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LG Display Co., Ltd. — Audit Report / Information 2018
Mar 29, 2019
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Audit Report / Information
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연결감사보고서 3.4 엘지디스플레이 00260116 100000000000 33157710 18289464 24336571 58026 N N N Y P ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon
&cr
엘지디스플레이주식회사 및 그 종속기업
&cr&cr&cr
연 결 재 무 제 표 에 대 한
감 사 보 고 서
&cr&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 34 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 33 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr
삼정회계법인
&cr
목 차
&cr&cr&cr
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | --------------------------- 1 |
| II. (첨부) 연결재무제표 | |
| 연결재무상태표 | --------------------------- 7 |
| 연결포괄손익계산서 | --------------------------- 9 |
| 연결자본변동표 | --------------------------- 10 |
| 연결현금흐름표 | --------------------------- 11 |
| 주석 | --------------------------- 13 |
| IV. 외부감사 실시내용 | --------------------------- 109 |
&cr
◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00761#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서
| 엘지디스플레이주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 20 19년 2 월 25 일 |
&cr 감사의견&cr 우리는 별첨된 엘지디스플레이주식회사 및 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr&cr우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr&cr 감사의견근거&cr 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr
핵심감사사항&cr 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는않습니다.
가. 비유동자산의 손상 평가&cr당기말 현재 단일의 현금창출단위인 연결회사에 배분된 영업권 잔액은 104,311백만원입니다. 경영진은 매 보고기간 종료일마다 현금창출단위의 회수가능액을 추정하여손상 평가를 수행하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3(11)②에서 설명한 바와같이, 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 비유동자산에 대한 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr&cr당기말 현재 손상 평가에 사용된 회수가능액은 사용가치이며, 회수가능액은 매출액, 영업비용, 성장률과 할인율의 예상치에 근거하여 산출됩니다. 연결회사의 사용가치를 추정하는데 있어서 유의적 판단과 연결재무제표상 손상의 잠재적인 영향을 고려하여 우리는 비유동자산의 손상 평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr&cr핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr- 비유동자산의 손상 평가와 관련한 연결회사의 내부통제 평가&cr- 연결회사의 추정의 정확성을 평가하기 위해 할인현금흐름을 포함한 전년도 예측치를 실제 결과와 비교&cr- 이사회에서 승인된 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 추정 매출, 영업비용 및 성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가&cr- 관측가능한 정보를 사용하여 재계산된 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율을 평가하기 위한 내부의 가치평가 전문가 활용&cr- 주요 가정의 변경으로 인한 경영진의 손상 평가에 미치는 영향을 평가하기 위해 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석 수행&cr&cr나. 이연법인세자산의 실현가능성 평가&cr연결재무제표에 대한 주석 3(18)②에서 설명한 바와 같이, 연결회사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 이월세액공제와 관련하여 308,393백만원의 이연법인세자산이 있습니다.&cr
이연법인세자산의 실현가능성 평가는 예상과세소득 추정과 세액공제 활용시기에 대해 경영진의 판단을 요구하기 때문에 복잡성을 내포하고 있습니다. 예상과세소득의 추정은 매출액 및 영업비용과 같은 주요 변수들의 고유한 불확실성과 유의적 판단이 수반되는 점을 고려하여 우리는 이연법인세자산의 실현가능성 평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다.&cr
핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.&cr- 이연법인세자산의 실현가능성 평가와 관련한 연결회사의 내부통제 평가&cr- 이사회에서 승인된 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 예상과세소득 결정 시 사용된 매출액 및 영업비용과 같은 주요 투입변수에 대한 평가&cr- 연결회사의 추정의 정확성을 평가하기 위해 전년도에 예측한 예상과세소득과 세액공제 활용시기를 실제 결과와 비교&cr&cr 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.&cr&cr지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
&cr감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&crㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&crㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&crㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&crㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&crㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr&cr우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr
또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr&cr 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 오헌창입니다.&cr
&cr&cr
| 서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층) |
| 삼정회계법인 대표이사 김교태 |
이 감사보고서는 감사보고서 일 (2019 년 2월 25일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)연 결 재 무 제 표
&cr
엘지디스플레이주식회사 및 그 종속기업
&cr&cr&cr
2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 제 34 기 |
| 부터 |
| 까지 |
&cr
| 제 33 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr&cr&cr&cr
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 엘지디스플레이주식회사 대표이사 한상범 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울특별시 영등포구 여의대로 128 LG트윈타워 |
| (전 화) | 02-3777-1010 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 34 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 33 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 엘지디스플레이주식회사 및 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기말 | 제 33(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | ||||
| 현금및현금성자산(주4,26) | 2,365,022 | 2,602,560 | ||
| 금융기관예치금(주4,26) | 78,400 | 758,078 | ||
| 매출채권(주5,14,26,28) | 2,829,163 | 4,325,120 | ||
| 기타채권(주5,26) | 169,313 | 164,827 | ||
| 기타금융자산(주6,26) | 46,301 | 27,252 | ||
| 재고자산(주7) | 2,691,203 | 2,350,084 | ||
| 선급법인세 | 4,516 | 3,854 | ||
| 매각예정비유동자산(주30) | 70,161 | - | ||
| 기타유동자산 ( 주5 ) | 546,048 | 241,928 | ||
| 유동자산 합계 | 8,800,127 | 10,473,703 | ||
| 비유동자산 | ||||
| 금융기관예치금(주4,26) | 11 | 11 | ||
| 지분법적용투자주식(주8) | 113,989 | 122,507 | ||
| 기타비유동채권(주5,26) | 11,448 | 8,738 | ||
| 기타비유동금융자산(주6,26) | 144,214 | 59,836 | ||
| 유형자산(주9,17) | 21,600,130 | 16,201,960 | ||
| 무형자산(주10,17) | 987,642 | 912,821 | ||
| 이연법인세자산(주24) | 1,136,166 | 985,352 | ||
| 기타비유동자산 (주5) | 381,983 | 394,759 | ||
| 비유동자산 합계 | 24,375,583 | 18,685,984 | ||
| 자 산 총 계 | 33,175,710 | 29,159,687 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | ||||
| 매입채무(주26,28) | 3,087,461 | 2,875,090 | ||
| 금융부채(주11,26) | 1,553,907 | 1,452,926 | ||
| 미지급금(주26) | 3,566,629 | 3,169,937 | ||
| 미지급비용 | 633,346 | 812,615 | ||
| 미지급법인세 | 105,900 | 321,978 | ||
| 충당부채(주13) | 98,254 | 76,016 | ||
| 선수금(주14) | 834,010 | 194,129 | ||
| 기타유동부채(주13) | 74,976 | 75,991 | ||
| 유동부채 합계 | 9,954,483 | 8,978,682 | ||
| 비유동부채 | ||||
| 비유동금융부채(주11,26) | 7,030,628 | 4,150,192 | ||
| 비유동충당부채(주13) | 32,764 | 28,312 | ||
| 순확정급여부채(주12) | 45,360 | 95,447 | ||
| 장기선수금(주14) | 1,114,316 | 830,335 | ||
| 이연법인세부채(주24) | 15,087 | 24,646 | ||
| 기타비유동부채(주13) | 96,826 | 70,563 | ||
| 비유동부채 합계 | 8,334,981 | 5,199,495 | ||
| 부 채 총 계 | 18,289,464 | 14,178,177 | ||
| 자 본 | ||||
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 | 13,979,189 | 14,373,483 | ||
| 자본금(주15) | 1,789,079 | 1,789,079 | ||
| 자본잉여금 | 2,251,113 | 2,251,113 | ||
| 이익잉여금 | 10,239,965 | 10,621,571 | ||
| 기타자본(주15) | (300,968) | (288,280) | ||
| 비지배지분 | 907,057 | 608,027 | ||
| 자 본 총 계 | 14,886,246 | 14,981,510 | ||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 33,175,710 | 29,159,687 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 34 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 33 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 엘지디스플레이주식회사 및 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출(주16,17,28) | 24,336,571 | 27,790,216 | ||
| 매출원가(주7,18,28) | (21,251,305) | (22,424,661) | ||
| 매출총이익 | 3,085,266 | 5,365,555 | ||
| 판매비(주19) | (832,963) | (994,483) | ||
| 관리비(주19) | (938,214) | (696,022) | ||
| 연구개발비 | (1,221,198) | (1,213,432) | ||
| 영업이익 | 92,891 | 2,461,618 | ||
| 금융수익(주22) | 254,131 | 279,019 | ||
| 금융비용(주22) | (326,893) | (268,856) | ||
| 기타영업외수익(주21) | 1,003,038 | 1,081,746 | ||
| 기타영업외비용(주21) | (1,115,233) | (1,230,455) | ||
| 지분법이익(주8) | 700 | 9,560 | ||
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (91,366) | 2,332,632 | ||
| 법인세비용(주23) | 88,077 | 395,580 | ||
| 당기순이익(손실) | (179,443) | 1,937,052 | ||
| 기타포괄손익 | ||||
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | 4,541 | (6,560) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소(주12,23) | 5,690 | (16,260) | ||
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | 20 | 441 | ||
| 법인세효과(주12,23) | (1,169) | 9,259 | ||
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 | (19,950) | (230,833) | ||
| 해외사업환산손익(주22,23) | (19,987) | (231,738) | ||
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분(주23) | 37 | 905 | ||
| 법인세효과(주23) | - | - | ||
| 법인세차감후기타포괄손익 | (15,409) | (237,393) | ||
| 총포괄이익(손실) | (194,852) | 1,699,659 | ||
| 당기순이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주 | (207,239) | 1,802,756 | ||
| 비지배지분 | 27,796 | 134,296 | ||
| 총포괄이익(손실)의 귀속 | ||||
| 지배기업의 소유주 | (215,386) | 1,596,394 | ||
| 비지배지분 | 20,534 | 103,265 | ||
| 주당이익(손실) | ||||
| 기본주당순이익(손실)(주25) | (579원) | 5,038원 | ||
| 희석주당순이익 (손실)(주25) | (579원) | 5,038원 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 34 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 33 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 엘지디스플레이주식회사 및 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 지배기업 소유주지분 | 비지배지분 | 총계 | ||||
| 자본금 | 자본잉여금 | 이익잉여금 | 기타자본 | 소계 | |||
| 2017.1.1 (전기초) | 1,789,079 | 2,251,113 | 9,004,283 | (88,478) | 12,955,997 | 506,391 | 13,462,388 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | 1,802,756 | - | 1,802,756 | 134,296 | 1,937,052 |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | (7,001) | - | (7,001) | - | (7,001) |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (200,707) | (200,707) | (31,031) | (231,738) |
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | 441 | 905 | 1,346 | - | 1,346 |
| 기타포괄손익합계 | - | - | (6,560) | (199,802) | (206,362) | (31,031) | (237,393) |
| 총포괄손익합계 | - | - | 1,796,196 | (199,802) | 1,596,394 | 103,265 | 1,699,659 |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 | |||||||
| 배당 | - | - | (178,908) | - | (178,908) | - | (178,908) |
| 종속기업의 비지배주주배당 | - | - | - | - | - | (5,929) | (5,929) |
| 종속기업의 유상증자 | - | - | - | - | - | 4,300 | 4,300 |
| 2017.12.31 (전기말) | 1,789,079 | 2,251,113 | 10,621,571 | (288,280) | 14,373,483 | 608,027 | 14,981,510 |
| 2018.1.1 (당기초) | 1,789,079 | 2,251,113 | 10,621,571 | (288,280) | 14,373,483 | 608,027 | 14,981,510 |
| 총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | (207,239) | - | (207,239) | 27,796 | (179,443) |
| 기타포괄손익 | |||||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | 4,521 | - | 4,521 | - | 4,521 |
| 해외사업환산손익 | - | - | - | (12,725) | (12,725) | (7,262) | (19,987) |
| 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 | - | - | 20 | 37 | 57 | - | 57 |
| 기타포괄손익합계 | - | - | 4,541 | (12,688) | (8,147) | (7,262) | (15,409) |
| 총포괄손익합계 | - | - | (202,698) | (12,688) | (215,386) | 20,534 | (194,852) |
| 자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 | |||||||
| 배당 | - | - | (178,908) | - | (178,908) | - | (178,908) |
| 종속기업의 비지배주주배당 | - | - | - | - | - | (53,107) | (53,107) |
| 종속기업의 유상증자 | - | - | - | - | - | 331,603 | 331,603 |
| 2018.12.31 (당기말) | 1,789,079 | 2,251,113 | 10,239,965 | (300,968) | 13,979,189 | 907,057 | 14,886,246 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 34 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제 33 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 엘지디스플레이주식회사 및 그 종속기업 | (단위: 백만원) |
| 과 목 | 제 34(당) 기 | 제 33(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 영업활동으로부터의 현금흐름 | ||||
| 당기순이익(손실) | (179,443) | 1,937,052 | ||
| 조정사항 | 4,232,028 | 3,882,686 | ||
| 법인세비용(주23) | 88,077 | 395,580 | ||
| 감가상각비(주9,18) | 3,123,659 | 2,791,883 | ||
| 무형자산상각비(주10,18) | 430,906 | 422,693 | ||
| 외화환산이익 | (84,643) | (187,558) | ||
| 외화환산손실 | 138,452 | 174,919 | ||
| 퇴직급여(주12,20) | 179,880 | 198,241 | ||
| 유형자산처분이익 | (6,620) | (101,227) | ||
| 유형자산처분손실 | 15,048 | 20,030 | ||
| 유형자산손상차손 | 43,601 | - | ||
| 무형자산처분이익 | (239) | (308) | ||
| 무형자산처분손실 | - | 30 | ||
| 무형자산손상차손 | 82 | 1,809 | ||
| 무형자산손상차손환입 | (348) | (35) | ||
| 충당부채전입액 | 234,928 | 251,131 | ||
| 금융수익 | (101,313) | (202,591) | ||
| 금융비용 | 173,975 | 142,591 | ||
| 지분법손익(주8) | (700) | (9,560) | ||
| 기타수익 | (3,310) | (16,812) | ||
| 기타비용 | 593 | 1,870 | ||
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | 1,058,287 | 1,442,400 | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,304,963 | 484,592 | ||
| 기타채권의 감소(증가) | (56,870) | (3,004) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | (449,901) | (55,979) | ||
| 기타유동자산의 감소(증가) | (249,968) | 180,844 | ||
| 기타비유동자산의 감소(증가) | (61,164) | (119,002) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 267,358 | 113,590 | ||
| 미지급금의 증가(감소) | (111,053) | 106,930 | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | (194,394) | 181,509 | ||
| 충당부채의 증가(감소) | (217,984) | (210,973) | ||
| 기타유동 채무의 증가(감소) | 78,849 | (585) | ||
| 순확정급여부채의 변동 | (224,335) | (261,966) | ||
| 장기선수금의 증가(감소) | 948,276 | 1,020,470 | ||
| 기타비유동 채무의 증가(감소) | 24,510 | 5,974 | ||
| 영업에서 창출된 현금 | 5,110,872 | 7,262,138 | ||
| 법인세의 납부 | (486,549) | (416,794) | ||
| 이자의 수령 | 71,819 | 55,340 | ||
| 이자의 지급 | (212,019) | (136,483) | ||
| 영업활동으로 인한 순현금흐름 | 4,484,123 | 6,764,201 | ||
| 투자활동으로부터의 현금흐름 | ||||
| 배당금의 수취 | 5,272 | 8,639 | ||
| 금융기관예치금의 감소 | 1,454,561 | 2,206,148 | ||
| 금융기관예치금의 증가 | (775,239) | (1,803,718) | ||
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 | (431) | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 | 6 | - | ||
| 매도가능금융자산의 취득 | - | (273) | ||
| 매도가능금융자산의 처분 | - | 917 | ||
| 지분법적용투자주식의 취득 | (14,732) | (20,309) | ||
| 지분법적용투자주식의 처분 | 4,527 | 13,128 | ||
| 유형자산의 취득 | (7,942,210) | (6,592,435) | ||
| 유형자산의 처분 | 142,088 | 160,252 | ||
| 무형자산의 취득 | (480,607) | (454,448) | ||
| 무형자산의 처분 | 960 | 1,674 | ||
| 정부보조금의 수령 | 1,210 | 1,859 | ||
| 파생상품거래의 정산 | 2,026 | 2,592 | ||
| 단기대여금의 대여 | (7,700) | - | ||
| 단기대여금의 회수 | 15,968 | 1,118 | ||
| 장기대여금의 대여 | (36,580) | (13,930) | ||
| 보증금의 감소 | 4,136 | 4,272 | ||
| 보증금의 증가 | (58,794) | (2,648) | ||
| 온실가스배출권의 처분 | 10,200 | 6,090 | ||
| 투자활동으로 인한 순현금흐름 | (7,675,339) | (6,481,072) | ||
| 재무활동으로부터의 현금흐름(주27) | ||||
| 단기차입금의 차입 | 552,164 | - | ||
| 단기차입금의 상환 | (552,884) | (105,864) | ||
| 사채의 발행 | 828,169 | 497,959 | ||
| 장기차입금의 차입 | 3,882,958 | 1,195,415 | ||
| 유동성장기부채의 상환 | (1,859,098) | (544,731) | ||
| 종속기업의 유상증자 | 331,603 | 4,300 | ||
| 종속기업의 비지배주주배당 | (51,085) | (5,929) | ||
| 배당금의 지급 | (178,908) | (178,908) | ||
| 재무활동으로 인한 순현금흐름 | 2,952,919 | 862,242 | ||
| 현금의 증가(감소) | (238,297) | 1,145,371 | ||
| 기초의 현금 | 2,602,560 | 1,558,696 | ||
| 환율변동으로 인한 현금흐름 | 759 | (101,507) | ||
| 기말의 현금 | 2,365,022 | 2,602,560 |
"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다. ◆click◆ 『연결재무상태표』 삽입 00761_LBS#*.dsl ◆click◆ 『연결손익계산서』 삽입 00761_LIS#*.dsl ◆click◆ 『연결자본변동표』 삽입 00761_LEF#*.dsl ◆click◆ 『연결현금흐름표』 삽입 00761_LCF#*.dsl 주석
| 2018년 12월 31일 현재 |
| 2017년 12월 31일 현재 |
| 엘지디스플레이주식회사 및 그 종속기업 |
&cr1. 회사의 개요&cr(1) 지배기업의 개요
엘지디스플레이주식회사(이하 "지배기업")는 2004년에 주식을 (주)한국거래소에 상장한 공개법인으로, 1985년 2월에 설립되어 디스플레이 및 관련 제품의 생산, 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당기말 현재 경상북도 구미, 경기도 파주 및 중국 광저우에서 TFT-LCD 및 OLED 패널 생산라인을 가동하고 있으며, 또한, 경상북도 구미, 경기도 파주, 중국, 폴란드 그리고 베트남에서 모듈공장을 가동하고 있습니다. 지배기업은 현재 서울특별시 영등포구 여의대로 128 에 본사를 두고 있습니다. 지배기업의 주요 주주는 LG전자(주)로서 당기말 현재 지배기업 보통주의 37.9%(135,625,000주) 를 보유하고 있습니다. &cr
한편, 당기말 현재 지배기업의 보통주 357,815,700주는 (주)한국거래소(KRX: 034220)의 유가증권시장에 상장되어 있으며, 뉴욕 증권거래소(NYSE: LPL)에 20,890,926주 의 해외주식예탁증서 (해외주식예탁증서 2주가 지배기업주식 1주를 나 타냄)가 등록되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 종속기업 현황
| 종속기업 | 소재지 | 지분율 | 결산월 | 설립일 | 설립목적 | 자본금(백만) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| LG Display America, Inc. | 미국 산호세 | 100% | 12월 | 1999. 9.24 | Display 제품의 판매 | USD 411 |
| LG Display Germany GmbH | 독일 애쉬본 | 100% | 12월 | 1999.11. 5 | Display 제품의 판매 | EUR 1 |
| LG Display Japan Co., Ltd. | 일본 도쿄 | 100% | 12월 | 1999.10.12 | Display 제품의 판매 | JPY 95 |
| LG Display Taiwan Co., Ltd. | 대만 타이페이 | 100% | 12월 | 1999. 4.12 | Display 제품의 판매 | NTD 116 |
| LG Display Nanjing Co., Ltd. | 중국 난징 | 100% | 12월 | 2002. 7.15 | Display 제품의 생산 | CNY 3,020 |
| LG Display Shanghai Co., Ltd. | 중국 상하이 | 100% | 12월 | 2003. 1.16 | Display 제품의 판매 | CNY 4 |
| LG Display Poland Sp. z o.o. | 폴란드 브로츠와프 | 100% | 12월 | 2005. 9. 6 | Display 제품의 생산 | PLN 511 |
| LG Display Guangzhou Co., Ltd. | 중국 광저우 | 100% | 12월 | 2006. 6.30 | Display 제품의 생산 | CNY 1,655 |
| LG Display Shenzhen Co., Ltd. | 중국 셴젠 | 100% | 12월 | 2007. 8.28 | Display 제품의 판매 | CNY 4 |
| LG Display Singapore Pte. Ltd. | 싱가포르 | 100% | 12월 | 2009. 1.12 | Display 제품의 판매 | USD 1.1 |
| L&T Display Technology (Fujian) Limited | 중국 푸칭 | 51% | 12월 | 2010. 1. 5 | LCD 모듈 및 LCD 모니터 Set 생산 및 판매 | CNY 116 |
| LG Display Yantai Co., Ltd. | 중국 옌타이 | 100% | 12월 | 2010. 4.19 | Display 제품의 생산 | CNY 1,008 |
| (주)나눔누리 | 한국 구미 | 100% | 12월 | 2012. 3.21 | 청소, 세차, 헬스키퍼, 카페 등 | KRW 800 |
| LG Display (China) Co., Ltd. | 중국 광저우 | 70% | 12월 | 2012.12.10 | Display 제품의 생산 및 판매 | CNY 8,232 |
| Unified Innovative Technology, LLC | 미국 윌밍턴 | 100% | 12월 | 2014. 3.12 | 특허 관리 | USD 9 |
| LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd. | 중국 광저우 | 100% | 12월 | 2015. 4.28 | Display 제품의 판매 | CNY 1.2 |
| Global OLED Technology, LLC | 미국 헌든 | 100% | 12월 | 2009.12.18 | OLED 특허 자산 운영 | USD 138 |
| LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.(*1) | 베트남 하이퐁 | 100% | 12월 | 2016. 5. 5 | Display 제품의 생산 | USD 300 |
| Suzhou Lehui Display Co., Ltd. | 중국 쑤저우 | 100% | 12월 | 2016. 7. 1 | LCD 모듈 및 LCD 모니터 Set 생산 및 판매 | CNY 637 |
| LG DISPLAY FUND I LLC(*2) | 미국 윌밍턴 | 100% | 12월 | 2018. 5. 1 | 벤처기업 투자 및 기술확보 목적 투자 | USD 2 |
| LG Display High-Tech (China) Co., Ltd.(*3) | 중국 광저우 | 69% | 12월 | 2018. 7.11 | Display 제품의 생산 | CNY 6,517 |
| MMT(특정금전신탁)(*4) | 한국 서울 | 100% | 12월 | - | 특정금전신탁 | KRW 24,501 |
(*1) 지배기업은 당기 중 LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd.에 212,600백만원을 추가로 출자하였습니다.&cr &cr (*2) 지배기업은 당기 중 벤처기업 투자 목적으로 LG DISPLAY FUND I LLC 를 미국 윌밍턴에 설립하였으며, 지배기업이 지분 100%를 보유하고 있습니다. &cr &cr(*3) 지배기업은 당기 중 Display 제품의 생산 목적으로 LG Display High-Tech (Chi-na) Co., Ltd.를 중국 광저우에 설립하였으며, 지배기업이 지분 69%를 보유하고 있습니다.&cr&cr(*4) 지배기업의 MMT(특정금전신탁)은 당기 중 취득 및 처분으로 인하여 당기말 현재 잔액은 24,501백만원입니다.&cr&cr한편, 당기 및 전기에 종속기업이 처분한 배당금 중 지배기업 귀속분은 각각 90,281&cr백 만원 및 603,493백만원입니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익&cr(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| LG Display America, Inc. | 1,048,112 | 1,035,975 | 12,137 | 8,985,127 | 7,268 |
| LG Display Germany GmbH | 451,328 | 444,676 | 6,652 | 1,780,233 | 4,322 |
| LG Display Japan Co., Ltd. | 374,356 | 370,860 | 3,496 | 2,388,644 | 2,359 |
| LG Display Taiwan Co., Ltd. | 294,103 | 280,794 | 13,309 | 1,558,166 | 2,653 |
| LG Display Nanjing Co., Ltd. | 1,397,886 | 758,499 | 639,387 | 1,738,895 | 55,623 |
| LG Display Shanghai Co., Ltd. | 931,773 | 921,289 | 10,484 | 994,258 | 5,977 |
| LG Display Poland Sp. z o.o. | 165,079 | 5,308 | 159,771 | 38,437 | 249 |
| LG Display Guangzhou Co., Ltd. | 2,689,670 | 1,860,804 | 828,866 | 2,366,355 | 293,222 |
| LG Display Shenzhen Co., Ltd. | 50,337 | 43,636 | 6,701 | 1,370,364 | 3,386 |
| LG Display Singapore Pte. Ltd. | 152,768 | 149,405 | 3,363 | 1,099,288 | 2,471 |
| L&T Display Technology (Fujian) Limited | 293,025 | 231,955 | 61,070 | 1,156,111 | (1,937) |
| LG Display Yantai Co., Ltd. | 1,336,692 | 989,121 | 347,571 | 1,459,165 | 53,480 |
| (주)나눔누리 | 5,171 | 3,757 | 1,414 | 22,964 | 295 |
| LG Display (China) Co., Ltd. | 2,780,364 | 932,526 | 1,847,838 | 2,573,254 | 106,269 |
| Unified Innovative Technology, LLC | 4,898 | 3 | 4,895 | - | (986) |
| LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd. | 485,800 | 483,502 | 2,298 | 807,536 | 1,266 |
| Global OLED Technology, LLC | 81,922 | 18,537 | 63,385 | 7,962 | (5,232) |
| LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd. | 2,342,774 | 1,963,922 | 378,852 | 871,755 | 60,923 |
| Suzhou Lehui Display Co., Ltd. | 212,138 | 95,359 | 116,779 | 365,914 | 5,018 |
| LG DISPLAY FUND I LLC | 7 | - | 7 | - | (2,242) |
| LG Display High-Tech (China) Co., Ltd. | 3,258,830 | 2,208,244 | 1,050,586 | - | (10,152) |
| 합계 | 18,357,033 | 12,798,172 | 5,558,861 | 29,584,428 | 584,232 |
② 전기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순이익&cr(손실) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| LG Display America, Inc. | 1,805,429 | 1,801,175 | 4,254 | 11,000,647 | 268 |
| LG Display Germany GmbH | 519,989 | 517,559 | 2,430 | 1,846,424 | 1,441 |
| LG Display Japan Co., Ltd. | 245,128 | 244,041 | 1,087 | 2,484,558 | 263 |
| LG Display Taiwan Co., Ltd. | 450,202 | 439,753 | 10,449 | 1,699,164 | 2,303 |
| LG Display Nanjing Co., Ltd. | 690,353 | 101,291 | 589,062 | 527,566 | 45,649 |
| LG Display Shanghai Co., Ltd. | 723,893 | 719,200 | 4,693 | 1,334,361 | 3,288 |
| LG Display Poland Sp. z o.o. | 173,243 | 8,419 | 164,824 | 35,722 | 1,228 |
| LG Display Guangzhou Co., Ltd. | 1,864,870 | 1,321,134 | 543,736 | 2,544,600 | 143,402 |
| LG Display Shenzhen Co., Ltd. | 230,670 | 227,288 | 3,382 | 1,870,152 | 2,384 |
| LG Display Singapore Pte. Ltd. | 365,426 | 364,604 | 822 | 968,583 | 1,082 |
| L&T Display Technology (Fujian) Limited | 322,684 | 259,558 | 63,126 | 1,348,391 | (6,912) |
| LG Display Yantai Co., Ltd. | 1,239,341 | 944,190 | 295,151 | 2,212,055 | 102,017 |
| (주)나눔누리 | 5,659 | 4,540 | 1,119 | 21,530 | 109 |
| LG Display (China) Co., Ltd. | 3,395,779 | 1,473,781 | 1,921,998 | 2,922,116 | 458,940 |
| Unified Innovative Technology, LLC | 5,664 | 14 | 5,650 | - | (1,025) |
| LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd. | 98,079 | 97,038 | 1,041 | 626,322 | 852 |
| Global OLED Technology, LLC | 79,429 | 13,616 | 65,813 | 8,160 | (4,779) |
| LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd. | 1,066,218 | 976,339 | 89,879 | 148,725 | (14,543) |
| Suzhou Lehui Display Co., Ltd. | 202,661 | 90,123 | 112,538 | 408,797 | 3,721 |
| 합계 | 13,484,717 | 9,603,663 | 3,881,054 | 32,007,873 | 739,688 |
&cr
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체 ")은 주식회사등의외부감사에관한법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr&cr 지배기업의 연결재무제표는 2019년 1 월 29일 자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 15일 자 주주총회에 서 최종 승인될 예정 입니다. &cr&cr (2) 측정기준&cr 본 연결재무제표는 공정가치로 측정되는 파생상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 과 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 공정가치로 인식된 사외적립자산을 차감하여 인식한 순확정급여부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
&cr(3) 기능통화와 보고통화
연결재무제표는 지배기업의 기능통화인 대한민국의 '원'으로 표시되어 있습니다.
&cr(4) 추정과 판단
한국채택국제 회계기준 에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진은 회계정책의 적용 과 보고기간 종료일 현재 보고된 자산 및 부채와 수익 및 비용 의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 사용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단에 근거한 추정치는 이에 사용된 가정이 실제와 상이할 수 있어, 실제 결과치와는 다를 수 있습니다.
&cr추정치와 추정에 사용된 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래에 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr
연결재무제표상의 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
&cr - 주석 3(6) : 금융상품&cr
보고기간 종료일로부터 1년 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 불확실성이 존재하는 사항에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다.
&cr - 주석 3(12) , 13 : 충당부채 &cr - 주석 12 : 종업원급여&cr- 주석 24 : 이연법인세자산
&cr
3. 주요 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 주요 회계정책은 다음과 같습니다.
&cr (1) 회계정책의 변경 &cr 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 및 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'를 최초 적용하였습니다.&cr
아래에서 설명하고 있 는 2018년 1월 1일 부터 최 초로 적 용되 는 개정 기준서의 적용을제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제11 09호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. &cr&cr 기업회계기준 서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같 으며, 동 기준서의 최초 적용시 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. &cr
가. 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정&cr기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주 별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다.&cr
기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.&cr
기업회계기준서 제1039호에 따른 최 초 측정 범주와 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 금 융 자산의 분류 및 측정의 변경은 다음과 같습니 다.
| (단위: 백만원) | |||||
| 구분 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 분류 | 기업회계기준서 &cr제1039호에 따른 장부금액 | 기업회계기준서 &cr제1109호에 따른 장부금액 | 차이 |
| 현금및현금성자산 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 2,602,560 | 2,602,560 | - |
| 금융기관예치금 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 758,089 | 758,089 | - |
| 매출채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 4,325,120 | 4,325,120 | - |
| 기타채권 | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 173,565 | 173,565 | - |
| 기타금융자산(채무증권) | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 162 | 162 | - |
| 기타금융자산(지분증권) | 매도가능금융자산 | 당기손익-공정가치 | 4,980 | 4,980 | - |
| 기타금융자산(전환사채) | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 | 1,552 | 1,552 | - |
| 기타금융자산( 파생상품 ) | 당기손익인식금융자산 | 당기손익-공정가치 | 842 | 842 | - |
| 기타금융자산(기타) | 대여금 및 수취채권 | 상각후원가 | 79,552 | 79,552 | - |
| 금융자산 합계 | 7,946,422 | 7,946,422 | - |
&cr 한편, 당기초 연결실체가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다. &cr
나. 금융자산의 손상&cr기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 조기에 인식될 수 있습니다.&cr&cr2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다.&cr
다. 위험회피회계&cr 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택하였으며,2018 년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. &cr
② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.&cr &cr 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 동 기준서의 적용으로 2018년 1월 1일 현재 연결실체는 반품충당부채 및 반품자산이 각각 9,789백만원 증가하 였 으며, 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다(주석 5.(4), 주석 13.(1) 참조).&cr
당기말 현재 연결실체의 연결재무상태표에 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서와 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 공시금액 | 조 정 | 기업회계기준서 제1115호 반영 전 금액 |
| --- | --- | --- | --- |
| 유동자산 | |||
| 기타유동자산 | 546,048 | (7,489) | 538,559 |
| 유동부채 | |||
| 충당부채 | 98,254 | (7,489) | 90,765 |
③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'&cr제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. &cr동 해석서의 적용에 따른 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr
(2) 연결기준
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. &cr&cr③ 비지배지분&cr비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정됩니다.&cr
지배기업이 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리됩니다.
④ 지배력의 상실&cr지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 지배기업은 연결재무상태표에서 동 종속기업에 대한 자산과 부채를 모두 제거하고 관련 손익을 인식합니다. 한편, 종속기업에 대한 지배력 상실 후 동 기업과 관련한 잔존 투자가 존재하는 경우, 지배기업은 동 잔존 투자를 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
⑤ 관계기업과 공동지배기업
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동지배기업은 연결실체가 약정된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정된 순자산에대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.
&cr관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식되며, 취득 후에는 지분법을 적용하여 회계처리 됩니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감되고, 연결실체의 피투자자로부터 수령한 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다.
관계기업과 공동지배기업은 유사한 상황에서 발생한 거래와 사건에 대하여 연결실체와 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 당기 중 회계정책의 차이에 의한 연결재무제표의 조정은 발생하지 않았습니다.&cr
관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자금액을 초과하는 경우, 연결실체는 장기투자지분 항목을 포함한 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액을 영('0')으로 감소시키며, 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 연결실체가 변제하여야 하는 경우를 제외하고는 추가손실을 인식하지 않고 있습니다.
⑥ 내부거래제거
연결실체에 포함된 회사간의 거래로 인한 수익과 비용, 미실현손익 및 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 또한, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현손익 중 연결실체의 몫을 제거하고 있습니다. 한편, 미실현손실의 경우에는 자산손상의 증거를 제시하지 않을 때만 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr
(3) 외화환산
연결실체는 본 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래를 거래일의 환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화자산 및 부채를 보고기간 종료일의 마감환율을 적용하여 기능통화로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화자산 및 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 기능통화로 환산되며, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 현금흐름 위험회피와 관련된 차이를 제외한 외화환산차이는 당기손익으로 인식되고 있습니다. 연결실체는 외화자산 및 부채 중 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목을 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이를 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 차입금, 사채 및 현금성자산 등 투자활동 및 재무활동과 관련된 자산 및 부채에서 발생하는 외환차이를 연결포괄손익계산서의 금융수익(비용)으로 인식하며, 투자활동 및 재무활동과 관련된 자산 및 부채 이외의 자산 및 부채에서 발생하는 외환차이를 연결포괄손익계산서의 기타영업외수익(비용)으로 인식합니다. 이러한 외환차이는 연결포괄손익계산서에 총액으로 표시됩니다.&cr
해외사업장의 기능통화가 지배기업의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태는 다음의 방법으로 표시통화로 환산됩니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우, 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는해당 보고기간 종료일의 마감환율로 환산 됩니다. 해외사업환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며, 100% 자회사가 아닌 경우 그 비율에 따라 비지배지분으로 배분됩니다. 기타포괄손익에 포함된 해외사업환산손익은 해외사업장의 전부 또는 부분적 처분으로 연결실체가 종속기업에 대한 지배력, 공동약정에 대한 공동지배력, 관계기업에 대한 유의적인 영향력을 상실하는 경우 관련 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류되고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 종속기업 등의 처분과 관련한 비례적 지분은 연결실체가 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분하였으나 지배력을 유지하는 경우에는 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속되며, 공동약정이나 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 공동지배력이나 유의적인 영향력을 유지하는 경우에는 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류되고 있습니다.
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산 ㆍ 부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시되고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산되고 있습니다.
(4) 현금및현금성자산
연결실체는 보유 현금과 요구불예금과 같이 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 경미한 금융자산 중 발행일로부터 만기가 3개월 이내인 금융자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. &cr&cr(5) 재고자산&cr재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정되며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 판매 가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서 의 예상 판매가격에서 완성까지 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 제품이나 재공품의 경우, 연결실체는 고정제조간접원가를 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하되, 실제조업도가 정상조업도보다 낮은 경우에는 이를 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
&cr(6) 금융상품&cr① 비파생금융자산&cr가. 인식 및 최초 측정&cr매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.&cr&cr유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.&cr
나. 분류 및 후속측정&cr1) 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책&cr최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.&cr&cr금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr
채무상품이 다음 두가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.&cr- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.&cr- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.&cr&cr단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에는 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr
상기에서 설명한 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체가 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정함으로써 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.&cr&cr2) 금융자산: 사업모형 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책&cr연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.&cr- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식&cr- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식&cr- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)&cr- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상&cr&cr이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr&cr단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.&cr
3) 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 - 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책&cr원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.&cr&cr계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.&cr&cr이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.&cr- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황&cr- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항&cr- 중도상환특성과 만기연장특성&cr- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)&cr
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.&cr&cr또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, (a)중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 발생하였으나 미지급된 이자 금액을 나타내며 (이 중도상환금액에는 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있음), (b)금융자산의 최초 인식시점에 중도상환특성의 공정가치가 경미한 때에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.&cr
4) 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
&cr5) 금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책&cr연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.&cr- 당기손익인식금융자산&cr- 대여금 및 수취채권&cr- 매도가능금융자산&cr
6) 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책
| 공정가치로 측정하는 금융자산 | 공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다. |
| 대여금 및 수취채권 | 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. |
| 매도가능금융자산 | 채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. |
다. 제거&cr연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유하지도 이전하지도 않았으나 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.&cr
연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr&cr라. 상계&cr연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr
② 비파생금융부채&cr연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정되며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편, 최초 인식시점에 금융부채의 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다. &cr
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 공정가치로 측정되나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기말 현재 연결실체의 기타금융부채는 장ㆍ단기차입금 및 일반사채 등으로 구성되어 있습니다.&cr&cr연결실체는 금융부채와 관련한 계약상의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr
③ 보통주 자본금&cr보통주는 자본으로 분류됩니다. 보통주의 발행과 직접적으로 관련이 있는 부대비용은 세금효과를 고려한 순액으로 자본의 차감으로 인식됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을 초과하여 수령된 금액은 자본 중의 자본잉여금으로 분류됩니다.&cr&cr④ 파생금융상품&cr파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식됩니다.&cr&cr가. 위험회피회계&cr연결실체는 필요시 회피대상 위험이 있는 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피) 등을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행합니다. 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. &cr
1) 공정가치위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되며, 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식됩니다. 위험회피수단의 공정가치 변동과 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각되어 당기손익으로 인식됩니다.
&cr2) 현금흐름위험회피&cr위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리되며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 자본으로 인식된 파생상품의 누적평가손익은 현금흐름위험회피회계의 중단시점부터 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식된 파생상품의 누적평가손익이 즉시 당기손익으로 인식됩니다. &cr
나. 내재파생상품
내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.&cr
다. 기타 파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(7) 유형자산
① 인식과 측정
연결실체는 유형자산을 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산의 취득에 직접 관련된 지출액이 포함됩니다. 한편, 자체 제작한 자산의 원가는 재료비, 직접노무비 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체ㆍ제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가, 그리고 적격자산에 대해 자본화된 차입원가를 포함합니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산이 제거될 때 기타영업외수익 또는 기타영업외비용 으로 인식됩니다.
② 후속원가
자산에 대한 후속원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가가 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 자산으로 인식됩니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기비용으로 인식됩니다.
③ 감가상각
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 유형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영('0')으로 하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다. 유형자산의 감가상각비는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 및 구축물 | 20, 40년 |
| 기계장치 | 4, 5년 |
| 비품 | 4년 |
| 기타의 유형자산 | 2, 4, 12년 |
연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하며, 변경이 있는 경우 그 변경의 효과를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니 다.&cr
한편, 연결실체는 당기 중 재고자산으로 분류되어 온 Mask와 금형의 기대 사용기간에 대한 추정을 변경하였습니다. 축적된 과거의 실제 사용기간 정보를 토대로 재검토한 결과 Mask와 금형을 한 회계기간을 초과하여 사용할 것으로 예상됨에 따라 당기부터 내용연수를 2년으로 변경 적용하였으며, 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 저장품에서 유형자산으로 분류 변경하였습니다. 이로 인해 전기말 111,456백만원의 재고자산(저장품)이 당기 중 유형자산(공구와기구)으로 재분류되었습니다. 이러한추정의 변경으로 전기말 존재하던 자산과 당기에 취득한 자산의 당기 및 향후 예상 감가상각비의 변동효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 2018년 | 2019년 | 2020년 |
| --- | --- | --- | --- |
| 감가상각비의 증가(감소) | (110,373) | 58,364 | 52,009 |
&cr(8) 차입원가
연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 자본화되는 차입원가는 이자와 외화차입금과 관련된 외환차이 중 이자원가의 조정으로 볼 수 있는 부분을 포함하고 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감하여 산정됩니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(9) 정부보조금
연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령함에 대해 합리적인 확신을 갖는 경우, 정부보조금을 다음과 같이 인식하고 있습니다. &cr
① 자산의 취득 또는 건설에 사용된 정부보조금&cr연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는 데 사용하는 정부보조금을 연결재무상태표에 해당 자산의 차감으로 인식하며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 정부보조금 관련 현금흐름은 투자활동으로 인한 현금흐름에 표시되고 있습니다.
② 비용의 보전에 사용된 정부보조금&cr연결실체는 비용의 보전에 사용된 정부보조금을 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 동 비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.
&cr③ 기타의 정부보조금&cr이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련 원가의 발생없이 기업에 즉각적인 금융지원으로 제공되는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기수익으로 인식됩니다.
&cr(10) 무형자산
연결실체는 무형자산을 원가로 측정하여 최초 인식하며, 최초 인식 후에는 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr&cr① 영업권&cr영업권은 사업결합의 이전대가가 공정가치로 측정하여 취득된 식별가능한 순자산에 대한 취득자의 지분을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 취득한 식별가능한 순자산에 대한 취득자의 지분이 이전대가를 초과하는 경우 그 초과액인 염가매수차액은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 영업권은 상각되지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 인식되고 있습니다.
② 연구개발비
연결실체는 새로운 과학적ㆍ기술적 지식이나 이해를 얻기 위해 수행하는 연구활동과관련한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 한편, 개발활동은 새롭거나 현저히 개량된 제품의 계획이나 설계와 관련이 있으며, 다음의 사항을 모두 제시할 수 있는 개발비의 경우 연결실체는 관련 지출을 무형자산으로 인식하고 있습니다.
가. 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성
나. 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도
다. 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력
라. 무형자산이 미래 경제적 효익을 창출하는 방법 (그 중에서도 특히 무형자산의 산출물이나 무형자산 자체를 거래하는 시장이 존재함을 제시할 수 있거나 무형자산을 내부적으로 사용할 것이라면 그 유용성을 제시할 수 있습니다.)
마. 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성
바. 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력&cr&cr자본화되는 개발비에는 재료비, 노무비, 간접비 등 자산을 의도된 용도로 준비하는 데 관련된 지출과 적격자산에 대한 차입원가가 포함됩니다. &cr
③ 기타의 무형자산
기타의 무형자산은 산업재산권, 소프트웨어, 고객관계, 기술, 회원권 및 시설이용권 등으로 구성되어 있습니다. &cr&cr④ 후속원가
무형자산에 대한 후속적 지출은 무형자산과 관련된 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에만 자본화됩니다. 내부적으로 창출된 영업권 및 브랜드 등과 관련된 기타 지출은 발생 시 비용처리 됩니다.
⑤ 상각
연결실체는 영업권을 제외한 무형자산을 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 콘도 및 골프회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 제한이 없으므로 당해무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
연결실체는 무형자산을 아래의 추정 내용연수 동안 상각하고 있습니다.
| 구분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5, 10년 |
| 전기가스공급시설이용권 등 | 10년 |
| 소프트웨어 | 4년 |
| 고객관계 | 7년, 10년 |
| 기술 | 10년 |
| 개발비 | (*) |
| 골프회원권 및 콘도회원권 | 비한정 |
(*) 자산화된 개발비는 개발된 자산의 수명주기를 고려한 내용연수로 상각되며, 그 상각비는 연결포괄손익계산서의 연구개발비로 인식됩니다.&cr
연결실체는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도 말에재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지 여부를 매 회계기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 변경의 효과를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(11) 자산손상&cr ① 금융자산의 손상
가. 금융상품과 계약자산 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 대손충당금을 인식합니다.&cr- 상각후원가로 측정하는 금융자산&cr- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품&cr
연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.&cr- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권&cr- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금&cr
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.&cr
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
&cr12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.&cr&cr기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.&cr&cr나. 기대신용손실의 측정 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.&cr
다. 신용이 손상된 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.&cr
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.&cr- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움&cr- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐&cr- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr
라. 연결재무상태표상 신용손실충당금의 표시 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.&cr
마. 제각 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책&cr금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다.&cr
바. 비파생금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책&cr당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.&cr
금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.&cr- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 재무적 어려움에 관련한 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화&cr- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후&cr- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화&cr- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸&cr- 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료&cr
지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락 또는 장기간 하락하는 경우를 포함합니다.
| 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 | 연결실체는 수취채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적인 손상검사 및 집합적인 손상검사를 수행하였습니다. 모든 중요 수취채권 잔액에 대해 연결실체는 개별적으로 손상평가를 하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여서는 확인되지는 않았지만 발생한 손상에 대한 집합적인 손상검사를 수행하였습니다. 개별적으로 중요하지 않은 수취채권은 유사한 위험성격을 갖는 수취채권 집단별로 손상평가가 수행되었습니다. |
| 연결실체는 수취채권 등의 집합적인 손상평가를 수행함에 있어서 연체 비율, 연체채권의 회수 및 실제 발생 손실의 금액에 대한과거 추세, 현재의 경제환경과 신용조건이 과거의 손상 경험율 보다 높거나 낮은 손실을 발생시킬 가능성에 대한 경영진의 판단을 활용하였습니다. | |
| 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대한 손상차손은 손상의 증거가 있는 경우 당해 자산의 장부금액과 금융자산에 대한 원래의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정되었습니다. 연결실체는 손상차손을 당기손실로 인식하며, 충당금계정으로 반영하였습니다. | |
| 원가를 장부금액으로 하는 지분상품 등의 금융자산에 대한 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정되어 당기손익으로 인식되며, 이러한 손상차손은 당기손익으로 환입되지 않습니다. | |
| 매도가능금융자산 | 연결실체는 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대해, 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손실로 재분류하였습니다. |
| 연결실체는 후속기간에 공정가치로 평가되는 금융자산에 대해 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하였습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산과 매도가능채무상품과 관련된 손상차손의 환입은 당기손익으로 인식되나, 매도가능지분상품의 경우 환입액은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. |
② 그 외 자산의 손상
연결실체는 종업원급여와 관련하여 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하며, 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 사용 전의 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr연결실체는 회수가능액을 개별 자산별로 추정하나, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 자산의 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 대체적으로 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을화폐의 시간가치 및 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정되며, 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래로부터 자산 또는 현금창출단위의 매각으로 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액으로 추정됩니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 연결실체는 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소를 손상차손으로 즉시 당기손실로인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득된 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의혜택을 받게 될 것으로 기대되는 현금창출단위에 배분됩니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시킵니다.
연결실체는 매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 감가상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다. 한편, 영업권에 대해 인식된 손상차손은 후속기간에 환입되지 아니합니다. &cr
(12) 충당부채
연결실체는 과거 사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.
&cr충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 불가피한 위험과 불확실성이 고려되며, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가됩니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자비용은 금융비용으로 인식됩니다.&cr
연결실체는 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고있습니다.
연결실체는 통상적으로 제품 판매 후 18개월 동안 결함이 발생한 제품에 대한 품질보증을 제공하며, 이 기간 동안 예상되는 판매보증비용을 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품의 매출 시점에 인식되며, 과거의 경험에 근거한 잔존판매보증기간에 대한 판매보증건의 발생률과 건당 판매보증비용을 이용하여 추정됩니다. 판매보증비용은 주로 원재료비 및 관련 인건비로 구성되어 있습니다. 연결실체는 실제로 발생한 판매보증비와 추정치와의 차이 및 향후의 예상치를 고려하여 매 보고기간 종료일에 판매보증충당부채를 조정하고 있습니다. 판매보증충당부채는 의무의 예상소멸시기를 고려하여 유동 및 비유동충당부채로 인식됩니다.&cr&cr손해배상, 벌금, 과징금 등과 관련한 손실의 잠재적 의무는 과거 사건의 결과로 연결실체가 의무를 부담할 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 부채로 인식됩니다.
&cr(13) 매각예정비유동자산&cr비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부 채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하 고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.&cr
(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
연결실체는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제할 단기종업원급여에 대해 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기비용으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다. 종업원의 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있는 이익분배금 및 상여금 등으로 신뢰성 있게 추정되는 금액은 관련 근무용역이 제공된 보고기간의 원가로 인식됩니다.
&cr② 기타 장기종업원급여&cr 퇴직연금제도를 제외한 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 종업원이 제공한 근무용역의 대가로, 연결실체는 종업원이 획득한 미래의 급여액을 부채로 인식하고 있습니다.
③ 확정기여제도
확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체에 확정된 기여금을 납부할 의무를 제외하고는, 연결실체에게는 추가로 기여금을 납부해야 하는 법적의무나 의제의무가 없는 퇴직급여제도입니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무는 종업원이 근무를 제공한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr&cr④ 확정급여제도&cr 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 연결실체는 확정급여부채를 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr
확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 이익잉여금으로 인식됩니다.&cr
연결실체는 보고기간 초의 순확정급여부채(자산)에 보고기간 중의 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동액을 고려한 금액에 보고기간 초에 확정급여채무를 측정하기 위해 사용한 할인율을 적용하여 순이자비용(수익)을 결정하고 있습니다. 이에 따라 순확정급여부채(자산)에 대한 순이자는 확정급여채무에 대한이자원가, 사외적립자산에 대한 이자수익, 자산인식상한의 효과에 대한 이자로 구성됩니다.
&cr제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
&cr⑤ 해고급여&cr연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr
(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매로 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하며, 매출에누리와 할인 및 환입과 고객에게 현금으로 제공한 판매인센티브를 수익에서 차감하고 있습니다. &cr&cr연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하여 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr&cr연결실체는 주로 Display 패널을 고객에게 판매하여 수익을 창출합니다. 제품 매출은고객에게 재화에 대한 통제가 이전될 때 인식되며, 일반적으로 재화에 대한 통제는 고객과의 계약에 따라 선적시점 혹은 도착시점에 이전됩니다.&cr
연결실체는 고객에게 Display 패널 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결실체는 전기까지 예상 반품금액에 대해 매출총이익 상당 금액을 반품충당부채로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가 격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상하고, 반품자산을 회수할 권리에 대한 새로운 자산을 인식합니다. 한편, 고객으로부터 수취하여정부에 지급할 부가가치세는 연결포괄손익계산서상 수익에서 제외하여 인식하고 있습니다. &cr&cr(16) 영업부문
영업부문은 연결실체의 구성단위 중 연결실체의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함하여 수익을 창출하고 비용을 발생시킬 수 있는 사업활동을 영위하고, 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에 의해 부문의 성과가 검토되며, 이를 위해 구분된 재무정보가 이용 가능한 기업의 구성단위를 의미합니다. 한편, 연결실체의 최고영업의사결정자는 부문별로 구분된 재무정보를 받아 검토하지 않습니다. 따라서 본 연결재무제표에는 영업부문에 대한 정보가 공시되지 않습니다. 연결실체 전체 수준에서의 지역별 및 제품별 매출 정보는 주석 17에 표시하고 있습니다.
(17) 금융수익과 금융비용
금융수익은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익,당기손익으로 인식하는 위험회피수단으로부터의 이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 적용하여 발생시에 당기손익으로 인식되며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식되고 있습니다.&cr
금융비용은 차입금, 충당부채 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익, 금융자산에 대한 손상차손, 당기손익으로 인식되는 위험회피수단으로부터의 손실 등을 포함하고 있습니다. 한편, 적격자산의 취득, 건설, 제작과 직접적으로 관련된 차입금에 대한 이자비용은 관련 자산의 취득원가에 포함됩니다.&cr
(18) 법인세&cr법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합과 관련하여 인식되는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr&cr① 당기법인세&cr당기 법인세비용은 당기의 과세소득에 보고기간 종료일의 제정되거나 실질적으로 제정된 세율을 적용하여 산정된 납부할 또는 환급받을 법인세와 당기 이전에 예상했던 미지급법인세와 과세당국에 실제로 납부한 법인세의 차이를 가감하여 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목과 손금불인정항목을 고려하여 결정됩니다. &cr
② 이연법인세&cr이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 자산부채법에 의하여 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 연결재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 그러나, 영업권을 최초로 인식하는 경우에 영업권과 관련하여 발생한 일시적차이에 대해서는 이연법인세를 인식하고 있지 아니합니다.
종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해서는 연결실체가 동 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외한 모든 경우에 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업에 대한 투자 등과 관련된차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. &cr
연결실체는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. &cr &cr이연법인세자산과 부채는 연결실체가 이를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있거나, 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 과세대상기업이 동일한 경우, 또는 과세대상기업은 다르지만 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다.&cr
(19) 주당이익
연결실체는 보통주에 대한 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산되며, 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.
(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.
&cr기업회계기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2014호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr
연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 진행 중이며, 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.
&cr기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해, 정액으로 인식하던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.&cr
리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.&cr- 소급적용 접근법&cr- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법&cr&cr리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다. &cr&cr기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할 지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다. 실무적 간편법을 적용할 경우, 추가적으로 사용권자산과 리스부채로 인식하는 금액은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. &cr
다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'&cr- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성&cr- 재무보고를 위한 개념체계 개정&cr
4. 현금및현금성자산과 금융기관예치금
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||
| 현금및현금성자산 | ||
| 요구불예금 | 2,365,022 | 2,602,560 |
| 금융기관예치금 | ||
| 정기예금 | 4,318 | 685,238 |
| 사용제한예금(*) | 74,082 | 72,840 |
| 계 | 78,400 | 758,078 |
| 비유동자산 | ||
| 금융기관예치금 | ||
| 사용제한예금(*) | 11 | 11 |
| 합계 | 2,443,433 | 3,360,649 |
(*) LG그룹 협력기업 공동지원을 위한 대ㆍ중소기업 상생협력협약과 관련한 예치금과 구미시청 및 경상북도 보조금 수령시 투자계획 이행확보 차원의 질권설정에 따른 사용제한 예금 등이 포함되어 있습니다.
&cr
5. 매출채권과 기타자산 등&cr(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제3자 매출채권 | 2,305,368 | 3,275,902 |
| 특수관계자에 대한 매출채권 | 523,795 | 1,049,218 |
| 합계 | 2,829,163 | 4,325,120 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||
| 미수금 | 159,238 | 150,554 |
| 미수수익 | 10,075 | 14,273 |
| 소계 | 169,313 | 164,827 |
| 비유동자산 | ||
| 장기미수금 | 11,448 | 8,738 |
| 합계 | 180,761 | 173,565 |
당기말과 전기말 현재 특수관계자 에 대한 기타채권은 각각 39,092백만원 과 10,821&cr백만원입니다.&cr
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 2,807,598 | 177,689 | (473) | (816) |
| 1일~15일 경과 | 21,558 | 3,148 | (4) | (26) |
| 16일~30일 경과 | 454 | 441 | - | (4) |
| 31일~60일 경과 | 30 | 96 | - | (1) |
| 60일 초과 | - | 668 | - | (434) |
| 합계 | 2,829,640 | 182,042 | (477) | (1,281) |
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 채권잔액 | 손상된 금액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 만기일 미도래 | 4,323,465 | 173,493 | (1,631) | (905) |
| 1일~15일 경과 | 2,652 | 488 | (1) | (3) |
| 16일~30일 경과 | 631 | 65 | - | (1) |
| 31일~60일 경과 | - | 208 | - | (2) |
| 60일 초과 | 4 | 622 | - | (400) |
| 합계 | 4,326,752 | 174,876 | (1,632) | (1,311) |
매출채권, 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출채권 | 기타채권 | 매출채권 | 기타채권 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 잔액 | 1,632 | 1,311 | 1,488 | 1,116 |
| 손상차손(환입) | (1,155) | (30) | 144 | 195 |
| 기말 잔액 | 477 | 1,281 | 1,632 | 1,311 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동자산 | ||
| 선급금 | 13,259 | 7,973 |
| 선급비용 | 89,110 | 83,626 |
| 부가세대급금 | 436,190 | 148,351 |
| 온실가스배출권 | - | 1,978 |
| 반품회수권(*) | 7,489 | - |
| 계 | 546,048 | 241,928 |
| 비유동자산 | ||
| 장기선급비용 | 381,983 | 394,759 |
(*) 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라, 고객이 반품 권리를 행사할 때 연결실체가 제품을 회수할 권리를 자산으로 인식하였습니다.&cr&cr
6. 기타금융자산&cr당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 유동자산 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |
| 파생상품자산(*) | 13,059 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |
| 채무증권 | |
| 국공채 | 106 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | |
| 보증금 | 17,020 |
| 단기대여금 | 16,116 |
| 합계 | 46,301 |
| 비유동자산 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |
| 지분증권 | |
| 인텔렉추얼디스커버리(주) | 4,598 |
| Kyulux, Inc. | 2,460 |
| (주)파인에바 | 286 |
| ARCH Venture Fund Vill, LP. | 6,337 |
| 계 | 13,681 |
| 전환사채 | 1,327 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |
| 채무증권 | |
| 국공채 | 55 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | |
| 보증금 | 74,103 |
| 장기대여금 | 55,048 |
| 합계 | 144,214 |
(*) 위험회피수단 미지정 파생상품으로, 외화차입금 및 외화사채에 대한 통화스왑 계약에서 발생하였습니다. &cr
② 전기말
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 유동자산 | |
| 매도가능금융자산 | |
| 채무증권 | |
| 국공채 | 6 |
| 보증금 | 10,480 |
| 단기대여금 | 16,766 |
| 합계 | 27,252 |
| 비유동자산 | |
| 당기손익인식금융자산 | 1,552 |
| 매도가능금융자산 | |
| 채무증권 | |
| 국공채 | 156 |
| 지분증권 | |
| 인텔렉추얼디스커버리(주) | 729 |
| Kyulux, Inc. | 1,968 |
| ARCH Venture Fund Vill, LP. | 2,283 |
| 계 | 4,980 |
| 보증금 | 19,898 |
| 장기대여금 | 32,408 |
| 파생상품자산(*) | 842 |
| 합계 | 59,836 |
(*) 위험회피수단 미지정 파생상품으로, 변동금리 차입금에 대한 이자율스왑 계약에 서 발생하였습니다. &cr&cr당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 기타금융자산은 각각 2,000백만원과 2,750백만원입니다.
7. 재고자산&cr당기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 제품 | 1,084,297 | 965,643 |
| 재공품 | 856,388 | 748,592 |
| 원재료 | 554,720 | 344,997 |
| 저장품 | 195,798 | 290,852 |
| 합계 | 2,691,203 | 2,350,084 |
&cr 당기와 전기에 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실, 재고자산평가충당금의 환입 및 사용금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) | 21,251,305 | 22,424,661 |
| 재고자산평가손실 | 313,180 | 206,127 |
| 재고자산평가충당금의 환입 및 사용 | (206,127) | (204,123) |
&cr당기와 전기 중 유의한 재고자산평가충당금의 환입은 발생하지 않았습니다.&cr&cr
8. 지분법적용투자주식&cr (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 소재지 | 결산월 | 설립일 | 설립목적 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지분율(%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파주전기초자(주) | 한국 파주 | 12월 | 2005.1 | 디스플레이용 유리제조 | 40 | 47,823 | 40 | 46,511 |
| 인베니아 (주) | 한국 성남 | 12월 | 2001.1 | 디스플레이 제조공정용 장비개발 및 생산 | 13 | 4,166 | 13 | 2,887 |
| 우리이앤엘 (주)(*1) | 한국 안산 | 12월 | 2008.6 | LED 조명 Package 제조 | 14 | 4,746 | 14 | 7,270 |
| LB 제미니 신성장펀드 16호 (*2) | 한국 서울 | 12월 | 2009.12 | 중소기업/벤처기업 투자 및 M&A 목적투자 | - | - | 31 | 5,910 |
| (주)야스 | 한국 파주 | 12월 | 2002.4 | OLED용 증착 장비 설비 개발 및 생산 | 15 | 16,308 | 15 | 15,888 |
| (주)아바텍 | 한국 대구 | 12월 | 2000.8 | 디스플레이용 유리 가공 및 판매 | 17 | 23,441 | 17 | 23,732 |
| Arctic Sentinel, Inc. | 미국 로스앤젤레스 | 3월 | 2008.6 | 아동용 Tablet 개발 및 생산 | 10 | - | 10 | - |
| Cynora GmbH(*3) | 독일 브룩살 | 12월 | 2003.3 | 디스플레이/조명용 발광 재료 개발 | 14 | 8,668 | 14 | 20,309 |
| 머티어리얼사이언스 (주)(*4) | 한국 서울 | 12월 | 2014.1 | 디스플레이용 재료 개발 및 생산/판매 | 10 | 3,346 | - | - |
| Nanosys Inc.(*5) | 미국 밀피타스 | 12월 | 2001.7 | 디스플레이용 재료 개발 및 생산/판매 | 4 | 5,491 | - | - |
| 합계 | 113,989 | 122,507 |
&cr당기말 현재 지배기업의 인베니아(주), 우리이앤엘(주), (주)야스, (주)아바텍, Arctic Sentinel, Inc., Cynora GmbH, 머티어리얼사이언스(주) 및 Nanosys Inc.에 대한 지분율은 20%에 미달하지만, 지배기업은 각 피투자회사마다 1인의 이사를 선임할 권리를 보유하고 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 상기 투자주식에 대해 지분법을 적용하였습니다.&cr &cr(*1) 당기 중 지배기업은 우리이앤엘(주)의 장부가액과 회수가능액의 차이 802백만원을 손상차손환입으로 인식하고, 금융수익으로 분류하였습니다. &cr&cr(*2) 지배기업이 유한책임조합원으로 참여하였던 투자조합 LB 제미니 신성장펀드 16호는 당기 중 조합원총회를 통해 해산을 결의하고 청산이 완료되었습니다. 지배기업은 2018년 중 1,545백만원을 회수하였으며 장부가액과의 차이 385백만원을 금융비용으로 인식하였습니다.&cr &cr(*3) 지배기업은 Cynora GmbH 투자주식의 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 장부가액과 회수가능액의 차이 11,641백만원을 손상차손으로 인식하고, 금융비용으로분류하였습니다.&cr
(*4) 지배기업은 2018년 3월 중 머티어리얼사이언스(주)의 의결권 있는 보통주 10,767주를 4,00 0백만원에 취득하였으며, 당기말 현재 동 투자주식의 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 장부가액과 회수가능액의 차이 671백만원을 손상차손으로 인식하고, 금융비용으로 분류하였습니다.&cr &cr (*5) 지배기업은 2018년 5월 중 Nanosys Inc.의 의결권 있는 우선주 5,699,954주를 10,732백만원에 취득하였으며, 당기말 현재 동 투자주식의 회수가능성이 불확실하다고 판단하여 장부가액과 회수가능액의 차이 5,085백만원을 손상차손으로 인식하고, 금융비용으로 분류하였습니다.&cr &cr한편, 당기말 현재 코스닥 상장기업인 인베니아(주), 우리이앤엘(주), (주)야스 및 (주)아바텍 지분에 대한 시장가치는 각각 8,850백만원, 4,746백만원, 31,200백만원및 14,151백만원입니다.&cr&cr당기와 전기에 지배기업이 관계기업으로부터 지급받은 배당금은 각각 5,272백만원과 8,639백만원입 니다 .
(2) 당기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.&cr- 파주전기초자(주)
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 자산총액 | 194,021 | 193,584 |
| 유동자산 | 128,788 | 146,702 |
| 비유동자산 | 65,233 | 46,882 |
| 부채총액 | 72,686 | 77,174 |
| 유동부채 | 66,797 | 71,973 |
| 비유동부채 | 5,889 | 5,201 |
| 수익 | 384,144 | 408,846 |
| 당기순이익 | 12,744 | 12,327 |
| 기타포괄손익 | 2,612 | (9,366) |
| 총포괄손익 | 15,356 | 2,961 |
(3) 당기말과 전기말 현재 주요 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 내부거래 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파주전기초자(주) | 121,335 | 40% | 48,534 | - | (711) | 47,823 |
② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기말순자산 | 지분율 | 순자산지분금액 | 투자차액 | 내부거래 | 장부금액 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파주전기초자(주) | 116,410 | 40% | 46,564 | - | (53) | 46,511 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타 관계기업에 대한 지분의 통합 장부금액은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 관계기업의 당기 손익 중 지분해당액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 관계기업 | 66,166 | (3,739) | (988) | (4,727) |
&cr② 전기말
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 관계기업의 당기 손익 중 지분해당액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | 기타포괄손익 | 총포괄손익 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타 관계기업 | 75,996 | 3,943 | 5,093 | 9,036 |
(5) 당기와 전기 현재 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다. &cr ① 당기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기초 | 취득/처분 | 배당금 수령 | 지분법손익 | 기타포괄손익 | 기타손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파주전기초자(주) | 46,511 | - | (4,172) | 4,439 | 1,045 | - | 47,823 |
| 기타 관계기업 | 75,996 | 12,592 | (1,100) | (3,739) | (988) | (16,595) | 66,166 |
| 합계 | 122,507 | 12,592 | (5,272) | 700 | 57 | (16,595) | 113,989 |
② 전기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기초 | 취득/처분 | 배당금 수령 | 지분법손익 | 기타포괄손익 | 기타손익 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 파주전기초자(주) | 52,750 | - | (8,109) | 5,617 | (3,747) | - | 46,511 |
| 기타 관계기업 | 119,933 | (48,209) | (530) | 3,943 | 5,093 | (4,234) | 75,996 |
| 합계 | 172,683 | (48,209) | (8,639) | 9,560 | 1,346 | (4,234) | 122,507 |
&cr
9. 유형자산 &cr (1) 당기 중 유형자산 의 변동 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 비품 | 건설중인자산(*1) | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 취득원가 | 460,511 | 6,539,506 | 38,901,158 | 772,824 | 5,971,856 | 205,475 | 52,851,330 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (2,678,970) | (33,186,118) | (631,482) | - | (148,753) | (36,645,323) |
| 기초 손상차손누계액 | - | (1,757) | (2,290) | - | - | - | (4,047) |
| 기초 장부가액 | 460,511 | 3,858,779 | 5,712,750 | 141,342 | 5,971,856 | 56,722 | 16,201,960 |
| 취득 | - | - | - | - | 8,605,551 | - | 8,605,551 |
| 감가상각 | - | (318,311) | (2,568,335) | (67,274) | - | (169,739) | (3,123,659) |
| 매각/폐기 | (15) | (161) | (112,752) | (311) | - | (2,971) | (116,210) |
| 손상 | - | - | (25,711) | - | (17,890) | - | (43,601) |
| 기타증감(*2) | 1,332 | 55,430 | 1,959,645 | 68,177 | (2,357,412) | 380,278 | 107,450 |
| 환율변동효과 | - | 9,809 | 14,520 | 359 | 15,010 | 312 | 40,010 |
| 정부보조금 수령 | - | - | (1,029) | - | (181) | - | (1,210) |
| 매각예정자산으로 분류 | - | (69,758) | (1) | (37) | - | (365) | (70,161) |
| 기말 장부가액 | 461,828 | 3,535,788 | 4,979,087 | 142,256 | 12,216,934 | 264,237 | 21,600,130 |
| 기말 취득원가 | 461,828 | 6,528,939 | 39,825,070 | 834,628 | 12,234,824 | 633,220 | 60,518,509 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (2,991,445) | (34,817,982) | (692,372) | - | (368,983) | (38,870,782) |
| 기말 손상차손누계액 | - | (1,706) | (28,001) | - | (17,890) | - | (47,597) |
(*1) 당기말 현재 건설중인자산은 주로 공장 건설과 관련한 금액입니다. &cr(*2) 기타증감은 주로 건설중인자산으로부터 이전된 금액입니다.&cr
(2) 전기 중 유형자산의 변동 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 토지 | 건물 및 구축물 | 기계장치 | 비품 | 건설중인자산(*1) | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 취득원가 | 461,484 | 6,284,778 | 37,472,177 | 775,682 | 2,981,964 | 202,306 | 48,178,391 |
| 기초 감가상각누계액 | - | (2,397,967) | (32,947,359) | (651,424) | - | (146,251) | (36,143,001) |
| 기초 손상차손누계액 | - | (1,651) | (2,290) | - | - | - | (3,941) |
| 기초 장부가액 | 461,484 | 3,885,160 | 4,522,528 | 124,258 | 2,981,964 | 56,055 | 12,031,449 |
| 취득 | - | - | - | - | 7,272,476 | - | 7,272,476 |
| 감가상각 | - | (295,045) | (2,416,202) | (66,963) | - | (13,673) | (2,791,883) |
| 매각/폐기 | (1,042) | (7,206) | (75,275) | (52) | - | (3,133) | (86,708) |
| 기타증감(*2) | 69 | 339,640 | 3,825,155 | 87,186 | (4,270,210) | 18,160 | - |
| 환율변동효과 | - | (63,222) | (140,306) | (3,087) | (14,213) | (687) | (221,515) |
| 정부보조금 수령 | - | (548) | (3,150) | - | 1,839 | - | (1,859) |
| 기말 장부가액 | 460,511 | 3,858,779 | 5,712,750 | 141,342 | 5,971,856 | 56,722 | 16,201,960 |
| 기말 취득원가 | 460,511 | 6,539,506 | 38,901,158 | 772,824 | 5,971,856 | 205,475 | 52,851,330 |
| 기말 감가상각누계액 | - | (2,678,970) | (33,186,118) | (631,482) | - | (148,753) | (36,645,323) |
| 기말 손상차손누계액 | - | (1,757) | (2,290) | - | - | - | (4,047) |
(*1) 전기말 현재 건설중인자산은 주로 공장 건설과 관련한 금액입니다. &cr (*2) 기타증감은 주로 건설중인자산으로부터 이전된 금액입니다.&cr
(3) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 자본화된 차입원가 | 146,607 | 47,686 |
| 자본화이자율 | 2.80% | 1.92% |
&cr
10. 무형자산 &cr(1) 당기 중 무형자 산의 변동 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 골프회원권 및 콘도회원권 | 개발비 | 건설중인&cr자산 | 고객관계 | 기술 | 영업권 | 기타(*2) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 취득원가 | 895,721 | 898,278 | 54,985 | 1,769,998 | 30,933 | 59,176 | 11,074 | 103,048 | 13,077 | 3,836,290 |
| 기초 상각누계액 | (648,755) | (736,788) | - | (1,473,238) | - | (31,337) | (8,490) | - | (13,076) | (2,911,684) |
| 기초 손상차손누계액 | - | - | (11,785) | - | - | - | - | - | - | (11,785) |
| 기초 장부가액 | 246,966 | 161,490 | 43,200 | 296,760 | 30,933 | 27,839 | 2,584 | 103,048 | 1 | 912,821 |
| 내부창출 | - | - | - | 372,835 | - | - | - | - | - | 372,835 |
| 외부구입 | 24,596 | - | 2,844 | - | 100,820 | - | - | - | - | 128,260 |
| 상각(*1) | (43,437) | (80,159) | - | (302,685) | - | (3,517) | (1,107) | - | (1) | (430,906) |
| 매각/폐기 | - | - | (721) | - | - | - | - | - | - | (721) |
| 손상 | - | - | (82) | - | - | - | - | - | - | (82) |
| 손상환입 | - | - | 348 | - | - | - | - | - | - | 348 |
| 대체(타계정포함) | - | 95,028 | 449 | - | (95,028) | - | - | - | - | 449 |
| 환율변동효과 | 1,896 | 1,240 | 1 | - | 238 | - | - | 1,263 | - | 4,638 |
| 기말 장부가액 | 230,021 | 177,599 | 46,039 | 366,910 | 36,963 | 24,322 | 1,477 | 104,311 | - | 987,642 |
| 기말 취득원가 | 926,969 | 992,139 | 57,560 | 2,142,832 | 36,963 | 59,176 | 11,075 | 104,311 | 13,077 | 4,344,102 |
| 기말 상각누계액 | (696,948) | (814,540) | - | (1,775,922) | - | (34,854) | (9,598) | - | (13,077) | (3,344,939) |
| 기말 손상차손누계액 | - | - | (11,521) | - | - | - | - | - | - | (11,521) |
(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비, 관리비 그리고 연구개발비로 분류되어 있습니다. &cr(*2) 기타의 무형자산은 주로 전기가스공급시설이용권 등으로 구성되어 있습니다.&cr
( 2) 전기 중 무형자산의 변동 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 골프회원권 및 콘도회원권 | 개발비 | 건설중인&cr자산 | 고객관계 | 기술 | 영업권(*2) | 기타(*3) | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 취득원가 | 904,664 | 806,835 | 51,564 | 1,433,791 | 18,738 | 59,176 | 11,074 | 110,072 | 13,077 | 3,408,991 |
| 기초 상각누계액 | (618,398) | (661,063) | - | (1,177,451) | - | (26,678) | (7,382) | - | (13,071) | (2,504,043) |
| 기초 손상차손누계액 | - | - | (10,011) | - | - | - | - | - | - | (10,011) |
| 기초 장부가액 | 286,266 | 145,772 | 41,553 | 256,340 | 18,738 | 32,498 | 3,692 | 110,072 | 6 | 894,937 |
| 내부창출 | - | - | - | 336,207 | - | - | - | - | - | 336,207 |
| 외부구입 | 22,746 | - | 4,819 | - | 108,761 | - | - | - | - | 136,326 |
| 상각(*1) | (42,195) | (78,939) | - | (295,787) | - | (4,659) | (1,108) | - | (5) | (422,693) |
| 매각/폐기 | (4) | - | (1,392) | - | - | - | - | - | - | (1,396) |
| 손상 | - | - | (1,809) | - | - | - | - | - | - | (1,809) |
| 손상환입 | - | - | 35 | - | - | - | - | - | - | 35 |
| 대체(타계정포함) | - | 98,989 | - | - | (98,989) | - | - | (3,218) | - | (3,218) |
| 환율변동효과 | (19,847) | (4,332) | (6) | - | 2,423 | - | - | (3,806) | - | (25,568) |
| 기말 장부가액 | 246,966 | 161,490 | 43,200 | 296,760 | 30,933 | 27,839 | 2,584 | 103,048 | 1 | 912,821 |
| 기말 취득원가 | 895,721 | 898,278 | 54,985 | 1,769,998 | 30,933 | 59,176 | 11,074 | 103,048 | 13,077 | 3,836,290 |
| 기말 상각누계액 | (648,755) | (736,788) | - | (1,473,238) | - | (31,337) | (8,490) | - | (13,076) | (2,911,684) |
| 기말 손상차손누계액 | - | - | (11,785) | - | - | - | - | - | - | (11,785) |
(*1) 무형자산상각비는 제조원가, 판매비, 관리비 그리고 연구개발비로 분류되어 있습니다.&cr(*2) 전기 이전 사업결합으로 취득한 토지사용권의 공정가치 측정이 전기 중 완료됨에 따라, 영업권이 3,218백만원 변동 되었습니다.&cr(*3) 기타의 무형자산은 주로 전기가스공급시설이용권 등으로 구성되어 있습니다.&cr &cr (3) 신규개발 프로젝트는 연구 단계, 개발단계로 진행됩니다. 지배기업 은 해당 프로젝트가 연구단계를 통과한 후 개발단계에서 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계인 연구단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용 처리하고 있습니다.&cr
(4) 당기말과 전기말 현재 개발비 내역은 다음과 같습니다.&cr ① 당기말
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제품군 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 개발완료 | Mobile | 108,467 | 0.5년 |
| TV | 28,001 | 0.5년 | |
| Notebook | 4,458 | 0.6년 | |
| 기타 | 9,475 | 0.5년 | |
| 소계 | 150,401 | ||
| 개발 진행중 | Mobile | 144,679 | - |
| TV | 55,580 | - | |
| Notebook | 9,639 | - | |
| 기타 | 6,611 | - | |
| 소계 | 216,509 | ||
| 합계 | 366,910 |
&cr② 전기말
| (단위: 백만원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 제품군 | 장부금액 | 잔여상각기간 |
| --- | --- | --- | --- |
| 개발완료 | Mobile | 79,372 | 0.6년 |
| TV | 36,038 | 0.6년 | |
| Notebook | 14,311 | 0.5년 | |
| 기타 | 12,444 | 0.4년 | |
| 소계 | 142,165 | ||
| 개발 진행중 | Mobile | 117,222 | - |
| TV | 30,670 | - | |
| Notebook | 2,356 | - | |
| 기타 | 4,347 | - | |
| 소계 | 154,595 | ||
| 합계 | 296,760 |
&cr
11. 금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 유동성장기부채 | 1,553,907 | 1,452,926 |
| 비유동부채 | ||
| 원화장기차입금 | 2,700,608 | 1,251,258 |
| 외화장기차입금 | 2,531,663 | 1,392,931 |
| 사채 | 1,772,599 | 1,506,003 |
| 파생상품부채(*) | 25,758 | - |
| 합계 | 7,030,628 | 4,150,192 |
(*) 위험회피수단 미지정 파생상품으로, 외화차입금 및 외화사채에 대한 통화스왑 계약에서 발생하였습니다.&cr&cr(2) 당기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 우리은행 | 정책자금 | 2.75 | 1,259 | 1,922 |
| 신한은행 | 기업어음(BLCP) | - | - | 200,000 |
| 산업은행 등 | 원화시설자금 | CD금리(91일)+0.64,&cr 2.43~3.25 | 2,850,000 | 1,250,000 |
| 차감: 유동성대체 | (150,651) | (200,664) | ||
| 합계 | 2,700,608 | 1,251,258 |
(3) 당기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 백만, 원화단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 당기말 이자율(%)(*) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수출입은행 등 | 외화시설자금대출 | 3ML+0.75~1.70 | 955,975 | 755,337 |
| China Construction Bank 등 | 외화시설자금대출 | USD : 3ML+0.80~2.00&cr CNY : PBOC*(0.90~1.05) | 2,419,286 | 1,385,097 |
| 외화상당액 | USD 2,262 | USD 1,500 | ||
| CNY 5,198 | CNY 3,263 | |||
| 차감: 유동성대체 | (843,598) | (747,503) | ||
| 합계 | 2,531,663 | 1,392,931 |
(*) ML는 Month LIBOR(L ondon Inter-Bank Offered Rates)를 의미하 며 , PBOC는 중국인민은행기준금리(People's Bank of China)를 의미합니다.
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 백만, 원화단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 만기일 | 당기말 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 원화사채(*1) | ||||
| 공모사채 | 2019.04~2023.02 | 1.80~3.45 | 1,900,000 | 2,015,000 |
| 사모사채 | 2025.05~2033.05 | 3.25~4.25 | 110,000 | - |
| 사채할인발행차금 | (3,949) | (4,238) | ||
| 차감: 유동성대체 | (559,658) | (504,759) | ||
| 소계 | 1,446,393 | 1,506,003 | ||
| 외화사채(*2) | ||||
| 공모사채 | 2021.11 | 3.88 | 335,430 | - |
| 외화상당액 | USD 300 | - | ||
| 사채할인발행차금 | (9,224) | - | ||
| 소계 | 326,206 | - | ||
| 합계 | 1,772,599 | 1,506,003 |
(*1) 원화 사채 는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 지 급됩니다.
(*2) 외화 사채 는 만기 일시 상환되며, 이자는 6개월마다 지 급됩니다.&cr&cr
12. 종업원급여
지배기업과 일부 종속기업은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. &cr&cr확정급여제도의 운영으로 연결실체는 기대근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.&cr
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부분 적립 확정급여채무의 현재가치 | 1,595,423 | 1,562,424 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,550,063) | (1,466,977) |
| 합계 | 45,360 | 95,447 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 확정급여채무 기초잔액 | 1,562,424 | 1,401,396 |
| 당기근무원가 | 204,668 | 195,850 |
| 과거근무원가 | (25,749) | - |
| 이자원가 | 49,145 | 40,844 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (27,885) | (114) |
| 지급액 | (88,562) | (76,011) |
| 제도의 축소 | (74,459) | - |
| 전출입된 임직원 관련 확정급여채무 | (4,217) | 534 |
| 기타 | 58 | (75) |
| 확정급여채무 기말잔액 | 1,595,423 | 1,562,424 |
&cr당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 잔존만기는 각각 14.4년 및 14.0년&cr입니다.
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 사외적립자산 기초잔액 | 1,466,977 | 1,258,409 |
| 이자수익 | 48,184 | 38,453 |
| 재측정요소(법인세 차감전) | (22,195) | (16,374) |
| 퇴직보험으로 불입된 회사 기여금 | 212,224 | 250,998 |
| 지급액 | (80,690) | (64,509) |
| 제도의 축소 | (74,437) | - |
| 사외적립자산 기말잔액 | 1,550,063 | 1,466,977 |
&cr(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 정기예금 등 원리금 보장상품 | 1,550,063 | 1,466,977 |
&cr당기말 현재 연결실체는 미래에셋대우, KB손해보험 등에 퇴직보험을 예치하고 있습니다.&cr &cr 확정급여제도와 관련하여 연결실체가 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 사외적립자산의 합리적인 추정치는 63,688백만원입니다.&cr
(5) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기근무원가 | 204,668 | 195,850 |
| 과거근무원가 | (25,749) | - |
| 순이자원가 | 961 | 2,391 |
| 합계 | 179,880 | 198,241 |
상기 비용은 연결포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 매출원가 | 134,879 | 158,418 |
| 판매비 | 11,045 | 11,114 |
| 관리비 | 19,472 | 16,287 |
| 연구개발비 | 14,484 | 12,422 |
| 합계 | 179,880 | 198,241 |
(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 기초 누적금액 | (170,510) | (163,950) |
| 재측정요소 | ||
| 보험수리적손익 | ||
| 경험조정 | 56,225 | (48,890) |
| 인구통계적 가정의 변동 | (15,379) | (7,702) |
| 재무적 가정의 변동 | (12,961) | 56,706 |
| 사외적립자산 수익 | (22,195) | (16,374) |
| 관계기업의 재측정요소에 대한 지분 | 20 | 441 |
| 소계 | 5,710 | (15,819) |
| 법인세 효과 | (1,169) | 9,259 |
| 기말 누적금액 | (165,969) | (170,510) |
(7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기대임금상승률 | 4.3% | 4.7% |
| 할인율 | 2.8% | 3.2% |
미래사망률에 대한 가정은 평균수명과 공표된 통계수치를 기반으로 하였습니다. 보험수리적 가정에 사용된 사망률은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 10대 | 남자 | 0.01% | 0.01% |
| 여자 | 0.00% | 0.00% | |
| 20대 | 남자 | 0.01% | 0.01% |
| 여자 | 0.00% | 0.00% | |
| 30대 | 남자 | 0.01% | 0.01% |
| 여자 | 0.01% | 0.01% | |
| 40대 | 남자 | 0.03% | 0.03% |
| 여자 | 0.02% | 0.02% | |
| 50대 | 남자 | 0.05% | 0.05% |
| 여자 | 0.02% | 0.02% |
&cr(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 확정급여채무 | |
| --- | --- | --- |
| 할인율 | 1% 상승 | (199,750) |
| 1% 하락 | 241,608 | |
| 임금인상률 | 1% 상승 | 236,002 |
| 1% 하락 | (199,363) |
&cr
13. 충당부채와 기타부채&cr(1) 당기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소송 및 청구 | 판매보증충당부채(*) | 기타 | 합계 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 충당부채 | 43 | 102,450 | 1,835 | 104,328 |
| 회계정책변경의 효과&cr 기업회계기준서 제 1115호 | - | - | 9,789 | 9,789 |
| 추가 | - | 234,928 | (2,694) | 232,234 |
| 사용 및 대체 | (43) | (215,290) | - | (215,333) |
| 기말 충당부채 | - | 122,088 | 8,930 | 131,018 |
| 유동부채 | - | 89,324 | 8,930 | 98,254 |
| 비유동부채 | - | 32,764 | - | 32,764 |
(*) 연결실체는 대부분의 경우 판매 후 18개월 동안 제품의 불량에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 판매보증충당부채는 과거의 보증 경험에 근거한 예상 보증 수리 건수및 보증 수리 건당 비용에 대한 가정에 근거하여 계산됩니다.&cr &cr(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 유동부채 | ||
| 예수금 | 30,970 | 63,766 |
| 선수수익 | 43,841 | 12,225 |
| 임대보증금 | 165 | - |
| 합계 | 74,976 | 75,991 |
| 비유동부채 | ||
| 장기미지급비용 | 80,817 | 70,561 |
| 장기미지급금 | 3,103 | 2 |
| 장기선수수익 | 2,116 | - |
| 임대보증금 | 10,790 | - |
| 합계 | 96,826 | 70,563 |
&cr
14. 우발채무와 약정사항 &cr (1) 진행중인 소송사건
불공정 담합혐의에 대한 피소&cr2016년 12월 Argos Limited와 그 계열사는 영국 High Court of Justice에 지배기업과 지배기업의 종속기업인 LG Display Taiwan Co., Ltd.를 상대로 손해배상청구의 소를 제기하였습니다. 상기 소송은 2018년 11월에 합의 종결 되었습니다. &cr &cr상기 소송 외에, 연결실체는 여러 분쟁에 대응하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 동 건들에 대하여 현재의무를 부담하고 있지 않으며 충당부채를 인식하지 않았습니다.
&cr(2) 약정사항&cr① 매출채권 할인ㆍ 매각 &cr 지배기업은 종속기업에 대한 수출거래와 관련하여 발생한 매출채권에 대하여 산업은행 등과 USD 1,670백만(원화환산금액: 1,867,227백만원) 한도의 할인 약정을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 동 계약과 관련하여 할인된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 없습니다. 한편, 상기 계약과 관련하여 금융기관은 만기에 회수되지 않은 매출채권에 대해 상환청구권을 가지고 있습니다.
지배기업과 해외종속기업들은 매출채권을 양도할 수 있는 계약을 체결하고 있으며 각 계약의 매각 한도금액과 매각된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액은 다음과같습니다.
| (외화단위: 백만, 원화단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 은행 | 매각한도액 | 만기미도래 잔액 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계약통화 | 원화환산 | 계약통화 | 원화환산 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 지배기업 | 신한은행 | KRW 90,000 | 90,000 | - | - |
| USD 25 | 27,953 | USD 12 | 13,286 | ||
| Sumitomo Mitsui Banking Corporation | USD 20 | 22,362 | - | - | |
| Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ | KRW 130,000 | 130,000 | KRW 36,089 | 36,089 | |
| USD 40 | 44,724 | USD 40 | 44,516 | ||
| BNP Paribas | USD 200 | 223,620 | USD 12 | 13,630 | |
| ING Bank | USD 150 | 167,715 | USD 31 | 35,554 | |
| 소계 | USD 435 | 706,374 | USD 95 | 143,075 | |
| KRW 220,000 | KRW 36,089 | ||||
| 종속기업 | |||||
| LG Display Singapore Pte. Ltd. | Standard Chartered Bank | USD 300 | 335,430 | USD 209 | 233,364 |
| LG Display Taiwan Co., Ltd. | BNP Paribas | USD 52 | 58,141 | USD 9 | 10,063 |
| Australia and New Zealand Banking Group Ltd. | USD 70 | 78,267 | USD 52 | 58,142 | |
| Taishin International Bank | USD 289 | 323,131 | USD 86 | 96,157 | |
| LG Display Germany GmbH | Citibank | USD 160 | 178,896 | - | - |
| BNP Paribas | USD 75 | 83,858 | USD 75 | 83,767 | |
| LG Display America, Inc. | Hongkong & Shanghai Banking Corp. | USD 400 | 447,240 | USD 230 | 257,164 |
| Standard Chartered Bank | USD 600 | 670,860 | USD 515 | 575,823 | |
| Sumitomo Mitsui Banking Corporation | USD 80 | 89,448 | USD 67 | 74,915 | |
| LG Display Japan Co., Ltd. | Sumitomo Mitsui Banking Corporation | USD 20 | 22,362 | - | - |
| LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd. | Industrial and Commercial Bank of China | - | - | - | - |
| 소계 | USD 2,046 | 2,287,633 | USD 1,243 | 1,389,395 | |
| 합계 | USD 2,481 | 2,994,007 | USD 1,338 | 1,532,470 | |
| KRW 220,000 | KRW 36,089 |
상기 계약과 관련하여 금융기관은 만기에 회수되지 않은 매출채권에 대해 상환청구권을 가지고 있지 않습니다.
&cr② Letter of credit (L/C) 개설 &cr지배기업은 KEB하나은행과 USD 30백만(원화환산금액: 33,543백만원), 중국은행과USD 80백만(원화환산금액: 89,448백만원), 스미토모미쓰이은행(Sumitomo Mitsui Banking Corporation)과 USD 50백만(원화환산금액: 55,905백만원) 한도의 L/C개설 등의 약정을 체결하고 있습니다.
③ 지급보증 &cr지배기업은 장기공급계약 관련 선수금에 대하여 KEB하나은행 등으로부터 USD 1,538백만(원화환산금액: 1,719,079백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 외화사채와관련하여 한국산업은행으로부터 USD 306백만(원화환산금액: 341,929백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 그리고, 폴란드의 부가가치세 신고와 관련하여 신한은행으로부터 USD 8.5백만(원화환산금액: 9,504백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr &cr한편, LG Display (China) Co., Ltd. 등은 China Construction Bank 등으로부터 소비세 지급, 수입부가세 및 관세 지급, 전력료 지급 등과 관련하여 CNY 1,711백만(원화환산금액: 278,401백만원), JPY 900백만(원화환산금액: 9,119백만원), EUR 2.5백만(원화환산금액: 3,198백만원), VND 40,498백만(원화환산금액: 1,952백만원), USD 0.5백만(원화환산금액: 559백만원) 및 PLN 0.1백만(원화환산금액: 30백만원) 등 한도의 지급보증을 제공받는 약정을 체결하고 있습니다.&cr
④ 특허권 및 라이센스
당기말 현재 연결실체는 LCD사업과 관련하여 일본법인인 Hitachi Display, Ltd. 등과 액정표시장치 기술 도입과 관련한 특허권 사용계약을 체결하고 있습니다. 또한, 연결실체는 당기말 현재 (주)LG와 상표권(Trademark) 라이센스 계약을 체결하고 있습니다.&cr&cr⑤ 장 기 공 급 계약&cr당기말 현재 지배기업이 제품의 주요 거래선과의 장기공급계약과 관련하여 계상하고있는 선수금의 총액은 USD 1,475백만(원화환산금액: 1,649,198백만원)입니다. 상기선수금은 각 수령일로부터 일정기간 거치 후 제품의 대금과 상계될 예정입니다.&cr&cr한편, 이와 관련하여 지배기업은 KEB하나은행 등으로부터 USD 1,538백만(원화환산금액: 1,719,079백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
⑥ 담보제공자산&cr연결실체는 China Construction Bank로부터의 차입금 USD 240백만(원화환산금액:268,093백만원)과 관련하여 당기말 현재 장부금액 146,262백만원의 유형자산 등을 담보로 제공하고 있습니다.&cr&cr
15. 자본금과 기타자본
(1) 자본금&cr지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 500,000,000주, 357,815,700주 및 5,000원입니다. 당기와 전기 중 자본금의 변동 사항은 발생하지 않았습니다.
&cr(2) 기타자본&cr연결실체의 기타자본은 주로 다음으로 구성됩니다.
① 해외사업환산손익&cr해외사업환산손익은 연결실체의 해외종속기업 등의 재무제표의 환산에서 발생하는 모든 외화차이로 구성되어 있습니다.
&cr② 관계기업의 기타포괄손익&cr 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 지분법적용투자주식의 자본변동과 관련된 금액으로 구성되어 있습니다.
&cr연결실체의 당기 말 과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | (272,474) | (259,749) |
| 관계기업의 기타포괄손익 (재측정요소 제외) | (28,494) | (28,531) |
| 합계 | (300,968) | (288,280) |
연결실체의 당기와 전기 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||
| 구분 | 해외사업환산손익 | 관계기업의 &cr기타포괄손익 &cr(재측정요소 제외) | 합계 |
| 2017.1.1(전기초) | (59,042) | (29,436) | (88,478) |
| 기타자본의 전기 변동액 | (200,707) | 905 | (199,802) |
| 2017.12.31(전기말) | (259,749) | (28,531) | (288,280) |
| 2018.1.1(당기초) | (259,749) | (28,531) | (288,280) |
| 기타자본의 당기 변동액 | (12,725) | 37 | (12,688) |
| 2018.12.31(당기말) | (272,474) | (28,494) | (300,968) |
&cr&cr16. 매출&cr당기와 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 제품매출 | 24,293,798 | 27,745,047 |
| 로열티수익 | 17,513 | 20,175 |
| 기타매출 | 25,260 | 24,994 |
| 합계 | 24,336,571 | 27,790,216 |
&cr
17. 영업부문
당기와 전기의 연결실체의 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.&cr (1) 지역별 매출
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 지역 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 국 내 | 1,589,452 | 1,996,183 |
| 국 외 | ||
| 중 국 | 15,242,533 | 18,090,974 |
| 아시아(중국제외) | 2,481,112 | 2,383,390 |
| 미 주 | 2,462,918 | 2,724,714 |
| 유 럽(폴란드제외) | 1,496,138 | 1,433,126 |
| 폴란드 | 1,064,418 | 1,161,829 |
| 소계 | 22,747,119 | 25,794,033 |
| 합계 | 24,336,571 | 27,790,216 |
당기와 전기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 "가"사(社)와 "나"사(社)이며, 각각 7,262,255백만원(전년 동 기간: 9,027,165백만원)과 5,171,354백만원(전년 동 기간: 6,511,961백만원)를 구성합니다. 또한 매출액 기준 상위 10개 회사로의 매출은 전체 매출의 77%(전년 동 기간: 81%)를 구성합니다.
(2) 지역별 유ㆍ무형자산
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 지역 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 유형자산 | 무형자산 | 유형자산 | 무형자산 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 국 내 | 14,984,688 | 816,808 | 12,487,111 | 731,373 |
| 국 외 | ||||
| 중 국 | 5,049,216 | 12,332 | 2,929,739 | 17,244 |
| 기 타 | 1,566,226 | 158,502 | 785,110 | 164,204 |
| 소계 | 6,615,442 | 170,834 | 3,714,849 | 181,448 |
| 합계 | 21,600,130 | 987,642 | 16,201,960 | 912,821 |
(3) 제품별 매출
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| Televisions | 9,727,260 | 11,717,982 |
| Desktop monitors | 4,040,025 | 4,393,482 |
| Tablet products | 1,990,766 | 2,369,634 |
| Notebook computers | 2,836,888 | 2,244,088 |
| Mobile 등 | 5,741,632 | 7,065,030 |
| 합계 | 24,336,571 | 27,790,216 |
&cr
18. 비용의 성격별 분류 등 &cr 당 기와 전 기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 재고자산의 변동 | (341,120) | (62,299) |
| 원재료 및 상품매입액 등 | 12,863,812 | 13,548,848 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 3,554,565 | 3,214,576 |
| 외주가공비 | 825,393 | 771,697 |
| 인건비 | 3,222,110 | 3,258,427 |
| 소모품비 등 | 1,010,352 | 1,239,915 |
| 수도광열비 | 899,075 | 865,347 |
| 지급수수료 | 722,134 | 692,125 |
| 운반비 | 240,288 | 249,820 |
| 광고선전비 | 112,400 | 236,440 |
| A/S비 | 234,928 | 251,131 |
| 여비교통비 | 104,009 | 92,976 |
| 세금과공과 | 123,210 | 91,806 |
| 기타비용 | 757,673 | 919,051 |
| 합계(*) | 24,328,829 | 25,369,860 |
(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비, 관리비, 연구개발비 및 기타영업외비용(외환차이 관련 비용을 제외)을 합산한 금액입니다.
&cr
19. 판매비와 관리비 &cr당기와 전기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여(*1) | 500,610 | 327,288 |
| 퇴직급여(*2) | 30,724 | 27,401 |
| 복리후생비 | 90,348 | 94,740 |
| 운반비 | 200,434 | 214,866 |
| 지급수수료 | 221,050 | 197,070 |
| 감가상각비 | 174,575 | 138,711 |
| 세금과공과 | 65,621 | 46,317 |
| 광고선전비 | 112,400 | 236,440 |
| A/S비 | 234,928 | 251,131 |
| 임차료 | 26,691 | 26,711 |
| 보험료 | 11,584 | 12,459 |
| 여비교통비 | 24,659 | 27,879 |
| 교육훈련비 | 13,309 | 16,311 |
| 기타 | 64,244 | 73,181 |
| 합계 | 1,771,177 | 1,690,505 |
(*1) 당기 중 퇴직위로금과 관련하여 인식된 비용은 184,941백만원입니다.&cr(*2) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 비용은 111백만원입니다.&cr&cr&cr 20. 종업원비용 &cr당기와 전기 중 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 급여 | 2,720,014 | 2,704,217 |
| 복리후생비 | 500,169 | 483,704 |
| 국민연금비용 | 75,668 | 73,061 |
| 퇴직급여제도와 관련된 비용(*) | 180,737 | 198,241 |
| 합계 | 3,476,588 | 3,459,223 |
(*) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 인식된 비용은 857백만원입니다.&cr&cr
21. 기타영업외수익과 기타영업외비용
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환이익 | 970,306 | 969,425 |
| 유형자산처분이익 | 6,620 | 101,227 |
| 무형자산처분이익 | 239 | 308 |
| 무형자산손상차손환입 | 348 | 35 |
| 임대료 | 3,584 | 2,212 |
| 잡이익 등 | 21,941 | 8,539 |
| 합계 | 1,003,038 | 1,081,746 |
(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 외환손실 | 1,030,084 | 1,189,193 |
| 기타의대손상각비 | 4 | 1,798 |
| 유형자산처분손실 | 15,048 | 20,030 |
| 유형자산손상차손 | 43,601 | - |
| 무형자산처분손실 | - | 30 |
| 무형자산손상차손 | 82 | 1,809 |
| 기부금 | 7,698 | 17,152 |
| 잡손실 등 | 18,716 | 443 |
| 합계 | 1,115,233 | 1,230,455 |
22. 금융수익과 금융비용 &cr (1) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니 다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 이자수익 | 69,020 | 60,106 |
| 외환이익 | 160,989 | 210,890 |
| 지분법적용투자주식처분이익 | - | 3,669 |
| 지분법적용투자주식손상차손환입 | 802 | - |
| 파생상품거래이익 | 2,075 | 3,106 |
| 파생상품평가이익 | 13,059 | 1,070 |
| 매도가능금융자산처분이익 | - | 8 |
| 당기손익인식금융자산 평가이익 | - | 170 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 | 8,186 | - |
| 금융수익 계 | 254,131 | 279,019 |
| 이자비용 | 80,517 | 90,538 |
| 외환손실 | 184,309 | 126,642 |
| 지분법적용투자주식처분손실 | 595 | 42,112 |
| 지분법적용투자주식손상차손 | 17,397 | 4,234 |
| 매도가능금융자산손상차손 | - | 1,948 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 | 225 | - |
| 매출채권처분손실 | 13,361 | 784 |
| 파생상품거래손실 | 49 | 514 |
| 파생상품평가손실 | 26,600 | - |
| 기타 | 3,840 | 2,084 |
| 금융비용 계 | 326,893 | 268,856 |
&cr(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익에 인식된 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 해외사업환산손익 | (19,987) | (231,738) |
| 기타포괄손익에 인식된 세후금융손익 | (19,987) | (231,738) |
23. 법인세비용&cr(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 당기법인세비용 | ||
| 당기법인세 | 167,394 | 512,123 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 인식한 조정사항 | 82,225 | - |
| 소계 | 249,619 | 512,123 |
| 이연법인세비용 | ||
| 일시적차이의 발생과 소멸 | (226,360) | (104,835) |
| 미인식 이연법인세자산의 변동 | 64,818 | (11,708) |
| 소계 | (161,542) | (116,543) |
| 총 법인세비용 | 88,077 | 395,580 |
&cr (2) 당기와 전기 중 자본에 가감한 법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 세전 | 법인세비용 | 세후 | 세전 | 법인세이익 | 세후 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 순확정급여제도의 재측정요소 | 5,690 | (1,169) | 4,521 | (16,260) | 9,259 | (7,001) |
| 해외사업환 산 손익 | (19,987) | - | (19,987) | (231,738) | - | (231,738) |
| 지분법자본변동 | 57 | - | 57 | 1,346 | - | 1,346 |
| 합계 | (14,240) | (1,169) | (15,409) | (246,652) | 9,259 | (237,393) |
(3) 당기와 전기의 유효세율의 조정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기순이익(손실) | (179,443) | 1,937,052 | ||
| 법인세비용 | 88,077 | 395,580 | ||
| 법인세차감전순이익(손실) | (91,366) | 2,332,632 | ||
| 각 국가별 적용세율에 따른 세부담액 | (33.60%) | 30,695 | 28.54% | 665,733 |
| 비공제비용 | (40.07%) | 36,608 | 2.72% | 63,416 |
| 세액공제 | 117.27% | (107,146) | (10.64%) | (248,191) |
| 실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동 | (70.94%) | 64,818 | (0.50%) | (11,708) |
| 전기 법인세 관련 당기 조정 | (90.00%) | 82,225 | - | - |
| 세율변동효과 | 15.68% | (14,326) | (3.10%) | (72,376) |
| 기타 | 5.25% | (4,797) | (0.06%) | (1,294) |
| 합계 | 88,077 | 395,580 | ||
| 유효세율 | (*) | 16.96% |
(*) 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr&cr&cr24. 이연법인세자산과 부채 &cr ( 1) 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이
당기말 현재 연결실체는 85,368백만원의 종속기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대하여, 지배기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높기 때문에 이연법인세부채를 인식하지 않았습니다.&cr
(2) 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제&cr지배기업의 세액공제와 관련된 이연법인세자산의 실현가능성은 세액공제의 만기일 전에 발생할 미래과세대상소득의 영향을 받습니다. 보고기간말 현재 경영진은 발생가능성이 높다고 판단되는 미래과세대상소득 추정액을 고려하여 사용가능성이 높은 이월세액공제에 대한 이연법인세자산 308,393백만원을 인식하였습니다. 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 이월세액공제의 금액 및 그 만기일은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 2019년 만기 | 2020년 만기 | 2021년 만기 | 2022년 만기 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 세액공제 | 29,770 | - | 58,391 | 91,862 |
(3) 이연법인세자산과 부채&cr연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 자산 | 부채 | 순액 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채권 | - | - | (1,013) | (1,441) | (1,013) | (1,441) |
| 재고자산 | 60,606 | 34,550 | - | - | 60,606 | 34,550 |
| 순확정급여부채 | - | 2,375 | - | - | - | 2,375 |
| 종속기업 및 관계기업 | 13,404 | 29,061 | - | - | 13,404 | 29,061 |
| 미지급비용 | 126,072 | 183,903 | - | - | 126,072 | 183,903 |
| 유형자산 | 445,721 | 409,928 | (1,495) | - | 444,226 | 409,928 |
| 무형자산 | 3,468 | 3,457 | (14,588) | (24,646) | (11,120) | (21,189) |
| 판매보증충당부채 등 | 32,468 | 27,018 | - | - | 32,468 | 27,018 |
| 외환손익 | 13 | 13 | - | - | 13 | 13 |
| 기타 | 20,850 | 27,562 | (7,665) | - | 13,185 | 27,562 |
| 이월결손금 | 134,845 | - | - | - | 134,845 | - |
| 이월세액공제액 | 308,393 | 268,926 | - | - | 308,393 | 268,926 |
| 이연법인세자산(부채) | 1,145,840 | 986,793 | (24,761) | (26,087) | 1,121,079 | 960,706 |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기초 | 전기손익 | 기타포괄손익 | 전기말 | 당기손익 | 기타포괄손익 | 당기말 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기타채권 | (1,190) | (251) | - | (1,441) | 428 | - | (1,013) |
| 재고자산 | 35,771 | (1,221) | - | 34,550 | 26,056 | - | 60,606 |
| 순확정급여부채 | 10,817 | (17,701) | 9,259 | 2,375 | (1,206) | (1,169) | - |
| 종속기업 및 관계기업 | 34,777 | (5,716) | - | 29,061 | (15,657) | - | 13,404 |
| 미지급비용 | 122,998 | 60,905 | - | 183,903 | (57,831) | - | 126,072 |
| 유형자산 | 338,860 | 71,068 | - | 409,928 | 34,298 | - | 444,226 |
| 무형자산 | (31,027) | 9,838 | - | (21,189) | 10,069 | - | (11,120) |
| 판매보증충당부채 등 | 15,051 | 11,967 | - | 27,018 | 5,450 | - | 32,468 |
| 외환손익 | 11 | 2 | - | 13 | - | - | 13 |
| 기타 | 21,435 | 6,127 | - | 27,562 | (14,377) | - | 13,185 |
| 이월결손금 | - | - | - | - | 134,845 | - | 134,845 |
| 이월세액공제액 | 287,400 | (18,474) | - | 268,926 | 39,467 | - | 308,393 |
| 이연법인세자산(부채) | 834,903 | 116,544 | 9,259 | 960,706 | 161,542 | (1,169) | 1,121,079 |
&cr전기말 현재 지배기업의 과세표준에 적용한 법인세 등의 법정세율은 24.2%이며, 2018년부터 300,000백만원을 초과하는 과세소득에 대해서 27.5%의 세율을 적용하도록 전기 중 세법이 개정된 바, 지배기업은 당기말과 전기말의 이연법인세 측정시 이를 반영한 세율을 적용하였습니다.&cr&cr
25. 지배기업지분의 주당이익(손실)
(1) 기본주당순이익(손실)
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 보통주당기순이익(손실) | (207,239,484,774) | 1,802,756,119,275 |
| 가중평균유통보통주식수 | 357,815,700 | 357,815,700 |
| 기본주당기순이익(손실) | (579) | 5,038 |
&cr당기와 전기의 기본주당순이익(손실)의 계산에 사용된 보통주식수에 영향을 미치는 사항은 없습니다.&cr&cr(2) 희석주당순이익(손실)&cr당기말 및 전기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 지배기업은 희석주당순이익(손실)을 계산하지 않았습니다.&cr&cr
26. 재무위험관리&cr연결실체는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험의 통제를 구축하여 위험이 한계치를 넘지 않도록 모니터링하고 대응하는 위험관리 시스템을 운영하고 있습니다.&cr
(1) 시장위험&cr시장위험이란 환율, 이자율, 지분증권의 가격 등의 시장가격의 변동으로 인하여 연결실체가 보유하고 있는 금융상품으로부터의 수익이나 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니다. 연결실체의 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서도 수용가능한 범위 안에서 시장위험에의 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.&cr&cr① 환율변동위험
연결실체는 지배기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY 및 JPY 등입니다.
&cr차입금에 대한 이자는 원본 차입금의 표시통화로 발생합니다. 일반적으로 차입금의 표시통화는 연결실체의 영업환경에서 발생하는 현금흐름의 통화와 일치하며 이는 주로 K RW, USD 및 CNY에 해당합니다. &cr
외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 처리할 필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각함으로써 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하는 정책을 채택하고 있습니다. 한편, 연결실체는 외화차입금 및 외화사채의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니 다.&cr&cr1) 환위험에 대한 노출&cr당기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (외화단위: 백만) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | JPY | CNY | TWD | EUR | PLN | VND |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 790 | 83 | 5,515 | 121 | 8 | 206 | 2,070,889 |
| 매출채권 | 2,175 | 7 | 1,098 | - | - | - | - |
| 미수금 | 21 | 852 | 201 | 3 | 4 | - | 23,182 |
| 기타외화자산 | 33 | 220 | 11,157 | 108 | 12 | 23 | 2,782 |
| 매입채무 | (863) | (12,501) | (2,862) | - | - | - | (355,390) |
| 미지급금 | (928) | (20,326) | (4,762) | (6) | (3) | (4) | (1,585,130) |
| 차입금 | (2,571) | - | (5,198) | - | - | - | - |
| 재무상태표 상 총액 | (1,343) | (31,665) | 5,149 | 226 | 21 | 225 | 156,333 |
| 통화스왑계약 | 780 | - | - | - | - | - | - |
| 순 노출 | (563) | (31,665) | 5,149 | 226 | 21 | 225 | 156,333 |
&cr전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (외화단위: 백만) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | USD | JPY | CNY | TWD | EUR | PLN | VND |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 1,228 | 152 | 6,940 | 16 | 3 | 165 | 342,063 |
| 금융기관예치금 | - | - | 750 | - | - | - | - |
| 매출채권 | 3,316 | 11 | 1,453 | - | - | - | - |
| 미수금 | 62 | 1,340 | 136 | 2 | 9 | - | 13,405 |
| 기타외화자산 | 1 | 206 | 596 | 7 | - | - | 1,882 |
| 매입채무 | (1,345) | (14,898) | (2,843) | - | - | - | (102,398) |
| 미지급금 | (285) | (14,653) | (2,403) | (11) | (8) | (4) | (2,138,370) |
| 차입금 | (1,500) | - | (3,263) | - | - | - | - |
| 순 노출 | 1,477 | (27,842) | 1,366 | 14 | 4 | 161 | (1,883,418) |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기 | 전기 | 당기말 | 전기말 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD | 1,100.21 | 1,131.08 | 1,118.10 | 1,071.40 |
| JPY | 9.96 | 10.09 | 10.13 | 9.49 |
| CNY | 166.41 | 167.52 | 162.76 | 163.65 |
| TWD | 36.51 | 37.16 | 36.58 | 35.92 |
| EUR | 1,298.53 | 1,277.01 | 1,279.16 | 1,279.25 |
| PLN | 304.87 | 299.98 | 297.33 | 306.07 |
| VND | 0.0478 | 0.0498 | 0.0482 | 0.0472 |
&cr2) 민감도분석
당기말과 전기말 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하 는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 연결실체가 보고기간 말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 자본 및 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본 | 손익 | 자본 | 손익 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| USD ( 5% 상승시) | (46,136) | 38,725 | 50,040 | 91,238 |
| JPY ( 5% 상승시) | (12,060) | (10,497) | (10,294) | (9,141) |
| CNY ( 5% 상승시) | 41,779 | 318 | 13,212 | (6,396) |
| TWD ( 5% 상승시) | 413 | 1 | 23 | 1 |
| EUR ( 5% 상승시) | 1,197 | 390 | 16 | 594 |
| PLN ( 5% 상승시) | 3,451 | (236) | 2,515 | (120) |
| VND (5% 상승시) | 273 | 273 | (4,445) | - |
&cr 당기말과 전기말 현재 상기 제시 된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
② 이자율위험&cr연결실체의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채 및 차입금 등의 계약으로부터 발생합니다. 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr&cr1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 2,443,583 | 3,360,800 |
| 금융부채 | (5,033,515) | (2,962,671) |
| 계 | (2,589,932) | 398,129 |
| 변동이자율 | ||
| 금융부채 | (3,525,262) | (2,640,447) |
&cr2) 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당기손익과 자본에 미치는 영향&cr 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 자본 | 손익 | 자본 | 손익 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 1%p 상승 | 1%p 하락 | 1%p 상승 | 1%p 하락 | 1%p 상승 | 1%p 하락 | 1%p 상승 | 1%p 하락 | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 변동이자율 금융상품(*) | (25,558) | 25,558 | (25,558) | 25,558 | (17,362) | 17,362 | (17,362) | 17,362 |
(*) 위험회피수단 미지정 이자율스왑거래 대상인 금융상품은 제외하였습니다.
(2) 신용위험
신용위험이란 연결실체의 고객이나 금융상품의 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무 적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 등에서 신용위험이 발생합니다.
&cr연결실체의 매출채권 및 기타채권 과 관련한 신용위험 은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체의 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 주요 전자제품 제조회사 들 로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. &cr
연결실체는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다.&cr&cr연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다.&cr
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | |
| 현금및현금성자산 | 2,365,022 |
| 금융기관예치금 | 78,411 |
| 매출채권 | 2,829,163 |
| 미수금 | 159,238 |
| 미수수익 | 10,075 |
| 보증금 | 91,123 |
| 단기대여금 | 16,116 |
| 장기대여금 | 55,048 |
| 장기미수금 | 11,448 |
| 소계 | 5,615,644 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |
| 전환사채 | 1,327 |
| 파생상품자산 | 13,059 |
| 소계 | 14,386 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | |
| 채무증권 | 161 |
| 합계 | 5,630,191 |
② 전기말
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 전기말 |
| --- | --- |
| 현금및현금성자산 | 2,602,560 |
| 금융기관예치금 | 758,089 |
| 매출채권 | 4,325,120 |
| 미수금 | 150,554 |
| 미수수익 | 14,273 |
| 매도가능금융자산 | 162 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,552 |
| 보증금 | 30,378 |
| 단기대여금 | 16,766 |
| 장기대여금 | 32,408 |
| 장기미수금 | 8,738 |
| 파생상품자산 | 842 |
| 합계 | 7,941,442 |
&cr신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 매출채권의 경우 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 채권보험에 가입하고 있으며, 보험이 설정되지 않은 매출채권에 대해서는 내부 관리기준에 따라 위험 관리를 수행하고 있습니다.&cr
(3) 유동성위험&cr 유동성위험이란 연결실체가 현금 또는 기타 금융자산의 인도로 결제되는 금융부채와관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험이 없도록, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr&cr 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다. 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행들과 차입 한도 약정을 체결하고 있습니다. &cr &cr당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기와 금액은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 장부금액 | 계약상 현금흐름 | |||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 계 | 6개월이내 | 6~12개월 | 1~2년 | 2~5년 | 5년 이상 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 비파생금융부채 | |||||||
| 담보차입금 | 268,093 | 268,190 | 268,190 | - | - | - | - |
| 무담보차입금 | 5,958,427 | 6,588,502 | 565,832 | 356,688 | 973,297 | 4,169,682 | 523,003 |
| 무담보사채 | 2,332,257 | 2,537,553 | 291,738 | 328,400 | 456,990 | 1,320,248 | 140,177 |
| 매입채무 | 3,087,461 | 3,087,461 | 3,087,461 | - | - | - | - |
| 미지급금 | 3,566,629 | 3,566,629 | 3,565,599 | 1,030 | - | - | - |
| 장기미지급금 | 3,103 | 3,103 | - | - | 2,077 | 1,026 | - |
| 임대보증금 | 10,955 | 10,955 | - | 165 | 10,790 | - | - |
| 파생금융부채 | |||||||
| 파생상품부채 | 25,758 | (35,140) | (6,742) | (6,728) | (12,517) | (9,153) | - |
| 합계 | 15,252,683 | 16,027,253 | 7,772,078 | 679,555 | 1,430,637 | 5,481,803 | 663,180 |
&cr 연결실체는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr
(4) 자본 위험관리&cr연 결실체 경영진의 자본관리 정책은 투자자와 채권자 및 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을 지탱하기 위 한 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고있으며 일반주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 모니터링하고 있습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| --- | --- | --- |
| 부채 총계 | 18,289,464 | 14,178,177 |
| 자본 총계 | 14,886,246 | 14,981,510 |
| 예금(*1) | 2,443,422 | 3,360,638 |
| 차입금(사채 포함) | 8,558,777 | 5,603,118 |
| 부채비율 | 123% | 95% |
| 순차입금비율(*2) | 41% | 15% |
(*1) 예금에는 현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금이 포함되어 있습니다.&cr(*2) 순차입금비율은 차입금(사채 포함)에서 예금을 차감한 금액을 자본총계로 나누어 계산됩니다.&cr
(5) 공정가치의 결정&cr ① 공정가치의 측정방법&cr연결실체가 정한 회계정책 및 공시사항에 의거 연결실체는 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하여야 합니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 필요한 경우 연결실체는 공정가치 측정시 사용된 가정에 대한 추가적인 정보를 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시하고 있습니다. &cr&cr1) 유동자산ㆍ부채&cr유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.&cr
2) 매출채권 및 기타채권&cr매출채권 및 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.
3) 지분증권과 채무증권에 대한 투자
시장에서 거래되는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가치 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다. &cr
4) 비파생금융부채
기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. &cr
② 공정가치와 장부금액
당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr1) 당기말
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | |
| --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- |
| 상각후원가 측정 금융자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,365,022 | (*) |
| 금융기관예치금 | 78,411 | (*) |
| 매출채권 | 2,829,163 | (*) |
| 미수금 | 159,238 | (*) |
| 미수수익 | 10,075 | (*) |
| 보증금 | 91,123 | (*) |
| 단기대여금 | 16,116 | (*) |
| 장기대여금 | 55,048 | (*) |
| 장기미수금 | 11,448 | (*) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 지분증권 | 13,681 | 13,681 |
| 전환사채 | 1,327 | 1,327 |
| 파생상품자산 | 13,059 | 13,059 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||
| 채무증권 | 161 | 161 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||
| 파생상품부채 | 25,758 | 25,758 |
| 상각후원가 측정 금융부채 | ||
| 담보차입금 | 268,093 | 268,093 |
| 무담보차입금 | 5,958,427 | 6,013,903 |
| 무담보사채 | 2,332,257 | 2,384,987 |
| 매입채무 | 3,087,461 | (*) |
| 미지급금 | 3,566,629 | (*) |
| 장기미지급금 | 3,103 | (*) |
| 임대보증금 | 10,955 | (*) |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
2) 전기말
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | |
| --- | --- | --- |
| 장부금액 | 공정가치 | |
| --- | --- | --- |
| 공정가치로 인식된 자산 | ||
| 매도가능금융자산 | 162 | 162 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,552 | 1,552 |
| 파생상품자산 | 842 | 842 |
| 상각후원가로 인식된 자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 2,602,560 | (*) |
| 금융기관예치금 | 758,089 | (*) |
| 매출채권 | 4,325,120 | (*) |
| 미수금 | 150,554 | (*) |
| 미수수익 | 14,273 | (*) |
| 보증금 | 30,378 | (*) |
| 단기대여금 | 16,766 | (*) |
| 장기대여금 | 32,408 | (*) |
| 장기미수금 | 8,738 | (*) |
| 상각후원가로 인식된 부채 | ||
| 담보차입금 | 642,172 | 642,172 |
| 무담보차입금 | 2,950,184 | 2,955,399 |
| 무담보사채 | 2,010,762 | 2,016,086 |
| 매입채무 | 2,875,090 | (*) |
| 미지급금 | 3,169,937 | 3,170,147 |
| 장기미지급금 | 2 | (*) |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr
③ 자산과 부채의 공정가치 측정
1) 공정가치 서열체계
공정가치를 장부가액으로 하는 금융상품은 자산과 부채의 공정가치 측정을 위한 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 아래의 수준으로 분류됩니다. 각 수준은 다음과 같이 정의됩니다.&cr 가. 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)
나. 위 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수(수준 2)
다. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)
&cr2) 공정가치로 측정되는 자산과 부채&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 지분증권 | - | - | 13,681 | 13,681 |
| 전환사채 | - | - | 1,327 | 1,327 |
| 파생상품자산 | - | - | 13,059 | 13,059 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
| 채무증권 | 161 | - | - | 161 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 25,758 | 25,758 |
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매도가능금융자산 | 162 | - | - | 162 |
| 당기손익인식금융자산 | - | - | 1,552 | 1,552 |
| 파생상품자산 | - | - | 842 | 842 |
3) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채&cr당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황 및 가치평가기법, 투입변수 등의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 가치평가기법 | 투입변수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부채 | 담보차입금 | - | - | 268,093 | 현금흐름 할인모형 | 할인율 |
| 무담보차입금 | - | - | 6,013,903 | 현금흐름 할인모형 | 할인율 | |
| 무담보사채 | - | - | 2,384,987 | 현금흐름 할인모형 | 할인율 |
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 가치평가기법 | 투입변수 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 부채 | 담보차입금 | - | - | 642,172 | 현금흐름 할인모형 | 할인율 |
| 무담보차입금 | - | - | 2,955,399 | 현금흐름 할인모형 | 할인율 | |
| 무담보사채 | - | - | 2,016,086 | 현금흐름 할인모형 | 할인율 | |
| 미지급금 | - | - | 3,170,147 | 현금흐름 할인모형 | 할인율 |
&cr4) 공정가치 산정을 위해 연결실체가 적용한 할인율은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 차입금 및 사채 등 | 2.09~3.37% | 1.57~2.92% |
&cr
27. 재무활동 관련 부채의 변동&cr당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 재무활동 &cr현금흐름 | 비현금거래 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 유동성대체 | 환율변동 | 사채할인&cr발행차금 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 단기차입금 | - | (720) | - | 720 | - | - |
| 유동성장기부채 | 1,452,926 | (1,859,098) | 1,904,888 | 54,659 | 532 | 1,553,907 |
| 장기차입금 | 2,644,189 | 3,882,958 | (1,345,520) | 50,644 | - | 5,232,271 |
| 사채 | 1,506,003 | 828,169 | (559,368) | (4,172) | 1,967 | 1,772,599 |
| 합계 | 5,603,118 | 2,851,309 | - | 101,851 | 2,499 | 8,558,777 |
&cr&cr28. 특수관계자 등
(1) 특수관계자 현황&cr당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 관계기 업 (*) | 파주전기초자(주) 등 |
| 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | LG전자(주) |
| 지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 | LG전자(주)의 종속기업 |
(*) 관계기업 세부내역은 주석 8에 기재되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 은 다음과 같습니다. &cr① 당기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 배당금&cr수익 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료 &cr매입 등 | 유형자산 &cr취득 | 외주가공비 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및 관계기업의&cr종속기업 | 인베니아(주) | - | 30 | 1,608 | 58,111 | - | 896 |
| (주)아바텍 | - | 530 | - | - | 71,403 | 905 | |
| 파주전기초자(주) | - | 4,172 | 364,183 | - | - | 4,411 | |
| 우리이앤엘(주) | - | - | 58 | - | - | 144 | |
| (주)야스 | - | - | 5,281 | 143,192 | - | 3,391 | |
| LB 제미니 신성장펀드 16호(*) | 1,112 | 540 | - | - | - | - | |
| 소계 | 1,112 | 5,272 | 371,130 | 201,303 | 71,403 | 9,747 | |
| 지배기업에 유의적인 &cr영향력을 행사하는 기업 | LG전자(주) | 1,215,153 | - | 36,522 | 1,041,563 | - | 127,775 |
| 지배기업에 유의적인 &cr영향력을 행사하는 &cr기업의 종속기업 | LG Electronics India Pvt. Ltd. | 71,798 | - | - | - | - | 103 |
| LG Electronics Vietnam Haiphong Co Ltd. | 173,051 | - | - | 4,541 | - | 166 | |
| LG Electronics Nanjing New Technology co.,Ltd. | 223,524 | - | - | 424 | - | 1,528 | |
| LG Electronics RUS, LLC | 106,631 | - | - | - | - | 2,673 | |
| LG Electronics do Brasil Ltda. | 192,775 | - | - | - | - | 350 | |
| 엘지이노텍(주) | 29,267 | - | 147,453 | - | - | 39,136 | |
| Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd. | 37,738 | - | - | - | - | - | |
| Inspur LG Digital Mobile Communications Co., Ltd. | 131,970 | - | - | - | - | 1 | |
| LG Electronics Mexicalli, S.A. DE C.V. | 187,844 | - | - | - | - | 210 | |
| LG Electronics Mlawa Sp. z o.o. | 740,784 | - | - | - | - | 631 | |
| LG Electronics Taiwan Taipei Co., Ltd. | 12,746 | - | - | - | - | 330 | |
| 엘지히타치워터솔루션(주) | 9,100 | - | - | 304,365 | - | 8,980 | |
| LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V. | 1,030,414 | - | - | - | - | 2,021 | |
| LG Electronics Almaty Kazakhstan | 3,759 | - | - | - | - | 42 | |
| LG Electronics Air-Conditioning (Shandong) Co., Ltd. | - | - | 330 | 26,871 | - | 7,264 | |
| (주)하이엔텍 | - | - | - | 22,378 | - | 29,215 | |
| Hientech (Tianjin) Co., Ltd. | - | - | - | 92,900 | - | 23,880 | |
| LG Electronics S.A. (Pty) Ltd | 7,244 | - | - | - | - | 20 | |
| LG Electronics Egypt S.A.E. | 25,491 | - | - | - | - | 16 | |
| 기타 | 5,195 | - | 28 | 15 | - | 11,480 | |
| 소계 | 2,989,331 | - | 147,811 | 451,494 | - | 128,046 | |
| 합계 | 4,205,596 | 5,272 | 555,463 | 1,694,360 | 71,403 | 265,568 |
(*) 지분 매각 이전에 발생한 거래내역입니다.&cr
② 전기
| (단위: 백만원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 배당금&cr수익 | 매입 등 | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 원재료&cr매입 등 | 유형자산&cr취득 | 외주가공비 | 기타 | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및 관계기업의&cr종속기업 | (주)뉴옵틱스(*) | 1 | - | - | - | 4 | 6 |
| 인베니아(주) | - | - | 1,862 | 66,548 | - | 2,259 | |
| (주)아바텍 | - | 530 | - | - | 90,785 | 720 | |
| 파주전기초자(주) | - | 8,109 | 380,815 | - | - | 4,225 | |
| 신보전자유한공사(*) | 15,812 | - | - | - | - | 21 | |
| (주)나래나노텍(*) | - | - | 279 | 21,727 | - | 244 | |
| 우리이앤엘(주) | - | - | - | - | - | 175 | |
| (주)야스 | - | - | 6,347 | 69,243 | - | 2,474 | |
| 소계 | 15,813 | 8,639 | 389,303 | 157,518 | 90,789 | 10,124 | |
| 지배기업에 유의적인 &cr영향력을 행사하는 기업 | LG전자(주) | 1,689,381 | - | 47,898 | 906,427 | - | 109,865 |
| 지배기업에 유의적인 &cr영향력을 행사하는 &cr기업의 종속기업 | LG Electronics India Pvt. Ltd. | 71,597 | - | - | - | - | 163 |
| LG Electronics Vietnam Haiphong Co Ltd. | 205,934 | - | - | 8,892 | - | 198 | |
| LG Electronics Nanjing New Technology co.,Ltd. | 300,785 | - | - | 245 | - | 379 | |
| LG Electronics RUS, LLC | 103,479 | - | - | - | - | 963 | |
| LG Electronics do Brasil Ltda. | 228,821 | - | - | - | - | 430 | |
| 엘지이노텍(주) | 14,836 | - | 199,896 | - | - | 5,692 | |
| Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd. | 77,787 | - | - | - | - | - | |
| Inspur LG Digital Mobile Communications Co., Ltd. | 230,832 | - | - | - | - | - | |
| LG Electronics Mexicalli, S.A. DE C.V. | 319,772 | - | - | - | - | 186 | |
| LG Electronics Mlawa Sp. z o.o. | 847,565 | - | - | - | - | 985 | |
| LG Electronics Taiwan Taipei Co., Ltd. | 13,693 | - | - | - | - | 164 | |
| 엘지히타치워터솔루션(주) | - | - | - | 318,978 | - | 1,532 | |
| LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V. | 1,287,340 | - | - | - | - | 1,926 | |
| LG Electronics Almaty Kazakhstan | 14,079 | - | - | - | - | 53 | |
| LG Electronics Air-Conditioning (Shandong) Co., Ltd. | - | - | 255 | 3,744 | - | 2,621 | |
| (주)하이엔텍 | - | - | - | 6,991 | - | 34,432 | |
| Hientech (Tianjin) Co., Ltd. | - | - | - | 21,838 | - | 11,822 | |
| LG Electronics S.A. (Pty) Ltd | 14,155 | - | - | - | - | 25 | |
| 기타 | 857 | - | 3 | 14 | - | 7,264 | |
| 소계 | 3,731,532 | - | 200,154 | 360,702 | - | 68,835 | |
| 합계 | 5,436,726 | 8,639 | 637,355 | 1,424,647 | 90,789 | 188,824 |
(*) 지분매각 이전에 발생한 거래내역입니다. &cr
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채 권과 채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출채권 등 | 매입채무 등 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 당기말 | 전기말 | 당기말 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 및 관계기업의&cr종속기업 | 인베니아(주) | 2,000 | 2,375 | 30,179 | 18,662 |
| (주)아바텍 | - | - | 4,382 | 2,949 | |
| 파주전기초자(주) | - | - | 60,566 | 60,141 | |
| 우리이앤엘(주) | - | - | 7 | 61 | |
| (주)야스 | - | 375 | 6,145 | 6,474 | |
| 소계 | 2,000 | 2,750 | 101,279 | 88,287 | |
| 지배기업에 유의적인&cr영향력을 행사하는 기업 | LG전자(주) | 247,679 | 550,335 | 430,677 | 257,071 |
| 지배기업에 유의적인&cr영향력을 행사하는&cr기업의 종속기업 | LG Electronics do Brasil Ltda. | 15,608 | 19,091 | 62 | 10 |
| LG Electronics RUS, LLC | 22,570 | 25,102 | 90 | 80 | |
| 엘지이노텍(주) | 2,885 | 407 | 47,382 | 62,675 | |
| Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd. | 3,530 | 13,061 | - | - | |
| Inspur LG Digital Mobile Communications Co., Ltd. | 13,172 | 55,278 | - | - | |
| LG Electronics Mexicali, S.A. DE C.V. | 15,305 | 29,440 | - | - | |
| LG Electronics Mlawa Sp. z o.o. | 70,236 | 136,874 | 33 | 25 | |
| LG Electronics Nanjing New Technology co.,Ltd. | 43,463 | 46,373 | 139 | 699 | |
| LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V. | 69,189 | 137,413 | 134 | 82 | |
| LG Electronics Vietnam Haiphong Co Ltd. | 25,544 | 36,017 | - | 3,917 | |
| 엘지히타치워터솔루션(주) | 9,100 | - | 50,425 | 154,864 | |
| Hientech (Tianjin) Co., Ltd. | - | - | 16,345 | 5,600 | |
| (주)하이엔텍 | - | - | 16,816 | 6,679 | |
| LG Electronics India Pvt. Ltd. | 9,047 | 3,030 | 29 | - | |
| LG Electronics Egypt S.A.E. | 10,296 | - | - | 1 | |
| LG Electronics Air-Conditioning (Shandong) Co., Ltd. | - | - | 17,654 | - | |
| 기타 | 5,263 | 7,618 | 1,246 | 1,714 | |
| 소계 | 315,208 | 509,704 | 150,355 | 236,346 | |
| 합계 | 564,887 | 1,062,789 | 682,311 | 581,704 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래는 다음과 같습니다.&cr① 당기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래(*) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | 인베니아(주) | 2,375 | - | 375 | 2,000 |
| (주)야스 | 375 | - | 375 | - | |
| 합계 | 2,750 | - | 750 | 2,000 |
(*) 명목가액 기준으로 표시되었습니다.&cr
② 전기말
| (단위: 백만원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금대여 거래(*1) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 기초 | 증가 | 감소 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 관계기업 | (주)뉴옵틱스(*2) | 1,000 | - | 125 | 875 |
| 인베니아(주) | 833 | 2,000 | 458 | 2,375 | |
| (주)나래나노텍(*2) | 300 | - | 75 | 225 | |
| (주)야스 | 833 | - | 458 | 375 | |
| 합계 | 2,966 | 2,000 | 1,116 | 3,850 |
(*1) 명목가액 기준으로 표시되었습니다.&cr(*2) 전기 중 투자주식이 처분됨에 따라, 전기말 특수관계자에서 제외되었습니다.&cr
(5) 대규모기업집단 거래&cr기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 및 그 종속기업과의 당기와 전기의 거래 및 채권ㆍ채무 금액은 다음과 같습니다.&cr① 당기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기 | 당기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출채권 등 | 매입채무 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)LG상사 및 그 종속기업(*) | 715,835 | 578,153 | 83,011 | 146,836 |
| (주)LG유플러스 | 21 | 1,745 | - | 178 |
| (주)LG화학 및 그 종속기업 | 1,648 | 1,233,945 | 173 | 184,357 |
| (주)서브원 및 그 종속기업 | 401 | 1,928,820 | 21,307 | 510,132 |
| (주)실리콘웍스 | - | 713,093 | - | 140,694 |
| (주)엘지 | - | 54,434 | 11,246 | - |
| (주)엘지경영개발원 | - | 9,734 | 3,480 | 441 |
| (주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업 | - | 278,330 | 1 | 95,703 |
| (주)엘지하우시스 | 1,111 | 4 | - | 3 |
| (주)LG생활건강 및 그 종속기업 | 1 | 118 | - | - |
| LG Holdings Japan Co., Ltd. | - | 1,836 | 2,037 | - |
| (주)지투알 및 그 종속기업 | - | 60,978 | - | 19,773 |
| (주)로보스타 | - | 3,616 | - | 2,723 |
| 합계 | 719,017 | 4,864,806 | 121,255 | 1,100,840 |
(*) LG상사 및 그 종속기업이 연결실체와의 거래에서 중개인으로서의 역할만을 수행하여 거래의 수수료만을 수익으로 인식하는 경우, 상기 거래 금액은 LG상사 및 그 종속기업이 인식한 수수료 금액만이 포함되어 있습니다. 한편, LG상사 및 그 종속기업과의 거래 총액 기준으로 표시할 경우, 누적 매출 등의 거래금액은 770,277백만원이며, 매입 등의 거래금액은 1,140,207백만원입니다.&cr
② 전기
| (단위: 백만원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기 | 전기말 | ||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 매출 등 | 매입 등 | 매출채권 등 | 매입채무 등 | |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (주)LG상사 및 그 종속기업 | 734,555 | 1,906,476 | 112,200 | 230,179 |
| (주)LG생활건강 및 그 종속기업 | - | 132 | - | 3 |
| (주)LG유플러스 | 152 | 1,859 | - | 1,505 |
| (주)LG화학 및 그 종속기업 | 16,915 | 1,336,867 | 8,684 | 246,491 |
| (주)SK실트론(구, (주)실트론)(*) | 10 | - | - | - |
| (주)루셈(*) | 13 | 694 | 1 | 53 |
| (주)서브원 및 그 종속기업 | 677 | 1,869,660 | 21,567 | 645,847 |
| (주)실리콘웍스 | - | 624,127 | - | 120,031 |
| (주)엘지 | - | 60,756 | 4,700 | 1,523 |
| (주)엘지경영개발원 | - | 10,233 | 3,480 | 699 |
| (주)엘지씨엔에스 및 그 종속기업 | 323 | 282,506 | 4 | 115,899 |
| (주)엘지하우시스 | 1,673 | 391 | - | 374 |
| LG Holdings Japan Co., Ltd. | - | 1,859 | 1,908 | - |
| (주)지투알 및 그 종속기업 | - | 97,006 | - | 14,785 |
| 합계 | 754,318 | 6,192,566 | 152,544 | 1,377,389 |
(*) 지분매각 이전에 발생한 거래내역입니다.&cr
(6) 주요 한 경영진에 대한 보상
주요 한 경영진에 대한 보상의 구성은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 단기종업원급여 | 2,622 | 3,724 |
| 퇴직급여 | 794 | 488 |
| 합계 | 3,416 | 4,212 |
&cr상기의 주요 경영진은 지배기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 등기이사입니다.
&cr
29. 비현금거래 정보&cr당기와 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| --- | --- | --- |
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금의 변동 | 516,734 | 632,355 |
&cr
30. 매각예정비유동자산&cr연결실체는 경영진의 승인에 따라 종속기업인 LG Display Poland Sp. z o.o.의 유형자산 일부를 처분하기로 계획하고, 매각예정 처분자산집단을 매각하기 위한 노력을 시작하였으며 2019년 상반기 내에 매각이 완료될 것으로 예상하고 있습니다.&cr&cr(1) 처분자산집단의 손상차손&cr처분자산집단의 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상되어, 매각예정비유동자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다.&cr&cr(2) 처분자산집단의 자산&cr당기말 현재 매각예정대상 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) | |
|---|---|
| 구분 | 당기말 |
| --- | --- |
| 유형자산 | 70,161 |
&cr
◆click◆ 『연결부속명세서 목차』 삽입 00761#*연결부속명세서_목차.dsl 외부감사 실시내용&cr「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr1. 감사대상업무 엘지디스플레이주식회사 및 그 종속기업2018년 01월 01일2018년 12월 31일
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 | | |
| --- | --- |
| | (단위 : 명, 시간) |
11111313681921--404439281302653,0783,8461,8261,440----5,0735,57936383022174,1304,1843,2781,8881,3181,171--9,0647,49875664324827,2088,0305,1043,3281,3181,171--14,13713,077
| 감사참여자&cr ＼ &cr인원수 및 시간 | 품질관리&cr검토자&cr(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr세무ㆍ가치평가&cr 등 전문가 | 건설계약 등&cr수주산업&cr전문가 | |||||||||
| 담당이사&cr(업무수행이사) | 등록&cr공인회계사 | 수습&cr공인회계사 | |||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 |
| 투입 인원수 | |||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||
| 합계 |
&cr
3. 주요 감사실시내용 2018.05.21 ~ 2018.07.0635위험평가, 감사절차의 계획2018.08.20~2018.10.1240139내부통제 중간 테스트2018.12.03~2018.12.28&cr2019.01.02~2019.01.1027121중간테스트 이후 수동 통제 운영의 효과성 확인2019.01.04~2019.01.085-6중간테스트 이후 자동 통제 운영의 효과성 확인2019.01.11~2019.02.15261221기말재무제표에 대한 입증감사2018.12.28 ~ 2019.01.015LGD 구미공장, 파주공장, 해외법인(베트남, 폴란드)제품, 재공품, 원재료, 저장품2019.01.081LG트윈타원 동관 12층 재무회계팀 회의실유가증권 및 매도가능증권OOO타처보관재고조회42018.04.24, 2018.07.24, 2018.10.23, 2019.01.29해당사항 없음--
| 구 분 | 내 역 | ||
| 전반감사계획&cr(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |
| 주요내용 | |||
| 현장감사&cr주요내용 | 수행시기 | ||
| 상주 | 비상주 | ||
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 일 | 명 | 명 | |
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |
| 실사(입회)장소 | |||
| 실사(입회)대상 | |||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | |
| 기타조회 | |||
| 지배기구와의&cr커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |
| 수행시기 | |||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||
| 수행시기 | 일 |
4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12018년 04월 24일감사위원회 위원 3인&cr업무수행이사 와 업무팀원 1인대면회의감사계획, 핵심감사사항 선정, 1분기 검토 결과 보고22018년 07월 24일감사위원회 위원 3인&cr업무수행이사 와 업무팀원 1인대면회의내부통제테스트 계획, 반기 검토 결과 보고32018년 10월 23일감사위원회 위원 3인&cr업무수행이사 와 업무팀원 1인대면회의내부통제 중간테스트 결과 보고, 3분기 검토 결과 보고42019년 01월 29일감사위원회 위원 3인&cr업무수행이사 와 업무팀원 1인대면회의내부통제 최종테스트 결과 보고, 기말감사 진행 현황
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00761#*감사인의중요성금액.dsl