LG CNS Co., Ltd.

Prospectus • May 14, 2020

투자설명서 1.7 (주)엘지씨엔에스 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon:정정신고(발행조건및가액이확정된경우).LCommon 투 자 설 명 서 &cr;2020년 05월 14일&cr; 주식회사 엘지씨엔에스 (주)엘지씨엔에스 제12-1회 무기명식 이권부 무보증사채&cr;(주)엘지씨엔에스 제12-2회 무기명식 이권부 무보증사채&cr;(주)엘지씨엔에스 제12-3회 무기명식 이권부 무보증사채 제12-1회 금 일천오백억원 (\150,000,000,000)&cr; 제12-2회 금 오백억원 (\50,000,000,000) &cr;제12-3회 금 일천억원 (\100,000,000,000) 1. 증권신고의 효력발생일 :&cr; 2020년 05월 14일 2. 모집가액 :&cr; 제12-1회 금 일천오백억원 (\150,000,000,000)&cr; 제12-2회 금 오백억원 (\50,000,000,000) &cr;제12-3회 금 일천억원 (\100,000,000,000) 3. 청약기간 :&cr; 2020년 05월 14일 4. 납입기일 :&cr; 2020년 05월 14일 5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소&cr; 가. 증권신고서 :&cr; 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 나. 일괄신고 추가서류 :&cr; 해당사항 없음 다. 투자설명서 : 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 서면문서 : (주)엘지씨엔에스 → 서울시 영등포구 여의대로 128 NH투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로 60 KB증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 50 미래에셋대우(주) → 서울시 중구 을지로5길 26 신한금융투자(주) → 서울시 영등포구 여의대로 70 아이비케이투자증권(주) → 서울시 영등포구 국제금융로6길 11 키움증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로4길 18 6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항 &cr;해당사항 없음&cr; 이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. NH투자증권(주) / KB증권(주) / 미래에셋대우(주) / 아이비케이투자증권(주) / &cr;신한금융투자(주) ◆click◆ 『투자결정시 유의사항』 삽입 10601#투자결정시유의사항.dsl 【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사확인서_투자설명서0514.jpg 대표이사확인서_투자설명서0514 【 본 문 】 ◆click◆ 『본문』 삽입 10601#(. 1. 증권신고서_최초_LGCNS_200429.dsd<증권신고서(채무증권)> 내용 가져오기 (전부) &cr;ㅇ'요약정보'는 직접 작성해야합니다. ('증권신고서-요약정보'에서 복사&붙여넣기 가능) &cr;ㅇ'제2부 발행인에 관한 사항'을 참조방식으로 기재한 경우, '가져오기' 기능을 사용할 수 없고 직접 작성해야합니다. 요약정보 1. 핵심투자위험 구 분 내 용 사업위험 (1-1) 산업 성숙에 따른 IT 서비스업의 성장 위축 가능성&cr;&cr;당사가 영위하고 있는 IT 서비스 산업은 과거 정보시스템 구축을 위한 SI(System Integration)보다 확장된 개념으로, 기업, 정부, 공공기관 및 금융기관 등의 고객을 대상으로 다양한 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 시스템 구축 및 운영/유지보수(IT시스템 개발, 관리 및 지원 서비스 등) 등의 서비스를 제공하여, 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이고 있습니다. 기업의 전산시스템 보편화 이후, 신규 투자 및 대형 프로젝트 물량 감소로 인해 IT 서비스 시장은 전반적으로 성장세가 둔화 되고 있습니다. 아울러 기업들의 보수적 투자집행과 비용 절감이 이어지는 등 국내 IT 시장이 성숙기에 진입하였다는 우려도 존재 합니다. IT 서비스 산업의 저성장 기조가 장기화된다면, 당사의 실적 창출에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있고, 이는 업계내 경쟁 심화로 이어져 당사의 수익성을 약화시킬 수 도 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; (1-2) 경기변동 관련 위험&cr;&cr; IT 서비스 산업은 기업들이 설비투자에 민감하게 반응하여 경기 민감성이 높은 산업입니다. 기업들이 IT 인프라를 충분히 확보한 가운데, 투자여건이 개선되지 않아 설비투자에 대한 수요를 창출하지 못하고 있으며, 경기 불확실성에 따른 신규투자 위축 영향으로 업계의 구조적인 성장둔화 추세는 당분간 이어질 가능성이 있습니다. IT서비스 시장은 신기술 분야의 등장으로 제한적이나마 일정수준의 성장세가 지속되고 있으나, IT서비스 시장의 성숙기 진입과 글로벌 경기 불확실성으로 IT 서비스에 대한 수요의 성장성 회복도 지연될 가능성이 존재합니다. 이 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; (1-3) 그룹내 시장과 그룹외 시장 관련 위험&cr;&cr;국내 IT 서비스 산업은 그룹 계열사와의 거래 여부에 의해 그룹내 시장과 그룹외 시장으로 구분됩니다. 그룹내 시장에서는 안정적인 수익을 창출할 수 있는 반면 그룹외 시장에서는 다수의 참여자간 치열한 경쟁으로 수주 확보가 안정적이지 못한 특징이 있습니다. 이 때문에 SI산업의 수익성은 대부분 그룹내 시장의 수익을 기반으로 하며, 그룹내 시장의 계열회사 업황에 따라 산업전반의 수익성이 저하될 수 있습니다. 당사 또한 그룹내 계열회사의 실적 변동이 당사의 수익성 저하를 초래할 수 있으며, 그룹외 시장의 과열 경쟁 또한 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. &cr;&cr; (1-4) '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 강화에 따른 위험&cr;&cr; '일감몰아주기' 규제 관련 법안 강화 및 대기업 SI업체들의 공공수주 금지 등 정부의 대기업 관련 규제 강화 정책이 향후 당사의 계열 매출 및 수익구조에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 정부는 다양한 규제강화 정책들은 추진하고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 그 결과를 예측하기 어려우나, 당사를 포함한 대기업 계열 SI 업체들의 사업영위에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; (1-5) 정부의 IT 관련 정책 방향에 따른 위험&cr;&cr; 정부는 중소, 중견 IT기업 육성을 위해 상호출자제한기업집단 소속 IT 서비스 기업의 공공시장 신규 참여를 전면 제한하는 내용의 소프트웨어산업 진흥법 개정안을 2013년 1월 발효하였으나, 공공기관이 민간 클라우드 서비스를 이용하여 국내 클라우드 시장을 키우고 관련 기업의 경쟁력도 확보하기 위해 2015년 9월부터 '클라우드 발전법'을 시행하였고, 2015년 11월 27일 미래창조과학부(현 과학기술정보통신부) 지침을 통해 IoT, 클라우드, 빅데이터 등 신기술을 중심으로 대기업 참여제한을 완화하였습니다. 당사의 경우 대기업집단 소속의 계열 SI업체로 공공부문이 발주하는 프로젝트의 참여가 제한되지만, 신산업 분야와 관련하여 일부 참여가 가능합 니다. 이처럼 신산업 분야의 대기업 계열 업체들의 참여가 일정 부분 허용됨에 따라 당사에 긍정적인 영향이 있을 것으로 판단되나, 정부의 IT 관련 정책과 법률 개정 등 정부의 정책 방향의 변동에 따라 당사의 성장세 및 수익성에 영향을 받을 가능성이 존재하는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;(1-6) 협력업체 관련 위험&cr;&cr; IT 서비스 산업은 기술변화가 매우 빠르며, 이러한 기술변화에 적절히 대응하지 못한다면 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한 당사의 프로젝트들은 다수의 협력업체와 공조에 의해 이루어지기 때문에 우수한 협력 업체의 선정 및 관리능력도 중요한 요소입니다. 따라서 협력업체와의 파트너쉽이 유지되지 않는다면 기술 공조 등에 차질이 생겨 당사의 실적에 부정적인 영향을 가져올 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 회사위험 (2-1) 수익성 관련 위험&cr;&cr;당사의 2019년 연결기준 매출액은 3조 2,833억원으로 전년 대비 5.31% 증가하였고 영업이익은 2,128억원으로 전년 대비 13.79% 상승하며 외형 및 수익성이 개선된 모습을 보이고 있습니다. 이는 전년도 물류사업 초기투자로 인한 수익성 악화의 기저효과와 계열사 중심의 안정적인 수익을 바탕으로 사업 효율성을 높이기 위한 조직재편, 부실사업 정리의 효과 및 수익성 위주의 수주 전략 등에 기인합니다. 당사는 향후 클라우드사업 등 새로운 성장사업 분야와 해외시장에서의 매출 확대, Captive Market 강화 등으로 경쟁력을 제고해 나갈 예정입니다. 그러나, 정부정책 변동 및 업황 악화, 수주산업 특성상 고객 예산으로 인한 문제, 발주 지연, 그룹내 계열사 실적 개선 여하에 따라 IT 투자 수요 감소 현상이 발생할 가능성이 존재하며 이로 인하여 당사의 실적은 악화될 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; (2-2) 재무안전성 관련 위험&cr;&cr; 당사는 매출액 증가에 따른 외형확대 및 차입금 감소로 인해 당기말 연결기준 부채비율은 113.87%로 전년말 125.77% 대비 개선되었으며, 차입금의존도 역시 당기말 연결기준 20.80%로 전년말 22.99% 대비 개선되면서 우수한 수준의 재무안정성을 유지하고 있습니다. 당사의 2019년말 연결기준 총차입금 5,440억원 중 1년 이내 도래 단기차입금 등은 2,546억원으로 다소 규모가 큰 편이나, 보유 현금, 유형자산의 담보여력 및 당사의 신용등급, 소속 그룹의 우수한 대외신인도 등을 감안하면 전반적인 재무유동성이 양호한 수준을 지속할 수 있을 것으로 판단됩니다. 그러나, 향후 영업환경의 변화, 금융시장의 불안정 등의 외부적 요인에 의해 당사의 재무 안정성 및 차입금 상환능력이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr; (2-3) 운전자본 관리 위험&cr;&cr; 당사의 2019년 연결기준 매출액은 3조 2,833억원으로 전년도 매출액 3조 1,177억원 대비 5.31%로 증가하였으며, 2019년말 연결기준 당사의 재고자산은 574억원으로 전년말 519억원 대비 10.43% 증가 하였습니다. 매출채권 규모는 8,306억원으로 전년말 8,438억원 대비 1.56% 소폭 감소하였습니다. 당사의 연결기준 매출채권회전율은 2017년 3.81회, 2018년 3.80회, 2019년 3.92회로 개선되는 모습을 보이고 있으나, 재고자산회전율은 2017년 53.61회, 2018년 62.14회, 2019년 60.08회로 외형증대에 따른 재고자산의 증가로 인해 등락을 반복하고 있습니다 . 한편 당사의 대손충당금 현황을 살펴보면 2019년말 기준 대손충당금 설정률은 3.3%로 대부분의 채권이 회수 가능한 것으로 보이지만 단기대여금의 경우 대손충당금 설정률이 20%를 상회하는 수준을 나타내고 있습니다. 당사의 매출채권, 재고자산의 규모 및 회전율이 일정 수준을 지속함에 따라 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 그러나, 향후 매출채권 규모 확대에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고자산 보유시 보유비용 발생, 평가 및 감모손실 인식 가능성 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 당사 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; (2-4) 종속회사 및 신사업 추진 관련 위험&cr;&cr;당사는 2019년말 현재 종속기업으로 4개의 국내 법인과 14개의 해외 현지법인을 보유하고 있습니다. 당사의 종속기업 중 국내법인의 경우 (주)세종그린파워 및 (주)오픈소스컨설팅이 적자를 나타냈으며, 해외법인의 경우 LG CNS America Inc. 외 3개사가 적자를 기록했으나, 해당 기업의 총 적자 합계액은 64억원 수준으로 당사의 수익성에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 보여집니다. 한편, 최근 내수시장의 한계로 인해 높은 성장이 어려워지고, 국내 SW 산업 정책이 중소기업 중심으로 이루어지면서 대형 IT 서비스업체들의 해외 진출 전략이 공격적으로 진행되고 있습니다. 그러나, 해외사업의 경우 국내 시장에 비해 리스크가 높아 사업안정성에 부정적으로 작용할 가능성이 있습니다. 해당 국가의 해외자본 규제 및 산업 규제 등 관계 법령 변동에 따른 사업위험이 크다고 판단되며, 대외 불확실성이 장기화면서 글로벌 경기의 불확실성과 환변동 위험 또한 예측할 수 없습니다. 기투자된 신규사업에서 정상적인 영업활동이 이루어지지 않을 경우 성장의 제약 뿐만아니라 영업실적의 악화 및 기투자된 비용의 미회수 등으로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr;(2-5) 환율 및 파생상품 관련 위험 &cr;&cr; 당사는 13개의 해외자회사를 통해 해외사업 진출에 따라 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 최근 환율 추이를 살펴보면, 2020년 1월 중국에서 시작된 신종 코로나바이러스의 팬데믹(세계적인 대유행)으로 인해 안전자산 선호심리가 강화되면서 환율이 상승하는 추세 있으며, 2020년 3월 연준의 무제한적 양적완화등과 같은 완화적인 통화정책과 더불어 한-미 통화스와프로 인하여 원달러 환율은 안정화 되는 모습을 보이고 있습니다. 한편, 2016년 부터 수익성이 떨어지는 해외 자회사를 청산함에 따라 당사 연결기준 매출액에서 수출비중은 2017년 18.57%, 2018년 14.65%, 2019년 13.50%로 점진적으로 감소하는 추세에 있습니다. 다만, 당사는 계속적으로 다수의 해외프로젝트 수행하고 있어 환위험에 노출되어 있으며, 환율 변동에 따른 리스크를 축소하기 위하여 당사의 외환 관리 규정에 따라 국내외 여러 은행 들과 통화 선도 계약을 체결하는 등의 위험회피 전략을 시행하고 있으나, 환율 변동성은 예측이 어려우며, 환율의 급격한 변동이 발생할 경우 환위험을 완전히 통제 할 수 없습니다. 이와 같이 환율 변동은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; (2-6) 우발채무 관련 위험&cr;&cr; 2020년 04월 28일 기준 당사는 종속기업을 위하여 893억원의 지급보증한도를 제공하고 있습니다. 한도 내에서 실제 사용 중인 지급보증액은 577억원이나 이 금액은 더욱 확대될 수 있으며, 지급보증 대상 종속기업의 실적이 악화되어 당사가 지급의무를 부담하게 될 경우 당사의 재무지표가 악화될 수 있습니다. 한편, 동일자 현재 당사가 피고로 진행중인 소송 건수는 총 9건으로 소송가액은 2,223억원입니다. 진행 중인 소송가액은 당사의 연결기준 매출액 3조 2,833억원의 6.77%, 연결기준 총자본 1조 2,228억원의 18.18% 수준에 해당 합니다. 현재 당사는 수익 창출력의 향상과 동시에 영업이익 개선 등으로 현금흐름이 개선되고 있어 자체적인 현금 지급능력이 강화되고 있는 점과, 높은 그룹 신인도에 기반하여 당사가 일정 수준 이상의 재무적 융통성을 확보하고 있는 점을 고려하여 볼 때, 상기 우발채무 등의 규모가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단되지만, 코로나19의 확산 등으로 인한 경영환경 변화에 따라 해외계열사의 실적이 악화되어 우발채무 등이 현실화될 경우, 당사의 수익성 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으며, 그에 따라 당사의 재무구조 또한 악화될 수 있습니다.&cr;&cr; (2-7) 그 룹차원의 위험&cr;&cr; LG그룹의 지주사인 (주)LG는 2020년 4월 28일 현재 당사의 지분을 84.95% (보통주 발행주식총수 기준) 보유하고 있으며, 그외 상장사에 대한 지분을 직ㆍ간접적으로 모두 30% 이상 보유 하고 있습니다. 당사의 경우 SI업종의 특성상 타사업부문에 비해 경기에 따른 변동성이 상대적으로 높은 편이며, 글로벌 경기침체가 지속될 경우 소비 위축, 환율 상승으로 인한 원가 상승 등으로 인해 그룹 전체의 합산 실적 저하로 이어져 당사의 매출 실적 및 수익성이 저하될 개연성이 높습니다 . 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의 하시기 바랍니다. 기타 투자위험 (3-1) 환금성 제약 위험&cr;&cr;본 사채의 상장예정일은 2020년 05월 14일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하 지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; (3-2) 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험&cr;&cr;당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.&cr;&cr; (3-3) 예금자보호법 미적용&cr;&cr;본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; (3-4) 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험&cr;&cr; 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.&cr;&cr; (3-5) 사채권 전자등록에 관한 사항&cr;&cr;본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.&cr;&cr; (3-6) 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조&cr;&cr;당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항&cr; 회차 : 12-1 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)&cr;총액 150,000,000,000 모집(매출)총액 150,000,000,000 발행가액 150,000,000,000 이자율 1.596 발행수익률 1.596 상환기일 2023.05.12 원리금&cr;지급대행기관 (주)우리은행 &cr;LG트윈타워기업영업지원팀 (사채)관리회사 DB금융투자(주) 신용등급&cr;(신용평가기관) AA-(안정적) / AA-(안정적)&cr;한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주) 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 - 5,100,000 51,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 아이비케이투자증권 - 1,900,000 19,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 케이비증권 - 3,600,000 36,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 미래에셋대우 - 1,200,000 12,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 신한금융투자 - 3,200,000 32,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2020.05.14 2020.05.14 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 운영자금 130,000,000,000 채무상환자금 20,000,000,000 발행제비용 525,320,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준&cr;발행규모 사용&cr;지역 사용&cr;국가 원화 교환&cr;예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을&cr;받은 경우 보증기관 - 지분증권과&cr;연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의&cr;경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수 - - - - - - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채&cr;해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2020년 03월 18일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋대우(주), 아이비케이투자증권(주) 및 신한금융투자(주)와 공동대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 05월 08일이며, 상장예정일은 2020년 05월 14일임. 주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다. 회차 : 12-2 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)&cr;총액 50,000,000,000 모집(매출)총액 50,000,000,000 발행가액 50,000,000,000 이자율 1.749 발행수익률 1.749 상환기일 2025.05.14 원리금&cr;지급대행기관 (주)우리은행 &cr;LG트윈타워기업영업지원팀 (사채)관리회사 DB금융투자(주) 신용등급&cr;(신용평가기관) AA-(안정적) / AA-(안정적)&cr;한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주) 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 - 900,000 9,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 아이비케이투자증권 - 900,000 9,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 케이비증권 - 900,000 9,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 미래에셋대우 - 300,000 3,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 신한금융투자 - 300,000 3,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 키움증권 - 1,700,000 17,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2020.05.14 2020.05.14 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 운영자금 50,000,000,000 발행제비용 199,420,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준&cr;발행규모 사용&cr;지역 사용&cr;국가 원화 교환&cr;예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을&cr;받은 경우 보증기관 - 지분증권과&cr;연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의&cr;경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수 - - - - - - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채&cr;해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2020년 03월 18일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋대우(주), 아이비케이투자증권(주) 및 신한금융투자(주)와 공동대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 05월 08일이며, 상장예정일은 2020년 05월 14일임. 주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다. 회차 : 12-3 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)&cr;총액 100,000,000,000 모집(매출)총액 100,000,000,000 발행가액 100,000,000,000 이자율 1.986 발행수익률 1.986 상환기일 2027.05.14 원리금&cr;지급대행기관 (주)우리은행 &cr;LG트윈타워기업영업지원팀 (사채)관리회사 DB금융투자(주) 신용등급&cr;(신용평가기관) AA-(안정적) / AA-(안정적)&cr;한국기업평가(주) / 나이스신용평가(주) 인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 - 2,500,000 25,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 케이비증권 - 2,500,000 25,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 미래에셋대우 - 1,500,000 15,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 대표 신한금융투자 - 2,500,000 25,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 인수 키움증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2020.05.14 2020.05.14 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 운영자금 100,000,000,000 발행제비용 362,520,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준&cr;발행규모 사용&cr;지역 사용&cr;국가 원화 교환&cr;예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을&cr;받은 경우 보증기관 - 지분증권과&cr;연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의&cr;경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의&cr;관계 매출전&cr;보유증권수 매출증권수 매출후&cr;보유증권수 - - - - - - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채&cr;해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2020년 03월 18일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋대우(주), 아이비케이투자증권(주) 및 신한금융투자(주)와 공동대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 05월 08일이며, 상장예정일은 2020년 05월 14일임. 주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다. 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 [회 차 : 제 12-1회] (단위:원) 항 목 내 용 사채종목 무보증사채 구 분 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채 전자등록 총액 150,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) 1.596 모집 또는 매출가액 각 사채 권면(전자등록) 금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 150,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 연리이자율(%) 1.596 이자지급&cr;방법 및 기한 이자지급 &cr;방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급&cr;기한 2020년 08월 14일, 2020년 11월 14일, 2021년 02월 14일, 2021년 05월 14일,&cr;2021년 08월 14일, 2021년 11월 14일, 2022년 02월 14일, 2022년 05월 14일,&cr;2022년 08월 14일, 2022년 11월 14일, 2023년 02월 14일, 2023년 05월 12일. 신용평가 &cr;등급 평가회사명 한국기업평가(주), NICE신용평가(주) 평가일자 2020년 04월 24일 / 2020년 04월 24일 평가결과등급 AA- / AA- 대표주관회사 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋대우(주), 아이비케이투자증권(주), &cr;신한금융투자(주) 상환방법 및 기한 사채의 원금은 2023년 05월 12일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. 납 입 기 일 2020년 05월 14일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금&cr;지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2020년 03월 18일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋대우(주), 아이비케이투자증권(주) 및 신한금융투자(주)와 공동대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 05월 08일이며, 상장예정일은 2020년 05월 14일임. 주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다. [회 차 : 제 12-2회] (단위:원) 항 목 내 용 사채종목 무보증사채 구 분 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채 전자등록 총액 50,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) 1.749 모집 또는 매출가액 각 사채 권면(전자등록) 금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 50,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 연리이자율(%) 1.749 이자지급&cr;방법 및 기한 이자지급 &cr;방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급&cr;기한 2020년 08월 14일, 2020년 11월 14일, 2021년 02월 14일, 2021년 05월 14일,&cr;2021년 08월 14일, 2021년 11월 14일, 2022년 02월 14일, 2022년 05월 14일,&cr;2022년 08월 14일, 2022년 11월 14일, 2023년 02월 14일, 2023년 05월 14일,&cr;2023년 08월 14일, 2023년 11월 14일, 2024년 02월 14일, 2024년 05월 14일,&cr;2024년 08월 14일, 2024년 11월 14일, 2025년 02월 14일, 2025년 05월 14일. 신용평가 &cr;등급 평가회사명 한국기업평가(주), NICE신용평가(주) 평가일자 2020년 04월 24일 / 2020년 04월 24일 평가결과등급 AA- / AA- 대표주관회사 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋대우(주), 아이비케이투자증권(주), &cr;신한금융투자(주) 상환방법 및 기한 사채의 원금은 2025년 05월 14일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. 납 입 기 일 2020년 05월 14일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금&cr;지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2020년 03월 18일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋대우(주), 아이비케이투자증권(주) 및 신한금융투자(주)와 공동대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 05월 08일이며, 상장예정일은 2020년 05월 14일임. 주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다. [회 차 : 제 12-3회] (단위:원) 항 목 내 용 사채종목 무보증사채 구 분 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채 전자등록 총액 100,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) 1.986 모집 또는 매출가액 각 사채 권면(전자등록) 금액의 100%로 한다. 모집 또는 매출총액 100,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채의 경우 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않는다. 연리이자율(%) 1.986 이자지급&cr;방법 및 기한 이자지급 &cr;방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급&cr;기한 2020년 08월 14일, 2020년 11월 14일, 2021년 02월 14일, 2021년 05월 14일,&cr;2021년 08월 14일, 2021년 11월 14일, 2022년 02월 14일, 2022년 05월 14일,&cr;2022년 08월 14일, 2022년 11월 14일, 2023년 02월 14일, 2023년 05월 14일,&cr;2023년 08월 14일, 2023년 11월 14일, 2024년 02월 14일, 2024년 05월 14일,&cr;2024년 08월 14일, 2024년 11월 14일, 2025년 02월 14일, 2025년 05월 14일,&cr;2025년 08월 14일, 2025년 11월 14일, 2026년 02월 14일, 2026년 05월 14일,&cr;2026년 08월 14일, 2026년 11월 14일, 2027년 02월 14일, 2027년 05월 14일, 신용평가 &cr;등급 평가회사명 한국기업평가(주), NICE신용평가(주) 평가일자 2020년 04월 24일 / 2020년 04월 24일 평가결과등급 AA- / AA- 대표주관회사 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋대우(주), 아이비케이투자증권(주), &cr;신한금융투자(주) 상환방법 및 기한 사채의 원금은 2027년 05월 14일에 일시상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용한다. 납 입 기 일 2020년 05월 14일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금&cr;지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 LG트윈타워 기업영업지원팀 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2020년 03월 18일 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋대우(주), 아이비케이투자증권(주) 및 신한금융투자(주)와 공동대표주관계약을 체결함.&cr;▶ 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.&cr;▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.&cr;▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.&cr;▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.&cr;▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2020년 05월 08일이며, 상장예정일은 2020년 05월 14일임. 주1) 2019년 09월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다. &cr; 2. 공모방법 &cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr; 3. 공모가격 결정방법 가. 공모가격 결정방법 및 절차 구 분 주요내용 공모가격 최종결정 - 발행회사: CFO, 금융팀장 등&cr;- 공동대표주관회사: 담당임원, 팀장 및 부장 등 공모가격 결정 협의절차 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. 수요예측결과 반영여부 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다. 수요예측 재실시 여부 수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다. &cr;나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법 구 분 주요내용 공모희망금리 산정방식 공동대표주관회사는 (주)엘지씨엔에스의 제12-1회, 제12-2회 및 제12-3회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.&cr;&cr;- 제12-1회 무보증사채 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ 0.40%p.를 가산한 이자율&cr;&cr;- 제12-2회 무보증사채 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ 0.40%p.를 가산한 이자율&cr;&cr;- 제12-3회 무보증사채 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ 0.40%p.를 가산한 이자율&cr;&cr;공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '공모희망금리 산정근거'를 참고하여주시기 바랍니다. 수요예측 참가신청 관련사항 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.&cr;① 최저 신청수량: 각 회차별 100억원&cr;② 최고 신청수량: 3,000억원 (본 사채 최대 발행가능금액)&cr;③ 수량단위: 100억원&cr;④ 가격단위: 1bp 배정대상 및 기준 본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.&cr;&cr;※ "무보증사채 수요예측 모범규준"&cr;I. 수요예측 업무절차&cr;5. 배정에 관한 사항&cr;가. 배정기준 운영&cr;- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.&cr;나. 배정시 준수 사항&cr;- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.&cr;① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것&cr;② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것&cr;다. 배정시 가중치 적용&cr;- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.&cr;① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준&cr;② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소&cr;라. 납입예정 물량 배정 원칙&cr;- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.&cr;&cr;'무보증사채 수요예측 모범규준' I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 기관투자자(인수규정 제2조, 자본시장법 제8조의 신탁업자 포함)에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.&cr;&cr;본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법의 (4) 배정방법을 참고하시기 바랍니다. 유효수요 판단 기준 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 금리미제시분 및 공모희망금리&cr;범위 밖 신청분의 처리방안 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다. ■ 공모희망금리 산정근거&cr; 공 동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다. 구 분 검토사항 ① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향 ② 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례 ③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정 ④ 채권시장 동향 ⑤ 결론 ① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향&cr;&cr; 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 회사채 개별민평 수익률의 산술평균 은 다음과 같습니다.&cr; [ (주)엘지씨엔에스 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리] (2020년 04월 28일) (단위: %) 항목 키스채권평가 한국자산평가 나이스채권평가 에프앤자산평가 산술평균 개별민평 3년 1.749 1.702 1.686 1.689 1.706 개별민평 5년 1.919 1.906 1.876 1.880 1.895 개별민평 7년 2.229 2.193 2.147 2.149 2.179 자료 : 본드웹&cr;주1) 평균금리: 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준 [ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ] 3년 만기 채권 (단위: %) 구 분 평가금리 Credit Spread 국고채권 AA- 무보증 회사채 (주)엘지씨엔에스 국고채권/&cr;AA- 무보증회사채 국고채권/&cr;(주)엘지씨엔에스 2020-04-28 1.030 1.775 1.706 0.745 0.676 2020-04-27 1.026 1.771 1.703 0.745 0.677 2020-04-24 1.007 1.753 1.684 0.746 0.677 2020-04-23 1.027 1.773 1.704 0.746 0.677 2020-04-22 1.042 1.787 1.718 0.745 0.676 2020-04-21 1.035 1.775 1.706 0.740 0.671 2020-04-20 1.015 1.754 1.685 0.739 0.670 2020-04-17 1.010 1.751 1.682 0.741 0.672 2020-04-16 0.990 1.732 1.663 0.742 0.673 2020-04-14 1.000 1.740 1.671 0.740 0.671 2020-04-13 0.997 1.736 1.668 0.739 0.671 2020-04-10 0.970 1.709 1.640 0.739 0.670 2020-04-09 0.992 1.697 1.628 0.705 0.636 2020-04-08 1.015 1.714 1.645 0.699 0.630 2020-04-07 1.047 1.720 1.652 0.673 0.605 2020-04-06 1.060 1.709 1.640 0.649 0.580 2020-04-03 1.065 1.702 1.634 0.637 0.569 2020-04-02 1.057 1.682 1.613 0.625 0.556 2020-04-01 1.090 1.703 1.634 0.613 0.544 2020-03-31 1.070 1.677 1.608 0.607 0.538 2020-03-30 1.105 1.700 1.632 0.595 0.527 2020-03-27 1.067 1.658 1.582 0.591 0.515 2020-03-26 1.072 1.652 1.576 0.580 0.504 2020-03-25 1.102 1.664 1.588 0.562 0.486 2020-03-24 1.135 1.681 1.605 0.546 0.470 2020-03-23 1.165 1.695 1.618 0.530 0.453 2020-03-20 1.125 1.652 1.576 0.527 0.451 2020-03-19 1.198 1.699 1.623 0.501 0.425 2020-03-18 1.055 1.545 1.469 0.490 0.414 2020-03-17 1.015 1.489 1.413 0.474 0.398 2020-03-16 1.060 1.525 1.449 0.465 0.389 2020-03-13 1.151 1.600 1.523 0.449 0.372 2020-03-12 1.050 1.494 1.418 0.444 0.368 2020-03-11 1.075 1.510 1.434 0.435 0.359 2020-03-10 1.085 1.517 1.440 0.432 0.355 2020-03-09 1.022 1.450 1.374 0.428 0.352 2020-03-06 1.072 1.497 1.420 0.425 0.348 2020-03-05 1.050 1.471 1.394 0.421 0.344 2020-03-04 1.036 1.455 1.379 0.419 0.343 2020-03-03 1.118 1.531 1.455 0.413 0.337 2020-03-02 1.125 1.538 1.461 0.413 0.336 2020-02-28 1.100 1.513 1.436 0.413 0.336 2020-02-27 1.192 1.601 1.525 0.409 0.333 2020-02-26 1.135 1.545 1.468 0.410 0.333 2020-02-25 1.180 1.587 1.511 0.407 0.331 2020-02-24 1.145 1.554 1.478 0.409 0.333 2020-02-21 1.187 1.596 1.519 0.409 0.332 2020-02-20 1.245 1.654 1.578 0.409 0.333 2020-02-19 1.281 1.688 1.612 0.407 0.331 2020-02-18 1.270 1.678 1.602 0.408 0.332 2020-02-17 1.310 1.717 1.640 0.407 0.330 2020-02-14 1.330 1.737 1.660 0.407 0.330 2020-02-13 1.272 1.681 1.604 0.409 0.332 2020-02-12 1.292 1.701 1.625 0.409 0.333 2020-02-11 1.292 1.700 1.624 0.408 0.332 2020-02-10 1.295 1.704 1.628 0.409 0.333 2020-02-07 1.277 1.687 1.610 0.410 0.333 2020-02-06 1.302 1.711 1.635 0.409 0.333 2020-02-05 1.312 1.721 1.644 0.409 0.332 2020-02-04 1.334 1.743 1.668 0.409 0.334 2020-02-03 1.290 1.699 1.623 0.409 0.333 2020-01-31 1.312 1.721 1.645 0.409 0.333 2020-01-30 1.302 1.712 1.636 0.410 0.334 2020-01-29 1.322 1.731 1.655 0.409 0.333 2020-01-28 1.347 1.757 1.681 0.410 0.334 자료: 본드웹&cr;주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2020.04.28)&cr;주2) 등급민평은 AA- 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 (주)엘지씨엔에스 개별회사의 민평금리를 의미합니다.&cr;주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. &cr;주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA- 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, (주)엘지씨엔에스 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. &cr; [ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ] 5년 만기 채권 (단위: %) 구 분 평가금리 Credit Spread 국고채권 AA- 무보증 회사채 (주)엘지씨엔에스 국고채권/&cr;AA- 무보증회사채 국고채권/&cr;(주)엘지씨엔에스 2020-04-28 1.285 2.005 1.895 0.720 0.610 2020-04-27 1.291 2.010 1.900 0.719 0.609 2020-04-24 1.255 1.974 1.864 0.719 0.609 2020-04-23 1.292 2.008 1.898 0.716 0.606 2020-04-22 1.275 1.991 1.881 0.716 0.606 2020-04-21 1.232 1.948 1.838 0.716 0.606 2020-04-20 1.217 1.931 1.821 0.714 0.604 2020-04-17 1.220 1.934 1.824 0.714 0.604 2020-04-16 1.192 1.906 1.796 0.714 0.604 2020-04-14 1.220 1.931 1.821 0.711 0.601 2020-04-13 1.225 1.935 1.825 0.710 0.600 2020-04-10 1.192 1.900 1.790 0.708 0.598 2020-04-09 1.202 1.908 1.798 0.706 0.596 2020-04-08 1.255 1.947 1.837 0.692 0.582 2020-04-07 1.317 1.991 1.881 0.674 0.564 2020-04-06 1.311 1.984 1.874 0.673 0.563 2020-04-03 1.327 1.987 1.877 0.660 0.550 2020-04-02 1.300 1.953 1.843 0.653 0.543 2020-04-01 1.331 1.982 1.872 0.651 0.541 2020-03-31 1.297 1.947 1.837 0.650 0.540 2020-03-30 1.327 1.972 1.862 0.645 0.535 2020-03-27 1.270 1.914 1.797 0.644 0.527 2020-03-26 1.280 1.912 1.794 0.632 0.514 2020-03-25 1.383 2.001 1.884 0.618 0.501 2020-03-24 1.450 2.059 1.942 0.609 0.492 2020-03-23 1.466 2.063 1.945 0.597 0.479 2020-03-20 1.405 2.003 1.886 0.598 0.481 2020-03-19 1.456 2.037 1.920 0.581 0.464 2020-03-18 1.262 1.838 1.721 0.576 0.459 2020-03-17 1.187 1.762 1.645 0.575 0.458 2020-03-16 1.231 1.801 1.684 0.570 0.453 2020-03-13 1.324 1.879 1.761 0.555 0.437 2020-03-12 1.165 1.717 1.600 0.552 0.435 2020-03-11 1.180 1.726 1.609 0.546 0.429 2020-03-10 1.183 1.726 1.608 0.543 0.425 2020-03-09 1.110 1.645 1.528 0.535 0.418 2020-03-06 1.180 1.711 1.593 0.531 0.413 2020-03-05 1.155 1.683 1.565 0.528 0.410 2020-03-04 1.120 1.649 1.532 0.529 0.412 2020-03-03 1.210 1.732 1.615 0.522 0.405 2020-03-02 1.210 1.733 1.616 0.523 0.406 2020-02-28 1.170 1.693 1.576 0.523 0.406 2020-02-27 1.295 1.810 1.693 0.515 0.398 2020-02-26 1.237 1.754 1.637 0.517 0.400 2020-02-25 1.272 1.788 1.671 0.516 0.399 2020-02-24 1.237 1.754 1.636 0.517 0.399 2020-02-21 1.270 1.787 1.669 0.517 0.399 2020-02-20 1.340 1.854 1.737 0.514 0.397 2020-02-19 1.375 1.888 1.770 0.513 0.395 2020-02-18 1.377 1.889 1.771 0.512 0.394 2020-02-17 1.425 1.935 1.817 0.510 0.392 2020-02-14 1.457 1.967 1.849 0.510 0.392 2020-02-13 1.397 1.908 1.790 0.511 0.393 2020-02-12 1.420 1.930 1.813 0.510 0.393 2020-02-11 1.405 1.916 1.799 0.511 0.394 2020-02-10 1.410 1.921 1.804 0.511 0.394 2020-02-07 1.400 1.911 1.794 0.511 0.394 2020-02-06 1.415 1.926 1.809 0.511 0.394 2020-02-05 1.415 1.927 1.810 0.512 0.395 2020-02-04 1.442 1.953 1.836 0.511 0.394 2020-02-03 1.376 1.892 1.774 0.516 0.398 2020-01-31 1.395 1.911 1.793 0.516 0.398 2020-01-30 1.390 1.905 1.788 0.515 0.398 2020-01-29 1.422 1.936 1.818 0.514 0.396 2020-01-28 1.455 1.969 1.852 0.514 0.397 자료: 본드웹&cr;주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2020.04.28)&cr;주2) 등급민평은 AA- 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 (주)엘지씨엔에스 개별회사의 민평금리를 의미합니다.&cr;주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. &cr;주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA- 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, (주)엘지씨엔에스 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. &cr; [ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ] 7년 만기 채권 (단위: %) 구 분 평가금리 Credit Spread 국고채권 AA- 무보증 회사채 (주)엘지씨엔에스 국고채권/&cr;AA- 무보증회사채 국고채권/&cr;(주)엘지씨엔에스 2020-04-28 1.412 2.298 2.179 0.886 0.767 2020-04-27 1.429 2.314 2.195 0.885 0.766 2020-04-24 1.389 2.274 2.155 0.885 0.766 2020-04-23 1.412 2.294 2.175 0.882 0.763 2020-04-22 1.400 2.282 2.163 0.882 0.763 2020-04-21 1.342 2.220 2.101 0.878 0.759 2020-04-20 1.326 2.203 2.084 0.877 0.758 2020-04-17 1.330 2.207 2.088 0.877 0.758 2020-04-16 1.301 2.177 2.059 0.876 0.758 2020-04-14 1.336 2.210 2.092 0.874 0.756 2020-04-13 1.342 2.217 2.098 0.875 0.756 2020-04-10 1.315 2.189 2.070 0.874 0.755 2020-04-09 1.315 2.188 2.069 0.873 0.754 2020-04-08 1.376 2.245 2.127 0.869 0.751 2020-04-07 1.439 2.305 2.187 0.866 0.748 2020-04-06 1.426 2.289 2.170 0.863 0.744 2020-04-03 1.436 2.290 2.171 0.854 0.735 2020-04-02 1.408 2.255 2.136 0.847 0.728 2020-04-01 1.441 2.286 2.167 0.845 0.726 2020-03-31 1.426 2.268 2.149 0.842 0.723 2020-03-30 1.447 2.284 2.166 0.837 0.719 2020-03-27 1.408 2.246 2.119 0.838 0.711 2020-03-26 1.395 2.226 2.100 0.831 0.705 2020-03-25 1.501 2.321 2.194 0.820 0.693 2020-03-24 1.586 2.397 2.271 0.811 0.685 2020-03-23 1.613 2.409 2.283 0.796 0.670 2020-03-20 1.535 2.328 2.202 0.793 0.667 2020-03-19 1.575 2.361 2.234 0.786 0.659 2020-03-18 1.389 2.170 2.044 0.781 0.655 2020-03-17 1.311 2.091 1.965 0.780 0.654 2020-03-16 1.381 2.154 2.028 0.773 0.647 2020-03-13 1.477 2.234 2.108 0.757 0.631 2020-03-12 1.298 2.054 1.928 0.756 0.630 2020-03-11 1.306 2.055 1.928 0.749 0.622 2020-03-10 1.308 2.055 1.928 0.747 0.620 2020-03-09 1.218 1.963 1.837 0.745 0.619 2020-03-06 1.299 2.039 1.912 0.740 0.613 2020-03-05 1.276 2.016 1.890 0.740 0.614 2020-03-04 1.234 1.975 1.849 0.741 0.615 2020-03-03 1.319 2.054 1.928 0.735 0.609 2020-03-02 1.317 2.052 1.926 0.735 0.609 2020-02-28 1.274 2.009 1.883 0.735 0.609 2020-02-27 1.390 2.120 1.994 0.730 0.604 2020-02-26 1.346 2.076 1.949 0.730 0.603 2020-02-25 1.380 2.109 1.983 0.729 0.603 2020-02-24 1.349 2.079 1.952 0.730 0.603 2020-02-21 1.379 2.107 1.981 0.728 0.602 2020-02-20 1.456 2.183 2.057 0.727 0.601 2020-02-19 1.482 2.210 2.083 0.728 0.601 2020-02-18 1.482 2.210 2.083 0.728 0.601 2020-02-17 1.534 2.259 2.133 0.725 0.599 2020-02-14 1.577 2.301 2.175 0.724 0.598 2020-02-13 1.521 2.246 2.120 0.725 0.599 2020-02-12 1.539 2.264 2.137 0.725 0.598 2020-02-11 1.520 2.247 2.121 0.727 0.601 2020-02-10 1.526 2.253 2.127 0.727 0.601 2020-02-07 1.521 2.248 2.122 0.727 0.601 2020-02-06 1.536 2.262 2.136 0.726 0.600 2020-02-05 1.529 2.256 2.129 0.727 0.600 2020-02-04 1.555 2.282 2.156 0.727 0.601 2020-02-03 1.487 2.215 2.088 0.728 0.601 2020-01-31 1.500 2.228 2.101 0.728 0.601 2020-01-30 1.495 2.222 2.096 0.727 0.601 2020-01-29 1.520 2.246 2.120 0.726 0.600 2020-01-28 1.548 2.276 2.150 0.728 0.602 자료: 본드웹&cr;주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2020.04.28)&cr;주2) 등급민평은 AA- 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 (주)엘지씨엔에스 개별회사의 민평금리를 의미합니다.&cr;주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스채권평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. &cr;주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA- 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, (주)엘지씨엔에스 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다. &cr; [ 3년 만기 국고 대비 개별민평, 등급민평 금리 및 스프레드 추이 ] (단위 : %) 3년 만기 금리 및 스프레드 추이.jpg 3년 만기 금리 및 스프레드 추이 자료 : 본드웹 [ 5년 만기 국고 대비 개별민평, 등급민평 금리 및 스프레드 추이 ] (단위 : %) 5년 만기 금리 및 스프레드 추이.jpg 5년 만기 금리 및 스프레드 추이 자료 : 본드웹 [ 7년 만기 국고 대비 개별민평, 등급민평 금리 및 스프레드 추이 ] (단위 : %) 7년 만기 금리 및 스프레드 추이.jpg 7년 만기 금리 및 스프레드 추이 자료 : 본드웹 &cr;최근 3개월간 3년, 5년, 7년 만기 국고금리와 AA- 등급민평 금리 추이를 살펴보면, 국고금리는 하락세에 있고, AA- 등급민평 금리는 하락세에서 3월부터 상승추세로 전환하면서 스프레드가 확대되는 추세를 보이고 있습니다. 증권신고서 전일 현재 국고금리와 AA- 등급민평 금리 스프레드는 3년물은 74bp, 5년물은 72bp, 7년물은 88bp로 3개월 전 3년물 41bp, 5년물 51bp, 7년물 73bp 보다 크게 상승한 모습을 보이고 있습니다.&cr; ② 최근 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례&cr; [AA- 등급 3년물 무보증 공모회사채 발행내역] 만기 채권명 발행금액(억원) 발행일 수요예측기준 금리밴드(bp) 결정금리&cr;(bp) 발행금리 3년 현대위아 2,000 02-20(목) 개별 -20~+15 -2 1.70% GS EPS 1,000 02-24(월) 개별 -20~+10 -4 1.51% 현대오일뱅크 800 02-26(수) 개별 -15~+15 -1 1.49% SK가스 500 03-06(금) 개별 -15~+15 -3 1.37% 포스파워 500 03-25(수) 개별 -15~+15 30 2.15% 한화솔루션 2,100 04-21(화) 개별 -20~+60 60 2.38% CJ대한통운 2,000 04-27(월) 개별 -40~+40 10 1.83% 포스코에너지 1,500 04-28(화) 개별 -30~+30 5 1.92% 영원무역 500 04-28(화) 개별 -40~+40 39 2.08% 한화에어로스페이스 1,500 04-28(화) 개별 -10~+50 50 2.37% 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 [AA- 등급 5년물 무보증 공모회사채 발행내역] 만기 채권명 발행금액(억원) 발행일 수요예측기준 금리밴드(bp) 결정금리&cr;(bp) 발행금리 5년 현대건설 2,500 02-17(월) 개별 -25~+15 -5 1.90% 현대위아 500 02-20(목) 개별 -20~+15 6 1.98% GS EPS 1,500 02-24(월) 개별 -20~+10 -7 1.60% 현대오일뱅크 2,000 02-26(수) 개별 -15~+15 1 1.60% 삼양사 800 03-03(화) 개별 -20~+20 -2 1.56% SK가스 1,400 03-06(금) 개별 -15~+15 -4 1.56% 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 [AA- 등급 7년물 무보증 공모회사채 발행내역] 만기 채권명 발행금액(억원) 발행일 수요예측기준 금리밴드(bp) 결정금리&cr;(bp) 발행금리 7년 현대건설 500 02-17(월) 개별 -25~+15 -25 2.14% 현대오일뱅크 800 02-26(수) 개별 -15~+15 7 1.83% 삼양사 600 03-03(화) 개별 -20~+20 -2 1.87% SK가스 600 03-06(금) 개별 -15~+15 -10 1.82% 포스코에너지 500 04-28(화) 개별 -30~+30 Par 2.47% 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 &cr;최근 3개월간 발행된 3년,5년,7년 만기 AA-등급 발행사례의 공모희망금리 구간의 경우, 모든 건이 개별민평금리 기준으로 설정되었으며, 3년 만기 상단금리 수준은 증권신고서 제출일 전일 기준 민간채권평가회사의 평가금리보다 10bp ~ 60bp 높은 수준으로 대부분 결정되는 모습을 보이고 있습니다. 수요예측 실시 결과 영위 산업 및 그룹 Risk 등 시장에서 판단하는 크레딧 스프레드에 따라 -3bp ~ +60bp 등 다양한 수준에서 기준금리 가산 스프레드가 결정되고 있습니다. 5년 만기 상단금리 수준은 증권신고서 제출일 전일 기준 민간채권평가회사의 평가금리보다 10bp ~ 20bp 수준으로 대부분 결정되는 모습을 보이고 있습니다. 수요예측 실시 결과 영위 산업 및 그룹 Risk 등 시장에서 판단하는 크레딧 스프레드에 따라 -7bp ~ +6bp 등 상대적으로 낮은수준에서 기준금리 가산 스프레드가 결정되고 있습니다. 7년 만기 상단금리 수준은 증권신고서 제출일 전일 기준 민간채권평가회사의 평가금리보다 15bp ~ 30bp 수준으로 대부분 결정되는 모습을 보이고 있습니다. 수요예측 실시 결과 영위 산업 및 그룹 Risk 등 시장에서 판단하는 크레딧 스프레드에 따라 -25bp ~ +7bp 등 다양한 수준에서 기준금리 가산 스프레드가 결정되고 있습니다.&cr; ③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정&cr;&cr; 2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.&cr;&cr;과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다. &cr; &cr; 동일 신용등급의 민평금리 및 (주)엘지씨엔에스의 개별민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 (주)엘지씨엔에스의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다. &cr; &cr;④ 채권시장 동향&cr;&cr; 2018년 11월 한국은행의 기준금리 인상 및 미 12월 미국 FOMC에서의 추가 기준금리 인상으로 인해 국채 금리 하향 압력은 점점 높아지고 있는 추세입니다. 한국의 경우 2019년 투자부문, 민간소비 및 수출 둔화가 이어질 것이라는 우려가 확산되고 있어 추가 기준금리 인상이 어려울 것으로 전망되고 있습니다. 미국의 경우 또한 12월 FOMC에서 기준금리 전망 점도표와 중립금리 전망 점도표를 모두 하향조정하며 기존 연 3회 금리 인상에서 연 2회로 축소할 수도 있음을 시사한 데 이어, 2019년 1월 FOMC에서는 성명서 내에 "점진적인 금리인상" 문구를 삭제하고 "금리결정에 인내심을 가질 것"으로 대체하면서 완화적 입장을 확인하였습니다. &cr;&cr;한국은행은 2019년 4월 금통위에서 기준금리를 동결하고 성장률 및 물가상승률 전망을 하향 조정하였습니다. 5월 금통위에서 역시 기준금리를 1.75% 동결 결정하였으나 조동철 위원이 금리인하 소수의견을 내며 2018년 11월 금리인상 이후 이어져오던 만장일치 기준금리 동결기조가 변화하였습니다. 그리고 2019년 07월 18일 한국은행은 대외경제 여건 악화, 물가상승률 부진에 따라 금융통화위원회에서 기준금리를 1.75%에서 1.50%로 하향 조정하였습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC) 회의에서도 2019년 6월 기준금리 인하 신호를 강하게 내비치며 연내 금리인하가 필요하다고 밝힌 이후 2019년 7월 FOMC에서 기준금리를 기존 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 인하하였습니다. 그러나 10월 FOMC의 기준금리 추가 인하와 그간 이어져온 금리 상승분에 대한 부담으로 금리는 하향 조정 국면으로 전환했습니다. 이에 2019년 10월 개최된 금통위 에서 기준금리 0.25%p 추가 인하하여 1.25%로 하향 조정하였습니다. 이후 11월 금융통화위원회 결과 소수의견(1명)을 확인하고, 2020년 경제성장률 전망치를 하향 조정 하면서 2020년도 추가 인하 기대감이 강화되었으며, 국고채 및 회사채 금리의 점진적인 하락세로 이어졌습니다.&cr;&cr;2020년 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 신종 코로나바이러스(코로나19) 전염병 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되고 있습니다. 최근 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였으며, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 연방공개시장위원회(FOMC)를 취소했습니다. 이와 같은 미국의 기준금리 인하는, 연준이 1994년 통화정책을 공개한 이후, 연방공개시장위원회(FOMC)를 앞두고 전격적인 두차례 금리 인하는 유례없는 파격적인 결정이었던 만큼 현재 글로벌 경기 악화의 심각성을 보여주고 있습니다. 미국의 기준금리 인하에도 불구하고 신종 코로나바이러스의 확산에 따라 글로벌 경기의 회복흐름은 더딘 모습을 보이고 있으며, 국내 경기 역시 직접적인 영향을 받아 연초 2,200선 수준이던 코스피는 3월 19일 1,457.64까지 급락하였습니다. 한국은행은 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 임시 금통위를 열어 0.5%p를 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 4월 9일 금융통화위원회에서는 기준금리를 0.75%로 유지하였습니다.&cr;&cr;이처럼 현재 글로벌 경기 악화는 신종 전염병에 따른 것으로 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되고 있으나, 예상보다 바이러스의 종식이 지연되어 현재의 경기 침체 상태가 지속될 시에는 주요 선진국들의 경기 회복세 및 유가 변동성, 신흥국 경기 악화 지속 등에 따른 불확실성 확대를 초래하며 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인한 기관투자자의 투자 심리가 상당부분 위축될 가능성이 있습니다.&cr; &cr; ⑤ 결론&cr; 이에 따라 공동대표주관회사는 (주)엘지씨엔에스의 제12-1회, 제12-2회 및 제12-3회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급, 동일만기 회사채 발행 사례', '③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '④ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.&cr;&cr;상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 (주)엘지씨엔에스의 제12-1회, 제12-2회 및 제12-3회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. &cr; [최종 공모희망금리밴드] 구 분 내 용 제12-1회&cr;무보증사채 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율 제12-2회&cr;무보증사채 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율 제12-3회&cr;무보증사채 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율 &cr;(주)엘지씨엔에스와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. &cr; 다. 수요예측결과&cr; ① 수요예측 참여 내역&cr; [회 차 : 제12-1회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매&cr;중개업자 연기금, 운용사(고유),&cr;은행, 보험 기타 거래실적&cr;유 거래실적&cr;무 건수 22 2 12 - - - 36 수량 2,900 200 1,700 - - - 4,800 경쟁율 2.90 0.20 1.70 - - - 4.80 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임. 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 &cr; [회 차 : 제12-2회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매&cr;중개업자 연기금, 운용사(고유),&cr;은행, 보험 기타 거래실적&cr;유 거래실적&cr;무 건수 10 2 8 - - - 20 수량 1,300 200 1,100 - - - 2,600 경쟁율 4.33 0.67 3.67 - - - 8.67 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임. 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제12-3회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사(집합) 투자매매&cr;중개업자 연기금, 운용사(고유),&cr;은행, 보험 기타 거래실적&cr;유 거래실적&cr;무 건수 4 - 8 - - - 12 수량 900 - 1,000 - - - 1,900 경쟁율 3.00 - 3.33 - - - 6.33 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임. 주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 ② 수요예측 신청가격 분포&cr;&cr; [회 차 : 제12-1회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 - - - - - 1 300 - - - - - - 1 300 6.25% 300 6.25% 포함 3 1 100 1 100 1 200 - - - - - - 3 400 8.33% 700 14.58% 포함 4 1 400 - - - - - - - - - - 1 400 8.33% 1,100 22.92% 포함 5 2 200 1 100 1 300 - - - - - - 4 600 12.50% 1,700 35.42% 포함 6 1 200 - - - - - - - - - - 1 200 4.17% 1,900 39.58% 포함 7 3 400 - - - - - - - - - - 3 400 8.33% 2,300 47.92% 포함 8 1 100 - - 1 100 - - - - - - 2 200 4.17% 2,500 52.08% 포함 9 2 200 - - - - - - - - - - 2 200 4.17% 2,700 56.25% 포함 10 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.08% 2,800 58.33% 포함 11 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.08% 2,900 60.42% 포함 13 1 100 - - 1 100 - - - - - - 2 200 4.17% 3,100 64.58% 포함 14 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.08% 3,200 66.67% 포함 15 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.08% 3,300 68.75% 포함 16 2 200 - - - - - - - - - - 2 200 4.17% 3,500 72.92% 포함 17 1 100 - - 1 100 - - - - - - 2 200 4.17% 3,700 77.08% 포함 18 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.08% 3,800 79.17% 포함 20 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.08% 3,900 81.25% 포함 21 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.08% 4,000 83.33% 포함 22 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.08% 4,100 85.42% 포함 25 1 100 - - 1 100 - - - - - - 2 200 4.17% 4,300 89.58% 포함 27 1 300 - - - - - - - - - - 1 300 6.25% 4,600 95.83% 포함 34 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 2.08% 4,700 97.92% 포함 40 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 2.08% 4,800 100.00% 포함 합계 22 2,900 2 200 12 1,700 - - - - - - 36 4,800 100.00% 　 　 　 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함&cr; 주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제12-2회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 -5 - - - - 1 300 - - - - - - 1 300 11.54% 300 11.54% 포함 -1 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 3.85% 400 15.38% 포함 2 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 3.85% 500 19.23% 포함 5 1 100 - - 1 200 - - - - - - 2 300 11.54% 800 30.77% 포함 8 2 200 - - - - - - - - - - 2 200 7.69% 1,000 38.46% 포함 9 1 200 - - 1 100 - - - - - - 2 300 11.54% 1,300 50.00% 포함 10 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 3.85% 1,400 53.85% 포함 11 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 3.85% 1,500 57.69% 포함 13 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 3.85% 1,600 61.54% 포함 14 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 3.85% 1,700 65.38% 포함 15 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 3.85% 1,800 69.23% 포함 16 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 3.85% 1,900 73.08% 포함 17 1 200 - - - - - - - - - - 1 200 7.69% 2,100 80.77% 포함 25 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 3.85% 2,200 84.62% 포함 27 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 3.85% 2,300 88.46% 포함 35 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 3.85% 2,400 92.31% 포함 39 1 200 - - - - - - - - - - 1 200 7.69% 2,600 100.00% 포함 합계 10 1,300 2 200 8 1,100 - - - - - - 20 2,600 100.00% 　 　 　 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함&cr; 주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제12-3회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 -10 1 100 - - 1 200 - - - - - - 2 300 15.79% 300 15.79% 포함 -7 1 500 - - - - - - - - - - 1 500 26.32% 800 42.11% 포함 -3 - - - - 1 200 - - - - - - 1 200 10.53% 1,000 52.63% 포함 0 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 5.26% 1,100 57.89% 포함 4 1 100 - - 1 100 - - - - - - 2 200 10.53% 1,300 68.42% 포함 10 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 5.26% 1,400 73.68% 포함 15 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 5.26% 1,500 78.95% 포함 19 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 5.26% 1,600 84.21% 포함 20 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 5.26% 1,700 89.47% 포함 38 1 200 - - - - - - - - - - 1 200 10.53% 1,900 100.00% 포함 합계 4 900 - - 8 1,000 - - - - - - 12 1,900 100.00% 　 　 　 주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함&cr; 주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 ③ 수요예측 상세 분포현황&cr; [회 차 : 제12-1회] (단위: bp, 건, 억원) 수요예측참여자 ㈜엘지씨엔에스 3년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 0 3 4 5 6 7 8 9 10 11 13 14 15 16 17 18 20 21 22 25 27 34 40 합계 기관투자자1 300 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 300 기관투자자2 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자3 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자4 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자5 　 　 400 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 400 기관투자자6 　 　 　 300 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 300 기관투자자7 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자8 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자9 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자10 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자11 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자12 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자13 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자14 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자15 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자16 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자17 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자18 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자19 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자20 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자21 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자22 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자23 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자24 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자25 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자26 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자27 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자28 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자29 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자30 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 100 기관투자자31 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 100 기관투자자32 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 100 기관투자자33 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 100 기관투자자34 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 300 　 　 300 기관투자자35 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 100 기관투자자36 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 100 합계 300 400 400 600 200 400 200 200 100 100 200 100 100 200 200 100 100 100 100 200 300 100 100 4800 누적합계 300 700 1100 1700 1900 2300 2500 2700 2800 2900 3100 3200 3300 3500 3700 3800 3900 4000 4100 4300 4600 4700 4800 - [회 차 : 제12-2회] (단위: bp, 건, 억원) 수요예측참여자 ㈜엘지씨엔에스 5년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 -5 -1 2 5 8 9 10 11 13 14 15 16 17 25 27 35 39 합계 기관투자자1 300 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 300 기관투자자2 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자3 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자4 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자5 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자6 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자7 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자8 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자9 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자10 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자11 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자12 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자13 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자14 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자15 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 100 기관투자자16 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 　 　 　 　 200 기관투자자17 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 100 기관투자자18 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 100 기관투자자19 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 100 기관투자자20 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 200 합계 300 100 100 300 200 300 100 100 100 100 100 100 200 100 100 100 200 2600 누적합계 300 400 500 800 1000 1300 1400 1500 1600 1700 1800 1900 2100 2200 2300 2400 2600 - [회 차 : 제12-3회] (단위: bp, 건, 억원) 수요예측참여자 ㈜엘지씨엔에스 7년만기 회사채 개별민평 대비 스프레드 -10 -7 -3 0 4 10 15 19 20 38 합계 기관투자자1 200 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자2 100 　 　 　 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자3 　 500 　 　 　 　 　 　 　 　 500 기관투자자4 　 　 200 　 　 　 　 　 　 　 200 기관투자자5 　 　 　 100 　 　 　 　 　 　 100 기관투자자6 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 100 기관투자자7 　 　 　 　 100 　 　 　 　 　 100 기관투자자8 　 　 　 　 　 100 　 　 　 　 100 기관투자자9 　 　 　 　 　 　 100 　 　 　 100 기관투자자10 　 　 　 　 　 　 　 100 　 　 100 기관투자자11 　 　 　 　 　 　 　 　 100 　 100 기관투자자12 　 　 　 　 　 　 　 　 　 200 200 합계 300 500 200 100 200 100 100 100 100 200 1900 누적합계 300 800 1000 1100 1300 1400 1500 1600 1700 1900 - &cr; ④ 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영 &cr; 구 분 내 용 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정 근거 [수요예측 신청현황]&cr;&cr;① 제12-1회 무보증사채&cr;- 총 참여신청금액: 4,800억원&cr;- 총 참여신청범위: 0.00%p. ~ +0.40%p.&cr;- 총 참여신청건수: 36건&cr;② 제12-2회 무보증사채&cr;- 총 참여신청금액: 2,600억원&cr;- 총 참여신청범위: -0.05%p. ~ +0.39%p.&cr;- 총 참여신청건수: 20건&cr;③ 제12-3회 무보증사채&cr;- 총 참여신청금액: 1,900억원&cr;- 총 참여신청범위: -0.10%p. ~ +0.38%p.&cr;- 총 참여신청건수: 12건&cr;&cr;'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.&cr;&cr;① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 (주)엘지씨엔에스와 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주), 미래에셋대우(주), 아이비케이투자증권(주) 및 신한금융투자(주)는 공모희망금리 산정시 민간채권평가사의 평가금리, (주)엘지씨엔에스의 국고금리 대비 민평금리 스프레드 동향, 동일등급/동일만기 회사채 최근 발행사례와 수요예측 결과, 유사 업종 회사의 최근 회사채 발행금리, 유사 등급 계열사 금리 현황, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.&cr;보다 자세한 내용은 본 사채 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정 중 공모희망금리 산정 근거] 참고하기시 바랍니다.&cr;② 지난 2020년 05월 07일 실시한 당사의 수요예측에서 제12회 무보증사채 공모희망금액 총액인 1,600억원의 581%에 해당하는 9,300억원이 참여하였으며 참여물량 전액이 공모희망금리 이내로 참여하였고 이를 근거로 공모희망금리 이내로 참여한 전체 금액 유효수요로 결정하였습니다. 또한, 발행회사 및 공동대표주관회사의 합의를 통하여, 금번 발행 예정인 본 사채의 발행금액을 제12-1회 1,500억원, 제12-2회 500억원 및 제12-3회 1,000억원으로 결정하였습니다. 최종 발행수익률&cr;확정을 위한&cr;수요예측 결과 반영 본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였습니다.&cr;&cr;[제12-1회]&cr; "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜엘지씨엔에스 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 한다. &cr;&cr;[제12-2회]&cr; "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜엘지씨엔에스 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 +0.02%p.를 가산한 이자율로 한다. &cr;&cr; [제12-3회]&cr; "본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜엘지씨엔에스 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 한다. &cr; 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 수요예측&cr; 1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.&cr;단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다&cr;(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 “인수규정” 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령” 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다. (2) 투자일임ㆍ신탁고객이 “인수규정” 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것&cr;2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다. 3. 수요예측기간은 2020년 05월 07일 09시부터 16시 까지로 한다 . 4. "본 사채"의 수요예측시 공모희망금리는 제12-1회는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.40%p. 를 가산한 이자율로 하고, 제12-2회는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.40%p. 를 가산한 이자율로 하며, 제12-3회는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)엘지씨엔에스 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p. ~ +0.40%p. 를 가산한 이자율로 한 다. &cr;5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다. 6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다. 7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우,즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다. 8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다. 9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 한다. 10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다. 11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자가 수요예측에 참여하고자 하는 경우 해당 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 참여하도록 하여야 한다.&cr;12. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않는다&cr;13. "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다. 14. "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.&cr;15. "공동대표주관회사"는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.&cr;16. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.&cr;17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다. &cr; 나. 청약 및 배정 &cr; (1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.&cr;(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.&cr;(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.&cr;① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점 &cr;② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.&cr;③ 교부일시 : 2020년 05월 14일 ④ 기타사항 : (i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다. (ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.&cr; ※ 관련법규&cr;<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>&cr;제9조 (그 밖의 용어의 정의)&cr;⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>&cr;1. 국가&cr;2. 한국은행&cr;3. 대통령령으로 정하는 금융기관 &cr;4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. &cr;5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자&cr;&cr;제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.&cr;1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것&cr;2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것&cr;3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것&cr;4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것&cr;&cr;<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>&cr;제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.&cr;1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가&cr;가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자&cr;나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자&cr;다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인&cr;라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)&cr;마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자&cr;바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자&cr;2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자&cr;가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주&cr;나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원&cr;다. 발행인의 계열회사와 그 임원&cr;라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주&cr;마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원&cr;바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인&cr;사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자&cr;&cr;제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.&cr;1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자&cr;2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자&cr;3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. (4) 배정방법&cr; ① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.&cr; ② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.&cr; (i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.&cr; (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.&cr; (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.&cr; a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.&cr; b. 총 청약건수가 미달된모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.&cr; c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.&cr; 다. 청약단위: 최저청약금액은 일백억원 이상으로 하며, 일백억원 이상은 백억원 단위로 한다. &cr;라. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2020년 05월 14일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.&cr;&cr;마. 청약취급처 : 인수단의 본점&cr;&cr;바. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.&cr;&cr;사. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 인수계약서 제6조 제2 항을 따른다.&cr;&cr;아. 발행금액 결제일: 2020년 05월 14일 &cr;&cr;자. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)우리은행 LG트윈타워 기업영원지원팀&cr;&cr;차. 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.&cr;&cr;카. 전자등록신청 :&cr;(1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.&cr;(2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단 전자등록신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제18조2항에 따라 ""공동대표주관회사" 중 "엔에이치투자증권 주식회사"에게 위임한다.&cr; 5. 인수 등에 관한 사항 &cr;가. 사채의 인수 [회 차 : 12-1] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 NH투자증권㈜ 00120182 서울시 영등포구 여의대로 60 51,000,000,000 0.20 총액인수 대표 아이비케이투자증권㈜ 00684918 서울시 영등포구 국제금융로 6길 11 19,000,000,000 0.20 총액인수 대표 KB증권 ㈜ 00164876 서울시 영등포구 여의나루로 50 36,000,000,000 0.20 총액인수 대표 미래에셋대우㈜ 00111722 서울시 중구 을지로5길 26 12,000,000,000 0.20 총액인수 대표 신한금융투자㈜ 00138321 서울시 영등포구 여의대로 70 32,000,000,000 0.20 총액인수 [회 차 : 12-2] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 NH투자증권㈜ 00120182 서울시 영등포구 여의대로 60 9,000,000,000 0.20 총액인수 대표 아이비케이투자증권㈜ 00684918 서울시 영등포구 국제금융로 6길 11 9,000,000,000 0.20 총액인수 대표 KB증권 ㈜ 00164876 서울시 영등포구 여의나루로 50 9,000,000,000 0.20 총액인수 대표 미래에셋대우㈜ 00111722 서울시 중구 을지로5길 26 3,000,000,000 0.20 총액인수 대표 신한금융투자㈜ 00138321 서울시 영등포구 여의대로 70 3,000,000,000 0.20 총액인수 인수 키움증권㈜ 00296290 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 17,000,000,000 0.20 총액인수 [회 차 : 12-3] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 NH투자증권㈜ 00120182 서울시 영등포구 여의대로 60 25,000,000,000 0.20 총액인수 대표 KB증권 ㈜ 00164876 서울시 영등포구 여의나루로 50 25,000,000,000 0.20 총액인수 대표 미래에셋대우㈜ 00111722 서울시 중구 을지로5길 26 15,000,000,000 0.20 총액인수 대표 신한금융투자㈜ 00138321 서울시 영등포구 여의대로 70 25,000,000,000 0.20 총액인수 인수 키움증권㈜ 00296290 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 10,000,000,000 0.20 총액인수 나. 특약사항 제 20 조 (특약사항)&cr;발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.&cr;1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때&cr;2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때&cr;3. "발행회사"의 영업목적의 변경&cr;4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때&cr;5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때&cr;6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때&cr;7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때 &cr;8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때&cr;9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때&cr;10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용 1. 주요 권리내용&cr; 가 . 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 금액 연리이자율 만기일 옵션관련사항 제12-1회 무보증사채 1,500 1.596 2023년 05월 12일 - 제12-2회 무보증사채 500 1.749 2025년 05월 14일 - 제12-3회 무보증사채 1,000 1.986 2027년 05월 14일 - 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 20호") &cr;&cr;본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.&cr; "발행회사"는 ㈜엘지씨엔에스를 지칭하며, "사채관리회사"는 DB금융투자㈜을 지칭합니다. &cr; &cr;■ 기한의 이익 상실에 관한 사항(『사채관리계약서』 제1-2조 제20호) 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있 는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다. (가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) "갑'에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (아) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우&cr; ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)&cr;(자) "갑"이 "본 사채" 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우&cr;(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)&cr;(카) 기타 사정으로 "갑"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사건이 발생하여, "갑"이 "본 사채 조건"상의 의무를 이행할 수 없다고 "을"이 판단하였을 때 &cr; (2) "기한의 이익 상실 선언"에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 "을"은 사채권자집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 금 일천억원(100,000,000,000원) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우. (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)&cr;(마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본사채의 미상환잔액'의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우&cr; &cr;(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다.&cr; (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. &cr; 나. '기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주' (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 다음 중 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.&cr;(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 '기한이익상실 원인사유' 또는 새로 발생하는 '기한이익상실 원인사유'에 영향을 미치지 아니한다. &cr; 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것 &cr; 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 "을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 &cr;다. 당사가 발행하는 제12-1회, 제12-2회 및 제12-3회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. &cr;&cr;라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.&cr;&cr;마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.&cr;&cr;바. 발행회사의 의무 구분 재무비율 유지 담보권설정 제한 자산매각 한도 지배구조변경 제한 발행회사의 &cr;의무 부채비율&cr;500% 이하 자기자본의 500% 1조원 미만 지배구조변경 사유가 &cr;발생하지 않도록 함 최근 보고서 &cr;기준 부채비율 114%&cr;(1,392,470 백만원) 자기자본의 3%&cr;(36,328 백만원) 2,615,308 백만원 - 주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2020년 4월 28일 DB금융투자(주) 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.&cr;주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다. &cr;※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")&cr; "발행회사"는 ㈜엘지씨엔에스를 지칭하며, "사채관리회사"는 DB금융투자㈜를 지칭합니다. &cr; 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① "갑"은 사채권자에게 "본 사채"의 발행조건 및 "본 계약"에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 "본 사채에 관한 지급대행계약"에 따라 지급대행자인 (주)우리은행에 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다. ③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제12호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 20호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)의 익일로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날까지 계산한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① "갑"은 "본 사채"의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제16호에서 규정하고 있는 사용목적에 사용하여야 한다. ② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율 등의 유지) "갑"은 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 사항을 이행하여야 한다. ① "갑"은"부채비율"을 500% 이하로 유지하여야 한다.(동 부채비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 부채비율은 114%, 부채규모는 1,392,470백만원이다.&cr; 제2-4조("담보권" 설정 등의 제한) ① "갑"은 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, "본 사채"의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 "담보권" 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 "담보권" 4. "본 사채" 발행 이후 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하는 경우로서 해당 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의 500%를 넘지 않는 경우(연결기준). 단, "갑"의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 36,328백만원이며 이는 "갑"의 최근 보고서상 '자기자본'의 3%이다.&cr; 5. 동조 제2항 등의 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 "담보권" 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우(외화지급보증액의 계산에 있어, 환율인상으로 증가가 있을 경우에는 당초 외화지급보증환율로 환산한 원화금액기준으로 한다.) 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야하는 담보나 보증&cr; 9. "갑"이 건설사업 수행 과정에서 분양자 등의 주택매입자금과 관련하여 제공하는 지급보증, "사회간접시설에대한민간투자법"에 의해 설립된 법인에 대하여 제공하는 지급보증, 타건설사에 대한 (연대)공사보증&cr;③ 본조 제1항에 따라 "본 사채"를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, "갑"은 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행하도록 한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "을"은 해당 담보를 담보목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① "갑"은 하나의 회계연도에1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분후1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없다(연결 기준). 단, 구조조정 목적으로 처분하는 자산 및 기타 자산유동화증권 발행을 위한 매출채권의 양도, 또는 경영상 필요에 의해 사전에"을"과 협의하는 경우에는 제외한다. 단, "갑"의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 2,615,308백만원이다.&cr;② "갑"은 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 "본 사채"보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 &cr; 제2-5조의2(지배구조변경 제한)&cr;① "갑"은 본사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "갑"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 "갑"의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.&cr; 가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배 목적이 아닌 경우 나. 「기업구조조정 촉진법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자 전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우 다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금 관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우 라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우 &cr;② 제 1항에도 불구하고 "갑"이 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.&cr; 1. "갑"은 제 1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "을"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.&cr; 가. 지배구조변경 발생에 관한 사항&cr; 나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용&cr; 다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용&cr; 라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)&cr; 마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)&cr; 2. "갑"은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다. &cr; 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 "본 사채"와 관련하여 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다. ② 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 "갑"의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련 증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 사채관리계약이행상황보고서의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나, 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ "갑"은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 "갑"의 대표이사와 재무담당책임자[재무담당책임자의 직책명 기재]가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① "갑"은 법 제159조 및 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다. ② "갑"은 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다. ③ "갑"은 "기한이익상실사유"의 발생 또는 "기한이익상실 원인사유"가 발생한 경우에는 지체없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다. ④ "갑"은 "본 사채" 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) "갑"이 "본 계약"과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. &cr; 2. 사채관리계약에 관한 사항&cr; 당사는 본 사채의 발행과 관련하여 DB금융투자㈜와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. 가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 [회 차 : 제 12-1 회 ] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) DB금융투자(주) 00115694 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32 150,000,000,000 3,000,000 - [회 차 : 제 12-2 회 ] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) DB금융투자(주) 00115694 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32 50,000,000,000 1,000,000 - [회 차 : 제 12-3 회 ] (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 위탁조건 명칭 고유번호 위탁금액 수수료(정액) DB금융투자(주) 00115694 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32 100,000,000,000 1,000,000 - &cr;&cr;나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의 &cr;최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과&cr;발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의&cr;주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간&cr;사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 &cr;다. 사채관리실적&cr; (기준일: 2020년 04월 28일) 구분 실적 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 계 계약체결 건수 1건 14건 11건 23건 3건 52건 계약체결 위탁금액 1,500억원 16,730억원 20,500억원 35,280억원 1,790억원 75,800억원 &cr;라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 DB금융투자(주) CM금융2팀 02-369-3380 마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조") 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로써 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상 혹은 재판외의 행위를 할 수 있다. ③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상 혹은 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자들은 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다.)와의 교환으로서 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다.&cr; 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① "을"은 다음 각호의 사유가 있는 경우에는 "갑"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "갑"은 이에 성실히 협력하여야 한다 1. "갑"이 "본 계약"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 "본 사채"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "을"에게 서면으로 요구하는 경우 "을"은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "을"이 "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "을"은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "을"이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "을"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "갑"이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "갑"이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ "갑"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "을"은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "갑"이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "갑"의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. &cr;바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채모집위탁계약서 제4-3조 및 제4-4조") 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① "갑"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제20호 가목 (1)에 따라 "갑"에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 "을"은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "갑"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "을"이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제20호 가목 (2)에 따라 "기한이익상실 원인사유"가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "을"은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ "을"은 "갑"에게 "본 계약" 제1-2조 제20호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 "을"이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① "갑"이 "을'에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "갑"의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③"을"이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. &cr;사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조") 제4-6조(사채관리회사의 사임) ① "을"은 "본 계약"의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익 충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 "본 사채의 미상환잔액"의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. &cr;아. 사채관리회사인 DB금융투자(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채모집위탁계약서를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 ㈜엘지씨엔에스의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다. Ⅲ. 투자위험요소 1. 사업위험 (1-1) 산업 성숙에 따른 IT 서비스업의 성장 위축 가능성&cr;&cr;당사가 영위하고 있는 IT 서비스 산업은 과거 정보시스템 구축을 위한 SI(System Integration)보다 확장된 개념으로, 기업, 정부, 공공기관 및 금융기관 등의 고객을 대상으로 다양한 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 시스템 구축 및 운영/유지보수(IT시스템 개발, 관리 및 지원 서비스 등) 등의 서비스를 제공하여, 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이고 있습니다. 기업의 전산시스템 보편화 이후, 신규 투자 및 대형 프로젝트 물량 감소로 인해 IT 서비스 시장은 전반적으로 성장세가 둔화 되고 있습니다. 아울러 기업들의 보수적 투자집행과 비용 절감이 이어지는 등 국내 IT 시장이 성숙기에 진입하였다는 우려도 존재 합니다. IT 서비스 산업의 저성장 기조가 장기화된다면, 당사의 실적 창출에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있고, 이는 업계내 경쟁 심화로 이어져 당사의 수익성을 약화시킬 수 도 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;당사는 1987년 미국 EDS사와 합작법인으로 설립된 이후, 기술연구/선진기술 내재화 등에 대한 투자와 공공/금융 분야 대형 사업 수행을 통해 지속적으로 성장해왔으며, 대형 사업 수행으로 축적해 온 다양한 산업에 대한 이해와 IT 분야 전문성을 기반으로 국내외 고객에게 컨설팅, 시스템 구축/운영, 토탈 아웃소싱 등의 종합 IT서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 영위하고 있는 IT 서비스 산업은 과거 정보시스템 구축을 위한 SI(System Integration)보다 확장된 개념으로, 기업, 정부, 공공기관 및 금융기관 등의 고객을 대상으로 다양한 정보시스템에 관한 기획(IT컨설팅)에서부터 시스템 구축 및 운영/유지보수(IT시스템 개발, 관리 및 지원 서비스 등) 등의 서비스를 제공하여, 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이고 있습니다.&cr;&cr;국내 IT컨설팅/SI 시장은 2000년대 초부터 2010년도까지 금융권의 차세대 시스템 구축, 일반기업의 ERP 시스템 구축, 정부의 조달시스템 및 국가재정회계시스템 구축 등 대형프로젝트 수요에 힘입어 연평균 10% 이상의 성장률을 나타냈습니다. 2013년이후 국내 기업들의 전산시스템 보편화 이후 신규투자 및 대형프로젝트의 물량 축소로 인해 신규 수요가 감소하는 추세를 나타냈습니다. 또한, IT 서비스 사업의 다른 축인 아웃소싱 서비스 역시 선행사업인 IT컨설팅 및 시스템통합(SI) 시장과 함께 둔화되었습니다.&cr;&cr;다만, 클라우드 발전법이 시행된 공공 시장과 차세대 전산 시스템 프로젝트로 본격화될 금융시장의 수요 확대로 둔화세를 상쇄하고 있습니다. 이러한 영향으로 2018년 국내 IT서비스 총 생산액은 약 33조 9,774억원으로 2017년 수준을 유지하였고, 2019년 11월 누적 IT서비스 총 생산액은 약 29조 6,469억원으로 전년 동기 수준을 유지하고 있는 것으로 파악되었습니다.&cr; [IT서비스 생산액 추이] (단위: 억원, %) 구분 2019년&cr;11월 2018년&cr;11월 2018년 2017년 2016년 2015년 IT서비스 296,469 297,778 339,774 339,319 320,561 310,288 IT컨설팅 및 시스템 개발 157,623 168,853 178,955 187,596 177,688 172,762 IT시스템 관리 및 지원서비스 130,068 120,156 151,738 140,657 128,704 119,830 기타 IT서비스 8,778 8,769 9,081 11,066 14,169 17,696 증가율 -0.44% 0.78% 0.13% 5.85% 3.31% 4.27% 자료: 한국전자정보통신산업진흥회, 2019년 ICT주요품목동향조사 11월호(2020.03)&cr;주1) 증가율은 전년 동기 대비 증감률임&cr;주2) 2018년, 2018년 1월~11월, 2019년 1월~11월은 잠정치임 &cr;한편, 2019년 11월 기준 IT컨설팅 및 시스템통합(SI) 누적 생산액은 15조 7,623억원으로 전년 동기대비 6.7% 감소하였습니다. 이는 대내외 불확실성이 확대되면서 기업들이 신규투자를 축소하고 유지보수 및 부분개선 위주의 IT투자를 제한적으로 집행하였기 때문으로 보여집니다. 신규발주 정체에 따라 시스템 구축(SI) 매출은 역성장하였으나, 상대적으로 시스템관리(SM) 영역의 성장세가 이를 보완하면서 대외경제 여건 악화에도 불구하고 IT서비스 총생산액은 전년 동기 수준을 유지하였습니다. [ IT서비스 부문별 생산액 성장율] (단위: 억원, %) it 서비스 항목별 생산액 추이.jpg it 서비스 항목별 생산액 추이 자료: 한국전자정보통신산업진흥회, 2019년 ICT주요품목동향조사 11월호(2020.03)&cr;주1) 증가율은 전년 동기 대비 증감률임&cr;주2) 2018년, 2018년 1월~11월, 2019년 1월~11월은 잠정치임 2019년 국내 설비투자 규모는 전년 대비 8.1% 감소하였으며, 2020년은 반도체, 디스플레이등 IT부문을 중심으로 회복세를 보일 것으로 예상되면서 전년 대비 4.7% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 다만, 대규모 투자가 반도체, 디스플레이등 IT부문 산업에 집중되어있는 반면 SI 수요의 근간인 일반 제조업 설비투자는 여전히 부진한 모습입니다. 기업들은 이미 충분한 IT인프라를 확보한 가운데, 투자여건이 개선되지 않은 상황에서 IT서비스업계의 새로운 기술은 수요를 창출하지 못하였습니다. 특히 저성장 기조가 장기화되면서 기업들이 투자축소 및 비용 절감에 중점을 두며 프로젝트의 축소와 이연이 일반화 된 점 또한 부정적인 요소로 작용한 것으로 판단됩니다. &cr; [설비투자 및 무형고정자산투자(분기)] (단위: 조원, %) 3. 설비투자 및 무형고정자산투자.jpg 3. 설비투자 및 무형고정자산투자 자료 : 한국기업평가 '2020 Industry Credit Outloouk' &cr;전통적인 IT 시장의 성장이 제한적인 가운데 성장을 주도할 4개의 주요 주제(클라우드, 모빌리티, 소셜네트워크, 빅데이터)를 중심으로 제3의 플랫폼과 새로운 비즈니스 모델의 부상이라는 변화의 중심에 있습니다. 이로 인하여 산업별로 특화된 비즈니스 영역의 부상과 정보보안 강화에 대한 이슈는 전 산업군에 걸쳐 공통적인 관심사로 이어지는 상황이지만, 기업의 전반적인 투자심리 위축으로 설비투자 수요의 정체는 지속될 것으로 판단됩니다.&cr; 국내 기업의 전산시스템 보편화로 IT서비스 시장은 성숙기에 진입하면서, IT서비스 시장은 일정수준의 성장세를 보이고 있으나, 저성장기조는 지속되고 있습니다. 이는 당사의 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으며, 성장세 둔화로 인한 업계내 높은 경쟁으로 당사의 수익성을 약화시킬 수 있으니 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; (1-2) 경기변동 관련 위험&cr;&cr; IT 서비스 산업은 기업들이 설비투자에 민감하게 반응하여 경기 민감성이 높은 산업입니다. 기업들이 IT 인프라를 충분히 확보한 가운데, 투자여건이 개선되지 않아 설비투자에 대한 수요를 창출하지 못하고 있으며, 경기 불확실성에 따른 신규투자 위축 영향으로 업계의 구조적인 성장둔화 추세는 당분간 이어질 가능성이 있습니다. IT서비스 시장은 신기술 분야의 등장으로 제한적이나마 일정수준의 성장세가 지속되고 있으나, IT서비스 시장의 성숙기 진입과 글로벌 경기 불확실성으로 IT 서비스에 대한 수요의 성장성 회복도 지연될 가능성이 존재합니다. 이 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;IT 서비스 산업은 경기민감도가 비교적 높으며, 기업의 설비투자에 속하는 산업의 특성 상 기업들의 설비투자 수요에 민감하게 연동하여 그 업황이 결정되는 특성이 있습니다. 기업들은 경기가 둔화될 경우 기업의 경쟁력과 직접적인 연관이 있는 다른 설비투자보다는 IT 투자를 먼저 축소시키고, 경기 회복기에는 IT 투자 대비 다른 설비투자 확대를 보다 우선시하는 경향이 있어 IT 서비스 산업은 경기에 대한 민감도가 타 산업대비 비교적 높게 나타나는 산업적 특징이 있습니다.&cr;&cr;기업들의 이러한 IT 투자에 대한 보수적인 예산 관리로 인하여 IT 투자가 타 설비투자 대비 경기의 변동에 크게 영향을 받음으로써, IT 서비스 기업들의 실적 또한 경기에 민감한 영향을 받고 있습니다. 다만, 과거에는 정보화 투자에 대한 기업들의 중요도 인식이 다소 낮아 경기 침체시 IT 서비스 관련 투자 삭감이 우선적으로 진행되었으나, 최근 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단으로 고려되기 시작하면서 IT 투자를 필수적인 투자로 인식하는 경향이 확산되고 있습니다. 또한 경기의 영향을 적게 받는 공공부문에서 정보시스템 수요가 지속적으로 발생하고 있는 등 IT 서비스 산업의 경기 변동에 대한 민감성이 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.&cr; [ 국내총생산과 SI 생산액 추이 ] 2. 국내총생산과 si 생산액 추이.jpg 2. 국내총생산과 si 생산액 추이 자료 : 나이스신용평가(2020 산업전망 및 산업위험 평가) &cr;한편, 국내 경제 성장에 대하여 한국은행은 '2020년 2월 경제전망보고서'에서 국내 경제성장률이 2020년 2.1%, 2021년 2.4%로 점차 높아질 것으로 전망하면서, 코로나19의 영향으로 민간소비가 단기적으로 위축되고 성장경로의 불확실성이 증대되겠으나, 재정정책이 확장적으로 운용되는 가운데 설비투자가 회복세를 보이며, 코로나19 감염사태가 진정된 이후에는 민간소비와 수출도 부진에서 벗어나면서 성장흐름이 점차 개선될 것으로 예상하였습니다. &cr;&cr;그러나 한국은행은 최근 코로나19사태가 장기화되자 경기 침체 국면이 장기화될 수 있다는 우려를 표했으며 이에 따른 대응으로 3월 16일 임시 금융통화위원회에서 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%p 인하하였습니다. 또한 한국은행은 코로나19의 세계적 확산 속도가 예상보다 훨씬 빨라 글로벌 경기가 위축되고 금융시장 불안이 국내 실물경제로 파급될 우려가 커졌다고 밝혔으며, 2020년 국내 경제성장률은 앞선 전망치인 2.1%에 미치지 못할 것이라고 예상했습니다. &cr; [국내 경제성장 전망] 단위 : %) 구분 2019 2020e) 2021e) 상반 하반 연간 상반 하반 연간 연간 GDP 1.9 2.1 2.0 2.0 2.2 2.1 2.4 민간소비 2.0 1.8 1.9 1.1 2.6 1.9 2.4 설비투자 -12.3 -3.4 -8.1 4.8 4.7 4.7 5.3 지식재산생산물투자 2.8 2.7 2.7 3.2 3.4 3.3 3.3 건설투자 -5.1 -1.6 -3.3 -2.4 -2.0 -2.2 -0.9 상품수출 -0.8 1.5 0.4 1.4 2.3 1.9 2.5 상품수입 -3.2 1.3 -1.0 0.8 3.4 2.1 3.1 자료 : 한국은행 경제전망보고서 (2020년 2월)&cr;주) 전년동기대비 성장률을 의미합니다. 이처럼 한국은행이 경기지표가 기존 전망치를 하회할 것으로 예상하는 등 코로나19 사태로 인한 글로벌 경기둔화로 인해 기업의 설비투자 규모가 줄어들 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. &cr; (1-3) 그룹내 시장과 그룹외 시장 관련 위험&cr;&cr;국내 IT 서비스 산업은 그룹 계열사와의 거래 여부에 의해 그룹내 시장과 그룹외 시장으로 구분됩니다. 그룹내 시장에서는 안정적인 수익을 창출할 수 있는 반면 그룹외 시장에서는 다수의 참여자간 치열한 경쟁으로 수주 확보가 안정적이지 못한 특징이 있습니다. 이 때문에 SI산업의 수익성은 대부분 그룹내 시장의 수익을 기반으로 하며, 그룹내 시장의 계열회사 업황에 따라 산업전반의 수익성이 저하될 수 있습니다. 당사 또한 그룹내 계열회사의 실적 변동이 당사의 수익성 저하를 초래할 수 있으며, 그룹외 시장의 과열 경쟁 또한 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. &cr;IT 서비스 산업은 그룹 계열사에 대한 거래 여부에 따라 그룹내 시장(Captive Market)과 그룹외 시장(Non Captive Market)으로 구분되며 그 중 그룹내 시장에 대한 의존도가 높은 특징을 가지고 있습니다. 국내 IT서비스 사업은 상위 3사(당사, 삼성SDS, SK)의 시장 내 비중이 매우 높은 편이며, 이들의 매출에서 특수관계자의 매출이 차지하는 비중이 높게 유지되고 있습니다. 관계기업의 업황과 매출이 계열 IT 서비스 업체의 실적에 미치는 영향이 지대하므로 계열사의 업황에 따라 수주실적 및 수익성 등에 미치는 영향이 높습니다. 2019년 IT 서비스 기업 상위 3개사의 특수관계자 매출 비중을 살펴보면, 당사가 54.07%, 삼성SDS가 64.43%, SK가 85.09%를 기록하며 동 산업 상위기업의 특수관계자 매출 비중이 높은 수준임을 확인할 수 있습니다.&cr; [업종 상위3사의 특수관계자와의 거래규모(그룹내 시장)] (단위: 백만원, %) 당사 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 총매출액 3,039,796 2,828,574 2,388,652 2,239,821 2,209,936 특수관계자 매출액 1,643,499 1,610,874 1,364,057 1,151,785 1,072,168 특수관계자 매출비율 54.07 56.95 57.11 51.42 48.52 삼성SDS(주) 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 총매출액 5,096,158 5,083,718 4,547,168 4,006,911 4,352,977 특수관계자 매출액 3,283,616 3,236,851 2,829,823 2,255,786 2,347,395 특수관계자 매출비율 64.43 63.67 62.23 56.30 53.93 SK(주) 2019년 2018년 2017년 2016년 2015년 총매출액 3,245,516 2,672,412 2,477,840 3,113,719 2,065,032 특수관계자 매출액 2,761,685 2,615,488 2,021,164 1,950,959 1,052,336 특수관계자 매출비율 85.09 97.87 81.57 62.66 50.96 자료 : 각사 2019년 사업보고서 및 각 사업연도 감사보고서, 별도기준 &cr;IT 서비스 사업을 영위하는 국내 상위 기업들은 대부분 그룹에 소속되어 있는 계열회사로 그룹내 시장에서는 안정적인 수익을 창출하는 반면, 그룹외 시장에서는 치열한 수주 경쟁에 의해 저조한 수준의 채산성을 보여 왔습니다. 완전경쟁에 가까운 경쟁구도에 그대로 노출된 그룹외 시장에서는 다수의 기업들이 차별화되지 않은 서비스로 신규고객 확보를 위해 과도한 경쟁을 전개하였습니다. 이에 따라 성장세 둔화와 경쟁 심화가 동시에 발생하였고, 이로 인해 업계 전반적인 수익성이 급격히 저하되는 현상이 나타나기도 하였습니다. &cr;&cr;그룹내 시장은 기업집단에 속한 계열사의 시스템 통합 및 관리(SI & SM)용역을 수행하며 그 동안 비교적 안정적인 수익을 창출하여 왔습니다. 사업 초기 기술력의 부재로 해외업체에 대한 경쟁력을 갖추지 못했던 국내 SI업체들은 주로 대기업 전산실을 모태로 하는 그룹 계열 SI업체를 중심으로 계열사에 대한 영업에 집중하였습니다. 이러한 그룹내 시장에 의존적인 사업구조는 국내 SI산업 내에서 계열로부터의 안정적인 수요를 확보한 대기업 계열 업체와 그렇지 못한 비계열 업체간의 실적 차별화를 초래하게 되었으며, 글로벌 금융위기 이후 대기업 계열사 3사(당사, 삼성SDS, SK)가차지하는 비중이 더욱 확대되면서 SI산업 Peer group 합산 대비 매출액은 70%, 영업이익은 80~90% 내외를 점유하면서 업체간의 양극화가 심화되고 있는 상황입니다.&cr; [업계 매출액 점유율 추이] (단위: 조원, %) 5. 업계 매출액 점유율 추이.jpg 5. 업계 매출액 점유율 추이 자료 : 한국기업평가 '2020 Industry Credit Outloouk'&cr;주) 업계 영업이익은 Peer group 26개 대상(삼성SDS(분), LG CNS(분), SK㈜ IT부문(분), 현대오토에버(분), 포스코ICT(분), 롯데정보통신(분), 한전KDN, 코오롱베니트, 신세계I&C(분), 대우정보시스템, 우리FIS, 아시아나IDT, 농협정보시스템, DB Inc.(분), 효성인포메이션, 하나금융TI, 한화시스템 IT부문, GSITM, 한진정보통신, 현대무벡스, 쌍용정보통신(분), 대상정보기술, 세아네트웍스, 티시스, 포스텍, 이랜드시스템스) [업계 영업이익 점유율 추이] (단위: %) 4. 업계 영업이익 점유율 추이.jpg 4. 업계 영업이익 점유율 추이 자료 : 한국기업평가 '2020 Industry Credit Outloouk'&cr;주) 업계 영업이익은 Peer group 26개 대상(삼성SDS(분), LG CNS(분), SK㈜ IT부문(분), 현대오토에버(분), 포스코ICT(분), 롯데정보통신(분), 한전KDN, 코오롱베니트, 신세계I&C(분), 대우정보시스템, 우리FIS, 아시아나IDT, 농협정보시스템, DB Inc.(분), 효성인포메이션, 하나금융TI, 한화시스템 IT부문, GSITM, 한진정보통신, 현대무벡스, 쌍용정보통신(분), 대상정보기술, 세아네트웍스, 티시스, 포스텍, 이랜드시스템스) &cr;한편, 그룹외 시장은 시장참여자 수가 많아 치열한 경쟁구도를 보이고 있습니다. 그룹외 시장의 IT 서비스의 주요 고객은 은행, 카드사, 캐피탈사 등의 대형 금융기관과 공공부문으로, 제도적 진입장벽이 낮으며, 업종특성상 대규모 초기 시설투자가 불필요하여 자본적 진입장벽 또한 크지 않기 때문에 업종 내 경쟁이 치열한 상황입니다. 또한, 그룹외 시장에 속한 중소형 업체의 경우 높은 마진율을 보장 받을 수 있는 계열 유지보수 물량이 없으며, 중소기업이 주로 참여하는 공공부문은 발주 단가가 낮아 수익성이 저조할 뿐만 아니라, 시장내 경쟁이 격화되면서 프로젝트의 단가 또한 낮아지고 있는 상황입니다.&cr;&cr;이러한 이유로 대부분의 SI산업은 그룹내 시장의 안정적인 수익을 기반으로 하여, 경기변동에 따른 업황 변동성을 일정 부분 완화하고 있습니다. 하지만 경기변동은 불가피하게 그룹내 시장에도 영향을 미치고 있으며, 계열사들의 실적 및 투자동향에 따라 IT 서비스 업체들의 영업실적이 영향을 받을 수 밖에 없는 구조입니다. 여전히 상위 IT 서비스 업체의 그룹내 매출 의존도가 높은 상황에서, 당사 또한 계열회사의 실적 변동이 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr; (1-4) '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 강화에 따른 위험&cr;&cr; '일감몰아주기' 규제 관련 법안 강화 및 대기업 SI업체들의 공공수주 금지 등 정부의 대기업 관련 규제 강화 정책이 향후 당사의 계열 매출 및 수익구조에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 정부는 다양한 규제강화 정책들은 추진하고 있으며, 증권신고서 제출일 현재 그 결과를 예측하기 어려우나, 당사를 포함한 대기업 계열 SI 업체들의 사업영위에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 2014년 개정된 공정거래법에 따르면 계열 매출의 수익구조가 일반적인 비계열 매출 대비 상당히 유리하거나 비중이 높을 경우 이를 규제하거나 과징금을 부과할 수 있게 되었습니다. 다만, 동법 시행령에서 계열에 대한 매출이 효율성, 보안성과 긴급성 등을 이유로 할 경우는 내부거래 비중 규제에서 제외될 수 있습니다. 이와 같은 일련의 규제조치로 인하여 당사의 계열 매출 및 수익구조는 직접적인 영향을 받을 수 있습니다.&cr;&cr;2017년 7월 19일부터 대기업의 편법적 일감 몰아주기 등 특수관계인에 대한 부당한 이익을 제공하는 행위를 규제하고자 '개정 공정거래법'이 시행되었으며(제23조의2), 그 행위의 유형이나 기준에 관한 사항은 개정 공정거래법 시행령에서 정하고 있는 바(제38조, 별표 1의3 및 1의4), 주요한 구체적인 내용은 다음과 같습니다.&cr; [독점규제 및 공정거래에 관한 법률] 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지) ① 공시대상기업집단(동일인이 자연인인 기업집단으로 한정한다)에 속하는 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정한다. 이하 이 조에서 같다)이나 특수관계인이 대통령령으로 정하는 비율 이상의 주식을 보유한 계열회사와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 된다. 이 경우 각 호에 해당하는 행위의 유형 또는 기준은 대통령령으로 정한다. <개정 2017.4.18.> 1. 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위 2. 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위 3. 특수관계인과 현금, 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위 4. 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위 ② 기업의 효율성 증대, 보안성, 긴급성 등 거래의 목적을 달성하기 위하여 불가피한 경우로서 대통령령으로 정하는 거래는 제1항제4호를 적용하지 아니한다. ③ 제1항에 따른 거래 또는 사업기회 제공의 상대방은 제1항 각 호의 어느 하나에 해당할 우려가 있음에도 불구하고 해당 거래를 하거나 사업기회를 제공받는 행위를 하여서는 아니 된다. ④ 특수관계인은 누구에게든지 제1항 또는 제3항에 해당하는 행위를 하도록 지시하거나 해당 행위에 관여하여서는 아니 된다. [본조신설 2013.8.13.] &cr;국회에서 통과된 '일감몰아주기' 규제 관련 법안 강화 및 대기업 SI업체들의 공공수주 금지 등 정부의 대기업 관련 규제 강화 정책이 향후 당사의 수익성에 제한적인 영향을 줄 수 있습니다. 2017년 2월 1일 공정거래위원회는 총수 일가 사익편취 금지 규정이 2015년 2월 시행됐지만 법 집행 사례가 많지 않아 사업자들이 제도의 내용과 기준을 이해하기 쉽지 않다는 지적을 반영해 규제 개정을 검토 중이라고 발표하였으며, 동 규제를 자산 5조원 이상 대기업집단에 적용하는 공정거래법 개정안이 2017년 4월 18일부터 시행되었습니다.&cr;&cr;한편, 2017년 12월 공정거래위원회는 '기업 소유지배구조 개편과 관련한 공정거래법 시행령 개정안'을 발표한 바 있으며, 해당 개정안은 사익편취 규제와 관련하여 친족 분리 기업이 사익편취로 적발될 시 분리를 취소하는 내용을 포함합니다. 친족 분리는 대기업 집단 총수의 6촌 이내 친족이나 4촌 이내 인척이 운영하는 계열사를 대기업 집단에서 분리해주는 제도이며, 친족 분리된 계열사는 해당 대기업 집단 소속이 아니므로, 재벌에 가해지는 각종 규제에서 벗어날 수 있는 여지가 존재합니다. 하지만 향후 공정위에 친족 분리를 신청할 때 분리하려는 계열사와 다른 계열사 사이의 최근 3년간 상세 거래 내역을 공정위에 제출해야 하며, 공정위가 이 내역을 조사해서 부당 지원 행위나 사익 편취 행위로 공정위로부터 조치를 받게 되면 친족 분리가 취소될 수 있게 됨으로서 현행보다 강도가 높은 규제로 작용할 것으로 전망됩니다.&cr; 공정위는 2018년 8월 28일 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)'을 입법예고 하면서 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하는 법안을 수정하여 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대하는 법안을 제출하였고 증권신고서일 현재 국회 계류중에 있습니다. [독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률안 일부 발췌(2018.08.24)] 자. 사익편취 규제대상 확대(안 제46조) 1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음. 2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함. (출처: 법제처) 공정거래위원회는 2019년 5월 13일자 보도자료에서, 총수 있는 공시대상기업집단 소속 회사(SI기업 포함)와 독립 SI 기업을 대상으로 2019년 4월 25일 ~ 2019년 5월 31일 까지 내부거래 비중 등에 대한 실태조사를 진행하고 있음을 발표하였으며, 해당 조사를 통하여 경쟁촉진 방안 등 관련 개선대책을 마련할 계획이라고 발표하였으며, 2019년 10월 23일 입법예고를 통해 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 일부개정령(안)'을 발표하였습니다. 입법예고된 개정령(안)은 '지주회사 체제 안에서 손자회사에 대한 최다 출자자는 하나의 자회사라는 점을 명확히 하도록 출자요건을 정비'한다는 내용을 포함하고 있습니다. 같은날 '공시대상기업집단 소속 지주회사와 자ㆍ손자ㆍ증손회사 간 경영컨설팅 및 부동산 임대차 거래 현황 항목을 신설하여 연 1회 공시하도록 한다'는 내용을 포함한 개정안 또한 행정 예고되었습니다.&cr;&cr;2020년 2월 25일 공정거래위원회는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)에 대한 구체적 심사기준에 해당하는 '특수관계인에 대한 부당한 이익제공행위 심사지침'의 시행을 발표하였으며, 이에 따라 명확하고 구체적인 심사 지침 마련으로 법 집행의 일관성을 확보하고 수범자의 예측 가능성을 높이는 동시에, 법 위반 행위를 사전 예방하는 효과도 있을 것으로 기대됩니다. &cr; [심사 지침 주요 내용] 위반행위 유형별 판단 기준 상당히 유리한 &cr;조건의 거래 정상 가격 산정에서 자금·인력 거래는 '부당한 지원 행위 심사 지침'의 정상 금리, 정상 급여 산정 방식을 원용하고, 자산·상품·용역 거래는 별도의 산정 기준을 마련 사업 기회 제공 상당한 이익이 될 사업 기회의 제공 여부는 제공주체 또는 제공 주체가 지배하는 회사를 기준으로 판단하고, 유망한 사업 기회를 스스로 포기하는 등의 소극적 제공도 포함 합리적 고려·비교 없는 상당한 규모의 거래 합리적 고려·비교에 대한 세부 기준을 제시하고 실질적인 경쟁 입찰을 거친 경우에는 합리적 고려·비교가 있었던 것으로 간주 적용 제외 상당히 유리한 조건의 거래, 상당한 규모의 거래의 적용 제외 기준에 있어 '거래 총액' 은 거래 당사자 간 모든 거래의 매출액 및 매입액을 포함한다고 명확히 규정 (출처: 공정거래위원회 보도자료 '20.02.25) &cr;이처럼 대기업 및 계열회사 관련 규제가 지속적으로 강화되고 있습니다. 이러한 규제강화 정책들은 증권신고서 제출일 현재 진행 중으로 결과를 예측하기 어려우나, 당사를 포함한 대기업 계열 SI 업체들의 사업영위에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.&cr;&cr; (1-5) 정부의 IT 관련 정책 방향에 따른 위험&cr;&cr; 정부는 중소, 중견 IT기업 육성을 위해 상호출자제한기업집단 소속 IT 서비스 기업의 공공시장 신규 참여를 전면 제한하는 내용의 소프트웨어산업 진흥법 개정안을 2013년 1월 발효하였으나, 공공기관이 민간 클라우드 서비스를 이용하여 국내 클라우드 시장을 키우고 관련 기업의 경쟁력도 확보하기 위해 2015년 9월부터 '클라우드 발전법'을 시행하였고, 2015년 11월 27일 미래창조과학부(현 과학기술정보통신부) 지침을 통해 IoT, 클라우드, 빅데이터 등 신기술을 중심으로 대기업 참여제한을 완화하였습니다. 당사의 경우 대기업집단 소속의 계열 SI업체로 공공부문이 발주하는 프로젝트의 참여가 제한되지만, 신산업 분야와 관련하여 일부 참여가 가능합 니다. 이처럼 신산업 분야의 대기업 계열 업체들의 참여가 일정 부분 허용됨에 따라 당사에 긍정적인 영향이 있을 것으로 판단되나, 정부의 IT 관련 정책과 법률 개정 등 정부의 정책 방향의 변동에 따라 당사의 성장세 및 수익성에 영향을 받을 가능성이 존재하는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;정부는 중소, 중견 SI기업과 SW기업들의 시장참여 확대를 도모하고자 상호출자제한기업집단 소속 IT 서비스 기업의 공공시장 신규 참여를 전면 제한하는 내용의 소프트웨어산업 진흥법 개정안(2013년 1월 시행)을 마련하였고, 현재 개정안은 2012년 5월 2일 국회 본회의 의결을 거쳐 2013년 1월 시행되었으며, 이에 따라 대기업 참여가 가능한 예외 조항인 국방, 외교, 치안, 전력 또는 국가안보와 관련된 사업 등 지식경제부 장관이 예외적으로 인정하는 사업 및 기존 시스템 유지보수 사업 참여를 제외하고는 2013년부터 대기업들의 공공 SI참여가 전면 제한되었습니다.&cr; [대기업 계열 SI업체의 공공부문 입찰 참여 제한 관련 사항 요약] 구 분 내 용 관련 법명 소프트웨어산업진흥법(2013년 1월 1일 시행) 해당 조항 제24조의2(중소 소프트웨어사업자의 사업참여 지원) 주요 내용 - 정부는 중소 소프트웨어사업자 육성을 통한 소프트웨어산업의 건전한 발전을 위하여 국가기관등이 발주하는 소프트웨어사업에 중소 소프트웨어사업자의 참여를 확대할 수 있는 조치를 마련 - 아래 사업을 제외한 분야에 대해서는 대기업 소프트웨어사업자가 참여 할 수 있는 사업금액의 하한을 정하여 고시&cr; * 사업자선정 실패로 재발주한 사업&cr; * 국방, 외교, 치안, 전력(電力), 그 밖에 국가안보 등과 관련된&cr; 사업으로서 대기업인 소프트웨어사업자의 참여가 불가피하다고&cr; 과학기술정보통신부장관이 인정하여 고시하는 사업 - 상기 사항에도 불구, 상호출자제한기업집단에 속하는 회사의 경우 사업금액에 관계없이 참여 제한 가능 사업금액 하한 - 매출액 8천억원 미만 기업: 40억원 이상&cr;- 매출액 8천억원 이상 기업: 80억원 이상 (출처: 과학기술정보통신부 보도자료) &cr;한편 중소형 업체의 사업 여건을 개선시킬 것으로 기대되었던 상호출자제한기업 집단 소속 SI업체의 공공사업 참여 제한은 중소 SI 기업들이 직면하는 사업환경의 개선은 크게 이루어지지 못하였고, 대기업 계열 업체들도 확고한 대내 수익기반을 보유하고 있어 결론적으로 실효를 거두지 못하였다는 평가가 있습니다. &cr;&cr;규제의 실효성이 낮은 것으로 평가되면서 2015년 11월 27일 미래창조과학부(현 과학기술정보통신부) 지침을 통해 IoT, 클라우드, 빅데이터 등 신기술을 중심으로 대기업 참여제한이 완화되었습니다. 정부는 공공기관이 민간 클라우드 서비스를 이용하여 국내 클라우드 시장을 키우고 관련 기업의 경쟁력도 확보하기 위해 2015년 9월부터 시행된 '클라우드 발전법'을 시행하였습니다. 특히, 클라우드 시장은 대기업 참여제한이 완화된 분야로 2019년에 SK, LG, 두산그룹 등이 계열사 정보기술(IT) 시스템의 클라우드 전환을 선언하였으며, SK와 LG그룹은 2~3년 내 그룹 계열사 IT시스템의 80~90%를 클라우드로 전환하는 계획을 발표하였습니다. 또한, 2019년 1월 고유식별정보 및 개인신용정보에까지 클라우드 이용을 확대하는 전자금융감독규정 개정안이 시행되면서, 금융권의 중요시스템에도 클라우드를 도입할 수 있는 근거가 마련되었습니다. 공공분야는 민간 클라우드 도입을 손쉽게 할 수 있도록 조달 절차를 변경하고 있으며, 전자정부 플랫폼도 클라우드로 전환할 예정입니다.&cr; [클라우드 서비스 매출액 성장률 추이] 6. 클라우드 서비스 매출액 성장률 추이.jpg 6. 클라우드 서비스 매출액 성장률 추이 (출처: 마이크로소프트, NH투자증권 리서치본부) &cr; 이처럼 신산업 분야의 대기업 계열 업체들의 참여가 일정 부분 허용됨에 따라 당사에 긍정적인 영향이 있을 것으로 판단되나, 정부의 IT 관련 정책과 법률 개정 등 정부의 정책 방향의 변동에 따라 당사의 성장세 및 수익성에 영향을 받을 가능성이 존재하는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;&cr; (1-6) 협력업체 관련 위험&cr;&cr; IT 서비스 산업은 기술변화가 매우 빠르며, 이러한 기술변화에 적절히 대응하지 못한다면 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 또한 당사의 프로젝트들은 다수의 협력업체와 공조에 의해 이루어지기 때문에 우수한 협력 업체의 선정 및 관리능력도 중요한 요소입니다. 따라서 협력업체와의 파트너쉽이 유지되지 않는다면 기술 공조 등에 차질이 생겨 당사의 실적에 부정적인 영향을 가져올 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;IT 서비스 산업의 특징은 신속한 기술 변화, 업계 표준의 끊임없는 진화, 고객 요구사항 및 수요형태의 변동, 새로운 상품과 서비스의 지속적인 출현 등으로 요약될 수 있습니다. 따라서 당사의 성공 여부는 이러한 시장의 특성 및 고객의 요구사항을 사전에 정확하게 예측하고 효율적인 솔루션을 적시에 개발, 구현하는 능력에 달려 있다고할 수 있습니다. 이러한 시장 변화를 제대로 예상하지 못하거나 대응하지 못한다면 경쟁업체가 제공하는 서비스 및 솔루션과 비교해 당사의 경쟁력이 저하되거나 노후화될 수 있습니다. 또한 시장 수요에 맞춰 당사가 제공하는 서비스 및 솔루션을 변화시키기 위해서는 신규 기술의 채택이나 추가적인 자본적 지출이 필요할 수도 있습니다.&cr;&cr;당사가 기술의 변화, 새롭게 등장하는 업계 표준, 고객의 새로운 요구에 대응하기 위해서는 상당한 시간과 비용이 소요될 수 있으며, 특히 비용 측면에서 효율성을 확보해야 새로운 기술 및 솔루션의 상용화가 가능합니다. 또한, 당사의 프로젝트들은 많은 협력업체와의 공조에 의해 이루어집니다. 이러한 협력업체의 개발능력 및 생존능력이 프로젝트를 실행함에 있어 영향을 주기 때문에 우수한 협력 업체의 선정 및 관리능력도 당사에 있어서는 중요한 요소라 할 수 있습니다. 따라서 협력업체와의 파트너쉽이 유지되지 않는다면 기술 공조 등에 차질이 생겨 당사의 실적에 부정적인 영향을 가져올 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 2. 회사위험 (2-1) 수익성 관련 위험&cr;&cr;당사의 2019년 연결기준 매출액은 3조 2,833억원으로 전년 대비 5.31% 증가하였고 영업이익은 2,128억원으로 전년 대비 13.79% 상승하며 외형 및 수익성이 개선된 모습을 보이고 있습니다. 이는 전년도 물류사업 초기투자로 인한 수익성 악화의 기저효과와 계열사 중심의 안정적인 수익을 바탕으로 사업 효율성을 높이기 위한 조직재편, 부실사업 정리의 효과 및 수익성 위주의 수주 전략 등에 기인합니다. 당사는 향후 클라우드사업 등 새로운 성장사업 분야와 해외시장에서의 매출 확대, Captive Market 강화 등으로 경쟁력을 제고해 나갈 예정입니다. 그러나, 정부정책 변동 및 업황 악화, 수주산업 특성상 고객 예산으로 인한 문제, 발주 지연, 그룹내 계열사 실적 개선 여하에 따라 IT 투자 수요 감소 현상이 발생할 가능성이 존재하며 이로 인하여 당사의 실적은 악화될 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 당사는 LG그룹 계열의 종합 IT서비스업체로서 LG전자, LG디스플레이, LG유플러스등 그룹 내 주요 계열사들의 전산시스템 구축 및 유지보수 사업을 전담하고 있으며, 대규모 공공부문 프로젝트 및 공공, 금융, 통신, 제조 등의 산업분야에서 IT인프라 기기 유통 및 유지보수 사업을 영위하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 매출 및 수익 실적을 살펴보면, 2017년 연결기준 매출액은 3조 32억원으로 전년 대비 1.11% 감소하였으나, 영업이익은 2,157억원으로 전년 대비 37.81% 상승하며 수익성이 개선된 모습입니다. 이는 계열사 중심의 안정적인 영업기반을 바탕으로, 교통/SOC 시스템 구축 및 운영, 산업특화 솔루션 등을 중심으로한 해외 수주의 확대와 크라우드 서비스 등의 신규 수익원 등을 통한 수익구조 개선에 따른 것으로 판단되며, 2018년 연결기준 매출액은 3조 1,177억원으로 전년 대비 3.81% 증가하였고 영업이익은 1,871억원으로 전년 대비 13.26% 감소하며 외형은 소폭으로 증가하였지만 수익성은 악화된 모습을 보였습니다. 이는 국내 기업의 전반적인 IT 투자 둔화, 적자 사업부 구조조정, 대기업 SI 업체에 대한 규제 강화 등의 영향으로 외형정체 기조가 지속되는 가운데 국내외 고객사의 물류센터 시스템 고도화에 대한 수요증가로 물류 사업이 확대되었지만 사업 초기 단계로 투자가 동반되면서 수익성이 악화된 것으로 확인됩니다.&cr;&cr;한편, 당사의 2019년 연결기준 매출액은 3조 2,833억원으로 전년 대비 5.31% 증가하였고 영업이익은 2,128억원으로 전년 대비 13.79% 상승하며 외형 및 수익성이 개선된 모습을 보이고 있습니다. 이는 전년도 물류사업 초기투자로 인한 수익성 악화의 기저효과와 계열사 중심의 안정적인 수익을 바탕으로 사업 효율성을 높이기 위한 조직재편, 부실사업 정리의 효과 및 수익성 위주의 수주 전략 등에 기인합니다.&cr; [ 당사 손익계산서 주요 계정 및 수익성 추이(연결기준) ] (단위 : 백만원) 구 분 2019년 2018년 2017년 매출액 3,283,314 3,117,656 3,003,212 매출총이익 464,723 414,614 425,284 영업이익 212,849 187,059 215,650 EBITDA 295,839 260,895 295,747 당기순이익 163,452 110,508 100,106 매출총이익률 14.15% 13.30% 14.16% 매출액영업이익률 6.48% 6.00% 7.18% EBITDA마진 9.01% 8.37% 9.85% 매출액성장률 5.31% 3.81% -1.11% 영업이익성장률 13.79% -13.26% 37.81% 순이익성장률 47.91% 10.39% 12.00% 자료 : 당사 사업보고서(연결기준)&cr;주1) EBITDA: 영업이익 + 유형자산 감가상각비 + 무형자산상각비&cr;주2) EBITDA마진: EBITDA / 매출액&cr;주3) 각종 성장률은 전년 동기대비 성장률 &cr;당사의 별도기준 2019년 매출액은 3조 398억원으로 전년 2조 8,286억원 대비 7.47% 증가하였으며, 영업이익은 1,863억원으로 전년 1,636억원 대비 13.88% 증가하면서 큰 폭의 성장세를 보였습니다. 또한, 당기순이익은 전년 대비 49.07% 증가한 1,559억원을 기록하였으며, 이는 앞서 언급한 바와 같이 전년도 수익성 악화에 따른 기저효과와 조직재편, 부실사업 정리 및 신규 사업에서의 수주 확대에 따른 것으로 판단됩니다.&cr; [ 당사 손익계산서 주요 계정 및 수익성 추이(별도기준) ] (단위 : 백만원) 구 분 2019년 2018년 2017년 매출액 3,039,796 2,828,574 2,388,652 매출총이익 429,207 369,846 329,296 영업이익 186,335 163,626 175,800 EBITDA 265,477 236,918 250,528 당기순이익 155,872 104,565 87,940 매출총이익률 14.12% 13.08% 13.79% 매출액영업이익률 6.13% 5.78% 7.36% EBITDA마진 8.73% 8.38% 10.49% 매출액성장률 7.47% 18.42% 6.64% 영업이익성장률 13.88% -6.92% 24.51% 순이익성장률 49.07% 18.90% 5.95% 자료 : 당사 사업보고서(별도기준)&cr;주1) EBITDA: 영업이익 + 유형자산 감가상각비 + 무형자산상각비&cr;주2) EBITDA마진: EBITDA / 매출액&cr;주3) 각종 성장률은 전년 동기대비 성장률 &cr;당사는 향후 클라우드사업 등 새로운 성장사업 분야와 해외시장에서의 매출 확대, Captive Market 강화 등으로 경쟁력을 제고해 나갈 예정입니다. 그러나, 정부정책 변동 및 업황 악화, 수주산업 특성상 고객 예산으로 인한 문제, 발주 지연, 그룹내 계열사 실적 개선 여하에 따라 IT 투자 수요 감소 현상이 발생할 가능성이 존재하며 이로 인하여 당사의 실적은 악화될 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.&cr; (2-2) 재무안전성 관련 위험&cr;&cr; 당사는 매출액 증가에 따른 외형확대 및 차입금 감소로 인해 당기말 연결기준 부채비율은 113.87%로 전년말 125.77% 대비 개선되었으며, 차입금의존도 역시 당기말 연결기준 20.80%로 전년말 22.99% 대비 개선되면서 우수한 수준의 재무안정성을 유지하고 있습니다. 당사의 2019년말 연결기준 총차입금 5,440억원 중 1년 이내 도래 단기차입금 등은 2,546억원으로 다소 규모가 큰 편이나, 보유 현금, 유형자산의 담보여력 및 당사의 신용등급, 소속 그룹의 우수한 대외신인도 등을 감안하면 전반적인 재무유동성이 양호한 수준을 지속할 수 있을 것으로 판단됩니다. 그러나, 향후 영업환경의 변화, 금융시장의 불안정 등의 외부적 요인에 의해 당사의 재무 안정성 및 차입금 상환능력이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 당사는 매출액 증가에 따른 외형확대 및 차입금 감소로 인해 당기말 연결기준 부채비율은 113.87%로 전년말 125.77% 대비 개선되었으며, 차입금의존도 역시 당기말 연결기준 20.80%로 전년말 22.99% 대비 개선되면서 우수한 수준의 재무안정성을 유지하고 있습니다.&cr; [ 당사 주요 안정성 비율 추이(연결기준) ] (단위 : 백만원, %) 구 분 2019년 2018년 2017년 부채총계 1,392,470 1,378,948 1,339,328 총차입금 544,007 569,161 527,292 자본총계 1,222,838 1,096,373 1,020,382 부채비율 113.87% 125.77% 131.26% 차입금의존도 20.80% 22.99% 22.35% 자료 : 당사 사업보고서 &cr;또한, 당사의 별도기준 부채비율은 당기말 109.17%, 차입금의존도 21.08%를 기록하면서 전기말 기준 부채비율 115.88% 및 차입금의존도 22.60% 대비 개선된 모습입니다.&cr; [ 당사 주요 안정성 비율 추이(별도기준) ] (단위 : 백만원, %) 구 분 2019년 2018년 2017년 부채총계 1,285,883 1,232,568 1,105,252 총차입금 519,387 518,864 449,125 자본총계 1,177,897 1,063,700 908,617 부채비율 109.17% 115.88% 121.64% 차입금의존도 21.08% 22.60% 22.30% 자료 : 당사 사업보고서 &cr;사업영역 확장을 위해 지속되어온 신규투자 건들이 일단락되어 감에 따라 2019년 연결기준 총차입금은 5,440억원을 기록하며 전년말 5,692억원 대비 252억원 감소하였고, 4,903억원 가량의 현금성자산과 안정적인 현금창출능력을 고려하면 당사의 재무적 융통성은 우수한 것으로 판단됩니다.&cr; [ 당사 차입금 현황 및 추이(연결기준) ] (단위:백만원,%) 구 분 2019년 2018년 2017년 총차입금 544,007 569,161 527,292 유동성차입금 254,554 22,032 208,159 단기차입금 24,620 22,032 18,230 유동성장기차입금및사채 229,934 - 189,929 비유동성차입금 289,453 547,129 319,133 장기차입금(사채) 289,453 547,129 319,133 현금및현금성자산 490,310 439,346 352,557 유동성차입금비중 (%) 46.79% 3.87% 39.48% 자료 : 당사 사업보고서&cr;주) 유동성차입금비중: 유동성차입금 / 총차입금 [ 당사 현금흐름 추이(연결기준) ] (단위 : 백만원) 과 목 2019년 2018년 2017년 기초의 현금및현금성자산 439,346 352,557 381,558 영업활동으로 인한 현금흐름 198,515 158,890 155,117 투자활동으로 인한 현금흐름 (68,013) (67,744) (153,358) 재무활동으로 인한 현금흐름 (80,570) (5,645) (25,769) 현금및현금성자산의 증감 49,932 85,501 (24,010) 환율변동으로 인한 효과 1,031 1,288 (4,991) 기말의 현금및현금성자산 490,309 439,346 352,557 자료: 당사 사업보고서(연결기준) &cr;한편, 2010년 이후 당사의 사업영역 확대 과정에서 경상적인 투자 이외에도 부산 클라우드 데이터센터, 마곡 LG 사이언스파크 등의 투자를 지속해왔습니다. 당사는 2020년 약 2천억원의 투자를 계획하고 있으며, 주요한 항목으로는 LG계열사 공통적용 플랫폼 개발을 위한 경상투자 600억, 기술제휴를 위한 지분투자 목적으로 497억 및 부산 클라우드 데이터센터과 마곡 LG 사이언스파크에 205억원 투자할 것으로 계획하고 있으나, 코로나사태등으로 인하여 긴축경영이 실시될 경우 투자금액은 변경될 수 있습니다. &cr; [ 3개년 투자 실적 및 계획 ] (단위 : 억원) 구분 2019년(A) 2020년(E) 2021년(E) 사옥/IT센터 - 마곡 사옥 45 69 22 - Data Center 28 136 112 소계 73 205 134 경상투자 365 1,026 803 자회사/해외법인 - 오픈소스컨설팅 90 　- 　- - LG CNS Fund 51 149 48 - 세종그린파워 345 　　- 　　- 소계 486 149 48 사업주도/전략적투자/SPC참여 - Future Play 펀드 (국내 Start-Up) 4 　- 　　- - 클라우드그램 99 99 　　- - 사내벤처(단비) 　　- 5 10 - 사내벤처(햄프킹) 　　- 4 　　- - 기타 52 497 966 소계 156 605 976 투자합계 1,080 1,986 1,960 자료: 당사 내부자료 &cr;한편, 당사의 2019년말 연결기준 총차입금 5,440억원 중 1년 이내 도래 단기차입금 등은 2,546억원으로 다소 규모가 큰 편이나, 보유 현금, 유형자산의 담보여력 및 당사의 신용등급, 소속 그룹의 우수한 대외신인도 등을 감안하면 전반적인 재무유동성이 양호한 수준을 지속할 수 있을 것으로 판단됩니다. 그러나, 향후 영업환경의 변화, 금융시장의 불안정 등의 외부적 요인에 의해 당사의 재무 안정성 및 차입금 상환능력이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. &cr; (2-3) 운전자본 관리 위험&cr;&cr; 당사의 2019년 연결기준 매출액은 3조 2,833억원으로 전년도 매출액 3조 1,177억원 대비 5.31%로 증가하였으며, 2019년말 연결기준 당사의 재고자산은 574억원으로 전년말 519억원 대비 10.43% 증가 하였습니다. 매출채권 규모는 8,306억원으로 전년말 8,438억원 대비 1.56% 소폭 감소하였습니다. 당사의 연결기준 매출채권회전율은 2017년 3.81회, 2018년 3.80회, 2019년 3.92회로 개선되는 모습을 보이고 있으나, 재고자산회전율은 2017년 53.61회, 2018년 62.14회, 2019년 60.08회로 외형증대에 따른 재고자산의 증가로 인해 등락을 반복하고 있습니다 . 한편 당사의 대손충당금 현황을 살펴보면 2019년말 기준 대손충당금 설정률은 3.3%로 대부분의 채권이 회수 가능한 것으로 보이지만 단기대여금의 경우 대손충당금 설정률이 20%를 상회하는 수준을 나타내고 있습니다. 당사의 매출채권, 재고자산의 규모 및 회전율이 일정 수준을 지속함에 따라 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 그러나, 향후 매출채권 규모 확대에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고자산 보유시 보유비용 발생, 평가 및 감모손실 인식 가능성 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 당사 수익성에 부정적인 영향 을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다. &cr;당사의 2019년 연결기준 매출액은 3조 2,833억원으로 전년도 매출액 3조 1,177억원 대비 5.31%로 증가하였으며, 2019년말 연결기준 당사의 재고자산은 574억원으로 전년말 519억원 대비 10.43% 증가하였습니다. 매출채권 규모는 8,306억원으로 전년말 8,438억원 대비 1.56% 소폭 감소하였습니다. 당사의 연결기준 매출채권회전율은 2017년 3.81회, 2018년 3.80회, 2019년 3.92회로 개선되는 모습을 보이고 있으나, 재고자산회전율은 2017년 53.61회, 2018년 62.14회, 2019년 60.08회로 외형증대에 따른 재고자산의 증가로 인해 등락을 반복하고 있습니다.&cr; [ 당사 매출채권 / 재고자산 활동율 추이(연결기준) ] (단위 : 백만원, 회) 구 분 2019년 2018년 2017년 매출액 3,283,314 3,117,656 3,003,212 매출액성장율(%) 5.31% 3.81% -1.11% 매출채권 830,583 843,766 796,083 매출채권증가율(%) -1.56% 5.99% 1.81% 매출채권회전율(회) 3.92 3.80 3.81 재고자산 57,360 51,941 48,398 재고자산증가율 (%) 10.43% 7.32% -23.95% 재고자산회전율 (회) 60.08 62.14 53.61 자료 : 당사 사업보고서&cr;주1) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2]&cr;주2) 재고자산 회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2] &cr;매출채권회전율이 높다는 것은 매출채권의 회수기간이 짧아지고 있다는 것을 의미합니다. 당사의 매출채권회전율은 연 3.8~3.9회 수준으로 안정적인 수준을 유지하고 있는 것으로 보이지만, 향후 매출채권회전율이 악화될 경우 당사의 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 높으면 자본수익률이 높아지고, 매입채무가 감소되며, 상품의 재고손실을 막을 수 있어 당사에 유리하게 작용할 수 있습니다.&cr; 한편 당사의 대손충당금 현황을 살펴보면 2019년말 기준 대손충당금 설정률은 3.3%로 대부분의 채권이 회수 가능한 것으로 보이지만 단기대여금의 경우 대손충당금 설정률이 20%를 상회하는 수준을 나타내고 있습니다.&cr; [ 대손충당금 설정내역(연결기준) ] (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액() 대손충당금 대손충당금설정률 2019 매출채권(장/단기 등) 860,230,864 29,647,382 3.4% 단기대여금 13,548,762 3,496,724 25.8% 미수금 11,234,227 120,759 1.1% 미수이자 1,335,936 166,927 12.5% 장기대여금 363,876 7 0.0% 보증금(장/단기) 9,465,803 9,919 0.1% 합 계 896,179,467 33,441,717 3.7% 2018 매출채권(장/단기 등) 877,191,057 33,425,121 3.8% 단기대여금 13,560,505 3,020,040 22.3% 미수금 19,507,431 671,352 3.4% 미수이자 2,406,252 304,073 12.6% 장기대여금 430,334 27,600 6.4% 보증금(장/단기) 9,067,871 9,442 0.1% 합 계 922,163,450 37,457,628 4.1% 2017 매출채권(장/단기 등) 821,666,235 25,582,621 3.1% 단기대여금 14,340,246 4,629,755 32.3% 미수금 21,626,955 7,392,256 34.2% 미수이자 1,209,605 307,195 25.4% 장기대여금 476,296 32,600 6.8% 보증금(장/단기) 21,664,981 11,230 0.1% 합 계 880,984,317 37,955,657 4.3% 자료: 당사 사업보고서&cr;주) 채권총액 : 현재가치할인차금 포함 &cr;상기와 같이 당사는 매출채권, 재고자산의 규모 및 회전율이 일정 수준을 지속함에 따라 매출액 상승세 둔화에도 불구하고 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 하지만 전술한 바와 같이 매출채권 규모 확대에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고자산 보유시 보유비용 발생 및 평가 및 감모손실 인식 가능성 등 운전자본 관리가 둔화될 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (2-4) 종속회사 및 신사업 추진 관련 위험&cr;&cr;당사는 2019년말 현재 종속기업으로 4개의 국내 법인과 14개의 해외 현지법인을 보유하고 있습니다. 당사의 종속기업 중 국내법인의 경우 (주)세종그린파워 및 (주)오픈소스컨설팅이 적자를 나타냈으며, 해외법인의 경우 LG CNS America Inc. 외 3개사가 적자를 기록했으나, 해당 기업의 총 적자 합계액은 64억원 수준으로 당사의 수익성에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 보여집니다. 한편, 최근 내수시장의 한계로 인해 높은 성장이 어려워지고, 국내 SW 산업 정책이 중소기업 중심으로 이루어지면서 대형 IT 서비스업체들의 해외 진출 전략이 공격적으로 진행되고 있습니다. 그러나, 해외사업의 경우 국내 시장에 비해 리스크가 높아 사업안정성에 부정적으로 작용할 가능성이 있습니다. 해당 국가의 해외자본 규제 및 산업 규제 등 관계 법령 변동에 따른 사업위험이 크다고 판단되며, 대외 불확실성이 장기화면서 글로벌 경기의 불확실성과 환변동 위험 또한 예측할 수 없습니다. 기투자된 신규사업에서 정상적인 영업활동이 이루어지지 않을 경우 성장의 제약 뿐만아니라 영업실적의 악화 및 기투자된 비용의 미회수 등으로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사는 2019년말 현재 종속기업으로 4개의 국내 법인과 14개의 해외 현지법인을 보유하고 있습니다. 당사는 2016년부터 비주력 및 부실사업을 매각·청산하여 본업의 경쟁력을 높이고 있습니다. 2016년에 무인헬기 전문기업인 원신스카이텍을 흡수합병하였고, 콜센터 구축 및 운영대행업 업체 유세스 파트너스를 매각하였으며, 2017년에 금융자동화사업담당을 분할해 에이텍에이피를 설립 후 매각하였습니다. 2018년에는 엘지엔시스를 흡수 합병했습니다. 또한 2016년부터 현재까지 칠레법인, 러시아 법인, 중국 선양 법인 등 부진한 해외법인을 청산하였습니다. 한편, 당사의 2019년말 기준 주요 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr; [ 주요 종속기업 재무정보 ] (단위: 백만원) 종속기업명 주요재무현황 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 (주)비즈테크파트너스 29,062 11,573 104,488 1,964 (주)행복마루 1,746 454 2,902 133 (주)세종그린파워 27,936 4,959 8,579 (1,878) (주)오픈소스컨설팅 9,787 3,883 4,532 (761) LG CNS Philippines, Inc. - 3,394 - - LG CNS China Inc. 78,500 44,825 163,484 14,524 LG CNS Europe B.V. 40,735 34,903 51,534 1,730 LG CNS America, Inc. 37,582 33,482 70,553 (2,843) LG CNS India Pvt, Ltd. 10,133 8,516 10,981 426 PT. LG CNS Indonesia 2,933 5,512 4,901 (107) LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda. 1,727 504 4,196 160 LG CNS COLOMBIA SAS 17,022 17,820 17,213 365 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 3,268 5,225 4,802 215 LG CNS Saudi Arabia LLC 57 15 - - LG CNS JAPAN Co., Ltd. 9,905 2,777 10,382 39 LG CNS UZBEKISTAN, LLC 191 698 390 (181) LG CNS VIETNAM CO., LTD 11,350 10,388 21,160 486 LG CNS FUND I LLC 4,412 83 - (654) 자료 : 당사 사업보고서 당사의 종속기업 중 국내법인의 경우 (주)세종그린파워 및 (주)오픈소스컨설팅이 적자를 나타냈으며, 해외법인의 경우 LG CNS America Inc. 외 3개사가 적자를 기록했으나, 해당 기업들의 총 적자 합계액은 64억원 수준으로 당사의 수익성에 미치는 영향은 크지 않은 것으로 보여집니다. 한편 최근 내수시장의 한계로 인해 높은 성장이 어려워지고, 국내 SW 산업 정책이 중소기업 중심으로 이루어지면서 대형 IT 서비스업체들의 해외 진출 전략이 공격적으로 진행되고 있습니다. 이에 당사를 포함한 삼성SDS, SK 등 주요 대기업 계열 IT 서비스업체들은 자체적으로 조직을 개편하거나 다양한 해외 진출 전략을 통해 해외 진출을 확대하고 있습니다. 이러한 추세에 따라 향후 국내 IT 서비스 시장의 해외 진출 사례가 지속적으로 증가할 전망입니다. &cr;&cr;이에 당사의 최대주주인 ㈜LG는 2019년 11월 28일 이사회를 열고 보유 중인 당사 주식 35%(3051만9074주)를 9,516억원(주당 31,181원)에 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈운용에 매각하기로 의결하였으며, 증권신고서 제출일 현재 공정거래위원회 및 미국과 일본, 유럽연합(EU) 등에서 기업결합심사 승인을 받았으며, 2020년 04월 29일로 거래가 마무리 되었습니다. 당사는 이번 지분 매각으로 인하여 풍부한 해외 네트워크와 인프라에 강점을 가진 맥쿼리코리아오퍼튜니티즈운용의 글로벌 역량을 바탕으로 클라우드, AI, 빅데이터, IoT 등 디지털 IT 신기술과 스마트팩토리, 스마트시티 등 신사업 영역에서 시장을 확대하고 글로벌 진출을 가속화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.&cr; [ 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 ] 1. 발행회사 회사명 (주)엘지씨엔에스 (LG CNS Co., Ltd.) 국적 대한민국 &cr;(Republic of Korea) 대표자 김영섭 자본금(원) 47,198,411,001 회사와 관계 계열회사 발행주식총수(주) 87,197,353 주요사업 컨설팅, 시스템 &cr;통합 및 유지보수,&cr;솔루션/플랫폼 2. 처분내역 처분주식수(주) 30,519,074 처분금액(원) 1,001,892,000,000 자기자본(원) 19,021,021,656,755 자기자본대비(%) 5.27 대규모법인여부 해당 3. 처분후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 43,557,218 지분비율(%) 49.95 4. 처분목적 (주)엘지씨엔에스의 사업경쟁력 제고 5. 처분예정일자 2020-04-29 6. 이사회결의일(결정일) 2019-11-28 -사외이사 참석여부 참석(명) 3 불참(명) 1 -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 - 7. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 8. 풋옵션 등 계약의 체결여부 예 -계약내용 당사는 일정 사유 발생 시 계약 상대방의 투자회수 &cr;방안의 하나로, 계약 상대방이 보유한 ㈜엘지씨엔에스 주식을 당사(또는 당사 지정 제3자 포함, 이하 같음)에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(콜옵션)를 선택할 수 있음. &cr;당사에 의한 주주간 계약상 일부 중대한 의무 위반 시 계약 상대방은 당사에게 계약 상대방 보유 ㈜엘지씨엔에스 주식의 매수를 청구할 수 있는 권리(위약매수 청구권)를 보유함. 9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 본 공시는 당사가 소유한 ㈜엘지씨엔에스 발행 보통주식 30,519,074주(35.00%)를 맥쿼리코리아 오퍼튜니티즈 사모투자합자회사 제5호가 설립하는 투자목적회사인 '크리스탈 코리아 유한회사'에 매각하기로 하는 거래의 종료에 따른 공시입니다. &cr;&cr;- 상기 1. 발행회사의 자본금 및 발행주식총수는 공시기준일 현재 기준입니다. &cr;&cr;- 상기 2. 자기자본은 2019년말 연결재무제표 기준입니다. &cr;&cr;- 하기 "발행회사의 요약 재무상황"은 연결재무제표 기준이며, 당해 연도는 2019년, &cr; 전년도는 2018년, 전전년도는 2017년입니다. &cr;&cr;- 본 공시는 당사가 'LG CNS 지분매각 추진 기사 관련'하여 2019.6.12 및 2019.7.11 &cr; 기 공시한 '풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)'에 대한 최종 확정 공시입니다. 자료 : 전자공시시스템 (타법인 주식 및 출자증권 처분결정_(주)LG) &cr;하지만 해외사업의 경우 국내 시장에 비해 리스크가 높아 사업안정성에 부정적으로 작용할 가능성이 있습니다. 해당 국가의 해외자본 규제 및 산업 규제 등 관계 법령 변동에 따른 사업위험이 크다고 판단되며, 대외 불확실성이 장기화면서 글로벌 경기의 불확실성과 환변동 위험 또한 예측할 수 없습니다. 기투자된 신규사업에서 정상적인 영업활동이 이루어지지 않을 경우 성장의 제약 뿐만아니라 영업실적의 악화 및 기투자된 비용의 미회수 등으로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. &cr; (2-5) 환율 및 파생상품 관련 위험 &cr;&cr; 당사는 13개의 해외자회사를 통해 해외사업 진출에 따라 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 최근 환율 추이를 살펴보면, 2020년 1월 중국에서 시작된 신종 코로나바이러스의 팬데믹(세계적인 대유행)으로 인해 안전자산 선호심리가 강화되면서 환율이 상승하는 추세 있으며, 2020년 3월 연준의 무제한적 양적완화등과 같은 완화적인 통화정책과 더불어 한-미 통화스와프로 인하여 원달러 환율은 안정화 되는 모습을 보이고 있습니다. 한편, 2016년 부터 수익성이 떨어지는 해외 자회사를 청산함에 따라 당사 연결기준 매출액에서 수출비중은 2017년 18.57%, 2018년 14.65%, 2019년 13.50%로 점진적으로 감소하는 추세에 있습니다. 다만, 당사는 계속적으로 다수의 해외프로젝트 수행하고 있어 환위험에 노출되어 있으며, 환율 변동에 따른 리스크를 축소하기 위하여 당사의 외환 관리 규정에 따라 국내외 여러 은행 들과 통화 선도 계약을 체결하는 등의 위험회피 전략을 시행하고 있으나, 환율 변동성은 예측이 어려우며, 환율의 급격한 변동이 발생할 경우 환위험을 완전히 통제 할 수 없습니다. 이와 같이 환율 변동은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr;당사는 13개의 해외자회사를 통해 해외사업 진출에 따라 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 최근 환율 추이를 살펴보면, 2018년 5월까지 달러당 1,090원을 하회하던 환율은 미-중 무역분쟁, 터키 리라화 폭락 사태 및 유럽 경기 둔화 등 글로벌 경기우려가 부각되자 안전자산 선호심리가 강화되면서 달러 가격이 상승하였습니다. 2019년에 들어서 미국 경기의 성장세가 계속됨에 따라 환율은 지속적으로 상승하였으며, 2019년 8월 환율이 연중 최고점을 기록한 이후 미-중 무역협상이 1차 타결되는 등 미중 분쟁 완화 조짐과 브렉시트 합의에 대한 기대로 달러화가 다소 약세를 보였습니다. 그러나 2020년 1월 중국에서 시작된 신종 코로나바이러스의 팬데믹(세계적인 대유행)으로 인해 안전자산 선호심리가 강화되면서 환율이 상승하는 추세 있으며, 2020년 3월 연준의 무제한적 양적완화등과 같은 완화적인 통화정책과 더불어 한-미 통화스와프로 인하여 원달러 환율은 안정화 되는 모습을 보이고 있습니다. 그러나, 신종 코로나바이러스 확산에 대한 공포 및 유가 변동성 심화 등 국제 정세 불안과 미국의 통화정책 및 글로벌 경기 상황에 따라 환율의 변동성은 커질 수 있으며 당사는 환율에 따라 수익성이 변동할 수 있으므로, 이에 대하여 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.&cr; [ 최근 원/달러 환율 추이 (2019.04.29~2020.04.28) ] (단위 : KRW/USD) 7. 환율추이.jpg 7. 환율추이 자료 : 서울외국환중개 &cr;당사는 해외프로젝트 수행과 관련하여 환위험을 관리하기 위해 당사의 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 2019년말 기준 당사가 체결한 파생금융상품 계약 내역은 다음과 같습니다.&cr; [ 파생상품 계약 현황 - 통화선도 ] [2019년 12월 31일] 기준 (단위 : 현지화) 상품명 계약일 만기일 계약체결목적 거래상대방 계약금액 통화 비고 통화선도 2019.11.29 2020.01.03 매매목적 은행 3,750,000 EUR 매도 통화선도 2019.12.03 2020.01.03 매매목적 은행 570,000 USD 매도 통화선도 2019.12.06 2020.01.03 매매목적 은행 6,600,000 USD 매도 통화선도 2019.12.06 2020.01.03 매매목적 은행 5,100,000 USD 매도 통화선도 2019.12.09 2020.01.06 매매목적 은행 6,240,000 MYR 매도 통화선도 2019.12.09 2020.01.06 매매목적 은행 300,000 MYR 매도 통화선도 2019.12.20 2020.01.09 매매목적 은행 61,000,000 JPY 매입 통화선도 2019.12.26 2020.01.09 매매목적 은행 244,000,000 JPY 매입 통화선도 2019.12.09 2020.01.10 매매목적 은행 1,400,000 EUR 매도 통화선도 2019.12.09 2020.01.10 매매목적 은행 550,000 EUR 매도 통화선도 2019.12.09 2020.01.10 매매목적 은행 1,900,000 USD 매도 통화선도 2019.12.09 2020.01.10 매매목적 은행 150,000 USD 매도 통화선도 2019.12.09 2020.01.10 매매목적 은행 200,000 USD 매도 통화선도 2019.12.09 2020.01.10 매매목적 은행 900,000 EUR 매도 통화선도 2019.11.13 2020.01.13 매매목적 은행 13,000,000 CNY 매도 통화선도 2019.12.13 2020.01.13 매매목적 은행 900,000 USD 매도 통화선도 2019.12.13 2020.01.13 매매목적 은행 2,350,000 USD 매도 통화선도 2019.12.13 2020.01.13 매매목적 은행 2,600,000 USD 매도 통화선도 2019.12.13 2020.01.13 매매목적 은행 700,000 USD 매도 통화선도 2019.10.16 2020.01.16 매매목적 은행 3,000,000 USD 매도 통화선도 2019.10.16 2020.01.16 매매목적 은행 3,000,000 USD 매도 통화선도 2019.10.16 2020.01.16 매매목적 은행 1,500,000 USD 매도 통화선도 2019.12.19 2020.01.17 매매목적 은행 2,500,000 USD 매도 통화선도 2019.10.18 2020.01.17 매매목적 은행 4,000,000 EUR 매입 통화선도 2019.12.18 2020.01.20 매매목적 은행 67,000,000 PLN 매도 통화선도 2019.12.20 2020.01.21 매매목적 은행 14,000,000 CNY 매도 통화선도 2019.12.20 2020.01.21 매매목적 은행 900,000 MYR 매도 통화선도 2019.12.20 2020.01.21 매매목적 은행 2,300,000 MYR 매도 통화선도 2019.12.20 2020.01.21 매매목적 은행 2,700,000 USD 매도 통화선도 2019.12.20 2020.01.21 매매목적 은행 1,400,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.01.28 매매목적 은행 3,400,000 PLN 매도 통화선도 2019.12.27 2020.01.28 매매목적 은행 2,600,000 PLN 매도 통화선도 2019.12.27 2020.01.28 매매목적 은행 13,400,000 PLN 매도 통화선도 2019.12.27 2020.01.28 매매목적 은행 2,100,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.01.28 매매목적 은행 14,900,000 USD 매도 통화선도 2019.12.26 2020.01.28 매매목적 은행 4,100,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.01.28 매매목적 은행 3,400,000 USD 매입 통화선도 2019.10.25 2020.01.28 매매목적 은행 3,000,000 USD 매도 통화선도 2019.10.25 2020.01.28 매매목적 은행 1,200,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.01.28 매매목적 은행 6,400,000 USD 매도 통화선도 2019.12.26 2020.01.28 매매목적 은행 850,000 EUR 매도 통화선도 2019.11.28 2020.01.28 매매목적 은행 5,600,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.01.28 매매목적 은행 3,300,000 USD 매도 통화선도 2019.12.26 2020.01.28 매매목적 은행 10,500,000 USD 매입 통화선도 2019.12.26 2020.01.28 매매목적 은행 500,000 USD 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 850,000 USD 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 1,600,000 EUR 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 800,000 EUR 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 2,400,000 EUR 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 900,000 EUR 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 900,000 USD 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 500,000 USD 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 500,000 USD 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 1,297,000 EUR 매입 통화선도 2019.10.30 2020.01.30 매매목적 은행 450,000 USD 매도 통화선도 2019.12.31 2020.01.30 매매목적 은행 1,650,000 PLN 매도 통화선도 2019.12.31 2020.01.30 매매목적 은행 17,400,000 PLN 매도 통화선도 2019.12.31 2020.01.30 매매목적 은행 1,000,000 USD 매도 통화선도 2019.11.05 2020.02.07 매매목적 은행 1,400,000 USD 매도 통화선도 2019.11.05 2020.02.07 매매목적 은행 1,900,000 USD 매도 통화선도 2019.11.11 2020.02.11 매매목적 은행 3,100,000 USD 매도 통화선도 2019.11.08 2020.02.12 매매목적 은행 2,000,000 USD 매도 통화선도 2019.12.18 2020.02.18 매매목적 은행 12,500,000 EUR 매입 통화선도 2019.12.20 2020.02.21 매매목적 은행 1,400,000 USD 매도 통화선도 2019.12.30 2020.02.28 매매목적 은행 2,920,000 USD 매도 통화선도 2019.12.30 2020.02.28 매매목적 은행 100,000 BHD 매도 통화선도 2019.12.30 2020.02.28 매매목적 은행 200,000 USD 매도 통화선도 2019.12.05 2020.03.05 매매목적 은행 1,300,000 USD 매도 통화선도 2019.12.05 2020.03.05 매매목적 은행 2,900,000 USD 매도 통화선도 2019.12.05 2020.03.05 매매목적 은행 1,500,000 USD 매도 통화선도 2019.12.05 2020.03.05 매매목적 은행 1,100,000 USD 매도 통화선도 2019.12.05 2020.03.05 매매목적 은행 1,200,000 USD 매도 통화선도 2019.12.10 2020.03.10 매매목적 은행 2,000,000 USD 매도 통화선도 2019.12.10 2020.03.10 매매목적 은행 2,000,000 USD 매도 통화선도 2019.12.10 2020.03.10 매매목적 은행 2,400,000 USD 매도 통화선도 2019.12.10 2020.03.10 매매목적 은행 3,500,000 USD 매도 통화선도 2019.12.10 2020.03.10 매매목적 은행 3,000,000 USD 매도 통화선도 2019.12.18 2020.03.18 매매목적 은행 1,800,000 USD 매도 통화선도 2019.12.20 2020.03.20 매매목적 은행 3,000,000 USD 매도 통화선도 2019.12.20 2020.03.20 매매목적 은행 1,200,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.03.27 매매목적 은행 1,300,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.03.27 매매목적 은행 500,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.03.27 매매목적 은행 6,800,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.03.27 매매목적 은행 1,500,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.03.27 매매목적 은행 1,600,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.03.27 매매목적 은행 4,800,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.03.27 매매목적 은행 4,000,000 USD 매도 자료: 당사 내부자료&cr;주) USD : 미국 달러, EUR : 유럽연합 유로, JPY : 일본 엔, CNY : 중국 위안, PLN : 폴란드 즐로티, KWD : 쿠웨이트 디나르, MYR : 말레이시아 링깃, BHD : 바레인 디나르, IDR : 인도네시아 루피아 &cr;한편, 당사의 외화 및 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다. &cr; [ 외환차손익 및 파생상품관련 손익현황(연결기준) ] (단위 : 백만원) 구 분 2019년 2018년 2017년 외환 관련 손익 외환차익-비금융 8,641 4,790 8,489 외화환산이익-비금융 1,970 1,383 6,832 외환차손-비금융 6,183 5,611 8,468 외화환산손실-비금융 2,151 3,386 12,208 외환차익 643 854 622 외화환산이익 358 420 276 외환차손 1,358 320 4,950 외화환산손실 30 297 865 소계 1,890 (2,167) (10,273) 파생상품 관련 손익 파생상품거래이익-비금융 8,534 7,101 14,414 파생상품평가이익-비금융 1,981 1,271 1,719 파생상품거래손실-비금융 15,911 13,467 10,542 파생상품평가손실-비금융 330 5,424 1,836 소계 (5,726) (10,519) 3,507 합 계 (3,836) (12,686) (6,766) 자료: 당사 사업보고서 &cr;당사의 2019년말 외화 관련 손익은 이익 18.9억원, 파생상품 관련 손익은 손실 57.3억원이 발생하여, 총 외화 및 파생상품계약 관련 손익은 손실 38.4억원을 기록하면서 2018년 126.9 억원의 손실 대비 크게 감소하는 모습을 나타내고 있습니다. 이는 2016년부터 수익성이 떨어지는 해외 자회사를 청산하는 방침을 세움에 따라 당사 연결기준 매출액에서 수출비중이 2017년 18.57%, 2018년 14.65%, 2019년 13.50%로 점진적으로 감소하는 데 기인합니다. [ 내수-수출 매출실적(연결기준) ] (단위 : 백만원) 구분 2019 2018 2017 금액 비율 금액 비율 금액 비율 매출액 3,283,314 100.00% 3,117,655 100.00% 3,003,212 100.00% 내수 2,840,202 86.50% 2,660,907 85.35% 2,445,576 81.43% 수출 443,112 13.50% 456,748 14.65% 557,636 18.57% 자료: 당사 사업보고서&cr;(주 1) 2017년 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1011호 건설계약, 1018호 수익, 1039호 금융상품에 따라 작성되었습니다. &cr;다만, 당사는 계속적으로 다수의 해외프로젝트 수행하고 있어 환위험에 노출되어 있으며, 환율 변동에 따른 리스크를 축소하기 위하여 당사의 외환 관리 규정에 따라 국내외 여러 은행 들과 통화 선도 계약을 체결하는 등의 위험회피 전략을 시행하고 있으나, 환율 변동성은 예측이 어려우며, 환율의 급격한 변동이 발생할 경우 환위험을 완전히 통제 할 수 없습니다. 이와 같이 환율 변동은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. &cr; (2-6) 우발채무 관련 위험&cr;&cr; 2020년 04월 28일 기준 당사는 종속기업을 위하여 893억원의 지급보증한도를 제공하고 있습니다. 한도 내에서 실제 사용 중인 지급보증액은 577억원이나 이 금액은 더욱 확대될 수 있으며, 지급보증 대상 종속기업의 실적이 악화되어 당사가 지급의무를 부담하게 될 경우 당사의 재무지표가 악화될 수 있습니다. 한편, 동일자 현재 당사가 피고로 진행중인 소송 건수는 총 9건으로 소송가액은 2,223억원입니다. 진행 중인 소송가액은 당사의 연결기준 매출액 3조 2,833억원의 6.77%, 연결기준 총자본 1조 2,228억원의 18.18% 수준에 해당 합니다. 현재 당사는 수익 창출력의 향상과 동시에 영업이익 개선 등으로 현금흐름이 개선되고 있어 자체적인 현금 지급능력이 강화되고 있는 점과, 높은 그룹 신인도에 기반하여 당사가 일정 수준 이상의 재무적 융통성을 확보하고 있는 점을 고려하여 볼 때, 상기 우발채무 등의 규모가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단되지만, 코로나19의 확산 등으로 인한 경영환경 변화에 따라 해외계열사의 실적이 악화되어 우발채무 등이 현실화될 경우, 당사의 수익성 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으며, 그에 따라 당사의 재무구조 또한 악화될 수 있습니다. &cr; 당사는 연결회사의 정상적인 영업과정에서 발생한 다수의 소송, 분쟁 및 규제기관 조사 등이 진행 중에 있습니다. 동 소송 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.&cr;&cr; 2020년 04월 28일 기준 당사는 종속기업 및 관계기업을 위하여 893억원의 지급보증한도를 제공하고 있습니다. 한도 내에서 실제 사용 중인 지급보증액은 577억원이나 이 금액은 더욱 확대될 수 있으며, 지급보증 대상 종속기업의 실적이 악화되어 당사가 지급의무를 부담하게 될 경우 당사의 재무지표가 악화될 수 있습니다.&cr; [ 당사 지급보증 세부 내역 (별도기준) ] (기준일 : 2020년 04월 28일) (단위 : 천외화, 백만원) 피보증자 관계 내역 채권자 보증금액 보증잔액 보증기간&cr;(개시일) 보증기간&cr;(종료일) LG CNS India Pvt, Ltd. 해외법인 여신한도설정 신한은행 INR 65,000 INR 9,524 2019.05.03 2020.05.02 LG CNS India Pvt, Ltd. 해외법인 여신한도설정 IBK기업 INR 66,000 INR 54,493 2019.05.16 2020.05.15 LG CNS India Pvt, Ltd. 해외법인 지급보증 SC은행 USD 300 USD 0 2019.07.30 2020.07.29 PT LG CNS Indonesia 해외법인 여신한도설정 우리은행 USD 1,200 USD 921 2019.12.01 2020.12.01 PT LG CNS Indonesia 해외법인 여신한도설정 우리은행 USD 500 USD 500 2019.11.01 2020.11.01 PT LG CNS Indonesia 해외법인 여신한도설정 하나은행 USD 840 USD 700 2019.11.20 2020.11.20 PT LG CNS Indonesia 해외법인 여신한도설정 하나은행 USD 960 USD 483 2019.11.20 2020.11.20 PT LG CNS Indonesia 해외법인 여신한도설정 하나은행 USD 500 USD 500 2019.10.28 2020.10.28 LG CNS America Inc. 해외법인 여신한도설정 BOA USD 10,000 USD 9,000 2020.02.01 2021.01.31 LG CNS America Inc. 해외법인 여신한도설정 Chase USD 5,000 USD 0 2020.02.01 2021.01.31 LG CNS Colombia SAS 해외법인 여신한도설정 수출입은행 USD 3,000 USD 3,000 2019.05.23 2020.05.22 LG CNS Colombia SAS 해외법인 여신한도설정 신한은행 USD 5,500 USD 8,833 2019.06.03 2020.06.02 LG CNS Colombia SAS 해외법인 여신한도설정 NH농협은행 USD 4,500 2019.05.18 2020.06.02 LG CNS Europe B.V 해외법인 여신한도설정 하나은행 EUR 1,800 EUR 0 2019.11.18 2020.11.17 LG CNS Malaysia 해외법인 여신한도설정 HSBC MYR 7,000 MYR 4,000 2020.01.31 2021.01.31 LG CNS Japan Co., ltd 해외법인 지급보증 신한은행 JPY 6,000 JPY 5,000 2016.11.16 2021.06.30 LG CNS Japan Co., ltd 해외법인 여신한도설정 HSBC JPY 500,000 JPY 0 2019.10.14 2020.09.30 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 관계기업 지급보증 한국수출입은행 EUR 28,000 EUR 19,600 2016.03.04 2027.03.04 소계 INR 131,000 INR 64,017 - - USD 32,300 USD 23,937 - - EUR 29,800 EUR 19,600 - - MYR 7,000 MYR 4,000 - - JPY 506,000 JPY 5000 - - 합계 89,331 57,778 - - 자료: 당사 사업보고서&cr;주) 합계는 2020년 4월 28일자 서울외국환중개소의 매매기준율(USD: 1,230.30, EUR: 1,332.11, JPY(100): 1,147.19, INR: 16.14, MYR: 282.31)&cr;을 적용하여 환산한 금액임 한편, 2020년 04월 28일 현재 당사가 피고로 진행중인 소송 건수는 총 9건으로 소송가액은 2,223억원입니다. 진행 중인 소송가액은 당사의 연결기준 매출액 3조 2,833억원의 6.77%, 연결기준 총자본 1조 2,228억원의 18.18% 수준에 해당합니다. 이러한 소송가액이 현실화될 경우 당장의 유동성위기로 이어지지는 않겠지만, 당사의 실적 및 재무건전성을 악화시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. &cr; [ 당사가 피고인으로 계류중인 소송 내역 ] (기준일 : 2020년 04월 28일) (단위: 백만원) No 소송명 원고 피고 소송가액&cr;(백만원) 소송내용 진행사항 1 손해배상청구소송 국민은행 엘지씨엔에스 외 48,903 부당공동행위에 대한&cr;손해배상청구 소송 - 12.11.16 소장접수&cr; - 상고심 진행 중 2 손해배상청구소송 중소기업은행 엘지씨엔에스 외 13,299 부당공동행위에 대한&cr;손해배상청구 소송 - 13.03.15 소장접수&cr; - 상고심 진행 중 3 손해배상청구소송 우리에프&cr;아이에스 엘지씨엔에스 외 21,314 부당공동행위에 대한&cr; 손해배상청구 소송 - 13.04.26 소장접수&cr; - 상고심 진행 중 4 손해배상청구소송 농업협동조합&cr;중앙회 외 엘지씨엔에스 외 78,756 부당공동행위에 대한&cr; 손해배상청구 소송 - 14.03.14 소장접수&cr;- 1심 진행 중 5 손해배상청구소송 수협은행 엘지씨엔에스 외 1,693 부당공동행위에 대한&cr; 손해배상청구 소송 - 14.06.12 소장접수&cr; - 상고심 진행 중 6 손해배상청구소송 하나은행 엘지씨엔에스 외 200 부당공동행위에 대한&cr; 손해배상청구 소송 - 17.05.26 소장접수&cr;- 1심 진행 중 7 손해배상청구소송 대한민국 엘지씨엔에스 외 5,000 국방망 해킹 관련 손해배상청구 소송 - 17.10.26 소장접수&cr;- 1심 진행 중 8 손해배상 등 청구소송 아산사회복지재단 엘지씨엔에스 37,933 아산병원 손해배상청구 - 18.03.09 소장접수&cr;- 1심 진행 중 9 손해배상청구소송 대한민국 엘지씨엔에스 외 15,170 관세청 손해배상청구 소송 - 19.12.10 소장접수&cr;- 1심 진행 중 주1) 2020년 4월 28일 현재 상기 소송 외 계류 중인 소송 건이 다수 있으나, 해당 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있어 별도 기재하지 않습니다. &cr;또한, 당사는 수주계약을 통해 공사를 진행하는 과정에서 계약 및 하자 이행보증등의 보증보험에 가입하고 있으며, 2020년 1분기말 현재 4,708억원의 이행보증을 보험계약을 통해 거래처에 이행보증을 제공하고 있으며, 해당 보증보험을 위하여 보험가입처에 21억원의 출자금을 담보로 제공하고 있습니다. &cr; [ 계약 및 하자 이행보증 내역] (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위: 천원) 구분 보증금액 보험가입처 계약 및 하자 이행보증 등 74,381,452 서울보증보험 325,583,311 소프트웨어공제조합 202,624 엔지니어링공제조합 70,600,000 KEB하나은행 외 합 계 470,767,388 　 자료: 당사 내부자료 현재 당사는 수익 창출력의 향상과 동시에 영업이익 개선 등으로 현금흐름이 개선되고 있어 자체적인 현금 지급능력이 강화되고 있는 점과, 높은 그룹 신인도에 기반하여 당사가 일정 수준 이상의 재무적 융통성을 확보하고 있는 점을 고려하여 볼 때, 상기 우발채무 등의 규모가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단되지만, 코로나19의 확산 등으로 인한 경영환경 변화에 따라 해외계열사의 실적이 악화되어 우발채무 등이 현실화될 경우, 당사의 수익성 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으며, 그에 따라 당사의 재무구조 또한 악화될 수 있습니다.&cr;&cr; (2-7) 그 룹차원의 위험&cr;&cr; LG그룹의 지주사인 (주)LG는 2020년 4월 29일 현재 당사의 지분을 49.95% (보통주 발행주식총수 기준) 보유하고 있으며, 그외 상장사에 대한 지분을 직ㆍ간접적으로 모두 30% 이상 보유 하고 있습니다. 당사의 경우 SI업종의 특성상 타사업부문에 비해 경기에 따른 변동성이 상대적으로 높은 편이며, 글로벌 경기침체가 지속될 경우 소비 위축, 환율 상승으로 인한 원가 상승 등으로 인해 그룹 전체의 합산 실적 저하로 이어져 당사의 매출 실적 및 수익성이 저하될 개연성이 높습니다 . 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의 하시기 바랍니다. 당사는「독점규제 및 공 정거래에 관한 법률」상 LG계열에 속한 회사이며, 2019년 12월 31일 현재 LG계열에는 67개(2018년 말: 69개)의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 12개사이며 비상장사는 55개사입니다.&cr; &cr; LG그룹은 2001년 4월 처음 지주회사 체제로 전환한 뒤, 2003년에 발생한 L G카드의 유동성 위기 여파로 , LG카드, LG투자증권(현 엔에이치투자증권)을 중심으로 영위하던 금융사업을 매각하여 계열에서 분리하였습니다. 2004년 7월에는 과거 공동 경영의 주체였던 허씨 일가와의 대주주간 지분교환을 통해 GS칼텍스(구 LG칼텍스정유), GS홈쇼핑(구 LG홈쇼핑), GS리테일(구 LG유통) 등 정유, 유통, 홈쇼핑부문 중심의 사업을 GS그룹으로 인적분할하였 고 , 이후 현재의 (주)LG를 지주회사로 하는 그룹 통합지주회사 체제가 완전 구축되었습니다. 지주회사인 (주)LG는 구광모 회장 등 특수관계인의 지분이 2019년 말 기준 46.6% (보통주 기준)에 달하고 있어 그룹 전체적인 경영권은 안정적이라 할 수 있습니다.&cr; &cr;GS그룹으로의 기업분할 이후 LG그룹은 LG전자 및 LG디스플레이, LG이노텍 등을 중심으로 하는 전자사업부문, LG화학, LG생활건강, LG하우시스를 중심으로 하는 화학사업부문, LG유플러스를 중심으로 하는 통신사업부문, 그리고 LG상사를 비롯한 유통 및 기타사업부문의 사업구조를 가지고 있습니다. LG그룹은 그 동안 각 사업부문의 균형적인 발전을 통해 안정적인 성장을 이루어 왔으나, 지속적인 지배구조 조정에 따라 영위하고 있는 사업의 상당 부분이 분리되어 전자 및 화학사업에 대한 의존도가 높아졌습니다. &cr; 한편, 당사가 속해 있는 LG그룹의 지주회사인 (주)LG가 지배하고 있는 계열사들에 대한 지분 현황을 살펴보면, 2020년 4월 29일 현재 (주)LG가 당사의 지분을 49.95% (보통주 발행주식총수 기준) 보유하고 있을 뿐만 아니라, 그외 상장사에 대한 지분을 직ㆍ간접적으로 모두 30% 이상 보유 하고 있으며, 비상장사들에 대한 지분율은 50% 이상 보유하고 있습니다. 따라서, 그룹 전체에 대한 경영권의 안정성 및 (주)LG-당사로 이어지는 수직적 경영권도 안정적으로 유지되고 있습니다.&cr; [ LG그룹 지배구조도 ] 지배구조 (2019.12.31 67社).jpg 지배구조 (2019.12.31 67社) 자료: 당사 사업보고서 &cr; 또한, 당사가 속한 LG 계열은 1999년 이후 지속적으로 주채무계열로 선정되었으며, 주채권은행은 우리은행입니다. 주채무계열이란 주채권은행을 통해 은행 여신이 많은기업집단의 재무구조 등을 관리하는 제도로, 금융기관으로부터 제공받은 신용공여액(전년말 기준)이 금융기관 전체 신용공여잔액(전전년말 기준)의 0.075% 이상 되는 기업집단을 말합니다. &cr; &cr; 주채무계열은 매년 금융감독원장이 선정하게 되며 주채무계열로 선정되면 소속계열간 채무보증에 의한 신규여신 취급이 금지되며 기존 계열사간 채무보증을 해소해야 합니다. 또한, 담당 주채권은행은 담당 주채무계열에 대하여 소속 기업체의 계열편입 제외, 상호변경 등 변동 현황을 금융감독원장에게 보고하여야 합니다. 2019년 선정된 주채무계열 기업집단은 총 30개로 이에 대해서는 담당 주채권은행이 재무구조 평가를 실시하고 선제적 재무구조개선 유도가 필요한 계열에 대해서는 약정을 체결하는 등 대기업그룹에 대한 신용위험을 체계적으로 관리할 계획입니다. 연도별 주채무계열 선정기준 신용공여액은 아래와 같습니다.&cr; [연도별 주채무계열 선정기준 신용공여액] 구 분 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 전전년말 총신용공여액 (해당연도) 1,697.0조원 (2013년말) 1,810.9조원 (2014년말) 1,935.2조원 (2015년말) 2,022.2조원&cr;(2016년말) 2,099.3조원&cr;(2017년말) 주채무계열 선정기준 1조 2,727억원 1조 3,581억원 1조 4,514억원 1조 5,166억원 1조 5,745억원 자료: 금융감독원 보도자료 '2019년 주채무계열(30개) 선정 결과'&cr;주) 2019년 주채무계열 선정기준 신용공여액은 1조 5,745억원으로 2018년 기준금액(1조 5,166억원) 대비 579억원(3.8%) 증가 &cr; 당사의 경우 SI업종의 특성상 타사업부문에 비해 경기에 따른 변동성이 상대적으로 높은 편이며, 글로벌 경기침체가 지속될 경우 소비 위축, 환율 상승으로 인한 원가 상승 등으로 인해 그룹 전체의 합산 실적 저하로 이어져 당사의 매출 실적 및 수익성이 저하될 개연성이 높습니다. 이렇듯 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.&cr; 3. 기타위험 (3-1) 환금성 제약 위험&cr;&cr;본 사채의 상장예정일은 2020년 05월 14일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하 지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. &cr;본 사채의 상장예정일은 2020년 05월 14일로, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제43조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.&cr; 구 분 요 건 요건 충족내역 발행회사 자본금이 5억원 이상일 것&cr;(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외) 충족 모집 또는 매출 모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것 충족 발행총액 발행액면총액이 3억원 이상일 것&cr;(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상) 충족 미상환액면총액 당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것&cr;(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상) 충족 &cr;본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; (3-2) 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험&cr;&cr;당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. &cr;당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; (3-3) 예금자보호법 미적용&cr;&cr;본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.&cr;&cr; (3-4) 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험&cr;&cr; 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.&cr; (3-5) 사채권 전자등록에 관한 사항&cr;&cr;본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다. &cr; (3-6) 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조&cr;&cr;당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. &cr;※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.&cr; Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 (주)엘지씨엔에스 제12-1회 무보증사채, 제12-2회 무보증사채 및 제12-3회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 미래에셋대우(주), KB증권(주), 신한금융투자(주), 아이비케이투자증권(주) 및 NH투자증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.&cr;&cr;본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)엘지씨엔에스로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr;다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 평가기관&cr; 구 분 증 권 회 사 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 미래에셋대우(주) 00111722 공동대표주관회사 KB증권(주) 00164876 공동대표주관회사 신한금융투자(주) 00138321 공동대표주관회사 아이비케이투자증권(주) 00684918 공동대표주관회사 NH투자증권(주) 00120182 &cr; 2. 평가개요 &cr;공동대표주관회사인 미래에셋대우(주), KB증권(주), 신한금융투자(주), 아이비케이투자증권(주) 및 NH투자증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.&cr;&cr;공동대표주관회사인 미래에셋대우(주), KB증권(주), 신한금융투자(주), 아이비케이투자증권(주) 및 NH투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.&cr;&cr;다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 각사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.&cr;&cr;본 채무증권은 공동대표주관회사인 미래에셋대우(주), KB증권(주), 신한금융투자(주), 아이비케이투자증권(주) 및 NH투자증권(주)의 "기업실사(Due Diligence) 업무규정" 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 기업실사 수준 완화 대상 기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다. &cr;(1) 실사 일정 구 분 일 시 기업실사 기간 2020.03.19~2020.04.28 방문실사 2020.04.21 실사보고서 작성 완료 2020.04.28 증권신고서 제출 2020.04.29 (2) 기업실사 참여자 <공동대표주관회사 참여자> 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 미래에셋대우(주) 기업금융본부 IB1팀 안성준 팀장 기업실사 총괄 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 기업금융업무 16년 미래에셋대우(주) 기업금융본부 IB1팀 배영한 선임매니저 기업실사 책임 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 기업금융업무 12년 미래에셋대우(주) 기업금융본부 IB1팀 김세윤 선임매니저 기업실사 및 서류작성 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 기업금융업무 7년 미래에셋대우(주) 기업금융본부 IB1팀 김환태 매니저 기업실사 및 서류작성 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 기업금융업무 2년 KB증권(주) 기업금융1부 김민수 이사 기업실사 총괄 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 기업금융업무 19년 KB증권(주) 기업금융1부 김지훈 차장 기업실사 책임 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 채권운용업무 4년 기업금융업무 10년 KB증권(주) 기업금융1부 강혁 대리 기업실사 및 서류작성 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 회계감사업무 4년 기업금융업무 3년 KB증권(주) 기업금융1부 김준영 대리 기업실사 및 서류작성 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 기업금융업무 5년 신한금융투자(주) 대기업금융2부 권용현 이사 기업실사 총괄 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 기업금융업무 20년 신한금융투자(주) 대기업금융2부 임익호 수석매니저 기업실사 책임 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 기업금융업무 12년 신한금융투자(주) 대기업금융2부 김명기 선임매니저 기업실사 및 서류작성 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 기업금융업무 5년 신한금융투자(주) 대기업금융2부 김상윤 선임매니저 기업실사 및 서류작성 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 기업금융업무 2년 아이비케이투자증권(주) IB기업금융1팀 전재일 이사 기업실사 총괄 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 기업금융업무 12년 아이비케이투자증권(주) IB기업금융1팀 서동욱 과장 기업실사 책임 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 기업금융업무 4년 아이비케이투자증권(주) IB기업금융1팀 전상준 대리 기업실사 및 서류작성 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 기업금융업무 3년 NH투자증권(주) General Industry 최민호 이사 기업실사 총괄 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 기업금융업무 등 16년 NH투자증권(주) General Industry 왕태식 부장 기업실사 책임 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 기업금융업무 등 12년 NH투자증권(주) General Industry 이명근 과장 기업실사 및 서류작성 2020년 03월 19일 ~ 2020년 04월 28일 회계감사 7년 기업금융업무 1년 <발행회사 참여자> 직책 성명 부서 담당업무 팀장 최우창 금융팀 금융팀장 책임 김성환 금융팀 자금조달 및 기획 책임 윤수현 금융팀 자금조달 실무 선임 김하람 금융팀 자금조달 실무 <기타 기업실사 참여자> 해당 사항 없습니다. &cr; 3. 기업실사&cr;&cr;(1) 기업 실사 이행내역 일 자 장 소 기업실사내용 및 확인자료 2020.03.19&cr;~2020.03.27 (주)엘지씨엔에스 본사&cr;각 공동대표주관회사 본사 * 발행 절차 관련사항 확인&cr;- 이사회 등 절차 및 정관 등 검토&cr;- 무보증 회사채 발행 일정 협의&cr;- 실사 사전요청자료 제공&cr;- 실사 방식 및 일정 안내&cr; 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및&cr; 법인등기부등본 검토 2020.03.30&cr;~2020.04.20 (주)엘지씨엔에스 본사&cr;각 공동대표주관회사 본사 * 발행회사 및 소속산업 조사 &cr;- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인&cr;- 기업 리포트 등 외부 전문기관 자료 확인 2020.04.21 (주)엘지씨엔에스 본사 * 발행회사 방문 &cr; 회사채 시장 상황 점검&cr; Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사 &cr; 보고기간 후 변동내역 확인 2020.04.22&cr;~2020.04.28 (주)엘지씨엔에스 본사&cr;각 공동대표주관회사 본사 * 증권신고서 작성 및 조언, 증권신고서 내용의 검증 &cr;- 모집매출 증권 관련 적정성 검토 &cr;- 투자위험요소 세부사항 체크 &cr;(2) 실사 세부내용 및 검토자료 내역&cr;- 본 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 4. 종합의견 &cr;가. 동사는 미국의 E.D.S. World Corporation(Far East)사와 대한민국의 LG 엔지니어링 주식회사 등과의 합작투자계약에 의하여 1987년 1월 14일 설립되었으며, 전산시스템통합, 소프트웨어의 설계 및 개발, 정보처리용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 동사는 기술 연구/선진 기술 내재화 등에 대한 투자와 공공/금융 분야의 대형 사업 수행을 통해 지속적으로 성장해왔으며, 대형 사업 수행으로 축적해 온 다양한 산업에 대한 이해와 IT 전문성을 기반으로 국내외 고객에게 컨설팅, 시스템 구축/운영, 토탈 아웃소싱 등의 종합 IT 서비스를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;나. 동사는 국내 대기업 집단인 LG 그룹을 주요 매출처로 확보하여 안정적인 거래기반을 유지하고 있으며, 그룹 내 전자/화학/통신 분야의 사업 수행경험과 함께 금융/공공 등 대외 부문에서의 레퍼런스 축적으로, 종합 SI 업체로서의 선도적인 시장지위를 보유하여 각 부문별 주요 대형 프로젝트에 주계약자로서의 역할을 수행하고 있습니다. 동사는 삼성SDS, SK(舊 SK C&C)와 더불어 국내 SI 시장을 주도하고 있는 선도업체로서, SI 시장의 성장성이 크게 둔화된 2012년 이후에도 연결기준 3조원 이상의 매출을 시현하면서 국내 SI 업계 3위 이내의 외형 규모를 유지하고 있습니다. 동사의 경우 LG 계열사 이외에도 과거 계열사와의 거래 관계를 지속하고 있어 사업안정성이 지속적으로 유지되고 있습니다. 2019년 연결 기준 특수관계자 매출 비중은 약 59.1% 수준이며, 최근 수익성 위주 수주 전략으로 매출 성장은 다소 정체되어 있으나 계열 매출 비중은 지속적으로 유지되고 있습니다. &cr; [특수관계자에 대한 매출 현황(연결 기준)] (단위 : 백만원, %) 구 분 2019년 2018년 2017년 전체 매출액 3,283,314 3,117,655 3,003,212 특수관계자에 대한 매출액 1,940,466 1,939,537 1,717,799 매출 비중 59.1% 62.2% 57.2% 출처: 동사 사업보고서&cr;주) 연결 기준 &cr;다. 동사는 수익성이 양호한 계열 IT 서비스 수요의 확보와 대외시장에서의 수익성 위주 선별적인 수주를 통해 2019년 연결 기준 영업이익률 6.5%, 당기순이익률 5.0% 수준을 기록하였습니다. 또한, 최근 3년간 매년 3조원 이상의 매출을 기록하였으며 매출 규모도 점진적인 증가세를 나타냈습니다. 향후 주요 프로젝트들의 실적 변동성을 배제할 수는 없으나, 계열 매출을 통한 이익 기반과 대외사업의 원가 경쟁력, 전사적인 비용 구조 개선 노력 등을 감안할 때, 단기적으로 영업 활동이 악화될 가능성은 크지 않은 것으로 판단됩니다. &cr; [동사 수익 현황(연결 기준)] (단위 : 백만원, %) 구분 2019년 2018년 2017년 매출액 3,283,314 3,117,656 3,003,212 영업이익 212,849 187,059 215,650 당기순이익 163,452 110,508 100,106 영업이익률 6.5% 6.0% 7.2% 당기순이익률 5.0% 3.5% 3.3% 출처: 동사 사업보고서&cr;주) 연결 기준 &cr;라. 동사의 2019년말 연결 기준 부채비율은 113.9%, 차입금의존도는 20.8%로 2018년말 부채비율 125.8%, 차입금의존도 23.0% 대비 재무안정성이 다소 개선된 모습을 보이고 있습니다. 2019년말 연결 기준 동사의 차입금은 약 5,440억원이며, 이 중 1년 이내 만기가 도래하는 유동성차입금은 2,546억원으로 이 중 2020년 4월에 만기 도래한 공모사채(2,100억원)가 대부분의 비중을 차지하고 있습니다. 동사는 보유 현금성자산이 약 5,257억원으로 유동성차입금에 대한 상환 대응이 가능하며, 공모사채의 경우 동사의 신용등급(AA-)을 고려했을 때 시장을 통한 차환 발행이 가능하여 단기 유동성 대응은 특별한 문제가 없는 것으로 판단됩니다.&cr; [동사 재무안정성 현황(연결 기준)] (단위 : 백만원, %) 구 분 2019년말 2018년말 2017년말 자산총계 2,615,308 2,475,321 2,359,710 현금성자산 525,700 478,699 430,171 부채총계 1,392,470 1,378,948 1,339,328 차입금 544,007 569,161 527,292 유동성차입금 254,554 22,032 208,159 비유동성차입금 289,453 547,129 319,133 순차입금 18,307 90,462 97,121 자본총계 1,222,838 1,096,373 1,020,382 부채비율 113.9% 125.8% 131.3% 차입금의존도 20.8% 23.0% 22.3% 출처: 동사 사업보고서&cr;주1) 연결 기준&cr;주2) 현금성자산 = 현금및현금성자산 + 금융기관예치금 &cr;마. 동사는 비상장회사이며 LG 그룹의 지주회사인 (주)엘지가 85%의 지분을 보유하고 있습니다. 한편, 동사의 최대주주인 (주)엘지는 2019년 11월 28일 이사회 결의를 통해 동사(엘지씨엔에스) 지분 약 35%를 맥쿼리 코리아 오퍼튜니티즈 사모투자합자회사 제5호가 설립하는 투자목적회사에 매각하기로 하는 계약을 체결하기로 하였습니다. 지분 매각 후 동사에 대한 (주)엘지 의 보유 지분율은 약 49.95%로 하락할 예정입니다. 자세한 사항은 2019년 11월 28일 (주)엘지가 공시한 '타법인주식및출자증권처분결정' 공시를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;바. 상기의 제반사항을 고려할 때, 금번 발행되는 동사의 제12-1회 무보증사채, 제12-2회 무보증사채 및 제12-3회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한, 한국기업평가(주) 및 나이스신용평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정 등급은 AA-(안정적)으로, 투자자께서는 투자 시에 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 예비투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사인 미래에셋대우(주), KB증권(주), 신한금융투자(주), 아이비케이투자증권(주) 및 NH투자증권(주)는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.&cr; 2020년 04월 29일 공동대표주관회사 미래에셋대우 주식회사 대표이사 조 웅 기 공동대표주관회사 KB증권 주식회사 대표이사 김 성 현 공동대표주관회사 신한금융투자 주식회사 대표이사 이 영 창 공동대표주관회사 아이비케이투자증권 주식회사 대표이사 김 영 규 공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사 대표이사 정 영 채 Ⅴ. 자금의 사용목적 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역&cr; 가. 자금조달금액&cr; [회 차 : 12-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 150,000,000,000 발 행 제 비 용(2) 525,320,000 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 149,474,680,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. [회 차 : 12-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 50,000,000,000 발 행 제 비 용(2) 199,420,000 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 49,800,580,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. [회 차 : 12-3] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 100,000,000,000 발 행 제 비 용(2) 362,520,000 순 수 입 금 [ (1)-(2) ] 99,637,480,000 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. &cr; 나. 발행제비용의 내역&cr; [회 차 : 12-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 105,000,000 만기 2년초과 0.07% 인수수수료 300,000,000 전자등록총액의 0.20% 대표주관수수료 75,000,000 전자등록총액의 0.05% 사채관리수수료 3,000,000 정액 지급 신용평가수수료 40,000,000 한국기업평가㈜, 나이스신용평가㈜ 상장수수료 1,500,000 1,000억원이상 2,000억원미만 채권등록수수료 500,000 발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도) 상장연부과금 300,000 1년당 100,000원(500,000원 한도) 표준코드등록수수료 20,000 채무증권 1건당 2만원 합 계 525,320,000 - 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. [회 차 : 12-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 35,000,000 만기 2년초과 0.07% 인수수수료 100,000,000 전자등록총액의 0.20% 대표주관수수료 25,000,000 전자등록총액의 0.05% 사채관리수수료 1,000,000 정액 지급 신용평가수수료 36,000,000 한국기업평가㈜, 나이스신용평가㈜ 상장수수료 1,400,000 500억원이상 1,000억원미만 채권등록수수료 500,000 발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도) 상장연부과금 500,000 1년당 100,000원(500,000원 한도) 표준코드등록수수료 20,000 채무증권 1건당 2만원 합 계 199,420,000 - 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. [회 차 : 12-3] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 70,000,000 만기 2년초과 0.07% 인수수수료 200,000,000 전자등록총액의 0.20% 대표주관수수료 50,000,000 전자등록총액의 0.05% 사채관리수수료 1,000,000 정액 지급 신용평가수수료 39,000,000 한국기업평가㈜, 나이스신용평가㈜ 상장수수료 1,500,000 1,000억원이상 2,000억원미만 채권등록수수료 500,000 발행금액의 1/100,000원(500,000원 한도) 상장연부과금 500,000 1년당 100,000원(500,000원 한도) 표준코드등록수수료 20,000 채무증권 1건당 2만원 합 계 362,520,000 - 주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다. 2. 자금의 사용목적&cr;&cr; 가. 자금의 사용목적&cr; 12-12020.04.28(단위 : 백만원) 회차 : (기준일 : ) --130,00020,000--150,000 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 12-22020.04.28(단위 : 백만원) 회차 : (기준일 : ) --50,000---50,000 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 12-32020.04.28(단위 : 백만원) 회차 : (기준일 : ) --100,000---100,000 시설자금 영업양수&cr;자금 운영자금 채무상환&cr;자금 타법인증권&cr;취득자금 기타 계 나. 자금의 세부사용 내역&cr;&cr; 금번 동사가 발행하는 제12-1회, 제12-2회 및 제12-3회 무보증사채 발행 금액 3,000 억원 중 200억원은 2020년 05월 29일에 만기 도래하는 동사의 제2-2회차 무보증사채의 상환으로 사용될 예정이고, 2,100 억원은 2020년 04월 11일 및 2020년 04월 16일 에 만기 도래한 동사의 제9-2회차 및 10-1회차 무보증사채의 상환에 사용된 동사의 영업자금을 충당하기 위해 사용될 예정입니다. 또한, 700억원은 동사의 전자결제 만기 상환 및 매입채무 상환 등을 위한 운영자금으로 사용될 예정입니다. &cr;&cr;&cr;[채무상환자금 세부내역]&cr;&cr;- 기발행 회사채 상환 종목명 신용등급 발행금액(억원) 발행일 만기일 발행금리(%) 엘지씨엔에스(엘지엔시스) 2-2 AA- 200 2015.05.29 2020.05.29 2.889 주1) 당사는 조달자금을 상기 기재한 시기(만기일)에 사용할 예정입니다. 따라서 사용시기까지의 조달금액은 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다. &cr;[운영자금 세부내역]&cr;&cr;- 전자결제 만기 상환 및 매입채무 상환 내 역 지급일 거래선명 금액(억원) 비 고 전자결제 만기 상환 20년 5월 한국오라클 유한회사 외 151개사 234 5월 14일 이후 결제 예정금액 20년 6월 ㈜하나금융티아이 외 138개사 165 - 20년 7월 ㈜지에스네오텍 외 9개사 14 매입채무 만기 상환 20년 5월 바롬시스템 외 125개사 618 5월 14일 이후 결제 예정금액 20년 6월 새롬시스탬 외 179개사 1,065 - 20년 7월 ㈜와이트인포텍 외 143개사 852 합 계 2,948 - 주1) 본 사채 납입일은 2020년 5월 14일로 상기 제9-2회 및 제10-1회 공모 사채의 만기일이 경과한 후 본 사채의 납입이 완료될 예정임. 이에 따라, 동사는 자체 보유 자금으로 해당 사채를 만기일에 먼저 상환한 후, 본 사채 납입일에 납입되는 자금으로 이를 충당할 예정임.&cr;주2) 부족한 금액은 동사 보유 자금으로 충당 예정임. Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 1. 시장조성 등&cr;&cr;- 해당사항 없습니다.&cr; &cr;2. 이자보상비율&cr; (단위 : 억원, 배) 항 목 2015년 2016년 2017년 2018년 2019년 영업이익(A) 845 1,565 2,156 1,871 2,128 이자비용(B) 211 197 133 153 169 이자보상비율(A/B) 4.00 7.94 16.21 12.23 12.59 자료: 당사 사업보고서(연결기준) &cr;이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.&cr;&cr;&cr; 3. 미상환 채무증권의 현황&cr;&cr;가. 미상환 사채의 현황 (기준일 : 2020년 04월 28일) (단위: 억원, %) 종목명 채권종류 발행금액 발행일 만기일 표면금리 신용등급 발행&cr;방법 엘지씨엔에스11-1 회사채 900 2018-04-11 2021-04-11 2.545 AA- 공모 엘지씨엔에스11-2 회사채 1,100 2018-04-11 2023-04-11 2.825 AA- 공모 엘지씨엔에스10-2 회사채 400 2017-04-11 2022-04-11 2.452 AA- 공모 엘지씨엔에스(엘지엔시스)2-2 회사채 200 2015-05-29 2020-05-29 2.889 AA- 공모 엘지씨엔에스9-3 회사채 500 2015-04-16 2022-04-16 2.436 AA- 공모 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 110,000 90,000 110,000 - - - - 310,000 사모 - - - - - - - - 합계 110,000 90,000 110,000 - - - - 310,000 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - &cr; 4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항&cr;&cr;가. 신용평가회사 &cr; 신용평가회사명 고유번호 평 가 일 회 차 등 급 NICE신용평가(주) 00648466 2020년 04월 24일 제12회 AA- 한국기업평가(주) 00156956 2020년 04월 24일 AA- 나. 평가의 개요 &cr;&cr;당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제 3회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가 받은 신용등급을 사용하였습니다. 2개 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다. 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.&cr;&cr;다. 평가의 결과&cr; 평정사 평정등급 등급의 정의 전망(Outlook) NICE신용평가(주) AA- 원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음. stable(안정적) 한국기업평가(주) AA- 원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음. stable(안정적) &cr;라. 정기평가 공시에 관한 사항&cr; (1) 평가시기&cr;당사는 NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. &cr;&cr;(2) 공시방법&cr;NICE신용평가(주), 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.&cr;&cr;NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.co.kr&cr;한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr&cr;&cr;&cr; 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다. &cr;나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. &cr;다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 (주)엘지씨엔에스이 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.&cr;&cr;라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다. 제2부 발행인에 관한 사항 Ⅰ. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 연결대상 종속회사 개황&cr; (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부 ㈜엘지씨엔에스 1987.01.14 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 71&cr; (마곡동) 전산시스템의 분석, 설계,&cr; 개발, 통합, 교육, 운영 등 2,463,633 - - ㈜비즈테크파트너스 2003.01.09 서울특별시 마포구 매봉산로 75(상암동, 디디엠씨) 전산시스템의 분석, 설계,&cr; 개발, 통합, 교육, 운영 등 29,062 지분율 96% N ㈜행복마루 2016.08.04 서울특별시 마포구 매봉산로 75(상암동, 디디엠씨) 건축물 일반 청소업, 비알콜 음료점업 및 커피전문점 운영업 등 1,746 지분율 100% N 세종그린파워㈜ 2015.04.15 세종특별자치시 장군면 장기로 836-11 신재생 에너지발전 27,936 지분율 100% N ㈜오픈소스컨설팅 2012.03.13 서울특별시 강남구 테헤란로83길 32 나라키움삼성동 A빌딩 5층 정보기술컨설팅 9,787 지분율 56% N LG CNS PHILIPPINES, INC. 2001.02.09 Unit 4401, PBCom Tower, 6795 Ayala Ave. cor. Herrera St, Makati City, MetroManila, Philippines 전산시스템의 분석, 설계,&cr; 개발, 통합, 교육, 운영 등 0 지분율 100% N LG CNS China Inc. 2001.05.12 4th Floor,Guomen Building, No.1 Zuo Jia Zhuang, Chaoyang District, Beijing, China100028 전산시스템의 분석, 설계,&cr; 개발, 통합, 교육, 운영 등 78,500 지분율 100% Y LG CNS Europe B.V 2003.01.16 (1186 DM) Krijgsman 1, 1186 DM Amstelveen, The Netherlands 전산시스템의 분석, 설계,&cr; 개발, 통합, 교육, 운영 등 40,735 지분율 100% N LG CNS America Inc. 2003.07.09 920 Sylvan Ave. Englewood Cliffs, NJ 07632 전산시스템의 분석, 설계,&cr; 개발, 통합, 교육, 운영 등 37,582 지분율 100% N LG CNS India Pvt. Ltd. 2004.07.09 51-Udyog Vihar, Surajpur Kasna Road, Greater Noida G.B Nagar UP-201306 India 전산시스템의 분석, 설계,&cr; 개발, 통합, 교육, 운영 등 10,133 지분율 100% N PT. LG CNS Indonesia 2006.01.01 Equity Tower Lt. 10-D, SCBD Lot 9 JI. Jend. Sudirman Kav. 52-53 Jakarta 12190, Indonesia 전산시스템의 분석, 설계,&cr; 개발, 통합, 교육, 운영 등 2,933 지분율 100% N LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda. 2006.01.01 Av.Dr.Chucri Zaidan, 940 - 3 andar, Vila Cordeiro, Sao Paulo, SP. Brasil. CEP.04583-110 전산시스템의 분석, 설계,&cr; 개발, 통합, 교육, 운영 등 1,727 지분율 100% N LG CNS COLOMBIA SAS 2011.12.22 Calle 24 No. 51-40 Piso 7, Bogota, Colombia 전산시스템의 분석, 설계,&cr; 개발, 통합, 교육, 운영 등 17,022 지분율 100% N LG CNS Malaysia SDN BHD 2013.02.25 3rd Floor, Menara Hapseng, Jalan P Ramlee, 50250, Kuala Lumpur, Malaysia 전산시스템의 분석, 설계,&cr; 개발, 통합, 교육, 운영 등 3,268 지분율 100% N LG CNS Saudi Arabia LLC 2013.11.11 City of Riyadh, Saudi Arabia 전산시스템의 분석, 설계,&cr; 개발, 통합, 교육, 운영 등 57 지분율 51% N LG CNS JAPAN Co., Ltd. 2013.12.27 12F Kyobashi Trust Tower, 2-1-3 Kyobashi, Chuo-ku, Tokyo, Japan 전산시스템의 분석, 설계,&cr; 개발, 통합, 교육, 운영 등 9,905 지분율 100% N LG CNS UZBEKISTAN, LLC 2015.04.06 10, Kirk kiz str., Chilanzar district, Tashkent, Uzbekistan 전산시스템의 분석, 설계,&cr; 개발, 통합, 교육, 운영 등 191 지분율 51% N LG CNS VIETNAM CO., LTD 2017.01.09 Room 103, Floor 2, Area F2, Lot LG, Trang Due Industrial Zone, Le Loi Commune, An Duong District, Hai Phong City, Vietnam. 전산시스템의 분석, 설계,&cr; 개발, 통합, 교육, 운영 등 11,350 지분율 100% N LG CNS FUND I LLC 2018.07.01 251 Little Falls Drive, City of Wilmington, County of New Castle, 19808 투자펀드 4,412 지분율 100% N 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규&cr;연결 ㈜오픈소스컨설팅 지분 취득 - - 연결&cr;제외 ㈜코리아일레콤 지분 매각 UCESS PHILIPPINES, INC. 청산 &cr; 나. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr;&cr; 당사의 명칭은『주식회사 엘지씨엔에스』이며, 영문으로는 『LG CNS Co., Ltd.』로 표기합니다.&cr; &cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr; &cr;당사는 1987년 1월 14일에 합작법인 STM (System Technology Management)으로 설립되었습니다.&cr; &cr;라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;&cr; ◆ 주 소 : 서울시 강서구 마곡중앙8로 71(마곡동) &cr; ◆ 전화번호 : 02-3773-1114&cr;◆ 홈페이지 : http://www.lgcns.co. kr&cr;&cr; 마. 중소기업 해당 여부&cr; &cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. &cr;&cr; 바. 주요 사업의 내용&cr; 1) 회사가 영위하는 목적사업&cr; 목 적 사 업 비 고 1. 전산시스템의 분석, 설계, 개발, 통합, 교육, 운영 등을 포함한 전산&cr; 시스템 용역의 제공 및 판매&cr;2. 부가통신(유무선 전산망), 전산자원대여, 컨설팅, 데이터 베이스 등을&cr; 포함한 정보처리기술 용역의 제공 및 판매&cr;3. 컴퓨터 및 정보처리학원 운영업&cr;4. 전자전기기계기구의 임대업&cr;5. 멀티미디어 및 멀티미디어용 소프트웨어의 제작, 판매, 대여 및 프랜&cr; 차이즈업&cr;6. 기계장비 및 기기의 제조 및 판매&cr;7. 건설업(통신공사, 전기공사, 실내건축공사 등)&cr;8. 부동산업&cr;9. 국내, 국제광고 및 판매촉진의 대행, 광고물의 제작 및 판매업&cr;10. 신·재생에너지 사업&cr;11. 별정통신사업(음성재판매, 인터넷 전화, 국제회선 재판매 등)&cr;12. 전자금융업&cr;13. 산업디자인, 인쇄&cr;14. 전시물 기획, 제작, 설치&cr;15. 환경연출, 설치&cr;16. 증기생산 및 판매업&cr;17. 소방시설업&cr;18. 환경컨설팅&cr;19. 경비업(호송경비, 기계경비 등)&cr;20. 평생교육시설운영업&cr;21. 원격학원운영업&cr;22. 의료기기 판매업&cr;23. 발전업&cr;24. 전 각 항에 관련되는 용역 및 제품의 수출입 &cr;25. 전기 목적달성에 직접 또는 간접으로 관련되는 일체의 행위 번호는 정관상 기재 번호임 2) 자회사가 영위하는 목적사업 회사명 목 적 사 업 ㈜비즈테크&cr;파트너스 소프트웨어 개발,제작,생산,유통,유지보수,자문, 통신판매업, 유무선통신장비 도소매업, 부가통신(유무선 전산망), 전산자원대여, 컨설팅, 데이터베이스등을 포함한 정보처리기술 용역의 제공 및 판매, 식품 도소매업, 인사(HR) 및 급여복리후생서비스, 경영운영 및 지원 컨설팅, HR관련 시스템 구축 및 각종 프로그램 개발업, 헤드헌팅, 국내외 유료 직업소개사업, 인력관리자문업 및 직업안내업, 직업정보제공사업, 교육위탁사업 및 교육자문컨설팅, 마케팅서비스 대행업, 전화권유판매업, 전자상거래업, 온라인 관련 서비스, 인터넷 정보서비스업 외 ㈜행복마루 건축물 일반 청소업, 비알콜 음료점업 및 커피전문점 운영업, 마사지업, 기타 음,식료품 위주의 종합소매업 외 세종그린파워㈜ 열병합발전소 등 증기생산시설 및 발전시설과 그 부속시설의 건설, 관리 및 운영, 본 사업시설의 부속시설의 임대, 분양, 신에너지, 재생에너지 기타 에너지 설치 및 공급, 증기, 전력, REC 및 기타 유틸리티 설치 및 공급내지 판매, 발전, 송전, 변전, 배전 및 이와 관련한 사업, 광물 및 에너지자원의 조사, 개발 및 판매, 폐기물 재활용업, 고형연료 생산판매업 외 ㈜오픈소스&cr;컨설팅 소프트웨어 제품판매, 소프트웨어 개발/공급/임대업, 컴퓨터 주변기기 공급, 시스템 통합관리 및 전산시스템 기획 및 개발업, 정보기술 컨설팅, 전산업무 개발 및 유지보수 용역업무, 전자상거래 및 인터넷 관련 사업, 정보처리 전문적서비스, 교육 훈련서비스 제공업무, 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 및 관련업(컴퓨터시스템 설계, 감리 및 자문업, 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업, 자료처리 및 컴퓨터시설관리업, 데이터베이스 및 온라인 정보 제공업, 기타 컴퓨터 운영 관련업 포함), 정보통신공사업 외 &cr; 3 ) 주요 제품 및 서비스 등&cr; &cr;당사의 주요 사업은 컨설팅, 시스템 통합 및 유지보수, IT 아웃소싱, 솔루션/플랫폼 사업 등이며, 상세 내용은 동 보고서'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 사. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr;&cr; 1) 기업집단의 명칭 &cr;&cr;- LG계열&cr; 2) 기업집단에 소속된 회사 &cr; &cr; ① 국내법인 &cr; (2019.12.31 기준) 구 분 회 사 명 법인등록번호 주 업 종 상 장 ㈜LG 110111-0003543 지주회사 LG전자㈜ 110111-2487050 방송수신기 및 기타 영상, 음향기기 제조업 ㈜LG상사 110111-0004632 제조,도소매서비스,건설,부동산 ㈜LG화학 110111-2207995 석유화학계 기초 화합물 제조업 ㈜LG생활건강 110111-2208000 화장품 및 생활용품 제조업 LG디스플레이㈜ 110111-0393134 액정표시장치제조업 ㈜LG유플러스 110111-1296676 유무선 통신서비스 LG이노텍㈜ 110111-0192180 기타 전자부품 제조업 ㈜지투알 110111-0375398 비금융 지주회사 ㈜LG하우시스 110111-4071207 건축용 플라스틱제품 제조업 ㈜실리콘웍스 160111-0089395 평판디스플레이 시스템 IC 설계 및 제조 ㈜로보스타 110111-1655393 제조용(산업용) 로봇 제조 및 판매 소 계 12개사 　 　 비상장 ㈜LG씨엔에스 110111-0516695 기타 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 ㈜LG스포츠 110111-0359300 프로야구단 운영 ㈜LG경영개발원 110111-0423494 경제,경영,환경연구 및 자문연수원 LG엠엠에이㈜ 206211-0001805 기타 기초유기화합물 제조업 ㈜미디어로그 110111-1905441 부가통신업 ㈜데이콤크로싱 110111-2234683 국제회선임대 ㈜에스앤아이코퍼레이션 110111-2411520 기타 부동산 임대업 ㈜하이프라자 131111-0028801 가전제품 도매업 ㈜씨텍 110111-0589171 전기, 가스 증기 및 공기조절 공급업 ㈜씨에스리더 110111-2271924 텔레마케팅 서비스업 ㈜아인텔레서비스 180111-0367581 텔레마케팅 서비스업 ㈜비즈테크파트너스 110111-2689507 ERP컨설팅/개발/아웃소싱, 비즈니스인텔리전스 컨설팅/개발 등 코카콜라음료㈜ 110111-1342130 청량음료 등의 제조 및 판매 하이엠솔루텍㈜ 110111-3371989 전기·전자·공조기기 판매 및 유지보수업 ㈜씨에스원파트너 110111-3961756 텔레마케팅 서비스업 ㈜에이치에스애드 110111-3076662 광고제작 및 대행업 ㈜엘베스트 110111-3806267 광고대행업 ㈜LG토스템비엠 110111-4080688 금속 문, 창, 셔터 및 관련제품 제조업 ㈜하이텔레서비스 110111-4251552 콜센터 및 텔레마케팅 서비스업 ㈜더페이스샵 110111-0386973 화장품제조업 ㈜한국음료 211311-0005197 식음료 제조,판매 및 수출입업 ㈜곤지암예원 134211-0111354 농업, 임업, 도소매업 해태에이치티비㈜ 110111-0900004 음료 제조,판매 및 임대업 살데비다코리아㈜ 144811-0008169 광업, 도소매업 에이스냉동공조㈜ 135111-0047493 냉동기, 공조기류 제조 및 판매업 ㈜나눔누리 176011-0075546 사회복지 서비스업 크린소울(유) 110114-0113073 비누 및 세정제 도매업 이노위드㈜ 200111-0343156 용역서비스 ㈜하누리 134811-0262254 청소용역사업, 스팀세차사업, 기숙사관리용역사업 등 ㈜행복누리 150111-0172829 화학 공업 제품 제조, 청소용역사업, 세차 사업 ㈜위드유 110111-5145556 서비스업 ㈜씨앤피코스메틱스 110111-1905318 화장품 판매업 캐이엔아이㈜ 110111-2061581 생활용품 판매업 ㈜판토스 110111-0208127 복합운송주선업 외 ㈜판토스부산신항물류센터 180111-0641133 창고보관업 외 ㈜헬리스타항공 120111-0528086 항공운송 총대리점업 외 ㈜에프엠지 140111-0020096 화장품 제조업 ㈜밝은누리 150111-0206876 청소용역사업, 세차사업 당진탱크터미널㈜ 165011-0011709 유류 및 화공약품, 가스, 보관업 및 운반업 ㈜팜한농 110111-4362482 살충제 및 기타 농약 제조업, 비료 및 질소화합물 제조업 ㈜행복마루 110111-6140993 건축물 일반 청소업, 비알콜 음료점업 및 커피전문점 운영업 LG파루크㈜ 110111-6210647 헤어케어 제품 도소매 ㈜미젠스토리 131111-0466580 유전자 분석 정보 제공 서비스 ㈜미래엠 134211-0190259 관광호텔업, 관광객 이용시설업 ㈜드림누리 110111-6560282 건축물 일반청소업 태극제약㈜ 134811-0004367 의약품제조업 제이에스제약㈜ 205911-0016611 의약품제조업 ㈜그린누리 230111-0286144 건축물 일반청소업 ㈜한울타리 110111-6628337 기타 음, 식료품 위주 종합 소매업 ㈜로보메디 161511-0181019 전동보장구 제조 및 도매업 우지막코리아㈜ 154511-0032401 페라이트마그넷의 제조와 판매 세종그린파워㈜ 110111-5586065 증기, 전력 판매 ㈜울릉샘물 175811-0003526 먹는 샘물 제조 및 판매업 ㈜루치펠로코리아 110111-5089316 의약외품 제조 및 판매업 ㈜에스앤아이씨엠 110111-7030507 건축 및 토목엔지니어링 서비스 소 계 55개사 　 합 계 67개사 - * ㈜실리콘웍스는 2014년 7월 1일자로 계열편입되었음. &cr; 하이비지니스로지스틱스㈜는 2014년 8월 4일 하이로지스틱스㈜로 사명변경되었음. &cr; ㈜픽스딕스는 2014년 11월 18일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜씨앤피코스메틱스는 2015년 1월 2일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜구미오창태양광발전은 2015년 1월 2일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜구미오창태양광발전은 2015년 2월 25일자로 계열제외되었음. &cr; 캐이엔아이㈜는 2015년 3월 2일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜범한판토스는 2015년 8월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜범한판토스부산신항물류센터는 2015년 8월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜헬리스타항공은 2015년 8월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜제니스는 2015년 9월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜밝은누리는 2015년 10월 1일자로 계열편입되었음. &cr; 당진탱크터미널㈜는 2015년 10월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜엘지솔라에너지는 2015년 10월 21일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜사랑누리는 2015년 11월 1일자로 계열편입되었음. &cr; 엘지도요엔지니어링㈜는 2015년 12월 22일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜퓨쳐는 2016년 3월 17일자로 계열제외되었음. &cr; 원신스카이텍㈜은 2016년 5월 3일자로 계열제외되었음. &cr; 해태음료㈜는 2016년 5월 30일자로 해태에이치티비㈜로 사명 변경되었음. &cr; ㈜팜한농은 2016년 6월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜새만금팜은 2016년 6월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜세실은 2016년 6월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜아그로텍은 2016년 6월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜팜바이오텍은 2016년 6월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜팜세레스는 2016년 6월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜팜피에프아이는 2016년 6월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜팜화옹은 2016년 6월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜팜흥농은 2016년 6월 1일자로 계열편입되었음. &cr; 켐그린에너지㈜는 2016년 6월 1일자로 계열편입되었음. &cr; 하이로지스틱스㈜는 2016년 8월 23일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜행복마루는 2016년 10월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜팜흥농, 켐그린에너지㈜는 2016년 10월 5일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜비즈테크파트너스는 2016년 11월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜새만금팜, ㈜팜피에프아이, ㈜하우시스인터페인, ㈜에버온은 2016년 11월 18일자로 계열제외되었음. &cr; 엘지파루크는 2016년 12월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜팜세레스는 2016년 12월 22일자로 계열제외되었음. &cr; 젠스토리는 2016년 12월 30일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜비앤이파트너스는 2017년 1월 3일자로 ㈜비즈테크파트너스로 사명 변경되었음. &cr; 舊)㈜비즈테크파트너스는 2017년 1월 17일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜LG생명과학, ㈜유세스파트너스는 2017년 1월 18일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜범한판토스는 2017년 3월 21일자로 ㈜판토스로 사명 변경되었음. &cr; ㈜범한판토스부산신항물류센터는 2017년 3월 27일자로 ㈜판토스부산신항물류센터로 사명 변경되었음. &cr; ㈜젠스토리는 2017년 3월 27일자로 ㈜미젠스토리로 사명 변경되었음. &cr; ㈜팜바이오텍은 2017년 3월 29일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜미래엠은 2017년 7월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜아그로텍은 2017년 12월 5일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜드림누리는 2018년 1월 1일자로 계열편입되었음. &cr; 에스케이실트론㈜(舊㈜엘지실트론)은 2018년 1월 3일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜세실은 2018년 1월 3일자로 계열제외되었음. &cr; 태극제약㈜는 2018년 2월 1일자로 계열편입되었음. &cr; 제이에스제약㈜는 2018년 2월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜울릉추산용천수먹는샘물개발추진은 2018년 2월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜그린누리는 2018년 2월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜한울타리는 2018년 2월 1일자로 계열편입되었음. &cr; 엘지엔시스㈜는 2018년 4월 12일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜엘비루셈(舊㈜루셈)은 2018년 4월 18일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜하우시스이엔지는 2018년 7월 10일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜제니스는 2018년 7월 25일자로 ㈜에프엠지로 사명 변경되었음. &cr; ㈜사랑누리는 2018년 8월 27일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜로보스타는 2018년 9월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜로보메디는 2018년 9월 1일자로 계열편입되었음. &cr; 우지막코리아㈜는 2018년 11월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜서브원은 2018년 12월 3일자로 ㈜에스앤아이코퍼레이션으로 사명 변경되었음. &cr; ㈜지흥은 2018년 12월 26일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜팜화옹은 2018년 12월 26일자로 계열제외되었음. &cr;" 舊㈜서브원은 2018년 12월 3일자로 MRO사업부문을 물적분할하여 100% 자회사인 ㈜서브원을 신설하였으며,&cr; 신설법인 ㈜서브원은 2019년 1월 1일자로 계열편입되었음." &cr; 세종그린파워㈜는 2019년 2월 1일자로 계열편입되었음. &cr; (유)이스트애로우파트너스는 2019년 2월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜울릉샘물은 2019년 3월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜루치펠로코리아는 2019년 3월 1일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜에스앤아이씨엠은 2019년 4월 1일자로 계열편입되었음. &cr; (유)이스트애로우파트너스는 2019년 6월 20일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜울릉추산용천수먹는샘물개발추진은 2019년 6월 21일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜서브원은 2019년 7월 24일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜코리아일레콤은 2019년 8월 30일자로 계열제외되었음. &cr; 글로벌다이너스티 해외자원개발 사모투자전문회사는 2019년 11월 1일자로 계열제외되었음. &cr; 엘지퓨얼셀시스템즈코리아㈜는 2019년 12월 13일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜하이엔텍은 2019년 12월 30일자로 계열제외되었음. &cr; 엘지히타치워터솔루션㈜은 2019년 12월 31일자로 계열제외되었음. &cr; ㈜엘지헬로비전은 2020년 2월 3일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜하나방송은 2020년 2월 3일자로 계열편입되었음. &cr; ㈜유플러스홈서비스는 2020년 2월 3일자로 계열편입되었음.&cr; ② 해외법인 &cr; (2019.12.31 기준) 번호 계열회사명 소재국 1 Arcelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.S. 터키 2 Beijing LG Building Development Company 중국 3 BEIJING LG HOUSEHOLD CHEMICAL CO., LTD. 중국 4 Beijing Yuanzhimeng Advertising Co.,LTD. 중국 5 DACOM AMERICA,INC. 미국 6 EIC PROPERTIES PTE, LTD. 싱가포르 7 LG CNS BRASIL SERVICOS DE TI LTDA 브라질 8 GIIR America Inc. 미국 9 GllR Communications India Private Limited 인도 10 GllR UK Limited 영국 11 Hangzhou LG Cosmetics Co.,Ltd. 중국 12 Hi Logistics China Co., Ltd. 중국 13 Inspur LG Digital Mobile Communications Co., Ltd. 중국 14 KM Resources Inc. 말레이시아 15 Korea Carbon International Co., Ltd. 중국 16 L&T Display Technology (Fujian) Limited 중국 17 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 중국 18 LG Chem (Nanjing) Information & Electronics Materials Co.,Ltd. 중국 19 LG Chem (Taiwan), Ltd. 대만 20 LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co.,Ltd. 중국 21 LG Chem America, Inc. 미국 22 LG Chem BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS DO SETOR QUIMICO LTDA. 브라질 23 LG Chem Display Materials (Beijing) Co.,Ltd. 중국 24 LG Chem Europe Gmbh 독일 25 LG Chem Michigan Inc. 미국 26 LG Chem Poland Sp. z o.o. 폴란드 27 LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co.,Ltd. 중국 28 LG Chemical India Pvt. Ltd. 인도 29 LG CNS America Inc. 미국 30 LG CNS China Inc. 중국 31 LG CNS Europe B.V 네덜란드 32 LG CNS India Pvt. Ltd. 인도 33 LG CNS PHILIPPINES, INC. 필리핀 34 LG Consulting corp. 파나마 35 LG Display America,Inc. 미국 36 LG Display Germany GmbH 독일 37 LG Display Guangzhou Co., Ltd 중국 38 LG Display Japan Co.,Ltd. 일본 39 LG Display Nanjing Co.,Ltd. 중국 40 LG Display Poland Sp.zo.o. 폴란드 41 LG Display Shanghai Co.,Ltd. 중국 42 LG Display Shenzhen Co., Ltd 중국 43 LG Display Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 44 LG Display Taiwan Co.,Ltd. 대만 45 LG Display Yantai Co., Ltd. 중국 46 LG Electronics (Hangzhou) Co., Ltd. 중국 47 LG Electronics (China) Co., Ltd. 중국 48 LG Electronics (China) Research and Development Center Co., Ltd. 중국 49 LG Electronics (Levant) Jordan 요르단 50 LG Electronics Alabama Inc. 미국 51 LG Electronics Algeria SARL 알제리 52 LG Electronics Almaty Kazakhstan 카자흐스탄 53 LG Electronics Argentina S.A. 아르헨티나 54 LG Electronics Australia Pty, Ltd. 호주 55 LG Electronics Benelux Sales B.V. 네덜란드 56 LG Electronics Canada, Inc. 캐나다 57 LG Electronics Colombia Limitada 콜롬비아 58 LG Electronics do Brasil Ltda. 브라질 59 LG Electronics Deutschland GmbH 독일 60 LG Electronics Dubai FZE 아랍에미리트 61 LG Electronics Egypt S.A.E 이집트 62 LG Electronics Espana S.A 스페인 63 LG Electronics European Holding B.V. 네덜란드 64 LG Electronics European Shared Service Center B.V. 네덜란드 65 LG Electronics France S.A.S. 프랑스 66 LG Electronics Guatemala S.A. 과테말라 67 LG Electronics Gulf FZE 아랍에미리트 68 LG Electronics Hellas S.A. 그리스 69 LG Electronics HK Ltd. 중국 70 LG Electronics Honduras S.de R.L. 온두라스 71 LG Electronics Huizhou Ltd. 중국 72 LG Electronics Inc Chile Limitada 칠레 73 LG Electronics India Pvt. Ltd. 인도 74 LG Electronics Italia S.P.A. 이탈리아 75 LG Japan Lab. Inc. 일본 76 LG Electronics Japan, Inc. 일본 77 LG Electronics Latvia, Ltd 라트비아 78 LG Electronics Magyar K.F.T. 헝가리 79 LG Electronics M Sdn. Bhd 말레이시아 80 LG Electronics Mexicali S.A.DE C.V. 멕시코 81 LG Electronics Mexico S.A.DE C.V. 멕시코 82 LG Electronics Middle East Co., Ltd. 아랍에미리트 83 LG Electronics Mlawa Sp. z.O.O. 폴란드 84 LG Electronics Mobile Research U.S.A.,LLC. 미국 85 LG Electronics Monterrey Mexico S.A. de C.V 멕시코 86 LG Electronics Morocco S.A.R.L. 모로코 87 LG Electronics Nanjing New Technology co.,LTD 중국 88 LG Electronics Nigeria Limited 나이지리아 89 LG Electronics Nordic AB 스웨덴 90 LG Electronics North Africa Service Company SARL 튀니지 91 LG Electronics Overseas Trading FZE 아랍에미리트 92 LG Electronics Panama, S.A. 파나마 93 LG Electronics Peru S.A. 페루 94 LG Electronics Philippines Inc. 필리핀 95 LG Electronics Polska Sp. Z.O.O 폴란드 96 LG Electronics Portugal S.A. 포르투갈 97 LG Electronics Qinhuangdao Co.,LTD 중국 98 LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V. 멕시코 99 LG Electronics RUS, LLC 러시아 연방 100 LG Electronics S.A. (Pty) Ltd. 남아공 101 LG Electronics Shenyang Inc. 중국 102 LG Electronics Singapore PTE LTD 싱가포르 103 LG Electronics Taiwan Taipei Co.,Ltd. 대만 104 LG Electronics Thailand Co., Ltd. 태국 105 LG Electronics Tianjin Appliances Co., Ltd. 중국 106 LG Electronics Ticaret A.S. 터키 107 LG Electronics U.S.A., Inc. 미국 108 LG Electronics Ukraine 우크라이나 109 LG Electronics U.K. Ltd. 영국 110 LG Electronics Venezuela S.A 베네주엘라 111 LG Electronics Wroclaw Sp.z.O.O. 폴란드 112 LG Electronics(Shanghai) Research and Development Center Co., Ltd. 중국 113 LG Electronics (Kunshan) Co., Ltd. 중국 114 LG Electronics Africa Logistics FZE 아랍에미리트 115 LG Electronics Miami Inc. 미국 116 LG Hausys America,Inc. 미국 117 LG Hausys Europe GmbH 독일 118 LG Hausys India Private Limited 인도 119 LG Hausys RUS,LLC. 러시아 120 LG Hausys Trading Co., Ltd. 중국 121 LG HOLDINGS (HK) LIMITED 중국 122 LG Household & Health Care (Taiwan), Ltd. 대만 123 LG HOUSEHOLD AND HEALTH CARE AMERICA, INC 미국 124 LG Household & Health Care TRADING (Shanghai) Co., Ltd 중국 125 LG Innotek (Taiwan) Co., Ltd. 대만 126 LG Innotek Huizhou Co., Ltd. 중국 127 PT. LG Innotek Indonesia 인도네시아 128 LG Innotek Poland Sp. z o.o. 폴란드 129 LG Innotek USA, Inc. 미국 130 LG Innotek Yantai Co., Ltd. 중국 131 LG International Yakutsk 러시아 132 LG International(America) Inc. 미국 133 Bowen Investment(Australia) Pty Ltd 호주 134 LG International(China) Corp. 중국 135 LG International(Deutschland) GmbH. 독일 136 LG International(Hong Kong) Ltd. 중국 137 LG International(Japan) Ltd. 일본 138 LG International(Saudi) LLC 사우디아라비아 139 LG International(Singapore) Pte. Ltd. 싱가포르 140 LG Chem Life Sciences (Beijing) Co.,Ltd. 중국 141 LG Chem Life Sciences India Pvt. Ltd. 인도 142 LG Chem Life Sciences Poland Ltd. 폴란드 143 LG Polymers India Pvt. Ltd. 인도 144 LG Soft India Private Limited 인도 145 LG VINA Chemical Co.,Ltd. 베트남 146 LG VINA COSMETICS COMPANY LIMITED 베트남 147 LG-Shaker Co. Ltd. 사우디아라비아 148 Nanjing LG-Panda Appliances Co., Ltd. 중국 149 Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd. 중국 150 Ningbo Zhenhai LG Yongxing Trade Co.,Ltd. 중국 151 P.T. LG Electronics Indonesia 인도네시아 152 Philco Resources Ltd. 말레이시아 153 PT. LG CNS Indonesia 인도네시아 154 PT. Batubara Global Energy 인도네시아 155 PT. Green Global Lestari 인도네시아 156 PT. Indonesia Renewable Resources 인도네시아 157 PT. Mega Global Energy 인도네시아 158 Qingdao LG Inspur Digital Communication Co., Ltd. 중국 159 Resources Investment (H.K) Limited 중국 160 S&I Nanjing Company Limited 중국 161 Servicios Integrales LG S.A DE C.V 멕시코 162 Servicios LG Monterrey Mexico S.A. de C.V. 멕시코 163 Steel Flower Electric Machinery (Tianjin) Co., Ltd. 중국 164 Taizhou LG Electronics Refrigeration Co., Ltd. 중국 165 THEFACESHOP(SHANGHAI) CO., LTD 중국 166 Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd. 중국 167 Tianjin LG Botian Chemical Co.,Ltd. 중국 168 LG Hausys Tianjin Co., Ltd. 중국 169 Tianjin Li Jie Cartridge Heater co.,Ltd 중국 170 V-ENS (M) Sdn. Bhd. 말레이시아 171 Zenith Electronics LLC 미국 172 Zenith Electronics Corporation of Pennsylvania 미국 173 LG Chem(HUIZHOU) Petrochemical Co., Ltd. 중국 174 GllR Rus LLC 러시아 175 GllR Do Brasil Ltda 브라질 176 LG Hausys (Wuxi) Co., Ltd. 중국 177 Yantai VMI HUB LG International 중국 178 PT. Mega Prima Persada 인도네시아 179 PT. Parna Agromas 인도네시아 180 LG Electronics Air-Conditioning(Shandong) Co.,Ltd. 중국 181 LG Electronics Angola Limitada 앙골라 182 Guangzhou Steel Flower Electric & Machinery Co., Ltd. 중국 183 Colmineral S.A. de C.V 멕시코 184 Ginza Stefany Inc. 일본 185 LG CNS COLOMBIA SAS 콜롬비아 186 LHC Solar. LLC 미국 187 LG Hausys Mongolia LLC 몽골 188 PANTOS LOGISTIC SOLUTIONS INDIA PRIVATE LIMITED 인도 189 LG Electronics Saudi Arabia LLC 사우디아라비아 190 GIIR Thailand Ltd. 태국 191 PT. Ganda Alam Makmur 인도네시아 192 LG Innotek Trading (Shanghai) Co., Ltd 중국 193 Global OLED Technology LLC. 미국 194 GllR Germany GmbH 독일 195 GllR Ukraine LLC 우크라이나 196 LG Display (China) Co., Ltd. 중국 197 LG Chem Life Sciences (Thailand) Ltd. 태국 198 Everlife Co., Ltd. 일본 199 TFS Singapore Private Limited 싱가포르 200 Everlife Agency Co., Ltd. 일본 201 EVERLIFE H&B CO., LTD. 대만 202 LG Electronics Pasig Inc. 필리핀 203 LG Innotek Mexico S.A. de C.V. 멕시코 204 LGC Petrochemical India Private Ltd. 인도 205 LG International India Private Limited 인도 206 LG Electronics Vietnam Haiphong Co Ltd 베트남 207 Fertilizer Resources Investment Limited 중국 208 LG CHEM TK Kimya SANAYI VE TIC. Ltd. STI. 터키 209 THE FACE SHOP TRADE (GUANGDONG) Co., Ltd 중국 210 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 말레이시아 211 LG Hausys(Tianjin) Engineering Co., Ltd. 중국 212 LG CNS Saudi Arabia LLC 사우디아라비아 213 LG CNS JAPAN Co., Ltd. 일본 214 HI LOGISTICS RUS. LIMITED LIABILITY COMPANY 러시아 215 LG Chem Japan Co.,Ltd. 일본 216 UNIFIED INNOVATIVE TECHNOLOGY, LLC 미국 217 LG NanoH2O, LLC 미국 218 LG Holdings Japan Co., Ltd 일본 219 PT. Binsar Natorang Energi 인도네시아 220 PT.LG Electronics Service Indonesia 인도네시아 221 Farmhannong America, Inc. 미국 222 Silicon Works Inc. 미국 223 Hi Logistics Egypt 이집트 224 HS Ad MEA FZ-LLC 아랍에미리트 225 HSAD LATIN AMERICA,S.A. 파나마 226 Nanjing LG Chem New Energy Battery Co.,Ltd. 중국 227 Combustion Synthesis Co., Ltd. 일본 228 LG Chem (Chongqing) Engineering Plastics Co.,Ltd. 중국 229 LG Chem Malaysia SDN.BHD 말레이시아 230 LG CNS UZBEKISTAN, LLC 우즈베키스탄 231 LG Electronics Finland Lab Oy 핀란드 232 LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd. 중국 233 Haiphong Steel Flower Electrical & Machinery Company Limited 베트남 234 Pantos Logistics (China) Co., Ltd. 중국 235 FNS (Beijing) Logistics Co., Ltd. 중국 236 Pantos Logistics (Shanghai) Co., Ltd. 중국 237 Pantos Logistics (Ningbo) Co., Ltd. 중국 238 Pantos Logistics (Shenzhen) Co., Ltd. 중국 239 Pantos Logistics (HK) Company limited 중국 240 Pantos Logistics (Taiwan) Co., Ltd. 대만 241 PT. Pantos Logistics Indonesia 인도네시아 242 PT. Pantos Logistics Jakarta 인도네시아 243 PT. Pantos Express Indonesia 인도네시아 244 Pantos Logistics SINGAPORE PTE. LTD. 싱가포르 245 Pantos Logistics (Thailand) Co., Ltd. 태국 246 Pantos Logistics MALAYSIA SDN. BHD. 말레이시아 247 PANTOS LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED 인도 248 Pantos Logistics (CAMBODIA) Co., Ltd. 캄보디아 249 Pantos Logistics Vietnam Co., Ltd. 베트남 250 Pantos Logistics AUSTRALIA PTY LTD. 호주 251 Pantos Logistics Philippines Inc. 필리핀 252 Pantos Holdings (Thailand) Co., Ltd. 태국 253 Pantos Logistics Myanmar Co., Ltd. 미얀마 254 Pantos Logistics U.K Ltd. 영국 255 Pantos Logistics Benelux B.V 네덜란드 256 Pantos Logistics France 프랑스 257 Pantos Logistics Poland Sp.z o.o. 폴란드 258 Pantos Logistics Germany GmbH 독일 259 Pantos Logistics Spain S.L. 스페인 260 Pantos Logistics DIS TICARET SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI 터키 261 Pantos Logistics Mexico S.A DE C.V 멕시코 262 Pantos Do Brasil Logistica Ltda 브라질 263 Pantos Logistics Colombia S.A.S 콜롬비아 264 Pantos Logistics Chile SPA 칠레 265 Pantos Logistics Panama S.A. 파나마 266 FNS CIS LLC 러시아 267 Pantos Logistics Kazakhstan 카자흐스탄 268 Pantos Logistics UKRAINE LTD. 우크라이나 269 Pantos Customs Services LLC 러시아 270 ZAO Contrans 러시아 271 Pantos Logistics L.L.C (DUBAI) 아랍에미리트 272 PANTOS LOGISTICS L.L.C OMAN 오만 273 PANTOS LOGISTICS CO., LTD. SAUDI ARABIA 사우디아라비아 274 Pantos Logistics Japan Inc. 일본 275 LG Electronics Nanjing Battery Pack Co.,Ltd. 중국 276 LG Electronics Nanjing Vehicle Components Co.,Ltd. 중국 277 HI M SOLUTEK HVAC SERVICE AND MAINTENANCE L.L.C 아랍에미리트 278 Highland Cement International Co., Ltd. 미얀마 279 S&I POLAND sp.z o.o. 폴란드 280 Pantos North America, Inc. 미국 281 LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd. 베트남 282 Farm Hannong (Heilongjiang) Chemical Co., Ltd. 중국 283 LG H&H HK LIMITED 중국 284 HI-M SOLUTEK PHILIPPINES INC. 필리핀 285 LG Chem Wroclaw Energy sp. z o.o. 폴란드 286 Suzhou Lehui Display Co., Ltd. 중국 287 Toiletry Japan Inc. 일본 288 LG Innotek Vietnam Haiphong Co., Ltd 베트남 289 LG HOUSEHOLD AND HEALTH CARE COSMETICS R AND D(SHANGHAI) CO.,LTD 중국 290 HI LOGISTICS BRASIL SERVICOS DE LOGISTICA LTDA 브라질 291 PANTOS LOGISTICS AR S.A. 아르헨티나 292 HI-M SOLUTEK VIETNAM CO., LTD. 베트남 293 c2i(s.r.o) 슬로바키아 294 FJ Composite Material Co., Ltd. 일본 295 LG CNS VIETNAM CO., LTD 베트남 296 LG Corp. U.S.A. 미국 297 LG Hausys Canada, Inc. 캐나다 298 Silicon Works China Co., Ltd 중국 299 LGEUS Power, LLC 미국 300 LG Electronics Vehicle Component U.S.A., LLC 미국 301 LG Chem Hai Phong Vietnam Co., Ltd. 베트남 302 LG HOUSEHOLD & HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 말레이시아 303 HS AD VIETNAM CO., LTD. 베트남 304 LG Chem Austrailia Pty Ltd. 호주 305 CCP-LGE OWNER, LLC 미국 306 LG Chem Mexico S.A. de C.V. 멕시코 307 FarmHannong(Thailand) Ltd. 태국 308 Pantos Logistics Nigeria Limited 나이지리아 309 LG ELECTRONICS FUND I LLC 미국 310 LG Technology Ventures LLC 미국 311 LG Chem Hai Phong Engineering Plastics LCC. 베트남 312 LG Chem (Guangzhou) Information & Electronics Materials Co.,Ltd. 중국 313 LG CHEM FUND I LLC 미국 314 LG UPLUS FUND I LLC 미국 315 LG DISPLAY FUND I LLC 미국 316 HS GTM Germany GmbH 독일 317 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI)CO.,LTD 중국 318 PT. Grand Utama Mandiri 인도네시아 319 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur 인도네시아 320 PT. Tintin Boyok Sawit Makmur Dua 인도네시아 321 LG Household & Health Care (Thailand) Limited 태국 322 FMG & MISSION Company Limited 일본 323 ZKW Holding GmbH 오스트리아 324 ZKW Group GmbH 오스트리아 325 ZKW Lichtsysteme GmbH 오스트리아 326 ZKW Elektronik GmbH 오스트리아 327 KES - kablove a elektricke systemy spol. s.r.o. 체코 328 KES Poland Sp.z o.o. 폴란드 329 ZKW Slovakia s.r.o. 슬로바키아 330 ZKW Lighting Systems USA, Inc. 미국 331 ZKW Mexico, S.A. de C.V. 멕시코 332 ZKW Mexico Inmobiliaria, S.A. de C.V. 멕시코 333 ZKW Mexico Servicios, S.A. de C.V. 멕시코 334 ZKW Lighting Systems (Dalian) Co. Ltd. 중국 335 ZKW Austria Immobilien Holding GmbH 오스트리아 336 ZKW Austria Immobilien GmbH 오스트리아 337 HIPLAZA (Shenyang) Trading Co., Ltd. 중국 338 LG Display High-Tech (China) Co., Ltd. 중국 339 Live & Life Company Limited 일본 340 Fleuve Beaute Inc. 일본 341 ROBOSTAR (SHANGHAI) CO.,LTD 중국 342 LG CNS FUND I LLC 미국 343 S&I Vietnam construction Co., Ltd 베트남 344 PANTOS LOGISTICS SWEDEN AB. 스웨덴 345 Uniseal, Inc. 미국 346 LG Chem Nanjing Energy Solution Co., Ltd. 중국 347 LG Chem Life Science Innovation Center, Inc. 미국 348 Avon Manufacturing (Guangzhou), Ltd. 중국 349 QINGGONGLIAN ELECTRICAL INSTALLATION ENGINEERING CO.,LTD 중국 350 Uniseal Europe Ltd. 영국 351 PANTOS LOGISTICS HUNGARY KFT. 헝가리 352 S&I CM NANJING 중국 353 S&I CM POLAND SP. Z o. o 폴란드 354 FarmHannong(Malaysia) SDN. BHD. 말레이시아 355 S&I CM VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 356 New Avon Company 미국 357 Avon Canada Inc. 캐나다 358 LG H&H Tokyo R&D Center Inc. 일본 359 Onecube International Logistics Co., Ltd. 중국 아. 신용평가에 관한 사항 &cr; 대상회사 평가일 평가대상&cr;유가증권 등 평가대상 유가증권의&cr;신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분 (주)엘지&cr;씨엔에스 2017.03.29 회사채 AA- 한국신용평가&cr;(AAA~D) 본 (주)엘지&cr;씨엔에스 2017.03.29 회사채 AA- 한국신용평가&cr;(AAA~D) 정기 (주)엘지&cr;씨엔에스 2017.03.29 회사채 AA- NICE신용평가&cr;(AAA~D) 본 (주)엘지&cr;씨엔에스 2017.03.29 회사채 AA- NICE신용평가&cr;(AAA~D) 정기 (주)엘지&cr;씨엔에스 2018.03.30 회사채 AA- 한국신용평가&cr;(AAA~D) 본 (주)엘지&cr;씨엔에스 2018.03.29 회사채 AA- 한국기업평가&cr;(AAA~D) 본 (주)엘지&cr;씨엔에스 2018.03.29 회사채 AA- 한국기업평가&cr;(AAA~D) 정기 (주)엘지&cr;씨엔에스 2018.04.11 회사채 AA- 한국신용평가&cr;(AAA~D) 정기 (주)엘지&cr;씨엔에스 2018.04.11 회사채 AA- 한국신용평가&cr;(AAA~D) 수시 (주)엘지&cr;씨엔에스 2018.04.11 회사채 AA- NICE신용평가&cr;(AAA~D) 정기 (주)엘지&cr;씨엔에스 2018.04.11 회사채 AA- NICE신용평가&cr;(AAA~D) 수시 (주)엘지&cr;씨엔에스 2019.06.24 회사채 AA- 한국기업평가&cr;(AAA~D) 정기 (주)엘지&cr;씨엔에스 2019.06.26 회사채 AA- NICE신용평가&cr;(AAA~D) 정기 (주)엘지&cr;씨엔에스 2019.07.02 회사채 AA- 한국신용평가&cr;(AAA~D) 정기 (주)엘지&cr;씨엔에스 2020.04.24 회사채 AA- 한국기업평가&cr;(AAA~D) 본 (주)엘지&cr;씨엔에스 2020.04.24 회사채 AA- 한국기업평가&cr;(AAA~D) 정기 (주)엘지&cr;씨엔에스 2020.04.24 회사채 AA- NICE신용평가&cr;(AAA~D) 본 (주)엘지&cr;씨엔에스 2020.04.24 회사채 AA- NICE신용평가&cr;(AAA~D) 정기 &cr; 자. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항&cr;&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr; 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규 - - - - &cr; 2. 회사의 연혁 가. 본점 소재지의 변경&cr; &cr; - 2013.12 본점 소재지 회현동에서 여의도동으로 변경&cr; (주소 : 서울시 영등포구 여의대로 24 (여의도동))&cr; - 2015.03 [ 비즈테크파트너스 ] 사무실 이전 &cr; ( 주소: 서울 마포구 매봉산로 75, 12층(상암동))&cr; - 2018.01 본점 소재지 여의대로(舊.여의도동)에서 마곡중앙8로로 변경&cr; (주소 : 서울시 강서구 마곡중앙8로 71(마곡동)) &cr; &cr; 나. 경영진의 중요한 변경 (대표이사를 포함한 1/3이상 변동) &cr;&cr; - 2015.03 주주총회에서 조준호 기타비상무이사가 사임함에 따라 하현회 기타 &cr; 비상무이사가 신규 선임됨. &cr; - 2016.03 주주총회에서 임기가 만료된 사내이사 2인(김대훈, 성기섭)중 성기섭 &cr; 사내이사가 재선임되었고, 김영섭 사내이사가 신규 선임됨. 그리고 &cr; 동일일자로 임기가 만료된 민병일 감사가 재선임됨.&cr;- 2017.03 주주총회에서 성기섭 사내이사가 사임함에 따라 이동언 사내이사가 신규 &cr; 선임됨. &cr; - 2018.03 주주총회에서 임기가 만료된 하현회 기타비상무이사가 재선임됨. &cr; - 2019.03 주주총회에서 임기가 만료된 김영섭 사내이사가 재선임되었고, 하현회 기타비상무이사가 사임함에 따라 이재원 기타비상무이사가 신규 선임됨. 그리고 동일일자로 민병일 감사의 임기가 만료됨에 따라 배두용 감사가 신규 선임됨. &cr; - 2020.03 주주총회에서 이동언 사내이사의 임기가 만료되어 박지환 사내이사가 &cr; 신규 선임됨. 이재원 기타비상무이사가 사임함에 따라 정현옥 기타비상무&cr; 이사가 신규 선임됨. 그리고 동일일자로 배두용 감사가 사임함에 따라 &cr; 이남준 감사가 신규 선임됨. &cr; &cr; 다. 최대주주의 변경 &cr; &cr;- 해당사항 없음 &cr; 라 . 상호의 변경 &cr; 변경일자 변경 전 상호 변경 후 상호 비고 1995.03.24 ㈜에스티엠 ㈜LG-EDS시스템 엘지씨엔에스 2001.12.28 ㈜LG-EDS시스템 ㈜LG CNS 엘지씨엔에스 2006.02.06 ㈜엑티모 ㈜비즈테크앤엑티모 비즈테크파트너스 2007.05.24 ㈜한림에스티 ㈜코리아일레콤 코리아일레콤 2008.05.30 ㈜비즈테크앤엑티모 ㈜비즈테크앤엑티모&cr; (BIZTECH & EKTIMO, Inc.) 비즈테크파트너스 2012.11.13 ㈜비즈테크앤엑티모&cr; (BIZTECH & EKTIMO, Inc.) ㈜비앤이파트너스&cr; (BNE PARTNERS, Inc.) 비즈테크파트너스 2017.01.03 ㈜비앤이파트너스&cr; (BNE PARTNERS, Inc.) ㈜비즈테크파트너스&cr;(BizTech Partners Co., Ltd.) 비즈테크파트너스 &cr; 마 . 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 &cr;&cr; - 해당사항 없음 &cr; 바. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등&cr; 일자 내용 비고 2016.05.01 원신스카이텍㈜ 흡수합병 ㈜엘지씨엔에스&cr;원신스카이텍㈜ 2016.09.01 ㈜유세스파트너스, ㈜비즈테크파트너스(HR BPO사업부문 등) 분할신설 ㈜유세스파트너스, ㈜비즈테크파트너스 2017.01.01 ㈜비앤이파트너스, ㈜비즈테크파트너스 흡수합병 주1) ㈜비앤이파트너스,&cr;㈜비즈테크파트너스 2017.12.01 ㈜에이텍에이피(금융자동화사업담당) 분할신설 주2) (주)엘지씨엔에스 2018.04.01 엘지엔시스(주) 흡수합병 주3) ㈜엘지씨엔에스&cr;엘지엔시스㈜ 주1) 합병법인의 상호는 ㈜ 비즈테크파트너스로 하였습니다.&cr; 주 2) 상세 내용에 대해서는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 6. 기타 재무에 관한 사항 > 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 > 1) ㈜ 엘지씨엔에스 금융자동화사업부의 매각 '을 참조 하 시기 바랍니다. &cr; 주 3) 상세 내용에 대해서는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 6. 기타 재무에 관한 사항 > 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 > 2) (주)엘지씨엔에스의 엘지엔시스 ㈜ 합병 '을 참 조 하 시기 바랍니다. &cr;&cr; 사. 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; &cr;- 2014.03 평생교육시설운영업, 원격학원운영업, 의료기기 판매업 추가&cr;- 2015.03 발전업 추가&cr;- 2016.06 [비즈테크] 유무선통신장비 도소매업, 부가통신(유무선 전산망), 전산자&cr; 원 대여, 컨설팅, 데이터베이스등을 포함한 정보처리기술 용역의 제공 및 &cr; 판매, 식품 도소매업 추가&cr;- 2016.12 [행복마루] 기타 음,식료품 위주의 종합소매업 추가&cr;- 2017.01 [비즈테크] 인사(HR) 및 급여복리후생서비스, 경영운영 및 지원 컨설팅, &cr; HR관련 시스템 구축 및 각종 프로그램 개발업, 헤드헌팅, 국내외 유료 직&cr; 업소개사업, 인력관리자문업 및 직업안내업, 직업정보제공사업, 교육위탁&cr; 사업 및 교육자문컨설팅, 마케팅서비스 대행업, 전화권유판매업, 전자상&cr; 거래업, 온라인 관련 서비스, 인터넷 정보서비스업 추가&cr;&cr; 아. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항&cr; &cr; - 2014.10 칠레법인 (LG CNS Chile Ltda.) 설립&cr; - 2015.04 우즈베키스탄법인 (LG CNS UZBEKISTAN, LLC) 설립&cr; - 2016.05 ㈜엘지씨엔에스, 원신스카이텍㈜ 흡수합병&cr;- 2016.08 ㈜행복마루 설립&cr;- 2016.09 ㈜유세스파트너스 분할, ㈜비즈테크 파트너스 설립&cr;- 2016.09 ㈜유세스파트너스 매각&cr;- 2016.10 ㈜에버온 매각&cr;- 2017.01 ㈜비앤이파트너스, ㈜비즈테크 파트너스 흡수합병&cr; 사명 ㈜비즈테크파트너스로 변경&cr;- 2017.01 베트남법인 (LG CNS VIETNAM CO., LTD) 설립&cr; - 2017.12 금융자동화사업담당 분할, (주)에이텍에이피 설립 후 매각&cr; - 2018.04 ㈜엘지씨엔에스, 엘지엔시스㈜ 흡수합병&cr; - 2018.11 세종그린파워 ㈜, ㈜엘지씨엔에스 종속회사로 편입 &cr;- 2019.07 ㈜코리아일레콤 매각&cr; - 2019.07 ㈜오 픈소스컨설팅 자회사 편입 &cr;&cr; 3. 자본금 변동사항 가. 자본금 변동현황 &cr; 증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고 1987.01.14 - 보통주식 360,000 10,000 10,000 - 1996.02.22 무상증자 보통주식 230,000 10,000 10,000 - 1999.03.30 주식배당 보통주식 285,382 10,000 10,000 - 2002.03.10 주식분할 보통주식 17,507,640 500 - - 2002.04.24 무상증자 보통주식 17,507,640 500 500 - 2002.05.01 유상증자(제3자배정) 보통주식 3,540,587 500 5,500 - 2002.11.28 유상증자(제3자배정) 보통주식 155,631 500 5,500 - 2006.09.25 - 보통주식 7,199,469 500 500 이익소각 주1) 2007.09.03 - 보통주식 3,358,317 500 500 분할합병 2007.11.15 무상증자 보통주식 52,305,519 500 500 - 2016.05.18 유상증자(주주배정) 보통주식 21,488 500 500 흡수합병 주2) * 주1) 당사는 장외공개매수 방법으로 발행주식 중 7,199,469주를 주당 12,000원에 매입하여 이익소각하였습니다. &cr; * 주2) 당사는 원신스카이텍㈜ 흡수합병과 관련하여 1:0.0196889의 합병비율로 신주 21,488주를 교부하였습니다. &cr; &cr;나. 전 환사채 등 발행 현황 &cr; &cr;- 당사는 공시서류작성일 기준 현재 전환사채, 신주인수권부사채, 조건부자본증권을 발행하지 않았습니다.&cr;&cr; 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 등&cr; 주식의 총수 현황 (기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주식 기타주식 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 400,000,000 - 400,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 94,396,822 - 94,396,822 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 7,199,469 - 7,199,469 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 7,199,469 - 7,199,469 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 87,197,353 - 87,197,353 - Ⅴ. 자기주식수 - - - - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 87,197,353 - 87,197,353 - &cr; 나. 자 기 주 식&cr; &cr;- 해당사항 없음 &cr; 다. 다 양 한 종류의 주식&cr; &cr; - 해당사항 없음 &cr; 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 87,197,353 - 기타주식 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 - - 기타주식 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 기타주식 - - 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 기타주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 기타주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) 보통주식 87,197,353 - 기타주식 - - &cr; 6. 배당에 관한 사항 가. 배 당 에 관한 사항&cr; &cr; 당사의 정관은 배당에 관련된 사항에 대해 다음과 같이 정하고 있습니다.&cr; 제10조의 4 [신주의 배당기산일]&cr;&cr; 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.&cr; &cr; 제43조 [이익배당]&cr; ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회&cr; 의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자&cr; 에게 지급한다. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.&cr; &cr; 제43조의 2 [중간배당]&cr;&cr; ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 &cr; 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일&cr; 내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공&cr; 제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 &cr; 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(유무상증자, 준&cr; 비금의 자본전입, 주식배당, 전환주식 또는 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사&cr; 채의 신주인수권 행사, 주식매수선택권의 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당&cr; 에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 중간배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한&cr; 다.&cr; &cr; 제44조 [배당금지급청구권의 소멸시효]&cr; ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. &cr; * 2010년 3월 18일 정기주주총회를 통해 정관 제43조의2가 신설되었고, 이를 통해 중간&cr; 배당이 가능해졌습니다. &cr; 나. 최 근 3사 업 년도 배당에 관한 사항&cr; 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제33기 제32기 제31기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 163,843 107,913 101,531 (별도)당기순이익(백만원) 155,872 104,565 87,940 (연결)주당순이익(원) 1,879 1,238 1,165 현금배당금총액(백만원) 99,405 41,855 18,311 주식배당금총액(백만원) 0 0 0 (연결)현금배당성향(%) 60.7 38.8 18.0 현금배당수익률(%) 보통주식 - - - 우선주식 - - - 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 우선주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 1,140 480 210 우선주식 - - - 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 우선주식 - - - 다. 이 익 참 가부사채에 관한 사항&cr; &cr; - 해당사항 없음 Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요&cr; 가. 업계의 현황&cr; 1) 산업의 특성&cr; IT서비스 산업은 주로 기업과 공공 및 금융기관 등을 대상으로 정보시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영/유지보수 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스를 혁신하고, 자원활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 합니다. 통상적으로 IT서비스 기업들은 수요처(고객)의 사업 발주에 대응하는 수주형 사업을 추진하였으나, 최근에는 연구개발을 통한 솔루션/플랫폼 기반의 사업 모델 다각화를 추진하고 있습니다.&cr; 2) 산업의 성장성&cr; 2019년 국내IT서비스 시장은 클라우드, 빅데이터 등IT신기술을 활용한 서비스 및 기술 도입이 활성화되면서 시장 전체로는 전년 대비2.9% 성장할 것으로 예상됩니다. 또한2023년까지 향후5년간 연평균1.9%의 성장이 전망됩니다.&cr;(출처 : 한국IDC)&cr; 3) 경기변동의 특성&cr; IT서비스 산업은 국내/외 경기 변동 및 국가 정책에 영향을 받습니다. 특히 공공 시장의 경우 경기변동에 의한 영향보다는 정부의 IT투자 계획이나 공공기관의 대형 프로젝트 발주 여부에 영향을 받습니다.&cr; 일반적으로 기업의IT투자는 노후화된 시스템의 교체주기에 따라 일정한 주기를 갖는 한편, 설비 투자 후IT투자가 집행되기 때문에IT서비스 산업은 경기에 후행적인 성격을 갖게 됩니다. 반면IT서비스 산업은 타 산업에 비해 계절적 변동 요인에 따른 민감도가 낮은 편입니다. 고객의 예산 집행 및 투자가 주로 하반기에 편중되는 경향이 있으나 업계에 미치는 영향은 미미합니다.&cr; 4) 경쟁요소&cr; 일반적으로 IT서비스 산업은 진입장벽이 높지 않고, 고객들이 체감하는 서비스에 대한 차별화 정도가 타 산업에 비해 상대적으로 크지 않기 때문에, 산업 자체의 경쟁강도가 비교적 높은 편입니다. 국내 시장에서는 기술력, 수행경험, 품질관리 역량 등을 보유하고 있는 업체가 경쟁 우위를 점하고 있습니다.&cr; 최근에는 여러 산업 및 다양한IT 기술간의 융합이 발생함에 따라 기존 경쟁구도에 놓여있지 않았던 회사간에 새로운 구도가 형성되고 있습니다. 이에 따라, 산업, 업무 등의 전문성에 진화된IT신기술을 융합하여 고객에게 차별화된 가치를 제공할 수 있는 역량 확보가 더욱 중요해지고 있습니다.&cr; 5) 당사의 경쟁력&cr; ① 컨설팅, 시스템 구축 및 운영/유지보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션 제공 ② 다양한 산업과 고객에 대한 성공사례를 통해 검증된 솔루션 및 이종의 솔루션간 결합을 통한 새로운 고객가치 제공 ③ 대규모 사업의 성공적인 이행을 통해 입증된 체계적인 프로젝트 및 품질관리 능력 ④ 사업수행 능력에 기반한 업계 최고 수준의 브랜드 인지도 ⑤ 업계 최고 수준의 교육 프로그램 운영 및 투자를 통한 인재 육성 ⑥ 스마트 팩토리, 클라우드, 빅데이터 등 IT 서비스 산업 선도를 위한 신사업 모델 및 신기술 확보 역량 ⑦ 축적된 사업경험 및 최고 수준의 솔루션을 기반으로 해외사업의 성공적 확대 ⑧ 세계적 기업들과 파트너십을 통한 다양한 형태의 사업 개발 및 성공적 이행 &cr; 2. 회사의 현황&cr; 가. 영업개황 및 사업부문의 구분&cr; 1) 영업개황&cr; 당사는 1987년 미국 EDS사와 합작법인으로 설립된 이후, 기술연구/선진기술 내재화 등에 대한 투자와 공공/금융 분야의 대형 사업 수행을 통해 지속적으로 성장해왔습니다. 대형 사업 수행으로 축적해 온 다양한 산업에 대한 이해와 IT전문성을 기반으로 국내외 고객에게 컨설팅, 시스템 구축/운영, 토탈 아웃소싱 등의 종합 IT서비스를 제공하고 있습니다.&cr; 당사는 기술지향적 조직체계를 지속적으로 개선시켜오면서, 디지털 기술과 산업 전문성, 혁신적인 사업방식과 글로벌 파트너십을 바탕으로 IT서비스라는 본업 중심의 내실 있는 성장을 추진하고 있습니다. 아울러 클라우드, 인공지능, 빅데이터, 블록체인, IoT 등 신기술의 확보 및 융합을 통해 새로운 고객가치를 창출해나가고 있습니다. 또한 전문성에 기반한 차별화된 고객 가치 제공을 위하여 분야별 자회사를 운영하고 있습니다.&cr; ① 비즈테크파트너스 : Total BPO 서비스, HR서비스(인사, 급여, 복리후생 등), 중소/중견기업 ERP 구축 및 BI 전문컨설팅 ② 오픈소스컨설팅 : 클라우드 전환컨설팅, 클라우드 솔루션 개발/판매 ③ 행복마루 : 건물 일반 청소, 비알콜 음료점 및 커피전문점 운영 ④ 세종그린파워 : 열병합발전소 등 증기생산시설 및 발전시설의 건설, 관리 및 운영, 에너지 판매&cr; 2) 공시대상 사업부문의 구분&cr; 당사의 사업영역은 하이테크 부문, 금융/공공 부문, 미래전략 부문, 클라우드/서비스 부문, 지능화총괄 부문 등 크게 5개 영역으로 구성되어 있습니다.&cr; 공시대상&cr;사업부문 주요 업무 내용 하이테크&cr; 부문 ㆍ 첨단 제조기업 및 서비스 기업 등을 대상으로 IT서비스 및 솔루션 제공 - 글로벌 ERP, 빅데이터, 클라우드, 스마트팩토리 등 서비스 제공 - 제조, 유통/서비스 등 산업 대상으로 IT기술 기반의 융복합 서비스 제공 - 통신사 대상 IT인프라 구축 및 운영, 통신 유무선 시스템 복합서비스 제공 금융/공공&cr; 부문 ㆍ 국내외 주요 공공기관을 대상으로 IT서비스 및 솔루션 제공 - 컨설팅, 시스템 구축/운영, 토탈 아웃소싱 등의 종합 IT서비스 제공&cr; - 디지털 솔루션 기반으로 디지털금융 토탈 서비스 제공&cr; - 공공 분야 효율적인 행정서비스 및 편리한 대국민 서비스 제공 - 도로, 철도, 공항 등 교통 분야 솔루션 제공, 교통관리/관제 서비스 제공 미래전략&cr;부문 ㆍ 미래 성장가능성이 높은 신사업 대상으로 IT서비스 및 솔루션 제공 - 물류 생산성/효율성 극대화를 위한 IT 기술 기반 스마트 물류 서비스 제공 - 데이터 중심의 도시 플랫폼 및 시민 체감형 스마트 시티 서비스 제공 - 산업별 전문성 기반 블록체인 Total 서비스 제공(컨설팅, 시스템구축/운영)&cr; - 아키텍처 프레임워크 및 범용 S/W 도입 컨설팅, 구축, 운영 서비스 제공 - 보안 컨설팅, 보안 시스템 구축, 보안 관제 서비스 제공 클라우드/서비스&cr;부문 ㆍ 클라우드 도입/운영 컨설팅, 설계, 구축 등 전 영역 대상으로 IT서비스 제공&cr; - Multi/Hybrid 클라우드 전환 이행 및 관리/운영 서비스 제공&cr; - Private 클라우드 구축 및 관련 솔루션 제공 Customer&cr;D&A 부문 ㆍ 그룹 내/외 데이터기반의 전문 비즈니스 사업 추진&cr; - 고객데이터를 활용한 인사이트제공/판매, 고객 분석/컨설팅 서비스 제공&cr; - 데이터기반 디지털마케팅 추진 나. 시장점유율 등&cr; 당사는 고객과 시장에 대한 통찰력을 기반으로 클라우드 도입 및 운영, 스마트 팩토리 등의 새로운 성장동력을 적극 발굴하고, 차별화된 고객가치를 창출하여 시장 선도 사업으로 육성하는 등 시장에서 지속 가능한 경쟁우위 유지를 위해 노력하고 있습니다.&cr; 다. 시장의 특성&cr; 1) 산업별 시장전망&cr; (단위 : 십억원) 구분 국내 주요 산업별 IT서비스 시장 전망(2019-2023) 2019 2020 2021 2022 2023 공공 2,314.8 2,368.6 2,417.3 2,458.0 2,493.3 통신 1,226.1 1,248.2 1,266.4 1,278.9 1,289.8 금융 2,234.9 2,281.8 2,321.9 2,356.5 2,385.7 제조 1,655.8 1,690.5 1,716.8 1,742.3 1,762.7 유통 642.4 654.0 664.9 673.4 680.6 교육 318.0 321.6 323.9 325.8 327.0 기타 593.0 607.8 622.2 634.7 646.4 합계 8,985.0 9,172.6 9,333.4 9,469.6 9,585.5 (한국 IDC, Korea IT Services Forecast, 2019-2023)&cr; a. 공공부문&cr; 행정안전부 차세대 지방세시스템, 기획재정부 차세대 디지털예산회계시스템 등 공공기관 대규모 차세대 사업이 시장 성장에 직접적인 영향을 미칠 것으로 보입니다. 또한 클라우드 활용 가이드라인의 완화에 따른 공공기관 클라우드 도입 확대를 포함해 AI, 블록체인, 빅데이터 등 디지털 기술 도입을 통한 기존 시스템의 혁신과 신규 서비스 개발 움직임도 한층 증가할 것으로 예상됩니다. 이를 기반으로 공공부문은 전년 대비 2.9% 성장할 것으로 보입니다. &cr; b. 통신부문&cr; 5G 상용화에 이어 전국망 구축을 위한 대형 통신 서비스 사업자들의 망 투자가 계속해서 진행될 것으로 보입니다. 이와 함께 클라우드 서비스 수요 증가에 따라 클라우드 서비스 사업자 및 데이터센터 전문 운영 사업자의 국내 진출이 가속화되고, 이에 데이터센터 인프라 확충을 위한 투자도 증가할 것으로 예상됩니다. 이를 기반으로 통신부문은 전년 대비 2.4% 성장할 것으로 예상합니다.&cr; c. 금융부문 &cr; 대규모 차세대 사업이 시장을 견인하는 가운데, 디지털 금융 대응과 기존 인프라의 혁신이 시급한 과제로 부각되고 있습니다. 이러한 변화를 지원하기 위한 방안으로 비핵심업무를 대상으로 한 프라이빗 클라우드의 점진적인 도입이 시도되고 있습니다. 이에 금융부문은 전년대비 3.2% 로 높은 성장세를 나타낼 것으로 추정됩니다.&cr; d. 제조부문 &cr; 제조 전반의 스마트팩토리 구축 움직임이 구체화되는 가운데, 산업통상부가 제조업 르네상스 비전 및 전략을 통해 산업 지능화에 대한 적극적인 지원을 발표함에 따라 대기업은 물론 중소기업까지 디지털 제조를 위한 혁신 작업에 더욱 탄력을 받을 것으로 예상됩니다. 이와 함께 대기업을 중심으로 ERP 혁신을 통한 디지털 트랜스포메이션 구현이 강조가 되면서 차세대 ERP 사업이 계속해서 전체적인 제조 IT서비스 수요 증가에 동인으로 작용할 것으로 보입니다. 이러한 동향을 바탕으로 전년 대비 3.2%로 시장평균을 상회하는 성장세를 유지할 것으로 보입니다. &cr; 2) 고객 동향&cr; 전 산업에 걸쳐 IT를 기반으로 한 비즈니스 혁신에 대한 요구가 확대되고 있습니다.특히, 업무 편의 수준을 제고하는 것 뿐 아니라 비즈니스 경쟁력을 확보하기 위해 빅데이터, 인공지능, 클라우드 등을 활용하고자 하는 니즈가 늘어나고 있습니다. 이러한 디지털 트랜스포메이션에 대한 요구가 IT서비스 시장의 성장을 견인할 것으로 예상됩니다.&cr; 3) 업계 동향&cr; 대형 IT프로젝트 수요 감소에 대응하여, 국내 IT서비스기업들은 신규 비즈니스 모델 발굴에 집중하고 있습니다. 클라우드, 인공지능, 빅데이터, IoT, 블록체인 등 기술 기반에서부터 스마트팩토리, 스마트물류, 스마트시티 등 다양한 산업 영역에 이르기까지 새로운 사업을 추진중입니다. 그 과정에서 IT서비스기업들은 일부 사업부문 정리, 기술전문기업 M&A 등 전략 사업의 선택과 집중을 위한 다각도의 행보를 보이고 있습니다.&cr; 라. 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; 당사는 시장의 변화를 미리 예측하고, 새로운 전략방향을 수립하여 물류센터 최적화 사업 등 신성장사업과 해외사업에서 의미 있는 성과를 만들었습니다. 또한, 고객과 시장에 대한 통찰력을 기반으로 클라우드, 빅데이터, 인공지능, 블록체인 등 신기술 내재화에 역량을 집중하고 있습니다. 이를 기반으로 새로운 고객가치를 창출하여 시장 선도 사업으로 육성하고자 합니다.&cr;&cr; 1 ) 물류센터 최적화 솔루션 &cr; 당사는 물류센터 설계 및 컨설팅 및 구축 사업을 통해 축적된 전문성을 기반으로 CJ대한통운, 롯데, 한진, 이베이, 포스라쥬 등 국내외 고객을 대상으로 사업을 확대 중입니다. 특히, 물류센터 최적화 솔루션 고도화와 디지털 신기술 활용 기반의 서비스를 통해 차별화를 꾀하고 있습니다.&cr;&cr; 2) IT신 기술 사업&cr; 당사는 검증된 역량과 기술력, 산업별 통찰력을 보유한 전문가를 바탕으로IT신기술별 특화 플랫폼 및 솔루션을 개발하였습니다. 뿐만 아니라 국내외 선도회사와 협력 추진을 통해 고객사의 디지털 트랜스포메이션을 지원하는 클라우드, 빅데이터 등IT신기술 적용 사업을 적극 추진하고 있습니다.&cr; 당사는 시장의 변화를 미리 예측하고, 새로운 전략방향을 수립하여 물류센터 최적화 사업 등 신성장사업과 해외사업에서 의미 있는 성과를 만들었습니다. 또한, 고객과 시장에 대한 통찰력을 기반으로 클라우드, 빅데이터, 인공지능, 블록체인 등 신기술 내재화에 역량을 집중하고 있습니다. 이를 기반으로 새로운 고객가치를 창출하여 시장 선도 사업으로 육성하고자 합니다.&cr;&cr; 마. 조직도&cr; 조직도_191231기준.jpg 2019년 12월 31일 기준 바. 주요 제품 및 원재료 등 1) 주요 제품 등의 현황&cr; (단위 : 백만원, %) 구분 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) IT관련용역 - - 3,520,840 (100.0%) 내부거래 - - 237,526 총합계 - - 3,283,314 2) 주요 원재료 등의 현황&cr; (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 전사 상품 전산장비 외 매출 등 907,660 (51.1%) 외주비 외주용역비 매출 등 870,291 (48.9%) 합 계 1,777,951 (100.0%) 3) 주요 제품 등의 가격변동추이&cr; 각 프로젝트마다 고객별로 Customizing하여 시스템을 구축하고 관리하기 때문에 특정 제품의 가격산정이 어렵습니다&cr; 4) 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr; 당사의 주사업 영역인 IT 컨설팅, SI, ITO사업을 수행하기 위해 필요한 Hardware, Network 장비와 Software 그리고 기술 인력 등 광범위한 상품과 용역을 고객의 요청에 의해 매번 Customization하여 시스템 구축 및 관리를 수행하고 있어 특정 상품 및 서비스의 가격 변동 추이를 나타내기 어렵습니다.&cr; 사. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr; &cr; 1) 생산능력&cr;&cr;당사의 주된 생산자원은 인적자원으로서, 2019년말 현재 연결기준의 인원 현황은 7,636명입니다. (별도기준 6,173명)&cr;&cr; 2) 생산능력의 산출근거&cr; &cr; - 해당사항 없음&cr; 아. 생산실적 및 가동률 &cr; 1) 생산실적&cr; 2019년 현재 IT시스템 구축 등의 서비스를 제공하고 있으므로, 고정된 생산설비에서반복적인 생산활동을 통해서 물리적인 제품을 만들어내는 생산설비가 없습니다. &cr;&cr; 2) 당기의 가동률&cr;&cr;- 해당사항 없음 &cr; 자. 생산설비의 현황 등 &cr;&cr; 1) 생산설비의 현황&cr; 당사는 IT시스템 구축 등의 서비스를 제공하고 있으므로, 고정된 생산설비에서 반복적인 생산활동을 통해서 물리적인 제품을 만들어내는 생산설비가 없습니다. 참고로당사의 유형자산 현황은 아래와 같습니다.&cr; [자산항목 : 토지 ] (단위 : 백만원, 평방미터) 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분&cr;(면적) 기초&cr;장부가액 당해증감 당해&cr;상각 손상차손 기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 마곡 외 자가 부평 5,884 2,691 - - - - 2,691 - 자가 상암 4,734 13,391 - - - - 13,391 - 자가 상암DDMC 2,312 9,877 - 3,287 - - 6,590 - 자가 부산 39,626 20,345 - - - - 20,345 자가 마곡 13,316 45,193 - - - - 45,193 - 자가 용인 6,454 2,690 - 2,690 - - - 코리아일레콤 매각 합 계 94,187 - 5,977 - - 88,209 　 [자산항목 : 건물 및 부속설비 ] (단위 : 백만원, 평방미터) 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분&cr;(면적) 기초&cr;장부가액 당해증감 당해&cr;상각 손상차손 기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 마곡 외 자가 부평 11,501 11,138 　- 187 616 - 10,335 - 자가 마곡 23,470 175,710 195 - 5,613 - 170,292 - 자가 상암 43,809 88,994 515 - 4,535 - 84,974 - 자가 상암DDMC 16,978 29,280 28 8,241 677 - 20,318 - 임대 가산 부속설비 1,183 - - 71 - 1,112 - 자가 부산 32,321 104,518 - 884 3,767 - 99,867 자가 용인 2,287 161 - 145 16 - - 코리아일레콤 매각 자가 세종시 28,927 4,501 - - 288 - 4,213 합 계 415,413 738 9,457 15,582 - 391,112 - [자산항목 : 구축물 ] (단위 :백만원) 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당해증감 당해&cr;상각 손상차손 기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 마곡 외 자가 마곡 조경공사外 2,381 500 - 62 - 2,820 - 자가 상암DDMC 292 - 97 7 - 187 자가 상암 137 - - 5 - 132 자가 부평외 26 - - 2 - 24 합 계 2,836 500 97 76 - 3,163 [자산항목 : 기계장치 ] (단위 :백만원) 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당해증감 당해&cr;상각 손상차손 기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 마곡 외 자가 마곡 - 22 - - 16 - 6 - 자가 세종시 - 15,391 174 - 920 - 14,646 합 계 15,413 174 - 935 - 14,653 - [자산항목 : 차량운반구 ] (단위 :백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당해증감 당해&cr;상각 손상차손 기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 마곡외 자가 마곡외 - 34 91 30 18 - 78 합 계 34 91 30 18 - 78 - [자산항목 : 공구와기구 ] (단위 :백만원) 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당해증감 당해&cr;상각 손상차손 기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 마곡외 자가 마곡외 - 180 5 45 63 0 78 합 계 180 5 45 63 0 78 [자산항목 : 비품 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당해증감 당해&cr;상각 손상차손 기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 상암외 자가 상암외 - 39,736 4,407 2 7,144 - 36,997 - 합 계 39,736 4,407 2 7,144 - 36,997 - [자산항목 : 기타의유형자산 ] (단위 : 백만원) 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당해증감 당해상각 손상차손 기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 부평외 자가 부평외 H/W외 96,183 27,520 379 37,775 - 85,549 - 합 계 96,183 27,520 379 37,775 - 85,549 - [자산항목 :건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유&cr;형태 소재지 구분 기초&cr;장부가액 당해증감 당해&cr;상각 손상차손 기말&cr;장부가액 비고 증가 감소 마곡 자가 마곡 - 849 1,271 592 - - 1,528 - 합 계 849 1,271 592 - - 1,528 - 2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr; ① 진행중인 투자&cr; (단위 : 억 원) 사업부문 구분 투자기간 투자대상 &cr;자산 투자효과 총투자액 기투자액&cr;(당기분) 향후&cr;투자액 비고 CNS 신설 2013~2022 - 2,406 2,342&cr;(51) 64 마곡 LG 사이언스파크 - 2,406 2,342&cr;(51) 64 &cr; ② 향후 투자계획&cr;&cr;- 구체화된 투자계획은 없습니다. &cr; &cr; 3. 매출에 관한 사항&cr;&cr; 가. 매출실적&cr; (단위 : 백만원) 구분 제 33기말 제 32기말 제 31기말 내수 수출 내수 수출 내수 수출 IT관련용역 2,916,382 604,458 2,777,169 577,479 2,771,149 669,253 내부거래 76,180 161,346 116,262 120,730 325,574 111,617 총 합계 2,840,202 443,112 2,660,907 456,748 2,445,576 557,636 * 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호 건설계약, 1018호 수익, 1039호 금융상품에 따라 작성되었습니다.&cr; 나. 판매경로 및 판매방법 등&cr; 1) 판매조직&cr; 시스템 구축 및 솔루션 판매 등과 관련하여 하이테크, 금융/공공 등 각 사업부 내 별도의 전문 영업조직을 구성하고 있습니다. 해당 조직 별로 업종과 솔루션에 대한 전문성을 겸비한 영업대표가 판매에 대한 제반 사항을 담당하고 있습니다.&cr; 2) 판매경로&cr; 대부분의 사업에서 당사는 고객에게 직접 제품 또는 용역을 제공하고 있습니다.&cr; 3) 판매방법 및 조건&cr; 주관사업자 또는 참여사업자로서 고객에게 제품 또는 용역 서비스를 제공하고, 고객과 체결한 계약서상의 청구조건에 따라 대가를 수금합니다.&cr; 4) 판매전략&cr; IT서비스 제공을 통해 고객이 시장 환경변화에 능동적으로 대응할 수 있도록 함으로써, 고객의 경쟁력 강화와 사업 성공을 지원합니다.&cr; 고객에게 차별화된 가치 제공 및 전통적인 국내 IT 서비스 시장의 성장 정체 돌파하기 위해 지속적으로 IT신기술 적용사업 발굴과 기술·지식자산기반(플랫폼/솔루션) 사업체계로의 전환을 추진하고 있습니다&cr;&cr; 4. 수주상황 &cr;&cr;한진 동서울 자동분류기 증설 공사, LGE SIGNATURE 디지털 마케팅 연간 운영,KB국민카드 IT도급 업무. 2020,차세대 전자여권 인레이 공급 및 제조발급시스템 구축사업, LGD 1907~2106 Oracle SW Renewal, GS리테일 통합 커머스 구축, LG.com 5.0 Rollout, 카카오 가산 주센터 사업, 2019 상면,드림마크원 데이터센터 리모델링 구축 사업,제주지방경찰청 해안경계 무인 과학화 구축사업, S&I 레저 차세대 시스템 구축 프로젝트(설계/개발) 등 2조 8,085억원 수주하였습니다. &cr; 5. 시장위험과 위험관리 &cr; 당사는 환율변동에 따른 위험 헷지를 위해 통화선도계약(Forward Contract) 등을 체결하고 있습니다. &cr;&cr; 시장위험에 대한 구체적인 관리방식은 다음과 같습니다. &cr; - 매년 초 환 관리 전략 수립 - 환 Exposure 모니터링 및 포지션 조정&cr; - 환 Exposure 금액(월별 Net Cash Flow의 합계 1백만불 이상) 개별헷지, 기타 프로젝트 전사통합 헷지 관리&cr; - 대외적 관리기법인 통화선도거래로 환 Exposure에 대한 헷지 진행&cr; &cr; 6. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr; 당사는 콜롬비아 보고타 교통카드 사업, 인도네시아 SPAN 사업, 그리스 AFC 사업, 말레이시아 IPC2 KLIA 센터 구축사업, 이베이코리아 메가물류센터 구축사업, 올리브영 온오프라인 통합센터 자동화 물류기기 구축사업, CMI 및 CNA Cell 5호 활성화 물류장비 제작 및 공급사업, 6차 전자여권 e-cover 조달사업 등의 해외프로젝트 수행과 관련하여 환위험을 관리하기 위해 당사의 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있습니다.&cr; 2019년말 현재 당사가 체결한 파생상품계약 내역은 다음과 같습니다.&cr; 상품명 계약일 만기일 계약체결목적 거래상대방 계약금액 통화 비고 통화선도 2019.11.29 2020.01.03 매매목적 은행 3,750,000 EUR 매도 통화선도 2019.12.03 2020.01.03 매매목적 은행 570,000 USD 매도 통화선도 2019.12.06 2020.01.03 매매목적 은행 6,600,000 USD 매도 통화선도 2019.12.06 2020.01.03 매매목적 은행 5,100,000 USD 매도 통화선도 2019.12.09 2020.01.06 매매목적 은행 6,240,000 MYR 매도 통화선도 2019.12.09 2020.01.06 매매목적 은행 300,000 MYR 매도 통화선도 2019.12.20 2020.01.09 매매목적 은행 61,000,000 JPY 매입 통화선도 2019.12.26 2020.01.09 매매목적 은행 244,000,000 JPY 매입 통화선도 2019.12.09 2020.01.10 매매목적 은행 1,400,000 EUR 매도 통화선도 2019.12.09 2020.01.10 매매목적 은행 550,000 EUR 매도 통화선도 2019.12.09 2020.01.10 매매목적 은행 1,900,000 USD 매도 통화선도 2019.12.09 2020.01.10 매매목적 은행 150,000 USD 매도 통화선도 2019.12.09 2020.01.10 매매목적 은행 200,000 USD 매도 통화선도 2019.12.09 2020.01.10 매매목적 은행 900,000 EUR 매도 통화선도 2019.11.13 2020.01.13 매매목적 은행 13,000,000 CNY 매도 통화선도 2019.12.13 2020.01.13 매매목적 은행 900,000 USD 매도 통화선도 2019.12.13 2020.01.13 매매목적 은행 2,350,000 USD 매도 통화선도 2019.12.13 2020.01.13 매매목적 은행 2,600,000 USD 매도 통화선도 2019.12.13 2020.01.13 매매목적 은행 700,000 USD 매도 통화선도 2019.10.16 2020.01.16 매매목적 은행 3,000,000 USD 매도 통화선도 2019.10.16 2020.01.16 매매목적 은행 3,000,000 USD 매도 통화선도 2019.10.16 2020.01.16 매매목적 은행 1,500,000 USD 매도 통화선도 2019.12.19 2020.01.17 매매목적 은행 2,500,000 USD 매도 통화선도 2019.10.18 2020.01.17 매매목적 은행 4,000,000 EUR 매입 통화선도 2019.12.18 2020.01.20 매매목적 은행 67,000,000 PLN 매도 통화선도 2019.12.20 2020.01.21 매매목적 은행 14,000,000 CNY 매도 통화선도 2019.12.20 2020.01.21 매매목적 은행 900,000 MYR 매도 통화선도 2019.12.20 2020.01.21 매매목적 은행 2,300,000 MYR 매도 통화선도 2019.12.20 2020.01.21 매매목적 은행 2,700,000 USD 매도 통화선도 2019.12.20 2020.01.21 매매목적 은행 1,400,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.01.28 매매목적 은행 3,400,000 PLN 매도 통화선도 2019.12.27 2020.01.28 매매목적 은행 2,600,000 PLN 매도 통화선도 2019.12.27 2020.01.28 매매목적 은행 13,400,000 PLN 매도 통화선도 2019.12.27 2020.01.28 매매목적 은행 2,100,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.01.28 매매목적 은행 14,900,000 USD 매도 통화선도 2019.12.26 2020.01.28 매매목적 은행 4,100,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.01.28 매매목적 은행 3,400,000 USD 매입 통화선도 2019.10.25 2020.01.28 매매목적 은행 3,000,000 USD 매도 통화선도 2019.10.25 2020.01.28 매매목적 은행 1,200,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.01.28 매매목적 은행 6,400,000 USD 매도 통화선도 2019.12.26 2020.01.28 매매목적 은행 850,000 EUR 매도 통화선도 2019.11.28 2020.01.28 매매목적 은행 5,600,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.01.28 매매목적 은행 3,300,000 USD 매도 통화선도 2019.12.26 2020.01.28 매매목적 은행 10,500,000 USD 매입 통화선도 2019.12.26 2020.01.28 매매목적 은행 500,000 USD 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 850,000 USD 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 1,600,000 EUR 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 800,000 EUR 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 2,400,000 EUR 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 900,000 EUR 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 900,000 USD 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 500,000 USD 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 500,000 USD 매도 통화선도 2019.12.30 2020.01.29 매매목적 은행 1,297,000 EUR 매입 통화선도 2019.10.30 2020.01.30 매매목적 은행 450,000 USD 매도 통화선도 2019.12.31 2020.01.30 매매목적 은행 1,650,000 PLN 매도 통화선도 2019.12.31 2020.01.30 매매목적 은행 17,400,000 PLN 매도 통화선도 2019.12.31 2020.01.30 매매목적 은행 1,000,000 USD 매도 통화선도 2019.11.05 2020.02.07 매매목적 은행 1,400,000 USD 매도 통화선도 2019.11.05 2020.02.07 매매목적 은행 1,900,000 USD 매도 통화선도 2019.11.11 2020.02.11 매매목적 은행 3,100,000 USD 매도 통화선도 2019.11.08 2020.02.12 매매목적 은행 2,000,000 USD 매도 통화선도 2019.12.18 2020.02.18 매매목적 은행 12,500,000 EUR 매입 통화선도 2019.12.20 2020.02.21 매매목적 은행 1,400,000 USD 매도 통화선도 2019.12.30 2020.02.28 매매목적 은행 2,920,000 USD 매도 통화선도 2019.12.30 2020.02.28 매매목적 은행 100,000 BHD 매도 통화선도 2019.12.30 2020.02.28 매매목적 은행 200,000 USD 매도 통화선도 2019.12.05 2020.03.05 매매목적 은행 1,300,000 USD 매도 통화선도 2019.12.05 2020.03.05 매매목적 은행 2,900,000 USD 매도 통화선도 2019.12.05 2020.03.05 매매목적 은행 1,500,000 USD 매도 통화선도 2019.12.05 2020.03.05 매매목적 은행 1,100,000 USD 매도 통화선도 2019.12.05 2020.03.05 매매목적 은행 1,200,000 USD 매도 통화선도 2019.12.10 2020.03.10 매매목적 은행 2,000,000 USD 매도 통화선도 2019.12.10 2020.03.10 매매목적 은행 2,000,000 USD 매도 통화선도 2019.12.10 2020.03.10 매매목적 은행 2,400,000 USD 매도 통화선도 2019.12.10 2020.03.10 매매목적 은행 3,500,000 USD 매도 통화선도 2019.12.10 2020.03.10 매매목적 은행 3,000,000 USD 매도 통화선도 2019.12.18 2020.03.18 매매목적 은행 1,800,000 USD 매도 통화선도 2019.12.20 2020.03.20 매매목적 은행 3,000,000 USD 매도 통화선도 2019.12.20 2020.03.20 매매목적 은행 1,200,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.03.27 매매목적 은행 1,300,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.03.27 매매목적 은행 500,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.03.27 매매목적 은행 6,800,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.03.27 매매목적 은행 1,500,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.03.27 매매목적 은행 1,600,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.03.27 매매목적 은행 4,800,000 USD 매도 통화선도 2019.12.27 2020.03.27 매매목적 은행 4,000,000 USD 매도 (USD : 미국 달러, EUR : 유럽연합 유로, JPY : 일본 엔, CNY : 중국 위안, PLN : 폴란드 즐로티, KWD : 쿠웨이트 디나르, MYR : 말레이시아 링깃, BHD : 바레인 디나르, IDR : 인도네시아 루피아, INR : 인도 루피) &cr;&cr;2019년말 현재 당사가 체결 중인 파생상품계약으로 발생한 거래손익금액과 재무제표에 반영된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 재무상태표 손익계산서 자산 부채 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 1,981 276 1,981 330 8,534 15,911 계 1,981 276 1,981 330 8,534 15,911 &cr;&cr; 7. 경영상의 주요계약 등&cr; &cr; 주식회사 오픈소스컨설팅 지분 매입, 주식회사 시메이션 지분 매입, 주식회사 코리아일레콤 지분 매각, 주식회사 티지360테크놀러지스 지분 매입, 메가존클라우드 주식회사 합작투자 기본계약 및 부속합의 체결, 클라우드그램 주식회사 지분 매입, 주식회사 루닛 지분 매입, 소프트뱅크벤처스 그로스엑셀러레이션 펀드 투자&cr; * 관련 내용은 영업기밀에 해당되어 공시하지 않습니다. &cr;&cr; 8. 연구개발활동 &cr; 가. 연구개발활동의 개요&cr; 1) 연구개발 담당조직&cr; - 정보기술연구소&cr;&cr; 2) 연구개발 비용&cr; (단위 : 천원) 과 목 제33기 제32기 제31기 비 고 경상개발비 36,746,374 33,807,998 17,426,880 - 개발비(무형자산) 1,509,179 697,574 6,931,937 - 연구개발비용계 38,255,553 34,505,572 24,358,817 - (정부보조금) (434,980) (76,740) (664,142) - 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.2% 1.1% 0.8% - * 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.&cr;&cr; 나. 연구개발 실적&cr; 1) Digital Transformation (디지털 혁신 선도)&cr; 고객의 디지털 혁신을 리딩하기 위한 AI, Big Data, Cloud, 블록체인 등의 IT신기술 선제적 체득과 이를 활용한 솔루션 및 기술확보를 위한 연구 &cr;제조, 금융, 공공, 통신 등 다양한 분야의 경험에 근거한 산업 전문성과 IT 기술력을 바탕으로 한 스마트 팩토리, 스마트 물류 솔루션, 디지털 금융 솔루션, 스마트 시티, 보안솔루션 등 고객의 Digital Transformation을 리딩하기 위한 산업 전문 솔루션과 유관 기술 연구 개발 2) Artificial Intelligence (인공지능)&cr; Convolutional Neural Networks, Recurrent Neural Networks 등 시각지능 및 언어지능의 주요 Deep Learning알고리즘과 데이터 처리 기술, 인공지능 응용 영역과 관련 시스템, 인프라에 대한 연구 개발&cr; - Deep Learning 기반 Image Recognition, 사물 인식 및 검출 알고리즘, 동영상 내 사물 인식 및 검출 알고리즘 - Deep Learning 기반 자연어 이해, 감성인식, 자연어 질문/답변 알고리즘 - 강화학습(Deep Reinforcement Learning) 및 생성모델 알고리즘 - 심층강화학습(Deep Reinforcement Learning)을 적용한 프로토타이핑 개발 및 검증 알고리즘 3) Big Data (빅데이터)&cr; 의미 있는 정보 추출 및 직관적인 데이터 분석 지원을 위한 Workflow 기반의 실시간, 고성능 데이터 분석 기술에 대한 연구개발&cr; - BIG 데이터 분석 DAP ML 솔루션 - Hadoop및Hadoop Ecosystem구현 기술, 빅데이터 수집, 저장, 처리, 관리 플랫폼 기술 - R 기반 분석 플랫폼, H2O, R, Python, Java, Spark, Hadoop 등 다양한 분석 환경 지원 기술 - Self Analytics 기능을 지원하는 AutoML 기술 4) IoT&cr; IoT Service Enabling을 위한 Device/Network/Service/Security 영역의 SW 기술을 지원하는 통합 Platform과 이를 통한 다양한 형태의 정보 수집, 안정적인 데이터 전달 등을 위한 연구개발&cr; - 다양한 산업 프로토콜과 IoT 표준/비표준 디바이스를 지원하는 플랫폼 개발 - Edge Platform을 통한 데이터 분산, 전처리 기술 5) Cloud & Architecture (클라우드 & 기반 구조) &cr; 진단/컨설팅, Migration, Managed 서비스 등 전 영역에 대한 다양한 고객의 요구에 부합하는 End-to-End 개념의 Cloud 전문 서비스 제공과 클라우드 Lifecycle 최적화를 위한 프레임워크, 도구, 미들웨어 관련 최신 기술 및 플랫폼에 대한 연구개발&cr; - Public Cloud 이행 기술, Multi/Hybrid Cloud 구현 기술 및 Management Platform - Cloud native application 개발 기술, Micro Service Architecture, Serverless Architecture 등 - DevOps 지원을 위한 CI/CD, 개발/테스트 자동화 도구 - Cloud 지향 경량화된 WAS, 개발 프레임워크 등 6) Block Chain (블록체인)&cr; Hyperledger Fabric OSS 기반의 블록체인 개발 생산성 및 관리 편의성을 제공하는 모나체인 코어 플랫폼 개발, 블록체인 신규 서비스 발굴을 위한 기술 연구와 블록체인 기술방향성 제시를 위한 프로토타이핑 연구 개발&cr; - 클라이언트 프레임워크, 체인코드 프레임워크, 개발/테스트/배포 등의 개발지원 기술 - 네트워크 설계/생성, 기관별 권한관리, 블록체인 관리 등의 관리 기술 - Hyperledger Fabric OSS 의 기능확장 (플러그인 모듈) - 확장성 (Scalability), 프라이버시, 상호호환성 관점에서의 블록체인 기반 신기술 프로토타이핑 Ⅲ. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보&cr; (단위 : 백만원) 구 분 제33기&cr;(2019년 12월말) 제32기&cr;(2018년 12월말) 제31기&cr;(2017년 12월말) [유동자산] 1,670,395 1,585,859 1,466,670 현금및현금성자산 490,310 439,346 352,557 금융기관예치금 35,391 39,353 77,614 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1 - 유동성파생상품자산 2,250 1,241 1,716 매출채권 804,274 818,015 770,349 기타채권 26,708 34,836 42,454 재고자산 57,360 51,941 48,398 당기법인세자산 6,141 6,937 4,945 기타유동자산 247,963 194,189 168,638 [비유동자산] 944,913 889,462 893,040 장기금융기관예치금 285 당기손익-공정가치측정금융자산 11,021 7,935 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,924 4,478 - 매도가능금융자산 - - 23,830 장기매출채권 26,309 25,751 25,734 장기기타채권 5,447 6,104 4,492 관계기업투자 62,662 56,794 65,424 유형자산 621,366 664,832 668,171 투자부동산 28,495 16,735 5,316 무형자산 69,692 53,275 51,128 이연법인세자산 46,179 50,320 46,027 사용권자산 63,391 - - 기타비유동자산 140 3,239 2,918 자산총계 2,615,308 2,475,321 2,359,710 [유동부채] 1,033,222 815,042 999,421 [비유동부채] 359,248 563,906 339,907 부채총계 1,392,470 1,378,948 1,339,328 [지배기업의 소유주에게 귀속되는지분] 1,220,703 1,099,326 1,020,290 자본금 47,198 47,198 47,198 자본잉여금 36,693 39,516 39,520 기타포괄손익누계액 (16,035) (17,944) (3,396) 이익잉여금 1,152,846 1,030,556 936,968 [비지배지분] 2,135 (2,953) 92 자본총계 1,222,838 1,096,373 1,020,382 0 매출액 3,283,314 3,117,656 3,003,212 영업이익 212,849 187,059 215,650 계속사업이익 163,452 110,508 118,875 중단사업이익 0 0 (18,769) 당기순이익 163,452 110,508 100,106 지배기업의 소유주 163,843 107,913 101,531 비지배지분 (391) 2,595 (1,426) 총포괄손익 165,686 99,835 96,781 계속영업과 중단영업 주당순이익 1,879원 1,238원 1,165원 계속영업 주당순이익 1,879원 1,238원 1,380원 연결에 포함된 회사수() 18개사 20개사 21개사 * K-IFRS에 따른 자사의 계정분류를 사용하였습니다. [괄호는 부(-)의 수치임]&cr; * 당기 중 청산/합병된 법인은 연결에 포함된 회사수에서 제외되었습니다.&cr; * 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호 건설계약, 1018호 수익, 1039호 금융상품에 따라 작성되었습니다.&cr; 나. 요약재무정보&cr; (단위 : 백만원) 구분 제33기&cr;(2019년 12월말) 제32기&cr;(2018년 12월말) 제31기&cr;(2017년 12월말) [유동자산] 1,529,045 1,428,434 1,063,996 현금및현금성자산 455,616 392,007 180,326 금융기관예치금 12,500 12,500 22,500 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 1 - 유동성파생상품자산 1,981 928 1,716 매출채권 763,812 780,754 650,013 기타채권 24,146 29,968 36,670 재고자산 50,947 46,702 35,343 기타유동자산 220,043 165,574 137,428 [비유동자산] 934,734 867,834 949,873 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 11,021 7,935 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,375 4,336 　- 매도가능금융자산 - - 23,700 장기매출채권 12,515 11,882 13,206 장기기타채권 4,335 4,502 2,763 유형자산 594,705 639,011 642,520 투자부동산 31,767 19,890 24,795 무형자산 57,874 51,297 45,901 종속기업투자 85,845 48,648 113,554 관계기업투자 32,287 32,287 39,649 순확정급여자산 146 - - 이연법인세자산 41,331 45,462 41,069 기타비유동자산 127 2,584 2,716 사용권자산 57,406 - - 자산총계 2,463,779 2,296,268 2,013,869 [유동부채] 937,334 702,151 792,084 [비유동부채] 348,548 530,417 313,168 부채총계 1,285,882 1,232,568 1,105,252 [자본금] 47,198 47,198 47,198 [자본잉여금] 138,026 138,026 59,521 [기타포괄손익누계액] (14,868) (14,610) 186 [이익잉여금] 1,007,541 893,086 801,712 자본총계 1,177,897 1,063,700 908,617 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 &cr; (2019.01.01~&cr;2019.12.31) (2018.01.01~&cr;2018.12.31) (2017.01.01~&cr;2017.12.31) 매출액 3,039,796 2,828,574 2,388,652 영업이익 186,335 163,626 175,800 계속영업이익 155,872 104,565 106,709 중단영업손익 - - (18,769) 당(분)기순이익 155,872 104,565 87,940 주당순이익 1,788 1,199원 1,009원 * K-IFRS에 따른 자사의 계정분류를 사용하였습니다. [Δ는 부(-)의 수치임]&cr; 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호 건설계약, 1018호 수익, 1039호 금융상품에 따라 작성되었습니다.&cr; 2. 연결재무제표 연 결 재 무 상 태 표 제33기말 : 2019년 12월 31일 현재 제32기말 : 2018년 12월 31일 현재 제31기말 : 2017년 12월 31일 현재 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 (단위 : 천원) 과 목 주석 제33기말 제32기말 제31기말 자산 유동자산 1,670,395,288 1,585,858,808 1,466,670,144 현금및현금성자산 5,6,34 490,309,547 439,345,857 352,557,025 금융기관예치금 5,31,34 35,390,763 39,352,886 77,613,666 당기손익-공정가치측정금융자산 5,34 - 1,030 1,715,664 유동성파생상품자산 5,34 2,249,593 1,241,121 매출채권 5,7,30,34 804,274,258 818,015,421 770,349,227 기타채권 5,7,30,34 26,707,666 34,836,336 42,453,542 당기법인세자산 28 6,140,718 6,937,009 4,944,837 기타유동자산 9,18 247,962,893 194,188,511 168,638,171 재고자산 8 57,359,850 51,940,637 48,398,012 비유동자산 944,912,972 889,462,051 893,039,643 장기금융기관예치금 5,31,34 285,461 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,34 9,924,235 4,478,098 - 당기손익-공정가치측정금융자산 5,34 11,021,048 7,935,198 - 매도가능금융자산 - - 23,829,568 장기매출채권 5,7,30,34 26,309,223 25,750,514 25,734,387 장기기타채권 5,7,30,34 5,446,603 6,103,550 4,491,504 관계기업투자 13 62,662,009 56,794,092 65,424,012 이연법인세자산 28 46,179,476 50,319,836 46,027,331 기타비유동자산 9 139,578 3,239,271 2,917,737 유형자산 10 621,366,395 664,831,702 668,170,854 투자부동산 11 28,495,371 16,734,678 5,315,805 무형자산 12 69,692,205 53,275,112 51,128,44 사용권자산 32 63,391,368 - 자산총계 2,615,308,260 2,475,320,859 2,359,709,787 부채 유동부채 1,033,222,029 815,041,921 999,420,985 유동성파생상품부채 5,34 275,703 180,750 1,864,318 매입채무 5,30,34 348,748,377 380,739,060 364,581,804 기타채무 5,30,34 157,676,291 157,350,077 193,159,179 단기차입금 5,14,34,37 24,620,328 22,031,548 18,229,537 유동성장기차입금 5,14,34,37 229,933,714 - 189,928,993 당기법인세부채 28 12,639,374 24,891,093 22,321,113 유동성충당부채 15 46,038,780 50,009,895 57,903,669 기타유동부채 17,18 201,158,120 179,839,498 151,432,372 유동성리스부채 5,32,34,37 12,131,342 - 비유동부채 359,247,964 563,906,427 339,906,746 장기기타채무 5,30,34,37 1,436,045 941,265 1,121,600 장기차입금 5,14,34 289,453,043 547,129,005 319,133,330 순확정급여부채 16 950,325 1,730,863 6,122,554 이연법인세부채 28 5,010,662 3,087,653 2,889,961 충당부채 15 2,550,569 2,445,594 2,590,789 기타비유동부채 17 10,513,150 8,572,047 8,048,512 리스부채 5,32,34,37 49,334,170 - 부채총계 1,392,469,993 1,378,948,348 1,339,327,731 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,220,703,126 1,099,325,827 1,020,290,274 자본금 19 47,198,411 47,198,411 47,198,411 자본잉여금 20 36,693,312 39,515,638 39,519,782 기타포괄손익누계액 21 (16,034,562) (17,944,454) (3,396,109) 이익잉여금 22 1,152,845,965 1,030,556,232 936,968,190 비지배지분 2,135,141 (2,953,316) 91,782 자본총계 1,222,838,267 1,096,372,511 1,020,382,056 부채및자본총계 2,615,308,260 2,475,320,859 2,359,709,787 * 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호 건설계약, 1018호 수익, 1039호 금융상품에 따라 작성되었습니다.&cr; 연 결 손 익 계 산 서 제33기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제32기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제31기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 (단위 : 천원) 과 목 주석 제33기 제32기 제31기 매출 4,23,30 3,283,314,264 3,117,655,729 3,003,212,038 매출원가 8,23,24,30 2,818,591,153 2,703,042,074 2,577,927,577 매출총이익 　 464,723,111 414,613,655 425,284,461 판매비와관리비 23,24,30,32 251,874,581 227,555,091 209,634,557 영업이익 　 212,848,530 187,058,564 215,649,904 금융수익 25 8,904,225 10,089,735 6,494,179 금융비용 25 18,309,168 17,123,584 23,670,182 지분법투자손익 13 4,510,770 (440,776) 3,782,100 기타영업외수익 26 26,126,313 21,068,477 34,073,019 기타영업외비용 26 26,759,508 39,090,783 42,734,580 법인세비용차감전영업이익 　 207,321,162 161,561,633 193,594,440 계속영업법인세비용 28 43,868,975 51,053,250 74,719,567 계속영업이익 　 163,452,187 110,508,383 118,874,873 중단영업이익 　 (18,769,319) 당기순이익 　 100,105,554 　 　 당기순손익의 귀속: 　 지배기업의 소유주 　 163,843,086 107,913,077 101,531,454 비지배지분 　 (390,899) 2,595,306 (1,425,900) 　 　 주당손익(단위: 원) 29 계속영업과 중단영업 　 기본주당순이익 　 1,879원 1,238원 1,165원 희석주당순이익 1,879원 1,238원 1,165원 계속영업 기본주당순이익 1,879원 1,238원 1,380원 희석주당순이익 1,879원 1,238원 1,380원 * 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호 건설계약, 1018호 수익, 1039호 금융상품에 따라 작성되었습니다.&cr; 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제33기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제32기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제31기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 (단위 : 천원) 과 목 제33기 제32기 제31기 당기순이익 　 163,452,187 　 110,508,383 　 100,105,554 후속적으로 당기손익으로&cr;재분류되지 않는 항목 　 43,239 　 (10,860,102) 　 (1,492,761) 순확정급여부채의 재측정요소 431,811 　 (540,930) 　 2,113,197 　 지분법이익잉여금변동 (130,435) 　 (706,151) 　 (3,605,958) 　 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 지분상품 평가손익 (258,137) 　 (9,613,021) 　 - 　 후속적으로 당기손익으로&cr;재분류될 수 있는 항목 　 2,190,932 　 187,055 　 (1,831,302) 매도가능금융자산평가손익 　 　 　 　 (92,797) 　 지분법자본변동 1,459,004 　 (1,171,815) 　 1,372,149 　 현금흐름위험회피&cr; 파생상품평가손익 　 　 　 　 173,082 　 해외사업장환산외환차이 731,928 　 1,358,870 　 (3,283,736) 　 당기총포괄손익 　 165,686,358 　 99,835,336 　 96,781,491 　 　 　 　 　 　 　 포괄손익의 귀속: 　 　 　 　 　 　 지배기업의 소유주 　 166,054,354 　 97,351,141 　 98,106,156 비지배지분 　 (367,996) 　 2,484,195 　 (1,324,665) * 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호 건설계약, 1018호 수익, 1039호 금융상품에 따라 작성되었습니다.&cr; 연 결 자 본 변 동 표 제33기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제32기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제31기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 (단위 : 천원) 과 목 지배기업의 소유주지분 비지배주주&cr;지분 총 계 자 본 금 자 본&cr;잉여금 기타자본&cr;항목 기타&cr;포괄손익 이 익&cr;잉여금 2017.01.01 (기초자본) 47,198,411 39,329,110 - (1,467,197) 851,320,684 1,903,262 938,284,270 총포괄이익(손실): 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 101,531,454 (1,425,900) 100,105,554 매도가능금융자산평가 　 　 　 (92,797) 　 　 (92,797) 지분법평가 　 　 　 1,372,149 (3,605,958) 　 (2,233,809) 현금흐름위험회피 파생상품평가 　 　 　 173,082 　 　 173,082 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 2,109,573 3,624 2,113,197 해외사업장환산외환차이 　 　 　 (3,381,346) 　 97,610 (3,283,736) 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등: 　 　 　 　 　 　 　 배당금의 지급 　 　 　 　 (14,387,563) (229,392) (14,616,955) 종속기업지분의 취득/처분 　 190,672 　 　 　 (257,422) (66,750) 2017.12.31 (기말자본) 47,198,411 39,519,782 - (3,396,109) 936,968,190 91,782 1,020,382,056 2018.01.01 (기초자본) 47,198,411 39,519,782 - (3,396,109) 936,968,190 91,782 1,020,382,056 회계정책변경효과 　 　 　 (5,231,400) 5,231,400 　 　 수정 후 재작성된 금액 47,198,411 39,519,782 - (8,627,509) 942,199,590 91,782 1,020,382,056 총포괄이익(손실): 　 　 　 　 　 　 　 당기순이익(손실) 　 　 　 　 107,913,077 2,595,306 110,508,383 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 지분상품 평가 　 　 　 (9,613,021) 　 　 (9,613,021) 지분법평가 　 　 　 (1,171,815) (706,152) 　 (1,877,967) 순확정급여부채의 재측정요소 　 　 　 　 (538,839) (2,090) (540,929) 해외사업장환산외환차이 　 　 　 1,467,891 　 (109,021) 1,358,870 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등: 　 　 　 　 　 　 　 배당금의 지급 　 　 　 　 (18,311,444) 　 (18,311,444) 종속기업지분의 추가취득 　 (4,144) 　 　 　 (3,161,458) (3,165,602) 종속기업지분의 처분 　 　 　 　 　 (2,367,835) (2,367,835) 2018.12.31 (기말자본) 47,198,411 39,515,638 - (17,944,454) 1,030,556,232 (2,953,316) 1,096,372,511 2019.01.01 (기초자본) 47,198,411 39,515,638 (17,944,454) 1,030,556,232 (2,953,316) 1,096,372,511 총포괄이익(손실): 당기순이익(손실) - - - 163,843,086 (390,899) 163,452,187 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 - - (258,137) - - (258,137) 지분법평가 - - 1,459,003 (130,435) - 1,328,568 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 431,811 - 431,811 해외사업장환산외환차이 - - 709,026 - 22,902 731,928 자본에 직접반영된 소유주와의 거래 등: 배당금의 지급 - - - (41,854,729) - (41,854,729) 종속기업지분의 추가취득 - (2,822,326) - - 5,491,883 2,669,557 종속기업지분의 처분 - - - - (35,429) (35,429) 2019.12.31 (기말자본) 47,198,411 36,693,312 (16,034,562) 1,152,845,965 2,135,141 1,222,838,267 * 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호 건설계약, 1018호 수익, 1039호 금융상품에 따라 작성되었습니다.&cr; 연 결 현 금 흐 름 표 제33기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제32기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제31기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 (단위 : 천원) 과 목 제33기 제32기 제31기 영업활동으로 인한 현금흐름 　 198,515,329 　 158,890,292 　 155,116,897 당기순이익 163,452,187 　 110,508,383 　 100,105,554 　 비용가산 : 194,869,103 　 221,435,925 　 271,658,094 　 급여및상여 2,816,486 　 1,171,808 　 619,905 　 퇴직급여 3,514,209 　 4,035,498 　 5,314,600 　 감가상각비 74,086,646 　 65,550,288 　 68,586,333 　 무형자산상각비 8,903,966 　 8,286,300 　 11,510,888 　 재고자산평가손실 - 　 5,997 　 148,116 　 대손상각비 281,915 　 9,481,030 　 10,032,727 　 충당부채전입 24,177,338 　 28,661,901 　 36,601,089 　 기타판매비와관리비 - 　 1,661,983 　 2,693,465 　 기타자산처분손실 　 　 　 　 521,555 　 외화환산손실 2,181,161 　 3,683,221 　 13,182,057 　 유형자산처분손실 52,764 　 230,644 　 908,338 　 유형자산손상차손 176 　 75,208 　 17,208,003 　 무형자산처분손실 7,145 　 714,069 　 779,117 　 무형자산손상차손 - 　 879,443 　 1,785,138 　 파생상품거래손실 15,910,718 　 13,467,144 　 10,790,710 　 파생상품평가손실 330,389 　 5,423,750 　 1,835,613 　 이자비용 16,887,059 　 15,345,828 　 13,378,608 　 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,032 　 89 　 - 　 매도가능금융자산처분손실 　 　 　 　 193 　 관계기업투자손상차손 - 　 6,823,984 　 1,168,933 　 종속기업투자처분손실 473,009 　 592,425 　 - 　 지분법손실 1,376,115 　 4,166,563 　 1,645,137 　 기타영업비용 　 　 　 　 - 　 금융자산처분손실 　 　 　 　 　 　 매도가능금융자산손상차손 　 　 　 　 4,317,727 　 매출채권처분손실 　 　 　 　 - 　 기타영업외비용 - 　 125,502 　 4,128,472 　 법인세비용 43,868,975 　 51,053,250 　 64,501,370 　 수익차감 : (39,267,921) 　 (33,524,166) 　 (40,227,193) 　 대손충당금환입 241,787 　 1,152,030 　 747,284 　 충당부채환입 10,282,609 　 5,644,709 　 3,630,286 　 외화환산이익 2,327,395 　 1,803,453 　 7,124,209 　 재고자산평가손실환입 49,590 　 39,853 　 413,881 　 유형자산처분이익 381,415 　 471,375 　 778,923 　 무형자산처분이익 3,479 　 216,911 　 9,000 　 무형자산손상차손환입 890,000 　 - 　 - 　 파생상품거래이익 8,533,789 　 7,101,281 　 14,485,970 　 파생상품평가이익 1,981,158 　 1,270,864 　 1,763,158 　 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 211,271 　 95,324 　 - 　 이자수익 7,678,020 　 8,635,815 　 5,758,272 　 배당금수익 14,096 　 83,960 　 50,653 　 종속기업투자처분이익 651,900 　 1,978,715 　 37,667 　 지분법이익 5,886,886 　 3,725,787 　 5,427,237 　 금융자산평가이익 　 　 　 　 　 　 매도가능금융자산처분이익 　 　 　 　 263 　 관계기업투자처분이익 　 　 　 　 - 　 기타영업외수익 134,526 　 1,304,089 　 390 　 운전자본의 변동 : (63,506,443) 　 (86,538,572) 　 (119,279,091) 　 매출채권 22,898,906 　 (94,370,096) 　 44,839,430 　 기타채권 6,531,197 　 (6,476,104) 　 12,043,325 　 기타유동자산 (47,703,785) 　 (29,165,408) 　 39,078,271 　 재고자산 (5,758,695) 　 (3,547,593) 　 (8,072,513) 　 장기매출채권 (17,257) 　 (1,643,778) 　 (26,265,168) 　 기타비유동자산 618,750 　 (598,749) 　 (45,709) 　 기타비유동금융자산 - 　 (82) 　 - 　 매입채무 (30,243,687) 　 29,256,153 　 (87,344,609) 　 기타채무 25,083 　 18,392,707 　 1,878,007 　 기타유동부채 20,064,155 　 29,580,952 　 (70,947,614) 　 유동성충당부채 (26,404,431) 　 (16,452,651) 　 (22,005,788) 　 기타비유동부채 (754,450) 　 (606,650) 　 (652,800) 　 장기기타채무 　 　 　 　 (21,089) 　 기타비유동금융부채 　 　 　 　 - 　 충당부채 　 　 　 　 (488,200) 　 순확정급여부채 (2,359,226) 　 (7,214,243) 　 (2,244,816) 　 기타영업자산부채증감 (403,003) 　 (3,693,030) 　 970,182 　 영업활동으로 인한 현금수취액 8,234,197 　 7,827,494 　 4,321,376 　 이자수익 수취 6,897,130 　 8,059,727 　 4,270,723 　 배당수익 수취 522,468 　 83,960 　 50,653 　 법인세환급 814,599 　 (316,193) 　 - 　 영업활동으로 인한 현금지급액 (65,265,794) 　 (60,818,772) 　 (61,461,843) 　 이자비용 지급 14,655,303 　 13,725,875 　 11,960,879 　 법인세납부 50,610,491 　 47,092,897 　 49,500,964 　 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (68,012,672) 　 (67,744,059) 　 (153,358,370) 투자활동으로 인한 현금유입액 23,023,855 　 97,541,863 　 62,652,662 　 금융기관예치금의감소 4,539,843 　 40,182,306 　 11,286,302 　 파생상품의처분 8,533,789 　 7,084,843 　 14,436,120 　 기타채권의감소 1,303,532 　 16,728,339 　 5,328,217 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,318,044 　 739,657 　 - 　 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 222 　 - 　 　 　 매도가능금융자산의처분 　 　 　 　 344,565 　 종속기업투자의처분 700,000 　 2,403,864 　 26,278,977 　 관계기업투자의처분 　 　 　 　 - 　 장기기타채권의감소 557,127 　 749,012 　 900,859 　 유형자산의처분 577,092 　 24,381,229 　 2,343,482 　 무형자산의처분 1,406,600 　 222,461 　 1,734,140 　 기타의투자활동으로인한현금유입 384,276 　 824,107 　 - 　 연결범위변동으로인한현금유입 3,703,330 　 4,226,045 　 - 　 투자활동으로 인한 현금유출액 (91,036,527) 　 (165,285,922) 　 (216,011,032) 　 금융기관예치금의증가 52,966 　 2,059,238 　 65,159,409 　 파생상품의취득 15,163,417 　 13,600,341 　 12,899,241 　 기타채권의증가 855,325 　 1,331,195 　 8,552,637 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 7,334,763 　 1,907,008 　 - 　 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 2,699,805 　 - 　 　 　 매도가능금융자산의취득 　 　 　 　 5,645,747 　 관계기업투자의취득 　 　 　 　 - 　 장기기타채권의증가 647,032 　 3,424,264 　 1,772,798 　 유형자산의취득 33,363,317 　 125,870,511 　 111,234,566 　 무형자산의취득 13,968,343 　 14,428,112 　 10,746,634 　 종속기업투자의취득 14,237,403 　 - 　 　 　 연결범위 변동으로 인한 현금 유출 2,712,661 　 2,636,626 　 - 　 기타의투자활동으로인한현금유출 1,495 　 28,627 　 - 　 재무활동으로 인한 현금흐름 　 (80,569,794) 　 (5,645,279) 　 (25,768,806) 재무활동으로 인한 현금유입액 16,697,597 　 213,083,680 　 172,441,366 　 단기차입금의차입 16,250,281 　 13,800,328 　 22,986,052 　 사채의증가 - 　 199,283,352 　 149,365,460 　 정부보조금의수령 447,316 　 - 　 89,854 　 종속기업의보통주발행 　 　 　 　 - 　 자기주식의처분 　 　 　 　 - 　 재무활동으로 인한 현금유출액 (97,267,391) 　 (218,728,959) 　 (198,210,172) 　 파생상품의처분 　 　 　 　 248,630 　 단기차입금의상환 14,495,210 　 9,876,333 　 33,499,396 　 유동성장기차입금의상환 3,211,788 　 512,148 　 50,000,000 　 장기차입금의상환 25,053,641 　 - 　 　 　 사채의상환 - 　 190,000,000 　 100,000,000 　 유동성리스부채의상환 11,184,895 　 - 　 　 　 리스부채의상환 1,219,105 　 - 　 　 　 배당금의지급 41,854,177 　 18,311,190 　 14,387,374 　 연결자본거래로인한현금유출 248,575 　 - 　 74,772 　 기타재무활동으로 인한 유출 - 　 29,288 　 - 　 현금및현금성자산의 증감 　 49,932,863 　 85,500,954 　 (24,010,279) 기초의 현금및현금성자산 　 439,345,857 　 352,557,025 　 381,558,322 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 　 1,030,827 　 1,287,878 　 (4,991,018) 기말의 현금및현금성자산 　 490,309,547 　 439,345,857 　 352,557,025 * 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호 건설계약, 1018호 수익, 1039호 금융상품에 따라 작성되었습니다.&cr; 3. 연결재무제표 주석 제33기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제32기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 엘지씨엔에스 및 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 &cr; &cr; 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 엘지씨엔에스(이하 "당사 또는 지배기업")는 미국의 E. D. S. World Corporation (FarEast)사와 대한민국의 LG 엔지니어링 주식회사 등과의 합작투자계약에 의하여 1987년 1월 14일 설립되었으며, 전산시스템통합, 소프트웨어의 설계 및 개발, 정보처리용역의 제공및 전산자원의 대여 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. &cr; &cr;당기말 현재 지배기업의 자본금은 47,198백만원이며 당기말 현재 지배기업의 주주는 (주)LG (84.95%) 및 기타주주로 구성되어 있습니다.&cr;&cr; 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;&cr;(1) 연결재무제표 작성기준&cr; 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당기에 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스회계처리와 관련하여 새롭거나 개정된 요구사항을 포함하고 있습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, (인식면제규정을 적용한 경우) 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 아래 ‘(7) 리스’에 기재하였습니다. 기업회계기준서 제1116호가 연결재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 연결실체의 기업회계기준서 제1116호 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 연결실체는 아래와 같은 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. ㆍ 이 기준서를 최초로 적용하는 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식함 ㆍ 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 표시한 비교 정보를 다시 작성하지 않음 &cr;① 리스의 새로운 정의의 영향 연결실체는 최초 적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 기업회계기준서 제1116호의 전환시 사용할 수 있는 실무적 간편법을 사용하기로 하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이전에 체결되거나 변경된 리스에 계속 적용됩니다. 리스의 정의 변경은 주로 통제 개념과 관련됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 고객이 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용을 일정 기간 통제하는지에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 결정합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호는 ‘위험과 보상’에 초점을 맞추고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호에서 제시한 리스의 정의 및 관련된 지침을 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 모든 리스계약에 적용합니다. ② 리스이용자의 회계처리에 미치는 영향 (i) 종전에 운용리스로 분류한 리스 과거에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스(재무상태표에 표시되지 않음)의 회계처리를 변경합니다. 연결실체는 모든 리스(단기리스나 소액 기초자산 리스에 대한 실무적 간편법을 적용하는 경우는 제외)를 다음과 같이 회계처리합니다. - 미래리스료의 현재가치로 최초측정한 금액을 연결재무상태표에 사용권자산과 리스부채로 인식함. 다만 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호 문단 C8(2)(나)에 따라 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정함 - 연결포괄손익계산서에 사용권자산의 상각과 리스부채의 이자를 인식함 - 연결현금흐름표에 리스부채의 원금에 해당하는 현금지급액과 이자에 해당하는 현금지급액을 구분함 리스인센티브(예: 리스료를 면제해 주는 기간)는 사용권자산과 리스부채의 측정의 일부로 인식합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호 하에서는 리스 인센티브는 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하였습니다. 사용권자산은 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상 검사합니다. 연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 수정소급법을 적용하면서 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함 - 연결실체는 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택함 - 연결실체는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 - 연결실체는 계약이 리스연장 또는 종료선택권을 포함하였을 때 리스기간을 산정하기 위하여 사후판단을 사용함 (ii) 종전에 금융리스로 분류한 리스 연결실체가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다. 사용권자산과 리스부채는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 회계처리합니다. ③ 리스제공자의 회계처리에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 하지만 기업회계기준서 제1116호는 공시 요구사항, 특히 리스제공자가 리스자산의 잔여지분에서 발생하는 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시 요구사항을 변경하고 확대하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 구별되는 계약으로 회계처리합니다. 중간리스제공자는 기초자산(기업회계기준서 제1017호를 적용하는 경우)이 아니라 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 이러한 변경 때문에 연결실체는 특정한 운용전대리스 약정을 금융리스로 재분류하고, 그러한 전대리스를 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 바와 같이, 금융리스채권에 대하여 기대신용손실에 따른 충당금을 인식하였습니다. ④ 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용의 재무적 영향&cr; 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.05%입니다. 아래의 표는 2018년 12월 31일에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 공시한 운용리스약정을 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액과 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채의 관계를 보여 줍니다. (단위 : 천원) 구분 금액 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정 (a) 70,701,918 단기리스와 소액 기초자산 리스 (b) 1,484,008 현재가치 할인 효과 (c) 6,288,215 2018년 12월 31일 현재 기업회계기준서 제1017호에 따라 인식된 금융리스부채 (d) - 2019년 1월 1일 현재 리스부채 (e = a-b-c+d) 62,929,695 &cr; 당사는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 각각 65,574,395천원 및 62,929,695천원 인식하였습니다. 차이 금액인 2,644,700천원은 기존자산항목 중 사용권자산의 취득원가를 구성하는 항목으로, 자산 항목 간 계정 대체 되었습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지를 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 다른 금융상품에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함됩니다. 연결실체는 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 적용합니다. 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 아니합니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 배당이익과 미배당이익에 다른 세율이 적용되는지와 무관하게 적용됩니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정하며 재측정할 때 기여금 납부와 급여 지급이 순확정급여부채(자산)에 미치는 영향도 고려한다는 점을 명확히 합니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 합니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지, 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. . 수용할 가능성이 높다면 법인세신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세처리와 일관되게 산정합니다. . 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 연결실체는 동 제·개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr; 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. &cr; - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결기준 연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 ㆍ 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 ㆍ 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체 가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 &cr;종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부&cr;(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. &cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 &cr;영업소재지 연결실체 내 기업이 소유 한 &cr;지분율 및 의결권비율(%)(1) 당기말 전기말 (주)비즈테크파트너스 전산소프트웨어의 개발,설계, 판매 및 관련 용역의 제공 대한민국 96.09% 96.09% (주)코리아일레콤(1) 레이다장치, 군과학화 교전 훈련장비 제조 및 판매 등 대한민국 - 93.93% (주)행복마루 건축물 일반 청소업, 비알콜 음료점업 및 커피전문점 운영업 등 대한민국 100.00% 100.00% 세종그린파워(주)(2) 신재생에너지발전 대한민국 100.00% 19.91% (주)오픈소스컨설팅 (3) 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 대한민국 56.21% - LG CNS Philippines, Inc. IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 필리핀 100.00% 100.00% LG CNS China Inc. IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 중국 100.00% 100.00% LG CNS Europe B.V. IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 네덜란드 100.00% 100.00% LG CNS America, Inc. IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 미국 100.00% 100.00% LG CNS India Pvt, Ltd. IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 인도 100.00% 100.00% PT. LG CNS Indonesia IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 인도네시아 100.00% 100.00% LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.(4) IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 브라질 100.00% 100.00% UCESS PHILIPPINES, INC. (5) IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 필리핀 - 100.00% LG CNS COLOMBIA SAS IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 콜롬비아 100.00% 100.00% LG CNS MALAYSIA SDN BHD IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 말레이시아 100.00% 100.00% LG CNS Saudi Arabia LLC IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 사우디 51.00% 51.00% LG CNS JAPAN Co., Ltd. IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 일본 100.00% 100.00% LG CNS UZBEKISTAN, LLC IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 우즈베키스탄 51.00% 51.00% LG CNS VIETNAM CO., LTD IT 시스템 통합ㆍ관리, 컨설팅 서비스 베트남 100.00% 100.00% LG CNS FUND I LLC 투자펀드 미국 100.00% 100.00% (1) 당기 중 매각하였습니다. (2) 전기 중 잠재적 지배력을 획득하였습니다. (3) 당기 중 취득하였습니다. (4) 당기 중 사명변경하였습니다. (5) 당기 중 청산하였습니다. 당기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요재무현황 자산총계 부채총계 매출액 당기순손익 (주)비즈테크파트너스 29,061,517 11,573,315 104,487,767 1,964,027 (주)행복마루 1,746,144 454,332 2,902,331 133,145 (주)세종그린파워 27,935,600 4,959,422 8,578,691 (1,878,488) (주)오픈소스컨설팅 9,787,190 3,883,128 4,532,090 (760,568) LG CNS Philippines, Inc. - 3,393,804 - - LG CNS China Inc. 78,499,648 44,825,341 163,484,099 14,524,304 LG CNS Europe B.V. 40,735,447 34,903,313 51,533,512 1,729,599 LG CNS America, Inc. 37,582,346 33,481,972 70,553,161 (2,842,679) LG CNS India Pvt, Ltd. 10,133,462 8,516,191 10,981,263 426,073 PT. LG CNS Indonesia 2,933,084 5,512,299 4,900,654 (106,728) LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda. 1,726,789 504,118 4,195,987 160,129 LG CNS COLOMBIA SAS 17,022,369 17,820,134 17,213,116 364,575 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 3,267,580 5,225,152 4,801,953 214,826 LG CNS Saudi Arabia LLC 57,257 15,149 - - LG CNS JAPAN Co., Ltd. 9,904,893 2,776,574 10,382,063 38,713 LG CNS UZBEKISTAN, LLC 191,181 698,284 390,374 (180,727) LG CNS VIETNAM CO., LTD 11,349,939 10,387,688 21,159,674 485,820 LG CNS FUND I LLC 4,411,697 83,019 - (654,160) (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. 연결실체는 지분법을 적용하지 않고 순투자의 일부를 구성하는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분에 손상요구사항을 포함한 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’를 적용합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1028호에서 요구되는 장부금액에 대한 조정사항들을 고려하지 않습니다. 그러한 조정사항의 예로 기업회계기준서 제1028호에 따른 손상평가 또는 피투자자의 손실배분으로 인한 장기투자지분의 장부금액 조정사항을 들 수 있습니다. (5) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(4)에 설명되어 있습니다. (6) 수익인식&cr;&cr;연결실체는 재화의 판매, 용역의 제공 , 건설형계약 으로부터 수익을 인식합니다.&cr; &cr;1) 재화의 판매&cr;&cr;연결실체는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식 하 고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품 은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 유형별 기대반품기간과 반품률을 이용하여 판매시점에 예상되는 반품 총액을 월별로 추정하여 수익으로 인식하고 있으며, 과거 경험상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. 판매시점에 반품될 것으로 예상되는 재화에 대해서는 환불부채와 이에 상응하는 수익조정이 인식됩니다. 또한 동일한 시점에 고객이 반품권을 행사할 때 당사가 제품을 회수할 권리를 환불자산과 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다. 기존에는 이러한 영향을 판매보증충당금으로 인식하였습니다.&cr;&cr;2) 용역의 제공&cr;&cr;연결실체는 용역의 제공으로 인한 수익은 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 당사는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 건설형계약&cr;&cr;고객의 특성에 맞게 개발되는 업무는 연결실체가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체 있으므로 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 그러므로 건설형계약으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다. 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우,계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.&cr; &cr; 한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산한 금액을초과하는 금액은 계약부채로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다. (7) 리스&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 이 기준서의 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다. 1) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책 1-1) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. ㆍ 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. ㆍ 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 ‘유형자산’의 회계정책(주석 2.(16)참고)에 설명되어 있습니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 1-2) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (8) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한&cr; 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 ㆍ 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 ㆍ 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능&cr; 성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목&cr; 에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자&cr; 의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.&cr; (9) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위하여 변동금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 현금흐름위험회피의 대상인 경우 파생상품의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 적격자산을 취득하기 위하여 고정금리부 차입금을 차입하고, 그 차입금이 이자율위험의 적격한 공정가치위험회피의 대상인 경우 자본화된 차입원가는 위험회피 대상이자율을 반영합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; 수익관련정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원교육에 소요되는 비용을 보전하기 위한 정부보조금은 관련 원가와 대응하는데필요한 기간에 걸쳐 손익으로 인식되며 관련 비용에서 차감하고 있습니다. &cr;유형자산의 취득과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액에서 차감하여 관련 자산의내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. (11) 퇴직급여비용과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다. 순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 근무원가는 매출원가 및 판매비와관리비로, 순이자비용(또는 순이자수익)은 금융원가로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr; 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. ㆍ 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실 이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여 금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. ㆍ 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준 서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합 니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. &cr; (12) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr;법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 지배기업의 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여 이루어집니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세 금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. &cr;이연법인세는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 (13) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr; 구분 내용연수 건물 25년~40년 구축물 40년 기계장치 4년 차량운반구 4년~5년 공구와기구 4년 비품 3년~25년 기타의유형자산 3년~20년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr; &cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따 라 25~40년을 적용 하여 정 액법으로 상각하고 있습니다. &cr; 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산&cr; 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가&cr; 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr; 다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다. ㆍ 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 ㆍ 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 ㆍ 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 ㆍ 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법 ㆍ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적,&cr; 재정적 자원 등의 입수가능성 ㆍ 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의&cr; 능력 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr;3) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr; 4) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 특허권과 상표 특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr; (16) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (18) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. &cr;1) 손실부담계약 손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식 및 측정하고 있습니다. 연결실체가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr; 2) 구조조정 연결실체가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 연결실체가 구조조정을 이행할것이라는 정당한 기대를 가지게 될 때에 구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의 계속적인 활동과 관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고있습니다. 3) 제품보증 제품보증충당부채는 관련 제품의 판매일에 해당 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;4) 복구충당부채 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 연결실체가 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다. 5) 사업결합으로 인수한 우발부채 사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간 말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초 인식금액에서 적절하다면 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;(19) 금융상품&cr; 금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;(20) 금융자산 &cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융 자산을 보유한다. ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. &cr;다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ 특정 요건을 충족하는 경우( 아래 다. 참고) 지분 상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으 로 줄이는 경우 (아래 라. 참고) 상 각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목 으로 지정할 수 있습니다. 가. 상각후원가 및 유효이자율법&cr; 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다 (주석 25 참고) . &cr; 나. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품 공정가치는 주석 34에 서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. &cr;다. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. ㆍ 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 ㆍ 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 ㆍ 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외) 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다 (주석 25 참고). &cr;라. 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최 초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품 은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니 다 (상기 다. 참고). ㆍ 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족 하지 못하는 채무상품(상기 가. 및 나. 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다 면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충 족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다 (주석 26 참고). 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '금융수익-기타' 항목으로 계상하고 있습니다 (주석 25 참고). 공정가치는 주석 34에 서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. &cr;2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. &cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율 차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 (주석 26 참고). ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부 분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손 익으로 인식됩니 다 (주석 26 참고). 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목 에 기타포괄손익으로 인식됩니다. ㆍ 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제 외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다 (주석 26 참고) ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기 타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를통해 조정됩니다. &cr;이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. &cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 가. 신용위험의 유의적 증가 &cr;최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. ㆍ 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 ㆍ 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신 용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도 ㆍ 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화&cr;ㆍ 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동 으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동 ㆍ 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가 ㆍ 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변 동 &cr;이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다. &cr;상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. ㄱ. 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 ㄴ. 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 ㄷ. 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다. 연결실체는 국제적인 통념에 따라 외부신용등급이 '투자등급'에 해당하는 금융자산 또는 외부신용등급을 이용할 수 없는 경우에 내부등급이 '정상'에 해당하는 금융자산은 낮은 신용위험을 갖는다고 판단합니다. '정상'은 거래상대방이 견실한 재무상태를가지고 있으며 연체된 금액이 없다는 것을 의미합니다. 금융보증계약의 경우 연결실체가 취소 불가능한 약정의 당사자가 된 날이 손상 목적의 금융상품을 평가하기 위한 목적의 최초 인식일입니다. 금융보증계약의 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 특정 채무자가 계약을 이행하지 못할 위험의 변동을 고려합니다. 연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다. &cr;나. 채무불이행의 정의 연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.&cr; ㆍ 금융자산의 발행자나 지급의무자의 중요한 재무적 어려움&cr; ㆍ 이자지급이나 원금상황의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반&cr; ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화&cr; ㆍ 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태&cr; ㆍ 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성 거래시장의 소멸 상기의 분석과 무관하게 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 180일을 초과하여연체하는 경우 에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다. 다. 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. ㄱ. 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 ㄴ. 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 나. 참고) ㄷ. 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화 ㄹ. 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 ㅁ. 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 &cr;라. 제각정책 차입자가 청산하거나 파산하는 때 또는 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융상품을 제각할 수 있습니다. &cr; 마. 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타내며, 금융보증계약의 경우 보고기간 말의 사용금액에 과거 추세와 채무자의 특정 미래 재무적 필요성에 대한 연결실체의 이해 및 기타 관련된 미래전망 정보에 기초한 채무불이행 시점까지 미래에 사용될 것으로 예상되는 금액을 포함하고 있습니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 리스채권의 경우 기대신용손실을 산정하기 위한 현금흐름은 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’에 따라 리스채권을 측정할 때 사용한 현금흐름과 일관됩니다.&cr; 금융보증계약의 경우 연결실체는 보증대상 금융상품의 계약조건에 따라 채무자의 채무불이행 사건에 대해서만 지급할 것을 요구받으며, 기대신용손실은 발생한 신용손실에 대해 피보증인에게 변제할 것으로 예상되는 금액에서 피보증인, 채무자, 그 밖의 제삼자에게서 수취할 것으로 예상되는 금액을 차감하여 산정하고 있습니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다. 4) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr; 상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. &cr;(21) 금융부채와 지분상품&cr; &cr;1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr; &cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. &cr; 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. &cr;다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. ㆍ 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우 ㆍ 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형 태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 ㆍ 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파 생상품은 제외) 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. ㆍ 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정 이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 ㆍ 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융 자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구 성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 ㆍ 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업 회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목 으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다 (주석 26 참고). &cr; 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 주석 34에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 5) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. &cr;6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. ㆍ 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감 한 금액 7) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니 다(주석 26 참고). 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다. 외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외). 8) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다. (22) 파생상품 연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 재무상태표상 연결실체의 일괄상계약정에 따른 효과는 주석 34에 기술 되어 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. &cr;1) 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 2) 위험회피회계 연결실체는 특정 파생상품을 외화 및 이자율위험과 관련하여 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. &cr;연결실체는 위험회피 개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다. ㆍ 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우 ㆍ 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치 변동보다 지배적이지 않은 경우 ㆍ 위험회피관계의 위험회피비율이 연결실체가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대 상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결실체가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우 위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정하고 있습니다(위험회피 재조정). 연결실체는 선도계약의 공정가치 전체(즉 선도요소 포함) 변동을 선도계약을 포함하는 위험회피관계 전체에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 예상거래를 위험회피하기 위해 옵션계약을 이용하는 경우에 옵션의 내재가치만 위험회피수단으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에서는 옵션의 공정가치 중 시간가치 변동(즉 지정되지 않은 요소)는 즉시 당기손익으로 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피대상항목과 관련된 옵션의 시간가치변동('대응된 시간가치')은 기타포괄손익으로 인식하고 자본의 자본에 누적된 금액은위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류되거나 자본에서 제거하고 비금융항목의 장부금액에 직접 포함됩니다. &cr;연결실체는 옵션계약의 내재가치만을 위험회피수단으로 지정하였습니다(즉 시간가치는 제외). 대응된 옵션의 시간가치는 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피원가적립금에 누적됩니다. 위험회피대상항목이 거래와 관련된 것이라면 시간가치는 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 위험회피대상항목이 기간과 관련된 것이라면 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 재분류되며, 연결실체는 정액 상각을 적용하고 있습니다. 재분류된 금액은 위험회피대상항목과 동일한 항목으로 당기손익에 인식됩니다. 위험회피대상항목이 비금융항목인 경우 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 자본에서 직접 제거하며 인식된 비금융항목의 최초 장부금액에 포함됩니다. 또한 위험회피원가적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다. 당기 유형실체가 보유하고 있는 위험회피목적으로 이용된 파생상품은 없습니다. 3) 공정가치위험회피 적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다. &cr;회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 또한 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다. &cr;위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 5) 해외사업장순투자 위험회피 연결실체는 해외사업장순투자위험회피를 현금흐름위험회피와 유사하게 회계처리하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피수단의 평가손익 중위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 포괄손익계산서상 '기타영업외손익' 항목으로 처리하고 있습니다. 위험회피에 효과적이기 때문에 외화환산적립금에 누계된 위험회피수단의 평가손익은 해외사업장 처분시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr; (23) 자기주식 &cr;&cr;자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr; &cr;(24) 공정가치&cr;&cr; 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr; 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr; 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천&cr; &cr; 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. &cr;(1) 총계약수익 추정치의 불확실성&cr;&cr;총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.&cr;&cr;(2) 추정 총계약원가&cr;&cr;공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.&cr; 4. 부 문 정 보 &cr; (1) 관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 기업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. &cr; (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 주요 영업부문의 매출 및 법인세비용차감전순손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 매출(1) 법인세비용차감전순손익(1) 당기 전기 당기 전기 (주)엘지씨엔에스 3,039,795,628 2,828,574,073 191,394,324 148,928,945 (주)비즈테크파트너스 104,487,767 96,566,535 2,229,509 2,557,455 (주)행복마루 2,902,331 2,635,081 141,858 448,012 세종그린파워(주)(2) 8,578,691 1,406,344 (1,675,795) (380,009) (주)오픈소스컨설팅 (3) 4,532,090 - (781,908) - (주)코리아일레콤(4) 947,961 1,267,562 (760,179) 1,705,215 엘지엔시스(주)(5) - 67,197,081 - (378,539) LG CNS China Inc. 163,484,099 136,180,935 19,148,531 17,246,903 LG CNS Europe B.V. 51,533,512 27,456,570 2,523,651 842,857 LG CNS America, Inc. 70,553,161 84,729,836 (3,599,857) (9,775,036) LG CNS India Pvt, Ltd. 10,981,263 11,739,495 426,180 638,580 PT LG CNS Indonesia 4,900,654 9,839,275 266,906 (91,101) LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.(6) 4,195,987 3,987,636 475,102 733,914 LG CNS COLOMBIA SAS 17,213,116 13,173,676 922,750 (5,644,770) LG CNS MALAYSIA SDN BHD 4,801,953 6,062,377 282,665 (1,283,351) LG CNS JAPAN Co., Ltd. 10,382,063 37,536,144 573,003 402,608 Collain Healthcare, LLC (7) - 3,930,649 - 9,571,228 LG CNS UZBEKISTAN, LLC 390,374 1,144,146 (180,727) (78,077) LG CNS VIETNAM CO., LTD 21,159,674 21,220,763 485,820 623,285 LG CNS FUND I LLC(8) - - (654,160) (275,052) UCESS PHILIPPINES, INC.(9) - - - - LG CNS Philippines, Inc. - - - - LG CNS Saudi Arabia LLC - - - - 소 계 3,520,840,324 3,354,648,181 211,217,673 165,793,065 연결조정(1) (237,526,060) (236,992,452) (3,896,511) (4,231,432) 합 계 3,283,314,264 3,117,655,729 207,321,162 161,561,633 (1) 보고부문별 매출은 부문간 내부손익 제거전 금액이며, 보고부문별 법인세차감전순손익은 공통부문의 수익과 비용의 배분없이 각 부문이 벌어들인 순손익입니다. 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부손익 제거 금액입니다. (2) 전기 중 잠재적 지배력 획득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다. (3) 당기 중 지분취득하였습니다. (4) 당기 중 지분매각하였으며, 매각 전 매출 및 세전손익 금액입니다. (5) 전기 중 (주)엘지씨엔에스와 합병하였으며, 합병전 매출 및 세전손익 금액입니다. (6) 당기 중 사명변경하였습니다. (7) 전기 중 매각하였습니다. (8) 전기 중 설립취득하였습니다. (9) 당기 중 청산하였습니다. &cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 당기말 전기말 (주)엘지씨엔에스 2,463,779,480 2,296,267,977 ㈜비즈테크파트너스 29,061,517 27,981,555 ㈜행복마루 1,746,144 1,363,167 세종그린파워(주)(1) 27,935,600 36,567,305 (주)오픈소스컨설팅(2) 9,787,190 - (주)코리아일레콤(3) - 8,692,237 LG CNS China Inc. 78,499,648 95,477,309 LG CNS Europe B.V. 40,735,447 18,793,878 LG CNS America, Inc. 37,582,346 43,014,981 LG CNS India Pvt, Ltd. 10,133,462 10,090,861 PT LG CNS Indonesia 2,933,084 3,685,942 LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda.(4) 1,726,789 1,647,083 LG CNS Colombia 17,022,369 20,725,843 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 3,267,580 4,763,698 LG CNS Saudi Arabia LLC 57,257 55,289 LG CNS Japan Co., Ltd. 9,904,893 23,662,745 LG CNS UZBEKISTAN, LLC 191,181 292,202 LG CNS VIETNAM CO., LTD 11,349,939 11,344,955 LG CNS FUND I LLC 4,411,697 - UCESS PHILIPPINES, INC.(5) - 82,892 LG CNS Philippines, Inc. - - 소 계 2,750,125,623 2,604,509,916 연결조정 (134,817,363) (129,189,057) 합 계 2,615,308,260 2,475,320,859 (1) 전기 중 잠재적 지배력 획득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다. (2) 당기 중 지분취득하였습니다. (3) 당기 중 지분매각하였습니다. (4) 당기 중 사명변경하였습니다. (5) 당기 중 청산하였습니다. &cr;(4) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 주요 재화 및 용역 매출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당기 전기 (주)엘지씨엔에스 상품매출 679,132,939 618,554,336 용역매출 1,097,119,785 1,015,176,476 건설형매출 1,263,542,904 1,194,843,261 (주)비즈테크파트너스 상품매출 4,632,023 4,329,791 용역매출 52,239,060 44,772,886 건설형매출 47,616,684 47,463,859 (주)행복마루 용역매출 2,902,331 2,635,081 세종그린파워(주)(1) 용역매출 8,578,691 1,406,344 (주)오픈소스컨설팅(2) 상품매출 2,015,865 - 용역매출 2,516,225 - 코리아일레콤 (3) 제품매출 672,071 1,114,759 용역매출 275,890 152,803 엘지엔시스(주)(4) 상품매출 - 33,698,770 용역매출 - 32,446,539 건설형매출 - 1,051,772 LG CNS China Inc. 상품매출 65,804,734 59,862,806 용역매출 54,818,638 48,845,241 건설형매출 42,860,727 27,472,888 LG CNS Europe B.V. 상품매출 12,555,387 3,082,665 용역매출 16,933,600 16,028,636 건설형매출 22,044,525 8,345,270 LG CNS America, Inc. 상품매출 14,247,092 10,043,829 용역매출 42,864,168 37,544,892 건설형매출 13,441,901 37,141,115 LG CNS India Pvt, Ltd. 상품매출 4,985,322 5,406,362 용역매출 5,995,941 6,333,133 PT LG CNS Indonesia 상품매출 383,533 414,007 용역매출 3,771,037 4,215,944 건설형매출 746,084 5,209,325 LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda. 용역매출 4,195,987 3,987,636 LG CNS Colombia 상품매출 12,796,357 - 용역매출 4,416,759 13,173,676 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 건설형매출 4,801,953 6,062,377 LG CNS Japan Co., Ltd. 상품매출 3,427,582 457,502 용역매출 6,393,293 6,242,958 건설형매출 561,188 30,835,685 Collain Healthcare, LLC(5) 상품매출 - 90,218 용역매출 - 3,840,432 LG CNS UZBEKISTAN, LLC 건설형매출 390,374 1,144,146 LG CNS VIETNAM CO., LTD 상품매출 9,397,739 3,358,406 용역매출 3,870,183 421,348 건설형매출 7,891,752 17,441,010 소 계 3,520,840,324 3,354,648,181 연결조정 (237,526,060) (236,992,452) 합 계 3,283,314,264 3,117,655,729 (1) 전기 중 잠재적 지배력을 획득하였으며, 지배력 획득 후 매출 금액입니다. (2) 당기 중 지배력을 취득하였습니다. (3) 당기 중 지분매각하였으며, 매각 전 매출 금액입니다. (4) 전기 중 (주)엘지씨엔에스와 합병하였으며, 합병 전 매출 금액입니다. (5) 전기 중 매각하였습 니다. &cr;(5) 부문간 내부거래 제거전 당기 및 전기 중 지역별 매출과 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출 비유동자산 당기 전기 당기말 전기말 한국 3,161,244,469 2,997,646,678 887,459,631 818,459,131 중국 163,484,099 136,180,935 3,022,102 444,924 기타아시아 52,615,980 87,542,201 243,023 801,185 북미 70,553,161 88,660,485 5,176,593 1,691,543 중남미 21,409,103 17,161,312 750,926 33,488 유럽 51,533,512 27,456,570 464,378 545,103 합 계 3,520,840,324 3,354,648,181 897,116,653 821,975,374 (6) 당기 및 전기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 엘지전자㈜() 666,186,904 680,258,883 (주)엘지화학() 434,839,524 375,646,363 (주)엘지유플러스() 375,724,308 365,899,092 () 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다. &cr;&cr; 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 490,309,547 490,309,547 439,345,857 439,345,857 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 매매목적파생상품자산 2,249,593 2,249,593 1,241,121 1,241,121 출자금 등() 11,021,048 11,021,048 7,935,198 7,935,198 국공채 - - 1,030 1,030 소계 13,270,641 13,270,641 9,177,349 9,177,349 기타포괄손익-공정가치측정&cr;금융자산 시장성있는 지분증권 1,794,048 1,794,048 1,936,400 1,936,400 시장성없는 지분증권 8,130,187 8,130,187 2,541,698 2,541,698 소계 9,924,235 9,924,235 4,478,098 4,478,098 상각후원가측정 금융자산 금융기관예치금 35,676,224 35,676,224 39,352,886 39,352,886 매출채권 830,583,481 830,583,481 843,765,935 843,765,935 대여금 10,415,906 10,415,906 10,943,199 10,943,199 미수금 11,113,468 11,113,468 18,836,079 18,836,079 미수수익 1,169,010 1,169,010 2,102,179 2,102,179 보증금 9,455,885 9,455,885 9,058,428 9,058,428 소계 898,413,974 898,413,974 924,058,706 924,058,706 금융자산 합계 1,411,918,397 1,411,918,397 1,377,060,010 1,377,060,010 () 풋가능금융상품으로 채무증권으로 분류된 지분증권을 포함하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 매매목적파생상품부채 275,703 275,703 180,750 180,750 상각후원가측정 금융부채 매입채무 348,748,377 348,748,377 380,739,060 380,739,060 일반차입금 24,620,328 24,620,328 50,296,978 50,296,978 미지급금 36,824,511 36,824,511 41,513,940 41,513,940 미지급비용 120,966,164 120,966,164 115,835,388 115,835,388 미지급배당금 1,302 1,302 749 749 예수보증금 1,320,359 1,320,359 941,265 941,265 사채(장기차입금) 519,386,757 525,126,349 518,863,575 521,374,578 소계 1,051,867,798 1,057,607,390 1,108,190,955 1,110,701,958 리스부채 61,465,512 61,465,512 - - 금융부채 합계 1,113,609,013 1,119,348,605 1,108,371,705 1,110,882,708 &cr;&cr; 6. 현금및현금성자산 &cr;연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 8,926 9,304 예적금 등 490,300,621 439,336,553 합 계 490,309,547 439,345,857 7. 매출채권및기타채권 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권및기타채권의 내역은 &cr;다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지 &cr;않은 채권 연체되었으나 손상&cr;되지 않은 채권 손상된 채권&cr; (개별평가대상채권) 합계 연결조정 연결후 금액 매출채권 762,029,906 157,017,125 22,793,410 941,840,441 (81,609,577) 860,230,864 기타채권 21,838,840 12,387,523 5,439,680 39,666,043 (3,717,439) 35,948,604 합 계 783,868,746 169,404,648 28,233,090 981,506,484 (85,327,016) 896,179,468 (전기말) (단위: 천원) 구 분 연체 및 손상되지 &cr;않은 채권 연체되었으나 손상&cr;되지 않은 채권 손상된 채권&cr; (개별평가대상채권) 합계 연결조정 연결후 금액 매출채권 794,636,856 148,807,261 26,743,380 970,187,497 (92,996,441) 877,191,056 기타채권 37,857,586 12,314,810 6,040,071 56,212,467 (11,240,073) 44,972,394 합 계 832,494,442 161,122,071 32,783,451 1,026,399,964 (104,236,514) 922,163,450 &cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 &cr;약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당기말 전기말 1일 ~ 29일 72,789,600 73,361,856 30일 ~ 60일 9,091,594 9,840,892 61일 ~ 90일 15,095,312 7,687,161 91일 ~ 120일 9,020,524 3,646,487 120일 초과 63,407,618 66,585,675 합 계 169,404,648 161,122,071 &cr; 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. &cr; (3) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 33,425,121 4,032,507 25,582,621 12,373,036 사업결합으로 인한 변동 22,734 (28,330) - - 손상차손으로 인식된 금액 (7,680) 289,595 9,621,696 (140,666) 연중 제각금액 (3,791,054) (976,024) (1,039,674) (8,207,286) 손상차손 환입금액 (241,787) - (641,149) (510,881) 외화환산조정 238,044 - (630,037) - 기타 2,005 476,587 531,664 518,304 기말잔액 29,647,383 3,794,335 33,425,121 4,032,507 &cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 당기말 전기말 6개월 이하 3,255,793 3,677,925 6개월 초과 1년 이하 27,725 650,398 1년 초과 24,949,572 28,455,128 합 계 28,233,090 32,783,451 8. 재고자산 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실&cr;충당금 순실현가능&cr;가치 취득원가 평가손실&cr;충당금 순실현가능&cr;가치 상품 58,138,366 (1,537,218) 56,601,148 52,990,301 (1,664,125) 51,326,176 재공품 - - - 133,204 - 133,204 원재료 11,209 - 11,209 1,780,404 (1,299,147) 481,257 기타재고자산 1,112,046 (364,553) 747,493 407,846 (407,846) - 합 계 59,261,621 (1,901,771) 57,359,850 55,311,755 (3,371,118) 51,940,637 (2) 당기 및 전기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 926,732,482천원 및 957,680,256천원이며, 동 금액에는 연결실체의 재고자산과 관련하여 전기 중 인식한평가손실 5,997천원, 당기 및 전기 중 인식한 평가손실 환입액 49,590천원 및 39,853천원이 가감되어 있습니다. 9. 기타자산 &cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 33,400,741 37,143 21,200,329 29,687 선급비용() 15,179,239 102,435 14,845,878 3,209,584 선급부가가치세 8,811,430 - 3,026,196 - 계약자산 190,412,338 - 155,072,957 - 기타의기타유동자산 159,145 - 43,151 - 합 계 247,962,893 139,578 194,188,511 3,239,271 () 전기말 선급비용 중 계약자산에 해당하는 금액이 7,992,460천원이 포함되어 있습니다. 10. 유형자산 &cr;&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 88,208,563 491,437,683 3,435,162 31,739,905 89,524 419,886 87,624,047 1,527,952 410,720,892 1,115,203,614 감가상각누계액 - (99,377,377) (272,394) (5,002,285) (11,616) (342,334) (50,550,480) - (324,923,426) (480,479,912) 손상차손누계액 - - - (12,085,000) - - - - (237,521) (12,322,521) 정부보조금 - (947,911) - - - - (76,236) - (10,639) (1,034,786) 장부가액 88,208,563 391,112,395 3,162,768 14,652,620 77,908 77,552 36,997,331 1,527,952 85,549,306 621,366,395 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 94,186,511 501,988,168 3,098,787 31,624,954 122,084 1,141,677 87,498,800 848,988 391,956,367 1,112,466,336 감가상각누계액 - (85,624,071) (262,382) (4,126,584) (87,905) (961,847) (47,632,879) - (295,454,517) (434,150,185) 손상차손누계액 - - - (12,085,000) - - - - (234,631) (12,319,631) 정부보조금 - (950,774) - - - - (129,732) - (84,312) (1,164,818) 장부가액 94,186,511 415,413,323 2,836,405 15,413,370 34,179 179,830 39,736,189 848,988 96,182,907 664,831,702 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초금액 94,186,511 415,413,323 2,836,405 15,413,370 34,179 179,830 39,736,189 848,988 96,182,907 664,831,702 취득액 - 714,789 500,000 174,758 90,537 4,990 4,390,257 1,270,881 27,471,636 34,617,848 처분 - - - - (12,602) - (1,649) - (331,950) (346,201) 감가상각비 - (15,582,000) (75,924) (935,451) (17,876) (62,680) (7,143,981) - (37,775,060) (61,592,972) 본계정 및 투자부동산과 대체 (3,287,373) (9,270,816) (97,704) - - - - - - (12,655,893) 정부보조금증감 - (31,977) - - - - - - - (31,977) 연결범위변동 효과 (2,690,575) (131,878) (9) (31) (15,435) (44,588) 15,211 - 88,000 (2,779,305) 손상차손 - - - - - - - - (176) (176) 기타증감 - - - - - - - (591,917) (134,792) (726,709) 외화환산조정 - 954 - (26) (895) - 1,304 - 48,741 50,078 기말금액 88,208,563 391,112,395 3,162,768 14,652,620 77,908 77,552 36,997,331 1,527,952 85,549,306 621,366,395 (전기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초금액 96,940,603 252,986,103 569,957 29,344 52,744 181,065 43,586,072 173,331,829 100,493,137 668,170,854 취득액 - 32,114,271 - - - 118,342 5,708,274 2,271,968 37,746,415 77,959,270 처분 - - - - (3,831) - (18,421) (22,504,568) (1,613,678) (24,140,498) 감가상각비 - (15,244,788) (84,305) (295,590) (14,834) (119,577) (7,652,251) - (41,766,472) (65,177,817) 본계정 및 투자부동산과 대체 (2,754,092) 140,862,236 2,350,753 - - - - (152,250,241) - (11,791,344) 정부보조금증감 - (40,500) - - - - (57,000) - - (97,500) 연결범위변동 효과 - 4,547,665 - 27,764,616 - - (141) - (5,484) 32,306,656 손상차손 - - - (12,085,000) - - - - (75,208) (12,160,208) 기타증감 - 187,047 - - - - (1,828,385) - 1,282,224 (359,114) 외화환산조정 - 1,289 - - 100 - (1,959) - 121,973 121,403 기말금액 94,186,511 415,413,323 2,836,405 15,413,370 34,179 179,830 39,736,189 848,988 96,182,907 664,831,702 (3) 정부보조금&cr;&cr;당기와 전기 중 정부보조금 등의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계정과목 건물 비품 기타유형자산 합계 기초금액 950,774 129,732 84,312 1,164,818 당기발생 31,977 - - 31,977 감가상각비 상계 (34,840) (53,496) (73,673) (162,009) 기말금액 947,911 76,236 10,639 1,034,786 (전기) (단위: 천원) 계정과목 건물 비품 기타유형자산 합계 기초금액 945,193 126,403 160,200 1,231,796 당기발생 40,500 57,000 - 97,500 감가상각비 상계 (34,919) (53,671) (75,888) (164,478) 기말금액 950,774 129,732 84,312 1,164,818 (4) 당기 및 전기 중 유형자산의 처분내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계정과목 건물 차량운반구 비품 기타유형자산 합 계 처분전 장부가액 - 12,602 1,649 331,950 346,201 처분금액 3,000 23,900 9,371 640,821 677,092 처분손익 3,000 11,298 7,722 308,871 330,891 (전기) (단위: 천원) 계정과목 차량운반구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 처분전 장부가액 3,831 18,421 22,504,568 1,613,678 24,140,498 처분금액 5,280 27,291 22,504,568 1,844,090 24,381,229 처분손익 1,449 8,870 - 230,412 240,731 11. 투자부동산 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 7,534,168 26,874,624 248,812 34,657,604 감가상각누계액 - (6,114,723) (47,510) (6,162,233) 장부가액 7,534,168 20,759,901 201,302 28,495,371 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 4,246,795 16,284,688 137,970 20,669,453 감가상각누계액 - (3,908,406) (26,369) (3,934,775) 장부가액 4,246,795 12,376,282 111,601 16,734,678 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 4,246,795 12,376,282 111,601 16,734,678 감가상각비 - (887,197) (8,003) (895,200) 대체 3,287,373 9,270,816 97,704 12,655,893 기말금액 7,534,168 20,759,901 201,302 28,495,371 (전기) (단위: 천원) 계정과목 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 1,173,835 4,120,463 21,507 5,315,805 감가상각비 - (369,783) (2,688) (372,471) 대체 3,072,960 8,625,602 92,782 11,791,344 기말금액 4,246,795 12,376,282 111,601 16,734,678 (3) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 합계 <평가대상자산 장부금액> 인천IT센터(1) 3,352,192 12,909,499 16,261,691 상암DDMC(2) 13,461,407 36,051,537 49,512,944 <자산별 세부평가결과> 인천IT센터(3,4) 15,391,110 9,169,094 24,560,204 상암DDMC(3,4) 260,635,000 260,635,000 (1) 자가사용분(토지: 2,691,083천원/ 건물 및 구축물: 10,363,527 천원)에 대한 장부금액을 포함하고 있습니다. (2) 자가사용분(토지: 6,588,348 천원/ 건물 및 구축물: 17,636,306 천원)에 대한 장부금액을 포함하고 있습니다. (3) 인천IT센터 및 상암DDMC 전체에 대한 평가금액입니다. 상암DDMC의 경우 토지와 건물 및 구축물을 포함한 전체 부동산에 대한 평가금액이며, 당사 보유 면적 비율로 배부한 감정평가금액은 78,190,500천원입니다. (4) 공정가치 평가는 연결실체와 독립적인 (주)나라감정평가법인 및 삼창감정평가법인을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지와 건물에 대해서 각각 표준공시지가의 평균법 및 원가접근법에 근거하여 평가를 하였습니다. 평가일 이후의 자본적 지출은 반영되지 않은 금액이며 연결실체는 최근 재평가일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. &cr; 12. 무형자산 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 계정과목 개발비 산업재산권 회원권 영업권 건설중인&cr;무형자산 소프트웨어 및&cr;기타의무형자산 합 계 취득원가 28,790,128 3,359,813 29,024,312 12,348,425 1,427,550 92,768,510 167,718,738 감가상각누계액 (20,265,018) (781,777) - - - (66,408,054) (87,454,849) 손상차손누계액 (2,746,461) (1,307) (2,375,267) (5,435,209) - (1,363) (10,559,607) 정부보조금 - - - - - (12,077) (12,077) 장부가액 5,778,649 2,576,729 26,649,045 6,913,216 1,427,550 26,347,016 69,692,205 (전기말) (단위: 천원) 계정과목 개발비 산업재산권 회원권 영업권 건설중인&cr;무형자산 소프트웨어 및&cr;기타의무형자산 합 계 취득원가 41,193,613 1,777,943 31,127,682 15,241,785 46,001 77,986,919 167,373,943 감가상각누계액 (27,564,096) (525,009) - - - (61,316,767) (89,405,872) 손상차손누계액 (6,850,481) (1,307) (3,969,319) (13,576,472) (46,001) (196,363) (24,639,943) 정부보조금 - - - - - (53,016) (53,016) 장부가액 6,779,036 1,251,627 27,158,363 1,665,313 - 16,420,773 53,275,112 &cr; (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계정과목 개발비 산업재산권 회원권 영업권 건설중인&cr;무형자산 소프트웨어 및&cr;기타의무형자산 합 계 기초금액 6,779,036 1,251,627 27,158,363 1,665,313 - 16,420,773 53,275,112 외부취득액 81,629 580,341 - - - 12,878,438 13,540,408 내부개발로 인한 증가 891,917 - - - 1,427,550 - 2,319,467 처분 - (3,662) (1,401,106) - - (6,597) (1,411,365) 연결범위변동 효과 - 1,005,756 - 5,247,903 - 3,584,873 9,838,532 무형자산상각비 (1,972,735) (257,333) - - - (6,673,898) (8,903,966) 손상차손환입 - - 890,000 - - - 890,000 기타증감 (1,800) - - - - 136,590 134,790 외화환산조정 602 - 1,788 - - 6,837 9,227 기말금액 5,778,649 2,576,729 26,649,045 6,913,216 1,427,550 26,347,016 69,692,205 (전기) (단위: 천원) 계정과목 개발비 산업재산권 회원권 영업권 건설중인&cr;무형자산 소프트웨어 및&cr;기타의무형자산 합 계 기초금액 1,759,043 1,018,884 27,234,369 1,665,313 7,272,032 12,178,804 51,128,445 외부취득액 (563) - 24,528 - - 10,085,319 10,109,284 내부개발로 인한 증가 - - - - 698,137 - 698,137 처분 (28,753) (20) - - - (690,846) (719,619) 연결범위변동 효과 - - - 779,443 - - 779,443 무형자산상각비 (2,921,646) (201,904) - - - (5,162,750) (8,286,300) 본계정 대체 7,970,169 - - - (7,970,169) - - 손상차손 - - (100,000) (779,443) - - (879,443) 기타증감 - 434,667 - - - - 434,667 외화환산조정 786 - (534) - - 10,246 10,498 기말금액 6,779,036 1,251,627 27,158,363 1,665,313 - 16,420,773 53,275,112 &cr; (3) 당기말 및 전기말 현재 영업권 손상차손누계액과 관련된 내용은 다음과 같습니다&cr; &cr; 1) 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 (주)비즈테크파트너스 1,665,313 1,665,313 (주)오픈소스컨설팅 5,247,904 - 합 계 6,913,217 1,665,313 2) 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세후 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. &cr;(4) 당기 및 전기 중 무형자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 소프트웨어 및&cr;기타의무형자산 소프트웨어 및&cr;기타의무형자산 기초금액 53,016 124,471 상각비 상계 (40,939) (54,714) 기타증감 - (16,741) 기말금액 12,077 53,016 &cr;(5) 당기 및 전기 중 무형자산의 처분내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계정과목 회원권 소프트웨어 산업재산권 합계 처분전 장부가액 1,401,106 6,597 3,662 1,411,365 처분금액 1,404,000 - 3,700 1,407,700 처분손익 2,894 (6,597) 38 (3,665) (전기) (단위: 천원) 계정과목 소프트웨어 산업재산권 개발비 합계 처분전 장부가액 690,846 20 28,753 719,619 처분금액 501 - 221,960 222,461 처분손익 (690,345) (20) 193,207 (497,158) (6) 당기 및 전기 중 연구와 개발에 관련된 지출은 각각 36,661,006 천 원 및 33,731,258 천원으로 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. &cr;&cr;13. 관계기업투 자 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다 (단위: 주) 법인명 국가 주요&cr;영업활동 결산일 당기말 전기말 보유주식수 총발행&cr;주식수 지분율 및&cr;의결권 비율 지분율 및 의결권 비율 보통주 보통주 (주)티머니&cr;(구, (주)한국스마트카드)(1) 대한민국 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 3,927,167 11,934,085 32.91% 32.91% 송도 유-라이프(유)(2) 대한민국 헬스케어ㆍ통합 유무선환경ㆍ통합스마트카드ㆍ빌딩관리 12월 31일 5,880 35,880 16.39% 16.39% RECAUDO BOGOTA S.A.S. 콜롬비아 공공분야 시스템 개발 및 서비스 12월 31일 2,126 10,630 20.00% 20.00% Hellas SmarTicket Societe&cr;Anonyme 그리스 공공분야 시스템 개발 및 서비스 12월 31일 22,500 75,000 30.00% 30.00% 울릉도친환경에너지자립섬(주)(3) 대한민국 신재생 에너지 12월 31일 1,600,000 5,360,000 29.85% 29.85% 대구청정에너지(주) 대한민국 에너지 공급사업 12월 31일 25,000 100,000 25.00% 25.00% KEPCO-LG CNS Mangilao Holdings LLC(4) 미국 신재생 에너지 공급사업 12월 31일 - - - - (1) 당기 중 사명을 변경하였습니다. (2) 지분의 20%미만을 보유하고 있으나, 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (3) 5월 31일 주주총회에서 청산을 결의하였으며, 잔여재산 산정 중입니다. (4) 전기 이전 설립 취득하였습니다. 당기말 현재 실제 자본납입은 이루어지지 않았으나, 주주간 계약 상 지분율대로 대여금을 대여하고 있으며, 이사회 총 6인 중 2인을 임명할 수 있는 계약적 권리를 통하여 중요한 재무정책과 영업정책에 대한 의사결정이 이루어지는 이사회 특별결의에 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. &cr;(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 장부가액 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 법인명 기초 배당 지분법손익 기타자본변동 등 기말 (주)티머니(구, (주)한국스마트카드) 47,786,563 - 4,936,305 74,937 52,797,805 송도 유-라이프(유) 711,333 - (98,823) - 612,510 RECAUDO BOGOTA S.A.S. - - (740,740) 1,241,466 500,726 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 3,737,896 (473,440) 839,339 55,191 4,158,986 울릉도친환경에너지자립섬(주) 4,558,300 - 33,682 - 4,591,982 대구청정에너지(주) (1) - - - - - KEPCO-LG CNS Mangilao Holdings LLC (2) - - - - - 합 계 56,794,092 (473,440) 4,969,763 1,371,594 62,662,009 (1) 대구청정에너지㈜의 미 인식한 지분법손실은 3,402 천원 입니다. (2) 당기 중 약정 상 지분율에 따라 대여한 대여금 7,863,940천원 중 관계기업투자의 장부가액을 초과하는 누적 지분법손실 1,117,202 천원 및 기타포괄이익 60,131 천원을 단기대여금 대손충당금으로 인식하였습니다. (전기) (단위: 천원) 법인명 기초 지분법손익 기타자본변동 등 기말 (주)한국스마트카드 45,634,814 2,889,904 (738,155) 47,786,563 송도 유-라이프(유) 7,913,633 (464,691) (6,737,609) 711,333 RECAUDO BOGOTA S.A.S.(1) 2,575,022 (1,378,317) (1,196,705) - 세종그린파워(주)(2) - - - - Hellas SmarTicket Societe Anonyme 2,919,873 830,619 (12,596) 3,737,896 울릉도친환경에너지자립섬(주) 6,370,641 (1,747,882) (64,459) 4,558,300 대구청정에너지(주) 10,029 5,264 (15,293) - KEPCO-LG CNS Mangilao Holdings LLC (3) - - - - 합 계 65,424,012 134,897 (8,764,817) 56,794,092 (1) RECAUDO BOGOTA S.A.S.의 미 인식한 지분법손실은 230,429천원입니다. (2) 전기 중 주식매도청구권행사를 통지 받음에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다. (3) 전기 중 약정 상 지분율에 따라 대여한 대여금 7,788,547천원 중 관계기업투자의 장부가액을 초과하는 누적 지분법손실 658,208천원과 기타포괄이익77,723천원을 단기대여금 대손충당금으로 인식하였습니다. (3) 당기말 현재 관계기업의 주요 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 유동자산 비유동자산 자산총액 유동부채 비유동부채 부채총액 지배기업&cr;소유주지분 비지배지분 자본총액 ㈜티머니(구, (주)한국스마트카드) 323,925,664 169,893,306 493,818,970 335,793,789 24,043,908 359,837,697 133,981,273 133,981,273 송도 유-라이프(유) 6,103,091 17,599,324 23,702,415 - 166,280 166,280 23,536,135 - 23,536,135 RECAUDO BOGOTA S.A.S. 59,184,279 147,688,757 206,873,036 19,111,733 181,781,475 200,893,208 5,979,828 - 5,979,828 Hellas SmarTicket Societe&cr;Anonyme 19,130,526 29,762,034 48,892,560 11,466,601 23,562,675 35,029,276 13,863,284 - 13,863,284 울릉도친환경에너지자립섬(주) 15,619,282 1,962 15,621,244 - - - 15,621,244 - 15,621,244 대구청정에너지(주) 14,212 356,502 370,714 323,148 - 323,148 47,566 - 47,566 KEPCO-LG CNS Mangilao Holdings LLC 13,356,590 26,191,355 39,547,945 43,071,515 - 43,071,515 (3,523,570) - (3,523,570) &cr;(4) 당기 중 관계기업의 주요 손익항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법인명 매출 계속영업손익 법인세비용 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜티머니(구, (주)한국스마트카드) 259,790,162 7,585,574 6,490,104 227,723 12,013,449 송도 유-라이프(유) - (322,119) - - 282,755 RECAUDO BOGOTA S.A.S. 51,185,039 (205,798) 2,023,604 6,112,645 2,784,095 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 7,106,993 381,984 932,220 162,753 2,588,347 울릉도친환경에너지자립섬(주) - (133,228) - - 112,837 대구청정에너지(주) - (13,605) - - (13,609) KEPCO-LG CNS Mangilao Holdings LLC - (583,940) - (58,643) (1,588,621) &cr;(5) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜티머니(구, (주)한국스마트카드) 송도 유-라이프(유) RECAUDO &cr;BOGOTA S.A.S. Hellas SmarTicket&cr;Societe Anonyme 울릉도친환경에너지&cr;자립섬(주) 대구청정에너지(주) 관계기업 기말 순자산(A) 133,981,273 23,536,135 5,979,828 13,863,284 15,621,244 47,566 연결실체 지분율(B) 32.91% 16.39% 20.00% 30.00% 29.85% 25.00% 순자산 지분금액(AXB) 44,089,352 3,857,078 1,195,966 4,158,986 4,663,051 11,891 (+) 영업권 8,776,673 3,493,041 - - - - (-) 내부거래효과 제 거 등 (68,220) - - - - 3,402 (-) 손상차손 - (6,737,609) (695,240) - (71,069) (15,293) 기말 장부금액 52,797,805 612,510 500,726 4,158,986 4,591,982 - 14. 차입금 &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래은행 이자율(%) 당기말 전기말 외화단기차입금 한국수출입은행 외 2.85% ~ 8.00% 24,620,328 22,031,548 합 계 24,620,328 22,031,548 &cr;(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금(사채 제외)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래은행 이자율(%) 만기일 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 케이티캐피탈 6.40 2033-12-31 - - - 28,265,430 합 계 - - - 28,265,430 &cr;(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 중 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발행회사 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 (주)엘지씨엔에스 제 9-2회 공모사채 2015-04-16 2020-04-16 2.07 100,000,000 100,000,000 제 9-3회 공모사채 2015-04-16 2022-04-16 2.44 50,000,000 50,000,000 제 10-1회 공모사채 2017-04-11 2020-04-11 2.1 110,000,000 110,000,000 제 10-2회 공모사채 2017-04-11 2022-04-11 2.45 40,000,000 40,000,000 제 11-1회 공모사채 2018-04-11 2021-04-11 2.55 90,000,000 90,000,000 제 11-2회 공모사채 2018-04-11 2023-04-11 2.83 110,000,000 110,000,000 제 2-2회 공모사채() 2015-05-29 2020-05-29 2.89 20,000,000 20,000,000 소 계 520,000,000 520,000,000 사채할인발행차금 (613,243) (1,136,425) 유동성대체 (229,933,714) - 합 계 289,453,043 518,863,575 () 전기 이전 엘지엔시스(주)가 발행했던 제2-2회 공모사채로, 전기 중 (주)엘지씨엔에스와의 합병으로 승계하였습니다. 15. 충당부채 &cr; (1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 연결범위변동 사용 등 환입 전입 등 기타(2) 기말잔액 하자보수(판매보증)충당부채 15,890,253 (2,167,340) (7,665,024) (2,588,986) 14,188,928 4,044 17,661,875 복구충당부채(1) 2,476,472 - - (158,648) 260,369 5,913 2,584,106 기타(손실)충당부채 34,088,764 (3,108,081) (10,804,992) (5,625,603) 9,924,247 3,869,033 28,343,368 합 계 52,455,489 (5,275,421) (18,470,016) (8,373,237) 24,373,544 3,878,990 48,589,349 (1) 현재가치 평가 로 인하여 당기 중 증가한 금액 260,369천 원 이 전입에 포함되어 있습니다. (2) 기타(손실)충당부채에 전기 조정사항 3,808,883천원에 대한 재조정이 포함되어 있습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 대체(2) 사용 등 환입 전입 등 기타(3) 기말잔액 하자보수(판매보증)충당부채 18,152,966 - (11,186,596) (1,720,364) 10,595,422 48,825 15,890,253 복구충당부채(1) 5,451,391 - (3,168,716) (34,210) 226,940 1,067 2,476,472 기타(손실)충당부채 36,890,101 2,077,942 (7,336,797) (3,882,403) 18,066,479 (11,726,558) 34,088,764 합 계 60,494,458 2,077,942 (21,692,109) (5,636,977) 28,888,841 (11,676,666) 52,455,489 (1) 현재가치 평가 로 인하여 당기 중 증가한 금액 226,940천원 이 전입 등에 포함되어 있습니다. (2) K-IFRS 1115호 도입으로 인한 전기말 미청구 / 초과청구공사에서 가감된 계약손실충당부채 금액의 재무제표 표시 변경에 해당합니다. (3) 기타(손실)충당부채에 지체상금으로 상계된 간주채권 3,808,883천원이 포함되어 있습니다. &cr; (2) 당기말 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 이내 1년 이후 합계 하자보수(판매보증)충당부채(1) 17,661,875 - 17,661,875 복구충당부채(2) 33,537 2,550,569 2,584,106 기타(손실)충당부채(3) 28,343,368 - 28,343,368 합 계 46,038,780 2,550,569 48,589,349 (1) 용역매출 이후 발생되어질 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액 입니다. (2) 임차자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 충당부채 추정액 입니다. (3) 손해배상부채 및 하드웨어, SI구축업무 등과 관련된 충당부채 추정액 입니다. 16. 퇴직급여제도 &cr; (1) 확정기여형퇴직급여제도&cr; &cr; 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 및 전기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금 은 각각 41,845,641 천 원 및 33,294,902 천원 이며 , 당기말 및 전기말 현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 6,216,097 천원 및 5,145,695천 원 입니 다. &cr; &cr;(2) 확정급여형퇴직급여제도&cr;&cr;연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 13,951,352 17,675,722 사외적립자산의 공정가치 (13,001,027) (15,944,859) 순확정급여부채 금액 950,325 1,730,863 2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 17,675,722 34,731,500 당기근무원가 2,421,981 3,011,235 과거근무원가 - (980,302) 이자비용 367,507 577,288 확정급여채무의 재측정요소 (612,610) 536,540 급여지급액 (3,901,803) (5,126,304) 연결범위 변동으로 인한 증감 (550,906) - 제도정산에 따른 증감액 - (15,105,042) 계열사간 전출입 (1,503,926) 36,204 기타 55,387 (5,397) 기말 13,951,352 17,675,722 &cr;3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 근무원가 2,421,981 2,030,933 당기근무원가 2,421,981 3,011,235 과거근무원가 - (980,302) 순확정급여부채 순이자비용 21,682 139,714 확정급여채무의 이자비용 367,507 577,288 사외적립자산의 이자수익 (345,825) (437,574) 기타 21,209 29,712 합 계 2,464,872 2,200,359 &cr; 한 편, 각 항목별로 배분된 확정급여제도 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여(판관비)에 포함된 금액 1,997,878 1,619,384 퇴직급여(제조원가)에 포함된 금액 466,994 580,975 합계 2,464,872 2,200,359 4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 15,944,859 28,608,946 사외적립자산의 이자수익 345,825 437,574 재측정요소-사외적립자산의 수익 (41,108) (151,732) 관계사전출입 437,063 104,400 제도자산의 관리비용 (21,066) (58,102) 지급액 (3,664,692) (4,215,442) 자산으로 불입된 회사 기여금 - 5,268,883 환율변동효과 146 (189) 제도 청산에 따른 자산 증감액 - (14,049,479) 기말 13,001,027 15,944,859 &cr;5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산은 전액 원금보장형 이율보증 상품 등에 투자되어 있습니다.&cr;&cr;6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 1.8% ~ 6.0% 2.3% ~ 7.0% 미래임금상승률 5.0% ~ 9.8% 3.8% ~ 9.8% 7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 13,951,352 13,498,595 14,436,080 임금인상률 변동 13,951,352 14,418,683 13,505,634 () 상기 민감도는 할인율과 임금인상률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정된 것 입니다. 8) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 인구통계적 가정 변동-제도부채 15,632 (71,562) 재무적 가정 변동-제도부채 (251,627) 308,748 추정과 실제의 차이-제도부채 (62,065) 307,910 순이자 포함금액을 제외한 제도자산 손익 41,108 151,732 전출입자 부채의 정산/평가차이 (314,550) (8,556) 합 계 (571,502) 688,272 9) 보고기간 종료 후 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 제도자산에 불입될 것으로 예상되는 금액() 2,155,878 () 2020년 불입 예상금액은 2019년도말 퇴직급여충당금 대비 제도자산 적립비율을 2020년도말에도 유지한다는 가정하에 산출되었습니다. &cr;&cr; 17. 기타부채 &cr; &cr;당기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금() 3,681,190 - 37,415,656 - 예수부가가치세 52,250,014 - 39,015,585 - 예수금 33,547,583 - 33,247,687 - 선수수익 46,730 - 41,810 - 계약부채 111,620,266 - 70,118,760 - 정부보조금관련부채 12,337 - - - 기타장기종업원급여부채 - 10,513,150 - 8,572,047 합 계 201,158,120 10,513,150 179,839,498 8,572,047 () 전기말 선수금 중 계약부채에 해당하는 금액이 33,122,156천원이 포함되어 있습니다. 18. 계 약 자산과 계약부채 &cr; (1) 당기말 및 전기말의 계약자산 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 건설형 공사계약 196,297,832 161,884,681 차감 : 손실충당금 (5,885,494) (6,811,724) 합 계 190,412,338 155,072,957 &cr; 당기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.&cr;&cr;(2) 당기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 6,811,724 5,496,076 손실충당금의 증감 (926,230) 1,315,648 기말금액 5,885,494 6,811,724 &cr;(3) 당기말 및 전기말의 계약부채 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말() 건설형 공사계약 59,021,924 70,118,760 장비공급 및 유지보수 52,598,342 - 합 계 111,620,266 70,118,760 &cr;건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다. &cr;(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설형 공사계약 68,249,859 39,419,814 (5) 당기초 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 추정총계약금액의 &cr;변동 추정총계약원가의 &cr;변동 당기 손익에 &cr;미치는 영향 미래 손익에 &cr;미치는 영향 계약자산/부채의&cr;변동(2) 건설형 공사계약(1) 90,366,938 92,697,845 (1,758,547) (572,360) (1,714,049) (1) 연결실체의 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문입니다. (2) 한편, 당기말 현재 건설형 공사계약과 관련된 계약손실충당부채는 3,946,904천원입니다. (6) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 매출채권&cr;(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 LGCNS 2010-11-30 2015-11-30 98.06% 7,828,038 - - - &cr; 19. 자본금 &cr; 당기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 주식의 종류 발행예정주식수 총발행주식수 특수관계자가 &cr;소유한 주식수 주당 액면가액&cr;(원) 자본금() 주식발행초과금 보통주 400,000,000 87,197,353 76,142,992 500 47,198,411 46,625,595 () 지배기업은 전기이전에 장외공개매수의 방법으로 발행주식 중 7,199,469주를 주당 12,000원에 매입하여 이익소각함에 따라, 총발행주식수와 주당 액면가액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. &cr; &cr; 20. 자본잉여금 &cr;당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　계정과목 당기말 전기말 주식발행초과금 46,625,595 46,625,595 자기주식처분이익 454,597 454,597 연결자본잉여금 (10,386,880) (7,564,554) 합 계 36,693,312 39,515,638 21. 기타포괄손익누계액 &cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　계정과목 당기말 전기말 지분법자본변동 4,202,477 2,743,474 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (14,764,272) (14,507,630) 해외사업환산외환차이 (5,320,888) (6,029,914) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익 (151,879) (150,384) 합 계 (16,034,562) (17,944,454) &cr;기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다.&cr;&cr;기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식되며, 누적평가손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.&cr;&cr; (2) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 2,743,474 3,915,288 지분법자본변동 당기변동액 1,484,434 (1,161,313) 법인세효과 가감 (25,431) (10,501) 기말잔액 4,202,477 2,743,474 (3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 - 851,301 회계기준변경 - (851,301) 수정후 기초잔액 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 당기변동액 - - 법인세효과 가감 - - 기말잔액 - - &cr;(4) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 (14,507,630) (664,894) 회계기준변경 - (4,380,099) 수정후 기초잔액 (14,507,630) (5,044,993) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 당기변동액 (338,578) (12,483,690) 법인세효과 가감 81,936 3,021,053 기말잔액 (14,764,272) (14,507,630) (5) 당기 및 전기 중 해외사업장환산외환차이의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 (6,029,914) (7,497,804) 해외사업환산으로 인한 당기변동액 709,026 1,467,890 기말잔액 (5,320,888) (6,029,914) &cr;&cr;22. 이익잉여금과 배당금 &cr; &cr;당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 1,030,556,232 936,968,190 지배기업소유주 귀속 당기순이익 163,843,086 107,913,077 배당금 지급() (41,854,729) (18,311,444) 이익잉여금에 직접 인식된 보험수리차손익 571,502 (686,182) 관련 법인세 가감액 (139,691) 147,342 지분법이익잉여금변동 (130,435) (706,151) 1109호 회계기준 변경 조정 - 5,231,400 기말잔액 1,152,845,965 1,030,556,232 () 당기 및 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 당기 전기 총발행주식수 87,197,353 87,197,353 자기주식수 - - 배당주식수 87,197,353 87,197,353 주당배당금 480 원 210원 총배당액 41,854,729 천원 18,311,444 천원 23. 수익 및 영업손익 &cr;&cr; (1) 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 상품매출 장비공급 587,372,452 551,932,608 기타 177,455,798 140,278,582 제품매출 장비공급 672,071 1,114,759 한 시점에 인식하는 수익 소계 765,500,321 693,325,949 기간에 걸쳐 인식하는 수익 용역매출 유지보수 업무 1,234,019,652 1,156,216,356 건설형계약매출 개발용역 916,850,860 869,741,477 건설형계약매출 366,943,431 398,371,947 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 2,517,813,943 2,424,329,780 합 계 3,283,314,264 3,117,655,729 &cr;(2) 당기 및 전기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 매출 : 3,283,314,264 3,117,655,729 재화의 판매 - 상품매출 764,828,250 692,211,190 재화의 판매 - 제품매출 672,071 1,114,759 용역매출 1,234,019,652 1,156,216,356 건설형계약매출 1,283,794,291 1,268,113,424 매출원가 : 2,818,591,153 2,703,042,074 재화의 판매 - 상품매출원가 678,266,670 622,064,070 재화의 판매 - 제품매출원가 1,357,926 4,128,850 용역매출원가 1,059,789,906 997,455,717 건설형계약매출원가 1,079,176,651 1,079,393,437 매출총이익 : 464,723,111 414,613,655 판매비와관리비 : 251,874,581 227,555,091 급여 및 상여 105,483,828 95,950,795 퇴직급여 8,818,956 7,195,530 복리후생비 20,897,561 17,471,060 감가상각비 6,115,103 3,306,963 무형자산상각비 2,739,809 2,401,792 경상개발비 36,661,006 33,731,258 지급수수료 10,365,999 11,975,302 교육훈련비 7,074,951 5,732,189 외주용역비 15,193,575 7,972,791 임차료 2,970,002 4,814,060 대손상각비(환입) (249,467) 8,980,547 충당부채전입(환입) 341,589 (1,391,606) 기타의판매비와관리비 35,461,669 29,414,410 영업이익 : 212,848,530 187,058,564 &cr;&cr; 24. 비용의 성격별 분류 &cr; 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비와관리비() 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 (5,889,261) - 932,621,743 926,732,482 재공품 133,204 - - 133,204 상품 (5,274,972) - 683,541,642 678,266,670 기타재고자산 (747,493) - 249,080,101 248,332,608 사용된 원재료 - - 1,366,818 1,366,818 종업원급여 - 135,200,345 634,425,624 769,625,969 감가상각비와 무형자산상각비 - 8,854,912 74,135,700 82,990,612 지급수수료 - 10,365,999 118,452,512 128,818,511 운용리스료 - 2,970,002 19,072,314 22,042,316 외주용역비 - 15,193,575 855,097,376 870,290,951 기타비용 및 연결조정 - 79,289,748 189,308,327 268,598,075 합 계 (5,889,261) 251,874,581 2,824,480,414 3,070,465,734 () 판매비와관리비는 각 계정별로 연결조정을 반영한 금액입니다. (전기) (단위: 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비와관리비() 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 (3,882,041) - 961,562,297 957,680,256 제품 - - - - 재공품 (73,862) - - (73,862) 상품 (3,931,813) - 625,995,883 622,064,070 기타재고자산 123,634 - 335,566,414 335,690,048 사용된 원재료 - - 1,461,772 1,461,772 종업원급여 - 120,617,385 543,253,491 663,870,876 감가상각비와 무형자산상각비 - 5,708,755 68,127,833 73,836,588 지급수수료 - 11,975,302 92,660,241 104,635,543 운용리스료 - 4,814,060 16,662,693 21,476,753 외주용역비 - 7,972,791 802,244,827 810,217,618 기타비용 및 연결조정 - 76,466,798 220,950,961 297,417,759 합 계 (3,882,041) 227,555,091 2,706,924,115 2,930,597,165 () 판매비와관리비는 각 계정별로 연결조정을 반영한 금액입니다. &cr; 25. 금융수익 및 금융비용 &cr; (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자수익 7,678,020 8,635,815 배당금수익 14,096 83,960 외환차익 643,278 854,278 외화환산이익 357,560 420,358 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 211,271 95,324 합 계 8,904,225 10,089,735 &cr;(2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 7,678,020 8,635,815 합 계 7,678,020 8,635,815 &cr; ( 3) 당 기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 이자비용 16,887,059 15,345,828 외환차손 1,358,370 319,935 외화환산손실 29,665 296,816 금융보증비용 33,042 1,160,916 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 1,032 89 합 계 18,309,168 17,123,584 &cr; (4) 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 은행당좌차월 및 대출금 이자 2,038,902 1,984,926 리스부채이자 1,560,873 - 사채관련이자 13,021,343 13,364,731 기타 이자비용 306,741 464,709 (-)적격자산원가에 포함되어 있는 금액() (36,818) (468,538) 합 계 16,891,041 15,345,828 연결조정 (3,982) - 연결후금액 16,887,059 15,345,828 () 당기 및 전기에 적용된 자본화이자율은 각각 2.54 % 및 2.51% 입니다. 26. 기 타영업외수익 및 비용 &cr; 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업외수익 26,126,313 21,068,477 임대료수익 2,140,146 473,146 수수료수익 171,030 162,961 외환차익-비금융 8,640,802 4,790,155 외화환산이익-비금융 1,969,835 1,383,094 유형자산처분이익 381,415 471,375 무형자산처분이익 3,479 216,911 파생상품거래이익-비금융 8,533,789 7,101,281 파생상품평가이익-비금융 1,981,158 1,270,864 종속기업투자처분이익 651,900 1,978,715 잡이익 431,678 1,224,892 기타대손충당금환입 - 510,881 무형자산손상차손환입 890,000 - 기타영업외수익 331,081 1,484,202 기타영업외비용 26,759,509 39,090,783 유형자산손상차손 176 75,208 무형자산손상차손 - 879,443 관계기업주식손상차손 - 6,823,984 외환차손-비금융 6,182,773 5,610,897 외화환산손실-비금융 2,151,497 3,386,400 유형자산처분손실 52,764 230,644 무형자산처분손실 7,145 714,069 파생상품거래손실-비금융 15,910,718 13,467,144 파생상품평가손실-비금융 330,389 5,423,750 종속기업처분손실 473,009 592,425 잡손실 363,990 154,926 기타대손상각비 289,595 (140,666) 기부금 880,031 977,063 기타영업외비용 117,423 895,496 &cr; 27. 금융상품의 범주별 순손익&cr; 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융자산　 당기손익-공정가치측정금융자산 10,733,378 8,474,541 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (250,738) (9,385,837) 상각후원가측정 금융자산() 9,604,757 2,130,223 소 계 20,087,397 1,218,927 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (16,241,107) (13,647,895) 상각후원가측정 금융부채 (17,385,055) (15,740,843) 소 계 (33,626,162) (29,388,738) 합 계 (13,538,765) (28,169,811) () 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다. 28. 법인세 &cr; (1) 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세 등 부담 내역 38,475,011 51,448,635 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 370,053 (1,801,969) 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세비용 6,010,457 2,014,811 기초이연법인세 환산효과 30,274 27,160 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세 47,232,183 43,137,370 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세 41,168,814 44,307,613 자본에 직접 반영된 이연법인세 (83,186) 3,157,894 이연법인세자산 감액(환입) (432,409) - 기타 (554,137) (608,227) 법인세비용 43,868,975 51,053,250 &cr; (2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세차감전순손익 소계 207,321,162 161,561,633 세율적용으로 인한 법인세 비용 53,622,184 38,119,082 조정사항 (9,753,209) 12,934,168 비과세 수익 98,740 (5,789,055) 비공제 비용 2,313,012 3,739,532 전기법인세 관련 당기 조정액 545,118 (6,065,408) 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (8,077,027) (4,993,837) 기타 (4,663,052) 26,042,936 법인세비용 43,868,975 51,053,250 &cr;(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 지분법자본변동 (25,431) (10,501) 매도가능금융자산 재평가 81,936 3,021,053 확정급여제도의 재측정요소 (139,691) 147,342 자본에 직접 반영된 총 이연법인세 (83,186) 3,157,894 (4) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증감 기말 일시적차이 구분 48,756,212 (6,632,281) 42,123,931 파생상품평가 (180,847) (231,873) (412,720) 유형자산 7,342,774 1,431,339 8,774,113 무형자산 1,192,252 (1,308,795) (116,543) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,445,156 (4,296,937) 1,148,219 충당부채 21,984,115 (2,900,068) 19,084,047 회수의문채권 120,844 863,952 984,796 기타 12,851,918 (189,899) 12,662,019 이월세액공제 1,313,422 1,975,621 3,289,043 연결조정 (2,837,451) (1,406,709) (4,244,160) 이연법인세 자산(부채) 47,232,183 (6,063,369) 41,168,814 (5) 당기말 및 전기말 현재 인식되지 않은 이연법인세 자산(투자자산 및 지분 관련 자산은 제외)과 관련된 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 일시적차이 316,543 9,840,332 이월결손금 233,678 36,281,677 미사용세액공제 54,702 - &cr;(6) 당기말 및 전기말 현재 투자자산 및 지분과 관련하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업 (53,899,736) (16,071,265) 관계기업 12,612,126 14,271,331 합 계 (41,287,610) (1,799,934) &cr; 29. 주당손 익 &cr; &cr;(1) 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익(손실)을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr; &cr;(2) 당기 및 전기의 주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기본주당이익 총주당이익 기본주당이익 총주당이익 지배주주지분순이익 163,843,086 163,843,086 107,913,077 107,913,077 차감: 우선주순이익 등 - - - - 추가배당가능이익 중 우선주 귀속분 - - - - 보통주지배주주지분순이익 163,843,086 163,843,086 107,913,077 107,913,077 가중평균 유통보통주식수 (자기주식 차감후) 87,197,353 87,197,353 87,197,353 87,197,353 기본주당이익() 1,879원 1,879원 1,238원 1,238원 () 지배기업은 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 일치합니다. &cr;(3) 회계정책 변경 효과&cr;회계정책의 변경으로 인하여 기본주당이익과 희석주당이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 기업회계기준서 제1116호 도입으로 계속영업이익에 미치는 영향 (749,084) 계속영업의 기본주당이익에 미치는 영향 (9)원 계속영업의 희석주당이익에 미치는 영향 (9)원 &cr; 30. 특수관계자 등과의 거래 &cr; (1) 당 기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.&cr; 지배기업(상위지배기업 및&cr;그 관계기업 포함) 지배기업의 종속기업, &cr;공동기업 및 관계기업(국내)(1) 지배기업의 종속기업,&cr;공동기업 및 관계기업(해외)(1) <상위지배기업 및 그 종속기업> (주)LG (주)에스앤아이코퍼레이션 외 6개사(2) LG Holdings Japan Co., Ltd. (2) (주)엘지경영개발원 S&I NANJING Co., Ltd. 외 9개사 (주)엘지스포츠 <관계기업 및 공동기업> (주)엘지씨엔에스 (주)티머니 외 2개사(3) T money Asia sdn bhd 외 1개사 송도 유-라이프(유) 외 2개사 RECAUDO BOGOTA S.A.S 울릉도친환경에너지자립섬(주) Hellas SmarTicket Societe Anonyme 대구청정에너지(주) KEPCO-LGCNS Mangilao Holdings LLC 외 3개사 <상위지배기업의 관계기업 및 그 종속기업> 엘지전자(주) (주)하이프라자 LG Electronics Mexico S.A.DE C.V.외 하이엠솔루텍(주) (주)하이텔레서비스 에이스냉동공조(주) 엘지이노텍(주) LG이노텍 얼라이언스 펀드 이노위드(주) (주)하누리 지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주)(4) (주)엘지화학 (주)행복누리 LG Chem America, Inc. 외 (주)팜한농 (주)우지막코리아 (주)엘지하우시스 (주)그린누리 LG Hausys America, Inc. 외 (주)엘지유플러스 (주)씨에스리더 Dacom America, Inc. (주)아인텔레서비스 (주)미디어로그 (주)씨에스원파트너 (주)위드유 (주)엘지헬로비전(5) (주)엘지헬로비전하나방송(5) (주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) Beijing LG Household Chemical Co.,Ltd. 외 (주)한국음료 (주)더페이스샵 해태에이치티비(주) 캐이엔아이(주) (주)씨앤피코스메틱스 (주)밝은누리 (주)에프엠지 (주)오비엠랩 LG파루크(주) 태극제약(주) 제이에스제약(주) (주)울릉샘물(6) (주)루치펠로코리아(7) (주)미젠스토리(8) (주)지투알 (주)에이치에스애드 GIIR America, Inc. 외 (주)엘베스트 엘지히다찌(주) (주)실리콘웍스 Silicon Works Inc. 외 (주)엘지상사 당진탱크터미널(주) LG International (America) Inc. 외 (주)판토스 PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD. 외 (주)판토스부산신항물류센터 (주)헬리스타항공 (주)한울타리 ZKW Holding GmbH 지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주)(4) ZKW Group GmbH. 외 ZKW Austria Immobilien Holding GmbH ZKW Austria Immobilien GmbH. <상위지배기업의 공동기업> 엘지엠엠에이(주) <대규모기업집단계열회사 등> (9) 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 LG Display Nanjing Co., Ltd. 외 살데비다코리아(주) (주)엘지토스템비엠 (주)씨텍 크린소울(유) (주)데이콤크로싱 (주)로보스타 (주)로보메디 Robostar(Shanghai) Co., Ltd. (1) 관계기업의 공동기업은 제외하였습니다. (2) 직접지분보유 종속기업의 관계기업을 포함하고 있습니다. (3) 당기 중 사명이 변경되었습니다. (구 (주)한국스마트카드) (4) 당기 중 취득 및 설립하였습니다. (5) 당기 중 지분취득으로 (주)엘지유플러스의 종속기업으로 분류되었습니다. (6) 당기 중 신규 취득되었습니다. (7) 당기 중 지분취득으로 (주)엘지생활건강의 종속기업으로 분류되었습니다. (8) 당기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 (주)엘지생활건강의 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다. (9) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (전기말) 지배기업(상위지배기업 및&cr;그 관계기업 포함) 지배기업의 종속기업,&cr;공동기업 및 관계기업(국내)(1) 지배기업의 종속기업,&cr;공동기업 및 관계기업(해외)(1) <상위지배기업 및 그 종속기업> (주)LG (주)에스앤아이코퍼레이션 외 5개사(2,3) LG Holdings Japan Co., Ltd. 외 2개사(2) (주)엘지경영개발원 Serveone(Nanjing).Co.,LTD. 외 5개사 (4) (주)엘지스포츠 <관계기업 및 공동기업> (주)엘지씨엔에스 (주)한국스마트카드 외 2개사 T money Asia sdn bhd 외 2개사 송도 유-라이프(유) 외 2개사 RECAUDO BOGOTA S.A.S. 울릉도친환경에너지자립섬(주) Hellas SmarTicket Societe Anonyme 대구청정에너지(주) KEPCO-LG CNS Mangilao Holdings LLC 외 2개사 <상위지배기업의 관계기업 및 공동기업> 엘지전자(주) (주)하이프라자 LG Electronics Mexico S.A.DE C.V. 외 하이엠솔루텍(주) (주)하이텔레서비스 신성장벤처투자조합 (5) 신성장벤처투자조합Ⅱ (5) 에이스냉동공조(주) (주)하이엔텍 (8) 엘지히타치워터솔루션(주)(8) 엘지이노텍(주) LG이노텍 얼라이언스 펀드 이노위드(주) (주)하누리 (주)엘지화학 (주)행복누리 LG Chem America, Inc. 외 (주)팜한농 (주)우지막코리아 (6) (주)엘지하우시스 (주)그린누리 (9) LG Hausys America,Inc. 외 (주)엘지유플러스 (주)씨에스리더 DACOM AMERICA,INC. (주)아인텔레서비스 (주)미디어로그 (주)씨에스원파트너 (주)위드유 (주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) Beijing LG Household Chemical Co.,Ltd. 외 (주)한국음료 (주)더페이스샵 해태에이치티비(주) 케이엔아이(주) (주)씨앤피코스메틱스 (주)밝은누리 (주)에프엠지 (주)오비엠랩 LG파루크(주) (주)울릉추산용천수먹는샘물개발추진(5) 태극제약(주)(10) 제이에스제약(주)(10) (주)지투알 (주)에이치에스애드 GIIR America Inc.외 (주)엘베스트 엘지히다찌(주) 엘지엠엠에이(주) LG Fuel Cell Systems Inc.(5) 엘지퓨얼셀시스템즈코리아(주) (주)실리콘웍스 Silicon Works Inc. ZKW Holding GmbH ZKW Group GmbH. 외 (주)엘지상사 당진탱크터미널(주) LG International (America) Inc. 외 (주)판토스　 PANTOS LOGISTICS (CHINA) Co., Ltd. 외 (주)판토스부산신항물류센터 (주) 헬리스타항공 (주)한울타리 <대규모기업집단계열회사 등> (7) 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 LG Display Nanjing Co., Ltd. 외 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 　 　 살데비다코리아(주) (주)엘지토스템비엠 (주)씨텍 　 　 (주)미젠스토리 　 　 크린소울(유) (주)데이콤크로싱 　 　 (주)로보스타 (주)로보메디 (1) 관계기업의 공동기업은 제외하였습니다. (2) 직접지분보유 종속기업의 관계기업을 포함하고 있습니다. (3) 전기 중 기존의 (주)서브원이 (주)에스앤아이코퍼레이션으로 사명을 변경하고, 종속기업인 (주)서브원이 분할 신설되었습니다. (4) 전기 중 에스앤아이 베트남 법인이 신규 설립되었습니다. (5) 당기 중 청산 완료되었습니다. (6) 전기 중 지분취득으로 상위지배기업의 관계기업으로 분류되었습니다. (7) 동 회사등은 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제 1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (8) 당기 중 지분매각으로 엘지전자(주)의 종속기업에서 제외되었습니다. (9) 전기 중 신규 설립하였습니다. (10) 전기 중 지분취득으로 (주)엘지생활건강의 종속기업으로 분류되었습니다. (2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 당기 및 전기 중 연결실체와 특수관계자 등과의 거래 내용은 다음과 같습니다.&cr; 1) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 매출 등 원재료,&cr;상품 매입 유무형자산&cr;취득 기타 매입 매출 등 원재료,&cr;상품 매입 유형무자산&cr;취득 기타 매입 <상위지배기업 및 그 종속기업> (주)LG 3,770 - - 12,628 3,588 - - 13,613 (주)에스앤아이코퍼레이션(1,4,5) 57,654 - 53 23,964 56,855 - 12,528 21,817 (주)엘지스포츠 1,245 - - 40 1,110 - - 40 (주)엘지경영개발원 7,284 - - 6,415 6,678 - - 5,192 (주)루셈(6) - - - - 89 - - - LG Holdings Japan Co., Ltd. - - - 332 - - - 297 소 계 69,953 - 53 43,379 68,320 - 12,528 40,959 <관계기업> (주)티머니(1,2) 24,952 - - 664 26,546 - - 3,211 세종그린파워(주)(3) - - - - 4,705 - - - 울릉도친환경에너지자립섬(주) - - - - 2,804 - - - Hellas SmarTicket Societe Anonyme 473 - - - - - - - 소 계 25,425 - - 664 34,055 - - 3,211 <상위지배기업의 관계기업 및 그 종속기업> (주)엘지화학(1) 434,840 - 448 17,811 375,646 3,612 857 61,153 (주)엘지생활건강(1) 32,317 - - 3,848 54,223 - - 4,234 (주)엘지하우시스(1) 27,085 - - 191 25,765 - 945 3,118 엘지전자(주)(1) 666,187 - 5 142,690 680,259 - 25 112,960 (주)지투알(1) 4,908 - - 634 7,492 - 499 790 (주)엘지유플러스(1) 375,724 - - 25,901 365,899 - - 25,550 엘지히다찌(주) 176 - - 960 92 - - 1,074 (주)실리콘웍스 6,980 - - - 7,658 - - - LG Fuel Cell Systems Inc.(7) 13 - - - 20 - - - 엘지퓨얼셀시스템즈코리아(주)&cr;(7) 1 - - - 79 - - - (주)엘지상사 38,523 - - 704 36,100 - - 1,358 소 계 1,586,754 - 453 192,739 1,553,233 3,612 2,326 210,237 <상위지배기업의 공동기업> 엘지엠엠에이(주) 5,249 - - - 5,472 - - - 소 계 5,249 - - - 5,472 - - - <대규모집단계열회사 등> 엘지디스플레이(주) 253,056 - - 20 278,330 - - - (주)엘지토스템비엠 29 - - - 29 - - - 데이콤크로싱 - - - - 98 - - - 소 계 253,085 - - 20 278,457 - - - 합 계 1,940,466 - 506 236,802 1,939,537 3,612 14,854 254,407 (1) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다. (2) 당기 중 사명이 변경되었습니다.(구 (주)한국스마트카드) (3) 전기 중 엘지씨엔에스가 잠재적 지배력을 취득하면서, 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다. 상기 거래내역은 종속기업 분류 전까지의 거래내역입니다. (4) 전기 중 (주)서브원에서 (주)에스앤아이코퍼레이션으로 분할 및 사명변경 되었습니다. (5) 관계기업에 대한 거래내역을 포함한 것입니다. (6) 전기 중 외부에 매각됨에 따라 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (7) 당기 중 청산하였습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 등&cr;(1) 대여금 매입채무 등&cr;(2) 차입금 매출채권 등&cr;(1) 대여금 매입채무 등&cr;(2) 차입금 <상위지배기업 및 그 종속기업> (주)LG 4,917 - 448 - 5,178 - 422 - (주)에스앤아이코퍼레이션(3) 28,508 - 2,089 - 31,451 - 3,339 - (주)엘지스포츠 83 - - - 74 - - - (주)엘지경영개발원 4,286 - 333 - 5,943 - 321 - LG Holdings Japan Co., Ltd. 366 - - - 329 - - - 소 계 38,160 - 2,870 - 42,975 - 4,082 - <관계기업> (주)티머니 (3,9) 2,737 - 155 - 4,884 - 543 - RECAUDO BOGOTA S.A.S (6) 18,317 - - - 17,688 - - - KEPCO-LG CNS Mangilao Holdings LLC (7) 93 7,864 - - - 7,594 - - 소 계 21,147 7,864 155 - 22,572 7,594 543 - <상위지배기업의 관계기업 및 그 종속기업> (주)엘지화학(3) 164,564 - 7,649 167,655 - 13,263 - (주)엘지생활건강(3) 3,992 - 412 4,191 - 559 - (주)엘지하우시스(3) 6,967 - 31 3,722 - 137 - 엘지전자(주)(3,8) 198,175 - 21,842 185,664 - 20,065 - (주)지투알(3) 2,587 - 105 3,901 - 143 - (주)엘지유플러스(3) 133,365 - 766 165,623 - 1,057 - 엘지히다찌(주) 92 - 139 45 - 164 - LG Fuel Cell Systems Inc.(10) - - - 12 - - - (주)실리콘웍스 955 - - 825 - - - (주)엘지상사(3) 9,893 - 273 5,776 - 125 - 소 계 520,590 - 31,217 537,414 - 35,513 - <상위지배기업의 공동기업> 엘지엠엠에이(주) 490 - - - 952 - - - 소 계 490 - - - 952 - - - <대규모집단계열회사 등> 엘지디스플레이(주) 75,850 - 2 - 95,703 - 1 - (주)엘지토스템비엠 - - - - - - - - 소 계 75,850 - 2 - 95,703 - 1 - 합 계 656,237 7,864 34,244 - 699,616 7,594 40,139 - (1) 특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권과 미수금 및 구입거래에서 발생한 선급금 등입니다. (2) 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다. (3) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것입니다. (4) 전기 중 (주)서브원에서 (주)에스앤아이코퍼레이션으로 분할 및 사명변경 되었습니다. (5) 관계기업에 대한 거래내역을 포함한 것입니다. (6) 당기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 13,857,580천원 및 13,641,430천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 1,043,253천원 및 584,130천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. (8) 당기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 291,448천원 및 210,006천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (9) 당기 중 사명이 변경되었습니다. (구 (주)한국스마트카드) (10) 당기 중 청산하였습니다. &cr;(3) 당기 중 및 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며, 전기 중 내역은 다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원) 구 분 현금 출자(감자) 지분매각 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 <상위지배기업의 관계기업 및 공동기업> LG Fuel Cell Systems Inc. 1,191,322 - - - - - &cr;(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공받은 기업 지급보증내역 보증처 한도금액 보증기간 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 지급보증 한국수출입은행 EUR 28,000,000 2016.03.04 ~ 2027.03.04 (5) 당기와 전기 중 연결실체 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임포함) 및 미등기임원 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 22,333,037 20,323,450 퇴직급여 2,394,149 2,004,504 기타장기급여 4,640 4,478 합 계 24,731,826 22,332,432 &cr;31. 자금조달약정 및 견질/담보 &cr; (1) 당기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분() 금융기관 여신한도() 외화한도 원화한도 수출입포괄 KEB 하나은행 외 USD 41,700 - 당좌차월 우리은행 - 5,000,000 선물환 국민은행 외 USD 97,100 - 기타 기업은행 외 - 70,600,000 (1) 포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 주석30 (5)에서 설명하고 있습니다. &cr; (2) 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 사용제한 내용 장기보증금 12,500 우리은행, 제일은행, 신한은행 등 당좌개설보증금 금융기관예치금 12,500,000 협력업체 대출지원 보증, 충청북도 창조금융펀드 납입 등 합계 12,512,500 　 (3) 견질 및 담보제공 내역&cr; 1) 이행보증&cr;연결실체는 당기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 거래처에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 보험가입처 계약 및 하자 이행보증 등 99,118,562 서울보증보험 315,395,360 소프트웨어공제조합 650,752 엔지니어링공제조합 113,385,712 신한은행 외 합 계 528,550,386 &cr; 2) 담보제공&cr;연결실체의 당기말 현재 견질 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다. 기관명 견질 및 담보제공 내역 소프트웨어공제조합 출자금 1,341백만원이 조합에 의해 견질로 제공 엔지니어링공제조합 출자금 779백만원이 조합에 의해 견질로 제공 &cr;(4 ) 당기말 현재 담보로 제공받은 금융자산 및 비금융자산은 없습니다. &cr; 32. 리 스&cr; (1) 리스이용자 입장&cr; &cr; 1) 당기말 및 당기초 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 기타 합계 취득금액 68,101,893 2,084,575 1,879,201 2,814,536 74,880,205 감가상각누계액 (9,279,005) (703,058) (777,600) (729,174) (11,488,837) 장부금액 58,822,888 1,381,517 1,101,601 2,085,362 63,391,368 (당기초) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 기타 합계 취득금액 62,253,392 1,441,802 1,879,201 - 65,574,395 감가상각누계액 - - - - - 장부금액 62,253,392 1,441,802 1,879,201 - 65,574,395 2) 당 기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 기타 합계 기초금액 62,253,392 1,441,802 1,879,201 - 65,574,395 추가(갱신) 계약 5,855,191 784,060 - 2,814,536 9,453,787 사용권자산감가상각비 (9,229,192) (752,871) (777,600) (729,174) (11,488,837) 계약해지 (56,503) (91,474) - - (147,977) 장부금액 58,822,888 1,381,517 1,101,601 2,085,362 63,391,368 &cr; 연결실체는 건물임대, 사무용비품임대, 차량임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 가중평균리스기간은 17.4개 월입니다.&cr; 3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 11,598,473 리스부채 이자비용 1,552,372 단기리스 관련 비용 2,906,622 소액자산리스 관련 비용 568,992 &cr; 연결실체가 당기말 현재 체결하고 있는 단기, 소액리스의 리스약정 금액은 2,679,470천원이며, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 12,404,000천원입니다 . 사용권 자산 감가상각비 중 해외법인의 감가상각비는 평균환율로 계산된 금액입니다. &cr; 4) 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 유동부채 12,131,342 비유동부채 49,334,170 합 계 61,465,512 &cr; 5) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 1년 이내 12,457,324 1년 초과 5년 이내 27,983,486 5년 초과 27,518,697 합 계 67,959,507 &cr;(2) 리스제공자 입장&cr; 1) 당사는 사무용 건물을 (주) 엘 지화학 외 6개사 에 임대하 는 리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 미래 리스료수취계획은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 대상회사 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년~ 5년 (주)엘지화학 1,205,961 - 1,205,961 (주)씨제이이엔엠 외 990,680 1,363,455 2,354,135 (전기말) (단위: 천원) 대상회사 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년~ 5년 (주)엘지유플러스 98,120 - 98,120 (주)씨제이이엔엠 외 627,194 1,075,608 1,702,802 &cr; 2) 당기 및 전 기 중 리스계약과 관련하여 연결실체가 인식한 리스료수익은 각 각 2,140,146 천원 및 810,833천원 입니다 . &cr;&cr; 33. 계 류 중 인 소송사건 당기말 현재 연결실체가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원 ) 원고 피고 소송내용 최종소송가액 국민은행 연결실체 외 부당공동행위에 대한 손해배상청구 소송 48,902,750 중소기업은행 연결실체 외 부당공동행위에 대한 손해배상청구 소송 13,298,811 우리에프아이에스 연결실체 외 부당공동행위에 대한 손해배상청구 소송 21,313,900 농협중앙회 외 단위농협 연결실체 부당공동행위에 대한 손해배상청구 소송 78,755,530 수협중앙회 연결실체 부당공동행위에 대한 손해배상청구 소송 1,693,134 KEB하나은행 연결실체 외 부당공동행위에 대한 손해배상청구 소송 200,000 대한민국 연결실체 외 국방망 해킹 관련 손해배상청구 소송 5,000,000 연결실체 (주)KT 소유권 이전등기 소송 3,421,163 연결실체 대한민국(관세청) 용역대금지급 소송 7,399,894 연결실체 (재)아산사회복지재단 아산병원 용역대금 청구 10,000,000 (재)아산사회복지재단 연결실체 아산병원 손해배상 청구 37,933,444 메이저텍㈜의 파산관재인 연결실체 외 메이저텍 부당이득반환 청구 소송 317,652 메이저텍㈜의 파산관재인 연결실체 외 메이저텍 부인의 청구 소송 194,440 대한민국(관세청) 연결실체 외 손해배상청구 소송 15,170,000 연결실체 엠지손해보험(주) 보험금 청구 소송 8,013,718 연결실체 세종특별자치시장 과징금 부과 처분 취소 소송 60,000 연결실체 남통화신스마트교육과학기술유한회사 용역대금 미수금에 대한 청구 소송 1,541,100 CNY &cr; 34. 위험관리 &cr; (1) 자본위험관리&cr;&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. &cr;연결실체 의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 544,007,085 569,160,553 차감: 현금및현금성자산 (490,309,547) (439,345,857) 순차입금 53,697,538 129,814,696 자본총계 1,222,838,267 1,096,372,511 총차입금자본비율 4.39% 11.84% &cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr;1) 외환위험&cr;&cr;연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 102,665,234 65,332,524 154,446,367 50,838,608 EUR 20,510,723 15,780,530 15,895,153 7,183,698 JPY 863,732 1,367,098 793,320 - CNY 4,287,811 571,190 539,623 132,563 기타 48,310,932 18,661,311 48,832,467 899,328 합 계 176,638,432 101,712,653 220,506,930 59,054,197 &cr;연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 2,821,516 (2,821,516) 7,834,318 (7,834,318) EUR 358,549 (358,549) 660,328 (660,328) JPY (38,155) 38,155 60,134 (60,134) CNY 281,720 (281,720) 30,855 (30,855) 기타 2,241,856 (2,241,856) 3,626,477 (3,626,477) 합 계 5,665,486 (5,665,486) 12,212,112 (12,212,112) &cr;상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 연결실체는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한 예상매출과 예상매입거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 미결제약정계약금액 평가손익(I/S) 평가손익&cr;(B/S) 공정가치 이익 손실 자산 부채 통화선도 267,131,926 1,981,158 330,389 - 2,249,593 275,703 2) 이자율위험&cr;&cr;변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. &cr;&cr;당기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 차입금 24,620,328 &cr;연결실체는 내부적으로 이자율 변동 으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 (171,577) - 171,577 - 3) 가격위험&cr;&cr; 연결실체는 지분상품 등에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치 로 평가하는 지분상품 등은 1,794,048천원 으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 135,989천원 (법인세효과 차감 후)입니다. &cr;4) 신용위험&cr; 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. &cr;&cr;당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 연결실체가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 하는 최대금액은 36,328백만원(주석30(5)에서 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다.&cr;&cr; 신용위험을 최소화하기 위해 연결실체는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 독립적인 외부신용평기가관의 신용등급정보를 이용하고 있습니다. 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보 등을 이용하고 있습니다. 연결실체의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.&cr; 당기말 현재 거래처가 속한 산업별로 신용위험의 집중정도는 다음과 같습니다(기말 장부가액 기준). (단위: 천원) 구분 제조업 금융서비스 기타서비스 공공기관 기타 합계 연결조정 연결후 금액 당기손익인식금융자산 - 1,981,158 268,435 - - 2,249,593 - 2,249,593 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 11,021,048 11,021,048 - 11,021,048 상각후원가측정 금융자산 644,690,581 223,984,487 57,600,187 26,140,579 28,721,150 981,136,984 (82,723,010) 898,413,974 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 9,924,235 9,924,235 - 9,924,235 지급보증한도 - - 143,880,429 - - 143,880,429 (107,552,389) 36,328,040 합계 644,690,581 225,965,645 201,749,051 26,140,579 49,666,433 1,148,212,289 (190,275,399) 957,936,890 &cr;5) 유동성위험 &cr;&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계(1) 무이자 506,424,667 1,436,045 - 507,860,712 리스부채 12,457,324 27,983,486 27,518,697 67,959,507 변동이자율상품 25,371,679 - - 25,371,679 고정이자율상품 240,075,500 302,212,200 - 542,287,700 지급보증 36,328,040 - - 36,328,040 합 계 820,657,210 331,631,731 27,518,697 1,179,807,638 (1) 상기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 연결실체는 금융자산으로부터의 현금유입과 금융기관과의 자금조달약정을 통해 유동성을 관리하고 있으며, 당기말 및 전기말 금융자산의 만기구조는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 매출채권 및 기타채권 830,981,924 28,841,686 2,914,140 862,737,750 지분상품 및 채무상품 투자 - - 20,945,283 20,945,283 합 계 830,981,924 28,841,686 23,859,423 883,683,033 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 매출채권 및 기타채권 852,851,757 29,160,767 2,693,297 884,705,821 지분상품 및 채무상품 투자 - 1,030 12,413,296 12,414,326 합 계 852,851,757 29,161,797 15,106,593 897,120,147 &cr;한편, 당기말 현재 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 합계 매매목적파생상품자산(부채) 외화파생상품(총액결제) 유입액 263,874,014 - 263,874,014 유출액 (262,168,559) - (262,168,559) 외화파생상품(순액결제) 유출액 268,435 - 268,435 합 계 1,973,890 - 1,973,890 () 외화파생상품 계약이 총액결제 조건이므로, 유출액과 유입액을 구분하여 현금흐름을 기재하였습니다. &cr; (3) 공정가치의 추정&cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. &cr;매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) &cr;연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. &cr;1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 13,270,641 - 2,249,593 11,021,048 13,270,641 매매목적파생상품자산 2,249,593 - 2,249,593 - 2,249,593 출자금 11,021,048 - - 11,021,048 11,021,048 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,924,235 1,794,048 - 8,130,187 9,924,235 시장성있는 지분증권 1,794,048 1,794,048 - - 1,794,048 시장성없는 지분증권 8,130,187 - - 8,130,187 8,130,187 금융자산 합계 23,194,876 1,794,048 2,249,593 19,151,235 23,194,876 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 275,703 - 275,703 - 275,703 매매목적파생상품부채 275,703 - 275,703 - 275,703 금융부채 합계 275,703 - 275,703 - 275,703 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,177,349 - 1,241,121 7,936,228 9,177,349 매매목적파생상품자산 1,241,121 - 1,241,121 - 1,241,121 출자금 7,935,198 - - 7,935,198 7,935,198 국공채 1,030 - - 1,030 1,030 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,478,098 1,936,400 - 2,541,698 4,478,098 시장성있는 지분증권 1,936,400 1,936,400 - - 1,936,400 시장성없는 지분증권 2,541,698 - - 2,541,698 2,541,698 금융자산 합계 13,655,447 1,936,400 1,241,121 10,477,926 13,655,447 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 180,750 - 180,750 - 180,750 매매목적파생상품부채 180,750 - 180,750 - 180,750 금융부채 합계 180,750 - 180,750 - 180,750 &cr; 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. &cr;2) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2에 포함되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 매매목적파생상품자산 2,249,593 선물가격 결정모형 선도환율, 할인율 금융부채 매매목적파생상품부채 275,703 선물가격 결정모형 선도환율, 할인율 &cr; 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후 속측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 금융기관예치금 35,676,224 - - 35,676,224 35,676,224 매출채권() 830,583,481 - - 830,583,481 830,583,481 대여금() 10,415,906 - - 10,415,906 10,415,906 미수금() 11,113,468 - - 11,113,468 11,113,468 미수수익() 1,169,010 - - 1,169,010 1,169,010 보증금() 9,455,885 - - 9,455,885 9,455,885 금융자산 합계 898,413,974 - - 898,413,974 898,413,974 금융부채 매입채무() 348,748,377 - - 348,748,377 348,748,377 차입금 24,620,328 - - 24,620,328 24,620,328 미지급금() 36,824,511 - - 36,824,511 36,824,511 미지급비용() 120,966,164 - - 120,966,164 120,966,164 미지급배당금() 1,302 - - 1,302 1,302 예수보증금 1,320,359 - 1,320,359 - 1,320,359 사채(장기차입금) 519,386,757 - 525,126,349 - 525,126,349 리스부채 61,465,512 - - 61,465,512 61,465,512 금융부채 합계 1,113,333,310 - 526,446,708 592,626,194 1,119,072,902 () 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 금융기관예치금 39,352,886 - - 39,352,886 39,352,886 매출채권() 843,765,935 - - 843,765,935 843,765,935 대여금() 10,943,199 - - 10,943,199 10,943,199 미수금() 18,836,079 - - 18,836,079 18,836,079 미수수익() 2,102,179 - - 2,102,179 2,102,179 보증금() 9,058,428 - - 9,058,428 9,058,428 금융자산 합계 924,058,706 - - 924,058,706 924,058,706 금융부채 매입채무() 380,739,060 - - 380,739,060 380,739,060 차입금 50,296,978 - - 50,296,978 50,296,978 미지급금() 41,513,940 - - 41,513,940 41,513,940 미지급비용() 115,835,388 - - 115,835,388 115,835,388 미지급배당금() 749 - - 749 749 예수보증금 941,265 - 941,265 - 941,265 사채(장기차입금) 518,863,575 - 521,374,578 - 521,374,578 금융부채 합계 1,108,190,955 - 522,315,843 588,386,115 1,110,701,958 () 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. 4) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 회계기준 &cr;변경 수정 후 &cr;기초 총포괄손익 매입(발행) 매도(결제) 대체 기 말 당기손익 기타포괄손익 당기 : 출자금 7,935,198 - 7,935,198 211,271 - 2,699,579 - 175,000 11,021,048 국공채 1,030 - 1,030 - - 225 (1,255) - - 시장성없는 지분증권 2,541,698 - 2,541,698 - (369,203) 7,312,692 (1,180,000) (175,000) 8,130,187 금융자산 합계 10,477,926 - 10,477,926 211,271 (369,203) 10,012,496 (1,181,255) - 19,151,235 전기 : 금융자산 출자금 4,086,357 3,753,517 7,839,874 95,324 - - - - 7,935,198 국공채 - - - - - 1,030 - - 1,030 시장성없는 지분증권 - 14,044,921 14,044,921 - (13,140,545) 1,908,375 (271,053) - 2,541,698 금융자산 합계 4,086,357 17,798,438 21,884,795 95,324 (13,140,545) 1,909,405 (271,053) - 10,477,926 &cr; 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당기말 현재 보유하고 있는 지분증권과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주석21 참고)의 변동으로 인식됩니다.&cr; 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr; &cr; - 통화선도 &cr;통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. &cr; 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도 의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. - 회사채&cr;회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 당사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. &cr; - 비상장주식 및 비상장주식 연계 전환증권&cr;비상장주식 및 비상장주식 연계 전환증권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.&cr; &cr; 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.&cr; &cr; - 투자전환사채, 주가연계증권 및 전환권대가 등 주식과 연계된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 주가변동성 및 주가상관관계는 보고기간말 이전의 일정기간 동안 시장에서 관측된 주가 변동에 기초하여 추정합니다. &cr; - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다. &cr; &cr; - 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr; 35. 종속기업의 처분&cr; &cr; 연결실체는 당기 중 종속법인인 ㈜코리아일레콤을 매각, UCESS PHILIPPINES, INC.를 청산하였고, 전기 중 종속법인인 SBI-LG Systems Co., Ltd. 를 청산하였습니다.&cr;&cr;(1) 당기 중 발생된 종속기업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)코리아일레콤 현금및현금성자산으로 수취한 대가 700,000 &cr; (2) 당기 종속기업의 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)코리아일레콤 유동자산 4,110,643 현금 및 현금성 자산 2,712,661 유동금융자산 595,434 기타유동자산 298,929 재고자산 503,619 비유동자산 2,906,703 유무형자산 2,906,703 유동부채 5,098,792 유동금융부채 949,419 기타유동부채 4,149,373 비유동부채 1,835,024 기타비유동부채 1,835,024 처분한 순자산 장부금액 합계 83,530 지배지분 순자산 장부금액 48,100 비지배지분 35,430 (3) 당기 종속기업처분이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)코리아일레콤 처분대가의 공정가치 700,000 처분한 순자산의 장부금액 (48,100) 처분이익 651,900 * 한편 당기 중 종속기업인 UCESS PHILIPPINES, INC.의 청산 및 전기에 처분한 종속기업의 처분대가 조정에 따라 종속기업처분손실 473,009천 원을 인식하였습니다. &cr;(4) 당기 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)코리아일레콤 현금및현금성자산으로 수취한 대가 700,000 차감: 현금및현금성자산 처분액 2,712,661 순현금흐름 (2,012,661) * 한편 당기 중 종속기업인 UCESS PHILIPPINES, INC.의 청산에 따른 순현금유출금액은 없습니다. 36. 사업결합 &cr;연결실체는 당기 중 종속법인인 (주)오픈소스컨설팅의 의결권 있는 주식 56.21%를 인수하였습니다. 인수한 자산과 부채는 취득 시점의 공정가치로 인식하고, 공정가치와 양수대가로 지급한 금액과의 차이는 영업권으로 인식하였습니다. &cr;(1) 취득일 현재 (주)오픈소스컨설팅의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)오픈소스컨설팅 유동자산 4,372,567 현금 및 현금성 자산 3,697,278 유동금융자산 671,093 기타유동자산 4,196 비유동자산 5,114,201 유무형자산 4,718,028 비유동금융자산 396,173 유동부채 981,371 유동금융부채 225,229 기타유동부채 756,142 비유동부채 1,840,766 기타비유동부채 1,840,766 식별가능한 순자산 공정가치 6,664,631 지배주주지분 3,746,500 비지배주주지분 2,918,131 총 이전대가 8,994,403 영업권 5,247,904 &cr;(2) 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)오픈소스컨설팅 총 이전대가 8,994,403 차감: 매입채무 및 미지급금 224,270 차감: 현금 및 현금성자산 3,697,278 사업결합으로 인한 순현금유출 5,072,855 &cr;37. 현 금흐름표&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 (매출)채권의 제각 3,791,054 22,073,421 유무형자산 취득 관련 미지급금 증가 (2,554,145) (51,182,979) 건설중인자산의 본계정 대체 591,917 160,220,410 유형자산과 투자부동산 간 계정대체 12,655,893 11,791,344 차입금 및 사채의 유동성 대체 229,933,714 - 사용권자산 인식 75,028,182 - 리스부채 인식 72,383,481 - 리스부채 유동성대체 10,325,429 - 합 계 402,155,525 142,902,196 &cr;(2) 당기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동&cr;현금흐름 기타 현금흐름 기타변동 기말 환율변동 기타 유동성대체 단기차입금 22,031,548 1,755,071 833,709 - - - 24,620,328 (유동성)사채 - - - - 229,762,319 171,395 229,933,714 사채 518,863,575 - - 19,222 (229,762,319) 332,565 289,453,043 장기차입금 28,265,430 (28,265,430) - - - - - (유동성)리스부채 9,919,241 (11,184,895) - 3,071,567 10,325,429 - 12,131,342 리스부채 53,010,453 (1,219,105) - 6,315,879 (10,325,429) 1,552,372 49,334,170 재무활동으로부터의 총부채 632,090,247 (38,914,359) 833,709 9,406,668 - 2,056,332 605,472,597 &cr;38. 보고기간 후 사건&cr; &cr;(1) ATM 부당공동행위 소송 &cr; 2020년 1월 중 부당공동행위 손해배상소송건이 2심 판결선고되었고, 상대방은 2월 중 상고하였습니다. &cr; &cr;(2) 클라우드그램 지분 인수&cr;2020년 1월 중 IT인프라 클라우드 전환 사업역량 강화를 목적으로 (주)클라우드그램의 지분35%를 인수하였습니다&cr; 39. 재무제표의 승인&cr;&cr;동 재무제표는 2020년 2월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr; 4. 재무제표 재 무 상 태 표 제33기 2019년 12월 31일 현재 제32기 2018년 12월 31일 현재 제31기 2017년 12월 31일 현재 주식회사 엘지씨엔에스 (단위 : 천원) 과 목 주석 제33기말 제32기말 제31기말 자산 　 　 　 　 　 　 　 유동자산 　 　 1,529,045,100 　 1,428,433,847 　 1,063,996,193 현금및현금성자산 5,6,34,35 455,616,209 　 392,006,720 　 180,326,415 　 금융기관예치금 5,31,34,35 12,500,000 　 12,500,000 　 22,500,000 　 당기손익-공정가치측정금융자산 5,34 - 　 1,030 　 - 　 유동성파생상품자산 5,34 1,981,158 　 928,051 　 1,715,664 　 매출채권 5,7,30,34,35 763,812,018 　 780,754,088 　 650,013,420 　 기타채권 5,7,30,34,35 24,145,324 　 29,967,498 　 36,670,333 　 재고자산 8,35 50,947,212 　 46,702,191 　 35,342,860 　 기타유동자산 9,19,30,35 220,043,179 　 165,574,269 　 137,427,501 　 비유동자산 　 　 934,734,380 　 867,834,130 　 949,873,010 당기손익-공정가치측정금융자산 5,31,34 11,021,048 　 7,935,198 　 0 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,34 5,375,491 　 4,336,045 　 0 　 매도가능금융자산 　 - 　 - 　 23,699,573 　 장기매출채권 5,7,30,34,35 12,515,082 　 11,881,990 　 13,206,467 　 장기기타채권 5,7,30,34,35 4,335,014 　 4,502,318 　 2,762,993 　 유형자산 10,32,35 594,704,822 　 639,011,525 　 642,520,187 　 투자부동산 11,32,35 31,766,725 　 19,889,938 　 24,794,936 　 무형자산 12,35 57,874,006 　 51,296,577 　 45,900,868 　 종속기업투자 13 85,845,222 　 48,648,389 　 113,554,064 　 관계기업투자 14 32,286,673 　 32,286,673 　 39,649,339 　 순확정급여자산 17 146,225 　 - 　 - 　 이연법인세자산 29 41,331,433 　 45,461,850 　 41,068,947 　 기타비유동자산 9,30,35 127,119 　 2,583,627 　 2,715,636 　 사용권자산 32 57,405,520 　 - 　 - 　 자산총계 　 　 2,463,779,480 　 2,296,267,977 　 2,013,869,203 부채 　 　 　 　 　 　 　 유동부채 　 　 937,334,847 　 702,151,400 　 792,083,648 유동성파생상품부채 5,34 275,703 　 180,750 　 1,835,613 　 매입채무 5,30,34,35 322,593,180 　 356,537,879 　 310,283,177 　 기타채무 5,30,34,35 136,934,592 　 123,227,388 　 145,792,434 　 유동성장기차입금 5,15,34,35 229,933,714 　 - 　 149,948,723 　 당기법인세부채 29 10,498,256 　 20,641,927 　 15,357,050 　 유동성충당부채 16,35 42,028,280 　 50,581,253 　 49,460,780 　 기타유동부채 18,19,35 184,963,493 　 150,982,203 　 119,405,871 　 유동성리스부채 5,32,34 10,107,629 　 - 　 - 　 비유동부채 　 　 348,547,811 　 530,416,490 　 313,168,436 장기기타채무 5,30,34,35 1,437,150 　 1,052,873 　 1,834,064 　 장기차입금 5,15,34,35 289,453,043 　 518,863,575 　 299,176,114 　 충당부채 16,35 2,193,162 　 2,037,565 　 1,875,911 　 순확정급여부채 17,35 - 　 43,425 　 2,850,457 　 기타비유동부채 18,35 10,176,794 　 8,419,052 　 7,431,890 　 리스부채 5,32,34 45,287,662 　 - 　 - 　 부채총계 　 　 1,285,882,658 　 1,232,567,890 　 1,105,252,084 자본 　 　 　 　 　 　 　 자본금 20 47,198,411 　 47,198,411 　 47,198,411 　 자본잉여금 20,21 138,026,095 　 138,026,095 　 59,521,055 　 기타포괄손익누계액 22 -14,868,543 　 -14,610,405 　 185,807 　 이익잉여금 23 1,007,540,859 　 893,085,986 　 801,711,846 　 자본총계 　 　 1,177,896,822 　 1,063,700,087 　 908,617,119 부채및자본총계 　 　 2,463,779,480 　 2,296,267,977 　 2,013,869,203 * 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호 건설계약, 1018호 수익, 1039호 금융상품에 따라 작성되었습니다.&cr; 손 익 계 산 서 제33기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제32기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제31기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 엘지씨엔에스 (단위 : 천원) 과 목 주석 제33기 제32기 제31기 매출 4,24,30 　 3,039,795,628 　 2,828,574,073 　 2,388,651,947 매출원가 8,24,25,30 　 2,610,588,209 　 2,458,728,479 　 2,059,355,653 매출총이익 　 　 429,207,419 　 369,845,594 　 329,296,294 판매비와일반관리비 24,25,30,32 242,872,406 　 206,219,971 　 153,495,981 　 영업이익(손실) 　 　 186,335,013 　 163,625,623 　 175,800,313 금융수익 26 26,465,966 　 20,486,740 　 17,746,293 　 금융비용 26 15,300,399 　 14,789,269 　 20,016,381 　 기타영업외이익 27 25,008,081 　 14,794,244 　 31,132,997 　 기타영업외비용 27 31,114,336 　 35,188,394 　 37,870,684 　 법인세비용차감전순이익(손실) 　 　 191,394,325 　 148,928,944 　 166,792,538 계속영업법인세비용(이익) 29 　 35,522,264 　 44,363,797 　 60,083,291 계속영업이익 　 　 155,872,061 　 104,565,147 　 106,709,247 중단영업손익 　 　 - 　 - 　 -18,769,319 당기순이익(손실) 　 　 155,872,061 　 104,565,147 　 87,939,928 * 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호 건설계약, 1018호 수익, 1039호 금융상품에 따라 작성되었습니다.&cr; 포 괄 손 익 계 산 서 제33기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제32기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제31기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 엘지씨엔에스 (단위 : 천원) 구분 제33기 제32기 제31기 당기순이익(손실) 　 155,872,061 　 104,565,147 　 87,939,928 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 　 179,402 　 -9,675,775 　 655,755 순확정급여부채의 재측정요소 437,540 　 -110,363 　 655,755 　 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 -258,138 　 -9,565,412 　 　 　 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 　 - 　 - 　 79,686 매도가능금융자산평가손익 - 　 - 　 -93,397 　 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 - 　 - 　 173,083 　 당기총포괄손익 　 156,051,463 　 94,889,372 　 88,675,369 * 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호 건설계약, 1018호 수익, 1039호 금융상품에 따라 작성되었습니다.&cr; 자 본 변 동 표 제33기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제32기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제31기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 엘지씨엔에스 (단위 : 천원) 과 목 자 본 금 자본잉여금 기타포괄손익&cr;누계액 이익잉여금 총 계 전전기초잔액(2017.01.01) 47,198,411 59,521,055 106,121 727,503,726 834,329,313 총포괄이익 : 당기순이익 - - - 87,939,928 87,939,928 매도가능금융자산평가 - - (93,397) - (93,397) 현금흐름위험회피 파생상품평가 - - 173,083 - 173,083 순확정급여부채의 재측정요소 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 배당금의 지급 - - - (14,387,563) (14,387,563) 전전기말잔액(2017.12.31) 47,198,411 59,521,055 185,807 801,711,846 908,617,119 전기초잔액(2018.01.01) 47,198,411 59,521,055 185,807 801,711,846 908,617,119 회계정책의 변경효과 - - (5,230,800) 5,230,800 - 수정 후 재작성된 금액 47,198,411 59,521,055 (5,044,993) 806,942,646 908,617,119 총포괄이익 : 당기순이익 - - - 104,565,147 104,565,147 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 - - (9,565,412) - (9,565,412) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - (110,363) (110,363) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 사업결합으로 인한 증감 - 78,505,040 - - 78,505,040 배당금의 지급 - - - (18,311,444) (18,311,444) 전기말잔액(2018.12.31) 47,198,411 138,026,095 (14,610,405) 893,085,986 1,063,700,087 당기초잔액(2019.01.01) 47,198,411 138,026,095 (14,610,405) 893,085,986 1,063,700,087 총포괄이익 : 당기순이익 - - - 155,872,061 155,872,061 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가 - - (258,138) - (258,138) 순확정급여부채의 재측정요소 - - - 437,540 437,540 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : 배당금의 지급 - - - (41,854,728) (41,854,728) 당기말잔액(2019.12.31) 47,198,411 138,026,095 (14,868,543) 1,007,540,859 1,177,896,822 * 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호 건설계약, 1018호 수익, 1039호 금융상품에 따라 작성되었습니다.&cr; 현 금 흐 름 표 제33기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제32기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제31기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 엘지씨엔에스 (단위 : 천원) 과 목 제33기 제32기 제31기 영업활동으로 인한 현금흐름 　 213,377,688 　 151,699,592 　 85,806,854 당기순이익 155,872,061 　 104,565,147 　 87,939,928 　 비용가산 : 180,060,494 　 198,613,996 　 236,342,684 　 급여및상여 2,497,878 　 1,110,449 　 558,838 　 퇴직급여 3,214,100 　 3,919,547 　 2,249,337 　 감가상각비 70,530,496 　 65,280,180 　 67,179,868 　 무형자산상각비 8,611,398 　 8,012,378 　 7,547,647 　 대손상각비 183,041 　 4,084,093 　 8,363,029 　 충당부채전입 20,625,638 　 27,349,900 　 34,239,904 　 기타의판매비와관리비 0 　 1,661,983 　 2,693,465 　 외화환산손실 1,903,376 　 1,886,207 　 7,147,171 　 유형자산처분손실 49,203 　 13,713 　 763,054 　 유형자산손상차손 176 　 - 　 16,787,017 　 무형자산처분손실 7,145 　 23,204 　 779,117 　 무형자산손상차손 0 　 100,000 　 1,785,138 　 파생상품거래손실 15,910,718 　 13,332,913 　 10,596,982 　 파생상품평가손실 275,703 　 5,423,750 　 1,835,613 　 이자비용 14,518,852 　 13,357,775 　 10,159,897 　 매도가능금융자산처분손실 0 　 - 　 127 　 당기손익_공정가치측정금융자산자산처분손실 1,032 　 7 　 - 　 매도가능금융자산손상차손 0 　 - 　 4,292,996 　 종속기업투자처분손실 0 　 168,908 　 - 　 종속기업투자손상차손 6,209,474 　 1,162,525 　 1,019,589 　 관계기업투자손상차손 0 　 7,362,667 　 4,479,295 　 법인세비용 35,522,264 　 44,363,797 　 49,865,093 　 기타영업외비용 0 　 - 　 3,999,507 　 수익차감 : (47,954,545) 　 (34,571,634) 　 (43,354,738) 　 재고자산평가손실환입 49,590 　 - 　 408,708 　 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 211,271 　 95,324 　 - 　 대손충당금환입 0 　 - 　 459,293 　 기타대손충당금환입 0 　 505,881 　 - 　 충당부채환입 7,170,058 　 5,513,573 　 2,793,011 　 기타의판매비와관리비 301,047 　 - 　 - 　 외화환산이익 2,148,023 　 420,358 　 3,231,519 　 유형자산처분이익 370,523 　 387,596 　 740,157 　 무형자산처분이익 3,479 　 216,911 　 - 　 파생상품거래이익 8,533,789 　 7,084,843 　 14,436,120 　 파생상품평가이익 1,981,158 　 928,051 　 1,715,664 　 이자수익 6,961,636 　 7,359,730 　 3,564,099 　 배당금수익 18,633,971 　 11,916,305 　 14,128,597 　 종속기업투자처분이익 700,000 　 143,062 　 1,877,570 　 무형자산손상차손환입 890,000 　 - 　 - 　 운전자본의 변동 : (45,360,295) 　 (86,539,484) 　 (160,176,309) 　 매출채권 21,926,544 　 (92,961,676) 　 (107,153,475) 　 기타채권 (3,391,036) 　 (3,486,788) 　 12,757,468 　 기타유동자산 (48,966,266) 　 (26,965,384) 　 24,921,988 　 재고자산 (4,195,431) 　 (2,684,683) 　 (22,258,913) 　 장기매출채권 0 　 (1,926,433) 　 (11,135,403) 　 기타비유동자산 (49,966) 　 (38,969) 　 (352,502) 　 매입채무 (29,309,644) 　 16,582,942 　 6,446,457 　 기타채무 13,524,858 　 20,566,698 　 (1,413,006) 　 기타유동부채 33,987,393 　 30,088,520 　 (44,437,353) 　 유동성충당부채 (25,817,436) 　 (17,770,528) 　 (18,594,704) 　 순확정급여부채 (1,933,608) 　 (6,476,003) 　 (25,332) 　 기타비유동부채 (732,700) 　 (535,150) 　 (518,800) 　 기타 영업자산부채 증감 (403,003) 　 (932,030) 　 1,587,266 　 영업활동으로 인한 현금수취액 25,787,968 　 18,664,136 　 16,242,394 　 이자수익 수취 6,304,466 　 6,747,831 　 2,352,552 　 배당수익 수취 18,668,903 　 11,916,305 　 13,889,842 　 법인세의 환급 814,599 　 　 　 　 　 영업활동으로 인한 현금지급액 (55,027,995) 　 (49,032,569) 　 (51,187,105) 　 이자비용 지급 12,620,124 　 11,580,906 　 8,646,757 　 법인세납부 42,407,871 　 37,451,663 　 42,540,348 　 투자활동으로 인한 현금흐름 　 (97,967,607) 　 69,008,551 　 (114,090,109) 투자활동으로 인한 현금유입액 14,178,578 　 226,788,044 　 49,379,738 　 파생상품의 처분 8,533,789 　 7,084,843 　 14,436,120 　 금융기관예치금 감소 0 　 40,050,000 　 - 　 기타채권의 감소 965,114 　 15,659,675 　 4,729,050 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 1,318,044 　 724,641 　 - 　 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 222 　 - 　 - 　 매도가능금융자산의 처분 0 　 - 　 344,368 　 장기기타채권의 감소 208,674 　 5,012 　 158,503 　 종속기업투자의 처분 796,186 　 2,391,790 　 26,278,977 　 유형자산의 처분 565,673 　 22,964,474 　 2,257,580 　 무형자산의 처분 1,406,600 　 222,460 　 1,175,140 　 사업결합 0 　 136,861,042 　 - 　 장기기타채무의 증가 384,276 　 824,107 　 - 　 투자활동으로 인한 현금유출액 (112,146,185) 　 (157,779,493) 　 (163,469,847) 　 금융기관예치금의 증가 0 　 - 　 16,000,000 　 파생상품의 취득 15,163,417 　 13,452,862 　 12,601,266 　 기타채권의 증가 385,566 　 1,391,898 　 8,130,295 　 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 2,699,805 　 0 　 0 　 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 2,906,000 　 1,767,359 　 - 　 매도가능금융자산의 취득 0 　 - 　 5,645,747 　 장기기타채권의 증가 401,914 　 1,739,974 　 671,643 　 종속기업투자의 취득 48,745,493 　 531,358 　 233,340 　 유형자산의 취득 28,160,120 　 124,776,509 　 109,431,785 　 무형자산의 취득 13,683,870 　 14,090,906 　 10,755,771 　 장기기타채무의 감소 0 　 28,627 　 - 　 재무활동으로 인한 현금흐름 　 (51,800,592) 　 (9,027,838) 　 (17,498,161) 재무활동으로 인한 현금유입액 447,316 　 199,283,352 　 149,365,460 　 사채의 발행 0 　 199,283,352 　 149,365,460 　 정부보조금의 수령 447,316 　 0 　 0 　 재무활동으로 인한 현금유출액 (52,247,908) 　 (208,311,190) 　 (166,863,621) 　 유동성리스부채의 상환 10,393,731 　 0 　 0 　 단기차입금의 상환 0 　 - 　 2,227,617 　 유동성장기차입금의 상환 0 　 190,000,000 　 50,000,000 　 사채의 상환 0 　 - 　 100,000,000 　 파생상품의 처분 0 　 - 　 248,630 　 배당금의 지급 41,854,177 　 18,311,190 　 14,387,374 　 현금및현금성자산의 증감 　 63,609,489 　 211,680,305 　 (45,781,416) 기초의 현금및현금성자산 　 392,006,720 　 180,326,415 　 226,311,871 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과 　 - 　 - 　 (204,040) 기말의 현금및현금성자산 　 455,616,209 　 392,006,720 　 180,326,415 * 제31기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호 건설계약, 1018호 수익, 1039호 금융상품에 따라 작성되었습니다.&cr; 이익잉여금처분계산서 제 33기 2019년 11월 31일 부터 제 32 기 2018년 11월 31일 부터 제 31 기 2017년 1 1월 3 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분예정일 2020년 1 3월 25일 처분예정일 2019년 1 3월 22일 처분예정일 2018년 1 3월 22일 주식회사 엘지씨엔에스 (단위 : 천원) 과 목 제33기 제32기 제31기 I. 미처분이익잉여금 　 963,702,373 　 849,247,500 757,873,360 1. 전기이월미처분이익잉여금 807,392,771 　 739,561,916 　 669,277,677 2. 회계정책 변경효과 0 　 5,230,800 　 3. 당기순이익 155,872,061 　 104,565,147 　 87,939,928 4. 순확정급여부채의 재측정요소 437,541 　 (110,363) 　 655,755 II. 임의적립금등의이입액 　 - 　 - - III. 이익잉여금처분액 　 (99,404,982) 　 (41,854,729) (18,311,444) 1. 이익준비금 - 　 - 　 - 2. 배당금 99,404,982 　 41,854,729 　 18,311,444 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 　 864,297,391 　 807,392,771 739,561,916 &cr; 5. 재무제표 주석 제33기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제32기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지&cr; 주식회사 엘지씨엔에스 1. 회사의 개요 &cr; &cr; 주식회사 엘지씨엔에스(이하 "당사")는 미국의 E. D. S. World Corporation (FarEast)사와 대한민국의 LG 엔지니어링 주식회사 등과의 합작투자계약에 의하여 1987년 1월 14일 설립되었으며, 전산시스템통합, 소프트웨어의 설계 및 개발, 정보처리용역의 제공 및 전산자원의 대여 등을 주된 영업으로 하고 있습니다.&cr;&cr; 당기말 현재 당사의 자본금은 47,198백만원 이며, 당사의 주주는 (주)LG ( 84.95 % ) 및기타주주로 구성되어 있습니다 .&cr; 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr; &cr;당사는 한국채택 국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. &cr; 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 주석 - 계속&cr; (1) 재무제표 작성기준 &cr; 1) 측정기준&cr;재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;2) 기능통화와 표시통화&cr;당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(기능통화)를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 "원화(KRW)"입니다. &cr; 3) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr; - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)&cr; 당사는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스회계처리와 관련하여 새롭거나 개정된 요구사항을 포함하고 있습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, (인식면제규정을 적용한 경우) 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 아래 '(2) 리스'에 기재하였습니다. 기업회계기준서 제1116호가 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 당사의 기업회계기준서 제1116호 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다. 당사는 아래와 같은 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. &cr;- 이 기준서를 최초로 적용하는 누적효과를 최초 적용일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식함 - 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 표시한 비교 정보를 다시 작성하지 않음 &cr;① 리스의 새로운 정의의 영향 당사는 최초 적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 기업회계기준서 제1116호의 전환시 사용할 수 있는 실무적 간편법을 사용하기로 하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이전에 체결되거나 변경된 리스에 계속 적용됩니다. 리스의 정의 변경은 주로 통제 개념과 관련됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 고객이 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용을 일정 기간 통제하는지에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 결정합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호는 '위험과 보상'에 초점을 맞추고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호에서 제시한 리스의 정의 및 관련된 지침을 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 모든 리스계약에 적용합니다. &cr;② 리스이용자의 회계처리에 미치는 영향 (i) 종전에 운용리스로 분류한 리스 과거에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스(재무상태표에 표시되지 않음)의 회계처리를 변경합니다. 당사는 모든 리스(단기리스나 소액기초자산 리스에 대한 실무적 간편법을 적용하는 경우는 제외)를 다음과 같이 회계처리합니다. - 미래리스료의 현재가치로 최초측정한 금액을 재무상태표에 사용권자산과 리스부채로 인식함. - 포괄손익계산서에 사용권자산의 상각과 리스부채의 이자를 인식함 - 현금흐름표에 리스부채의 원금에 해당하는 현금지급액과 이자에 해당하는 현금지급액을 구분함 리스인센티브(예: 리스료를 면제해 주는 기간)는 사용권자산과 리스부채의 측정의 일부로 인식합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호 하에서는 리스 인센티브는 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하였습니다. 사용권자산은 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상 검사합니다. 당사는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 수정소급법을 적용하면서 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함 - 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 손실부담리스의 충당부채 금액만큼 최초 적용일의 사용권자산을 조정함 - 당사는 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택함 - 당사는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 - 당사는 계약이 리스연장 또는 종료선택권을 포함하였을 때 리스기간을 산정하기 위하여 사후판단을 사용함 (ii) 종전에 금융리스로 분류한 리스 당사가 소액기초자산 리스 인식면제규정을 적용하기로 선택한 경우 이외에는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 금융리스로 분류한 리스에 대하여 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액은 어떠한 조정도 없이 사용권자산과 리스부채로 재분류됩니다. 주석 - 계속&cr; 사용권자산과 리스부채는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 회계처리합니다. ③ 리스제공자의 회계처리에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호는 리스제공자의 회계처리를 실질적으로 변경하지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 리스제공자는 여전히 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고, 그 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 하지만 기업회계기준서 제1116호는 공시 요구사항, 특히 리스제공자가 리스자산의 잔여지분에서 발생하는 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시 요구사항을 변경하고 확대하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 구별되는 계약으로 회계처리합니다. 중간리스제공자는 기초자산(기업회계기준서 제1017호를 적용하는 경우)이 아니라 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 이러한 변경 때문에 당사는 특정한 운용전대리스 약정을 금융리스로 재분류하고, 그러한 전대리스를 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 바와 같이, 금융리스채권에 대하여 기대신용손실에 따른 충당금을 인식하였습니다. &cr;④ 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용의 재무적 영향&cr; &cr; 2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.07%입니다. 아래의 표는 2018년 12월 31일에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 공시한 운용리스약정을 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액과 최초 적용일 재무상태표에 인식된 리스부채의 관계를 보여 줍니다. (단위 : 천원) 구분 금액 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정 (a) 70,451,918 단기리스와 소액 기초자산 리스 (b) 1,484,008 현재가치 할인 효과 (c) 6,269,695 2019년 1월 1일 현재 리스부채 (d = a-b-c) 62,698,215 &cr; 당사는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 각각 65,336,970천원 및 62,698,215천원 인식하였습니다. 차이 금액인 2,638,756천원은 기존자산항목 중 사용권자산의 취득원가를 구성하는 항목으로, 자산 항목 간 계정 대체 되었습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr; - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 주석 - 계속&cr; ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주석 - 계속&cr; - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정) 동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)&cr; 2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다. 그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 주석 - 계속&cr; 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 주석 - 계속&cr; ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 주석 - 계속&cr;&cr; (3) 사업결합&cr; 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. &cr; ㆍ 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. ㆍ 당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. &cr;영업권은 이전대가와 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 주석 - 계속&cr; 사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. &cr;측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. &cr;사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;(4) 외화환산 &cr;&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.&cr;&cr; 화 폐 성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 ㆍ 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 &cr;(5) 현금및현금성자산&cr;&cr;현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.&cr; (6) 금융자산 &cr;&cr; 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 주석 - 계속&cr;&cr;일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. &cr; 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 최초 인식시점에 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있습니다. 관련회계정책은 주석 2 (2) 에서 설명하고 있는 회계정책과 동일합니다. &cr; 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr;금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (7) 재고자산 &cr; &cr;재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하여 인식합니다.&cr;&cr; 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 단위 원가의 측정방법은 개별법 을 사용하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 재고자산은 취득이후 후속기간마다 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정되어집니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로하고, 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가합니다. 재고자산의 감액을 초래했던 상황이 해소되거나 경제상황의 변동으로 순실현가능가치가 상승한 명백한 증거가 있는 경우에는 최초의 장부금액을초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입합니다.&cr; 주석 - 계속&cr; (8) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자&cr;&cr; 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. &cr;&cr; 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.&cr; &cr;공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr; &cr; 당사는 종속기업, 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1036호 '자산손상' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우,관계기업 과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업 과 공동기업 투자의 장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 주석 - 계속&cr; (9) 공동영업에 대한 투자&cr; 공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr;&cr;당사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 당사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. - 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 - 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 - 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 - 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 - 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 &cr; 당사는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;공동영업자인 당사가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를 하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 당사는 거 래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. &cr;&cr;공동영업자인 당사가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 당사는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;(10) 영업권&cr; 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. &cr;&cr;영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. &cr;관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 주석 - 계속&cr; (11) 유형자산 &cr; 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가, 그리고 자산을 해체 또는 제거하거나, 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용연수 건물 25년~40년 구축물 40년 비품 4년~25년 기계장치/차량운반구/공구와기구/기타유형자산 3년~20년 &cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 주석 - 계속&cr;&cr;해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(12) 투자부동산 &cr; &cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서 는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내 용연수에 따라 25~40년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각 방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경 우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr; &cr;투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;(13) 무형자산 &cr; 1) 개별취득하는 무형자산 &cr; 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법(내용연수 5~10년, 잔존가치 영("0"))으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr; 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr;3) 사업결합으로 취득한 무형자산&cr;사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr; 주석 - 계속&cr; 4) 무형자산의 제거&cr; 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 주석 - 계속&cr;&cr;(15) 금융부채 및 지분상품 &cr; &cr; 1) 부채ㆍ자본 분류 &cr;채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;2) 지분상품&cr;지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr; 3) 금융부채&cr;금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;금융부채는 '당기손익-공정가치 측정 금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 최초 인식시 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정할 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. &cr; 주석 - 계속&cr;&cr;5) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. &cr; 6) 금융보증부채&cr;금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr; 금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 &cr;7) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr;(16) 차입원가 &cr; 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. &cr; 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;(17) 파생금융상품 &cr; 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. &cr;&cr;공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. &cr; 주석 - 계속&cr; 1) 내재파생상품 &cr; 파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. &cr; &cr;내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. &cr;2) 위험회피회계 당사는 파생상품, 내재파생상품 또는 회피대상위험이 외화위험인 경우에는 비파생금융상품을 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 당사는 위험회피 개시시점에 위 험 관리목적, 위험회피전략 및 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 당사는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. &cr; 3) 공정가치위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동을 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 주석 - 계속&cr; 공정가치위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되는 경우 또는 공정가치위험회피회계의 적용요건을더이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr; 4) 현금흐름위험회피 당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있 습 니 다 . 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본 항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익으로 인식되는 때 에 당기손익으로 재분류하고 있으며, 재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상 항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 주석 - 계속&cr; (18) 퇴직급여비용 과 해고급여 &cr; &cr; 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 사외적립자산과 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.&cr; &cr; 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.&cr;&cr; 재무제표상 확정급여부채는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른 날에 인식하고 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제 1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. 주석 - 계속&cr; (19) 충당부채와 우발부채&cr; 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. &cr; 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;&cr; 1) 손실부담계약&cr;손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식, 측정하고 있습니다. 당사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 주석 - 계속 &cr; (20) 정부보조금&cr; 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.&cr; 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 주석 - 계속&cr; &cr; (21) 수익인식 &cr; 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.&cr;&cr; 1) 재화의 판매&cr;당사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 유형별 기대반품기간과 반품률을 이용하여 판매시점에 예상되는 반품 총액을 월별로 추정하여 수익으로 인식하고 있으며, 과거 경험상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. 판매시점에 반품될 것으로 예상되는 재화에 대해서는 환불부채와 이에 상응하는 수익조정이 인식됩니다. 또한 동일한 시점에 고객이 반품권을 행사할 때 당사가 제품을 회수할 권리를 환불자산과 이에 상응하는 매출원가 조정을 인식합니다. 기존에는 이러한 영향을 판매보증충당금으로 인식하였습니다.&cr;&cr;2) 용역의 제공&cr;당사는 용역의 제공으로 인한 수익은 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다. 당사는 수행된용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성 있게 측정할수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 주석 - 계속&cr; &cr;3) 건설형계약&cr;고객의 특성에 맞게 개발되는 업무는 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있으므로 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. 그러므로 건설형계약으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다. 당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우,계약수익과 계약원가를 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.&cr;&cr;한편 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 계약자산으로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산한 금액을초과하는 금액은 계약부채로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다. &cr; 주석 - 계속&cr; &cr; (22) 법인세 &cr; 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;1) 당기법인세&cr;당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr;2) 이연법인세&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차 감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. &cr;&cr;그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 주석 - 계속&cr; 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. &cr; 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 주석 - 계속&cr;&cr;(23) 자기주식 &cr;&cr;자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr; &cr;(24) 공정가치&cr;&cr; 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. &cr; 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 주석 - 계속&cr;&cr;(25) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리&cr;&cr; 당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. &cr; &cr;3. 중요한 회계추정 및 판단&cr;&cr;당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정 및 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. &cr; (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 주석 - 계속&cr;&cr;총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다 &cr;당사는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다.&cr; 4. 부문정보 &cr; &cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.&cr; (1) 매출에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 상품매출 679,132,939 618,554,336 용역매출 1,097,119,785 1,015,176,475 건설형계약매출 1,263,542,904 1,194,843,262 합 계 3,039,795,628 2,828,574,073 (2) 지역에 대한 정보 당사의 매출은 모두 국내로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.&cr; (3) 주요 고객에 대한 정보&cr; 당기와 전 기 중 당사 의 매출의 10% 이상을 차 지 하 는 고 객 에 대 한 매 출 액 은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 엘지전자(주)() 554,642,292 568,795,020 (주)엘지유플러스() 373,738,383 359,113,610 (주)엘지화학() 353,979,346 331,705,269 () 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다. &cr;5. 금융상품의 구분 및 공정가치 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 455,616,209 455,616,209 392,006,720 392,006,720 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 매매목적파생상품자산 1,981,158 1,981,158 928,051 928,051 출자금 등() 11,021,048 11,021,048 7,935,198 7,935,198 국공채 - - 1,030 1,030 소계 13,002,206 13,002,206 8,864,279 8,864,279 기타포괄손익-공정가치&cr;측정금융자산 시장성있는 지분증권 1,794,048 1,794,048 1,936,400 1,936,400 시장성없는 지분증권 3,581,443 3,581,443 2,399,646 2,399,646 소계 5,375,491 5,375,491 4,336,046 4,336,046 상각후원가측정 금융자산 금융기관예치금 12,500,000 12,500,000 12,500,000 12,500,000 매출채권 776,327,100 776,327,100 792,636,078 792,636,078 대여금 11,429,207 11,429,207 11,489,414 11,489,414 미수금 9,637,230 9,637,230 16,081,603 16,081,603 미수수익 1,030,059 1,030,059 654,819 654,819 보증금 6,383,842 6,383,842 6,243,980 6,243,980 소계 817,307,438 817,307,438 839,605,894 839,605,894 금융자산 합계 1,291,301,344 1,291,301,344 1,244,812,939 1,244,812,939 () 풋가능금융상품으로 채무증권으로 분류된 지분증권을 포함하고 있습니다. &cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채 매매목적파생상품부채 275,703 275,703 180,750 180,750 상각후원가측정 금융부채 매입채무 322,593,180 322,593,180 356,537,879 356,537,879 미지급금 29,951,547 29,951,547 24,923,401 24,923,401 미지급비용 106,981,743 106,981,743 98,303,238 98,303,238 미지급배당금 1,302 1,302 749 749 예수보증금 1,437,150 1,437,150 1,052,873 1,052,873 사채(장기차입금) 519,386,757 525,126,350 518,863,575 521,374,578 소계 980,351,679 986,091,272 999,681,715 1,002,192,718 리스부채 55,395,291 55,395,291 - - 금융부채 합계 1,036,022,673 1,041,762,266 999,862,465 1,002,373,468 &cr;6. 현금및현금성자산 &cr; 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 현금 8,353 8,230 예적금 등 455,607,856 391,998,490 합 계 455,616,209 392,006,720 &cr;7. 매 출 채권및 기타채권 &cr; &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권및기타채권 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 손상 및 연체되지&cr;않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권&cr;(개별평가대상채권) 합계 매출채권 675,606,457 100,720,643 21,754,100 798,081,200 미수금 및 기타채권 16,272,033 12,208,305 5,439,680 33,920,018 합 계 691,878,490 112,928,948 27,193,780 832,001,218 (전기말) (단위: 천원) 구분 손상 및 연체되지&cr;않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 합계 매출채권 693,180,247 99,455,831 25,494,816 818,130,894 미수금 및 기타채권 22,335,386 12,134,429 6,011,741 40,481,556 합 계 715,515,633 111,590,260 31,506,557 858,612,450 주석 - 계속 &cr;&cr;(2) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연체기간 당기말 전기말 1일 ~ 29일 44,393,420 57,869,499 30일 ~ 60일 5,534,534 4,885,771 61일 ~ 90일 14,060,881 5,509,178 91일 ~ 120일 7,874,324 1,655,491 121일 초과 41,065,789 41,670,321 합 계 112,928,948 111,590,260 &cr;당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.&cr; (3) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기() 전기 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 기초잔액 25,494,816 6,011,740 18,477,712 14,675,143 손상차손으로 인식된 금액 48,334 134,707 4,084,093 - 손상차손 환입금액 - - - (505,881) 연중 제각금액 (3,791,054) (706,767) (690,417) (8,172,522) 사업 결합으로 인한 변동 - - 3,623,428 - 기타 2,004 - - 15,000 기말잔액 21,754,100 5,439,680 25,494,816 6,011,740 주석 - 계속&cr;&cr;(4) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기간 당기말 전기말 6개월이하 3,255,614 3,677,925 6개월초과 1년이하 27,725 281,592 1년초과 23,910,441 27,547,040 합 계 27,193,780 31,506,557 &cr;8. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 순실현가능가치 취득원가 평가손실충당금 순실현가능가치 상품 51,695,763 (1,496,045) 50,199,718 48,204,531 (1,502,340) 46,702,191 기타재고 1,112,045 (364,551) 747,494 407,846 (407,846) - 합 계 52,807,808 (1,860,596) 50,947,212 48,612,377 (1,910,186) 46,702,191 &cr;(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 비용인식한 재고자산의 원가는 각각 861,449,433천원 및 895,959,136천원이며, 당기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 49,590천원이며 전기 중 인식한 재고자산평가손실환입액은 없습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;9. 기타자산 &cr; 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 30,021,682 37,144 12,026,757 29,686 선급비용() 13,033,267 89,975 13,286,024 2,553,941 선급부가가치세 454,139 - 450,171 - 계약자산 176,374,947 - 139,768,166 - 기타의기타유동자산 159,144 - 43,151 - 합 계 220,043,179 127,119 165,574,269 2,583,627 () 선급비용 중 계약자산에 해당하는 금액이 전기말 7,992,460천원이 포함되어 있습니다. &cr;10. 유형자산 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 87,319,158 483,667,273 3,405,173 139,324 419,886 86,184,910 1,527,952 417,353,690 1,080,017,366 감가상각누계액 - (97,984,537) (267,817) (37,473) (342,334) (49,567,666) - (335,995,792) (484,195,619) 손상차손누계액 - - - - - - - (158,375) (158,375) 정부보조금 - (947,911) - - - - - (10,639) (958,550) 장부금액 87,319,158 384,734,825 3,137,356 101,851 77,552 36,617,244 1,527,952 81,188,884 594,704,822 (전기말) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 취득원가 90,661,695 493,746,927 3,017,875 44,324 33,605 414,896 85,773,044 848,988 404,023,877 1,078,565,231 감가상각누계액 - (84,128,101) (206,573) (21,968) (18,203) (317,453) (46,260,557) - (307,407,566) (438,360,421) 손상차손누계액 - - - - - - - - (158,200) (158,200) 정부보조금 - (950,774) - - - - - - (84,311) (1,035,085) 장부금액 90,661,695 408,668,052 2,811,302 22,356 15,402 97,443 39,512,487 848,988 96,373,800 639,011,525 주석 - 계속&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초금액 90,661,695 408,668,052 2,811,302 22,356 15,402 97,443 39,512,487 848,988 96,373,800 639,011,525 취득액 - 714,788 500,000 95,000 - 4,990 4,172,138 1,270,882 22,656,854 29,414,652 처분 - - - - (12,602) - (1,649) - (327,690) (341,941) 감가상각비 - (15,284,982) (75,551) (15,505) (2,800) (24,881) (7,065,732) - (37,379,112) (59,848,563) 대체 (3,342,537) (9,331,056) (98,395) - - - - - - (12,771,988) 정부보조금 증감 - (31,977) - - - - - - - (31,977) 유형자산손상차손 - - - - - - - - (176) (176) 기타증감 - - - - - - - (591,918) (134,792) (726,710) 기말금액 87,319,158 384,734,825 3,137,356 101,851 - 77,552 36,617,244 1,527,952 81,188,884 594,704,822 (전기) (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인자산 기타유형자산 합 계 기초금액 89,237,696 238,699,904 411,249 27,965 23,804 1,508 41,961,841 173,331,828 98,824,392 642,520,187 취득액 - 32,114,271 - - - - 5,316,598 2,271,968 37,162,434 76,865,271 처분 - - - - - - (3,974) (22,504,568) (82,049) (22,590,591) 감가상각비 - (15,171,558) (79,825) (5,609) (8,402) (19,067) (7,393,528) - (42,229,719) (64,907,708) 대체 1,423,999 152,878,889 2,479,878 - - - - (152,250,240) - 4,532,526 정부보조금 증감 - (40,500) - - - - - - - 　 (40,500) 기타증감 - 187,046 - - - - (516,811) - 284,546 (45,219) 사업결합으로인한 증감 - - - - - 115,002 148,361 - 2,414,196 2,677,559 기말금액 90,661,695 408,668,052 2,811,302 22,356 15,402 97,443 39,512,487 848,988 96,373,800 639,011,525 (3) 당기 및 전기 중 유형자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 건물 기타유형자산 합계 기초금액 950,774 84,311 1,035,085 당기발생 31,977 - 31,977 감가상각비 상계 (34,840) (73,672) (108,512) 기말금액 947,911 10,639 958,550 (전기) (단위: 천원) 구 분 건물 기타유형자산 합계 기초금액 945,194 160,200 1,105,394 당기발생 40,500 - 40,500 감가상각비 상계 (34,920) (75,889) (110,809) 기말금액 950,774 84,311 1,035,085 주석 - 계속&cr; (4) 당기 및 전기 중 유형자산의 처분내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 건물 차량운반구 비품 기타유형자산 합계 취득원가 30,000 33,605 3,760,272 9,182,620 13,006,497 감가상각누계액 (30,000) (21,003) (3,758,623) (8,854,930) (12,664,556) 처분전 장부금액 - 12,602 1,649 327,690 341,941 처분금액 3,000 23,900 9,371 629,402 665,673 처분손익 3,000 11,298 7,722 301,712 323,732 (전기) (단위: 천원) 구 분 비품 건설중인자산 기타유형자산 합계 취득원가 7,571,226 22,504,568 24,222,791 54,298,585 감가상각누계액 (7,567,252) - (24,140,742) (31,707,994) 처분전 장부금액 3,974 22,504,568 82,049 22,590,591 처분금액 25,600 22,504,568 434,306 22,964,474 처분손익 21,626 - 352,257 373,883 11. 투자부동산 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 투자부동산-토지 투자부동산-건물 투자부동산-구축물 합 계 취득원가 8,423,573 29,688,219 278,801 38,390,593 감가상각누계액 - (6,571,780) (52,088) (6,623,868) 장부가액 8,423,573 23,116,439 226,713 31,766,725 (전기말) (단위: 천원) 구 분 투자부동산-토지 투자부동산-건물 투자부동산-구축물 합 계 취득원가 5,081,036 18,923,776 166,099 24,170,911 감가상각누계액 - (4,251,196) (29,777) (4,280,973) 장부가액 5,081,036 14,672,580 136,322 19,889,938 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 투자부동산-토지 투자부동산-건물 투자부동산-구축물 합 계 기초금액 5,081,036 14,672,580 136,322 19,889,938 감가상각비 - (887,197) (8,004) (895,201) 대체 3,342,537 9,331,056 98,395 12,771,988 기말금액 8,423,573 23,116,439 226,713 31,766,725 (전기) (단위: 천원) 구 분 투자부동산-토지 투자부동산-건물 투자부동산-구축물 합 계 기초금액 6,186,167 18,433,415 175,354 24,794,936 감가상각비 - (369,784) (2,688) (372,472) 대체 (1,105,131) (3,391,051) (36,344) (4,532,526) 기말금액 5,081,036 14,672,580 136,322 19,889,938 (3) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 합계 <평가대상자산 장부금액> 인천IT센터(1) 3,352,192 12,909,499 16,261,691 상암DDMC(2) 13,461,407 36,051,537 49,512,944 <자산별 세부평가결과> 인천IT센터(3,4) 15,391,110 9,169,094 24,560,204 상암DDMC(3,4) 260,635,000 260,635,000 (1) 자가사용분(토지: 2,691,083천원/ 건물 및 구축물: 10,363,527 천원)에 대한 장부금액을 포함하고 있습니다. (2) 자가사용분(토지: 5,698,943 천원/ 건물 및 구축물: 15,254,356천원)에 대한 장부금액을 포함하고 있습니다. (3) 인천IT센터 및 상암DDMC 전체에 대한 평가금액입니다. 상암DDMC의 경우 토지와 건물 및 구축물을 포함한 전체부동산에 대한 통합 평가받은 금액입니다. (4) 공정가치 평가는 당사와 독립적인 (주)나라감정평가법인 및 (주)삼창감정평가법인 및 (주)대일감정원을 통해 수행되었으며, 평가 기관은 토지와 건물에 대해서 각각 표준공시지가의 평균법 및 원가접근법에 근거하여 평가를 하였습니다. 평가일 이후의 자본적 지출은 반영되지 않은 금액이며 당사는 최근 재평가일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. &cr; 12. 무형자산 &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 건설중인무형자산 합 계 취득원가 27,923,600 2,348,569 85,769,665 28,505,926 4,833,374 1,427,550 150,808,684 상각누계액 (19,581,986) (781,554) (63,070,906) - - - (83,434,446) 손상차손누계액 (2,605,971) (1,307) - (2,048,425) (4,833,374) - (9,489,077) 정부보조금 - - (11,155) - - - (11,155) 장부가액 5,735,643 1,565,708 22,687,604 26,457,501 - 1,427,550 57,874,006 (전기말) (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 영업권 합 계 취득원가 27,011,862 1,774,074 74,534,674 30,611,084 4,833,374 138,765,068 상각누계액 (17,679,547) (525,009) (58,129,260) - - (76,333,816) 손상차손누계액 (2,605,970) (1,307) - (3,642,477) (4,833,374) (11,083,128) 정부보조금 - - (51,547) - - (51,547) 장부가액 6,726,345 1,247,758 16,353,867 26,968,607 - 51,296,577 (2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인&cr;무형자산 합 계 기초금액 6,726,345 1,247,758 16,353,867 26,968,607 - 51,296,577 외부취득액 - 578,295 12,677,639 - - 13,255,934 내부개발로 인한 증가 891,917 - - - 1,427,550 2,319,467 처분 - (3,662) (6,597) (1,401,106) - (1,411,365) 손상차손환입 - - - 890,000 - 890,000 무형자산상각비 (1,880,818) (256,683) (6,473,897) - - (8,611,398) 기타 (1,801) - 136,592 - - 134,791 기말금액 5,735,643 1,565,708 22,687,604 26,457,501 1,427,550 57,874,006 (전기) (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 소프트웨어 회원권 건설중인&cr;무형자산 합 계 기초금액 1,522,964 1,011,394 11,370,226 24,670,989 7,325,295 45,900,868 외부취득액 2,000 - 9,745,550 24,528 - 9,772,078 내부개발로 인한 증가 - - - - 698,137 698,137 처분 (28,753) - (16,740) - - (45,493) 손상차손 　- 　- 　- (100,000) 　- (100,000) 대체 8,023,432 - - - (8,023,432) - 무형자산상각비 (2,793,298) (201,044) (5,018,036) - - (8,012,378) 합병으로 인한 증가 - 2,739 256,127 2,373,090 - 2,631,956 정부보조금 증감 　- 　- 16,740 　- 　- 16,740 기타 - 434,669 - - - 434,669 기말금액 6,726,345 1,247,758 16,353,867 26,968,607 - 51,296,577 &cr;(3) 당기 및 전기 중 무형자산 관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 소프트웨어 소프트웨어 기초금액 51,547 122,454 상각비상계 (40,392) (54,167) 처분 - (16,740) 기말금액 11,155 51,547 (4) 당기 및 전기 중 무형자산의 처분내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 처분전 장부금액 3,662 6,597 1,401,106 1,411,365 처분금액 3,700 - 1,404,000 1,407,700 처분손익 38 (6,597) 2,894 (3,665) (전기) (단위: 천원) 구 분 개발비 소프트웨어 합 계 처분전 장부금액 28,753 - 28,753 처분금액 221,960 500 222,460 처분손익 193,207 500 193,707 &cr; (5) 연구와 개발 지출&cr;&cr; 당기 및 전기 중 발생된 연구와 개발에 관련된 지출액은 각각 36,311,394천원 및 33,731,258천원이며, 모두 판매비와일반관리비 등으로 계상하였습니다. &cr; 13. 종속기 업투 자 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 법인명 국가 주요&cr;영업활동 결산일 당기말 전기말 보유주식수 총발행&cr;주식수 지분율 및 의결권 비율 지분율 및 의결권&cr;비율 보통주 보통주 LG CNS PHILIPPINES, INC. 필리핀 서비스 12월 31일 298,083 298,083 100.00% 100.00% LG CNS China Inc.(1) 중국 서비스 12월 31일 - - 100.00% 100.00% LG CNS Europe B.V. 네덜란드 서비스 12월 31일 5,000 5,000 100.00% 100.00% LG CNS America, Inc. 미국 서비스 12월 31일 100 100 100.00% 100.00% LG CNS India Pvt, Ltd. 인도 서비스 12월 31일 15,319,725 15,319,725 100.00% 100.00% PT. LG CNS Indonesia 인도네시아 서비스 12월 31일 20,000 20,000 100.00% 100.00% Entrue Brasil Servicos de T.I. Ltda. 브라질 서비스 12월 31일 2,471,000 2,471,000 100.00% 100.00% UCESS PHILIPPINES, INC.(2) 필리핀 서비스 12월 31일 - - - 100.00% (주)비즈테크파트너스 대한민국 서비스 12월 31일 12,534,571 13,045,007 96.09% 96.09% (주)코리아일레콤(3) 대한민국 생산/판매 12월 31일 - - - 93.93% LG CNS COLOMBIA SAS 콜롬비아 서비스 12월 31일 110,000 110,000 100.00% 100.00% LG CNS MALAYSIA SDN BHD 말레이시아 서비스 12월 31일 1,500,002 1,500,002 100.00% 100.00% LG CNS Saudi Arabia LLC 사우디 서비스 12월 31일 3,060 6,000 51.00% 51.00% LG CNS JAPAN Co., Ltd. 일본 서비스 12월 31일 800 800 100.00% 100.00% LG CNS UZBEKISTAN, LLC(4) 우즈베키스탄 서비스 12월 31일 - - 51.00% 51.00% (주)행복마루 대한민국 서비스 12월 31일 140,000 140,000 100.00% 100.00% LG CNS Vietnam Co., Ltd.(5) 베트남 서비스 12월 31일 - - 100.00% 100.00% LG CNS FUND I LLC(6) 미국 투자 12월 31일 - - 100.00% 100.00% 세종그린파워㈜(7) 대한민국 생산/판매 12월 31일 7,169,200 7,169,200 100.00% 19.91% (주)오픈소스컨설팅(8) 대한민국 서비스 12월 31일 115,642 205,715 56.21% - (1) 중국에 설립된 법인으로 현지국의 관계법령에 따라 발행주식이 없습니다. (2) 당기 중 청산하였습니다. (3) 당기 중 매각하였습니다. (4) 우즈베키스탄에 설립된 법인으로 현지국의 관계법령에 따라 발행주식이 없습니다. (5) 전기 중 설립 취득하였으며, 베트남에 설립된 법인으로 현지국의 관계법령에 따라 발행주식이 없습니다. (6) 전기 중 설립 취득하였으며, 미국에 설립된 법인으로 현지국의 관계법령에 따라 발행주식이 없습니다. (7) 전기 중 주식매도청구권 행사를 통지 받음에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. (8) 당기 중 취득하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 법인명 기초 취득 처분 손상 기말 LG CNS PHILIPPINES, INC. - - - - - LG CNS China Inc. 23,231,647 - - - 23,231,647 LG CNS Europe B.V. 3,656,950 - - - 3,656,950 LG CNS America, Inc. 2,883,494 - - - 2,883,494 LG CNS India Pvt, Ltd. 795,429 - - - 795,429 PT. LG CNS Indonesia 1,220,095 - - (1,220,095) - Entrue Brasil Servicos de T.I. Ltda. 1,777,852 - - - 1,777,852 UCESS PHILIPPINES, INC. 102,553 - (96,185) (6,368) - (주)비즈테크파트너스 12,098,863 - - - 12,098,863 (주)코리아일레콤 - - - - - SBI-LG Systems Co., Ltd. - - - - - LG CNS COLOMBIA SAS 690,134 - - - 690,134 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 559,250 - - (559,250) - LG CNS Saudi Arabia LLC - - - - - LG CNS JAPAN Co., Ltd. 418,032 - - - 418,032 LG CNS UZBEKISTAN, LLC - - - - - (주)행복마루 700,000 - - - 700,000 LG CNS Vietnam Co., Ltd. 233,340 - - - 233,340 LG CNS FUND I LLC 280,750 5,109,082 - - 5,389,832 세종그린파워(주) - 29,399,007 - (4,423,761) 24,975,246 (주)오픈소스컨설팅 - 8,994,403 - - 8,994,403 합 계 48,648,389 43,502,492 (96,185) (6,209,474) 85,845,222 (전기) (단위: 천원) 법인명 기초 취득 처분 손상 합병으로 인한 증감 기말 LG CNS PHILIPPINES, INC. - - - - - - LG CNS China Inc. 23,231,647 - - - - 23,231,647 LG CNS Europe B.V. 3,656,950 - - - - 3,656,950 LG CNS America, Inc. 2,883,494 - - - - 2,883,494 LG CNS India Pvt, Ltd. 795,429 - - - - 795,429 PT. LG CNS Indonesia 1,220,095 - - - - 1,220,095 Entrue Brasil Servicos de T.I. Ltda. 1,556,532 221,320 - - - 1,777,852 UCESS PHILIPPINES, INC. 102,553 - - - - 102,553 (주)비즈테크파트너스 12,069,575 29,288 - - - 12,098,863 엘지엔시스(주) 61,856,873 - - - (61,856,873) - (주)코리아일레콤 - - - - - - SBI-LG Systems Co., Ltd. 2,417,636 - (2,417,636) - - - LG CNS COLOMBIA SAS 690,134 - - - - 690,134 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 559,250 - - - - 559,250 LG CNS Saudi Arabia LLC - - - - - - LG CNS JAPAN Co., Ltd. 418,032 - - - - 418,032 LG CNS UZBEKISTAN, LLC 1,162,524 - - (1,162,524) - (주)행복마루 700,000 - - - - 700,000 LG CNS Vietnam Co., Ltd. 233,340 - - - - 233,340 LG CNS FUND I LLC - 280,750 - - - 280,750 세종그린파워(주) - - - - - - 합 계 113,554,064 531,358 (2,417,636) (1,162,524) (61,856,873) 48,648,389 14. 관계기업 투 자 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 법인명 국가 주요영업활동 결산일 당기말 전기말 보유주식수 총발행주식수 보통주&cr;지분율 장부금액 보통주&cr;지분율 장부금액 보통주 보통주 (주)티머니&cr;(구, (주)한국스마트카드)(1) 대한민국 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업 12월 31일 3,927,167 11,934,085 32.91% 21,598,660 32.91% 21,598,660 송도 유-라이프(유)(2) 대한민국 헬스케어ㆍ통합 유무선환경ㆍ통합 스마트카드ㆍ빌딩관리 12월 31일 5,880 35,880 16.39% 711,333 16.39% 711,333 RECAUDO BOGOTA S.A.S. 콜롬비아 공공분야 시스템 개발 및 서비스 12월 31일 2,126 10,630 20.00% 2,575,022 20.00% 2,575,022 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 그리스 공공분야 시스템 개발 및 서비스 12월 31일 22,500 75,000 30.00% 2,843,358 30.00% 2,843,358 울릉도친환경에너지자립섬(주) &cr;(3) 대한민국 신재생에너지 공급사업 12월 31일 1,600,000 5,360,000 29.85% 4,558,300 29.85% 4,558,300 대구청정에너지(주) 대한민국 발전소 건설, 관리, 운영, 전력 및 열 판매 사업 12월 31일 25,000 100,000 25.00% - 25.00% - KEPCO-LG CNS Mangilao Holdings LLC(4) 미국 신재생에너지 공급사업 12월 31일 - - - - - - 합 계 　 　 　 　 32,286,673 　 32,286,673 (1) 당기 중 사명을 변경하였습니다. (2) 지분의 20%미만을 보유하고 있으나, 이사회에 1명의 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (3) 5월 31일 주주총회에서 청산을 결의하였으며, 잔여재산 산정 중입니다. (4) 전기 이전 설립 취득하였습니다. 당기말 현재 실제 자본납입은 이루어지지 않았으나, 주주간 계약 상 지분율대로 대여금을 대여하고 있으며, 이사회총 6인 중 2인을 임명할 수 있는 계약적 권리를 통하여 중요한 재무정책과 영업정책에 대한 의사결정이 이루어지는 이사회 특별결의에서 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당기 중 관계기업투자의 장부금액의 변동은 없으며, 전기 중 관계기업투자의 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (전기) (단위: 천원) 법인명 기초 손상 기말 (주)한국스마트카드 21,598,660 - 21,598,660 송도 유-라이프(유) 4,507,299 (3,795,966) 711,333 RECAUDO BOGOTA S.A.S. 2,575,022 - 2,575,022 세종그린파워(주)(1) - - - Hellas SmarTicket Societe Anonyme 2,843,358 - 2,843,358 울릉도친환경에너지자립섬(주) 8,000,000 (3,441,700) 4,558,300 대구청정에너지(주) 125,000 (125,000) - 합 계 39,649,339 (7,362,666) 32,286,673 (1) 전기 중 주식매도청구권행사를 통지 받음에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다. &cr; 15. 차 입금 &cr;&cr;당기 말 및 전기말 현재 장기차입금(사채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회차 당기말 전기말 이자율(%) 만기 장부금액 장부금액 무보증공모사채 9-2회차 2.07% 2020.04.16 100,000,000 100,000,000 9-3회차 2.44% 2022.04.16 50,000,000 50,000,000 10-1회차 2.10% 2020.04.11 110,000,000 110,000,000 10-2회차 2.45% 2022.04.11 40,000,000 40,000,000 11-1회차 2.55% 2021.04.11 90,000,000 90,000,000 11-2회차 2.83% 2023.04.11 110,000,000 110,000,000 2-2회차 2.89% 2020.05.29 20,000,000 20,000,000 합 계 520,000,000 520,000,000 사채할인발행차금 (613,243) (1,136,425) 유동성차감 (229,933,714) - 장부금액 289,453,043 518,863,575 16. 충당부채&cr; (1) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 사용 등 환입 전입 등 기타 기말잔액 하자보수(판매보증)충당부채 13,256,725 (7,286,913) (2,588,986) 14,148,850 - 17,529,676 복구충당부채() 2,037,565 - - 155,597 - 2,193,162 기타(손실)충당부채 37,324,528 (18,530,523) (4,581,072) 6,476,788 3,808,883 24,498,604 합 계 52,618,818 (25,817,436) (7,170,058) 20,781,235 3,808,883 44,221,442 () 현재가치 평가로 인하여 155,597천원이 이자비용으로 인식되었습니다. (전기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 사용 등 환입 전입 등 합병으로 인한 증가 기타(2) 기말잔액 하자보수(판매보증)충당부채 13,153,230 (9,693,674) (1,720,364) 10,875,298 642,235 - 13,256,725 복구충당부채(1) 4,693,911 (2,791,240) (26,760) 161,654 - - 2,037,565 기타(손실)충당부채 33,489,550 (7,191,228) (3,793,209) 16,474,602 221,323 (1,876,510) 37,324,528 합 계 51,336,691 (19,676,142) (5,540,333) 27,511,554 863,558 (1,876,510) 52,618,818 (1) 현재가치 평가로 인하여 144,184천원이 이자비용으로 인식되었습니다. (2) K-IFRS 1115호 도입으로 인한 전기말 미청구/ 초과청구공사에서 가감된 계약손실충당부채 금액의 재무제표 표시 변경에 해당합니다. (2) 당기말 현재 충당부채의 성격과 경제적효익의 유출이 예상되는 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 12 개월 이내 12 개월 이후 합계 하자보수(판매보증)충당부채(1) 17,529,676 - 17,529,676 복구충당부채(2) - 2,193,162 2,193,162 기타(손실)충당부채 24,498,604 - 24,498,604 합 계 42,028,280 2,193,162 44,221,442 (1) 용역매출 이후 발생될 것으로 예상되는 하자보수(판매보증)에 대한 충당부채 추정액 입니다. (2) 임차자산에 대한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 충당부채 추정액 입니다. 17. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도&cr;&cr;당사는 종업원을 위해 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용 되고 있습니다. 당기 및 전기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 각각 39,044,776천원 및 31,405,742천원이며 당기말 및 전기말 현 재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 각각 5,500,383천원 및 4,607,472 천원입니다. &cr; &cr;(2) 확정급여형퇴직급여제도&cr;&cr;당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. &cr;1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,847,181 15,979,843 사외적립자산의 공정가치 (12,993,406) (15,936,418) 순확정급여부채(자산) 금액 (146,225) 43,425 2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 15,979,843 15,263,715 당기근무원가 2,320,204 2,219,786 이자비용 346,195 405,275 확정급여부채의 재측정요소 (616,758) 29,383 급여지급액 (3,664,692) (3,327,357) 관계사전출입 (1,517,611) - 합병에 따른 확정급여채무 증감액 - 16,494,083 제도 청산에 따른 증감액 - (15,105,042) 기말 12,847,181 15,979,843 &cr;3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 근무원가 2,320,204 2,219,786 당기근무원가 2,320,204 2,219,786 순확정급여부채 순이자비용 986 77,680 확정급여채무의 이자비용 346,195 405,275 사외적립자산의 이자수익 (345,209) (327,595) 사외적립자산의 운용관리수수료 21,065 43,906 합계 2,342,255 2,341,372 한 편, 각 항목별로 배분된 확정급여제도 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 퇴직급여(판관비)에 포함된 금액 1,936,789 1,954,103 지급수수료(판관비)에 포함된 금액 21,065 43,906 퇴직급여(제조원가)에 포함된 금액 384,401 343,363 합계 2,342,255 2,341,372 4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초 15,936,418 12,413,258 사외적립자산의 이자수익 345,209 327,595 재측정요소-사외적립자산의 수익 (39,527) (116,213) 관계사전출입 437,063 104,400 제도자산의 관리비용 (21,065) (43,906) 지급액 (3,664,692) (3,231,461) 자산으로 불입된 회사 기여금 - 5,264,050 합병에 따른 자산 증감액 - 15,268,174 제도 청산에 따른 자산 증감액 - (14,049,479) 기말 12,993,406 15,936,418 5) 당기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산은 전액 원금보장형 이율보증 상품 등에 투자되어 있습니다.&cr;&cr;6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 1.76% 2.27% 미래임금상승률 5.00% 6.00% 7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 할인율 변동 12,847,181 12,395,776 13,330,493 임금인상률 변동 12,847,181 13,313,212 12,402,745 () 상기 민감도는 할인율과 임금인상률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정된 것 입니다. 8) 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 인구통계적 가정 변동-제도부채 15,632 (67,338) 재무적 가정 변동-제도부채 (253,100) 274,526 추정과 실제의 차이-제도부채 (64,740) (169,247) 순이자 포함금액을 제외한 제도자산 손익 39,527 116,213 전출입자 부채의 정산/평가차이 (314,550) (8,556) 합 계 (577,231) 145,598 &cr;9) 보고기간 종료 후 개시하는 회계연도에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2020년 제도자산에 불입될 것으로 예상되는 금액 () 2,155,878 () 2020년 불입 예상금액은 2019년도말 퇴직급여충당금 대비 제도자산 적립비율을 2019년도말에도 유지한다는 가정하에 산출되었습니다. &cr;&cr; 18. 기타부채 &cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금() 2,543,906 - 35,568,676 - 예수부가가치세 46,592,946 - 31,288,613 - 예수금 31,498,061 - 23,603,487 - 선수수익 46,730 - 41,810 - 정부보조금관련부채 12,336 - - - 계약부채 104,269,514 - 60,479,617 - 기타장기종업원급여 - 10,176,794 - 8,419,052 합 계 184,963,493 10,176,794 150,982,203 8,419,052 () 전기말 선수금 중 계약부채에 해당하는 금액이 33,122,156천원이 포함되어 있습니다. 19. 계 약 자산과 계약부채 &cr; (1) 당기말 현재 계약자산과 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 건설형 공사계약 182,263,830 145,958,847 차감 : 손실충당금 (5,888,883) (6,190,681) 합 계 176,374,947 139,768,166 &cr;당기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.&cr; &cr;(2) 당기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 기초금액 6,190,681 4,795,915 손실충당금의 증감 (301,798) 1,394,766 기말금액 5,888,883 6,190,681 &cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말() 건설형 공사계약 55,840,272 60,479,617 장비공급 및 유지보수 48,429,242 - 합 계 104,269,514 60,479,617 () 당기 계약부채 설정 기준에 해당하는 전기말 장비공급 및 유지보수 관련 계약부채 금액은 18,766,777 천원 및 13,756,167 천원이며 전기 중 선수금에 포함되어 있습니다. &cr;건설계약과 관련한 계약부채는 건설계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 그때까지 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다. 보고기간 중 계약부채 잔액에 유의적인 변동은 없었습니다. &cr;(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 다음과 같으며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익은 없습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 건설형 공사계약 59,089,331 38,619,671 &cr; (5) 당기초 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 추정총계약금액의&cr;변동 추정총계약원가의&cr;변동 당기손익에 미치는 &cr;영향 미래 손익에 미치는 &cr;영향 계약자산 (계약부채) 변동() 엘지씨엔에스 본사 83,835,828 77,170,274 5,717,697 947,857 5,717,697 () 한편, 당기말 현재 건설형 공사계약과 관련된 계약손실충당부채 는 1,612,345천원입니다 . (6) 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약일 계약상 완성기한 진행률 계약자산 매출채권&cr;(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 손상차손누계액 LGCNS 2010-11-30 2015-11-30 98.06% 7,828,038 - - - 20. 자본금 &cr; 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 주식의 종류 발행예정주식수 총발행주식수 관계자가 &cr;소유한 주식수 주당 액면가액&cr;(원) 자본금() 주식발행초과금 보통주 400,000,000 87,197,353 76,142,992 500 47,198,411 46,625,595 () 당사는 전기 이전에 장외공개매수의 방법으로 발행주식 중 7,199,469주를 주당 12,000원에 매입하여 이익소각함에 따라, 총발행주식수와 주당 액면가액을 곱한 금액이 보통주자본금과 일치하지 않습니다. &cr; 21. 자본잉여금 &cr; 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 　계정과목 당기말 전기말 주식발행초과금 46,625,595 46,625,595 자기주식처분이익 454,597 454,597 기타자본잉여금 90,945,903 90,945,903 합 계 138,026,095 138,026,095 &cr;&cr; 22. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (14,868,543) (14,610,405) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식되며, 누적평가손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.&cr; &cr; (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초금액 - 재작성 (14,610,405) 185,807 회계정책 변경효과 - (5,230,800) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 &cr;지분상품의 공정가치 변동 (511,554) (12,632,282) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손실 171,480 - 관련법인세 가감액 81,936 3,066,870 기말금액 (14,868,543) (14,610,405) 23. 이익잉여금과 배당금 &cr; &cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 처분이 제한된 이익잉여금() 23,599,206 23,599,206 처분이 가능한 이익잉여금 983,941,653 869,486,780 합 계 1,007,540,859 893,085,986 () 상법상 이익준비금으로 자본전입 및 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분이 제한되어 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 893,085,986 801,711,846 회계정책 변경효과 - 5,230,800 당기순이익 155,872,061 104,565,147 배당금 지급() (41,854,729) (18,311,444) 이익잉여금에 직접 인식된 확정급여제도의 재측정요소 577,231 (145,598) 관련법인세 가감액 (139,690) 35,235 기말잔액 1,007,540,859 893,085,986 () 당기 및 전기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. 주식의 종류 당기 전기 총발행주식수 87,197,353주 87,197,353주 배당주식수 87,197,353주 87,197,353주 (X)주당배당금 480원 210원 총배당액 41,854,729천원 18,311,444천원 (3) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.&cr; 제 33 기 2019년 1월 3 1일 부터 제 32 기 2018년 1월 3 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분예정일 2020년 3월 25일 처분확정일 2019년 3월 22일 (단위 : 천원) 과 목 제 33 기 제 32 기 I. 미처분이익잉여금 963,702,372 　 849,247,500 1. 전기이월미처분이익잉여금 807,392,771 739,561,916 　 2. 회계정책 변경효과 - 5,230,800 　 3. 당기순이익 155,872,061 104,565,147 　 4. 순확정급여부채의 재측정요소 437,540 (110,363) 　 II. 임의적립금등의이입액 - 　 - III. 이익잉여금처분액 (99,404,982) 　 (41,854,729) 1. 이익준비금 - - 　 2. 배당금 99,404,982 41,854,729 　 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 864,297,390 807,392,771 &cr;&cr; 24. 수익 및 영업손익&cr;&cr;(1) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 한 시점에 인식하는 수익 　 상품매출 장비공급 501,677,140 478,275,754 기타 177,455,799 140,278,582 한 시점에 인식하는 수익 소계 679,132,939 618,554,336 기간에 걸쳐 인식하는 수익 　 용역매출 유지보수 업무 1,097,119,785 1,015,176,475 건설형계약매출 개발용역 896,599,474 796,471,315 건설형계약매출 366,943,430 398,371,947 기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계 2,360,662,689 2,210,019,737 합 계 3,039,795,628 2,828,574,073 (2) 당기 및 전기 중 영업손익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 3,039,795,628 2,828,574,073 상품매출(재화의 판매로 인한 매출) 679,132,939 618,554,336 용역매출 1,097,119,785 1,015,176,475 건설형계약매출 1,263,542,904 1,194,843,262 매출원가 2,610,588,209 2,458,728,479 상품매출원가(재화의 판매로 인한 매출원가) 613,748,867 560,392,722 용역매출원가 942,072,845 881,422,973 건설형계약매출원가 1,054,766,497 1,016,912,784 매출총이익 429,207,419 369,845,594 판매비와일반관리비 242,872,406 206,219,971 급여 및 상여 95,350,596 78,876,494 퇴직급여 8,450,823 7,361,688 복리후생비 18,073,973 14,110,588 감가상각비 6,547,975 5,850,663 무형자산상각비 2,666,612 2,450,104 경상개발비 36,311,394 33,731,258 지급수수료 7,195,207 8,496,790 교육훈련비 6,988,828 5,399,244 외주용역비 22,497,556 14,561,333 임차료 2,960,796 3,667,195 대손상각비 48,334 4,084,093 충당부채전입(환입) 1,380,303 (3,221,958) 기타의판매비와일반관리비 34,400,009 30,852,479 영업이익 186,335,013 163,625,623 25. 비용의 성격별분류 &cr; 당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 (4,245,020) - 865,694,453 861,449,433 상품 (3,497,527) - 617,246,393 613,748,866 기타재고자산 (747,493) - 248,448,060 247,700,567 종업원급여 - 122,314,441 554,392,384 676,706,825 감가상각비와 무형자산상각비 - 9,214,587 69,927,307 79,141,894 지급수수료 - 7,195,207 116,815,932 124,011,139 운용리스료 - 2,960,796 14,968,383 17,929,179 외주용역비 - 22,497,556 665,616,819 688,114,375 기타비용 - 78,689,819 327,417,951 406,107,770 합 계 (4,245,020) 242,872,406 2,614,833,229 2,853,460,615 (전기) (단위: 천원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 (11,359,332) - 907,318,468 895,959,136 상품 (11,359,332) - 571,752,054 560,392,722 기타재고자산 - - 335,566,414 335,566,414 종업원급여 - 100,560,758 474,246,514 574,807,272 감가상각비와 무형자산상각비 - 8,300,766 64,991,792 73,292,558 지급수수료 - 8,496,790 89,270,849 97,767,639 운용리스료 - 3,667,195 14,779,828 18,447,023 외주용역비 - 14,561,333 594,666,879 609,228,212 기타비용 - 70,633,129 324,813,481 395,446,610 합 계 (11,359,332) 206,219,971 2,470,087,811 2,664,948,450 26. 금융수익 및 금융비용 &cr; (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 이자수익 6,961,636 7,359,730 배당금수익 18,633,971 11,916,305 외환차익 301,528 695,023 외화환산이익 357,560 420,358 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 211,271 95,324 합 계 26,465,966 20,486,740 &cr;(2) 당기 및 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 유효이자율법에 따른 이자수익 상각후원가측정금융자산 6,961,636 7,359,730 (3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 이자비용 14,518,852 13,357,775 외환차손 780,060 317,987 외화환산손실 455 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 1,032 7 금융보증비용 - 1,113,500 합 계 15,300,399 14,789,269 (4) 당기 및 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기 전기 은행당좌차월 및 대출금 이자 - 6,847 사채관련이자 13,021,343 13,364,731 리스관련이자 1,239,171 - 기타 이자비용 295,156 454,734 (-)적격자산원가에 포함되어 있는 금액() (36,818) (468,537) 합 계 14,518,852 13,357,775 () 당기 및 전기 중 적용된 자본화이자율은 각각 2.52% 및 2.51% 입니다. 27. 기 타영업외수익 및 비용 &cr; 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타영업외수익 25,008,081 14,794,244 기타대손충당금환입 - 505,881 임대료수익 2,365,955 1,001,178 수수료수익 171,030 210,551 외환차익 7,833,804 3,790,275 외화환산이익 1,790,463 - 유형자산처분이익 370,523 387,596 무형자산처분이익 3,479 216,911 파생상품거래이익 8,533,789 7,084,843 파생상품평가이익 1,981,158 928,051 종속기업투자처분이익 700,000 143,062 잡이익 171,324 345,782 기타영업외수익 196,556 180,114 무형자산손상차손환입 890,000 - 기타영업외비용 31,114,336 35,188,394 기타대손상각비 134,707 - 외환차손 5,375,404 4,417,570 외화환산손실 1,902,921 1,886,203 유형자산처분손실 49,203 13,713 유형자산손상차손 176 - 무형자산처분손실 7,145 23,204 무형자산손상차손 - 100,000 파생상품거래손실 15,910,718 13,332,913 파생상품평가손실 275,703 5,423,750 종속기업투자처분손실 - 168,908 종속기업투자손상차손 6,209,474 1,162,524 관계기업투자손상차손 - 7,362,667 기부금 862,786 961,900 잡손실 268,675 - 기타영업외비용 117,424 335,042 &cr;28. 금융상품의 범주별 손익 &cr; 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 10,733,378 8,115,372 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 5,904 (9,385,837) 상각후원가측정 금융자산() 9,138,953 5,865,806 소 계 19,878,235 4,595,341 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 (16,186,421) (13,513,663) 상각후원가측정 금융부채 (14,872,530) (13,525,859) 소 계 (31,058,951) (27,039,522) 합 계 (11,180,716) (22,444,181) () 현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다. 29. 법인세&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 법인세 비용 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기 법인세 등 부담 내역 30,904,229 44,856,584 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 545,372 (2,087,236) 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세비용 4,072,663 (1,336,615) 일시적 차이로 인한 기초 이연법인세자산 45,461,850 41,068,947 일시적 차이로 인한 기말 이연법인세자산 41,331,433 45,461,850 자본에 직접 반영된 이연법인세 (57,754) 3,056,288 합병으로 인한 이연법인세자산 증가 - 2,931,064 법인세비용 35,522,264 44,363,797 주석 - 계속&cr;&cr;(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세 비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 191,394,325 148,928,944 세율적용으로 인한 법인세 비용 45,855,426 35,578,805 조정사항 (10,333,162) 8,784,992 비과세 수익 (13,802) (5,789,055) 비공제 비용 2,253,546 3,711,170 전기법인세 관련 당기 조정액 545,371 (5,165,301) 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (8,077,027) (4,993,837) 이연법인세자산으로 인식되지 않는 일시적차이 (8,814,779) 1,651,233 기타 3,773,528 19,370,782 법인세비용 35,522,264 44,363,797 &cr;(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산)평가손익 81,936 3,021,053 확정급여제도의 재측정요소 (139,690) 35,235 자본에 직접 반영된 총 이연법인세 (57,754) 3,056,288 주석 - 계속&cr;&cr;(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 당기손익 반영 자본 반영 기말잔액 일시적차이별 이연법인세자산/부채 파생상품평가 (180,847) (231,873) - (412,720) 유형자산 5,004,321 1,037,008 - 6,041,329 무형자산 1,266,263 (511,904) - 754,359 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,488,891 (4,422,607) 81,936 1,148,220 미지급비용 8,046,153 745,988 - 8,792,141 충당부채 21,773,782 (2,757,743) (139,690) 18,876,349 회수의문채권 984,796 - - 984,796 정부보조금 262,965 (25,311) - 237,654 기타 1,502,104 118,158 - 1,620,262 이월세액공제 1,313,422 1,975,621 - 3,289,043 이연법인세 자산/부채 합계 45,461,850 (4,072,663) (57,754) 41,331,433 (전기) (단위: 천원) 구분 기초잔액 당기손익 반영 자본 반영 합병으로인한&cr;증감 기말잔액 일시적차이별 이연법인세자산/부채 파생상품평가 29,027 (209,874) - - (180,847) 유형자산 4,477,265 402,785 - 124,271 5,004,321 무형자산 1,154,010 (101,914) - 214,167 1,266,263 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,308,973 3,160,383 (24,200) 43,735 5,488,891 미지급비용 6,890,056 241,287 - 914,810 8,046,153 충당부채 21,974,999 (701,596) 35,235 465,144 21,773,782 회수의문채권 124,716 (3,872) - 863,952 984,796 정부보조금 297,139 (34,174) - - 262,965 기타 3,076,892 (1,586,883) - 12,095 1,502,104 이월세액공제 735,868 577,554 - - 1,313,422 이연법인세 자산/부채 합계 41,068,945 1,743,696 11,035 2,638,174 45,461,850 주석 - 계속&cr;&cr; (5) 당기말 및 전기말 현재 투자자산 및 지분과 관련하여 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업 (3,933,428) 29,587,750 관계기업 21,896,229 23,199,229 합 계 17,962,801 52,786,979 30. 특수관계자 등과의 거래 &cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. (당기말) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함) 지배기업의 종속기업, &cr;공동기업 및 관계기업(국내)(1) 지배기업의 종속기업,&cr;공동기업 및 관계기업(해외)(1) <상위지배기업 및 그 종속기업> (주)LG (주)에스앤아이코퍼레이션 외 6개사(2) LG Holdings Japan Co.,Ltd.(2) (주)엘지경영개발원 S&I CM NANJING 외 9개사 (주)엘지스포츠 <종속기업> (주)엘지씨엔에스 (주) 비즈테크파트너스 LG CNS China Inc.외 13개사 (주)행복마루 세종그린파워(주) (주)오픈소스컨설팅(3) <관계기업 및 공동기업> (주)엘지씨엔에스 (주)티머니 외 2개사(4) T money Asia sdn bhd 외 1개사 송도 유-라이프(유) 외 2개사 RECAUDO BOGOTA S.A.S. 울릉도친환경에너지자립섬(주) Hellas SmarTicket Societe Anonyme 대구청정에너지(주) KEPCO-LG CNS Mangilao Holdings LLC 외 3개사 <상위지배기업의 관계기업 및 공동기업> 엘지전자(주) (주)하이프라자 LG Electronics Mexico S.A.DE C.V. 외 하이엠솔루텍(주) (주)하이텔레서비스 에이스냉동공조(주) 엘지이노텍(주) LG이노텍 얼라이언스 펀드 이노위드(주) (주)하누리 지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주)(3) (주)엘지화학 (주)행복누리 LG Chem America, Inc. 외 (주)팜한농 (주)우지막코리아 (주)엘지하우시스 (주)그린누리 LG Hausys America,Inc. 외 (주)엘지유플러스 (주)씨에스리더 DACOM AMERICA,INC. (주)아인텔레서비스 (주)미디어로그 (주)씨에스원파트너 (주)위드유 (주)엘지헬로비전(5) (주)엘지헬로비전하나방송(5) (주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) Beijing LG Household Chemical Co.,Ltd. 외 (주)한국음료 (주)더페이스샵 해태에이치티비(주) 케이엔아이(주) (주)씨앤피코스메틱스 (주)밝은누리 (주) 에프엠지 (주)오비엠랩 LG파루크(주) 태극제약(주) 제이에스제약(주) (주)울릉샘물(3) (주)미젠스토리(6) 주식회사 루치펠로코리아(7) (주)지투알 (주)에이치에스애드 GIIR America Inc.외 (주)엘베스트 엘지히다찌(주) (주)실리콘웍스 Silicon Works Inc. 외 (주)엘지상사 당진탱크터미널(주) LG International (America) Inc. 외 (주)판토스 PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD. 외 (주)판토스부산신항물류센터 (주)헬리스타항공 (주)한울타리 ZKW Holding GmbH 지케이더블유라이팅시스템즈코리아(주)(3) ZKW Group GmbH. 외 ZKW Austria Immobilien Holding GmbH ZKW Austria Immobilien GmbH <상위지배기업의 공동기업> 엘지엠엠에이(주) <대규모기업집단계열회사 등> (8) 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 LG Display Nanjing Co., Ltd. 외 살데비다코리아(주) (주)엘지토스템비엠 (주)씨텍 크린소울(유) (주)데이콤크로싱 (주)로보스타 (주)로보메디 Robostar(Shanghai) Co., Ltd. (1) 관계기업의 공동기업은 제외하였습니다. (2) 직접지분보유 종속기업의 관계기업을 포함하고 있습니다. (3) 당기 중 취득 및 설립하였습니다. (4) 당기 중 사명이 변경되었습니다.(구. (주)한국스마트카드) (5) 당기 중 지분취득으로 (주)엘지유플러스의 종속기업으로 분류되었습니다. (6) 당기 중 전환사채의 전환권 행사로 인하여 (주)엘지생활건강의 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다. (7) 당기 중 지분취득으로 (주)엘지생활건강의 종속기업으로 분류되었습니다. (8) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10 에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (전기말) 지배기업(상위지배기업 및 그 관계기업 포함) 지배기업의 종속기업, &cr;공동기업 및 관계기업(국내)(2) 지배기업의 종속기업,&cr;공동기업 및 관계기업(해외)(2) <상위지배기업 및 그 종속기업> (주)LG LG Holdings Japan Co.,Ltd. 외 2개사(1) (주)에스앤아이코퍼레이션 외 5개사(1,3) Serveone(Nanjing).Co.,LTD. 외 5개사(4) (주)엘지경영개발원 　 (주)엘지스포츠 　 <종속기업> (주)엘지씨엔에스 (주) 비즈테크파트너스 LG CNS China Inc.외 15개사 (주)코리아일레콤(5) (주)행복마루 세종그린파워(주)(6) <관계기업 및 공동기업> (주)엘지씨엔에스 (주)한국스마트카드 외 2개사 T money Asia sdn bhd 외 2개사 송도 유-라이프(유) 외 2개사 RECAUDO BOGOTA S.A.S. 울릉도친환경에너지자립섬(주) Hellas SmarTicket Societe Anonyme 대구청정에너지(주) KEPCO-LG CNS Mangilao Holdings LLC 외 2개사 <상위지배기업의 관계기업 및 공동기업> 엘지전자(주) (주)하이프라자 LG Electronics Mexico S.A.DE C.V.외 하이엠솔루텍(주) (주)하이텔레서비스 신성장벤처투자조합(7) 신성장벤처투자조합Ⅱ(7) 에이스냉동공조(주) (주)하이엔텍(10) 엘지히타치워터솔루션(주) (10) 엘지이노텍(주) LG이노텍 얼라이언스 펀드 이노위드(주) (주)하누리 (주)엘지화학 (주)행복누리 LG Chem America, Inc. 외 (주)팜한농 (주)우지막코리아(8) (주)엘지하우시스 (주)그린누리(11) LG Hausys America,Inc. 외 (주)엘지유플러스 (주)씨에스리더 DACOM AMERICA,INC. (주)아인텔레서비스 (주)미디어로그 (주)씨에스원파트너 (주)위드유 (주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) Beijing LG Household Chemical Co.,Ltd. 외 (주)한국음료 (주)더페이스샵 해태에이치티비(주) 케이엔아이(주) (주)씨앤피코스메틱스 (주)밝은누리 (주) 에프엠지 (주)오비엠랩 LG파루크(주) (주)울릉추산용천수먹는샘물개발추진(7,11) 태극제약(주)(12) 제이에스제약(주)(12) (주)지투알 (주)에이치에스애드 GIIR America Inc.외 (주)엘베스트 엘지히다찌(주) LG Fuel Cell Systems Inc.(13) 엘지퓨얼셀시스템즈코리아(주) (주)실리콘웍스 Silicon Works Inc. 외 ZKW Holdings GmbH ZKW Group GmbH.외 MGIV GmbH Mommert Immobiliien GmbH (주)엘지상사 당진탱크터미널(주) LG International (America) Inc. 외 (주)판토스 PANTOS LOGISTICS (CHINA) CO., LTD. 외 (주)판토스부산신항물류센터 (주)헬리스타항공 (주)한울타리 <상위지배기업의 공동기업> 엘지엠엠에이(주) <대규모기업집단계열회사 등> (9) 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 LG Display Nanjing Co., Ltd. 외 글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사 살데비다코리아(주) (주)엘지토스템비엠 (주)씨텍 (주)미젠스토리(8) 크린소울(유) (주)데이콤크로싱 (주)로보스타 (주)로보메디 (1) 직접지분보유 종속기업의 관계기업을 포함하고 있습니다. (2) 관계기업의 공동기업은 제외하였습니다. (3) (주)에스앤아이코퍼레이션(구, (주)서브원)은 전기 중 (주)서브원을 물적분할하고 이후 사명을 변경하였습니다. (4) 전기 중 에스앤아이 베트남 법인이 신규 설립되었습니다. (5) 당기 중 지분매각으로 종속기업에서 제외되었습니다. (6) 전기 중 지분의 추가취득으로 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다. (7) 당기 중 청산완료되었습니다. (8) 전기 중 지분 취득으로 상위지배기업의관계기업으로 분류되었습니다. (9) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (10) 당기 중 지분매각으로 엘지전자(주)의 종속기업에서 제외되었습니다. (11) 전기 중 신규설립 되었습니다. (12) 전기 중 지분취득으로 (주)엘지생활건강의 종속기업으로 분류되었습니다. (13) 당기 중 청산완료되었습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 등과의 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 등 유형자산 취득 기타 매입 매출 등 유형자산 취득 기타 매입 <상위지배기업 및 그 종속기업> (주)LG 3,722,608 - 12,627,782 3,540,989 - 13,478,820 (주)에스앤아이코퍼레이션(1,2) 50,266,959 53,274 23,920,461 47,885,497 12,527,961 21,315,983 (주)엘지스포츠 1,228,015 - 40,273 1,104,765 - 40,261 (주)엘지경영개발원 7,266,467 - 6,373,545 6,659,880 - 5,066,446 (주)루셈(3) - - - 88,768 - - 소 계 62,484,049 53,274 42,962,061 59,279,899 12,527,961 39,901,510 <종속기업> LG CNS China Inc. 78,103,798 - 8,220,096 61,636,582 - 8,362,871 LG CNS Europe B.V. 37,202,497 - 149,485 20,210,255 - 812,711 LG CNS America, Inc. 25,264,483 - 1,757,291 21,968,000 430,243 3,985,648 LG CNS India Pvt, Ltd. 3,891,774 - - 3,981,539 - 13,876 PT. LG CNS Indonesia 1,211,625 - 1,271,069 3,170,236 - 1,227,465 LG CNS BRASIL SERVICOS DE TI LTDA(8) 267,912 - - 145,955 - - (주)비즈테크파트너스 723,011 - 71,604,196 448,665 666,805 64,564,141 엘지엔시스(주)(3) - - - 1,072,044 2,992,568 25,229,799 (주)코리아일레콤(4) 16,255 - - 32,460 - - LG CNS COLOMBIA SAS 927,242 - - 674,293 - 293,808 LG CNS Malaysia SDN Bhd 868,730 - 2,580,567 2,562,049 - 2,014,237 LG CNS JAPAN Co., Ltd. 4,778,040 - - 856,998 - - Collain Healthcare LLC - - - 1,993,616 - 885,593 LG CNS UZBEKISTAN, LLC - - 418,766 - - 837,650 (주)행복마루 19,753 - 1,811,575 14,404 - 1,737,889 LG CNS Vietnam Co., Ltd. 12,575,060 - - 14,081,550 - - 세종그린파워(주) 1,261,338 - - 1,163,892 - 7,934,415 (주)오픈소스컨설팅 (9) 200 - 754,274 - - - 소 계 167,111,718 - 88,567,319 134,012,538 4,089,616 117,900,103 <관계기업 및 공동기업> (주)티머니(5) 24,841,198 - 664,329 26,110,378 - 3,210,758 세종그린파워(주)(6) - - - 4,705,434 - - 울릉도친환경에너지자립섬(주) - - - 2,804,025 - - Hellas SmarTicket Societe Anonyme 473,440 - - - - - 소 계 25,314,638 - 664,329 33,619,837 - 3,210,758 <지배기업의 관계기업 및 공동기업> (주)엘지화학(1) 353,979,346 447,650 17,810,747 331,705,269 857,350 54,697,452 (주)엘지생활건강(1) 29,504,432 - 3,846,430 51,428,281 - 4,231,880 (주)엘지하우시스(1) 24,290,485 - 191,181 22,487,082 945,000 3,118,209 엘지전자(주)(1) 554,642,292 - 129,496,812 568,795,020 21,542 105,070,153 (주)지투알(1) 4,451,523 - 633,683 4,308,369 498,700 785,524 엘지엠엠에이(주) 5,194,837 - - 5,472,075 - - 엘지히다찌(주) 176,484 - 959,961 92,498 - 971,426 (주)엘지유플러스(1) 373,738,383 - 25,876,460 359,113,610 - 25,404,254 (주)실리콘웍스 6,755,288 - - 7,658,291 - - LG Fuel Cell Systems Inc.(1) 1,115 - - 57,520 - - (주)엘지상사(1) 35,854,725 - 694,814 32,844,187 - 1,294,345 소 계 1,388,588,910 447,650 179,510,088 1,383,962,202 2,322,592 195,573,243 합 계 1,643,499,315 500,924 311,703,797 1,610,874,477 18,940,169 356,585,614 (1) 종속기업에 대한 거래내역을 포함한 것 입니다. (2) 관계기업에 대한 거래내역을 포함한 것입니다. (3) 전기 중 지분매각 / 청산 등으로 특수관계자에서 제외되었으며 전기 중 거래내역은 제외되기 전까지의 거래내역입니다. (4) 당기 중 지분매각 / 청산 등으로 특수관계자에서 제외되었으며 전기 중 거래내역은 제외되기 전까지의 거래내역입니다. (5) 당기 중 사명이 변경되었습니다.(구.(주)한국스마트카드) (6) 전기 중 엘지씨엔에스가 지분을 추가 취득하면서, 관계기업에서 종속기업으로 분류되었습니다. 상기 거래내역은 종속기업 분류 전까지의 거래내역입니다. (7) 당기 중 지분매각 / 청산 등으로 특수관계자에서 제외되었으며 당기 및 전기중 거래내역은 제외되기 전까지의 거래내역입니다. (8) 당기 중 사명이 변경되었습니다.(구. Entrue Brasil Servicos de T.I. Ltda. ) (9) 당기 중 취득 및 설립하였습니다. 당기 및 전기의 대규모 기업집단 내 계열회사와의 거래 중 상기의 '특수관계자와의 거래내역'에 포함된 거래를 제외한 나머지 회사 등과의 거래내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출 등 유형자산 취득 기타 매입 매출 등 유형자산 취득 기타 매입 <대규모기업집단계열회사 등> 엘지디스플레이(주) 166,381,304 - - 215,368,602 - - (주)엘지토스템비엠 29,244 - - 29,404 - - (주)데이콤크로싱 - - - 97,994 - - 합 계 166,410,548 - - 215,496,000 - - (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 등(1) 대여금 매입채무 등(2) 차입금 매출채권 등(1) 대여금 매입채무 등(2) 차입금 <상위지배기업 및 그 종속기업> (주)LG 4,916,754 - 447,830 - 5,178,125 - 421,614 - (주)에스앤아이코퍼레이션(3,4) 27,765,393 - 2,088,875 - 25,248,504 - 3,339,380 - (주)엘지스포츠 83,373 - 24 - 73,957 - 27 - (주)엘지경영개발원 4,285,700 - 333,117 - 5,942,672 - 321,179 - 소 계 37,051,220 - 2,869,846 - 36,443,258 - 4,082,200 - <종속기업> LG CNS China Inc. 13,874,044 - 781,483 - 22,433,809 - 2,038,065 - LG CNS Europe B.V.(6) 23,469,539 - 2,069 - 11,634,792 - 16,787 - LG CNS America, Inc.(7) 11,410,699 - 504,944 - 11,449,677 - 100,096 - LG CNS India Pvt, Ltd. 5,066,519 - - - 4,636,711 - - - PT. LG CNS Indonesia 1,163,390 - - - 2,589,945 - - - LG CNS BRASIL SERVICOS DE TI LTDA(12) 136,051 - - - - - - - (주)비즈테크파트너스 2,032 - 9,851,683 - 15,236 - 10,374,493 - LG CNS COLOMBIA SAS 2,983,500 - - - 2,142,704 - - - LG CNS PHILIPPINES, INC. (8) 74,025 2,557,708 - - 71,487 2,470,006 - - LG CNS JAPAN Co., Ltd. 153,052 - 28,796 - 253,946 - - - LG CNS Malaysia SDN Bhd 1,848,268 - 415,918 - 4,146,219 - 434,641 - LG CNS UZBEKISTAN, LLC 669,108 - 188,436 - 645,883 - 254,510 - (주)행복마루 72 - 23,214 - 80 - 37,592 - LG CNS Vietnam Co., Ltd. 7,944,288 - - - 8,617,685 - 44,517 - 세종그린파워(주) 1,693,473 - - - 11,893,218 - - - (주)오픈소스컨설팅 (13) - - 445,690 - - - - - 소 계 70,488,060 2,557,708 12,242,233 - 80,531,392 2,470,006 13,300,701 - <관계기업 및 공동기업> (주)티머니(3,5) 2,728,025 - 155,410 - 4,852,222 - 543,323 - RECAUDO BOGOTA S.A.S(9) 18,316,535 - - - 17,688,476 - - - KEPCO-LG CNS Mangilao Holdings LLC(10) 92,915 7,863,940 - - - 7,594,292 - - 소 계 21,137,475 7,863,940 155,410 - 22,540,698 7,594,292 543,323 - <상위지배기업의 관계기업 및 공동기업> (주)엘지화학(3) 120,210,896 - 5,563,067 - 142,181,332 - 8,118,231 - (주)엘지생활건강(3) 3,948,188 - 411,793 - 4,179,629 - 559,222 - (주)엘지하우시스(3) 6,219,968 - 30,574 - 2,720,123 - 136,967 - 엘지전자(주)(3,11) 169,221,787 - 19,577,047 - 154,591,462 - 19,525,414 - (주)지투알(3) 1,147,572 - 105,363 - 1,236,666 - 138,389 - 엘지엠엠에이(주) 490,142 - - - 952,333 - - - 엘지히다찌(주) 92,400 - 138,792 - 45,375 - 163,556 - (주)엘지유플러스(3) 133,264,633 - 766,077 - 165,547,025 - 1,057,127 - (주)실리콘웍스 937,206 - - - 824,550 - - - (주)엘지상사(3) 9,762,742 - 272,088 - 5,736,310 - 123,877 - 소 계 445,295,534 - 26,864,801 - 478,014,805 - 29,822,783 - 합 계 573,972,289 10,421,648 42,132,290 - 617,530,153 10,064,298 47,749,007 - (1) 특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권과 미수금, 구입거래에서 발생한 선급금등 입니다. (2) 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금등 입니다. (3) 종속기업에 대한 채권/채무 등을 포함한 것 입니다. (4) 관계기업에 대한 채권/채무 등을 포함하고 있습니다. (5) 당기 중 사명이 변경되었습니다.(구.(주)한국스마트카드) (6) 당기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 39,389천원 및 1,453천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (7) 당기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 19,638천원 및 20,793천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (8) 당기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. (9) 당기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 6,292,337천원 및 6,292,337천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (10) 당기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 3,775천원 및 3,645천원의 손실충당금을 설정하고 있습니다. (11) 당기말 및 전기말 현재 채권에 대하여 각각 291,448천원 및 210,006천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (12) 당기 중 사명이 변경되었습니다.(구. Entrue Brasil Servicos de T.I. Ltda. ) (13) 당기 중 취득 및 설립하였습니다. &cr;당기말 및 전기말 현재 대규모 기업집단 내 계열회사에 대한 채권ㆍ채무잔액 중 상기의 '특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액'에 포함된 금액을 제외한 나머지 회사 등에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 등(1) 대여금 매입채무 등(2) 차입금 매출채권 등(1) 대여금 매입채무 등(2) 차입금 <대규모기업집단계열회사 등> 엘지디스플레이(주) 59,927,430 - - - 81,225,444 - - - (주)엘지토스템비엠 - - - - 440 - - - 합 계 59,927,430 - - - 81,225,884 - - - (1) 특수관계자 등에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권와 미수금, 구입거래에서 발생한 선급금등 입니다. (2) 특수관계자 등에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금등 입니다. (4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구 분 현금 출자(감자) 지분매각 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 <종속기업> 세종그린파워(주) 29,399,007 - - - - - LG CNS FUND I LLC 5,109,082 - - - - - (주)오픈소스컨설팅 8,994,403 - - - - - (주)코리아일레콤 - 700,000 - - - - 합 계 43,502,492 700,000 - - - - (전기) (단위: 천원) 구 분 현금 출자(감자) 지분매각 자금대여 거래 자금차입 거래 대여 회수 차입 상환 <종속기업> Entrue Brasil Servicos de T.I. Ltda. 221,320 - - - - - LG CNS FUND I LLC 280,750 - - - - - <상위지배기업의 관계기업 및 공동기업 > LG Fuel Cell Systems Inc. 1,191,322 - - - - - 합 계 1,693,392 - - - - - &cr;(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 제공받은 기업 지급보증내역 보증처 한도금액 보증기간 LG CNS India Pvt, Ltd. 여신한도설정 신한은행 INR 65,000,000 2019.05.03 ~ 2020.05.02 LG CNS India Pvt, Ltd. 여신한도설정 IBK 기업은행 INR 66,000,000 2019.05.16 ~ 2020.05.15 LG CNS India Pvt, Ltd. 지급보증 SC은행 USD 500,000 2019.07.30 ~ 2020.07.29 PT. LG CNS Indonesia 여신한도설정 우리은행 USD 1,200,000 2019.12.01 ~ 2020.12.01 PT. LG CNS Indonesia 여신한도설정 우리은행 USD 500,000 2019.11.01 ~ 2020.11.01 PT. LG CNS Indonesia 여신한도설정 KEB 하나은행 USD 840,000 2019.11.20 ~ 2020.11.20 PT. LG CNS Indonesia 여신한도설정 KEB 하나은행 USD 960,000 2019.11.20 ~ 2020.11.20 PT. LG CNS Indonesia 여신한도설정 KEB 하나은행 USD 500,000 2019.10.28 ~ 2020.10.28 PT. LG CNS Indonesia 지급보증 우리은행 IDR 25,075,673,700 2017.09.27 ~ PT. LG CNS Indonesia 지급보증 우리은행 IDR 12,537,836,850 2017.12.22 ~ LG CNS America, Inc. 여신한도설정 BOA USD 10,000,000 2019.02.01 ~ 2020.01.31 LG CNS America, Inc. 여신한도설정 CHASE USD 5,000,000 2019.02.01 ~ 2020.01.31 LG CNS America, Inc. 지급보증 ANZ KOREA USD 34,999,070 2019.04.16 ~ 2020.05.15 LG CNS COLOMBIA SAS 여신한도설정 한국수출입은행 USD 3,000,000 2019.05.23 ~ 2020.05.22 LG CNS COLOMBIA SAS 여신한도설정 신한은행 USD 5,500,000 2019.06.03 ~ 2020.06.02 LG CNS COLOMBIA SAS 여신한도설정 NH농협은행 USD 4,500,000 2019.05.18 ~ 2020.06.02 LG CNS Europe B.V. 여신한도설정 KEB 하나은행 EUR 1,800,000 2019.11.18 ~ 2020.11.17 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 여신한도설정 HSBC Bank Malaysia Berhad MYR 7,000,000 2019.03.20 ~ 2020.03.19 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 지급보증 우리은행 USD 451,901 2016.07.27 ~ 2020.08.13 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 지급보증 한국수출입은행 MYR 2,110,000 2016.01.25 ~ 2022.08.15 LG CNS JAPAN Co., Ltd. 지급보증 신한은행 일본법인 JPY 6,000,000 2016.11.16 ~ 2021.06.30 LG CNS JAPAN Co., Ltd. 여신한도설정 HSBC Bank Tokyo Berhad JPY 500,000,000 2016.11.17 ~ LG CNS JAPAN Co., Ltd. 지급보증 신한은행 JPY 1,254,566,340 2018.08.21 ~ 2021.05.20 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 지급보증 한국수출입은행 EUR 28,000,000 2016.03.04 ~ 2027.03.04 &cr; (6) 당기와 전기 중 당사 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(비상임포함) 및 미등기임원 중 주요 경영진 전체에 대한 분류별 보상금액과 총 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 19,687,903 17,506,379 퇴직급여 2,342,255 2,297,466 기타장기급여 4,640 4,478 합 계 22,034,798 19,808,323 주석 - 계속&cr; 31. 자금조달약정 및 견질/담 보 &cr; (1) 당기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 구분(1,2) 금융기관 여신한도 원화한도 수출입포괄 KEB 하나은행 외 USD 41,700 - 당좌차월 우리은행 - 5,000,000 선물환 국민은행 외 USD 97,100 - 기타 기업은행 외 - 70,600,000 (1) 포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 주석30 (5)에서 설명하고 있습니다. &cr; (2) 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금액 사용제한 내용 금융기관예치금 12,500,000 협력업체 대출지원 보증, 충청북도 창조금융펀드 납입 등 장기보증금 9,500 당좌개설보증금 합 계 12,509,500 　 (3) 견질 및 담보제공 내역 1) 이행보증&cr;당사는 당기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 거래처 등에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 보험가입처 계약 및 하자 이행보증 등 95,271,592 서울보증보험 315,395,360 소프트웨어공제조합 650,752 엔지니어링공제조합 113,385,712 신한은행 외 합 계 524,703,416 주석 - 계속&cr;&cr; 2) 담보제공 &cr; 당사의 당기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. &cr; 기관명 담보제공 내역 소프트웨어공제조합 출자금 1,341백만원이 조합에 담보로 제공 엔지니어링공제조합 출자금 779백만원이 조합에 담보로 제공 &cr; (4) 당기말 현재 담보로 제공받은 금융자산 및 비금융자산은 없습니다.&cr; 32 . 리 스 &cr;&cr;(1) 리스이용자 입장&cr; 1) 당기말 및 당기초 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 기타 합계 취득금액 63,663,094 1,535,401 1,879,201 63,010 67,140,706 감가상각누계액 (8,361,676) (572,280) (777,601) (23,629) (9,735,186) 장부금액 55,301,418 963,121 1,101,600 39,381 57,405,520 (당기초) (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 합계 취득금액 62,046,126 1,411,643 1,879,201 65,336,970 감가상각누계액 - - - - 장부금액 62,046,126 1,411,643 1,879,201 65,336,970 &cr;2) 당 기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 건물 차량운반구 비품 기타 합계 기초금액 62,046,126 1,411,643 1,879,201 - 65,336,970 추가(갱신) 계약 1,628,816 259,100 - 63,010 1,950,926 사용권자산감가상각비 (8,363,410) (622,093) (777,601) (23,629) (9,786,733) 계약해지 (10,114) (85,529) - - (95,643) 장부금액 55,301,418 963,121 1,101,600 39,381 57,405,520 &cr; 당사는 건물임대, 사무용비품임대, 차량임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 평균리스기간은 17.07개 월 입니다.&cr;&cr;3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 9,786,733 리스부채 이자비용 1,239,171 단기리스 관련 비용 1,242,657 소액자산리스 관련 비용 468,156 &cr;당사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기, 소액자산 리스의 리스약정 금액은 2,008,412 천원 이며, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 10,393,731천원입니다. &cr;&cr;4) 당기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금액 유동부채 10,107,629 비유동부채 45,287,662 합 계 55,395,291 5) 당기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 최소리스료 1년 이내 10,238,476 1년 초과 5년 이내 24,763,590 5년 초과 25,552,030 합 계 60,554,096 주석 - 계속&cr; (2) 리스제공자 입장&cr; 1) 당사는 사무용 건물을 (주) 엘 지화학 외 9개사 에 임대하 는 리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 미래 리스료수취계획은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 대상회사 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년~ 5년 (주)엘지화학 1,205,961 - 1,205,961 (주)씨제이이엔엠 외 8개사 1,119,373 1,452,722 2,572,095 (전기말) (단위: 천원) 대상회사 리스료수취계획 리스료총액 1년이내 1년~ 5년 (주)엘지유플러스 98,120 - 98,120 ㈜비즈테크파트너스외4개사 847,051 1,144,857 1,991,908 &cr; 2) 당기 및 전기 중 리스계약과 관련하 여 당 사가 인식한 리스료수익은 각각 2,365,955천원과 1,001,178천원입니다. 주석 - 계속&cr;&cr;33. 계류중인 소송사건 &cr; 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 원고 피고 소송내용 최종소송가액 국민은행 당사 외 부당공동행위에 대한 손해배상청구 소송 48,902,750 중소기업은행 당사 외 부당공동행위에 대한 손해배상청구 소송 13,298,811 우리에프아이에스 당사 외 부당공동행위에 대한 손해배상청구 소송 21,313,900 농협중앙회 외 단위농협 당사 부당공동행위에 대한 손해배상청구 소송 78,755,530 수협중앙회 당사 부당공동행위에 대한 손해배상청구 소송 1,693,134 KEB하나은행 당사 외 부당공동행위에 대한 손해배상청구 소송 200,000 대한민국 당사 외 국방망 해킹 관련 손해배상청구 소송 5,000,000 당사 (주)KT 소유권 이전등기 소송 3,421,163 당사 대한민국(관세청) 용역대금지급 소송 7,399,894 당사 (재)아산사회복지재단 아산병원 용역대금 청구 10,000,000 (재)아산사회복지재단 당사 아산병원 손해배상 청구 37,933,444 메이저텍㈜의 파산관재인 당사 외 메이저텍 부당이득반환 청구 소송 317,652 메이저텍㈜의 파산관재인 당사 외 메이저텍 부인의 청구 소송 194,440 대한민국(관세청) 당사 외 손해배상청구 소송 15,170,000 한편 현재로서는 상기 소송의 결과 및 재무제표에 미치는 영향은 보고기간종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;34. 위험관리 &cr; (1) 자본위험관리 &cr;&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 차입금총계 519,386,757 518,863,575 차감: 현금및현금성자산 455,616,209 392,006,720 순차입금 63,770,548 126,856,855 자본총계 1,177,896,822 1,063,700,087 순차입금자본비율 5.41% 11.93% 주석 - 계속&cr;&cr;(2) 금융위험관리 &cr;&cr;당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. &cr;1) 외환위험 &cr; &cr;당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 119,605,225 16,215,229 137,803,643 12,077,883 EUR 24,246,914 16,482,795 15,895,153 7,183,698 JPY 863,732 1,367,098 793,320 - CNY 4,287,811 571,190 539,623 132,563 기타 38,081,077 695,993 39,516,820 22,711 합 계 187,084,759 35,332,305 194,548,559 19,416,855 주석 - 계속&cr;&cr;당사는 내부적으로 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 7,836,962 (7,836,962) 9,530,013 (9,530,013) EUR 588,520 (588,520) 660,328 (660,328) JPY (38,155) 38,155 60,134 (60,134) CNY 281,720 (281,720) 30,855 (30,855) 기타 2,833,789 (2,833,789) 2,993,653 (2,993,653) 합 계 11,502,836 (11,502,836) 13,274,983 (13,274,983) &cr; 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.&cr;&cr;한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한 예상매출과 예상매입거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 미결제 통화선도계약의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 미결제약정&cr;계약금액 평가손익(I/S) 공정가치 이익 손실 자산 부채 통화선도 264,027,097 1,981,158 275,703 1,981,158 275,703 주석 - 계속&cr;&cr;2) 가격위험 &cr;&cr;당사는 지분상품 등에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성있는 지분상품 등은 1,794,048천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품 등의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 135,989천원(법인세효과 차감 후)입니다. &cr;3) 신용위험 &cr;&cr;신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. &cr;당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당하며, 행사가능성과 무관하게 당사가 제공한 금융보증으로 인해 보증이 청구되면 당사가 지급해야 하는 최대금액은 143,880백만원(주석30(5)에서 설명하는 금융지급보증 한도액)입니다.&cr; &cr;신용위험을 최소화하기 위해 당사는 채무불이행의 정도에 따라 노출액을 분류하기 위해 독립적인 외부신용평기가관의 신용등급정보를 이용하고 있습니다. 만일 신용평가기관의 정보를 이용할 수 없다면 주요 고객과 기타 채무자의 등급을 결정하기 위해공식적으로 이용가능한 재무정보 등을 이용하고 있습니다. 당사의 총노출액 및 계약상대방의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;당기말 현재 거래처가 속한 산업별로 신용위험의 집중정도는 아래와 같습니다(당기말 장부가액 기준). (단위: 천원) 구분 제조업 금융서비스 기타서비스 공공기관 기타 합계 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,981,158 - - 11,021,048 13,002,206 상각후원가측정 금융자산 547,575,600 220,694,247 20,923,262 24,518,310 3,596,019 817,307,438 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - - - 5,375,491 5,375,491 지급보증한도 - - 143,880,429 - - 143,880,429 합 계 547,575,600 222,675,405 164,803,691 24,518,310 19,992,558 979,565,564 &cr;당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출액을 가장 잘 나타내고 있습니다. 당사는 주석 31에 기재한 사항 이외에 동 금융자산과 관련하여 담보를 설정하고 있지 아니합니다. &cr;4) 유동성위험 &cr; &cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.&cr; 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 무이자 459,527,772 1,437,150 - 460,964,922 고정이자율상품 240,075,500 302,212,200 - 542,287,700 지급보증한도() 143,880,429 - - 143,880,429 리스부채 10,238,476 24,763,590 25,552,030 60,554,096 합 계 853,722,177 328,412,940 25,552,030 1,207,687,147 () 주석30 (5) 에서 설명하는 해외 종속기업의 여신에 대해 금융기관에 제공한 지급보증의 한도액(USD 67,950,971, EUR 29,800,000, JPY 1,760,566,340, MYR 9,110,000, INR 131,000,000, IDR 37,613,510,550)으로, 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액 입니다. 보고기간종료일 현재의 예측에 근거하여, 당사는 지급보증에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나, 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. &cr;상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.&cr; 당사는 금융자산으로부터의 현금유입과 금융기관과의 자금조달약정을 통해 유동성을 관리하고 있습니다. 금융자산의 만기구조는 다음과같습니다.&cr; (당기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 매출채권 및 기타채권 808,682,837 20,404,241 2,914,140 832,001,218 지분상품 및 채무상품 투자 - - 16,396,539 16,396,539 합 계 808,682,837 20,404,241 19,310,679 848,397,757 (전기말) (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 매출채권 및 기타채권 835,776,125 20,143,028 2,693,297 858,612,450 지분상품 및 채무상품 투자 - 1,030 12,271,243 12,272,273 합 계 835,776,125 20,144,058 14,964,540 870,884,723 한편, 당기말 현재 파생금융자산(부채)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년이내 1년초과~5년이내 합계 매매목적파생상품: 외화파생상품() 유입액 263,874,014 - 263,874,014 유출액 (262,168,559) - (262,168,559) 합 계 1,705,455 - 1,705,455 () 모든 외화파생상품 계약이 총액결제 조건이므로, 유출액과 유입액을 구분하여 현금흐름을 기재하였습니다. (3) 공정가치의 추정 &cr;&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품 ( 당기손익-공정가치금융자산과 기타포괄손익-공정가치금융자산 등 )의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품 (예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr; 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. &cr;한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) &cr; 주석 - 계속 &cr;&cr;당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. &cr; 1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 13,002,206 - 1,981,158 11,021,048 13,002,206 매매목적파생상품자산 1,981,158 - 1,981,158 - 1,981,158 출자금 11,021,048 - - 11,021,048 11,021,048 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,375,491 1,794,048 - 3,581,443 5,375,491 시장성있는 지분증권 1,794,048 1,794,048 - - 1,794,048 시장성없는 지분증권 3,581,443 - - 3,581,443 3,581,443 금융자산 합계 18,377,697 1,794,048 1,981,158 14,602,491 18,377,697 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 275,703 - 275,703 - 275,703 매매목적파생상품부채 275,703 - 275,703 - 275,703 금융부채 합계 275,703 - 275,703 - 275,703 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 8,864,279 - 928,051 7,936,228 8,864,279 매매목적파생상품자산 928,051 - 928,051 - 928,051 출자금 7,935,198 - - 7,935,198 7,935,198 국공채 1,030 - - 1,030 1,030 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,336,046 1,936,400 - 2,399,646 4,336,046 시장성있는 지분증권 1,936,400 1,936,400 - - 1,936,400 시장성없는 지분증권 2,399,646 - - 2,399,646 2,399,646 금융자산 합계 13,200,325 1,936,400 928,051 10,335,874 13,200,325 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 180,750 - 180,750 - 180,750 매매목적파생상품부채 180,750 - 180,750 - 180,750 금융부채 합계 180,750 - 180,750 - 180,750 &cr;당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.&cr; 주석 - 계속&cr;&cr;2) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2에 포함되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 매매목적파생상품자산 1,981,158 선물가격 결정모형 선도환율, 할인율 금융부채 매매목적파생상품부채 275,703 선물가격 결정모형 선도환율, 할인율 &cr; 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후 속측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 금융기관예치금 12,500,000 - - 12,500,000 12,500,000 매출채권() 776,327,100 - - 776,327,100 776,327,100 대여금() 11,429,207 - - 11,429,207 11,429,207 미수금() 9,637,230 - - 9,637,230 9,637,230 미수수익() 1,030,059 - - 1,030,059 1,030,059 보증금() 6,383,842 - - 6,383,842 6,383,842 금융자산 합계 817,307,438 - - 817,307,438 817,307,438 금융부채 매입채무() 322,593,180 - - 322,593,180 322,593,180 미지급금() 29,951,547 - - 29,951,547 29,951,547 미지급비용() 106,981,743 - - 106,981,743 106,981,743 미지급배당금() 1,302 - - 1,302 1,302 예수보증금 1,437,150 - 1,437,150 - 1,437,150 사채(장기차입금) 519,386,757 - 525,126,349 - 525,126,349 리스부채 55,395,291 - - 55,395,291 55,395,291 금융부채 합계 1,035,746,970 - 526,563,499 514,923,063 1,041,486,562 () 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 금융기관예치금 12,500,000 - - 12,500,000 12,500,000 매출채권() 792,636,078 - - 792,636,078 792,636,078 대여금() 11,489,414 - - 11,489,414 11,489,414 미수금() 16,081,603 - - 16,081,603 16,081,603 미수수익() 654,819 - - 654,819 654,819 보증금() 6,243,980 - - 6,243,980 6,243,980 금융자산 합계 839,605,894 - - 839,605,894 839,605,894 금융부채 매입채무() 356,537,879 - - 356,537,879 356,537,879 미지급금() 24,923,401 - - 24,923,401 24,923,401 미지급비용() 98,303,238 - - 98,303,238 98,303,238 미지급배당금() 749 - - 749 749 예수보증금 1,052,873 - 1,052,873 - 1,052,873 사채(장기차입금) 518,863,575 - 521,374,578 - 521,374,578 금융부채 합계 999,681,715 - 522,427,451 479,765,267 1,002,192,718 () 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. 4) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 기초 회계기준변경 총포괄손익 매입 매도 합병으로 &cr;인한 증가 대체 소계 당기손익 기타포괄손익 당기: 금융자산 출자금 7,935,197 - 211,271 - 2,699,580 - - 175,000 11,021,048 국공채 1,030 - - - 225 (1,255) - - - 시장성없는 지분증권 2,399,646 - - (369,203) 2,906,000 (1,180,000) - (175,000) 3,581,443 금융자산 합계 10,335,873 - 211,271 (369,203) 5,605,805 (1,181,255) - - 14,602,491 전기: 금융자산 출자금 4,045,589 3,753,516 95,324 - - - 40,768 - 7,935,197 국공채 - - - - 1,030 - - - 1,030 시장성없는 지분증권 - 13,955,695 - (13,140,545) 1,766,322 (195,000) 13,174 - 2,399,646 금융자산 합계 4,045,589 17,709,211 95,324 (13,140,545) 1,767,352 (195,000) 53,942 - 10,335,873 &cr;기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당기말 현재 보유하고 있는 지분증권과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주석22 참고)의 변동으로 인식됩니다. 주석 - 계속&cr;&cr; 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr; &cr; - 통화선도 &cr;통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. &cr;&cr; 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도 의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. - 회사채&cr;회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 당사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;- 비상장주식 및 비상장주식 연계 전환증권&cr;비상장주식 및 비상장주식 연계 전환증권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.&cr; &cr; 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.&cr; &cr; - 투자전환사채, 주가연계증권 및 전환권대가 등 주식과 연계된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 주가변동성 및 주가상관관계는 보고기간말 이전의 일정기간 동안 시장에서 관측된 주가 변동에 기초하여 추정합니다. &cr; - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다. &cr; &cr; - 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 주석 - 계속&cr;&cr;35. 사업결합&cr;&cr;(1) 엘지엔시스(주) 합병&cr;&cr;1) 당사는 전기 중 경영효율성 제고 및 주주가치 극대화를 목적으로 종속기업인 엘지엔시스(주)를 합병하였습니다.&cr;&cr;2) 동일지배하의 합병으로 인수한 자산과 부채는 취득 시점 인수자산의 장부금액으로 인식하고, 장부금액과 합병대가로 지급하는 주식의 장부금액과의 차이는 자본의 증가로 인식하였습니다.&cr;&cr;전기 중 엘지엔시스(주)로부터 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 136,861,042 금융기관예치금 30,050,000 매출채권 및 기타채권 44,737,747 기타자산 4,959,245 재고자산 8,674,649 유형자산 2,677,559 무형자산 2,631,956 이연법인세자산 2,931,064 합 계 233,523,262 부채 매입채무 및 기타채무 29,838,048 차입금 59,952,176 기타부채 1,281,659 충당부채 863,558 순확정급여부채 1,225,908 합 계 93,161,349 &cr;3) 사업결합에 대한 이전대가는 61,856,873천원으로 전액 주식으로 구성되어 있습니다. 한편, 합병으로 78,505,040천원을 자본의 증가로 인식하였습니다.&cr; 36. 비현금거래&cr; (1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성 대체 229,762,319 - 건설중인자산 본계정 대체 591,917 160,273,672 유무형자산 취득 미지급금 증감 (2,554,145) (51,182,979) 유형자산과 투자부동산 간 계정대체 12,771,988 (4,515,256) 사용권자산 인식 67,194,663 - 리스부채 인식 64,548,977 - 리스부채 유동성대체 8,388,893 - &cr;(2) 당기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 재무활동&cr;현금흐름 비현금 변동 기타변동 기말 기타 유동성대체 (유동성)장기차입금 - - - 229,762,319 171,395 229,933,714 장기차입금 518,863,575 - 19,221 (229,762,319) 332,565 289,453,042 유동성리스부채 9,711,975 (10,393,731) 1,162,322 8,388,893 1,239,171 10,108,630 리스부채 52,986,239 - 690,317 (8,388,893) - 45,287,663 재무활동으로부터의 총부채 581,561,789 (10,393,731) 1,871,860 - 1,743,131 574,783,049 주석 - 계속 &cr;&cr; 37. 보고기간후 사건 &cr; &cr; (1) ATM 부당공동행위 소송 &cr; 2020년 1월 중 부당공동행위 손해배상소송건이 2심 판결선고되었고, 상대방은 2월 중 상고하였습니다. &cr; &cr;(2) 클라우드그램 지분 인수&cr;2020년 1월 중 IT인프라 클라우드 전환 사업역량 강화를 목적으로 (주)클라우드그램의 지분35%를 인수하였습니다&cr; &cr; 38. 재무제표의 승인&cr;&cr; 동 재무제표는 2020년 2월 11일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항&cr; 1) (주)엘지씨엔에스 금융자동화사업부의 매각&cr;&cr; 2017년 9월 5일에 이사회는 (주)엘지씨엔에스의 금융자동화사업부문 매각계획을 발표하였습니다. 연결실체는 31기 중 금융자동화사업부문 매각 계약을 체결하였으며, 31기 중 (주)에이텍에이피로 분할 및 매각을 완료하였습니다. &cr;&cr; (1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구분 31기 현금및현금성자산으로 수취한 대가 37,535,165 &cr;(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구분 31기 유동자산 39,620,668 현금 2,033,723 유동금융자산 13,520,117 기타유동자산 1,243,909 재고자산 22,822,919 비유동자산 4,988,719 비유동금융자산 1,298,491 기타비유동자산 95,376 유무형자산 3,594,852 유동부채 6,711,635 유동금융부채 4,451,983 기타유동부채 2,259,652 비유동부채 362,587 기타비유동부채 362,587 처분한 순자산 장부금액 합계 37,535,165 &cr;(3) 종속기업처분이익은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구분 31기 처분대가의 공정가치 37,535,165 처분한 순자산의 장부금액 37,535,165 종속기업 지배력 상실시 연결조정으로 인한 차이 - 지배력 상실시 지분율 100.00% 처분이익 - &cr;(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구분 31기 현금및현금성자산으로 수취한 대가 28,312,700 차감: 현금및현금성자산 처분액 2,033,723 순현금흐름 26,278,977 &cr;(5) 종속기업 처분으로 인한 중단영업손익의 분석 은 다음과 같습니다. &cr; <중단영업손익> (단위: 천원) 구분 31기 30기 중단영업의 정상활동으로 인한 손익: 매출 74,931,187 89,234,433 영업손익 (7,048,964) (12,121,956) 법인세비용차감전순손익 (28,987,517) (26,203,950) 법인세이익 (10,218,198) (8,381,795) 법인세비용차감후순손익 (A) (18,769,319) (17,822,155) 중단으로 인한 손익 : 중단영업으로 인한 세후 손상차손 (B) - - 중단영업손익 (A+B) (18,769,319) (17,822,155) <중단영업에서 발생한 현금흐름> (단위: 천원) 구분 31기 30기 영업활동으로 인한 현금흐름 (18,765,277) 12,566,388 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,386,719) (1,811,158) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 (21,151,995) 10,755,230 &cr; 2) (주)엘지씨엔에스의 엘지엔시스 (주) 합병&cr; (1) (주)엘지씨엔에스는 2018년 4월 1일 경영효율성 제고 및 주주가치 극대화를 목적으로 종속기업인 엘지엔시스(주)를 합병하였습 니 다.&cr;&cr; (2) 동일지배하의 합병으로 인수한 자산과 부채는 취득 시점 인수자산의 장부금액으로 인식하고, 장부금액과 합병대가로 지급하는 주식의 장부금액과의 차이는 자본의 감소로 인식하였습니다.&cr;&cr; 취득일인 2018년 4월 1일 현재 엘지엔시스(주)로 부터 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 136,861,042 금융기관예치금 30,050,000 매출채권 및 기타채권 44,737,747 기타자산 4,959,245 재고자산 8,674,649 유형자산 2,677,559 무형자산 2,631,956 이연법인세자산 2,931,064 합계 233,523,262 부채 매입채무 및 기타채무 29,838,048 차입금 59,952,176 기타부채 1,281,659 충당부채 863,558 순확정급여부채 1,225,908 합계 93,161,349 &cr; (3) 사업결합에 대한 이전대가는 61 ,856,873천원 으로 전액 주식으로 구성되어 있습니다. 한편, 합병으로 78,505,040천원을 자 본의 증가로 인식하였습니다.&cr; &cr; 3) (주)코리아일레콤 처분&cr; 연결실체는 당분기 중 종속법인인 (주)코리아일레콤을 매각하였습니다. &cr;(1) 당기 중 종속기업 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; (당기) (단위: 천원) 구분 (주)코리아일레콤 현금및현금성자산으로 수취한 대가 700,000 &cr;(2) 당기 종속기업의 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 구분 (주)코리아일레콤 유동자산 4,110,643 현금 및 현금성 자산 2,712,661 유동금융자산 595,434 기타유동자산 298,929 재고자산 503,619 비유동자산 2,906,703 유무형자산 2,906,703 유동부채 5,098,792 유동금융부채 949,419 기타유동부채 4,149,373 비유동부채 1,835,024 기타비유동부채 1,835,024 처분한 순자산 장부금액 합계 83,530 지배지분 순자산 장부금액 48,100 비지배지분 35,430 &cr;(3) 당기 종속기업처분이익은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 (주)코리아일레콤 처분대가의 공정가치 700,000 처분한 순자산의 장부금액 (48,100) 처분이익 651,900 &cr;(4) 당기 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 천원) 구분 (주)코리아일레콤 현금및현금성자산으로 수취한 대가 700,000 차감: 현금및현금성자산 처분액 2,712,661 순현금흐름 (2,012,661) &cr; 4 ) (주)오픈소스컨설팅 취득&cr;&cr;연결실체는 당분기 중 종속법인인 클라우드 사업역량 강화를 목적으로 (주)오픈소스컨설팅의 의결권 있는 주식 56.21%를 인수하였습니다. 인수한 자산과 부채는 취득 시점의 공정가치로 인식하고, 공정가치와 양수대가로 지급한 금액과의 차이는 영업권으로 인식하였습니다.&cr;&cr;(1) 취득일 현재 (주)오픈소스컨설팅의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)오픈소스컨설팅 유동자산 4,372,567 현금 및 현금성 자산 3,697,278 유동금융자산 671,093 기타유동자산 4,196 비유동자산 5,114,201 비유동금융자산 396,173 유무형자산 4,718,028 유동부채 981,372 유동금융부채 225,229 기타유동부채 756,142 비유동부채 1,840,766 기타비유동부채 1,840,766 식별가능한 순자산 공정가치 6,664,631 지배주주지분 3,746,500 비지배주주지분 2,918,131 총 이전대가 8,994,403 영업권 5,247,904 &cr;(2) 사업결합으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)오픈소스컨설팅 총 이전대가 8,994,403 차감: 매입채무 및 미지급금 224,270 차감: 현금 및 현금성자산 3,697,278 사업결합으로 인한 순현금유출 5,072,855 나. 대손충당금 설정 현황&cr;&cr; 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역&cr; (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액() 대손충당금 대손충당금설정률 제33기 매출채권(장/단기 등) 860,230,864 29,647,382 3.4% 단기대여금 13,548,762 3,496,724 25.8% 미수금 11,234,227 120,759 1.1% 미수이자 1,335,936 166,927 12.5% 장기대여금 363,876 7 0.0% 보증금(장/단기) 9,465,803 9,919 0.1% 합 계 896,179,467 33,441,717 3.7% 제32기 매출채권(장/단기 등) 877,191,057 33,425,121 3.8% 단기대여금 13,560,505 3,020,040 22.3% 미수금 19,507,431 671,352 3.4% 미수이자 2,406,252 304,073 12.6% 장기대여금 430,334 27,600 6.4% 보증금(장/단기) 9,067,871 9,442 0.1% 합 계 922,163,450 37,457,628 4.1% 제31기 매출채권(장/단기 등) 821,666,235 25,582,621 3.1% 단기대여금 14,340,246 4,629,755 32.3% 미수금 21,626,955 7,392,256 34.2% 미수이자 1,209,605 307,195 25.4% 장기대여금 476,296 32,600 6.8% 보증금(장/단기) 21,664,981 11,230 0.1% 합 계 880,984,317 37,955,657 4.3% () 현재가치할인차금 포함&cr; 2) 대손충당금 변동현황 &cr; (단위: 천원) 구분 제33기 제32기 제31기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 37,457,628 37,955,657 33,276,118 2. 순대손처리액(①－②±③) 4,056,039 8,827,029 4,605,904 ① 대손처리액(상각채권액) 4,767,078 9,246,960 4,975,552 ② 상각채권회수액 - 531,664 - ③ 기타증감액 (711,039) 111,733 (369,648) 3. 대손상각비 계상(환입)액 40,128 8,329,000 9,285,443 4. 기말 대손충당금 잔액합계 33,441,717 37,457,628 37,955,657 &cr; 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr; &cr; 당사는 아래와 같이 매출채권을 평가하고 있으며 이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 손상징후 분석을 통하여 회수기일과 사고채권 등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액과 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 매출채권에 대해서는 판관비의 대손상각비로 처리하고, 기타채권에 대해서는 영업외비용의 기타의 대손상각비로 처리하고 있습니다. 환입할 경우에는 매출채권에 대해서는 판관비의 대손충당금환입으로 처리하고 기타채권에 대해서는 영업외수익의 기타의 대손충당금환입으로 처리하였습니다.&cr;&cr;회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대금 회수에 대한 유사 위험도를 가진 거래처를 분류하여 최근 과거 3개년의 대손경험률을 모든 채권에 차등 적용하고, 거래처의 신용등급 하락에 따른 위험을 합리적으로 반영하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.&cr; 4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황&cr; (단위: 천원) 경과기간 구분 6개월 이하 6개월초과 &cr;1년이하 1년초과 &cr;3년이하 3년초과 계 매출채권&cr; (장/단기 등) 791,226,259 9,158,178 16,257,248 43,589,178 860,230,864 구성비율 92.0% 1.1% 1.9% 5.1% 100.0% 다. 재고자산 현황 등&cr;&cr; 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황&cr; (단위 : 백만원) 구분 계정과목 33기말 32기말 31기말 IT관련용역 상품 외 57,360 51,941 48,398 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.2% 2.1% 2.1% 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.4회 12.5회 10.5회 &cr; 2) 재고자산의 실사내용&cr;&cr; ① 실사일자&cr;&cr;- 매년 정기적으로 재고자산 실사 실시하고 있습니다.&cr;&cr; ② 장기체화재고 등 현황&cr; (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 58,138 56,601 0 56,601 　 제품 0 0 0 0 　 재공품 0 0 0 0 　 원재료 11 11 0 11 　 저장품 0 0 0 0 　 미착재고자산 0 0 0 0 　 기타재고자산 1,112 747 0 747 　 합계 59,262 57,360 0 57,360 　 &cr; 라. 진행률 적용 수주계약 현황&cr;&cr; 1) 별도 진행률 적용 수주계약 현황&cr; &cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; 2) 연결 진행률 적용 수주계약 현황&cr;&cr; - 해당사항 없음 마. 공 정가치평가 내역&cr; 활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간종료일의 종가입니다.&cr;&cr;활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. &cr;매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr;&cr;한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr; 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) &cr;연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다. &cr;1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 13,270,641 - 2,249,593 11,021,048 13,270,641 매매목적파생상품자산 2,249,593 - 2,249,593 - 2,249,593 출자금 11,021,048 - - 11,021,048 11,021,048 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,924,235 1,794,048 - 8,130,187 9,924,235 시장성있는 지분증권 1,794,048 1,794,048 - - 1,794,048 시장성없는 지분증권 8,130,187 - - 8,130,187 8,130,187 금융자산 합계 23,194,876 1,794,048 2,249,593 19,151,235 23,194,876 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 275,703 - 275,703 - 275,703 매매목적파생상품부채 275,703 - 275,703 - 275,703 금융부채 합계 275,703 - 275,703 - 275,703 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 9,177,349 - 1,241,121 7,936,228 9,177,349 매매목적파생상품자산 1,241,121 - 1,241,121 - 1,241,121 출자금 7,935,198 - - 7,935,198 7,935,198 국공채 1,030 - - 1,030 1,030 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,478,098 1,936,400 - 2,541,698 4,478,098 시장성있는 지분증권 1,936,400 1,936,400 - - 1,936,400 시장성없는 지분증권 2,541,698 - - 2,541,698 2,541,698 금융자산 합계 13,655,447 1,936,400 1,241,121 10,477,926 13,655,447 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 180,750 - 180,750 - 180,750 매매목적파생상품부채 180,750 - 180,750 - 180,750 금융부채 합계 180,750 - 180,750 - 180,750 &cr; 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. &cr;2) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 2에 포함되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 매매목적파생상품자산 2,249,593 선물가격 결정모형 선도환율, 할인율 금융부채 매매목적파생상품부채 275,703 선물가격 결정모형 선도환율, 할인율 &cr; 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 후 속측정되지 않는 금융상품의 수준별 공정가치 측청치는 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 금융기관예치금 35,676,224 - - 35,676,224 35,676,224 매출채권() 830,583,481 - - 830,583,481 830,583,481 대여금() 10,415,906 - - 10,415,906 10,415,906 미수금() 11,113,468 - - 11,113,468 11,113,468 미수수익() 1,169,010 - - 1,169,010 1,169,010 보증금() 9,455,885 - - 9,455,885 9,455,885 금융자산 합계 898,413,974 - - 898,413,974 898,413,974 금융부채 매입채무() 348,748,377 - - 348,748,377 348,748,377 차입금 24,620,328 - - 24,620,328 24,620,328 미지급금() 36,824,511 - - 36,824,511 36,824,511 미지급비용() 120,966,164 - - 120,966,164 120,966,164 미지급배당금() 1,302 - - 1,302 1,302 예수보증금 1,320,359 - 1,320,359 - 1,320,359 사채(장기차입금) 519,386,757 - 525,126,349 - 525,126,349 리스부채 61,465,512 - - 61,465,512 61,465,512 금융부채 합계 1,113,333,310 - 526,446,708 592,626,194 1,119,072,902 () 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. (전기말) (단위: 천원) 범주 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 금융자산 금융기관예치금 39,352,886 - - 39,352,886 39,352,886 매출채권() 843,765,935 - - 843,765,935 843,765,935 대여금() 10,943,199 - - 10,943,199 10,943,199 미수금() 18,836,079 - - 18,836,079 18,836,079 미수수익() 2,102,179 - - 2,102,179 2,102,179 보증금() 9,058,428 - - 9,058,428 9,058,428 금융자산 합계 924,058,706 - - 924,058,706 924,058,706 금융부채 매입채무() 380,739,060 - - 380,739,060 380,739,060 차입금 50,296,978 - - 50,296,978 50,296,978 미지급금() 41,513,940 - - 41,513,940 41,513,940 미지급비용() 115,835,388 - - 115,835,388 115,835,388 미지급배당금() 749 - - 749 749 예수보증금 941,265 - 941,265 - 941,265 사채(장기차입금) 518,863,575 - 521,374,578 - 521,374,578 금융부채 합계 1,108,190,955 - 522,315,843 588,386,115 1,110,701,958 () 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. 4) 재무상태표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 회계기준 &cr;변경 수정 후 &cr;기초 총포괄손익 매입(발행) 매도(결제) 대체 기 말 당기손익 기타포괄손익 당기 : 출자금 7,935,198 - 7,935,198 211,271 - 2,699,579 - 175,000 11,021,048 국공채 1,030 - 1,030 - - 225 (1,255) - - 시장성없는 지분증권 2,541,698 - 2,541,698 - (369,203) 7,312,692 (1,180,000) (175,000) 8,130,187 금융자산 합계 10,477,926 - 10,477,926 211,271 (369,203) 10,012,496 (1,181,255) - 19,151,235 전기 : 금융자산 출자금 4,086,357 3,753,517 7,839,874 95,324 - - - - 7,935,198 국공채 - - - - - 1,030 - - 1,030 시장성없는 지분증권 - 14,044,921 14,044,921 - (13,140,545) 1,908,375 (271,053) - 2,541,698 금융자산 합계 4,086,357 17,798,438 21,884,795 95,324 (13,140,545) 1,909,405 (271,053) - 10,477,926 &cr; 기타포괄손익으로 인식된 총 차익 및 차손은 당기말 현재 보유하고 있는 지분증권과 관련된 것이며, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(주석21 참고)의 변동으로 인식됩니다.&cr; 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. &cr; &cr; - 통화선도 &cr;통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다. &cr; 상기에서 설명한 바와 같이 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 당사는 통화선도 의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계 상 수준 2로 분류하였습니다. - 회사채&cr;회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 당사는 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. &cr; - 비상장주식 및 비상장주식 연계 전환증권&cr;비상장주식 및 비상장주식 연계 전환증권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다.&cr; &cr; 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다.&cr; &cr; - 투자전환사채, 주가연계증권 및 전환권대가 등 주식과 연계된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 주가변동성 및 주가상관관계는 보고기간말 이전의 일정기간 동안 시장에서 관측된 주가 변동에 기초하여 추정합니다. &cr; - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다. &cr; &cr; - 비상장주식 및 조건부대가의 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 7) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.&cr;&cr; 바. 채무증권 발행실적 등&cr;&cr; 1) 채무증권 발행실적 &cr; 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 4월 28일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사 ㈜엘지&cr;씨엔에스 회사채 공모 2015.04.16 50,000 1.875% AA- 2018.04.16 상환 NH/KB/LIG&cr;투자증권 ㈜엘지&cr;씨엔에스 회사채 공모 2015.04.16 100,000 2.074% AA- 2020.04.16 상환 NH/KB/LIG&cr;투자증권 ㈜엘지&cr;씨엔에스 회사채 공모 2015.04.16 50,000 2.436% AA- 2022.04.16 미상환 NH/KB/LIG&cr;투자증권 ㈜엘지&cr;씨엔에스 회사채 공모 2017.04.11 110,000 2.096% AA- 2020.04.11 상환 NH/KB/LIG&cr;투자증권 ㈜엘지&cr;씨엔에스 회사채 공모 2017.04.11 40,000 2.452% AA- 2022.04.11 미상환 NH/KB/LIG&cr;투자증권 ㈜엘지&cr;씨엔에스 회사채 공모 2018.04.11 90,000 2.545% AA- 2021.04.11 미상환 NH/미래에셋대우&cr;/KB/신한금융&cr;/IBK투자증권 ㈜엘지&cr;씨엔에스 회사채 공모 2018.04.11 110,000 2.825% AA- 2023.04.11 미상환 NH/미래에셋대우&cr;/KB/신한금융&cr;/IBK투자증권 엘지&cr;엔시스㈜ 회사채 공모 2015.05.29 40,000 2.317% A+ 2018.05.29 상환 NH/KB&cr;/LIG투자증권 엘지&cr;엔시스㈜ 회사채 공모 2015.05.29 20,000 2.889% A+ 2020.05.29 미상환 NH/KB&cr;/LIG투자증권 합 계 - - - 610,000 - - - - - * 당사는 2018년 4월 1일을 합병기일로 엘지엔시스(주)를 흡수합병하였으며 4월 10일 해당 채권은 엘지엔시스(주) 에서 (주)엘지씨엔에스로 변경상장 신청/처리 되었습니다.&cr; &cr; 2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 &cr; 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 (주)엘지씨엔에스 제9-2회 무기명식 이권부 무보증사채 2015.04.16 2020.04.16 100,000 2015.04.06 이베스트&cr;투자증권(주) (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지 이행현황 이행 (113.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무&cr;합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 이행현황 이행 (3.3%) () 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (1,757백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020.4.27. 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.&cr; 해당 사채관리계약 중 지배구조변경 제한현황에 대한 내용은 없습니다.&cr;() 이행보증금액(528,550백만원) 및 관련 담보제공액(2,120백만원)이 제외된 비율입니다. &cr; 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 (주)엘지씨엔에스 제9-3회 무기명식 이권부 무보증사채 2015.04.16 2022.04.16 50,000 2015.04.06 이베스트&cr;투자증권(주) (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지 이행현황 이행 (113.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무&cr;합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 이행현황 이행 (3.3%) () 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (1,757백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020.4.27. 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.&cr; 해당 사채관리계약 중 지배구조변경 제한현황에 대한 내용은 없습니다.&cr;() 이행보증금액(528,550백만원) 및 관련 담보제공액(2,120백만원)이 제외된 비율입니다. &cr; 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 (주)엘지씨엔에스 제10-1회 무기명식 이권부 무보증사채 2017.04.11 2020.04.11 110,000 2017.03.30 이베스트&cr;투자증권(주) (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지 이행현황 이행 (113.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무&cr;합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 이행현황 이행 (3.3%) () 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (1,757백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020.4.27. 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.&cr; 해당 사채관리계약 중 지배구조변경 제한현황에 대한 내용은 없습니다.&cr;() 이행보증금액(528,550백만원) 및 관련 담보제공액(2,120백만원)이 제외된 비율입니다. &cr; 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 (주)엘지씨엔에스 제10-2회 무기명식 이권부 무보증사채 2017.04.11 2022.04.11 40,000 2017.03.30 이베스트&cr;투자증권(주) (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지 이행현황 이행 (113.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무&cr;합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 이행현황 이행 (3.3%) () 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (1,757백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020.4.27. 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.&cr; 해당 사채관리계약 중 지배구조변경 제한현황에 대한 내용은 없습니다.&cr;() 이행보증금액(528,550백만원) 및 관련 담보제공액(2,120백만원)이 제외된 비율입니다. &cr; 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 (주)엘지씨엔에스 제11-1회 무기명식 이권부 무보증사채 2018.04.11 2021.04.11 90,000 2018.03.30 이베스트&cr;투자증권(주) (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지 이행현황 이행 (113.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무&cr;합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 이행현황 이행 (3.3%) () 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (1,757백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경 제한 이행현황 이행(상호출자제한기업집단 유지) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020.4.27. 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.&cr; 해당 사채관리계약 중 지배구조변경 제한현황에 대한 내용은 없습니다.&cr;() 이행보증금액(528,550백만원) 및 관련 담보제공액(2,120백만원)이 제외된 비율입니다. &cr; 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 (주)엘지씨엔에스 제11-2회 무기명식 이권부 무보증사채 2018.04.11 2023.04.11 110,000 2018.03.30 이베스트&cr;투자증권(주) (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지 이행현황 이행 (113.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무&cr;합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 이행현황 이행 (3.3%) () 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (1,757백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 지배구조 변경 제한 이행현황 이행(상호출자제한기업집단 유지) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020.4.27. 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.&cr; 해당 사채관리계약 중 지배구조변경 제한현황에 대한 내용은 없습니다.&cr;() 이행보증금액(528,550백만원) 및 관련 담보제공액(2,120백만원)이 제외된 비율입니다. &cr; 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사 엘지엔시스(주) 제2-2회 무기명식 이권부 무보증사채 2015.05.29 2020.05.29 20,000 2015.05.18 이베스트&cr;투자증권(주) (이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율(연결재무제표 기준) 500% 이하 유지 이행현황 이행 (113.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무&cr;합계액이 직전 회계년도 자기자본의 500% 미만 등 이행현황 이행 (3.3%) () 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도당 총액 1조원 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (1,757백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 - 이행현황 - 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2020.4.27. 제출 * 당사는 2018년 4월 1일을 합병기일로 엘지엔시스(주)를 흡수합병하였으며 4월 10일 해당 채권은 엘지엔시스(주) 에서 (주)엘지씨엔에스로 변경상장 신청/처리 되었습니다.&cr; * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.&cr; 해당 사채관리계약 중 지배구조변경 제한현황에 대한 내용은 없습니다.&cr;() 이행보증금액(528,550백만원) 및 관련 담보제공액(2,120백만원)이 제외된 비율입니다. 3) 채무증권 만기별 미상환 잔액 &cr; 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 110,000 90,000 110,000 - - - - 310,000 사모 - - - - - - - - 합계 110,000 90,000 110,000 - - - - 310,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - &cr; Ⅳ. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 감사의견 등&cr;&cr; 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;&cr; 1) 연결재무제표에 대한 감사인의 감사의견&cr; 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기(당기) 안진회계법인 적정 - 총계약원가&cr;추정의 변경 제32기(전기) 안진회계법인 적정 - 총계약원가&cr;추정의 변경 제31기(전전기) 안진회계법인 적정 1. 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행율의 적절성&cr;2. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 및 공사변경에&cr;따른 회계처리의 적절성&cr;3. 미청구공사금액 회수가능성 및 계약손실충당부채 &cr;설정의 적절성 총계약원가&cr;추정의 변경 * 감사대상 종속기업은 상기 기간에 대하여 모두 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.&cr; &cr; 2) 별도재무제표에 대한 감사인의 감사의견&cr; 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제33기(당기) 안진 회계법인 적정 - 총계약원가&cr;추정의 변경 제32기(전기) 안진 회계법인 적정 - 총계약원가&cr;추정의 변경 제31기(전전기) 안진 회계법인 적정 1. 투입법에 따른 수익인식 및 공사진행율의 적절성&cr;2. 총계약원가에 대한 추정의 불확실성 및 공사변경에&cr;따른 회계처리의 적절성&cr;3. 미청구공사금액 회수가능성 및 계약손실충당부채&cr;설정의 적절성 총계약원가&cr;추정의 변경 &cr;나. 감사용역 체결현황 &cr; (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제33기(당기) 안진회계법인 별도 / 연결 분,반기 검토 및 기말감사 360 3,725시간 제32기(전기) 안진회계법인 별도 / 연결 분,반기 검토 및 기말감사 280 4,326시간 제31기(전전기) 안진회계법인 별도 / 연결 분,반기 검토 및 기말감사 280 4,038시간 &cr;- 제 33기 감사기간&cr; 사업연도 1분기 검토 반기 검토 3분기 검토 연간 감사 연결 2019.04.15 ~ 2019.04.26 2019.07.17 ~ 2019.07.26 2019.10.17 ~ 2019.10.25 2020.01.20 ~ 2020.01.31 별도 2019.04.08 ~ 2019.04.11 2019.07.10 ~ 2019.07.16 2019.10.10 ~ 2019.10.16 2020.01.13 ~ 2020.01.17 주) 상기 검토 및 감사기간은 감사계획, 전산감사 및 중간감사 등을 제외한 일정입니다.&cr;&cr; 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 &cr; 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제33기(당기) 2019.12.04 법인지방소득세 환급을 위한 &cr;경정청구(조세불복 포함) 세무자문 2019.12.04 ~ 법인지방소득세환급일 성공보수 성공보수 - 환급세액&cr;(환급가산금 포함)의 15% 2019.09.09 연구 및 인력개발비 세액공제 관련 세무자문 2019.09.09 ~ 2019.11.30 70 - 2019.08.22 NMS 3.0 구축사업_전략/변화관리 2019.08.26 ~ 2020.02.14 474 계약기간/금액 증가 2019.07.30 2019 사업연도 법인세 세무조정 2019.07.30 ~ 2020.03.31 18 - 2019.04.26 국세청 빅데이터시스템 구축 과제 2019.04.29 ~ 2019.12.31 1,007 - 2019.01.28 2018 사업연도 법인세 세무조정 2019.01.28 ~ 2019.03.31 18 - 제32기(전기) 2018.08.17 TOSS3.0 개발/시험_PI 과제관리 2018.08.20 ~ 2019.09.25 2,155 - 2018.05.25 U+ 선제적 이상관리 분석 컨설팅 2018.05.28 ~ 2018.07.27 48 - 2018.03.19 TOSS 3.0 분석설계 및 PI과제관리 2018.03.19 ~ 2018.08.14 1,066 - 2018.03.01 국제조세 세무자문 2018.03.01 ~ 2018.12.31 0.3/H - 2018.02.28 합병 세무자문 용역 2018.02.28 ~ 업무종결일 16 - 2018.02.20 TOSS 차세대 시스템 분석설계 자문 2018.02.14 ~ 2018.02.21 78 - 2018.01.19 법인세 세무조정 2018.01.19 ~ 2018.03.31 18 - 제31기(전전기) 2017.12.04 차세대 시스템 내부통제 기능 진단 2017.12.04 ~ 2017.12.29 60 - 2017.12.15 U+ NW 트랙픽 분석 구축 컨설팅 2017.12.18 ~ 2017.12.31 36 - 2017.09.18 TOSS 차세대 시스템 구축방안 자문 2017.09.19 ~ 2017.12.31 403 - 2017.06.23 LG전자 B2B 컨텐츠 개발 자문 2017.06.05 ~ 2017.07.31 30 - 2017.06.15 GS리테일 PD서비스_컨설팅 2017.06.17 ~ 2017.06.30 8 - 2017.05.26 GS리테일 RFC개발 PI 컨설팅 2017.05.17 ~ 2017.06.16 85 - 2017.05.26 GS리테일 RFC개발 PI 컨설팅 2017.06.01 ~ 2017.06.16 8 - 2017.03.02 국제거래정보통합보고서 작성 2016.07.25 ~ 업무종결일 30 - 라. 회계감사인의 변경&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr; 마. 회 계감사인과 논의한 결과&cr; 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2018년 02월 21일 서규석 매니저 민병일 감사&cr;마정식 팀장 등 총 5명 대면회의 2017년도 기말감사 수행내역&cr;회계감사기준 상 지배기구 커뮤니케이션 사항&cr;2017년 연간 감사시 중점감사항목 등 2 2019년 02월 13일 서규석 매니저, 민병일 감사&cr;윤장현 팀장 등 총 5명 대면회의 2018년도 기말감사 수행내역&cr;회계감사기준 상 지배기구 커뮤니케이션 사항&cr;2018년 연간 감사시 중점감사항목 등 3 2020년 02월 05일 장수재 파트너, 배두용 감사&cr;김유석 팀장 등 총 6명 대면회의 2019년도 기말감사 수행내역&cr;회계감사기준 상 지배기구 커뮤니케이션 사항&cr;2019년 연간 감사시 중점감사항목 등 2. 내부통제에 관한 사항&cr;&cr; 가. 내부통제유효성 감사&cr;&cr;감사의 의견으로는, 2019년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다&cr;&cr; 나. 내부회계관리제도&cr; &cr;외부감사인은 당사의 제33기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. &cr;&cr; 다. 내부통제구조의 평가&cr;&cr;당사는 2019년 11월 18일부터 29일까지 외부감사인으로부터 내부회계관리제도에 대해 검토를 받았습니다. &cr; Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 &cr; &cr; 당사의 이사회는 증권신고서 전일 현재 2명의 사내이사와 1명의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 사외이사나 이사회 내 위원회는 없습니다. 이사회 의장은 김영섭 사내이사이며, 대표이사로서 이사회를 효율적이고 책임있게 운영하기 위하여 이사회의장을 겸직하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다 .&cr; 나. 이사회의 중요 의결사항&cr; 회차 개최 의안 내용 가결&cr; 여부 사내이사 사내이사 기타비상무이사 김영섭 이동언 하현회 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 1 2019.02.07 승인 1. 제32기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 집행임원 인사 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 보고 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 - - - - 2 2019.02.21 승인 1. 제32기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 보고 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건 - - - - 회차 개최 의안 내용 가결&cr; 여부 사내이사 사내이사 기타비상무이사 김영섭 이동언 이재원 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 3 2019.03.22 승인 1. 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 이사회규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4. 2019년도 사업계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5. 이사 보수 집행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 6. 집행임원 인사관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7. 집행임원 특별상여 집행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4 2019.04.16 승인 1. 퇴임임원 고문계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5 2019.05.16 승인 1. ㈜오픈소스컨설팅 자회사 편입 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 집행임원 특별상여 지급기준 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 보고 2019년1/4분기 실적 보고의 건 - - - - 6 2019.06.19 승인 1. ㈜코리아일레콤 자회사 제외 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 퇴임임원 고문계약 유지 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 집행임원 인사 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 7 2019.07.31 승인 1. 퇴임임원 자문계약 유지 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 집행임원 인사 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 보고 2019년 상반기 실적 보고의 건 - - - - 8 2019.10.22 승인 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 9 2019.11.04 승인 임시주주총회 소집 취소 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 10 2019.11.28 승인 1. 상표 사용 계약 승인의 건 가결 찬성 찬성 의결권제한 2. 이사 등과 회사간의 거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 의결권제한 3. 집행임원 인사 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 4. 재무담당최고임원(CFO) 선임 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 보고 2019년 3분기 실적 보고의 건 - - - - 1 2020.2.11 승인 1. 제33기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 집행임원 인사관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 보고 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - 2 2020.2.25 승인 1. 제33기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 보고 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 - - - - 회차 개최 의안 내용 가결&cr; 여부 사내이사 사내이사 기타비상무이사 김영섭 박지환 정현옥 (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) (출석률 : 100%) 3 2020.3.25 승인 1. 2020년도 사업계획 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 이사 보수 집행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 3. 집행임원 특별상여금 지급 승인의 건 가결 의결권제한 찬성 찬성 4. 집행임원 인사 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 5. 회사채 발행 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회 현황 및 활동내용&cr; &cr; - 해당사항 없음&cr; &cr; 라. 이사의 독립성&cr; 이사는 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선임되고 있습니다. 이사 선출에 대하여 특별히 정하고 있는 독립성 기준은 없습니다. 당사의 이사회는 경영활동에 대한 투명한 의사결정을 수행하고 있으며, 증권신고서 전일 현재 현재 이사는 다음과 같습니다. 이사명 임기 연임여부 &cr; 및 연임횟수 선임배경 추천인 이사로서의 &cr; 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는 &cr;주요주주와의 관계 김영섭 2019.03.22 ~ 2022.03.21 연임&cr;(1회) 사내이사&cr; (상근) 이사회 대표이사,&cr;CEO 없음 해당사항 없음 박지환 2020.03.25 ~ 2021.03.24 해당사항 없음 사내이사&cr; (상근) 이사회 CFO 없음 해당사항 없음 정현옥 2020.03.25 ~ 2023.03.24 해당사항 없음 기타비상무이사&cr; (비상근) 이사회 기타 비상무이사 없음 계열회사((주)LG)의 임원 마. 사외이사의 전문성&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr; 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr; 위원회&cr;설치&cr;여부 구성&cr;인원 권 한 책 임 X 1인 [정관 제37조]&cr;- 회사의 회계 및 업무를 감사 &cr;- 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있음&cr;- 임시주주총회의 소집을 요구할 수 있음 감사의 실시 요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 기명날인 &cr; [ 감사의 인적사항 ] 성 명 주 요 경 력 비 고 이남준 - 연세대 경영학 학사 &cr; - (주)LG 재경담당 / 상무 - 나. 감사의 독립성&cr; &cr; 당사 재무회계팀이 감사의 회계감사 및 업무감사를 위한 협조를 하고 있으며, 감사는 정관 제37조에 의거 감사 업무에 필요한 정보에 접근할 수 있습니다.&cr; 다. 감사의 주요활동내역&cr; 개최일자 의 안 내 용 가결&cr;여부 비고 '17.02.20 - 감사방법의 개요&cr;- 재무상태표 및 손익계산서에 관한 사항&cr;- 연결재무상태표, 연결손익계산서에 관한 사항&cr;- 이익잉여금 처분계산서에 관한 사항&cr;- 영업보고서에 관한 사항&cr;- 상법 제447조의 기타 재무제표에 관한 사항 -&cr;적정&cr;적정&cr;적정&cr;적정&cr;적정 - '18.02.21 - 감사방법의 개요&cr;- 재무상태표 및 손익계산서에 관한 사항&cr;- 연결재무상태표, 연결손익계산서에 관한 사항&cr;- 이익잉여금 처분계산서에 관한 사항&cr;- 영업보고서에 관한 사항&cr;- 상법 제447조의 기타 재무제표에 관한 사항 -&cr;적정&cr;적정&cr;적정&cr;적정&cr;적정 - '19.02.13 - 감사방법의 개요&cr;- 재무상태표 및 손익계산서에 관한 사항&cr;- 연결재무상태표, 연결손익계산서에 관한 사항&cr;- 이익잉여금 처분계산서에 관한 사항&cr;- 영업보고서에 관한 사항&cr;- 상법 제447조의 기타 재무제표에 관한 사항 -&cr;적정&cr;적정&cr;적정&cr;적정&cr;적정 - '20.02.05 - 감사방법의 개요&cr;- 재무상태표 및 손익계산서에 관한 사항&cr;- 연결재무상태표, 연결손익계산서에 관한 사항&cr;- 이익잉여금 처분계산서에 관한 사항&cr;- 영업보고서에 관한 사항&cr;- 상법 제447조의 기타 재무제표에 관한 사항 -&cr;적정&cr;적정&cr;적정&cr;적정&cr;적정 - &cr; 라. 감 사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부&cr; - 해당사항 없음 &cr; 마. 감 사 교육실시 계획 및 현 황 &cr; 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 별도 교육계획 없음 &cr; 바. 감사 지원조직 현황 &cr; - 당사는 감사에 대한 별도 지원조직이 없음&cr; 사. 준법지원인 &cr; - 당사는 별도 준법지원인이 존재하지 않음&cr;&cr; 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도&cr; 구분 집중투표제 서면투표제 전자투표제 당사 도입여부 X X X &cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr; - 해당사항 없음 &cr; 다. 경영지배권에 관한 경쟁 여부&cr;&cr; - 해당사항 없음&cr; Ⅵ. 주주에 관한 사항 가. 주식소유 현황 &cr; (기준일 : 2020년 04월 29일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)엘지 최대주주 보통주식 74,076,292 84.95% 43,557,218 49.95% 　 구광모 특수관계인 보통주식 972,600 1.12% 972,600 1.12% 　 구본능 특수관계인 보통주식 729,400 0.84% 729,400 0.84% 　 구본준 특수관계인 보통주식 243,200 0.28% 243,200 0.28% 　 구본식 특수관계인 보통주식 121,500 0.14% 121,500 0.14% 　 이순환 특수관계인 보통주식 3,917 0.00% 3,917 0.00% 　 안종봉 특수관계인 보통주식 3,074 0.00% 0 0.00% 임기만료 김흥식 특수관계인 보통주식 825 0.00% 0 0.00% 임기만료 이성은 특수관계인 보통주식 500 0.00% 0 0.00% 임기만료 윤성원 특수관계인 보통주식 202 0.00% 202 0.00% 　 김혜정 특수관계인 보통주식 202 0.00% 202 0.00% 　 권주오 특수관계인 보통주식 0 0.00% 1,750 0.00% 신규선임 윤장현 특수관계인 보통주식 0 0.00% 2 0.00% 신규선임 김성욱 특수관계인 보통주식 0 0.00% 2 0.00% 신규선임 계 보통주식 76,151,712 87.33% 45,629,993 52.33% - 기타주식 - - - - - 주) (주)엘지가 소유한 당사 발행 보통주식 30,519,074주(35.00%)를 맥쿼리코리아 오퍼튜니티즈 사모투자합자회사 제5호가 설립하는 투자목적회사인 '크리스탈 코리아 유한회사'에 매각하기로 하는 거래가 2020년 04월 29일 종료되어 공시된 '타법인 주식 및 출자증권 처분결정(2020.04.29)' 내용을 반영하였습니다. 나 . 최대주 주 및 특 수관계인의 주식소유 현황&cr;&cr; (1) 최대주주의 기본정보 (2019.12.31 현재) &cr; 명칭 출자자수&cr; (명) 대표이사&cr; (대표조합원) 업무집행자&cr; (업무집행조합원) 최대주주&cr; (최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜LG 30,213 구광모 15.00% - - 구광모 15.00% 권영수 0.00% 주1) 지분율은 보통주 기준임. 주2) 상기 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준임.&cr; 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역&cr; 변동일 대표이사 업무집행자 최대주주 (대표조합원) (업무집행조합원) (최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2018.06.29 구광모 6.24% - - - - 2018.08.29 권영수 - - - - - 2018.11.01 구광모 15.00% - - 구광모 15.00% 2019.03.25 권영수 0.00% - - - - 주1) 2018년 5월 20일 구본무 대표이사가 별세로 인해 퇴임하였으며, 2018년6월29일 이사회를 통해 구광모 대표이사가 신규 선임되었습니다.&cr; 주2) 2018년 8월 29일 하현회 대표이사가 사임하였으며, 권영수 대표이사가 신규 선임되었습니다.&cr;주3) 2018년 11월 1일 변경 전 최대주주 본인(故구본무)의 주식 상속으로 최대주주가 구광모 대표이사로 변경되었습니다.&cr;주4) 2019년 3월 25일 권영수 대표이사가 장내매수를 통해 지분을 취득하였습니다.&cr;주5) 변동일은 증권시장에서 주식등을 매매한 경우에는 그 결제일입니다.&cr;주6) 지분율은 보통주(변동 후) 기준입니다. &cr;&cr; (2) 재무현황 &cr;당사 최대주주인 ㈜LG의 최근 재무현황입니다.&cr; (단위 : 백만원) 구분 2019년 12월말 법인 또는 단체의 명칭 ㈜LG 자산총계 22,434,630 부채총계 3,413,609 자본총계 19,021,021 매출및 지분법손익 6,575,339 영업이익 1,024,098 당기순이익 1,106,755 주1) 2019년 12월말 연결재무제표 기준입니다. &cr;&cr; (3) 사업현황&cr;&cr;당사 최대주주인 ㈜LG는 1947. 1. 5. 설립되었으며, 1970. 2. 13. 유가증권시장에 상장되었습니다.&cr;㈜LG는 지주회사로서 2019년 12월말 현재 LG전자㈜, ㈜LG화학, ㈜LG유플러스 등 13개 자회사를 보유하고 있습니다. &cr;㈜LG의 주 수입원은 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.&cr; 2. 최대주주 변동내역&cr;&cr; - 해당사항 없음 &cr;&cr; 3. 주식의 분포&cr; 가. 주식 소유현황 &cr; 주식 소유현황 (기준일 : 2020년 04월 29일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 ㈜LG 43,557,218 49.95% - 크리스탈코리아 유한회사 30,519,074 35.00% - 우리사주조합 1,611,561 1.85% 주) (주)엘지가 소유한 당사 발행 보통주식 30,519,074주(35.00%)를 맥쿼리코리아 오퍼튜니티즈 사모투자합자회사 제5호가 설립하는 투자목적회사인 '크리스탈 코리아 유한회사'에 매각하기로 하는 거래가 2020년 04월 29일 종료되어 공시된 '타법인 주식 및 출자증권 처분결정(2020.04.29)' 내용을 반영하였습니다. &cr; 나. 소액주주현황&cr; 소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,086 99.91% 10,517,344 12.05 &cr; 4. 주식사무 정관상&cr;신주인수권&cr;의 내용 [제10조 신주인수권]&cr;① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에&cr; 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr;② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의&cr; 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 단 5호&cr; 내지 7호에 대한 신주배정은 각 호의 배정비율을 합하여&cr; 발생주식총수의 50%를 초과하지 못한다.&cr; 1. 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는&cr; 경우&cr; 2. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr; 3. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우&cr; 4. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr; 5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인&cr; 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우&cr; 6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를&cr; 발행하는 경우&cr; 7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우&cr; 8. 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집&cr; 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr; 9. 관계법령 또는 이 정관에 따로 정하는 경우&cr;③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서&cr; 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로&cr; 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 영업년도 종료 후 3월이내 주주명부&cr;폐쇄시기 1월 1일 ~ 1월 31일 주권의&cr;종류 기명식 보통주식, 기명식 우선주식&cr;: 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서&cr;대리인 한국예탁결제원 (051-519-1500)&cr;주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터 주주의 특전 없음 공고 회사 인터넷 홈페이지&cr;(http://www.lgcns.co.kr) &cr; Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 &cr; &cr; 1) 임원 현황 &cr; (기준일 : 2020년 4월 28일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일 의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식 김영섭 남 1959.04 사장 등기임원 상근 대표이사 - 고려대 경영학 학사&cr; - 前 LG 유플러스 경영관리실장&cr; - 現 LG CNS CEO - - 계열회사 임원 4년 5개월 - 박지환 남 1970.03 상무 등기임원 상근 이사(CFO) - 연세대 경영학 학사&cr; - 前 (주)지투알 CFO &cr;- 現 LG CNS CFO - - 계열회사 임원 5개월 - 정현옥 남 1966.02 전무 등기임원 비상근 이사 - 알토대 MBA 석사&cr;- 前 (주)LG 전자팀장&cr;- 現 (주)LG 경영혁신팀장 - - 계열회사 임원 2개월 이남준 남 1974.08 상무 등기임원 비상근 감사 - 연세대 경영학 학사&cr;- 前 LG 생활건강 금융부문장&cr;- 現 (주)LG 재경팀 재무담당 - - 계열회사 임원 2개월 현신균 남 1966.02 부사장 미등기임원 상근 DT Innovation사업부장 - 위스콘신대 통계학 박사 수료&cr; - 前 CTO - - - 2년 5개월 - 이재성 남 1961.04 부사장 미등기임원 상근 CAO - 한신대 정보통신공학 박사 - - - 15년 4개월 - 김은생 남 1965.05 부사장 미등기임원 상근 Data&Analytics사업부장 - 연세대 경영학 석사 - 前 델테크놀로지 사장 - - - 9개월 - 김홍근 남 1970.02 전무 미등기임원 상근 CTO - 서울대 계산통계학 석사 1 - - 5년 - 하태석 남 1969.08 상무 미등기임원 상근 DT Optimization사업부장 - 서울대 금속공학 석사 - - - 7년 4개월 - 최문근 남 1968.10 상무 미등기임원 상근 클라우드사업부장 - 리버풀대 컴퓨터과학 석사&cr; - 前 인프라사업담당 - - - 2년 1개월 - 김기수 남 1969.03 상무 미등기임원 상근 CHO - 미네소타대 인사관리학과 석사&cr; - 前 LG 상사 HR담당 &cr; - 前 (주)LG 인사팀 인사담당 - - 계열회사 임원 5개월 - 이재명 남 1965.04 상무 미등기임원 상근 정도경영담당 - 부산대 회계학 학사&cr; - 前 LG 상사 정도경영담당 - - 계열회사 임원 3년 5개월 - 손준배 남 1966.09 상무 미등기임원 상근 전자/제조담당 - 서강대 경영학 석사 2,680 - - 7년 4개월 - 이상헌 남 1965.02 상무 미등기임원 상근 Industry Innovation담당 - 서강대 경영학 석사&cr; - 前 통신사업담당 2,349 - - 4년 4개월 - 조형철 남 1970.12 상무 미등기임원 상근 스마트팩토리사업부장 - 성균관대 산업공학 학사&cr; - 前 화학사업담당 2,287 - - 1년 5개월 - 이승욱 남 1969.09 상무 미등기임원 상근 금융Innovation담당 - KAIST 정보경영학 석사&cr; - 前 금융사업담당 2,522 - - 3년 4개월 - 박상균 남 1970.11 상무 미등기임원 상근 영업/서비스담당 - 일리노이공과대 MBA 석사&cr; - 前 전략담당 2 - - 3년 4개월 - 윤석 남 1970.06 상무 미등기임원 상근 법무실장 - 서던캘리포니아대 법학 석사&cr; - 前 (주) LG 법무/준법지원팀 - - - 3년 4개월 - 이성욱 남 1970.10 상무 미등기임원 상근 Customer Data사업담당 - KAIST 경영공학 박사&cr; - 前 딜로이트컨설팅 코리아 - - - 3년 3개월 - 정정민 남 1969.07 상무 미등기임원 상근 스마트팩토리이행담당 - 포항공대 산업공학 석사&cr; - 前 디스플레이/이노텍사업담당 5,234 - - 2년 4개월 - 김선정 남 1973.02 상무 미등기임원 상근 아키텍처담당 - 한양대 도시공학 학사&cr; -前 리드아키텍처팀장 1,544 - - 2년 4개월 - 김경아 여 1969.09 상무 미등기임원 상근 Learning&Development&cr; 담당 - 한양대 도시공학 학사&cr; -前 리드아키텍처팀장 2,112 - - 1년 4개월 - 라민호 남 1967.08 상무 미등기임원 상근 구매담당 - 이화여대 전자계산학 학사&cr; - 前 LG-NET팀장 - - - 1년 4개월 - 이준호 남 1969.12 상무 미등기임원 상근 스마트물류사업담당 - 고려대 경영학 학사&cr; - 前 재경담당 - - - 1년 4개월 - 김창은 남 1972.12 상무 미등기임원 상근 디지털마케팅&신사업담당 - 아이오와주립대 기계공학 박사&cr; - 前 미래신사업담당 - - - 1년 4개월 - 김태훈 남 1975.02 상무 미등기임원 상근 클라우드사업담당 - 연세대 MBA 석사&cr; - 前 델테크놀로지 부사장 - - 계열회사 임원 11개월 - 김혜정 여 1971.11 상무 미등기임원 상근 ERP/HR담당 - 숙명여대 전산학 학사&cr;- 前 정보전략팀장 202 - 계열회사 임원 4개월 박상엽 남 1971.04 상무 미등기임원 상근 빌드센터장 - 명지대 정보통신학&cr;- 前 하이테크이행담당 1,677 - - 4개월 한성민 남 1972.10 상무 미등기임원 상근 통신/서비스담당 - 연세대 경영학 석사&cr;- 前 중국법인장 1,344 - - 4개월 윤창병 남 1974.01 상무 미등기임원 상근 전략담당 - 맥길대 경영학 석사&cr; - 前 전략기획팀장 826 - 계열회사 임원 4개월 유인상 남 1975.06 상무 미등기임원 상근 스마트SOC담당 - 서울대 기계항공공학 학사&cr; - 前 스마트시티사업팀장 - - - 4개월 황윤희 여 1975.06 상무 미등기임원 상근 Customer Data플랫폼담당 - 성신여대 통계학 석사&cr;- 前 롯데멤버스 데이터애널리틱스부문장 - - - 2개월 이말술 남 1964.11 수석연구위원(상무) 미등기임원 상근 스마트물류사업담당&cr; 산하 수석연구위원 - 경북대 기계공학 학사&cr; - 前 스마트물류사업담당 산하 전문위원 - - - 2년 4개월 - 2) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황( 2020년 4월 28일 기준 ) &cr; 겸직임원 선임시기 겸직회사명 겸직현황 김혜정 2020.03 비즈테크파트너스 사외이사 김기수 2020.03 행복마루 사외이사 김태훈 2020.03 오프소스컨설팅 사외이사 윤창병 2019.07 오픈소스컨설팅 사외이사 이재명 2020.03 비즈테크파트너스 감사 2020.03 행복마루 2019.01 세종그린파워 2019.07 오픈소스컨설팅 2020.01 클라우드그램 3) 보 고기간 종료일(2019년 12월 31일) 이후 제출일 현재(2020년 4월 28일)&cr; 까지 신규 임원 현황은 다음과 같습니다.&cr; 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 사유 김혜정 여 1971.11 상무 미등기임원 상근 ERP/HR담당 신규선임 박상엽 남 1971.04 상무 미등기임원 상근 빌드센터장 신규선임 한성민 남 1972.10 상무 미등기임원 상근 통신/서비스담당 신규선임 윤창병 남 1974.01 상무 미등기임원 상근 전략담당 신규선임 유인상 남 1975.06 상무 미등기임원 상근 스마트SOC담당 신규선임 황윤희 여 1975.06 상무 미등기임원 상근 Customer Data플랫폼담당 신규선임 4) 보 고기간 종료일(2019년 12월 31일) 이후 제출일 현재(2020년 4월 28일)&cr; 까지 퇴임 임원 현황은 다음과 같습니다.&cr; 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 사유 원덕주 남 1960.10 전무 미등기임원 상근 퇴임 정운열 남 1966.09 상무 미등기임원 상근 퇴임 백성훈 남 1968.03 상무 미등기임원 상근 퇴임 양재권 남 1969.06 상무 미등기임원 상근 퇴임 정우진 남 1975.06 상무 미등기임원 상근 퇴임 &cr; 나. 직원의 현황&cr; 직원 등 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외&cr;근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계 기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계 전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자) 하이테크사업부 남 796 - 11 - 807 11.8 74,486 92 1 35 36 - 하이테크사업부 여 236 - - - 236 8.6 16,017 68 - 금융/공공사업부 남 434 - 16 - 450 13.3 45,073 100 - 금융/공공사업부 여 128 - 3 - 131 10.9 10,302 79 - 미래전략사업부 남 512 - 5 - 517 11.3 50,338 97 - 미래전략사업부 여 126 - 1 - 127 9.8 9,497 75 - 클라우드/서비스사업부 남 833 - 10 - 843 8.9 75,773 90 - 클라우드/서비스사업부 여 151 - 2 - 153 8.6 10,863 71 - Customer Data&Analytics사업부 남 94 - 8 - 102 8.4 9,558 94 - Customer Data&Analytics사업부 여 79 - 17 - 96 6.2 6,469 67 - D&T Innovation사업부 남 1,083 - 15 - 1,098 13.9 108,118 98 - D&T Innovation사업부 여 379 - 4 - 383 11.1 30,370 79 - CTO 남 632 - 8 - 640 10.1 61,268 96 - CTO 여 277 - 3 - 280 8.4 21,779 78 - CFO 外 남 198 - 9 - 207 10.1 19,955 96 - CFO 外 여 100 - 3 - 103 9.8 7,763 75 - 합 계 6,058 - 115 - 6,173 11.0 557,629 90 - ※ 등기임원, 해외 주재원 및 해외 파견자는 집계에서 제외하였습니다.&cr;※ 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 2019년 누적 실적입니다.&cr;&cr; 2) 미등기임원 보수 현황&cr; (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 29 11,515 397 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 &cr;1) 주주총회 승인금액&cr; (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 - - 감사 1 - - ※ 주주총회의 승인금액은 사내이사, 기타비상무이사에 대한 보수를 합산하여 승인받고 있으며, 2019년 총 승인금액은 52억입니다.&cr;&cr; 2) 보수지급금액&cr; 2-1. 이사ㆍ감사 전체&cr; (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 2,269 567 - 2-2. 유형별&cr; (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 2,269 756 - 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - &cr; 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 &cr;1. 개인별 보수지급금액&cr; (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김영섭 대표이사 1,733 - 이동언 사내이사 536 - 2. 산정기준 및 방법&cr; (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김영섭 근로소득 급여 1,165 ■기본급&cr;이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 기본급을 산정함.&cr;1~3월은 59백만원을 지급하고, 4~12월은 61백만원을 지급함.&cr;■역할급&cr;기본급의 60%를 역할급으로 지급함&cr;1~3월은 36백만원을 지급하고, 4~12월은 매월 37백만원을 지급함&cr;■기타 복리후생&cr;인사 규정에 따라 식대 및 기타 복리후생을 지급함. 상여 568 ■임원보수규정 중 특별 상여금규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함.&cr;■전년도 회사의 매출액, 영업이익 등올 구성된 계량지표 및 회사의 중장기 기대사항 이행, 회사의 기여도 등으로 구성된 비계량지표를 평가하여 산정함.&cr;■계량지표와 관련하여 매출이 '17년 3조 32억에서 '18년 3조 1,177억으로 증가한 점을 고려하였고,&cr;■기존 사업에서 안정적인 수익을 창출할 수 있는 기반을 마련하였고, 클라우드/블록체인 등 IT 신기술 기반의 플랫폼/솔루션을 출시하는 등 기술 중심의 사업 구조 전환을 추진하고 있는 점 등을 고려하여 568백만원을 지급함 주식매수선택권&cr; 행사이익 ■ 해당사항없음 기타 근로소득 ■ 해당사항없음 퇴직소득 ■ 해당사항없음 기타소득 ■ 해당사항없음 이동언 근로소득 급여 371 ■기본급&cr;이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 기본급을 산정함.&cr;1~3월은 29백만원을 지급하고, 4~11월 30백만원을 지급함.&cr;■역할급&cr;직무 및 역할의 중요성 등을 종합적으로 고려하여, 1~11월 매월 4백만원을 지급함.&cr;■기타 복리후생&cr;인사 규정에 따라 식대 및 기타 복리후생을 지급함. 상여 165 ■임원보수규정 중 특별 상여금규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함.&cr;■전년도 회사의 매출액, 영업이익 등올 구성된 계량지표 및 회사의 중장기 기대사항 이행, 회사의 기여도 등으로 구성된 비계량지표를 평가하여 산정함.&cr;■계량지표와 관련하여 매출이 '17년 3조 32억에서 '18년 3조 1,177억으로 증가한 점을 고려하였고,&cr;■기존 사업에서 안정적인 수익을 창출할 수 있는 기반을 마련하였고, 클라우드/블록체인 등 IT 신기술 기반의 플랫폼/솔루션을 출시하는 등 기술 중심의 사업 구조 전환을 추진하고 있는 점 등을 고려하여 165백만원을 지급함 주식매수선택권&cr; 행사이익 ■ 해당사항없음 기타 근로소득 ■ 해당사항없음 퇴직소득 ■ 해당사항없음 기타소득 ■ 해당사항없음 &cr; 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 &cr;1. 개인별 보수지급금액&cr; (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 백상엽 사장 3,210 - 김영섭 대표이사 1,733 - 김종완 상무 811 - 조인행 상무 699 - 현신균 부사장 662 - 주) 퇴임 임원의 경우 퇴임전 직위를 기재하였습니다.&cr; 2. 산정기준 및 방법&cr; (단위 : 백만원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 백상엽 근로소득 급여 444 ■기본급&cr;이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 기본급을 산정함. &cr;1~3월은 59백만원을 지급하고, 4~12월은 30백만원을 지급함&cr;■기타 복리후생&cr;인사규정에 따라 식대 및 기타 복리후생을 지급함 상여 163 ■임원보수규정 중 특별 상여금규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함.&cr;■전년도 회사의 매출액, 영업이익 등올 구성된 계량지표 및 회사의 중장기 기대사항 이행, 회사의 기여도 등으로 구성된 비계량지표를 평가하여 산정함.&cr;■계량지표와 관련하여 매출이 '17년 3조 32억에서 '18년 3조 1,177억으로 증가한 점을 고려하였고,&cr;■기존 사업에서 안정적인 수익을 창출할 수 있는 기반을 마련하였고, 클라우드/블록체인 등 IT 신기술 기반의 플랫폼/솔루션을 출시하는 등 기술 중심의 사업 구조 전환을 추진하고 있는 점 등을 고려하여 163백만원을 지급함 주식매수선택권&cr; 행사이익 ■ 해당사항없음 기타 근로소득 ■ 해당사항없음 퇴직소득 2,603 ■ 임원퇴직금 지급 규정에 따라 임원 재직기간(14년), 퇴직시 월 기본급, 직위별 지급율(2.5~4.5)을 고려하여 산출하였음. 기타소득 ■ 해당사항없음 김영섭 근로소득 급여 1,165 ■기본급&cr;이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 기본급을 산정함.&cr;1~3월은 59백만원을 지급하고, 4~12월은 61백만원을 지급함.&cr;■역할급&cr;기본급의 60%를 역할급으로 지급함&cr;1~3월은 36백만원을 지급하고, 4~12월은 37백만원을 지급함&cr;■기타 복리후생&cr;인사 규정에 따라 식대 및 기타 복리후생을 지급함. 상여 568 ■임원보수규정 중 특별 상여금규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함.&cr;■전년도 회사의 매출액, 영업이익 등올 구성된 계량지표 및 회사의 중장기 기대사항 이행, 회사의 기여도 등으로 구성된 비계량지표를 평가하여 산정함.&cr;■계량지표와 관련하여 매출이 '17년 3조 32억에서 '18년 3조 1,177억으로 증가한 점을 고려하였고,&cr;■기존 사업에서 안정적인 수익을 창출할 수 있는 기반을 마련하였고, 클라우드/블록체인 등 IT 신기술 기반의 플랫폼/솔루션을 출시하는 등 기술 중심의 사업 구조 전환을 추진하고 있는 점 등을 고려하여 568백만원을 지급함 주식매수선택권&cr; 행사이익 ■ 해당사항없음 기타 근로소득 ■ 해당사항없음 퇴직소득 ■ 해당사항없음 기타소득 ■ 해당사항없음 김종완 근로소득 급여 299 ■기본급&cr;이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 기본급을 산정함.&cr;1~3월은 22백만원을 지급하고, 4~11월은 23백만원, 12월은 16백만원을 지급함.&cr;■역할급&cr;직무 및 역할의 중요성 등을 종합적으로 고려하여, 1~11월 3백만원, 12월은 2백만원을 지급함.&cr;■기타 복리후생&cr;인사 규정에 따라 식대 및 기타 복리후생을 지급함. 상여 123 ■임원보수규정 중 특별 상여금규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함.&cr;■전년도 회사의 매출액, 영업이익 등올 구성된 계량지표 및 회사의 중장기 기대사항 이행, 회사의 기여도 등으로 구성된 비계량지표를 평가하여 산정함.&cr;■계량지표와 관련하여 매출이 '17년 3조 32억에서 '18년 3조 1,177억으로 증가한 점을 고려하였고,&cr;■기존 사업에서 안정적인 수익을 창출할 수 있는 기반을 마련하였고, 클라우드/블록체인 등 IT 신기술 기반의 플랫폼/솔루션을 출시하는 등 기술 중심의 사업 구조 전환을 추진하고 있는 점 등을 고려하여 123백만원을 지급함 주식매수선택권&cr; 행사이익 ■ 해당사항없음 기타 근로소득 ■ 해당사항없음 퇴직소득 389 ■ 임원퇴직금 지급 규정에 따라 임원 재직기간(6년 11개월), 퇴직시 월 기본급, 직위별 지급율(2.5)을 고려하여 산출하였음. 기타소득 ■ 해당사항없음 조인행 근로소득 급여 299 ■기본급&cr;이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 기본급을 산정함.&cr;1~3월은 22백만원을 지급하고, 4~11월 23백만원을 지급함.&cr;■역할급&cr;직무 및 역할의 중요성 등을 종합적으로 고려하여, 1~11월 3백만원을 지급함.&cr;■기타 복리후생&cr;인사 규정에 따라 식대 및 기타 복리후생을 지급함. 상여 123 ■임원보수규정 중 특별 상여금규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함.&cr;■전년도 회사의 매출액, 영업이익 등올 구성된 계량지표 및 회사의 중장기 기대사항 이행, 회사의 기여도 등으로 구성된 비계량지표를 평가하여 산정함.&cr;■계량지표와 관련하여 매출이 '17년 3조 32억에서 '18년 3조 1,177억으로 증가한 점을 고려하였고,&cr;■기존 사업에서 안정적인 수익을 창출할 수 있는 기반을 마련하였고, 클라우드/블록체인 등 IT 신기술 기반의 플랫폼/솔루션을 출시하는 등 기술 중심의 사업 구조 전환을 추진하고 있는 점 등을 고려하여 123백만원을 지급함 주식매수선택권&cr; 행사이익 ■ 해당사항없음 기타 근로소득 ■ 해당사항없음 퇴직소득 277 ■ 임원퇴직금 지급 규정에 따라 임원 재직기간(4년 11개월), 퇴직시 월 기본급, 직위별 지급율(2.5)을 고려하여 산출하였음. 기타소득 ■ 해당사항없음 현신균 근로소득 급여 482 ■기본급&cr;이사회에서 결정된 임원보수규정에 의거 기본급을 산정함.&cr;1~3월은 34백만원을 지급하고, 4~12월 35백만원을 지급함.&cr;■역할급&cr;직무 및 역할의 중요성 등을 종합적으로 고려하여, 1~12월 6백만원을 지급함.&cr;■기타 복리후생&cr;인사 규정에 따라 식대 및 기타 복리후생을 지급함. 상여 180 ■임원보수규정 중 특별 상여금규정에 따라 성과평가를 기준으로 이사회에서 결정함.&cr;■전년도 회사의 매출액, 영업이익 등올 구성된 계량지표 및 회사의 중장기 기대사항 이행, 회사의 기여도 등으로 구성된 비계량지표를 평가하여 산정함.&cr;■계량지표와 관련하여 매출이 '17년 3조 32억에서 '18년 3조 1,177억으로 증가한 점을 고려하였고,&cr;■기존 사업에서 안정적인 수익을 창출할 수 있는 기반을 마련하였고, 클라우드/블록체인 등 IT 신기술 기반의 플랫폼/솔루션을 출시하는 등 기술 중심의 사업 구조 전환을 추진하고 있는 점 등을 고려하여 180백만원을 지급함 주식매수선택권&cr; 행사이익 ■ 해당사항없음 기타 근로소득 ■ 해당사항없음 퇴직소득 ■ 해당사항없음 기타소득 ■ 해당사항없음 &cr; 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황&cr;&cr;- 해당사항 없음 Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황&cr;&cr; 가. 기업집단 및 소속회사의 명칭&cr; &cr; - LG 계열, ㈜엘지씨엔에스 (110111-0516695)&cr;&cr; 나. 계열사간 계통도&cr; 지배구조 (2019.12.31 67社).jpg 지배구조 (2019.12.31 67社) &cr;다 . 계열회사간 출자현황 &cr; 2019년 12월 31일 현재 (단위 : %) 피투자회사/투자회사 LG CNS LG 비고 (주)엘지씨엔에스 - 85.0 - (주)비즈테크파트너스 96.1 - 자회사 (주)행복마루 100.0 - 자회사 세종그린파워(주) 100.0 - 자회사 &cr; 라. 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr;&cr; "Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황" 아래 "가. 임원 현황"&cr;을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 2. 타법인 출자현황&cr; 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익 수량 금액 ㈜비즈테크파트너스 (비상장) 주6) 2007.08.23 자회사 5,300 12,534,571 96.09% 12,099 - - - 12,534,571 96.09% 12,099 29,062 1,964 ㈜코리아일레콤 (비상장) 주11) 2011.09.02 자회사 5,900 7,870,990 93.93% - -7,870,990 - - 0 0.00% - - - ㈜행복마루 (비상장) 2016.09.07 자회사 700 140,000 100.00% 700 - - - 140,000 100.00% 700 1,746 133 세종그린파워㈜ (비상장) 주5,9) 2018.11.07 자회사 - 260,600 19.91% - 6,908,600 29,399 -4,424 7,169,200 100.00% 24,975 27,936 -1,878 ㈜오픈소스컨설팅 (비상장) 주12) 2019.07.01 자회사 8,994 - - - 115,642 8,994 - 115,642 56.21% 8,994 9,787 -761 LG CNS China Inc. 주2) 2001.04.01 해외법인 654 0 100.00% 23,232 - - - 0 100.00% 23,232 78,500 14,524 LG CNS America, Inc. 2003.07.01 해외법인 1,773 100 100.00% 2,883 - - - 100 100.00% 2,883 37,582 -2,843 LG CNS Europe B.V. 2003.03.01 해외법인 1,237 5,000 100.00% 3,657 - - - 5,000 100.00% 3,657 40,735 1,730 PT. LG CNS Indonesia 2005.12.01 해외법인 362 20,000 100.00% 1,220 - - -1,220 20,000 100.00% - 2,933 -107 LG CNS Brasil Servicos de T.I. Ltda. 주14) 2005.11.01 해외법인 524 2,471,000 100.00% 1,778 - - - 2,471,000 100.00% 1,778 1,727 160 LG CNS India Pvt, Ltd. 2004.07.01 해외법인 1,151 15,319,725 100.00% 795 - - - 15,319,725 100.00% 795 10,133 426 LG CNS PHILIPPINES, INC. 2001.01.31 해외법인 788 298,083 100.00% - - - - 298,083 100.00% - - - UCESS PHILIPPINES, INC. 2009.01.30 해외법인 662 450,000 100.00% 103 450,000 -103 - 900,000 100.00% - - - LG CNS COLOMBIA SAS 2012.02.07 해외법인 690 110,000 100.00% 690 - - - 110,000 100.00% 690 17,022 65 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 2013.05.03 해외법인 559 1,500,002 100.00% 559 - - -559 1,500,002 100.00% - 3,268 215 LG CNS Saudi Arabia LLC 2013.11.11 해외법인 542 3,060 51.00% - - - - 3,060 51.00% - 57 - LG CNS JAPAN Co., Ltd. 2014.02.27 해외법인 418 800 100.00% 418 - - - 800 100.00% 418 9,905 39 LG CNS UZBEKISTAN, LLC 주3) 2015.05.11 해외법인 444 0 51.00% - - - - 0 51.00% - 191 -181 LG CNS VIETNAM CO., LTD 주4) 2017.03.07 해외법인 233 0 100.00% 233 - - - 0 100.00% 233 11,350 486 LG CNS FUND I LLC 주1,5) 2018.10.19 해외법인 281 0 100.00% 281 - 5,109 - 0 100.00% 5,390 4,412 -654 ㈜티머니 (비상장) 주13) 2007.08.31 투자 6,856 3,927,167 32.91% 21,599 - - - 3,927,167 32.91% 21,599 493,020 11,783 송도 유-라이프(유) (비상장) 2006.06.04 투자 1,500 5,880 16.39% 711 - - - 5,880 16.39% 711 23,702 283 RECAUDO BOGOTA S.A.S 2011.12.30 투자 551 2,126 20.00% 2,575 - - - 2,126 20.00% 2,575 206,873 -3,329 HST S.A. 2015.01.29 투자 1,374 22,500 30.00% 2,843 - - - 22,500 30.00% 2,843 48,893 2,426 울릉도친환경에너지자립섬㈜ (비상장) 2015.09.04 투자 8,000 1,600,000 29.85% 4,558 - - - 1,600,000 29.85% 4,558 15,621 113 대구청정에너지㈜ (비상장) 2016.12.12 투자 125 25,000 25.00% - - - - 25,000 25.00% - 371 -14 KEPCO-LG CNS Mangilao Holdings LLC 주1) 2017.07.21 투자 - 0 30.00% - - - - 0 30.00% - 39,548 -1,520 ㈜희림 종합건축사사무소(상장) 2008.10.31 투자 1,397 418,681 3.01% 1,936 - - -142 418,681 3.01% 1,794 134,524 3,957 부산파이낸스센터PFV㈜ (비상장) 2009.09.28 투자 800 384,000 4.00% 1,799 - -1,180 -369 384,000 4.00% 250 59,384 -3,230 LG Fuel Cell Systems Inc. (비상장) 2014.05.01 투자 6,585 146 5.33% - - - - 146 5.33% - 11,845 -53,847 ㈜에이텍에이피 (비상장) 2017.12.06 투자 3,754 20,000 10.00% 3,754 - - - 20,000 10.00% 3,754 76,061 5,110 KDBC-FP 테크넥스트 투자조합1호 (비상장) 주8) 2018.04.27 투자 200 - 5.56% 400 - 400 - - 5.56% 800 6,843 -494 ㈜단비아이엔씨 (비상장) 주8,10) 2018.09.21 투자 175 3,500 20.00% 175 - - - 3,500 20.00% 175 223 -60 ㈜시메이션 (비상장) 주10,12) 2019.06.12 투자 1,200 - 0.00% - 4,999 1,200 - 4,999 18.82% 1,200 535 80 루닛 주12) 2019.12.23 투자 1,500 - 0.00% - - 1,500 - - 0.70% 1,500 38,413 -46,972 ㈜티지360테크놀로지스 (비상장) 주12) 2019.09.26 투자 756 - 0.00% - 2,100 756 - 2,100 4.06% 756 1,512 -70 그로스엑셀러레이션펀드 주12) 2019.12.03 투자 1,750 - 1.47% 1,750 - - - 0 1.47% 1,750 118,073 -2,773 엔지니어링공제조합 1995.11.24 사업 17 1,800 0.32% 1,105 - - 155 1,800 0.32% 1,260 1,054,700 45,300 소프트웨어공제조합 주7) 1997.11.03 사업 1,300 3,196 0.69% 2,163 - - 40 3,196 0.69% 2,203 411,570 7,955 전문건설공제조합 2006.01.09 사업 101 716 0.02% 656 - - 9 716 0.02% 665 5,088,483 108,589 합 계 - - 94,673 - 46,076 -6,510 - 　 134,238 8,116,540 86,903 주1) 미국에 설립된 법인으로 현지국의 관계법령에 따라 발행주식이 없습니다.&cr;주2) 중국에 설립된 법인으로 현지국의 관계법령에 따라 발행주식이 없습니다.&cr;주3) 우즈베키스탄에 설립된 법인으로 현지국의 관계법령에 따라 발행주식이 없습니다.&cr;주4) 베트남에 설립된 법인으로 현지국의 관계법령에 따라 발행주식이 없습니다.&cr;주5) 당기 중 추가취득하였습니다.&cr;주6) 전기 중 추가취득하였습니다.&cr;주7) 엘지엔시스 합병으로 추가취득하였습니다.&cr;주8) 전기 중 신규취득하였습니다.&cr;주9) 전기 중 잠재적 지배력을 획득하여 관계기업에서 종속기업으로 분류변경 되었습니다.&cr;주10) 상환전환우선주로 의결권 없습니다.&cr;주11) 당기 중 매각하였습니다.&cr;주12) 당기 중 신규취득하였습니다.&cr;주13) 당기 중 사명이 변경되었습니다.(구 (주)한국스마트카드)&cr;주14) 당기 중 사명이 변경되었습니다.&cr; Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용 1 . 대주주 등에 대한 신용공여 등 &cr; 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 (단위 : 백만원) 성명&cr;(법인명) 관계 계정&cr;과목 변동내역 미수&cr;이자 기간 이자율&cr;(연) 비고 기초 증가 감소 기말 LG System Philippines, Inc. 해외법인 대여금 2,558 ()143 - 2,701 - - USD 2,209,110.21&cr;(전기이전 전액 대손설정) () 외화표시금액의 변동은 없으나, 환율 상승에 따른 외화환산이익임 &cr; 나. 담보제공 내역 &cr; &cr;- 해당사항 없음&cr; 다. 여신보증 내역 &cr; (기준일 : 2020년 4월 28일) (단위 : 천외화) 성명&cr; (법인명) 관계 통화 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 LG CNS India Pvt, Ltd. 현지법인 INR 131,000 - - 131,000 - 현지법인 USD 500 - 200 300 PT LG CNS Indonesia 현지법인 USD 4,000 - - 4,000 현지법인 IDR 37,613,511 - - 37,613,511 LG CNS America Inc. 현지법인 USD 15,000 - - 15,000 현지법인 USD 34,999 - - 34,999 LG CNS Colombia SAS 현지법인 USD 13,000 - - 13,000 LG CNS Europe B.V 현지법인 EUR 1,800 - - 1,800 LG CNS Japan Co., ltd 현지법인 JPY 506,000 - - 506,000 현지법인 JPY 1,254,566 - - 1,254,566 LG CNS Malaysia 현지법인 MYR 7,000 - - 7,000 현지법인 MYR 2,110 - - 2,110 현지법인 USD 452 - - 452 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 관계기업 EUR 28,000 - - 28,000 합계 USD 67,951 - 200 67,751 EUR 29,800 - - 29,800 JPY 1,760,566 - - 1,760,566 IDR 37,613,511 - - 37,613,511 MYR 9,110 - - 9,110 INR 131,000 - - 131,000 &cr; 2. 대주주와의 자산(영업) 양수도 &cr;&cr; 가. 자산 양수ㆍ도 내역 &cr; 거래&cr;상대방 관계 거래내역 종류 일자 대상 목적 금액 비고 코카콜라&cr;음료㈜ 계열&cr;회사 토지 2018.05.15 평택 진위2 일반산업단지 내&cr;산업시설용지(33,065㎡)에 대한 &cr;매수인 지위 매매계약 당시의 목적&cr;소멸에 따른 양도 225억원 주1) 주 1) 2018.05.14 이사회 의결을 거 쳐 양도하였습니다. ( 상기의 양도일자는 본 매수인 지위의 양수도 거래 계약일자임) &cr; 나. 영업 양수ㆍ도 내역&cr; - 해당사항 없음&cr;&cr;&cr; 3. 대주주와의 영업거래&cr; 가. 최대주주 등과의 부동산임차&cr; 성명&cr;(법인명) 관계 내 역 거래의 목적 금 액&cr; (부가세별도) 임차기간 ㈜엘지 최대주주 사무실 및 장비실&cr;임차 등 5.61억/월 '09.05.01 ~ '29.04.30 나. 장기공급계약 등의 내역&cr; (단위 : 백만원) 성 명 관 계 거 래 내 용 비 고 종류 기간 물품ㆍ서비스명 금액 엘지전자(주) 계열회사 용역, 상품 2019 IT 시스템 통합·관리 및 컨설팅서비스 666,187 IT서비스 등 (주)엘지화학 계열회사 용역, 상품 2019 IT 시스템 통합·관리 및 컨설팅서비스 434,840 IT서비스 등 (주)엘지유플러스 계열회사 용역, 상품 2019 IT 시스템 통합·관리 및 컨설팅서비스 375,724 IT서비스 등 엘지디스플레이(주) 계열회사 용역, 상품 2019 IT 시스템 통합·관리 및 컨설팅서비스 253,056 IT서비스 등 * 상기 금액은 2019년 매출금액(연결기준)이며, 계약기간은 보통 1년 단위로 갱신됩니다. * LG전자 등 대부분의 계열회사와 전산정보시스템 기본계약을 맺고 있으며, &cr; 전산시스템 구축 및 관리 서비스를 제공하고 있습니다. &cr;&cr; 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;&cr; - 해 당사항 없음&cr;&cr; Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행 및 변경 상황&cr;&cr; - 해당 사항 없음 &cr;&cr; 2. 주주총회 의사록 요약 &cr; 일 자 안 건 결의내용 비고 제29기 주주총회&cr;(2016.03.23) 제1호 의안. 제29기 재무제표 , 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안. 정관 변경의 건&cr;제3호 의안. 이사 선임의 건&cr;제4호 의안. 감사 선임의 건&cr;제5호 의안. 이사의 연간보수 지급한도 승인의 건 전 의안 &cr;원안대로&cr;승인 - 제30기 주주총회&cr;(2017.03.23) 제1호 의안. 제30기 재무제표, 연결재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안. 이사 선임의 건&cr;제3호 의안. 이사 보수 한도 승인의 건 전 의안 &cr;원안대로&cr;승인 - 임시 주주총회&cr;(2017.10.26) 제1호 의안. 분할계획서 승인의 건 의안&cr;원안대로&cr;승인 - 제31기 주주총회&cr;(2018.03.22) 제1호 의안. 제31기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안. 이사 선임의 건&cr;제3호 의안. 이사 보수 한도 승인의 건 전 의안 &cr;원안대로&cr;승인 - 제32기 주주총회&cr;(2019.03.22) 제1호 의안. 제32기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안. 정관 변경의 건 제3호 의안. 이사 선임의 건 제4호 의안. 감사 선임의 건 제5호 의안. 이사 보수 한도 승인의 건 전 의안 &cr;원안대로&cr;승인 - 제33기 주주총회&cr;(2020.03.25) 제1호 의안. 제33기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안. 이사 선임의 건 제3호 의안. 감사 선임의 건 제4호 의안. 이사 보수 한도 승인의 건 전 의안 &cr;원안대로&cr;승인 - ※ 상기안건은 보고안건을 제외한 부의안건입니다.&cr; &cr; &cr; 3. 우발채무 등&cr; 가. 중요한 소송사건 &cr; No 소송명 원고 피고 소송가액&cr;(백만원) 소송내용 진행사항 1 손해배상청구소송 국민은행 엘지씨엔에스 외 48,903 부당공동행위에 대한&cr;손해배상청구 소송 - 12.11.16 소장접수&cr; - 상고심 진행 중 2 손해배상청구소송 중소기업은행 엘지씨엔에스 외 13,299 부당공동행위에 대한&cr;손해배상청구 소송 - 13.03.15 소장접수&cr; - 상고심 진행 중 3 손해배상청구소송 우리에프&cr;아이에스 엘지씨엔에스 외 21,314 부당공동행위에 대한&cr; 손해배상청구 소송 - 13.04.26 소장접수&cr; - 상고심 진행 중 4 손해배상청구소송 농업협동조합&cr;중앙회 외 엘지씨엔에스 외 78,756 부당공동행위에 대한&cr; 손해배상청구 소송 - 14.03.14 소장접수&cr;- 1심 진행 중 5 손해배상청구소송 수협은행 엘지씨엔에스 외 1,693 부당공동행위에 대한&cr; 손해배상청구 소송 - 14.06.12 소장접수&cr; - 상고심 진행 중 6 손해배상청구소송 하나은행 엘지씨엔에스 외 200 부당공동행위에 대한&cr; 손해배상청구 소송 - 17.05.26 소장접수&cr;- 1심 진행 중 7 손해배상청구소송 대한민국 엘지씨엔에스 외 5,000 국방망 해킹 관련 손해배상청구 소송 - 17.10.26 소장접수&cr;- 1심 진행 중 8 손해배상 등 청구소송 아산사회복지재단 엘지씨엔에스 37,933 아산병원 손해배상청구 - 18.03.09 소장접수&cr;- 1심 진행 중 9 손해배상청구소송 대한민국 엘지씨엔에스 외 15,170 관세청 손해배상청구 소송 - 19.12.10 소장접수&cr;- 1심 진행 중 * 2020년 4월 28일 현재 상기 소송 외 계류 중인 소송 건이 다수 있으나, 해당 소송 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있어 별도 기재하지 않습니다. &cr; 상기 외 소송사항에 대해서는 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표주석 의 '33. 계류중인 소송사건'을 참조 하 시기 바랍니다. &cr; &cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;&cr; - 해당 사항 없음&cr;&cr; 다 . 채무보증 현황 &cr; (기준일 : 2020년 04월 28일) (단위 : 천외화) 피보증자 관계 내역 채권자 보증금액 보증잔액 보증기간&cr;(개시일) 보증기간&cr;(종료일) LG CNS India Pvt, Ltd. 해외법인 여신한도설정 신한은행 INR 65,000 INR 9,524 2019.05.03 2020.05.02 LG CNS India Pvt, Ltd. 해외법인 여신한도설정 IBK기업 INR 66,000 INR 54,493 2019.05.16 2020.05.15 LG CNS India Pvt, Ltd. 해외법인 지급보증 SC은행 USD 300 USD 0 2019.07.30 2020.07.29 PT LG CNS Indonesia 해외법인 여신한도설정 우리은행 USD 1,200 USD 921 2019.12.01 2020.12.01 PT LG CNS Indonesia 해외법인 여신한도설정 우리은행 USD 500 USD 500 2019.11.01 2020.11.01 PT LG CNS Indonesia 해외법인 여신한도설정 하나은행 USD 840 USD 700 2019.11.20 2020.11.20 PT LG CNS Indonesia 해외법인 여신한도설정 하나은행 USD 960 USD 483 2019.11.20 2020.11.20 PT LG CNS Indonesia 해외법인 여신한도설정 하나은행 USD 500 USD 500 2019.10.28 2020.10.28 LG CNS America Inc. 해외법인 여신한도설정 BOA USD 10,000 USD 9,000 2020.02.01 2021.01.31 LG CNS America Inc. 해외법인 여신한도설정 Chase USD 5,000 USD 0 2020.02.01 2021.01.31 LG CNS Colombia SAS 해외법인 여신한도설정 수출입은행 USD 3,000 USD 3,000 2019.05.23 2020.05.22 LG CNS Colombia SAS 해외법인 여신한도설정 신한은행 USD 5,500 USD 8,833 2019.06.03 2020.06.02 LG CNS Colombia SAS 해외법인 여신한도설정 NH농협은행 USD 4,500 2019.05.18 2020.06.02 LG CNS Europe B.V 해외법인 여신한도설정 하나은행 EUR 1,800 EUR 0 2019.11.18 2020.11.17 LG CNS Malaysia 해외법인 여신한도설정 HSBC MYR 7,000 MYR 4,000 2020.01.31 2021.01.31 LG CNS Japan Co., ltd 해외법인 지급보증 신한은행 JPY 6,000 JPY 5,000 2016.11.16 2021.06.30 LG CNS Japan Co., ltd 해외법인 여신한도설정 HSBC JPY 500,000 JPY 0 2019.10.14 2020.09.30 Hellas SmarTicket Societe Anonyme 관계기업 지급보증 한국수출입은행 EUR 28,000 EUR 19,600 2016.03.04 2027.03.04 &cr; 라. 채무인수약정 현황&cr; &cr; - 해당사항 없음 &cr; &cr; 마. 그 밖 의 우발채무 등 &cr; (1) 2020년 1분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: 천, 원화단위: 천원) 구분(1,2) 금융기관 여신한도 원화한도 수출입포괄 KEB 하나은행 외 USD 41,700 - 당좌차월 우리은행 - 5,000,000 선물환 국민은행 외 USD 95,600 - 기타 기업은행 외 - 70,600,000 (1) 포괄여신약정과 개별여신약정이 함께 체결되어 있는 경우, 각각 모두 기재하였습니다. (2) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내용은 주석30 (5)에서 설명하고 있습니다. &cr;(2) 사용이 제한된 금융자산 (단위: 천원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한 내용 금융기관예치금 12,000,000 12,500,000 협력업체 대출지원 보증, 충청북도 창조금융펀드 납입 등 장기보증금 9,500 9,500 당좌개설보증금 합 계 12,009,500 12,509,500 &cr;(3) 견질 및 담보제공 내역 1) 이행보증&cr;당사는 2020년 1분기말 현재 계약과 하자보수의 이행 등을 보장하는 보증보험에 가입하여 거래처 등에 다음과 같은 이행보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 보증금액 보험가입처 계약 및 하자 이행보증 등 74,381,452 서울보증보험 325,583,311 소프트웨어공제조합 202,624 엔지니어링공제조합 70,600,000 KEB하나은행 외 합 계 470,767,388 　 2) 담보제공 &cr; 당사의 2020년 1분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다. &cr; 기관명 담보제공 내역 소프트웨어공제조합 출자금 1,341백만원이 조합에 담보로 제공 엔지니어링공제조합 출자금 779백만원이 조합에 담보로 제공 &cr; ( 4) 2020년 1분기말 현재 담보로 제공받은 금융자산 및 비금융자산은 없습니다.&cr; &cr; 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 &cr; 가. 제재현황 &cr; No 일자 제재기관 대상자 내용 사유 제재근거 조치에 대한 이행 현황 재발방지를 위한 대책 비고 1 2017.01.02 검찰청 LG CNS 벌금 1백만원 소방시설 일괄하도급금지의무 위반 소방시설공사업법 &cr;제22조 제1항 2017년 1월&cr; 벌금 납부 이후부터 소방공사업 유형의 사업 미참여 2 2018.03.31 검찰청 LG CNS 벌금 1백만원 폐기물관리법 위반 폐기물관리법 제17조 제3항 2018년 6월&cr;벌금 납부 지정폐기물 확인 의무&cr;철저 준수 3 2018.04.05 공정거래위원회 LG CNS 과징금 173백만원 2013년 교통카드시스템 입찰 관련 공동행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 없음&cr;(과징금 및 처분 면제) 공정거래 사내진단/교육 이행 모니터링 과징금 등 처분 면제 4 2018.12.05 세종특별자치시 세종그린파워 과징금 60백만원 대기환경보전법 위반 대기환경보전법 제31조 제1항 제1호 2019년 1월 &cr;과징금 납부 잉여 방지시설 비가동 변경신고 완료 행정소송진행중 5 2019.05.02 고용노동부&cr;중부지방고용노동청 경기지청 LG CNS 과태료 12백만원 산업안전보건법 위반 산업안전보건법 제13조, 제14조 제30조 제3항, 제31조 제3항 2019년 5월&cr;과태료 납부 안전환경 점검 및 관리/감독 강화 6 2019.07.05. 세종특별자치시 세종그린파워 개선명령,&cr;과태료 1백만원 소음진동관리법 위반 소음진동관리법 제7조, 제12조 제2항 2019년 7월&cr;과태료 납부 개선계획 제출, 소음저감시설 설치 7 2019.09.06. 공정거래위원회 LG CNS 과징금75백만원 평촌 인터넷데이터센터 지능형 빌딩 구축공사 입찰 관련 부당한 공동행위 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 없음&cr;(과징금 및 처분 면제) 부당한 공동행위예방 교육실시 과징금 등 처분 면제 8 2019.11.11 고용노동부&cr; 중부지방고용노동청 경기지청 LG CNS 벌금 2백만원 산업안전보건법 위반 산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호, 제23조 제1항, 제3항 2019년 11월 벌금납부 안전환경 점검 및 관리/감독 강화 9 2019.11.28 고용노동부 여수지방고용노동청 LG CNS 과태료 3백9만6천원 산업안전보건법 위반 산업안전보건법 제32조 제1항 , 제31조 3항, 제14조 제1항, 제12조 2019년 12월 과태료 납부 안전환경 점검 및 관리/감독 강화 10 2020.2.27. 조달청 LG CNS 입찰참가자격제한&cr;3월&cr;(2020.03.06.~ 06.05.) 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 제27조 위반 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 시행령 제76조 위법 및 부당성을 다투기 위해 취소소송 등 불복절차 진행 중 계약이행 관리 강화 2020.3.3. 중앙행정심판위원회로부터, 2020. 3.5. 법원으로부터 각 집행정지 결정이 내려짐에 따라 효력 및 집행이 정지된 상태임 &cr; &cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 &cr; &cr; (1) ATM 부당공동행위 소송 &cr; &cr;2020년 1월 중 부당공동행위 손해배상소송건이 2심 판결선고되었고, 상대방은 2월 중 상고하였습니다. &cr; &cr; (2) 클라우드그램 지분 인수&cr;&cr;2020년 1월 중 IT인프라 클라우드 전환 사업역량 강화를 목적으로 (주)클라우드그램의 지분35%를 인수하였습니다&cr;&cr; 다. 중소기업기준 검토표 &cr; &cr; 당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr; &cr; 라. 단 기매매차익 미환수 현황 &cr;&cr;- 해당사항 없음 &cr; 마. 직접금융 자금의 사용 &cr; &cr; 1 ) 공모 자금의 사용내역 &cr; 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2020년 04월 28일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 실제 자금사용&cr; 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 공모사채 9-3 2015년 04월 16일 시설자금 &cr;및 운영자금 50,000 부산 글로벌 클라우드 데이터 센터 시설투자&cr;및 전자결제 및 매입채무 만기상환 50,000 - 무보증 공모사채 10-2 2017년 04월 11일 운영자금 40,000 차입금 상환 40,000 - 무보증 공모사채 11-1 2018년 04월 11일 차환자금 90,000 7회 회사채 상환 90,000 - 무보증 공모사채 11-2 2018년 04월 11일 차환자금&cr;및 운영자금 110,000 7회, 9-1회, 2-1회() 회사채 상환 및 전자결제&cr;만기 상환 110,000 - 무보증 공모사채 2-2() 2015년 05월 29일 차환자금 20,000 1회() 회사채 상환 20,000 - * 당사는 2018년 4월 1일을 합병기일로 엘지엔시스(주)를 흡수합병하였으며 4월 10일 해당 채권(2-1회, 2-2회)은 엘지엔시스(주) 에서 (주)엘지씨엔에스로 변경상장 신청/처리 되었습니다.&cr; &cr;2 ) 사모 자금의 사용내역&cr;&cr; - 해당사항 없음 바. 합병등의 사후 정보&cr; &cr; 1) (주)엘지씨엔에스 금융자동화사업부의 매각&cr;&cr; 2017년 9월 5일에 이사회는 (주)엘지씨엔에스의 금융자동화사업부문 매각계획을 발표하였습니다. 연결실체는 전기 중 금융자동화사업부문 매각 계약을 체결하였으며, 전기 중 (주)에이텍에이피로 분할 및 매각을 완료하였습니다. &cr;&cr; (1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구분 (주)에이텍에이피 현금및현금성자산으로 수취한 대가 37,535,165 &cr;(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구분 (주)에이텍에이피 유동자산 39,620,668 현금 2,033,723 유동금융자산 13,520,117 기타유동자산 1,243,909 재고자산 22,822,919 비유동자산 4,988,719 비유동금융자산 1,298,491 기타비유동자산 95,376 유무형자산 3,594,852 유동부채 6,711,635 유동금융부채 4,451,983 기타유동부채 2,259,652 비유동부채 362,587 기타비유동부채 362,587 처분한 순자산 장부금액 합계 37,535,165 &cr;(3) 종속기업처분이익은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구분 (주)에이텍에이피 처분대가의 공정가치 37,535,165 처분한 순자산의 장부금액 37,535,165 종속기업 지배력 상실시 연결조정으로 인한 차이 - 지배력 상실시 지분율 100.00% 처분이익 - &cr;(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원) 구분 (주)에이텍에이피 현금및현금성자산으로 수취한 대가 28,312,700 차감: 현금및현금성자산 처분액 2,033,723 순현금흐름 26,278,977 &cr;(5) 종속기업 처분으로 인한 중단영업손익의 분석 은 다음과 같습니다. &cr; <중단영업손익> (단위: 천원) 구분 2017년 2016년 중단영업의 정상활동으로 인한 손익: 매출 74,931,187 89,234,433 영업손익 (7,048,964) (12,121,956) 법인세비용차감전순손익 (28,987,517) (26,203,950) 법인세이익 (10,218,198) (8,381,795) 법인세비용차감후순손익 (A) (18,769,319) (17,822,155) 중단으로 인한 손익 : 중단영업으로 인한 세후 손상차손 (B) - - 중단영업손익 (A+B) (18,769,319) (17,822,155) <중단영업에서 발생한 현금흐름> (단위: 천원) 구분 31기 30기 영업활동으로 인한 현금흐름 (18,765,277) 12,566,388 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,386,719) (1,811,158) 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 (21,151,995) 10,755,230 &cr; ※ 외부평가시 매출액 등의 예측치를 산출하지 않아 합병등 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다. &cr; 2) (주)엘지씨엔에스의 엘지엔시스 (주) 합병&cr; 1) (주)엘지씨엔에스는 2018년 4월 1일 경영효율성 제고 및 주주가치 극대화를 목적으로 종속기업인 엘지엔시스(주)를 합병하였습 니 다.&cr;&cr; 2) 동일지배하의 합병으로 인수한 자산과 부채는 취득 시점 인수자산의 장부금액으로 인식하고, 장부금액과 합병대가로 지급하는 주식의 장부금액과의 차이는 자본의 감소로 인식하였습니다.&cr;&cr; 취득일인 2018년 4월 1일 현재 엘지엔시스(주)로 부터 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 금액 자산 현금및현금성자산 136,861,042 금융기관예치금 30,050,000 매출채권 및 기타채권 44,737,747 기타자산 4,959,245 재고자산 8,674,649 유형자산 2,677,559 무형자산 2,631,956 이연법인세자산 2,931,064 합계 233,523,262 부채 매입채무 및 기타채무 29,838,048 차입금 59,952,176 기타부채 1,281,659 충당부채 863,558 순확정급여부채 1,225,908 합계 93,161,349 &cr; 3) 사업결합에 대한 이전대가는 61 ,856,873천원 으로 전액 주식으로 구성되어 있습니다. 한편, 합병으로 78,505,040천원을 자 본의 증가로 인식하였습니다. &cr; ※ 종속기업과의 합병이므로 합병 전후의 재무사항은 변동사항이 없으며, 외부평가를 받지 않아 합병등 전후의 재무사항 비교표는 기재하지 않습니다. &cr; 사. 녹색경영&cr; 당사는 '저탄소 녹색성장 기본법' 제42조 제5항에 따른 관리업체에 해당하여 법 제44조에 따라 정부에 보고하여야 하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 아래 표와 &cr;같이 기재합니다.&cr; 년도 사업장명 연간 온실가스 배출량 (ton) 연간 에너지 소비량 (TJ) 직접배출 간접배출 총량 연료 사용량 전기 사용량 스팀 사용량 총량 2016년 ㈜엘지씨엔에스 상암IT센터 6 26,604 26,610 0 429 156 585 2017년 ㈜엘지씨엔에스 상암IT센터 5 20,314 20,319 0 334 110 444 2018년 ㈜엘지씨엔에스 상암IT센터 5 23,727 23,732 0 390 133 523 2019년 ㈜엘지씨엔에스 상암IT센터 5 25,738 25,743 0 423 145 568 ※2019년도 온실가스 배출량 및 에너지소비량은 정부 명세서 검증 후 변동될 수 있습니다.&cr; 아. 정부인증 및 그 취소에 관한 사항&cr;&cr; 1 ) 정보보호 관리체계 (ISMS) 인증&cr; &cr; (1) 근거법령 : 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제47조 제1항 및 제11항, 같은 법 시행령 제47조&cr;(2) 인증부처 : 과학기술정보통신부(한국인터넷진흥연구원)&cr;(3) 인증날짜 : 2017년 11월 23일&cr;(4) 유효기간 : 3년&cr;(5) 내용 : LG CNS 전사 대외 서비스 및 IDC 운영&cr;&cr; 2 ) 공공기관 클라우드 서비스 보안인증&cr; &cr; (1) 근거법령 : 클라우드컴퓨팅 발전 및 이용자 보호에 관한 법률&cr;(2) 인증부처 : 과학기술정보통신부(한국인터넷진흥연구원)&cr;(3) 인증날짜 : 2018년 2월 28일&cr;(4) 유효기간 : 3년&cr;(5) 내용 : 공공기관 클라우드 시스템 IaaS&cr; &cr;3) 소프트웨어품질 (GS) 인증 &cr; &cr; (1) 근거법령 : 소프트웨어산업진흥법 제 13조&cr;(2) 인증부처 : 한국정보통신기술협회(TTA)&cr;(3) 인증날짜 : 2012년 8월 7일&cr;(4) 내용 : 스마트 그린 플랫폼 V1.0 &cr; &cr; 4) ISO 14001 : 2015 (환경경영시스템)&cr; &cr; (1) 인증부처 : 한국에스지에스(주)&cr;(2) 인정기관 : UKAS(United Kingdom Accreditation Service,영국인정기관) &cr;(3) 인증날짜 : 2019년 9월 11일(최초 : 2010년 9월 11일)&cr;(4) 내용 : 환경경영시스템 요구사항 &cr; &cr; 자. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유 등의 변동현황&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr;&cr; 차. 보호예수 현황&cr;&cr;- 해당사항 없음 카. 특례상장기업의 사후정보 &cr;&cr; - 해당사항 없음&cr; 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 &cr;해당사항 없음&cr; 2. 전문가와의 이해관계 &cr;해당사항 없음&cr;