.04 부사장 미등기상근 커뮤니케이션센터장 겸 CRO 서울대학교 종교학 석사 前 대외협력총괄 0 0 계열회사 미등기임원 2022.12.01~ - 서원준 남1967.10 부사장 미등기상근 자동차전지사업부장 서강대 경영학 학사 前 소형전지사업부장 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 신영준 남1970.06 부사장 미등기상근 CTO 산하 U.Texas-Austin 재료공학 박사 前 ESS전지사업부장 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 신정순 남1969.04 부사장 미등기상근 Cell선행제품개발총괄 서울대 공업화학 석사前 STM(주) CEO 0 0 계열회사 미등기임원 2024.03.01~ - 이연모 남1962.08 부사장 미등기상근 LGESHG법인장 고려대 경영학 학사前 LG전자㈜ MC사업본부장 0 0 계열회사 미등기임원 2023.10.01~ - 이혁재 남1966.04 부사장 미등기상근 LGESHD법인장 Massachusetts Inst. of Tech. MBA 前 북미지역총괄 0 0 계열회사 미등기임원 2022.06.01~ - 정근창 남1967.12 부사장 미등기상근 미래기술센터장 Caltech 화학공학 박사 前 자동차.PM센터장 500 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 최석원 남1966.02 부사장 미등기상근 자동차.생산센터장 서강대 화학공학 학사 前 북미생산총괄 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 최승돈 남1972.05 부사장 미등기상근 자동차.개발센터장 U.Texas-Austin 재료공학 박사 前 ㈜LG화학 전지.자동차제품기술담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 강창범 남1971.02 전무 미등기상근 CSO U. Illinois at Chicago 경영학 석사前 ㈜LG 화학팀장 615 0 계열회사 미등기임원 2023.12.01~ - 김기수 남1969.03 전무 미등기상근 CHO U. Minnesota 인사관리학 석사 前 LG이노텍㈜ CHO 0 0 계열회사 미등기임원 2022.12.01~ - 김제영 남1972.01 전무 미등기상근 CTO KAIST 화학공학 박사 前 Cell선행개발센터장 1,200 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 노세원 남1967.09 전무 미등기상근 소형.개발센터장 Illinois Inst. of Tech. 화학 박사 前 ㈜LG화학 소형전지.개발센터장 103 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 변경석 남1972.02 전무 미등기상근 AI/빅데이터센터장 Stanford U. 전기공학 박사 前 CDO 505 0 계열회사 미등기임원 2022.02.21~ - 성환두 남1965.10 전무 미등기상근 홍보총괄 서강대 광고홍보학 석사 前 대외협력총괄 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 손창완 남1970.01 전무 미등기상근 CPO 인하대 화학공학 학사前 소형.생산센터장 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 오유성 남1972.10 전무 미등기상근 소형전지사업부장 U. Washington 경영학 석사 前 자동차.마케팅센터장 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 이강열 남1971.07 전무 미등기상근 구매센터장 연세대 경영학 학사 前 Cell/Pack구매총괄 991 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 이득중 남1961.06 전무 미등기상근 SQM총괄 아주대 산업공학 박사 前 품질경영센터장 0 0 계열회사 미등기임원 2022.05.16~ - 이장하 남1968.08 전무 미등기상근 LGESWA법인장 서울대 금속공학 석사 前 LGESWA.전극총괄 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 이진규 남1969.10 전무 미등기상근 CDO KAIST 산업공학 박사前 ㈜LG CNS 스마트팩토리사업부장 0 0 계열회사 미등기임원 2023.12.01~ - 장승권 남1969.07 전무 미등기상근 재무총괄 고려대 경영학 학사前 ㈜LG화학 경리담당 1,136 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 정재한 남1968.02 전무 미등기상근 품질경영센터장 KAIST 재료공학 박사 前 제조혁신센터장 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 조지훈 남1968.11 전무 미등기상근 Quality Solution센터장 서울대 화학 박사 前 Safety Solution담당 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 한웅재 남1970.10 전무 미등기상근 법무실장 Columbia U. 법학 석사 前 ㈜LG화학 법무실장 531 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 강경원 남1974.02 상무 미등기상근 미주Cell개발1담당 한양대 무기재료공학 석사 前 자동차.Cell기반설계담당 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 강달모 남1975.06 상무 미등기상근 Pack선행개발센터장 Caltech 기계공학 박사 前 Pack개발센터장 442 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 강성모 남1972.08 상무 미등기상근 LGESWA.전극총괄 고려대 화학공학 석사 前 LGESWA.전극기술담당 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 강호석 남1965.10 상무 미등기상근 빅데이터분석담당 서울대 통계학 박사 前 공정기술.제조지능화총괄 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 구자훈 남1968.08 상무 미등기상근 LGESWA.Cell총괄 규슈대 재료공학 박사 前 공정기술.파우치형기술담당 1 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 권택준 남1975.07 상무 미등기상근 Global HR담당 성균관대 경제학 학사前 HRBP담당 0 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 김경훈 남1972.01 상무 미등기상근 자동차전지기획관리담당 경북대 MBA前 기획관리담당 1,135 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 김관수 남1976.10 상무 미등기상근 업무지원담당 성균관대 경영학 학사前 경영지원담당 0 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 김규성 남1968.02 수석전문위원 미등기상근 제조지능화센터 산하 Texas A&M U. 고장 진단/예지학 박사 前 구동부예지보전개발팀장 0 0 계열회사 미등기임원 2021.02.01~ - 김기웅 남1973.11 상무 미등기상근 Cell개발담당 KAIST 화학공학 박사前 ESS.Cell개발2팀장 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 김기태 남1972.02 상무 미등기상근 아시아Cell개발1담당 KAIST 재료공학 박사 前 AZS Cell개발Task장 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 김남현 남1976.02 상무 미등기상근 마케팅2담당 U.Texas-Austin MBA前 전력망영업담당 10 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 김남호 남1972.10 상무 미등기상근 국내대외협력담당 중앙대 국제관계학 학사 前 대외협력담당 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 김민교 남1968.03 상무 미등기상근 LGESWA.경영관리총괄 Aalto U.MBA 前 정도경영담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 김민수 남1971.10 상무 미등기상근 제조데이터솔루션담당 서울대 화학 석사前 지능화기반담당 1,326 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 김범재 남1971.12 상무 미등기상근 신시장Task장 New York U. MBA 前 소형.미주담당 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 김병수 남1975.07 상무 미등기상근 스마트팩토리담당 McGill U. MBA 前 BI솔루션담당 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 김병습 남1973.01 상무 미등기상근 21Cell개발담당 부산대 무기재료공학 석사 前 원통형개발1담당 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 김석구 남1973.12 상무 미등기상근 Cell선행제품개발담당 U.Texas-Austin 재료공학 박사 前 Cell미래/기반기술담당 536 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 김영득 남1968.10 상무 미등기상근 LGESGM2법인장 KAIST 화학공학 박사 前 Operation솔루션담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 김영훈 남1978.06 상무 미등기상근 AI솔루션담당 U.California 전자공학 박사 前 DX담당 0 0 계열회사 미등기임원 2022.09.26~ - 김재권 남1977.01 상무 미등기상근 아시아사업총괄 서울대 응용화학 석사前 ㈜LG 경영운영TFT장 0 0 계열회사 미등기임원 2023.12.01~ - 김재길 남1967.02 상무 미등기상근 파우치형사업담당 U. Washington 경영학 석사 前 IT사업담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 김정수 남1968.04 상무 미등기상근 소형.생산센터장 부산부경대 화학 석사 前 LGESNJ법인장 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 김종훈 남1972.11 상무 미등기상근 SQE담당 KAIST 화학공학 박사 前 4대 원재료 효율화Task장 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 김지호 남1970.10 상무 미등기상근 기술기획담당 한양대 금속공학 석사前 DFM기술담당 567 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 김진경 여1973.01 상무 미등기상근 경영관리PI담당 연세대 경영학 석사 前 업무혁신담당 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 김철택 남1978.02 상무 미등기상근 진단기술담당 KAIST 전기전자공학 박사前 Safety진단개발팀장 0 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 김형식 남1973.12 상무 미등기상근 ESS전지사업부장 연세대 화학공학 석사前 전략제휴담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 김희석 남1971.09 상무 미등기상근 자동차양산품질담당 한양대 금속공학 석사前 개발/공정기준정합화Task장 565 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 나균일 남1966.01 수석연구위원 미등기상근 분석센터 산하 McGill U. 화학 박사 前 연구소.표면분석PJT장 300 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 나희관 남1974.02 상무 미등기상근 A-PJT장 연세대 중어중문학 학사 前 소형.상품기획담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 남경현 남1973.05 상무 미등기상근 국내법무담당 고려대 법학 석사 前 사업법무담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 남주현 여1974.08 상무 미등기상근 인사담당 런던정경대 인사정책학 박사 前 HR혁신담당 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 노인학 남1978.05 상무 미등기상근 소형전지기획관리담당 고려대 산업공학 학사前 소형전지경영기획팀장 1,032 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 류덕현 남1974.06 상무 미등기상근 46Cell개발담당 연세대 화학공학 석사 前 NFF개발2담당 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 박인재 남1981.02 상무 미등기상근 미주1담당 Boston College MBA前 OTS담당 684 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 박재홍 남1975.03 상무 미등기상근 LGESVT법인장 U.Texas-Austin MBA 前 N-PJT장 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 박진용 남1970.08 상무 미등기상근 아시아담당 Duke U. 경영학 석사 前 자동차.마케팅3담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 박철희 남1970.02 상무 미등기상근 분석센터장 Oregon State U. 화학 박사 前 분석.구조분석팀장 442 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 박필규 남1973.12 상무 미등기상근 원통형기술센터장 서울대 고분자공학 석사前 NFF공정기술담당 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 박형우 남1972.03 상무 미등기상근 마케팅3담당 포항공대 산업공학 박사前 주택용영업담당 3 0 계열회사 미등기임원 2023.12.01~ - 백세훈 남1976.03 상무 미등기상근 중대형Cell개발품질담당 고려대 신소재공학 석사前 중대형개발품질담당 130 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 徐浩(서호) 남1969.06 상무 미등기상근 LGESNJ.파우치형생산담당 중국 동남대 무선전기학 전문학사前 ㈜LG화학 파우치형생산기술부담당 0 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 성기은 남1976.01 상무 미등기상근 LGESHG.Cell기술담당 한양대 기계공학 박사 前 H-PJT 산하 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 송무강 남1972.03 상무 미등기상근 FDC알고리즘담당 연세대 물리학 석사 前 예지보전담당 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 송준혁 남1974.07 상무 미등기상근 전략제휴담당 한양대 전파공학 석사 前 자동차.미주1담당 953 0 계열회사 미등기임원 2021.12.01~ - 신기창 남1972.04 상무 미등기상근 전극기술센터장 고려대 화학공학 학사前 LGESNB.전극생산/기술담당 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 신동환 남1970.09 상무 미등기상근 중국관리담당 KAIST EMBA前 ㈜LG화학 LGESNJ.관리담당 981 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 신용인 남1969.11 상무 미등기상근 SCM담당 서강대 독어독문학 학사 前 삼성전자㈜ 무선 Global운영팀장 769 0 계열회사 미등기임원 2021.10.01~ - 신장환 남1971.08 상무 미등기상근 소형.사업전략담당 Indiana U. 경영학 석사 前 ㈜LG경영연구원 사업2부문 17 0 계열회사 미등기임원 2022.07.01~ - 신준영 남1975.05 상무 미등기상근 고객품질총괄 Ohio State U. 산업시스템경영학 학사 前 고객품질담당 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 안민규 남1968.10 상무 미등기상근 북미경영관리담당 Boston U. MBA 前 LGESWA.관리담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 양기 남1968.04 상무 미등기상근 기반기술센터장 한양대 기계공학 학사前 설비기술센터장 1,050 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 엄현규 남1977.02 상무 미등기상근 LGESGM1.Cell기술담당 서울대 응용화학 학사 前 LGESGM.기술총괄 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 여상욱 남1971.05 상무 미등기상근 설비품질Task장 영남대 기계공학 학사 前 자동차.오창양산기술담당 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 오성환 남1975.08 상무 미등기상근 미주사업담당 한국외국어대 서어서문학 학사 前 IM사업담당 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 오세중 남1967.12 상무 미등기상근 자동차.상품기획담당 U. Michigan 기계공학&응용학 박사 前 ㈜LG경영연구원 사업1부문 4 0 계열회사 미등기임원 2022.12.05~ - 오원규 남1969.02 상무 미등기상근 인프라센터장 서울대 건축학 학사 前 건설총괄 0 0 계열회사 미등기임원 2022.12.01~ - 유성한 남1974.06 상무 미등기상근 소송/규제법무담당 Case Western Reserve U. 법학 석사前 전략법무담당 1,301 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 유호현 남1976.07 상무 미등기상근 GP담당 Purdue U. MBA前 ㈜서브원 전략솔루션사업담당 0 0 계열회사 미등기임원 2023.09.01~ - 윤정석 남1976.01 상무 미등기상근 지능화알고리즘담당 U. London 전기전자전파공학 박사 前 AI기술담당 98 0 계열회사 미등기임원 2022.08.01~ - 은기 남1970.11 상무 미등기상근 LGESGM총괄법인장 런던정경대 행정기획학 석사前 M-PJT장 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 이관수 남1977.07 상무 미등기상근 IM 46Cell개발담당 강원대 신소재학 석사前 NFF개발1담당 1,091 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 이달훈 남1975.10 상무 미등기상근 BMS개발센터장 홍익대 전자공학 학사 前 BMS제품개발담당 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 이동형 남1972.09 상무 미등기상근 오창생산담당 단국대 고분자공학 학사 前 LGESWA.Pack총괄 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 이동훈 남1971.08 상무 미등기상근 정도경영담당 Boston U. Global CFO 석사前 LG디스플레이㈜ 정도경영담당 0 0 계열회사 미등기임원 2023.12.01~ - 이상현 남1976.12 상무 미등기상근 금융담당 Emory U. MBA 前 ㈜LG 재경팀 재무담당 산하 980 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 이상훈 남1973.09 상무 미등기상근 LGESNB법인장 겸 LGESNA법인장 인하대 산업공학 학사前 LGESNA.생산기술담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 이석훈 남1973.08 상무 미등기상근 원통형Pack개발담당 경희대 전자공학 학사前 Pack개발1담당 300 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 이성진 남1968.10 상무 미등기상근 제조지능화센터장 서울대 기계역학 박사 前 자동보정담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 이수형 남1978.01 상무 미등기상근 마케팅센터장 Brandeis U. MBA 前 자동차.미주2담당 873 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 이재헌 남1972.12 수석연구위원 미등기상근 Cell선행개발센터장 KAIST 생명화학공학 박사前 APD Cell개발Task장 1,487 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 이정규 남1973.07 상무 미등기상근 파우치형기술센터장 전북대 정밀기계공학 학사前 LGESWA.Cell총괄 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 이종민 남1974.04 상무 미등기상근 아시아1담당 고려대 국어국문학 학사 前 소형.마케팅2담당 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 이한선 남1969.02 상무 미등기상근 특허센터장 한양대 화학공학 석사 前 특허담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 이훈성 남1974.02 상무 미등기상근 LGESST법인장 Duke U. 경영학 석사前 자동차.마케팅1담당 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 임정환 남1971.09 상무 미등기상근 북미생산지원총괄 부산대 화학공학 석사 前 LGESNB법인장 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 장덕수 남1977.11 상무 미등기상근 미주PM담당 성균관대 정치외교학 학사前 유럽PM1담당 227 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 장성훈 남1979.01 상무 미등기상근 경영전략담당 고려대 생명과학 학사 前 ㈜LG 화학팀 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 전동욱 남1979.01 상무 미등기상근 해외대외협력/ESG담당 Cornell U. 법학 박사前 ESG담당 0 0 계열회사 미등기임원 2023.11.13~ - 전신욱 남1979.09 상무 미등기상근 전극공정기술담당 강원대 신소재학 석사前 코팅기술담당 0 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 정왕모 남1971.10 상무 미등기상근 개발구매담당 서울대 화학공학 박사 前 소재기술담당 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 정원희 남1975.09 상무 미등기상근 PM센터장 Stanford U. 화학 박사 前 자동차.미주개발1담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 정하상 남1971.01 상무 미등기상근 LGESNJ법인장 한양대 기계공학 석사 前 LGESNJ.원통형Cell생산/기술1담당 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 정혁성 남1973.07 상무 미등기상근 사업개발총괄 Duke U. 경영학 석사 前 사업전략담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 정회국 남1977.08 상무 미등기상근 ESS.개발센터장 U. Massachusetts 전기공학 박사 前 ESS.상품기획담당 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 조상연 남1977.02 상무 미등기상근 소형양산품질담당 충남대 화학공학 석사 前 소형전지오창품질담당 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 최대식 남1975.03 상무 미등기상근 LGESWA.유럽품질총괄 KAIST 화학 석사 前 LGESWA.유럽품질2담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 최상훈 남1972.02 상무 미등기상근 LGESNB.전극담당 서울대 화학 석사 前 공정기술.전극기술담당 1,139 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 최세호 남1966.06 상무 미등기상근 LGESGM3법인장 U.Sheffield 전기전자공학 박사前 스마트팩토리총괄 0 0 계열회사 미등기임원 2022.05.01~ - 최은아 여1979.11 상무 미등기상근 신뢰성품질담당 포항공대 화학 석사 前 품질.품질시스템.신뢰성팀장 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 최재용 남1976.05 상무 미등기상근 LGESST.Cell기술담당 한양대 기계공학 학사前 LGESWA.L&S기술담당 0 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 최제원 남1973.01 상무 미등기상근 개발품질총괄 U.Texas-Austin 재료공학 박사 前 ESS개발센터장 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 최해원 남1972.01 상무 미등기상근 미주Pack개발담당 UC Berkeley 기계공학 박사 前 자동차.Pack개발2담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 한동훈 남1979.09 상무 미등기상근 양극재구매담당 한국외국어대 무역학 학사 前 ReR구매담당 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 허양현 남1969.05 상무 미등기상근 선행품질담당 연세대 물리학 학사 前 Global One-Q담당 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 현오영 남1968.07 상무 미등기상근 LGESMI법인장 서강대 화학 석사 前 LGESWA.유럽품질총괄 1,491 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 홍우평 남1963.01 상무 미등기상근 LGESHM법인장 성균관대 화학공학 학사 前 H-PJT장 22 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 황수연 여1980.01 상무 미등기상근 IR담당 한국외국어대 스칸디나비아어 학사前 SK하이닉스㈜ ESG IR팀장 0 0 계열회사 미등기임원 2024.01.01~ - 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주1) 상기 재직기간은 임원 선임일자 기준입니다.(계열회사에서 전입온 경우는 전입일자기준입니다.)주2) 상기 등기임원의 임기만료일은 예정일이며 등기임원의 임기만료일은 취임 후 2~3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다. 주3) 상기 "소유주식수"는 2024년 9월 30일 기준 주식 소유자명세(주주명부)를 토대로 기재하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 작성기준일 이후 변동은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서' 등을 참고하십시오. 주4) 보고기간 종료일(2024년 9월 30일) 기준, 등기임원의 겸직현황은 다음과 같습니다. 구분 성 명 회 사 비상근 기타비상무이사 권봉석 ㈜LG 대표이사(상근)LG전자㈜ 기타비상무이사(비상근)㈜LG화학 기타비상무이사(비상근) 비상근 사외이사 여미숙 CJ대한통운㈜ 사외이사/감사위원(비상근) 비상근 사외이사 박진규 롯데이노베이트㈜ 사외이사/감사위원(비상근) 주5) 보고기간 종료일(2024년 9월 30일) 이후 제출일 현재(2024년 11월 14일)까지 신규선임 임원 및 퇴임(사임) 임원은 없습니다. 2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 해당사항 없습니다. 3) 직원 등 현황직원 등 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4) 미등기임원 보수 현황미등기임원 보수 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 1) 가지급금 및 대여금 내역 - 해당사항 없습니다. 2) 담보제공 내역 - 해당사항 없습니다. 3) 이해관계자와의 채무보증 현황 - 이해관계자와의 채무보증 현황은 「XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 2. 우발부채 등에 관한 사항」을 참조 바랍니다. 4) 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역 - 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역 등의 거래내용은 「XII. 상세표, 3. 타법인출자 현황(상세)」를 참조 바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당기 중 발생한 대주주와의 자산양수도 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 거래상대방 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 비고 (주)LG화학 계열회사 자산양도 2024.05 공구기구 등 연구 설비 매각 20 이사회 상정기준 조건을 불충족하여,내부품의 후 진행 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd 종속회사 매출, 매입 등 2024.01~2024.09 2차전지 매출 등 2,314,647 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 종속회사 매출, 매입 등 2024.01~2024.09 2차전지 매출 등 1,290,094 주1) 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액(2023년 K-IFRS 별도기준 매출액 : 12,288,439백만원)의 5/100 이상(614,422백만원)에 해당하는 건입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 - 당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 연결회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 연결회사가 제소한 건 5건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 연결회사가 피소된 건 52건(관련금액 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 3) 채무보증 현황 - 보고기간말 현재 회사 및 일부 종속기업이 연결실체 내 다른 종속기업의 차입금에 대해 지급보증하고 있는 금액은 5,008,834백만원이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증 회사명 피보증 회사명(보증 회사와의 관계) 여신금융기관및 채권자 보증기간 실행금액 여신한도금액 2024.09.30 2023.12.31 2024.09.30 2023.12.31 ㈜LG에너지솔루션 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.(종속회사) MUFG 2019.01.16 ~ 2024.01.31 - 71,330 - 71,330 KEB하나 2019.02.06 ~ 2024.03.31 - 285,318 - 285,318 Citi 2019.03.22 ~ 2024.03.31 - 71,330 - 71,330 Citi 2019.08.20 ~ 2024.08.20 - 71,330 - 71,330 EBRD 2019.09.25 ~ 2026.09.24 58,962 71,330 147,406 142,659 SMBC 2020.02.07 ~ 2027.02.05 36,852 46,364 73,703 71,330 DBS 2023.03.10 ~ 2026.03.10 147,406 142,659 147,406 142,659 EIB 2020.03.16 ~ 2031.03.06 393,083 532,593 707,549 684,763 EBRD 2020.03.26 ~ 2027.03.26 110,555 128,393 221,109 213,989 산업/수출입 2021.08.04 ~ 2026.08.04 685,438 663,365 685,438 663,365 산업/수출입/농협 2022.04.29 ~ 2027.04.29 810,733 784,625 810,733 784,625 산업/수출입 2020.11.26 ~ 2024.11.25 294,812 285,318 294,812 285,318 PT. HLI Green Power(종속회사) ANZ, DBS, JP MORGAN,HSBC, SANTANDER 2022.10.25 ~ 2032.10.25 415,014 285,602 469,118 458,382 LG Energy Solution Michigan, Inc.(종속회사) 산업/수출입/농협/KB/신한/우리/KEB하나 2023.12.21 ~ 2030.12.20 65,980 64,470 1,451,560 1,418,340 합 계 - - 3,018,835 3,504,027 5,008,834 5,364,738 주1) 상기에 대한 지급보증은 이사회 상정 후 승인되었습니다. 주2) LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 및 PT. HLI Green Power, LG Energy Solution Michigan, Inc.는 LG에너지솔루션이 지급보증을 함으로 인해 금융비용 절감이 가능하였습니다. 이는 당사의 이익에 부합하며 당사의 자산 건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여에 해당하여, 이사회 승인을 거쳐 지급보증을 진행하였습니다. 주3) 환율은 EUR/KRW와 USD/KRW 분기말 환율을 적용하였습니다. 주4) 실행금액은 당분기말 기준 차입 실행 금액이며, 여신한도 금액은 당분기말 기준 총 지급보증한도 금액입니다. 4) 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다. 5) 그 밖의 우발채무 등 (1) 연결회사는 분할회사인 (주)LG화학의 분할전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 지배기업과 종속기업이 체결하고 있는 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 외화단위 : 백만) 구 분 환종 당분기말 지배기업 종속기업 당좌대출 KRW 8,700 - EUR - 310 신용장 개설한도 USD 12 108 CNY - 859 매입외환 USD 1,060 - 기타외화지급보증 USD 325 107 CNY - 560 B2B기업구매약정 KRW 125,000 - 일반자금대출 USD - 6,423 CNY - 11,390 EUR - 2,814 KRW 500,000 - 파생상품 USD 2,366 633 EUR - 210 KRW 400,000 30,000 채권양도거래 KRW 150,000 - (4) 연결회사는 일부 장치 설치 후 품질 보증 관련하여 해당 거래처에 대한 USD 51백만 및 EUR 5백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있으며, 일부 종속기업은 수입원재료 통관 등과 관련하여 CNY 305백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 Ultium Cells Holdings LLC 및 Ultium Cells LLC 지분 투자와 관련하여 제너럴모터스(GM)와 약정을 체결하였으며, 이는 계약 이후 8년이 지난 시점부터 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있다는 내용을 포함하고 있습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 관련하여 연결회사는 산업기술보호법에 따라 정부의 핵심기술 사용 승인 절차를 완료하였습니다.(6) 당분기말 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 연결회사가 피소 및 관련되어 있으며 소송이 진행중에 있습니다. 이외 계류중인 소송사건은 연결회사가 제소한 건 5건(관련금액 USD 90백만 및 646백만원)과 연결회사가 피소된 건 52건 (관련금액 1,818백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.(7) 연결회사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다.(8) 연결회사는 당분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,118백만을 출자하였습니다. 또한, 연결회사는 합작법인에 대해 총 USD 883백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 450백만의 지급보증을 결정하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(9) 연결회사는 당분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 1,020백만을 출자하였습니다. 추가로 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. (10) 연결회사는 당분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,108백만을 투자하기로 약정하였으며, 당분기말 현재 USD 475백만을 출자하였습니다. 추가로 계약기간 만료 이후 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있으며 상대방의 채무불이행시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(11) 연결회사는 당분기말 현재 LG Energy Solution Arizona, Inc. 신규공장 건설을 위한 USD 2,048백만의 약정을 체결하였습니다.(12) 당분기말 및 전기말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 9,740,059 8,421,551 (13) 당분기말 현재 연결회사의 출자 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원, 백만USD) 구 분 통화 출자약정액 누적출자액 잔여약정액 BNZ(Beyond Net Zero) Fund USD 75 37 38 이차전지성장펀드 KRW 6,700 4,677 - KBE(Korea Battery ESG) Fund KRW 75,000 41,616 33,384 BCM Global Battery Fund KRW 30,000 13,339 16,661 연세대학교기술지주IP펀드 KRW 3,000 2,040 960 3. 제재 등과 관련된 사항 제재 등과 관련된 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.