LG CNS Co., Ltd.

Prospectus • Mar 10, 2023

투자설명서 2.1 주식회사 엘지씨엔에스 투 자 설 명 서 2023년 03월 10일 주식회사 엘지씨엔에스 (주)엘지씨엔에스 제13-1회 무기명식 이권부 무보증사채(주)엘지씨엔에스 제13-2회 무기명식 이권부 무보증사채(주)엘지씨엔에스 제13-3회 무기명식 이권부 무보증사채 (주)엘지씨엔에스 제13-1회 무기명식 이권부 무보증사채 110,000,000,000원(주)엘지씨엔에스 제13-2회 무기명식 이권부 무보증사채 230,000,000,000원(주)엘지씨엔에스 제13-3회 무기명식 이권부 무보증사채 60,000,000,000원 1. 증권신고의 효력발생일 : 2023년 03월 10일 2. 모집가액 : 제13-1회 금 일천일백억원 (\110,000,000,000)제13-2회 금 이천삼백억원 (\230,000,000,000)제13-3회 금 육백억원 (\60,000,000,000) 3. 청약기간 : 2023년 03월 10일 4. 납입기일 : 2023년 03월 10일 5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소 가. 증권신고서 : 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 나. 일괄신고 추가서류 : 해당사항 없음 다. 투자설명서 : 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 서면문서: (주)엘지씨엔에스 → 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 71 신한투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로 70 KB증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로50 NH투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로108 미래에셋증권(주) → 서울시 중구 을지로5길 26 대신증권(주) → 서울시 중구 삼일대로 343 키움증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로4길 21 DB금융투자(주) → 서울시 영등포구 국제금융로8길 32 6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항 해당사항 없음 이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 신한투자증권(주) / KB증권(주) / NH투자증권(주) / 미래에셋증권(주) / 대신증권(주) 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인서_투자설명서_lgcns13.jpg 대표이사 등의 확인서_투자설명서_lgcns13 【 본 문 】 요약정보 1. 핵심투자위험 하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다. 구 분 내 용 사업위험 (1-1) 산업 성숙에 따른 IT 서비스업의 성장 위축 가능성당사가 영위하고 있는 IT 서비스 산업은 과거 정보시스템 구축을 위한 SI(System Integration)보다 확장된 개념으로, 기업, 정부, 공공기관 및 금융기관 등의 고객을 대상으로 다양한 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 시스템 구축 및 운영/유지보수(IT시스템 개발, 관리 및 지원 서비스 등) 등의 서비스를 제공하여, 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이고 있습니다. 기업의 전산시스템 보편화 이후, 신규 투자 및 대형 프로젝트 물량 감소로 인해 IT 서비스 시장은 전반적으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 아울러 기업들의 보수적 투자집행과 비용 절감이 이어지는 등 국내 IT 시장이 성숙기에 진입하였다는 우려도 존재합니다. IT 서비스 산업의 저성장 기조가 장기화된다면, 당사의 실적 창출에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있고, 이는 업계내 경쟁 심화로 이어져 당사의 수익성을 약화시킬 수도 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (1-2) 경기변동 관련 위험 IT 서비스 산업은 기업들이 설비투자에 민감하게 반응하여 경기 민감성이 높은 산업입니다. 기업들이 IT 인프라를 충분히 확보한 가운데, 투자여건이 개선되지 않아 설비투자에 대한 수요를 창출하지 못하고 있으며, 경기 불확실성에 따른 신규투자 위축 영향으로 업계의 구조적인 성장둔화 추세는 당분간 이어질 가능성이 있습니다. IT서비스 시장은 신기술 분야의 등장으로 제한적이나마 일정수준의 성장세가 지속되고 있으나, IT서비스 시장의 성숙기 진입과 글로벌 경기 불확실성으로 IT 서비스에 대한 수요의 성장성 회복도 지연될 가능성이 존재합니다. 이 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. (1-3) 그룹내 시장과 그룹외 시장 관련 위험국내 IT 서비스 산업은 그룹 계열사와의 거래 여부에 의해 그룹내 시장과 그룹외 시장으로 구분됩니다. 그룹내 시장에서는 안정적인 수익을 창출할 수 있는 반면 그룹외 시장에서는 다수의 참여자간 치열한 경쟁으로 수주 확보가 안정적이지 못한 특징이 있습니다. 이 때문에 SI산업의 수익성은 대부분 그룹내 시장의 수익을 기반으로 하며, 그룹내 시장의 계열회사 업황에 따라 산업전반의 수익성이 저하될 수 있습니다. 당사 또한 그룹내 계열회사의 실적 변동이 당사의 수익성 저하를 초래할 수 있으며, 그룹외 시장의 과열 경쟁 또한 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. (1-4) '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 강화에 따른 위험 '일감몰아주기' 규제 관련 법안 강화 및 대기업 SI업체들의 공공수주 금지 등 정부의 대기업 관련 규제 강화 정책이 향후 당사의 계열 매출 및 수익구조에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 정부는 다양한 규제강화 정책들은 추진하고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 그 결과를 예측하기 어려우나, 당사를 포함한 대기업 계열 SI 업체들의 사업영위에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. (1-5) 정부의 IT 관련 정책 방향에 따른 위험 정부는 중소, 중견 IT기업 육성을 위해 상호출자제한기업집단 소속 IT 서비스 기업의 공공시장 신규 참여를 전면 제한하는 내용의 소프트웨어산업 진흥법 개정안을 2013년 1월 발효하였으나, 공공기관이 민간 클라우드 서비스를 이용하여 국내 클라우드 시장을 키우고 관련 기업의 경쟁력도 확보하기 위해 2015년 9월부터 '클라우드 발전법'을 시행하였고, 2015년 11월 27일 미래창조과학부(현 과학기술정보통신부) 지침을 통해 IoT, 클라우드, 빅데이터 등 신기술을 중심으로 대기업 참여제한을 완화하였습니다. 당사의 경우 대기업집단 소속의 계열 SI업체로 공공부문이 발주하는 프로젝트의 참여가 제한되지만, 신산업 분야와 관련하여 일부 참여가 가능합니다. 이처럼 신산업 분야의 대기업 계열 업체들의 참여가 일정 부분 허용됨에 따라 당사에 긍정적인 영향이 있을 것으로 판단되나, 정부의 IT 관련 정책과 법률 개정 등 정부의 정책 방향의 변동에 따라 당사의 성장세 및 수익성에 영향을 받을 가능성이 존재하는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. (1-6) 협력업체 관련 위험 IT 서비스 산업은 기술변화가 매우 빠르며, 이러한 기술변화에 적절히 대응하지 못한다면 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한 당사의 프로젝트들은 다수의 협력업체와 공조에 의해 이루어지기 때문에 우수한 협력 업체의 선정 및 관리능력도 중요한 요소입니다. 따라서 협력업체와의 파트너쉽이 유지되지 않는다면 기술 공조 등에 차질이 생겨 당사의 실적에 부정적인 영향을 가져올 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (1-7) 클라우드 시장 경쟁 심화에 따른 산업 전반 마진 악화 위험클라우드는 IT 자원의 효율성 향상을 위해 도입되기 시작하여 최근 인공지능과 빅데이터의 구현을 가능하게 하는 4차 산업혁명의 기초 인프라로 부상하였습니다. 세계 클라우드 시장과 국내 클라우드 시장은 2026년 까지 각가 19%, 20%의 높은 성장세를 기록할 것으로 예상됩니다. 그러나, 정부의 공공부문 클라우드 전환 가속화에 따라, 당사를 포함한 관련 기업이 해당 시장에 진입하며 경쟁이 과열될 수 있습니다. 이에 따라 클라우드 관리 서비스 시장의 마진이 축소될 경우 당사의 수익성에도 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (1-8) 원가 및 시한 산정 오류에 따른 수익성 저하 위험컨설팅/SI 사업의 경우, 대가는 계약시점에 고정되는 반면, 원가는 제안시점에 원가산정 오류, 실행 과정 중 재작업 또는 원가절감, 구축기간 단축 또는 지연에 따른 투입자원 증감 등으로 수주시점에서 예상했던 원가 대비 차이가 발생할 수 있으며, 실제원가가 수주 시 예상원가를 초과할 경우 손실이 발생할 수도 있습니다. (1-9) 고객 정보 유출, 자산 손실에 따른 IT 서비스 중단 위험당사의 IT 인프라, 특히 당사 데이터 센터의 성능, 신뢰성 및 가용성은 고객과의 사업관계를 유지하는데 있어서 중요한 요소입니다. 현재 당사는 1992년, 국내 최초 데이터센터인 인천센터를 오픈한 이래 상암 IT센터, 부산 글로벌 클라우드 데이터센터, 가산센터와 미국, 유럽, 중국 등 4개 글로벌 거점에서 데이터센터를 운영하고 있습니다. 당사의 데이터센터는 백업 시스템과 복구 시스템이 완비되어있어 고객의 중요한 정보 자산을 안전하게 보호하고 있지만, 시스템 또는 네트워크 장애, 자연 재해로 인해 데이터 센터 운영에 장애가 발생하는 경우 고객의 당사에 대한 신뢰도가 실추될 수 있습니다. 또한, 이 경우, 소송, 규제 당국의 조사, 책임 및 규제 관련 과징금이 뒤따를 수 있어 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있기 때문에 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (1-10) 서비스에 대한 요율 및 가동률 유지와 관련된 위험SI사업의 영업실적은 서비스 요율 및 전문인력의 가동율 그리고 대금청구가능성에 영향을 받습니다. 따라서 제공하는 서비스에 대한 요율 및 전문인력에 대한 적절한 가동율을 유지할 수 없을 경우, 이는 영업실적에 부정적인 영향을 미치게 되어 수익성이 악화될 수 있습니다. 회사위험 (2-1) 수익성 관련 위험당사는 IT서비스 단일 사업부문으로 30년 넘게 축적해온 SW기술 전문성과 다양한 산업 경험 및 이해를 바탕으로 사업을 영위하고 있습니다. 2022년 3분기말 연결기준 매출액은 3조 2,024억원으로 전년 동기 대비 21.8% 증가했으며, 연결기준 영업이익 또한 전년 동기 대비 23.6% 증가한 2,476억원을 기록하였습니다. 이는 클라우드와 스마트팩토리 등 디지털전환(DX) 사업의 성장세 지속과 데이터와 인공지능(AI) 분야에서 혁신에 따른 외형 성장 확대 등에 기인합니다. 당사는 향후 클라우드, 블록체인, 스마트물류 등 디지털전환(DX) 신사업 모델 발굴, 해외 진출을 통한 추가 성장 동력 확보 등으로 경쟁력을 제고해 나갈 예정입니다. 그러나, 정부정책 변동 및 경기 침체에 따른 업황 악화, 수주산업 특성상 고객 예산으로 인한 문제, 발주 지연, 그룹내 계열사 실적 개선 여하에 따라 IT 투자 수요 감소 현상이 발생할 가능성이 존재하며 이로 인하여 당사의 실적은 악화될 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. (2-2) 재무안전성 관련 위험 당사는 매출액 증가에 따른 외형확대 및 차입금 감소로 인해 2022년 3분기말 연결기준 부채비율은 97.53%로 2021년 127.41% 대비 개선되었으며, 차입금의존도 역시 2022년 3분기말 연결기준 14.04%로 2021년 15.69% 대비 개선되면서 우수한 수준의 재무안정성을 유지하고 있습니다. 당사의 2022년 3분기말 연결기준 총차입금 4,309억원 중 1년 이내 도래 단기차입금 등은 2,812억원으로 다소 규모가 큰 편이나, 보유 현금, 유형자산의 담보여력 및 당사의 신용등급, 소속 그룹의 우수한 대외신인도 등을 감안하면 전반적인 재무유동성이 양호한 수준을 지속할 수 있을 것으로 판단됩니다. 그러나, 향후 영업환경의 변화, 금융시장의 불안정 등의 외부적 요인에 의해 당사의 재무 안정성 및 차입금 상환능력이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. (2-3) 운전자본 관리 위험당사의 2022년 3분기말 연결기준 매출채권은 8,210억원으로 2021년말 1조 1,076억원 대비 25.9% 감소하였습니다. 매출채권회전율은 2019년 3.92회, 2020년 4.15회, 2021년 4.31회 및 2022년 3분기 4.43회로 안정적인 상승세를 유지하고 있습니다. 한편, 당사의 연결기준 재고자산 추이는 2022년 3분기말 1,167억원으로 2021년말 513억원 대비 127.4% 증가하였습니다. 2020년부터 클라우드, 스마트 팩토리 등 디지털전환(DX) 관련 신사업 진출에 따른 재고자산이 증가하면서 재고자산회전율이 2019년 60.08회에서 2022년 3분기말 50.82회로 낮아졌습니다. 당사의 2022년 3분기말 연결기준 대손충당금은 149억원으로 채권 총액 8,660억원의 1.7%로 높지 않으며, 매출채권회전율이 일정 수준을 유지하는 등 대체적으로 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 그러나, 매출채권의 회수가 지연되거나 불가능할 경우 대손충당금 설정율 증가로 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (2-4) 종속회사 및 신사업 추진 관련 위험당사는 2022년 3분기말 현재 종속기업으로 5개의 국내 법인과 13개의 해외 현지법인을 보유하고 있습니다. 당사의 종속기업 중 국내법인의 경우 (주)오픈소스컨설팅 및 (주)라이트브레인이 적자를 나타냈으며, 해외법인의 경우 LG CNS JAPAN Co., Ltd. 외 4개사가 적자를 기록했으나, 해당 기업의 총 적자 합계액은 27억원 수준으로 당사의 수익성에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 보여집니다. 한편, 최근 내수시장의 한계로 인해 높은 성장이 어려워지고, 국내 SW 산업 정책이 중소기업 중심으로 이루어지면서 대형 IT 서비스업체들의 해외 진출 전략이 공격적으로 진행되고 있습니다. 그러나, 해외사업의 경우 국내 시장에 비해 리스크가 높아 사업안정성에 부정적으로 작용할 가능성이 있습니다. 해당 국가의 해외자본 규제 및 산업 규제 등 관계 법령 변동에 따른 사업위험이 크다고 판단되며, 대외 불확실성이 장기화면서 글로벌 경기의 불확실성과 환변동 위험 또한 예측할 수 없습니다. 기투자된 신규사업에서 정상적인 영업활동이 이루어지지 않을 경우 성장의 제약 뿐만아니라 영업실적의 악화 및 기투자된 비용의 미회수 등으로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (2-5) 외환 및 파생상품 관련 위험 당사는 13개의 해외자회사를 통해 해외사업을 영위함에 따라 외환위험에 노출되어 있습니다. 또한, 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동되는 이자율위험에도 노출되어 있습니다. 당사는 환율 변동에 따른 리스크를 축소하기 위하여 당사의 외환 관리 규정에 따라 국내외 여러 은행들과 통화 선도 계약을 체결하고 있습니다. 다만, 환율 변동성은 예측이 어려우며, 환율의 급격한 변동이 발생할 경우 관련 위험을 완전히 통제 할 수 없습니다. 외환 및 파생상품 관련 변동성은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. (2-6) 우발채무 관련 위험 2022년말 기준 당사는 종속기업을 위하여 943억원의 지급보증한도를 제공하고 있습니다. 한도 내에서 실제 사용 중인 지급보증액은 326억원이나 이 금액은 더욱 확대될 수 있으며, 지급보증 대상 종속기업의 실적이 악화되어 당사가 지급의무를 부담하게 될 경우 당사의 재무지표가 악화될 수 있습니다. 한편, 증권신고서 제출 전일자 현재 당사가 피고로 진행중인 소송 건수는 총 6건으로 소송가액은 703억원입니다. 진행 중인 소송가액은 당사의 2022년 3분기말 연결기준 매출액 3조 2,024억원의 2.2%, 연결기준 총자본 1조 5,541억원의 4.5% 수준에 해당합니다. 현재 당사는 수익 창출력의 향상과 동시에 영업이익 개선 등으로 현금흐름이 개선되고 있어 자체적인 현금 지급능력이 강화되고 있는 점과, 높은 그룹 신인도에 기반하여 당사가 일정 수준 이상의 재무적 융통성을 확보하고 있는 점을 고려하여 볼 때, 상기 우발채무 등의 규모가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단되지만, 코로나19의 확산 및 러시아-우크라이나 전쟁 지속 등으로 인한 경영환경 변화에 따라 해외계열사의 실적이 악화되어 우발채무 등이 현실화될 경우, 당사의 수익성 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으며, 그에 따라 당사의 재무구조 또한 악화될 수 있습니다. (2-7) 그룹차원의 위험 LG그룹의 지주사인 (주)LG는 신고서 제출일 전일 기준 당사의 지분을 49.95%(보통주 발행주식총수 기준) 보유하고 있으며, 그외 상장사에 대한 지분을 직ㆍ간접적으로 모두 30% 이상 보유하고 있습니다. 당사의 경우 SI업종의 특성상 타사업부문에 비해 경기에 따른 변동성이 상대적으로 높은 편이며, 글로벌 경기침체가 지속될 경우 소비 위축, 환율 상승으로 인한 원가 상승 등으로 인해 그룹 전체의 합산 실적 저하로 이어져 당사의 매출 실적 및 수익성이 저하될 개연성이 높습니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다. (2-8) 핵심인력 이탈 관련 위험IT서비스 사업은 기술력 확보가 필수적이며, 이에 따라 기술과 경험을 보유한 우수 인력확보가 중요한 경쟁요소입니다. 타 산업에 비해 우수한 인력 의존도가 높음에 따라 임금수준 및 경쟁기업의 우수한 인력 유치 노력 등의 이유로 이탈 위험의 완벽한 배제는 힘든 상황입니다. 이에 따라, 당사 연구 인력의 유출이 발생하거나, 우수 인력을 적시에 확보하지 못할 경우 진행 중이던 프로젝트가 지연될 가능성이 존재하는 등 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (2-9) 지속적인 선행투자에 따른 위험당사의 사업 특성상 IT설비 및 데이터센터 투자 등 선행적인 투자가 지속될 것으로 예상됩니다. 당사는 연결 재무제표 기준 최근 3개년 평균 346억원의 자본적 지출을 하였으며, 2022년 3분기말 기준 378억원의 자본적 지출이 예상됩니다. 신규 투자에도 불구하고 해당 사업이 부진할 경우 당사 경영실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. (2-10) 무형자산 및 지적재산권 관련 위험IT 서비스 사업은 회사의 기술력이 해당 회사의 핵심경쟁력이기 때문에 회사의 무형자산인 지적재산권의 확보와 보호가 중요시 되는 사업입니다. 특히, 2022년 3분기말 기준 당사의 재무상태표에 계상된 무형자산이 총자산에서 차지하는 비중은 약 3.6% 수준으로 회사 자산에 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 향후에 무형자산 또는 확보된 지적재산권 관련된 소송을 제기하거나 당할 경우, 이로 인한 예상치 못한 자금 유출 및 시간소요가 발생할 수 있습니다. 또한, 무형자산으로 인식하고 있는 지적재산권 분쟁 결과에 따라 해당 솔루션과 개발기술을 회사가 사용하지 못할 경우, 당사의 재무제표에 손상차손을 인식해야할 상황도 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시길 바랍니다. 기타 투자위험 (3-1) 환금성 제약 위험본 사채의 상장예정일은 2023년 03월 10일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. (3-2) 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. (3-3) 예금자보호법 미적용본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. (3-4) 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다. (3-5) 사채권 전자등록에 관한 사항본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다. (3-6) 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 회차 : 13-1 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 110,000,000,000 모집(매출)총액 110,000,000,000 발행가액 110,000,000,000 이자율 4.387 발행수익률 4.387 상환기일 2025년 03월 10일 원리금지급대행기관 (주)우리은행 LG트윈타워기업영업지원팀 (사채)관리회사 한국증권금융(주) 비고 AA-(안정적) / AA-(안정적)NICE신용평가 / 한국신용평가 평가일 신용평가기관 등 급 2023년 02월 22일 나이스신용평가 회사채 (AA-) 2023년 02월 22일 한국신용평가 회사채 (AA-) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 케이비증권 4,000,000 40,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 NH투자증권 3,000,000 30,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 대신증권 3,000,000 30,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 DB금융투자 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2023년 03월 10일 2023년 03월 10일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 100,000,000,000 운영자금 10,000,000,000 발행제비용 384,470,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을받은 경우 보증기관 - 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 02월 13일 KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 03월 07일이며, 상장예정일은 2023년 03월 10일임. 회차 : 13-2 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 230,000,000,000 모집(매출)총액 230,000,000,000 발행가액 230,000,000,000 이자율 4.443 발행수익률 4.443 상환기일 2026년 03월 10일 원리금지급대행기관 (주)우리은행 LG트윈타워기업영업지원팀 (사채)관리회사 한국증권금융(주) 비고 AA-(안정적) / AA-(안정적)NICE신용평가 / 한국신용평가 평가일 신용평가기관 등 급 2023년 02월 22일 나이스신용평가 회사채 (AA-) 2023년 02월 22일 한국신용평가 회사채 (AA-) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 케이비증권 4,000,000 40,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 NH투자증권 6,500,000 65,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 미래에셋증권 4,000,000 40,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 신한투자증권 6,500,000 65,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 대신증권 500,000 5,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 키움증권 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 DB금융투자 500,000 5,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2023년 03월 10일 2023년 03월 10일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 110,000,000,000 운영자금 120,000,000,000 발행제비용 824,670,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을받은 경우 보증기관 - 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 02월 13일 KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 03월 07일이며, 상장예정일은 2023년 03월 10일임. 회차 : 13-3 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 60,000,000,000 모집(매출)총액 60,000,000,000 발행가액 60,000,000,000 이자율 4.318 발행수익률 4.318 상환기일 2028년 03월 10일 원리금지급대행기관 (주)우리은행 LG트윈타워기업영업지원팀 (사채)관리회사 한국증권금융(주) 비고 AA-(안정적) / AA-(안정적)NICE신용평가 / 한국신용평가 평가일 신용평가기관 등 급 2023년 02월 22일 서울신용평가 회사채 (AA-) 2023년 02월 22일 한국신용평가 회사채 (AA-) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 케이비증권 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 NH투자증권 500,000 5,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 미래에셋증권 1,500,000 15,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 신한투자증권 2,000,000 20,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 키움증권 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2023년 03월 10일 2023년 03월 10일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 50,000,000,000 운영자금 10,000,000,000 발행제비용 216,920,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을받은 경우 보증기관 - 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 02월 13일 KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 03월 07일이며, 상장예정일은 2023년 03월 10일임. 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 [회 차 : 제 13-1회] (단위:원) 항 목 내 용 사채종목 무보증사채 구 분 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채 전자등록 총액 110,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) 4.387 모집 또는 매출가액 각 사채 권면(전자등록) 금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 110,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 연리이자율(%) 4.387 이자지급방법 및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기한 2023년 06월 10일, 2023년 09월 10일, 2023년 12월 10일, 2024년 03월 10일, 2024년 06월 10일, 2024년 09월 10일, 2024년 12월 10일, 2025년 03월 10일. 신용평가 등급 평가회사명 NICE신용평가, 한국신용평가 평가일자 2023년 02월 22일 / 2023년 02월 22일 평가결과등급 AA- / AA- 대표주관회사 KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), 대신증권(주) 상환방법 및 기한 사채의 원금은 2025년 03월 10일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. 납 입 기 일 2023년 03월 10일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 LG트윈타워기업영업지원팀 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 02월 13일 KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 03월 07일이며, 상장예정일은 2023년 03월 10일임. [회 차 : 제 13-2회] (단위:원) 항 목 내 용 사채종목 무보증사채 구 분 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채 전자등록 총액 230,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) 4.443 모집 또는 매출가액 각 사채 권면(전자등록) 금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 230,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 연리이자율(%) 4.443 이자지급방법 및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기한 2023년 06월 10일, 2023년 09월 10일, 2023년 12월 10일, 2024년 03월 10일,2024년 06월 10일, 2024년 09월 10일, 2024년 12월 10일, 2025년 03월 10일,2025년 06월 10일, 2025년 09월 10일, 2025년 12월 10일, 2026년 03월 10일. 신용평가 등급 평가회사명 NICE신용평가, 한국신용평가 평가일자 2023년 02월 22일 / 2023년 02월 22일 평가결과등급 AA- / AA- 대표주관회사 KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), 대신증권(주) 상환방법 및 기한 사채의 원금은 2026년 03월 10일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. 납 입 기 일 2023년 03월 10일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 LG트윈타워기업영업지원팀 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 02월 13일 KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 03월 07일이며, 상장예정일은 2023년 03월 10일임. [회 차 : 제 13-3회] (단위:원) 항 목 내 용 사채종목 무보증사채 구 분 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채 전자등록 총액 60,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) 4.318 모집 또는 매출가액 각 사채 권면(전자등록) 금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 60,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 연리이자율(%) 4.318 이자지급방법 및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급기한 2023년 06월 10일, 2023년 09월 10일, 2023년 12월 10일, 2024년 03월 10일, 2024년 06월 10일, 2024년 09월 10일, 2024년 12월 10일, 2025년 03월 10일, 2025년 06월 10일, 2025년 09월 10일, 2025년 12월 10일, 2026년 03월 10일, 2026년 06월 10일, 2026년 09월 10일, 2026년 12월 10일, 2027년 03월 10일, 2027년 06월 10일, 2027년 09월 10일, 2027년 12월 10일, 2028년 03월 10일. 신용평가 등급 평가회사명 NICE신용평가, 한국신용평가 평가일자 2023년 02월 22일 / 2023년 02월 22일 평가결과등급 AA- / AA- 대표주관회사 KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주), 대신증권(주) 상환방법 및 기한 사채의 원금은 2028년 03월 10일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. 납 입 기 일 2023년 03월 10일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 LG트윈타워기업영업지원팀 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 02월 13일 KB증권(주), NH투자증권(주), 미래에셋증권(주), 신한투자증권(주) 및 대신증권(주)와 공동대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 03월 07일이며, 상장예정일은 2023년 03월 10일임. 2. 공모방법 해당사항 없습니다. 3. 공모가격 결정방법 가. 공모가격 결정방법 및 절차 구 분 주요내용 공모가격 최종결정 - 발행회사: CFO, 금융팀장 등- 공동대표주관회사: 담당임원, 팀장 및 부장 등 공모가격 결정 협의절차 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. 수요예측결과 반영여부 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다. 수요예측 재실시 여부 수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다. 나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법 구 분 주요내용 공모희망금리 산정방식 공동대표주관회사는 (주)엘지씨엔에스의 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제13-1회 무보증사채 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ 0.30%p.를 가산한 이자율- 제13-2회 무보증사채 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ 0.30%p.를 가산한 이자율- 제13-3회 무보증사채 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ 0.30%p.를 가산한 이자율공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '공모희망금리 산정근거'를 참고하여주시기 바랍니다. 수요예측 참가신청 관련사항 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 각 회차별 50억원② 최고 신청수량: 4,000억원 (본 사채 최대 발행가능금액)③ 수량단위: 50억원④ 가격단위: 1bp 배정대상 및 기준 본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준"I. 수요예측 업무절차5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.'무보증사채 수요예측 모범규준' I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 기관투자자(인수규정 제2조, 자본시장법 제8조의 신탁업자 포함)에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법의 (4) 배정방법을 참고하시기 바랍니다. 유효수요 판단 기준 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다. ■ 공모희망금리 산정근거 공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다. 구 분 검토사항 ① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향 ② 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례 ③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정 ④ 채권시장 동향 ⑤ 결론 ① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 회사채 개별민평 수익률의 산술평균은 다음과 같습니다. [ (주)엘지씨엔에스 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리] (2023년 02월 24일) (단위: %) 항목 키스채권평가 한국자산평가 나이스채권평가 에프앤자산평가 산술평균 개별민평 2년 4.139 4.144 4.155 4.140 4.144 개별민평 3년 4.184 4.200 4.199 4.185 4.192 개별민평 5년 4.568 4.578 4.562 4.537 4.561 자료 : 본드웹주1) 평균금리: 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준 [ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ] 2년 만기 채권 (단위: %) 구 분 평가금리 Credit Spread 국고채권 AA- 무보증 회사채 (주)엘지씨엔에스 국고채권/AA- 무보증회사채 국고채권/(주)엘지씨엔에스 2023.02.24 3.651 4.190 4.145 0.539 0.494 2023.02.23 3.704 4.231 4.185 0.527 0.481 2023.02.22 3.718 4.245 4.200 0.527 0.482 2023.02.21 3.698 4.215 4.170 0.517 0.472 2023.02.20 3.770 4.264 4.218 0.494 0.448 2023.02.17 3.710 4.220 4.175 0.510 0.465 2023.02.16 3.595 4.098 4.052 0.503 0.457 2023.02.15 3.587 4.107 4.061 0.520 0.474 2023.02.14 3.495 4.042 3.996 0.547 0.501 2023.02.13 3.516 4.078 4.032 0.562 0.516 2023.02.10 3.465 4.067 4.021 0.602 0.556 2023.02.09 3.482 4.099 4.053 0.617 0.571 2023.02.08 3.413 4.067 4.021 0.654 0.608 2023.02.07 3.388 4.084 4.038 0.696 0.650 2023.02.06 3.399 4.135 4.090 0.736 0.691 2023.02.03 3.233 4.015 3.970 0.782 0.737 2023.02.02 3.318 4.098 4.052 0.780 0.734 2023.02.01 3.389 4.183 4.134 0.794 0.745 2023.01.31 3.425 4.246 4.198 0.821 0.773 2023.01.30 3.383 4.240 4.191 0.857 0.808 2023.01.27 3.410 4.300 4.250 0.890 0.840 2023.01.26 3.367 4.301 4.251 0.934 0.884 2023.01.25 3.348 4.322 4.272 0.974 0.924 2023.01.20 3.381 4.359 4.310 0.978 0.929 2023.01.19 3.335 4.338 4.288 1.003 0.953 2023.01.18 3.415 4.415 4.365 1.000 0.950 2023.01.17 3.506 4.508 4.458 1.002 0.952 2023.01.16 3.487 4.507 4.457 1.020 0.970 2023.01.13 3.404 4.465 4.415 1.061 1.011 2023.01.12 3.493 4.580 4.529 1.087 1.036 2023.01.11 3.472 4.581 4.530 1.109 1.058 2023.01.10 3.578 4.711 4.660 1.133 1.082 2023.01.09 3.578 4.736 4.685 1.158 1.107 2023.01.06 3.710 4.869 4.818 1.159 1.108 2023.01.05 3.697 4.890 4.839 1.193 1.142 2023.01.04 3.670 4.910 4.859 1.240 1.189 2023.01.03 3.728 5.004 4.953 1.276 1.225 2023.01.02 3.822 5.117 5.066 1.295 1.244 2022.12.30 3.788 5.113 5.063 1.325 1.275 2022.12.29 3.788 5.113 5.063 1.325 1.275 2022.12.28 3.754 5.111 5.060 1.357 1.306 2022.12.27 3.727 5.120 5.069 1.393 1.342 2022.12.26 3.745 5.164 5.113 1.419 1.368 2022.12.23 3.715 5.166 5.115 1.451 1.400 2022.12.22 3.678 5.133 5.082 1.455 1.404 2022.12.21 3.737 5.203 5.152 1.466 1.415 2022.12.20 3.800 5.276 5.225 1.476 1.425 2022.12.19 3.679 5.181 5.130 1.502 1.451 2022.12.16 3.660 5.189 5.139 1.529 1.479 2022.12.15 3.671 5.199 5.149 1.528 1.478 2022.12.14 3.671 5.228 5.177 1.557 1.506 2022.12.13 3.765 5.337 5.287 1.572 1.522 2022.12.12 3.754 5.342 5.291 1.588 1.537 2022.12.09 3.780 5.353 5.302 1.573 1.522 2022.12.08 3.805 5.401 5.350 1.596 1.545 2022.12.07 3.797 5.408 5.358 1.611 1.561 2022.12.06 3.780 5.368 5.318 1.588 1.538 2022.12.05 3.760 5.348 5.299 1.588 1.539 2022.12.02 3.770 5.373 5.323 1.603 1.553 2022.12.01 3.795 5.432 5.383 1.637 1.588 2022.11.30 3.843 5.503 5.454 1.660 1.611 2022.11.29 3.863 5.504 5.455 1.641 1.592 2022.11.28 3.793 5.472 5.422 1.679 1.629 2022.11.25 3.764 5.436 5.386 1.672 1.622 2022.11.24 3.817 5.466 5.417 1.649 1.600 자료: 본드웹주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2023.02.24)주2) 등급민평은 AA- 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 (주)엘지씨엔에스 개별회사의 민평금리를 의미합니다.주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. 주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA- 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, (주)엘지씨엔에스 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. [ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ] 3년 만기 채권 (단위: %) 구 분 평가금리 Credit Spread 국고채권 AA- 무보증 회사채 (주)엘지씨엔에스 국고채권/AA- 무보증회사채 국고채권/(주)엘지씨엔에스 2023.02.24 3.551 4.247 4.192 0.696 0.641 2023.02.23 3.603 4.290 4.235 0.687 0.632 2023.02.22 3.632 4.313 4.258 0.681 0.626 2023.02.21 3.615 4.297 4.242 0.682 0.627 2023.02.20 3.692 4.367 4.313 0.675 0.621 2023.02.17 3.637 4.328 4.273 0.691 0.636 2023.02.16 3.512 4.210 4.156 0.698 0.644 2023.02.15 3.512 4.229 4.174 0.717 0.662 2023.02.14 3.425 4.165 4.110 0.740 0.685 2023.02.13 3.445 4.212 4.157 0.767 0.712 2023.02.10 3.400 4.189 4.134 0.789 0.734 2023.02.09 3.405 4.224 4.170 0.819 0.765 2023.02.08 3.328 4.178 4.124 0.850 0.796 2023.02.07 3.300 4.180 4.126 0.880 0.826 2023.02.06 3.297 4.209 4.154 0.912 0.857 2023.02.03 3.116 4.061 4.006 0.945 0.890 2023.02.02 3.195 4.150 4.095 0.955 0.900 2023.02.01 3.270 4.237 4.183 0.967 0.913 2023.01.31 3.315 4.306 4.251 0.991 0.936 2023.01.30 3.265 4.281 4.226 1.016 0.961 2023.01.27 3.310 4.336 4.281 1.026 0.971 2023.01.26 3.270 4.317 4.263 1.047 0.993 2023.01.25 3.281 4.350 4.295 1.069 1.014 2023.01.20 3.319 4.404 4.349 1.085 1.030 2023.01.19 3.267 4.374 4.319 1.107 1.052 2023.01.18 3.373 4.488 4.433 1.115 1.060 2023.01.17 3.481 4.617 4.562 1.136 1.081 2023.01.16 3.445 4.606 4.552 1.161 1.107 2023.01.13 3.365 4.554 4.499 1.189 1.134 2023.01.12 3.462 4.684 4.630 1.222 1.168 2023.01.11 3.440 4.691 4.637 1.251 1.197 2023.01.10 3.550 4.826 4.772 1.276 1.222 2023.01.09 3.560 4.861 4.807 1.301 1.247 2023.01.06 3.687 5.014 4.959 1.327 1.272 2023.01.05 3.655 5.019 4.964 1.364 1.309 2023.01.04 3.625 5.023 4.968 1.398 1.343 2023.01.03 3.670 5.094 5.039 1.424 1.369 2023.01.02 3.760 5.210 5.156 1.450 1.396 2022.12.30 3.725 5.197 5.142 1.472 1.417 2022.12.29 3.725 5.197 5.142 1.472 1.417 2022.12.28 3.666 5.176 5.122 1.510 1.456 2022.12.27 3.665 5.188 5.134 1.523 1.469 2022.12.26 3.670 5.217 5.162 1.547 1.492 2022.12.23 3.615 5.181 5.126 1.566 1.511 2022.12.22 3.570 5.149 5.095 1.579 1.525 2022.12.21 3.630 5.236 5.181 1.606 1.551 2022.12.20 3.680 5.303 5.249 1.623 1.569 2022.12.19 3.542 5.180 5.126 1.638 1.584 2022.12.16 3.535 5.186 5.132 1.651 1.597 2022.12.15 3.530 5.206 5.152 1.676 1.622 2022.12.14 3.528 5.236 5.182 1.708 1.654 2022.12.13 3.620 5.353 5.299 1.733 1.679 2022.12.12 3.611 5.360 5.306 1.749 1.695 2022.12.09 3.649 5.364 5.310 1.715 1.661 2022.12.08 3.682 5.411 5.357 1.729 1.675 2022.12.07 3.678 5.410 5.356 1.732 1.678 2022.12.06 3.632 5.369 5.314 1.737 1.682 2022.12.05 3.602 5.355 5.302 1.753 1.700 2022.12.02 3.615 5.373 5.320 1.758 1.705 2022.12.01 3.642 5.411 5.357 1.769 1.715 2022.11.30 3.705 5.480 5.426 1.775 1.721 2022.11.29 3.710 5.475 5.421 1.765 1.711 2022.11.28 3.665 5.425 5.371 1.760 1.706 2022.11.25 3.640 5.393 5.340 1.753 1.700 2022.11.24 3.691 5.432 5.379 1.741 1.688 자료: 본드웹주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2023.02.24)주2) 등급민평은 AA- 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 (주)엘지씨엔에스 개별회사의 민평금리를 의미합니다.주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. 주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA- 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, (주)엘지씨엔에스 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. [ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ] 5년 만기 채권 (단위: %) 구 분 평가금리 Credit Spread 국고채권 AA- 무보증 회사채 (주)엘지씨엔에스 국고채권/AA- 무보증회사채 국고채권/(주)엘지씨엔에스 2023.02.24 3.567 4.637 4.561 1.070 0.994 2023.02.23 3.630 4.698 4.622 1.068 0.992 2023.02.22 3.660 4.722 4.646 1.062 0.986 2023.02.21 3.637 4.701 4.626 1.064 0.989 2023.02.20 3.694 4.757 4.682 1.063 0.988 2023.02.17 3.640 4.717 4.641 1.077 1.001 2023.02.16 3.505 4.592 4.516 1.087 1.011 2023.02.15 3.507 4.614 4.538 1.107 1.031 2023.02.14 3.417 4.544 4.468 1.127 1.051 2023.02.13 3.443 4.595 4.519 1.152 1.076 2023.02.10 3.382 4.552 4.476 1.170 1.094 2023.02.09 3.387 4.583 4.507 1.196 1.120 2023.02.08 3.302 4.520 4.445 1.218 1.143 2023.02.07 3.275 4.518 4.443 1.243 1.168 2023.02.06 3.280 4.545 4.469 1.265 1.189 2023.02.03 3.105 4.395 4.319 1.290 1.214 2023.02.02 3.185 4.485 4.409 1.300 1.224 2023.02.01 3.242 4.550 4.475 1.308 1.233 2023.01.31 3.285 4.611 4.535 1.326 1.250 2023.01.30 3.235 4.578 4.503 1.343 1.268 2023.01.27 3.275 4.625 4.549 1.350 1.274 2023.01.26 3.225 4.585 4.510 1.360 1.285 2023.01.25 3.235 4.611 4.535 1.376 1.300 2023.01.20 3.287 4.681 4.605 1.394 1.318 2023.01.19 3.235 4.647 4.571 1.412 1.336 2023.01.18 3.332 4.757 4.681 1.425 1.349 2023.01.17 3.437 4.877 4.802 1.440 1.365 2023.01.16 3.370 4.834 4.758 1.464 1.388 2023.01.13 3.265 4.755 4.680 1.490 1.415 2023.01.12 3.395 4.899 4.823 1.504 1.428 2023.01.11 3.376 4.901 4.825 1.525 1.449 2023.01.10 3.480 5.030 4.954 1.550 1.474 2023.01.09 3.480 5.049 4.973 1.569 1.493 2023.01.06 3.625 5.210 5.135 1.585 1.510 2023.01.05 3.605 5.214 5.138 1.609 1.533 2023.01.04 3.595 5.210 5.135 1.615 1.540 2023.01.03 3.677 5.298 5.222 1.621 1.545 2023.01.02 3.786 5.416 5.340 1.630 1.554 2022.12.30 3.738 5.384 5.309 1.646 1.571 2022.12.29 3.738 5.384 5.309 1.646 1.571 2022.12.28 3.680 5.353 5.277 1.673 1.597 2022.12.27 3.641 5.326 5.251 1.685 1.610 2022.12.26 3.637 5.337 5.262 1.700 1.625 2022.12.23 3.555 5.265 5.189 1.710 1.634 2022.12.22 3.478 5.202 5.126 1.724 1.648 2022.12.21 3.540 5.274 5.199 1.734 1.659 2022.12.20 3.610 5.344 5.269 1.734 1.659 2022.12.19 3.455 5.201 5.125 1.746 1.670 2022.12.16 3.450 5.199 5.124 1.749 1.674 2022.12.15 3.436 5.204 5.128 1.768 1.692 2022.12.14 3.463 5.238 5.162 1.775 1.699 2022.12.13 3.577 5.363 5.288 1.786 1.711 2022.12.12 3.570 5.356 5.280 1.786 1.710 2022.12.09 3.562 5.349 5.274 1.787 1.712 2022.12.08 3.620 5.399 5.324 1.779 1.704 2022.12.07 3.620 5.397 5.321 1.777 1.701 2022.12.06 3.590 5.370 5.293 1.780 1.703 2022.12.05 3.585 5.371 5.294 1.786 1.709 2022.12.02 3.625 5.410 5.332 1.785 1.707 2022.12.01 3.670 5.460 5.382 1.790 1.712 2022.11.30 3.705 5.504 5.425 1.799 1.720 2022.11.29 3.705 5.492 5.413 1.787 1.708 2022.11.28 3.663 5.434 5.350 1.771 1.687 2022.11.25 3.658 5.425 5.340 1.767 1.682 2022.11.24 3.715 5.465 5.380 1.750 1.665 자료: 본드웹주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2023.02.24)주2) 등급민평은 AA- 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 (주)엘지씨엔에스 개별회사의 민평금리를 의미합니다.주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. 주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA- 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, (주)엘지씨엔에스 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. 최근 3개월간 2년, 3년, 5년 만기 국고금리와 AA- 등급민평 금리 추이를 살펴보면, 국고금리는 하락세에 있고, AA- 등급민평 금리 또한 하락세로 전환하면서 스프레드가 감소하는 추세를 보이고 있습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 국고금리와 AA- 등급민평 금리 스프레드는 2년물은 53.9bp, 3년물은 69.6bp, 5년물은 107.0bp로 3개월 전 2년물 164.9bp, 3년물 174.1bp, 5년물 175.0bp 보다 크게 감소한 모습을 보이고 있습니다. ② 최근 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례 [AA- 등급 2년물 무보증 공모회사채 발행내역] 만기 채권명 발행금액(억원) 발행일 수요예측기준 금리밴드(bp) 결정금리(bp) 발행금리 2년 롯데쇼핑95-1 700 2023-02-23 개별민평 -30bp~+30bp +1bp 4.414 CJ대한통운100-1 300 2023-02-15 개별민평 -40bp~+40bp -26bp 3.750 대신증권23-1 600 2023-02-15 개별민평 -50bp~+50bp -5bp 4.230 호텔신라73-1 800 2023-02-15 개별민평 -30bp~+30bp -31bp 3.893 한화솔루션286-1 1,400 2023-02-14 개별민평 -50bp~+50bp -30bp 4.048 LG이노텍44-1 800 2023-02-14 개별민평 -30bp~+30bp -26bp 3.755 키움증권6 3,000 2023-02-09 개별민평 -30bp~+50bp -28bp 3.923 롯데하이마트9-1 800 2023-02-03 개별민평 -30bp~+100bp +85bp 5.114 SK가스40-1 400 2023-01-30 개별민평 -30bp~+50bp -30bp 4.018 롯데렌탈58-1 500 2023-01-30 개별민평 -30bp~+100bp +15bp 4.737 호텔롯데69-1 1,400 2023-01-27 개별민평 -30bp~+70bp +20bp 4.801 SK지오센트릭20-1 700 2023-01-19 개별민평 -30bp~+50bp -42bp 4.166 대상146-1 700 2023-01-18 개별민평 -30bp~+50bp -41bp 4.000 CJ ENM23-1 850 2023-01-18 개별민평 -30bp~+50bp -15bp 4.338 한국투자금융지주34-1 1,800 2023-01-18 개별민평 -50bp~+50bp -30bp 4.410 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 [AA- 등급 3년물 무보증 공모회사채 발행내역] 만기 채권명 발행금액(억원) 발행일 수요예측기준 금리밴드(bp) 결정금리(bp) 발행금리 3년 포스코케미칼19-1(녹) 2,500 2023-02-23 개별민평 -30bp~+30bp -25bp 4.007 롯데쇼핑95-2 1,900 2023-02-23 개별민평 -30bp~+30bp +5bp 4.546 예스코27 300 2023-02-16 개별민평 -30bp~+30bp -21bp 4.094 CJ대한통운100-2 2,100 2023-02-15 개별민평 -40bp~+40bp -31bp 3.820 대신증권23-2 400 2023-02-15 개별민평 -50bp~+50bp +12bp 4.555 호텔신라73-2 2,200 2023-02-15 개별민평 -30bp~+30bp -38bp 4.034 한화솔루션286-2 1,600 2023-02-14 개별민평 -50bp~+50bp -30bp 4.213 LG이노텍44-2 1,800 2023-02-14 개별민평 -30bp~+30bp -36bp 3.774 롯데하이마트9-2 550 2023-02-03 개별민평 -30bp~+100bp +84bp 5.179 코리아에너지터미널2 1,200 2023-02-02 개별민평 -30bp~+70bp +0bp 4.237 SK가스40-2 1,400 2023-01-30 개별민평 -30bp~+50bp -30bp 3.951 롯데렌탈58-2 1,450 2023-01-30 개별민평 -30bp~+100bp +40bp 5.011 호텔롯데69-2 1,600 2023-01-27 개별민평 -30bp~+70bp +15bp 4.764 SK지오센트릭20-2 1,900 2023-01-19 개별민평 -30bp~+50bp -37bp 4.313 대상146-2 1,200 2023-01-18 개별민평 -30bp~+50bp -41bp 4.178 CJ ENM23-2 2,150 2023-01-18 개별민평 -30bp~+50bp -15bp 4.447 한국투자금융지주34-2 1,200 2023-01-18 개별민평 -50bp~+50bp -30bp 4.457 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 [AA- 등급 5년물 무보증 공모회사채 발행내역] 만기 채권명 발행금액(억원) 발행일 수요예측기준 금리밴드(bp) 결정금리(bp) 발행금리 5년 포스코케미칼19-2(녹) 1,500 2023-02-23 개별민평 -30bp~+30bp -30bp 4.361 롯데쇼핑95-3 400 2023-02-23 개별민평 -30bp~+30bp -10bp 4.794 CJ대한통운100-3 1,600 2023-02-15 개별민평 -40bp~+40bp -50bp 4.019 LG이노텍44-3 1,400 2023-02-14 개별민평 -30bp~+30bp -50bp 3.982 SK가스40-3 400 2023-01-30 개별민평 -30bp~+50bp -50bp 4.001 SK지오센트릭20-3 400 2023-01-19 개별민평 -30bp~+50bp -43bp 4.535 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 최근 3개월간 발행된 2년,3년,5년 만기 AA-등급 발행사례의 공모희망금리 구간의 경우, 모든 건이 개별민평금리 기준으로 설정되었으며, 2년 만기 상단금리 수준은 증권신고서 제출일 전일 기준 민간채권평가회사의 평가금리보다 +30bp ~ +100bp 높은 수준으로 대부분 결정되는 모습을 보이고 있습니다. 수요예측 실시 결과 영위 산업 및 그룹 Risk 등 시장에서 판단하는 크레딧 스프레드에 따라 -42bp ~ +85bp 등 다양한 수준에서 기준금리 가산 스프레드가 결정되고 있습니다. 3년 만기 상단금리 수준은 증권신고서 제출일 전일 기준 민간채권평가회사의 평가금리보다 +30bp ~ +100bp 수준으로 대부분 결정되는 모습을 보이고 있습니다. 수요예측 실시 결과 영위 산업 및 그룹 Risk 등 시장에서 판단하는 크레딧 스프레드에 따라 -41bp ~ +84bp 등 상대적으로 낮은수준에서 기준금리 가산 스프레드가 결정되고 있습니다. 5년 만기 상단금리 수준은 증권신고서 제출일 전일 기준 민간채권평가회사의 평가금리보다 +30bp ~ +50bp 수준으로 대부분 결정되는 모습을 보이고 있습니다. 수요예측 실시 결과 영위 산업 및 그룹 Risk 등 시장에서 판단하는 크레딧 스프레드에 따라 -50bp ~ -10bp 등 다양한 수준에서 기준금리 가산 스프레드가 결정되고 있습니다. ③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다. 동일 신용등급의 민평금리 및 (주)엘지씨엔에스의 개별민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 (주)엘지씨엔에스의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다. ④ 채권시장 동향 2019년 말 및 2020년 COVID-19 바이러스로 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하하여 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 0.0~0.25%로 1%p. 금리 인하를 단행하였으며, 이로 인한 글로벌 시장금리의 하방 압력이 거세졌습니다.이에 금융통화위원회(이하 "금통위") 역시 COVID-19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 1.25%였던 기준금리를 0.75%로 인하하였습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 우려감에 일시적으로 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐가겠다는 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신 보급속도 향상에 따라 경제 회복세가 빨라지고, 이에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단 하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이후 7월과 9월에 열린 FOMC에서 기준금리를 0.00~0.25%로 동결 결정하며 완화적인 통화정책 기조를 유지하였으나, 9월 FOMC에서 테이퍼링 실시 및 통화정책 정상화 관련 언급을 하며 미국 기준금리의 상승압력이 확산되었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 사이에 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 2022년 01월 FOMC에서도 기준금리 동결을 선언하였지만 물가를 분명히 통제해야 할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 이후, FOMC는 2022년 03월 기준금리를 0.25%p.인상(0.25~0.5%)하였으며 5월 FOMC에서도 기준 금리를 0.5%p. 인상한 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. FOMC는 6월 역시 기준 금리를 0.75%p 인상(1.50%~1.75%), 1994년 11월 이후 28년내 가장 높은 수치로 인상하였으며, 이후 7월, 9월, 11월 FOMC에서 기준 금리를 각각 0.75%p 인상하며 4차례 연속 자이언트 스텝을 단행했습니다. 12월 FOMC에서는 0.50%p를 추가로 인상하였습니다. 한편, 2023년 02월 FOMC에서는 최근 물가 상승세가 둔화 조짐을 보이자 기준금리를 0.25%p 인상하며 속도 조절에 들어갔습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미국의 기준금리는 4.50~4.75%를 유지하고 있습니다.한국은행은 기준금리를 지속 동결하였다가, 2021년 08월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 0.25%p. 인상하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 COVID-19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p. 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일 및 5월 26일 시행된 금통위에서 금리를 각각 0.25%p. 인상하였습니다. 7월 금통위는 미국 연준의 추가적인 기준금리 인상과 높은 물가 상승률을 고려하여 1.75%인 기준금리를 2.25%로 0.50%p. 인상했으며, 2022년 8월 25일 0.25%p, 10월 12일 0.50%p, 11월 24일 0.25%의 기준금리 인상을 단행하였으며, 2023년 1월 13일 금융통화위원회에서 추가로 25bp 인상을 단행하였습니다. 2023년 2월 금통위에서는 금리인상 1년 반만에 기준금리를 동결하여 신고서 제출일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다. 해당 동결은 물가와 함께 경기를 고려한 결정으로, 인플레이션 둔화 속도 및 주요국 통화정책 변화 등 불확실성 요인들의 전개 상황을 점검하며 추가 인상 여부에 대한 모니터링이 필요한 상황입니다. 현재 글로벌 경기 악화는 코로나19에 의해 촉발되었지만 전세계적으로 백신 접종이 이루어지고 방역 체계가 강화되며 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되었습니다. 그러나 코로나19 이후의 유가 변동성, 인플레이션 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 러시아-우크라이나 사태로 인한 국제정세의 긴장감 고조 등으로 급격한 금리인상이 이루어졌으며, 그에 대한 반대급부로 경기침체에 대한 논의가 지속되고 있습니다. 이로 인해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 또한, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다. 공동대표주관회사는 최근 동종업계의 회사채 및 동일등급의 회사채 발행사례가 개별민평금리를 하회하는 수준에서 발행금리가 결정된 점, 변동성 장세 상황 하 발행금리의 금리변동의 반영 수준, 유통시장에서의 거래금리와 민평금리의 수준, 회사채 평가금리로서의 시장 활용도 등을 종합적으로 검토하였습니다. ⑤ 결론 이에 따라 공동대표주관회사는 (주)엘지씨엔에스의 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급, 동일만기 회사채 발행 사례', '③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '④ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 (주)엘지씨엔에스의 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. [최종 공모희망금리밴드] 구 분 내 용 제13-1회무보증사채 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율 제13-2회무보증사채 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율 제13-3회무보증사채 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율 (주)엘지씨엔에스와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 다. 수요예측 결과 ① 수요예측 참여 내역 [회 차 : 제13-1회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유() 거래실적 무 건수 5 8 4 - - - 17 수량 800 1,200 500 - - - 2,500 경쟁률 0.80 1.20 0.50 - - - 2.50 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임. 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 () 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제13-2회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유() 거래실적 무 건수 15 5 11 - - - 31 수량 1,800 1,300 2,100 - - - 5,200 경쟁률 1.64 1.18 1.91 - - - 4.73 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임. 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 () 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제13-3회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유() 거래실적 무 건수 13 4 12 - - - 29 수량 1,300 400 1,700 - - - 3,400 경쟁률 2.60 0.80 3.40 - - - 6.80 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임. 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 () 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 ② 수요예측 신청가격 분포 [회 차 : 제13-1회] (단위 : bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합)(주1) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유(주2) 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적 수량 누적 비율 -27 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 4.00% 100 4.00% 포함 -20 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 4.00% 200 8.00% 포함 -15 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 4.00% 300 12.00% 포함 -10 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 4.00% 400 16.00% 포함 -7 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 4.00% 500 20.00% 포함 0 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 4.00% 600 24.00% 포함 1 2 500 - - - - - - - - - - 2 500 20.00% 1,100 44.00% 포함 9 - - 2 200 - - - - - - - - 2 200 8.00% 1,300 52.00% 포함 14 - - - - 1 200 - - - - - - 1 200 8.00% 1,500 60.00% 포함 17 - - 1 200 - - - - - - - - 1 200 8.00% 1,700 68.00% 포함 18 - - 1 200 - - - - - - - - 1 200 8.00% 1,900 76.00% 포함 21 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 4.00% 2,000 80.00% 포함 22 - - 1 300 - - - - - - - - 1 300 12.00% 2,300 92.00% 포함 26 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 4.00% 2,400 96.00% 포함 30 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 4.00% 2,500 100.00% 포함 합계 5 800 8 1,200 4 500 - - - - - - 17 2,500 100.00% - - - 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제13-2회] (단위 : bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합)(주1) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유(주2) 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적 수량 누적 비율 -25 - - - - 1 300 - - - - - - 1 300 5.77% 300 5.77% 포함 -12 - - - - 2 400 - - - - - - 2 400 7.69% 700 13.46% 포함 -10 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 1.92% 800 15.38% 포함 -7 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.92% 900 17.31% 포함 -6 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 1.92% 1,000 19.23% 포함 -5 1 100 - - 2 300 - - - - - - 3 400 7.69% 1,400 26.92% 포함 -4 1 100 - - 1 100 - - - - - - 2 200 3.85% 1,600 30.77% 포함 -3 2 200 - - 1 100 - - - - - - 3 300 5.77% 1,900 36.54% 포함 -2 - - - - 1 400 - - - - - - 1 400 7.69% 2,300 44.23% 포함 0 2 200 - - - - - - - - - - 2 200 3.85% 2,500 48.08% 포함 1 2 500 - - - - - - - - - - 2 500 9.62% 3,000 57.69% 포함 2 - - - - 1 200 - - - - - - 1 200 3.85% 3,200 61.54% 포함 3 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.92% 3,300 63.46% 포함 5 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.92% 3,400 65.38% 포함 7 1 100 - - 1 200 - - - - - - 2 300 5.77% 3,700 71.15% 포함 15 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.92% 3,800 73.08% 포함 17 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.92% 3,900 75.00% 포함 18 - - 1 500 - - - - - - - - 1 500 9.62% 4,400 84.62% 포함 19 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.92% 4,500 86.54% 포함 23 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 1.92% 4,600 88.46% 포함 25 - - 2 600 - - - - - - - - 2 600 11.54% 5,200 100.00% 포함 합계 15 1,800 5 1,300 11 2,100 - - - - - - 31 5,200 100.00% - - - 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제13-3회] (단위 : bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합)(주1) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유(주2) 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적 수량 누적 비율 -45 - - 1 100 1 200 - - - - - - 2 300 8.82% 300 8.82% 포함 -44 1 100 - - 1 200 - - - - - - 2 300 8.82% 600 17.65% 포함 -38 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.94% 700 20.59% 포함 -30 1 100 - - 1 100 - - - - - - 2 200 5.88% 900 26.47% 포함 -29 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.94% 1,000 29.41% 포함 -26 1 100 - - 1 200 - - - - - - 2 300 8.82% 1,300 38.24% 포함 -25 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.94% 1,400 41.18% 포함 -23 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.94% 1,500 44.12% 포함 -22 - - - - 1 300 - - - - - - 1 300 8.82% 1,800 52.94% 포함 -20 2 200 - - - - - - - - - - 2 200 5.88% 2,000 58.82% 포함 -17 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.94% 2,100 61.76% 포함 -16 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.94% 2,200 64.71% 포함 -15 2 200 - - 1 100 - - - - - - 3 300 8.82% 2,500 73.53% 포함 -12 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.94% 2,600 76.47% 포함 -9 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.94% 2,700 79.41% 포함 -5 - - 2 200 1 100 - - - - - - 3 300 8.82% 3,000 88.24% 포함 -1 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 2.94% 3,100 91.18% 포함 0 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.94% 3,200 94.12% 포함 3 2 200 - - - - - - - - - - 2 200 5.88% 3,400 100.00% 포함 합계 13 1,300 4 400 12 1,700 - - - - - - 29 3,400 100.00% - - - 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 ③ 수요예측 상세 분포 현황 [회 차 : 제13-1회] (단위: bp, 억원) 구분 (주)엘지씨엔에스 2년 만기 개별민평 대비 스프레드 -27 -20 -15 -10 -7 0 1 9 14 17 18 21 22 26 30 합계 기관투자자1 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자2 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자3 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자4 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자5 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자6 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자7 　 　 　 　 　 　 300 　 　 　 　 　 　 　 　 300 기관투자자8 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자9 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자10 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자11 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자12 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 200 기관투자자13 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 200 기관투자자14 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 100 기관투자자15 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 300 　 　 300 기관투자자16 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 100 기관투자자17 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 100 합계 100 100 100 100 100 100 500 200 200 200 200 100 300 100 100 2,500 누적합계 100 200 300 400 500 600 1,100 1,300 1,500 1,700 1,900 2,000 2,300 2,400 2,500 - [회 차 : 제13-2회] (단위: bp, 억원) 구분 (주)엘지씨엔에스 3년 만기 개별민평 대비 스프레드 -25 -12 -10 -7 -6 -5 -4 -3 -2 0 1 2 3 5 7 15 17 18 19 23 25 합계 기관투자자1 300 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 300 기관투자자2 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자3 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자4 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자5 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자6 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자7 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자8 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자9 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자10 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자11 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자12 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자13 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자14 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자15 　 　 　 　 　 　 　 　 400 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 400 기관투자자16 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자17 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자18 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 300 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 300 기관투자자19 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자20 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자21 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자22 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자23 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자24 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자25 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 100 기관투자자26 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 100 기관투자자27 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 500 　 　 　 500 기관투자자28 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 100 기관투자자29 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 100 기관투자자30 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 500 500 기관투자자31 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 100 합계 300 200 300 100 100 400 200 300 400 200 500 200 100 100 300 100 100 500 100 100 600 5,200 누적합계 300 500 800 900 1,000 1,400 1,600 1,900 2,300 2,500 3,000 3,200 3,300 3,400 3,700 3,800 3,900 4,400 4,500 4,600 5,200 - [회 차 : 제13-3회] (단위: bp, 억원) 구분 (주)엘지씨엔에스 3년 만기 개별민평 대비 스프레드 -45 -44 -38 -30 -29 -26 -25 -23 -22 -20 -17 -16 -15 -12 -9 -5 -1 0 3 합계 기관투자자1 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자2 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자3 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자4 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자5 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자6 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자7 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자8 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자9 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자10 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자11 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자12 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자13 　 　 　 　 　 　 　 　 300 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 300 기관투자자14 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자15 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자16 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자17 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자18 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자19 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자20 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자21 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 100 기관투자자22 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 100 기관투자자23 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 100 기관투자자24 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 100 기관투자자25 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 100 기관투자자26 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 100 기관투자자27 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 100 기관투자자28 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 100 기관투자자29 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 100 합계 300 300 100 200 100 300 100 100 300 200 100 100 300 100 100 300 100 100 200 3,400 누적합계 300 600 700 900 1,000 1,300 1,400 1,500 1,800 2,000 2,100 2,200 2,500 2,600 2,700 3,000 3,100 3,200 3,400 - ④ 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영 내용 구 분 내 용 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정 근거 [수요예측 신청현황]① 제13-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,500억원- 총 참여신청범위: -0.27%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 17건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 17건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,500억원② 제13-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 5,200억원- 총 참여신청범위: -0.25%p. ~ +0.25%p.- 총 참여신청건수: 31건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 31건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 5,200억원③ 제13-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 3,400억원- 총 참여신청범위: -0.45%p. ~ +0.03%p.- 총 참여신청건수: 29건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 29건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 3,400억원[본 사채의 발행금액 결정]① 제13-1회 무보증사채: 1,100억원 (최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,000억원)② 제13-2회 무보증사채: 2,300억원 (최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,100억원)③ 제13-3회 무보증사채: 600억원 (최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 500억원)"본 사채"의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 (주)엘지씨엔에스와 공동대표주관회사인 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 대신증권(주) 및 미래에셋증권(주)는 공모희망금리 산정 시 국고금리 대비 AA- 등급민평금리 및 (주)엘지씨엔에스 개별민평스프레드 동향, 동일등급/동일만기 회사채 최근 발행사례와 수요예측 결과, 유사 업종 회사의 최근 회사채 발행금리, 유사 등급 계열사 금리 현황, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. 보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정 중 공모희망금리 산정 근거] 참고하기시 바랍니다.② 지난 2023년 03월 02일 실시한 당사의 수요예측에서 제13회 무보증사채 공모희망금액 총액인 2,600억원의 427%에 해당하는 11,100억원이 참여하였으며, "발행회사" 및 "공동대표주관회사"의 합의를 통하여 금번 발행 예정인 본 사채 발행금액의 총액을 4,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다. 최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였습니다.[제13-1회]본 사채의 이율은는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜엘지씨엔에스 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제13-2회]본 사채의 이율은는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜엘지씨엔에스 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제13-3회]본 사채의 이율은는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜엘지씨엔에스 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.44%p.를 가산한 이자율로 합니다. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 수요예측 1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 “인수규정” 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령” 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다. (2) 투자일임ㆍ신탁고객이 “인수규정” 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다. 3. 수요예측기간은 2023년 03월 02일 09시부터 16시까지로 한다. 4. "본 사채"의 수요예측시 공모희망금리는 제13-1회는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하고, 제13-2회는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 제13-3회는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다. 6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다. 7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우,즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다. 8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다. 9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 한다. 10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다. 11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자가 수요예측에 참여하고자 하는 경우 해당 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 참여하도록 하여야 한다.12. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않는다13. "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다. 14. "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.15. "공동대표주관회사"는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.16. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다. 나. 청약 및 배정 (1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점 ② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.③ 교부일시 : 2023년 03월 10일 ④ 기타사항 : (i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다. (ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다. ※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. (4) 배정방법 ① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. ② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다. (i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다. (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다. (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다. 다. 청약단위: 최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다. 라. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2023년 03월 10일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.마. 청약취급처 : 인수단의 본점바. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.사. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 인수계약서 제6조 제2항을 따른다.아. 발행금액 결제일: 2023년 03월 10일자. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)우리은행 LG트윈타워기업영업지원팀차. 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.카. 전자등록신청 :(1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.(2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단 전자등록신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제18조2항에 따라 ""공동대표주관회사" 중 "KB증권 주식회사"에게 위임한다. 5. 인수 등에 관한 사항 가. 사채의 인수 [회 차 : 13-1] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 KB증권㈜ 00164876 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 40,000,000,000 0.20 총액인수 대표 NH투자증권㈜ 00120182 서울특별시 영등포구 여의대로 108 30,000,000,000 0.20 총액인수 대표 대신증권(주) 00110893 서울특별시 중구 삼일대로 343 30,000,000,000 0.20 총액인수 인수 DB금융투자(주) 00115694 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32 10,000,000,000 0.20 총액인수 [회 차 : 13-2] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 KB증권㈜ 00164876 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 40,000,000,000 0.20 총액인수 대표 NH투자증권㈜ 00120182 서울특별시 영등포구 여의대로 108 65,000,000,000 0.20 총액인수 대표 미래에셋증권㈜ 00111722 서울특별시 중구 을지로5길 26 40,000,000,000 0.20 총액인수 대표 신한투자증권(주) 00138321 서울특별시 영등포구 여의대로 70 65,000,000,000 0.20 총액인수 대표 대신증권(주) 00110893 서울특별시 중구 삼일대로 343 5,000,000,000 0.20 총액인수 인수 키움증권(주) 00296290 서울특별시 영등포구 여의나루로4길21 10,000,000,000 0.20 총액인수 인수 DB금융투자(주) 00115694 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32 5,000,000,000 0.20 총액인수 [회 차 : 13-3] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 KB증권㈜ 00164876 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 10,000,000,000 0.20 총액인수 대표 NH투자증권㈜ 00120182 서울특별시 영등포구 여의대로 108 5,000,000,000 0.20 총액인수 대표 미래에셋증권㈜ 00111722 서울특별시 중구 을지로5길 26 15,000,000,000 0.20 총액인수 대표 신한투자증권(주) 00138321 서울특별시 영등포구 여의대로 70 20,000,000,000 0.20 총액인수 인수 키움증권(주) 00296290 서울특별시 영등포구 여의나루로4길21 10,000,000,000 0.20 총액인수 나. 특약사항 제 20 조 (특약사항)발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때3. "발행회사"의 영업목적의 변경4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때 8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때 II. 증권의 주요 권리내용 1. 주요 권리내용 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원, %) 회차 금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제13-1회 무보증사채 1,100 4.387 2025년 03월 10일 - 제13-2회 무보증사채 2,300 4.443 2026년 03월 10일 - 제13-3회 무보증사채 600 4.318 2028년 03월 10일 - 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 20호") 본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다. "발행회사"는 ㈜엘지씨엔에스를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국증권금융(주)를 지칭합니다. ■ 기한의 이익 상실에 관한 사항(『사채관리계약서』 제1-2조 제20호) 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있 는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다. (가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) "갑'에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (아) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(자) "갑"이 "본 사채" 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(카) 기타 사정으로 "갑"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사건이 발생하여, "갑"이 "본 사채 조건"상의 의무를 이행할 수 없다고 "을"이 판단하였을 때 (2) "기한의 이익 상실 선언"에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 "을"은 사채권자집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 금 일천억원(100,000,000,000원) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본사채의 미상환잔액'의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. '기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주' (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 다음 중 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 '기한이익상실 원인사유' 또는 새로 발생하는 '기한이익상실 원인사유'에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 "을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 당사가 발행하는 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.바. 발행회사의 의무 구분 재무비율 유지 담보권설정 제한 자산매각 한도 지배구조변경 제한 발행회사의 의무 부채비율400% 이하 자기자본의 400% 자산총계의 50% 지배구조변경 사유가 발생하지 않도록 함 최근 보고서 기준 부채비율 97.5%(1,515,663 백만원) 자기자본의 2.5%(39,447 백만원) 3,069,766 백만원 - 주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 2월27일 한국증권금융(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다. ※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조") "발행회사"는 ㈜엘지씨엔에스를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국증권금융㈜를 지칭합니다. 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① "갑"은 사채권자에게 "본 사채"의 발행조건 및 "본 계약"에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 "본 사채에 관한 지급대행계약"에 따라 지급대행자인 (주)우리은행에 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다. ③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제12호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 20호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)의 익일로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날까지 계산한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① "갑"은 "본 사채"의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제16호에서 규정하고 있는 사용목적에 사용하여야 한다. ② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율 등의 유지) "갑"은 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 사항을 이행하여야 한다. ① "갑"은"부채비율"을 400% 이하로 유지하여야 한다.(동 부채비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 부채비율은 97.5%, 부채규모는 1,515,663백만원이다. 제2-4조("담보권" 설정 등의 제한) ① "갑"은 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, "본 사채"의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 "담보권" 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 "담보권" 4. "본 사채" 발행 이후 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하는 경우로서 해당 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의 400%를 넘지 않는 경우(연결기준). 단, "갑"의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 39,447백만원이며 이는 "갑"의 최근 보고서상 '자기자본'의 2.5%이다. 5. 동조 제2항 등의 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 "담보권" 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우(외화지급보증액의 계산에 있어, 환율인상으로 증가가 있을 경우에는 당초 외화지급보증환율로 환산한 원화금액기준으로 한다.) 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야하는 담보나 보증 9. "갑"이 건설사업 수행 과정에서 분양자 등의 주택매입자금과 관련하여 제공하는 지급보증, "사회간접시설에대한민간투자법"에 의해 설립된 법인에 대하여 제공하는 지급보증, 타건설사에 대한 (연대)공사보증③ 본조 제1항에 따라 "본 사채"를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, "갑"은 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행하도록 한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "을"은 해당 담보를 담보목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매?양도?임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 3,069,766,168천원이다.② "갑"은 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 "본 사채"보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한)① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 “LG”이다 ② 제 1항에도 불구하고 "갑"이 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다. 1. "갑"은 제 1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "을"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다. 가. 지배구조변경 발생에 관한 사항 나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용 다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용 라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상) 마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내) 2. "갑"은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 "본 사채"와 관련하여 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다. ② 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 "갑"의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련 증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 사채관리계약이행상황보고서의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나, 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ "갑"은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 "갑"의 대표이사와 재무담당책임자[재무담당책임자의 직책명 기재]가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① "갑"은 법 제159조 및 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다. ② "갑"은 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다. ③ "갑"은 "기한이익상실사유"의 발생 또는 "기한이익상실 원인사유"가 발생한 경우에는 지체없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다. ④ "갑"은 "본 사채" 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) "갑"이 "본 계약"과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융㈜와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [회 차 : 제 13-1 회] (단위 : 원) 사채관리회사 주소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 00159643 서울시 영등포구 국제금융로 8길 10 110,000,000,000 1,925,000 - [회 차 : 제 13-2 회] (단위 : 원) 사채관리회사 주소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 00159643 서울시 영등포구 국제금융로 8길 10 230,000,000,000 4,025,000 - [회 차 : 제 13-3 회] (단위 : 원) 사채관리회사 주소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) 한국증권금융(주) 00159643 서울시 영등포구 국제금융로 8길 10 60,000,000,000 1,050,000 - 나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 다. 사채관리실적 (기준일: 2023년 02월 24일) (단위: 억원) 구분 실적 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 계약체결 건수 131건 117건 119건 102건 32건 계약체결 위탁금액 300,440 294,840 281,360 245,310 104,700 라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융(주) 회사채관리팀 02-3770-8556, 8646, 8605 마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조") 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로써 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다. ③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자들은 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다.)와의 교환으로서 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① "을"은 다음 각호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다 1. "갑"이 "본 계약"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 "본 사채"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. 바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제4-3조 및 제4-4조") 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제20호 가목 (1)에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제20호 가목 (2)에 따라 "기한이익상실 원인사유"가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ "을"은 "갑"에게 "본 계약" 제1-2조 제20호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 "을"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① "갑"이 "을'에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "갑"의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③"을"이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조") 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① "을"은 "본 계약"의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익 충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. 아. 사채관리회사인 한국증권금융(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채모집위탁계약서를 참고하시기 바랍니다.자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 ㈜엘지씨엔에스의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다. III. 투자위험요소 1. 사업위험 (1-1) 산업 성숙에 따른 IT 서비스업의 성장 위축 가능성당사가 영위하고 있는 IT 서비스 산업은 과거 정보시스템 구축을 위한 SI(System Integration)보다 확장된 개념으로, 기업, 정부, 공공기관 및 금융기관 등의 고객을 대상으로 다양한 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 시스템 구축 및 운영/유지보수(IT시스템 개발, 관리 및 지원 서비스 등) 등의 서비스를 제공하여, 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이고 있습니다. 기업의 전산시스템 보편화 이후, 신규 투자 및 대형 프로젝트 물량 감소로 인해 IT 서비스 시장은 전반적으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 아울러 기업들의 보수적 투자집행과 비용 절감이 이어지는 등 국내 IT 시장이 성숙기에 진입하였다는 우려도 존재합니다. IT 서비스 산업의 저성장 기조가 장기화된다면, 당사의 실적 창출에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있고, 이는 업계 내 경쟁 심화로 이어져 당사의 수익성을 약화시킬 수도 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사는 1987년 미국 EDS사와 합작법인으로 설립된 이후, 기술연구/선진기술 내재화 등에 대한 투자와 공공/금융 분야 대형 사업 수행을 통해 지속적으로 성장해왔으며, 대형 사업 수행으로 축적해 온 다양한 산업에 대한 이해와 IT 분야 전문성을 기반으로 국내외 고객에게 컨설팅, 시스템 구축/운영, 토탈 아웃소싱 등의 종합 IT서비스를 제공하고 있습니다.당사가 영위하고 있는 IT 서비스 산업은 과거 정보시스템 구축을 위한 SI(System Integration)보다 확장된 개념으로, 기업, 정부, 공공기관 및 금융기관 등의 고객을 대상으로 다양한 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 시스템 구축 및 운영/유지보수(IT시스템 개발, 관리 및 지원 서비스 등) 등의 서비스를 제공하여, 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이고 있습니다.국내 IT컨설팅/SI 시장은 2000년대 초부터 2010년도까지 금융권의 차세대 시스템 구축, 일반기업의 ERP 시스템 구축, 정부의 조달시스템 및 국가재정회계시스템 구축 등 대형프로젝트 수요에 힘입어 연평균 10% 이상의 성장률을 나타냈습니다. 2013년이후 국내 기업들의 전산시스템 보편화 이후 신규투자 및 대형프로젝트의 물량 축소로 인해 신규 수요가 감소하는 추세를 나타냈습니다. 또한, IT 서비스 사업의 다른 축인 아웃소싱 서비스 역시 선행사업인 IT컨설팅 및 시스템통합(SI) 시장과 함께 둔화되었습니다.다만, 클라우드 발전법이 시행된 공공 시장과 차세대 전산 시스템 프로젝트로 본격화될 금융시장의 수요 확대로 둔화세를 상쇄하고 있습니다. 이러한 영향으로 2021년 국내 IT서비스 총 생산액은 약 41조 3,462억원으로 2020년 대비 5.46% 증가하였고,2022년 11월 누적 IT서비스 총 생산액은 약 40조 4,305억원으로 전년 동기 대비 9.19% 증가한 것으로 파악되었습니다. [IT서비스 생산액 추이] (단위: 억원, %) 구분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019 2020 2021 2021년 1~11월 2022년 1~11월 IT서비스 310,288 320,561 339,319 339,774 377,482 392,045 413,462 370,263 404,305 IT컨설팅 및 시스템 개발 172,762 177,688 187,596 178,955 188,426 196,408 210,642 186,959 209,264 IT시스템 관리 및 지원서비스 119,830 128,704 140,657 151,738 178,445 185,217 190,567 173,118 183,574 기타 IT서비스 17,696 14,169 11,066 9,081 10,610 10,419 12,254 10,186 11,467 증가율 4.27% 3.31% 5.85% 0.13% 11.10% 3.86% 5.46% 4.20% 9.19% 자료: 한국전자정보통신산업진흥회, 2022년 ICT주요품목동향조사 11월호(2023.02)주1) 증가율은 전년 동기 대비 증감률임주2) 2021년, 2021년 1월~11월, 2022년 1월~11월은 잠정치임 한편, 2022년 11월 기준 IT컨설팅 및 시스템통합(SI) 누적 생산액은 20조 9,264억원으로 전년 동기대비 11.93% 증가하였습니다. 이는 대내외 불확실성의 확대에도 불구하고 정책적 지원 차원에서 활성화되고 있는 공공부문의 신규발주와 금융부문의 선제적 IT투자가 SI 수요를 견인한 것으로 추정됩니다. 한편, 경기위축과 불확실성 증대로 유지보수 중심의 제한적인 IT투자를 지속하는 가운데, 비대면 서비스 및 재택근무 환경 조성을 위한 솔루션 도입 및 시스템 구축등의 신규투자 지속으로 대외경제 여건 악화에도 불구하고 IT 서비스 총생산액은 전년 동기 대비 9.19% 증가하였습니다. [ IT서비스 부문별 생산액 성장률] (단위: %) it 서비스 부문별 생산액 성장률.jpg IT 서비스 부문별 생산액 성장률 자료: 한국전자정보통신산업진흥회, 2022년 ICT주요품목동향조사 11월호(2023.02)주1) 증가율은 전년 동기 대비 증감률임주2) 2021년, 2021년 1월~11월, 2022년 1월~11월은 잠정치임 2022년 국내 설비투자 규모는 인플레이션 지속, 러시아-우크라이나 전쟁, 금리 인상 등 대외 불확실성에도 불구하고 전년 대비 3.7% 증가하였습니다. 3분기 중 글로벌 공급차질이 완화되면서 반도체 장비와 자동차투자를 중심으로 개선되었고 향후 설비투자는 글로벌 수요둔화와 자본조달비용 상승으로 위축될 전망입니다. 제조업은 IT부문의 투자가 반도체를 중심으로 크게 줄어들고, 비IT부문도 감소세를 이어갈 전망입니다. 이에 따라, 2023년은 전년 대비 설비투자 금액은 3.1% 감소할 전망입니다. 다만, 서비스업은 정보통신, 항공운수를 중심으로 투자가 증가할 전망으로 주요 IT서비스 기업들은 서비스의 안정성 및 효율성 제고를 위해 데이터 센터 투자를 늘리는 추세이며 항공운수업은 국내외 여행수요 대응, 안전사고 예방을 위해 항공기 도입을 확대할 계획입니다. 이처럼, 대외 불확실성의 지속과 경기 불안 등으로 인해 설비투자는 위축될 전망이며, 기업들은 이미 충분한 IT인프라를 확보한 가운데, 투자여건이 개선되지 않은 상황에서 IT서비스업계의 새로운 기술은 수요를 창출하지 못하였습니다. 특히 저성장 기조가 장기화되면서 기업들이 투자축소 및 비용 절감에 중점을 두며 프로젝트의 축소와 이연이 일반화 된 점 또한 부정적인 요소로 작용한 것으로 판단됩니다. [설비투자 및 증감률 추이 추이] (단위: 조원, %) 설비투자 및 전년대비 증감률 추이.jpg 설비투자 및 전년대비 증감률 추이 자료 : KOSIS 국가통계포털 전통적인 IT 시장의 성장이 제한적인 가운데 성장을 주도할 4개의 주요 주제(클라우드, 모빌리티, 소셜네트워크, 빅데이터)를 중심으로 제3의 플랫폼과 새로운 비즈니스 모델의 부상이라는 변화의 중심에 있습니다. 이로 인하여 산업별로 특화된 비즈니스 영역의 부상과 정보보안 강화에 대한 이슈는 전 산업군에 걸쳐 공통적인 관심사로 이어지는 상황이지만, 기업의 전반적인 투자심리 위축으로 설비투자 수요의 정체는 지속될 것으로 판단됩니다. 국내 기업의 전산시스템 보편화로 IT서비스 시장은 성숙기에 진입하면서, IT서비스 시장은 일정수준의 성장세를 보이고 있으나, 저성장기조는 지속되고 있습니다. 이는 당사의 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으며, 성장세 둔화로 인한 업계 내 높은 경쟁으로 당사의 수익성을 약화시킬 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (1-2) 경기변동 관련 위험 IT 서비스 산업은 기업들이 설비투자에 민감하게 반응하여 경기 민감성이 높은 산업입니다. 기업들이 IT 인프라를 충분히 확보한 가운데, 투자여건이 개선되지 않아 설비투자에 대한 수요를 창출하지 못하고 있으며, 경기 불확실성에 따른 신규투자 위축 영향으로 업계의 구조적인 성장둔화 추세는 당분간 이어질 가능성이 있습니다. IT서비스 시장은 신기술 분야의 등장으로 제한적이나마 일정수준의 성장세가 지속되고 있으나, IT서비스 시장의 성숙기 진입과 글로벌 경기 불확실성으로 IT 서비스에 대한 수요의 성장성 회복도 지연될 가능성이 존재합니다. 이 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. IT 서비스 산업은 경기민감도가 비교적 높으며, 기업의 설비투자에 속하는 산업의 특성 상 기업들의 설비투자 수요에 민감하게 연동하여 그 업황이 결정되는 특성이 있습니다. 기업들은 경기가 둔화될 경우 기업의 경쟁력과 직접적인 연관이 있는 다른 설비투자보다는 IT 투자를 먼저 축소시키고, 경기 회복기에는 IT 투자 대비 다른 설비투자 확대를 보다 우선시하는 경향이 있어 IT 서비스 산업은 경기에 대한 민감도가 타 산업대비 비교적 높게 나타나는 산업적 특징이 있습니다.기업들의 이러한 IT 투자에 대한 보수적인 예산 관리로 인하여 IT 투자가 타 설비투자 대비 경기의 변동에 크게 영향을 받음으로써, IT 서비스 기업들의 실적 또한 경기에 민감한 영향을 받고 있습니다. 다만, 과거에는 정보화 투자에 대한 기업들의 중요도 인식이 다소 낮아 경기 침체시 IT 서비스 관련 투자 삭감이 우선적으로 진행되었으나, 최근 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단으로 고려되기 시작하면서 IT 투자를 필수적인 투자로 인식하는 경향이 확산되고 있습니다. 또한 경기의 영향을 적게 받는 공공부문에서 정보시스템 수요가 지속적으로 발생하고 있는 등 IT 서비스 산업의 경기 변동에 대한 민감성이 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.한편, 2023년 01월 IMF는 '세계경제전망(WEO)' 보고서를 발표하였습니다. IMF는 2023년 세계경제 성장률을 2.9%로 전망했습니다. 이는 2022년 성장률인 3.4%보다 0.5%p. 낮은 수치지만, 이러한 세계경제 성장률은 인플레이션 대응을 위한 기준금리 인상과 러-우크라이나 전쟁이 지속됨에도 불구하고, 중국의 리오프닝에 따른 경기 회복 기대감과 미ㆍ유로 등 주요국의 예상 외 견조한 소비ㆍ투자 등으로 인하여 작년 10월 전망 대비 0.2%p. 소폭 상향된 수치입니다.권역별로 살펴보면 미국, 유로존 등 주요 선진국의 경제 성장률은 1.2% 수준으로 특히 낮게 나타나고 있으나, 견조한 내수 및 에너지 도매 가격 하락으로 인해 작년 10월 전망 대비 0.1%p. 상향되었습니다. 한국은 선진국 중에서는 상대적으로 높은 1.7% 수준의 성장률을 기록할 것으로 전망되고 있으나, 이는 2022년 대비 0.9%p., 2022년 10월 전망 대비 0.3%p. 감소한 수치로 거시적인 경제성장 관점에서 긍정적인 요인으로 판단하기는 어렵습니다.신흥개발도상국의 경우, 세계 및 선진국에 비해 상대적으로 높은 성장률을 유지 가능할 것으로 보이며 2022년과 비교해 2023년 및 2024년 각각 0.1%p., 0.3%p. 증가한 성장률을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. [세계 경제성장율 전망] (단위 : %) 경제성장률 2022년 2023년 2024년 '22.10월(A) '23.01월(B) 조정폭(B-A) '22.10월 (C) '23.01월 (D) 조정폭 (D-C) 세계 3.4 2.7 2.9 0.2 3.2 3.1 -0.1 선진국 2.7 1.1 1.2 0.1 1.6 1.4 -0.2 미국 2.0 1.0 1.4 0.4 1.2 1.0 -0.2 유로존 3.5 0.5 0.7 0.2 1.8 1.6 -0.2 한국 2.6 2.0 1.7 -0.3 2.7 2.6 -0.1 신흥개도국 3.9 3.7 4.0 0.3 4.3 4.2 -0.1 중국 3.0 4.4 5.2 0.8 4.5 4.5 - 출처: 2023년 01월 IMF World Economic Outlook(WEO) 또한, 2022년 11월 발표된 한국은행의 경제전망보고서에 따르면, 국내 경제성장률은 2022년 2.6%, 2023년 1.7% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 2023년 국내 경제성장률은 지난 8월 전망치인 2.1%에서 -0.4%p. 대폭 조정된 수치를 기록했습니다. 국내 2023년 경제성장률 하향조정의 주요한 요인은 주요국 경기 동반 부진 등으로 잠재수준을 하회하는 성장흐름을 반영한 수치이며 내년 하반기 이후 대외불확실성이 줄어들면서 부진이 점차 완화될 것으로 예상하고 있습니다. 지표별로 살펴보면 주요 전망은 민간소비의 경우 펜트업 모멘텀이 이어지면서 회복세를 이어가겠으나 금리상승, 구매력 저하 등이 하방요인으로 작용, 회복 속도는 차츰 완만해질 것으로 전망하고 있습니다. 설비투자는 높은 대외 불확실성 등으로 신규투자 수요가 위축될 것으로 예상하고 있으며, 건설투자는 주택경기 둔화, SOC 예산 감소 등으로 부진할 전망입니다. 국내 경기에 가장 큰 영향을 미치는 상품수출은 글로벌 수요둔화 등으로 증가세 둔화흐름이 이어지다가 내년 하반기 이후 중국 및 IT 경기 부진 완화 등으로 반등할 전망입니다. [국내 경제성장 전망] (단위 : %) 구분 2022 2023e) 2024e) 상반 하반e) 연간e) 상반 하반 연간 연간 GDP 3.0 2.3 2.6 1.3 2.1 1.7 2.3 민간소비 4.1 5.3 4.7 4.3 1.3 2.7 2.2 설비투자 -6.4 2.7 -2.0 0.7 -6.7 -3.1 3.6 지식재산생산물투자 4.6 4.8 4.7 3.5 3.6 3.6 3.6 건설투자 -4.5 -0.4 -2.4 2.4 -2.4 -0.2 0.7 상품수출 6.0 0.9 3.4 -3.7 4.9 0.7 3.3 상품수입 5.3 6.4 5.8 2.0 -1.2 0.4 2.9 자료 : 한국은행 경제전망보고서 (2022년 11월)주) 전년동기대비 성장률을 의미합니다. 글로벌 경기침체 등 악재에도 불구하고 클라우드 및 스마트팩토리 등 DX(디지털전환) 사업의 호조로 당사는 견조한 실적 성장세를 이어가고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 한국은행이 경기지표가 기존 전망치를 하회할 것으로 예상하는 등 코로나19 사태 이후 글로벌 경기둔화로 인해 기업의 설비투자 규모가 지속적으로 줄어들 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. (1-3) 그룹 내 시장과 그룹 외 시장 관련 위험국내 IT 서비스 산업은 그룹 계열사와의 거래 여부에 의해 그룹 내 시장과 그룹 외 시장으로 구분됩니다. 그룹 내 시장에서는 안정적인 수익을 창출할 수 있는 반면 그룹 외 시장에서는 다수의 참여자간 치열한 경쟁으로 수주 확보가 안정적이지 못한 특징이 있습니다. 이 때문에 SI산업의 수익성은 대부분 그룹 내 시장의 수익을 기반으로 하며, 그룹 내 시장의 계열회사 업황에 따라 산업전반의 수익성이 저하될 수 있습니다. 당사 또한 그룹 내 계열회사의 실적 변동이 당사의 수익성 저하를 초래할 수 있으며, 그룹 외 시장의 과열 경쟁 또한 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. IT 서비스 산업은 그룹 계열사에 대한 거래 여부에 따라 그룹 내 시장(Captive Market)과 그룹 외 시장(Non Captive Market)으로 구분되며 그 중 그룹 내 시장에 대한 의존도가 높은 특징을 가지고 있습니다. 국내 IT서비스 사업은 상위 3사(당사, 삼성SDS, SK)의 시장 내 비중이 매우 높은 편이며, 이들의 매출에서 특수관계자의 매출이 차지하는 비중이 높게 유지되고 있습니다. 관계기업의 업황과 매출이 계열 IT 서비스 업체의 실적에 미치는 영향이 지대하므로 계열사의 업황에 따라 수주실적 및 수익성 등에 미치는 영향이 높습니다. 2022년 9월 기준 IT 서비스 기업 상위 3개사의 특수관계자 매출 비중을 살펴보면, 당사가 56.51%, 삼성SDS가 59.64%, SK가 83.51%를 기록하며 동 산업 상위기업의 특수관계자 매출 비중이 높은 수준임을 확인할 수 있습니다. [업종 상위3사의 특수관계자와의 거래규모(그룹내 시장)] (단위: 백만원, %) 당사 2022년 9월 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 총매출액 2,950,184 3,826,781 3,107,800 3,039,796 2,828,574 2,388,652 2,239,821 2,209,936 특수관계자 매출액 1,667,291 2,151,637 1,760,012 1,643,499 1,610,874 1,364,057 1,151,785 1,072,168 특수관계자 매출비율 56.51 56.23 56.63 54.07 56.95 57.11 51.42 48.52 삼성SDS(주) 2022년 9월 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 총매출액 3,891,279 4,985,713 4,549,427 5,096,158 5,083,718 4,547,168 4,006,911 4,352,977 특수관계자 매출액 2,320,653 2,831,414 2,794,310 3,283,616 3,236,851 2,829,823 2,255,786 2,347,395 특수관계자 매출비율 59.64 56.79 61.42 64.43 63.67 62.23 56.30 53.93 SK(주) 2022년 9월 2021년 2020년 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 총매출액 2,338,022 2,749,536 3,473,984 3,245,516 2,672,412 2,477,840 3,113,719 2,065,032 특수관계자 매출액 1,952,508 2,333,983 3,046,586 2,761,685 2,615,488 2,021,164 1,950,959 1,052,336 특수관계자 매출비율 83.51 84.89 87.70 85.09 97.87 81.57 62.66 50.96 자료 : 각사 2022년 분기보고서 및 각 사업연도 감사보고서, 별도기준 IT 서비스 사업을 영위하는 국내 상위 기업들은 대부분 그룹에 소속되어 있는 계열회사로 그룹 내 시장에서는 안정적인 수익을 창출하는 반면, 그룹 외 시장에서는 치열한 수주 경쟁에 의해 저조한 수준의 채산성을 보여 왔습니다. 완전경쟁에 가까운 경쟁구도에 그대로 노출된 그룹외 시장에서는 다수의 기업들이 차별화되지 않은 서비스로 신규고객 확보를 위해 과도한 경쟁을 전개하였습니다. 이에 따라 성장세 둔화와 경쟁 심화가 동시에 발생하였고, 이로 인해 업계 전반적인 수익성이 급격히 저하되는 현상이 나타나기도 하였습니다. [대내시장 VS 대외시장간 차이 요약] 구 분 Captive market Non-Captive Market 1. 경쟁강도 낮음 높음 관계특화성 높음 낮음 전환비용 & Lock-in 효과 높음 낮음 2. 잠재적 진입기업의 위협 낮음 높음 초기 진입장벽 높음 낮음 3. 對 구매자 교섭력 높음(대외시장 대비) 낮음 4. 對 공급자 교섭력 비교적 높음 낮음 5. 주된 기업형태 계열 SI업체 독립 중소 SI업체 출처: NICE신용평가, SI산업 신용평가 방법론(2021.10) 그룹 내 시장은 기업집단에 속한 계열사의 시스템 통합 및 관리(SI & SM)용역을 수행하며 그 동안 비교적 안정적인 수익을 창출하여 왔습니다. 사업 초기 기술력의 부재로 해외업체에 대한 경쟁력을 갖추지 못했던 국내 SI업체들은 주로 대기업 전산실을 모태로 하는 그룹 계열 SI업체를 중심으로 계열사에 대한 영업에 집중하였습니다. 이러한 그룹 내 시장에 의존적인 사업구조는 국내 SI산업 내에서 계열로부터의 안정적인 수요를 확보한 대기업 계열 업체와 그렇지 못한 비계열 업체간의 실적 차별화를 초래하게 되었으며, 글로벌 금융위기 이후 대기업 계열사 3사(당사, 삼성SDS, SK)가차지하는 비중이 더욱 확대되면서 SI산업 Peer group 합산 대비 매출액은 70%, 영업이익은 80~90% 내외를 점유하면서 업체간의 양극화가 심화되고 있는 상황입니다. [업계 매출액 점유율 추이] (단위: 조원, %) 주요업체 매출 기준 점유율 추이.jpg 주요업체 매출 기준 점유율 추이 자료 : 한국기업평가 '2021 Industry Credit Outloouk'주) 업계 영업이익은 Peer group 26개 대상(삼성SDS(분), LG CNS(분), SK㈜ IT부문(분), 현대오토에버(분), 포스코ICT(분), 롯데정보통신(분), 한전KDN, 코오롱베니트, 신세계I&C(분), 대우정보시스템, 우리FIS, 아시아나IDT, 농협정보시스템, DB Inc.(분), 효성인포메이션, 하나금융TI, 한화시스템 IT부문, GSITM, 한진정보통신, 현대무벡스, 쌍용정보통신(분), 대상정보기술, 세아네트웍스, 티시스, 포스텍, 이랜드시스템스) [주요업체 영업이익 점유율 추이] (단위: %) 주요업체 영업이익 점유율.jpg 주요업체 영업이익 점유율 자료 : 한국기업평가 '2021 Industry Credit Outloouk'주) 업계 영업이익은 Peer group 26개 대상(삼성SDS(분), LG CNS(분), SK㈜ IT부문(분), 현대오토에버(분), 포스코ICT(분), 롯데정보통신(분), 한전KDN, 코오롱베니트, 신세계I&C(분), 대우정보시스템, 우리FIS, 아시아나IDT, 농협정보시스템, DB Inc.(분), 효성인포메이션, 하나금융TI, 한화시스템 IT부문, GSITM, 한진정보통신, 현대무벡스, 쌍용정보통신(분), 대상정보기술, 세아네트웍스, 티시스, 포스텍, 이랜드시스템스) 한편, 그룹 외 시장은 시장참여자 수가 많아 치열한 경쟁구도를 보이고 있습니다. 그룹 외 시장의 IT 서비스의 주요 고객은 은행, 카드사, 캐피탈사 등의 대형 금융기관과 공공부문으로, 제도적 진입장벽이 낮으며, 업종특성상 대규모 초기 시설투자가 불필요하여 자본적 진입장벽 또한 크지 않기 때문에 업종 내 경쟁이 치열한 상황입니다. 또한, 그룹외 시장에 속한 중소형 업체의 경우 높은 마진율을 보장 받을 수 있는 계열 유지보수 물량이 없으며, 중소기업이 주로 참여하는 공공부문은 발주 단가가 낮아 수익성이 저조할 뿐만 아니라, 시장 내 경쟁이 격화되면서 프로젝트의 단가 또한 낮아지고 있는 상황입니다.이러한 이유로 대부분의 SI산업은 그룹 내 시장의 안정적인 수익을 기반으로 하여, 경기변동에 따른 업황 변동성을 일정 부분 완화하고 있습니다. 하지만 경기변동은 불가피하게 그룹 내 시장에도 영향을 미치고 있으며, 계열사들의 실적 및 투자동향에 따라 IT 서비스 업체들의 영업실적이 영향을 받을 수밖에 없는 구조입니다. 여전히 상위 IT 서비스 업체의 그룹 내 매출 의존도가 높은 상황에서, 당사 또한 계열회사의 실적 변동이 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (1-4) '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 강화에 따른 위험 '일감몰아주기' 규제 관련 법안 강화 및 대기업 SI업체들의 공공수주 금지 등 정부의 대기업 관련 규제 강화 정책이 향후 당사의 계열 매출 및 수익구조에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 정부는 다양한 규제강화 정책들은 추진하고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 그 결과를 예측하기 어려우나, 당사를 포함한 대기업 계열 SI 업체들의 사업영위에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 2014년 개정된 공정거래법에 따르면 계열 매출의 수익구조가 일반적인 비계열 매출 대비 상당히 유리하거나 비중이 높을 경우 이를 규제하거나 과징금을 부과할 수 있게 되었습니다. 다만, 동법 시행령에서 계열에 대한 매출이 효율성, 보안성과 긴급성 등을 이유로 할 경우는 내부거래 비중 규제에서 제외될 수 있습니다. 이와 같은 일련의 규제조치로 인하여 당사의 계열 매출 및 수익구조는 직접적인 영향을 받을 수 있습니다.2017년 7월 19일부터 대기업의 편법적 일감 몰아주기 등 특수관계인에 대한 부당한 이익을 제공하는 행위를 규제하고자 '개정 공정거래법'이 시행되었으며(제23조의2), 그 행위의 유형이나 기준에 관한 사항은 개정 공정거래법 시행령에서 정하고 있는 바(제38조, 별표 1의3 및 1의4), 주요한 구체적인 내용은 다음과 같습니다. [독점규제 및 공정거래에 관한 법률] 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지) ① 공시대상기업집단(동일인이 자연인인 기업집단으로 한정한다)에 속하는 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정한다. 이하 이 조에서 같다)이나 특수관계인이 대통령령으로 정하는 비율 이상의 주식을 보유한 계열회사와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 된다. 이 경우 각 호에 해당하는 행위의 유형 또는 기준은 대통령령으로 정한다. <개정 2017.4.18.> 1. 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위 2. 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위 3. 특수관계인과 현금, 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위 4. 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위 ② 기업의 효율성 증대, 보안성, 긴급성 등 거래의 목적을 달성하기 위하여 불가피한 경우로서 대통령령으로 정하는 거래는 제1항제4호를 적용하지 아니한다. ③ 제1항에 따른 거래 또는 사업기회 제공의 상대방은 제1항 각 호의 어느 하나에 해당할 우려가 있음에도 불구하고 해당 거래를 하거나 사업기회를 제공받는 행위를 하여서는 아니 된다. ④ 특수관계인은 누구에게든지 제1항 또는 제3항에 해당하는 행위를 하도록 지시하거나 해당 행위에 관여하여서는 아니 된다. [본조신설 2013.8.13.] 국회에서 통과된 '일감몰아주기' 규제 관련 법안 강화 및 대기업 SI업체들의 공공수주 금지 등 정부의 대기업 관련 규제 강화 정책이 향후 당사의 수익성에 제한적인 영향을 줄 수 있습니다. 2017년 2월 1일 공정거래위원회는 총수 일가 사익편취 금지 규정이 2015년 2월 시행됐지만 법 집행 사례가 많지 않아 사업자들이 제도의 내용과 기준을 이해하기 쉽지 않다는 지적을 반영해 규제 개정을 검토 중이라고 발표하였으며, 동 규제를 자산 5조원 이상 대기업집단에 적용하는 공정거래법 개정안이 2017년 4월 18일부터 시행되었습니다.한편, 2017년 12월 공정거래위원회는 '기업 소유지배구조 개편과 관련한 공정거래법 시행령 개정안'을 발표한 바 있으며, 해당 개정안은 사익편취 규제와 관련하여 친족 분리 기업이 사익편취로 적발될 시 분리를 취소하는 내용을 포함합니다. 친족 분리는 대기업 집단 총수의 6촌 이내 친족이나 4촌 이내 인척이 운영하는 계열사를 대기업 집단에서 분리해주는 제도이며, 친족 분리된 계열사는 해당 대기업 집단 소속이 아니므로, 재벌에 가해지는 각종 규제에서 벗어날 수 있는 여지가 존재합니다. 하지만 향후 공정위에 친족 분리를 신청할 때 분리하려는 계열사와 다른 계열사 사이의 최근 3년간 상세 거래 내역을 공정위에 제출해야 하며, 공정위가 이 내역을 조사해서 부당 지원 행위나 사익 편취 행위로 공정위로부터 조치를 받게 되면 친족 분리가 취소될 수 있게 됨으로서 현행보다 강도가 높은 규제로 작용할 것으로 전망됩니다.한편, 공정거래위원회는 2018년 8월 24일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으며, 11월 27일 국무회의 의결이 완료되었습니다. 그러나, 동 개정안 중 절차법제 일부만 2020년 4월 29일 본회의를 통과하였으며 개정에 이르지 못한 내용은 20대 국회 임기만료로 자동 폐기되었습니다. 이에 공정거래위원회는 공정거래법 개정 재추진을 위하여 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정안을 2020년 6월 11일부터 7월 21일까지 40일간 입법예고한 바 있으며, 동 전부개정안은 자동 폐기된 전부개정안과 사실상 동일한 내용입니다. 이후 2020년 12월 9일 동 개정안은 국회 본 회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일부터 시행되고 있습니다. [독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안) 일부 발췌(2020.06.11)] 구분 개정 취지 사익편취 규제대상 확대(안 제46조) 1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함. 대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설(안 제24조, 제28조) 1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음. 2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함. 3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함. (출처: 법제처) 공정거래위원회는 2019년 5월 13일자 보도자료에서, 총수 있는 공시대상기업집단 소속 회사(SI기업 포함)와 독립 SI 기업을 대상으로 2019년 4월 25일 ~ 2019년 5월 31일 까지 내부거래 비중 등에 대한 실태조사를 진행하고 있음을 발표하였으며, 해당 조사를 통하여 경쟁촉진 방안 등 관련 개선대책을 마련할 계획이라고 발표하였으며, 2019년 10월 23일 입법예고를 통해 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 일부개정령(안)'을 발표하였습니다. 입법예고된 개정령(안)은 '지주회사 체제 안에서 손자회사에 대한 최다 출자자는 하나의 자회사라는 점을 명확히 하도록 출자요건을 정비'한다는 내용을 포함하고 있습니다. 같은날 '공시대상기업집단 소속 지주회사와 자ㆍ손자ㆍ증손회사 간 경영컨설팅 및 부동산 임대차 거래 현황 항목을 신설하여 연 1회 공시하도록 한다'는 내용을 포함한 개정안 또한 행정 예고되었습니다.2020년 2월 25일 공정거래위원회는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)에 대한 구체적 심사기준에 해당하는 '특수관계인에 대한 부당한 이익제공행위 심사지침'의 시행을 발표하였으며, 이에 따라 명확하고 구체적인 심사 지침 마련으로 법 집행의 일관성을 확보하고 수범자의 예측 가능성을 높이는 동시에, 법 위반 행위를 사전 예방하는 효과도 있을 것으로 기대됩니다. [심사 지침 주요 내용] 위반행위 유형별 판단 기준 상당히 유리한 조건의 거래 정상 가격 산정에서 자금·인력 거래는 '부당한 지원 행위 심사 지침'의 정상 금리, 정상 급여 산정 방식을 원용하고, 자산·상품·용역 거래는 별도의 산정 기준을 마련 사업 기회 제공 상당한 이익이 될 사업 기회의 제공 여부는 제공주체 또는 제공 주체가 지배하는 회사를 기준으로 판단하고, 유망한 사업 기회를 스스로 포기하는 등의 소극적 제공도 포함 합리적 고려·비교 없는 상당한 규모의 거래 합리적 고려·비교에 대한 세부 기준을 제시하고 실질적인 경쟁 입찰을 거친 경우에는 합리적 고려·비교가 있었던 것으로 간주 적용 제외 상당히 유리한 조건의 거래, 상당한 규모의 거래의 적용 제외 기준에 있어 '거래 총액' 은 거래 당사자 간 모든 거래의 매출액 및 매입액을 포함한다고 명확히 규정 (출처: 공정거래위원회 보도자료 '20.02.25) 이처럼 대기업 및 계열회사 관련 규제가 지속적으로 강화되고 있습니다. 이러한 규제강화 정책들은 증권신고서 제출일 현재 진행 중으로 결과를 예측하기 어려우나, 당사를 포함한 대기업 계열 SI 업체들의 사업영위에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (1-5) 정부의 IT 관련 정책 방향에 따른 위험 정부는 중소, 중견 IT기업 육성을 위해 상호출자제한기업집단 소속 IT 서비스 기업의 공공시장 신규 참여를 전면 제한하는 내용의 소프트웨어산업 진흥법 개정안을 2013년 1월 발효하였으나, 공공기관이 민간 클라우드 서비스를 이용하여 국내 클라우드 시장을 키우고 관련 기업의 경쟁력도 확보하기 위해 2015년 9월부터 '클라우드 발전법'을 시행하였고, 2015년 11월 27일 미래창조과학부(현 과학기술정보통신부) 지침을 통해 IoT, 클라우드, 빅데이터 등 신기술을 중심으로 대기업 참여제한을 완화하였습니다. 당사의 경우 대기업집단 소속의 계열 SI업체로 공공부문이 발주하는 프로젝트의 참여가 제한되지만, 신산업 분야와 관련하여 일부 참여가 가능합니다. 이처럼 신산업 분야의 대기업 계열 업체들의 참여가 일정 부분 허용됨에 따라 당사에 긍정적인 영향이 있을 것으로 판단되나, 정부의 IT 관련 정책과 법률 개정 등 정부의 정책 방향의 변동에 따라 당사의 성장세 및 수익성에 영향을 받을 가능성이 존재하는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 정부는 중소, 중견 SI기업과 SW기업들의 시장참여 확대를 도모하고자 상호출자제한기업집단 소속 IT 서비스 기업의 공공시장 신규 참여를 전면 제한하는 내용의 소프트웨어산업 진흥법 개정안(2013년 1월 시행)을 마련하였고, 현재 개정안은 2012년 5월 2일 국회 본회의 의결을 거쳐 2013년 1월 시행되었으며, 이에 따라 대기업 참여가 가능한 예외 조항인 국방, 외교, 치안, 전력 또는 국가안보와 관련된 사업 등 지식경제부 장관이 예외적으로 인정하는 사업 및 기존 시스템 유지보수 사업 참여를 제외하고는 2013년부터 대기업들의 공공 SI참여가 전면 제한되었습니다. [대기업 계열 SI업체의 공공부문 입찰 참여 제한 관련 사항 요약] 구 분 내 용 관련 법명 소프트웨어산업진흥법(2013년 1월 1일 시행) 해당 조항 제24조의2(중소 소프트웨어사업자의 사업참여 지원) 주요 내용 - 정부는 중소 소프트웨어사업자 육성을 통한 소프트웨어산업의 건전한 발전을 위하여 국가기관등이 발주하는 소프트웨어사업에 중소 소프트웨어사업자의 참여를 확대할 수 있는 조치를 마련 - 아래 사업을 제외한 분야에 대해서는 대기업 소프트웨어사업자가 참여 할 수 있는 사업금액의 하한을 정하여 고시 * 사업자선정 실패로 재발주한 사업 * 국방, 외교, 치안, 전력(電力), 그 밖에 국가안보 등과 관련된 사업으로서 대기업인 소프트웨어사업자의 참여가 불가피하다고 과학기술정보통신부장관이 인정하여 고시하는 사업 - 상기 사항에도 불구, 상호출자제한기업집단에 속하는 회사의 경우 사업금액에 관계없이 참여 제한 가능 사업금액 하한 - 매출액 8천억원 미만 기업: 40억원 이상- 매출액 8천억원 이상 기업: 80억원 이상 (출처: 과학기술정보통신부 보도자료) 한편 중소형 업체의 사업 여건을 개선시킬 것으로 기대되었던 상호출자제한기업 집단 소속 SI업체의 공공사업 참여 제한은 중소 SI 기업들이 직면하는 사업환경의 개선은 크게 이루어지지 못하였고, 대기업 계열 업체들도 확고한 대내 수익기반을 보유하고 있어 결론적으로 실효를 거두지 못하였다는 평가가 있습니다. 규제의 실효성이 낮은 것으로 평가되면서 2015년 11월 27일 미래창조과학부(현 과학기술정보통신부) 지침을 통해 IoT, 클라우드, 빅데이터 등 신기술을 중심으로 대기업 참여제한이 완화되었습니다. 정부는 공공기관이 민간 클라우드 서비스를 이용하여 국내 클라우드 시장을 키우고 관련 기업의 경쟁력도 확보하기 위해 2015년 9월부터 시행된 '클라우드 발전법'을 시행하였습니다. 특히, 클라우드 시장은 대기업 참여제한이 완화된 분야로 2019년에 SK, LG, 두산그룹 등이 계열사 정보기술(IT) 시스템의 클라우드 전환을 선언하였으며, SK와 LG그룹은 2~3년 내 그룹 계열사 IT시스템의 80~90%를 클라우드로 전환하는 계획을 발표하였습니다. 또한, 2019년 1월 고유식별정보 및 개인신용정보에까지 클라우드 이용을 확대하는 전자금융감독규정 개정안이 시행되면서, 금융권의 중요시스템에도 클라우드를 도입할 수 있는 근거가 마련되었습니다. 공공분야는 민간 클라우드 도입을 손쉽게 할 수 있도록 조달 절차를 변경하고 있으며, 전자정부 플랫폼도 클라우드로 전환할 예정입니다. 2020년 6월에는 과학기술정보통신부를 중심으로 범부처 차원의 「데이터 경제와 인공지는 시대를 대비한 클라우드 산업 발전전략」을 수립하였고 동 발전전략을 통해 공공부문의 클라우드 전면전환, 클라우드 서비스 확산 및 이용 기업 대상 지원확대 등을 주요 정책과제로 추진하였습니다. 관계부처 합동 클라우드 산어 발전전략('20.06)의 주요 정책과제 관계부처 합동 클라우드 산업 발전전략('20.06)의 주요 정책과제.jpg 관계부처 합동 클라우드 산업 발전전략('20.06)의 주요 정책과제 (자료: 관계부처 합동('20.06) ) 한편, 과학기술정보통신부는 2023년 1월 31일 클라우드 시스템의 중요도 기준을 3등급으로 구분하고 등급별로 차등화한 보안인증 기준을 적용하는 내용을 담은 '클라우드컴퓨팅서비스 보안인증에 관한 고시' 개정안을 공포했습니다. 데이터 민감도에 따라 상, 중, 하로 구분하고, '하' 등급에 대해서는 물리적 망분리 이외에 논리적 망분리까지 허용했습니다. 인터넷기반자원공유(클라우드) 보안인증 등급제 고시 개정안 ('23년 1월 말 하등급부터 선시행 후 보완 발표) 등급 시스템 등급 분류 평가 기준 하 - 개인정보 미포함, 공개된 공공 데이터 운영 시스템 - 합리화: 물리적 망 분리 -> 논리적 망 분리- 국내 서비스형 소프트웨어(SaaS) 사업자가 공공 시장에 신규 진입할 수 있도록 기존의 민간, 공공 영역간 '물리적 분리' 요건 완화- 단, 클라우드 시스템과 데이터의 물리적 위치는 국내 한정 중 - 비공개 업무자료를 포함 또는 운영하는 시스템- 중요도에 따라 행정내부업무 시스템도 포함 가능 - 현행 수준 유지- 보안상을 담보한 네트워크 접근 허용- 합리적 간소화- 기존유형(IaaS, SaaS표준, SaaS간편) 통폐합 및 불필요 항목 삭제- 이용 기관별 테이블 준리 기준 완화 상 - 민감정보 포함, 행정 내부업무 운영 시스템 - 보안 강화 (출처: 과학기술정보통신부 보도자료) 진입장벽이 완화된 CSAP 하 등급 시행으로 공공 영역에서 민간 클라우드 시장이 형성되고 전반적인 수요가 확대될 것으로 예상되며, 국내 중소, 중견 소프트웨어(SW) 기업 역시 수혜를 입을 것으로 예상됩니다. 그러나, 아마존웹서비스(AWS), 마이크로소프트(MS) 등 글로벌 빅테크 기업의 공공 영역 진출이 쉬워지면서 국내 사업자의 경쟁력이 위축될 수 있는 가능성 또한 존재합니다.이처럼 신산업 분야의 대기업 계열 업체들의 참여가 일정 부분 허용됨에 따라 당사에 긍정적인 영향이 있을 것으로 판단되나, 정부의 IT 관련 정책과 법률 개정 등 정부의 정책 방향의 변동에 따라 당사의 성장세 및 수익성에 영향을 받을 가능성이 존재하는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. (1-6) 협력업체 관련 위험 IT 서비스 산업은 기술변화가 매우 빠르며, 이러한 기술변화에 적절히 대응하지 못한다면 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한 당사의 프로젝트들은 다수의 협력업체와 공조에 의해 이루어지기 때문에 우수한 협력 업체의 선정 및 관리능력도 중요한 요소입니다. 따라서 협력업체와의 파트너쉽이 유지되지 않는다면 기술 공조 등에 차질이 생겨 당사의 실적에 부정적인 영향을 가져올 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. IT 서비스 산업의 특징은 신속한 기술 변화, 업계 표준의 끊임없는 진화, 고객 요구사항 및 수요형태의 변동, 새로운 상품과 서비스의 지속적인 출현 등으로 요약될 수 있습니다. 따라서 당사의 성공 여부는 이러한 시장의 특성 및 고객의 요구사항을 사전에 정확하게 예측하고 효율적인 솔루션을 적시에 개발, 구현하는 능력에 달려 있다고할 수 있습니다. 이러한 시장 변화를 제대로 예상하지 못하거나 대응하지 못한다면 경쟁업체가 제공하는 서비스 및 솔루션과 비교해 당사의 경쟁력이 저하되거나 노후화될 수 있습니다. 또한 시장 수요에 맞춰 당사가 제공하는 서비스 및 솔루션을 변화시키기 위해서는 신규 기술의 채택이나 추가적인 자본적 지출이 필요할 수도 있습니다.당사가 기술의 변화, 새롭게 등장하는 업계 표준, 고객의 새로운 요구에 대응하기 위해서는 상당한 시간과 비용이 소요될 수 있으며, 특히 비용 측면에서 효율성을 확보해야 새로운 기술 및 솔루션의 상용화가 가능합니다. 또한, 당사의 프로젝트들은 많은 협력업체와의 공조에 의해 이루어집니다. 이러한 협력업체의 개발능력 및 생존능력이 프로젝트를 실행함에 있어 영향을 주기 때문에 우수한 협력 업체의 선정 및 관리능력도 당사에 있어서는 중요한 요소라 할 수 있습니다. 따라서 협력업체와의 파트너쉽이 유지되지 않는다면 기술 공조 등에 차질이 생겨 당사의 실적에 부정적인 영향을 가져올 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (1-7) 클라우드 시장 경쟁 심화에 따른 산업 전반 마진 악화 위험클라우드는 IT 자원의 효율성 향상을 위해 도입되기 시작하여 최근 인공지능과 빅데이터의 구현을 가능하게 하는 4차 산업혁명의 기초 인프라로 부상하였습니다. 세계 클라우드 시장과 국내 클라우드 시장은 2026년 까지 각가 19%, 20%의 높은 성장세를 기록할 것으로 예상됩니다. 그러나, 정부의 공공부문 클라우드 전환 가속화에 따라, 당사를 포함한 관련 기업이 해당 시장에 진입하며 경쟁이 과열될 수 있습니다. 이에 따라 클라우드 관리 서비스 시장의 마진이 축소될 경우 당사의 수익성에도 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 클라우드는 IT 자원의 효율성 향상을 위해 도입되기 시작하였으며 최근 인공지능과 빅데이터의 구현을 가능하게 하는 4차 산업혁명의 기초 인프라로 부상하였습니다. 국내에서는 코로나19의 재난상황에서 클라우드를 통해 대국민 서비스를 신속히 제공하면서 클라우드에 대한 국가 차원의 역할을 재조명하였고, 디지털뉴딜의 주요 과제인 데이터댐, 지능형 정부 등의 구현에 클라우드는 필수적인 역할을 수행할 전망입니다. 세계 클라우드 시장은 '26년까지 연평균 19%의 성장세가 예상되며 美 AWS를 주축으로 MS, Google 등이 시장을 과점중입니다. 국내 시장도 '26년까지 연평균 20%의 높은 성장세가 예상되나 AWS 등 해외 기업들이 높은 점유율을 차지하고 있는 상황입니다. 한편, 국내 클라우드 사용률은 OECD 국가 중 하위권으로 특히 금융업, 제조업이 저조하며, 대기업-중소·중견기업간 격차가 커 클라우드 수요기반이 충분히 성숙되지 않은 수준에 머물러 있습니다. 세계적인 클라우드 전환 속에서, 국내에서도 디지털뉴딜 등 정책적인 움직임, 코로나19로 인한 비대면 트렌드 확산이 주요 산업의 클라우드 전환 속도를 가속화시켰습니다. 이러한 가운데 글로벌 주요 클라우드기업들이 국내에 데이터센터를 개소하고 공격적인 영업을 추진하며 시장 경쟁구도의 다변화가 예상되고 있습니다.글로벌 IT자문 회사 가트너(Gartner)에 따르면 전 세계 클라우드 시장은 2023년에 5,998억달러로 2022년 보다 21.2% 성장할 것으로 전망했으며, 이 추세는 이어져 클라우드 시장 규모가 2025년에는 2025년에는 1,000조원을 돌파하고, 2026년에는 1,300조원을 넘길 것으로 예상하고 있습니다. 국내 클라우드 시장도 비슷한 성장세를 이어갈 전망으로, 2022년 5조 8,617억원에서 2023년 7조 200억원으로 19.8% 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 인플레이션 압박과 부진한 거시경제, 지출 구조조정에 따라 영향을 받더라도 클라우드 시장의 성장세는 계속될 것이며 일부 변화가 있더라도 클라우드 전환을 통해 경영 효율성을 높이기 위한 큰 흐름은 지속될 것으로 전망됩니다. 국내 클라우드 시장 규모 전망 (단위: 억원) 국내 클라우드 시장 규모 전망.jpg 국내 클라우드 시장 규모 전망 (자료: Gartner) 전세계 클라우드 시장 규모 전망 (단위: 억달러) 전세계 클라우드 시장 규모 전망.jpg 전세계 클라우드 시장 규모 전망 (자료: Gartner) 한편, 행정안전부는 2023년 공공 부문 클라우드 전환 관련 예산으로 약 2,400억원을 투입할 계획이며, 이는 전년 대비 4배 증가한 수준입니다. 2025년까지 총 8,700억원의 예산이 투입되면서 공공기관의 클라우드 전환속도가 더욱 빨라질 것으로 예상하며, 이에 따라 관련 기업들에 새로운 사업 기회도 확대될 것으로 전망됩니다. 이는 단지 전환/운영 사업을 하는 서비스형에만 해당하는 예산으로, 공공센터 구축 및 업무시스템 구축 분야까지 감안하면 더 큰 규모의 전환 사업이 될 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 당사와 삼성SDS 등 대형 SI기업들 뿐만 아니라 안랩과 같은 보안 기업들 또한 클라우드 시장에 진입하고 있으며, 국내 클라우드 시장 경쟁은 기존 업체들에 더해 카카오까지 공공클라우드 영역에 진출하면서 더욱 치열해 질 것으로 전망됩니다. 당사는 공공, 금융, 제조 등 각 분야 기업들의 업무 시스템 등을 파악하고 있어 클라우드 관리 서비스(Managed Service Provider, MSP) 시장 노하우로 작용하고 있으며 최근 싱글렉스'SINGLEX'를 출시하며 국내 퍼블릭 클라우드 시장에서 비중이 가장 큰 SaaS 분야를 적극 공략할 계획입니다. 2022년 3월에는 퍼시픽자산운용이 발주한 용인 죽전 데이터센터의 '컨설팅,인프라 구축·운영'사업을 수주하였고, 데이터센터 구축을 완료한 후 입주 고객에게 '더 뉴 MSP'역량 기반으로 최적의 클라우드 통합 스비스를 제공할 계획입니다.그러나, 국내 클라우드 관리 서비스 제공자(Managed Service Provider, MSP) 시장은 선점 업체들의 지배력이 더욱 확대되는 동시에 업체간 과열 경쟁으로 인한 수익성 악화도 예상되며, 현재 MSP 사업자의 수익성은 비교적 낮은 편임에도 MSP 시장에 진출하는 업체가 늘어나면서 경쟁 과열은 피할 수 없을 것으로 판단됩니다. 이에 따라 클라우드 관리 서비스 시장의 마진이 축소될 경우 당사의 수익성에도 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (1-8) 원가 및 시한 산정 오류에 따른 수익성 저하 위험컨설팅/SI 사업의 경우, 대가는 계약시점에 고정되는 반면, 원가는 제안시점에 원가산정 오류, 실행 과정 중 재작업 또는 원가절감, 구축기간 단축 또는 지연에 따른 투입자원 증감 등으로 수주시점에서 예상했던 원가 대비 차이가 발생할 수 있으며, 실제원가가 수주 시 예상원가를 초과할 경우 손실이 발생할 수도 있습니다. SI 사업은 고객이 요구하는 사양의 시스템을 계약서상 대가를 받고 계약기간 동안 구축하여 납품하는 사업입니다. 따라서 대가는 계약시점에 고정되는 반면, 원가는 제안시점에 원가산정 오류, 실행 과정 중 재작업 또는 원가절감, 구축 기간단축 또는 지연에 따른 투입자원 증감 등으로 수주시점에서 예상했던 원가 대비 차이가 발생할 수 있으며, 실제원가가 수주 시 예상원가를 초과할 경우 손실이 발생할 수도 있습니다.당사는 이러한 견적오류와 공기지연을 예방하고 안정적으로 수익성 확보를 위해 높은 수준의 통제절차를 적용하여 단계적 위험관리 체계를 운영하고 있습니다. 최초 계획대비 실적 및 이동계획, 최초 사업계획대비 이동계획, 환 노출 금액 USD 1M 이상 여부를 모니터링하여 기준을 충족 시 예정원가 재점검을 시행하고 있습니다. 또한, 임금인상율, 퇴사율을 반영하여 표준임률을 정기적으로 현행화하고 있으며, 프로젝트 이슈 발생시 품질관리부서에서 별도 3단계 그룹으로 구분하여 리스크 관리를 강화하고 있습니다. 단, 이러한 당사의 노력 및 관리에도 불구하고 컨설팅/SI 서비스의 특성상 추가 원가발생 가능성이 있어 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (1-9) 고객 정보 유출, 자산 손실에 따른 IT 서비스 중단 위험당사의 IT 인프라, 특히 당사 데이터 센터의 성능, 신뢰성 및 가용성은 고객과의 사업관계를 유지하는데 있어서 중요한 요소입니다. 현재 당사는 1992년, 국내 최초 데이터센터인 인천센터를 오픈한 이래 상암 IT센터, 부산 글로벌 클라우드 데이터센터, 가산센터와 미국, 유럽, 중국 등 4개 글로벌 거점에서 데이터센터를 운영하고 있습니다. 당사의 데이터센터는 백업 시스템과 복구 시스템이 완비되어있어 고객의 중요한 정보 자산을 안전하게 보호하고 있지만, 시스템 또는 네트워크 장애, 자연 재해로 인해 데이터 센터 운영에 장애가 발생하는 경우 고객의 당사에 대한 신뢰도가 실추될 수 있습니다. 또한, 이 경우, 소송, 규제 당국의 조사, 책임 및 규제 관련 과징금이 뒤따를 수 있어 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있기 때문에 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 IT 인프라, 특히 당사 데이터 센터의 성능, 신뢰성 및 가용성은 고객과의 사업관계를 유지하는데 있어서 중요한 요소입니다. 현재 당사는 1992년, 국내 최초 데이터센터인 인천센터를 오픈한 이래 상암 IT센터, 부산 글로벌 클라우드 데이터센터, 가산센터와 미국, 유럽, 중국 등 4개 글로벌 거점에서 데이터센터를 운영하고 있습니다.당사 데이터 센터에는 백업 시스템과 복구 시스템이 완비되어있고, 최고의 전산 설비와 충분한 전력, 철저한 보안시설과 방재시설을 갖춘 데이터센터 상면과 이중화된 네트워크 회선 서비스를 제공하여 고객의 중요한 정보 자산을 안전하게 보호하고 있지만, 시스템 또는 네트워크 장애, 정전, 컴퓨터 바이러스, 통신 장애 또는 인적 오류 등의 사유로 인해 동 센터에서 제공하는 서비스의 속도가 느려지거나 이러한 서비스가 제공되지 못할 수도 있습니다. 또한 지진, 화재, 홍수 등의 자연 재해가 발생하는 경우 당사의 데이터 센터 운영에 상당한 장애가 발생하거나 센터 설비가 파괴될 수도 있습니다. 당사 데이터 센터에 상당한 장애가 발생되면 당사의 고객에게 제공하는 서비스에 문제가 발생하게 되며, 시의 적절하게 이를 감지하고 대응하는 데에 실패할 경우 고객의 당사에 대한 신뢰도가 실추될 수 있습니다. 또한, 이 경우, 소송, 규제 당국의 조사, 책임 및 규제 관련 과징금이 뒤따를 수 있어 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있기 때문에 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (1-10) 서비스에 대한 요율 및 가동률 유지와 관련된 위험SI사업의 영업실적은 서비스 요율 및 전문인력의 가동율 그리고 대금청구가능성에 영향을 받습니다. 따라서 제공하는 서비스에 대한 요율 및 전문인력에 대한 적절한 가동율을 유지할 수 없을 경우, 이는 영업실적에 부정적인 영향을 미치게 되어 수익성이 악화될 수 있습니다. SI사업의 영업실적은 서비스 요율 및 전문인력의 가동율 그리고 대금청구가능성에 영향을 받습니다. 따라서 제공하는 서비스에 대한 요율 및 전문인력에 대한 적절한 가동율을 유지할 수 없을 경우, 이는 영업실적에 부정적인 영향을 미치게 되어 수익성이 악화될 수 있습니다. 당사가 제공하는 서비스 요율에 영향을 미치는 요소는 다음과 같습니다. - SW기술자의 노임단가에 대한 유관기관의 가이드라인 - 당사의 서비스를 통해 고객이 느끼는 부가가치- 경쟁사 대비 낮은 노임의 인력을 채용하고 프로젝트에 투입할 수 있는 능력 - 당사 또는 경쟁사가 제공하는 새로운 서비스 및 상품- 경쟁사의 가격정책- 국내 및 해외의 전반적인 경제상황당사의 가동율에 영향을 미치는 요소는 다음과 같습니다. - 서비스에 대한 수요 예측능력 및 이를 통한 적정수준의 인력 유지 능력- 4분기에 집중된 매출 발생 구조 하에서의 계약주기- 완료된 프로젝트에서 새로운 프로젝트로의 인력 투입 능력- 전문인력의 고용의 유연성 이와 같은 서비스 요율 및 가동율은 IT서비스 업체의 영업실적에 영향을 미치는 중요 관리지표로, 당사는 매월 각 조직별 프로젝트 투입율(가동률)을 관리하고 적정 투입률 대비 차이를 추적/분석하여 인원 재배치 및 채용 동결 등의 방식으로 대응하고 있습니다. 2. 회사위험 (2-1) 수익성 관련 위험당사는 IT서비스 단일 사업부문으로 30년 넘게 축적해온 SW기술 전문성과 다양한 산업 경험 및 이해를 바탕으로 사업을 영위하고 있습니다. 2022년 3분기말 연결기준 매출액은 3조 2,024억원으로 전년 동기 대비 21.8% 증가했으며, 연결기준 영업이익 또한 전년 동기 대비 23.6% 증가한 2,476억원을 기록하였습니다. 이는 클라우드와 스마트팩토리 등 디지털전환(DX) 사업의 성장세 지속과 데이터와 인공지능(AI) 분야에서 혁신에 따른 외형 성장 확대 등에 기인합니다. 당사는 향후 클라우드, 블록체인, 스마트물류 등 디지털전환(DX) 신사업 모델 발굴, 해외 진출을 통한 추가 성장 동력 확보 등으로 경쟁력을 제고해 나갈 예정입니다. 그러나, 정부정책 변동 및 경기 침체에 따른 업황 악화, 수주산업 특성상 고객 예산으로 인한 문제, 발주 지연, 그룹내 계열사 실적 개선 여하에 따라 IT 투자 수요 감소 현상이 발생할 가능성이 존재하며 이로 인하여 당사의 실적은 악화될 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 당사는 LG그룹 계열의 종합 IT서비스업체로서 LG전자, LG디스플레이, LG유플러스등 그룹 내 주요 계열사들의 전산시스템 구축 및 유지보수 사업을 전담하고 있으며, 대규모 공공부문 프로젝트 및 공공, 금융, 통신, 제조 등의 산업분야에서 IT인프라 기기 유통 및 유지보수 사업을 영위하고 있습니다.당사는 금융권 차세대 시스템과 인터넷전문은행 시스템과 더불어, 지능형 고객접점·마이데이터 플랫폼 등 금융 디지털전환(DX) 영역까지 독보적인 입지를 구축하는 중이며, 물류센터 최적화, 스마트시티 등 다양한 영역에서 시장선도 사례를 만들며 최근3사업연도간 연결기준 매출액 및 영업이익이 매년 성장하고 있습니다. 당사의 주요 수익성 관련 지표는 아래와 같습니다. [ 당사 손익계산서 주요 계정 및 수익성 추이(연결기준) ] (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기말 2021년 3분기말 2021년 2020년 2019년 매출액 3,202,386 2,630,074 4,143,140 3,360,486 3,283,314 매출총이익 484,059 401,725 616,964 514,933 464,723 영업이익 247,626 200,430 328,585 246,121 212,849 EBITDA 312,161 258,882 407,579 327,082 295,839 당기순이익 173,981 144,110 234,946 166,494 163,452 매출총이익률 15.12% 15.27% 14.89% 15.32% 14.15% 매출액영업이익률 7.73% 7.62% 7.93% 7.32% 6.48% EBITDA마진 9.75% 9.84% 9.84% 9.73% 9.01% 매출액성장률 21.76% 21.90% 23.29% 2.35% 5.31% 영업이익성장률 23.55% 65.80% 33.51% 15.63% 13.79% 순이익성장률 20.73% 67.81% 41.11% 1.86% 47.91% 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서(연결기준)주1) EBITDA: 영업이익 + 유형자산 감가상각비 + 무형자산상각비주2) EBITDA마진: EBITDA / 매출액주3) 각종 성장률은 전년 동기대비 성장률 당사의 수익성 추이를 살펴보면 2019년 연결기준 매출액은 3조 2,833억원으로 전년 대비 5.31% 증가하였고 영업이익은 2,128억원으로 전년 대비 13.79% 상승하며 외형 및 수익성이 개선된 모습을 보이고 있습니다. 이는 전년도 물류사업 초기투자로 인한 수익성 악화의 기저효과와 계열사 중심의 안정적인 수익을 바탕으로 사업 효율성을 높이기 위한 조직재편, 부실사업 정리의 효과 및 수익성 위주의 수주 전략 등에 기인합니다.2020년에는 코로나19 확산에 따른 고객사의 IT 투자 축소에도 불구하고, 인공지능(AI), 빅데이터, 클라우드 기반 서비스와 물류 매출 확대 등 신규 사업을 통해 위기를 극복하였습니다. 특히, 스마트 물류 자동화 시장 1위를 달성하는 등 IT 신기술 중심 사업을 확대하며 연결기준 매출액은 전년 대비 2.4% 증가한 3조 3,605억원을 기록하였으며 연결기준 영업이익은 전년 대비 15.6% 증가한 2,461억원을 기록하였습니다. 2021년에는 2020년에 이어 인공지능(AI), 빅데이터, 클라우드 등 디지털전환(DX) 기술에 대한 전문역량 강화를 위한 투자를 지속하고, 기업간 거래(B2B)를 넘어 기업과 소비자 간 거래(B2C) 시장으로 외연을 확장하며 성장세를 지속하였습니다. 특히, 당사는 IT기업 최초로 마이데이터 '하루조각' 서비스를 시작하고 영업·제조·구매·인사 등 모든 비즈니스 영역의 글로벌 Saas(Software as a Service)서비스를 통합 제공하는 플랫폼 '싱글렉스(SINGLEX)' 를 선보이며 적극적인 사업 확장 전략을 전개하였습니다. 이에 따라, 당사의 2021년 연결기준 매출액은 전년 대비 23.3% 증가한 4조 1,431억원을 기록하였으며 연결기준 영업이익은 전년 대비 33.5% 증가한 3,286억원을 기록하였습니다.2022년 3분기말의 경우 연결기준 매출액이 3조 2,024억원으로 전년 동기 대비 21.8% 성장하였으며, 영업이익과 당기순이익 또한 각각 2,476억원, 1,740억원을 기록하며 전년 동기 대비 성장하였습니다. 이는 클라우드와 스마트팩토리 등 디지털전환(DX) 사업의 성장세의 지속과 데이터와 인공지능(AI) 분야에서의 혁신에 따른 외형 성장 확대 등에 기인하였습니다. 특히, 당사는 애플리케이션을 기업의 미래 비즈니스 목적에 맞춰 클라우드 환경에 최적화 된 애플리케이션을 재구성하는 AM(Application Modernization) 사업 영역에서 글로벌 CSP(Cloud Service Provider)과 파트너십을 강화하며 두각을 나타내고 있습니다. 또한, 당사는 스마트팩토리의 최상위 단계인 '버추얼 팩토리(Virtual Factory)' 분야로의 사업 확장을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. [ 당사 손익계산서 주요 계정 및 수익성 추이(별도기준) ] (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기말 2021년 3분기말 2021년 2020년 2019년 매출액 2,950,184 2,427,845 3,826,781 3,107,800 3,039,796 매출총이익 424,287 359,102 549,206 464,436 429,207 영업이익 204,654 167,016 275,207 210,617 186,335 EBITDA 263,468 221,034 348,189 285,885 265,477 당기순이익 166,395 140,014 213,942 153,536 155,872 매출총이익률 14.38% 14.79% 14.35% 14.94% 14.12% 매출액영업이익률 6.94% 6.88% 7.19% 6.78% 6.13% EBITDA마진 8.93% 9.10% 9.10% 9.20% 8.73% 매출액성장률 21.51% 22.50% 23.13% 2.24% 7.47% 영업이익성장률 22.54% 68.07% 30.67% 13.03% 13.88% 순이익성장률 18.84% 66.65% 39.34% -1.50% 49.07% 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서(별도기준)주1) EBITDA: 영업이익 + 유형자산 감가상각비 + 무형자산상각비주2) EBITDA마진: EBITDA / 매출액주3) 각종 성장률은 전년 동기대비 성장률 당사의 별도기준 2022년 3분기말 매출액은 2조 9,502억원으로 전년 동기 2조 4,278억원 대비 21.5% 증가하였으며, 영업이익은 2,047억원으로 전년 1,670억원 대비 22.5% 증가하면서 큰 폭의 성장세를 보였습니다. 또한, 당기순이익은 전년 대비 18.8% 증가한 1,664억원을 기록하였으며, 이는 앞서 언급한 바와 같이 클라우드와 스마트팩토리 등 디지털전환(DX) 사업의 성장세의 지속과 데이터와 인공지능(AI) 분야에서의 혁신에 따른 외형 성장 확대에 따른 것으로 판단됩니다.당사는 향후 클라우드, 블록체인, 스마트물류 등 디지털전환(DX) 신사업 모델 발굴, 국내 입지력을 기반으로 한 스마트시티, 스마트팩토리 등 분야의 해외 진출을 통해 제고해 나갈 예정입니다. 그러나, 정부정책 변동 및 경기 침체에 따른 업황 악화, 수주산업 특성상 고객 예산으로 인한 문제, 발주 지연, 그룹내 계열사 실적 개선 여하에 따라 IT 투자 수요 감소 현상이 발생할 가능성이 존재하며 이로 인하여 당사의 실적은 악화될 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. (2-2) 재무안전성 관련 위험 당사는 매출액 증가에 따른 외형확대 및 차입금 감소로 인해 2022년 3분기말 연결기준 부채비율은 97.53%로 2021년 127.41% 대비 개선되었으며, 차입금의존도 역시 2022년 3분기말 연결기준 14.04%로 2021년 15.69% 대비 개선되면서 우수한 수준의 재무안정성을 유지하고 있습니다. 당사의 2022년 3분기말 연결기준 총차입금 4,309억원 중 1년 이내 도래 단기차입금 등은 2,812억원으로 다소 규모가 큰 편이나, 보유 현금, 유형자산의 담보여력 및 당사의 신용등급, 소속 그룹의 우수한 대외신인도 등을 감안하면 전반적인 재무유동성이 양호한 수준을 지속할 수 있을 것으로 판단됩니다. 그러나, 향후 영업환경의 변화, 금융시장의 불안정 등의 외부적 요인에 의해 당사의 재무 안정성 및 차입금 상환능력이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 당사는 매출액 증가에 따른 외형확대 및 차입금 감소로 인해 2022년 3분기말 연결기준 부채비율은 97.53%로 2021년말 127.41% 대비 개선되었으며, 차입금의존도 역시 2022년 3분기말 연결기준 14.04%로 2021년말 15.69% 대비 개선되면서 우수한 수준의 재무안정성을 유지하고 있습니다. [ 당사 주요 안정성 비율 추이(연결기준) ] (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년 3분기말 2021년 2020년 2019년 부채총계 1,515,663 1,862,695 1,596,092 1,392,470 총차입금 430,876 521,797 618,448 544,007 자본총계 1,554,103 1,461,977 1,287,323 1,222,838 부채비율 97.53% 127.41% 123.99% 113.87% 차입금의존도 14.04% 15.69% 21.45% 20.80% 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서(연결기준) 또한, 당사의 2022년 3분기말 별도기준 부채비율은 당기말 93.39%, 차입금의존도 14.67%를 기록하면서 2021년말 기준 부채비율 123.85% 및 차입금의존도 16.25% 대비 개선된 모습입니다. [ 당사 주요 안정성 비율 추이(별도기준) ] (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년 3분기말 2021년 2020년 2019년 부채총계 1,348,358 1,700,024 1,479,769 1,285,883 총차입금 409,515 499,245 588,783 519,387 자본총계 1,443,762 1,372,621 1,231,912 1,177,897 부채비율 93.39% 123.85% 120.12% 109.17% 차입금의존도 14.67% 16.25% 21.71% 21.08% 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서(별도기준) 2022년 3분기말 연결기준 총차입금은 4,309억원을 기록하며 2021년말 5,218억원 대비 909억원 감소하였습니다. 한편, 차입금 상환 및 당해 영업을 통한 현금 유입이 되지 않음에 따라 현금및현금성자산은 전년말 대비 감소하였지만, 2020년부터 이어진 총차입금 감소 추세와 당사의 안정적인 현금창출능력을 고려하면 당사의 재무적 융통성은 우수한 것으로 판단됩니다. [ 당사 차입금 현황 및 추이(연결기준) ] (단위:백만원,%) 구 분 2022년 3분기말 2021년 2020년 2019년 총차입금 430,876 521,797 618,448 544,007 유동성차입금 281,217 112,534 119,638 254,554 단기차입금 21,361 22,551 29,665 24,620 유동성장기차입금및사채 259,855 89,983 89,972 229,934 비유동성차입금 149,659 409,263 498,810 289,453 장기차입금(사채) 149,659 409,263 498,810 289,453 현금및현금성자산 347,300 607,941 720,277 490,310 유동성차입금비중 (%) 65.27% 21.57% 19.34% 46.79% 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서(연결기준)주) 유동성차입금비중: 유동성차입금 / 총차입금 [ 당사 현금흐름 추이(연결기준) ] (단위 : 백만원) 과 목 2022년 3분기말 2021년 2020년 2019년 기초의 현금및현금성자산 607,941 720,277 490,310 439,346 영업활동으로 인한 현금흐름 (80,319) 181,286 431,639 198,515 투자활동으로 인한 현금흐름 9,580 (109,868) (166,229) (68,013) 재무활동으로 인한 현금흐름 (198,289) (185,481) (33,865) (80,570) 현금및현금성자산의 증감 (269,028) (114,064) 231,545 49,932 환율변동으로 인한 효과 8,387 1,728 (1,578) 1,031 기말의 현금및현금성자산 347,300 607,941 720,277 490,310 자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서(연결기준) 당사는 2022년 1,014억원 규모의 투자를 단행하였으며, 2023년에는 약 1,755억원 규모의 투자를 계획하고 있습니다. 2023년 주요 투자 항목으로는 O/I 연계 지분투자 650억원, 매출연동투자 467억원, 데이터센터 192억원 등이 예정되어 있습니다. 한편, 마곡 LG 사이언스파크 등 대규모 시설투자가 마무리 단계에 도달함에 따라 당사는 2023년을 기점으로 투자금액을 점차 축소시켜 나갈 계획입니다. 그러나, 대내외 경영 환경 변화 등으로 인해 당사의 투자금액은 변경될 수 있습니다. [ 당사 3개년 투자 실적 및 계획 ] (단위 : 억원) 구분 2022년(A) 2023년(E) 2024년(E) 2025년(E) 사옥/IT센터 - 마곡사이언스파크 71 64 3 4 - Data Center 98 192 88 166 소계 169 256 91 170 경상투자 123 128 131 143 매출연동투자 429 467 143 73 자회사/해외법인 - 해외법인 매출연동투자 39 21 10 10 - 해외법인 경상투자 9 11 6 6 - 자회사 매출연동투자 - 2 2 2 - 자회사 경상투자 12 19 16 17 소계 59 54 34 35 사업주도/전략적투자/SPC참여 - O/I 연계 지분투자 50 650 700 550 - LG CNS FUND I 31 - - - - Fund 6 50 50 50 - 스마트시티 SPC 146 150 - - 소계 233 850 750 600 투자합계 1,014 1,755 1,150 1,021 자료: 당사 내부자료 한편, 당사의 2022년 3분기말 연결기준 총차입금 4,309억원 중 1년 이내 도래 단기차입금 등은 2,812억원으로 다소 규모가 큰 편이나, 보유 현금, 유형자산의 담보여력 및 당사의 신용등급, 소속 그룹의 우수한 대외신인도 등을 감안하면 전반적인 재무유동성이 양호한 수준을 지속할 수 있을 것으로 판단됩니다. 그러나, 향후 영업환경의 변화, 금융시장의 불안정 등의 외부적 요인에 의해 당사의 재무 안정성 및 차입금 상환능력이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. (2-3) 운전자본 관리 위험당사의 2022년 3분기말 연결기준 매출채권은 8,210억원으로 2021년말 1조 1,076억원 대비 25.9% 감소하였습니다. 매출채권회전율은 2019년 3.92회, 2020년 4.15회, 2021년 4.31회 및 2022년 3분기 4.43회로 안정적인 상승세를 유지하고 있습니다. 한편, 당사의 연결기준 재고자산 추이는 2022년 3분기말 1,167억원으로 2021년말 513억원 대비 127.4% 증가하였습니다. 2020년부터 클라우드, 스마트 팩토리 등 디지털전환(DX) 관련 신사업 진출에 따른 재고자산이 증가하면서 재고자산회전율이 2019년 60.08회에서 2022년 3분기말 50.82회로 낮아졌습니다. 당사의 2022년 3분기말 연결기준 대손충당금은 149억원으로 채권 총액 8,660억원의 1.7%로 높지 않으며, 매출채권회전율이 일정 수준을 유지하는 등 대체적으로 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 그러나, 매출채권의 회수가 지연되거나 불가능할 경우 대손충당금 설정율 증가로 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사의 2022년 3분기말 연결기준 매출채권은 8,210억원으로 2021년말 1조 1,076억원 대비 25.9% 감소하였습니다. 꾸준한 매출 성장세에 힘입어, 당사의 매출채권회전율은 2019년 3.92회, 2020년 4.15회, 2021년 4.31회 및 2022년 3분기 4.43회로 안정적인 상승세를 유지하고 있습니다. 매출채권회전율이 높아진다는 것은 매출채권 회수기간이 짧아진다는 것을 의미하며, 회수기간이 짧아질 경우 대손발생 위험이 감소하게 됩니다.한편, 당사의 연결기준 재고자산 추이는 2022년 3분기말 1,167억원으로 2021년말 513억원 대비 127.4% 증가하였습니다. 2020년부터 클라우드, 스마트 팩토리 등 디지털전환(DX) 관련 신사업 진출에 따른 재고자산이 증가하면서 재고자산회전율이 2019년 60.08회에서 2022년 3분기말 50.82회로 낮아졌습니다. 재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 낮으면 자본수익률이 낮아지고, 매입채무가 증가하며, 상품의 재고손실이 증가하여 당사에 불리하게 작용할 수 있습니다. [ 당사 매출채권 / 재고자산 활동율 추이(연결기준) ] (단위 : 백만원, 회) 구 분 2022년 3분기말 2021년 2020년 2019년 매출액 3,202,386 4,143,140 3,360,486 3,283,314 매출액성장율(%) 21.76% 23.29% 2.35% 5.31% 매출채권 821,007 1,107,571 816,734 804,274 매출채권증가율(%) 39.73% 35.61% 1.55% -1.56% 매출채권회전율(회) 4.43 4.31 4.15 3.92 재고자산 116,709 51,327 34,764 57,360 재고자산증가율 (%) 127.38% 47.64% -39.39% 10.43% 재고자산회전율(회) 50.82 96.25 72.96 60.08 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서주1) 2022년 3분기 매출액 성장율은 2021년 3분기 대비 성장률입니다주2) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2]주3) 재고자산 회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2]주4) 분기 회전율 계산시에는 매출액을 연간환산하여 산정하였습니다 한편 당사의 2022년 3분기말 연결기준 대손충당금은 149억원으로 채권 총액 8,660억원의 1.7%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2021년말 대비 대손충당금설정률이 소폭 증가하였으나, 장/단기 대여금 대손충당금설정률이 크게 감소하면서 대부분의 채권이 회수 가능한 것으로 판단됩니다. [ 대손충당금 설정내역(연결기준) ] (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액() 대손충당금 대손충당금설정률 2022년3분기 매출채권(장/단기 등) 848,881,980 14,579,660 1.7% 대여금(장/단기 등) 10,974,588 186,690 1.7% 미수금 12,616,005 64,975 0.5% 미수이자 1,171,136 4,222 0.4% 보증금(장/단기) 12,388,228 20,510 0.2% 합 계 866,031,937 14,856,057 1.7% 2021년 매출채권(장/단기 등) 1,135,985,750 13,952,784 1.2% 대여금(장/단기 등) 10,255,657 2,050,459 20.0% 미수금 15,409,770 784,652 5.1% 미수이자 960,567 100,544 10.5% 보증금(장/단기) 12,415,508 19,652 0.2% 합 계 1,175,027,251 16,908,091 1.4% 2020년 매출채권(장/단기 등) 851,436,333 13,472,132 1.6% 대여금(장/단기 등) 7,225,904 2,048,799 28.4% 미수금 11,375,461 28,442 0.3% 미수이자 2,438,222 100,544 4.1% 보증금(장/단기) 10,381,651 18,537 0.2% 합 계 882,857,571 15,668,454 1.8% 2019년 매출채권(장/단기 등) 860,230,864 29,647,382 3.4% 대여금(장/단기 등) 13,912,637 3,496,730 25.1% 미수금 11,234,227 120,759 1.1% 미수이자 1,335,936 166,927 12.5% 보증금(장/단기) 9,465,803 9,919 0.1% 합 계 896,179,467 33,441,717 3.7% 자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서주) 채권총액 : 현재가치할인차금 포함 당사의 2022년 3분기말 연결기준 매출채권 및 기타수취채권 8,860억원 중 연체되지 않은 채권은 7,559억원이며, 손상된 채권은 163억원에 불과하여 대부분의 채권이 회수가능한 것으로 판단됩니다. [ 매출채권 및 기타수취채권의 손상차손누계액 차감 전 장부금액(연결기준) ] (단위: 천원) 구 분 2022.9.30 2021.12.31 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 720,819,667 35,111,386, 1,111,998,162 34,135,984 연체되었으나 손상되지 않은 채권 200,852,524 2,304,687 115,053,326 2,830,719 손상된 채권 12,650,857 3,683,789 14,978,323 5,715,502 연결조정 (85,441,067) (3,949,905) (106,044,061) (3,640,704) 연결후 금액 848,881,980 37,149,956 1,135,985,750 39,041,501 자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서 당사의 2022년 3분기말 연결기준 재고자산 평가손실충당금은 6,771만원으로 2021년말 1억 7,448만원 대비 감소하였습니다. 이는 2022년 3분기말 재고자산 취득원가 1,168억원의 약 0.06% 수준입니다. [ 재고자산 평가손실충당금 현황(연결기준) ] (단위: 천원) 구 분 2022년 3분기말 2021년말 취득원가 평가손실충당금 순실현가능가치 취득원가 평가손실충당금 순실현가능가치 상품 115,549,118 (67,705) 115,481,413 50,719,437 (82,599) 50,636,838 원재료 11,890 - 11,890 7,581 - 7,581 기타재고자산 1,215,241 - 1,215,241 773,973 (91,881) 682,092 합 계 116,776,249 (67,705) 116,708,544 51,550,991 (174,480) 51,326,511 상기와 같이 당사는 대손충당금, 평가손실충당금 비율이 높지 않으며, 매출채권회전율이 안정적으로 상승하는 등 대체적으로 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 그러나 , 매출채권의 회수가 지연되거나 불가능할 경우 대손충당금 설정율 증가로 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (2-4) 종속회사 및 신사업 추진 관련 위험당사는 2022년 3분기말 현재 종속기업으로 5개의 국내 법인과 13개의 해외 현지법인을 보유하고 있습니다. 당사의 종속기업 중 국내법인의 경우 (주)오픈소스컨설팅 및 (주)라이트브레인이 적자를 나타냈으며, 해외법인의 경우 LG CNS JAPAN Co., Ltd. 외 4개사가 적자를 기록했으나, 해당 기업의 총 적자 합계액은 27억원 수준으로 당사의 수익성에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 보여집니다. 한편, 최근 내수시장의 한계로 인해 높은 성장이 어려워지고, 국내 SW 산업 정책이 중소기업 중심으로 이루어지면서 대형 IT 서비스업체들의 해외 진출 전략이 공격적으로 진행되고 있습니다. 그러나, 해외사업의 경우 국내 시장에 비해 리스크가 높아 사업안정성에 부정적으로 작용할 가능성이 있습니다. 해당 국가의 해외자본 규제 및 산업 규제 등 관계 법령 변동에 따른 사업위험이 크다고 판단되며, 대외 불확실성이 장기화면서 글로벌 경기의 불확실성과 환변동 위험 또한 예측할 수 없습니다. 기투자된 신규사업에서 정상적인 영업활동이 이루어지지 않을 경우 성장의 제약 뿐만아니라 영업실적의 악화 및 기투자된 비용의 미회수 등으로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사는 2022년 3분기말 현재 종속기업으로 5개의 국내 법인과 13개의 해외 현지법인을 보유하고 있습니다. 당사는 2016년부터 비주력 및 부실사업을 매각·청산하고 본업과 시너지를 창출할 수 있는 업체를 편입하여 사업 경쟁력을 높이고 있습니다. 2016년에 무인헬기 전문기업인 원신스카이텍을 흡수합병하였고, 콜센터 구축 및 운영대행업 업체 유세스 파트너스를 매각하였으며, 2017년에 금융자동화사업담당을 분할해 에이텍에이피를 설립 후 매각하였습니다. 2018년에는 엘지엔시스를 흡수 합병했습니다. 2019년에는 국방 솔루션 전문 업체 코리아일레콤를 매각하고 클라우드 및 애자일·협업 전문 기업 오픈소스컨설팅을 자회사로 편입하였습니다. 2021년에는 발전업체 세종그린파워를 매각하고 UX(User Experience) 전문 기업인 라이트브레인을 자회사로 편입하였습니다. 이에 따라, 당사의 2022년 3분기말 기준 주요 종속기업 현황은 다음과 같습니다. [ 주요 종속기업 재무정보 ] (단위: 백만원) 종속기업명 주요재무현황 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 (주)비즈테크아이(1) 44,932 21,294 126,974 4,405 (주)행복마루 2,087 540 2,314 174 (주)오픈소스컨설팅 14,850 6,980 15,522 (1,250) (주)라이트브레인 7,786 3,204 6,322 (387) (주)비즈테크온 9,418 4,222 5,796 380 LG CNS Philippines, Inc. - 3,648 - - LG CNS China Inc. 114,868 79,473 128,619 9,953 LG CNS Europe B.V. 55,460 39,856 68,502 2,983 LG CNS America, Inc. 57,703 37,934 100,492 8,508 LG CNS India Pvt, Ltd. 7,011 7,077 9,334 321 PT. LG CNS Indonesia 13,778 16,469 9,652 80 LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda. 2,024 634 2,712 (11) LG CNS COLOMBIA SAS 22,898 13,835 15,515 1,887 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 3,802 5,236 4,199 330 LG CNS Saudi Arabia LLC - - - (1) LG CNS JAPAN Co., Ltd. 4,725 1,590 6,543 (322) LG CNS UZBEKISTAN, LLC 574 822 177 (57) LG CNS VIETNAM CO., LTD 15,267 8,978 32,232 2,125 LG CNS FUND I LLC 34,704 26 - (669) 자료 : 당사 분기보고서(1) 당분기 중 비즈테크파트너스를 비즈테크아이(분할존속회사) 및 비즈테크온(분할신설회사)으로 인적분할을 시행하였습니다 당사의 종속기업 중 국내법인의 경우 (주)오픈소스컨설팅 및 (주)라이트브레인이 적자를 나타냈으며, 해외법인의 경우 LG CNS JAPAN Co., Ltd. 외 4개사가 적자를 기록했으나, 해당 기업들의 총 적자 합계액은 27억원 수준으로 당사의 수익성에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 보여집니다. 한편 최근 내수시장의 한계로 인해 높은 성장이 어려워지고, 국내 SW 산업 정책이 중소기업 중심으로 이루어지면서 대형 IT 서비스업체들의 해외 진출 전략이 공격적으로 진행되고 있습니다. 이에 당사를 포함한 삼성SDS, SK 등 주요 대기업 계열 IT 서비스업체들은 자체적으로 조직을 개편하거나 다양한 해외 진출 전략을 통해 해외 진출을 확대하고 있습니다. 이러한 추세에 따라 향후 국내 IT 서비스 시장의 해외 진출 사례가 지속적으로 증가할 전망입니다. 이에 당사의 최대주주인 ㈜LG는 2019년 11월 28일 이사회를 열고 보유 중인 당사 주식 35%(3051만9074주)를 9,516억원(주당 31,181원)에 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈운용에 매각하기로 의결하였으며, 2020년 04월 29일로 거래가 마무리 되었습니다. 당사는 지분 매각으로 인하여 풍부한 해외 네트워크와 인프라에 강점을 가진 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈운용의 글로벌 역량을 바탕으로 클라우드, AI, 빅데이터, IoT 등 디지털 IT 신기술과 스마트팩토리, 스마트시티 등 신사업 영역에서 시장을 확대하고 글로벌 진출을 가속화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. [ 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 ] 1. 발행회사 회사명 (주)엘지씨엔에스 (LG CNS Co., Ltd.) 국적 대한민국 (Republic of Korea) 대표자 김영섭 자본금(원) 47,198,411,001 회사와 관계 계열회사 발행주식총수(주) 87,197,353 주요사업 컨설팅, 시스템 통합 및 유지보수,솔루션/플랫폼 2. 처분내역 처분주식수(주) 30,519,074 처분금액(원) 1,001,892,000,000 자기자본(원) 19,021,021,656,755 자기자본대비(%) 5.27 대규모법인여부 해당 3. 처분후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 43,557,218 지분비율(%) 49.95 4. 처분목적 (주)엘지씨엔에스의 사업경쟁력 제고 5. 처분예정일자 2020-04-29 6. 이사회결의일(결정일) 2019-11-28 -사외이사 참석여부 참석(명) 3 불참(명) 1 -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 - 7. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 8. 풋옵션 등 계약의 체결여부 예 -계약내용 당사는 일정 사유 발생 시 계약 상대방의 투자회수 방안의 하나로, 계약 상대방이 보유한 ㈜엘지씨엔에스 주식을 당사(또는 당사 지정 제3자 포함, 이하 같음)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(콜옵션)를 선택할 수 있음. 당사에 의한 주주간 계약상 일부 중대한 의무 위반 시 계약 상대방은 당사에게 계약 상대방 보유 ㈜엘지씨엔에스 주식의 매수를 청구할 수 있는 권리(위약매수 청구권)를 보유함. 9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 본 공시는 당사가 소유한 ㈜엘지씨엔에스 발행 보통주식 30,519,074주(35.00%)를 맥쿼리코리아 오퍼튜니티즈 사모투자합자회사 제5호가 설립하는 투자목적회사인 '크리스탈 코리아 유한회사'에 매각하기로 하는 거래의 종료에 따른 공시입니다. - 상기 1. 발행회사의 자본금 및 발행주식총수는 공시기준일 현재 기준입니다. - 상기 2. 자기자본은 2019년말 연결재무제표 기준입니다. - 하기 "발행회사의 요약 재무상황"은 연결재무제표 기준이며, 당해 연도는 2019년, 전년도는 2018년, 전전년도는 2017년입니다. - 본 공시는 당사가 'LG CNS 지분매각 추진 기사 관련'하여 2019.6.12 및 2019.7.11 기 공시한 '풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)'에 대한 최종 확정 공시입니다. 자료 : 전자공시시스템 (타법인 주식 및 출자증권 처분결정_(주)LG) 하지만 해외사업의 경우 국내 시장에 비해 리스크가 높아 사업안정성에 부정적으로 작용할 가능성이 있습니다. 해당 국가의 해외자본 규제 및 산업 규제 등 관계 법령 변동에 따른 사업위험이 크다고 판단되며, 대외 불확실성이 장기화면서 글로벌 경기의 불확실성과 환변동 위험 또한 예측할 수 없습니다. 기투자된 신규사업에서 정상적인 영업활동이 이루어지지 않을 경우 성장의 제약 뿐만아니라 영업실적의 악화 및 기투자된 비용의 미회수 등으로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (2-5) 외환 및 파생상품 관련 위험 당사는 13개의 해외자회사를 통해 해외사업을 영위함에 따라 외환위험에 노출되어 있습니다. 또한, 미래의 시장이자율 변동에 따라 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동되는 이자율위험에도 노출되어 있습니다. 당사는 환율 변동에 따른 리스크를 축소하기 위하여 당사의 외환 관리 규정에 따라 국내외 여러 은행들과 통화 선도 계약을 체결하고 있습니다. 다만, 환율 변동성은 예측이 어려우며, 환율의 급격한 변동이 발생할 경우 관련 위험을 완전히 통제 할 수 없습니다. 외환 및 파생상품 관련 변동성은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 당사는 13개의 해외자회사를 통해 해외사업을 영위함에 따라 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환 Exposure는 주로 해외프로젝트 수행에 따라 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외화 표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [ 환율 변동에 따른 손익 영향 ] (단위 : 천원) 구 분 2022년 3분기말 2021년 자산 부채 자산 부채 USD 123,247,439 56,957,920 106,300,048 66,163,701 EUR 30,530,287 2,519,128 24,342,445 4,853,877 JPY 469,005 - 1,809,248 42,897 CNY 131,234 33,665 590,361 385,658 기타 76,621,124 12,043,929 55,181,795 3,470,394 합 계 230,999,090 71,554,642 188,223,897 74,916,527 자료 : 당사 분기보고서 한편, 당사의 매출액 중 해외 매출이 차지하는 비중은 2019년 13.50%에서 2022년 3분기말 기준 15.08%로 상승하고 있어 그에 따른 환위험도 높아지고 있습니다. 2022년 3분기말 기준 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 손익에 미치는 영향은 다음과 같으며, 외환시장의 변동성에 따라 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. [ 환율 변동에 따른 손익 영향 ] (단위 : 천원) 구 분 2022년 3분기말 2021년 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,070,402 (5,070,402) 3,110,733 (3,110,733) EUR 2,123,179 (2,123,179) 1,477,224 (1,477,224) JPY 35,551 (35,551) 133,889 (133,889) CNY 7,396 (7,396) 15,517 (15,517) 기타 4,866,209 (4,866,209) 3,915,895 (3,915,895) 합 계 12,102,737 (12,102,737) 8,653,258 (8,653,258) 자료 : 당사 분기보고서 당사는 해외프로젝트 수행과 관련하여 환위험을 관리하기 위해 당사의 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 2022년 3분기말 기준 당사가 체결한 파생금융상품 계약 내역은 다음과 같습니다. [ 파생상품 계약 현황 - 통화선도 ] [2022년 09월 30일] 기준 (단위 : 현지화) 상품명 계약일 만기일 계약체결목적 거래상대방 계약금액 통화 비고 통화선도 2022.09.15 2023.09.15 매매목적 은행 29,393,000,000 COP 매도 통화선도 2021.10.28 2022.10.31 매매목적 은행 3,000,000 EUR 매도 통화선도 2022.08.25 2022.11.30 매매목적 은행 1,520,000 EUR 매도 통화선도 2022.07.04 2023.01.31 매매목적 은행 620,000 EUR 매도 통화선도 2022.02.25 2023.02.02 매매목적 은행 660,000 EUR 매도 통화선도 2022.03.29 2022.12.29 매매목적 은행 10,400,000 EUR 매입 통화선도 2022.08.02 2023.08.04 매매목적 은행 9,450,000 MYR 매도 통화선도 2022.09.30 2023.05.08 매매목적 은행 2,450,000 MYR 매도 통화선도 2021.12.24 2022.12.28 매매목적 은행 12,200,000 PLN 매도 통화선도 2021.10.27 2022.10.27 매매목적 은행 3,000,000 USD 매도 통화선도 2022.01.10 2023.01.12 매매목적 은행 1,300,000 USD 매도 통화선도 2022.01.21 2023.01.25 매매목적 은행 500,000 USD 매도 통화선도 2022.01.25 2023.01.27 매매목적 은행 910,000 USD 매도 통화선도 2022.03.22 2022.10.24 매매목적 은행 3,900,000 USD 매도 통화선도 2022.04.26 2022.11.28 매매목적 은행 2,200,000 USD 매도 통화선도 2022.05.24 2023.01.26 매매목적 은행 4,060,000 USD 매도 통화선도 2022.07.12 2023.02.27 매매목적 은행 7,100,000 USD 매도 통화선도 2022.08.02 2022.12.22 매매목적 은행 5,700,000 USD 매도 통화선도 2022.08.09 2022.11.22 매매목적 은행 3,900,000 USD 매도 통화선도 2022.07.20 2023.07.20 매매목적 은행 4,200,000 USD 매입 통화선도 2022.05.26 2023.01.26 매매목적 은행 15,900,000 PLN 매도 통화선도 2022.08.25 2022.12.28 매매목적 은행 3,730,000 USD 매도 통화선도 2022.09.23 2023.09.25 매매목적 은행 116,900,000,000 IDR 매도 통화선도 2022.03.22 2023.02.22 매매목적 은행 3,110,000 EUR 매입 통화선도 2022.03.22 2023.03.22 매매목적 은행 168,000,000 JPY 매입 통화선도 2022.07.20 2023.07.20 매매목적 은행 4,000,000 USD 매입 통화선도 2022.06.28 2022.12.23 매매목적 은행 1,500,000 MYR 매도 통화선도 2022.09.27 2022.10.27 매매목적 은행 500,000 PLN 매도 통화선도 2022.09.15 2022.12.15 매매목적 은행 4,000,000 PLN 매도 통화선도 2022.07.04 2023.01.31 매매목적 은행 2,040,000 USD 매도 통화선도 2021.12.29 2022.12.30 매매목적 은행 5,550,000 USD 매도 통화선도 2022.09.19 2023.02.20 매매목적 은행 5,400,000 USD 매도 통화선도 2022.07.12 2023.02.16 매매목적 은행 6,600,000 USD 매도 통화선도 2022.08.02 2023.03.02 매매목적 은행 3,070,000 USD 매도 통화선도 2022.08.26 2022.11.28 매매목적 은행 290,000 BHD 매도 통화선도 2022.09.30 2023.08.31 매매목적 은행 2,940,000 EUR 매도 통화선도 2022.09.30 2023.09.27 매매목적 은행 7,860,000 EUR 매도 통화선도 2022.09.21 2022.12.28 매매목적 은행 10,000,000 PLN 매도 통화선도 2022.05.24 2023.05.26 매매목적 은행 13,200,000 PLN 매도 통화선도 2022.08.30 2022.11.30 매매목적 은행 12,800,000 PLN 매도 통화선도 2022.09.30 2022.11.30 매매목적 은행 12,800,000 PLN 매도 통화선도 2022.07.25 2023.02.28 매매목적 은행 26,600,000 PLN 매도 통화선도 2022.02.14 2023.01.13 매매목적 은행 1,430,000 USD 매도 통화선도 2022.06.21 2022.12.21 매매목적 은행 6,500,000 USD 매도 통화선도 2022.06.20 2023.06.22 매매목적 은행 33,400,000 USD 매도 통화선도 2022.01.27 2022.12.28 매매목적 은행 14,680,000 USD 매도 통화선도 2022.08.22 2023.08.24 매매목적 은행 6,100,000 USD 매도 통화선도 2022.09.20 2023.01.25 매매목적 은행 4,200,000 USD 매도 통화선도 2022.08.25 2022.12.22 매매목적 은행 2,300,000 USD 매도 통화선도 2022.07.18 2022.10.18 매매목적 은행 3,000,000 USD 매도 자료: 당사 분기보고서주) USD : 미국 달러, EUR : 유럽연합 유로, JPY : 일본 엔, CNY : 중국 위안, PLN : 폴란드 즐로티, MYR : 말레이시아 링깃, COP : 콜롬비아 페소, IDR : 인도네시아 루피, BHD : 바레인 디나르 한편, 당사의 2022년 3분기말 외환 관련 손익은 이익 189.1억원, 파생상품 관련 손익은 손실 316.6억원이 발생하여, 총 외환 및 파생상품계약 관련 손익은 손실 127.5억원을 기록하면서 2021년말 손실 58.4억원 대비 손실 폭이 확대되는 모습을 나타내고 있습니다. 이는 파생상품계약 체결 당시 환율 대비 만기시 환율이 상승함에 따라 전년 대비 파생상품 관련 손실이 확대되었기 때문입니다. [ 외환 관련 손익 및 파생상품 관련 손익현황(연결기준) ] (단위 : 백만원) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 2019년 외환 관련 손익 외환차익-비금융 26,395 8,104 10,823 8,641 외화환산이익-비금융 2,343 3,034 1,970 외환차손-비금융 14,549 6,128 7,770 6,183 외화환산손실-비금융 1,739 7,065 2,151 외환차익 8,597 587 2,045 643 외화환산이익 215 - 358 외환차손 1,535 845 1,723 1,358 외화환산손실 504 305 30 소계 18,908 2,033 (961) 1,890 파생상품 관련 손익 파생상품거래이익-비금융 6,417 4,968 17,741 8,534 파생상품평가이익-비금융 1,740 2,038 2,333 1,981 파생상품거래손실-비금융 19,621 12,315 18,795 15,911 파생상품평가손실-비금융 20,195 2,564 326 330 소계 (31,659) (7,873) 953 (5,726) 합 계 (12,751) (5,840) (8) (3,836) 자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서주1) 2022년 3분기는 외환차익/차손과 외화환산이익/손실이 따로 구분되어 있지 않음 상기와 같이 당사는 적극적인 위험관리정책 하에 파생상품을 활용하여 관련 위험을 관리하고 있으며, 외화 및 파생상품 거래에 따른 손익규모는 당사 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만, 외화 및 파생상품의 가격에 영향을 미치는 변수에 높은 변동성이 발생할 경우 당사 수익성에 긍정적 또는 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. (2-6) 우발채무 관련 위험 2022년말 기준 당사는 종속기업을 위하여 943억원의 지급보증한도를 제공하고 있습니다. 한도 내에서 실제 사용 중인 지급보증액은 326억원이나 이 금액은 더욱 확대될 수 있으며, 지급보증 대상 종속기업의 실적이 악화되어 당사가 지급의무를 부담하게 될 경우 당사의 재무지표가 악화될 수 있습니다. 한편, 증권신고서 제출 전일자 현재 당사가 피고로 진행중인 소송 건수는 총 6건으로 소송가액은 703억원입니다. 진행 중인 소송가액은 당사의 2022년 3분기말 연결기준 매출액 3조 2,024억원의 2.2%, 연결기준 총자본 1조 5,541억원의 4.5% 수준에 해당합니다. 현재 당사는 수익 창출력의 향상과 동시에 영업이익 개선 등으로 현금흐름이 개선되고 있어 자체적인 현금 지급능력이 강화되고 있는 점과, 높은 그룹 신인도에 기반하여 당사가 일정 수준 이상의 재무적 융통성을 확보하고 있는 점을 고려하여 볼 때, 상기 우발채무 등의 규모가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단되지만, 코로나19의 확산 및 러시아-우크라이나 전쟁 지속 등으로 인한 경영환경 변화에 따라 해외계열사의 실적이 악화되어 우발채무 등이 현실화될 경우, 당사의 수익성 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으며, 그에 따라 당사의 재무구조 또한 악화될 수 있습니다. 당사는 연결회사의 정상적인 영업과정에서 발생한 다수의 소송, 분쟁 및 규제기관 조사 등이 진행 중에 있습니다. 동 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.2022년말 기준 당사는 종속기업 및 관계기업을 위하여 943억원의 지급보증한도를 제공하고 있습니다. 한도 내에서 실제 사용 중인 지급보증액은 326억원이나 이 금액은 더욱 확대될 수 있으며, 지급보증 대상 종속기업의 실적이 악화되어 당사가 지급의무를 부담하게 될 경우 당사의 재무지표가 악화될 수 있습니다. [ 당사 지급보증 세부 내역 ] (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위: 천외화) 피보증자 관계 목적 보증기간 통화 한도액 보증처 사용액 시작일 만기일 기초 증가 감소 기말 LG CNS India Pvt, Ltd 해외법인 운영자금 2022.03.02 2023.03.02 INR 130,000 　 　 130,000 신한은행 71,070 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.12.01 2023.12.01 USD 1,200 　 　 1,200 우리은행 0 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.11.01 2023.11.01 USD 500 　 　 500 우리은행 102 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.11.20 2023.11.20 USD 700 　 　 700 하나은행 700 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.11.20 2023.11.20 USD 800 　 　 800 하나은행 0 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.10.28 2023.10.28 USD 500 　 　 500 하나은행 0 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.05.27 2023.05.27 USD 5,000 　 　 5,000 하나은행 235 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 사업이행 2020.12.02 2025.01.15 IDR 28,645,756 28,645,756 하나은행 28,645,756 LG CNS America Inc. 해외법인 운영자금 2022.02.01 2023.01.31 USD 10,000 　 　 10,000 BOA 0 LG CNS America Inc. 해외법인 운영자금 2022.02.01 2023.01.31 USD 5,000 　 　 5,000 Chase 0 LG CNS America Inc. 해외법인 사업이행 2022.02.25 2023.03.31 USD 4,138 　 　 4,138 하나은행 4,138 LG CNS Colombia SAS 해외법인 운영자금 2021.05.25 2022.05.24 USD 3,000 　 3,000 0 수출입은행 0 LG CNS Colombia SAS 해외법인 운영자금 2022.05.20 2023.06.02 USD 10,000 　 　 10,000 신한은행 2,391 LG CNS Europe B.V 해외법인 운영자금 2022.11.18 2023.11.17 EUR 1,200 　 600 600 하나은행 0 LG CNS Malaysia 해외법인 운영자금 2022.01.31 2023.01.31 MYR 7,000 　 　 7,000 HSBC 4,000 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2021.09.13 2024.03.31 MYR 1,112 　 　 1,112 하나은행 1,112 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2021.04.07 2023.07.31 MYR 305 　 　 305 하나은행 305 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2020.08.24 2025.06.11 MYR 370 　 　 370 하나은행 370 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2021.06.07 2022.03.15 MYR 243 　 243 0 하나은행 0 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2019.12.11 2025.05.29 MYR 2,110 　 　 2,110 하나은행 2,110 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2016.01.25 2022.08.15 MYR 2,110 　 2,110 0 수출입은행 0 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2022.07.22 2025.03.31 MYR 　 1,020 　 1,020 하나은행 1,020 LG CNS Japan Co., Ltd 해외법인 사업이행 2021.07.01 2022.06.30 JPY 6,000 　 6,000 0 신한은행 0 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 관계기업 운영자금 2016.03.04 2027.03.04 EUR 28,000 　 　 28,000 수출입은행 12,600 자료: 당사 제공 자료주) 합계는 2022년 12월 31일자 서울외국환중개소의 매매기준율(USD: 1,267.30, EUR: 1,351.20, IDR(100): 8.09, INR: 15.31, MYR: 286.49)을 적용하여 환산한 금액임 2022년말 당사가 보유한 자금조달과 관련된 약정사항은 총 6,245억원(외화 2,091억원, 원화 4,155억원)입니다. 당사의 약정사항이 단기간에 현실화 될 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 이러한 약정사항의 변동이 당사 재무 안정성에 영향을 미칠 수 있는 바, 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다. [ 당사 자금조달 약정사항 ] (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위: 천외화, 천원) 구분 금융기관 여신한도 외화한도 원화한도 수출입포괄 국민은행 외 USD 33,000 - 당좌차월 우리은행 - 5,000,000 운전자금대출한도 BOA 외 USD 33,500 - 하나은행 EUR 500 - HSBC MYR 7,000 - 신한은행 INR 130,000 - 신한은행 - 301,455,000 선물환 국민은행 외 USD 94,800 - 기타 하나은행 외 - 109,000,000 자료: 당사 제공 자료주1) 포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재함주2) 합계는 2022년 12월 31일자 서울외국환중개소의 매매기준율(USD: 1,267.30, EUR: 1,351.20, INR: 15.31, MYR: 286.49)을 적용하여 환산한 금액임 한편, 2023년 02월 24일 현재 당사가 피고로 진행중인 소송 건수는 총 6건으로 소송가액은 703억원입니다. 진행 중인 소송가액은 당사의 2022년 3분기말 연결기준 매출액 3조 2,024억원의 2.2%, 연결기준 총자본 1조 5,541억원의 4.5% 수준에 해당합니다. 이러한 소송가액이 현실화될 경우 당장의 유동성위기로 이어지지는 않겠지만, 당사의 실적 및 재무건전성을 악화시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. [ 당사가 피고인으로 계류중인 소송 내역 ] (기준일 : 2023년 02월 24일) (단위: 백만원) No 소송명 원고 피고 소송가액(백만원) 소송내용 진행사항 1 손해배상청구소송 대한민국 엘지씨엔에스 외 5,000 국방망 해킹 관련 손해배상청구 소송 - 17.10.26 소장접수- 1심 진행 중 2 손해배상 등 청구소송 아산사회복지재단 엘지씨엔에스 37,933 아산병원 손해배상청구 - 18.03.09 소장접수- 1심 진행 중 3 손해배상청구소송 대한민국 엘지씨엔에스 외 15,170 관세청 손해배상청구 소송 - 19.12.10 소장접수- 1심 진행 중 4 용역대금청구소송 주식회사아이티메이트 엘지씨엔에스 1,554 아이티메이트 용역대금 청구 - 21.05.24 소장접수- 1심 진행 중 5 용역대금 등청구소송 쌍용정보통신주식회사 엘지씨엔에스 3,870 쌍용 용역대금 청구 - 21.07.02 소장접수- 1심 진행 중 6 계약보증금청구소송 그린에너지발전주식회사 엘지씨엔에스 6,800 그린에너지발전계약보증금 청구 - 22.11.25 소장접수- 1심 진행 중 주1) 2023년 2월 24일 현재 상기 소송 외 계류 중인 소송 건이 다수 있으나, 해당 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있어 별도 기재하지 않습니다. 또한, 당사는 수주계약을 통해 공사를 진행하는 과정에서 계약 및 하자 이행보증등의 보증보험에 가입하고 있으며, 2022년말 기준 5,685억원의 이행보증을 보험계약을 통해 거래처에 이행보증을 제공하고 있습니다. [ 계약 및 하자 이행보증 내역] (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위: 천원) 구분 보증금액 보험가입처 계약 및 하자 이행보증 등 69,159,194 서울보증보험 464,688,760 소프트웨어공제조합 1,250,505 정보통신공제조합 4,740,902 전문건설공제조합 29,930,408 하나은행 외 합 계 568,519,264 - 자료: 당사 제공자료 현재 당사는 수익 창출력의 향상과 동시에 영업이익 개선 등으로 현금흐름이 개선되고 있어 자체적인 현금 지급능력이 강화되고 있는 점과, 높은 그룹 신인도에 기반하여 당사가 일정 수준 이상의 재무적 융통성을 확보하고 있는 점을 고려하여 볼 때, 상기 우발채무 등의 규모가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 하지만, 코로나19의 확산 및 러시아-우크라이나 전쟁 지속 등으로 인한 경영환경 변화에 따라 해외계열사의 실적이 악화되어 우발채무 등이 현실화될 경우, 당사의 수익성 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으며, 그에 따라 당사의 재무구조 또한 악화될 수 있습니다. (2-7) 그룹차원의 위험 LG그룹의 지주사인 (주)LG는 신고서 제출일 전일 기준 당사의 지분을 49.95%(보통주 발행주식총수 기준) 보유하고 있으며, 그외 상장사에 대한 지분을 직ㆍ간접적으로 모두 30% 이상 보유하고 있습니다. 당사의 경우 SI업종의 특성상 타사업부문에 비해 경기에 따른 변동성이 상대적으로 높은 편이며, 글로벌 경기침체가 지속될 경우 소비 위축, 환율 상승으로 인한 원가 상승 등으로 인해 그룹 전체의 합산 실적 저하로 이어져 당사의 매출 실적 및 수익성이 저하될 개연성이 높습니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 당사는「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」상 LG계열에 속한 회사이며, 2022년 09월 30일 기준 LG계열에는 63개(2021년 말: 71개)의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 11개사이며 비상장사는 52개사입니다.LG그룹은 2001년 4월 처음 지주회사 체제로 전환한 뒤, 2003년에 발생한 LG카드의 유동성 위기 여파로, LG카드, LG투자증권(현 엔에이치투자증권)을 중심으로 영위하던 금융사업을 매각하여 계열에서 분리하였습니다. 2004년 7월에는 과거 공동 경영의 주체였던 허씨 일가와의 대주주간 지분교환을 통해 GS칼텍스(구 LG칼텍스정유), GS홈쇼핑(구 LG홈쇼핑), GS리테일(구 LG유통) 등 정유, 유통, 홈쇼핑부문 중심의 사업을 GS그룹으로 인적분할하였고, 이후 현재의 (주)LG를 지주회사로 하는 그룹 통합지주회사 체제가 완전 구축되었습니다. 지주회사인 (주)LG는 구광모 회장 등 특수관계인의 지분이 2022년 3분기말 기준 41.70%(보통주 기준)에 달하고 있어 그룹 전체적인 경영권은 안정적이라 할 수 있습니다.GS그룹으로의 기업분할 이후 LG그룹은 LG전자 및 LG디스플레이, LG이노텍 등을 중심으로 하는 전자사업부문, LG화학, LG생활건강, LG하우시스를 중심으로 하는 화학사업부문, LG유플러스를 중심으로 하는 통신사업부문, 그리고 LG상사를 비롯한 유통 및 기타사업부문의 사업구조를 가지고 있습니다. LG그룹은 그 동안 각 사업부문의 균형적인 발전을 통해 안정적인 성장을 이루어 왔으나, 지속적인 지배구조 조정에 따라 영위하고 있는 사업의 상당 부분이 분리되어 전자 및 화학사업에 대한 의존도가 높아졌습니다. 더불어, LG그룹의 지주회사인 (주)LG는 2020년 11월 26일 이사회 결의를 통하여 인적분할 방식으로 엘엑스홀딩스를 설립하고 LG상사, LG하우시스, LGMMA, 실리콘웍스를 엘엑스홀딩스의 자회사로 편입하기로 결정하였으며, 2021년 3월 26일 주주총회 특별결의를 통하여 최종 승인 결정되었습니다. 해당 신설사업부문의 2019년 매출액은 894억원으로 (주)LG의 2019년 지주회사 사업부문 매출액의 10.2%, 2019년 연결기준 매출액의 1.4%를 차지하고 있어, 인적분할 이후 과거 GS그룹의 계열분리 사례처럼 향후 LG계열에서 분리될 경우 전자 및 화학사업에 대한 의존도는 더욱 상승할 것으로 전망됩니다. 따라서, 화학사업부문 내 대표적인 업체인 당사의 실적이 동 그룹의 합산 경영실적에 많은 영향을 미치게 되므로 당사의 수익성이 악화될 경우 그룹 전체의 합산 실적 저하로 이어질 수 있습니다. [주요사항보고서(회사분할결정)] [회사 분할 내용]- 신설회사(주식회사 엘엑스홀딩스): 주식회사 엘지상사(해당 회사가 지분을 소유하고 있는 회사 포함, 이하 같음), 주식회사 엘지하우시스, 엘지엠엠에이 주식회사 및 주식회사 실리콘웍스(이하 주식회사 엘지상사, 주식회사 엘지하우시스, 엘지엠엠에이 주식회사 및 주식회사 실리콘웍스를 총칭하여 “분할대상 자회사들”)의 주식 소유를 통해 분할대상 자회사들을 관리하는 사업부문(이하 “분할대상사업부문”)- 존속회사(주식회사 엘지): 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문 신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서 변경될 수 있음.(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사(주식회사 엘지)가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할회사가 존속하면서 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식으로 분할한다.본건 분할 후 존속회사의 주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장할 예정이며, 신설회사의 보통주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따라 유가증권시장에 분할재상장하고, 신설회사의 종류주식(우선주식, 이하 같음)은 같은 규정 제60조에 따라 유가증권시장에 신규상장할 예정이다.(2) 분할기일은 2021년 5월 1일로 한다. (3) 분할회사는 상법 제530조의3 제1항, 제2항 및 제434조에 따라 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 상법 제530조의9 제1항에 따라 존속회사 및 신설회사는 본건 분할 전의 분할회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담한다. 존속회사와 신설회사가 본건 분할 전의 분할회사 채무에 대하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 존속회사가 분할계획서에 따라 신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 존속회사의 기타 출재로 신설회사가 면책이 된 때에는, 존속회사가 신설회사에 대해 구상권을 행사할 수 있다. 또한, 신설회사가 분할계획서에 따라 존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 신설회사의 기타 출재로 존속회사가 면책이 된 때에는, 신설회사가 존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다. (4) 본건 분할에 의하여 이전하는 재산은 분할계획서 제4조(신설회사에 관한 사항) 제(7)항(신설회사에 이전될 재산과 그 가액)에 규정된 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할에 의하여 이전하는 재산인지 여부가 명확하지 아니한 경우에는 이하 제(5)항 내지 제(10)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다. (5) 분할계획서에서 달리 정하지 아니하는 한, 분할회사에 속한 일체의 적극적·소극적 재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지식재산권 등을 모두 포함함)는, 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. (6) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)는, 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는, 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 신설회사와 존속회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 이러한 채무의 귀속에 대해 위 원칙에 명백히 반하는 경우를 제외하고, 분할회사의 이사회가 그 귀속 여부를 결정하는 경우 그 결정에 따른다. (7) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 위 제(6)항과 같이 처리한다. (8) 신설회사의 자산, 부채 및 자본의 결정 방법은, 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 의무 및 책임을 신설회사에게 배분하는 것을 원칙으로 하되, 신설회사의 유가증권시장 상장규정에 따른 보통주식 분할재상장 및 종류주식 신규상장 요건 충족, 본건 분할의 세법상 적격분할 요건 충족, 존속회사 및 신설회사의 향후 사업 운영 및 투자 계획, 존속회사 및 신설회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 종합적으로 고려하여 자산, 부채 및 자본을 결정한다. (9) 분할기일 이전의 분할회사를 당사자로 하는 계약은, 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것으로 한다. 다만, 해당 계약이 특정 자산(주식 포함)에 직접 관련된 경우에는 그 특정 자산의 귀속에 따른다. (10) 분할기일 이전에 분할회사를 당사자로 하는 소송은, 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속된다. 2. 분할목적 (1) 분할회사의 사업부문 중 분할대상 자회사들의 주식 소유를 통해 분할대상 자회사들을 관리하는 사업부문을 인적분할 방식으로 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 분할회사에 존속·유지시킴으로써, 독립경영 및 책임경영 체제 구축을 통해, 자회사 성과관리, 사업포트폴리오 관리, 소유지배구조 투명성 제고 등 지주회사 본연의 역할을 강화한다.. (2) 각 사업부문의 특성에 적합한 전문화된 집중 관리 및 최적의 사업전략 추진을 통해 각 사업부문의 성장잠재력을 극대화하고 사업구조를 고도화하여 미래 지속성장을 위한 기반을 마련한다. 3. 분할의 중요영향 및 효과 (1) 경영환경 변화에 민첩하고 유연한 대응이 가능한 의사결정 체계와 사업구조를 구축하여 경영 효율성과 사업 경쟁력을 제고한다. (2) 자원의 효율적 배분을 통해 수익성은 강화하고 경영위험은 분산하여 성장성과 안정성을 갖춘 사업포트폴리오를 구축하고, 시장에서 적정한 가치 평가를 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 극대화한다. 4. 분할비율 2020년 9월 30일 현재의 별도 재무상태표를 기준으로 “분할대상사업부문의 순자산 장부가액”을 “분할 전 순자산장부가액과 분할 전 자기주식 장부가액을 합산한 금액”으로 나누어 아래와 같이 산정함.[분할비율(a)]- 존속회사: 0.9115879- 신설회사: 0.0884121주1) 분할회사의 주주에게 1주당 교부할 신설회사의 주식 배정비율은 상기 신설회사의 분할비율(a) x 1주의 금액비율(b)로 산정합니다.주2) 1주의 금액비율(b) = (분할회사의 1주의 금액 5,000원) / (신설회사 1주의 금액 1,000원) = 5주3) 신설회사의 유통주식수 확보를 목적으로 신설회사의 1주의 금액은 1,000원으로 할 예정입니다. 5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용 (1) 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극적·소극적 재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지식재산권 등을 모두 포함함)(이하 “이전대상재산”)를 신설회사에 이전한다. 존속회사는 신설회사가 설립됨과 동시에 신설회사가 본건 분할 이전에 분할대상사업부문에서 사업을 수행하던 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다. (2) 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 존속회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사에 이전이 필요한 경우에는 존속회사와 신설회사의 협의에 따라 처리한다. (i) 본건 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인, 인가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나, (ii) 분할회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상사업부문과 그 이외의 사업부문에 모두 관련됨에도, 해당 계약 중 분할대상사업부문에 관한 부분과 그 외의 사업부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같다. (3) 이전대상재산의 목록과 가액은 2020년 9월 30일 현재의 별도 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할계획서의 [별첨 1] 분할재무상태표와 [별첨 2] 승계대상재산목록에 기재된 바에 의하되, 2020년 10월 1일부터 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 증감 내지 변동이 발생하거나, 승계대상재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나, 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 [별첨 1] 분할재무상태표와 [별첨 2] 승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 한다. 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정한다. (4) 분할기일 이전에 국내·외에서 분할회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 디자인, 상표, 서비스표(등록된 것 및 출원 중인 것을 포함하며, 이에 대한 일체의 권리와 의무를 포함함) 등 일체의 지식재산권은 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에, 분할대상사업부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 존속회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. (5) 분할기일 이전에 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함) 및 그에 따른 권리·의무를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등의 담보권은 신설회사에 귀속되는 것으로 한다. 6. 분할 후 존속회사 회사명 주식회사 엘지(LG Corp.) 분할후 재무내용(원) 자산총계 9,779,808,459,897 부채총계 390,904,771,446 자본총계 9,388,903,688,451 자본금 801,613,065,000 2020년 09월 30일 현재기준 존속사업부문 최근 사업연도매출액(원) 785,254,708,149 주요사업 지주회사 분할 후 상장유지 여부 예 7. 분할설립회사 회사명 주식회사 엘엑스홀딩스 설립시 재무내용(원) 자산총계 913,323,388,844 부채총계 2,511,288,397 자본총계 910,812,100,447 자본금 77,745,975,000 2020년 09월 30일 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) 89,417,159,873 주요사업 지주회사 재상장신청 여부 예 8. 감자에 관한 사항 감자비율(%) 8.84121 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래정지 예정기간 시작일 2021년 04월 29일 종료일 2021년 05월 26일 신주배정조건 분할회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주가 분할신주 배정기준일 현재 소유하고 있는 분할회사의 주식과 동종의 주식을 배정하며, 신설회사의 종류주식의 조건은 분할신주 배정기준일 현재 분할회사의 종류주식과 동일한 조건으로 한다. - 주주 주식수 비례여부 및 사유 분할회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 신설회사의 주식을 배정하고, 신설회사의 신주배정으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주에 대하여는 신설회사의 보통주식의 재상장 및 종류주식의 신규상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급하며, 단주는 신설회사가 자기주식으로 취득한다. 신주배정기준일 2021년 04월 30일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2021년 05월 27일 9. 주주총회 예정일 2021년 03월 26일 10. 채권자 이의제출기간 시작일 - 종료일 - 11. 분할기일 2021년 05월 01일 12. 분할등기 예정일 2021년 05월 03일 13. 이사회결의일(결정일) 2020년 11월 26일 - 사외이사참석여부 참석(명) 4 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 14. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 15. 증권신고서 제출대상 여부 예 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 - 자료: 금융감독원 전자공시시스템((주)LG) 한편, 당사가 속해 있는 LG그룹의 지주회사인 (주)LG가 지배하고 있는 계열사들에 대한 지분 현황을 살펴보면, (주)LG가 당사의 지분을 49.95%(보통주 발행주식총수 기준) 보유하고 있을 뿐만 아니라, 그외 상장사에 대한 지분을 직ㆍ간접적으로 모두 30% 이상 보유하고 있으며, 비상장사들에 대한 지분율은 50% 이상 보유하고 있습니다. 따라서, 그룹 전체에 대한 경영권의 안정성 및 (주)LG-당사로 이어지는 수직적 경영권도 안정적으로 유지되고 있습니다. [ LG그룹 지배구조도 ] 지배구조 (2022.09.30 63社).jpg 지배구조 (2022.09.30 63社) 자료: 당사 분기보고서 또한, 당사가 속한 LG 계열은 1999년 이후 지속적으로 주채무계열로 선정되었으며, 주채권은행은 우리은행입니다. 주채무계열이란 주채권은행을 통해 은행 여신이 많은기업집단의 재무구조 등을 관리하는 제도로, 전년말 총차입금이 전전년도 명목 국내총생산의 0.1% 이상이고, 금융기관으로부터 제공받은 신용공여액(전년말 기준)이 금융기관 전체 신용공여잔액(전전년말 기준)의 0.075% 이상 되는 기업집단을 말합니다. 주채무계열은 매년 금융감독원장이 선정하게 되며 주채무계열로 선정되면 소속계열간 채무보증에 의한 신규여신 취급이 금지되며 기존 계열사간 채무보증을 해소해야 합니다. 또한, 담당 주채권은행은 담당 주채무계열에 대하여 소속 기업체의 계열편입 제외, 상호변경 등 변동 현황을 금융감독원장에게 보고하여야 합니다. 2022년 선정된 주채무계열 기업집단은 총 32개로 이에 대해서는 담당 주채권은행이 재무구조 평가를 실시하고 선제적 재무구조개선 유도가 필요한 계열에 대해서는 약정을 체결하는 등 대기업그룹에 대한 신용위험을 체계적으로 관리할 계획입니다. 연도별 주채무계열 선정기준 신용공여액은 아래와 같습니다. [연도별 주채무계열 선정결과] 구 분 2019년 2020년 2021년 2022년 선정계열수 30개 28개 32개 32개 주채무계열 선정기준 1조 5,745억원 1조 6,902억원 총차입금: 1조 9,190억원은행권 신용공여: 1조 1억원 총차입금: 1조 9,332억원은행권 신용공여: 1조 763억원 자료: 금융감독원 보도자료 '2022년 주채무계열(32개) 선정 결과'주) 2019년, 2020년은 전체 신용공여 기준 금액 당사의 경우 SI업종의 특성상 타사업부문에 비해 경기에 따른 변동성이 상대적으로 높은 편이며, 글로벌 경기침체가 지속될 경우 소비 위축, 환율 상승으로 인한 원가 상승 등으로 인해 그룹 전체의 합산 실적 저하로 이어져 당사의 매출 실적 및 수익성이 저하될 개연성이 높습니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다. (2-8) 핵심인력 이탈 관련 위험IT서비스 사업은 기술력 확보가 필수적이며, 이에 따라 기술과 경험을 보유한 우수 인력확보가 중요한 경쟁요소입니다. 타 산업에 비해 우수한 인력 의존도가 높음에 따라 임금수준 및 경쟁기업의 우수한 인력 유치 노력 등의 이유로 이탈 위험의 완벽한 배제는 힘든 상황입니다. 이에 따라, 당사 연구 인력의 유출이 발생하거나, 우수 인력을 적시에 확보하지 못할 경우 진행 중이던 프로젝트가 지연될 가능성이 존재하는 등 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사가 영위하는 IT서비스 사업은 고객사가 속한 산업적, 법률적 형태 및 요구사항이 모두 상이하기 때문에 성공적인 사업수행과 고객의 요구 충족을 위해서는 다양한 전문 역량을 갖춘 핵심 인력의 유치 및 유지가 매우 중요합니다. 또한, 타 산업에 비해 인력 의존도가 높은 특징을 지니고 있으며, 산업 내에는 기술과 경험을 보유한 우수 인력 영입에 대한 경쟁이 치열한 상황입니다. 따라서, 과거의 개발이력을 활용하기 위해 기존 인력을 효율적으로 관리함과 동시에, 기술 변화에 대응할 수 있는 신규 인력 확보가 무엇보다 중요합니다.당사는 다양한 프로젝트 구축 경험 및 기술력을 가진 다수의 전문인력을 확보하고 있습니다. 또한, 미래 성장동력인 4차 산업혁명과 디지털 전환 중심으로 빠르게 변화하는 IT 기술 환경에 적시에 대응하기 위하여 내부 육성에만 의존하지 않고 외부 전문가 채용에도 적극적으로 임하고 있습니다.당사는 현재 업종 내 상대적으로 높은 수준의 보상체계 및 우수한 사내복지제도를 시행하고 있습니다. 보상체계로는 나이와 직급에 상관없이 역량레벨에 따라 급여를 인상하는 '기술 역량 레벨' 평가제도를 운영하고 있으며, 사내복지제도로는 경력 개발 프로그램 '마이 커리어 업' 제공, 사내 스타트업 지원, 자녀학자금지원, 의료비지원, 임신/출산 지원, 단체보험지원 등이 있습니다. 그럼에도 불구하고 산업 내 상황 변화에 적절한 대응이 이루어지지 않아, 전문인력의 이탈이 발생하거나, 우수 인력을 적시에 확보하지 못할 경우 프로젝트 수임 및 업무수행에 있어 부정적으로 작용할 수 있습니다. (2-9) 지속적인 선행투자에 따른 위험당사의 사업 특성상 IT설비 및 데이터센터 투자 등 선행적인 투자가 지속될 것으로 예상됩니다. 당사는 연결 재무제표 기준 최근 3개년 평균 346억원의 자본적 지출을 하였으며, 2022년 3분기말 기준 378억원의 자본적 지출이 예상됩니다. 신규 투자에도 불구하고 해당 사업이 부진할 경우 당사 경영실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 네트워크서비스, 데이터센터서비스, 플랫폼 기반 서비스와 같이 선행 인프라투자를 수반하는 사업이 빠르게 성장할 것으로 예상되며 데이터센터 구축 등과 같이 사업 확대와 연동한 자본적 지출이 지속될 전망입니다.현재 이러한 자본적 지출은 사업의 수익성을 전제로 집행하는 투자이며, 클라우드 서비스 등 선행적인 인프라 투자를 수반하는 사업이 계획 대비 차질을 빚을 경우 회사의 수익성 및 재무 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.당사의 최근 3년간 평균 자본적 지출은 약 346억원(연결 재무제표 기준) 규모입니다. 2022년의 경우 3분기까지의 지출금액이며, 2022년 전체 자본적 지출 및 3년 평균액은 이보다 높아질 수 있습니다. [최근 3개년 자본적 지출 현황] (단위: 백만원) 연도 2022년 3분기 2021년 2020년 2019년 자본적 지출 37,839 39,205 26,665 33,363 자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서주) 자본적 지출은 연결재무제표 기준 유형자산 취득금액 당사의 지속적인 기술 변화 대응 노력에도 불구하고 외부환경 변화에 성공적으로 대응하지 못한다면 경쟁사 대비 경쟁력이 저하될 수 있습니다. 또한, 시장 수요에 맞춰 서비스 및 솔루션을 변화시키기 위해 추가적인 자본적 지출이 필요할 수 있으며, 이는 당사 경영성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (2-10) 무형자산 및 지적재산권 관련 위험IT 서비스 사업은 회사의 기술력이 해당 회사의 핵심경쟁력이기 때문에 회사의 무형자산인 지적재산권의 확보와 보호가 중요시 되는 사업입니다. 특히, 2022년 3분기말 기준 당사의 재무상태표에 계상된 무형자산이 총자산에서 차지하는 비중은 약 3.6% 수준으로 회사 자산에 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 향후에 무형자산 또는 확보된 지적재산권 관련된 소송을 제기하거나 당할 경우, 이로 인한 예상치 못한 자금 유출 및 시간소요가 발생할 수 있습니다. 또한, 무형자산으로 인식하고 있는 지적재산권 분쟁 결과에 따라 해당 솔루션과 개발기술을 회사가 사용하지 못할 경우, 당사의 재무제표에 손상차손을 인식해야할 상황도 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시길 바랍니다. 당사의 2022년 3분기말 연결기준 총자산에서 무형자산이 차지하는 비중은 3.6% 수준으로 회사 자산에서 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 당사는 지적재산권 및 무형자산에 대한 중요성을 인식하고 있는 바 특허 출원, 등록 등을 통한 지적재산권 확보 노력과 함께 타사의 산업재산권 침해 방지를 위한 내부 검증, 통제 체제를 구축하여 운영하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 솔루션 및 개발기술에 사용한 오픈소스 라이선스를 제대로 이해하지 못하여 비의도적인 침해가 발생하거나, 당사가 서비스에 사용하고 있는 라이선스에 대해 제공자의 일방적인 사용조건 변경 요구 등으로 분쟁이 발생할 경우 서비스 제공에 차질을 빚어 손실이 발생할 가능성이 존재합니다. [무형자산 세부구성 추이] (단위: 천원) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 개발비 92,766,865 (50,272,401) 42,494,465 62,535,525 (32,666,223) 29,869,302 41,656,795 (24,106,141) 17,550,654 산업재산권 3,980,292 (1,546,255) 2,434,037 3,797,087 (1,309,487) 2,487,600 3,426,526 (1,027,440) 2,399,086 회원권 14,493,096 (2,168,581) 12,324,515 20,127,868 (2,168,581) 17,959,287 17,885,206 (2,168,581) 15,716,625 영업권 9,959,669 (2,612,377) 7,347,292 10,433,497 (2,612,377) 7,821,120 7,515,051 (3,214,212) 4,300,839 건설중인무형자산 24,405,839 (516,764) 23,889,075 36,565,923 (516,764) 36,049,159 12,969,050 - 12,969,050 기타무형자산 101,390,681 (80,760,700) 20,629,982 100,719,943 (75,660,679) 25,059,264 94,000,503 (71,136,132) 22,864,371 합 계 246,996,442 (137,877,076) 109,119,366 234,179,843 (114,934,111) 119,245,732 177,453,131 (101,652,506) 75,800,625 자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서주) 상각누계액은 감가상각누계액, 손상차손누계액, 정부보조금을 합산한 금액 또한, 지적재산권 침해를 당했거나 상대가 침해를 당했다는 관련 소송이 제기 되어 당사의 2022년 3분기말 우발 부채로 인식하고 있는 사안은 없습니다. 그러나 향후에 또한, 타인이 지적재산권 침해를 주장하거나 이와 관련된 소송을 제기할 경우, 이로 인한 예상치 못한 자금 유출 및 시간소요가 발생할 수 있고 때에 따라 무형자산으로 인식하고 있는 지적재산권 분쟁 결과에 따라 해당 솔루션과 개발기술을 회사가 사용하지 못할 경우, 당사의 재무제표에 손상차손을 인식해야할 상황도 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 3. 기타위험 (3-1) 환금성 제약 위험본 사채의 상장예정일은 2023년 03월 10일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하 지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. 본 사채의 상장예정일은 2023년 03월 10일로, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제43조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 요 건 요건 충족내역 발행회사 자본금이 5억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외) 충족 모집 또는 매출 모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것 충족 발행총액 발행액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상) 충족 미상환액면총액 당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상) 충족 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. (3-2) 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. (3-3) 예금자보호법 미적용본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다. (3-4) 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다. (3-5) 사채권 전자등록에 관한 사항본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다. (3-6) 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. ※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다. IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 인수인의 의견 금번 (주)엘지씨엔에스 제13-1회 무보증사채, 제13-2회 무보증사채 및 제13-3회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 대신증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)엘지씨엔에스로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 평가기관 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 NH투자증권(주) 00120182 공동대표주관회사 KB증권(주) 00164876 공동대표주관회사 신한투자증권(주) 00138321 공동대표주관회사 대신증권(주) 00110893 공동대표주관회사 미래에셋증권(주) 00111722 2. 평가개요 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 대신증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 대신증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 대신증권(주)의 "기업실사(Due Diligence) 업무규정" 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 기업실사 수준 완화 대상 기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. (1) 실사 일정 구 분 일 시 기업실사 기간 2023.02.14~2023.02.24 방문실사 2023.02.21 실사보고서 작성 완료 2023.02.24 증권신고서 제출 2023.02.27 (2) 기업실사 참여자 <공동대표주관회사 참여자> 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 NH투자증권 Technology Industry부 이석재 이사 기업실사 총괄 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 등 21년 NH투자증권 Technology Industry부 김승준 팀장 기업실사 책임 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 등 14년 NH투자증권 Technology Industry부 신동헌 과장 기업실사 및 서류작성 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 등 8년 NH투자증권 Technology Industry부 김승현 대리 기업실사 및 서류작성 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 등 2년 KB증권 기업금융1부 김영동 이사 기업실사 총괄 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 등 26년 KB증권 기업금융1부 김지훈 부장 기업실사 책임 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 채권운용업무 4년기업금융업무 13년 KB증권 기업금융1부 변지승 대리 기업실사 및 서류작성 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 등 6년 KB증권 기업금융1부 이주영 주임 기업실사 및 서류작성 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 등 1년 신한투자증권 커버리지1부 이용광 이사 기업실사 총괄 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 등 17년 신한투자증권 커버리지1부 김지훈 부장 기업실사 책임 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 등 12년 신한투자증권 커버리지1부 양권모 과장 기업실사 및 서류작성 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 6년 신한투자증권 커버리지1부 강동화 대리 기업실사 및 서류작성 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 3년 신한투자증권 커버리지1부 송민규 대리 기업실사 및 서류작성 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 3년 대신증권 Coverage본부 홍민영 팀장 기업실사 총괄 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 등 16년 대신증권 Coverage본부 김남현 부장 기업실사 책임 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 등 10년 대신증권 Coverage본부 조건휘 대리 기업실사 및 서류작성 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 등 5년 미래에셋증권 기업금융1본부 IB2팀 장은석 팀장 기업실사 총괄 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 등 16년 미래에셋증권 기업금융1본부 IB2팀 이재동 부장 기업실사 책임 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 등 17년 미래에셋증권 기업금융1본부 IB2팀 권나윤 매니저 기업실사 및 서류작성 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 등 7년 미래에셋증권 기업금융1본부 IB2팀 김환태 매니저 기업실사 및 서류작성 2023년 02월 14일 ~ 2023년 02월 24일 기업금융업무 5년 <발행회사 참여자> 직책 성명 부서 담당업무 금융팀장 임성호 금융팀 금융팀장 선임 안준엽 금융팀 자금조달 및 기획 선임 박선영 금융팀 자금조달 실무 <기타 기업실사 참여자> 해당 사항 없습니다. 3. 기업실사(1) 기업 실사 이행내역 일 자 장 소 기업실사내용 및 확인자료 2023.02.14~2023.02.17 (주)엘지씨엔에스 본사각 공동대표주관회사 본사 * 발행 절차 관련사항 확인- 이사회 등 절차 및 정관 등 검토- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 제공- 실사 방식 및 일정 안내 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및 법인등기부등본 검토 2023.02.18~2023.02.21 (주)엘지씨엔에스 본사각 공동대표주관회사 본사 * 발행회사 및 소속산업 조사 - 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인- 기업 리포트 등 외부 전문기관 자료 확인 2023.02.21 (주)엘지씨엔에스 본사 * 발행회사 방문 * 회사채 시장 상황 점검 Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사 * 보고기간 후 변동내역 확인 2023.02.22~2023.02.24 (주)엘지씨엔에스 본사각 공동대표주관회사 본사 * 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용의 검증 - 모집매출 증권 관련 적정성 검토 - 투자위험요소 세부사항 체크 (2) 실사 세부내용 및 검토자료 내역- 본 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조하시기 바랍니다. 4. 종합의견 가. 동사는 미국의 E.D.S. World Corporation(Far East)사와 대한민국의 LG 엔지니어링 주식회사 등과의 합작투자계약에 의하여 1987년 1월 14일 설립되었으며, 전산시스템통합, 소프트웨어의 설계 및 개발, 정보처리용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 동사는 기술 연구/선진 기술 내재화 등에 대한 투자와 공공/금융 분야의 대형 사업 수행을 통해 지속적으로 성장해왔으며, 대형 사업 수행으로 축적해 온 다양한 산업에 대한 이해와 IT 전문성을 기반으로 국내외 고객에게 컨설팅, 시스템 구축/운영, 토탈 아웃소싱 등의 종합 IT 서비스를 제공하고 있습니다.나. 동사는 국내 대기업 집단인 LG 그룹을 주요 매출처로 확보하여 안정적인 거래기반을 유지하고 있으며, 그룹 내 전자/화학/통신 분야의 사업 수행경험과 함께 금융/공공 등 대외 부문에서의 레퍼런스 축적으로, 종합 SI 업체로서의 선도적인 시장지위를 보유하여 각 부문별 주요 대형 프로젝트에 주계약자로서의 역할을 수행하고 있습니다. 동사는 삼성SDS, SK(舊 SK C&C)와 더불어 국내 SI 시장을 주도하고 있는 선도업체로서, SI 시장의 성장성이 크게 둔화된 2012년 이후에도 연결기준 3조원 이상의 매출을 시현하면서 국내 SI 업계 3위 이내의 외형 규모를 유지하고 있습니다. 동사의 경우 LG 계열사 이외에도 과거 계열사(LIG, GS, LS 등)와의 거래 관계를 지속하고 있어 사업안정성이 지속적으로 유지되고 있습니다. 2022년 3분기 연결 기준 특수관계자 매출 비중은 약 56.51% 수준이며, 최근 수익성 위주 수주 전략으로 매출 성장은 다소 정체되어 있으나 계열 매출 비중은 지속적으로 유지되고 있습니다. [특수관계자에 대한 매출 현황(연결 기준)] (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년 3분기 2021년 2020년 전체 매출액 3,202,386 4,143,140 3,360,486 특수관계자에 대한 매출액 1,821,236 2,652,841 2,050,056 매출 비중 56.87% 64.03% 61.00% 출처 : 동사 사업보고서 및 분기보고서주) 연결 기준 다. 동사는 2022년 3분기말 기준 연결기준 매출액이 3조 2,024억원으로 전년 동기 대비 21.8% 성장하였으며, 영업이익과 당기순이익 또한 각각 2,476억원, 1,740억원을 기록하며 전년 동기 대비 성장하였습니다. 이는 클라우드와 스마트팩토리 등 디지털전환(DX) 사업의 성장세의 지속과 데이터와 인공지능(AI) 분야에서의 혁신에 따른 외형 성장 확대 등에 기인하였습니다. 특히, 당사는 애플리케이션을 기업의 미래 비즈니스 목적에 맞춰 클라우드 환경에 최적화 된 애플리케이션을 재구성하는 AM(Application Modernization) 사업 영역에서 글로벌 CSP(Cloud Service Provider)과 파트너십을 강화하며 두각을 나타내고 있습니다. 또한, 당사는 스마트팩토리의 최상위 단계인 '버추얼 팩토리(Virtual Factory)' 분야로의 사업 확장을 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다. 향후 주요 프로젝트들의 실적 변동성을 배제할 수는 없으나, 계열 매출을 통한 이익 기반과 대외사업의 원가 경쟁력, 전사적인 비용 구조 개선 노력 등을 감안할 때, 단기적으로 영업 활동이 악화될 가능성은 크지 않은 것으로 판단됩니다. [동사 수익 현황(연결 기준)] (단위 : 백만원, %) 구분 2022년 3분기 2021년 2020년 매출액 3,202,386 4,143,140 3,360,486 영업이익 247,626 328,585 246,121 당기순이익 173,981 234,946 166,494 영업이익률 7.73% 7.93% 7.32% 당기순이익률 5.43% 5.67% 4.95% 출처 : 동사 2022년 3분기 분기보고서주) 연결 기준 라. 동사는 매출액 증가에 따른 외형확대 및 차입금 감소로 인해 2022년 3분기말 연결기준 부채비율은 97.53%로 2021년말 127.41% 대비 개선되었으며, 차입금의존도 역시 2022년 3분기말 연결기준 14.04%로 2021년말 15.69% 대비 개선되면서 우수한 수준의 재무안정성을 유지하고 있습니다. 마곡 LG사이언스파크 등 대규모 시설투자가 종료됨에 따라 2022년 3분기말 연결기준 총차입금은 4,309억원을 기록하며 2021년말 5,218억원 대비 909억원 감소하였습니다. 차입금 상환 및 당해 영업을 통한 현금 유입이 되지 않음에 따라 현금및현금성자산은 전년말 대비 감소하였지만, 2020년부터 이어진 총차입금 감소 추세와 동사의 안정적인 현금창출능력을 고려하면 동사의 재무안정성은 우수한 것으로 판단됩니다. [동사 재무안정성 현황(연결 기준)] (단위 : 백만원, %) 구 분 2022년 3분기말 2021년말 2020년말 자산총계 3,069,766 3,324,672 2,883,415 현금성자산 347,300 607,941 720,277 부채총계 1,515,663 1,862,695 1,596,092 차입금 430,876 521,797 618,448 유동성차입금 281,217 112,534 119,638 비유동성차입금 149,659 409,263 498,810 순차입금 83,576 -86,144 -101,829 자본총계 1,554,103 1,461,977 1,287,323 부채비율 97.53% 127.41% 123.99% 차입금의존도 14.04% 15.69% 21.45% 출처: 동사 사업보고서 및 분기보고서주1) 연결 기준주2) 유동성차입금비중: 유동성차입금 / 총차입금 마. 동사의 최대주주는 LG그룹의 지주회사인 (주)엘지이며, 지분 약 49.95%를 보유하고 있습니다.동사의 최대주주인 (주)엘지는 2019년 11월 28일 이사회 결의를 통해 동사(엘지씨엔에스) 지분 약 35%를 맥쿼리 코리아 오퍼튜니티즈 사모투자합자회사 제5호가 설립하는 투자목적회사에 매각하기로 하는 계약을 체결하였습니다. 지분 매각 후 동사에 대한 (주)엘지의 보유 지분율은 약 49.95%로 하락하였으며, 현재까지 지분율을 유지하고 있습니다. 자세한 사항은 2019년 11월 28일 (주)엘지가 공시한 '타법인주식및출자증권처분결정' 공시를 참고하시기 바랍니다. [ 동사 최대주주 및 특수관계인 소유주식수 현황 ] (기준일 : 2023년 02월 24일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)엘지 최대주주 보통주식 43,557,218 49.95 43,557,218 49.95 - 구광모 특수관계인 보통주식 972,600 1.12 972,600 1.12 - 구본능 특수관계인 보통주식 729,400 0.84 729,400 0.84 - 구본준 특수관계인 보통주식 243,200 0.28 243,200 0.28 - 구본식 특수관계인 보통주식 121,500 0.14 121,500 0.14 - 계 보통주식 45,623,918 52.32 45,623,918 52.32 - 기타주식 - - - - - 출처: 동사 제시 주) 계열회사 임원은 당사 등기임원을 기준으로 작성하였으며, 당사 등기임원은 당기에 소유주식이 없습니다. 바. 상기의 제반사항을 고려할 때, 금번 발행되는 동사의 제13-1회 무보증사채, 제13-2회 무보증사채 및 제13-3회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한, 한국신용평가(주) 및 나이스신용평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정 등급은 AA-(안정적)으로, 투자자께서는 투자 시에 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 예비투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주) 및 대신증권(주)는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다. 2023년 02월 27일 공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사 대표이사 정 영 채 공동대표주관회사 KB증권 주식회사 대표이사 김 성 현 공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사 대표이사 김 상 태 공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사 대표이사 최 현 만 공동대표주관회사 대신증권 주식회사 대표이사 오 익 근 V. 자금의 사용목적 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 [회 차 : 13-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 110,000,000,000 발 행 제 비 용(2) 384,470,000 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 109,615,530,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. [회 차 : 13-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 230,000,000,000 발 행 제 비 용(2) 824,670,000 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 229,175,330,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. [회 차 : 13-3] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 60,000,0000,000 발 행 제 비 용(2) 216,920,000 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 59,783,080,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역 [회 차 : 13-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 66,000,000 만기 1년 초과 2년 이하 0.06% 인수수수료 220,000,000 전자등록총액의 0.20% 대표주관수수료 55,000,000 전자등록총액의 0.05% 사채관리수수료 1,925,000 정액 지급 신용평가수수료 39,325,000 NICE신용평가㈜, 한국신용평가㈜ (VAT 포함) 상장수수료 1,500,000 1,000억원이상 2,000억원미만 채권등록수수료 500,000 발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도) 상장연부과금 200,000 1년당 100,000원(500,000원 한도) 표준코드등록수수료 20,000 채무증권 1건당 2만원 합 계 384,470,000 - 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. [회 차 : 13-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 161,000,000 만기 2년 초과 0.07% 인수수수료 460,000,000 전자등록총액의 0.20% 대표주관수수료 115,000,000 전자등록총액의 0.05% 사채관리수수료 4,025,000 정액 지급 신용평가수수료 82,225,000 NICE평가㈜, 한국신용평가㈜ (VAT 포함) 상장수수료 1,600,000 2,000억원이상 5,000억원미만 채권등록수수료 500,000 발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도) 상장연부과금 300,000 1년당 100,000원(500,000원 한도) 표준코드등록수수료 20,000 채무증권 1건당 2만원 합 계 824,670,000 - 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. [회 차 : 13-3] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 42,000,000 만기 2년 초과 0.07% 인수수수료 120,000,000 전자등록총액의 0.20% 대표주관수수료 30,000,000 전자등록총액의 0.05% 사채관리수수료 1,050,000 정액 지급 신용평가수수료 21,450,000 NICE신용평가㈜, 한국신용평가㈜ (VAT 포함) 상장수수료 1,400,000 500 억원 이상 ~ 1,000 억원 미만 채권등록수수료 500,000 발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도) 상장연부과금 500,000 1년당 100,000원(500,000원 한도) 표준코드등록수수료 20,000 채무증권 1건당 2만원 합 계 216,920,000 - 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적 13-12023년 03월 06일(단위 : 백만원) 회차 : (기준일 : ) --10,000100,000--110,000- 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 13-22023년 03월 06일(단위 : 백만원) 회차 : (기준일 : ) --120,000110,000--230,000- 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 13-32023년 03월 06일(단위 : 백만원) 회차 : (기준일 : ) --10,00050,000--60,000- 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 나. 자금의 세부사용 내역금번 동사가 발행하는 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채 발행 금액 4,000억원 중 2,600억원은 2023년 4월 및 5월에 만기가 도래하는 제 11-2회 및 12-1회 무보증 사채의 채무상환자금으로 사용될 예정이며, 1,400억원은 운영자금으로 사용될 예정입니다. 자세한 사항은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.[채무상환자금 세부내역]- 기발행 회사채 상환 종목명 신용등급 발행금액(억원) 발행일 만기일 발행금리(%) 엘지씨엔에스11-2 AA- 1,100 2018.04.11 2023.04.11 2.825 엘지씨엔에스12-1 AA- 1,500 2020.05.14 2023.05.12 1.596 주1) 당사는 조달자금을 상기 기재한 시기(만기일)에 사용할 예정입니다. 따라서 사용시기까지의 조달금액은 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다. [운영자금 세부내역]- 전자결제 만기 상환 및 매입채무 상환 내 역 지급일 거래선명 금액(억원) 비 고 전자결제 만기 상환 23년 3월 새롬정보시스템 외 146개사 416 3월 10일 이후 결제 예정금액 23년 4월 이스트림 외 73개사 110 - 매입채무 만기 상환 23년 3월 엔티에스 솔루션 외 113개사 331 3월 10일 이후 결제 예정금액 23년 4월 데이타솔루션 외 89개사 581 - 합 계 1,438 - 주1) 위 운영자금 세부내역은 보고서 작성일 현재 기준이며, 부족분은 당사가 보유중인 자체자금으로 결제할 예정입니다.주2) 당사는 조달자금을 상기 기재한 시기(만기일)에 사용할 예정입니다. 따라서 사용시기까지의 조달금액은 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다. VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 1. 시장조성 등- 해당사항 없습니다. 2. 이자보상비율 (단위 : 억원, 배) 항 목 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 영업이익(A) 845 1,565 2,156 1,871 2,128 2,461 3,286 이자비용(B) 211 197 133 153 169 161 135 이자보상비율(A/B) 4.00 7.94 16.21 12.23 12.59 15.29 24.34 자료: 당사 사업보고서(연결기준) 이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다. 3. 미상환 채무증권의 현황가. 미상환 사채의 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위: 억원, %) 종목명 채권종류 발행금액 발행일 만기일 표면금리 신용등급 발행방법 엘지씨엔에스11-2 회사채 1,100 2018-04-11 2023-04-11 2.825 AA- 공모 엘지씨엔에스12-1 회사채 1,500 2020-05-14 2023-05-12 1.596 AA- 공모 엘지씨엔에스12-2 회사채 500 2020-05-14 2025-05-14 1.749 AA- 공모 엘지씨엔에스12-3 회사채 1,000 2020-05-14 2027-05-14 1.986 AA- 공모 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 260,000 - 50,000 - 100,000 - - 410,000 사모 - - - - - - - 0 합계 260,000 0 50,000 - 100,000 - - 410,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사 신용평가회사명 고유번호 평 가 일 회 차 등 급 NICE신용평가(주) 00648466 2023년 02월 22일 제13회 AA- 한국신용평가(주) 00299631 2023년 02월 22일 AA- 나. 평가의 개요 당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제 13회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가 받은 신용등급을 사용하였습니다. 2개 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다. 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.다. 평가의 결과 평정사 평정등급 등급의 정의 전망(Outlook) NICE신용평가(주) AA- 원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음. stable(안정적) 한국신용평가(주) AA- 원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음. stable(안정적) 라. 정기평가 공시에 관한 사항 (1) 평가시기당사는 NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. (2) 공시방법NICE신용평가(주), 한국신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.co.kr한국신용평가(주) : http://www.kisrating.co.kr 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다. 나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 (주)엘지씨엔에스이 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다. 제2부 발행인에 관한 사항 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약) (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 - - - - - 비상장 18 1 1 18 1 합계 18 1 1 18 1 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 (주)비즈테크온 * 인적분할로 인한 연결대상 편입 - - 연결제외 LG CNS Saudi Arabia LLC 종속기업 청산에 따른 연결대상 제외 - - * 당사는 당분기 중 종속기업인 LG CNS Saudi Arabia LLC을 청산하였으며, 비즈테크파트너스를 비즈테크아이(분할존속회사) 및 비즈테크온(분할신설회사)으로 인적분할을 시행하였습니다 . 나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은『주식회사 엘지씨엔에스』이며, 영문으로는 『LG CNS Co., Ltd.』로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 1987년 1월 14일에 합작법인 STM (System Technology Management)으로 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소◆ 주 소 : 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 71(마곡동) ◆ 전화번호 : 02-3773-1114◆ 홈페이지 : http://www.lgcns.co.kr 마. 중소기업 해당 여부당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 바. 주요 사업의 내용 1) 회사가 영위하는 목적사업 목 적 사 업 비 고 1. 전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등을 포함한 전산시스템 용역의 제공 및 판매2. 부가통신(유무선 전산망), 전산자원대여, 컨설팅, 데이터베이스 등을 포함한 정보처리기술 용역의 제공 및 판매3. 컴퓨터 및 정보처리학원 운영업4. 전자전기기계기구의 임대업5. 멀티미디어 및 멀티미디어용 소프트웨어의 제작, 판매, 대여 및 프랜차이즈업6. 기계장비 및 기기의 제조 및 판매7. 건설업(통신공사, 전기공사, 실내건축공사 등)8. 부동산업9. 국내, 국제광고 및 판매촉진의 대행, 광고물의 제작 및 판매업10. 신·재생에너지 사업11. 기간통신사업(회선설비 보유 무선사업, 음성재판매, 인터넷 전화, 국제회선 재판매 등)12. 전자금융업13. 산업디자인, 인쇄14. 전시물 기획, 제작, 설치15. 환경연출, 설치16. 증기생산 및 판매업17. 소방시설업18. 환경컨설팅19. 경비업(호송경비, 기계경비 등)20. 평생교육시설운영업21. 원격학원운영업22. 의료기기 판매업23. 발전업24. 개인정보 보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률 등 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 데이터(개인정보, 신용정보 및 위치정보 포함)의 수집, 보관, 위탁, 판매, 이용, 결합, 반출 등 처리 및 가명, 익명 처리에 대한 적정성 평가 등의 데이터 관련 사업(본인신용정보관리업, 위치정보 및 위치기반서비스업 포함)25. 전 각 항에 관련되는 용역 및 제품의 수출입 26. 전기 목적달성에 직접 또는 간접으로 관련되는 일체의 행위 번호는 정관상기재 번호임 2) 자회사가 영위하는 목적사업 회사명 목 적 사 업 ㈜비즈테크아이 - 소프트웨어 개발, 제작, 생산, 유통, 유지보수, 자문- 통신판매업- 유무선통신장비 도소매업- 부가통신(유무선 전산망), 전산자원대여, 컨설팅, 데이터베이스등을 포함한 정보처리기술 용역의 제공 및 판매- 식품 도소매업- 인사(HR) 및 급여복리후생서비스- 경영운영 및 지원 컨설팅, HR관련 시스템 구축 및 각종 프로그램 개발업- 헤드헌팅, 국내외 유료 직업소개사업, 인력관리자문업 및 직업안내업- 직업정보제공사업, 교육위탁사업 및 교육자문컨설팅- 마케팅서비스 대행업- 전화권유판매업- 전자상거래업- 온라인 관련 서비스- 인터넷 정보서비스업- 위 각호에 부대하는 수출입업 ㈜비즈테크온 - 인사(HR) 및 급여복리후생서비스- 경영지원(재무,구매) 및 경영관리지원서비스 - 헤드헌팅, 국내외 유료 직업소개사업, 인력관리자문업 및 직업안내업- 직업정보제공사업, 교육위탁사업 및 교육자문컨설팅- 시장조사 및 여론조사업- 마케팅서비스 대행업- 통신판매업, 전화권유판매업- 전자상거래업- 정보통신 서비스 및 부가통신업- 온라인 관련 서비스- 인터넷 접속을 위한 통신 네트워크업- 인터넷 정보서비스업- 부동산 임대업- 경영운영 및 지원 컨설팅, 인사(HR)관련 시스템 구축 및 각종 프로그램 개발업- 각호에 관련된 부대사업 ㈜행복마루 - 건축물 일반 청소업- 비알콜 음료점업 및 커피전문점 운영업- 마사지업- 기타 음/식료품 위주의 종합소매업 외 ㈜오픈소스컨설팅 - 소프트웨어 제품판매- 소프트웨어 개발/공급/임대업- 컴퓨터 주변기기 공급- 시스템 통합관리 및 전산시스템 기획 및 개발업- 정보기술 컨설팅- 전산업무 개발 및 유지보수 용역업무- 전자상거래 및 인터넷 관련 사업- 정보처리 전문적서비스, 교육 훈련서비스 제공업무- 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 및 관련업(컴퓨터시스템 설계, 감리 및 자문업, 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업, 자료처리 및 컴퓨터시설관리업,데이터베이스 및 온라인 정보 제공업, 기타 컴퓨터 운영 관련업 포함)- 정보통신공사업 외 (주)라이트 브레인 - 웹에이전시 - 소프트웨어개발, 공급, 유통 - 전자상거래업 - 광고디자인 및 광고대행업 - 전산업무개발 용역 - 유무선망을 통한 음악서비스 및 판매업 - 인터넷 컨텐츠 개발 공급 및 유통업 - 휴대폰 컨텐츠 개발 공급업 - 디지털 컨텐츠의 개발 및 제작업 - 연예인 공연 서비스 및 음악 공연업 - 음반 제작 유통 및 판매업 - 엔터테인먼트 연관사업 - 부동산 임대업 및 전대업 - 학술, 연구용역업 외 3) 주요 제품 및 서비스 등당사의 주요 사업은 컨설팅, 시스템 통합 및 유지보수, IT 아웃소싱, 솔루션/플랫폼 사업 등이며, 상세 내용은 동 보고서 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사. 신용평가에 관한 사항 대상회사 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 (주)엘지씨엔에스 2018.03.30 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~D) 본 (주)엘지씨엔에스 2018.03.29 회사채 AA- 한국기업평가(AAA~D) 본 (주)엘지씨엔에스 2018.03.29 회사채 AA- 한국기업평가(AAA~D) 정기 (주)엘지씨엔에스 2018.04.11 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~D) 정기 (주)엘지씨엔에스 2018.04.11 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~D) 수시 (주)엘지씨엔에스 2018.04.11 회사채 AA- NICE신용평가(AAA~D) 정기 (주)엘지씨엔에스 2018.04.11 회사채 AA- NICE신용평가(AAA~D) 수시 (주)엘지씨엔에스 2019.06.24 회사채 AA- 한국기업평가(AAA~D) 정기 (주)엘지씨엔에스 2019.06.26 회사채 AA- NICE신용평가(AAA~D) 정기 (주)엘지씨엔에스 2019.07.02 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~D) 정기 (주)엘지씨엔에스 2020.04.24 회사채 AA- 한국기업평가(AAA~D) 본 (주)엘지씨엔에스 2020.04.24 회사채 AA- NICE신용평가(AAA~D) 본 (주)엘지씨엔에스 2020.05.14 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~D) 정기 (주)엘지씨엔에스 2021.05.14 회사채 AA- 한국기업평가(AAA~D) 정기 (주)엘지씨엔에스 2021.05.03 회사채 AA- NICE신용평가(AAA~D) 정기 (주)엘지씨엔에스 2021.05.07 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~D) 정기 (주)엘지씨엔에스 2022.05.12 회사채 AA- 한국기업평가(AAA~D) 정기 (주)엘지씨엔에스 2022.05.18 회사채 AA- NICE신용평가(AAA~D) 정기 (주)엘지씨엔에스 2022.05.09 회사채 AA- 한국신용평가(AAA~D) 정기 【국내 신용등급 체계 및 등급정의】 구분 등급 등급정의 회사채 AAA 원리금 지급능력이 최상급임 AA+/AA/AA- 원리금 지급능력이 매우 우수하지만,AAA의 채권보다는 다소 열위임 A+/A/A- 원리금 지급능력은 우수하지만,상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음 BBB+/BBB/BBB- 원리금 지급능력은 양호하지만,상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따른장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB+/BB/BB- 원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나,장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음 B+/B/B- 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며,불황시에 이자지급이 확실하지 않음 CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며,채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임 CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼 C 채무불이행의 위험성이 높고,원리금 상환능력이 없음 D 상환 불능상태임 CP A1 적기상환능력이 최상이며,상환능력의 안정성 또한 최상임 A2 적기상환능력이 우수하나,그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임 A3 적기상환능력이 양호하며,그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임 B 적기상환능력은 적정시되나,단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음 C 적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼 D 상환 불능상태임 아. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항- 해당사항 없음 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 - - - - 2. 회사의 연혁 가. 본점 소재지의 변경- 2018.01 본점 소재지 여의대로(舊.여의도동)에서 마곡중앙8로로 변경 (주소 : 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 71(마곡동)) 나. 경영진의 중요한 변경 (대표이사를 포함한 1/3이상 변동) 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2018.03.22 정기주총 - 기타비상무이사 하현회 - 2019.03.22 정기주총 - 대표이사 김영섭() - 2019.03.22 정기주총 - - 기타비상무이사 하현회 2019.03.22 정기주총 기타비상무이사 이재원 - - 2019.03.22 정기주총 - - 감사 민병일 2019.03.22 정기주총 감사 배두용 - - 2020.03.25 정기주총 - - 사내이사 이동언 2020.03.25 정기주총 사내이사 박지환 - - 2020.03.25 정기주총 - - 기타비상무이사 이재원 2020.03.25 정기주총 기타비상무이사 정현옥 - - 2020.03.25 정기주총 기타비상무이사 김용환() - - 2020.03.25 정기주총 기타비상무이사 김남선() - - 2020.03.25 정기주총 - - 감사 배두용 2020.03.25 정기주총 감사 이남준 - - 2020.07.15 - - - 기타비상무이사 김남선 2020.08.13 임시주총 기타비상무이사 김제임스주헌 - - 2021.03.25 정기주총 - 사내이사 박지환 - 2022.03.24 정기주총 - 대표이사 김영섭() - 2022.03.24 정기주총 - - 기타비상무이사 김제임스주헌 2022.03.24 정기주총 기타비상무이사김동현 - - ()대표이사 김영섭이 2019.3.22 정기주주총회에서 사내이사로 재선임되고, 같은 날 개최된 이사회에서 대표이사로 선임됨(**)기타비상무이사 김용환, 김남선을 2020.3.25 정기주주총회에서 신규 선임하였으며, 2020.04.29 취임함()대표이사 김영섭이 2022.3.24 정기주주총회에서 사내이사로 재선임되고, 같은 날 개최된 이사회에서 대표이사로 선임됨 다. 최대주주의 변경- 최대주주는 (주)LG로 변경사항 없음 라. 상호의 변경 변경일자 변경 전 상호 변경 후 상호 비고 1995.03.24 ㈜에스티엠 ㈜LG-EDS시스템 엘지씨엔에스 2001.12.28 ㈜LG-EDS시스템 ㈜LG CNS 엘지씨엔에스 2006.02.06 ㈜엑티모 ㈜비즈테크앤엑티모 비즈테크아이 2008.05.30 ㈜비즈테크앤엑티모 ㈜비즈테크앤엑티모 (BIZTECH & EKTIMO, Inc.) 비즈테크아이 2012.11.13 ㈜비즈테크앤엑티모 (BIZTECH & EKTIMO, Inc.) ㈜비앤이파트너스 (BNE PARTNERS, Inc.) 비즈테크아이 2017.01.03 ㈜비앤이파트너스 (BNE PARTNERS, Inc.) ㈜비즈테크파트너스(BizTech Partners Co., Ltd.) 비즈테크아이 2022.07.05 ㈜비즈테크파트너스(BizTech Partners Co., Ltd.) ㈜비즈테크아이(BizTech i Co., Ltd.) 비즈테크아이 마. 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음 바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등 일자 내용 비고 2018.04.01 엘지엔시스㈜ 흡수합병 주1) ㈜엘지씨엔에스,엘지엔시스㈜ 2022.07.01 ㈜비즈테크파트너스 인적분할 후 존속법인 ㈜비즈테크아이로 사명변경 및 신설법인 ㈜비즈테크온 자회사 편입 ㈜비즈테크아이,㈜비즈테크온 주1) 상세 내용에 대해서는 '제34기 사업보고서 > Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 6. 기타 재무에 관한 사항 > 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 > 1) (주)엘지씨엔에스의 엘지엔시스㈜ 합병'을 참조하시기 바랍니다. 사. 업종 또는 주된 사업의 변화- 2021.03 개인정보 보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률 등 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 개인 또는 사업자 등의 제반정보를 수집·보관·위탁·판매·처리 등의 사업(본인신용정보관리업, 위치정보 및 위치기반서비스업 포함) 추가- 2022.03 (1) 5G특화망은 기존 이동통신 상용망이 아닌 전용 주파수를 통해 특정공간(건물, 시설, 장소 등)에서 수요기업이 도입하고자 하는 최첨단 서비스를 구현할 수 있는 맞춤형 네트워크로 4차 산업혁명의 핵심 인프라로 평가됨에 따라 신규 사업 기회에 적극적으로 대응하기 위하여, 기간통신사업(회선설비 보유 무선 사업) 추가(2) 데이터를 보유하고 있는 기업간 결합 활성화 및 데이터 관련 산업의 성장이 예상됨에 따라 가명 데이터 결합 서비스 뿐만 아니라 데이터 결합을 통한 컨설팅, 분석, 솔루션 등 데이터 통합 서비스를 제공하기 위한 데이터 관련 사업 추가 아. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항- 2018.04 ㈜엘지씨엔에스, 엘지엔시스㈜ 흡수합병- 2018.11 세종그린파워㈜, ㈜엘지씨엔에스 종속회사로 편입- 2019.07 ㈜코리아일레콤 매각- 2019.07 ㈜오픈소스컨설팅 자회사 편입- 2021.07 세종그린파워㈜ 매각- 2021.12 (주)라이트브레인 자회사 편입- 2022.07 (주)비즈테크파트너스 인적분할 후 존속법인 (주)비즈테크아이로 사명변경, 신설법인 (주)비즈테크온 자회사 편입 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동추이 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. (단위 : 원, 주) 종류 구분 2022년 3분기말 보통주 발행주식총수 87,197,353 액면금액 500 자본금 47,198,411,000 우선주 발행주식총수 - 액면금액 - 자본금 - 기타 발행주식총수 - 액면금액 - 자본금 - 합계 자본금 47,198,411,000 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 주식의 총수 현황 (기준일 : 2023년 02월 24일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주식 기타주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 400,000,000 - 400,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 94,396,822 - 94,396,822 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 7,199,469 - 7,199,469 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 7,199,469 - 7,199,469 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 87,197,353 - 87,197,353 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 87,197,353 - 87,197,353 - 나. 자기주식- 해당사항 없음 다. 다양한 종류의 주식- 해당사항 없음 5. 정관에 관한 사항 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021.03.25 제34기정기주주총회 정관 제2조(목적)에 "개인정보 보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률 등 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 개인 또는 사업자 등의 제반정보를 수집·보관·위탁·판매·처리 등의 사업 (본인신용정보관리업, 위치정보 및 위치기반서비스업 포함)"을 추가함 "개인정보 보호법", "신용정보의 이용 및 보호에관한 법률" 등에 따른 제반정보를 이용한 사업을정관 목적에 추가하고자 함 2022.03.24 제35기정기주주총회 정관 제2조(목적)을 아래와 같이 변경함11. 기간통신사업(회선설비 보유 무선사업, 음성재판매, 인터넷 전화, 국제회선 재판매 등)24. 개인정보 보호법, 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 위치정보의 보호 및 이용 등에 관한 법률 등 관련 법령이 허용하는 범위 내에서 데이터(개인정보, 신용정보 및 위치정보 포함)의 수집, 보관, 위탁, 판매, 이용, 결합, 반출 등 처리 및 가명, 익명 처리에 대한 적정성 평가 등의 데이터 관련 사업(본인신용정보관리업, 위치정보 및 위치기반서비스업 포함) (1)5G특화망은 기존 이동통신 상용망이 아닌 전용 주파수를 통해 특정공간(건물, 시설, 장소 등)에서 수요기업이 도입하고자 하는 최첨단 서비스를 구현할 수 있는 맞춤형 네트워크로 4차 산업혁명의 핵심 인프라로 평가됨에 따라 신규 사업 기회에 적극적으로 대응하기 위하여, 기간통신사업(회선설비 보유 무선 사업)을 정관 목적사항에 추가함(2)데이터를 보유하고 있는 기업간 결합 활성화 및 데이터 관련 산업의 성장이 예상됨에 따라 가명 데이터 결합 서비스 뿐만 아니라 데이터 결합을 통한 컨설팅, 분석, 솔루션 등 데이터 통합 서비스를 제공하기 위하여 데이터 관련 사업을 정관 목적사항에 추가함 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사는 국내 IT서비스 선도기업으로 30년 넘게 축적해온 SW기술 전문성과 다양한 산업 경험 및 이해를 바탕으로 국내·외 고객에게 컨설팅, 시스템 구축/운영, 토탈 아웃소싱은 물론 클라우드·인공지능·빅데이터 등 IT신기술 기반의 디지털 전환까지 전문 역량기반의 서비스를 제공해 왔습니다. 금융권 차세대 시스템과 인터넷전문은행 시스템과 더불어, 지능형 고객접점·마이데이터 플랫폼 등 금융 DX 영역까지 독보적인 입지를 유지하는 중이며, 물류센터 최적화·스마트시티 등 다양한 영역에서 시장선도 사례를 만들면서 국내시장 일등 IT서비스기업의 위상을 확고하게 수성하고 있습니다. 아울러, 클라우드 전환과 클라우드 네이티브 시스템 구축, 클라우드 기반 서비스형(SaaS) 사업, 지능형 스마트 팩토리 등 새로운 영역에 도전하며 사업 포트폴리오의 혁신을 꾀하고 있습니다. 특히, 혁신을 가속화하기 위해 기술 전문기업과의 생태계를 확장하여 클라우드·AI·UI/UX 등 급변하는 IT신기술을 선제적 그리고 적극적으로 수용하며 역량의 축적과 고객의 성공적 디지털 혁신에 만전을 기하는 중입니다. 당사는 IT서비스 단일 사업부문으로 2022년 3분기 연결기준 매출은 전년대비 5,723억원 증가한 3조 2,024억원 입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 가. 주요 제품 및 서비스 등 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 구분 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) IT관련용역 - - 3,496,396(100.0%) 내부거래 - - 294,011 총합계 - - 3,202,386 2) 주요 제품 등의 가격변동추이각 프로젝트마다 고객별로 Customizing하여 시스템을 구축하고 관리하기 때문에 특정 제품의 가격산정이 어렵습니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 주요 원재료 등 1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 전사 상품 전산장비 외 매출 등 782,578 (43.1%) 서비스 외주용역비 매출 등 1,032,312 (56.9%) 합 계 1,814,890 (100.0%) 2) 주요 원재료 등의 가격변동추이당사의 주사업 영역인 IT 컨설팅, SI, ITO사업을 수행하기 위해 필요한 Hardware, Network 장비와 Software 그리고 기술 인력 등 광범위한 상품과 용역을 고객의 요청에 의해 매번 Customization하여 시스템 구축 및 관리를 수행하고 있어 특정 상품 및서비스의 가격 변동 추이를 나타내기 어렵습니다. 나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력당사의 주된 생산자원은 인적자원으로서, 2022년 3분기말 현재 연결기준의 인원 현황은 8,580명입니다. (별도기준 6,603명) 2) 생산능력의 산출근거- 해당사항 없음 다. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적당사는 2022년 현재 IT시스템 구축 등의 서비스를 제공하고 있으므로, 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해서 물리적인 제품을 만들어내는 생산설비가 없습니다. 2) 당기의 가동률 - 해당사항 없음 라. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 ① 유형자산 - 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 토지(1) 건물(2) 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 87,789,873 494,494,815 3,805,589 143,133 59,175 416,577 90,275,577 - 403,094,061 1,080,078,800 감가상각누계액 - (142,866,519) (545,765) (117,370) (39,450) (406,858) (51,579,441) - (322,240,783) (517,796,185) 손상차손누계액 - - - - - - - - (163,378) (163,378) 정부보조금 - (846,035) - - - - (87,094) - - (933,129) 장부가액 87,789,873 350,782,261 3,259,824 25,763 19,725 9,719 38,609,043 - 80,689,901 561,186,108 (1) 당분기말 현재, 당사가 보유한 토지 자산은 마곡, 부평, 상암, 상암DDMC, 부산에 소재지를 두고 있습니다. (2) 당분기말 현재, 당사가 보유한 건물 자산은 마곡, 부평, 상암, 상암DDMC, 부산, 가산 등에 소재지를 두고 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 87,786,527 490,680,716 3,805,589 142,373 53,627 419,886 88,832,434 4,880,468 399,485,050 1,076,086,670 감가상각누계액 - (131,196,159) (469,754) (96,066) (27,707) (391,667) (48,786,593) - (325,104,057) (506,072,003) 손상차손누계액 - - - - - - - - (146,336) (146,336) 정부보조금 - (873,820) - - - - (110,344) - - (984,164) 장부가액 87,786,527 358,610,737 3,335,835 46,307 25,920 28,219 39,935,497 4,880,468 74,234,657 568,884,167 - 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초 87,786,527 358,610,737 3,335,835 46,307 25,920 28,219 39,935,497 4,880,468 74,234,657 568,884,167 취득액 3,346 3,814,100 - - - - 4,587,665 865,014 27,237,373 36,507,499 처분 - - - - - - (30,195) - (119,619) (149,814) 감가상각비 - (11,642,576) (76,011) (21,223) (8,625) (18,500) (5,978,076) - (22,138,846) (39,883,858) 대체 - - - - - - (2,520) (5,745,483) 2,520 (5,745,483) 기타증감 - - - - - - - - 32,200 32,200 외화환산조정 - - - 679 2,430 - 96,671 - 1,441,615 1,541,396 분기말 87,789,873 350,782,261 3,259,824 25,763 19,725 9,719 38,609,043 - 80,689,901 561,186,108 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초금액 88,869,672 378,562,668 3,187,027 2,659,718 54,951 52,885 32,752,443 3,094,197 74,658,774 583,892,336 취득액 - 809,300 286,618 197,850 - - 7,792,085 4,029,984 17,943,321 31,059,158 처분 - (43,931) - - - - (3,736) - (359,593) (407,260) 감가상각비 - (11,608,136) (76,428) (66,054) (11,611) (18,500) (5,533,368) - (20,502,342) (37,816,437) 본계정 및 투자부동산과 대체 (1,290,607) (3,338,926) (36,045) - - - - (2,757,912) 2,757,912 (4,665,577) 정부보조금 증감 - - - - - - (124,000) - - (124,000) 매각예정자산으로의 분류 - (1,117,610) - (486,620) (3,370) - (16) - (14,822) (1,622,439) 손상차손 - (2,664,591) - (2,251,870) (8,035) - (39) - (35,339) (4,959,873) 기타증감 - 446,948 - - - - (541,139) - 33,049 (61,142) 외화환산조정 - (178) - 114 (1,362) - 65,063 - 555,439 619,076 기말금액 87,579,065 361,045,545 3,361,172 53,138 30,574 34,386 34,407,294 4,366,269 75,036,399 565,913,842 - 당분기와 전분기 중 정부보조금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 건물 비품 합계 기초 873,820 110,344 984,164 감가상각비 상계 (27,784) (23,250) (51,034) 분기말 846,036 87,094 933,130 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 건물 비품 합계 기초금액 910,865 27,095 937,960 당기발생 - 124,000 124,000 감가상각비 상계 (27,784) (28,425) (56,209) 기말금액 883,081 122,670 1,005,751 - 당분기와 전분기 중 유형자산의 처분내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 비품 기타유형자산 합 계 처분전 장부가액 30,195 119,619 149,814 처분금액 4,126 32,409 36,535 처분손익 (26,069) (87,210) (113,279) (전분기) (단위: 천원) 계정과목 건물 비품 기타유형자산 합 계 처분전 장부가액 43,931 3,736 359,593 407,260 처분금액 - 1,365 369,923 371,288 처분손익 (43,931) (2,371) 10,330 (35,972) ② 투자부동산 - 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물(1) 구축물 합 계 취득원가 8,163,667 31,744,907 275,259 40,183,833 감가상각누계액 - (6,507,360) (65,819) (6,573,179) 장부가액 8,163,667 25,237,547 209,440 33,610,654 (1) LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산이 포함되어 있습니다 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 8,163,667 25,825,431 275,259 34,264,357 감가상각누계액 - (5,876,782) (59,324) (5,936,106) 장부가액 8,163,667 19,948,649 215,935 28,328,251 - 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 합 계 기초 8,163,667 19,948,649 215,935 28,328,251 감가상각비 - (630,579) (6,495) (637,074) 대체 - 5,745,483 - 5,745,483 기타증감 173,993 173,993 기말 8,163,667 25,237,547 209,440 33,610,653 (전분기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 합 계 기초 6,873,059 17,502,787 189,088 24,564,934 감가상각비 - (682,873) (7,033) (689,906) 대체 1,290,607 3,338,926 36,045 4,665,577 기말 8,163,666 20,158,839 218,099 28,540,605 - 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 합계 <평가대상자산 장부금액> 상암DDMC(1) 13,461,407 32,199,716 45,661,122 LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산 - 5,919,476 5,919,476 <자산별 세부평가결과> 상암DDMC(2,3) 343,000,000 343,000,000 LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산(4) 5,919,476 5,919,476 (1) 자가사용분(토지: 5,297,740천원/ 건물 및 구축물: 12,672,205천원)에 대한 장부금액을 포함하고 있습니다. (2) 상암DDMC 전체에 대한 평가금액입니다. 상암DDMC의 경우 토지와 건물 및 구축물을 포함한 전체 부동산에 대한 통합 평가받은 금액입니다. (3) 공정가치 평가는 연결실체와 독립적인 (주)삼창감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지와 건물에 대해서 각각 원가법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 근거하여 평가를 하였습니다. 평가일 이후의 자본적 지출은 반영되지 않은 금액입니다. (4) 사용권자산의 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 ① 진행중인 투자 (단위: 억원) 사업부문 구분 투자기간 투자대상자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 비고 CNS 신설 2013~2022 - - 2,406 2,384(9) 22 마곡 LG 사이언스파크 함계 - 2,406 2,384(9) 22 ② 향후 투자계획- 구체화된 투자계획은 없습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 구분 제 36기 3분기 제 35기 3분기 제 35기 제 34기 내수 수출 내수 수출 내수 수출 내수 수출 IT관련용역 2,863,878 632,519 2,414187 394,231 3,747,731 718,642 2,998,214 623,655 내부거래 144,442 149,569 77,807 100,537 118,405 204,828 82,518 178,866 총 합계 2,719,436 482,950 2,336,380 293,694 3,629,326 513,815 2,915,696 444,790 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직시스템 구축 및 솔루션 판매 등과 관련하여 전자/제조담당, 화학/전지담당, 통신/서비스담당, 금융담당 등 산업군별 특화된 전문 영업조직을 구성하고 있습니다. 2) 판매경로대부분의 사업에서 당사는 고객에게 직접 제품 또는 용역을 제공하고 있습니다. 3) 판매방법 및 조건주관사업자 또는 참여사업자로서 고객에게 제품 또는 용역 서비스를 제공하고, 고객과 체결한 계약서상의 청구조건에 따라 대가를 수금합니다. 4) 판매전략IT 서비스 제공을 통해 고객이 시장 환경변화에 능동적으로 대응할 수 있도록 함으로써, 고객의 경쟁력 강화와 사업 성공을 지원합니다.고객에게 차별화된 가치 제공 및 전통적인 국내 IT 서비스 시장의 성장 정체 돌파하기 위해 지속적으로 IT 신기술 적용사업 발굴과 기술/지식자산기반(플랫폼) 사업체계로의 전환을 추진하고 있습니다. 다. 수주현황Danal One Payments Platform 구축, 22년 문화원 DC 이전_통합신규, 차세대 UCube 관련 데이터플랫폼 현행화 2차, 스마트 워크플레이스 조성을 위한 IT인프라 도입 및 구축 사업, 컬리 창원 FC 자동화설비 구축 사업, 넥슨코리아 GCP EA 계약 파트너사 선정 사업, 2022년 신한카드 SM서비스설명서, LGES_DAVINCI 빅데이터 플랫폼 자동차 구축, 22년 저축은행중앙회 통합유지보수 사업, 하나카드 상품서비스 효율화 시스템 구축, 신세계백화점 차세대시스템 구축, 네이버클라우드 부산센터 제공사업(4차)(B구역), 차세대 전자여권 인레이 200만권 등 3조 2,802억 수주하였습니 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험과 위험관리 당사는 환율변동에 따른 위험 헷지를 위해 통화선도계약(Forward Contract) 등을 체결하고 있습니다. 시장위험에 대한 구체적인 관리방식은 다음과 같습니다. - 매년 초 환 관리 전략 수립 - 환 Exposure 모니터링 및 포지션 조정 - 환 Exposure 금액(월별 Net Cash Flow의 합계 1백만불 이상) 개별헷지, 기타 프로젝트 전사통합 헷지 관리 - 대외적 관리기법인 통화선도거래로 환 Exposure에 대한 헷지 진행 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황당사는 인도네시아 국세시스템 구축 사업, 콜롬비아 보고타 교통카드 사업, 그리스 AFC 사업, 바레인 국가건강보험시스템 유지관리 및 고도화 사업 등의 해외프로젝트 수행과 관련하여 환위험을 관리하기 위해 당사의 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품계약 내역은 다음과 같습니다. 상품명 계약일 만기일 계약체결목적 거래상대방 계약금액 통화 비고 통화선도 2022.09.15 2023.09.15 매매목적 은행 29,393,000,000 COP 매도 통화선도 2021.10.28 2022.10.31 매매목적 은행 3,000,000 EUR 매도 통화선도 2022.08.25 2022.11.30 매매목적 은행 1,520,000 EUR 매도 통화선도 2022.07.04 2023.01.31 매매목적 은행 620,000 EUR 매도 통화선도 2022.02.25 2023.02.02 매매목적 은행 660,000 EUR 매도 통화선도 2022.03.29 2022.12.29 매매목적 은행 10,400,000 EUR 매입 통화선도 2022.08.02 2023.08.04 매매목적 은행 9,450,000 MYR 매도 통화선도 2022.09.30 2023.05.08 매매목적 은행 2,450,000 MYR 매도 통화선도 2021.12.24 2022.12.28 매매목적 은행 12,200,000 PLN 매도 통화선도 2021.10.27 2022.10.27 매매목적 은행 3,000,000 USD 매도 통화선도 2022.01.10 2023.01.12 매매목적 은행 1,300,000 USD 매도 통화선도 2022.01.21 2023.01.25 매매목적 은행 500,000 USD 매도 통화선도 2022.01.25 2023.01.27 매매목적 은행 910,000 USD 매도 통화선도 2022.03.22 2022.10.24 매매목적 은행 3,900,000 USD 매도 통화선도 2022.04.26 2022.11.28 매매목적 은행 2,200,000 USD 매도 통화선도 2022.05.24 2023.01.26 매매목적 은행 4,060,000 USD 매도 통화선도 2022.07.12 2023.02.27 매매목적 은행 7,100,000 USD 매도 통화선도 2022.08.02 2022.12.22 매매목적 은행 5,700,000 USD 매도 통화선도 2022.08.09 2022.11.22 매매목적 은행 3,900,000 USD 매도 통화선도 2022.07.20 2023.07.20 매매목적 은행 4,200,000 USD 매입 통화선도 2022.05.26 2023.01.26 매매목적 은행 15,900,000 PLN 매도 통화선도 2022.08.25 2022.12.28 매매목적 은행 3,730,000 USD 매도 통화선도 2022.09.23 2023.09.25 매매목적 은행 116,900,000,000 IDR 매도 통화선도 2022.03.22 2023.02.22 매매목적 은행 3,110,000 EUR 매입 통화선도 2022.03.22 2023.03.22 매매목적 은행 168,000,000 JPY 매입 통화선도 2022.07.20 2023.07.20 매매목적 은행 4,000,000 USD 매입 통화선도 2022.06.28 2022.12.23 매매목적 은행 1,500,000 MYR 매도 통화선도 2022.09.27 2022.10.27 매매목적 은행 500,000 PLN 매도 통화선도 2022.09.15 2022.12.15 매매목적 은행 4,000,000 PLN 매도 통화선도 2022.07.04 2023.01.31 매매목적 은행 2,040,000 USD 매도 통화선도 2021.12.29 2022.12.30 매매목적 은행 5,550,000 USD 매도 통화선도 2022.09.19 2023.02.20 매매목적 은행 5,400,000 USD 매도 통화선도 2022.07.12 2023.02.16 매매목적 은행 6,600,000 USD 매도 통화선도 2022.08.02 2023.03.02 매매목적 은행 3,070,000 USD 매도 통화선도 2022.08.26 2022.11.28 매매목적 은행 290,000 BHD 매도 통화선도 2022.09.30 2023.08.31 매매목적 은행 2,940,000 EUR 매도 통화선도 2022.09.30 2023.09.27 매매목적 은행 7,860,000 EUR 매도 통화선도 2022.09.21 2022.12.28 매매목적 은행 10,000,000 PLN 매도 통화선도 2022.05.24 2023.05.26 매매목적 은행 13,200,000 PLN 매도 통화선도 2022.08.30 2022.11.30 매매목적 은행 12,800,000 PLN 매도 통화선도 2022.09.30 2022.11.30 매매목적 은행 12,800,000 PLN 매도 통화선도 2022.07.25 2023.02.28 매매목적 은행 26,600,000 PLN 매도 통화선도 2022.02.14 2023.01.13 매매목적 은행 1,430,000 USD 매도 통화선도 2022.06.21 2022.12.21 매매목적 은행 6,500,000 USD 매도 통화선도 2022.06.20 2023.06.22 매매목적 은행 33,400,000 USD 매도 통화선도 2022.01.27 2022.12.28 매매목적 은행 14,680,000 USD 매도 통화선도 2022.08.22 2023.08.24 매매목적 은행 6,100,000 USD 매도 통화선도 2022.09.20 2023.01.25 매매목적 은행 4,200,000 USD 매도 통화선도 2022.08.25 2022.12.22 매매목적 은행 2,300,000 USD 매도 통화선도 2022.07.18 2022.10.18 매매목적 은행 3,000,000 USD 매도 (USD : 미국 달러, EUR : 유럽연합 유로, JPY : 일본 엔, PLN : 폴란드 즐로티, MYR : 말레이시아 링깃, COP : 콜롬비아 페소, IDR : 인도네시아 루피, BHD : 바레인 디나르)당분기말 현재 당사가 체결 중인 파생상품계약으로 발생한 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만 원) 구분 재무상태표 손익계산서 자산 (1112211) 부채 (2112111) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 1,740 20,195 1,740 20,195 6,417 19,621 계 1,740 20,195 1,740 20,195 6,417 19,621 6. 주요계약 및 연구개발활동 6-1. 경영상의 주요계약 등- (주)오픈소스컨설팅 추가 지분 매입- 빗썸메타 신주인수계약 체결※ 상기 관련 내용은 영업기밀에 해당되어 작성지침에 따라 기재를 생략합니다. 6-2. 연구개발 활동가. 연구개발활동의 개요 1) 연구개발 담당조직- 정보기술연구소, D&A연구소 2) 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과목 제36기 3분기 제35기 제34기 비고 경상개발비 32,326,557 36,673,344 34,690,919 - 개발비(무형자산) 18,085,349 44,422,676 25,925,806 - 연구개발비용계 50,411,906 81,096,020 60,616,725 - (정부보조금) (65,628) (2,012,314) (1,807,832) - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.6% 2.0% 1.8% - * 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 나. 연구개발 실적 1) Digital Transformation (디지털 혁신 선도) 고객의 디지털 혁신을 리딩하기 위한 AI, Big Data, Cloud, 블록체인 등의 IT신기술 선제적 체득과 이를 활용한 솔루션 및 기술확보를 위한 연구 제조, 금융, 공공, 통신 등 다양한 분야의 경험에 근거한 산업 전문성과 IT 기술력을 바탕으로 급변하는 기술과 시장 변화에 대응이 가능한 스마트 팩토리, 스마트 물류, 디지털 금융, 보안 등 고객의 Digital Transformation 산업 전문 솔루션 및 유관 기술 연구 개발 2) Artificial Intelligence (인공지능) Convolutional Neural Networks, Recurrent Neural Networks 등 시각지능 및 언어지능의 주요 Deep Learning알고리즘과 데이터 처리 기술, 인공지능 응용 영역과 관련 시스템, 인프라에 대한 연구 개발 - 구어체 상담대화 특화 언어 분석 기술 - 시각지능 신기술 검증 및 프로토타이핑, 동영상 분석 기술 - 제약조건 기반 영상 분석 알고리즘 - AI 기반 경로 최적화기술 - AI Infra SW2.0 Architecture Reference Model - Inference framework, 분산/병렬추론, 모델경량화 등 Massive AI Inference 기술 - SaaS형 AI 시각/언어 서비스 플랫폼 개발 3) Big Data (빅데이터) 의미 있는 정보 추출 및 직관적인 데이터 분석 지원을 위한 Workflow 기반의 실시간, 고성능 데이터 분석 기술에 대한 연구개발 - 디지털 기술(AI, 빅데이터, 클라우드 등) 적용된 Customer Data 플랫폼 개발 - 제조 지능화를 실현할 데이터 분석 기반 기술 - 추론환경 및 AutoML 영역이 고도화된 빅데이터 분석 DAP ML 솔루션 - Hadoop및Hadoop Ecosystem구현 기술, 빅데이터 수집, 저장, 처리, 관리 플랫폼 기술 - R, Python, Java, Spark, Hadoop 등 다양한 분석 환경 지원 기술 - Self Analytics 기능을 지원하는 AutoML 기술 4) Digital Reality AR/VR 등 Digital 융합 기술을 활용한 Digital Reality/Metaverse 기술에 대한 연구개발 - 디지털 트윈 기반 Digital Reality 기술 - NFT 활용 Metacommerce 기술 - VR/AR 기반 Meta Human 기술 5) Cloud & Architecture (클라우드 & 기반 구조) 진단/컨설팅, Migration, Managed 서비스 등 전 영역에 대한 다양한 고객의 요구에 부합하는 End-to-End 개념의 Cloud 전문 서비스 제공과 클라우드 Lifecycle 최적화를 위한 프레임워크, 도구, 미들웨어 관련 최신 기술 및 플랫폼에 대한 연구개발 - Public Cloud 이행 기술, Multi/Hybrid Cloud 구현 기술 및 통합관리 Platform - Cloud native application, Micro Service Architecture, Serverless Architecture, Application Modernization 등의 클라우드 기반 기술 - AIOps(Artificial Intelligence for IT Operations): 클라우드 응용/인프라 성능 지표에 ML/DL을 적용한 서비스 단위 장애 선감지 분석 모델 - DevOps 지원을 위한 CI/CD, 개발/테스트 자동화 도구 및 클라우드 지향 개발 프레임워크 6) 블록체인 Hyperledger Fabric OSS 기반의 블록체인 개발 생산성 및 관리 편의성을 제공하는 모나체인 코어 플랫폼 고도화, 블록체인 신규 서비스 발굴을 위한 기술 연구와 블록체인 기술방향성 제시를 위한 프로토타이핑 연구 개발 - 모나체인 플랫폼 핵심 서비스 기능(DID, Tokenization 등) 고도화 - 차세대 인증관련 기술(DID/SSI) - 퍼블릭 블록체인 신기술(Ethereum, Layer 2 Solution, DApp) - 엔터프라이즈 NFT 기술, Token 상호운영성/Token 거래 기술 7) 스마트 시티 스마트 시티 공통 서비스 도출 및 스마트 시티 서비스를 결합하고 관리하는 플랫폼 구축을 위한 연구개발 - 데이터 기반 통합 스마트 시티 플랫폼 개발/고도화 - 데이터 관리 체계 구축 및 Data Lake 구성 기술 - IoT/센서, Event Hub, Blockchain, 통합 관제 기술 8) 스마트 물류 대량 물류 처리의 자동화/효율화를 위해 AI, IoT, Digital Twin을 활용한 스마트 물류 솔루션 연구개발 - 자율주행 분류로봇(소팅로봇) 솔루션 - 컨베이어 설비 표준화를 통한 대량물류 처리 최적화 설계 솔루션 9) 스마트 팩토리 Digital Twin 기술을 활용하여 공장과 설비 등을 가상으로 구현, 제품 개발(Lab)과 생산(Factory)의 모든 Data를 실시간으로 통합하고 활용하는 플랫폼 구축을 위한 연구개발 - 데이터 기반 통합 스마트 팩토리 플랫폼 10) 기타 - 이동통신 기반 5G 초고속 무선망 서비스 기술 습득을 위한 연구개발 - Digital Trust . 데이터 보호를 위한 디지털 신뢰기술 및 프라이버시 강화 연산기술 확보를 위한 연구개발 . 프라이버시 강화 연산(PEC) 기술(Homomorphic Encryption, Differential Privacy, Synthetic Data, Federated Machine Learning) . 분산환경 신뢰 기술(Cybersecurity Mesh Arch. 등) . 제로 트러스트 표준 보안 아키텍처 모델 설계 7. 기타 참고사항 가. 업계의 현황 1) 산업의 특성IT 서비스 산업은 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 정보시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영/유지보수 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스를 혁신하고, 자원활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 합니다. 통상적으로 IT 서비스 기업들은 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 수주형 사업을 추진하였으나, 최근에는 연구개발을 통해 솔루션/플랫폼 등을 서비스로 제공하는 등사업 모델 다각화를 추진하고 있습니다. 2) 산업의 성장성 국내 IT 서비스 시장은 클라우드, 빅데이터 등 IT 신기술 기반 디지털 혁신 도입을 위한 금융/공공부분별 대규모 SI 사업이 지속 지탱할 것으로 예상됩니다. 이에 시장 전체로는 전년 대비 3.3% 성장할 것으로 예상되며, 2026년까지 연평균 2.5%의 성장이전망됩니다. (출처 : 한국 IDC) 3) 경기변동의 특성 및 계절성 IT 서비스 산업은 국내/외 경기 변동 및 국가 정책에 영향을 받습니다. 특히 공공 시장의 경우 경기변동에 의한 영향보다는 정부의 IT 투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받습니다. 일반적으로 기업의 IT 투자는 노후화된 시스템의 교체주기에 따라 일정한 주기를 갖는 한편, 설비 투자 후 IT 투자가 집행되기도 하므로 경기에 후행적인 성격을 갖게 됩니다. 반면 IT 서비스 산업은 타 산업 대비 계절적 변동 요인에 따른 민감도가 낮은 편입니다. 고객의 예산 집행 및 투자가 주로 하반기에 편중되는 경향이 있으나 업계에 미치는 영향은 미미합니다. 4) 경쟁요소 일반적으로 IT 서비스 산업은 진입장벽이 높지 않고, 고객들이 체감하는 서비스에 대한 차별화 정도가 타 산업에 비해 크지 않기 때문에, 산업 자체의 경쟁강도가 비교적 높은 편입니다. 국내 시장에서는 기술력, 수행경험, 품질관리 역량 등을 보유하고 있는 업체가 경쟁 우위를 점하고 있습니다. 5) 당사의 경쟁력① 컨설팅, 시스템 구축 및 운영/유지보수 등 IT 서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션 제공② 다양한 산업과 고객에 대한 성공사례를 통해 검증된 솔루션 및 이종의 솔루션 간 결합을 통한 새로운 고객가치 제공③ 대규모 사업의 성공적인 이행을 통해 입증된 체계적인 프로젝트 및 품질관리 능력④ 사업수행 능력에 기반한 업계 최고 수준의 브랜드 인지도⑤ 업계 최고 수준의 교육 프로그램 운영 및 투자를 통한 인재 육성⑥ 스마트 팩토리, 클라우드, 빅데이터 등 IT 서비스 산업 선도를 위한 신사업 모델 및 신기술 확보 역량⑦ 축적된 사업경험 및 최고 수준의 솔루션을 기반으로 해외사업의 성공적 확대⑧ 세계적 기업들과 파트너십을 통한 다양한 형태의 사업 개발 및 성공적 이행 나. 영업개황 및 서비스 구분 1) 영업개황 당사는 1987년 미국 EDS사와 합작 법인으로 설립된 이후, 기술연구/선진기술 내재화 등에 대한 투자와 공공/금융 분야의 대형 사업 수행을 통해 지속적으로 성장해왔습니다. 대형 사업 수행으로 축적해 온 다양한 산업에 대한 이해와 IT 전문성을 기반으로 국내외 고객에게 컨설팅, 시스템 구축/운영, 토탈 아웃소싱 등의 종합 IT 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 기술지향적 조직체계를 지속적으로 개선시켜오면서, 디지털 기술과 산업 전문성, 혁신적인 사업방식과 글로벌 파트너십을 바탕으로 IT 서비스라는 본업 중심의 내실 있는 성장을 추진하고 있습니다. 아울러 클라우드, 인공지능, 빅데이터, 블록체인, IoT 등 신기술 확보 및 융합을 통해 새로운 고객가치를 창출해나가고 있습니다. 또한 전문성에 기반한 차별화된 고객가치 제공을 위해 분야별 자회사를 운영하고 있습니다.① 비즈테크아이 : SAP 전사적자원관리(ERP)시스템 구축, Web기반 시스템통합(SI)·운영(SM), 스마트 팩토리, 클라우드, RPA 등 DX서비스② 비즈테크온 : 인사·회계·교육운영·경영지원·재무 서비스 등 영역에서의 토탈 BPO 서비스③ 오픈소스컨설팅 : 클라우드 전환 컨설팅, 클라우드 솔루션 개발/판매④ 행복마루 : 건물 일반 청소, 비알콜 음료점 및 커피전문점 운영⑤ 라이트브레인 :모바일 App. 고객 경험기반 UX/UI 컨설팅·디자인 서비스 2) 서비스 구분 구분 주요 업무 내용 클라우드 ·클라우드 기술 전문성을 기반으로 클라우드 전환 · 시스템(애플리케이션)구축 · 통합운영(MSP) · 클라우드 데이터 센터 등 종합 클라우드 전문 서비스 제공 DX ·고객 업무에 대한 이해와 기술 전문 역량을 기반으로 시스템을 안정적이고 효율적으로 구축/운영함과 동시에, 상품기획/마케팅/구매/ 물류/인사/ERP 등 기업의 공통업무를 SaaS형 사업으로 추진 스마트팩토리 ·제조 품질 및 생산성 향상을 위해 사전 예측 및 자율 조치가 가능한 No Touch Operation 수준을 지향하고 팩토리 영역에 정보화·지능화·가상화 서비스 제공 AI빅데이터 ·기업의 디지털 혁신의 파트너로서 고객사 내·외부의 풍부하고 양질의 Customer 데이터를 수집/통합/가공하여 다양한 B2X 서비스를 제공·Enterpise 빅데이터 / AI 영역 기술 역량을 기반으로 R&D효율화 / 수요예측 / 생산품질 고도화 등 고객이 Data-Driven Company로 진보하는 사업 추진 스마트물류 ·물류 컨설팅, 설계 엔지니어링, 제어 S/W 및 IT를 접목하여 물류센터의 자동화 및 최적화(정보화+지능화)를 제공하는 서비스·대형물류센터 외에도 도심형 물류센터를 구축하는 MFC 구축 사업과 제어 중심의 물류로봇 서비스, 물류 자동화 센터 통합 유지보수 ·운영 사업 추진 금융/공공DX ·금융/공공 기관의 대고객 서비스 강화를 위해 기업의 대내외 업무를 총괄하는 차세대시스템 및 급변하는 IT환경에서의 사용자 변화에 대응할 수 있는 다양한 DX 서비스 등 제공 ※ 용어 설명① MSP(Managed Service Provider) : 기업고객의 클라우드 인프라와 클라우드 기반의 시스템(애플리케이션)을 운영 · 관리하는 IT 운영 서비스② DT(Digital Transformation) : 디지털 기술(AI, 빅데이터, 클라우드 등) 기반으로 신규 사업/서비스 모델을 개발하거나 기존의 업무 프로세스를 혁신하는 것을 의미함③ SaaS(Software as a Service) : 기업에서 필요한 시스템을 별도 구축하지 않고도 필요한 기능을 서비스 형태로 제공받는 비즈니스 모델로, 이에 대한 비용만 지불하면 해당 소프트웨어를 언제 어디서든 웹브라우저를 통해 사용 가능함④ 정보화 : 공정운영 시나리오 수립, MES 및 공정물류 시스템 구축 등⑤ 지능화 : 데이터 수집/분석 플랫폼 구축, 분석 주제 발굴/개발/적용 등 ⑥ 가상화 : 설비/공정/공장 가상화 및 시뮬레이션을 통한 최적화⑦ MFC(Micro Fulfillment Center) : 지역별 소형 물류센터를 운영하는 모델로, 하나의 대형 물류센터 대비 공간, 시간, 비용에 대한 효율을 높이는 등 새로운 고객 가치 전달 3) 주요 재무정보당사는 IT서비스 단일 사업부문으로 '22년 3분기 연결기준으로 총자산 3조 698억원, 매출 3조 2,024억원, 영업이익 2,476억원을 기록하였습니다. 상세 내용에 대해서는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 다. 시장점유율 등당사는 고객과 시장에 대한 통찰력을 기반으로 클라우드 전환/운영, 스마트팩토리 등 새로운 성장동력을 적극 발굴하고, 차별화된 고객가치 창출을 통해 시장 선도 사업으로 육성함으로써 지속 가능한 경쟁우위 유지에 만전을 기하고 있습니다. 라. 시장의 특성 1) 산업별 시장전망 (단위 : 십억원) 구분 국내 주요 산업별 IT 서비스 시장 전망 (2021-2026) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 금융 2,457.8 2,545.2 2,632.6 2,714.9 2,784.8 2,848.6 통신 1,289.4 1,330.7 1,370.9 1,407.9 1,441.5 1,468.5 제조 2,343.9 2,416.7 2,488.6 2,552.4 2,613.9 2,673.6 공공 1,754.2 1,809.5 1,860.3 1,900.6 1,937.7 1,970.8 교통 676.2 697.6 715.8 732.1 747.3 761.8 교육 326.6 332.5 337.9 342.7 346.8 350.7 기타 628.7 653.3 672.6 687.0 702.1 717.5 합계 9,476.8 9,785.6 10,078.7 10,337.6 10,574.1 10,791.4 (한국 IDC, Overview of Korea IT Services Market) a. 금융 부문 상품개발 효율 극대화 및 판매채널 다양화 등을 위해, 금융 시장에서의 DX 확산이 가속화되고 있습니다. 예를 들면, 1금융권 중심으로 도입되던 DX가 최근에는 증권사·보험사 등 제2금융권 기업들 대상으로도 확산되는 양상입니다. 특히, 개인화된 금융 서비스 제공이 금융 산업에서의 핵심 경쟁력으로 부상됨에 따라, 모바일·고객센터·웹사이트 등 다양화된 고객점접에서의 일관되고 풍부한 "고객경험" 제공에 대한 수요가 증가되고 있습니다. 이를 위해, AICC(AI Contact Center) 관련 투자가 적극적으로 이루어지고 있습니다. 더불어, 자체 금융 플랫폼 기반의 교육, 헬스케어 서비스 등 脫금융을 위한 사업 모델 다각화 역시 빠르게 전개되고 있는 중입니다. b. 통신 부문COVID-19의 여파로 산업 전반에서 Digital Transformation 움직임 가속화에 따른 기업들의 데이터센터 투자 증대는 당분간 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 따라, 통신 사업자들은 최근 데이터 센터 구축 및 관리 시스템 개발에 광범위한 투자를 강행하고 있는 추세입니다. 예를 들면, IT신기술 활용을 통해, 데이터 센터 구축에 필요한 리소스 감축과 네트워크 장애에 대한 효율적 대응력 확보 등에 집중하고 있습니다. 또한, 고객 이탈 방지 및 고객 만족도 제고를 위해, 마케팅·세일즈 영역에서의 DX 도입에 대한 노력도 지속 전개 중인 것으로 보입니다. c. 제조 부문생산·업무 자동화/무인화를 위해, 제조 산업에서의 AI·로봇 등 수요는 지속 확대되는 추세입니다. 또한, 이러한 기술이 클라우드 인프라에서 작동됨에 따라, 제조 전반에서의 하이브리드 클라우드 도입 역시 증가될 것으로 예상됩니다. 한편, 건설 분야에서는 현장 안전 강화에 대한 엄격한 요구가 계속됨에 따라, 자동화, 모바일, 안전성 향상 등 분야에서 AI와 SaaS 중심의 DX가 증가될 것으로 보이며, 기확보한 데이터 수집·분석 기반 시스템 기반으로 스마트 현장 운영과 도면 관리 시스템의 디지털화가 가속화될 것으로 예상됩니다. d. 공공 부문'디지털정부' 구현을 위한 '디지털퍼스트' 전략 아래, 2025년까지 행정기관·공공기관의 IT시스템의 클라우드 전환이 지속적으로 이루어질 것으로 기대됩니다. 또한, 정부의 행정 효율성 제고를 위해, 민원·교육·환경 등 영역에서 IT신기술 도입 역시 가속화 될 것으로 예상됩니다. 특히, 민관 협업 활성화, 데이터 개방 및 활용 강화, 행정 운영에 IT신기술 적극 도입 등 디지털 플랫폼 정부 실현 방향이 구체화되고 있어, 공공 서비스에서의 DX가 본격화될 것으로 전망됩니다. 2) 고객 동향업무 편의 수준 제고 뿐 아니라 비즈니스 경쟁력 확보를 위해, 전 산업에 걸쳐 클라우드, 빅데이터 등 IT 신기술 기반의 비즈니스 혁신에 대한 요구가 확대되고 있습니다. 특히, 코로나 장기화로 인해 온라인화/무인화/비대면화에 대한 발빠른 대응 니즈가 늘어나고 있습니다. 이러한 디지털 혁신 및 온라인화/무인화/비대면화에 대한 요구가 IT 서비스 시장의 성장을 견인할 것으로 예상됩니다. 3) 업계 동향대형 IT 프로젝트 수요 감소에 대응하여, 국내 IT 서비스 기업들은 신규 비즈니스 모델 발굴에 집중하고 있습니다. 클라우드, 인공지능, 빅데이터, IoT, 블록체인 등 기술 기반에서부터 스마트팩토리, 스마트물류, 스마트시티 등 다양한 산업 영역에 이르기까지 새로운 사업을 추진중입니다. 그 과정에서 IT 서비스 기업들은 일부 사업부문 정리, 기술전문기업 M&A 등 전략 사업의 선택과 집중을 위한 다각도 행보를 보이고 있습니다. 마. 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 시장의 변화를 미리 예측하고, 새로운 전략 방향을 수립하여 물류센터 최적화 사업 등 신성장 사업에서 의미 있는 성과를 만들고 있습니다. 또한, 고객과 시장에 대한 통찰력을 기반으로 클라우드, 빅데이터, AI 등 신기술 역량 내재화에 집중하고 있습니다. 이를 기반으로 새로운 고객가치를 창출하여 시장 선도 사업을 육성하고자 합니다. 1) 물류센터 최적화 솔루션 디지털 기술 차별성 및 물류센터 설계, 컨설팅 및 구축 사업을 통해 축적한 산업 전문성을 바탕으로 쿠팡, 롯데, 마켓컬리, CJ대한통운 등의 고객 대상 물류센터 최적화 사업을 확대하고 있습니다. 또한, 도심형 물류 사업과 같이 고객과 함께 물류센터의 혁신 모델을 발굴하여 확대하는 등 고객 가치 기반의 서비스 차별화를 적극 추진하고 있습니다. 2) IT 신기술 사업 당사는 국내 최고 수준의 IT기술 전문성 및 산업별 통찰력을 보유한 IT 정예 집단으로, 고객·시장 선도를 위해 IT신기술별 특화 플랫폼과 솔루션을 개발·확대해 나가고 있습니다. 아울러, 국내·외 기술 선도기업과의 적극적인 협력 추진을 통해, 기업 고객의 디지털 혁신을 위한 클라우드, 빅데이터, AI 등 IT 신기술 사업 역량을 지속적으로 고도화해 나가고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제36기 3분기 제35기 제34기 (2022년 9월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 2,054,925 2,330,449 1,973,939 현금및현금성자산 347,300 607,941 720,277 금융기관예치금 35,370 134,008 147,757 유동성파생상품자산 1,739 2,259 2,578 매출채권 821,007 1,107,571 816,734 기타채권 25,613 27,869 23,403 당기법인세자산 5,461 3,471 6,433 재고자산 116,709 51,327 34,764 기타유동자산 701,726 396,003 221,993 [비유동자산] 1,014,841 994,223 909,476 장기금융기관예치금 12,000 12,000 391 당기손익-공정가치측정금융자산 32,358 29,242 23,874 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,449 17,726 6,644 장기매출채권 13,296 14,462 21,230 장기기타채권 11,261 8,217 5,822 유형자산 561,186 568,884 583,892 투자부동산 33,611 28,328 24,565 무형자산 109,119 119,246 75,801 관계기업투자 101,810 76,489 74,051 이연법인세자산 66,681 65,411 35,231 기타비유동자산 1,279 149 109 사용권자산 47,791 54,068 57,866 자산총계 3,069,766 3,324,672 2,883,415 [유동부채] 1,296,149 1,382,441 1,033,043 [비유동부채] 219,514 480,254 563,050 부채총계 1,515,663 1,862,695 1,596,092 [지배기업의 소유주에게 귀속되는지분] 1,549,161 1,457,397 1,285,760 자본금 47,198 47,198 47,198 자본잉여금 35,272 36,693 36,693 기타포괄손익누계액 5,336 (8,892) (19,058) 이익잉여금 1,461,355 1,382,398 1,220,927 [비지배지분] 4,942 4,580 1,562 자본총계 1,554,103 1,461,977 1,287,323 　 매출액 3,202,386 4,143,140 3,360,486 영업이익 247,626 328,585 246,121 당(분)기순이익 173,981 234,946 166,494 지배기업의 소유주 174,312 235,648 167,079 비지배지분 (331) (702) (585) 총포괄손익 187,882 246,351 163,889 주당순이익 1,999원 2,702원 1,916원 연결에 포함된 회사수(1) 19개사 19개사 19개사 (1) 당기 중 청산/합병된 법인은 연결에 포함된 회사수에서 제외되었습니다. * K-IFRS에 따른 자사의 계정분류를 사용하였습니다. [괄호는 부(-)의 수치임] 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제36기 3분기(2022년 9월말) 제35기(2021년 12월말) 제34기(2020년 12월말) [유동자산] 1,798,850 2,092,251 1,805,835 현금및현금성자산 294,117 545,374 667,030 금융기관예치금 - 100,000 122,000 유동성파생상품자산 1,740 1,621 2,310 매출채권 710,052 996,742 762,975 기타채권 20,837 23,555 16,912 재고자산 108,809 46,563 30,036 기타유동자산 663,296 378,397 204,572 [비유동자산] 993,270 980,393 905,845 장기금융기관예치금 12,000 12,000 - 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 23,535 23,281 17,057 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,049 769 2,416 장기매출채권 5,802 6,228 9,035 장기기타채권 9,039 6,268 4,521 유형자산 543,866 553,807 567,006 투자부동산 37,541 32,349 27,744 무형자산 95,007 104,254 66,535 종속기업투자 93,065 84,348 76,592 관계기업투자 61,680 44,118 48,213 순확정급여자산 - 33 - 이연법인세자산 63,489 62,278 32,741 기타비유동자산 1,269 92 99 사용권자산 44,929 50,567 53,886 자산총계 2,792,121 3,072,644 2,711,680 　 [유동부채] 1,141,282 1,231,093 925,330 [비유동부채] 207,076 468,931 554,438 부채총계 1,348,358 1,700,024 1,479,768 [자본금] 47,198 47,198 47,198 [자본잉여금] 138,026 138,026 138,026 [기타포괄손익누계액] (13,979) (13,731) (14,990) [이익잉여금] 1,272,516 1,201,127 1,061,678 자본총계 1,443,762 1,372,621 1,231,912 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 　 (2022.01.01~ (2021.01.01~ (2020.01.01~ 2022.09.30) 2021.12.31) 2020.12.31) 매출액 2,950,184 3,826,781 3,107,800 영업이익 204,654 275,207 210,617 당(분)기순이익 166,395 213,942 153,536 주당순이익 1,908원 2,454원 1,761원 * K-IFRS에 따른 자사의 계정분류를 사용하였습니다. 2. 연결재무제표 분 기 연 결 재 무 상 태 표 제36기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제35기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 (단위 : 천원) 과 목 주석 제36기 3분기말 제35기말 자산 유동자산 2,054,925,049 2,330,448,997 현금및현금성자산 5,6,27,33 347,300,405 607,940,799 금융기관예치금 5,27,30,33 35,370,035 134,007,817 유동성파생상품자산 5,27,33 1,739,608 2,259,113 매출채권 5,7,27,29,33 821,006,673 1,107,570,578 기타채권 5,7,27,29,33 25,612,675 27,869,465 당기법인세자산 5,460,573 3,471,238 재고자산 8 116,708,543 51,326,511 기타유동자산 9,18 701,726,537 396,003,476 비유동자산 1,014,841,119 994,223,007 장기금융기관예치금 5,27,30,33 12,000,000 12,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 5,27,30,33 32,357,563 29,241,509 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,27,33 24,449,490 17,726,487 장기매출채권 5,7,27,29,33 13,295,648 14,462,388 장기기타채권 5,7,27,29,30,33 11,260,882 8,216,729 유형자산 10,29,36 561,186,108 568,884,167 투자부동산 11,36 33,610,654 28,328,251 무형자산 12,29,36 109,119,366 119,245,732 관계기업투자 13 101,810,016 76,489,040 이연법인세자산 66,681,028 65,411,239 기타비유동자산 9 1,278,808 149,099 사용권자산 29,31,36 47,791,556 54,068,366 자산총계 3,069,766,168 3,324,672,004 부채 유동부채 1,296,149,055 1,382,440,620 유동성파생상품부채 5,27,33 20,195,032 2,564,026 매입채무 5,27,29,33 451,698,116 654,291,817 기타채무 5,27,29,33 195,846,539 216,712,488 단기차입금 5,14,27,33,36 21,361,353 22,551,464 유동성장기차입금 5,14,27,33,36 259,855,268 89,982,760 당기법인세부채 27,880,822 65,578,569 유동성충당부채 15 22,682,786 28,308,240 기타유동부채 17,18 284,738,933 290,705,182 유동성리스부채 27,29,31,33,36 11,890,206 11,746,074 비유동부채 219,513,922 480,254,136 장기기타채무 5,27,29,33,36 1,485,314 1,390,952 장기차입금 5,14,27,33,36 149,659,441 409,262,536 충당부채 15 1,609,342 1,694,792 순확정급여부채 16 4,075,085 2,035,066 이연법인세부채 8,436,940 6,590,854 기타비유동부채 17 18,558,384 18,021,210 리스부채 27,29,31,33,36 35,689,416 41,258,726 부채총계 1,515,662,977 1,862,694,756 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,549,161,035 1,457,397,291 자본금 19 47,198,411 47,198,411 자본잉여금 20 35,271,683 36,693,312 기타포괄손익누계액 21 5,335,691 (8,891,940) 이익잉여금 22 1,461,355,250 1,382,397,508 비지배지분 4,942,156 4,579,957 자본총계 1,554,103,191 1,461,977,248 부채및자본총계 3,069,766,168 3,324,672,004 별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 분 기 연 결 손 익 계 산 서 제36기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제35기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 (단위 : 천원) 과 목 주석 제36기 3분기 제35기 3분기(감사받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 매출 4,23,29 1,167,667,503 3,202,385,548 1,024,408,142 2,630,073,573 매출원가 8,23,24,29 984,513,372 2,718,326,759 863,229,653 2,228,348,560 매출총이익 183,154,131 484,058,789 161,178,489 401,725,013 판매비와관리비 23,24,29,31 87,809,725 236,432,565 71,324,839 201,295,084 영업이익 95,344,406 247,626,224 89,853,650 200,429,929 금융이익 25 9,129,570 17,648,699 2,417,920 6,690,683 금융비용 25 3,546,760 9,935,725 3,128,131 11,459,381 지분법투자손익 13 3,438,609 8,492,418 2,608,229 4,555,553 기타영업외이익 26 20,954,423 39,137,947 5,933,721 20,029,468 기타영업외비용 26 30,807,786 65,810,721 10,226,020 29,971,521 법인세비용차감전순이익 94,512,462 237,158,842 87,459,369 190,274,731 법인세비용 24,180,139 63,178,223 21,014,974 46,165,204 분기순이익 70,332,323 173,980,619 66,444,395 144,109,527 분기순이익(손실)의 귀속: 지배기업의 소유주 70,129,975 174,311,584 66,713,784 144,797,858 비지배지분 202,348 (330,965) (269,389) (688,331) 주당손익(단위: 원) 28 기본주당순이익 804원 1999원 765원 1661원 희석주당순이익 804원 1999원 765원 1661원 별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제36기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제35기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 (단위 : 천원) 구분 제36기 3분기 제35기 3분기 (감사받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 70,332,323 173,980,619 66,444,395 144,109,527 법인세비용 차감 후 기타포괄손익 7,746,110 13,901,519 2,898,911 7,531,390 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (318,786) (556,401) (452,918) 2,066,032 순확정급여부채의 재측정요소 (71,112) 39,085 10,428 (3,690) 지분법이익잉여금변동 - (347,812) - 1,184,135 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (247,674) (247,674) (463,346) 885,587 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 8,064,896 14,457,920 3,351,829 5,465,358 지분법자본변동 272,931 330,423 141,231 (37,834) 해외사업장환산외환차이 7,791,965 14,127,497 3,210,598 5,503,192 분기총포괄이익 78,078,433 187,882,138 69,343,306 151,640,917 분기총포괄손익의 귀속: 지배기업의 소유주 77,885,951 188,230,486 69,611,898 152,332,806 비지배지분 192,482 (348,348) (268,592) (691,889) 별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 분 기 연 결 자 본 변 동 표 제36기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제35기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 (단위 : 천원) 과 목 자 본 금 자 본잉여금 기타포괄손익 이 익잉여금 비지배지분 총 계 전기초잔액(2021.01.01) 47,198,411 36,693,312 (19,057,866) 1,220,926,561 1,562,140 1,287,322,558 총포괄손익: 분기순이익(손실) - - - 144,797,858 (688,331) 144,109,527 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 - - 885,587 - - 885,587 지분법평가 - - (37,834) 1,184,135 - 1,146,301 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (3,690) - (3,690) 해외사업환산 - - 5,506,750 - (3,558) 5,503,192 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등: 배당금의 지급 - - - (74,553,737) - (74,553,737) 종속기업의 처분 - (866,930) - - 866,930 - 전분기말잔액(2021.09.30)(감사받지 않은 재무제표) 47,198,411 35,826,382 (12,703,363) 1,292,351,127 1,737,181 1,364,409,738 당기초잔액(2022.01.01) 47,198,411 36,693,312 (8,891,940) 1,382,397,508 4,579,957 1,461,977,248 총포괄손익: 분기순이익(손실) - - - 174,311,584 (330,965) 173,980,619 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 - - (247,674) - - (247,674) 지분법평가 - - 330,424 (347,812) - (17,388) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 39,085 - 39,085 해외사업환산 - - 14,144,880 - (17,383) 14,127,497 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등: 배당금의 지급 - - - (95,045,115) - (95,045,115) 종속기업지분의 추가취득 등 - (1,421,629) - - 710,548 (711,081) 당분기말잔액(2022.09.30) 47,198,411 35,271,683 5,335,690 1,461,355,250 4,942,157 1,554,103,191 별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 분 기 연 결 현 금 흐 름 표 제36기3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제35기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 (단위 : 천원) 과 목 주석 제36기 3분기 제35기 3분기 (감사받지 않은 재무제표) 영업활동으로 인한 현금흐름 (80,319,342) 60,549,862 영업으로부터 창출된 현금 36 20,459,980 130,158,227 이자수익 수취 8,038,372 4,855,860 배당수익 수취 716,636 1,314,067 법인세환급 3,950 2,670,158 이자비용 지급 (7,732,881) (9,748,302) 법인세납부 (101,805,399) (68,700,148) 투자활동으로 인한 현금흐름 9,580,318 (68,728,441) 투자활동으로 인한 현금유입액 124,505,764 17,422,963 금융기관예치금의감소 107,012,398 7,188,559 파생상품의처분 6,416,533 4,397,561 기타채권의감소 4,941,001 2,281,039 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 - 7,696 장기기타채권의감소 19,227 240,107 유형자산의처분 24,605 201,288 무형자산의처분 6,092,000 199,000 관계기업투자의 회수 - 1,872 종속기업투자의처분 - 2,600,000 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 - 305,840 투자활동으로 인한 현금유출액 (114,925,446) (86,151,404) 금융기관예치금의증가 6,373,581 79,450 파생상품의취득 19,879,700 6,439,962 기타채권의증가 5,398,132 2,941,915 관계기업의 취득 17,562,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 1,689,133 3,392,966 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 3,204,151 5,314,525 장기기타채권의증가 1,335,429 1,551,113 유형자산의취득 37,838,785 24,400,265 무형자산의취득 21,644,535 40,692,048 연결범위변동으로 인한 현금유출 - 1,339,161 재무활동으로 인한 현금흐름 (198,288,584) (177,904,109) 재무활동으로 인한 현금유입액 18,669,173 7,912,626 단기차입금의 차입 18,669,173 5,769,817 정부보조금의 수령 - 2,108,785 사채의 증가 - 34,024 재무활동으로 인한 현금유출액 (216,957,757) (185,816,736) 단기차입금의상환 21,699,796 10,908,373 사채의상환 90,000,000 90,000,000 유동성리스부채의상환 9,929,166 10,134,601 리스부채의상환 271,086 220,025 배당금의지급 95,045,115 74,553,737 연결자본거래로 인한 변동 12,594 - 현금및현금성자산의 증감 (269,027,608) (186,082,689) 기초의 현금및현금성자산 607,940,799 720,276,711 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 8,387,214 2,546,276 분기말의 현금및현금성자산 347,300,405 536,740,298 별첨 주석은 본 분기연결재무제표의 일부입니다. 3. 연결재무제표 주석 제36기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제35기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 (감사받지 않은 재무제표) 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 1. 당사의 개요1.1 지배기업의 개요주식회사 엘지씨엔에스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 미국의 E. D. S. World Corporation (FarEast)사와 대한민국의 LG 엔지니어링 주식회사 등과의 합작투자계약에 의하여 1987년 1월 14일 설립되었으며, 전산시스템통합, 소프트웨어의 설계 및 개발, 정보처리용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 47,198백만원이며, 지배기업의 주주는 (주)LG (49.95%) 및 기타주주로 구성되어 있습니다.1.2 연결대상 종속기업현황 보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 (주)비즈테크아이(2) 전산소프트웨어의 개발,설계, 판매 및 관련 용역의 제공 대한민국 96.09% 96.09% (주)행복마루 건축물 일반 청소업, 비알콜 음료점업 및 커피전문점 운영업 등 대한민국 100.00% 100.00% (주)오픈소스컨설팅(1) 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 73.06% 56.21% (주)라이트브레인 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 61.91% 61.91% (주)비즈테크온(2) 인사(HR) 및 급여복리후생서비스, 경영운영 및 지원 컨설팅 등 대한민국 96.09% - LG CNS Philippines, Inc. IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 필리핀 100.00% 100.00% LG CNS China Inc. IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 중국 100.00% 100.00% LG CNS Europe B.V. IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 네덜란드 100.00% 100.00% LG CNS America, Inc. IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 미국 100.00% 100.00% LG CNS India Pvt, Ltd. IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 인도 100.00% 100.00% PT. LG CNS Indonesia IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 인도네시아 100.00% 100.00% LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda. IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 브라질 100.00% 100.00% LG CNS COLOMBIA SAS IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 콜롬비아 100.00% 100.00% LG CNS MALAYSIA SDN BHD IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 말레이시아 100.00% 100.00% LG CNS Saudi Arabia LLC(3) IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 사우디 - 51.00% LG CNS JAPAN Co., Ltd. IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 일본 100.00% 100.00% LG CNS UZBEKISTAN, LLC IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 우즈베키스탄 51.00% 51.00% LG CNS VIETNAM CO., LTD IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 베트남 100.00% 100.00% LG CNS FUND I LLC 투자펀드 미국 100.00% 100.00% (1) 당분기 중 유상증자로 인하여 지분율이 변동되었습니다. (2) 당분기 중 비즈테크파트너스를 비즈테크아이(분할존속회사) 및 비즈테크온(분할신설회사)으로 인적분할을 시행하였습니다. (3) 당분기 중 청산하였습니다. 보고기간말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 당분기말 전기말 당분기 전분기 (감사받지않음) 자산총계 부채총계 자산총계 부채총계 매출액 분기순손익 매출액 분기순손익 (주)비즈테크아이 44,932,268 21,293,614 50,420,656 26,371,128 126,973,564 4,405,206 101,421,368 3,071,545 (주)행복마루 2,087,296 540,234 1,951,214 578,557 2,314,170 174,405 2,013,444 62,587 (주)오픈소스컨설팅 14,850,342 6,980,486 12,491,613 10,363,372 15,521,562 (1,250,136) 9,443,079 (2,113,365) (주)라이트브레인 7,785,881 3,203,843 7,915,893 2,722,128 6,322,342 (387,087) - - (주)비즈테크온 9,417,899 4,222,010 - - 5,795,650 379,808 - - LG CNS Philippines, Inc. - 3,648,339 - 3,457,810 - - - - LG CNS China Inc. 114,868,154 79,472,781 115,966,227 77,713,381 128,619,061 9,952,940 86,131,926 9,653,829 LG CNS Europe B.V. 55,460,260 39,855,578 48,420,748 35,853,341 68,501,504 2,982,848 35,507,722 2,882,148 LG CNS America, Inc. 57,702,825 37,933,978 62,334,603 43,882,495 100,492,409 8,507,768 70,584,985 7,824,801 LG CNS India Pvt, Ltd. 7,010,774 7,077,120 8,195,903 8,567,477 9,334,339 320,528 5,470,057 (2,001,963) PT. LG CNS Indonesia 13,778,448 16,469,426 4,747,678 7,203,408 9,651,770 80,134 5,556,190 (15,634) LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda. 2,023,897 633,888 1,538,191 416,255 2,712,470 (10,741) 2,013,497 (5,964) LG CNS COLOMBIA SAS 22,897,732 13,835,078 25,632,576 19,179,260 15,515,384 1,886,853 19,437,977 2,725,891 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 3,802,135 5,235,958 4,059,255 5,695,344 4,199,203 330,239 3,553,696 244,760 LG CNS Saudi Arabia LLC - - 795 - - (827) - - LG CNS JAPAN Co., Ltd. 4,725,194 1,589,886 7,268,970 3,682,451 6,543,137 (322,107) 8,806,829 (59,726) LG CNS UZBEKISTAN, LLC 574,111 821,972 531,498 686,560 177,353 (57,251) 876,086 238,424 LG CNS VIETNAM CO., LTD 15,267,480 8,977,911 25,587,940 22,163,310 32,232,103 2,124,517 26,002,411 1,085,564 LG CNS FUND I LLC 34,703,662 25,826 27,654,274 21,714 - (669,014) - (454,737) 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 개정- 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정 및 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 당사는 IT서비스 단일 사업부문으로, 관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 기업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 매출(1) 법인세비용차감전순손익(1) 당분기 전분기 (감사받지않음) 당분기 전분기 (감사받지않음) (주)엘지씨엔에스 2,950,184,250 2,427,844,504 215,591,071 174,651,200 (주)비즈테크아이(4) 138,279,773 101,421,368 5,929,814 3,937,878 (주)행복마루 2,314,170 2,013,444 196,205 67,445 세종그린파워(주)(2) - 3,753,737 - (5,745,965) (주)오픈소스컨설팅 15,521,562 9,443,079 (1,282,146) (2,145,375) (주)라이트브레인(3) 6,322,342 - (387,087) - (주)비즈테크온(4) 5,795,650 - 486,933 - LG CNS China Inc. 128,619,061 86,131,926 13,308,291 12,890,358 LG CNS Europe B.V. 68,501,504 35,507,722 5,951,647 3,552,264 LG CNS America, Inc. 100,492,409 70,584,985 11,681,182 10,396,827 LG CNS India Pvt, Ltd. 9,334,339 5,470,057 321,106 (6,180) PT LG CNS Indonesia 9,651,770 5,556,190 102,735 (10,683) LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda. 2,712,470 2,013,497 (10,741) (1,062) LG CNS COLOMBIA SAS 15,515,384 19,437,977 2,951,714 4,134,490 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 4,199,203 3,553,696 595,281 244,760 LG CNS Saudi Arabia LLC(5) - - (827) - LG CNS JAPAN Co., Ltd. 6,543,137 8,806,829 (324,319) (56,185) LG CNS UZBEKISTAN, LLC 177,353 876,086 (57,251) 238,591 LG CNS VIETNAM Co.,Ltd. 32,232,103 26,002,411 2,249,348 1,144,487 LG CNS FUND I LLC - - (669,014) (454,737) 소 계 3,496,396,480 2,808,417,508 256,633,942 202,838,113 연결조정(1) (294,010,932) (178,343,935) (19,475,100) (12,563,382) 합 계 3,202,385,548 2,630,073,573 237,158,842 190,274,731 (1) 보고부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액이며, 보고부문별 법인세차감전순손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다. 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순손익에 대한 내부손익 제거 금액입니다 (2) 전기 중 지분매각하였습니다. (3) 전기 중 지분취득하였습니다. (4) 당분기 중 비즈테크파트너스를 비즈테크아이(분할존속회사) 및 비즈테크온(분할신설회사)으로 인적분할을 시행하였습니다. (5) 당분기 중 청산하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 당분기말 전기말 (주)엘지씨엔에스 2,792,120,615 3,072,644,490 (주)비즈테크아이 44,932,268 50,420,656 (주)행복마루 2,087,296 1,951,214 (주)오픈소스컨설팅 14,850,342 12,491,613 (주)라이트브레인 7,785,881 7,915,893 (주)비즈테크온 9,417,899 - LG CNS China Inc. 114,868,154 115,966,227 LG CNS Europe B.V. 55,460,260 48,420,748 LG CNS America, Inc. 57,702,825 62,334,603 LG CNS India Pvt, Ltd. 7,010,774 8,195,903 PT LG CNS Indonesia 13,778,448 4,747,678 LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda. 2,023,897 1,538,191 LG CNS COLOMBIA SAS 22,897,732 25,632,576 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 3,802,135 4,059,255 LG CNS Saudi Arabia LLC - 795 LG CNS Japan Co., Ltd. 4,725,194 7,268,970 LG CNS UZBEKISTAN, LLC 574,111 531,498 LG CNS VIETNAM CO., LTD 15,267,480 25,587,940 LG CNS FUND I LLC 34,703,662 27,654,274 소 계 3,204,008,973 3,477,362,524 연결조정 (134,242,804) (152,690,520) 합 계 3,069,766,169 3,324,672,004 (4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 주요 재화 및 용역 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 (감사받지않음) (주)엘지씨엔에스 상품매출 460,322,152 377,609,389 용역매출 1,168,195,153 948,979,251 건설형매출 1,321,666,945 1,101,255,864 (주)비즈테크아이 상품매출 911,197 1,389,844 용역매출 62,023,902 54,271,658 건설형매출 75,344,674 45,759,866 (주)행복마루 용역매출 2,314,170 2,013,444 세종그린파워(주) 용역매출 - 3,753,737 (주)오픈소스컨설팅 상품매출 11,217,292 6,543,983 용역매출 4,304,270 2,899,096 (주)라이트브레인 건설형매출 6,322,342 - (주)비즈테크온 상품매출 10,900 - 용역매출 5,784,750 - LG CNS China Inc. 상품매출 56,940,177 23,788,030 용역매출 54,852,103 48,035,234 건설형매출 16,826,781 14,308,662 LG CNS Europe B.V. 상품매출 25,330,618 7,936,127 용역매출 25,421,682 17,979,396 건설형매출 17,749,204 9,592,199 LG CNS America, Inc. 상품매출 3,996,664 4,048,711 용역매출 68,637,946 47,240,774 건설형매출 27,857,799 19,295,500 LG CNS India Pvt, Ltd. 상품매출 1,841,063 1,314,799 용역매출 7,073,070 4,155,258 건설형매출 420,206 - PT LG CNS Indonesia 상품매출 165,302 - 용역매출 3,196,248 2,132,744 건설형매출 6,290,220 3,423,446 LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda. 용역매출 2,712,470 2,013,497 LG CNS COLOMBIA SAS 상품매출 9,633,302 14,487,859 용역매출 5,882,082 4,950,118 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 상품매출 30,648 - 용역매출 2,564,979 2,026,106 건설형매출 1,603,576 1,527,590 LG CNS JAPAN Co., Ltd. 상품매출 119,374 1,540,325 용역매출 4,021,248 4,670,646 건설형매출 2,402,515 2,595,858 LG CNS UZBEKISTAN, LLC 건설형매출 177,353 876,086 LG CNS VIETNAM Co., Ltd. 상품매출 21,958,731 19,376,615 용역매출 6,054,046 3,954,471 건설형매출 4,219,326 2,671,325 소 계 3,496,396,480 2,808,417,508 연결조정 (294,010,932) (178,343,935) 합 계 3,202,385,548 2,630,073,573 (5) 부문간 내부거래 제거전 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 비유동자산 당분기 전분기 (감사받지않음) 당분기말 전기말 한국 3,118,417,747 2,544,476,132 887,994,239 880,613,880 중국 128,619,061 86,131,926 3,314,907 3,409,390 기타아시아 62,137,905 50,265,269 235,848 246,715 북미 100,492,409 70,584,985 6,995,224 5,340,659 중남미 18,227,854 21,451,474 2,710,460 2,886,524 유럽 68,501,504 35,507,722 1,266,531 583,101 합 계 3,496,396,480 2,808,417,508 902,517,209 893,080,269 (6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (감사받지않음) 엘지전자(주)() 593,741,250 539,880,400 (주)엘지화학() 518,206,062 360,520,838 () 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다. 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 347,300,405 347,300,405 607,940,799 607,940,799 당기손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 1,739,608 1,739,608 2,259,113 2,259,113 출자금 등() 32,357,563 32,357,563 29,241,509 29,241,509 소계 34,097,171 34,097,171 31,500,623 31,500,623 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 1,280,204 1,280,204 - - 시장성없는 지분증권 23,169,287 23,169,287 17,726,487 17,726,487 소계 24,449,490 24,449,490 17,726,487 17,726,487 상각후원가측정 금융자산 금융기관예치금 47,370,035 47,370,035 146,007,817 146,007,817 매출채권 834,302,320 834,302,320 1,122,032,966 1,122,032,966 대여금 10,787,898 10,787,898 8,205,197 8,205,197 미수금 12,551,030 12,551,030 14,625,118 14,625,118 미수수익 1,166,914 1,166,914 860,023 860,023 보증금 12,367,718 12,367,718 12,395,856 12,395,856 소계 918,545,914 918,545,914 1,304,126,977 1,304,126,977 금융자산 합계 1,324,392,980 1,324,392,980 1,961,294,886 1,961,294,886 () 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자상품을 포함하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 20,195,032 20,195,032 2,564,026 2,564,026 상각후원가측정 금융부채 매입채무 451,698,116 451,698,116 654,291,817 654,291,817 일반차입금 21,361,353 21,361,353 22,551,464 22,551,464 미지급금() 29,870,436 29,870,436 42,420,512 42,420,512 미지급비용() 11,858,045 11,858,045 12,573,090 12,573,090 미지급배당금 6,126 6,126 4,422 4,422 예수보증금 1,247,359 1,247,359 1,247,359 1,247,359 사채 409,514,709 387,789,105 499,245,297 495,725,611 소계 925,556,144 903,830,540 1,232,333,961 1,228,814,275 금융부채 합계 945,751,176 924,025,573 1,234,897,987 1,231,378,301 () 금융부채에 해당하지 아니한 미지급금 및 미지급비용 등은 제외되었습니다. 6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 6,022 6,611 예적금 등 347,294,383 607,934,188 합 계 347,300,405 607,940,799 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 연체 및 손상되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 연결조정 연결후 금액 매출채권 720,819,667 200,852,524 12,650,857 934,323,048 (85,441,067) 848,881,980 기타채권 35,111,386 2,304,687 3,683,789 41,099,861 (3,949,905) 37,149,956 합 계 755,931,053 203,157,210 16,334,645 975,422,909 (89,390,972) 886,031,937 (전기말) (단위: 천원) 구분 연체 및 손상되지 않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 연결조정 연결후 금액 매출채권 1,111,998,162 115,053,326 14,978,323 1,242,029,811 (106,044,061) 1,135,985,750 기타채권 34,135,984 2,830,719 5,715,502 42,682,205 (3,640,704) 39,041,501 합 계 1,146,134,146 117,884,045 20,693,825 1,284,712,016 (109,684,765) 1,175,027,251 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 1일 ~ 29일 62,263,310 75,429,186 30일 ~ 60일 97,853,426 13,055,818 61일 ~ 90일 5,488,188 1,940,173 91일 ~ 120일 4,639,451 4,615,813 120일 초과 32,912,835 22,843,055 합 계 203,157,210 117,884,045 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 13,952,784 2,955,307 13,472,133 2,196,321 손상차손으로 인식된 금액 489,474 (647,185) 398,665 18,239 연중 제각금액 (56,695) (478,104) - (9,365) 손상차손 환입금액 (117,804) (1,553,610) (18,671) - 외화환산조정 293,619 (12) (21,451) (2) 기타 18,282 - 48,469 - 분기말잔액 14,579,660 276,396 13,879,145 2,205,193 (4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 당분기말 전기말 6개월 이하 4,259,821 7,961,821 6개월 초과 1년 이하 117,002 199,608 1년 초과 11,957,822 12,532,396 합 계 16,334,645 20,693,825 8. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 순실현가능가치 취득원가 평가손실충당금 순실현가능가치 상품 115,549,118 (67,705) 115,481,413 50,719,437 (82,599) 50,636,838 원재료 11,890 - 11,890 7,581 - 7,581 기타재고자산 1,215,241 - 1,215,241 773,973 (91,881) 682,092 합 계 116,776,249 (67,705) 116,708,544 51,500,991 (174,480) 51,326,511 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 633,297,520천원 및 500,657,972천원이며, 동 금액에는 연결실체의 재고자산과 관련하여 당분기 중 인식한 평가손실 25,042천원(전분기: 평가손실환입 14,406천원)이 가감되어 있습니다. 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 10,611,469 56,148 6,342,898 63,436 선급비용 15,358,893 1,222,660 7,551,819 52,902 계약자산 514,765,730 - 272,094,402 - 계약이행원가 157,043,096 - 108,574,548 - 선급부가가치세 3,897,758 - 1,327,636 - 퇴직연금운용자산 - - - 32,761 기타유동자산 49,590 - 112,172 - 합 계 701,726,537 1,278,808 396,003,475 149,099 10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 87,789,873 494,494,815 3,805,589 143,133 59,175 416,577 90,275,577 - 403,094,061 1,080,078,800 감가상각누계액 - (142,866,519) (545,765) (117,370) (39,450) (406,858) (51,579,441) - (322,240,783) (517,796,185) 손상차손누계액 - - - - - - - - (163,378) (163,378) 정부보조금 - (846,035) - - - - (87,094) - - (933,129) 장부금액 87,789,873 350,782,261 3,259,824 25,763 19,725 9,719 38,609,043 - 80,689,901 561,186,108 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 87,786,527 490,680,716 3,805,589 142,373 53,627 419,886 88,832,434 4,880,468 399,485,050 1,076,086,670 감가상각누계액 - (131,196,159) (469,754) (96,066) (27,707) (391,667) (48,786,593) - (325,104,057) (506,072,003) 손상차손누계액 - - - - - - - - (146,336) (146,336) 정부보조금 - (873,820) - - - - (110,344) - - (984,164) 장부금액 87,786,527 358,610,737 3,335,835 46,307 25,920 28,219 39,935,497 4,880,468 74,234,657 568,884,167 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초 87,786,527 358,610,737 3,335,835 46,307 25,920 28,219 39,935,497 4,880,468 74,234,657 568,884,167 취득액 3,346 3,814,100 - - - - 4,587,665 865,014 27,237,373 36,507,499 처분 - - - - - - (30,195) - (119,619) (149,814) 감가상각비 - (11,642,576) (76,011) (21,223) (8,625) (18,500) (5,978,076) - (22,138,846) (39,883,858) 대체 - - - - - - (2,520) (5,745,483) 2,520 (5,745,483) 기타증감 - - - - - - - - 32,200 32,200 외화환산조정 - - - 679 2,430 - 96,671 - 1,441,615 1,541,396 분기말 87,789,873 350,782,261 3,259,824 25,763 19,725 9,719 38,609,043 - 80,689,901 561,186,108 (전분기) (감사받지않음) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초금액 88,869,672 378,562,668 3,187,027 2,659,718 54,952 52,885 32,752,443 3,094,197 74,658,774 583,892,336 취득액 - 809,300 286,618 197,850 - - 7,792,085 4,029,984 17,943,321 31,059,158 처분 - (43,931) - - - - (3,736) - (359,593) (407,260) 감가상각비 - (11,608,137) (76,428) (66,054) (11,611) (18,499) (5,533,366) - (20,502,342) (37,816,437) 본계정 및 투자부동산과 대체 (1,290,607) (3,338,925) (36,045) - - - - (2,757,912) 2,757,912 (4,665,577) 정부보조금증감 - - - - - - (124,000) - - (124,000) 연결범위의 변동 - (1,117,610) - (486,620) (3,370) - (17) - (14,822) (1,622,439) 손상차손 - (2,664,590) - (2,251,870) (8,035) - (39) - (35,339) (4,959,873) 기타증감 - 446,948 - - - - (541,139) - 33,049 (61,142) 외화환산조정 - (178) - 114 (1,362) - 65,063 - 555,439 619,076 기말금액 87,579,065 361,045,545 3,361,172 53,138 30,574 34,386 34,407,294 4,366,269 75,036,399 565,913,842 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 관련 정부보조금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 건물 비품 합계 기초 873,820 110,344 984,163 감가상각비 상계 (27,784) (23,250) (51,034) 분기말 846,035 87,094 933,129 (전분기) (감사받지않음) (단위: 천원) 계정과목 건물 비품 합계 기초금액 910,865 27,095 937,960 당기발생 - 124,000 124,000 감가상각비 상계 (27,784) (28,425) (56,209) 기말금액 883,081 122,670 1,005,751 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물(1) 구축물 합 계 취득원가 8,163,667 31,744,907 275,259 40,183,833 감가상각누계액 - (6,507,360) (65,819) (6,573,179) 장부금액 8,163,667 25,237,547 209,440 33,610,654 (1) LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산이 포함되어 있습니다 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 8,163,667 25,825,431 275,259 34,264,357 감가상각누계액 - (5,876,782) (59,324) (5,936,106) 장부금액 8,163,667 19,948,649 215,935 28,328,251 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 합 계 기초 8,163,667 19,948,649 215,935 28,328,251 감가상각비 - (630,579) (6,495) (637,074) 대체 - 5,745,483 - 5,745,483 기타증감 - 173,993 - 173,993 분기말 8,163,667 25,237,547 209,440 33,610,654 (전분기) (감사받지않음) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 합 계 기초 6,873,059 17,502,787 189,088 24,564,934 감가상각비 - (682,873) (7,033) (689,906) 대체 1,290,607 3,338,925 36,045 4,665,577 기말 8,163,666 20,158,839 218,100 28,540,605 (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 합 계 <평가대상자산 장부금액> 상암DDMC(1) 13,461,407 32,199,716 45,661,122 LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산 - 5,919,476 5,919,476 <자산별 세부평가결과> 상암DDMC(2,3) 343,000,000 343,000,000 LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산(4) 5,919,476 5,919,476 (1) 자가사용분(토지: 5,297,740천원/ 건물 및 구축물: 12,672,205천원)에 대한 장부금액을 포함하고 있습니다. (2) 상암DDMC 전체에 대한 평가금액입니다. 상암DDMC의 경우 토지와 건물 및 구축물을 포함한 전체부동산에 대한 통합 평가받은 금액입니다. (3) 공정가치 평가는 연결실체와 독립적인 (주)삼창감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지와 건물에 대해서 각각 원가법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 근거하여 평가를 하였습니다. 평가일 이후의 자본적 지출은 반영되지 않은 금액입니다. (4) 사용권자산의 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 계정과목 개발비 산업재산권 회원권 영업권 건설중인무형자산 소프트웨어및기타의무형자산 합 계 취득원가 92,766,865 3,980,292 14,493,096 9,959,669 24,405,839 101,390,681 246,996,442 감가상각누계액 (35,541,641) (1,544,948) - - - (80,759,337) (117,845,925) 손상차손누계액 (14,730,760) (1,307) (2,168,581) (2,612,377) (516,764) (1,363) (20,031,151) 장부금액 42,494,465 2,434,037 12,324,515 7,347,292 23,889,075 20,629,982 109,119,366 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 개발비 산업재산권 회원권 영업권 건설중인무형자산 소프트웨어및기타의무형자산 합 계 취득원가 62,535,525 3,797,087 20,127,868 10,433,497 36,565,923 100,719,943 234,179,843 감가상각누계액 (27,763,109) (1,308,180) - - - (75,659,316) (104,730,605) 손상차손누계액 (4,903,114) (1,307) (2,168,581) (2,612,377) (516,764) (1,363) (10,203,506) 장부금액 29,869,302 2,487,600 17,959,287 7,821,120 36,049,159 25,059,264 119,245,732 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 개발비 산업재산권 회원권 영업권 건설중인무형자산 소프트웨어 및기타의무형자산 합 계 기초 29,869,302 2,487,599 17,959,287 7,821,119 36,049,160 25,059,264 119,245,732 외부취득액 - 183,205 505,209 - 34,869 1,569,209 2,292,491 내부개발로 인한 증가 - - - - 18,050,480 - 18,050,480 처분 - - (6,148,020) - - (11,988) (6,160,008) 무형자산상각비 (7,804,612) (236,768) - - - (5,754,832) (13,796,212) 대체 28,806,529 - - - (28,806,529) - - 손상차손 (8,386,971) - - - (1,440,674) - (9,827,645) 기타증감 - - - (473,827) - (288,000) (761,827) 외화환산조정 10,216 - 8,040 - 1,770 56,328 76,355 분기말 42,494,465 2,434,037 12,324,515 7,347,292 23,889,075 20,629,982 109,119,366 (전분기) (감사받지않음) (단위: 천원) 계정과목 개발비 산업재산권 회원권 영업권 건설중인무형자산 소프트웨어 및기타의무형자산 합 계 기초금액 17,550,654 2,399,086 15,716,625 4,300,839 12,969,050 22,864,371 75,800,625 외부취득액 - 254,447 944,871 - 56,898 5,701,822 6,958,038 내부개발로 인한 증가 - - - - 33,457,665 - 33,457,665 처분 - - (204,698) - - - (204,698) 연결범위변동 - - - - - (439) (439) 무형자산상각비 (4,309,047) (199,360) - - - (5,403,019) (9,911,426) 본계정대체 15,705,471 - - - (15,705,471) - - 손상차손 (1,620,279) - - - (516,763) (1,047) (2,138,089) 외화환산조정 7,820 - 9,642 - - 25,170 42,632 기말금액 27,334,619 2,454,173 16,466,440 4,300,839 30,261,379 23,186,858 104,004,308 (3) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 손상차손누계액과 관련된 내용은 다음과 같습니다.1) 손상차손을 인식하기 전, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 (주)비즈테크아이 1,665,313 1,665,313 (주)오픈소스컨설팅 2,635,526 2,635,526 (주)라이트브레인 3,046,453 3,520,281 합 계 7,347,292 7,821,120 2) 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. (4) 당분기 중 무형자산 관련 정부보조금의 변동내역은 없으며, 전분기 내역은 다음과 같습니다. (전분기) (감사받지않음) (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 및기타의무형자산 기초금액 374 상각비 상계 (374) 기말금액 - (6) 당분기 및 전분기 중 연구와 개발에 관련된 지출은 각 32,260,929천원 및 25,320,508천원으로, 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 13. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 보유주식수 총발행주식수 보통주지분율 보통주지분율 보통주 우선주 보통주 우선주 (주)티머니 대한민국 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 3,927,167 - 11,934,085 - 32.91% 32.91% 송도 유-라이프(유)(1) 대한민국 헬스케어ㆍ통합 유무선환경ㆍ통합스마트카드ㆍ빌딩관리 12월 31일 5,880 - 35,880 - 16.39% 16.39% RECAUDO BOGOTA S.A.S. 콜롬비아 공공분야 시스템 개발 및 서비스 12월 31일 2,126 - 10,630 - 20.00% 20.00% Hellas SmarTicket Societe Anonyme 그리스 공공분야 시스템 개발 및 서비스 12월 31일 22,500 - 75,000 - 30.00% 30.00% 대구청정에너지(주) 대한민국 에너지 공급사업 12월 31일 25,000 - 100,000 - 25.00% 25.00% 클라우드그램(주) 대한민국 호스팅 및 관련 서비스업 등 12월 31일 1,075,000 - 3,075,000 - 34.96% 34.96% 코리아디알디(주) (1) 대한민국 정보서비스업 및 블록체인 기술관련 서비스업 12월 31일 119,400 - 600,000 - 19.90% 19.90% (주)햄프킹(2) 대한민국 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 - 25,000 100,000 25,000 - - 단비아이엔씨 대한민국 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 50,000 - 250,000 - 20.00% 20.00% 빗썸메타(1.3) 대한민국 기타 정보 서비스업 12월 31일 600,000 - 5,800,000 - 10.34% - 세종스마트시티(1.3) 대한민국 주거용/비주거용 건물개발 및 공급업 12월 31일 1,201,000 255,200 6,750,000 2,250,000 17.79% - (1) 지분의 20%미만을 보유하고 있으나, 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으나, 우선주 전환권을 행사하지 않아 주석5에서 언급하고 있는 바와 같이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. (3) 당분기 중 취득하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 법인명 기초 취득 배당금수령 지분법손익 기타자본변동 분기말 (주)티머니 53,552,680 - - 8,041,502 (401,040) 61,193,142 송도 유-라이프(유) 578,918 - - 653 - 579,571 RECAUDO BOGOTA S.A.S. 1,396,944 - - 655,911 235,517 2,288,372 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 4,543,288 - (735,410) 837,648 237,860 4,883,386 대구청정에너지(주) (1) - - - - - - 클라우드그램(주) 15,793,145 - - (684,115) (70,370) 15,038,660 코리아디알디(주) 624,066 - - 37,293 - 661,359 단비아이엔씨(2) - - - - - - (주)빗썸메타 - 3,000,000 - (251,751) - 2,748,249 세종스마트시티(주) - 14,562,000 - (144,723) - 14,417,277 합 계 76,489,041 17,562,000 (735,410) 8,492,418 1,967 101,810,016 (1) 당분기말 순자산지분가액은 11,065천원이며 전기 이전에 전액 손상하였고, 이후 미인식한 누적 지분법손실은 4,229천원 입니다. (2) 당기 이전에 전액 손상하였고, 미인식한 누적 지분법손실은 57,754천원 입니다. (전분기) (감사받지않음) (단위: 천원) 법인명 기초 배당 지분법손익 기타자본변동 처분 기말 (주)티머니 47,017,491 - 4,464,454 1,416,181 - 52,898,126 송도 유-라이프(유) 365,166 - (26,940) - - 338,226 RECAUDO BOGOTA S.A.S. 2,737,072 - (973,611) (118,547) - 1,644,914 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 4,550,025 (1,035,994) 1,772,133 115,898 - 5,402,062 울릉도친환경에너지자립섬(주) 38,591 - - - (38,591) - 대구청정에너지(주) (1) - - - - - - 클라우드그램(주) 18,758,577 - (923,419) (522) - 17,834,636 코리아디알디(주) 584,520 - 242,936 - - 827,456 단비아이엔씨(2) - - - - - - 합 계 74,051,442 (1,035,994) 4,555,553 1,413,010 (38,591) 78,945,420 (1) 전기말 순자산지분가액은 11,248천원이며 전기 이전에 전액 손상하였고, 이후 미인식한 누적 지분법손실은 4,046천원 입니다. (2) 전기 이전에 전액 손상하였고, 미인식한 누적 지분법손실은 46,121천원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 관계기업의 주요 재무상태는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 법인명 유동자산 비유동자산 자산총액 유동부채 비유동부채 부채총액 자본총액 (주)티머니 421,027,975 97,232,512 518,260,487 334,353,578 24,478,767 358,832,345 159,428,142 송도 유-라이프(유) 6,137,075 17,365,452 23,502,527 1,100 166,280 167,380 23,335,147 RECAUDO BOGOTA S.A.S. 39,948,580 73,665,309 113,613,889 27,052,021 71,643,819 98,695,840 14,918,049 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 15,609,702 30,202,809 45,812,511 11,752,216 17,769,174 29,521,390 16,291,121 대구청정에너지(주) 11,908 356,502 368,410 324,151 - 324,151 44,259 클라우드그램(주) 22,465,785 562,126 23,027,911 9,376,420 917,275 10,293,695 12,734,216 코리아디알디(주) 3,282,899 47,724 3,330,623 7,212 - 7,212 3,323,411 (주)햄프킹 483,080 628 483,708 265,479 - 265,479 218,229 단비아이엔씨 48,693 5,946 54,639 335,100 150,000 485,100 (430,461) (주)빗썸메타 14,244,858 14,723,255 28,968,113 2,368,334 - 2,368,334 26,599,779 세종스마트시티(주) 89,466,123 90,305 89,556,428 494,468 - 494,468 89,061,960 (전기말) (단위: 천원) 법인명 유동자산 비유동자산 자산총액 유동부채 비유동부채 부채총액 자본총액 (주)티머니 349,410,595 114,884,117 464,294,712 304,129,538 23,994,306 328,123,844 136,170,868 송도 유-라이프(유) 6,183,845 17,313,595 23,497,440 - 166,280 166,280 23,331,160 RECAUDO BOGOTA S.A.S. 24,668,791 81,178,412 105,847,203 21,783,518 73,602,776 95,386,294 10,460,909 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 20,520,960 27,042,156 47,563,116 11,517,302 21,337,350 32,854,652 14,708,464 대구청정에너지(주) 12,639 356,502 369,141 324,151 - 324,151 44,990 클라우드그램(주) 19,197,938 400,125 19,598,063 4,272,702 433,798 4,706,500 14,891,563 코리아디알디(주) 3,650,375 12,120 3,662,495 526,488 - 526,488 3,136,007 (주)햄프킹 379,314 2,339 381,653 178,079 - 178,079 203,574 단비아이엔씨 17,444 5,946 23,390 245,681 150,000 395,681 (372,291) (4) 당분기 및 전분기 중 관계기업의 주요 손익항목은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 법인명 매출 영업손익 법인세비용 기타포괄손익 총포괄손익 (주)티머니 177,674,875 8,591,501 8,396,511 (1,218,701) 23,257,275 송도 유-라이프(유) - (223,082) - - 3,987 RECAUDO BOGOTA S.A.S. 34,457,464 611,745 (298,857) 1,177,586 4,457,141 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 10,476,470 394,331 799,883 876,732 4,117,890 대구청정에너지(주) - (740) - - (731) 클라우드그램(주) 23,735,766 (2,110,385) - (201,292) (2,157,347) 코리아디알디(주) 3,458,801 203,931 - - 187,404 (주)햄프킹 295,846 (101,322) - - 14,654 단비아이엔씨 370,866 (36,353) - - (58,171) (주)빗썸메타 117,225 (2,021,618) - - (1,860,910) 세종스마트시티(주) - (1,274,904) - - (938,040) (전분기) (감사받지않음) (단위: 천원) 법인명 매출 계속영업손익 법인세비용 기타포괄손익 총포괄손익 (주)티머니 156,797,144 (5,382,051) 3,476,706 4,303,572 18,470,099 송도 유-라이프(유) - (283,173) - - (164,391) RECAUDO BOGOTA S.A.S. 28,458,142 (164,116) 117,075 (592,741) (5,460,795) Hellas SmarTicket Societe Anonyme 9,877,980 14,492 713,172 437,507 2,194,293 대구청정에너지(주) - (680) - - (670) 클라우드그램(주) 16,628,277 (2,870,510) - - (2,641,411) 코리아디알디(주) 1,961,426 1,215,659 - - 1,220,782 (주)햄프킹 63,065 (162,401) - - (354,738) 단비아이엔씨 233,574 (86,230) - - (406,988) (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 분기말순자산(A) 연결실체지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) (+) 영업권 (-) 내부거래효과 제거 등 (-) 손상차손 분기말 장부금액 (주)티머니 159,428,142 32.91% 52,463,211 8,776,673 (46,742) - 61,193,142 송도 유-라이프(유) 23,335,147 16.39% 3,824,140 3,493,041 - (6,737,610) 579,571 RECAUDO BOGOTA S.A.S. 14,918,049 20.00% 2,983,611 - - (695,239) 2,288,372 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 16,291,121 30.00% 4,887,337 - (3,951) - 4,883,386 대구청정에너지(주) 44,259 25.00% 11,065 - 4,229 (15,294) - 클라우드그램(주) 12,734,216 34.96% 4,451,793 12,287,159 (292) (1,700,000) 15,038,660 코리아디알디(주) 3,323,411 19.90% 661,359 - - - 661,359 (주)빗썸메타 26,599,779 10.34% 2,751,702 55,791 (59,244) - 2,748,249 세종스마트시티(주) 89,061,960 16.18% 14,410,225 - 7,052 - 14,417,277 (전기말) (단위: 천원) 구분 기말순자산(A) 연결실체지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) (+) 영업권 (-) 내부거래효과 제거 등 (-) 손상차손 기말 장부금액 (주)티머니 136,170,868 32.91% 44,809,916 8,776,673 (33,909) - 53,552,680 송도 유-라이프(유) 23,331,160 16.39% 3,823,487 3,493,041 - (6,737,610) 578,918 RECAUDO BOGOTA S.A.S. 10,460,909 20.00% 2,092,182 - - (695,239) 1,396,943 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 14,708,464 30.00% 4,412,540 - 130,748 - 4,543,288 대구청정에너지(주) 44,990 25.00% 11,248 - 4,046 (15,294) - 클라우드그램(주) 14,891,563 34.96% 5,205,986 12,287,159 - (1,700,000) 15,793,145 코리아디알디(주) 3,136,007 19.90% 624,066 - - - 624,066 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래은행 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 국민은행 - - 3,000,000 외화단기차입금 한국수출입은행 외 1.63 ~ 9.39 21,361,353 19,551,464 합 계 21,361,353 22,551,464 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(사채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회차 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 무보증공모사채 제 9-3회 공모사채 - - - 50,000,000 제 10-2회 공모사채 - - - 40,000,000 제 11-2회 공모사채 2.83 2023-04-11 110,000,000 110,000,000 제 12-1회 공모사채 1.60 2023-05-12 150,000,000 150,000,000 제 12-2회 공모사채 1.75 2025-05-14 50,000,000 50,000,000 제 12-3회 공모사채 1.99 2027-05-14 100,000,000 100,000,000 합 계 410,000,000 500,000,000 사채할인발행차금 (485,291) (754,704) 유동성차감 (259,855,268) (89,982,760) 장부금액 149,659,441 409,262,536 15. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 전입 등 사용 등 환입 기타 분기말잔액 하자보수(판매보증)충당부채 19,169,060 8,277,456 (7,712,071) (2,616,098) 134,915 17,253,262 복구충당부채() 1,694,792 107,771 (45,360) (152,247) 4,386 1,609,342 기타(손실)충당부채 9,139,180 9,875,406 (13,573,073) (63,335) 51,346 5,429,524 합 계 30,003,032 18,260,633 (21,330,504) (2,831,680) 190,647 24,292,128 () 현재가치 평가로 인하여 당분기 중 증가한 금액 31,754천원이 전입에 포함되어 있습니다. (전분기) (감사받지않음) (단위: 천원) 구분 기초잔액 전입 등 사용 등 환입 기타 분기말잔액 하자보수(판매보증)충당부채 22,903,500 7,630,202 (9,678,070) (4,939,152) (3,620) 15,912,860 복구충당부채(1) 1,323,674 60,353 (35,501) (66,544) 2,879 1,284,861 기타(손실)충당부채 11,475,309 1,946,066 (5,859,661) (2,426,073) 279,796 5,415,437 합 계 35,702,483 9,636,621 (15,573,232) (7,431,769) 279,055 22,613,158 (1) 현재가치 평가로 인하여 전분기 중 증가한 금액 18,693천원이 전입에 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이후 합계 하자보수(판매보증)충당부채(1) 17,253,262 - 17,253,262 복구충당부채(2) - 1,609,342 1,609,342 기타(손실)충당부채(3) 5,429,524 - 5,429,524 합 계 22,682,786 1,609,342 24,292,128 (1) 용역매출 이후 발생될 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액 입니다. (2) 임차자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 충당부채 추정액 입니다. (3) 손해배상부채 및 하드웨어, SI 구축업무 등과 관련된 충당부채 추정액 입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이후 합계 하자보수(판매보증)충당부채(1) 19,169,060 - 19,169,060 복구충당부채(2) - 1,694,792 1,694,792 기타(손실)충당부채(3) 9,139,180 - 9,139,180 합 계 28,308,240 1,694,792 30,003,032 (1) 용역매출 이후 발생될 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액 입니다. (2) 임차자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 충당부채 추정액 입니다. (3) 손해배상부채 및 하드웨어, SI 구축업무 등과 관련된 충당부채 추정액입니다. 16. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 34,386,321천원 및 28,799,055천원이며, 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 15,265,195천원 및 6,135,132천원입니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 43,536,252천원 및 37,570,607천원입니다.(2) 확정급여형퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,151,362 17,151,133 사외적립자산의 공정가치 (13,076,277) (15,148,828) 합 계 4,075,085 2,002,305 순확정급여부채 4,075,085 2,035,066 순확정급여자산 - (32,761) 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 기초 17,151,133 15,047,231 당기근무원가 2,055,045 2,118,739 이자비용 338,115 145,464 확정급여채무의 재측정요소 (193,511) 22,691 급여지급액 (2,864,729) (1,145,690) 계열사간 전출입 614,813 (365,304) 환율변동효과 50,496 25,276 분기말 17,151,362 15,848,407 3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 3개월 (감사받지않음) 누적 3개월 누적 근무원가 717,461 2,055,045 691,491 2,118,739 당기근무원가 717,461 2,055,045 691,491 2,118,739 순확정급여부채 순이자비용 2,075 5,495 1,869 5,533 확정급여채무의 이자비용 164,007 338,115 48,514 145,464 사외적립자산의 이자수익 (161,932) (332,620) (46,645) (139,931) 기타 - 22,887 - 20,885 합 계 719,536 2,083,427 693,360 2,145,157 한편, 각 항목별로 배분된 확정급여제도 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 3개월 (감사받지않음) 누적 3개월 누적 퇴직급여(판관비)에 포함된 금액 633,152 1,827,343 565,942 1,793,865 퇴직급여(제조원가)에 포함된 금액 86,384 256,084 127,418 351,292 합계 719,536 2,083,427 693,360 2,145,157 4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 기초 15,148,828 13,667,859 사외적립자산의 이자수익 332,620 139,931 재측정요소-사외적립자산의 수익 (141,831) 20,537 제도자산의 관리비용 (22,887) (20,884) 지급액 (2,864,729) (1,123,495) 환율변동효과 808 575 계열사간 전출입 623,468 - 분기말 13,076,277 12,684,523 5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원금보장형 이율보증 상품 등에 투자되어 있습니다.6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.30% ~ 6.21% 2.38% ~ 6.21% 미래임금상승률 5.00% ~ 9.79% 5.00% ~ 6.21% 7) 당분기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 17,151,362 16,637,954 17,700,466 임금인상률 변동 17,151,362 17,696,747 16,631,270 () 상기 민감도는 할인율과 임금인상률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정된 것 입니다. 8) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 재무적 가정 변동-제도부채 (988,064) - 추정과 실제의 차이-제도부채 794,553 22,691 순이자 포함금액을 제외한 제도자산 손익 141,831 (20,537) 합 계 (51,680) 2,154 9) 확정급여채무의 가중평균만기는 3.74년(전기:3.67년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년 ~ 2년미만 2년 ~ 5년미만 5년이상 합계 확정급여채무 3,727,037 1,528,683 7,028,870 7,730,552 20,015,142 17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 10,951,826 - 7,981,196 - 예수부가가치세 31,475,311 - 65,404,311 - 예수금 47,407,598 - 43,923,304 - 정부보조금관련부채 119,969 - 160,342 - 기타장기종업원급여부채 - 18,558,384 - 18,021,210 계약부채 194,784,229 - 173,236,029 - 합 계 284,738,933 18,558,384 290,705,182 18,021,210 18. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건설형 공사계약 521,375,390 278,117,008 차감 : 손실충당금 (6,609,660) (6,022,607) 합 계 514,765,730 272,094,402 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (감사받지않음) 기초금액 6,022,607 6,124,816 손실충당금의 증감 587,053 (54,323) 분기말금액 6,609,660 6,070,493 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약원가의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약이행원가 157,043,096 108,574,548 도급 공사의 계약(또는 예상계약)과 관련하여 계약 체결 전 투입된 원가 및 체결된 도급 공사 계약과 관련하여 발생한 비용 중 공사에 투입되지 않은 원가로서, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. 자산화된 계약이행원가와 관련하여 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건설형 공사계약 78,331,446 115,146,927 장비공급 및 유지보수 116,452,783 58,089,102 합 계 194,784,229 173,236,029 건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 당분기 중 계약부채 인식과 관련된 회계정책의 유의적인 변동은 없었습니다. (5) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 건설형 공사계약 114,635,675 81,385,505 장비공급 및 유지보수 39,378,874 25,016,657 합 계 154,014,549 106,402,162 (6) 당분기초 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 총계약금액추정의 변경 총계약원가추정의 변경 당기손익에미치는 영향 미래손익에미치는 영향 계약자산(부채)변동(1) 건설형 공사계약 77,439,294 91,177,919 (20,658,042) 6,919,417 (20,570,891) (1) 한편, 당분기말 현재 건설형 공사계약과 관련된 계약손실충당부채는 3,899,872천원입니다. (7) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약 건은 없습니다. 19. 자본금당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 주식의 종류 발행예정주식수 총발행주식수 특수관계자가 소유한 주식수 주당 액면가액(원) 자본금() 주식발행초과금 보통주 400,000,000 87,197,353 76,142,992 500 47,198,411 46,625,595 () 지배기업은 전기이전에 장외공개매수의 방법으로 발행주식 중 7,199,469주를 주당 12,000원에 매입하여 이익소각함에 따라, 총발행주식수와 주당 액면가액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. 20. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　계정과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,625,595 46,625,595 자기주식처분이익 454,597 454,597 기타자본잉여금 (11,808,509) (10,386,880) 합 계 35,271,683 36,693,312 21. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　계정과목 당분기말 전기말 지분법자본변동 3,036,461 2,706,037 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (10,436,297) (10,188,622) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (157,716) (157,716) 해외사업환산외환차이 12,893,242 (1,251,639) 합 계 5,335,690 (8,891,940) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당분기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적손익은 없습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식되며, 누적평가손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 기초 2,706,037 2,973,620 지분법자본변동 당기변동액 349,779 14,482 법인세효과 가감 (19,356) (52,316) 분기말 3,036,461 2,935,786 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 기초 3,796,505 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기변동액 - - 법인세효과 가감 - - 분기말 3,796,505 - (4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 (13,985,127) (14,884,869) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기변동액 (326,747) 1,174,401 법인세효과 가감 79,073 (284,205) 분기말 (14,232,802) (13,994,673) (5) 당분기 및 전분기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 기초 (1,251,639) (6,993,509) 환율변동효과 14,144,880 5,506,750 분기말 12,893,242 (1,486,759) 22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 기초 1,382,397,508 1,220,926,561 지배기업소유주 귀속 분기순이익 174,311,584 144,797,858 배당금 지급 (95,045,115) (74,553,737) 이익잉여금에 직접 인식된 순확정급여부채의 재측정요소 51,680 (2,155) 관련 법인세 가감액 (12,595) (1,535) 지분법이익잉여금의 증감 (347,812) 1,184,135 분기말 1,461,355,250 1,292,351,127 (2) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 당분기 전분기 (감사받지않음) 총발행주식수 87,197,353 주 87,197,353 주 배당주식수 87,197,353 주 87,197,353 주 (X)주당배당금 1,090원 855 원 총배당액 95,045,115천원 74,553,737천원 23. 수익 및 영업손익(1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 3개월 (감사받지않음) 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 장비공급 132,577,894 375,405,608 108,241,284 299,563,784 기타 51,307,379 137,427,693 41,817,806 124,683,478 한 시점에 인식하는 수익 소계 183,885,273 512,833,301 150,059,090 424,247,262 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역매출 유지보수 업무 등 520,260,472 1,326,412,536 430,270,419 1,082,174,967 건설형계약매출 개발용역 365,089,645 1,070,862,358 364,986,244 882,169,376 기타건설형계약매출 98,432,113 292,277,353 79,092,388 241,481,968 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 983,782,230 2,689,552,247 874,349,052 2,205,826,311 합계 1,167,667,503 3,202,385,548 1,024,408,142 2,630,073,573 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 (감사받지않음) 3개월 (감사받지않음) 누적 3개월 누적 매출 : 1,167,667,503 3,202,385,548 1,024,408,142 2,630,073,573 상품매출 (재화의 판매로 인한 매출) 183,885,273 512,833,301 150,059,090 424,247,262 용역매출 520,260,472 1,326,412,536 430,270,419 1,082,174,967 건설형계약매출 463,521,758 1,363,139,711 444,078,633 1,123,651,344 매출원가 : 984,513,372 2,718,326,759 863,229,653 2,228,348,560 상품매출원가 (재화의 판매로 인한 매출원가) 158,567,292 452,801,383 130,718,556 379,806,414 용역매출원가 445,855,545 1,130,265,171 364,677,858 910,214,030 건설형계약매출원가 380,090,535 1,135,260,205 367,833,238 938,328,116 매출총이익 183,154,131 484,058,789 161,178,489 401,725,013 판매비와관리비 : 87,809,726 236,432,566 71,324,839 201,295,084 급여 및 상여 34,712,346 101,694,624 30,791,136 92,439,045 퇴직급여 2,727,357 8,483,360 2,510,927 7,820,908 복리후생비 6,669,199 19,322,682 5,081,347 15,716,783 감가상각비 2,219,818 6,549,113 1,940,752 5,276,249 무형자산상각비 1,200,531 3,649,920 1,290,526 3,171,073 경상개발비 12,509,336 32,260,929 8,474,468 25,320,508 지급수수료 4,924,574 10,788,985 3,351,269 7,439,090 교육훈련비 2,074,785 5,610,760 1,306,284 3,792,753 외주용역비 9,160,595 17,587,907 5,669,495 13,315,748 임차료 1,187,637 2,561,849 3,131,044 4,449,699 대손상각비(환입) 331,092 371,670 228,494 379,994 충당부채전입(환입) 218,850 553,628 101,791 246,729 기타의판매비와관리비 9,873,606 26,997,139 7,447,306 21,926,505 영업이익 : 95,344,406 247,626,224 89,853,650 200,429,929 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비와관리비() 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 (65,377,724) - 698,675,244 633,297,520 상품 (64,844,575) - 517,646,010 452,801,435 기타재고자산 (533,149) - 181,029,234 180,496,085 사용된 원재료 - - 460,463 460,463 종업원급여 - 129,500,665 607,358,662 736,859,327 감가상각비와 무형자산상각비 - 10,199,032 54,335,415 64,534,447 지급수수료 - 10,788,985 120,192,005 130,980,990 임차료 - 2,561,849 146,107,890 148,669,740 외주용역비 - 17,587,907 1,014,723,924 1,032,311,831 기타비용 및 연결조정 - 65,794,126 141,850,880 207,645,006 합 계 (65,377,724) 236,432,565 2,783,704,483 2,954,759,324 () 판매비와관리비는 각 계정별로 연결조정을 반영한 금액입니다. (전분기) (감사받지않음) (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비와관리비() 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 (47,148,194) - 547,806,166 500,657,972 상품 (47,028,592) - 427,727,642 380,699,050 기타재고자산 (119,602) - 120,078,524 119,958,922 사용된 원재료 - - 355,066 355,066 종업원급여 - 115,976,736 531,697,757 647,674,493 감가상각비와 무형자산상각비 - 8,447,321 50,004,322 58,451,643 지급수수료 - 7,439,090 109,015,040 116,454,130 임차료 - 4,449,699 67,418,550 71,868,249 외주용역비 - 13,315,748 811,282,521 824,598,269 기타비용 및 연결조정 - 51,666,490 157,917,332 209,583,822 합 계 (47,148,194) 201,295,084 2,275,496,754 2,429,643,644 () 판매비와관리비는 각 계정별로 연결조정을 반영한 금액입니다. 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 3,467,089 8,766,336 1,789,305 5,506,258 배당금수익 1 17,997 159,706 278,074 외환손익 5,554,788 8,597,421 467,966 849,174 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 107,693 266,945 943 57,177 합 계 9,129,570 17,648,699 2,417,920 6,690,683 (2) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 3개월 누적 3개월 누적 유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 3,467,089 8,766,336 1,789,305 5,506,258 합 계 3,467,089 8,766,336 1,789,305 5,506,258 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,856,534 8,309,251 3,024,388 10,482,994 외환손익 653,276 1,535,094 103,733 937,289 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - 9 16,900 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 26,655 91,380 - 22,198 금융보증비용 10,295 - - - 합 계 3,546,760 9,935,725 3,128,130 11,459,381 (4) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 3개월 누적 3개월 누적 은행당좌차월 및 대출금 이자 256,652 660,968 175,592 554,325 금융리스부채이자 279,022 866,418 264,835 888,528 사채관련이자 2,174,990 7,070,737 2,561,053 8,386,523 기타 이자비용 155,030 242,532 201,894 1,152,181 (-)적격자산원가에 포함되어 있는 금액 () (9,160) (531,404) (178,986) (498,563) 합 계 2,856,534 8,309,251 3,024,388 10,482,994 () 당분기 및 전분기에 적용된 자본화이자율은 각각 2.18% 및 2.24%입니다. 26. 기타영업외수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 20,954,423 39,137,947 5,933,721 20,029,468 임대료수익 721,167 2,161,814 695,530 2,026,174 수수료수익 63,000 355,379 63,000 382,796 외환차이 16,152,476 26,394,560 3,720,711 9,676,962 유형자산처분이익 11,941 22,355 1,645 230,519 사용권자산처분이익 31,079 103,992 80,423 81,823 무형자산처분이익 - 51,220 - - 파생상품거래이익 2,133,444 6,416,533 937,947 4,397,561 파생상품평가이익 122,390 1,739,608 (140,879) 1,480,598 종속기업주식처분이익 23,669 23,669 - - 잡이익 141,647 315,207 575,342 1,751,161 기타대손충당금환입 1,553,610 1,553,610 - - 관계기업주식손상차손환입 - - - 1,872 기타영업외비용 30,807,786 65,810,721 10,226,020 29,971,521 외환차이 7,316,189 14,548,965 1,541,086 7,089,089 유형자산처분손실 14,912 135,634 659 266,491 사용권자산처분손실 - 43,709 2,948 3,897 유형자산손상차손 - - - 6,036,141 무형자산처분손실 - 119,228 - 5,698 무형자산손상차손 1,268,031 9,827,645 1,585,515 2,138,089 파생상품거래손실 10,880,098 19,620,881 3,192,185 8,423,047 파생상품평가손실 11,780,348 20,195,032 3,717,194 5,243,459 종속기업주식처분손실 - - 16,760 16,760 기타대손상각비 (785,003) (647,185) 8,016 18,239 기부금 160,000 1,090,000 10,010 410,689 잡손실 173,211 876,812 151,647 319,923 27. 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 대손상각비 1,829,124 - - - - - 1,829,124 파생상품평가손익 - 1,739,608 - - (20,195,032) - (18,455,424) 파생상품거래손익 - 5,732,462 - - (18,936,811) - (13,204,349) 이자수익 8,766,336 - - - - - 8,766,336 이자비용 - - - (7,200,301) - (862,449) (8,062,750) 배당금수익 - 17,996 - - - - 17,996 평가손익 - 175,565 (326,747) - - - (151,182) 거래손익 - - - - - - - 외환손익 22,603,432 - - (7,515,050) - - 15,088,382 합계 33,198,892 7,665,631 (326,747) (14,715,351) (39,131,843) (862,449) (14,171,866) (전분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 기타금융부채 합계 대손상각비 (520,809) - - - - - (520,809) 파생상품평가손익 - 1,480,598 - - (5,243,459) - (3,762,861) 파생상품거래손익 - 4,397,561 - - (8,423,047) - (4,025,486) 이자수익 4,912,036 - - - - - 4,912,036 이자비용 - - - (8,940,849) - (826,256) (9,767,105) 배당금수익 - 215,270 62,803 - - - 278,073 평가손익 - 34,979 1,174,400 - - - 1,209,379 거래손익 - (16,900) - - - - (16,900) 외환손익 4,897,194 - - (3,357,320) - - 1,539,874 합계 9,288,421 6,111,508 1,237,203 (12,298,169) (13,666,506) (826,256) (10,153,798) 28. 주당순이익(1) 기본주당순이익은 연결실체의 지배주주지분순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (감사받지않음) 3개월 누적 3개월 누적 지배주주지분분기순이익 70,129,975 174,311,584 66,713,784 144,797,858 차감: 우선주순이익 등 - - - - 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분 - - - - 보통주지배주주지분분기순이익 70,129,975 174,311,584 66,713,784 144,797,858 가중평균 유통보통주식수 87,197,353 87,197,353 87,197,353주 87,197,353주 기본주당이익 804원 1,999원 765원 1,661원 지배기업은 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 29. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(국내)(1) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(해외)(1) <상위지배기업 및 그 종속기업> (주)LG (주)디앤오 외(2,3) LG Holdings Japan Co., Ltd. (주)엘지경영개발원 S&I NANJING Co., Ltd. 외 (2) (주)엘지스포츠 <관계기업 및 공동기업> (주)엘지씨엔에스 (주)티머니 외 T money Asia sdn bhd 외 송도 유-라이프(유) 외 RECAUDO BOGOTA S.A.S 대구청정에너지(주) Hellas SmarTicket Societe Anonyme 클라우드그램(주) 코리아디알디(주) (주)햄프킹 (주)단비아이엔씨 (주)빗썸메타(4) 세종스마트시티(주)(4) <상위지배기업의 관계기업 및 공동기업> 엘지전자(주) (주)하이프라자 LG Electronics Mexico S.A.DE C.V.외 하이엠솔루텍(주) 　 (주)하이텔레서비스 　 에이스냉동공조(주) 　 엘지이노텍(주) 　 이노위드(주) 　 (주)하누리 　 지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주) 하이케어솔루션(주) LG Magna e-Powertrain Co., Ltd. 피트니스 캔디(5) (주)엘지화학 (주)행복누리 LG Chem America, Inc. 외 (주)팜한농 　 LG에너지솔루션 (주)아름누리 LGBCM (주)엘지유플러스 (주)씨에스리더 Dacom America, Inc. 외 (주)아인텔레서비스 　 (주)미디어로그 　 (주)씨에스원파트너 　 (주)위드유 　 (주)엘지헬로비전 　 (주)유플러스홈서비스 　 (주)씨브이파트너스 뮤렉스웨이브액티브시니어투자조합 (주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) Beijing LG Household Chemical Co.,Ltd. 외 (주)한국음료 　 해태에이치티비(주) 　 (주)밝은누리 　 (주)에프엠지 　 LG파루크(주) 　 태극제약(주) 　 (주)울릉샘물 　 (주)루치펠로코리아 　 (주)미젠스토리 　 (주)로아코리아 (주)고운누리 (주)곤지암예원(6) (주)지투알 (주)에이치에스애드 GIIR America, Inc. 외 (주)엘베스트 　 엘지히다찌(주) ZKW Holding GmbH(7) 지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주) ZKW Group GmbH. 외 ZKW Austria Immobilien Holding GmbH 　 ZKW Austria Immobilien GmbH <대규모기업집단계열회사 등>(8) 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 LG Display Nanjing Co., Ltd. 외 (주)씨텍 (주)데이콤크로싱 (주)로보스타 Robostar(Shanghai) Co., Ltd. <그 밖의 특수관계자> 크리스탈코리아 유한회사 (1) 관계기업의 공동기업은 제외하였습니다. (2) 직접지분보유 종속기업의 관계기업을 포함하고 있습니다. (3) 당분기 중 (주)에스앤아이코퍼레이션, ㈜에스앤아이씨엠, ㈜에스앤아이엣스퍼트는 각각 ㈜디앤오, ㈜디앤오씨엠, ㈜에스앤아이코퍼레이션으로 사명을 변경하였습니다. (4) 당분기 중 당사의 관계기업주식으로 신규 취득하였습니다. (5) 당분기 중 LG전자의 종속기업주식으로 신규 취득하였습니다. (6) 당분기 중 엘지생활건강의 종속기업주식으로 신규 취득하였습니다. (7) 상위지배기업의 관계기업이며, 상위지배기업의 관계기업인 엘지전자(주)의 종속기업에도 해당되어, 특수관계자 거래 내용에는 엘지전자(주)와의 거래 내용에 포함하였습니다. (8) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (전기말) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(국내)(1) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(해외)(1) <상위지배기업 및 그 종속기업> (주)LG (주)에스앤아이코퍼레이션 외(2) LG Holdings Japan Co., Ltd. (주)엘지경영개발원 S&I NANJING Co., Ltd. 외 (2) (주)엘지스포츠 <관계기업 및 공동기업> (주)엘지씨엔에스 (주)티머니 외 T money Asia sdn bhd 외 송도 유-라이프(유) 외 RECAUDO BOGOTA S.A.S 대구청정에너지(주) Hellas SmarTicket Societe Anonyme 클라우드그램(주) 코리아디알디(주) (주)햄프킹 (주)단비아이엔씨 <상위지배기업의 관계기업 및 공동기업> 엘지전자(주) (주)하이프라자 LG Electronics Mexico S.A.DE C.V.외 하이엠솔루텍(주) 　 (주)하이텔레서비스 　 에이스냉동공조(주) 　 엘지이노텍(주) 　 이노위드(주) 　 (주)하누리 　 지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주) 하이케어솔루션(주)(3) LG Magna e-Powertrain Co., Ltd.(4) (주)엘지화학 (주)행복누리 LG Chem America, Inc. 외 (주)팜한농 　 LG에너지솔루션 (주)아름누리(5) LGBCM(6) (주)엘지유플러스 (주)씨에스리더 Dacom America, Inc. 외 (주)아인텔레서비스 　 (주)미디어로그 　 (주)씨에스원파트너 　 (주)위드유 　 (주)엘지헬로비전 　 (주)유플러스홈서비스 　 (주)씨브이파트너스 뮤렉스웨이브액티브시니어투자조합(7) (주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) Beijing LG Household Chemical Co.,Ltd. 외 (주)한국음료 　 해태에이치티비(주) 　 (주)밝은누리 　 (주)에프엠지 　 LG파루크(주) 　 태극제약(주) 　 (주)울릉샘물 　 (주)루치펠로코리아 　 (주)미젠스토리 　 (주)로아코리아 (주)고운누리(8) (주)지투알 (주)에이치에스애드 GIIR America, Inc. 외 (주)엘베스트 　 엘지히다찌(주) ZKW Holding GmbH 지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주) ZKW Group GmbH. 외 ZKW Austria Immobilien Holding GmbH 　 ZKW Austria Immobilien GmbH <대규모기업집단계열회사 등>(11) 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 LG Display Nanjing Co., Ltd. 외 (주)씨텍 (주)데이콤크로싱 (주)로보스타 Robostar(Shanghai) Co., Ltd. (주)LX홀딩스(9) (주)LX하우시스(10) (주)그린누리 LX Hausys America, Inc. 외 (주)LX세미콘(10) 　 LX Semicon U.S.A. Inc. 외 (주)LX인터내셔널(10) 당진탱크터미널(주) LX International (America) Inc. 외 (주)LX판토스(10) (주)판토스부산신항물류센터 (주)헬리스타항공 (주)한울타리 (주)LX MMA(10) <그 밖의 특수관계자> 크리스탈코리아 유한회사 (1) 관계기업의 공동기업은 제외하였습니다. (2) 직접지분보유 종속기업의 관계기업을 포함하고 있습니다. (3) 전기 중 하이엠솔루텍(주)에서 인적분할하여 신규 설립되었습니다. (4) 전기 중 엘지전자(주)의 종속기업으로 신설되었습니다. (5) 전기 중 LG에너지솔루션의 종속기업으로 신규 설립되었습니다. (6) 전기 중 LG화학의 종속기업으로 신규 설립되었습니다. (7) (주)엘지유플러스의 종속기업으로 전기 중 신규 설립되었습니다. (8) 전기 중 코카콜라음료(주)의 종속기업으로 신규 설립되었습니다. (9) 전기 중 (주)LG 인적분할로 신규 설립되었으며, 당분기중 계열분리되었습니다.. (10) 전기 중 (주)LG 인적분할로 신규 설립된 (주)LX홀딩스의 관계기업입니다. (주)엘지하우시스, (주)실리콘웍스, (주)엘지상사, (주)엘지엠엠에이, (주)판토스는 7월 1일자로 각각 (주)LX하우시스, (주)LX세미콘, (주)LX인터내셔널, (주)LX MMA, (주)LX판토스로 사명을 변경하였으며, 당분기 중 계열분리되었습니다. (11) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 (감사받지않음) 매출 등 (3) 유/무형자산취득 기타 매입 (5) 매출 등 (3) 유/무형자산취득 기타 매입 <상위지배기업 및 그 종속기업> (주)LG 4,112,880 - 11,388,330 3,121,702 - 10,259,900 (주)디앤오(1,2) 33,489,388 100,310 25,552,542 32,871,875 153,282 23,047,534 (주)엘지스포츠 1,198,870 - 40,000 824,355 - 40,000 (주)엘지경영개발원 31,922,374 - 6,155,459 14,263,126 - 5,088,996 LG Holdings Japan co., Ltd. 288,884 - - - - 82,050 소 계 71,012,396 100,310 43,136,331 51,081,058 153,282 38,518,479 <관계기업> (주)티머니(1,2) 16,570,931 - 771,282 15,903,667 - 910,686 RECAUDO BOGOTA S.A.S 14,414,231 - - 8,351,175 - - Hellas SmarTicket Societe Anonyme 1,156,361 - - 2,525,218 - - 클라우드그램 - - 2,385,321 - - 1,542,091 코리아디알디 620,000 - 557,196 1,220,000 - 344,769 (주)햄프킹 - - 97,675 - - 12,750 (주)빗썸메타 4,025,685 - - - - - 세종스마트시티(주) 448,128 - - - - - 소 계 37,235,336 - 3,811,474 28,000,061 - 2,810,296 <상위지배기업의 관계기업 및 그 종속기업> (주)엘지화학(1) 518,206,062 - 14,771,340 360,520,838 1,817,300 8,009,282 (주)엘지생활건강(1) 29,661,791 4,433 2,787,076 26,936,353 - 2,804,687 (주)LX하우시스(1,4) - - - 9,961,340 - - 엘지전자(주)(1) 593,741,250 2,037 106,265,180 539,880,400 21,804 114,294,161 (주)지투알(1) 6,223,894 7,289 326,358 3,585,625 - 186,254 (주)엘지유플러스(1) 318,177,419 12,104 15,723,763 249,164,049 - 14,502,329 엘지히다찌(주) 3,620 - 343,210 14,173 - 284,337 (주)LX세미콘(4) - - - 1,668,430 - - (주)LX인터내셔널(1,4) - - - 14,283,834 - 51,598 소 계 1,466,014,036 25,863 140,216,927 1,206,015,042 1,839,104 140,132,648 <상위지배기업의 공동기업> (주)LX MMA(4) - - - 1,574,184 - - 소 계 - - - 1,574,184 - - <대규모집단계열회사 등> 엘지디스플레이(주) 169,450,273 - 23,394 137,426,406 - 21,941 (주)LX홀딩스 1,042,458 - - 6,577,009 - - (주)LX하우시스(1,4) 14,729,718 - 2,770 10,423,318 - - (주)LX MMA(4) 2,425,097 - - 1,905,420 - - (주)LX세미콘(4) 4,475,979 - - 3,211,627 - - (주)LX인터내셔널(1,4) 54,847,613 - 150,802 21,578,163 - 100,165 (주)로보스타 3,244 - - - - - 소 계 246,974,382 - 176,966 181,121,942 - 122,106 합 계 1,821,236,150 126,173 187,341,698 1,467,792,287 1,992,386 181,583,528 (1) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것입니다. (2) 관계기업에 대한 거래내역을 포함한 것입니다. (3) 당분기 중 상기 거래내역 외 엘지전자(주) 등에 계약자산 및 계약부채와 관련하여 인식한 금액은 200,793백만원이며, 계약자산 288,968백만원, 계약부채 117,543백만원을 계상하고 있습니다. (4) 전기 중 (주)LG 인적분할로 신규 설립된 (주)LX홀딩스의 관계기업입니다. 인적분할 시점 기준으로 거래내역을 나누어 기재하였습니다. (5) 상기 거래내역 외 (주)LG 등에 대해 사용권자산 37,316,837천원, 리스부채 37,020,513천원을 계상하고 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 등(1,3) 매입채무 등(2,3) 매출채권 등(1,3) 매입채무 등(2,3) <상위지배기업 및 그 종속기업> (주)LG 5,628,170 258,191 5,352,781 1,619,843 (주)디앤오(3,4) 7,727,042 1,527,329 21,542,849 2,505,222 (주)엘지스포츠 185,048 - 145,190 - (주)엘지경영개발원 3,702,730 270,930 8,486,171 290,033 소 계 17,242,990 2,056,450 35,526,990 4,415,098 <관계기업> (주)티머니(3) 2,462,168 151,741 2,741,097 70,928 RECAUDO BOGOTA S.A.S (5) 25,364,455 - 24,323,532 - Hellas SmarTicket Societe Anonyme 206,334 - 3,028,447 - 클라우드그램(주) - 631,575 27,775 4,334 코리아디알디(주) - - - 54,483 (주)빗썸메타 1,980,000 - - - 세종스마트시티㈜ 122,890 - - - 소 계 30,135,847 783,316 30,120,851 129,745 <상위지배기업의 관계기업 및 그 종속기업> (주)엘지화학(3) 178,866,294 4,116,019 315,778,445 5,958,116 (주)엘지생활건강(3) 2,817,342 204,787 5,287,709 449,202 엘지전자(주)(3,6) 205,477,238 41,177,412 323,575,918 31,471,116 (주)지투알(3) 1,979,619 320,071 3,431,042 42,432 (주)엘지유플러스(3) 124,737,529 677,484 80,174,354 2,968,793 엘지히다찌(주) - 43,491 110,880 39,645 소 계 513,878,022 46,539,264 728,358,348 40,929,304 <대규모집단계열회사 등> 엘지디스플레이(주) 57,937,419 3,155 186,784,175 99,624 (주)LX홀딩스(7) - - 183,780 - (주)LX하우시스(7) - - 5,472,850 - (주)LX MMA(7) - - 616,136 - (주)LX세미콘(7) - - 454,011 - (주)LX인터내셔널(7) - - 11,084,297 145,817 소 계 57,937,419 3,155 204,595,249 245,441 합 계 619,194,278 49,382,185 998,601,438 45,719,588 (1) 특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권과 미수금 및 구입거래에서 발생한 선급금 등이며, 계약자산 는 제외되어 있습니다. (2) 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금등이며, 계약부채는 제외되어 있습니다. (3) 종속기업에 대한 채권/채무 등을 포함한 것입니다. (4) 관계기업에 대한 채권/채무 등을 포함한 것입니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 4,571,033천원 및 4,333,813천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 611,102천원 및 495,658천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (7) 당분기중 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사에서 제외되었습니다 (3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 현금 출자(감자) 지분매각 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 <관계기업> 빗썸메타(1) 3,000,000 - - - - - 세종스마트시티㈜(1) 14,562,000 - - - - - 합계 17,562,000 - - - - - (1) 당분기중 신규취득하였습니다. (전분기) (단위: 천원) 구 분 현금 출자(감자) 지분매각 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 <관계기업> 울릉도친환경에너지자립섬(주)(1) - 1,872 - - - - 합계 - 1,872 - - - - (1) 전기 중 청산 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: EUR) 제공받은 기업 지급보증내역 보증처 금액 보증기간 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 여신한도설정 한국수출입은행 EUR 28,000,000 2016.03.04 ~ 2027.03.04 (5) 당분기와 전분기 중 연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임포함) 및 미등기임원 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 단기급여 20,993,999 17,987,006 퇴직급여 2,046,745 2,051,227 기타장기급여 5,097 3,382 합 계 23,045,841 20,041,615 ,(6) 당분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 80,743,158천원((주)LG 47,477,368천원, 크리스탈코리아 유한회사 33,265,791천원)이며, 당분기말 현재 배당과 관련한 미지급금은 없습니다. 30. 주요 약정사항 및 견질/담보 (1) 연결실체의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 구분(1) 금융기관 여신한도(2) 외화한도 원화한도 수출입포괄 국민은행 외 USD 33,000 - 당좌차월 우리은행 - 5,000,000 운전자금대출한도 BOA 외 USD 33,500 - 하나은행 EUR 1,000 - HSBC MYR 7,000 - 신한은행 INR 130,000 - 신한은행 - 1,455,000 선물환 국민은행 외 USD 85,300 - 기타 하나은행 외 - 109,000,000 (1) 포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 주석29 (4)에서 설명하고 있습니다. (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한 내용 장기보증금 14,500 12,500 당좌개설보증금 금융기관예치금 17,926 68,817 보증보험 관련 예치금 장기금융기관예치금 12,000,000 12,000,000 협력업체 상생지원펀드 합계 12,032,426 12,081,317 (3) 견질 및 담보제공 내역1) 이행보증연결실체는 당분기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 거래처에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 보험가입처 계약 및 하자 이행보증 등 53,438,851 서울보증보험 402,448,423 소프트웨어공제조합 3,210,065 정보통신공제조합 2,578,413 전문건설공제조합 35,065,238 하나은행 외 합 계 496,740,990 2) 담보제공연결실체의 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 기관명 견질 및 담보제공 내역(1) 소프트웨어공제조합 출자금 1,341,561천원이 조합에 의해 담보로 제공 엔지니어링공제조합 출자금 774,805천원이 조합에 의해 담보로 제공 (1) 평가손익을 포함하지 않은 최초 예치금 기준의 금액입니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 31. 리스 (1) 리스이용자 입장 1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 기타 합계 취득금액 71,701,153 4,267,373 2,127,642 992,257 79,088,425 감가상각누계액 (27,960,334) (2,347,673) (463,930) (524,932) (31,296,869) 장부금액 43,740,819 1,919,700 1,663,712 467,325 47,791,556 (전기말) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 기타 합계 취득금액 70,938,444 3,393,527 2,151,603 91,905 76,575,479 감가상각누계액 (20,728,619) (1,609,466) (138,979) (30,049) (22,507,113) 장부금액 50,209,825 1,784,061 2,012,624 61,856 54,068,366 2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 기타 합계 기초 50,209,825 1,784,061 2,012,624 61,857 54,068,367 추가(갱신) 계약 1,880,019 1,300,037 - 886,999 4,067,055 감가상각비 (8,424,121) (999,200) (324,951) (469,033) (10,217,305) 계약해지 등 (38,049) (177,858) (23,960) - (239,867) 기타증감 113,145 12,660 - (12,498) 113,307 분기말 43,740,819 1,919,700 1,663,712 467,325 47,791,556 (전분기) (감사받지않음) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 기타 합계 기초금액 54,610,457 1,807,800 345,352 1,102,041 57,865,650 추가(갱신) 계약 2,588,757 1,124,719 125,383 91,131 3,929,990 감가상각비 (7,840,332) (929,796) (561,415) (702,330) (10,033,873) 계약해지 (20,543) (163,511) (739,639) (366,010) (1,289,703) 손상차손 (1,072,865) (3,402) - - (1,076,267) 연결범위변동 효과 (449,992) (1,427) - - (451,419) 기타증감 (1,306,888) (10,499) 961,532 86,449 (269,406) 기말금액 46,508,594 1,823,884 131,213 211,281 48,674,972 연결실체는 건물임대, 사무용비품임대, 차량임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 가중평균총리스기간은 15.6년입니다. 당분기 중 건물, 기계장치 및 공구와기구에 대한 리스 중 약 2.2%가 만료되었습니다.만료된 계약은 기초자산이 식별된 새로운 리스로 대체되었습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 사용권자산 감가상각비 10,217,304 10,033,873 리스부채 이자비용 866,421 888,528 단기리스 관련 비용 2,330,940 1,656,849 소액자산리스 관련 비용 82,774 134,133 리스부채측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련비용() 190,894 154,567 () 연결실체는 리스 중 일부를 비품(복합기 등)으로 임차하고 있으며, 해당 리스계약의 리스료는 사용량에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 연결실체는 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로 계약을 체결하였습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 약 1.49% 및 1.26%입니다. 연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 잔여 리스약정 금액은 1,486,942천원이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 12,804,700천원입니다. 사용권자산 감가상각비 중 해외법인의 감가상각비는 평균환율로 계산된 금액입니다. (2) 리스제공자 입장 1) 연결실체는 사무용 건물을 (주)엘지화학 외 9개사에 임대하는 리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 미래 리스료수취계획은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 대상회사 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년~ 5년 (주)엘지화학 301,490 - 301,490 LG아트센터 및 LG디스커버리랩 290,723 1,162,891 1,453,614 (주)씨제이이엔엠 외 7개사 2,002,614 1,074,674 3,077,288 2,594,827 2,237,565 4,832,393 (전기말) (단위: 천원) 대상회사 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년~ 5년 (주)엘지화학 1,205,961 - 1,205,961 (주)씨제이이엔엠 외 7개사 1,557,993 1,749,990 3,307,983 2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 리스료수익은 각각 2,161,814천원 및 2,026,174천원입니다. 32. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 피고 소송내용 최종소송가액 대한민국 연결실체 외 국방망 해킹 관련 손해배상청구 소송 5,000,000 연결실체 (재)아산사회복지재단 아산병원 용역대금 청구 10,000,000 (재)아산사회복지재단 연결실체 아산병원 손해배상 청구 37,933,444 관세청 연결실체 외 관세청 손해배상 청구 15,170,000 연결실체 대한민국(조달청장) 부정당제재 처분 취소 청구 50,000 연결실체 대한민국 KCTC 감액 대금지급 청구 10,847,942 연결실체 주식회사 쌍용정보통신 KCTC 쌍용 지체상금 청구 5,000,000 주식회사 쌍용정보통신 연결실체 KCTC 쌍용 용역대금 청구 3,870,344 (주)아이티메이트 연결실체 아이티메이트 용역대금 청구 1,554,285 당분기말 현재 소송 결과 및 재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 33. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 430,876,062 521,796,760 차감: 현금및현금성자산 (347,300,405) (607,940,799) 순차입금 83,575,657 (86,144,039) 자본총계 1,554,103,191 1,461,977,248 총차입금자본비율() 5.38% - () 전기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 총자본차입금비율을 산정하지 않았습니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 123,247,439 56,957,920 106,300,048 66,163,701 EUR 30,530,287 2,519,128 24,342,445 4,853,877 JPY 469,005 - 1,809,248 42,897 CNY 131,234 33,665 590,361 385,658 기타 76,621,124 12,043,929 55,181,795 3,470,394 합 계 230,999,090 71,554,642 188,223,897 74,916,527 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 5,070,402 (5,070,402) 3,110,733 (3,110,733) EUR 2,123,179 (2,123,179) 1,477,224 (1,477,224) JPY 35,551 (35,551) 133,889 (133,889) CNY 7,396 (7,396) 15,517 (15,517) 기타 4,866,209 (4,866,209) 3,915,895 (3,915,895) 합 계 12,102,737 (12,102,737) 8,653,258 (8,653,258) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 연결실체는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험, 예상매출과 예상매입거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 미결제약정계약금액 평가손익 공정가치 이익 손실 자산 부채 통화선도 276,695,095 1,739,608 20,195,032 1,739,608 20,195,032 2) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 19,005,840 13,214,773 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같으며, 순자산에 미치는 영향은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 차입금 (137,222) 137,222 (93,670) 93,670 3) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품은 1,280,204 천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 97,039천원(법인세효과 차감 후) 입니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 연결실체가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 하는 최대금액은 39,447백만원(주석29(4)에서 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다. 신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 독립적인 외부신용평기가관의 신용등급정보를 이용하고 있습니다. 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해 공식적으로 이용가능한 재무정보 등을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.당분기말 현재 거래처가 속한 산업별로 신용위험의 집중정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제조업 금융서비스 기타서비스 공공기관 기타 합계 연결조정 연결후 금액 당기손익 -공정가치측정금융자산 - 2,118,988 - - 31,978,182 34,097,171 - 34,097,171 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 24,449,490 24,449,490 - 24,449,490 상각후원가측정 550,207,316 31,499,115 318,632,268 28,454,131 74,911,022 1,003,703,852 (85,157,938) 918,545,914 지급보증한도 - - 93,946,536 - - 93,946,536 (54,499,296) 39,447,240 합 계 550,207,316 33,618,103 412,578,804 28,454,131 131,338,695 1,156,197,049 (139,657,234) 1,016,539,815 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출액을 가장 잘 나타내고 있습니다. 당사는 주석30에 기재한 사항 이외에 동 금융자산과 관련하여 담보를 설정하고 있지 아니합니다. 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 (매입채무 등) 647,544,654 1,485,313 - 649,029,967 리스부채 12,009,092 29,369,175 9,336,319 50,714,586 변동이율상품 (단기차입금) 19,871,590 - - 19,871,590 고정이율상품 (사채 등) 269,475,131 158,977,875 - 428,453,006 지급보증 39,447,240 - - 39,447,240 합 계 988,347,706 189,832,364 9,336,319 1,187,516,388 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 (매입채무 등) 871,004,304 1,390,952 - 872,395,256 리스부채 12,082,516 30,564,412 14,021,820 56,668,748 변동이율상품 (단기차입금) 13,816,396 - - 13,816,396 고정이율상품 (사채 등) 109,195,686 322,881,000 100,993,000 533,069,686 지급보증 37,585,520 - - 37,585,520 합 계 1,043,684,422 354,836,364 115,014,820 1,513,535,606 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 연결실체는 금융자산으로부터의 현금유입과 금융기관과의 자금조달약정을 통해 유동성을 관리하고 있으며, 당분기말 및 전기말 금융자산의 만기구조는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 금융기관예치금 35,370,035 12,000,000 - 47,370,035 매출채권 및 기타채권 846,619,349 20,531,227 4,025,303 871,175,880 지분상품 및 채무상품 투자 - - 56,807,053 56,807,053 합 계 881,989,384 32,531,227 60,832,357 975,352,967 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 금융기관예치금 134,007,817 12,000,000 - 146,007,817 매출채권 및 기타채권 1,135,440,043 17,632,191 5,046,925 1,158,119,159 지분상품 및 채무상품 투자 - - 46,967,997 46,967,997 합 계 1,269,447,860 29,632,191 52,014,922 1,351,094,973 한편, 당분기말 및 전기말 현재 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 합계 매매목적파생상품: 외화파생상품(총액결제)() 유입액 278,350,041 - 278,350,041 유출액 (296,805,465) - (296,805,465) 합 계 (18,455,425) - (18,455,425) () 외화파생상품 계약이 총액결제 조건이므로, 유출액과 유입액을 구분하여 현금흐름을 기재하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 합계 매매목적파생상품자산(부채) 외화파생상품(총액결제)() 유입액 219,354,066 - 219,354,066 유출액 (220,296,955) - (220,296,955) 외화파생상품(순액결제) 유출액 637,977 - 637,977 합 계 (304,912) - (304,912) () 외화파생상품 계약이 총액결제 조건이므로, 유출액과 유입액을 구분하여 현금흐름을 기재하였습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 34,097,171 - 1,739,608 32,357,563 34,097,171 매매목적파생상품자산 1,739,608 - 1,739,608 - 1,739,608 출자금 등 32,357,563 - - 32,357,563 32,357,563 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,449,490 1,280,204 - 23,169,287 24,449,490 시장성 있는 지분증권 1,280,204 1,280,204 - - 1,280,204 시장성 없는 지분증권 23,169,287 - - 23,169,287 23,169,287 금융자산 합계 58,546,661 1,280,204 1,739,608 55,526,850 58,546,661 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 20,195,032 - 20,195,032 - 20,195,032 매매목적파생상품부채 20,195,032 - 20,195,032 - 20,195,032 금융부채 합계 20,195,032 - 20,195,032 - 20,195,032 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 31,500,622 - 2,259,113 29,241,509 31,500,622 매매목적파생상품자산 2,259,113 - 2,259,113 - 2,259,113 출자금 등 29,241,509 - - 29,241,509 29,241,509 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,726,487 - - 17,726,487 17,726,487 시장성없는 지분증권 17,726,487 - - 17,726,487 17,726,487 금융자산 합계 49,227,109 - 2,259,113 46,967,996 49,227,109 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,564,026 - 2,564,026 - 2,564,026 매매목적파생상품부채 2,564,026 - 2,564,026 - 2,564,026 금융부채 합계 2,564,026 - 2,564,026 - 2,564,026 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2에 포함되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 매매목적파생상품자산 1,739,608 선물가격 결정모형 선도환율, 할인율 금융부채 매매목적파생상품부채 20,195,032 선물가격 결정모형 선도환율, 할인율 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 현금및현금성자산 347,300,405 - - 347,300,405 347,300,405 금융기관예치금 47,370,035 - - 47,370,035 47,370,035 매출채권(1) 834,302,320 - - 834,302,320 834,302,320 대여금(1) 10,787,898 - - 10,787,898 10,787,898 미수금(1) 12,551,030 - - 12,551,030 12,551,030 미수수익(1) 1,166,914 - - 1,166,914 1,166,914 보증금(1) 12,367,718 - - 12,367,718 12,367,718 금융자산 합계 1,265,846,320 - - 1,265,846,320 1,265,846,320 금융부채 매입채무(1) 451,698,116 - - 451,698,116 451,698,116 차입금 21,361,353 - - 21,361,353 21,361,353 미지급금(1,2) 29,870,436 - - 29,870,436 29,870,436 미지급비용(1,2) 11,858,045 - - 11,858,045 11,858,045 미지급배당금(1) 6,126 - - 6,126 6,126 예수보증금 1,247,359 - 1,247,359 - 1,247,359 사채(장기차입금) 409,514,709 - 387,789,105 - 387,789,105 금융부채 합계 925,556,144 - 389,036,464 514,794,076 903,830,540 (1) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. (2) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급금 및 미지급비용은 제외되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 금융기관예치금 146,007,817 - - 146,007,817 146,007,817 매출채권(1) 1,122,032,966 - - 1,122,032,966 1,122,032,966 대여금(1) 8,205,197 - - 8,205,197 8,205,197 미수금(1) 14,625,118 - - 14,625,118 14,625,118 미수수익(1) 860,023 - - 860,023 860,023 보증금(1) 12,395,856 - - 12,395,856 12,395,856 금융자산 합계 1,304,126,977 - - 1,304,126,977 1,304,126,977 금융부채 매입채무(1) 654,291,817 - - 654,291,817 654,291,817 차입금 22,551,464 - - 22,551,464 22,551,464 미지급금(1,2) 42,420,512 - - 42,420,512 42,420,512 미지급비용(1,2) 12,573,090 - - 12,573,090 12,573,090 미지급배당금(1) 4,422 - - 4,422 4,422 예수보증금 1,247,359 - 1,247,359 - 1,247,359 사채(장기차입금) 499,245,297 - 495,725,611 - 495,725,611 리스부채 53,004,800 - - 53,004,800 53,004,800 금융부채 합계 1,285,338,761 - 496,972,970 784,846,105 1,281,819,075 (1) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. (2) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급금 및 미지급비용은 제외되었습니다. 4) 연결재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 총포괄손익 매입(발행) 매도(결제) 대체 기타 기 말 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 출자금 등 29,241,509 175,565 - 3,204,151 - (1,606,950) 1,343,287 32,357,563 시장성없는 지분증권 17,726,487 - - 1,689,133 - - 3,753,667 23,169,287 금융자산 합계 46,967,997 175,565 - 4,893,284 - (1,606,950) 5,096,953 55,526,850 전분기(감사받지않음) : 금융자산 출자금 등 23,873,805 34,979 - 5,314,525 (305,840) - 650,193 29,567,662 시장성없는 지분증권 5,009,256 - (4,609) 3,392,966 (7,696) - 525,641 8,915,558 금융자산 합계 28,883,061 34,979 (4,609) 8,707,491 (313,536) - 1,175,834 38,483,220 기타포괄손익으로 인식된 평가손익은 당분기말 현재 보유하고 있는 지분증권과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주석 21 참고)의 변동으로 인식됩니다. 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도 의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 회사채회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 당사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식 및 비상장주식 연계 전환증권비상장주식 및 비상장주식 연계 전환증권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 투자전환사채, 주가연계증권 및 전환권대가 등 주식과 연계된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 주가변동성 및 주가상관관계는 보고기간말 이전의 일정기간 동안 시장에서 관측된 주가 변동에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다. - 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.한편, 비상장주식의 공정가치 측정에 필요한 객관적 재무지표 활용이 어려운 경우, 시장에서 관측할 수 있는 정상거래 가격 등을 공정가치 평가에 활용하였습니다. 8) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 34. 종속기업의 처분 연결실체는 당분기 중 종속법인인 LG CNS Saudi Arabia LLC를 청산하였으며, 전기중 종속법인인 ㈜세종그린파워를 매각하였습니다.(1) 전기 중 발생된 종속기업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)세종그린파워 현금및현금성자산으로 수취한 대가 2,600,000 (2) 전기 종속기업의 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)세종그린파워 유동자산 3,812,161 현금 및 현금성 자산 1,339,161 유동금융자산 1,400,524 기타유동자산 1,072,476 비유동자산 2,077,343 비유동금융자산 3,045 유무형자산 2,074,298 유동부채 1,903,419 유동금융부채 1,688,691 기타유동부채 214,728 비유동부채 1,455,085 기타비유동부채 1,455,085 처분한 순자산 장부금액 합계 2,531,000 (3) 전기 종속기업처분손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)세종그린파워 처분대가의 공정가치 2,514,240 처분한 순자산의 장부금액 2,531,000 처분손실 (16,760) (4) 전기 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)세종그린파워 현금및현금성자산으로 수취한 대가 2,600,000 차감: 현금및현금성자산 처분액 1,339,161 순현금흐름 1,260,839 35. 사업결합 연결실체는 전기 중 종속법인인 ㈜라이트브레인의 의결권 있는 주식 61.91%를 인수하였습니다. 인수한 자산과 부채는 취득 시점의 공정가치로 인식하고, 공정가치와 양수대가로 지급한 금액과의 차이는 영업권으로 인식하였습니다. (1) 전기 중 취득일 현재 (주)라이트브레인의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주) 라이트브레인 유동자산 2,854,582 현금 및 현금성 자산 654,041 유동금융자산 383,916 기타유동자산 1,816,625 비유동자산 3,390,845 유무형자산 2,318,212 비유동금융자산 1,072,633 유동부채 848,132 유동금융부채 457,842 기타유동부채 390,290 비유동부채 1,474,251 기타비유동부채 1,474,251 식별가능한 순자산 공정가치 3,923,044 - 지배주주지분 2,428,721 - 비지배주주지분 1,494,323 총 이전대가 5,949,000 영업권 3,520,279 (2) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주) 라이트브레인 총 이전대가 5,949,000 차감: 매입채무 및 미지급금 221,337 차감: 현금 및 현금성자산 654,041 사업결합으로 인한 순현금유출 5,073,622 36. 연결현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 분기순이익 173,980,619 144,109,527 조정항목 : 174,111,072 132,044,525 감가상각비 50,738,235 48,540,217 무형자산상각비 13,796,212 9,911,426 유무형자산손상차손 9,827,645 8,174,230 유무형자산처분손익 121,004 (36,257) 충당부채 인식액 15,321,185 2,144,501 재고자산평가손실(환입) 25,042 (14,406) 급여 2,035,827 792,561 퇴직급여 11,373,972 10,630,740 이자손익 (457,085) 4,976,736 파생상품거래/평가손익 31,659,772 7,788,347 대손상각비 (1,829,125) 398,233 외환차이 (13,927,142) (2,210,087) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익 (175,565) (34,979) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손익 - 16,900 관계기업주식손상차손(환입) - (1,872) 지분법손익 (8,492,418) (4,555,554) 법인세비용 63,178,223 46,165,205 배당금수익 (17,997) (278,074) 기타 933,287 (363,342) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 : (327,631,711) (145,995,824) 매출채권 313,654,723 239,336,660 기타채권 2,288,111 (3,922,926) 기타유동자산 (303,317,731) (244,856,165) 재고자산 (64,828,062) (46,517,502) 장기매출채권 1,209,695 1,360,242 기타비유동자산 (1,097) (17,421) 매입채무 (212,605,522) (107,080,385) 기타채무 (31,924,602) (4,696,870) 기타유동부채 (10,058,580) 38,331,773 유동성충당부채 (20,573,645) (15,537,730) 순확정급여부채 (18,164) (366,278) 기타비유동부채 (1,416,464) (1,233,060) 기타 영업자산부채 증감 (40,373) (796,162) 영업으로부터 창출된 현금 20,459,980 130,158,228 (2) 당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 (감사받지않음) 유무형자산 취득 관련 선급금 증가 2,031,173 759,092 차입금 및 사채의 유동성 대체 259,765,167 89,937,197 건설중인자산의 본자산 대체 34,552,012 18,463,383 유무형자산 취득 관련 미지급금 증감 4,664,023 5,248,818 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체 5,745,483 4,665,577 사용권자산 인식 3,643,741 2,803,352 리스부채 인식 3,817,617 2,786,917 리스부채 유동성대체 8,969,617 7,635,245 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기타변동 분기말 기타 유동성대체 단기차입금 22,551,464 (3,030,623) 1,840,512 - - 21,361,353 (유동성)사채 89,982,760 (90,000,000) - 259,765,167 107,340 259,855,268 사채 409,262,536 - - (259,765,167) 162,072 149,659,441 (유동성)리스부채 11,746,074 (9,929,166) 883,328 8,969,617 220,353 11,890,206 리스부채 41,258,726 (271,086) 3,025,327 (8,969,617) 646,065 35,689,416 재무활동으로부터의 총부채 574,801,560 (103,230,874) 5,749,168 - 1,135,830 478,455,684 (전분기) (감사받지않음) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기타변동 분기말 기타 유동성대체 단기차입금 29,665,108 (5,138,556) 754,046 - - 25,280,598 (유동성)사채 89,972,432 (90,000,000) - 89,937,197 55,955 89,965,584 사채 498,810,231 34,024 - (89,937,197) 272,281 409,179,339 (유동성)리스부채 12,710,685 (10,134,601) (446,905) 7,635,245 234,897 9,999,322 리스부채 44,143,195 (220,025) 970,319 (7,635,245) 653,631 37,911,875 재무활동으로부터의 총부채 675,301,651 (105,459,158) 1,277,460 - 1,216,764 572,336,718 4. 재무제표 분 기 재 무 상 태 표 제36기 3분기 2022년 9월 30일 현재 제35기 2021년 12월 31일 현재 주식회사 엘지씨엔에스 (단위 : 천원) 과 목 주석 제 36기 3분기말 제35기말 자산 　 유동자산 　 1,798,850,122 2,092,251,085 현금및현금성자산 5,6,28,34 294,117,264 545,373,508 금융기관예치금 5,28,31,34 - 100,000,000 유동성파생상품자산 5,28,34 1,739,608 1,621,136 매출채권 5,7,28,30,34 710,051,517 996,741,540 기타채권 5,7,28,30,34 20,836,574 23,555,478 재고자산 8 108,808,952 46,562,568 기타유동자산 9,19,30 663,296,207 378,396,855 비유동자산 　 993,270,493 980,393,404 장기금융기관예치금 5,28,31,34 12,000,000 12,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 5,28,31,34 23,534,767 23,281,345 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,28,34 2,049,342 769,139 장기매출채권 5,7,28,30,34 5,801,843 6,228,251 장기기타채권 5,7,28,30,31,34 9,039,150 6,268,398 유형자산 10,30 543,865,621 553,807,128 투자부동산 11 37,541,281 32,349,308 무형자산 12 95,006,882 104,254,186 종속기업투자 13,30 93,064,530 84,347,595 관계기업투자 14,30 61,680,373 44,118,373 순확정급여자산 17 - 32,761 이연법인세자산 　 63,489,436 62,278,363 기타비유동자산 9 1,268,578 91,583 사용권자산 30,32 44,928,690 50,566,974 자산총계 　 2,792,120,615 3,072,644,489 부채 　 유동부채 　 1,141,281,997 1,231,093,381 유동성파생상품부채 5,28,34 20,195,032 2,564,026 매입채무 5,28,30,34 407,708,465 602,820,782 기타채무 5,28,30,34 167,798,056 190,124,491 유동성장기차입금 5,15,28,34 259,855,268 89,982,760 당기법인세부채 　 26,441,686 62,077,783 유동성충당부채 16 20,771,389 26,531,834 기타유동부채 18,19 228,918,937 247,136,802 유동성리스부채 28,30,32,34 9,593,164 9,854,903 비유동부채 　 207,076,452 468,930,580 장기기타채무 5,28,30,34 1,364,150 1,364,150 장기차입금 5,15,28,34 149,659,441 409,262,536 충당부채 16 1,281,795 1,214,451 순확정급여부채 17 1,842,854 - 기타비유동부채 18 17,876,365 17,383,790 리스부채 28,30,32,34 35,051,847 39,705,653 부채총계 　 1,348,358,448 1,700,023,961 자본 　 자본금 20 47,198,411 47,198,411 자본잉여금 20,21 138,026,095 138,026,095 기타포괄손익누계액 22 (13,978,701) (13,731,028) 이익잉여금 23 1,272,516,362 1,201,127,050 자본총계 　 1,443,762,167 1,372,620,528 부채및자본총계 　 2,792,120,615 3,072,644,489 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 손 익 계 산 서 제36기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제35기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 엘지씨엔에스 (단위 : 천원) 과 목 주석 제36기 3분기 제35기 3분기(감사받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 매출 4,24,30 1,071,423,735 2,950,184,250 952,682,568 2,427,844,504 매출원가 24,25,30 913,608,364 2,525,897,573 808,403,797 2,068,742,621 매출총이익 157,815,371 424,286,677 144,278,771 359,101,883 판매비와일반관리비 24,25,30 79,801,802 219,632,979 68,631,448 192,085,854 영업이익 78,013,569 204,653,698 75,647,323 167,016,029 금융수익 26 21,039,878 43,767,030 3,741,755 26,671,784 금융비용 26 2,955,311 8,533,032 2,901,379 10,306,662 기타영업외수익 27 20,276,467 37,169,771 5,792,049 18,275,976 기타영업외비용 27 29,120,360 61,466,397 9,736,303 27,005,928 법인세비용차감전순이익 87,254,243 215,591,070 72,543,445 174,651,199 법인세비용 17,547,805 49,196,095 17,347,240 34,637,510 분기순이익 29 69,706,438 166,394,975 55,196,205 140,013,689 주당손익(단위:원) 29 기본주당순이익 799원 1,908원 633원 1,606원 희석주당순이익 799원 1,908원 633원 1,606원 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 포 괄 손 익 계 산 서 제36기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제35기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 엘지씨엔에스 (단위 : 천원) 구분 제36기 3분기 제35기 3분기(감사받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 69,706,438 166,394,975 55,196,205 140,013,689 법인세비용 차감 후 기타포괄손익 (318,659) (208,221) (452,625) 901,409 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (318,659) (208,221) (452,625) 901,409 순확정급여부채의 재측정요소 (70,986) 39,452 10,721 15,822 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 (247,673) (247,673) (463,346) 885,587 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 - - - - 분기총포괄손익 69,387,779 166,186,754 54,743,580 140,915,098 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 자 본 변 동 표 제36기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제35기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 엘지씨엔에스 (단위 : 천원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 전기초잔액(2021.01.01) 47,198,411 138,026,095 (14,990,368) 1,061,677,372 1,231,911,510 총포괄이익 : 분기순이익 - - - 140,013,689 140,013,689 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 - - 885,587 - 885,587 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 15,822 15,822 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 현금배당지급 - - - (74,553,737) (74,553,737) 전분기말잔액(2021.09.30) (감사받지 않은 재무제표) 47,198,411 138,026,095 (14,104,781) 1,127,153,147 1,298,272,872 당기초잔액(2022.01.01) 47,198,411 138,026,095 (13,731,028) 1,201,127,050 1,372,620,528 총포괄이익 : 분기순이익 - - - 166,394,975 166,394,975 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 - - (247,673) - (247,673) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 39,452 39,452 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 현금배당지급 - - - (95,045,115) (95,045,115) 당분기말잔액(2022.09.30) 47,198,411 138,026,095 (13,978,701) 1,272,516,362 1,443,762,167 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 분 기 현 금 흐 름 표 제36기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제35기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 엘지씨엔에스 (단위 : 천원) 과 목 주석 제 36기 3분기 제 35기 3분기(감사받지 않은 재무제표) 영업활동으로 인한 현금흐름 　 (68,943,128) 34,681,554 영업으로부터 창출된 현금 35 (10,020,343) 77,087,580 이자수익수취 　 7,292,959 3,765,596 배당수익수취 　 26,771,316 21,407,012 법인세의 환급 　 137 2,670,158 이자의 지급 　 (7,010,272) (9,183,835) 법인세의 납부 　 (85,976,925) (61,064,957) 투자활동으로 인한 현금흐름 　 7,500,556 (58,438,640) 투자활동으로 인한 현금유입액 　 116,381,498 19,517,194 파생상품정산으로 인한 현금유입 　 5,980,543 4,397,561 금융기관예치금 감소 　 100,000,000 10,000,000 기타채권의 감소 　 4,289,576 1,565,578 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 　 - 305,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 　 - 7,696 장기기타채권의 감소 　 - 239,333 종속기업투자의 처분 　 - 2,600,000 관계기업투자의 처분 　 - 1,872 유형자산의 처분 　 19,379 200,314 무형자산의 처분 　 6,092,000 199,000 투자활동으로 인한 현금유출액 　 (108,880,942) (77,955,834) 파생상품정산으로 인한 현금유출 　 19,879,700 6,439,962 기타채권의 증가 　 4,685,707 2,414,513 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 　 1,595,000 4,409,720 장기기타채권의 증가 　 1,004,647 938,608 종속기업투자의 취득 　 8,716,935 4,576,820 관계기업투자의 취득 　 17,562,000 - 유형자산의 취득 　 33,788,952 19,024,829 무형자산의 취득 　 21,648,001 40,151,382 재무활동으로 인한 현금흐름 　 (192,900,248) (170,997,208) 재무활동으로 인한 현금유입액 　 - 2,024,978 사채의 발행 　 - 34,024 정부보조금의 수령 　 - 1,990,954 재무활동으로 인한 현금유출액 　 (192,900,248) (173,022,186) 사채의 상환 　 90,000,000 90,000,000 유동성리스부채의 상환 　 7,855,133 8,468,449 배당금의 지급 　 95,045,115 74,553,737 현금및현금성자산의 증감 　 (254,342,820) (194,754,294) 기초의 현금및현금성자산 　 545,373,508 667,029,770 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 　 3,086,576 - 분기말의 현금및현금성자산 　 294,117,264 472,275,476 별첨 주석은 본 분기재무제표의 일부입니다. 5. 재무제표 주석 제36기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제35기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지(감사받지 않은 재무제표) 주식회사 엘지씨엔에스 1. 당사의 개요주식회사 엘지씨엔에스(이하 "당사")는 미국의 E. D. S. World Corporation (FarEast)사와 대한민국의 LG 엔지니어링 주식회사 등과의 합작투자계약에 의하여 1987년 1월 14일 설립되었으며, 전산시스템통합, 소프트웨어의 설계 및 개발, 정보처리용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된 영업으로 하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 47,198,411천원이며, 당사의 주주는 (주)LG (49.95%) 및 기타주주로 구성되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정 및 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당분기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별 정보 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(감사받지않음) 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 158,483,034 460,322,152 134,046,095 377,609,389 용역매출 463,480,049 1,168,195,153 382,252,450 948,979,251 건설형계약매출 449,460,652 1,321,666,945 436,384,023 1,101,255,864 합 계 1,071,423,735 2,950,184,250 952,682,568 2,427,844,504 (2) 지역에 대한 정보 당사의 매출은 모두 국내로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기(감사받지않음) 엘지전자(주)() 471,231,042 450,573,165 (주)엘지화학() 381,098,279 294,977,773 (주)엘지유플러스() 316,318,234 247,462,168 () 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다. 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 294,117,264 294,117,264 545,373,508 545,373,508 당기손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 1,739,608 1,739,608 1,621,136 1,621,136 출자금 등() 23,534,767 23,534,767 23,281,345 23,281,345 소계 25,274,375 25,274,375 24,902,481 24,902,481 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성있는 지분증권 1,280,204 1,280,204 - - 시장성없는 지분증권 769,139 769,139 769,139 769,139 소계 2,049,343 2,049,343 769,139 769,139 상각후원가측정 금융자산 금융기관예치금 12,000,000 12,000,000 112,000,000 112,000,000 매출채권 715,853,361 715,853,361 1,002,969,791 1,002,969,791 대여금 10,688,348 10,688,348 8,117,329 8,117,329 미수금 10,095,986 10,095,986 12,056,714 12,056,714 미수수익 172,474 172,474 822,289 822,289 보증금 8,918,915 8,918,915 8,827,544 8,827,544 소계 757,729,084 757,729,084 1,144,793,667 1,144,793,667 금융자산 합계 1,079,170,066 1,079,170,066 1,715,838,795 1,715,838,795 () 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자상품을 포함하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융부채 매매목적파생상품부채 20,195,032 20,195,032 2,564,026 2,564,026 상각후원가측정 금융부채 매입채무 407,708,465 407,708,465 602,820,782 602,820,782 미지급금() 26,311,657 26,311,657 38,329,514 38,329,514 미지급비용() 4,021,579 4,021,579 7,211,201 7,211,201 미지급배당금 6,126 6,126 4,422 4,422 예수보증금 1,364,150 1,364,150 1,364,150 1,364,150 차입금 409,514,709 387,789,105 499,245,297 495,725,611 소계 848,926,686 827,201,082 1,148,975,366 1,145,455,680 금융부채 합계 869,121,718 847,396,114 1,151,539,392 1,148,019,706 () 금융부채에 해당하지 아니한 미지급금 및 미지급비용은 제외되었습니다. 6. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 6,022 6,606 예적금 등 294,111,242 545,366,902 합 계 294,117,264 545,373,508 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 손상 및 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 매출채권 557,171,950 158,681,411 11,307,158 727,160,519 기타채권 27,671,987 2,203,737 3,683,788 33,559,512 합 계 584,843,937 160,885,148 14,990,946 760,720,031 (전기말) (단위: 천원) 구분 손상 및 연체되지않은 채권 연체되었으나손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 매출채권 921,484,451 81,485,340 11,173,213 1,014,143,004 기타채권 27,168,041 2,655,834 5,715,502 35,539,377 합 계 948,652,492 84,141,174 16,888,715 1,049,682,381 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당분기말 전기말 1일 ~ 29일 46,064,358 64,267,341 30일 ~ 60일 85,108,911 4,170,285 61일 ~ 90일 3,818,156 454,341 91일 ~ 120일 3,293,149 2,813,760 120일 초과 22,600,573 12,435,447 합 계 160,885,147 84,141,174 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(감사받지 않음) 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초 11,173,213 5,715,502 10,267,552 4,714,397 손상차손으로 인식된 금액 181,709 - 208,560 264,865 손상차손 환입금액 - (1,553,610) - - 연중 제각금액 (56,695) (478,104) - (9,365) 기타 8,931 - 48,469 - 분기말 11,307,158 3,683,789 10,524,581 4,969,897 (4) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 당분기말 전기말 6개월이하 4,259,821 5,515,760 6개월초과 1년이하 117,002 132,343 1년초과 10,614,123 11,240,612 합 계 14,990,946 16,888,715 8. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 순실현가능가치 취득원가 평가손실충당금 순실현가능가치 상품 107,593,712 - 107,593,712 45,880,476 - 45,880,476 기타재고자산 1,215,240 - 1,215,240 773,973 (91,881) 682,092 합 계 108,808,952 - 108,808,952 46,654,449 (91,881) 46,562,568 (2) 당분기 및 전분기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산 원가는 591,687,463천원 및 467,769,608천원이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 626천원 및 14,406천원입니다. 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 3,328,926 56,148 5,624,395 63,436 선급비용 12,853,791 1,212,429 5,137,097 28,147 선급부가가치세 53,953 - 52,046 - 계약자산 500,680,368 - 268,622,432 - 계약이행원가 146,329,578 - 98,848,713 - 기타유동자산 49,590 - 112,172 - 합 계 663,296,206 1,268,577 378,396,855 91,583 10. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 86,423,618 490,932,842 3,766,518 139,324 416,577 87,535,538 - 400,933,136 1,070,147,553 감가상각누계액 - (141,980,391) (536,423) (116,593) (406,858) (49,783,037) - (332,547,297) (525,370,599) 손상차손누계액 - - - - - - - (65,297) (65,297) 정부보조금 - (846,035) - - - - - - (846,035) 장부금액 86,423,618 348,106,416 3,230,095 22,731 9,719 37,752,501 - 68,320,542 543,865,622 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 86,420,271 487,118,742 3,766,519 139,324 419,886 86,110,109 4,880,468 401,864,862 1,070,720,181 감가상각누계액 - (130,395,936) (461,334) (95,901) (391,667) (47,235,096) - (337,394,002) (515,973,936) 손상차손누계액 - - - - - - - (65,297) (65,297) 정부보조금 - (873,820) - - - - - - (873,820) 장부금액 86,420,271 355,848,986 3,305,185 43,423 28,219 38,875,013 4,880,468 64,405,563 553,807,128 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초 86,420,271 355,848,986 3,305,184 43,423 28,219 38,875,013 4,880,468 64,405,563 553,807,127 취득액 3,346 3,814,100 - - - 4,533,001 865,014 23,242,204 32,457,665 처분 - - - - - - - (31,617) (31,617) 감가상각비 - (11,556,671) (75,089) (20,693) (18,500) (5,652,993) - (19,298,129) (36,622,075) 대체 - - - - - (2,520) (5,745,482) 2,520 (5,745,482) 분기말 86,423,617 348,106,415 3,230,095 22,730 9,719 37,752,501 - 68,320,541 543,865,618 (전분기(감사받지않음)) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초 87,980,267 372,557,639 3,162,559 72,492 52,885 31,771,914 3,094,197 68,314,261 567,006,214 취득액 - 809,300 286,618 - - 7,409,879 1,272,072 15,905,853 25,683,722 처분 - (28,656) - - - (3,106) - (339,333) (371,095) 감가상각비 - (11,470,133) (76,428) (22,019) (18,499) (5,234,680) - (18,647,385) (35,469,144) 대체 (1,290,606) (3,270,225) (35,338) - - - - - (4,596,169) 기타증감 - 446,948 - - - (541,139) - - (94,191) 분기말 86,689,661 359,044,873 3,337,411 50,473 34,386 33,402,868 4,366,269 65,233,396 552,159,337 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(감사받지않음) 건물 건물 기초 873,820 910,865 감가상각비 상계 (27,784) (27,784) 분기말 846,036 883,081 11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물(1) 구축물 합 계 취득원가 9,322,460 35,410,701 314,330 45,047,491 감가상각누계액 - (7,431,048) (75,162) (7,506,210) 장부가액 9,322,460 27,979,653 239,168 37,541,281 (1) LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산이 포함되어 있습니다 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 9,322,460 29,491,225 314,330 39,128,015 감가상각누계액 - (6,710,962) (67,745) (6,778,707) 장부가액 9,322,460 22,780,263 246,585 32,349,308 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 9,322,460 22,780,263 246,585 32,349,308 감가상각비 - (720,086) (7,417) (727,503) 대체 - 5,745,483 - 5,745,483 기타증감 - 173,993 - 173,993 분기말 9,322,460 27,979,653 239,168 37,541,281 (전분기(감사받지않음)) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초 7,762,464 19,767,725 213,556 27,743,745 감가상각비 - (682,873) (7,033) (689,906) 대체 1,290,606 3,270,226 35,338 4,596,170 분기말 9,053,070 22,355,078 241,861 31,650,009 (3) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 합계 <평가대상자산 장부금액> 상암DDMC(1) 13,461,407 32,199,715 45,661,122 LG아트센터 및 LG디스커버리랩 관련 사용권자산 - 5,919,476 5,919,476 <자산별 세부평가결과> 상암DDMC(2,3) 343,000,000 343,000,000 LG아트센터 및 LG디스커버리랩관련 사용권자산(4) 5,919,476 5,919,476 (1) 자가사용분(토지: 4,138,947천원/ 건물 및 구축물: 9,900,371천원)에 대한 장부금액을 포함하고 있습니다. (2) 상암DDMC 전체에 대한 평가금액입니다. 상암DDMC의 경우 토지와 건물 및 구축물을 포함한 전체부동산에 대한 통합 평가받은 금액입니다. (3) 공정가치 평가는 당사와 독립적인 (주)삼창감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지와 건물에 대해서 각각 원가법, 거래사례비교법 및 수익환원법에 근거하여 평가를 하였습니다. 평가일 이후의 자본적 지출은 반영되지 않은 금액입니다. (4) 사용권자산의 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인 무형자산 합 계 취득원가 92,272,912 2,936,267 91,264,616 13,141,595 24,405,839 224,021,229 감가상각누계액 (34,836,032) (1,531,958) (75,696,277) - - (112,064,267) 손상차손누계액 (14,590,270) (1,307) - (1,841,738) (516,764) (16,950,079) 장부가액 42,846,610 1,403,002 15,568,339 11,299,857 23,889,075 95,006,883 (전기말) (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합 계 취득원가 61,917,395 2,753,062 91,088,811 18,785,701 36,661,279 211,206,248 감가상각누계액 (27,023,520) (1,300,744) (71,505,364) - - (99,829,628) 손상차손누계액 (4,762,625) (1,307) - (1,841,738) (516,764) (7,122,434) 장부가액 30,131,250 1,451,011 19,583,447 16,943,963 36,144,515 104,254,186 (2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합 계 기초 30,131,250 1,451,011 19,583,447 16,943,963 36,144,515 104,254,186 외부취득액 - 183,204 1,502,284 503,914 - 2,189,402 내부개발로 인한 증가 - - - - 18,157,035 18,157,035 처분 - - (11,988) (6,148,020) - (6,160,008) 손상차손 (8,386,971) - - - (1,440,674) (9,827,645) 무형자산상각비 (7,869,471) (231,214) (5,505,404) - - (13,606,089) 대체 28,971,801 - - - (28,971,801) - 분기말 42,846,609 1,403,001 15,568,339 11,299,857 23,889,075 95,006,881 (전분기(감사받지않음)) (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인무형자산 합 계 기초 17,549,800 1,384,703 19,300,815 15,524,349 12,775,090 66,534,757 외부취득액 - 236,783 5,536,265 133,403 - 5,906,451 내부개발로 인한 증가 - - - - 33,968,587 33,968,587 처분 - - - (204,698) - (204,698) 손상차손 (1,620,279) - - - (516,764) (2,137,043) 무형자산상각비 (4,286,741) (196,419) (5,199,678) - - (9,682,838) 대체 15,854,972 - - - (15,854,972) - 분기말 27,497,752 1,425,067 19,637,402 15,453,054 30,371,941 94,385,216 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 관련 정부보조금 변동내역은 없습니다. (4) 연구와 개발 지출당분기 및 전분기 중 발생된 연구와 개발에 관련된 지출액은 각각 31,531,076천원 및 24,518,216천원이며, 모두 판매비와관리비로 계상하였습니다. 13. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 보유주식수 총발행주식수 지분율 및 의결권 비율 지분율 및 의결권 비율 보통주 보통주 LG CNS PHILIPPINES, INC. 필리핀 서비스 12월 31일 298,083 298,083 100.00% 100.00% LG CNS China Inc.(1) 중국 서비스 12월 31일 - - 100.00% 100.00% LG CNS Europe B.V. 네덜란드 서비스 12월 31일 5,000 5,000 100.00% 100.00% LG CNS America, Inc.(4) 미국 서비스 12월 31일 100 100 100.00% 100.00% LG CNS India Pvt, Ltd. 인도 서비스 12월 31일 15,319,725 15,319,725 100.00% 100.00% PT. LG CNS Indonesia 인도네시아 서비스 12월 31일 20,000 20,000 100.00% 100.00% LG CNS BRASIL SERVICOS DE TI LTDA 브라질 서비스 12월 31일 2,471,000 2,471,000 100.00% 100.00% (주)비즈테크아이(6) 대한민국 서비스 12월 31일 10,375,721 10,798,244 96.09% 96.09% LG CNS COLOMBIA SAS 콜롬비아 서비스 12월 31일 110,000 110,000 100.00% 100.00% LG CNS MALAYSIA SDN BHD 말레이시아 서비스 12월 31일 1,500,002 1,500,002 100.00% 100.00% LG CNS Saudi Arabia LLC(7) 사우디 서비스 12월 31일 - - - 51.00% LG CNS JAPAN Co., Ltd. 일본 서비스 12월 31일 800 800 100.00% 100.00% LG CNS UZBEKISTAN, LLC(2) 우즈베키스탄 서비스 12월 31일 - - 51.00% 51.00% (주)행복마루 대한민국 서비스 12월 31일 140,000 140,000 100.00% 100.00% LG CNS Vietnam Co., Ltd.(3) 베트남 서비스 12월 31일 - - 100.00% 100.00% LG CNS FUND I LLC 미국 투자 12월 31일 - - 100.00% 100.00% (주)오픈소스컨설팅(5) 대한민국 서비스 12월 31일 244,292 334,365 73.06% 56.21% (주)라이트브레인 대한민국 서비스 12월 31일 204,300 330,000 61.91% 61.91% (주)비즈테크온(6) 대한민국 서비스 12월 31일 2,158,849 2,246,763 96.09% - (1) 중국에 설립된 법인으로 현지국의 관계법령에 따라 발행주식이 없습니다. (2) 우즈베키스탄에 설립된 법인으로 현지국의 관계법령에 따라 발행주식이 없습니다. (3) 베트남에 설립된 법인으로 현지국의 관계법령에 따라 발행주식이 없습니다. (4) 미국에 설립된 법인으로 현지국의 관계법령에 따라 발행주식이 없습니다. (5) 당분기 중 추가 취득하였습니다. (6) (주)비즈테크파트너스의 분할 존속/신설 법인입니다. (7) 당분기 중 청산하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업주식의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 법인명 기초 취득 처분 기타 분기말 LG CNS PHILIPPINES, INC. - - - - - LG CNS China Inc. 23,231,646 - - - 23,231,646 LG CNS Europe B.V. 3,656,950 - - - 3,656,950 LG CNS America, Inc. 2,883,494 - - - 2,883,494 LG CNS India Pvt, Ltd. 795,429 - - - 795,429 PT. LG CNS Indonesia - - - - - LG CNS BRASIL SERVICOS DE TI LTDA 1,777,852 - - - 1,777,852 ㈜비즈테크아이(1) 12,098,862 - - (2,083,807) 10,015,055 ㈜비즈테크온(1) - - - 2,083,807 2,083,807 LG CNS COLOMBIA SAS 690,134 - - - 690,134 LG CNS MALAYSIA SDN BHD - - - - - LG CNS Saudi Arabia LLC - - - - - LG CNS JAPAN Co., Ltd. 418,032 - - - 418,032 LG CNS UZBEKISTAN, LLC - - - - - (주)행복마루 700,000 - - - 700,000 LG CNS Vietnam Co., Ltd. 233,340 - - - 233,340 LG CNS FUND I LLC 25,530,829 1,712,591 　 - 27,243,420 (주)오픈소스컨설팅 6,382,026 6,999,975 - - 13,382,001 (주)라이트브레인 5,949,000 4,370 - - 5,953,370 합 계 84,347,594 8,716,936 - - 93,064,530 (1) (주)비즈테크파트너스의 분할 존속/신설 법인입니다. (전분기(감사받지않음)) (단위: 천원) 법인명 기초 취득 손상 처분 분기말 LG CNS PHILIPPINES, INC. - - - - - LG CNS China Inc. 23,231,647 - - - 23,231,647 LG CNS Europe B.V. 3,656,950 - - - 3,656,950 LG CNS America, Inc. 2,883,494 - - - 2,883,494 LG CNS India Pvt, Ltd. 795,429 - - - 795,429 PT. LG CNS Indonesia - - - - - Entrue Brasil Servicos de T.I. Ltda. 1,777,852 - - - 1,777,852 UCESS PHILIPPINES, INC. - - - - - (주)비즈테크파트너스 12,098,863 - - - 12,098,863 LG CNS COLOMBIA SAS 690,134 - - - 690,134 LG CNS MALAYSIA SDN BHD - - - - - LG CNS Saudi Arabia LLC - - - - - LG CNS JAPAN Co., Ltd. 418,032 - - - 418,032 LG CNS UZBEKISTAN, LLC - - - - - (주)행복마루 700,000 - - - 700,000 LG CNS Vietnam Co., Ltd. 233,340 - - - 233,340 LG CNS FUND I LLC 16,538,625 4,576,820 - - 21,115,445 세종그린파워(주) 7,185,287 - (4,654,287) (2,531,000) - (주)오픈소스컨설팅 6,382,026 - - - 6,382,026 합 계 76,591,679 4,576,820 (4,654,287) (2,531,000) 73,983,212 14. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 보유주식수 총발행주식수 보통주지분율 장부금액 보통주지분율 장부금액 보통주 우선주 보통주 우선주 (주)티머니 대한민국 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 3,927,167 - 11,934,085 - 32.91% 21,598,660 32.91% 21,598,660 송도 유-라이프(유)(1) 대한민국 헬스케어ㆍ통합 유무선환경ㆍ통합 스마트카드ㆍ빌딩관리 12월 31일 5,880 - 35,880 - 16.39% 711,333 16.39% 711,333 RECAUDO BOGOTA S.A.S. 콜롬비아 공공분야 시스템 개발 및 서비스 12월 31일 2,126 - 10,630 - 20.00% 2,575,022 20.00% 2,575,022 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 그리스 공공분야 시스템 개발 및 서비스 12월 31일 22,500 - 75,000 - 30.00% 2,843,358 30.00% 2,843,358 대구청정에너지(주) 대한민국 발전소 건설, 관리, 운영, 전력 및 열 판매 사업 12월 31일 25,000 - 100,000 - 25.00% - 25.00% - 클라우드그램(주) 대한민국 호스팅 및 관련 서비스업 등 12월 31일 1,075,000 - 3,075,000 - 34.96% 15,793,000 34.96% 15,793,000 코리아디알디(1) 대한민국 정보서비스업 및 블록체인 기술관련 서비스업 12월 31일 119,400 - 600,000 - 19.90% 597,000 19.90% 597,000 햄프킹(2) 대한민국 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 - 25,000 100,000 25,000 - - - - 단비아이엔씨 대한민국 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 50,000 - 250,000 - 20.00% - 20.00% - 빗썸메타(1)(3) 대한민국 기타 정보 서비스업 12월 31일 600,000 　- 5,800,000 - 10.34% 3,000,000 - - 세종스마트시티㈜(1)(3) 대한민국 주거용/비주거용 건물 개발 및 공급업 12월 31일 1,201,000 255,200 6,750,000 2,250,000 17.79% 14,562,000 - - 합 계 61,680,373 44,118,373 (1) 지분의 20%미만을 보유하고 있으나, 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 주주간의 계약에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으나, 우선주 전환권을 행사하지 않아 주석5에서 언급하고 있는 바와 같이 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. (3) 당분기 중 취득하였습니다. (2) 당분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같으며, 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 없습니다. (당분기) (단위: 천원) 법인명 기초 취득 분기말 (주)티머니 21,598,660 - 21,598,660 송도 유-라이프(유) 711,333 - 711,333 RECAUDO BOGOTA S.A.S. 2,575,022 - 2,575,022 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 2,843,358 - 2,843,358 대구청정에너지(주) - - - 클라우드그램(주) 15,793,000 - 15,793,000 코리아디알디 597,000 - 597,000 햄프킹 - - - 단비아이엔씨 - - - 빗썸메타 - 3,000,000 3,000,000 세종스마트시티㈜ - 14,562,000 14,562,000 합계 44,118,373 17,562,000 61,680,373 15. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금(사채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회차 당분기말 전기말 이자율(%) 만기 장부금액 장부금액 무보증공모사채 9-3회차 - - - 50,000,000 10-2회차 - - - 40,000,000 11-2회차 2.83 2023.04.11 110,000,000 110,000,000 12-1회차 1.60 2023.05.12 150,000,000 150,000,000 12-2회차 1.75 2025.05.14 50,000,000 50,000,000 12-3회차 1.99 2027.05.14 100,000,000 100,000,000 합 계 410,000,000 500,000,000 사채할인발행차금 (485,291) (754,704) 유동성차감 (259,855,268) (89,982,760) 장부금액 149,659,441 409,262,536 16. 충당부채 (1) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 사용 등 환입 전입 등 분기말 하자보수(판매보증)충당부채 17,590,725 (7,507,802) (2,577,898) 8,165,955 15,670,980 복구충당부채() 1,214,451 - - 67,344 1,281,795 기타(손실)충당부채 8,941,109 (13,180,503) (63,335) 9,403,138 5,100,409 합 계 27,746,285 (20,688,305) (2,641,233) 17,636,437 22,053,184 () 현재가치 평가로 인하여 당분기 중 23,346천원이 이자비용으로 인식되었습니다. (전분기(감사받지않음)) (단위: 천원) 구분 기초 사용 등 환입 전입 등 분기말 하자보수(판매보증)충당부채 21,983,669 (9,448,094) (4,827,648) 7,561,761 15,269,688 복구충당부채() 919,779 (18,561) - 17,218 918,436 기타(손실)충당부채 5,901,993 (3,209,021) (343,366) 1,740,254 4,089,860 합 계 28,805,441 (12,675,676) (5,171,014) 9,319,233 20,277,984 () 현재가치 평가로 인하여 전분기 중 17,218천원이 이자비용으로 인식되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이후 합계 하자보수(판매보증)충당부채(1) 15,670,980 - 15,670,980 복구충당부채(2) - 1,281,795 1,281,795 기타(손실)충당부채(3) 5,100,409 - 5,100,409 합 계 20,771,389 1,281,795 22,053,184 (1) 용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액 입니다. (2) 임차자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 충당부채 추정액 입니다. (3) 손해배상부채 및 하드웨어, SI 구축업무 등과 관련된 충당부채 추정액입니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이후 합계 하자보수(판매보증)충당부채(1) 17,590,725 - 17,590,725 복구충당부채(2) - 1,214,451 1,214,451 기타(손실)충당부채(3) 8,941,109 - 8,941,109 합 계 26,531,834 1,214,451 27,746,285 (1) 용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액 입니다. (2) 임차자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 충당부채 추정액 입니다. (3) 손해배상부채 및 하드웨어, SI 구축업무 등과 관련된 충당부채 추정액입니다. 17. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위해 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 당사가 확정기여형퇴직급여에 납입한 기여금은 각각 30,452,670천원 및 26,881,329천원이며, 당분기말 및 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 14,890,362천원 및 5,725,298천원입니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 39,617,733천원 및 34,654,939천원입니다. (2) 확정급여형퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 14,910,670 15,108,413 사외적립자산의 공정가치 (13,067,815) (15,141,174) 순확정급여부채(자산) 1,842,855 (32,761) 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(감사받지않음) 기초 15,108,413 13,775,250 당기근무원가 1,905,068 1,942,835 이자비용 331,961 140,838 확정급여부채의 재측정요소 (193,511) - 급여지급액 (2,864,729) (1,145,690) 관계사전출입 623,468 (365,304) 분기말 14,910,670 14,347,929 3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(감사받지않음) 3개월 누적 3개월 누적 근무원가 656,520 1,905,068 647,611 1,942,835 당기근무원가 656,520 1,905,068 647,611 1,942,835 순확정급여부채 순이자비용 97 (293) 415 1,245 확정급여채무의 이자비용 161,905 331,961 46,946 140,838 사외적립자산의 이자수익 (161,807) (332,254) (46,531) (139,593) 사외적립자산의 운용관리수수료 - 22,887 - 20,883 합 계 656,617 1,927,662 648,026 1,964,963 한편, 각 항목별로 배분된 확정급여제도 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(감사받지않음) 3개월 누적 3개월 누적 퇴직급여(판관비)에 포함된 금액 574,138 1,683,526 523,742 1,623,331 퇴직급여(제조원가)에 포함된 금액 82,479 244,136 124,284 341,633 합 계 656,617 1,927,662 648,026 1,964,963 4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(감사받지않음) 기초 15,141,174 13,660,014 사외적립자산의 이자수익 332,254 139,593 재측정요소-사외적립자산의 수익 (141,464) 20,874 관계사전출입 623,468 - 제도자산의 관리비용 (22,887) (20,883) 지급액 (2,864,729) (1,123,495) 분기말 13,067,816 12,676,103 5) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 원금보장형 이율보증 상품 등에 투자되어 있습니다. 6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.30% 2.38% 미래임금상승률 5.00% 5.00% 7) 당분기말 현재 주요 보험수리적가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 14,910,670 14,377,973 15,480,992 임금인상률 변동 14,910,670 15,474,408 14,373,871 () 상기 민감도는 할인율과 임금인상률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정된 것 입니다. 8) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(감사받지않음) 재무적 가정 변동-제도부채 (988,064) - 추정과 실제의 차이-제도부채 794,553 - 순이자 포함금액을 제외한 제도자산 손익 141,464 (20,874) 합계 (52,047) (20,874) 9) 확정급여채무의 가중평균만기는 4.06년(전기 3.96년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분　 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 확정급여채무 1,608,729 1,516,605 6,990,029 7,686,500 17,801,863 18. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 7,600,983 - 4,917,595 - 예수부가가치세 24,280,404 - 54,864,376 - 예수금 40,961,638 - 41,310,940 - 정부보조금관련부채 119,969 - 160,342 - 계약부채 155,955,943 - 145,883,549 - 기타장기종업원급여 - 17,876,364 - 17,383,790 합 계 228,918,937 17,876,364 247,136,802 17,383,790 19. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건설형 공사계약 507,285,807 274,647,056 차감 : 손실충당금 (6,605,439) (6,024,624) 합 계 500,680,368 268,622,432 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(감사받지않음) 기초 6,024,624 6,121,097 손실충당금의 증감 580,815 (47,353) 분기말 6,605,439 6,073,744 (3) 당분기말 및 전기말 현재 계약원가의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약이행원가 146,329,578 98,848,713 도급 공사의 계약(또는 예상계약)과 관련하여 계약 체결 전 투입된 원가 및 체결된 도급 공사 계약과 관련하여 발생한 비용 중 공사에 투입되지 않은 원가로서, 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다. 자산화된 계약이행원가와 관련하여 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 건설형 공사계약 69,755,041 107,674,514 장비공급 및 유지보수 86,200,903 38,209,035 합 계 155,955,944 145,883,549 건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 당분기 중 계약부채 인식과 관련된 회계정책의 유의적인 변동은 없습니다. (5) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(감사받지않음) 건설형 공사계약 107,236,004 79,745,132 장비공급 및 유지보수 27,302,537 17,437,658 합 계 134,538,541 97,182,790 (6) 당분기초 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 추정총계약금액의변동 추정총계약원가의변동 당분기손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산 (계약부채) 변동() 엘지씨엔에스 본사 46,058,581 63,727,728 (22,162,879) 4,493,731 (22,162,879) () 한편, 당분기말 현재 건설형 공사계약과 관련된 계약손실충당부채는 3,899,872천원입니다. (7) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약 건은 없습니다. 20. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 주식의 종류 발행예정주식수 총발행주식수 특수관계자가 소유한 주식수 주당 액면가액(원) 자본금() 주식발행초과금 보통주 400,000,000 87,197,353 76,142,992 500 47,198,411 46,625,595 () 당사는 전기 이전에 장외공개매수의 방법으로 발행주식 중 7,199,469주를 주당 12,000원에 매입하여 이익소각함에 따라, 총발행주식수와 주당 액면가액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. 21. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　계정과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 46,625,595 46,625,595 자기주식처분이익 454,597 454,597 기타자본잉여금 90,945,903 90,945,903 합 계 138,026,095 138,026,095 22. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (13,978,701) (13,731,028) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식되며, 누적평가손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(감사받지않음) 기초 (13,731,028) (14,990,368) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동 (326,747) 1,174,400 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 - (4,608) 관련법인세 가감액 79,074 (284,205) 분기말 (13,978,701) (14,104,781) 23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 처분이 제한된 이익잉여금() 23,599,206 23,599,206 처분이 가능한 이익잉여금 1,248,917,156 1,177,527,844 합 계 1,272,516,362 1,201,127,050 () 상법상 이익준비금으로 자본전입 및 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분이 제한되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(감사받지않음) 기초 1,201,127,050 1,061,677,373 분기순이익 166,394,975 140,013,689 배당금 지급 (95,045,115) (74,553,737) 이익잉여금에 직접 인식된 순확정급여부채의 재측정요소 52,047 20,873 관련법인세 가감액 (12,595) (5,051) 분기말 1,272,516,362 1,127,153,147 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 당분기 전분기(감사받지않음) 총발행주식수 87,197,353주 87,197,353주 배당주식수 87,197,353주 87,197,353주 (X)주당배당금 1,090원 855원 총배당액 95,045,115천원 74,553,737천원 24. 수익 및 영업손익 (1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(감사받지않음) 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식하는 수익 　 상품매출 장비공급 107,175,655 322,894,459 92,228,290 252,925,912 기타 51,307,379 137,427,693 41,817,805 124,683,477 한 시점에 인식하는 수익 소계 158,483,034 460,322,152 134,046,095 377,609,389 기간에 걸쳐 인식하는 수익 　 　 용역매출 유지보수 업무 등 463,480,049 1,168,195,153 382,252,450 948,979,251 건설형계약매출 개발용역 351,028,538 1,029,389,591 357,291,635 859,773,897 기타건설형계약매출 98,432,114 292,277,354 79,092,388 241,481,967 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 912,940,701 2,489,862,098 818,636,473 2,050,235,115 합 계 1,071,423,735 2,950,184,250 952,682,568 2,427,844,504 (2) 당분기 및 전분기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(감사받지않음) 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,071,423,735 2,950,184,250 952,682,568 2,427,844,504 상품매출(재화의 판매로 인한 매출) 158,483,034 460,322,152 134,046,095 377,609,389 용역매출 463,480,049 1,168,195,153 382,252,450 948,979,251 건설형계약매출 449,460,652 1,321,666,945 436,384,023 1,101,255,864 매출원가 913,608,364 2,525,897,573 808,403,797 2,068,742,621 상품매출원가(재화의 판매로 인한 매출원가) 138,976,621 411,641,424 120,181,672 344,490,119 용역매출원가 403,414,900 1,008,258,221 326,618,955 803,648,870 건설형계약매출원가 371,216,843 1,105,997,928 361,603,170 920,603,632 매출총이익 157,815,371 424,286,677 144,278,771 359,101,883 판매비와관리비 79,801,802 219,632,979 68,631,448 192,085,854 급여 및 상여 29,929,515 88,073,948 27,480,776 82,686,096 퇴직급여 2,508,659 7,814,445 2,319,285 7,377,150 복리후생비 5,580,948 16,047,340 4,296,819 13,310,826 감가상각비 1,576,261 4,727,561 1,598,831 4,762,785 무형자산상각비 1,153,577 3,518,916 1,237,609 2,996,801 경상개발비 12,261,869 31,531,076 8,204,060 24,518,216 지급수수료 3,758,708 7,807,700 2,680,616 5,360,849 교육훈련비 1,896,375 5,250,340 1,299,521 3,666,499 외주용역비 11,265,129 28,889,080 9,215,880 22,557,633 임차료 1,042,764 2,113,892 3,101,484 3,833,759 대손상각비(환입) 361,016 181,709 293,878 208,560 충당부채전입(환입) 3,596 94,831 1,342 341,018 기타의판매비와관리비 8,463,385 23,582,141 6,901,346 20,465,662 영업이익 78,013,569 204,653,698 75,647,323 167,016,029 25. 비용의 성격별분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 (62,246,384) - 653,933,846 591,687,463 상품 (61,713,235) - 473,354,659 411,641,424 기타재고자산 (533,149) - 180,579,187 180,046,038 종업원급여 - 111,935,733 513,920,514 625,856,247 감가상각비와 무형자산상각비 - 8,246,476 50,567,664 58,814,140 지급수수료 - 7,807,700 119,065,797 126,873,497 임차료 - 2,113,892 139,263,196 141,377,088 외주용역비 - 28,889,080 818,363,110 847,252,190 기타비용 - 60,640,098 293,029,829 353,669,927 합 계 (62,246,384) 219,632,979 2,588,143,956 2,745,530,551 (전분기(감사받지않음)) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 (35,290,161) - 503,059,769 467,769,608 상품 (35,170,559) - 379,660,678 344,490,119 기타재고자산 (119,602) - 123,399,091 123,279,489 종업원급여 - 103,374,072 462,330,506 565,704,578 감가상각비와 무형자산상각비 - 7,759,586 46,258,884 54,018,470 지급수수료 - 5,360,849 107,998,971 113,359,820 임차료 - 3,833,759 62,532,583 66,366,342 외주용역비 - 22,557,633 667,653,944 690,211,577 기타비용 - 49,199,955 254,198,125 303,398,080 합계 (35,290,161) 192,085,854 2,104,032,782 2,260,828,475 26. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기(감사받지않음) 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,923,269 7,295,653 1,322,377 4,352,197 배당금수익 12,533,990 27,921,587 1,992,659 21,515,867 외환손익 5,474,926 8,284,179 425,776 746,543 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 107,693 265,612 943 57,177 합 계 21,039,878 43,767,031 3,741,755 26,671,784 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기(감사받지않음) 3개월 누적 3개월 누적 유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 2,923,269 7,295,653 1,322,377 4,352,197 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기(감사받지않음) 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,562,475 7,486,083 2,814,097 9,759,867 외환손익 392,836 1,046,709 87,273 507,697 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 - 240 - 22,198 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - 9 16,900 합 계 2,955,311 8,533,032 2,901,379 10,306,662 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기(감사받지않음) 3개월 누적 3개월 누적 사채관련이자 2,174,990 7,070,737 2,561,053 8,386,523 리스부채이자 245,358 752,628 236,581 739,578 기타 이자비용 151,287 194,122 195,448 1,132,330 (-)적격자산원가에 포함되어 있는 금액() (9,160) (531,404) (178,985) (498,564) 합 계 2,562,475 7,486,083 2,814,097 9,759,867 () 당분기 및 전분기 중 적용된 자본화이자율은 각각 2.18% 및 2.24% 입니다. 27. 기타영업외수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(감사받지않음) 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 20,276,468 37,169,771 5,792,049 18,275,976 임대료수익 804,639 2,414,997 753,926 2,201,361 수수료수익 63,000 355,379 63,000 382,796 기타대손상각비환입 1,553,610 1,553,610 - - 외환손익 15,561,912 24,915,280 3,649,737 8,418,492 유형자산처분이익 1,096 8,631 835 229,574 사용권자산처분이익 31,110 100,988 67,579 68,979 무형자산처분이익 - 51,220 - - 파생상품거래이익 1,697,454 5,980,543 937,947 4,397,561 파생상품평가이익 562,932 1,739,608 (182,658) 1,185,692 관계기업주식손상차손환입 - - - 1,872 잡이익 715 49,516 501,684 1,389,649 기타영업외비용 29,120,360 61,466,397 9,736,303 27,005,928 기타대손상각비 (466,578) - 143,236 264,864 외환손익 5,476,487 10,983,862 1,050,173 5,550,495 유형자산처분손실 14,912 20,869 - 230,353 사용권자산처분손실 - 43,709 2,948 3,897 무형자산처분손실 - 119,228 - 5,698 무형자산손상차손 1,268,031 9,827,645 1,585,515 2,137,043 파생상품거래손실 10,196,027 18,936,811 3,192,185 8,423,047 파생상품평가손실 12,471,560 20,195,032 3,717,194 5,243,459 종속기업주식처분손실 - - 16,760 16,760 종속기업주식손상차손 - - - 4,654,288 기부금 160,000 1,090,000 10,000 410,000 잡손실 (79) 249,240 18,292 66,024 28. 금융상품의 범주별 손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 합계 대손상각비 (181,709) - - - - - (181,709) 기타대손충당금환입 1,553,610 - - - - - 1,553,610 파생상품평가손익 - 1,739,608 - - (20,195,032) - (18,455,424) 파생상품거래손익 - 5,980,543 - - (18,936,811) - (12,956,268) 이자수익 7,295,653 - - - - - 7,295,653 이자비용 - - - (6,539,333) - (752,628) (7,291,961) 배당금수익 - 17,997 - - - - 17,997 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - 265,372 - - - - 265,372 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 - - (326,747) - - - (326,747) 외환손익 22,305,852 - - (4,952,876) - - 17,352,976 합계 30,973,406 8,003,520 (326,747) (11,492,209) (39,131,843) (752,628) (12,726,501) (전분기(감사받지않음)) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타 합계 대손상각비 (473,424) - - - - - (473,424) 파생상품평가손익 - 1,185,692 - - (5,243,459) - (4,057,767) 파생상품거래손익 - 4,397,561 - - (8,423,047) - (4,025,486) 이자수익 4,347,064 - - - - - 4,347,064 이자비용 - - - (8,386,523) - (739,578) (9,126,101) 배당금수익 - 215,270 - - - - 215,270 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - 34,979 - - - - 34,979 당기손익-공정가치측정 금융자산 거래손익 - (16,900) - - - - (16,900) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 - - 1,174,400 1,174,400 외환손익 4,543,959 - - (2,397,410) - - 2,146,549 합계 8,417,599 5,816,603 1,174,400 (10,783,933) (13,666,506) (739,578) (9,781,414) 29. 주당순이익 (1) 기본주당순이익은 당사의 보통주 분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, 주) 구 분 당분기 전분기(감사받지않음) 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 69,706,438 166,394,975 55,196,205 140,013,689 차감: 우선주순이익 등 - - - - 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분 - - - - 보통주 분기순이익 69,706,438 166,394,975 55,196,205 140,013,689 가중평균 유통보통주식수 87,197,353 87,197,353 87,197,353 87,197,353 기본주당이익 799원 1,908원 633원 1,606원 당사는 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 30. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. (당분기말) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함) 지배기업의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(국내)(1) 지배기업의 종속기업,공동기업 및 관계기업(해외)(1) <상위지배기업 및 그 종속기업> (주)LG (주)디앤오 외 (2,3) LG Holdings Japan Co., Ltd. (주)엘지경영개발원 S&I NANJING Co., Ltd. 외 (2) (주)엘지스포츠 <종속기업> (주)엘지씨엔에스 (주)비즈테크아이(4) LG CNS China Inc.외 (주)비즈테크온(4) (주)행복마루 (주)오픈소스컨설팅 (주)라이트브레인 <관계기업 및 공동기업> (주)엘지씨엔에스 (주)티머니 외 T money Asia sdn bhd 외 송도 유-라이프(유) 외 RECAUDO BOGOTA S.A.S 대구청정에너지(주) Hellas SmarTicket Societe Anonyme 클라우드그램(주) 코리아디알디(주) (주)햄프킹 (주)단비아이엔씨 (주)빗썸메타(5) 세종스마트시티(주)(5) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(국내)(1) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(해외)(1) <상위지배기업의 관계기업 및 공동기업> 엘지전자(주) (주)하이프라자 LG Electronics Mexico S.A.DE C.V.외 하이엠솔루텍(주) 　 (주)하이텔레서비스 　 에이스냉동공조(주) 　 엘지이노텍(주) 　 이노위드(주) 　 (주)하누리 　 지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주) 하이케어솔루션(주) LG Magna e-Powertrain Co., Ltd. 피트니스 캔디(6) (주)엘지화학 (주)행복누리 LG Chem America, Inc. 외 (주)팜한농 　 LG에너지솔루션 (주)아름누리 LGBCM (주)엘지유플러스 (주)씨에스리더 Dacom America, Inc. 외 (주)아인텔레서비스 　 (주)미디어로그 　 (주)씨에스원파트너 　 (주)위드유 　 (주)엘지헬로비전 　 (주)유플러스홈서비스 　 (주)씨브이파트너스 뮤렉스웨이브액티브시니어투자조합 (주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) Beijing LG Household Chemical Co.,Ltd. 외 (주)한국음료 　 해태에이치티비(주) 　 (주)밝은누리 　 (주)에프엠지 　 LG파루크(주) 　 태극제약(주) 　 (주)울릉샘물 　 (주)루치펠로코리아 　 (주)미젠스토리 　 (주)로아코리아 (주)고운누리 (주)곤지암예원(7) (주)지투알 (주)에이치에스애드 GIIR America, Inc. 외 (주)엘베스트 　 엘지히다찌(주) ZKW Holding GmbH(8) 지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주) ZKW Group GmbH. 외 ZKW Austria Immobilien Holding GmbH(8) ZKW Austria Immobilien GmbH <대규모기업집단계열회사 등>(9) 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 LG Display Nanjing Co., Ltd. 외 (주)씨텍 (주)데이콤크로싱 (주)로보스타 Robostar(Shanghai) Co., Ltd. <그밖의 특수관계자> 크리스탈코리아 유한회사 (1) 관계기업의 공동기업은 제외하였습니다. (2) 직접지분보유 종속기업의 관계기업을 포함하고 있습니다. (3) 당분기 중 (주)에스앤아이코퍼레이션, (주)에스앤아이씨엠, (주)에스앤아이엣스퍼트는 각각 (주)디앤오, (주)디앤오씨엠, (주)에스앤아이코퍼레이션으로 사명을 변경하였습니다. (4) 당분기 중 비즈테크파트너스 분할로 인하여 존속법인은 비즈테크아이로 사명을 변경하고, 비즈테크온을 분할 신설하였습니다. (5) 당분기 중 회사의 관계기업주식으로 신규 취득하였습니다. (6) 당분기 중 LG전자의 종속기업주식으로 신규 취득하였습니다. (7) 당분기 중 (주)엘지생활건강의 종속기업주식으로 신규 취득하였습니다. (8) 상위기업의 관계기업이며, 상위지배기업의 관계기업인 엘지전자(주)의 종속기업에도 해당되어, 특수관계자 거래 내용에는 엘지전자(주)와의 거래내용에 포함하였습니다. (9) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (전기말) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함) 지배기업의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(국내)(1) 지배기업의 종속기업,공동기업 및 관계기업(해외)(1) <상위지배기업 및 그 종속기업> (주)LG (주)에스앤아이코퍼레이션 외 8개사(2) LG Holdings Japan Co., Ltd. (주)엘지경영개발원 S&I NANJING Co., Ltd. 외(2) (주)엘지스포츠 <종속기업> (주)엘지씨엔에스 (주)비즈테크파트너스 LG CNS China Inc.외 (주)행복마루 (주)오픈소스컨설팅 (주)라이트브레인(3) <관계기업 및 공동기업> (주)엘지씨엔에스 (주)티머니 외 2개사 T money Asia sdn bhd 외 송도 유-라이프(유) 외 2개사 RECAUDO BOGOTA S.A.S 대구청정에너지(주) Hellas SmarTicket Societe Anonyme 클라우드그램(주) 코리아디알디(주) (주)햄프킹 (주)단비아이엔씨 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(국내)(1) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(해외)(1) <상위지배기업의 관계기업 및 공동기업> 엘지전자(주) (주)하이프라자 LG Electronics Mexico S.A.DE C.V.외 하이엠솔루텍(주) 　 (주)하이텔레서비스 　 에이스냉동공조(주) 　 엘지이노텍(주) 　 이노위드(주) 　 (주)하누리 　 지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주) 하이케어솔루션(주)(4) LG Magna e-Powertrain Co., Ltd.(5) (주)엘지화학 (주)행복누리 LG Chem America, Inc. 외 (주)팜한농 　 LG에너지솔루션 (주)아름누리(6) LGBCM(7) (주)엘지유플러스 (주)씨에스리더 Dacom America, Inc. (주)아인텔레서비스 　 (주)미디어로그 　 (주)씨에스원파트너 　 (주)위드유 　 (주)엘지헬로비전 　 (주)유플러스홈서비스 　 (주)씨브이파트너스 뮤렉스웨이브액티브시니어투자조합(8) (주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) Beijing LG Household Chemical Co.,Ltd. 외 (주)한국음료 　 해태에이치티비(주) 　 (주)밝은누리 　 (주)에프엠지 　 LG파루크(주) 　 태극제약(주) 　 (주)울릉샘물 　 (주)루치펠로코리아 　 (주)미젠스토리 　 (주)로아코리아 (주)고운누리(9) (주)지투알 (주)에이치에스애드 GIIR America, Inc. 외 (주)엘베스트 　 엘지히다찌(주) ZKW Holding GmbH 지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주) ZKW Group GmbH. 외 ZKW Austria Immobilien Holding GmbH ZKW Austria Immobilien GmbH 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(국내)(1) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함)의 종속기업, 공동기업 및 관계기업(해외)(1) <대규모기업집단계열회사 등>(12) 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 LG Display Nanjing Co., Ltd. 외 (주)씨텍 (주)데이콤크로싱 (주)로보스타 Robostar(Shanghai) Co., Ltd. (주)LX홀딩스(10) (주)LX하우시스(11) (주)그린누리 LX Hausys America, Inc. 외 (주)LX세미콘(11) LX Semicon U.S.A. Inc. 외 (주)LX인터내셔널(11) 당진탱크터미널(주) LX International (America) Inc. 외 (주)LX판토스(11) (주)판토스부산신항물류센터 (주)헬리스타항공 (주)한울타리 (주)LX MMA(11) (1) 관계기업의 공동기업은 제외하였습니다. (2) 직접지분보유 종속기업의 관계기업을 포함하고 있습니다. (3) 전기 중 지분취득으로 종속기업으로 분류되었습니다. (4) 전기 중 하이엠솔루텍(주)에서 인적분할하여 신규 설립되었습니다. (5) 전기 중 엘지전자(주)의 종속기업으로 신규 설립되었습니다. (6) 전기 중 LG에너지솔루션의 종속기업으로 신규 설립되었습니다. (7) 전기 중 LG화학의 종속기업으로 신규 설립되었습니다. (8) (주)엘지유플러스의 종속기업으로 전기 중 신규 설립되었습니다. (9) 전기 중 코카콜라음료(주)의 종속기업으로 신규 설립되었습니다. (10) 전기 중 (주)LG 인적분할로 신규 설립되었으며, 당분기중 계열분리되었습니다. (11) 전기 중 (주)LG 인적분할로 신규 설립된 (주)LX홀딩스의 관계기업입니다. (주)엘지하우시스, (주)실리콘웍스, (주)엘지상사, 엘지엠엠에이(주), (주)판토스는 7월1일자로 각각 (주)LX하우시스, (주)LX세미콘, (주)LX인터내셔널, (주)LX MMA, (주)LX판토스로 사명 변경하였으며, 당분기중 계열분리되었습니다. (12) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 등과의 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(감사받지 않음) 매출 등(5) 유형자산 취득 기타 매입(6) 매출 등 유형자산 취득 기타 매입 <상위지배기업 및 그 종속기업> (주)LG 4,065,648 - 11,388,330 3,074,470 - 10,259,900 (주)디앤오 (1,2) 30,046,437 100,310 25,516,620 26,744,850 153,282 23,021,463 (주)엘지스포츠 1,143,895 - 40,000 786,643 - 40,000 (주)엘지경영개발원 31,426,409 - 6,129,722 14,012,459 - 5,068,167 소 계 66,682,389 100,310 43,074,672 44,618,422 153,282 38,389,530 <종속기업> LG CNS China Inc. 70,020,543 - 541,316 46,408,326 - 4,385,868 LG CNS Europe B.V. 49,637,561 - 64,119 21,661,563 - 53,521 LG CNS America, Inc. 41,964,842 - 5,198,029 20,206,962 - 1,623,574 LG CNS India Pvt, Ltd. 5,183,390 - 84,740 1,733,672 - - PT. LG CNS Indonesia 2,269,700 - 14,870 2,217,510 - 79,170 LG CNS BRASIL SERVICOS DE TI LTDA 14,709 - - 108,855 - - (주)비즈테크아이 842,444 1,322,146 112,951,519 662,613 7,348,495 66,689,089 LG CNS COLOMBIA SAS 626,265 - - 679,062 - - LG CNS JAPAN Co., Ltd. 1,253,860 - - 3,354,054 - 36,452 LG CNS Malaysia SDN Bhd 682,227 - - 452,532 - 761,930 LG CNS UZBEKISTAN, LLC - - 198,644 - - 911,519 (주)행복마루 20,407 - 1,530,819 19,801 - 1,399,733 LG CNS Vietnam Co., Ltd. 17,909,330 - 990,726 14,393,566 - 1,678,272 세종그린파워(주)(3) - - - 1,200 - 339,677 (주)오픈소스컨설팅 85,089 424 3,773,235 72,090 - 1,688,933 (주)라이트브레인 - - 3,136,850 - - - (주)비즈테크온 51,769 - 1,047,170 - - - 소 계 190,562,136 1,322,570 129,532,037 111,971,806 7,348,495 79,647,738 <관계기업 및 공동기업> RECAUDO BOGOTA S.A.S - - - 510,524 - - (주)티머니 16,489,031 - 764,834 15,804,992 - 910,686 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 1,156,361 - - 2,525,218 - - 클라우드그램 - - 2,385,321 - - 1,542,091 코리아디알디(주) 620,000 - 557,196 1,220,000 - 344,769 (주)햄프킹 - - 97,675 - - 12,750 (주)빗썸메타 4,025,685 - - - - - 세종스마트시티㈜ 448,128 - - - - - 소 계 22,739,205 - 3,805,026 20,060,734 - 2,810,296 <지배기업의 관계기업 및 공동기업> (주)엘지화학(1) 381,098,279 - 14,771,340 294,977,773 1,817,300 8,009,282 (주)엘지생활건강(1) 25,128,204 4,433 2,787,076 24,867,396 - 2,804,653 (주)LX하우시스(1,4) - - - 9,294,555 - - 엘지전자(주)(1) 471,231,042 - 102,761,476 450,573,165 5,000 108,938,299 (주)지투알(1) 6,162,485 7,289 326,358 3,539,630 - 186,254 (주)LX MMA(4) - - - 1,574,184 - - 엘지히다찌(주) 3,620 - 343,210 14,173 - 284,337 (주)엘지유플러스(1) 316,318,234 12,104 15,708,286 247,462,168 - 14,488,214 (주)LX세미콘(4) - - - 1,585,098 - - (주)LX인터내셔널(1,4) - - - 13,011,321 - 46,051 소 계 1,199,941,864 23,826 136,697,746 1,046,899,462 1,822,300 134,757,090 <대규모기업집단계열회사 등> 엘지디스플레이(주)(1) 113,304,773 - - 92,505,063 - - (주)LX홀딩스(7) 1,042,458 - - 6,577,009 - - (주)LX하우시스(1,4,7) 13,548,955 - 2,770 9,412,559 - - (주)LX MMA(4,7) 2,425,097 - - 1,905,420 - - (주)LX세미콘(4,7) 4,310,983 - - 3,107,462 - - (주)LX인터내셔널(1,4,7) 52,730,020 - 118,645 20,171,890 - 95,480 (주)로보스타 3,244 - - - - - 소 계 187,365,530 - 121,415 133,679,403 - 95,480 합 계 1,667,291,124 1,446,706 313,230,896 1,357,229,827 9,324,077 255,700,134 (1) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다. (2) 관계기업에 대한 거래내역을 포함한 것입니다. (3) 전기 중 지분매각 / 청산 등으로 특수관계자에서 제외되었으며 거래내역은 제외되기 전까지의 거래내역입니다. (4) 전기 중 (주)LG 인적분할로 신규 설립된 ㈜엘엑스홀딩스의 관계기업입니다. 인적분할 시점 기준으로 거래내역을 나누어 기재하였습니다. (5) 당분기 중 상기 거래내역 외 엘지전자(주) 등에 계약자산 및 계약부채와 관련하여 인식한 금액은 220,836,001천원이며, 계약자산 295,743,812천원, 계약부채 112,902,144천원을 계상하고 있습니다. (6) 상기 거래내역 외 (주)LG 등에 대해 사용권자산 36,609,465천원, 리스부채 36,310,883천원을 계상하고 있습니다. (7) 당분기 중 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사에서 제외되었습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 등(1) 대여금 매입채무 등(2) 매출채권 등(1) 대여금 매입채무 등(2) <상위지배기업 및 그 종속기업> (주)LG 5,628,170 - 258,191 5,352,781 - 1,619,843 (주)디앤오 (3,4) 5,956,282 - 1,527,329 19,172,586 - 2,492,866 (주)엘지스포츠 185,048 - - 145,190 - - (주)엘지경영개발원 3,654,022 - 268,850 8,448,610 - 276,491 소 계 15,423,522 - 2,054,370 33,119,167 - 4,389,200 <종속기업> LG CNS China Inc. 26,810,107 - 173,596 21,872,556 - 342,735 LG CNS Europe B.V. 19,103,467 - 13,186 17,321,185 - 19,681 LG CNS America, Inc. 6,251,793 - 912,193 21,254,823 - 143,268 LG CNS India Pvt, Ltd. 5,012,608 - - 4,514,516 - - PT. LG CNS Indonesia 1,850,322 - - 1,139,707 - - LG CNS BRASIL SERVICOS DE TI LTDA 3,299 - - - - - (주)비즈테크아이 82,494 - 16,888,450 308,894 - 15,564,090 LG CNS COLOMBIA SAS 462,164 - - 170,105 - - LG CNS PHILIPPINES, INC.(5) 91,735 3,169,631 - 75,796 2,618,900 - LG CNS JAPAN Co., Ltd. 20,030 - - 1,309,763 - - LG CNS Malaysia SDN Bhd 1,674,604 - 51,384 2,285,958 - 46,932 LG CNS UZBEKISTAN, LLC(5) 828,828 - 62,341 684,954 - 489,093 (주)행복마루 89 - 27,144 107 - 22,220 LG CNS Vietnam Co., Ltd. 4,040,165 - - 17,499,100 - 951,064 (주)오픈소스컨설팅 481 - 292,691 5,431 - 1,027,718 (주)라이트브레인 - - 1,035,650 - - - (주)비즈테크온 - - 386,654 - - - 소 계 66,232,186 3,169,631 19,843,289 88,442,895 2,618,900 18,606,801 <관계기업 및 공동기업> RECAUDO BOGOTA S.A.S(6) 10,029,628 - - 10,534,378 - - (주)티머니 2,452,158 - 151,741 2,731,940 - 70,928 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 206,334 - - 3,028,447 - - 클라우드그램(주) - - 631,575 - - 4,334 코리아디알디(주) - - - - - 54,483 (주)빗썸메타 1,980,000 - - - - - 세종스마트시티(주) 122,890 - - - - - 소 계 14,791,010 - 783,316 16,294,765 - 129,745 <상위지배기업의 관계기업 및 공동기업> (주)엘지화학(3) 98,779,307 - 4,116,019 229,013,993 - 4,144,301 (주)엘지생활건강(3) 1,537,746 - 204,787 5,053,109 - 449,202 엘지전자(주)(3,7) 160,048,759 - 41,031,001 285,906,708 - 31,411,638 (주)지투알(3) 1,965,948 - 320,071 3,117,889 - 42,432 엘지히다찌(주) - - 33,781 110,880 - 39,645 (주)엘지유플러스(3) 124,679,732 - 677,484 80,135,287 - 2,968,793 소 계 387,011,492 - 46,383,143 603,337,866 - 39,056,011 <대규모기업집단계열회사 등> 엘지디스플레이(주) 43,133,002 - - 143,485,417 - 97,508 (주)LX홀딩스(9) - - - 183,780 - - (주)LX하우시스(8,9) - - - 4,621,492 - - (주)LX MMA(9) - - - 616,136 - - (주)LX세미콘 (9) - - - 431,091 - - (주)LX인터내셔널(8,9) - - - 10,745,132 - 145,539 소 계 43,133,002 - - 160,083,048 - 243,047 합 계 526,591,212 3,169,631 69,064,118 901,277,741 2,618,900 62,424,804 (1) 특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권과 미수금 및 구입거래에서 발생한 선급금 등이며, 계약자산 및 계약부채는 제외되어 있습니다. (2) 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금등 입니다. (3) 종속기업에 대한 채권/채무 등을 포함한 것 입니다. (4) 관계기업에 대한 채권/채무 등을 포함하고 있습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 1,880,039천원 및 1,895,100천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (7) 당분기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 611,102천원 및 495,658천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (8) 종속기업에 대한 채권/채무 등을 포함한 것 입니다. (9) 당분기 중 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사에서 제외되었습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 아래와 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구 분 현금 출자(감자) 지분매각 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 <종속기업> LG CNS FUND I LLC 1,712,591 - - - - - (주)오픈소스컨설팅 6,999,975 - - - - - (주)라이트브레인 4,370 - - - - - <관계기업 및 공동기업> 빗썸메타(1) 3,000,000 - - - - - 세종스마트시티㈜(1) 14,562,000 - - - - - 합 계 26,278,936 - - - - - (1) 당분기 중 신규 취득하였습니다. (전분기(감사받지않음)) (단위: 천원) 구 분 현금 출자(감자) 지분매각 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 <종속기업> LG CNS FUND I LLC 4,576,820 - - - - - <관계기업> 울릉도친환경에너지자립섬(주)(1) - 1,872 - - - - 합 계 4,576,820 1,872 - - - - (1) 전분기 중 청산 완료되어 특수관계자에서 제외되었습니다. (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, EUR, JPY, INR, IDR, MYR) 제공받은 기업 지급보증내역 보증처 금액 보증기간 LG CNS India Pvt, Ltd. 여신한도설정 신한은행 INR 130,000,000 2022.03.02 ~ 2023.03.02 PT. LG CNS Indonesia 여신한도설정 우리은행 USD 1,200,000 2021.12.01 ~ 2022.12.01 PT. LG CNS Indonesia 여신한도설정 우리은행 USD 500,000 2021.11.01 ~ 2022.11.01 PT. LG CNS Indonesia 여신한도설정 하나은행 USD 700,000 2021.11.20 ~ 2022.11.20 PT. LG CNS Indonesia 여신한도설정 하나은행 USD 800,000 2021.11.20 ~ 2022.11.20 PT. LG CNS Indonesia 여신한도설정 하나은행 USD 500,000 2021.10.28 ~ 2022.10.28 PT. LG CNS Indonesia 여신한도설정 하나은행 USD 5,000,000 2022.05.27 ~ 2023.05.27 PT. LG CNS Indonesia 지급보증 하나은행 IDR 28,645,755,534 2020.12.02 ~ 2025.01.15 LG CNS America, Inc. 여신한도설정 BOA USD 10,000,000 2022.02.01 ~ 2023.01.31 LG CNS America, Inc. 여신한도설정 CHASE USD 5,000,000 2022.02.01 ~ 2023.01.31 LG CNS America, Inc. 지급보증 하나은행 USD 4,138,394 2022.02.25 ~ 2023.03.31 LG CNS COLOMBIA SAS 여신한도설정 신한은행 USD 10,000,000 2022.05.20 ~ 2023.06.02 LG CNS Europe B.V. 여신한도설정 하나은행 EUR 1,200,000 2021.11.18 ~ 2022.11.17 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 여신한도설정 HSBC Bank Malaysia Berhad MYR 7,000,000 2022.01.31 ~ 2023.01.31 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 지급보증 하나은행 MYR 1,111,608 2021.09.13 ~ 2024.03.31 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 지급보증 하나은행 MYR 370,207 2020.08.24 ~ 2025.06.11 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 지급보증 하나은행 MYR 305,000 2021.04.07 ~ 2023.07.31 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 지급보증 하나은행 MYR 2,110,000 2019.12.11 ~ 2025.05.29 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 지급보증 하나은행 MYR 1,020,000 2022.07.22 ~ 2025.03.31 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 여신한도설정 한국수출입은행 EUR 28,000,000 2016.03.04 ~ 2027.03.04 (6) 당분기와 전분기 중 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임포함) 및 미등기임원 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(감사받지않음) 단기급여 18,389,875 15,716,186 퇴직급여 1,927,662 1,964,963 기타장기급여 5,097 3,382 합 계 20,322,634 17,684,531 (7) 당분기 중 특수관계자에게 지급한 배당금은 80,743,158천원((주)LG 47,477,368천원, 크리스탈코리아 유한회사 33,265,791천원)이며, 당분기말 현재 배당과 관련한 미지급금은 없습니다. 31. 주요 약정사항 및 견질/담보 (1) 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 구분(1,2) 금융기관 외화한도 원화한도 수출입포괄 신한은행 외 USD 33,000 - 당좌차월 우리은행 - 5,000,000 선물환 국민은행 외 USD 85,300 - 기타 하나은행 외 - 109,000,000 (1) 포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 주석30 (5)에서 설명하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한 내용 장기금융기관예치금 12,000,000 12,000,000 협력업체 상생지원펀드 장기보증금 9,500 9,500 당좌개설보증금 합 계 12,009,500 12,009,500 (3) 견질 및 담보제공 내역 1) 이행보증당사는 당분기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 거래처 등에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 보험가입처 계약 및 하자 이행보증 등 50,313,626 서울보증보험 402,448,423 소프트웨어공제조합 3,210,065 정보통신공제조합 2,578,413 전문건설공제조합 35,047,312 하나은행 외 합 계 493,597,837 　 2) 담보제공당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 기관명 담보제공 내역(1) 소프트웨어공제조합 출자금 1,341,561천원이 조합에 담보로 제공 엔지니어링공제조합 출자금 774,805천원이 조합에 담보로 제공 (1) 평가손익을 포함하지 않은 최초 예치금 기준의 금액입니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다.(5) 당사는 종속기업인 LG CNS FUND ⅠLLC와 출자 약정을 맺고 있습니다. 약정에 따르면 당사는 2018년 7월부터 2023년 6월까지 LG CNS FUND ⅠLLC에 총 USD 25,000,000을 출자 할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 당사가 LG CNS FUND ⅠLLC에 출자한 금액은 USD 23,097,922입니다. 32. 리스 (1) 리스이용자 입장 1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 취득금액 66,972,388 2,859,679 2,127,642 71,959,709 감가상각누계액 (25,120,590) (1,446,500) (463,930) (27,031,020) 장부금액 41,851,798 1,413,179 1,663,712 44,928,689 (전기말) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 취득금액 66,722,216 2,237,988 2,151,603 71,111,807 감가상각누계액 (19,319,907) (1,085,947) (138,979) (20,544,833) 장부금액 47,402,309 1,152,041 2,012,624 50,566,974 2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 기초 47,402,309 1,152,041 2,012,624 50,566,974 추가(갱신) 계약 1,357,806 1,102,251 - 2,460,057 사용권자산 감가상각비 (6,870,269) (663,254) (324,951) (7,858,474) 계약해지 등 (38,049) (177,858) (23,960) (239,867) 분기말 41,851,797 1,413,180 1,663,713 44,928,690 (전분기(감사받지않음)) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 기타 합계 기초금액 52,019,431 1,513,811 345,352 7,877 53,886,471 추가(갱신) 계약 612,137 745,530 125,383 - 1,483,050 사용권자산 감가상각비 (6,875,895) (718,790) (561,414) (20,482) (8,176,581) 계약해지 등 (20,543) (163,511) (739,639) (5,042) (928,735) 기타증감 (1,318,964) - 961,531 17,647 (339,786) 분기말 44,416,166 1,377,040 131,213 - 45,924,419 당사는 건물, 차량운반구 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 가중평균총리스기간은 16.67년입니다. 당분기 중 건물, 차량운반구 등에 대한 리스 중 약 2.16%가 만료되었으며, 만료된 계약은 기초자산이 식별된 새로운 리스로 대체되었습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(감사받지않음) 사용권자산 감가상각비 7,858,474 8,176,581 리스부채 이자비용 752,628 739,578 단기리스 관련 비용 1,069,301 537,792 소액자산리스 관련 비용 41,982 88,813 리스부채측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용() 190,894 154,567 () 당사는 리스 중 일부를 비품(복합기 등)으로 임차하고 있으며, 해당 리스계약의 리스료는 사용량에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 당사는 고정비를 감소시키기 위하여 이러한 변동리스료 조건으로 계약을 체결하였습니다. 당분기 및 전분기 중 당사의 전체 리스료 중 변동리스료가 차지하는 비중은 약 2.08% 및 1.67%입니다 당사가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 잔여리스약정 금액은 438,954천원이며, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 9,157,310천원입니다. (2) 리스제공자 입장 1) 당사는 사무용 건물을 (주)엘지화학 외 11개사에 임대하는 리스계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 미래 리스료수취계획은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 대상회사 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년~ 5년 (주)엘지화학 301,490 - 301,490 LG아트센터 및 LG디스커버리랩 290,723 1,162,891 1,453,614 (주)씨제이이엔엠 외 9개사 2,336,503 1,641,127 3,977,630 (전기말) (단위: 천원) 대상회사 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년~ 5년 (주)엘지화학 1,205,961 - 1,205,961 (주)씨제이이엔엠 외 9개사 1,739,606 1,791,648 3,531,254 2) 당분기 및 전분기 중 리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 각각 2,414,997천원과 2,201,361천원입니다. 33. 계류중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 원고 피고 소송내용 최종소송가액 당사 대한민국 부정당제재 처분 취소 청구 50,000 대한민국 당사 외 관세청 손해배상 청구 15,170,000 당사 (재)아산사회복지재단 아산병원 용역대금 청구 10,000,000 (재)아산사회복지재단 당사 아산병원 손해배상 청구 37,933,444 당사 대한민국 KCTC 감액 대금지급 청구 10,847,942 당사 주식회사 쌍용정보통신 KCTC 쌍용 지체상금 청구 5,000,000 주식회사 쌍용정보통신 당사 KCTC 쌍용 용역대금 청구 3,870,344 대한민국 당사 외 국방망 해킹 관련 손해배상 청구 5,000,000 ㈜아이티메이트 당사 아이티메이트 용역대금 소송 1,554,285 당분기말 현재 소송 결과 및 재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 34. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 409,514,709 499,245,296 차감: 현금및현금성자산 294,117,264 545,373,508 순차입금 115,397,445 (46,128,212) 자본총계 1,443,762,167 1,372,620,528 총차입금자본비율() 7.99% - () 전기말 현재 순차입금이 부(-)의 금액이므로 총차입금자본비율을 산정하지 않았습니다. (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 113,410,117 14,994,778 89,275,729 21,978,151 EUR 30,461,860 2,519,128 24,333,049 4,853,877 JPY 469,005 - 1,809,248 42,897 CNY 131,234 33,665 590,361 385,658 기타 46,681,394 68,427 47,050,490 125,748 합 계 191,153,610 17,615,998 163,058,877 27,386,331 당사는 내부적으로 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,459,883 (7,459,883) 5,101,156 (5,101,156) EUR 2,118,059 (2,118,059) 1,476,521 (1,476,521) JPY 35,551 (35,551) 133,889 (133,889) CNY 7,396 (7,396) 15,517 (15,517) 기타 3,533,263 (3,533,263) 3,556,896 (3,556,896) 합 계 13,154,152 (13,154,152) 10,283,979 (10,283,979) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험, 예상매출과 예상매입거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 미결제약정계약금액 평가손익 공정가치 이익 손실 자산 부채 통화선도 276,695,095 1,739,608 20,195,032 1,739,608 20,195,032 2) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품은 1,280,204 천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 97,039천원(법인세효과 차감 후) 입니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당분기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 당사가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 당사가 지급해야 하는 최대금액은 93,946,536천원(주석30(5)에서 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다.신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 독립적인 외부신용평기가관의 신용등급정보를 이용하고 있습니다. 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보 등을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 당분기말 현재 거래처가 속한 산업별로 신용위험의 집중정도는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 제조업 금융서비스 기타서비스 공공기관 기타 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,739,608 - - 23,534,767 25,274,375 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 2,049,342 2,049,342 상각후원가측정 금융자산 406,909,683 29,058,430 267,967,342 26,061,682 27,731,948 757,729,085 지급보증한도 - - 93,946,536 - - 93,946,536 합 계 406,909,683 30,798,038 361,913,878 26,061,682 53,316,057 878,999,338 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출액을 가장 잘 나타내고 있습니다. 당사는 주석 31에 기재한 사항 이외에 동 금융자산관련하여 담보를 설정하고 있지 아니합니다. 4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 438,047,827 1,364,150 - 439,411,977 사채 266,986,625 158,977,875 - 425,964,500 지급보증한도() 93,946,536 - - 93,946,536 리스부채 9,686,954 28,311,693 9,336,319 47,334,966 합 계 808,667,942 188,653,718 9,336,319 1,006,657,979 () 주석30 (5) 에서 설명하는 해외 종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액(USD 33,700,000, EUR 29,200,000, MYR 7,000,000, INR 130,000,000)으로, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여, 당사는 지급보증에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 매입채무 및 기타채무 648,365,918 1,364,150 - 649,730,068 사채 99,461,400 322,881,000 100,993,000 523,335,400 지급보증한도() 95,884,244 - - 95,884,244 리스부채 10,020,211 29,079,012 14,021,820 53,121,043 합 계 853,731,773 353,324,162 115,014,820 1,322,070,755 () 주석30 (5) 에서 설명하는 해외 종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액(USD 40,838,394, EUR 29,200,000, JPY 6,000,000, MYR 13,249,335, INR 130,000,000, IDR 28,645,755,534)으로, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여, 당사는 지급보증에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터의 현금유입과 금융기관과의 자금조달약정을 통해 유동성을 관리하고 있습니다. 금융자산의 만기구조는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 금융기관예치금 - 12,000,000 - 12,000,000 매출채권 및 기타채권 730,888,091 10,815,690 4,025,303 745,729,084 지분상품 및 채무상품 투자 - - 25,584,109 25,584,109 합 계 730,888,091 22,815,690 29,609,412 783,313,193 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 금융기관예치금 100,000,000 12,000,000 - 112,000,000 매출채권 및 기타채권 1,020,297,018 7,449,724 5,046,925 1,032,793,667 지분상품 및 채무상품 투자 - - 24,050,484 24,050,484 합 계 1,120,297,018 19,449,724 29,097,409 1,168,844,151 한편, 당분기말 및 전기말 현재 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 합계 매매목적파생상품: 외화파생상품() 유입액 278,350,041 - 278,350,041 유출액 (296,805,465) - (296,805,465) 합 계 (18,455,424) - (18,455,424) () 모든 외화파생상품 계약이 총액결제 조건이므로, 유출액과 유입액을 구분하여 현금흐름을 기재하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 합계 매매목적파생상품: 외화파생상품() 유입액 219,354,066 - 219,354,066 유출액 (220,296,956) - (220,296,956) 합 계 (942,890) - (942,890) () 모든 외화파생상품 계약이 총액결제 조건이므로, 유출액과 유입액을 구분하여 현금흐름을 기재하였습니다. 5) 이자율위험이자율위험에 노출되어있는 금융상품이 존재하지 않아, 관련 중요한 영향이 존재하지 않습니다. (3) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품 (단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당분기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 25,274,375 - 1,739,608 23,534,767 25,274,375 매매목적파생상품자산 1,739,608 - 1,739,608 - 1,739,608 출자금 등 23,534,767 - - 23,534,767 23,534,767 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,049,342 1,280,204 - 769,139 2,049,343 시장성있는 지분증권 1,280,204 1,280,204 - - 1,280,204 시장성없는 지분증권 769,139 　- - 769,139 769,139 금융자산 합계 27,323,717 1,280,204 1,739,608 24,303,906 27,323,717 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 20,195,032 - 20,195,032 - 20,195,032 매매목적파생상품부채 20,195,032 - 20,195,032 - 20,195,032 금융부채 합계 20,195,032 - 20,195,032 - 20,195,032 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 24,902,481 - 1,621,136 23,281,345 24,902,481 매매목적파생상품자산 1,621,136 - 1,621,136 - 1,621,136 출자금 등 23,281,345 - - 23,281,345 23,281,345 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 769,139 - - 769,139 769,139 시장성없는 지분증권 769,139 - - 769,139 769,139 금융자산 합계 25,671,620 - 1,621,136 24,050,484 25,671,620 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 2,564,026 - 2,564,026 - 2,564,026 매매목적파생상품부채 2,564,026 - 2,564,026 - 2,564,026 금융부채 합계 2,564,026 - 2,564,026 - 2,564,026 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2에 포함되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 매매목적파생상품자산 1,739,608 선물가격 결정모형 선도환율, 할인율 금융부채 매매목적파생상품부채 20,195,032 선물가격 결정모형 선도환율, 할인율 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 현금및현금성자산 294,117,264 - - 294,117,264 294,117,264 금융기관예치금 12,000,000 - - 12,000,000 12,000,000 매출채권(1) 715,853,361 - - 715,853,361 715,853,361 대여금(1) 10,688,348 - - 10,688,348 10,688,348 미수금(1) 10,095,986 - - 10,095,986 10,095,986 미수수익(1) 172,474 - - 172,474 172,474 보증금(1) 8,918,915 - - 8,918,915 8,918,915 금융자산 합계 1,051,846,348 - - 1,051,846,348 1,051,846,348 금융부채 매입채무(1) 407,708,465 - - 407,708,465 407,708,465 미지급금(1,2) 26,311,657 - - 26,311,657 26,311,657 미지급비용(1,2) 4,021,579 - - 4,021,579 4,021,579 미지급배당금(1) 6,126 - - 6,126 6,126 예수보증금 1,364,150 - 1,364,150 - 1,364,150 차입금 409,514,709 - 387,789,105 - 387,789,105 금융부채 합계 848,926,686 - 389,153,255 438,047,827 827,201,082 (1) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. (2) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급금 및 미지급비용은 제외되었습니다. (전기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 현금및현금성자산 545,373,508 - - 545,373,508 545,373,508 금융기관예치금 112,000,000 - - 112,000,000 112,000,000 매출채권(1) 1,002,969,791 - - 1,002,969,791 1,002,969,791 대여금(1) 8,117,329 - - 8,117,329 8,117,329 미수금(1) 12,056,714 - - 12,056,714 12,056,714 미수수익(1) 822,289 - - 822,289 822,289 보증금(1) 8,827,544 - - 8,827,544 8,827,544 금융자산 합계 1,690,167,175 - - 1,690,167,175 1,690,167,175 금융부채 매입채무(1) 602,820,782 - - 602,820,782 602,820,782 미지급금(1,2) 38,329,514 - - 38,329,514 38,329,514 미지급비용(1,2) 7,211,201 - - 7,211,201 7,211,201 미지급배당금(1) 4,422 - - 4,422 4,422 예수보증금 1,364,150 - 1,364,150 - 1,364,150 차입금 499,245,297 - 495,725,611 - 495,725,611 금융부채 합계 1,148,975,366 - 497,089,761 648,365,919 1,145,455,680 (1) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. (2) 금융부채에 해당하지 아니한 미지급금 및 미지급비용은 제외되었습니다. 4) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 기초 총포괄손익 매입 매도 대체 소계 당기손익 기타포괄손익 당분기: 금융자산 출자금 등 23,281,345 265,372 - 1,595,000 - (1,606,950) 23,534,767 시장성없는 지분증권 769,139 - - - - - 769,139 금융자산 합계 24,050,484 265,372 - 1,595,000 - (1,606,950) 24,303,905 전분기(감사받지않음): 금융자산 출자금 등 17,057,497 34,979 - 4,409,720 (305,840) - 21,196,356 시장성없는 지분증권 781,443 - (4,608) - (7,697) - 769,138 금융자산 합계 17,838,940 34,979 (4,608) 4,409,720 (313,537) - 21,965,494 기타포괄손익으로 인식된 평가손익은 당분기말 현재 보유하고 있는 지분증권과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주석22 참고)의 변동으로 인식됩니다. 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도 통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도 의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 회사채회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 당사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식 및 비상장주식 연계 전환증권비상장주식 및 비상장주식 연계 전환증권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.- 투자전환사채, 주가연계증권 및 전환권대가 등 주식과 연계된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 주가변동성 및 주가상관관계는 보고기간말 이전의 일정기간 동안 시장에서 관측된 주가 변동에 기초하여 추정합니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다.한편, 비상장주식의 공정가치 측정에 필요한 객관적 재무지표 활용이 어려운 경우, 시장에서 관측할 수 있는 정상거래 가격 등을 공정가치 평가에 활용하였습니다. 8) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 35. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(감사받지않음) 분기순이익 166,394,975 140,013,689 조정항목 : 132,876,044 99,462,179 감가상각비 45,208,051 44,335,632 무형자산상각비 13,606,089 9,682,838 무형자산손상차손 9,827,645 2,137,043 유무형자산처분손익 22,967 (58,604) 충당부채 인식액 14,927,860 4,131,002 재고자산평가손실환입 (626) (14,406) 급여 1,875,375 704,041 퇴직급여 11,069,839 9,717,689 이자손익 190,430 5,407,671 파생상품거래/평가손익 31,411,692 8,083,253 당기손익-공정가치금융자산평가손익 (265,372) (18,079) 대손상각비 (1,371,901) 473,425 외환차이 (15,481,327) (2,582,337) 종속기업주식손상차손 - 4,671,048 관계기업주식손상차손환입 - (1,872) 법인세비용 49,196,095 34,637,510 배당금수익 (27,921,587) (21,515,867) 기타 580,814 (327,806) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 : (309,291,362) (162,388,287) 매출채권 295,388,110 242,266,807 기타채권 3,443,109 (4,005,780) 순확정급여자산 32,761 - 기타유동자산 (284,990,817) (237,529,841) 재고자산 (62,245,758) (35,275,755) 장기매출채권 929,088 (161,526) 기타비유동자산 (34,625) (17,259) 매입채무 (192,000,133) (126,492,872) 기타채무 (30,274,184) (4,012,309) 기타유동부채 (18,175,001) 17,858,841 유동성충당부채 (19,931,446) (12,657,116) 순확정급여부채 (9,874) (366,615) 기타비유동부채 (1,382,219) (1,198,700) 기타 영업자산부채 증감 (40,373) (796,162) 영업으로부터 창출된 현금 (10,020,343) 77,087,580 (2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기(감사받지않음) 건설중인무형자산 본계정 대체 30,412,475 15,854,972 유무형자산 취득 미지급금 증감 4,664,023 5,248,818 유무형자산 취득 관련 선급금 증감 2,031,173 - 유형자산과 투자부동산 간 계정대체 5,745,483 4,596,170 사용권자산 인식 2,036,743 149,447 리스부채 인식 2,210,737 133,011 리스부채 유동성대체 6,693,452 5,842,696 장기차입금의 유동성 대체 259,765,167 89,937,197 (3) 당분기 및 전분기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기타변동 분기말 기타 유동성대체 단기차입금 89,982,760 (90,000,000) - 259,765,167 107,340 259,855,267 장기차입금 409,262,536 - - (259,765,167) 162,072 149,659,441 유동성리스부채 9,854,903 (7,855,133) 745,750 6,693,452 154,192 9,593,164 리스부채 39,705,653 - 1,441,210 (6,693,452) 598,435 35,051,846 재무활동으로부터의 총부채 548,805,852 (97,855,133) 2,186,960 - 1,022,039 454,159,718 (전분기(감사받지않음)) (단위: 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기타변동 분기말 기타 유동성대체 (유동성)장기차입금 89,972,432 (90,000,000) - 89,937,197 55,955 89,965,584 장기차입금 498,810,231 34,024 - (89,937,197) 272,282 409,179,340 유동성리스부채 11,004,547 (8,468,449) 105,699 5,842,696 141,183 8,625,676 리스부채 41,710,487 - 27,313 (5,842,696) 598,394 36,493,498 재무활동으로부터의 총부채 641,497,697 (98,434,425) 133,012 - 1,067,814 544,264,098 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사의 정관은 배당에 관련된 사항에 대해 다음과 같이 정하고 있습니다. 제10조의 4 [신주의 배당기산일]회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.제43조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.제43조의 2 [중간배당]① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공 제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(유무상증자, 준 비금의 자본전입, 주식배당, 전환주식 또는 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사 채의 신주인수권 행사, 주식매수선택권의 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당 에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한 다.제44조 [배당금지급청구권의 소멸시효] ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 나. 최근 3사업년도 배당에 관한 사항 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제36기 3분기 제35기 제34기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 174,312 235,648 167,079 (별도)당기순이익(백만원) 166,395 213,942 153,536 (연결)주당순이익(원) 1,999 2,702 1,916 현금배당금총액(백만원) - 95,045 74,554 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 40.3 44.6 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 1,090 855 - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 주) (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업의 소유주지분 귀속입니다. 다. 과거배당이력 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 20 - - 주) 연속 배당횟수는 제35기(전기) 기준으로 작성하였으며, 당사는 주권비상장법인으로 기업공시서식 작성기준에 따라 평균 배당수익률을 기재하지 않습니다. 라. 이익참가부사채에 관한 사항- 해당사항 없음 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 02월 24일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 1987.01.14 - 보통주식 360,000 10,000 10,000 - 1996.02.22 무상증자 보통주식 230,000 10,000 10,000 - 1999.03.30 주식배당 보통주식 285,382 10,000 10,000 - 2002.03.10 주식분할 보통주식 17,507,640 500 - - 2002.04.24 무상증자 보통주식 17,507,640 500 500 - 2002.05.01 유상증자(제3자배정) 보통주식 3,540,587 500 5,500 - 2002.11.28 유상증자(제3자배정) 보통주식 155,631 500 5,500 - 2006.09.25 - 보통주식 7,199,469 500 500 이익소각 주1) 2007.09.03 - 보통주식 3,358,317 500 500 분할합병 2007.11.15 무상증자 보통주식 52,305,519 500 500 - 2016.05.18 유상증자(주주배정) 보통주식 21,488 500 500 흡수합병 주2) * 주1) 당사는 장외공개매수 방법으로 발행주식 중 7,199,469주를 주당 12,000원에 매입하여 이익소각하였습니다. 주2) 당사는 원신스카이텍㈜ 흡수합병과 관련하여 1:0.0196889의 합병비율로 신주 21,488주를 교부하였습니다. 나. 전환사채 등 발행현황 - 당사는 공시서류작성일 기준 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 조건부자본증권을 발행하지 않았습니다. 다. 채무증권 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 02월 24일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜엘지씨엔에스 회사채 공모 2015.04.16 50,000 1.875% AA- 2018.04.16 상환 NH/KB/LIG투자증권 ㈜엘지씨엔에스 회사채 공모 2015.04.16 100,000 2.074% AA- 2020.04.16 상환 NH/KB/LIG투자증권 ㈜엘지씨엔에스 회사채 공모 2015.04.16 50,000 2.436% AA- 2022.04.16 상환 NH/KB/LIG투자증권 ㈜엘지씨엔에스 회사채 공모 2017.04.11 110,000 2.096% AA- 2020.04.11 상환 NH/KB/LIG투자증권 ㈜엘지씨엔에스 회사채 공모 2017.04.11 40,000 2.452% AA- 2022.04.11 상환 NH/KB/LIG투자증권 ㈜엘지씨엔에스 회사채 공모 2018.04.11 90,000 2.545% AA- 2021.04.11 상환 NH/미래에셋대우/KB/신한금융/IBK투자증권 ㈜엘지씨엔에스 회사채 공모 2018.04.11 110,000 2.825% AA- 2023.04.11 미상환 NH/미래에셋대우/KB/신한금융/IBK투자증권 ㈜엘지씨엔에스 회사채 공모 2020.05.14 150,000 1.596% AA- 2023.05.12 미상환 NH/미래에셋대우/KB/신한금융/IBK투자증권 ㈜엘지씨엔에스 회사채 공모 2020.05.14 50,000 1.749% AA- 2025.05.14 미상환 NH/미래에셋대우/KB/신한금융/IBK투자증권 ㈜엘지씨엔에스 회사채 공모 2020.05.14 100,000 1.986% AA- 2027.05.14 미상환 NH/미래에셋대우/KB/신한금융/IBK투자증권 엘지엔시스㈜ 회사채 공모 2015.05.29 40,000 2.317% A+ 2018.05.29 상환 NH/KB/LIG투자증권 엘지엔시스㈜ 회사채 공모 2015.05.29 20,000 2.889% A+ 2020.05.29 상환 NH/KB/LIG투자증권 합 계 - - - 910,000 - - - - - 2) 채무증권 만기별 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 02월 24일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 02월 24일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 02월 24일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 260,000 0 50,000 0 100,000 0 0 410,000 사모 - - - - - - - - 합계 260,000 0 50,000 0 100,000 0 0 410,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 02월 24일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 02월 24일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)엘지씨엔에스 제11-2회 무기명식 이권부 무보증사채 2018.04.11 2023.04.11 110,000 2018.03.30 이베스트투자증권(주) (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지 이행현황 이행 (95.5%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 이행현황 이행 (2.6%) () 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (6,293백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022.08.25. 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.() 이행보증금액(552,929백만원) 및 관련 담보제공액(2,116백만원)이 제외된 비율입니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)엘지씨엔에스 제12-1회 무기명식 이권부 무보증사채 2020.05.14 2023.05.12 150,000 2020.04.28 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지 이행현황 이행 (95.5%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 이행현황 이행 (2.6%) () 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (6,293백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 본사채의 원리금지급의무 이행완료 시까지 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 변경사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022.08.25. 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.() 이행보증금액((552,929백만원) 및 관련 담보제공액(2,116백만원)이 제외된 비율입니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)엘지씨엔에스 제12-2회 무기명식 이권부 무보증사채 2020.05.14 2025.05.14 50,000 2020.04.28 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지 이행현황 이행 (95.5%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 이행현황 이행 (2.6%) () 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (6,293백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 본사채의 원리금지급의무 이행완료 시까지 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 변경사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022.08.25. 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.() 이행보증금액((552,929백만원) 및 관련 담보제공액(2,116백만원)이 제외된 비율입니다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)엘지씨엔에스 제12-3회 무기명식 이권부 무보증사채 2020.05.14 2027.05.14 100,000 2020.04.28 DB금융투자(주) (이행현황기준일 : 2022년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지 이행현황 이행 (95.5%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 이행현황 이행 (2.6%) () 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (6,293백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 본사채의 원리금지급의무 이행완료 시까지 지배구조 변경사유 발생 제한 이행현황 변경사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022.08.25. 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. () 이행보증금액((552,929백만원) 및 관련 담보제공액(2,116백만원)이 제외된 비율입니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 직접금융 자금의 사용 (1) 공모자금의 사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 공모사채 9-3 2015년 04월 16일 시설자금및 운영자금 50,000 부산 글로벌 클라우드 데이터 센터 시설투자및 전자결제 및 매입채무 만기상환 50,000 - 무보증 공모사채 10-2 2017년 04월 11일 운영자금 40,000 차입금 상환 40,000 - 무보증 공모사채 11-1 2018년 04월 11일 차환자금 90,000 7회 회사채 상환 90,000 - 무보증 공모사채 11-2 2018년 04월 11일 차환자금및 운영자금 110,000 7회, 9-1회, 2-1회() 회사채 상환 및 전자결제만기 상환 110,000 - 무보증 공모사채 12-1 2020년 05월 14일 차환자금 150,000 9-2회, 10-1회, 2-2회() 회사채 상환 150,000 - 무보증 공모사채 12-2 2020년 05월 14일 차환자금 50,000 9-2회, 10-1회, 2-2회() 회사채 상환 50,000 - 무보증 공모사채 12-3 2020년 05월 14일 차환자금및 운영자금 100,000 9-2회, 10-1회, 2-2회() 회사채 상환및 전자결제 및 매입채무 만기 상환 100,000 - * 당사는 2018년 4월 1일을 합병기일로 엘지엔시스(주)를 흡수합병하였으며 4월 10일 해당 채권(2-1회, 2-2회)은 엘지엔시스(주)에서 (주)엘지씨엔에스로 변경상장 신청/처리 되었습니다. (2) 사모자금의 사용내역- 해당사항 없음 ( 3) 미사용자금의 사용내역- 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 1) (주)세종그린파워 처분연결실체는 전기 중 종속법인인 ㈜세종그린파워를 매각하였습니다. (1) 전기 중 발생된 종속기업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)세종그린파워 현금및현금성자산으로 수취한 대가 2,600,000 (2) 전기 종속기업의 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)세종그린파워 유동자산 3,812,161 현금 및 현금성 자산 1,339,161 유동금융자산 1,400,524 기타유동자산 1,072,476 비유동자산 2,077,343 비유동금융자산 3,045 유무형자산 2,074,298 유동부채 1,903,419 유동금융부채 1,688,691 기타유동부채 214,728 비유동부채 1,455,085 기타비유동부채 1,455,085 처분한 순자산 장부금액 합계 2,531,000 (3) 전기 종속기업처분손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)세종그린파워 처분대가의 공정가치 2,514,240 처분한 순자산의 장부금액 2,531,000 처분손실 (16,760) (4) 전기 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)세종그린파워 현금및현금성자산으로 수취한 대가 2,600,000 차감: 현금및현금성자산 처분액 1,339,161 순현금흐름 1,260,839 2) (주)라이트브레인 취득 연결실체는 전기 중 종속법인인 ㈜라이트브레인의 의결권 있는 주식 61.91%를 인수하였습니다. 인수한 자산과 부채는 취득 시점의 공정가치로 인식하고, 공정가치와 양수대가로 지급한 금액과의 차이는 영업권으로 인식하였습니다. (1) 전기 중 취득일 현재 (주)라이트브레인의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주) 라이트브레인 유동자산 2,854,582 현금 및 현금성 자산 654,041 유동금융자산 383,916 기타유동자산 1,816,625 비유동자산 3,390,845 유무형자산 2,318,212 비유동금융자산 1,072,633 유동부채 848,132 유동금융부채 457,842 기타유동부채 390,290 비유동부채 1,474,251 기타비유동부채 1,474,251 식별가능한 순자산 공정가치 3,923,044 - 지배주주지분 2,428,721 - 비지배주주지분 1,494,323 총 이전대가 5,949,000 영업권 3,520,279 (2) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주) 라이트브레인 총 이전대가 5,949,000 차감: 매입채무 및 미지급금 221,337 차감: 현금 및 현금성자산 654,041 사업결합으로 인한 순현금유출 5,073,622 나. 대손충당금 설정 현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액() 대손충당금 대손충당금설정률 제36기3분기 매출채권(장/단기 등) 848,881,980 14,579,660 1.7% 대여금(장/단기 등) 10,974,588 186,690 1.7% 미수금 12,616,005 64,975 0.5% 미수이자 1,171,136 4,222 0.4% 보증금(장/단기) 12,388,228 20,510 0.2% 합 계 886,031,937 14,856,057 1.7% 제35기 매출채권(장/단기 등) 1,135,985,750 13,952,784 1.2% 대여금(장/단기 등) 10,255,657 2,050,459 20.0% 미수금 15,409,770 784,652 5.1% 미수이자 960,567 100,544 10.5% 보증금(장/단기) 12,415,508 19,652 0.2% 합 계 1,175,027,251 16,908,091 1.4% 제34기 매출채권(장/단기 등) 851,436,333 13,472,132 1.6% 대여금(장/단기 등) 7,225,904 2,048,799 28.4% 미수금 11,375,461 28,442 0.3% 미수이자 2,438,222 100,544 4.1% 보증금(장/단기) 10,381,651 18,537 0.2% 합 계 882,857,571 15,668,454 1.8% () 현재가치할인차금 포함 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구분 제36기 3분기 제35기 제34기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 16,908,091 15,668,454 33,441,717 2. 순대손처리액(①－②±③) 222,910 294,340 11,942,599 ① 대손처리액(상각채권액) 534,799 161,146 7,483,193 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (311,889) 133,194 4,459,406 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,829,124) 1,533,977 (5,830,664 4. 기말 대손충당금 잔액합계 14,856,057 16,908,091 15,668,454 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 아래와 같이 매출채권을 평가하고 있으며 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 손상징후 분석을 통하여 회수기일과 사고채권 등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액과 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 매출채권에 대해서는 판관비의 대손상각비로 처리하고, 기타채권에 대해서는 영업외비용의 기타의 대손상각비로 처리하고 있습니다. 환입할 경우에는 매출채권에 대해서는 판관비의 대손충당금환입으로 처리하고 기타채권에 대해서는 영업외수익의 기타의 대손충당금환입으로 처리하였습니다. 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대금 회수에 대한 유사 위험도를 가진 거래처를 분류하여 최근 과거 3개년의 대손경험률을 모든 채권에 차등 적용하고, 거래처의 신용등급 하락에 따른 위험을 합리적으로 반영하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 경과기간 구분 6개월 이하 6개월초과1년이하 1년초과3년이하 3년초과 계 매출채권 (장/단기 등) 806,177,524 10,022,505 9,503,970 23,177,981 848,881,980 구성비율 95.0% 1.2% 1.1% 2.7% 100.0% 다. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 36기 3분기말 35기말 34기말 IT관련용역 상품 외 116,709 51,327 34,764 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.8% 1.5% 1.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.2회 17.0회 13.0회 2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 : 2022년 7월 1일- 당사는 정기적으로 자체 재고조사를 실시하고 있으며, 외부감사인 입회하에 12월말 기준으로 매년1회 재고조사를 실시합니다. ② 실사방법- 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며,일부 중요성이 크지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시합니다. ③ 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 115,549 115,481 0 115,481 - 제품 0 0 0 0 - 재공품 0 0 0 0 - 원재료 12 12 0 12 - 저장품 0 0 0 0 - 미착재고자산 277 277 0 277 - 기타재고자산 938 938 0 938 - 합계 116,776 116,709 0 116,709 - 라. 진행률 적용 수주계약 현황 1) 별도 진행률 적용 수주계약 현황 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약 건은 없습니다. 2) 연결 진행률 적용 수주계약 현황- 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역금융상품의 공정가치 평가에 대해서는 연결재무제표 주석 5. 금융상품의 구분 및 공정가치, 주석 33. 위험관리 등에 기술되어 있습니다. IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 1) 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 3분기(당기) 삼일 회계법인 적정 - 건설형계약총계약원가의 추정 제35기(전기) 안진 회계법인 적정 - 총계약원가추정의 변경 제34기(전전기) 안진 회계법인 적정 - 총계약원가추정의 변경 ※ 당사는 유가증권시장 상장을 위해 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률및 동법 시행령에 의거하여 금융감독원에 감사인 지정을 신청하여, 2022년 6월 15일 삼일회계법인을 지정받았습니다. 이에 제36기 2분기부터 회계감사인이 안진회계법인에서 삼일회계법인으로 변경되었습니다. 2) 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제36기 3분기(당기) 삼일 회계법인 적정 - 건설형계약 총계약원가의 추정 제35기(전기) 안진 회계법인 적정 - 총계약원가추정의 변경 제34기(전전기) 안진 회계법인 적정 - 총계약원가추정의 변경 ※ 당사는 유가증권시장 상장을 위해 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률및 동법 시행령에 의거하여 금융감독원에 감사인 지정을 신청하여, 2022년 6월 15일 삼일회계법인을 지정받았습니다. 이에 제36기 2분기부터 회계감사인이 안진회계법인에서 삼일회계법인으로 변경되었습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제36기 3분기(당기) 삼일 회계법인 별도/연결 반기/3분기/기말감사 1,127백만원 9,800시간 603백만원 5,563시간 제35기(전기) 안진 회계법인 별도/연결 분,반기 검토 및 기말감사 425백만원 4,337시간 425백만원 4,405시간 제34기(전전기) 안진 회계법인 별도/연결 분,반기 검토 및 기말감사 390백만원 4,200시간 390백만원 3,824시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제36기 3분기(당기) 2022.07.01 법인세 및 지방소득세 세무조정업무 용역 2022.07.01 ~ 2023.04.30 18 삼일회계법인 2022.05.02 세무자문 용역계약(BEPS 보고서 및 이전가격 정책수립) 2022.05.02 ~ 2024.12.31 600 삼일회계법인 2022.05.31 조세불복업무 2022.05.31 ~ 관련 세액 환급결정서 또는 환급거부결정서 수령일 2 삼일회계법인(용역보수에는 일부 성공보수가 포함) 2022.05.02 세무자문 용역계약(중국 APA/MAP) 2021.10.26 ~ APA 및MAP타결시 215 삼일회계법인(215 백만원 중 100 백만원은 한도금액으로 변동가능) 2021.04.19 경정청구업무 용역계약 2021.04.19 ~환급결정서 수령일 성공보수 삼일회계법인(성공보수 : 환급세액의 10%) 2022.01.28 U+ New ERP PI/DX 프로젝트_FDH 구축 2022.01.28 ~ 2022.12.31 1,976 안진회계법인 2022.03.18 엘지 화학 NCC사업부 통합 운영 플랫폼 구축_PI 수행 지원 2022.03.21 ~ 2022.06.08 187 안진회계법인(기간 및 계약금액 변경) 2022.01.28 U+ 차세대 UCube 아키텍쳐 구축_영업파트 아키텍처 구축 2022.02.03 ~ 2022.09.30 151 안진회계법인(기간 및 계약금액 변경) 2022.01.31 LG아트센터 및 LG사이언스홀 취득세 산정 용역 2022.01.15 ~ 2022.06.30 1 안진회계법인 제35기(전기) 2021.11.09 법인세 감액경정청구(심판청구 포함) 대리 용역 2021.11.09 ~ 경정청구 환급세액 결정일 성공보수 성공보수 : 환급세액(환급가산금 포함)의 8% 2021.09.03 디지털마케팅, Customer Data신사업_컨설팅 2021.09.06 ~ 2021.11.10 335 - 2021.08.30 U+ 전사 대표 디지털 채널 구축 3단계(개발) 2021.08.01 ~ 2022.02.01 172 - 2021.06.21 공상평 B2B수주관리 파이프라인 Single플랫폼구축 SFDC 화학 첨단소재 및 하우시스 PI 및 분석/설계 2021.08.02 ~ 2022.01.14 401 - 2021.05.01 U+ Provisioning 고도화 사전분석 2021.05.01 ~ 2021.07.15 66 - 2021.03.30 U+ 스마트 오퍼레이션 스케줄 플랫폼 구축_업무정의 및 변화관리 2021.04.01 ~ 2021.09.30 343 - 2021.02.24 U+ 전사 대표 디지털 채널 구축 2단계_프로젝트관리 2021.02.25 ~ 2021.07.31 257 - 2021.02.04 U+ Smart Operation Platform 사전분석 2021.02.08 ~ 2021.03.24 75 - 2021.01.01 U+ 차세대 현행화_차세대 현행화_PMO 2021.01.01 ~ 2022.10.31 1,929 기간 및 계약금액 변경 2021.01.01 U+ 차세대 U Cube 프로젝트 IT구축 컨설팅_응용/슬림화/아키텍처/PMO영역 2021.01.01 ~ 2022.10.31 5,997 기간 및 계약금액 변경 제34기(전전기) 2020.10.30 엘지 디스플레이 분석환경 API 개발 및 MSA 구축 2020.11.01 ~ 2021.07.31 1,066 - 2020.10.23 U+ 홈서비스 플랫폼 구축 개발 2020.10.26 ~ 2021.03.31 269 - 2020.09.07 U+ 기업부문 Cube이외 PI 수행 2020.09.08 ~ 2020.12.06 200 - 2020.07.30 U+ 차세대 UCube-UX/UI 플랫폼 선구축 컨설팅/관리 2020.08.01 ~ 2021.07.31 596 - 2020.05.29 2020 사업연도 법인세 세무조정 2020.05.29 ~ 2021.04.30 19 - 2020.03.10 U+ 차세대 U Cube 시스템 구축 컨설팅 2020.03.16 ~ 2020.12.31 1,657 - ※ 회계감사인 지정에 따라 제36기 1분기 까지는 안진회계법인, 제36기 2분기부터는 삼일회계법인이 감사인으로, 제36기 1분기 중 안진회계법인과 체결한 비감사용역과 제36기 2분기 이후 삼일회계법인과 진행 중인 계약현황을 모두 기재하였습니다. 라. 회계감사인의 변경2022년 4월 29일 당사는 유가증권시장 상장을 위해 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 제 12호 및 동법 시행령 제14조 제6항 제1호에 의거하여 금융감독원에 감사인 지정을 신청하여, 2022년 6월 15일 삼일회계법인을 지정받았습니다. 2022년 6월 21일 양사간의 계약을 통해서 삼일회계법인이 외부감사인으로 선임되었습니다. 마. 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 16일 (회사) 감사 외 4인 (감사인) 업무담당이사 외 1인 비대면회의 2020년도 기말감사 수행내역회계감사기준 상 지배기구 커뮤니케이션 사항2020년 연간 감사시 중점감사항목 등 2 2021년 12월 15일 (회사) 감사 외 4인(감사인) 업무담당이사 외 1인 비대면회의 2021년도 연간 감사계획 3 2022년 02월 16일 (회사) 감사 외 4인(감사인) 업무담당이사 외 1인 비대면회의 2021년도 기말감사 수행내역회계감사기준 상 지배기구 커뮤니케이션 사항2021년 연간 감사시 중점감사항목 등 4 2022년 08월 11일 (회사) 감사(감사인) 업무담당이사 외 1인 대면회의 2022년도 반기감사 수행내역회계감사기준 상 지배기구 커뮤니케이션 사항2022년 반기 핵심감사사항 등 5 2022년 11월 10일 (회사) 감사 외 3인(감사인) 업무담당이사 외 2인 서면회의 2022년도 3분기감사 수행내역회계감사기준 상 지배기구 커뮤니케이션 사항2022년 3분기 핵심감사사항 등 바. 조정협의내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책- 해당사항 없음 (2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 등 제36기(당기) 삼일회계법인안진회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제35기(전기) 안진회계법인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 해당사항 없음 제34기(전전기) 안진회계법인 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음 해당사항 없음 나. 내부통제구조의 평가- 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 내역은 없음 V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항당사의 이사회는 2명의 사내이사와 3명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 사외이사나 이사회 내 위원회는 없습니다. 이사회 의장은 김영섭 사내이사이며, 대표이사로서 이사회를 효율적이고 책임있게 운영하기 위하여 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 중요 의결사항 회차 개최 의안 내용 가결 여부 사내이사 사내이사 기타비상무이사 기타비상무이사 기타비상무이사 김영섭 박지환 정현옥 김용환 김제임스주헌 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 0%) 1 2022.02.09 승인 1. 제35기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 보고 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 2 2022.02.24 승인 1. 2022년 산업 안전 및 보건 계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 2. 2022년 사업계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 3. (주)오픈소스컨설팅 유상증자 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 4. 기간통신사업(회선설비 보유 무선사업) 등록 신청 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 5. 데이터전문기관 지정 신청 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 6. 제35기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 보고 1. 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 회차 개최 의안 내용 가결 여부 사내이사 사내이사 기타비상무이사 기타비상무이사 기타비상무이사 김영섭 박지환 정현옥 김용환 김동현 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 3 2022.03.24 승인 1. 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 이사 보수 집행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 집행임원 인사관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 집행임원 성과인센티브 지급 승인의 건 가결 의결권 제한 의결권 제한 찬성 찬성 찬성 6. 파트너십 계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고 1. 개인신용정보 관리/보호 실태 점검 결과 보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 4 2022.04.14 승인 1. (주)비즈테크파트너스 분할신설법인 자회사 편입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2022.04.28 승인 1. 유가증권시장(코스피) 상장 추진의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2022.05.19 보고 1. 2022년 1분기 결산 실적 보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 2. 안전환경보건 관리 현황 보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 7 2022.06.29 승인 1. 임시주주총회 소집 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 2022.07.06 승인 1. 임시주주총회 소집 철회 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 2022.08.29 승인 1. 집행임원 인사 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고 1. 2022년 상반기 결산 실적 보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 2. 안전환경보건 관리 현황 보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 3. Compliance체계 고도화 프로젝트 진행 경과 보고 - 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 보고사항 다. 이사회 내 위원회 현황 및 활동내용- 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선임되고 있습니다. 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 경영활동에 대한 투명한 의사결정을 수행하고 있으며, 당 보고서 작성기준일 현재 이사는 다음과 같습니다. 이사명 임기 연임여부 및 연임횟수 선임배경 추천인 이사로서의 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 김영섭 2022.03 ~ 25년정기주주총회 종결시까지 연임(2회) 사내이사 (상근) 이사회 대표이사,CEO 없음 계열회사(LG CNS)의 등기임원 박지환 2021.03 ~ 24년정기주주총회 종결시까지 연임(1회) 사내이사 (상근) 이사회 사내이사CFO 없음 계열회사(LG CNS)의 등기임원 정현옥 2020.03 ~ 23년정기주주총회 종결시까지 해당사항없음 기타비상무이사 (비상근) 이사회 기타비상무이사 없음 (주)LG의 임원 김용환 2020.04 ~ 23년정기주주총회 종결시까지 해당사항없음 기타비상무이사 (비상근) 이사회 기타비상무이사 없음 계열회사(에스앤아이코퍼레이션)의 등기임원크리스탈코리아(유)의 등기임원 김동현 2022.03 ~ 25년정기주주총회 종결시까지 해당사항없음 기타비상무이사 (비상근) 이사회 기타비상무이사 없음 계열회사(에스앤아이코퍼레이션)의 등기임원 마. 사외이사의 전문성- 해당사항 없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 위원회설치여부 구성인원 권 한 책 임 X 1인 [정관 제37조]- 회사의 회계 및 업무를 감사 - 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있음- 임시주주총회의 소집을 요구할 수 있음 감사의 실시 요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 기명날인 [ 감사의 인적사항 ] 성 명 주 요 경 력 비 고 이남준 - 연세대 경영학 학사 - (주)LG 재경팀 / 상무 - 나. 감사의 독립성당사 재무회계팀이 감사의 회계감사 및 업무감사를 위한 협조를 하고 있으며, 감사는정관 제37조에 의거 감사 업무에 필요한 정보에 접근할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비고 '20.02.05 - 감사방법의 개요- 재무상태표 및 손익계산서에 관한 사항- 연결재무상태표, 연결손익계산서에 관한 사항- 이익잉여금 처분계산서에 관한 사항- 영업보고서에 관한 사항- 상법 제447조의 기타 재무제표에 관한 사항 -적정적정적정적정적정 - '21.02.16 - 감사방법의 개요- 재무상태표 및 손익계산서에 관한 사항- 연결재무상태표, 연결손익계산서에 관한 사항- 이익잉여금 처분계산서에 관한 사항- 영업보고서에 관한 사항- 상법 제447조의 기타 재무제표에 관한 사항 -적정적정적정적정적정 - '22.02.16 - 감사방법의 개요- 재무상태표 및 손익계산서에 관한 사항- 연결재무상태표, 연결손익계산서에 관한 사항- 이익잉여금 처분계산서에 관한 사항- 영업보고서에 관한 사항- 상법 제447조의 기타 재무제표에 관한 사항 -적정적정적정적정적정 - 라. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 - 해당사항 없음 마. 감사 교육실시 계획 및 현황 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 별도 교육계획 없음 바. 감사 지원조직 현황- 당사는 감사에 대한 별도 지원조직이 없음 사. 준법지원인- 당사는 별도 준법지원인이 존재하지 않음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 X X X 나. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없음 다. 경영지배권에 관한 경쟁 여부- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 87,197,353 - 기타주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 - - 기타주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 기타주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 기타주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 기타주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 87,197,353 - 기타주식 - - 마. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 [제10조 신주인수권]① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 단 5호 내지 7호에 대한 신주배정은 각 호의 배정비율을 합하여 발생주식총수의 50%를 초과하지 못한다. 1. 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 관계법령 또는 이 정관에 따로 정하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의종류 기명식 보통주식, 기명식 우선주식: 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 (051-519-1500)주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터 주주의 특전 없음 공고 회사 인터넷 홈페이지(http://www.lgcns.co.kr) 바. 주주총회 의사록 요약 일 자 안 건 결의내용 비고 제33기 주주총회(2020.03.25) 제1호 의안. 제33기 재무제표 승인의 건제2호 의안. 이사 선임의 건 제3호 의안. 감사 선임의 건 제4호 의안. 이사 보수 한도 승인의 건 전 의안원안대로승인 - 임시 주주총회(2020.08.13) 제1호 의안. 이사 선임의 건 의안원안대로승인 - 제34기 주주총회(2021.03.25) 제1호 의안. 제34기 재무제표 승인의 건제2호 의안. 정관 변경 승인의 건 제3호 의안. 이사 선임의 건 제4호 의안. 이사 보수 한도 승인의 건 전 의안원안대로승인 - 제35기 주주총회(2022.03.24) 제1호 의안. 제35기 재무제표 승인의 건제2호 의안. 정관 변경 승인의 건 제3호 의안. 이사 선임의 건 제4호 의안. 이사 보수 한도 승인의 건 전 의안원안대로승인 - ※ 상기안건은 보고안건을 제외한 부의안건입니다. VI. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)엘지 최대주주 보통주식 43,557,218 49.95 43,557,218 49.95 - 구광모 특수관계인 보통주식 972,600 1.12 972,600 1.12 - 구본능 특수관계인 보통주식 729,400 0.84 729,400 0.84 - 구본준 특수관계인 보통주식 243,200 0.28 243,200 0.28 - 구본식 특수관계인 보통주식 121,500 0.14 121,500 0.14 - 계 보통주식 45,623,918 52.32 45,623,918 52.32 - 기타주식 - - - - - 주1) 2022년 9월 30일 기준 주주의 주식 소유현황입니다. 주2) 계열회사 임원은 당사 등기임원을 기준으로 작성하였으며, 당사 등기임원은 당기에 소유주식이 없습니다. 나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (1) 최대주주의 기본정보 (2022.09.30 현재) 명칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜LG 136,274 구광모 15.95% - - 구광모 15.95% 권봉석 - - - - - 주1) 지분율은 보통주 기준임. 주2) 상기 출자자수는 2021년 12월 31일 기준임. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.06.29 구광모 6.24% - - - - 2018.11.01 구광모 15.00% - - 구광모 15.00% 2020.06.25 구광모 15.95% - - 구광모 15.95% 2022.01.07 권봉석 - - - - - 주1) 2018년 5월 20일 구본무 대표이사가 별세로 인해 퇴임하였으며, 2018년 6월 29일 이사회를 통해 구광모 대표이사가 신규 선임됨.주2) 2018년 11월 1일 변경 전 최대주주 본인(故구본무)의 주식 상속으로 최대주주가 구광모 대표이사로 변경됨.주3) 2020년 6월 25일 최대주주인 구광모 대표이사가 주식 상속으로 지분을 추가 취득함.주4) 2021년 11월 10일 권영수 대표이사가 사임하였으며, 2022년 1월 7일 권봉석 대표이사가 신규 선임됨.주5) 변동일은 증권시장에서 주식등을 매매한 경우에는 그 결제일임.주6) 지분율은 보통주 기준임. (2) 재무현황당사 최대주주인 ㈜LG의 최근 결산기 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구분 2021년 12월말 법인 또는 단체의 명칭 ㈜LG 자산총계 25,669,796 부채총계 3,729,575 자본총계 21,940,221 매출액 6,859,010 영업이익 2,460,104 당기순이익 2,683,974 주1) 2021년 12월말 연결재무제표 기준임. (3) 사업현황당사 최대주주인 ㈜LG는 1947. 1. 5. 설립되었으며, 1970. 2. 13. 유가증권시장에 상장되었습니다. ㈜LG는 지주회사로서 2022년 9월말 현재 LG전자㈜, ㈜LG화학, ㈜LG유플러스 등 9개 자회사를 보유하고 있습니다. ㈜LG의 주 수입원은 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 2. 최대주주 변동내역- 해당사항 없음 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 ㈜엘지 43,557,218 49.95 35% 지분매각(2020/04/29) 크리스탈코리아 유한회사 30,519,074 35.00 35% 지분취득(2020/04/29) 우리사주조합 1,349,848 1.54 - 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 6,067 6,072 99.91 10,796,901 87,197,353 12.37 - VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 1) 임원 현황 임원 현황 (기준일 : 2022년 02월 24일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부　 상근여부　 담당업무　 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계　 재직기간 임기만료일　 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김영섭 남 1959.04 사장 사내이사 상근 대표이사 - 고려대 경영학 학사- 前 LG 유플러스 경영관리실장- 前 LG CNS CEO - - 계열회사등기임원 7년 3개월 - 현신균 남 1965.02 부사장 미등기 상근 CEO - 위스콘신대 통계학 박사 수료- 前 D&A사업부장 - - 계열회사미등기임원 5년 3개월 - 박지환 남 1970.03 전무 사내이사 상근 이사(CFO) - 연세대 경영학 학사- 前 (주)지투알 CFO- 現 LG CNS CFO - - 계열회사등기임원 3년 3개월 - 정현옥 남 1966.02 부사장 기타비상무이사 비상근 기타 비상무 이사 - 알토대 MBA 석사- 前 (주)LG 전자팀장- 現 (주)LG 고객가치혁신팀장 - - 계열회사등기임원 3년 - 이남준 남 1974.08 상무 감사 비상근 감사 - 연세대 경영학 학사- 前 LG생활건강 금융부문장- 現 (주)LG 재경팀 재무담당 - - 계열회사등기임원 3년 - 김용환 남 1976.12 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 - 인시아드대 재무학 석사- 現 맥쿼리자산운용(주) 대표 - - 계열회사등기임원 2년 9개월 - 김동현 남 1982.08 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 - 컬럼비아대 MBA 석사- 現 맥쿼리자산운용(주) 상무 - - 계열회사등기임원 1년 - 김홍근 남 1970.02 부사장 미등기 상근 CAO - 서울대 계산통계학 석사 1 - 계열회사미등기임원 7년 10개월 - 최문근 남 1968.10 전무 미등기 상근 DT사업부장 - 리버풀대 정보기술학 석사- 前 CTO - - 계열회사미등기임원 4년 11개월 - 조형철 남 1970.12 전무 미등기 상근 ERP혁신부문장 - 성균관대 산업공학 학사- 前 화학사업담당 2,287 - 계열회사미등기임원 4년 3개월 - 이진규 남 1969.10 전무 미등기 상근 스마트팩토리사업부장 - KAIST 산업공학 박사- 前 LG 디스플레이 CFO DX Group장 2,267 - 계열회사미등기임원 7개월 - 박상균 남 1970.11 전무 미등기 상근 D&A사업부장 - 일리노이공과대 MBA 석사- 前 전자/제조담당 2 - 계열회사미등기임원 6년 2개월 - 이성욱 남 1970.10 상무 미등기 상근 Entrue담당 - KAIST 경영공학 박사- 前 Customer Analytics&Tech담당 - - 계열회사미등기임원 6년 1개월 - 김선정 남 1973.02 전무 미등기 상근 CTO - 한양대 도시공학 학사-前 아키텍처담당 1,544 - 계열회사미등기임원 5년 2개월 - 김경아 여 1969.09 상무 미등기 상근 Learning&Development담당 - 이화여대 전자계산학 학사- 前 LG-NET팀장 2,112 - 계열회사미등기임원 4년 2개월 - 라민호 남 1967.08 상무 미등기 상근 자문실 - 고려대 경영학 학사- 前 구매담당 - - 계열회사미등기임원 4년 2개월 - 이준호 남 1969.12 상무 미등기 상근 스마트물류사업부장 - 서울대 동물자원과학 학사- 前 스마트물류담당 1,659 - 계열회사미등기임원 4년 2개월 - 김창은 남 1972.12 상무 미등기 상근 영업/서비스DX담당 - 아이오와주립대 기계공학 박사- 前 디지털마케팅&신사업담당 - - 계열회사미등기임원 4년 2개월 - 김태훈 남 1975.02 전무 미등기 상근 클라우드사업부장 - 연세대 MBA 석사- 前 클라우드사업담당 - - 계열회사미등기임원 3년 9개월 - 김혜정 여 1971.11 상무 미등기 상근 차세대전자ERP담당 - 숙명여대 전산학 학사- 前 정보전략팀장 202 - 계열회사등기임원 3년 2개월 - 박상엽 남 1971.04 상무 미등기 상근 빌드센터장 - 명지대 정보통신학- 前 하이테크이행담당 2,177 - 계열회사미등기임원 3년 2개월 - 한성민 남 1972.10 상무 미등기 상근 자문실 - 연세대 경영학 석사- 前 통신/서비스담당 1,344 - 계열회사미등기임원 3년 2개월 - 유인상 남 1975.06 상무 미등기 상근 Digital City&Mobility담당 - 서울대 기계항공공학 학사- 前 스마트SOC담당 - - 계열회사미등기임원 3년 2개월 - 황윤희 여 1975.06 상무 미등기 상근 Data Hub&Platform사업담당 - 성신여대 통계학 석사- 前 롯데멤버스 데이터애널리틱스부문장 - - 계열회사미등기임원 2년 11개월 - 손봉재 남 1973.09 상무 미등기 상근 경영관리담당 - 서강대(원) MBA- 前 현대캐피탈 재경본부 구매실장 - - 계열회사등기임원 2년 9개월 - 배민 남 1970.02 상무 미등기 상근 보안/솔루션사업부장 - 워싱턴대 MBA 석사- 前 시스코코리아- 前 보안사업담당 450 - 계열회사미등기임원 2년 6개월 - 이영미 여 1971.09 상무 미등기 상근 클라우드인프라담당 - 서강대 정보통신 석사- 前 인프라운영담당 1,897 - 계열회사미등기임원 2년 2개월 - 이호군 남 1970.11 상무 미등기 상근 통신DX사업담당 - 명지대 산업공학 학사- 前 차세대 Ucube프로젝트총괄PM 2,614 - 계열회사미등기임원 2년 2개월 - 윤미정 여 1971.05 상무 미등기 상근 B2X Service담당 - 이화여대 경영학 학사- 前 SPC그룹 파리크라상 고객경험실장- 前 CJ올리브네트웍스 CJ E&M DT담당 - - 계열회사미등기임원 1년 11개월 - 김대성 남 1976.05 상무 미등기 상근 SINGLEX사업담당 - 서울대 기계항공공학 석사- 前 (주)LG 경영혁신팀 공상평담당 - - 계열회사미등기임원 1년 3개월 - 이말술 남 1964.11 수석연구위원(전무) 미등기 상근 물류전략/컨설팅담당 - 경북대 기계공학 학사- 前 스마트물류사업담당 산하 수석연구위원 - - 계열회사미등기임원 5년 2개월 - 이주열 남 1973.11 수석연구위원(상무) 미등기 상근 CTO - 연세대 물리학 석사- 前 D&A연구소장 - - 계열회사미등기임원 2년 2개월 - 변하석 남 1970.04 상무 미등기 상근 R&D/품질DX담당 - 충북대 경영학 석사- 前 스마트팩토리전지담당 302 - 계열회사미등기임원 1년 2개월 - 김영란 여 1971.08 상무 미등기 상근 SINGLEX ERP추진담당 - 서강대 전산학 학사- 前 Single플랫폼추진센터장 2,307 - 계열회사미등기임원 1년 2개월 - 전왕근 남 1970.09 상무 미등기 상근 클라우드서비스담당 - 고려대 불어불문학 학사- 前 클라우드운영담당 645 - 계열회사미등기임원 1년 2개월 - 전은경 여 1974.02 상무 미등기 상근 융합기술연구소 - 이화여대 통계학 학사- 前 정보기술연구소장 - - 계열회사미등기임원 1년 2개월 - 임재혁 남 1973.03 상무 미등기 상근 전자/제조담당 - 일리노이대 MBA 석사- 前 마케팅/전략담당 1,250 - 계열회사미등기임원 1년 2개월 - 고영목 남 1974.03 상무 미등기 상근 인사담당 - 미네소타대 경영학 석사- 前 인사기획팀장 - - 계열회사등기임원 1년 2개월 - 조성우 남 1975.01 상무 미등기 상근 DT Finance사업부장 - 노스캐롤라이나대 MBA 석사- 前 금융담당 980 - 계열회사미등기임원 1년 2개월 - 장민용 남 1975.07 상무 미등기 상근 Data Analytics&Tech담당 - 에모리대 MBA 석사- 前 Enterprise Analytics&Tech담당 - - 계열회사미등기임원 1년 2개월 - 나영필 남 1969.01 상무 미등기 상근 홍보/대외협력담당 - 서던캘리포니아대 MBA 석사- 前 LG전자 HE/VS/BS 홍보팀장 300 - 계열회사미등기임원 1년 2개월 - 정윤호 남 1971.01 수석전문위원(상무) 미등기 상근 Data Analytics&Tech담당산하 수석전문위원 - 중앙대 경영정보시스템 박사- 前 Customer Analytics&Tech담당 산하 수석전문위원 - - 계열회사미등기임원 6개월 - 내한신 남 1969.03 수석전문위원(전무) 미등기 상근 ERP혁신부문직속 - 연세대 경영법무학 석사- 前 ERP혁신부문 산하 수석전문위원 - - 계열회사미등기임원 5개월 - 홍진헌 남 1980.12 상무 미등기 상근 전략담당 - 고려대 전기전자전파공학 학사- 前 CSO M&A담당 1 - 계열회사미등기임원 2개월 - 이경훈 남 1974.07 상무 미등기 상근 법무실장 - 서던캘리포니아대 MBA 석사- 前 LG 유플러스 법무실 사업법무담당 - - 계열회사미등기임원 2개월 - 김지욱 남 1972.12 상무 미등기 상근 금융전략사업담당 - 일리노이대 법학 석사- 前 전략고객사업담당 1,342 - 계열회사미등기임원 2개월 - 안현정 여 1975.02 상무 미등기 상근 어플리케이션아키텍처담당 - 부산대 화학 학사- 前 어플리케이션아키텍처담당 6,052 - 계열회사미등기임원 2개월 - 권문수 남 1973.05 수석전문위원(상무) 미등기 상근 CTO산하 수석전문위원 - 부산대 무역학 학사- 前 인프라아키텍처담당 산하 전문위원 1,522 - 계열회사미등기임원 2개월 - 송영석 남 1971.09 상무 미등기 상근 AWS Launch센터장 - 홍익대 산업공학 학사- 前 이행혁신부문 빌드센터 모던애플리케이션1팀장 1,369 - 계열회사미등기임원 2개월 - 송혜린 여 1972.05 수석전문위원(상무) 미등기 상근 CTO산하 수석전문위원 - 서강대 정보처리학 석사- 前 CTO 산하 전문위원 1,659 - 계열회사미등기임원 2개월 - 이재승 남 1970.12 상무 미등기 상근 클라우드사업담당 - 한양대 자원공학 학사- 前 클라우드사업부 클라우드사업담당 2,233 - 계열회사미등기임원 2개월 - 주1) 소유주식수는 2022년 12월 31일 기준 소유현황입니다. 2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황(2023년 2월 24일 기준) 겸직임원 선임시기 겸직회사명 겸직현황 이상현 2021.03 비즈테크아이 감사 행복마루 고영목 2021.05 행복마루 사내이사 김혜정 2019.03 비즈테크아이 기타비상무이사 김소연 2021.12 라이트브레인 기타비상무이사 손봉재 2021.12 라이트브레인 감사 최우창 2022.07 비즈테크온 감사 나. 직원의 현황 1) 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 클라우드 남 802 - 10 - 812 10.41 55,355 68 13 32 45 - 클라우드 여 213 - - - 213 9.76 11,922 56 - DT 남 1,233 - 34 - 1,267 14.30 93,604 74 - DT 여 411 - 9 - 420 12.32 24,493 58 - DTF 남 301 - 16 - 317 12.78 24,170 76 - DTF 여 120 - - - 120 12.39 7,450 62 - 스마트팩토리 남 570 - 8 - 578 11.61 37,975 66 - 스마트팩토리 여 77 - - - 77 9.88 3,965 51 - 스마트물류 남 169 - 13 - 182 8.97 13,432 74 - 스마트물류 여 13 - 2 - 15 9.13 806 54 - D&A 남 421 - 33 - 454 8.27 31,256 69 - D&A 여 242 - 36 - 278 6.84 15,398 55 - ERP혁신 남 216 - 2 - 218 15.96 16,799 77 - ERP혁신 여 93 - - - 93 13.10 6,292 68 - CAO 남 360 - 2 - 362 12.25 28,753 79 - CAO 여 110 - 1 - 111 8.75 6,323 57 - CTO 남 541 - 4 - 545 11.12 39,063 72 - CTO 여 231 - 2 - 233 10.09 13,257 57 - CFO 외 남 193 - 9 - 202 10.83 16,531 82 - CFO 외 여 100 - 6 - 106 10.22 6,133 58 - 합 계 6,416 - 187 - 6,603 10.9 452,976 69 - 2) 미등기임원 보수 현황 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 39 16,761 430 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 5 - - 감사 1 - - ※ 주주총회의 승인금액은 사내이사, 기타비상무이사에 대한 보수를 합산하여 승인받고 있으며, 2022년 총 승인금액은 50억원임 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 2,832 472 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 2,832 566 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황- 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음 VIII. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단 및 소속회사의 명칭- LG 계열, ㈜엘지씨엔에스(110111-0516695) 나. 계열사간 계통도 지배구조_2022.9.30_63社_v1.jpg 지배구조_2022.9.30_63社_v1 다. 계열회사간 출자현황 (기준일 : 2022년 09월 30일) (단위 : %) 피투자회사/투자회사 (주)엘지씨엔에스 (주)엘지 비고 (주)엘지씨엔에스 - 49.95 - (주)비즈테크아이 96.1 - 자회사 (주)비즈테크온 96.1 - 자회사 (주)행복마루 100.0 - 자회사 (주)라이트브레인 61.9 - 자회사 * 당사는 21.12 (주)라이트브레인 지분 61.9%인수하였으며, 2022년 01월 01일자 기준으로 계열편입되었습니다. 당분기 중 비즈테크파트너스를 비즈테크아이(분할존속회사) 및 비즈테크온(분할신설회사)으로 인적분할을 시행하였습니다. 라. 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황"Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황" 아래 "가. 임원 현황"을 참조하시기 바랍니다. 마. 계열회사 현황 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 LG계열 11 52 63 2. 타법인 출자현황 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 18 18 84,348 8,717 - 93,065 일반투자 1 22 23 63,603 19,157 -220 82,540 단순투자 - 4 4 4,383 - 154 4,537 계 1 44 45 152,333 27,874 -66 180,142 IX. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관계 계정과목 변동내역 미수이자 기간 이자율(연) 비고 기초 증가 감소 기말 LG System Philippines, Inc. 해외법인 대여금 2,619 ()181 - 2,800 - - - USD 2,209,110.21(전기이전 전액 대손설정) () 외화표시금액의 변동은 없으나, 환율 상승에 따른 외화환산이익임 나. 담보제공 내역- 해당사항 없음 다. 여신보증 내역 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천외화) 피보증자 관계 목적 보증기간 통화 한도액 보증처 사용액 시작일 만기일 기초 증가 감소 기말 LG CNS India Pvt, Ltd 해외법인 운영자금 2022.03.02 2023.03.02 INR 130,000 　 　 130,000 신한은행 71,070 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.12.01 2023.12.01 USD 1,200 　 　 1,200 우리은행 0 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.11.01 2023.11.01 USD 500 　 　 500 우리은행 102 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.11.20 2023.11.20 USD 700 　 　 700 하나은행 700 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.11.20 2023.11.20 USD 800 　 　 800 하나은행 0 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.10.28 2023.10.28 USD 500 　 　 500 하나은행 0 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.05.27 2023.05.27 USD 5,000 　 　 5,000 하나은행 235 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 사업이행 2020.12.02 2025.01.15 IDR 28,645,756 　 　 28,645,756 하나은행 28,645,756 LG CNS America Inc. 해외법인 운영자금 2022.02.01 2023.01.31 USD 10,000 　 　 10,000 BOA 0 LG CNS America Inc. 해외법인 운영자금 2022.02.01 2023.01.31 USD 5,000 　 　 5,000 Chase 0 LG CNS America Inc. 해외법인 사업이행 2022.02.25 2023.03.31 USD 4,138 　 　 4,138 하나은행 4,138 LG CNS Colombia SAS 해외법인 운영자금 2021.05.25 2022.05.24 USD 3,000 　 3,000 0 수출입은행 0 LG CNS Colombia SAS 해외법인 운영자금 2022.05.20 2023.06.02 USD 10,000 　 　 10,000 신한은행 2,391 LG CNS Europe B.V 해외법인 운영자금 2022.11.18 2023.11.17 EUR 1,200 　 600 600 하나은행 0 LG CNS Malaysia 해외법인 운영자금 2022.01.31 2023.01.31 MYR 7,000 　 　 7,000 HSBC 4,000 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2021.09.13 2024.03.31 MYR 1,112 　 　 1,112 하나은행 1,112 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2021.04.07 2023.07.31 MYR 305 　 　 305 하나은행 305 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2020.08.24 2025.06.11 MYR 370 　 　 370 하나은행 370 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2021.06.07 2022.03.15 MYR 243 　 243 0 하나은행 0 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2019.12.11 2025.05.29 MYR 2,110 　 　 2,110 하나은행 2,110 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2016.01.25 2022.08.15 MYR 2,110 　 2,110 0 수출입은행 0 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2022.07.22 2025.03.31 MYR 　 1,020 　 1,020 하나은행 1,020 LG CNS Japan Co., Ltd 해외법인 사업이행 2022.07.01 2023.06.30 JPY 6,000 　 6,000 0 신한은행 0 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 관계기업 운영자금 2016.03.04 2027.03.04 EUR 28,000 　 　 28,000 수출입은행 12,600 2. 대주주와의 자산(영업) 양수도 가. 자산 양수ㆍ도 내역- 해당사항 없음 나. 영업 양수ㆍ도 내역- 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 가. 최대주주 등과의 부동산임차 성명(법인명) 관계 내 역 거래의 목적 금 액(부가세별도) 임차기간 ㈜엘지 최대주주 사무실 및 장비실임차 등 5.61억/월 '09.05.01 ~ '29.04.30 나. 장기공급계약 등의 내역 (단위 : 백만원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 엘지전자(주) 계열회사 용역, 상품 2022 IT 시스템 통합·관리 및 컨설팅서비스 593,741 IT서비스 등 (주)엘지화학 계열회사 용역, 상품 2022 IT 시스템 통합·관리 및 컨설팅서비스 518,206 IT서비스 등 (주)엘지유플러스 계열회사 용역, 상품 2022 IT 시스템 통합·관리 및 컨설팅서비스 318,177 IT서비스 등 엘지디스플레이(주) 계열회사 용역, 상품 2022 IT 시스템 통합·관리 및 컨설팅서비스 169,450 IT서비스 등 상기 금액은 2022년 3분기 매출금액(연결기준)이며, 계약기간은 보통 1년 단위로 갱신됩니다. LG전자 등 대부분의 계열회사와 전산정보시스템 기본계약을 맺고 있으며, 전산시스템 구축 및 관리 서비스를 제공하고 있습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음 X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 No 소송명 원고 피고 소송가액(백만원) 소송내용 진행사항 1 손해배상청구소송 대한민국 엘지씨엔에스 외 5,000 국방망 해킹 관련 손해배상청구 - 17.10.26 소장접수- 2심 진행 중 2 손해배상 등 청구소송 아산사회복지재단 엘지씨엔에스 37,933 아산병원 손해배상청구 - 18.03.09 소장접수- 1심 진행 중 3 손해배상청구소송 대한민국 엘지씨엔에스 외 15,170 관세청 손해배상청구 - 19.12.10 소장접수- 1심 진행 중 4 용역대금청구소송 주식회사아이티메이트 엘지씨엔에스 1,554 아이티메이트 용역대금 청구 - 21.05.24 소장접수- 1심 진행 중 5 용역대금 등 청구소송 쌍용정보통신 주식회사 엘지씨엔에스 3,870 쌍용 용역대금 청구 - 21.07.02 소장접수- 1심 진행 중 6 계약보증금청구소송 그린에너지발전주식회사 엘지씨엔에스 6,800 그린에너지발전 계약보증금 청구 - 22.11.25 소장접수- 1심 진행 중 2023.2.24. 현재 상기 소송 외 계류 중인 소송 건이 다수 있으나, 해당 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있어 별도 기재하지 않습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 천외화) 피보증자 관계 목적 보증기간 통화 한도액 보증처 사용액 시작일 만기일 기초 증가 감소 기말 LG CNS India Pvt, Ltd 해외법인 운영자금 2022.03.02 2023.03.02 INR 130,000 - 　- 130,000 신한은행 71,070 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.12.01 2023.12.01 USD 1,200 　- 　- 1,200 우리은행 0 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.11.01 2023.11.01 USD 500 　- 　- 500 우리은행 102 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.11.20 2023.11.20 USD 700 　- 　- 700 하나은행 700 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.11.20 2023.11.20 USD 800 　- 　- 800 하나은행 0 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.10.28 2023.10.28 USD 500 　- 　- 500 하나은행 0 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 운영자금 2022.05.27 2023.05.27 USD 5,000 　- 　- 5,000 하나은행 235 PT. LG CNS Indonesia 해외법인 사업이행 2020.12.02 2025.01.15 IDR 28,645,756 　- 　- 28,645,756 하나은행 28,645,756 LG CNS America Inc. 해외법인 운영자금 2022.02.01 2023.01.31 USD 10,000 　- 　- 10,000 BOA 0 LG CNS America Inc. 해외법인 운영자금 2022.02.01 2023.01.31 USD 5,000 　- 　- 5,000 Chase 0 LG CNS America Inc. 해외법인 사업이행 2022.02.25 2023.03.31 USD 4,138 　- 　- 4,138 하나은행 4,138 LG CNS Colombia SAS 해외법인 운영자금 2021.05.25 2022.05.24 USD 3,000 　- 3,000 0 수출입은행 0 LG CNS Colombia SAS 해외법인 운영자금 2022.05.20 2023.06.02 USD 10,000 　- 　- 10,000 신한은행 2,391 LG CNS Europe B.V 해외법인 운영자금 2022.11.18 2023.11.17 EUR 1,200 　- 600 600 하나은행 0 LG CNS Malaysia 해외법인 운영자금 2022.01.31 2023.01.31 MYR 7,000 　- 　- 7,000 HSBC 4,000 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2021.09.13 2024.03.31 MYR 1,112 　- 　- 1,112 하나은행 1,112 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2021.04.07 2023.07.31 MYR 305 　- 　- 305 하나은행 305 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2020.08.24 2025.06.11 MYR 370 　- 　- 370 하나은행 370 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2021.06.07 2022.03.15 MYR 243 　- 243 0 하나은행 0 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2019.12.11 2025.05.29 MYR 2,110 　- 　- 2,110 하나은행 2,110 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2016.01.25 2022.08.15 MYR 2,110 　- 2,110 0 수출입은행 0 LG CNS Malaysia 해외법인 사업이행 2022.07.22 2025.03.31 MYR 　- 1,020 - 1,020 하나은행 1,020 LG CNS Japan Co., Ltd 해외법인 사업이행 2021.07.01 2022.06.30 JPY 6,000 　- 6,000 0 신한은행 0 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 관계기업 운영자금 2016.03.04 2027.03.04 EUR 28,000 　- - 28,000 수출입은행 12,600 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 연결실체의 당기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 구분(1) 금융기관 여신한도(2) 외화한도 원화한도 수출입포괄 국민은행 외 USD 33,000 - 당좌차월 우리은행 - 5,000,000 운전자금대출한도 BOA 외 USD 33,500 - 하나은행 EUR 500 - HSBC MYR 7,000 - 신한은행 INR 130,000 - 신한은행 - 301,455,000 선물환 국민은행 외 USD 94,800 - 기타 하나은행 외 - 109,000,000 (1) 포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다. (2) 연결실체의 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기말 전기말 사용제한 내용 장기보증금 14,500 12,500 당좌개설보증금 금융기관예치금 104,845 68,817 보증보험 관련 예치금 장기금융기관예치금 12,000,000 12,000,000 협력업체 상생지원펀드 합계 12,119,345 12,081,317 　 (3) 견질 및 담보제공 내역1) 이행보증연결실체는 당기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 거래처에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액() 보험가입처 계약 및 하자 이행보증 등 69,159,194 서울보증보험 464,688,760 소프트웨어공제조합 1,250,505 정보통신공제조합 4,740,902 전문건설공제조합 29,930,408 하나은행 외 합 계 568,519,264 　 2) 담보제공연결실체의 당기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 기관명 견질 및 담보제공 내역(1) 소프트웨어공제조합 출자금 1,341,561천원이 조합에 의해 담보로 제공 엔지니어링공제조합 출자금 774,805천원이 조합에 의해 담보로 제공 (1) 평가손익을 포함하지 않은 최초 예치금 기준의 금액입니다. (4) 당분기말 현재 담보로 제공받은 자산은 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 행정기관의 제재현황 (가) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 No 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 횡령ㆍ배임금액 제재근거 조치에 대한 이행 현황 재발방지를 위한 대책 비고 1 2020.02.27 조달청 LG CNS 입찰참가자격제한3개월(2020.03.06~06.05) - - 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 시행령 제76조 - 계약이행 관리 강화 - 위법 및 부당성을 다투기 위해 행정소송 진행 중- 2020.03.05 법원으로부터 집행정지 결정이 내려짐에 따라 효력 및 집행이 정지된 상태임 2 2020.05.11 고용노동부대전지방고용노동청청주지청 LG CNS - 과태료 3백2십만원 - 산업안전보건법 제 29조 제3항 2020.06과태료 납부 안전환경 점검 및 관리/감독 강화 - 3 2020.05.15 고용노동부광주지방고용노동청여수지청 LG CNS - 과태료 1백6십만원 - 산업안전보건법 제 29조 제3항 2020.05과태료 납부 안전환경 점검 및 관리/감독 강화 - 4 2020.07.03 고용노동부광주지방고용노동청여수지청 LG CNS - 과태료 2백8십4만원 - 산업안전보건법 제29조 제3항 2020.07과태료 납부 안전환경 점검 및 관리/ 감독 강화 - 나. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 중소기업기준 검토표당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 등- 해당사항 없음 라. 합병등의 사후 정보 1) (주)세종그린파워 처분당사는 전기 중 종속법인인 ㈜세종그린파워를 ㈜금성이엠씨(소재지 : 청주시, 대표자 : 윤원배)에 매각하였습니다. (1) 전기 중 발생된 종속기업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)세종그린파워 현금및현금성자산으로 수취한 대가 2,600,000 (2) 전기 종속기업의 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)세종그린파워 유동자산 3,812,161 현금 및 현금성 자산 1,339,161 유동금융자산 1,400,524 기타유동자산 1,072,476 비유동자산 2,077,343 비유동금융자산 3,045 유무형자산 2,074,298 유동부채 1,903,419 유동금융부채 1,688,691 기타유동부채 214,728 비유동부채 1,455,085 기타비유동부채 1,455,085 처분한 순자산 장부금액 합계 2,531,000 (3) 전기 종속기업처분손실은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)세종그린파워 처분대가의 공정가치 2,514,240 처분한 순자산의 장부금액 2,531,000 처분손실 (16,760) (4) 전기 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)세종그린파워 현금및현금성자산으로 수취한 대가 2,600,000 차감: 현금및현금성자산 처분액 1,339,161 순현금흐름 1,260,839 2) (주)라이트브레인 취득 당사는 전기 중 종속법인인 ㈜라이트브레인(소재지 : 서울시)의 의결권 있는 주식 61.91%(구주 대표자 황기석 외 2인 및 자사주)를 인수하였습니다. 인수한 자산과 부채는 취득 시점의 공정가치로 인식하고, 공정가치와 양수대가로 지급한 금액과의 차이는 영업권으로 인식하였습니다. (1) 전기 중 취득일 현재 (주)라이트브레인의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주) 라이트브레인 유동자산 2,854,582 현금 및 현금성 자산 654,041 유동금융자산 383,916 기타유동자산 1,816,625 비유동자산 3,390,845 유무형자산 2,318,212 비유동금융자산 1,072,633 유동부채 848,132 유동금융부채 457,842 기타유동부채 390,290 비유동부채 1,474,251 기타비유동부채 1,474,251 식별가능한 순자산 공정가치 3,923,044 - 지배주주지분 2,428,721 - 비지배주주지분 1,494,323 총 이전대가 5,949,000 영업권 3,520,279 (2) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주) 라이트브레인 총 이전대가 5,949,000 차감: 매입채무 및 미지급금 221,337 차감: 현금 및 현금성자산 654,041 사업결합으로 인한 순현금유출 5,073,622 마. 녹색경영 당사는 「기후위기 대응을 위한 탄소중립·녹색성장 기본법」제27조 제1항에 따른 관리업체에 해당하여 동법 제27조 제3항에 따라 정부에 보고하여야 하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 아래 표와 같이 기재합니다. 년도 사업장명 연간 온실가스 배출량 (ton) 연간 에너지 소비량 (TJ) 직접배출 간접배출 총량 연료사용량 전기사용량 스팀사용량 총량 2018년 ㈜엘지씨엔에스 상암IT센터 5 23,727 23,732 0 390 133 523 2019년 ㈜엘지씨엔에스 상암IT센터 4 25,632 25,636 0 423 144 567 2020년 ㈜엘지씨엔에스 상암IT센터 3 27,652 27,655 0 460 152 612 2021년 ㈜엘지씨엔에스 490 123,325 123,812 8 2,425 199 2,631 ※ 2021년도 온실가스 배출량 및 에너지소비량에 대한 명세서 정부최종검증 완료됨.※ 온실가스 배출량(직접/간접) 및 에너지 소비량(연료/전기/스팀)의 총량 합계는 차이가 있음. - 연간 온실가스 배출량은 사업장 단위 직접/간접배출량을 소수점 이하 절사처리 하여 총량과 차이 발생함. - 연간 에너지 소비량은 사업장 단위 연료/전기/스팀 소비량을 소수점 이하 절사 처리하여 총량과 차이 발생함. ※ 2020년 이전까지는 상암IT센터 사업장만 배출권거래제로 지정되어 정부 보고 하였으며, 2021년 이후부터는 LG CNS 전체 사업장이 배출권거래제로 지정되어 전체사업장의 배출량/소비량을 기재함. 바. 정부인증 및 그 취소에 관한 사항 1) 정보보호 관리체계 (ISMS) 인증(1) 근거법령 : 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제47조 제1항 및 같은 법 시행령 제47조(2) 인증부처 : 과학기술정보통신부(한국인터넷진흥연구원)(3) 인증날짜 : 2020년 11월 04일(4) 유효기간 : 3년(5) 내용 : LG CNS 전사 대외서비스(고객서비스, 업무지원시스템, 홈페이지) 및 IDC 운영 2) 소프트웨어품질 (GS) 인증(1) 근거법령 : 소프트웨어산업진흥법 제 13조(2) 인증부처 : 한국정보통신기술협회(TTA)(3) 인증날짜 : 2012년 8월 7일(4) 내용 : 스마트 그린 플랫폼 V1.0 3) ISO 14001:2015 (환경경영시스템)(1) 인증부처 : 한국에스지에스(주)(2) 인정기관 : UKAS(United Kingdom Accreditation Service,영국인정기관)(3) 인증날짜 : 2020년 8월 9일(4) 유효기간 : 2020년 8월 9일 ~ 2022년 9월 11일(5) 내용 : 환경경영시스템 요구사항 4) ISO 45001:2018 (안전보건경영시스템)(1) 인증부처 : 한국에스지에스(주)(2) 인정기관 : UKAS(United Kingdom Accreditation Service,영국인정기관)(3) 인증날짜 : 2020년 8월 11일(4) 유효기간 : 2020년 8월 11일 ~ 2022년 7월 31일(5) 내용 : 안전보건경영시스템 요구사항 5) ISO 9001:2015 (품질경영시스템)(1) 인증부처 : 한국에스지에스(주)(2) 인정기관 : UKAS(United Kingdom Accreditation Service,영국인정기관)(3) 인증날짜 : 2020년 7월 29일(4) 유효기간 : 2020년 7월 29일 ~ 2023년 7월 29일(5) 내용 : 품질경영시스템 요구사항 사. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황- 해당사항 없음 아. 보호예수 현황- 해당사항 없음 자. 특례상장기업의 사후정보- 해당사항 없음 차. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항- 해당사항 없음 카. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 및 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무- 해당사항 없음 XI. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜비즈테크아이 * 2003.01.09 서울특별시 마포구 매봉산로 75(상암동, 디디엠씨) 전산소프트웨어의 개발,설계,판매 및 관련 용역의 제공 등 50,421 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당없음 ㈜행복마루 2016.08.04 서울특별시 마포구 매봉산로 75(상암동, 디디엠씨) 건축물 일반 청소업, 비알콜 음료점업 및 커피전문점 운영업 등 1,951 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당없음 ㈜오픈소스컨설팅 2012.03.13 서울특별시 강남구 테헤란로83길 32 나라키움삼성동 A빌딩 5층 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 12,492 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당없음 (주)라이트브레인 2006.10.26 서울특별시 강남구 도산대로 301, 5층(신사동) 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 7,916 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당없음 (주)비즈테크온 * 2022.07.01 서울특별시 마포구 매봉산로 75(상암동, 디디엠씨) 인사(HR) 및 급여복리후생서비스, 경영운영 및 지원 컨설팅 등 - 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당없음 LG CNS PHILIPPINES, INC. 2001.02.09 Unit 4401, PBCom Tower, 6795 Ayala Ave. cor. Herrera St, Makati City, MetroManila, Philippines 전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등 - 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당없음 LG CNS China Inc. 2001.05.12 15F, East Tower, Twin Towers, B-12 Jianguomenwai Avenue, Chaoyang District, Beijing, China100028 전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등 115,966 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당 (자산총액 750억원 이상) LG CNS Europe B.V 2003.01.16 (1186 DM) Krijgsman 1, 1186 DM Amstelveen,The Netherlands 전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등 48,421 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당없음 LG CNS America Inc. 2003.07.09 111 Sylvan Ave. Englewood Cliffs, NJ 07632 전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등 62,335 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당없음 LG CNS India Pvt. Ltd. 2004.07.09 5th Floor, Wegmans Business Park, IT Tower-1,Sector K.P-III, Surajpur Kasna Road, Greater Noida G.B Nagar UP-201308 India 전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등 8,196 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당없음 PT. LG CNS Indonesia 2006.01.01 Equity Tower Lt. 33-G, SCBD Lot 9 JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53 Jakarta 12190, Indonesia 전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등 4,748 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당없음 LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda. 2006.01.01 Av.Dr.Chucri Zaidan, 940 - 18 andar, Vila Cordeiro, Sao Paulo, SP. Brasil. CEP.04583-110 전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등 1,538 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당없음 LG CNS COLOMBIA SAS 2011.12.22 Calle 100 No. 13-95, Bogota, Colombia 전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등 25,633 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당없음 LG CNS Malaysia SDN BHD 2013.02.25 Unit 20-07, Q Sentral, Jalan Stesen Sentral, Jalan P Ramlee, 55470 Kuala Lumpur, Malaysia 전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등 4,059 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당없음 LG CNS JAPAN Co., Ltd. 2013.12.27 12F Kyobashi Trust Tower, 2-1-3 Kyobashi, Chuo-ku, Tokyo, Japan 전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등 7,269 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당없음 LG CNS UZBEKISTAN, LLC 2015.04.06 IBC, Amir Temur str. 107B, Tashkent, 1000084,Uzbekistan 전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등 531 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당없음 LG CNS VIETNAM CO., LTD 2017.01.09 Room 103, Floor 2, Area F2, Lot LG, Trang Due Industrial Zone, Le Loi Commune, An Duong District, Hai Phong City, Vietnam. 전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등 25,588 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당없음 LG CNS FUND I LLC 2018.07.01 251 Little Falls Drive, City of Wilmington, County of New Castle, 19808 투자펀드 27,654 기업 의결권의 과반수 소유 (기업회계기준서 1110호) 해당없음 * 당사는 당분기 중 비즈테크파트너스를 비즈테크아이(분할존속회사) 및 비즈테크온(분할신설회사)으로 인적분할을 시행하였습니다. 2. 계열회사 현황(상세) ① 국내법인 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 11 ㈜LG 110111-0003543 LG전자㈜ 110111-2487050 ㈜LG화학 110111-2207995 ㈜LG생활건강 110111-2208000 LG디스플레이㈜ 110111-0393134 ㈜LG유플러스 110111-1296676 LG이노텍㈜ 110111-0192180 ㈜지투알 110111-0375398 ㈜로보스타 110111-1655393 ㈜엘지헬로비전 110111-1144297 ㈜엘지에너지솔루션 110111-7701356 비상장 52 ㈜LG씨엔에스 110111-0516695 ㈜LG스포츠 110111-0359300 ㈜LG경영개발원 110111-0423494 ㈜미디어로그 110111-1905441 ㈜데이콤크로싱 110111-2234683 ㈜디앤오 110111-2411520 ㈜하이프라자 131111-0028801 ㈜씨텍 110111-0589171 ㈜씨에스리더 110111-2271924 ㈜아인텔레서비스 180111-0367581 ㈜비즈테크아이 110111-2689507 코카콜라음료㈜ 110111-1342130 하이엠솔루텍㈜ 110111-3371989 ㈜씨에스원파트너 110111-3961756 ㈜에이치에스애드 110111-3076662 ㈜엘베스트 110111-3806267 ㈜하이텔레서비스 110111-4251552 ㈜한국음료 211311-0005197 ㈜곤지암예원 134211-0111354 해태에이치티비㈜ 110111-0900004 에이스냉동공조㈜ 135111-0047493 ㈜나눔누리 176011-0075546 이노위드㈜ 200111-0343156 ㈜하누리 134811-0262254 ㈜행복누리 150111-0172829 ㈜위드유 110111-5145556 ㈜에프엠지 140111-0020096 ㈜밝은누리 150111-0206876 ㈜팜한농 110111-4362482 ㈜행복마루 110111-6140993 LG파루크㈜ 110111-6210647 ㈜미젠스토리 131111-0466580 ㈜미래엠 134211-0190259 ㈜드림누리 110111-6560282 태극제약㈜ 134811-0004367 ㈜울릉샘물 175811-0003526 ㈜루치펠로코리아 110111-5089316 ㈜디앤오씨엠 110111-7030507 ㈜유플러스홈서비스 110111-7343215 지케이더블유라이팅시스템즈코리아㈜ 120111-1013094 ㈜로아코리아 110111-6932019 ㈜씨브이파트너스 110111-7687027 하이케어솔루션㈜ 110111-7737070 ㈜아름누리 150111-0302103 ㈜고운누리 134111-0575239 엘지마그나이파워트레인㈜ 120111-1161330 자이씨앤에이㈜ 110111-8041529 ㈜에스앤아이코퍼레이션 110111-8041537 ㈜엘지비씨엠 176011-0152534 ㈜라이트브레인 110111-3550179 ㈜피트니스캔디 110111-8178752 ㈜비즈테크온 110111-8355178 * ㈜엘지헬로비전은 2020년 2월 3일자로 계열편입되었음. ㈜하나방송은 2020년 2월 3일자로 계열편입되었음. ㈜유플러스홈서비스는 2020년 2월 3일자로 계열편입되었음. 제이에스제약㈜는 2020년 4월 14일자로 계열제외되었음. 지케이더블유라이팅시스템즈코리아㈜는 2020년 5월 1일자로 계열편입되었음. 살데비다코리아㈜는 2020년 7월 13일자로 계열제외되었음. ㈜하나방송은 2020년 9월 22일자로 계열제외되었음. ㈜LG토스템비엠은 2020년 10월 21일자로 계열제외되었음. 캐이엔아이㈜는 2020년 12월 21일자로 계열제외되었음. ㈜더페이스샵은 2020년 12월 21일자로 계열제외되었음. ㈜씨앤피코스메틱스는 2020년 12월 21일자로 계열제외되었음. ㈜로아코리아는 2021년 1월 4일자로 계열편입되었음. ㈜씨브이파트너스는 2021년 1월 4일자로 계열편입되었음. ㈜엘지에너지솔루션은 2021년 1월 4일자로 계열편입되었음. 하이케어솔루션㈜은 2021년 2월 1일자로 계열편입되었음. ㈜아름누리는 2021년 4월 1일자로 계열편입되었음. ㈜고운누리는 2021년 4월 1일자로 계열편입되었음. ㈜LX홀딩스는 2021년 6월 1일자로 계열편입되었음. 크린소울(유) 2021년 6월 28일자로 계열제외되었음. ㈜LG상사는 2021년 7월 1일자로 ㈜LX인터내셔널로 사명변경하였음. ㈜LG하우시스는 2021년 7월 1일자로 ㈜LX하우시스로 사명변경하였음. ㈜실리콘웍스는 2021년 7월 1일자로 ㈜LX세미콘으로 사명변경하였음. LG엠엠에이㈜는 2021년 7월 1일자로 ㈜LX엠엠에이로 사명변경하였음. ㈜판토스는 2021년 7월 1일자로 ㈜LX판토스로 사명변경하였음. 엘지마그나이파워트레인㈜는 2021년 8월 1일자로 계열편입되었음. 세종그린파워㈜는 2021년 8월 20일자로 계열제외되었음. 우지막코리아㈜는 2021년 8월 20일자로 계열제외되었음. ㈜에스앤아이건설은 2021년 10월 1일자로 계열편입되었음. ㈜에스앤아이엣스퍼트는 2021년 10월 1일자로 계열편입되었음. ㈜엘지비씨엠은 2021년 12월 2일자로 계열편입되었음. ㈜로보메디는 2021년 12월 22일자로 계열제외되었음. ㈜라이트브레인은 2022년 1월 1일자로 계열편입되었음. ㈜에너지솔루션은 2022년 1월 27일자로 상장하였음. ㈜에스앤아이코퍼레이션 2022년 3월 23일자로 ㈜디앤오로 사명변경하였음. ㈜에스앤아이씨엠은 2022년 3월 23일자로 ㈜디앤오씨엠으로 사명변경하였음. ㈜에스앤아이엣스퍼트는 2022년 3월 23일자로 ㈜에스앤아이코퍼레이션으로 사명변경하였음. ㈜판토스부산신항물류센터는 2022년 3월 30일자로 ㈜LX판토스부산신항물류센터로 사명변경하였음. ㈜에코앤로지스부산은 2022년 4월1일자로 계열편입되었음. ㈜에스앤아이건설은 2022년 4월 27일자로 자이씨앤에이㈜로 사명변경하였음. ㈜LX홀딩스는 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. ㈜LX인터내셔널은 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. 당진탱크터미널㈜는 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. ㈜에코앤로지스부산은 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. ㈜LX판토스는 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. ㈜헬리스타항공은 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. ㈜한울타리는 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. ㈜LX판토스부산신항물류센터는 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. ㈜LX세미콘은 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. ㈜LX하우시스는 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. ㈜그린누리는 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. ㈜LX엠엠에이는 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. ㈜피트니스캔디는 2022년 7월1일자로 계열회사로 편입되었음. ㈜비즈테크파트너스는 2022년 8월 1일자로 ㈜비즈테크아이로 사명변경하였음. ㈜비즈테크온은 2022년 8월 1일자로 LG그룹 계열회사로 편입되었음. ② 해외법인 번호 계열회사명 소재국 1 ACE R&A Hungary Limited Liability Company 헝가리 2 Alphonso Hellas S.A. 그리스 3 Alphonso Inc. 미국 4 Alphonso Labs Private Limited 인도 5 Alphonso UK Limited 영국 6 Arcelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.S. 튀르키예 7 Avon Manufacturing (Guangzhou), Ltd. 중국 8 Baterioas De Castilla 스페인 9 BEIJING LG HOUSEHOLD CHEMICAL CO., LTD. 중국 10 Beijing Yuanzhimeng Advertising Co.,LTD. 중국 11 Boinca Inc. 미국 12 CCP-LGE OWNER, LLC 미국 13 CYBELLUM TECHNOLOGIES LTD 이스라엘 14 CYBELLUM TECHNOLOGIES LTD Japan 일본 15 CYBELLUM TECHNOLOGIES USA, INC. 미국 16 D&O CM Nanjing Co., Ltd. 중국 17 D&O CM POLAND Sp. z o.o. 폴란드 18 D&O CM VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 19 DACOM AMERICA,INC. 미국 20 EIC PROPERTIES PTE, LTD. 싱가포르 21 ES America, LLC 미국 22 Everlife Agency Co., Ltd. 일본 23 Everlife Co., Ltd. 일본 24 Farmhannong America, Inc. 미국 25 FarmHannong do Brasil Limitada 브라질 26 FarmHannong(Malaysia) SDN. BHD. 말레이시아 27 FarmHannong(Thailand) Ltd. 태국 28 Fleuve Beaute Inc. 일본 29 FMG & MISSION Company Limited 일본 30 GIIR America Inc. 미국 31 GIIR Thailand Ltd. 태국 32 Ginza Stefany Inc. 일본 33 GllR Communications India Private Limited 인도 34 GllR Do Brasil Ltda 브라질 35 GllR Germany GmbH 독일 36 GllR Rus LLC 러시아 37 GllR UK Limited 영국 38 Global OLED Technology LLC. 미국 39 HI M SOLUTEK HVAC SERVICE AND MAINTENANCE L.L.C 아랍에미리트 40 HI-M SOLUTEK MEXICO S DE RL DE CV. 멕시코 41 HI-M SOLUTEK PHILIPPINES INC. 필리핀 42 HI-M SOLUTEK POLAND Sp. z o.o. 폴란드 43 HI-M SOLUTEK VIETNAM CO., LTD. 베트남 44 HI-M.SOLUTEK LLC 이집트 45 HS Ad MEA FZ-LLC 아랍에미리트 46 HS AD VIETNAM CO., LTD. 베트남 47 HS GTM Germany GmbH 독일 48 HSAD LATIN AMERICA,S.A. 파나마 49 KES - kablove a elektricke systemy spol. s.r.o. 체코 50 KES Poland Sp.z o.o. 폴란드 51 L&T Display Technology (Fujian) Limited 중국 52 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI)CO.,LTD 중국 53 LG Chem China Tech Center 중국 54 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 중국 55 LG Chem (Chongqing) Engineering Plastics Co.,Ltd. 중국 56 LG Chem (Guangzhou) Information & Electronics Materials Co.,Ltd. 중국 57 LG Chem (Taiwan), Ltd. 대만 58 LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co.,Ltd. 중국 59 LG Chem America, Inc. 미국 60 LG Chem Asia Pte. Ltd. 싱가포르 61 LG Chem BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS DO SETOR QUIMICO LTDA. 브라질 62 LG Chem Europe Gmbh 독일 63 LG CHEM FUND I LLC 미국 64 LG Chem Hai Phong Engineering Plastics LCC. 베트남 65 LG Chem Hai Phong Vietnam Co., Ltd. 베트남 66 LG Chem Hangzhou Advanced Materials Co., Ltd. 중국 67 LG Chem Japan Co.,Ltd. 일본 68 LG Chem Life Science Innovation Center, Inc. 미국 69 LG Chem Life Sciences (Thailand) Ltd. 태국 70 LG Chem Life Sciences India Pvt. Ltd. 인도 71 LG Chem Life Sciences Poland Ltd. 폴란드 72 LG Chem Mexico S.A. de C.V. 멕시코 73 LG Chem Ohio Petrochemical, Inc. 미국 74 LG Chem Poland Sp. z o.o. 폴란드 75 LG CHEM TK Kimya SANAYI VE TIC. Ltd. STI. 튀르키예 76 LG Chem VietNam Co.,Ltd 베트남 77 LG Chem(HUIZHOU) Petrochemical Co., Ltd. 중국 78 LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co.,Ltd. 중국 79 LG Chemical India Pvt. Ltd. 인도 80 LG CNS America Inc. 미국 81 LG CNS BRASIL SERVICOS DE TI LTDA 브라질 82 LG CNS China Inc. 중국 83 LG CNS COLOMBIA SAS 콜롬비아 84 LG CNS Europe B.V 네덜란드 85 LG CNS FUND I LLC 미국 86 LG CNS India Pvt. Ltd. 인도 87 LG CNS JAPAN Co., Ltd. 일본 88 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 말레이시아 89 LG CNS PHILIPPINES, INC. 필리핀 90 LG CNS UZBEKISTAN, LLC 우즈베키스탄 91 LG CNS VIETNAM CO., LTD 베트남 92 LG Consulting corp. 파나마 93 LG Corp. U.S.A. 미국 94 LG Display (China) Co., Ltd. 중국 95 LG Display America,Inc. 미국 96 LG DISPLAY FUND I LLC 미국 97 LG Display Germany GmbH 독일 98 LG Display Guangzhou Co., Ltd 중국 99 LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd. 중국 100 LG Display High-Tech (China) Co., Ltd. 중국 101 LG Display Japan Co.,Ltd. 일본 102 LG Display Nanjing Co.,Ltd. 중국 103 LG Display Shanghai Co.,Ltd. 중국 104 LG Display Shenzhen Co., Ltd 중국 105 LG Display Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 106 LG Display Taiwan Co.,Ltd. 대만 107 LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd. 베트남 108 LG Display Yantai Co., Ltd. 중국 109 LG Electronics (China) Co., Ltd. 중국 110 LG Electronics (China) Research and Development Center Co., Ltd. 중국 111 LG Electronics (Levant) Jordan 요르단 112 LG Electronics Africa Logistics FZE 아랍에미리트 113 LG Electronics Air-Conditioning(Shandong) Co.,Ltd. 중국 114 LG Electronics Alabama Inc. 미국 115 LG Electronics Algeria SARL 알제리 116 LG Electronics Almaty Kazakhstan Limited Liability Partnership 카자흐스탄 117 LG Electronics Angola Limitada 앙골라 118 LG Electronics Argentina S.A. 아르헨티나 119 LG Electronics Australia Pty, Ltd. 호주 120 LG Electronics Benelux Sales B.V. 네덜란드 121 LG Electronics Canada, Inc. 캐나다 122 LG Electronics Colombia Limitada 콜롬비아 123 LG Electronics Deutschland GmbH 독일 124 LG Electronics do Brasil Ltda. 브라질 125 LG Electronics Dubai FZE 아랍에미리트 126 LG Electronics Egypt S.A.E 이집트 127 LG Electronics Espana S.A 스페인 128 LG Electronics European Holding B.V. 네덜란드 129 LG Electronics European Shared Service Center B.V. 네덜란드 130 LG Electronics Finland Lab Oy 핀란드 131 LG Electronics France S.A.S. 프랑스 132 LG ELECTRONICS FUND I LLC 미국 133 LG Electronics fund II LLC 미국 134 LG Electronics Guatemala S.A. 과테말라 135 LG Electronics Gulf FZE 아랍에미리트 136 LG Electronics Hellas Single Member SA 그리스 137 LG Electronics HK Ltd. 중국 138 LG Electronics Honduras S.de R.L. 온두라스 139 LG Electronics Huizhou Ltd. 중국 140 LG Electronics Inc Chile Limitada 칠레 141 LG Electronics India Pvt. Ltd. 인도 142 LG Electronics Italia S.P.A. 이탈리아 143 LG Electronics Japan, Inc. 일본 144 LG Electronics Latvia, Ltd 라트비아 145 LG Electronics M Sdn. Bhd 말레이시아 146 LG Electronics Magyar K.F.T. 헝가리 147 LG Electronics Mexico S.A.DE C.V. 멕시코 148 LG Electronics Middle East Co., Ltd. 아랍에미리트 149 LG Electronics Mlawa Sp. z.O.O. 폴란드 150 LG Electronics Morocco S.A.R.L. 모로코 151 LG Electronics Nanjing New Technology co.,LTD 중국 152 LG Electronics Nanjing Vehicle Components Co.,Ltd. 중국 153 LG Electronics Nigeria Limited 나이지리아 154 LG Electronics Nordic AB 스웨덴 155 LG Electronics North Africa Service Company SARL 튀니지 156 LG Electronics Overseas Trading FZE 아랍에미리트 157 LG Electronics Panama, S.A. 파나마 158 LG Electronics Pasig Inc. 필리핀 159 LG Electronics Peru S.A. 페루 160 LG Electronics Philippines Inc. 필리핀 161 LG Electronics Polska Sp. Z.O.O 폴란드 162 LG Electronics Portugal S.A. 포르투갈 163 LG Electronics Qinhuangdao Co.,LTD 중국 164 LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V. 멕시코 165 LG Electronics RUS, LLC 러시아 연방 166 LG Electronics S.A. (Pty) Ltd. 남아공 167 LG Electronics Saudi Arabia LLC 사우디아라비아 168 LG Electronics Shenyang Inc. 중국 169 LG Electronics Singapore PTE LTD 싱가포르 170 LG Electronics Taiwan Taipei Co.,Ltd. 대만 171 LG Electronics Thailand Co., Ltd. 태국 172 LG Electronics Tianjin Appliances Co., Ltd. 중국 173 LG Electronics Ticaret A.S. 튀르키예 174 LG Electronics U.K. Ltd. 영국 175 LG Electronics U.S.A., Inc. 미국 176 LG Electronics Ukraine 우크라이나 177 LG Electronics Vehicle Component U.S.A., LLC 미국 178 LG Electronics Vehicle Components Europe GmbH 독일 179 LG Electronics Venezuela S.A 베네주엘라 180 LG Electronics Vietnam Haiphong Co Ltd 베트남 181 LG Electronics Wroclaw Sp.z.O.O. 폴란드 182 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 중국 183 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 대만 184 LG Energy Solution Australia Pty Ltd 호주 185 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 중국 186 LG Energy Solution Europe GmbH 독일 187 LG Energy Solution Fund I LLC 미국 188 LG Energy Solution Michigan, Inc. 미국 189 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 중국 190 LG Energy Solution Vertech Inc. 미국 191 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 폴란드 192 LG H&H HK LIMITED 중국 193 LG H&H Singapore Private Limited 싱가포르 194 LG H&H Tokyo R&D Center Inc. 일본 195 LG H&H UK LTD 영국 196 LG H&H USA, Inc. 미국 197 LG Holdings Japan Co., Ltd 일본 198 LG Household & Health Care (Taiwan), Ltd. 대만 199 LG Household & Health Care (Thailand) Limited 태국 200 LG HOUSEHOLD & HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 말레이시아 201 LG Household & Health Care Trading (Shanghai) Co., Ltd 중국 202 LG HOUSEHOLD AND HEALTH CARE COSMETICS R AND D(SHANGHAI) CO.,LTD 중국 203 LG Innotek (Taiwan) Co., Ltd. 대만 204 LG INNOTEK FUNDⅠ LLC 미국 205 LG Innotek Mexico S.A. de C.V. 멕시코 206 LG Innotek Poland Sp. z o.o. 폴란드 207 LG Innotek Trading (Shanghai) Co., Ltd 중국 208 LG Innotek USA, Inc. 미국 209 LG Innotek Vietnam Haiphong Co., Ltd 베트남 210 LG Innotek Yantai Co., Ltd. 중국 211 LG Japan Lab. Inc. 일본 212 LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd. 중국 213 LG Magna e-Powertrain Mexico S.A. DE C.V. 멕시코 214 LG Magna e-Powertrain USA Inc. 미국 215 LG Magna Nanjing e-Powertrain Vehicle Components Co., Ltd. 중국 216 LG NanoH2O, LLC 미국 217 LG PETRONAS CHEMICALS Malaysia Sdn.Bhd. 말레이시아 218 LG Polymers India Pvt. Ltd. 인도 219 LG Soft India Private Limited 인도 220 LG Technology Ventures LLC 미국 221 LG Toray Hungary Battery Separator Kft. 헝가리 222 LG UPLUS FUND I LLC 미국 223 LG VINA COSMETICS COMPANY LIMITED 베트남 224 LG Chem Malaysia SDN.BHD 말레이시아 225 LGC Petrochemical India Private Ltd. 인도 226 LGEUS Power, LLC 미국 227 LG-Shaker Co. Ltd. 사우디아라비아 228 Nanjing LG-Panda Appliances Co., Ltd. 중국 229 Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd. 중국 230 Ningbo Zhenhai LG Yongxing Trade Co.,Ltd. 중국 231 NOVA Prime Fund I, LP. 미국 232 NOVA Prime Ventures GP LLC 미국 233 NOVA Prime Ventures LLC 미국 234 P.T. LG Electronics Indonesia 인도네시아 235 PT Farm Hannong Indonesia 인도네시아 236 PT LGE INDONESIA RESEARCH AND DEVELOPMENT CENTER 인도네시아 237 PT. LG CNS Indonesia 인도네시아 238 PT. LG Innotek Indonesia 인도네시아 239 PT.HLI Green Power 인도네시아 240 PT.LG Electronics Service Indonesia 인도네시아 241 QINGGONGLIAN ELECTRICAL INSTALLATION ENGINEERING CO.,LTD 중국 242 ROBOSTAR (SHANGHAI) CO.,LTD 중국 243 S&I Nanjing Company Limited 중국 244 Suzhou Lehui Display Co., Ltd. 중국 245 Taizhou LG Electronics Refrigeration Co., Ltd. 중국 246 The Avon Company 미국 247 The Avon Company Canada Limited 캐나다 248 The Creme Shop, Inc. 미국 249 THEFACESHOP(SHANGHAI) CO., LTD 중국 250 Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd. 중국 251 Tianjin LG Botian Chemical Co.,Ltd. 중국 252 Toiletry Japan Inc. 일본 253 Ultium Cells LLC 미국 254 UNIFIED INNOVATIVE TECHNOLOGY, LLC 미국 255 Uniseal, Inc. 미국 256 VINA Plasticizers Chemical Co.,Ltd. 베트남 257 ZEIT C&A POLAND SP. Z O. O. (구. S&I POLAND sp.zo.o.) 폴란드 258 ZEIT C&A VIETNAM COMPANY LIMITED (구.S&I VIETNAM CONSTRUCTION CO., LTD) 베트남 259 Zenith Electronics LLC 미국 260 ZKW Austria Immobilien GmbH 오스트리아 261 ZKW Austria Immobilien Holding GmbH 오스트리아 262 ZKW Automotive Engineering CZ s.r.o. 체코 263 ZKW Elektronik GmbH 오스트리아 264 ZKW Group GmbH 오스트리아 265 ZKW Holding GmbH 오스트리아 266 ZKW Lichtsysteme GmbH 오스트리아 267 ZKW Lighting Systems (Dalian) Co. Ltd. 중국 268 ZKW Lighting Systems USA, Inc. 미국 269 ZKW Mexico Inmobiliaria, S.A. de C.V. 멕시코 270 ZKW Mexico, S.A. de C.V. 멕시코 271 ZKW Slovakia s.r.o. 슬로바키아 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜비즈테크아이 비상장 2007.08.23 경영참여 5,300 12,534,571 96.09 12,099 -2,158,850 -2,084 - 10,375,721 96.09 10,015 50,421 3,833 ㈜행복마루 비상장 2016.09.07 경영참여 700 140,000 100.00 700 - - - 140,000 100.00 700 1,951 43 ㈜오픈소스컨설팅 비상장 2019.07.01 경영참여 8,994 115,642 56.21 6,382 128,650 7,000 - 244,292 73.06 13,382 12,492 -1,804 ㈜라이트브레인 비상장 2021.12.10 경영참여 5,949 204,300 61.91 5,949 - 4 - 204,300 61.91 5,953 7,916 -92 ㈜비즈테크온 비상장 2022.07.01 경영참여 2,084 - - - 2,158,849 2,084 - 2,158,849 96.09 2,084 - - LG CNS China Inc. 비상장 2001.04.01 경영참여 654 - 100.00 23,232 - - - - 100.00 23,232 115,966 15,777 LG CNS America, Inc. 비상장 2003.07.01 경영참여 1,773 100 100.00 2,883 - - - 100 100.00 2,883 62,335 11,374 LG CNS Europe B.V. 비상장 2003.03.01 경영참여 1,237 5,000 100.00 3,657 - - - 5,000 100.00 3,657 48,421 4,145 PT. LG CNS Indonesia 비상장 2005.12.01 경영참여 362 20,000 100.00 - - - - 20,000 100.00 - 4,748 322 LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda. 비상장 2005.11.01 경영참여 524 2,471,000 100.00 1,778 - - - 2,471,000 100.00 1,778 1,538 197 LG CNS India Pvt, Ltd. 비상장 2004.07.01 경영참여 1,151 15,319,725 100.00 795 - - - 15,319,725 100.00 795 8,196 -2,066 LG CNS PHILIPPINES, INC. 비상장 2001.01.31 경영참여 788 298,083 100.00 - - - - 298,083 100.00 - - - LG CNS COLOMBIA SAS 비상장 2012.02.07 경영참여 690 110,000 100.00 690 - - - 110,000 100.00 690 25,633 3,522 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 비상장 2013.05.03 경영참여 559 1,500,002 100.00 - - - - 1,500,002 100.00 - 4,059 497 LG CNS Saudi Arabia LLC(1) 비상장 2013.11.11 경영참여 542 3,060 51.00 - -3,060 - - - - - 1 - LG CNS JAPAN Co., Ltd. 비상장 2014.02.27 경영참여 418 800 100.00 418 - - - 800 100.00 418 7,269 97 LG CNS UZBEKISTAN, LLC 비상장 2015.05.11 경영참여 444 - 51.00 - - - - - 51.00 - 531 -55 LG CNS VIETNAM CO., LTD 비상장 2017.03.07 경영참여 233 - 100.00 233 - - - - 100.00 233 25,588 2,891 LG CNS FUND I LLC 비상장 2018.10.19 경영참여 281 - 100.00 25,531 - 1,713 - - 100.00 27,243 27,654 -57 ㈜티머니 비상장 2007.08.31 일반투자 6,856 3,927,167 32.91 21,599 - - - 3,927,167 32.91 21,599 464,295 15,655 송도 유-라이프(유) 비상장 2006.06.04 일반투자 1,500 5,880 16.39 711 - - - 5,880 16.39 711 23,497 1,304 RECAUDO BOGOTA S.A.S 비상장 2011.12.30 일반투자 551 2,126 20.00 2,575 - - - 2,126 20.00 2,575 105,847 -5,374 HST S.A. 비상장 2015.01.29 일반투자 1,374 22,500 30.00 2,843 - - - 22,500 30.00 2,843 47,563 2,892 대구청정에너지㈜ 비상장 2016.12.12 일반투자 125 25,000 25.00 - - - - 25,000 25.00 - 369 -1 클라우드그램 비상장 2020.01.31 일반투자 19,888 1,075,000 34.96 15,793 - - - 1,075,000 34.96 15,793 19,598 -3,618 코리아디알디 비상장 2020.02.26 일반투자 597 119,400 19.90 597 - - - 119,400 19.90 597 3,662 199 ㈜단비아이엔씨 비상장 2018.09.21 일반투자 175 50,000 20.00 - - - - 50,000 20.00 - 23 -531 빗썸메타 비상장 2022.04.03 일반투자 3,000 - - - 600,000 3,000 - 600,000 10.34 3,000 - - 세종스마트시티㈜ 비상장 2022.05.23 일반투자 14,562 - - - 1,456,200 14,562 - 1,456,200 16.18 14,562 - - 햄프킹 (2) 비상장 2020.03.25 일반투자 498 25,000 20.00 498 - - - 25,000 20.00 498 382 -344 ㈜티지360테크놀로지스 (보통주) 비상장 2019.09.26 일반투자 756 2,100 3.35 756 - - - 2,100 3.26 756 4,336 133 ㈜티지360테크놀로지스 (우선주) 비상장 2021.11.19 일반투자 2,214 4,100 6.53 2,214 - - - 4,100 6.37 2,214 4,336 133 ㈜시메이션 (2) 비상장 2019.06.12 일반투자 1,200 4,999 18.82 1,200 - - - 4,999 18.82 1,200 2,302 192 루닛(3) 상장 2019.12.23 일반투자 1,500 53,565 0.49 1,500 - - -220 53,565 0.44 1,280 93,849 -73,676 ㈜노타 비상장 2020.06.12 일반투자 994 1,216 2.69 994 - - - 1,216 2.57 994 16,099 -3,881 ㈜로플랫 비상장 2020.09.24 일반투자 2,999 16,660 9.89 2,999 - - - 16,660 9.89 2,999 3,678 -561 인더포레스트 비상장 2021.08.05 일반투자 994 10,600 11.70 994 - - - 10,600 11.70 994 2,417 296 ㈜폴리오컴퍼니 (2) 비상장 2021.08.11 일반투자 500 8,547 12.47 500 - - - 8,547 12.47 500 325 -222 LOVO 비상장 2021.09.16 일반투자 116 69,392 0.49 116 - - - 69,392 0.46 116 5,924 -2 태양산업㈜ 비상장 2022.05.25 일반투자 995 - - - 214,920 995 - 214,920 19.90 995 12,493 -16,662 KDBC-FP 테크넥스트 투자조합1호 비상장 2018.04.27 일반투자 200 - 5.56 1,000 - - - - 5.56 1,000 16,910 733 그로스엑셀러레이션펀드 비상장 2019.12.03 일반투자 1,750 - 1.46 4,315 - - - - 1.47 4,315 295,713 47,328 스톤브릿지DNA혁신성장투자조합 비상장 2020.11.27 일반투자 600 3,000 2.05 2,400 - 600 - 3,000 2.05 3,000 114,707 -2,658 엔지니어링공제조합 비상장 1995.11.24 단순투자 17 1,800 0.13 1,310 - - 89 1,800 0.13 1,399 1,683,600 65,200 정보통신공제조합 비상장 1998.03.26 단순투자 58 250 0.02 103 - - - 250 0.02 103 641,573 -4,586 소프트웨어공제조합 비상장 1997.11.03 단순투자 1,300 3,196 0.48 2,297 - - 63 3,196 0.47 2,361 522,648 13,167 전문건설공제조합 비상장 2006.01.09 단순투자 101 716 0.01 672 - - 2 716 0.01 674 6,159,724 145,148 합 계 - - 152,333 - 27,874 -66 - - 180,142 10,646,252 218,759 주1) 최근사업연도말 자산총액은 2021년말 기준입니다. 주2) (1) 표기된 법인은 당분기중 청산하였습니다. 주3) (2) 표기된 법인의 경우 상환전환우선주로 의결권 없습니다. 주4) (3) 표기된 법인은 당분기중 상장하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음