Prospectus • Mar 6, 2024
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투자설명서 2.1 (주)LG화학 투 자 설 명 서 2024년 03월 06일 주식회사 LG화학 (주)LG화학 제57-1회 무기명식 이권부 무보증사채(주)LG화학 제57-2회 무기명식 이권부 무보증사채(주)LG화학 제57-3회 무기명식 이권부 무보증사채(주)LG화학 제57-4회 무기명식 이권부 무보증사채 제57-1회 금 일천억원정(\100,000,000,000)제57-2회 금 삼천이백억원정(\320,000,000,000) 제57-3회 금 삼천팔백억원정(\380,000,000,000) 제57-4회 금 이천억원정(\200,000,000,000) 1. 증권신고의 효력발생일 : 2024년 03월 06일 2. 모집가액 : 제57-1회 금 일천억원정(\100,000,000,000)제57-2회 금 삼천이백억원정(\320,000,000,000) 제57-3회 금 삼천팔백억원정(\380,000,000,000) 제57-4회 금 이천억원정(\200,000,000,000) 3. 청약기간 : 2024년 03월 06일 4. 납입기일 : 2024년 03월 06일 5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소 가. 증권신고서 : 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 나. 일괄신고 추가서류 : 해당사항 없음 다. 투자설명서 : 전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 서면문서 : (주)LG화학 - 서울시 영등포구 여의대로 128 신한투자증권(주) - 서울시 영등포구 여의대로 70 한국투자증권(주) - 서울시 영등포구 의사당대로 88 NH투자증권(주) - 서울시 영등포구 여의대로 108 케이비증권(주) - 서울시 영등포구 여의나루로 50 미래에셋증권(주) - 서울시 중구 을지로5길 26 한화투자증권(주) - 서울시 영등포구 여의대로 56 DB금융투자(주) - 서울시 영등포구 국제금융로8길 32 아이비케이투자증권(주) - 서울시 영등포구 국제금융로6길 11 하이투자증권(주) - 서울시 영등포구 여의대로 66 6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항 해당사항 없음 이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 신한투자증권(주) 미래에셋증권(주) NH투자증권(주) KB증권(주) 한국투자증권(주) 【 대표이사 등의 확인 】 lg화학57_투자설명서_대표이사등의확인서명.jpg lg화학57_투자설명서_대표이사등의확인서명 【 본 문 】 요약정보 1. 핵심투자위험 하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다. 구 분 내 용 사업위험 (1-1) 국내외 경기변동에 관련된 위험당사가 영위하고 있는 석유화학사업, LG에너지솔루션의 전지사업, 첨단소재사업 등은 다른 산업과 마찬가지로 국내외 경기변동의 영향을 받으므로 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 합니다. 경기 악화에 따른 시장 수요의 정체, 글로벌 금융시장 변동에 따른 원자재 가격의 불안정으로 어려움이 있을 수 있습니다. 2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다. 2024년 1월 국내 총 수출은 20개월 만에 두 자릿수 증가하며 호실적을 나타냈습니다. 석유화학 제품은 공급과잉, 유가하락에 다른 수출단가 하락에도 불구하고 인도 등의 건설 및 인프라 투자에 따른 수요 확대와 유후설비 재가동 및 2023년 신증설 설비 본격 가동에 따른 공급 증가로 수출물량이 확대되었습니다. 한편, 이차전지는 광물가격 하락에 따른 판가 하락과 주요 OEM 기업의 전기차 생산계획 연기, 축소에 따른 배터리 재고조정 등이 복합 작용하며 전년 동기 대비 큰 폭 감소하였습니다.경제 성장세는 전반적으로 낮아졌으며 인플레이션 추세가 다소 완화되긴 하였으나, 주요국의 금리 정책 등의 변동성은 지속되고 있습니다. 향후 예상치 못한 국제이슈 및 지정학적 리스크 등으로 국내외 경기가 악화될 경우 당사의 매출 실적 및 주요 원재료 조달에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.(1-2) 환율 변동성 관련 위험당사는 전세계를 대상으로 사업을 영위하는 글로벌 기업으로서 총 매출액 대비 해외매출의 규모가 2023년 3분기 연결기준 55.7%를 차지하여 높은 수출의존도를 나타내고 있습니다. 2023년 상반기 미 연준의 추가 긴축이 우려 및 한국의 무역수지 적자 심화에 따라 원화 가치가 하락하였고, 이에 따라 원/달러 환율은 반등하기 시작하여 2023년 10월 달러당 1,350원대까지 상승하였습니다. 그러나 11월, 12월 및 2024년 1월 FOMC가 비둘기파적으로 해석되며 미국 금리 인하 기대가 고조되었고, 달러 약세로 전환하며 2024년 02월 현재 원/달러 환율은 1,320 ~ 1,340원 수준을 유지하고 있습니다. 환율의 급격한 변화는 외환관련 손익으로 당사의 순이익에 직접적인 영향을 줄 수 있으며, 환율 하락(원화가치의 상승)은 해외에서 당사 제품의 가격상승을 초래함으로써, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다. (1-3) 연구개발 관련 위험당사는 영위하고 있는 사업에서 구조적 경쟁력을 강화하고, 핵심기술을 이용한 미래성장동력 확보를 위해 연구개발을 지속하고 있습니다. 최근 기술력을 높여가는 중국 기업들의 급부상과 산업간 경계가 사라짐에 따른 새로운 경쟁자의 등장으로 업계의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 따라서 지속적인 기술개발을 통하여 시장 경쟁에서 뒤쳐지지 않는 것이 중요합니다. 당사는 연구개발비용으로 2023년 3분기 연결기준 1조 4,918억원을 지출하였으며, 이는 당사 연결기준 매출액의 3.5%에 해당합니다. 하지만, 연구개발의 특성상 연구개발에 따른 실적이 나오는 데에는 상당한 시간이 필요하며, 실패의 위험도 있습니다. 또한, 경쟁사로의 핵심인력 이동 그리고 제3국에 대한 기술유출 등의 위험이 상존하고 있습니다. 만약 이와 같은 인력 및 기술의 유출이 발생하거나 연구개발의 실패가 지속될 경우, 당사의 기술 경쟁력이 약화되어 신기술 개발 및 사업추진 등에서 어려움을 겪게 되며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (1-4) 원유 가격변동 위험석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한, 석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향을 줄 수 있습니다. 2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 분쟁으로 WTI유는 3월 7일 장중 최고 130달러를 돌파하며 폭등하였으나, 대립 상황이 점차 완화되고 미국 연준의 긴축기조 확대로 인하여 전반적인 경기가 수축되자 국제유가는 안정화되는 모습이 나타났습니다. 2023년 3분기에는 사우디와 러시아의 감산 연장 발표로 $90/배럴을 상회하였으나, 여타 산유국 증산과 세계 원유수요 둔화 가능성에 오름세가 점차 진정되어 증권신고서 제출일 현재 WTI유는 $80/배럴 전후 수준을 기록하며 안정세를 유지하고 있습니다. 향후 국제유가 상승으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 상승할 경우, 원재료 가격 상승으로 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시길 바랍니다. (1-5) 에틸렌-나프타 가격 스프레드 관련 위험석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로, 나프타와 에틸렌(프로필렌) 가격변동은 에틸렌(프로필렌) 가격에서 원료인 나프타의 가격을 뺀 금액인 '스프레드' 확대에 영향을 미칩니다. 2021년 상반기에도 코로나19 바이러스의 확산으로 위생재와 포장재 등의 수요가 폭발적으로 증가하였으나 공급이 수요를 따라가지 못하며 에틸렌 스프레드는 500달러/톤을 넘으며 급등하였습니다. 2022년은 글로벌 경기 침체로 에틸렌 가격이 나프타 대비 급락하면서 스프레드는 8월 한때 80달러대까지 감소, 지속된 업황 악화로 2023년 1월, 에틸렌 가격이 52주 최저가를 기록하였고 그에 따라 스프레드도 급격히 하락하였습니다. 향후 에틸렌 글로벌 설비 증감량은 감소할 것으로 전망되나, 2022년까지 지속된 증설 영향으로 공급 부담은 지속될 것으로 보이며, 유가 변동성 확대 국면 등을 감안할 때 에틸렌 가격의 변동성이 확대될 가능성이 존재합니다. 스프레드의 확대는 당사를 비롯한 석유화학업체의 수익성을 개선시키지만, 반대로 스프레드가 축소되면 원료와 가공품의 가격 차가 감소해 석유화학업체가 누릴 수 있는 마진이 적어진다는 의미이기 때문에, 에틸렌 및 프로필렌과 나프타의 가격에 대한 주기적인 관찰이 필요합니다. (1-6) 중국 의존도 관련 위험석유화학제품의 중국 의존도가 높아짐에 따라, 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급 상황에 의한 수출 영향력이 증가하였으며 중장기적으로 중국의 자급률 진전과 중동, 미국등 공급증가에 따른 경쟁 심화로 대중국 수출이 둔화되는 추세를 나타내고 있습니다. 향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 당사를 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며, 중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.(1-7) 2차전지 산업의 성장성 둔화 위험당사의 종속회사인 LG에너지솔루션은 2차전지 연구, 개발, 제조, 판매업의 단일 사업부문을 영위하고 있으므로 2차전지 산업의 성장성 둔화는 LG에너지솔루션의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칩니다. EV, ESS, IT기기 등 전방산업의 영업환경은 2차 전지 산업의 성장성에 가장 큰 영향을 미치는 요소이므로 전방산업의 성장성 둔화 시 2차전지 산업의 성장성 역시 저하될 수 있습니다. 그 외에도 경쟁심화로 인한 수익성 저하, 2차전지의 안전성에 대한 우려 등 다양한 요소가 2차전지 산업의 성장성을 저해할 수 있고, 이는 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.(1-8) 전기차 관련 각국의 정책적 불확실성에 따른 위험친환경 차량에 대한 보조금 등 경제적 인센티브와 내연기관차에 대한 환경규제는 전방산업인 EV 시장의 성장을 이끄는 중요한 요소 중 하나입니다. 하지만 최근 영국 등 유럽을 중심으로 한 주요국가의 지원 축소 사례에서 확인할 수 있듯이, 세계 각국 정부가 재정적인 부담과 정책 방향성으로 인해 정책적 지원을 축소하거나 폐지할 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 미국 인플레이션 감축법(IRA) 도입과 관련된 불확실성은 당사의 LG에너지솔루션 사업부문의 수익성에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 요인이며, 향후 추가적으로 발표될 IRA 세부규정, 대외환경 변화에 따른 보조금 및 세액공제 규모 축소로 인한 기대 수혜규모 감소 가능성에 대한 유의가 필요합니다. 이처럼 친환경차량에 대한 정책적 지원 축소로 인해 전방산업인 EV 시장의 성장이 직접적 영향을 받을 수 있으며, 이는 당사의 영업 및 재무 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다. (1-9) 리튬이온전지의 화재 관련 위험 리튬이온전지는 에너지 밀도가 높은 반면 고온 및 고압에 약한 특성이 존재하여 특정한 외부환경 하에서 폭발 및 화재의 가능성이 존재합니다. 최근 EV 및 ESS의 잇따른화재 발생에 따른 안전성 우려가 대두되고 있으나, 관계기관 및 관련 회사들의 노력에도 불구하고 정확한 화재의 원인 규명에 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 화재 원인 파악 및재발방지를 위한 업계의 노력에도 불구하고 향후 EV, ESS 화재가 지속적으로 발생하는 경우 소비자들의 불신으로 연결되어 전방시장의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있고, 이는 결과적으로 리튬이온 배터리에 대한 수요 감소로 연결될 수 있습니다. (1-10) 전방산업 시장환경에 따른 위험당사의 첨단소재사업은 양극재(양극활물질), 분리막 등 전지재료, 자동차 내외장재/부품 및 가전제품용 엔지니어링 플라스틱과, IT/반도체 제품용 핵심 소재를 개발하고 생산/판매하는 사업부문입니다. 2023년 3분기 기준으로 동 사업부문의 주요 제품인 OLED재료는 10.0%의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 첨단소재 사업부문은 산업특성상 LCD, OLED 등 디스플레이 산업 및 2차전지 산업과 더불어 빠른 기술변화를 나타내고 있습니다. 최근 첨단소재사업은 차량 경량화 및 전기차 보급화 트렌드 확산에 따라 엔지니어링 소재 및 전지재료 영역에서 사업기회가 확대될 것으로 예상됩니다. 특히 전지재료는 에너지밀도 개선, 안전성 강화 등 시장 니즈에 따라 하이니켈 양극재(양극활물질) 중심 제품 확대와 분리막 사업 가속화하고 있으며, 배터리 부가 소재로서 각기 중요한 역할을 하고 있는 방열접착제, 음극바인더, BAS(Battery Assembly Solution) 등의 부가 전지재료 사업도 확대하고 있습니다. 전방산업(이차전지) 시장 성장 전망은 당사의 2차전지용 양극활물질 및 분리막 등 사업부문에 긍정적인 요소로 작용할 것으로 기대되고 있습니다. 다만, 당사가 속한 양극재 제품은 이차전지 밸류체인에서 후방산업으로, 전방산업의 변동성에 민감하게 반응하게됩니다. 또한, 내연기관차 및 친환경 규제가 완화되거나, 대체재의 출연, 당사의 주요 고객사들의 글로벌 시장 내 점유율 확보의 위험 등의 리스크 등으로 이러한 시장전망과 다르게 리튬이온배터리 산업 자체의 수요가 감소할 경우 당사가 제조하는 첨단소재 제품의 수요 또한 감소할 위험이 있사오니 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.(1-11) 제약산업의 성장성 둔화 위험 제약산업의 시장규모는 수요시장의 인구통계학적인 특성과 정부의 약가정책에 많은 영향을 받습니다. 인구구조의 고령화에 따른 안정적인 수요기반 및 낮은 경기 민감도를 바탕으로 국내 제약산업은 안정적인 성장세를 이어 나갈 수 있을 것으로 예상되며, 향후에도 노인인구 및 만성질환자 증가에 따른 의약품의 근원 수요는 견고한 확대 추세를 지속할 것으로 전망됩니다. 그러나 제약산업에 대한 부정적인 환경요인 또한 존재하는 것을 간과할 수 없습니다. 특히, 정부의 건강보험 보장성 강화 정책으로 인한 건강보험 재정 수요 확대 전망 등을 감안하면 향후 약가 인하 압박 기조는 지속될 것으로 보입니다. 국내 제약산업은 안정적인 성장세를 이어 나갈 수 있을 것으로 예상되나 과거와 같은 고성장을 달성하기는 어려울 것으로 전망되며, 이는 향후 당사의 생명과학 사업부문의 성장성과 수익성에 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (1-12) R&D비용 지출 및 신약개발 실패 관련 위험 바이오산업 및 제약산업은 새로운 신약 발견을 위한 연구가 곧 산업의 경쟁력으로서 타 산업에 비해 연구개발 비중이 높은 차별성을 보유하고 있습니다.당사는 당뇨병 치료제가 외국 제약사와 라이선스 계약으로 해외시장 진출 중이며, 궤양성대장염치료제 및 소아마비백신 등이 임상시험 진행 중으로 연구개발 성과를 보이고 있습니다. 연구개발을 통한 신약 개발은 일반적으로 막대한 연구개발비와 장기에 걸친 투자 및 연구기간이 소요되며, 신약 개발에 성공한다 하더라도 기투자된 금액과 시간을 상쇄할 수 있을 정도의 수익 창출이 가능할지 여부는 불확실합니다. 또한 내외부적인 요인으로 인하여 개발이 지연되거나 추가적인 비용 지출이 요구될 경우도 존재합니다. 따라서 당사의 연구개발 계획이 실패하거나, 장기적인 연구개발 전략과 사업계획, 그리고 그에 맞는 자금운용계획을 적정하게 수립하지 못할 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. (1-13) (주)팜한농의 사업 관련 위험작물보호(농약)산업의 경우, 식량 수급 및 농가소득의 안정과 밀접한 관계를 가지며 국민경제상 중요한 위치에 있습니다. 토질, 수질 등의 환경오염으로 인해 생산량, 생산방법, 판매가격 등에서 상당한 규제를 받고 있지만, 최소한의 수익정이 보장되는 산업으로 수요계절성이 뚜렷한 반면 천재지변 및 병충해 정도에 따른 수요변동이 심하여 적정수요 판단은 어렵습니다. 최근 중국 및 동남아의 저가 공세, 외자기업들의 시장공략으로 수입품 비중의 증가위협이 있으며, 최근 농민의 고령화와 농업의 규모화가 가속화되어 신제품의 수요가 생기면서 친환경, 생력화제형, 기능성약제 등 새로운 시장이 성장하고 있는 추세이나, 1990년대 후반 이후 국내 농약수요는 경지면적 및 경작인구의 감소, 농산물수입증가, 환경의식 제고 등으로 인해 전반적으로 둔화된 양상이 지속되고 있는 바, 투자자 여러분께서는 이 점 참고하시기 바랍니다. 회사위험 (2-1) 수익성 관련 위험당사는 석유화학 사업부문, 첨단소재 사업부문, LG에너지솔루션(전지), 생명과학 사업부문, 공통 및 기타부문 등으로 사업포트폴리오가 다변화되어 있습니다. 2023년 3분기 연결기준 매출액은 42조 1,150억원으로 2022년 3분기 37조 3,271억원 대비 12.8% 증가한 수준입니다. 그러나, 2023년 3분기 영업이익은 2조 2,818억원을 기록하였으며, 영업이익률은 2022년 3분기 7.4%에서 5.4%로 하락하였습니다. 이는 석유화학 사업부문의 2023년 2분기까지 계속된 시황 부진에 따른 적자 지속과 첨단소재 사업부문의 메탈가 하락 영향으로 판가 하락, LG에너지솔루션 사업부문의 재고 래깅에 따른 원가 상승 영향과 GM 리콜 관련 일회성 충당금 반영으로 일시적 수익성이 하락한 것에 기인합니다. 당사는 전지사업부문의 성장과 수익성 제고로 전체 매출에서 차지하는 비중이 높아졌으나, 석유화학 사업부문의 비중이 여전히 높으며, 해당 부문은 석유화학 경기가 수익성에 직결되어 스프레드, 환율, 경제상황 등의 대외적인 요소에 의해 수익성이 영향을 받습니다. 타 사업부문 또한 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체로 이익 마진이 감소하면 수익성이 둔화될 수 있습니다. (2-2) 재무안정성 관련 위험당사는 2023년 3분기말 연결기준 차입금이 21조 9,077억원으로 2022년말 15조 9,645억원 대비 37.2% 증가하였습니다. 부채비율과 차입금의존도 또한 2023년 3분기말 기준 각각 87.4%, 28.3%를 기록하며, 2022년말 대비 각각 6.0%p., 4.8%p. 증가했습니다. 당사는 생산규모 확대 및 미래 성장동력 확보를 위해 적극적인 투자를 진행함에 따라 차입규모가 확대되고 있습니다. 당사는 2023년 3분기말 연결기준 유동성차입금 4조 5,901억원을 크게 상회하는 현금성자산 8조 8,809억원을 보유하고 있으며, 안정적인 사업지위를 통한 우수한 현금창출력을 토대로 우수한 재무 안정성을 유지하고 있습니다. 당사는 보유 현금성자산, 당사가 확보하고 있는 Credit Line, 유형자산 담보제공능력(2023년 3분기말 연결기준 유형자산 장부금액 36조 3,628억원), 당사와 당사가 소속된 LG그룹의 대외 신인도 등을 고려할 경우 양호한 차입금 상환 능력을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다. 그러나, 향후 영업환경의 변화, 국제 금융시장 불안정 등의 외부적 요인 및 투자 대비 부진한 실적, 재무구조의 변화 등 내부적 요인으로 당사의 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. (2-3) 운전자본 관리 위험 2023년 3분기말 연결기준 매출채권은 8조 9,238억원으로 2022년말 7조 4,504억원 대비 증가하였습니다. 매출채권회전율은 2020년 6.64회, 2021년 7.29회, 2022년 7.50회 및 2023년 3분기 6.86회로 유사한 수준을 유지하고 있습니다. 한편,당사의 연결기준 재고자산 추이는 매출 성장과 함께 지속 증가추세에 있으나, 2023년 3분기말 10조 6,078억원으로 2022년말 11조 8,806억원 대비 10.7% 감소한 모습이 나타났습니다. 2022년 하반기부터 전세계적인 급격한 금리인상에 따른 글로벌 수요 부진으로 재고자산이 증가하면서 기초재고자산 및 평균재고자산이 전년 대비 증가함에 따라 재고자산회전율이 2022년 5.14회에서 2023년 3분기말 4.99회로 소폭 낮아졌습니다. 당사의 2023년 3분기말 연결기준 대손충당금은 36억원으로 총 채권액 10조 9,818억원의 0.03%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2022년 대비 대손충당금 설정률이 0.03%p. 감소하였으며, 대부분의 채권이 회수 가능한 것으로 보입니다. 당사는 대손충당금, 평가손실충당금 비율이 높지 않으며, 매출채권회전율이 일정 수준을 유지하는 등 대체적으로 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 그러나, 재고자산 보유 규모가 높아짐에 따라 회전율이 낮아지고 평가손실이 증가하여 재고자산 손실의 위험이 이전보다 높아질 수 있습니다. (2-4) 외환 및 파생상품 관련 위험당사는 2023년 3분기 연결기준 기타영업외손익 및 금융손익에 포함된 외환 및 파생상품관련 손익으로 3,114억원의 이익을 기록하였습니다. 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며, 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환 Exposure는 주로 해외 수출 및 원자재 수입계약 등에서 발생하고 있습니다. 당사는 환리스크 관리를 통해 환율의 변동이 당사의 실적에 미치는 영향을 최소화하기 위해 최선을 다하고 있으나, 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 당사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. (2-5)우발채무 관련 위험 2023년 3분기말 기준 당사 및 일부 종속기업이 연결실체 내 다른 종속기업의 차입금에 대해 지급보증하고 있는 금액은 4조 1,906억원이며, 2023년 3분기말 별도기준 당사의 총자산(34조 5,835억원)의 12.1%입니다. 그 외에도 LG에너지솔루션의 채무금액에 대한 연대보증의무, 기타 합작법인에 대한 계약 약정금 등 우발채무를 보유하고 있습니다. 이와 같은 우발채무 등이 현실화 되더라도, 당사의 현금흐름 및 우수한 재무적 융통성 등을 고려하여 볼 때, 상기 우발채무 등의 규모가 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 하지만, 상기한 우발채무 등이 현실화될 경우, 당사의 수익성 및 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. (2-6) 특수관계자 거래 관련 위험2023년 3분기기준 당사의 특수관계자와의 거래 현황을 살펴보면 총 매출액 중 특수관계자에 대한 매출 등의 비중은 6.9%이며, 특수관계자로부터의 매입은 총 매출원가의 9.7% 수준입니다. 연간 기준으로는 2022년 특수관계자에 대한 매출 등의 비중은 6.1%, 매입 등의 비중은 12.2%로, 특수관계자에 대한 매출 등의 비중이 2021년 8.1%, 2020년 11.0%에서 감소하고 있습니다. 그룹 내 특수관계자들의 실적이 악화될 경우 당사의 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 특수관계자로부터의 매입의존도는 매출의존도 대비 높은 수준이며, 특수관계자의 영업상황에 따라 당사가 제공받는 서비스나 원재료 수급에 문제가 발생할 가능성 또한 배제할 수는 없습니다.한편, 특수관계자에 대한 채권채무 현황을 살펴보면, 2023년 3분기말 기준 특수관계자에 대한 채권총액은 9,138억원으로 이며 전체 매출채권 및 기타수취채권액의 9.2%를 차지하고 있습니다. 당사가 보유한 채권에 대한 지급의무가 있는 특수관계자의 수익성과 재무안정성이 악화될 경우, 당사의 채권회수가 늦어질 수 있습니다. (2-7) 시설투자 관련 위험당사의 2023년 3분기말 연결기준 총자산 77조 5,000억원 중, 생산설비가 대부분인 유형자산은 순장부금액 기준 36조 3,628억원으로 46.9%의 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 사업과 관련하여 석유화학 사업부문, 전지 사업부문 등은 대규모의 자본이 투입되며, 공장, 기계장치 등이 자산의 많은 비중을 차지합니다. 이에 따라 고정비에 대한 부담이 있으며, 감가상각비 역시 높은 수준입니다. 특히 기계장치의 경우 가동률과 시간이 경과함에 따라 자연적인 노후화가 일어나며, 신기술, 신공정에 따른 기술적인 노후화로 인해 지속적인 자본적 지출이 요구됩니다. 또한, 신사업 계획 및 기술 진보에 따라 신규 설비 투자에 따른 부담이 증가할 수 있습니다. 생산시설과 관련된 고정비와 지속적인 자본적 지출, 신규 시설투자는 당사의 재무에 부담으로 작용할 수 있으며, 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (2-8) 그룹 차원의 위험 LG그룹의 지주사인 ㈜LG는 신고서 제출일 전일 기준 당사의 지분을 30.06%(보통주 발행주식총수 기준) 보유하고 있으며, 그외 상장사에 대한 지분을 직ㆍ간접적으로 대부분 30% 이상 보유하고 있습니다. 당사는 LG그룹의 화학 소그룹의 주요 계열사로 당사가 소속된 화학사업부문이 전체 그룹의 영업실적에 미치는 영향이 크며, 엘엑스홀딩스가 설립된 이후 LG계열에서 분리되면서 그룹의 영업실적에서 당사가 차지하는 비중은 더 상승하였습니다. 따라서 당사의 실적 저하가 발생할 경우그룹 전체의 합산 실적 저하로 이어질 개연성이 높습니다. (2-9) 종속회사 및 사업부의 변경 위험당사는 2012년 04월 20일, 디스플레이 산업 성장에 따른 LCD 유리기판 수요 증가 예상으로, 유리기판 공급능력 확대 및 경쟁력 확보를 위한 LCD 유리기판 Capa 증설을 목적으로 신규투자를 결정한 바 있으나 중국내 급격한 생산설비 증가 등으로 전방산업의 시황이 계속 악화되어 LCD 유리기판 사업철수를 결정한 바 있습니다. 또한 2019년 08월 당사의 편광판 사업부 경영권 매각 내용 보도에 대하여 조회공시 요구를 받았고, 당사는 중국 화학소재 업체 산산에 LCD용 편광판 사업을 매각하기로 결정하고 2020년 6월 15일 해당 내용을 공시하였습니다. 이외에도 당사는 2020년 9월 17일 이사회 결의를 통하여 당사의 전지사업부문을 물적분할하여 LG에너지솔루션을 설립하기로 결정하였으며, 2020년 10월 30일 주주총회 특별결의를 통하여 승인되었습니다. 한편, 당사는 미시간 법인과 GM의 전기차 배터리 합작법인 설립시 필요한 자본금 증자를 위해 미시간 법인에 1조 443억원을 출자한다고 2019년 12월 05일 공시하였으며 미시간 법인은 2020년 12월 1일 ㈜LG화학으로부터 분할되어 LG에너지솔루션으로 이전되었습니다. 또한 당사는 향후 핵심 육성 영역인 3대 신성장 사업에 연락 및 리소스를 집중하기 위한 사업 포트폴리오 조정을 위해, 첨단소재 사업부문의 IT소재 사업부 내 편광판 사업 및 편광판 소재 사업 양도를 결정하였습니다. 당사는 해당 사업 양도와 관련한 상세 내용을 2023년 9월 27일 기타 경영사항(자율공시)를 통해 공시하였습니다. 이처럼 당사 혹은 당사의 종속회사 및 사업부의 변경으로 인하여 당사 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 기타 투자위험 (3-1) 환금성 제약 위험본 사채의 상장예정일은 2024년 03월 06일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. (3-2) 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. (3-3) 예금자보호법 미적용 본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. (3-4) 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다. (3-5) 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. (3-6) 본 사채의 신용등급본 사채는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA+등급을 받은 바 있습니다. 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 회차 : 57-1 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 100,000,000,000 모집(매출)총액 100,000,000,000 발행가액 100,000,000,000 이자율 3.697% 발행수익률 3.697% 상환기일 2026년 03월 06일 원리금지급대행기관 우리은행LG트윈타워기업영업지원팀 (사채)관리회사 한국증권금융(주) 비고 - 평가일 신용평가기관 등 급 2024년 02월 19일 한국신용평가 회사채 (AA+) 2024년 02월 19일 한국기업평가 회사채 (AA+) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 4,500,000 45,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 한화투자증권 500,000 5,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 DB금융투자 5,000,000 50,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 03월 06일 2024년 03월 06일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 100,000,000,000 발행제비용 287,560,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을받은 경우 보증기관 - 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 06일 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주) 및 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 29일이며, 상장예정일은 2024년 03월 06일임 회차 : 57-2 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 320,000,000,000 모집(매출)총액 320,000,000,000 발행가액 320,000,000,000 이자율 3.739% 발행수익률 3.739% 상환기일 2027년 03월 05일 원리금지급대행기관 우리은행LG트윈타워기업영업지원팀 (사채)관리회사 한국증권금융(주) 비고 - 평가일 신용평가기관 등 급 2024년 02월 19일 한국신용평가 회사채 (AA+) 2024년 02월 19일 한국기업평가 회사채 (AA+) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 12,000,000 120,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 한국투자증권 5,000,000 50,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 신한투자증권 5,000,000 50,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 케이비증권 8,000,000 80,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 하이투자증권 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 아이비케이투자증권 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 03월 06일 2024년 03월 06일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 320,000,000,000 발행제비용 947,508,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을받은 경우 보증기관 - 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 06일 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주) 및 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 29일이며, 상장예정일은 2024년 03월 06일임 회차 : 57-3 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 380,000,000,000 모집(매출)총액 380,000,000,000 발행가액 380,000,000,000 이자율 3.855% 발행수익률 3.855% 상환기일 2029년 03월 06일 원리금지급대행기관 우리은행LG트윈타워기업영업지원팀 (사채)관리회사 한국증권금융(주) 비고 - 평가일 신용평가기관 등 급 2024년 02월 19일 한국신용평가 회사채 (AA+) 2024년 02월 19일 한국기업평가 회사채 (AA+) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 NH투자증권 4,500,000 45,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 한국투자증권 16,000,000 160,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 신한투자증권 6,000,000 60,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 케이비증권 3,000,000 30,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 미래에셋증권 7,000,000 70,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 한화투자증권 500,000 5,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 하이투자증권 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 03월 06일 2024년 03월 06일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 380,000,000,000 발행제비용 1,124,912,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을받은 경우 보증기관 - 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 06일 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주) 및 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 29일이며, 상장예정일은 2024년 03월 06일임 회차 : 57-4 (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모 권면(전자등록)총액 200,000,000,000 모집(매출)총액 200,000,000,000 발행가액 200,000,000,000 이자율 4.020% 발행수익률 4.020% 상환기일 2031년 03월 06일 원리금지급대행기관 우리은행LG트윈타워기업영업지원팀 (사채)관리회사 한국증권금융(주) 비고 - 평가일 신용평가기관 등 급 2024년 02월 19일 한국신용평가 회사채 (AA+) 2024년 02월 19일 한국기업평가 회사채 (AA+) 인수(주선) 여부 채무증권 상장을 위한 공모여부 인수 예 인수(주선)인 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법 대표 한국투자증권 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 신한투자증권 6,000,000 60,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 케이비증권 3,000,000 30,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 대표 미래에셋증권 7,000,000 70,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 한화투자증권 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 하이투자증권 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 인수 아이비케이투자증권 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.15% 총액인수 청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일 2024년 03월 06일 2024년 03월 06일 - - - 자금의 사용목적 구 분 금 액 채무상환자금 70,000,000,000 시설자금 130,000,000,000 발행제비용 593,300,000 【국내발행 외화채권】 표시통화 표시통화기준발행규모 사용지역 사용국가 원화 교환예정 여부 인수기관명 - - - - - - 보증을받은 경우 보증기관 - 지분증권과연계된 경우 행사대상증권 - 보증금액 - 권리행사비율 - 담보 제공의경우 담보의 종류 - 권리행사가격 - 담보금액 - 권리행사기간 - 매출인에 관한 사항 보유자 회사와의관계 매출전보유증권수 매출증권수 매출후보유증권수 - - - - - 【주요사항보고서】 - 【파생결합사채해당여부】 기초자산 옵션종류 만기일 N - - - 【기 타】 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 06일 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주) 및 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 29일이며, 상장예정일은 2024년 03월 06일임 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요 [회 차 : 57-1] (단위: 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전 자 등 록 총 액 100,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) 3.697 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100% 모집 또는 매출총액 100,000,000,000 발행가액 100,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함 이자율 연리이자율(%) 3.697 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이"본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는"본 사채"의 이율을 적용한다. 이자지급 기한 2024년 06월 06일, 2024년 09월 06일, 2024년 12월 06일, 2025년 03월 06일, 2025년 06월 06일, 2025년 09월 06일, 2025년 12월 06일, 2026년 03월 06일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) 평가일자 2024.02.19 / 2024.02.19 평가결과등급 AA+ / AA+ 주관회사의분석 주관회사명 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주) 분석일자 2024년 02월 22일 상환방법및 기한 상 환 방 법 사채의 원금은 2026년 03월 06일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이"본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는"본 사채"의 이율을 적용한다. 상 환 기 한 2026년 03월 06일 납 입 기 일 2024년 03월 06일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 LG트윈타워기업영업지원팀 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 06일 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주) 및 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 29일이며, 상장예정일은 2024년 03월 06일임 [회 차 : 57-2] (단위: 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전 자 등 록 총 액 320,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) 3.739 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100% 모집 또는 매출총액 320,000,000,000 발행가액 320,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함 이자율 연리이자율(%) 3.739 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이"본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는"본 사채"의 이율을 적용한다. 이자지급 기한 2024년 06월 06일, 2024년 09월 06일, 2024년 12월 06일, 2025년 03월 06일, 2025년 06월 06일, 2025년 09월 06일, 2025년 12월 06일, 2026년 03월 06일, 2026년 06월 06일, 2026년 09월 06일, 2026년 12월 06일, 2027년 03월 05일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) 평가일자 2024.02.19 / 2024.02.19 평가결과등급 AA+ / AA+ 주관회사의분석 주관회사명 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주) 분석일자 2024년 02월 22일 상환방법및 기한 상 환 방 법 사채의 원금은 2027년 03월 05일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이"본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는"본 사채"의 이율을 적용한다. 상 환 기 한 2027년 03월 05일 납 입 기 일 2024년 03월 06일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 LG트윈타워기업영업지원팀 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 06일 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주) 및 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 29일이며, 상장예정일은 2024년 03월 06일임 [회 차 : 57-3] (단위: 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전 자 등 록 총 액 380,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) 3.855 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100% 모집 또는 매출총액 380,000,000,000 발행가액 380,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함 이자율 연리이자율(%) 3.855 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이"본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는"본 사채"의 이율을 적용한다. 이자지급 기한 2024년 06월 06일, 2024년 09월 06일, 2024년 12월 06일, 2025년 03월 06일, 2025년 06월 06일, 2025년 09월 06일, 2025년 12월 06일, 2026년 03월 06일, 2026년 06월 06일, 2026년 09월 06일, 2026년 12월 06일, 2027년 03월 06일, 2027년 06월 06일, 2027년 09월 06일, 2027년 12월 06일, 2028년 03월 06일, 2028년 06월 06일, 2028년 09월 06일, 2028년 12월 06일, 2029년 03월 06일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) 평가일자 2024.02.19 / 2024.02.19 평가결과등급 AA+ / AA+ 주관회사의분석 주관회사명 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주) 분석일자 2024년 02월 22일 상환방법및 기한 상 환 방 법 사채의 원금은 2029년 03월 06일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이"본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는"본 사채"의 이율을 적용한다. 상 환 기 한 2029년 03월 06일 납 입 기 일 2024년 03월 06일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 LG트윈타워기업영업지원팀 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 06일 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주) 및 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 29일이며, 상장예정일은 2024년 03월 06일임 [회 차 : 57-4] (단위: 원) 항 목 내 용 사 채 종 목 무보증사채 구 분 무기명식 이권부 무보증사채 전 자 등 록 총 액 200,000,000,000 할 인 율(%) - 발행수익율(%) 4.020 모집 또는 매출가액 각 사채 전자등록총액의 100% 모집 또는 매출총액 200,000,000,000 발행가액 200,000,000,000 각 사채의 금액 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함 이자율 연리이자율(%) 4.020 이자지급 방법및 기한 이자지급 방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이"본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는"본 사채"의 이율을 적용한다. 이자지급 기한 2024년 06월 06일, 2024년 09월 06일, 2024년 12월 06일, 2025년 03월 06일, 2025년 06월 06일, 2025년 09월 06일, 2025년 12월 06일, 2026년 03월 06일, 2026년 06월 06일, 2026년 09월 06일, 2026년 12월 06일, 2027년 03월 06일, 2027년 06월 06일, 2027년 09월 06일, 2027년 12월 06일, 2028년 03월 06일, 2028년 06월 06일, 2028년 09월 06일, 2028년 12월 06일, 2029년 03월 06일, 2029년 06월 06일, 2029년 09월 06일, 2029년 12월 06일, 2030년 03월 06일, 2030년 06월 06일, 2030년 09월 06일, 2030년 12월 06일, 2031년 03월 06일. 신용평가 등급 평가회사명 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) 평가일자 2024.02.19 / 2024.02.19 평가결과등급 AA+ / AA+ 주관회사의분석 주관회사명 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주), 케이비증권(주) 분석일자 2024년 02월 22일 상환방법및 기한 상 환 방 법 사채의 원금은 2031년 03월 06일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환 연체시에는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율 적용한다. 단, 연체대출 최고이율이"본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는"본 사채"의 이율을 적용한다. 상 환 기 한 2031년 03월 06일 납 입 기 일 2024년 03월 06일 등 록 기 관 한국예탁결제원 원리금지급대행기관 회 사 명 (주)우리은행 LG트윈타워기업영업지원팀 회사고유번호 00254045 기 타 사 항 ▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 02월 06일 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주), NH투자증권(주) 및 케이비증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 29일이며, 상장예정일은 2024년 03월 06일임 2. 공모방법 - 해당사항 없음 3. 공모가격 결정방법 가. 공모가격 결정방법 및 절차 구 분 주요내용 공모가격 최종결정 - 발행회사: 금융담당 임원 및 팀장 등 - 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부장(팀장) 공모가격 결정 협의절차 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다. 수요예측결과 반영여부 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다. 수요예측 재실시 여부 수요예측 실시 이후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에는 수요예측을 재실시하지 않습니다. 나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법 구 분 주요내용 공모희망금리 산정방식 공동대표주관회사는 (주)LG화학의 제57-1회, 제57-2회, 제57-3회 및 제57-4회무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 스프레드 동향, 최근 동일 만기 동일 등급 회사채의 발행 내역, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다. [제57-1회] 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜LG화학 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.[제57-2회] 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜LG화학 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.[제57-3회] 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜LG화학 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.[제57-4회] 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜,나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜LG화학 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.위의 공모 희망금리는 발행사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리에 불과하므로 시장 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다. 수요예측 참가신청 관련사항 본 사채의 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따르며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-bond" 프로그램 및 Fax 접수방법을 사용하여 진행됩니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정할 수 있습니다.수요예측기간은 2024년 02월 27일 09시부터 16시까지 입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 각 회차별 50억원 ② 최고 신청수량: 본 사채 총 발행예정금액③ 수량단위: 50억원④ 가격단위: 1bp 배정대상 및 기준 본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 나. 배정시 준수 사항 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할것 다. 배정시 가중치 적용 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정'을 참고하시기 바랍니다. 유효수요판단기준 "유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. "공동대표주관회사"가 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 2024년 02월 28일 공시할 예정입니다. 금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다. 비고 상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. ■ 공모희망금리 산정근거 2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평 금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있습니다.발행회사와 공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 금융투자협회 무보증사채 수요예측 모범규준에 의거하여 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토 및 고려하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE P&I, FN자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 ㈜LG화학 2년, 3년, 5년 및 7년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "개별민평") [기준일: 2024년 02월 21일] (단위: %) 항목 KIS자산평가 한국자산평가 NICE P&I FN자산평가 산술평균 ㈜LG화학 2년 만기회사채 수익률 3.786 3.766 3.798 3.774 3.781 ㈜LG화학 3년 만기회사채 수익률 3.812 3.811 3.850 3.807 3.820 ㈜LG화학 5년 만기회사채 수익률 3.902 3.950 3.957 3.883 3.923 ㈜LG화학 7년 만기회사채 수익률 4.143 4.115 4.141 4.086 4.121 자료 : 본드웹 ② 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE P&I, FN자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "AA+등급" 2년, 3년, 5년 및 7년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평") [기준일: 2024년 02월 21일] (단위: %) 항목 KIS자산평가 한국자산평가 NICE P&I FN자산평가 산술평균 "AA+" 등급 2년 만기회사채 수익률 3.920 3.891 3.908 3.914 3.908 "AA+" 등급 3년 만기회사채 수익률 3.962 3.958 3.960 3.967 3.961 "AA+" 등급 5년 만기회사채 수익률 4.102 4.097 4.087 4.093 4.094 "AA+" 등급 7년 만기회사채 수익률 4.323 4.262 4.271 4.296 4.288 자료 : 본드웹 ③ 위 ① 및 ② 산술평균 금리와 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE P&I, FN자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 국고채 금리의 산술평균'(이하 "국고2년", "국고3년", "국고5년", "국고7년")간의 스프레드 [기준일: 2024년 02월 21일] (단위: %) 만기 국고채권 ㈜LG화학 개별민평의국고대비 스프레드 "AA+" 등급민평의국고대비 스프레드 2년 3.463 0.318 0.445 3년 3.402 0.418 0.559 5년 3.440 0.483 0.654 7년 3.516 0.605 0.772 자료 : 본드웹 ④ 최근 6개월간(2023.08.21~2024.02.21) 개별민평, 등급민평 금리 및 국고금리 대비 스프레드 추이 [개별민평] (단위 : %) 일자 (A) 국고채권 수익률 (B) ㈜LG화학 개별민평 (B-A) 국고대비 스프레드 2년 3년 5년 7년 2년 3년 5년 7년 2년 3년 5년 7년 2023-08-21 3.775 3.790 3.857 3.946 4.197 4.310 4.489 4.758 0.422 0.520 0.632 0.812 2023-08-22 3.784 3.798 3.865 3.957 4.211 4.317 4.497 4.767 0.427 0.519 0.632 0.810 2023-08-23 3.766 3.770 3.821 3.903 4.189 4.289 4.453 4.712 0.423 0.519 0.632 0.809 2023-08-24 3.756 3.754 3.800 3.870 4.180 4.274 4.432 4.680 0.424 0.520 0.632 0.810 2023-08-25 3.783 3.790 3.842 3.919 4.209 4.309 4.474 4.728 0.426 0.519 0.632 0.809 2023-08-28 3.765 3.760 3.795 3.865 4.190 4.279 4.427 4.673 0.425 0.519 0.632 0.808 2023-08-29 3.751 3.740 3.780 3.844 4.176 4.258 4.412 4.651 0.425 0.518 0.632 0.807 2023-08-30 3.740 3.740 3.785 3.851 4.171 4.260 4.414 4.653 0.431 0.520 0.629 0.802 2023-08-31 3.720 3.717 3.755 3.820 4.148 4.234 4.378 4.618 0.428 0.517 0.623 0.798 2023-09-01 3.708 3.687 3.715 3.777 4.131 4.203 4.337 4.575 0.423 0.516 0.622 0.797 2023-09-04 3.752 3.732 3.775 3.842 4.172 4.249 4.397 4.640 0.420 0.517 0.622 0.798 2023-09-05 3.800 3.765 3.815 3.878 4.204 4.281 4.437 4.674 0.404 0.516 0.622 0.796 2023-09-06 3.800 3.775 3.825 3.891 4.215 4.291 4.444 4.685 0.415 0.516 0.619 0.794 2023-09-07 3.858 3.840 3.885 3.951 4.273 4.353 4.498 4.737 0.415 0.513 0.613 0.786 2023-09-08 3.822 3.791 3.830 3.881 4.235 4.306 4.442 4.667 0.413 0.515 0.612 0.786 2023-09-11 3.873 3.860 3.880 3.955 4.295 4.374 4.512 4.738 0.422 0.514 0.632 0.783 2023-09-12 3.878 3.862 3.887 3.966 4.293 4.375 4.517 4.749 0.415 0.513 0.630 0.783 2023-09-13 3.867 3.850 3.875 3.949 4.283 4.363 4.504 4.732 0.416 0.513 0.629 0.783 2023-09-14 3.856 3.835 3.859 3.926 4.265 4.348 4.488 4.709 0.409 0.513 0.629 0.783 2023-09-15 3.865 3.847 3.879 3.938 4.278 4.359 4.508 4.721 0.413 0.512 0.629 0.783 2023-09-18 3.907 3.894 3.930 3.986 4.317 4.406 4.556 4.770 0.410 0.512 0.626 0.784 2023-09-19 3.899 3.885 3.910 3.965 4.310 4.397 4.536 4.750 0.411 0.512 0.626 0.785 2023-09-20 3.892 3.880 3.904 3.961 4.307 4.392 4.530 4.747 0.415 0.512 0.626 0.786 2023-09-21 3.925 3.925 3.960 4.027 4.343 4.437 4.586 4.811 0.418 0.512 0.626 0.784 2023-09-22 3.860 3.866 3.912 3.985 4.300 4.384 4.538 4.766 0.440 0.518 0.626 0.781 2023-09-25 3.866 3.881 3.930 4.002 4.308 4.403 4.556 4.783 0.442 0.522 0.626 0.781 2023-09-26 3.878 3.897 3.955 4.032 4.325 4.428 4.593 4.825 0.447 0.531 0.638 0.793 2023-09-27 3.858 3.875 3.925 3.994 4.303 4.403 4.552 4.776 0.445 0.528 0.627 0.782 2023-10-04 4.093 4.140 4.231 4.330 4.530 4.673 4.858 5.111 0.437 0.533 0.627 0.781 2023-10-05 4.039 4.085 4.187 4.283 4.480 4.620 4.816 5.065 0.441 0.535 0.629 0.782 2023-10-06 3.968 4.011 4.100 4.193 4.412 4.547 4.728 4.975 0.444 0.536 0.628 0.782 2023-10-10 3.950 4.000 4.088 4.177 4.394 4.536 4.716 4.958 0.444 0.536 0.628 0.781 2023-10-11 3.907 3.947 4.025 4.094 4.347 4.486 4.652 4.874 0.440 0.539 0.627 0.780 2023-10-12 3.881 3.927 3.990 4.063 4.331 4.471 4.618 4.842 0.450 0.544 0.628 0.779 2023-10-13 3.903 3.952 4.037 4.125 4.352 4.500 4.665 4.905 0.449 0.548 0.628 0.780 2023-10-16 3.921 3.974 4.066 4.156 4.368 4.522 4.694 4.937 0.447 0.548 0.628 0.781 2023-10-17 3.932 3.994 4.095 4.183 4.387 4.543 4.721 4.963 0.455 0.549 0.626 0.780 2023-10-18 3.954 4.027 4.150 4.240 4.412 4.577 4.778 5.020 0.458 0.550 0.628 0.780 2023-10-19 3.966 4.065 4.210 4.307 4.432 4.615 4.839 5.089 0.466 0.550 0.629 0.781 2023-10-20 3.930 4.027 4.176 4.268 4.397 4.578 4.802 5.046 0.466 0.551 0.626 0.778 2023-10-23 3.961 4.060 4.233 4.325 4.435 4.614 4.857 5.100 0.474 0.554 0.624 0.775 2023-10-24 3.913 3.995 4.131 4.214 4.404 4.559 4.760 4.992 0.491 0.564 0.629 0.778 2023-10-25 3.955 4.045 4.160 4.241 4.459 4.610 4.791 5.019 0.504 0.565 0.631 0.778 2023-10-26 3.995 4.112 4.245 4.341 4.505 4.678 4.875 5.119 0.510 0.566 0.630 0.778 2023-10-27 3.972 4.077 4.172 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2023-10-20 3.930 4.027 4.176 4.268 4.523 4.724 4.980 5.219 0.593 0.697 0.804 0.951 2023-10-23 3.961 4.060 4.233 4.325 4.562 4.760 5.036 5.273 0.601 0.700 0.803 0.948 2023-10-24 3.913 3.995 4.131 4.214 4.531 4.705 4.938 5.165 0.618 0.710 0.807 0.951 2023-10-25 3.955 4.045 4.160 4.241 4.586 4.756 4.969 5.193 0.631 0.711 0.809 0.952 2023-10-26 3.995 4.112 4.245 4.341 4.632 4.824 5.053 5.293 0.637 0.712 0.808 0.952 2023-10-27 3.972 4.077 4.172 4.249 4.611 4.793 4.981 5.201 0.639 0.716 0.809 0.952 2023-10-30 3.976 4.085 4.188 4.265 4.627 4.807 4.999 5.215 0.651 0.722 0.811 0.950 2023-10-31 3.980 4.083 4.202 4.287 4.628 4.809 5.016 5.237 0.648 0.726 0.814 0.950 2023-11-01 3.963 4.065 4.165 4.241 4.627 4.796 4.980 5.193 0.664 0.731 0.815 0.952 2023-11-02 3.907 3.980 4.056 4.130 4.582 4.716 4.871 5.083 0.675 0.736 0.815 0.953 2023-11-03 3.892 3.945 4.015 4.080 4.566 4.682 4.830 5.033 0.674 0.737 0.815 0.953 2023-11-06 3.860 3.880 3.952 4.027 4.525 4.622 4.767 4.979 0.665 0.742 0.815 0.952 2023-11-07 3.870 3.882 3.951 4.027 4.523 4.624 4.766 4.979 0.653 0.742 0.815 0.952 2023-11-08 3.868 3.871 3.930 4.003 4.523 4.617 4.745 4.956 0.655 0.746 0.815 0.953 2023-11-09 3.852 3.838 3.872 3.920 4.505 4.584 4.689 4.876 0.653 0.746 0.817 0.956 2023-11-10 3.874 3.853 3.892 3.942 4.519 4.599 4.705 4.898 0.645 0.746 0.813 0.956 2023-11-13 3.895 3.872 3.923 3.983 4.533 4.612 4.735 4.936 0.638 0.740 0.812 0.953 2023-11-14 3.888 3.857 3.902 3.961 4.523 4.594 4.713 4.914 0.635 0.737 0.811 0.953 2023-11-15 3.788 3.745 3.762 3.809 4.422 4.468 4.570 4.761 0.634 0.723 0.808 0.952 2023-11-16 3.746 3.697 3.717 3.773 4.361 4.405 4.515 4.723 0.615 0.708 0.798 0.950 2023-11-17 3.726 3.685 3.720 3.781 4.320 4.375 4.517 4.731 0.594 0.690 0.797 0.950 2023-11-20 3.702 3.659 3.687 3.733 4.287 4.343 4.480 4.681 0.585 0.684 0.793 0.948 2023-11-21 3.683 3.639 3.669 3.711 4.268 4.318 4.454 4.657 0.585 0.679 0.785 0.946 2023-11-22 3.714 3.665 3.705 3.749 4.279 4.334 4.484 4.695 0.565 0.669 0.779 0.946 2023-11-23 3.695 3.642 3.675 3.714 4.259 4.305 4.453 4.660 0.564 0.663 0.778 0.946 2023-11-24 3.717 3.674 3.720 3.767 4.280 4.329 4.487 4.707 0.563 0.655 0.767 0.940 2023-11-27 3.725 3.687 3.715 3.762 4.275 4.332 4.473 4.699 0.550 0.645 0.758 0.937 2023-11-28 3.684 3.650 3.672 3.729 4.233 4.284 4.428 4.665 0.549 0.634 0.756 0.936 2023-11-29 3.581 3.550 3.576 3.634 4.137 4.181 4.328 4.568 0.556 0.631 0.752 0.934 2023-11-30 3.607 3.582 3.620 3.685 4.141 4.199 4.356 4.602 0.534 0.617 0.736 0.917 2023-12-01 3.602 3.585 3.620 3.685 4.121 4.194 4.353 4.600 0.519 0.609 0.733 0.915 2023-12-04 3.565 3.532 3.562 3.621 4.072 4.136 4.293 4.536 0.507 0.604 0.731 0.915 2023-12-05 3.526 3.482 3.517 3.576 4.032 4.085 4.248 4.490 0.506 0.603 0.731 0.914 2023-12-06 3.523 3.470 3.486 3.543 4.023 4.068 4.217 4.458 0.500 0.598 0.731 0.915 2023-12-07 3.545 3.505 3.520 3.577 4.051 4.104 4.251 4.493 0.506 0.599 0.731 0.916 2023-12-08 3.516 3.460 3.460 3.527 4.021 4.060 4.191 4.440 0.505 0.600 0.731 0.913 2023-12-11 3.555 3.470 3.515 3.588 4.061 4.095 4.243 4.494 0.506 0.625 0.728 0.906 2023-12-12 3.526 3.447 3.485 3.558 4.028 4.068 4.213 4.464 0.502 0.621 0.728 0.906 2023-12-13 3.538 3.460 3.495 3.561 4.044 4.079 4.223 4.466 0.506 0.619 0.728 0.905 2023-12-14 3.323 3.236 3.260 3.334 3.815 3.858 3.991 4.240 0.492 0.622 0.731 0.906 2023-12-15 3.353 3.275 3.301 3.377 3.850 3.896 4.030 4.279 0.497 0.621 0.729 0.902 2023-12-18 3.364 3.279 3.302 3.369 3.861 3.900 4.031 4.272 0.497 0.621 0.729 0.903 2023-12-19 3.368 3.273 3.296 3.350 3.875 3.901 4.025 4.254 0.507 0.628 0.729 0.904 2023-12-20 3.319 3.223 3.245 3.312 3.839 3.856 3.974 4.215 0.520 0.633 0.729 0.903 2023-12-21 3.319 3.232 3.251 3.325 3.841 3.866 3.980 4.221 0.522 0.634 0.729 0.896 2023-12-22 3.301 3.225 3.242 3.324 3.837 3.860 3.972 4.219 0.536 0.635 0.730 0.895 2023-12-26 3.297 3.216 3.221 3.302 3.830 3.850 3.952 4.197 0.533 0.634 0.731 0.895 2023-12-27 3.294 3.212 3.216 3.292 3.835 3.849 3.944 4.184 0.541 0.637 0.728 0.892 2023-12-28 3.241 3.145 3.155 3.206 3.772 3.782 3.883 4.099 0.531 0.637 0.728 0.893 2023-12-29 3.241 3.145 3.155 3.206 3.772 3.782 3.883 4.099 0.531 0.637 0.728 0.893 2024-01-02 3.328 3.245 3.270 3.326 3.858 3.882 3.996 4.219 0.530 0.637 0.726 0.893 2024-01-03 3.364 3.275 3.308 3.361 3.878 3.913 4.036 4.254 0.514 0.638 0.728 0.893 2024-01-04 3.333 3.224 3.257 3.311 3.833 3.865 3.983 4.203 0.500 0.641 0.726 0.892 2024-01-05 3.376 3.280 3.302 3.368 3.885 3.918 4.027 4.253 0.509 0.638 0.725 0.885 2024-01-08 3.390 3.290 3.306 3.376 3.884 3.928 4.029 4.253 0.494 0.638 0.723 0.877 2024-01-09 3.362 3.247 3.267 3.343 3.847 3.888 3.990 4.214 0.485 0.641 0.723 0.871 2024-01-10 3.352 3.267 3.295 3.387 3.855 3.907 4.015 4.244 0.503 0.640 0.720 0.857 2024-01-11 3.308 3.222 3.252 3.348 3.815 3.863 3.971 4.200 0.507 0.641 0.719 0.852 2024-01-12 3.281 3.197 3.232 3.332 3.786 3.838 3.948 4.183 0.505 0.641 0.716 0.851 2024-01-15 3.263 3.195 3.227 3.325 3.786 3.834 3.942 4.173 0.523 0.639 0.715 0.848 2024-01-16 3.300 3.231 3.265 3.346 3.822 3.873 3.979 4.188 0.522 0.642 0.714 0.842 2024-01-17 3.329 3.270 3.312 3.395 3.853 3.914 4.026 4.229 0.524 0.644 0.714 0.834 2024-01-18 3.325 3.270 3.315 3.400 3.854 3.915 4.028 4.234 0.529 0.645 0.713 0.834 2024-01-19 3.346 3.303 3.355 3.453 3.877 3.950 4.069 4.287 0.531 0.647 0.714 0.834 2024-01-22 3.317 3.277 3.322 3.415 3.857 3.919 4.033 4.242 0.540 0.642 0.711 0.827 2024-01-23 3.335 3.288 3.330 3.421 3.865 3.928 4.039 4.246 0.530 0.640 0.709 0.825 2024-01-24 3.340 3.292 3.333 3.435 3.865 3.928 4.040 4.258 0.525 0.636 0.707 0.823 2024-01-25 3.340 3.305 3.345 3.448 3.870 3.939 4.050 4.270 0.530 0.634 0.705 0.822 2024-01-26 3.290 3.260 3.310 3.415 3.835 3.898 4.011 4.228 0.545 0.638 0.701 0.813 2024-01-29 3.338 3.304 3.364 3.469 3.873 3.937 4.064 4.277 0.535 0.633 0.700 0.808 2024-01-30 3.312 3.270 3.312 3.403 3.845 3.903 4.009 4.212 0.533 0.633 0.697 0.809 2024-01-31 3.311 3.259 3.295 3.385 3.834 3.888 3.987 4.191 0.523 0.629 0.692 0.806 2024-02-01 3.319 3.270 3.297 3.384 3.839 3.899 3.989 4.190 0.520 0.629 0.692 0.806 2024-02-02 3.305 3.243 3.256 3.337 3.820 3.875 3.948 4.141 0.515 0.632 0.692 0.804 2024-02-05 3.398 3.307 3.335 3.423 3.871 3.925 4.019 4.218 0.473 0.618 0.684 0.795 2024-02-06 3.364 3.291 3.327 3.421 3.858 3.903 4.011 4.215 0.494 0.612 0.684 0.794 2024-02-07 3.360 3.290 3.317 3.416 3.846 3.899 4.002 4.211 0.486 0.609 0.685 0.795 2024-02-08 3.372 3.304 3.340 3.439 3.855 3.911 4.022 4.231 0.483 0.607 0.682 0.792 2024-02-13 3.402 3.347 3.385 3.480 3.881 3.948 4.066 4.272 0.479 0.601 0.681 0.792 2024-02-14 3.471 3.414 3.455 3.535 3.939 4.009 4.129 4.322 0.468 0.595 0.674 0.787 2024-02-15 3.465 3.407 3.445 3.521 3.924 3.998 4.118 4.306 0.459 0.591 0.673 0.785 2024-02-16 3.457 3.406 3.445 3.524 3.920 3.992 4.112 4.304 0.463 0.586 0.667 0.780 2024-02-19 3.452 3.396 3.440 3.514 3.910 3.975 4.099 4.287 0.458 0.579 0.659 0.773 2024-02-20 3.467 3.407 3.460 3.536 3.913 3.974 4.117 4.307 0.446 0.567 0.657 0.771 2024-02-21 3.463 3.402 3.440 3.516 3.908 3.961 4.094 4.288 0.445 0.559 0.654 0.772 자료 : 본드웹 만기별로 살펴보면, 2년 만기 국고금리 대비 당사의 개별민평 스프레드는 31.8 ~54.8bp. 범위 내, 3년 만기 국고금리 대비 당사의 개별민평 스프레드는 41.8~60.0bp 범위 내, 5년만기 개별민평 스프레드는 48.3~64.0bp범위 내, 7년만기 개별민평 스프레드는 48.3~64.0bp범위 내에서 움직이고 있습니다.⑤ 최근 6개월간 동일등급(AA+) 및 동일만기 무보증 공모회사채 발행내역 [AA+ 등급 2년물 무보증 공모회사채 발행내역] 종목명 최초발행금액(억원) 발행일 공모희망금리 확정가산금리 발행금리(%) 수요예측 경쟁률(배) 발행금액(억원) 엔에이치투자69-1 500 2024-02-06 발행사2Y -30~+30bp -5bp 3.941 9.4 500 KB증권43-2 1,000 2024-01-31 발행사2Y -30~+30bp 7bp 3.949 3.7 2,300 삼성증권20-1 700 2024-01-25 발행사2Y -30~+30bp 1bp 3.994 9.1 1,000 현대백화점30-1 800 2023-10-13 발행사2Y -30~+30bp -10bp 4.284 8.9 800 엔에이치투자68-1 1,500 2023-09-19 발행사2Y -30~+30bp 1bp 4.576 2.1 1,500 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 최근 6개월간 발행된 2년만기 AA+등급 회사채 발행내역은 총 5건이며, 모두 개별민평금리를 공모희망금리 기준으로 설정하였습니다. 더불어 공모희망금리 상단 또한 5건 전부 30bp로 설정되었으며, 모두 모집금액을 초과하는 수요를 모으며 공모희망금리 상단을 하회하는 수준에서 가산금리가 결정되었습니다. [AA+ 등급 3년물 무보증 공모회사채 발행내역] 종목명 최초발행금액(억원) 발행일 공모희망금리 확정가산금리 발행금리(%) 수요예측 경쟁률(배) 발행금액(억원) 엔에이치투자69-2 1,500 2024-02-06 발행사3Y -30~+30bp -5bp 4.000 6.3 2,000 KB증권43-3 2,500 2024-01-31 발행사3Y -30~+30bp 4bp 3.987 3.4 4,100 삼성증권20-2 1,300 2024-01-25 발행사3Y -30~+30bp 4bp 4.089 7.4 3,000 네이버5-1 1,200 2024-01-24 발행사3Y -30~+30bp -12bp 3.792 11.2 1,700 SK309-1 500 2023-12-11 발행사3Y -30~+30bp -9bp 3.963 13.4 900 현대백화점30-2 1,200 2023-10-13 발행사3Y -30~+30bp -10bp 4.433 8.4 1,200 엔에이치투자68-2 1,000 2023-09-19 발행사3Y -30~+30bp -5bp 4.653 4.5 1,200 SK308-1 1,000 2023-09-11 발행사3Y -30~+30bp -7bp 4.398 5.9 1,500 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 최근 6개월간 발행된 3년만기 AA+등급 회사채 발행내역은 총 8건이며, 모두 개별민평금리를 공모희망금리 기준으로 설정하였습니다. 더불어 공모희망금리 상단 또한 8건 전부 30bp로 설정되었으며, 모두 모집금액을 초과하는 수요를 모으며 공모희망금리 상단을 하회하는 수준에서 가산금리가 결정되었습니다. [AA+ 등급 5년물 무보증 공모회사채 발행내역] 종목명 최초발행금액(억원) 발행일 공모희망금리 확정가산금리 발행금리(%) 수요예측 경쟁률(배) 발행금액(억원) 네이버5-2 300 2024-01-24 발행사5Y -30~+30bp -21bp 3.836 13.5 300 SK309-2 1,000 2023-12-11 발행사5Y -30~+30bp -10bp 4.044 6.0 1,100 SK308-2 1,000 2023-09-11 발행사5Y -30~+30bp -14bp 4.498 4.7 1,400 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 최근 6개월간 발행된 5년만기 AA+등급 회사채 발행내역은 총 3건이며, 모두 개별민평금리를 공모희망금리 기준으로 설정하였습니다. 더불어 공모희망금리 상단 또한 3건 전부 30bp로 설정되었으며, 모두 모집금액을 초과하는 수요를 모으며 공모희망금리 상단을 하회하는 수준에서 가산금리가 결정되었습니다. [AA+ 등급 7년물 무보증 공모회사채 발행내역] 종목명 최초발행금액(억원) 발행일 공모희망금리 확정가산금리 발행금리(%) 수요예측 경쟁률(배) 발행금액(억원) SK308-3 500 2023-09-11 발행사7Y -30~+30bp -18bp 4.650 4.6 500 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 최근 6개월간 발행된 7년만기 AA+등급 회사채 발행내역은 총 1건이며, 개별민평금리를 공모희망금리 기준으로 설정하였습니다. 더불어 공모희망금리 상단은 30bp로 설정되었으며, 모집금액을 초과하는 수요를 모으며 공모희망금리 상단을 하회하는 수준에서 가산금리가 결정되었습니다. ⑥ 채권시장 동향 및 전망 2020년 코로나19 바이러스의 창궐로 인하여 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고, 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하된 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 16일 정례회의를 통해 채 2주도 지나지 않은 시점에서 0.00~0.25%로 1%p 금리 인하를 다시금 단행하였으며, 이로 인하여 글로벌 시장금리의 하방 압력은 거세졌습니다. 이에 한국은행 역시 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p 인하하며 기준금리를 0.75%로 인하하였으며, 이는 사상 처음 0%대로 진입한 사례였습니다. 이후 한국은행은 5월에 열린 금통위에서 추가로 0.25%p를 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 미 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 부각되기도 하였으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행·유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 시사하였고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국들이 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편, 2021년 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는 점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면, 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타내었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간에 오랜 시간이 걸리지 않을 것이라는 언급을 통해 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장에서 선회하는 모습을 보였고, 더불어 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 한편 위드 코로나 정책이 지속될 것으로 예상되어 왔지만, 새로운 변이 바이러스인 오미크론의 등장에 따른 확진자 수의 급증으로 국내 방역조치 및 사회적 거리두기 조치가 다시금 강화되었고, 이러한 영향 속에서 12월 중 채권금리는 장단기물 모두 하락하는 양상을 보였습니다. 그리고 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 0.25%p 추가 인상하는 결정을 내렸고, 2022년 1월 FOMC에서는 기준금리 인상, 양적축소 등 긴축 통화정책의 시행을 예고하며 매파적인 태도를 보였으며, 이에 시장금리는 크게 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였으며, 2022년 7월, 9월, 11월에 열린 FOMC에서 모두 기준금리를 0.75%p 인상하였고, 2022년 12월 0.50%p를 추가로 인상하며 2022년 말 미국 중앙은행 기준금리는 4.25~4.50%를 기록하였습니다. 한편, 국내에서는 2022년 7월 금통위에서 미국 기준금리의 추가적인 인상 예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 미국을 비롯한 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 대한 대응으로 2022년 8월 금통위에서 0.25%p, 2022년 10월 금통위에서 0.50%p, 11월 금통위에서 0.25%p의 기준금리를 인상하여 2022년 말 한국 중앙은행 기준금리는 3.25%를 기록하였습니다. 2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p 인상을 결정했습니다. 또한 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정하였고, 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p를 인상하였습니다. 6월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결하였으나, 공개된 점도표에서 2023년 최종 금리 전망을 3월 대비 0.5% 높여 향후 0.25%p.씩 두 차례 금리 인상이 될 수 있음을 시사하였습니다. 7월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 25p 인상하였습니다. 한편, 연준은 7월 FOMC 성명서에서 경제 활동 성장세가 기존의 완만한(modest) 성장이 아닌 보통(moderate) 속도로 확장하고 있다고 평가하며 경기 판단을 상향하였습니다. 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였습니다. 11월 FOMC는 9월과 마찬가지로 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 및 QT 기존 속도 유지를 시사하였습니다. 2023년 12월 FOMC에서 연준은 만장일치 기준금리 동결(5.50%) 하였으나, 점도표 상 2024년 말 기준금리 전망치를 하향조정하며(5.1% → 4.6%) 금리 인상 사이클의 마무리 및 금리 인하의 가능성을 시사하였습니다. 2024년 1월 FOMC 또한 기준금리 동결(5.50%)을 결정하였으나, 동시에 성급한 금리 인하에 대한 경계감을 갖고 있음을 표명하였습니다. 지난 6개월 간 인플레이션 데이터가 충분히 낮게 측정되고있지만 지속 가능한 2% 수준의 물가 달성 목표를 다시 한번 언급하며, 3월 기준금리 인하 가능성에 대한 시장의 기대감을 일축하였습니다.한국의 경우 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p 인상되었습니다. 2월 금통위에서는 지난 7번 연속 금리인상 뒤 처음으로 기준금리 동결을 선언하였고, 이후 2023년 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 및 2024년 1월에 개최된 금융통화위원회에서 기준금리 동결을 결정하면서 증권신고서 제출일 현재 국내 기준금리는 3.50% 입니다. 1월 FOMC 결과에 의하면 미국 금리 인상 사이클이 마무리 된 것으로 판단되나, 여전히 고금리 상황이 지속되고 있으며, 향후 인플레이션 등 다양한 변수에 의해 금리변동이 발생할 수 있으니 금리 변동 리스크에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연 등 대내외적인 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 그러나, 우량 크레딧 시장은 투자 매력도를 바탕으로 상대적으로 안정세를 이어갈 것으로 전망되며, 기관 투자자들은 개별회사 신용도 및 재무안정성에 따라 선별적인 투자를 진행할 것으로 예상됩니다. 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다. ※ 결론발행회사와 공동대표주관회사는 상기와 같이 1) 민간채권평가회사 평가금리 및 국고대비 스프레드 동향, 2) 최근 6개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례 및 수요예측 참여 현황, 3) 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하였으며, 이를 바탕으로 (주)LG화학 제57-1회, 제57-2회, 제57-3회 및 제57-4회 무보증사채의 공모희망금리를 다음과 같이 결정하였습니다.[제57-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜LG화학 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.[제57-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜LG화학 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.[제57-3회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜LG화학 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.[제57-4회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜LG화학 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측 지침에 의거하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정공시는 2024년 02월 28일에 이루어질 예정입니다. 다. 수요예측 결과 본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 2024년 02월 27일 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 시행된 수요예측의 결과에 따라 "공동대표주관회사"인 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주)가 발행회사와 협의하여 아래와 같이 결정하였습니다.[제57-1회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜LG화학 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제57-2회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜LG화학 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제57-3회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜LG화학 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)으로 합니다[제57-4회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스채권평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜LG화학 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다(1) 수요예측 참여 내역 [회 차 : 제57-1회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 3 20 9 - - - 32 수량 800 4,650 2,500 - - - 7,950 경쟁률 0.8 : 1 4.7 : 1 2.5 : 1 - - - 8.0 : 1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제57-2회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 17 19 20 - - - 56 수량 3,000 6,000 5,800 - - - 14,800 경쟁률 1.5 : 1 3.0 : 1 2.9 : 1 - - - 7.4 : 1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제57-3회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 17 4 17 - - - 38 수량 2,200 2,200 3,300 - - - 7,700 경쟁률 1.7 : 1 1.7 : 1 2.5 : 1 - - - 5.9 : 1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제57-4회] (단위: 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 운용사 (집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유),은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 12 5 9 - - - 26 수량 1,200 1,300 1,500 - - - 4,000 경쟁률 1.7 : 1 1.9 : 1 2.1 : 1 - - - 5.7 : 1 주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함 ) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (2) 수요예측 신청가격 분포 [회 차 : 제57-1회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 -15 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 1.26% 100 1.26% 포함 -13 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 1.26% 200 2.52% 포함 -11 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 1.26% 300 3.77% 포함 -10 - - 1 200 - - - - - - - - 1 200 2.52% 500 6.29% 포함 -3 - - - - 1 300 - - - - - - 1 300 3.77% 800 10.06% 포함 -2 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 1.26% 900 11.32% 포함 -1 1 300 2 1,300 - - - - - - - - 3 1,600 20.13% 2,500 31.45% 포함 0 - - 2 600 1 300 - - - - - - 3 900 11.32% 3,400 42.77% 포함 1 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 1.26% 3,500 44.03% 포함 3 2 500 2 200 - - - - - - - - 4 700 8.81% 4,200 52.83% 포함 5 - - 2 300 1 100 - - - - - - 3 400 5.03% 4,600 57.86% 포함 8 - - 1 100 1 100 - - - - - - 2 200 2.52% 4,800 60.38% 포함 10 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 1.26% 4,900 61.64% 포함 12 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 1.26% 5,000 62.89% 포함 13 - - 1 100 - - - - - - - - 1 100 1.26% 5,100 64.15% 포함 15 - - 1 200 - - - - - - - - 1 200 2.52% 5,300 66.67% 포함 18 - - - - 1 400 - - - - - - 1 400 5.03% 5,700 71.70% 포함 20 - - 3 1,200 - - - - - - - - 3 1,200 15.09% 6,900 86.79% 포함 25 - - 1 50 - - - - - - - - 1 50 0.63% 6,950 87.42% 포함 30 - - - - 1 1,000 - - - - - - 1 1,000 12.58% 7,950 100.00% 포함 합계 3 800 20 4,650 9 2,500 - - - - - - 32 7,950 100.00% - - - 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제57-2회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 -15 1 100 2 300 - - - - - - - - 3 400 2.70% 400 2.70% 포함 -11 - - 2 200 - - - - - - - - 2 200 1.35% 600 4.05% 포함 -9 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 0.68% 700 4.73% 포함 -5 - - - - 5 1,300 - - - - - - 5 1,300 8.78% 2,000 13.51% 포함 -4 - - - - 1 300 - - - - - - 1 300 2.03% 2,300 15.54% 포함 -2 1 100 - - 2 500 - - - - - - 3 600 4.05% 2,900 19.59% 포함 -1 - - 1 200 1 100 - - - - - - 2 300 2.03% 3,200 21.62% 포함 0 - - 1 100 2 700 - - - - - - 3 800 5.41% 4,000 27.03% 포함 2 1 100 1 100 - - - - - - - - 2 200 1.35% 4,200 28.38% 포함 3 2 1,000 - - 3 800 - - - - - - 5 1,800 12.16% 6,000 40.54% 포함 4 1 100 1 100 - - - - - - - - 2 200 1.35% 6,200 41.89% 포함 5 2 300 - - 1 200 - - - - - - 3 500 3.38% 6,700 45.27% 포함 7 2 300 - - - - - - - - - - 2 300 2.03% 7,000 47.30% 포함 8 1 100 - - 1 300 - - - - - - 2 400 2.70% 7,400 50.00% 포함 10 1 200 3 500 - - - - - - - - 4 700 4.73% 8,100 54.73% 포함 11 3 400 1 200 - - - - - - - - 4 600 4.05% 8,700 58.78% 포함 14 1 100 - - 1 100 - - - - - - 2 200 1.35% 8,900 60.14% 포함 20 1 200 3 1,500 - - - - - - - - 4 1,700 11.49% 10,600 71.62% 포함 26 - - - - 1 400 - - - - - - 1 400 2.70% 11,000 74.32% 포함 27 - - 1 500 - - - - - - - - 1 500 3.38% 11,500 77.70% 포함 29 - - 2 1,500 - - - - - - - - 2 1,500 10.14% 13,000 87.84% 포함 30 - - 1 800 1 1,000 - - - - - - 2 1,800 12.16% 14,800 100.00% 포함 합계 17 3,000 19 6,000 20 5,800 - - - - - - 56 14,800 100.00% - - - 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제57-3회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 -15 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.30% 100 1.30% 포함 -7 - - - - 2 400 - - - - - - 2 400 5.19% 500 6.49% 포함 -6 1 100 - - 1 200 - - - - - - 2 300 3.90% 800 10.39% 포함 -5 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.30% 900 11.69% 포함 -4 1 100 - - 1 300 - - - - - - 2 400 5.19% 1,300 16.88% 포함 -3 1 100 - - 2 200 - - - - - - 3 300 3.90% 1,600 20.78% 포함 -2 3 400 - - 1 100 - - - - - - 4 500 6.49% 2,100 27.27% 포함 -1 2 300 - - 2 200 - - - - - - 4 500 6.49% 2,600 33.77% 포함 0 2 200 - - 3 1,000 - - - - - - 5 1,200 15.58% 3,800 49.35% 포함 3 1 100 - - 1 100 - - - - - - 2 200 2.60% 4,000 51.95% 포함 4 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.30% 4,100 53.25% 포함 5 1 300 - - - - - - - - - - 1 300 3.90% 4,400 57.14% 포함 7 - - - - 1 300 - - - - - - 1 300 3.90% 4,700 61.04% 포함 10 1 100 - - - - - - - - - - 1 100 1.30% 4,800 62.34% 포함 11 - - - - 1 300 - - - - - - 1 300 3.90% 5,100 66.23% 포함 17 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 1.30% 5,200 67.53% 포함 19 - - - - 1 100 - - - - - - 1 100 1.30% 5,300 68.83% 포함 20 1 200 3 1,500 - - - - - - - - 4 1,700 22.08% 7,000 90.91% 포함 28 - - 1 700 - - - - - - - - 1 700 9.09% 7,700 100.00% 포함 합계 17 2,200 4 2,200 17 3,300 - - - - - - 38 7,700 100.00% - - - 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 [회 차 : 제57-4회] (단위: bp, 건, 억원) 구분 국내 기관투자자 외국 기관투자자 합계 누적합계 유효수요 운용사(집합) 투자매매중개업자 연기금, 운용사(고유), 은행, 보험 기타 거래실적 유 거래실적 무 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 건수 수량 비율 누적수량 누적비율 -22 1 100 - - - - - - 1 100 2.50% 100 2.50% 포함 -20 1 100 - - - - - - 1 100 2.50% 200 5.00% 포함 -19 1 100 1 100 - - - - - - 2 200 5.00% 400 10.00% 포함 -17 1 100 - - - - - - 1 100 2.50% 500 12.50% 포함 -15 1 100 1 300 - - - - - - 2 400 10.00% 900 22.50% 포함 -14 1 100 - - - - - - 1 100 2.50% 1,000 25.00% 포함 -13 1 100 - - - - - - 1 100 2.50% 1,100 27.50% 포함 -11 1 100 2 200 - - - - - - 3 300 7.50% 1,400 35.00% 포함 -7 1 100 - - - - - - 1 100 2.50% 1,500 37.50% 포함 -6 1 100 - - - - - - 1 100 2.50% 1,600 40.00% 포함 -5 1 100 - - - - - - 1 100 2.50% 1,700 42.50% 포함 -4 1 100 - - - - - - 1 100 2.50% 1,800 45.00% 포함 -3 1 100 - - - - - - 1 100 2.50% 1,900 47.50% 포함 -2 2 200 - - - - - - 2 200 5.00% 2,100 52.50% 포함 0 1 500 - - - - - - 1 500 12.50% 2,600 65.00% 포함 3 1 100 - - - - - - 1 100 2.50% 2,700 67.50% 포함 7 1 100 1 100 - - - - - - 2 200 5.00% 2,900 72.50% 포함 20 1 100 2 1,000 - - - - - - 3 1,100 27.50% 4,000 100.00% 포함 합계 12 1,200 5 1,300 9 1,500 - - - - - - 26 4,000 100.00% - - - 주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 (3) 수요예측 상세 분포 현황 [회 차 : 제57-1회] (단위: bp, 억원) 수요예측 참여자 -15 -13 -11 -10 -3 -2 -1 0 1 3 5 8 10 12 13 15 18 20 25 30 합계 기관투자자1 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자2 - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자3 - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자4 - - - 200 - - - - - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자5 - - - - 300 - - - - - - - - - - - - - - - 300 기관투자자6 - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자7 - - - - - - 1,000 - - - - - - - - - - - - - 1,000 기관투자자8 - - - - - - 300 - - - - - - - - - - - - - 300 기관투자자9 - - - - - - 300 - - - - - - - - - - - - - 300 기관투자자10 - - - - - - - 500 - - - - - - - - - - - - 500 기관투자자11 - - - - - - - 300 - - - - - - - - - - - - 300 기관투자자12 - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자13 - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - 100 기관투자자14 - - - - - - - - - 250 - - - - - - - - - - 250 기관투자자15 - - - - - - - - - 250 - - - - - - - - - - 250 기관투자자16 - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - 100 기관투자자17 - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - 100 기관투자자18 - - - - - - - - - - 200 - - - - - - - - - 200 기관투자자19 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - 100 기관투자자20 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - 100 기관투자자21 - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - 100 기관투자자22 - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - 100 기관투자자23 - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - 100 기관투자자24 - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - 100 기관투자자25 - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - 100 기관투자자26 - - - - - - - - - - - - - - - 200 - - - - 200 기관투자자27 - - - - - - - - - - - - - - - - 400 - - - 400 기관투자자28 - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 - - 500 기관투자자29 - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 - - 500 기관투자자30 - - - - - - - - - - - - - - - - - 200 - - 200 기관투자자31 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 50 - 50 기관투자자32 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,000 1,000 합계 100 100 100 200 300 100 1,600 900 100 700 400 200 100 100 100 200 400 1,200 50 1,000 7,950 누적 합계 100 200 300 500 800 900 2,500 3,400 3,500 4,200 4,600 4,800 4,900 5,000 5,100 5,300 5,700 6,900 6,950 7,950 - [회 차 : 제57-2회] (단위: bp, 억원) 수요예측 참여자 -15 -11 -9 -5 -4 -2 -1 0 2 3 4 5 7 8 10 11 14 20 26 27 29 30 합계 기관투자자1 200 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자2 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자3 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자4 - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자5 - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자6 - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자7 - - - 400 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 400 기관투자자8 - - - 300 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 300 기관투자자9 - - - 200 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자10 - - - 200 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자11 - - - 200 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자12 - - - - 300 - - - - - - - - - - - - - - - - - 300 기관투자자13 - - - - - 300 - - - - - - - - - - - - - - - - 300 기관투자자14 - - - - - 200 - - - - - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자15 - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자16 - - - - - - 200 - - - - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자17 - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자18 - - - - - - - 600 - - - - - - - - - - - - - - 600 기관투자자19 - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자20 - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자21 - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자22 - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자23 - - - - - - - - - 500 - - - - - - - - - - - - 500 기관투자자24 - - - - - - - - - 500 - - - - - - - - - - - - 500 기관투자자25 - - - - - - - - - 300 - - - - - - - - - - - - 300 기관투자자26 - - - - - - - - - 300 - - - - - - - - - - - - 300 기관투자자27 - - - - - - - - - 200 - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자28 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - 100 기관투자자29 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - 100 기관투자자30 - - - - - - - - - - - 200 - - - - - - - - - - 200 기관투자자31 - - - - - - - - - - - 200 - - - - - - - - - - 200 기관투자자32 - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - 100 기관투자자33 - - - - - - - - - - - - 200 - - - - - - - - - 200 기관투자자34 - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - 100 기관투자자35 - - - - - - - - - - - - - 300 - - - - - - - - 300 기관투자자36 - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - 100 기관투자자37 - - - - - - - - - - - - - - 200 - - - - - - - 200 기관투자자38 - - - - - - - - - - - - - - 200 - - - - - - - 200 기관투자자39 - - - - - - - - - - - - - - 200 - - - - - - - 200 기관투자자40 - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - 100 기관투자자41 - - - - - - - - - - - - - - - 200 - - - - - - 200 기관투자자42 - - - - - - - - - - - - - - - 200 - - - - - - 200 기관투자자43 - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - 100 기관투자자44 - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - 100 기관투자자45 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - 100 기관투자자46 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - 100 기관투자자47 - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 - - - - 500 기관투자자48 - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 - - - - 500 기관투자자49 - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 - - - - 500 기관투자자50 - - - - - - - - - - - - - - - - - 200 - - - - 200 기관투자자51 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 400 - - - 400 기관투자자52 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 - - 500 기관투자자53 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,000 - 1,000 기관투자자54 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 - 500 기관투자자55 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,000 1,000 기관투자자56 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 800 800 합계 400 200 100 1,300 300 600 300 800 200 1,800 200 500 300 400 700 600 200 1,700 400 500 1,500 1,800 14,800 누적 합계 400 600 700 2,000 2,300 2,900 3,200 4,000 4,200 6,000 6,200 6,700 7,000 7,400 8,100 8,700 8,900 10,600 11,000 11,500 13,000 14,800 - [회 차 : 제57-3회] (단위: bp, 억원) 수요예측 참여자 -15 -7 -6 -5 -4 -3 -2 -1 0 3 4 5 7 10 11 17 19 20 28 합계 기관투자자1 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자2 - 200 - - - - - - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자3 - 200 - - - - - - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자4 - - 200 - - - - - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자5 - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자6 - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자7 - - - - 300 - - - - - - - - - - - - - - 300 기관투자자8 - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자9 - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자10 - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자11 - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자12 - - - - - - 200 - - - - - - - - - - - - 200 기관투자자13 - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자14 - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자15 - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자16 - - - - - - - 200 - - - - - - - - - - - 200 기관투자자17 - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - 100 기관투자자18 - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - 100 기관투자자19 - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - 100 기관투자자20 - - - - - - - - 500 - - - - - - - - - - 500 기관투자자21 - - - - - - - - 400 - - - - - - - - - - 400 기관투자자22 - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - 100 기관투자자23 - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - 100 기관투자자24 - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - 100 기관투자자25 - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - 100 기관투자자26 - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - 100 기관투자자27 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - 100 기관투자자28 - - - - - - - - - - - 300 - - - - - - - 300 기관투자자29 - - - - - - - - - - - - 300 - - - - - - 300 기관투자자30 - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - 100 기관투자자31 - - - - - - - - - - - - - - 300 - - - - 300 기관투자자32 - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - - 100 기관투자자33 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - 100 기관투자자34 - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 - 500 기관투자자35 - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 - 500 기관투자자36 - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 - 500 기관투자자37 - - - - - - - - - - - - - - - - - 200 - 200 기관투자자38 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 700 700 합계 100 400 300 100 400 300 500 500 1,200 200 100 300 300 100 300 100 100 1,700 700 7,700 누적 합계 100 500 800 900 1,300 1,600 2,100 2,600 3,800 4,000 4,100 4,400 4,700 4,800 5,100 5,200 5,300 7,000 7,700 - [회 차 : 제57-4회] (단위: bp, 억원) 수요예측 참여자 -22 -20 -19 -17 -15 -14 -13 -11 -7 -6 -5 -4 -3 -2 0 3 7 20 합계 기관투자자1 100 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자2 - 100 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자3 - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자4 - - 100 - - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자5 - - - 100 - - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자6 - - - - 300 - - - - - - - - - - - - - 300 기관투자자7 - - - - 100 - - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자8 - - - - - 100 - - - - - - - - - - - - 100 기관투자자9 - - - - - - 100 - - - - - - - - - - - 100 기관투자자10 - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - 100 기관투자자11 - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - 100 기관투자자12 - - - - - - - 100 - - - - - - - - - - 100 기관투자자13 - - - - - - - - 100 - - - - - - - - - 100 기관투자자14 - - - - - - - - - 100 - - - - - - - - 100 기관투자자15 - - - - - - - - - - 100 - - - - - - - 100 기관투자자16 - - - - - - - - - - - 100 - - - - - - 100 기관투자자17 - - - - - - - - - - - - 100 - - - - - 100 기관투자자18 - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - 100 기관투자자19 - - - - - - - - - - - - - 100 - - - - 100 기관투자자20 - - - - - - - - - - - - - - 500 - - - 500 기관투자자21 - - - - - - - - - - - - - - - 100 - - 100 기관투자자22 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - 100 기관투자자23 - - - - - - - - - - - - - - - - 100 - 100 기관투자자24 - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자25 - - - - - - - - - - - - - - - - - 500 500 기관투자자26 - - - - - - - - - - - - - - - - - 100 100 합계 100 100 200 100 400 100 100 300 100 100 100 100 100 200 500 100 200 1,100 4,000 누적 합계 100 200 400 500 900 1,000 1,100 1,400 1,500 1,600 1,700 1,800 1,900 2,100 2,600 2,700 2,900 4,000 - 라. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영 구 분 내 용 유효수요의 정의 "유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량 유효수요의 범위 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량 유효수요 산정 근거 2024년 02월 27일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 LG화학과 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제57-1회, 제 57-2회, 제57-3회 및 제57-4회 무보증사채 발행금액의 총액을 1조원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]제57-1회 무보증사채: 1,000억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,000억원)제57-2회 무보증사채: 3,200억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 2,000억원)제57-3회 무보증사채: 3,800억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,300억원)제57-4회 무보증사채: 2,000억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 700억원)공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]제57-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 7,950억원- 총 참여신청범위: -0.15%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 32건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 32건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 7,950억원제57-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 14,800억원- 총 참여신청범위: -0.15%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 56건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 56건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 14,800억원제57-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 7,700억원- 총 참여신청범위: -0.15%p. ~ +0.28%p.- 총 참여신청건수: 38건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 38건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 7,700원제57-4회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,000억원- 총 참여신청범위: -0.22%p. ~ +0.20%p.- 총 참여신청건수: 26건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 26건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 4,000억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및"(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다. 최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영 공동대표주관회사는 발행회사인 (주)LG화학과 협의하여 본 사채의 유효수요의 범위내 수요예측 결과에 대한 배정 및 발행금리 결정시 "누적도수"의 개념을 사용하였습니다.이에 따라 본 사채의 수요예측에 참여한 물량 중 유효수요 범위 내 최고금리수준 신청물량에 도달하는 수요예측 참여금리에 해당하는 신청물량까지의 참여신청금리를 본 사채의 발행금리로 결정하였습니다.- 본 사채의 발행금리[제57-1회]본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜LG화학 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제57-2회]본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 ㈜LG화학 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제57-3회]본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜LG화학 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)으로 합니다.[제57-4회]본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜LG화학 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다. 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 가. 수요예측 1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다 (1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 “인수규정” 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령” 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다. (2) 투자일임ㆍ신탁고객이 “인수규정” 제17조의 2에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것 2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다. 3. 수요예측기간은 2024년 02월 27일 09시부터 2024년 02월 27일 16시까지로 한다. 4. "본 사채"의 수요예측시 공모희망금리는 제57-1회는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)LG화학 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하고, 제57-2회는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)LG화학 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하고, 제57-3회는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)LG화학 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하고, 제57-4회는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)LG화학 7년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)LG화학 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다. 6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다. 7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다. 8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다. 9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 한다. 10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다. 11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자가 수요예측에 참여하고자 하는 경우 해당 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 참여하도록 하여야 한다. 12. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않는다. 13. "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다. 14. "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다. 15. "공동대표주관회사"는 본항 제14호에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다. 16. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다. 18. “본 계약서” 상 “인수단”은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다. 나. 청약 및 배정방법 (1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다. (2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다. (3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다. ① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점 ② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다. ③ 교부일시 : 2024년 03월 06일 ④ 기타사항 : (i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다. (ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우"본 사채"의 청약에 참여할 수 없다. ※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.> 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 전문투자자 나. 삭제 <2016. 6. 28.> 다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다) 마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 다. 발행인의 계열회사와 그 임원 라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다. (4) 배정방법① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하"수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의100%를 우선배정한다.② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서"수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.(i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자: "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때"공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자: 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은"공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.(iii) 일반투자자: 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.c. 상기a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다. 다. 청약단위최저청약금액은 오십억원으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다. 라. 청약기간 청약기간 시 작 일 시 2024년 03월 06일 09시 종 료 일 시 2024년 03월 06일 12시 마. 청약증거금청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다. 청약증거금은 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 03월 06일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 바. 청약취급장소인수단의 본점 사. 납입장소(주)우리은행 LG트윈타워기업영업지원팀 아. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일 : 2024년 02월 29일(2) 상장예정일 : 2024년 03월 06일 자. 사채권교부예정일 및 교부장소"본 사채"에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다. 카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 본 사채의 청약금은 납입일인 2024년 03월 06일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)LG화학이 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다. 5. 인수 등에 관한 사항 가. 사채의 인수 [회 차 : 57-1] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 NH투자증권(주) 00120182 서울시 영등포구 여의대로 108 45,000,000,000 0.15 총액인수 인수 한화투자증권(주) 00148610 서울시 영등포구 여의대로 56 5,000,000,000 0.15 총액인수 인수 DB금융투자(주) 00115694 서울시 영등포구 국제금융로8길 32 50,000,000,000 0.15 총액인수 [회 차 : 57-2] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 NH투자증권(주) 00120182 서울시 영등포구 여의대로 108 120,000,000,000 0.15 총액인수 대표 한국투자증권(주) 00160144 서울시 영등포구 의사당대로 88 50,000,000,000 0.15 총액인수 대표 신한투자증권(주) 00138321 서울시 영등포구 여의대로 70 50,000,000,000 0.15 총액인수 대표 케이비증권(주) 00164876 서울시 영등포구 여의나루로 50 80,000,000,000 0.15 총액인수 인수 하이투자증권(주) 00148665 서울시 영등포구 여의대로 66 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 아이비케이투자증권(주) 00684918 서울시 영등포구 국제금융로6길 11 10,000,000,000 0.15 총액인수 [회 차 : 57-3] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 NH투자증권(주) 00120182 서울시 영등포구 여의대로 108 45,000,000,000 0.15 총액인수 대표 한국투자증권(주) 00160144 서울시 영등포구 의사당대로 88 160,000,000,000 0.15 총액인수 대표 신한투자증권(주) 00138321 서울시 영등포구 여의대로 70 60,000,000,000 0.15 총액인수 대표 케이비증권(주) 00164876 서울시 영등포구 여의나루로 50 30,000,000,000 0.15 총액인수 대표 미래에셋증권(주) 00111722 서울시 중구 을지로5길 26 70,000,000,000 0.15 총액인수 인수 한화투자증권(주) 00148610 서울시 영등포구 여의대로 56 5,000,000,000 0.15 총액인수 인수 하이투자증권(주) 00148665 서울시 영등포구 여의대로 66 10,000,000,000 0.15 총액인수 [회 차 : 57-4] (단위 : 원) 인수인 주 소 인수금액 및 수수료율 인수조건 구분 명칭 고유번호 인수금액 수수료율(%) 대표 한국투자증권(주) 00160144 서울시 영등포구 의사당대로 88 10,000,000,000 0.15 총액인수 대표 신한투자증권(주) 00138321 서울시 영등포구 여의대로 70 60,000,000,000 0.15 총액인수 대표 케이비증권(주) 00164876 서울시 영등포구 여의나루로 50 30,000,000,000 0.15 총액인수 대표 미래에셋증권(주) 00111722 서울시 중구 을지로5길 26 70,000,000,000 0.15 총액인수 인수 한화투자증권(주) 00148610 서울시 영등포구 여의대로 56 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 하이투자증권(주) 00148665 서울시 영등포구 여의대로 66 10,000,000,000 0.15 총액인수 인수 아이비케이투자증권(주) 00684918 서울시 영등포구 국제금융로6길 11 10,000,000,000 0.15 총액인수 나. 사채의 관리 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 기타조건 명칭 고유번호 회차 위탁금액 수수료율(정액) 한국증권금융(주) 00159643 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 제57-1회 100,000,000,000 7,400,000 - 제57-2회 320,000,000,000 제57-3회 380,000,000,000 제57-4회 200,000,000,000 다. 특약사항 발행회사"는"본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이"인수단"에게 통보하여야 한다.1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때3. "발행회사"의 영업목적의 변경4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로"발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나"발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때7. "발행회사" 자기자본의100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때8. "발행회사" 자기자본의100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때10. 기타"발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때 II. 증권의 주요 권리내용 1. 주요 권리내용 가. 일반적인 사항 (단위 : 억원) 회차 발행금액 이자율 만기일 비고 제57-1회 무보증사채 1,000 3.697% 2026년 03월 06일 - 제57-2회 무보증사채 3,200 3.739% 2027년 03월 05일 - 제57-3회 무보증사채 3,800 3.855% 2029년 03월 06일 - 제57-4회 무보증사채 2,000 4.020% 2031년 03월 06일 - 나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항") ※ "갑"은 발행회사인 (주)LG화학을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 14. 기한의 이익 상실에 관한 사항 가. 기한의 이익 상실 (1) 기한의 이익의 즉시 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다. (가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우 (나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다. (다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우 (라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.) (마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우 (바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우 (사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 (아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) (자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우 (차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다) (2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실 다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다. (가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우 (나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 오천억원(￦ 500,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우 (다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우 (라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.) (마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우 (바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우 (사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다. (3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다. (4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다. 나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’ (1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다. (가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우 (나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우 (2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다. 다. 기한의 이익 상실의 취소 사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다. (가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것 (나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것 라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 “을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다. (가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구 (나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치 다. 당사가 발행하는 제57-1회, 제57-2회, 제57-3회 및 제57-4회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.바. 발행회사의 의무 및 책임 구분 원리금지급 조달자금의 사용 재무비율 유지 담보권설정 제한 자산매각 한도 지배구조변경 제한 발행회사의 의무 계약상 정하는시기와 방법에 따라원리금 지급 규정된 목적에우선 사용 부채비율300% 이하 자기자본의200% 자산총계의50% 지배구조변경 사유가발생하지 않도록 함 최근 보고서 기준 - - 부채비율 87.4%(36,134,815백만원) 자기자본의 0%(-) 자산총계(77,500,021백만원) - 주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융 주식회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다. ※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조") ※ "갑"은 발행회사인 (주)LG화학을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다. ② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)우리은행 LG트윈타워기업영업지원팀 에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다. 제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. 제2-3조(재무비율등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “갑”은 부채비율을 300% 이하로 유지하여야 한다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 87.4%, 부채규모는 36,134,815백만원이다. 제2-4조(담보권설정등의제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다. ② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다. 1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’ 4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 200%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 0원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 0%이다. 5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우 6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증 8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증 ③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다. ④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 연결재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 77,500,021백만원 이다. ② “갑”은 매매, 양도, 임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다. ③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다. 1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분 2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분 제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 “LG”이다. ② 본 조 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다. 1. “갑”은 본 조 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다. 가. 지배구조변경 발생에 관한 사항 나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용 다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용 라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상) 마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내) 2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다. 제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다. ② 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 “갑”의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “갑”은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다. ④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다. 제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다. ② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다. ③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다. ④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다. ⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다. 제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다. 2. 사채관리계약에 관한 사항가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 (단위 : 원) 사채관리회사 주 소 위탁금액 및 수수료율 기타조건 명칭 고유번호 회차 위탁금액 수수료율(정액) 한국증권금융(주) 00159643 서울시 영등포구 국제금융로8길 10 제57-1회 100,000,000,000 7,400,000 - 제57-2회 320,000,000,000 제57-3회 380,000,000,000 제57-4회 200,000,000,000 나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부 구 분 해당 여부 주주 관계 사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부 해당 없음 계열회사 관계 사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부 해당 없음 임원겸임 관계 사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부 해당 없음 채권인수 관계 사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부 해당 없음 기타 이해관계 사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부 해당 없음 다. 사채관리실적 (2024년 02월 21일 기준) 구분 실적 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 계약체결 건수 125건 131건 117건 119건 102건 111건 22건 계약체결 위탁금액 24조 2,580억원 30조 440억원 29조 4,840억원 28조 1,360억원 24조 5,310억원 27조 8,570억원 7조 8,8000억원 라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처 사채관리회사 담당조직 연락처 한국증권금융㈜ 회사채관리팀 02-3770-8556, 8646, 8605 마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조") ※ "갑"은 발행회사인 (주)LG화학을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청 2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류, 가처분 등의 신청 3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의 4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사 8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외) 9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항 ② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상, 재판외의 행위를 할 수 있다. ③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등 2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등 ④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다. 제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다. 1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우 2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우 ② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다. 바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조") ※ "갑"은 발행회사인 (주)LG화학을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다. ④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다. 제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다. ② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다. 사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조") ※ "갑"은 발행회사인 (주)LG화학을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다. ② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. ④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다. ※ "갑"은 발행회사인 (주)LG화학을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다. 아. 사채관리회사인 한국증권금융㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다. 자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 (주)LG화학의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다. III. 투자위험요소 ※ LG화학(주) 물적분할에 따른 사업구조 변동에 관한 사항당사는 2020년 9월 17일 이사회 결의를 통하여 당사의 전지사업부문을 물적분할하여 주식회사 엘지에너지솔루션을 설립하기로 결정하였으며, 2020년 10월 30일 주주총회 특별결의를 통하여 승인되었고, 2020년 12월 1일부로 분사하였습니다. 본건 분할은 단순물적분할 방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율 변동은 없으며, 연결재무제표상에 미치는 영향은 없습니다. 또한 채무 연대책임으로 채권자 보호절차에 대해 변동사항이 없습니다. 이처럼 물적분할의 방식으로 설립되어 당사가 100% 지분을 보유하게 되므로 당사에 직접적인 영향은 없으나, 향후 사업구조 변동으로 인한 영향이 존재할 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 당사는 2020년 9월 17일 이사회 결의를 통하여 당사의 전지사업부문을 물적분할하여 주식회사 엘지에너지솔루션(이하, LG에너지솔루션)을 설립하기로 결정하였으며, 2020년 10월 30일 주주총회 특별결의를 통하여 승인되었고, 2020년 12월 1일부로 분사하였습니다. 본건 분할은 단순물적분할 방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율 변동은 없으며, 연결재무제표상에 미치는 영향은 없습니다. 또한 채무 연대책임으로 채권자 보호절차에 대해 변동사항이 없습니다. [LG화학(주) 물적분할 요약] 구분 회사명 사업부문 비고 분할존속회사 ㈜LG화학 분할대상 사업부문을 제외한 사업부문 상장법인 분할신설회사 ㈜엘지에너지솔루션 전지사업부문(자동차전지, ESS전지, 소형전지) 비상장법인 자료 : LG화학(주) 주요사항보고서(회사분할결정) 주1) 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사 창립총회에서 변경될 수 있음 주2) 분할존속회사 및 분할신설회사가 영위하는 사업부문은 각 회사 정관의 정함에 따름 [전지사업부문 분할 사업구조] 전지사업부문 분할 사업구조.jpg 전지사업부문 분할 사업구조 자료 : 당사 및 한국투자증권 리서치센터 재가공 LG화학(주) 분할 전후 재무구조 변동 관련하여서는 아래 내용을 참고하시기 바랍니다. [LG화학(주) 분할재무상태표] (단위: 백만원) 구분 분할 전 분할 후 분할존속회사 분할신설회사 자산 29,024,574 24,727,505 10,255,223 유동자산 9,215,101 4,598,832 4,616,269 현금및현금성자산 2,302,334 503,418 1,798,916 매출채권 및 기타수취채권 4,496,205 2,361,046 2,135,159 유동금융자산 2,966 - 2,966 재고자산 2,180,647 1,536,799 643,848 기타유동자산 211,495 176,115 35,380 매각예정자산 21,454 21,454 - 비유동자산 19,809,473 20,128,673 5,638,954 장기매출채권 및 기타장기수취채권 654,713 200,942 453,771 기타비유동금융자산 63,404 52,499 10,905 종속기업투자자산 5,405,242 7,844,789 3,518,607 관계기업투자자산 170,331 149,062 21,269 이연법인세자산 368,809 368,809 - 유형자산 및 투자부동산 11,287,556 9,958,387 1,329,169 무형자산 1,805,254 1,548,711 256,543 기타비유동자산 54,164 5,474 48,690 부채 12,209,773 7,912,702 4,297,071 유동부채 6,404,347 4,430,595 1,973,752 매입채무 1,811,206 607,494 1,203,712 기타지급채무 2,523,014 2,349,576 173,438 차입금 891,606 889,725 1,881 기타유동금융부채 139,886 67,774 72,112 유동성충당부채 397,616 51,898 345,718 미지급법인세 185,477 185,477 - 기타유동부채 455,542 278,651 176,891 비유동부채 5,805,426 3,482,107 2,323,319 기타장기지급채무 8,315 5,185 3,130 차입금 5,312,026 3,230,523 2,081,503 비유동성충당부채 114,588 4,120 110,468 순확정급여부채 254,606 188,350 66,256 이연법인세부채 - - - 기타비유동부채 115,891 53,929 61,962 자본 16,814,801 16,814,801 5,958,154 자본금 391,406 391,406 100,000 자본잉여금 2,283,378 2,283,378 5,858,154 기타자본항목 (354,945) (354,945) - 기타포괄손익누계액 25,103 25,103 - 이익잉여금 14,469,859 14,469,859 - 자료 : LG화학(주) 합병등종료보고서 주) 상기 분할재무상태표는 2020년 6월 30일 기준으로 작성되었으며, 분할기일의 재무제표와는 차이가 있을 수 있습니다. 이처럼 물적분할의 방식으로 설립되어 당사가 100% 지분을 보유하게 되므로 당사에 직접적인 영향은 없으나, 향후 사업구조 변동으로 인한 영향이 존재할 수 있으니 투자에 유의하시기 바랍니다. 물적분할과 관련하여 자세한 사항은 증권신고서 1부 - III투자위험요소-2.회사위험-(2-9) 종속회사 및 사업부의 변경 위험 내용을 참조하시기 바랍니다. 1. 사업위험 [사업부문 공통위험] (1-1) 국내외 경기변동에 관련된 위험당사가 영위하고 있는 석유화학사업, LG에너지솔루션의 전지사업, 첨단소재사업 등은 다른 산업과 마찬가지로 국내외 경기변동의 영향을 받으므로 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 합니다. 경기 악화에 따른 시장 수요의 정체, 글로벌 금융시장 변동에 따른 원자재 가격의 불안정으로 어려움이 있을 수 있습니다. 2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다. 2024년 1월 국내 총 수출은 20개월 만에 두 자릿수 증가하며 호실적을 나타냈습니다. 석유화학 제품은 공급과잉, 유가하락에 다른 수출단가 하락에도 불구하고 인도 등의 건설 및 인프라 투자에 따른 수요 확대와 유후설비 재가동 및 2023년 신증설 설비 본격 가동에 따른 공급 증가로 수출물량이 확대되었습니다. 한편, 이차전지는 광물가격 하락에 따른 판가 하락과 주요 OEM 기업의 전기차 생산계획 연기, 축소에 따른 배터리 재고조정 등이 복합 작용하며 전년 동기 대비 큰 폭 감소하였습니다.경제 성장세는 전반적으로 낮아졌으며 인플레이션 추세가 다소 완화되긴 하였으나, 주요국의 금리 정책 등의 변동성은 지속되고 있습니다. 향후 예상치 못한 국제이슈 및 지정학적 리스크 등으로 국내외 경기가 악화될 경우 당사의 매출 실적 및 주요 원재료 조달에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 석유화학사업과 첨단소재사업, 생명과학 사업 및 LG에너지솔루션을 통한 전지사업 등의 사업을 영위하고 있습니다. 석유화학사업은 납사 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, 벤젠 등 기초유분을 생산하는 공업과 이를 원료로 하여 다양한 합성수지를 생산하는 공업을 포괄하는 사업으로써 중요한 기초소재 산업이며, 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. 동 산업은 전 제조업의 기초소재로 이용되는 산업 특성상 세계 경기변동과 밀접하게 관련되어 있으며, 원료생산국의 환경변화, 원재료 수급 및 가격, 환율 등 대외적인 요인들에 의해 사업환경이 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다. 석유화학 사업은 세계 경제 상황 및 각 제품별 수급 상황에 영향을 받으며 성장하는 사업입니다. 특히 중국 수요가 많은 관계로 중국의 경제 성장 상황과 밀접한 관련이 있습니다. 첨단소재사업은 전방산업의 수요 변화에 민감하고, 주요 원재료 구매처가 일본, 중국 등 해외 업체이므로 달러, 엔화, 위안화 등 환율 변동과도 관련이 있습니다. 또한, 2차전지는 최종 소비재를 위한 중간재 성격을 지닌 제품으로서 경기변동에 따른 뚜렷한 영향을 관찰하기는 어렵습니다. 그러나 2차전지 산업은 EV, ESS 및 IT 기기 등 다양한 전방산업의 영향을 받기 때문에, 실물 경기의 전방산업에 대한 영향은 결국 2차전지 산업의 수요에 영향을 미칩니다. 한편, 바이오·제약산업은 수요탄력성이 낮아, 경기 흐름의 영향을 덜 받는 특성을 가지고 있으며, 의약품 가격 또한 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 따라서 타 산업 대비 경기변동에 큰 영향을 받지 않는 편이나, 상기와 같이 당사의 주요 사업부문인 석유화학, 전지 및 첨단소재 사업은 경기 악화에 따른 시장 수요의 정체, 글로벌 금융시장 변동에 따른 원자재 가격의 불안정으로 어려움이 있을 수 있습니다. 2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, IMF는 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다. 주요 선진국 중 미국의 2024년 성장률 전망치를 10월 전망치였던 1.5% 대비 0.6%p 상향조정한 2.1%로 전망하였으나, 유로존 전망치는 10월 전망 대비 0.3%p 하향조정한 0.9%로 전망하였습니다. 한국의 2024년 경제 성장률 전망치는 10월 전망 대비 0.1%p 상향조정한 2.3%로 전망하였습니다. [IMF 세계 경제성장 전망] (단위: %,%p.) 구분 2023년 2024년 2025년 23.10월(A) 24.1월(B) 조정폭(B-A) 23.10월(C) 24.1월(D) 조정폭(D-C) 세계 3.1 2.9 3.1 +0.2 3.2 3.2 - 선진국 1.6 1.4 1.5 +0.1 1.8 1.8 - 미국 2.5 1.5 2.1 +0.6 1.8 1.7 -0.1 유로존 0.5 1.2 0.9 -0.3 1.8 1.7 -0.1 독일 -0.3 0.9 0.5 -0.4 2.0 1.6 -0.4 프랑스 0.8 1.3 1.0 -0.3 1.8 1.7 -0.1 이탈리아 0.7 0.7 0.7 - 1.0 1.1 +0.1 스페인 2.4 1.7 1.5 -0.2 2.1 2.1 - 일본 1.9 1.0 0.9 -0.1 0.6 0.8 +0.2 영국 0.5 0.6 0.6 - 2.0 1.6 -0.4 캐나다 1.1 1.6 1.4 -0.2 2.4 2.3 -0.1 한국 1.4 2.2 2.3 +0.1 2.3 2.3 - 기타선진국 1.7 2.2 2.1 -0.1 2.3 2.5 +0.2 자료: IMF World Economic Outlook Update(2024.01) IMF는 세계 경제가 안정적인 성장세와 물가 하락에 힘입어 경착륙 가능성이 낮아졌다고 평가하였으며, 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였습니다. 그 외에도 미래 충격에 대응하기 위한 재정여력 확충, 구조개혁을 통한 중장기 생산성 향상 및 기후변화 대응 등을 강조하였습니다. 한편, 한국은행이 2023년 11월에 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내성장률은 2023년 1.4%에서 2024년 2.1%로 높아질 전망입니다. 2023년 초 부진하였던 국내경기는 하반기 들어 수출을 중심으로 개선되면서 2023년 연간 1.4% 성장률을 기록하였습니다. 금년에도 수출·설비투자 회복에 힘입어 개선흐름을 이어갈 것으로 예상되나, 소비, 건설투자 등 내수회복 모멘텀 약화로 인해 2023년 8월 전망치(2.2%)에서 소폭 하락하였으며 주요국 통화정책 기조변화, 국제유가 흐름, 중국경제 향방, 지정학적 갈등 전개양상 등과 관련한 불확실성이 높은 상황입니다. [한국은행 국내 경제성장 전망] (단위: %) 구분 2022년 2023년 2024년(E) 2025년(E) 상반 하반(E) 연간(E) 상반 하반 연간 연간 GDP 2.6 0.9 1.8 1.4 2.2 2.0 2.1 2.3 민간소비 4.1 3.1 0.7 1.9 1.5 2.2 1.9 2.2 설비투자 -0.9 5.3 -5.8 -0.4 0.8 7.5 4.1 3.7 지식재산생산물투자 5.0 2.9 1.3 2.1 2.8 2.1 2.4 3.4 건설투자 -2.8 1.8 3.6 2.7 0.5 -3.7 -1.8 -0.7 재화수출 3.6 -0.9 5.4 2.3 4.1 2.7 3.3 3.3 재화수입 4.3 1.9 -2.1 -0.2 0.7 4.1 2.4 2.9 자료: 한국은행 경제전망보고서(2023.11) 수출 동향을 살펴보면, 2023년은 세계적인 고금리 기조, 글로벌 경제성장 둔화 및 최대 수출국인 중국의 경기둔화 등 어려운 대외 여건 하에서 1분기 수출은 전년동기 대비 12.8% 급감하였으나, 자동차, 기계, 선박 및 반도체의 점진적 회복으로 하반기로 갈 수록 개선 흐름이 시현되었습니다. 석유화학 제품은 2022년 대비 유가하락에 따른 제품가격 하락으로 10% 중반의 수출 감소가 나타났습니다. 이차전지는 미국, 유럽 등 선진시장 중심 견조한 전기차 수요 증가가 나타났으나, 주요 전기차 OEM 기업의 배터리 재고조정이 지속되며 글로벌 배터리 수요도 일부 감소하며 전년과 보합 수준을 기록했습니다. 2024년 1월 수출은 20개월 만에 두 자릿수 증가하며 호실적을 나타냈습니다. 석유화학 제품은 공급과잉, 유가하락에 다른 수출단가 하락에도 불구하고 인도 등의 건설 및 인프라 투자에 따른 수요 확대와 유후설비 재가동 및 2023년 신증설 설비 본격 가동에 따른 공급 증가로 수출물량이 확대되었습니다. 한편, 이차전지는 광물가격 하락에 따른 판가 하락과 주요 OEM 기업의 전기차 생산계획 연기, 축소에 따른 배터리 재고조정 등이 복합 작용하며 전년 동기 대비 큰 폭 감소하였습니다. [석유화학, 이차전지 수출동향] (단위 : 억 달러, %) 구분 2024년 1월 2023년 규모 증가율 규모 증가율 수출 전산업 546.9 18.0 6,327.0 -7.4 석유화학 40.0 4.0 456.8 -15.9 이차전지 5.9 -26.2 98.3 -1.5 자료 : 산업통상자원부 보도자료(2023년 연간 및 2024년 1월 수출입 동향) 상기한 바와 같이 세계 경제는 고금리 기조, 국제 정치적 불안, 중국경기 부진 장기화 우려 등 부정적인 위험에 직면하였고 이를 해결하기 위한 각국 정부와 중앙은행의 정책의 향방 또한 예측하기 어려운 상황입니다. 경제 성장세는 전반적으로 낮아졌으며 인플레이션 추세가 다소 완화되긴 하였으나, 주요국의 금리 정책 등의 변동성은 지속되고 있습니다. 향후 예상치 못한 국제이슈 및 지정학적 리스크 등으로 국내외 경기가 계속적으로 악화될 경우 당사의 매출 실적 및 주요 원재료 조달에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다. (1-2) 환율 변동성 관련 위험당사는 전세계를 대상으로 사업을 영위하는 글로벌 기업으로서 총 매출액 대비 해외매출의 규모가 2023년 3분기 연결기준 55.7%를 차지하여 높은 수출의존도를 나타내고 있습니다. 2023년 상반기 미 연준의 추가 긴축이 우려 및 한국의 무역수지 적자 심화에 따라 원화 가치가 하락하였고, 이에 따라 원/달러 환율은 반등하기 시작하여 2023년 10월 달러당 1,350원대까지 상승하였습니다. 그러나 11월, 12월 및 2024년 1월 FOMC가 비둘기파적으로 해석되며 미국 금리 인하 기대가 고조되었고, 달러 약세로 전환하며 2024년 02월 현재 원/달러 환율은 1,320 ~ 1,340원 수준을 유지하고 있습니다. 환율의 급격한 변화는 외환관련 손익으로 당사의 순이익에 직접적인 영향을 줄 수 있으며, 환율 하락(원화가치의 상승)은 해외에서 당사 제품의 가격상승을 초래함으로써, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다. 당사는 전세계를 대상으로 사업을 영위하는 글로벌 기업으로 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 2023년 3분기 연결기준 총매출액 대비 수출 비중은 55.7% 수준을 유지하고 있습니다. [당사 매출액 대비 수출 비중 추이(연결기준)] (단위 : 억원) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 2020년 매출액 421,150 509,833 417,866 299,844 수출 234,738 303,897 253,680 186,642 내수 186,412 205,935 164,185 113,202 수출비중 55.7% 59.6% 60.7% 62.2% 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14) 및 사업보고서(2023.03.24) 2020년에는 초기 코로나19 확산에 따른 경제 침체 우려 등으로 인하여 원달러 환율이 3월 최대 1,280원까지 급등하였습니다. 그러나, 미국의 저금리 정책 장기화 및 경기부양책을 위한 화폐 공급 증가 예상 등으로 인하여 달러 가치가 점차 하락하여 2020년 12월에는 1,085원까지 하락하였습니다. 2021년 들어 미국의 테이퍼링 계획 발표와 금리 인상을 예고함에 따라, 원달러 환율은 점점 상승하는 모습을 보였으며 2021년 12월 30일 기준 원달러 환율은 1,188.8원/$를 기록하였습니다. 이후 2022년 9월에 들어서 원/달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하여 13년여만에 가장 높은 수준인 1,400원을 상회하는 수치를 기록하였습니다.2022년 10월 이후부터는 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했습니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이며 2023년 2월 달러당 1,200원대에서 등락을 거듭하였습니다. 반면, 2023년 상반기 미 연준의 추가 긴축이 우려되고 한국의 대중 수출과 반도체 수출이 크게 감소하며 무역수지 적자가 심화됨에 따라 원화 가치가 하락하였고, 이에 따라 원/달러 환율은 반등하기 시작하여 2023년 10월 달러당 1,350원대까지 상승하였습니다. 그러나 11월, 12월 및 2024년 1월 FOMC가 비둘기파적으로 해석되며 미국 금리 인하 기대가 고조되었고, 달러 약세로 전환하며 2024년 02월 현재 원/달러 환율은 1,320 ~ 1,340원 수준을 유지하고 있습니다. 2024년에는 반도체 경기 개선 및 미국 금리 인하기 돌입에 따라 원화 가치가 회복할 전망이지만, 유럽 에너지 리스크 및 중국 경기 부진, 팬데믹 이후 급격히 증가한 글로벌 부채로 인한 금융 불안 그리고 러-우 전쟁, 이-팔 전쟁 등 지정학적 리스크의 확산 등으로 인해 향후 원/달러환율의 상승세가 나타날 수 있습니다. [최근 1년간 원달러환율 추이 ] (단위 : 원/달러) 원달러환율.jpg 원달러환율 자료 : 서울외국환중개 환율의 급격한 변화는 외환관련 손실 발생을 유발함으로써 당사의 순이익에 부정적인 영향을 미칠 위험이 있으며, 환율 하락(원화가치의 상승)은 당사 제품의 가격상승을 초래함으로써, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 미국의 기준금리 인상에 따른 환율 변동, 유가 하락 등의 글로벌 금융시장 변동성에 따라 당사의 수출 증가세가 둔화될 경우 당사의 매출 및 수익 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다. (1-3) 연구개발 관련 위험당사는 영위하고 있는 사업에서 구조적 경쟁력을 강화하고, 핵심기술을 이용한 미래성장동력 확보를 위해 연구개발을 지속하고 있습니다. 최근 기술력을 높여가는 중국 기업들의 급부상과 산업간 경계가 사라짐에 따른 새로운 경쟁자의 등장으로 업계의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 따라서 지속적인 기술개발을 통하여 시장 경쟁에서 뒤쳐지지 않는 것이 중요합니다. 당사는 연구개발비용으로 2023년 3분기 연결기준 1조 4,918억원을 지출하였으며, 이는 당사 연결기준 매출액의 3.5%에 해당합니다. 하지만, 연구개발의 특성상 연구개발에 따른 실적이 나오는 데에는 상당한 시간이 필요하며, 실패의 위험도 있습니다. 또한, 경쟁사로의 핵심인력 이동 그리고 제3국에 대한 기술유출 등의 위험이 상존하고 있습니다. 만약 이와 같은 인력 및 기술의 유출이 발생하거나 연구개발의 실패가 지속될 경우, 당사의 기술 경쟁력이 약화되어 신기술 개발 및 사업추진 등에서 어려움을 겪게 되며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사의 연구개발활동은 고분자 합성, 공정, 촉매 등의 석유화학 분야와 Display 소재, OLED 재료, 2차전지 재료, 자동차 및 전장 부품용 고기능 소재 등의 첨단소재 분야, 합성신약, 바이오의약품 및 백신 등 생명과학 분야의 연구를 통해 현 사업의 경쟁력을 강화하고 ESG 기반 지속 가능 성장을 위한 친환경 소재, e-Mobility, 글로벌 혁신 신약 등 신규 사업영역을 지속 발굴해 나가는데 핵심 역할을 하고 있습니다. 당사는 연구개발에 대한 지속적인 투자와 고도의 핵심 기술 확보 및 융합을 통한 신규 유망사업 발굴을 위해 끊임없이 노력하고 있으며, 특히 촉매/공정, 코팅, 유기/고분자 합성 및 광학설계 등과 같은 당사의 핵심 기술을 고도화하여 현 사업의 경쟁력을 강화하고 신제품 개발에 집중하고 있습니다.당사의 R&D 조직은 CTO 및 사업본부 산하의 연구소 및 개발센터로 구성되어 있으며, 미국, 독일, 일본 위성 Lab을 두어 글로벌 R&D 네트워크를 구축함으로써 글로벌파트너십을 강화해 나가고 있습니다. 기술분야가 고도화, 다양화됨에 따라 기술의 아웃소싱은 중요한 조건이 되었습니다. 당사는 이러한 시장변화에 대응하고, 제품/기술 경쟁력 강화 및 R&D 성과 가속화를 위하여 외부 기술을 적극적으로 활용하는 Open Innovation을 추진하고 있습니다. 또한, 당사는 현재 다양한 Global Network를 보유하고 있는 Open Network회사, 국내외 대학 및 연구기관과의 협력을 진행하고 있습니다. 또한 내부 협력을 활성화하기 위해 매년 연구결과를 전 연구원과 공유하는 연례 기술교류회 등 다양한 기술교류 제도를 운영하고 있습니다당사는 연구개발비용으로 2023년 3분기 연결기준 1조 4,918억원을 지출하였으며, 이는 당사 연결기준 매출액의 3.5%에 해당합니다. 당사는 시장/고객 관점에서 Project를 상시 관리하고 영업/생산팀과의 긴밀한 협력을 통하여 R&D 성과를 가속화하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. [ 당사 연구개발비용(연결기준) ] (단위 : 백만원) 과 목 2023년3분기 2022년 2021년 비 고 연구개발비용 계() 1,491,770 1,779,996 1,390,918 - (정부보조금) -645 -2,462 -2,846 - 연구개발비용 (정부보조금 차감 후) 1,491,125 1,777,534 1,388,072 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계()÷당(분)기매출액×100] 3.5% 3.4% 3.3% - 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14)주1) 상기 금액은 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 기업공시서식 작성기준에 따라 연구개발비용 계()는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다 연구개발에 대한 집중적인 투자는 당사의 지속적인 성장을 뒷받침하는 핵심적 역할을 수행해 왔으나, 경쟁사로의 핵심인력 이동 그리고 제3국에 대한 기술유출 등의 위험이 상존하고 있습니다. 또한, 연구개발의 특성상 연구개발에 따른 실적이 나오는 데에는 상당한 시간이 필요하며, 실패의 위험도 있습니다. 만약 이와 같은 인력 및 기술의 유출이 발생하거나 연구개발의 실패가 지속될 경우, 당사의 기술 경쟁력이 약화되어 신기술 개발 및 사업추진 등에서 어려움을 겪게 되며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. [석유화학 사업부문 관련 위험] (1-4) 원유 가격변동 위험석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한, 석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향을 줄 수 있습니다. 2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 분쟁으로 WTI유는 3월 7일 장중 최고 130달러를 돌파하며 폭등하였으나, 대립 상황이 점차 완화되고 미국 연준의 긴축기조 확대로 인하여 전반적인 경기가 수축되자 국제유가는 안정화되는 모습이 나타났습니다. 2023년 3분기에는 사우디와 러시아의 감산 연장 발표로 $90/배럴을 상회하였으나, 여타 산유국 증산과 세계 원유수요 둔화 가능성에 오름세가 점차 진정되어 증권신고서 제출일 현재 WTI유는 $80/배럴 전후 수준을 기록하며 안정세를 유지하고 있습니다. 향후 국제유가 상승으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 상승할 경우, 원재료 가격 상승으로 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시길 바랍니다. 석유화학산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 석유화학제품은 철강산업과 함께 자동차, 전자, 건설 등의 산업에 소재를 공급하는 기초소재 산업으로 생활용품, 산업용품, 건축자재 등의 소재로 쓰임은 물론 천연자원의 대체품으로서 금속, 천연섬유, 피혁, 천연고무, 목재 등 사용되지 않는 곳이 없을 정도로 용도가 광범위한 기초 원자재입니다. 석유화학제품은 사치재 보다는 생필품, 내구재보다는 소모재적인 제품의 원료로 주로 사용되고 있습니다. 이러한 특성상 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 하지만, 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며 수요 증가량에 대비하여 공급량이 적을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 다만, 동 산업에 영향을 미치는 전방산업이 전 산업에 걸쳐있어 경기 하락시 타 산업에 비해 침체 정도가 분산되는 특성을 나타내고 있습니다. 한편, 석유화학산업은 타기업의 생산물량, 국내외 경기 및 환율 등의 외부환경에 대한 높은 민감도를 가지고 있습니다. 또한, 기초원료로서의 나프타(Naphtha / 또는 납사)의 비중이 매우 높으며, 나프타는 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 가격, 원유의 가격 등에 따라 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다.또한, 석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 국제정세나 수급요인 등에 의한 원유가격 변동에 직접적인 영향을 받습니다. [원유 가격 추이] (단위 : USD/Bbl) 원유가격추이.jpg 원유가격추이 자료 : 한국석유공사 오피넷 2020년 초 확산된 COVID19가 전 세계로 퍼지며 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 나오면서 유가는 점진적 하락세를 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년 상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급인 것으로 시장에 알려지며 2020년 2월 WTI는 40달러 후반까지 떨어졌습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산과 판매가격 인하 소식으로 공급과잉에 대한 우려가 대두되며 원유가격이 급락하는 양상을 보였으며 WTI 가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너지기도 하였습니다. 2020년 4월 9일에 열린 OPEC+ 회의에서 2020년 5월 1일부터 원유 생산량을 일 970만 배럴 감축하기로 잠정적으로 합의하였으며 이후 중국에서 COVID19 사태가 일부 완화되며 유가는 다시 40달러 선을 회복하며 하반기까지 보합세를 이어갔습니다.2021년 3월 OPEC+의 감산 강화와 미국 한파 영향으로 WTI 가격은 60달러대를 기록했으며 4월부터 7월 초에는 WTI 가격이 70달러대까지 회복했습니다. 2021년 9월까지 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요 둔화 우려, 중국의 제조업 관련 경기 지표 악화, 달러화 강세 등의 약세가 시현되었으나 여전히 수요가 공급을 상회하는 등 변동성이 확대되며 60~70달러대 수준에서 등락을 반복했습니다. 이후 COVID19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 가격이 80달러대를 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 WTI 가격은 70달러대로 하향 조정되었습니다.2022년에는 러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 세계 각국에서 러시아향 제재가 단행되었으며, 특히 미국의 러시아산 원유 수입 금지 조치로 국제유가 상승폭이 확대되어 2022년 3월 장중 WTI 기준 $130/배럴을 기록하는 모습을 보였습니다. 2022년 하반기에 대립 상황이 점차 완화되고 미국 연준의 긴축기조 확대로 인하여 전반적인 경기가 수축되자 국제유가는 안정화되어 2023년 상반기 러-우 전쟁 이전 수준까지 회복한 모습을 보여줬습니다. 2023년 3분기에는 사우디와 러시아의 감산 연장 발표로 $90/배럴을 상회하였으나, 여타 산유국 증산과 세계 원유수요 둔화 가능성에 오름세가 점차 진정되어 증권신고서 제출일 현재 WTI유는 $80/배럴 전후 수준을 기록하며 안정세를 유지하고 있습니다. 석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로 나프타의 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 당사의 원재료비 부담과 제품 가격에 중요한 변수입니다. 급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 당사의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다. (1-5) 에틸렌-나프타 가격 스프레드 관련 위험석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로, 나프타와 에틸렌(프로필렌) 가격변동은 에틸렌(프로필렌) 가격에서 원료인 나프타의 가격을 뺀 금액인 '스프레드' 확대에 영향을 미칩니다. 2021년 상반기에도 코로나19 바이러스의 확산으로 위생재와 포장재 등의 수요가 폭발적으로 증가하였으나 공급이 수요를 따라가지 못하며 에틸렌 스프레드는 500달러/톤을 넘으며 급등하였습니다. 2022년은 글로벌 경기 침체로 에틸렌 가격이 나프타 대비 급락하면서 스프레드는 8월 한때 80달러대까지 감소, 지속된 업황 악화로 2023년 1월, 에틸렌 가격이 52주 최저가를 기록하였고 그에 따라 스프레드도 급격히 하락하였습니다. 향후 에틸렌 글로벌 설비 증감량은 감소할 것으로 전망되나, 2022년까지 지속된 증설 영향으로 공급 부담은 지속될 것으로 보이며, 유가 변동성 확대 국면 등을 감안할 때 에틸렌 가격의 변동성이 확대될 가능성이 존재합니다. 스프레드의 확대는 당사를 비롯한 석유화학업체의 수익성을 개선시키지만, 반대로 스프레드가 축소되면 원료와 가공품의 가격 차가 감소해 석유화학업체가 누릴 수 있는 마진이 적어진다는 의미이기 때문에, 에틸렌 및 프로필렌과 나프타의 가격에 대한 주기적인 관찰이 필요합니다. 석유화학산업은 기초 원재료인 나프타(Naphtha)를 분해설비인 NCC(Naphtha Cracking Center)에 투입하여 에틸렌, 프로필렌 등 기초유분을 생산하고, 이후 추가 공정을 통하여 HDPE(고밀도폴리에틸렌), LDPE(저밀도폴리에틸렌),PP(폴리프로필렌) 등의 합성수지 제품이 생산됩니다. [석유화학 주요용어] 주요용어 정의 NCC(Naphtha cracking center) 원유 증류로 생산된 나프타를 800도로 열분해하여 석유화학의 기초원료를 생산하는 설비 나프타(Naphtha) 중질 가솔린이라고도 하며, 원유를 증류할 때 생성 BTX(Benzene,Toluene,Xylene) 벤젠(Benzene), 톨루엔(Toluene), 자일렌(Xylene)의 약칭으로 중요한 화학공업의 한 분야 파라자일렌(PX; Para-xylene) 혼합자일렌을 통하여 제조되며, 무색의 투명한 원료로 TPA, DMT의 원료 에틸렌(Ethylene) 무색의 기체로 PE, PVC, SM 등 에틸렌 계열 제품의 원료로서 석유화학공업의 대표적인 기초원료 프로필렌(Propylene) 무색의 기체로 PP, AN 등 프로필렌 계열 제품의 원료로서 에틸렌과 함께 석유화학공업의 대표적인 기초원료 부타디엔(Butadiene) 상온에서 독특한 냄새가 있는 무색의 기체로 SBR, BR 등 합성고무의 원료 폴리에틸렌(PE; Polyethylene) LDPE, HDPE등 합성수지 원료로 쓰여, 각종 병, 필름 등의 제품 생산의 원료 저밀도폴리에틸렌(LDPE; Low Density Polyethylene) 상온에서 투명한 고체로 결정화가 낮아 가공성과 유연성, 투명성이 우수해 농업용·포장용 투명필름, 전선피복, 각종 랩 등의 원료 고밀도폴리에틸렌(HDPE; High Density Polyethylene) 반투명의 고체로 강도는 우수하나 유연성·가공성이 떨어지며, 주로 일회용 쇼핑백, 각종 용기, 파이프 등의 원료 폴리프로필렌(PP; Polypropylene) 프로필렌을 원료로 하여 생성되며, 섬유, 의류, 완구 등의 제품 생산의 원료 부타디엔고무(BR; Butadiene rubber) 부타디엔을 원료로 하여 생성되며, 타이어, 신발 등의 제품 생산의 원료 폴리염화비닐(PVC; Polyvinyl chloride) 전기절연성이 양호한 무취의 분말로, 각종 파이프, 농업용 필름 등의 원료로 염화비닐수지라고도 함 에틸렌글리콜(EG; Ethylene glycol) 무색무취의 액체로서 부동액의 원료나, 폴리에스터 제품 원료로 사용 합성수지(Synthetic resin) 각종 섬유 및 플라스틱 제품을 생산하기 위한 원료들의총칭 합성섬유원료(Synthetic fiber) 화학적 방법으로 합성한 섬유를 생산하기 위한 원료들의 총칭 합성고무(Synthetic rubber) 천연고무와 비슷한 성격과 상태, 고무상 탄성체가 될 수 있는 물질의 총칭 석유화학제품은 원재료 비중이 제조원가의 상당부분을 차지하기 때문에, 영업수익성 측면에 있어 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 특히 나프타 수입가격은 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 원유 가격, 환율 등에 민감하게 반응합니다. 나프타 가격의 경우 국제 유가와 연동하고 있으며, 이러한 유가에 의한 나프타 가격 변동은 재고효과 및 운전자본부담 등 석유화학 업체의 영업 및 재무실적 전반에 밀접한 영향을 미치고 있습니다. [에틸렌-나프타 스프레드 전망] (단 : USD/MT) 에틸렌-나프타 스프레드 추이.jpg 에틸렌-나프타 스프레드 추이 자료 : 하이투자증권 리서치 센터 에틸렌은 다양한 소비재에 쓰이는 폴리염화비닐(PVC), 세제의 원료인 계면활성제, 에탄올 등을 만드는 기초 원료이며, 프로필렌은 PP, AN 등 프로필렌 계열 제품의 원료로서 에틸렌과 함께 석유화학공업의 대표적인 기초원료입니다. 화학업체들은 석유에서 추출되는 나프타를 사들여 자체 보유한 나프타분해센터(NCC)를 통해 에틸렌 및 프로필렌을 만들어냅니다. 따라서, 유가에 의한 나프타 가격 변동과 에틸렌 및 프로필렌의 가격 변동은 석유화학 업체의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.나프타 단가가 하락하는 경우 에틸렌 가격에서 원료인 나프타의 가격을 뺀 금액인 '에틸렌 스프레드'의 확대에 영향을 미치며, '에틸렌 스프레드'의 확대는 당사를 비롯한 석유화학업체의 수익성을 개선시킵니다. 반대로 동 스프레드가 축소된다는 것은 원료와 가공품의 가격 차가 감소해 기업들이 누릴 수 있는 마진이 적어진다는 의미이기 때문에 에틸렌과 나프타, 두 원자재의 가격에 대한 모니터링이 필요합니다. 2020년 들어서 코로나19의 확산으로 글로벌 경기가 위축되며 에틸렌 수요도 감소하였고, 이에 에틸렌-나프타 스프레드는 지속적으로 감소하였습니다. 한편, 지난 2020년 3월 롯데케미칼 대산공장, 11월 당사 여수NCC공장 사무동에서 화재가 발생하여 가동이 중단된 바 있습니다. 이로 인하여 석유화학업체들의 생산능력이 일시적으로 감소한 상황에서 4월을 기점으로 수요가 되살아나면서 공급 부족 현상이 지속되었고에틸렌 스프레드의 상승을 야기하였습니다. 2021년은 당사, GS칼텍스 등 신규 NCC증설로 경쟁이 심화된 가운데 중국의 전력공급 부족에 따른 수요 부진 영향으로 스프레드는 지속적으로 감소하여 2021년 12월 200달러대에서 등락을 오가는 수치를 기록하였습니다. 2022년은 글로벌 경기 침체로 에틸렌 가격이 나프타 대비 급락하면서 스프레드는 8월 한때 80달러대까지 감소하였으나, 이후 9월 접어들면서 한국업체를 중심으로 생산 중단이 이어진 결과 반등하여 2022년 4분기 중 160달러대에서 등락을 보였습니다. 그러나 지속된 업황 악화로 2023년 1월, 에틸렌 가격이 52주 최저가를 기록하였고 그에 따라 스프레드도 급격히 하락하였습니다. 2023년 2분기에는 중동과 미국 NCC 기업들이 시설 보수에 돌입하면서 에틸렌 공급이 단기적으로 감소하고, 에틸렌으로 플라스틱 중간원료를 생산하는 다운스트림 기업이 재고 확보에 나서면서 에틸렌 시세가 회복되었으나, 이후 중국 리오프닝 모멘텀 둔화로 업황 하락 반전하며 에틸렌-납사 스프레드는 등락을 반복하는 모습이 나타나고 있습니다. 향후 에틸렌 글로벌 설비 증감량은 감소할 것으로 전망되나, 2022년까지 지속된 증설 영향으로 공급 부담은 지속될 것으로 보이며, 유가 변동성 확대 국면 등을 감안할 때 에틸렌 가격의 변동성이 확대될 가능성이 존재합니다. 이외에도 국제적인 이슈, 경기침체 관련 불확실성 등이 여전히 상존하므로 스프레드 관련 지속적인 모니터링이 필요한 것으로 판단됩니다. 스프레드의 확대는 당사를 비롯한 석유화학업체의 수익성을 개선시키지만, 반대로 스프레드가 축소되면 원료와 가공품의 가격 차가 감소해 석유화학업체가 누릴 수 있는 마진이 적어진다는 의미이기 때문에, 에틸렌 및 프로필렌과 나프타의 가격에 대한 주기적인 관찰이 필요합니다. (1-6) 중국 의존도 관련 위험석유화학제품의 중국 의존도가 높아짐에 따라, 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급 상황에 의한 수출 영향력이 증가하였으며 중장기적으로 중국의 자급률 진전과 중동, 미국등 공급증가에 따른 경쟁 심화로 대중국 수출이 둔화되는 추세를 나타내고 있습니다. 향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 당사를 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며, 중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 석유화학산업은 다양한 기초소재를 공급하는 산업으로 전방산업의 경기변동에 따라 수요의 변동폭이 결정되며, 중국을 비롯한 유럽 및 미국의 시장경기가 수요 변동의 주요 요인으로 작용합니다. 동 산업은 투자자유화 조치가 실시된 1990년 직후, 협소한 내수시장에서 과다한 업체들이 참여하여 공급과잉이 심각해지면서 과당경쟁으로 어려움을 겪었습니다. 그러나 1992년 한ㆍ중 수교 후 국내 석유화학 기업들은 대중 수출의 빠른 확대를 통해 주력 수출산업으로 전환하면서 새로운 활로를 찾게 되었습니다. 한국은 세계 최대의 석유화학 수입시장인 중국과의 지리적 근접성을 바탕으로 수입수요 변화에 민첩하고 탄력적으로 대응할 수 있어, 중국시장 점유율 1위 수출국의 위상을 확보하였습니다. 석유화학 제품의 총 수출액 중 중국시장(홍콩 포함)이 차지하는 비중은 1992년 수교 당시만 해도 29.8%에 머물렀으나, 2010년부터 40% 이상을 기록하고 있습니다. 이는 중국이 세계 최대 규모의 수입시장이고, 한국에 지리적으로 근접해 있으며, 석유화학제품의 특성(운송 곤란)상 세계시장이 대륙별로 블록화되어 있는데다, 글로벌 공급과잉이 심화되는 가운데 중국을 대체할 만한 거대시장이 부재하다는 점 등의 요인에 기인합니다. 이 같은 이유로 석유화학제품은 중국효과의 최대 수혜업종 중 하나로자리매김 하였습니다. 그러나 석유화학제품의 중국 의존도가 높아짐에 따라, 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급 상황에 의한 수출 영향력이 증가하였으며 중장기적으로 중국의 자급률 진전과 중동, 미국등 공급증가에 따른 경쟁 심화로 대중국 수출이 둔화되는 추세를 나타내고 있습니다. [한국산 석유화학제품 중국향 수출물량 추이] (단위: 천톤, 천 달러/톤) 한국의 중국 석유화학 수출 추이.jpg 한국의 중국 석유화학 수출 추이 자료 : NICE신용평가(2023.12) 한편, 한국은행에 따르면 중국의 경제성장률은 2023년 5.2%, 2024년 4.6%, 2025년 4.5%로 전망되고 있으며, 정부의 소비촉진책 등에 힘입어 소비 및 제조업을 중심으로 부진이 완화되고 있습니다. [중국 경제성장률 전망] (단위 : %) 구분 2022 2023 2024(E) 2025 상반기 하반기(E) 연간(E) 상반기 하반기(E) 연간(E) 세계 성장률 3.4 2.9 2.9 2.9 2.4 3.1 2.8 3.0 중국 성장률 3.0 5.5 5.0 5.2 4.6 4.7 4.6 4.5 자료 : 한국은행 경제전망보고서(2023.11) 중국의 강력한 봉쇄 정책으로 한국산 석유화학제품의 중국향 수출물량이 감소한 바 있습니다. 또한, 2020년부터 이어진 중국의 생산설비 대규모 증설은 중국 내 석유화학 자급률을 크게 상승시켰습니다. 중국의 에틸렌 생산능력은 2022년말 기준 46백만톤으로 세계 1위를 기록하고 있으며 에틸렌을 비롯한 프로필렌 및 PX 등 주요 품목별 자급률 또한 100%에 근접 또는 상회하는 수준을 나타내고 있어, 향후 중국의 업황 회복 시에도 국내 업체의 수익성 개선폭이 크지 않을 위험성이 증가하고 있습니다. 이러한 중국의 석유화학 자급수준 확대는 국내 석유화학업체에 상당한 부담 요인으로 작용하고 있습니다. [중국 석유화학 자급률 추이] (단위 : %) 중국 석유화학 자급률 추이.jpg 중국 석유화학 자급률 추이 자료 : 한국신용평가 석유화학산업 보고서(2023.12) 한편, 중동의 석유화학 기업들도 풍부한 원료와 자본력을 바탕으로 설비투자를 지속하고 있고, 아시아 시장 공략에 집중하고 있다는 점도 중국 수출 비중이 높은 국내 석유화학업체에는 위협요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. [LG에너지솔루션 사업부문 관련 위험] (1-7) 2차전지 산업의 성장성 둔화 위험당사의 종속회사인 LG에너지솔루션은 2차전지 연구, 개발, 제조, 판매업의 단일 사업부문을 영위하고 있으므로 2차전지 산업의 성장성 둔화는 LG에너지솔루션의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칩니다. EV, ESS, IT기기 등 전방산업의 영업환경은 2차 전지 산업의 성장성에 가장 큰 영향을 미치는 요소이므로 전방산업의 성장성 둔화 시 2차전지 산업의 성장성 역시 저하될 수 있습니다. 그 외에도 경쟁심화로 인한 수익성 저하, 2차전지의 안전성에 대한 우려 등 다양한 요소가 2차전지 산업의 성장성을 저해할 수 있고, 이는 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 2020년 12월 1일 전지 사업부문을 단순·물적분할하여 (주)LG에너지솔루션 및 그 종속기업을 설립하였습니다. LG에너지솔루션은 EV, ESS, IT기기, 전동공구, LEV 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매하는 사업을 영위하고 있으며 2차전지 시장은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기를 중심으로 성장하여 왔으나, 최근 전기차 시장의 급속한 성장에 따라 EV용 배터리가 2차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다. 2차전지 시장은 전방산업인 전기차 수요 증가에 따라 2022년 기준 전년 대비 86.2%의 성장을 기록하였으며 판매량은 2021년 436GWh에서 2022년 812GWh로 증가하였습니다. 그 중 EV 시장 출하량은 2021년 392GWh에서 2022년 690GWh로 76.0% 성장하며 글로벌 2차전지 전체 출하량의 85.0%의 비중을 차지하였습니다. [글로벌 EV 및 ESS 시장 2차전지 판매 실적] (단위: GWh) 구분 2021년 2022년 성장률 점유율 EV 392 690 76.0% 85.0% ESS 44 122 177.3% 15.0% 합계 436 812 86.2% 100.0% 자료: SNE리서치 ESS의 경우 중국 및 북미시장의 활황에 따라 2021년 44GWh에서 2022년 122GWh로 177.3% 큰 폭으로 성장하였으며 신재생 발전과 연계한 안전성 기반의 저출력 시장이 확대되어 LFP 배터리의 선호도가 높아지면서 LFP 배터리를 생산하는 중국업체들이 성장을 견인하였습니다. 또한 중국정부의 14차 5개년 실행계획 추진으로 신재생 발전용량의 10% 이상에 대해 ESS를 설치하여야 하며 이를 달성하기 위해 각 성 및 도시에서는 보조금 정책이 계속 확대되고 있어 향후에도 ESS향 2차전지 출하량의 고성장이 지속될 전망입니다. 시장조사기관 SNE리서치에 따르면 2차전지 시장의 대표적인 제품인 리튬이온전지의 수요가 2030년 4,270GWh에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 EV 시장은 전세계적 전기차 보급 확대 정책에 힘입어 2030년 2차전지의 시장 수요의 약 88.7%는 전기차 수요로 예상됩니다. 이외에도 전력저장시스템(ESS)와 전동공구, E-bike 및 모바일, E-모바일 등 IT기기 소형분야에서도 2차전지 시장 규모가 커지면서 수요는 함께 증가할 것으로 전망됩니다. [글로벌 LIB Application별 중장기 전망(~2030)] (단위: GWh) 글로벌 lib application별 중장기 전망(~2030).jpg 글로벌 lib application별 중장기 전망(~2030) 자료: SNE리서치, 글로벌 LIB Application별 중장기 전망(~2030) NICE신용평가 재구성 2차전지의 수요는 EV, ESS, IT기기 등 전방시장 수요의 직접적인 영향을 받으므로 전방산업의 성장이 둔화되는 경우 2차전지 산업의 성장성 역시 둔화될 것으로 예상됩니다. 또한 경쟁 심화에 따른 수익성 저하 역시 2차전지 산업의 전반에 부정적 영향을 미칠 수 있으며 EV, ESS 등 화재에 따른 2차전지에 대한 안전성 우려 역시 2차전지의 수요 감소로 연결되어 2차전지 사업의 성장성을 위축시킬 수 있는 요인입니다. 그 외에도 정부의 EV, ESS 등 친환경 정책에 대한 변동성과 같이 예상치 못한 요인으로 인해 2차전지 산업의 성장성이 예상에 미치지 못할 가능성이 존재하며, 이는 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (1-8) 전기차 관련 각국의 정책적 불확실성에 따른 위험친환경 차량에 대한 보조금 등 경제적 인센티브와 내연기관차에 대한 환경규제는 전방산업인 EV 시장의 성장을 이끄는 중요한 요소 중 하나입니다. 하지만 최근 영국 등 유럽을 중심으로 한 주요국가의 지원 축소 사례에서 확인할 수 있듯이, 세계 각국 정부가 재정적인 부담과 정책 방향성으로 인해 정책적 지원을 축소하거나 폐지할 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한 미국 인플레이션 감축법(IRA) 도입과 관련된 불확실성은 당사의 LG에너지솔루션 사업부문의 수익성에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 요인이며, 향후 추가적으로 발표될 IRA 세부규정, 대외환경 변화에 따른 보조금 및 세액공제 규모 축소로 인한 기대 수혜규모 감소 가능성에 대한 유의가 필요합니다. 이처럼 친환경차량에 대한 정책적 지원 축소로 인해 전방산업인 EV 시장의 성장이 직접적 영향을 받을 수 있으며, 이는 당사의 영업 및 재무 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 전세계적으로 친환경 에너지 정책이 확대됨에 따라 2차전지에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다. 각국 정부는 전기차의 비중을 확대하기 위해 보조금 지급, 세금 감면 등의 재정적인 지원과 더불어 충전 인프라 설치 등의 환경적인 지원 정책을 실시하고 있습니다. 또한 전기차에 대한 정책적 지원과 더불어 각국에서 내연기관차에 대한 규제가 강화되고 있습니다. 유럽 주요 국가의 경우 2030년 내지 2040년부터 내연기관차 혹은 화석연료 차량 판매를 금지할 계획이며 미국 지방정부의 경우 2035년부터 내연기관차 판매를 금지할 계획입니다. 한국 정부는 2035년부터 서울 내연기관차에 대한 신차등록을 중단하기로 발표하였습니다. 전기차 보급 확대 및 내연기관차에 대한 규제는 2015년에 체결된 파리협약 이후 각국 정부가 기후 변화에 대응하기 위한 필수적 조치 중 하나로 자리잡았습니다. 내연기관차에 대한 탄소 배출량 감축 목표 설정, 시내 진입 제한과 친환경차에 대한 금전적 인센티브 지원을 통해 전기차 전환을 유도하였으며, 이러한 정부 기조는 전기차 판매량의 성장을 견인하였습니다.하지만 최근 유럽 국가들과 중국을 중심으로 전기차 보조금을 축소하거나 폐지하는 움직임이 확대되고 있습니다. 대표적으로 영국은 전기차 보조금 정책을 폐기하였으며 독일은 2024년부터 전기차 보조금 지급을 단계적으로 축소할 계획을 발표하였습니다. [주요국 전기차 보조금 및 관련 정책 변화 현황] 국가 내용 유럽 배기가스 배출규제 유로7 도입 연기(기존 25년 시행->30년으로 수정) 및 유로6(14년부터 현재 적용) 유지 검토 독일 PHEV 보조금은 23년부터 폐지, BEV는 23년 4,500~6,750유로에서 24년 4,500유로로 보조금 규모 축소 영국 22년 6월부터 보조금 지급 종료. 25년부터 세제 혜택 폐지 프랑스 PHEV는 23년부터 보조금 폐지. BEV는 5,000~7,000유로 보조금 지급 스웨덴 22년 11월부터 EV 보조금 폐지 네덜란드 23년 3,000유로 에서 24년 2,500유로로 보조금 규모 축소. 25년부터는 폐지 노르웨이 23년부터 EV 중량세(차량무게기준 부과) 및 부가가치세(25%) 면제 혜택 종료 자료: 언론 보도자료 취합, 대신증권 환경부에서도 2023년 2월 2일 전기차 구매보조금 개편방안을 발표하였습니다. 차량 제조사의 사후관리역량에 따라 3단계로 구분하여 보조금을 차등지급하는 방안을 제시하였으며 차량 한 대당 지원 단가를 낮추는 대신 지원 물량은 확대하였습니다. 이번 보조금 개편안으로 중대형 전기승용차에 대한 보조금을 기존 600만원에서 500만원으로 단가를 100만원 낮췄으며 지원 물량은 16만대에서 21만 5,000대로 약 31% 상향조정하였습니다. [2023년 전기차 보조금 개편안] 2023년 전기차 보조금 개편안.jpg 2023년 전기차 보조금 개편안 자료: 환경부(2023.02) 이렇듯 전기차 시장에 대한 보조금 축소의 움직임이 확대되고 있으나 내연기관차량과의 구입가격 동등성(Price Parity)이 달성될 경우, 정부 보조금 없이도 전기차에 대한 수요는 유지될 것으로 전망하고 있습니다. BEV 제조원가의 30~40%를 차지하는배터리 가격이 지속적으로 하락하고 있어 내연기관차량과의 구입가격 동등성이 곧 달성될 것으로 전망하고 있으나, 그 시점은 국가별, 차량별로 상이하며 예상보다 지연될 가능성이 존재합니다. 또한, 2022년 8월 조 바이든 미국 대통령의 대선공약이었던 국가재건법안(BBBA, Build Back Better Act)의 축소·수정판인 인플레이션 감축 법안(IRA, Inflation Reduction Act)이 미국 상·하원을 통과하였습니다. 해당 법안의 주요 내용은 미국의 에너지 안보와 기후변화 대응 정책이며 4,370억 달러 규모의 정책 집행과 3,000억 달러 규모의 재정적자 감축으로 구성된 미국 역사상 가장 큰 기후 입법안입니다.특히 해당 법안 하에서 전기차 보조금 7,500달러를 전부 수령하기 위해서는 미국 및 미국과의 FTA 체결 국가에서 장기적으로 배터리 원재료 80%(23년말까지 40%, 이후 매년 10% 상승), 배터리 부품 100%(23년말까지 50%, 25년말까지 60%, 이후 매년 10% 상승)의 최소 구매 비율을 충족하도록 하였으며, 특히 중국, 러시아, 이란, 북한 등 우려국가(Foreign Entity of Concern)에서 제조된 부품(2023년 이후 적용) 및 채굴, 제련, 리사이클된 광물(2024년 이후 적용)을 생산 과정에서 포함하면 모든 혜택에서 제외하기로 하였습니다. 이는 사실상 미국 내 전기차 밸류체인에서 중국산 원재료 및 부품을 배제하겠다는 것으로 해석되고 있습니다.이후 2023년 3월 미국 재무부는 IRA상 '전기차 세액 공제 시행 지침'을 발표하였습니다. 양극판과 음극판을 부품으로 분류하였으나 이를 이루는 구성물질은 부품에 포함하지 않았다는 점, 미국과 자유무역협정(FTA)을 체결하지 않은 국가에서 수입한 광물을 미국과 FTA를 맺은 한국에서 가공해도 핵심 광물 요건을 충족한다는 점, 일본처럼 미국과 별도의 광물 협약을 맺은 국가에도 FTA 체결국과 같은 지위를 부여하는 등 광물 얼라이언스를 확대할 것이라는 점이 동 시행 지침의 핵심 내용이었습니다. 국내 배터리 업계는 대부분 양극 활물질 단계까지 국내에서 가공한 후 미국에서 최종적으로 양극판, 음극판을 제조하고 있어 IRA의 미국산 부품 조건을 맞추는 데 문제가 없는 것으로 파악됩니다. 또한 한국 업체들은 니켈 등 배터리 핵심 광물을 미국과 FTA를 맺지 않은 국가에서도 조달하고 있는데 이를 한국에서 가공해도 IRA 혜택이 가능한 것으로 확인되었습니다. [IRA 세부안(NRPM) 발표 내용] ira 세부안(nrpm) 발표 내용.jpg ira 세부안(nrpm) 발표 내용 자료: 신한투자증권 추가적으로 IRA 세부안에 따른 보조금 지급 차종이 확정되며 가이드라인 달성 여부에 따라 3,750~7,500달러의 보조금을 지급받게 되었습니다. 해당 발표에 따라 정책적 수혜를 받게 될 차종과 완성차 OEM 업체가 명확해졌으며, 각 차종 및 OEM 업체에 납품하는 셀 업체 또한 긍정적 효과를 누릴 수 있을 것으로 판단됩니다. 다만, 24년 1월 미국 국세청 발표에 따르면 IRA상 2024년 세액공제 지급 대상 모델은 19개로 2023년 43개에서 절반 이상 감소하였는데, 이는 단계적으로 IRA 핵심광물 및 배터리 부품 적용 기준이 강화된 결과입니다. 엄격한 수준의 중국 자본에 대한 규제가 적용됨에 따라 기존 배터리의 핵심 부품을 중국으로부터 조달받던 완성차 업체들은 일부 전기차 모델에 대한 보조금 수령 요건을 상실하였으며 미국의 동맹국 위주의 공급망을 구축하려는 기조를 반영한 것으로 판단됩니다. [IRA 24년 적용 내용] 구분 내용 의무조달 비율 배터리부품 50% → 60%핵심광물 40% → 50% FEoC(해외 우려 국가) 배터리부품에 대해 24년 1월부터 FEoC 적용(핵심광물은 25년부터 적용) 자료: 미국 재무부 [24년 보조금 대상 전기차 탑재 배터리] 국가 업체 차종 수 한국 당사 3종 삼성SDI 8종 SK On 3종 일본 파나소닉 5종 중국 - - 합계 19종 자료: 언론 보도자료 취합 한편, IRA 법안에 따라 배터리 부품으로 정의된 셀, 모듈, 분리막, 전해액 업체들은 북미향 현지 투자가 가속화될 것으로 전망하고 있습니다. 또한 투자 재원 지원을 위한 IRA Tax Credit 보조금 지급도 유력해진 상황에서 2차전지 업체들의 공격적인 미국 증설이 예상되고 있습니다. 북미에 생산공정을 보유한 일부 업체들은 2023년 1분기부터 IRA Tax Credit 관련 금액을 영업이익에 반영하였으며 미국에 진출한 2차전지 업체들의 수익성 개선에 실질적인 도움이 될 것으로 판단됩니다. [IRA Tax Credit 요건 및 금액] 구분 내용 수취 요건 미국 내 생산 및 판매 완료 제품에 한해 세액공제 혜택 지급 배터리 셀 생산 보조금 35USD / kWh 배터리 모듈 생산 보조금 10USD / kWh 자료: 신한투자증권 친환경 차량에 대한 보조금 등 경제적 인센티브와 내연기관차에 대한 환경규제는 전방산업인 EV 시장의 성장을 이끄는 중요한 요소 중 하나입니다. 하지만 최근 영국 등 유럽을 중심으로 한 주요국가의 지원 축소 사례에서 확인할 수 있듯이 세계 각국 정부가 재정적인 부담과 정책 방향성으로 인해 정책적 지원을 축소하거나 폐지할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이처럼 친환경차량에 대한 정책적 지원 축소로 인해 전방산업인 EV 시장의 성장이 위축될 수 있으며, 이는 당사의 영업 및 재무 성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다. (1-9) 리튬이온전지의 화재 관련 위험 리튬이온전지는 에너지 밀도가 높은 반면 고온 및 고압에 약한 특성이 존재하여 특정한 외부환경 하에서 폭발 및 화재의 가능성이 존재합니다. 최근 EV 및 ESS의 잇따른화재 발생에 따른 안전성 우려가 대두되고 있으나, 관계기관 및 관련 회사들의 노력에도 불구하고 정확한 화재의 원인 규명에 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 화재 원인 파악 및재발방지를 위한 업계의 노력에도 불구하고 향후 EV, ESS 화재가 지속적으로 발생하는 경우 소비자들의 불신으로 연결되어 전방시장의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있고, 이는 결과적으로 리튬이온 배터리에 대한 수요 감소로 연결될 수 있습니다. 당사 LG에너지솔루션 사업부문의 주요 제품인 리튬이온전지는 에너지 밀도가 높은 반면 고온 및 고압에 약한 특성이 존재하여 특정한 외부환경 하에서 폭발 및 화재의 가능성이 존재합니다. 리튬이온전지 사고의 종류는 과충전, 외부 열에 의한 가열(고온 노출), 내외부 단락, 물리적 손상으로 분류되는데, 그 원인 및 현상은 아래와 같습니다. [리튬이온전지 사고 관련 원인 및 현상] 종류 원인 및 현상 비고 과충전 - 음극에 리튬의 석출, 양극의 구조 붕괴- 급속한 가열, 전해액 분해, 분리막 수축으로 인한 내부 단락 - 과충전방지 보호회로의 고장, 배터리 설정 오류, 셀의 전압밸런스 오류로 발생 외부 열에 의한 가열 - 열에 의한 양극, 음극 발열반응- 전극 단락, 주율열에 의한 열폭주 - 고온 노출시 배터리 내부 자체의 활성화에너지 반응 막을 수 없음 내외부 단락 - 외부로부터의 충격에 의한 단락- 충전 시 내부 단락 발생에 따른 발화 - 외부 충격에 의한 전극 절연, 분리막 손상 물리적 손상 - 부풀어오른 배터리, 부분적 압착 - 손상된 배터리에 충전하는 경우 자료: 한국화재소방학회 논문집, 제33권 제2호, 2019년주) 단락(Short Circuit)은 회로의 한 부분이 저항체를 거치지 않고 연결되는 현상을 의미하며, 단락 지점에는 과도한 전류가 흐르게 됨 리튬이온전지는 과거 핸드폰, 노트북, 전동공구 등 소형 IT기기에서 점차 EV, ESS 등 중대형 기기로 적용처가 확대되고 있습니다. 리튬이온전지는 전해액에 포함된 화학물질인 리튬의 높은 반응성으로 인해 발화시 열폭주, 재발화 등의 특성을 가지며, 특히 EV와 ESS에 탑재되는 중대형 배터리는 다량의 에너지를 저장하고 있어 화재 발생시 상대적으로 진압이 어렵습니다. 최근 EV 및 ESS의 잇따른 화재 발생에 따라 그 안전성에 대한 우려가 대두되고 있으나, 관계기관 및 관련 회사들의 조사에도 불구하고 EV 및 ESS는 BMS를 포함한 전자회로가 결합된 복잡한 설계와 구조를 갖는 점, 화재 발생시 배터리를 포함한 제품이 빠른 속도로 전소하는 경우가 많은 점 등으로 인해 정확한 화재의 원인 규명에 어려움을 겪고 있는 상황입니다. 2차전지 산업의 주요 전방산업인 EV 시장의 급속한 확대에 따라 전기차 화재 사고 빈도도 증가하고 있지만 실제 화재 발생 비율은 내연기관차보다 높지 않은 것으로 파악되고 있습니다. 연간 전기차 화재 건수는 2017년 1건에서 2022년 44건까지 증가하며 연평균 113.2% 증가하였으며, 동 기간 전기차 누적 등록대수는 연 평균 73.1% 증가하였습니다. 2023년 상반기 기준 전기차 화재 건수는 42건으로, 전기차 누적 등록대수가 증가하며 관련 화재 또한 지속적인 증가 추세를 보이고 있습니다. [전기차 및 내연기관차 화재사고 현황] (단위: 대, 건) 구분 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023년 상반기 전기차 누적 등록대수 25,108 55,756 89,918 134,962 231,443 389,855 464,928 전기차 화재건수 1 3 7 11 24 44 42 전기차 화재율 0.004% 0.005% 0.008% 0.008% 0.010% 0.011% 0.018% 내연기관차 누적 등록대수 22,503,187 23,146,799 23,587,448 24,231,017 24,679,658 25,113,223 25,292,273 내연기관차 화재건수 4,882 4,995 4,618 4,465 4,411 4,512 2,304 내연기관차 화재율 0.022% 0.022% 0.020% 0.018% 0.018% 0.018% 0.018% 자료: 소방청, 국토교통부주) 전기차 및 내연기관차 화재율은 연환산 기준 등록대수 대비 화재건수는 2023년 상반기 발생건 연환산 기준 전기차는 0.018%, 내연기관차는 0.018%로 전기차의 화재발생 비율은 내연기관차의 화재발생 비율과 유사한 수준입니다. 다만, 전기차의 경우 정확한 화재의 원인이 규명되지 않은 사고의 비중이 상대적으로 높아 이로 인한 소비자의 불안감이 확대될 가능성이 있으며, 이는 소비자의 구매결정에 있어 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. [전기차 화재 발화요인 현황] (단위: 대, 건) 구분 합계 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 상반기 합계 90 1 3 7 11 24 44 42 전기적 요인 22 1 1 2 - 7 11 11 기계적 요인 6 - - 2 2 - 2 2 화학적 요인 3 - 1 - - 2 - - 부주의 16 - 1 - - 6 9 7 교통사고 11 - - 2 4 2 3 7 원인 미상 25 - - 1 5 5 14 13 기타 7 - - - - 2 5 1 전기적 요인 비중 24.4% 100.0% 33.3% 28.6% - 29.2% 25.0% 26.2% 원인 미상 비중 27.8% - - 14.3% 45.5% 20.8% 31.8% 31.0% 자료: 소방청, 국토교통부 또한 전기차 화재는 폭발적으로 불이 붙고 쉽게 진화되지 않는 탓에 위험한 사고로 인식되는 경향이 있습니다. 특히 외부 충격에 의한 화재 발생 외에도 배터리 과충전, 배터리 단락 등으로도 화재가 발생할 수 있다는 점은 전기차의 큰 약점으로 작용하고 있습니다. 한편, ESS 화재의 경우 2017년 8월부터 2021년 12월까지 ESS 화재 건수는 32건, 피해액은 466억원이었지만, 2022년에는 총 9건, 피해액 448억원을 기록하여 화재 건수 및 피해규모가 크게 증가하였습니다. 또한 국내 배터리 대기업 3사 제품에서 모두 화재가 발생해 업계에 불안감은 커지고 있는 상황입니다.이러한 안전사고 방지 및 기업들의 불안감 해소를 위해 당사를 비롯한 리튬이온전지 제조업체 및 완성차 제조사 등 당사자들은 화재의 원인 파악 및 재발 방지를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 특히 한국전기안전공사의 ESS 통합모니터링시스템 도입이 ESS 운용 상태를 상시 감시해 화재 예방에 기여할 것으로 기대되며, 정부와 기업들이 발표한 대책들이 각 사업장에 적용되고 ESS 업계 내에서도 안전에 대한 노하우가 구축되면 ESS 화재는 상당히 줄어들 것으로 예상되고 있습니다. 하지만 향후에도 EV, ESS 화재가 지속적으로 발생하는 경우 소비자들의 신뢰 저하로 인해 전방시장의 성장성에 부정적인 영향을 미치고 결과적으로 리튬이온 배터리에 대한 수요 감소로 연결될 수 있습니다. [첨단소재 사업부문 관련 위험] (1-10) 전방산업 시장환경에 따른 위험당사의 첨단소재사업은 양극재(양극활물질), 분리막 등 전지재료, 자동차 내외장재/부품 및 가전제품용 엔지니어링 플라스틱과, IT/반도체 제품용 핵심 소재를 개발하고 생산/판매하는 사업부문입니다. 2023년 3분기 기준으로 동 사업부문의 주요 제품인 OLED재료는 10.0%의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 첨단소재 사업부문은 산업특성상 LCD, OLED 등 디스플레이 산업 및 2차전지 산업과 더불어 빠른 기술변화를 나타내고 있습니다. 최근 첨단소재사업은 차량 경량화 및 전기차 보급화 트렌드 확산에 따라 엔지니어링 소재 및 전지재료 영역에서 사업기회가 확대될 것으로 예상됩니다. 특히 전지재료는 에너지밀도 개선, 안전성 강화 등 시장 니즈에 따라 하이니켈 양극재(양극활물질) 중심 제품 확대와 분리막 사업 가속화하고 있으며, 배터리 부가 소재로서 각기 중요한 역할을 하고 있는 방열접착제, 음극바인더, BAS(Battery Assembly Solution) 등의 부가 전지재료 사업도 확대하고 있습니다. 전방산업(이차전지) 시장 성장 전망은 당사의 2차전지용 양극활물질 및 분리막 등 사업부문에 긍정적인 요소로 작용할 것으로 기대되고 있습니다. 다만, 당사가 속한 양극재 제품은 이차전지 밸류체인에서 후방산업으로, 전방산업의 변동성에 민감하게 반응하게됩니다. 또한, 내연기관차 및 친환경 규제가 완화되거나, 대체재의 출연, 당사의 주요 고객사들의 글로벌 시장 내 점유율 확보의 위험 등의 리스크 등으로 이러한 시장전망과 다르게 리튬이온배터리 산업 자체의 수요가 감소할 경우 당사가 제조하는 첨단소재 제품의 수요 또한 감소할 위험이 있사오니 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다. 첨단소재사업은 IT/가전산업의 기술 변화와 자동차 경량화, 전기차 등 자동차산업의 트렌드에 맞춰 핵심 소재를 개발하고 생산, 판매하는 사업입니다. [당사 주요 제품 용어 설명] 구분 내용 OLED용 필름 OLED용 편광판 및 봉지필름 반도체 소재 패키징용 기판소재 수처리 RO필터 오염 물질을 걸러주는 얇은 분리막으로 역삼투 멤브레인 방식의 필터 감광재 LCD 컬러필터의 핵심 소재로서, 빛에 반응하면서 적색. 녹색. 청색 등 세가지 화소를 구성, 다양한 색상을 만들어내는 액상의 화학물질로 반도체 공정기술과 사진식판기술.소재공학 및 정밀화학 등의 첨단기술이 집약된 제품 OLED재료 차세대 디스플레이로 주목 받는 OLED의 핵심 유기재료인 HIL, HTL, EML, ETL물질 전지재료 전지재료 중 양극재는 이온을 제공하는 역할을 함 자료 : 당사 제시 2023년 3분기 기준으로 동 사업부문의 주요 제품인 OLED재료는 10.0%의 세계시장 시장점유율을 차지하고 있습니다. [당사 첨단소재부문 주요제품 시장 점유율 / 세계시장 기준] (단위 : %) 구분 시 장 점 유 율 시장점유율자료출처 2023년 3분기 2022년 2021년 OLED재료 10.0 10.0 9.0 당사 산정 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14) 첨단소재 사업부문은 IT/가전, 자동차 산업의 빠른 기술 변화에 맞춰 기술 제품 개발 및 고객 맞춤형 전략을 추진하고 있습니다. 2023년 3분기는 미국 전기차 시장의 성장세 지속 불구, 유럽 전기차 시장 수요 둔화로 전분기와 유사한 수준의 전지재료 출하량 기록하였으나, 리튬 등 메탈 국제가 하락세 지속으로 전지재료 사업의 매출 및 수익성 감소함에 따라 첨단소재 본부 전체 매출과 수익성 또한 감소하였습니다. 4분기에도 전분기 메탈 가격 하락이 판가에 반영됨에 따라 전지재료 부문의 매출 및 수익성 감소가 전망 되지만 당사는 수익성 방어를 위해 원재료 재고 최소화 등 개선 활동을 지속해 나갈 예정입니다. 한편, IT소재 사업은 편광판 사업에 대한 매각을 결정하였으며, 향후 OLED재료 사업 중심으로 사업 Portfolio를 재편하고자 합니다. [LG화학 첨단소재 사업부문 매출 구성] (단위 : 십억원) 첨단소재사업부분 매출구성(24.01).jpg 첨단소재사업부분 매출구성(24.01) 자료 : 당사 IR자료(24.01) 첨단소재사업은 차량 경량화 및 전기차 보급화 트렌드 확산에 따라 엔지니어링 소재 및 전지재료 영역에서 사업기회가 확대될 것으로 예상됩니다. 특히 전지재료는 에너지밀도 개선, 안전성 강화 등 시장 니즈에 따라 하이니켈 양극재(양극활물질) 중심 제품 확대와 분리막 사업 가속화하고 있으며, 배터리 부가 소재로서 각기 중요한 역할을 하고 있는 방열접착제, 음극바인더, BAS(Battery Assembly Solution) 등의 부가 전지재료 사업도 확대하고 있습니다. 첨단소재사업 매출의 가장 큰 부분을 차지하는 전지재료 사업은 전방시장인 2차전지 산업의 성장에 따라 다양한 분야에서의 사업기회가 확대될 것으로 전망되고 있습니다. 시장조사기관 SNE리서치에 따르면 2차전지 시장의 대표적인 제품인 리튬이온전지의 수요가 2030년 4,270GWh에 달할 것으로 전망하고 있습니다. 특히 EV 시장은 전세계적 전기차 보급 확대 정책에 힘입어 2030년 2차전지의 시장 수요의 약 88.7%는 전기차 수요로 예상됩니다. 이외에도 전력저장시스템(ESS)와 전동공구, E-bike 및 모바일, E-모바일 등 IT기기 소형분야에서도 2차전지 시장 규모가 커지면서 수요는 함께 증가할 것으로 전망됩니다. [글로벌 LIB Application별 중장기 전망(~2030)] (단위: GWh) 글로벌 lib application별 중장기 전망(~2030).jpg 글로벌 lib application별 중장기 전망(~2030) 자료 : SNE리서치, 글로벌 LIB Application별 중장기 전망(~2030) NICE신용평가 재구성 상기와 같은 전방산업(2차전지) 시장 성장 전망은 당사의 2차전지용 양극활물질 및 분리막 등 사업부문에 긍정적인 요소로 작용할 것으로 기대되고 있습니다. 다만, 당사가 속한 양극재 제품은 이차전지 밸류체인에서 후방산업으로, 전방산업의 변동성에 민감하게 반응하게됩니다. 또한, 내연기관차 및 친환경 규제가 완화되거나, 대체재의 출연, 당사의 주요 고객사들의 글로벌 시장 내 점유율 확보의 위험 등의 리스크 등으로 이러한 시장전망과 다르게 리튬이온배터리 산업 자체의 수요가 감소할 경우 당사가 제조하는 첨단소재 제품의 수요 또한 감소할 위험이 있사오니 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다. [생명과학 사업부문 관련 위험] (1-11) 제약산업의 성장성 둔화 위험 제약산업의 시장규모는 수요시장의 인구통계학적인 특성과 정부의 약가정책에 많은 영향을 받습니다. 인구구조의 고령화에 따른 안정적인 수요기반 및 낮은 경기 민감도를 바탕으로 국내 제약산업은 안정적인 성장세를 이어 나갈 수 있을 것으로 예상되며, 향후에도 노인인구 및 만성질환자 증가에 따른 의약품의 근원 수요는 견고한 확대 추세를 지속할 것으로 전망됩니다. 그러나 제약산업에 대한 부정적인 환경요인 또한 존재하는 것을 간과할 수 없습니다. 특히, 정부의 건강보험 보장성 강화 정책으로 인한 건강보험 재정 수요 확대 전망 등을 감안하면 향후 약가 인하 압박 기조는 지속될 것으로 보입니다. 국내 제약산업은 안정적인 성장세를 이어 나갈 수 있을 것으로 예상되나 과거와 같은 고성장을 달성하기는 어려울 것으로 전망되며, 이는 향후 당사의 생명과학 사업부문의 성장성과 수익성에 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 2017년 1월 (주)LG생명과학을 흡수합병함으로써 생명과학 사업을 영위하고 있습니다. 해당 부문은 성장호르몬제, 관절염치료제, 미용필러 등의 바이오사업과 제미글로, 제미메트 등 당뇨치료제를 중심으로 한 합성의약, 5가백신 및 B형간염백신을 중심으로한 백신사업 및 합성의약원료, 농약원제 등을 주요 제품으로 하는 정밀화학 사업으로 나눌 수 있습니다. 2023년 3분기 기준으로 동 사업부문의 주요 제품인 성장호르몬제는 44.0%, 당뇨병 치료제는 22.0%, 관절 주사제는 22.0%의 국내시장 시장점유율을 보이고 있습니다. [당사 생명과학 사업부문 주요제품 시장 점유율 / 국내시장 기준] (단위 : %) 주 요 제 품 시 장 점 유 율 시장점유율자료출처 2023년 3분기 2022년 2021년 성장호르몬제 44.0 41.0 42.0 IMS DPP-4 계열 당뇨병 치료제 22.0 21.9 21.6 UBIST HA 관절 주사제 22.0 22.0 24.0 보험심사평가원 청구액 기반당사 산정 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14) 제약산업은 국민 건강 및 질병 치료에 필수적이라는 산업 특성상 경기 순환에 따른 민감도가 높지 않은 산업군입니다. 또한 제약산업의 시장규모는 수요시장의 인구통계학적인 특성과 정부의 약가정책에 많은 영향을 받으며, 국내 제약시장의 경우 인구고령화 및 만성질환 증가 등의 영향으로 판매되는 의약품의 종류와 사용량이 꾸준히 증가하는 특성이 있습니다. 식습관의 서구화 및 환경변화로 인한 성인병 및 만성질환 증가에 따른 소비자의 건강에 대한 관심 증대에 따라 국내 제약산업은 2000년 이후로 꾸준히 성장하였습니다. 2017년 22조 632억원이었던 국내 의약품시장은 2022년 29조 8,595억원 규모로 성장하며 연평균 5.17%의 꾸준한 성장세를 보여주고 있습니다. [국내의약품 시장규모] (단위 : 억원, %) 구분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 전년 대비 성장률 CAGR ('17~'22) 생산 203,580 211,054 223,132 245,662 254,906 289,503 13.57% 6.04% 수출 46,025 51,431 60,581 99,648 113,642 104,561 -7.99% 14.66% 수입 63,077 71,552 80,549 85,708 112,668 113,653 0.87% 10.31% 시장규모 220,632 231,175 243,100 231,722 253,932 298,595 17.59% 5.17% 주) 시장규모: 생산 - 수출 + 수입 자료 : 제약바이오산업 DATABOOK(2023), 식품의약품안전처 제약산업은 인구의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 건강 유지와 질병 치료를 목적으로 하는 제품의 특성상 인구 수 증가 및 의약품 지출이 큰 노령 인구의 증가는 제약 산업의 외형 성장과 맞물려 있는데, 생활수준 향상과 의료기술 발달로 우리나라를 비롯한 세계 여러 나라에서 인구 고령화가 나타나고 있습니다. 우리나라의 65세 이상 인구 비중인 고령화율을 살펴보면 2023년에 18.4%를 넘어 이미 고령사회로 진입했고, 이 추세는 더욱 심화되어 2030년경에는 25.5%, 2040년도에는 34.4%를 기록할 것으로 전망되고 있습니다. [65세 이상 인구 추이] (단위 : 천명, %) 구분 2023년 2030년(E) 2040년(E) 2050년(E) 2060년(E) 총인구 5,156 5,120 5,019 4,736 4,262 65세 이상 950 1,306 1,724 1,900 1,868 구성비 18.4% 25.5% 34.3% 40.1% 43.8% 자료 : 통계청, 고령자 통계(2023) 지속적인 인구구조의 변화와 더불어, 의료기술의 발전에 따른 의료이용 증가로 제약산업의 수요기반 역시 안정적인 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. 특히 약품비를 포함한 국내 의료비 지출은 노인인구 급증과 만성질환 증가 추세가 견고한 성장기반으로 작용하며 꾸준한 증가세를 나타내고 있으며 향후에도 견고한 확대 추세를 이어갈 것으로 예상되고 있습니다.건강보험공단에 따르면 전체 진료비는 2022년 최초로 100조원을 돌파했으며, 65세이상에 해당하는 노인진료비 규모는 44.1조원을 기록하며 전체 진료비의 43.1% 비중을 차지하고 있습니다. 2018년부터 2022년까지 전체 진료비는 연평균 7.2%, 노인진료비는 연평균 8.7% 증가하며 꾸준한 증가추세를 나타내고 있습니다. 또한 1인당 월평균 진료비를 살펴보면 2022년을 기준으로 노인진료비는 약 43.0만원으로 전체 인구 1인당 월평균 진료비 대비 약 2.6배 높은 수준으로 뚜렷하게 높은 진료비 지출을 기록하고 있습니다. [연도별 65세 이상 진료비 현황 (단위 : 천명, 억원, 원) 구분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 전체 건강보험 적용인구 51,072 51,391 51,345 51,412 51,410 65세 이상 건강보험 적용인구(비율, %) 7,092(13.9) 7,463(14.5) 7,904(15.4) 8,320(16.2) 8,751(17.0) 전체 진료비 776,583 864,775 869,545 935,011 1,024,277 65세 이상 진료비(비율, %) 316,527(40.8) 358,247(41.4) 374,737(43.1) 406,129(43.4) 441,187(43.1) 전체 1인당 월평균 진료비 126,891 140,663 141,086 151,613 166,073 65세 이상 1인당 월평균 진료비 378,657 409,536 404,331 415,887 429,585 자료 : 국민건강보험공단, 2022년도 건강보험 주요통계(2023.10.05) 주1) 지급기준, 적용인구는 연도말 기준주2) 진료비: 요양기관에서 건강보험환자 진료에 소요된 비용으로 공단부담금과 본인부담금을 합한 금액이며, 요양기관에서 청구한 진료비 중 심사결정된 진료비주3) 1인당 월평균 진료비 = 진료비/평균 적용인구/12개월 이처럼 고령화 진행속도가 빠른 점, 65세 이상 인구수와 그 진료비가 매년 증가하는 점 등을 고려했을 때, 향후에도 노인인구 및 만성질환자 증가에 따른 의약품의 근원 수요는 견고한 확대 추세를 지속할 것으로 전망됩니다. 그러나 제약산업에 대한 부정적인 환경요인 또한 존재하는 것을 간과할 수 없습니다. 전통적으로 제약산업은 산업정책과 건강보험정책이 상충되는 영역이며, 가치 판단 기준에 따라 '규제'와 '육성 지원'이 중첩된 영역이기 때문입니다. 우리나라 역시 제약산업은 미래성장을 견인할 신성장산업으로서 육성 필요성이 절실한 산업임과 동시에 국민건강증진과 국가보건의료체계의 지속성 확보 차원에서 보험약가규제를 비롯한 정부의 각종 규제가 불가피한 분야로 인식되고 있습니다.현재 국내 제약산업은 노령인구의 지속적인 증가 및 소득수준의 향상에 힘입어 2000년대 이래로 연평균 10% 내외의 꾸준한 성장을 이루어왔으나, 2010년에 시행된 의약품 리베이트 규제, 2012년 약가인하정책 등 정부의 약가인하 정책시행 의지가 견고함에 따라 산업전체의 성장성이 둔화되고 있으며, 향후 현재 수준의 성장률의 지속여부는 장담할 수 없습니다. 국내 제약산업은 상기한 국내 및 해외 제약시장의 전반적인 성장률 둔화 추세에 대응하기 위하여 높은 수준의 R&D 투자, 생산 및 품질관리경쟁력 확보를 바탕으로 한 이머징마켓 진출, 높은 치료율과 낮은 부작용을 보이는 신규 바이오의약품 개발 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 또한 제약산업은 경기 침체시 비중증 환자들의 내원 횟수 감소, 일반의약품 및 드링크류의 매출감소 등 성장성과 수익성에 다소 영향을 받는 특징을 보이나, 완제의약품 생산실적의 약 80%을 차지하는 전문의약품의 경우 질병치료, 생명연장 등 필수재 특성의 재화로 경기 방어적인 특징을 갖고 있으며, 국민 건강 및 질병치료에 필수적인 산업 특성상 전반적인 경기변동에 대한 민감도는 타산업 대비 낮은 수준입니다. 따라서 상기와 같은 인구구조의 고령화에 따른 안정적인 수요기반 및 낮은 경기 민감도를 바탕으로 국내 제약산업은 안정적인 성장세를 이어 나갈 수 있을 것으로 예상되나 과거와 같은 고성장을 달성하기는 어려울 것으로 전망되며, 이는 향후 당사의 생명과학 사업부문의 성장성과 수익성에 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. (1-12) R&D비용 지출 및 신약개발 실패 관련 위험 바이오산업 및 제약산업은 새로운 신약 발견을 위한 연구가 곧 산업의 경쟁력으로서 타 산업에 비해 연구개발 비중이 높은 차별성을 보유하고 있습니다.당사는 당뇨병 치료제가 외국 제약사와 라이선스 계약으로 해외시장 진출 중이며, 궤양성대장염치료제 및 소아마비백신 등이 임상시험 진행 중으로 연구개발 성과를 보이고 있습니다. 연구개발을 통한 신약 개발은 일반적으로 막대한 연구개발비와 장기에 걸친 투자 및 연구기간이 소요되며, 신약 개발에 성공한다 하더라도 기투자된 금액과 시간을 상쇄할 수 있을 정도의 수익 창출이 가능할지 여부는 불확실합니다. 또한 내외부적인 요인으로 인하여 개발이 지연되거나 추가적인 비용 지출이 요구될 경우도 존재합니다. 따라서 당사의 연구개발 계획이 실패하거나, 장기적인 연구개발 전략과 사업계획, 그리고 그에 맞는 자금운용계획을 적정하게 수립하지 못할 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 바이오산업 및 제약산업은 새로운 신약 발견을 위한 연구가 곧 산업의 경쟁력으로서 타 산업에 비해 연구개발 비중이 높은 차별성을 보유하고 있습니다. 동 사업부문은 지난 30여년간 축적한 연구개발 역량과 성과, 그리고 Global사업 비중 등에서 국내 경쟁사와 차별화된 사업역량을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 2012년에 혁신형 제약기업 1위로 선정된 바 있습니다. [생명과학사업분야 연구개발 실적] 연구 기관 연구 과제 연구결과 및 기대효과 신약연구센터/임상개발총괄/CMC연구소 유전성 희귀비만 치료제 개발 (임상 1상) - 새로운 식욕억제 기전을 통한 유전성 비만 치료 신약 개발 비알콜성 지방간염 치료제 개발 (임상 1상) - 현재 효과적인 치료제가 없는 비알콜성 지방간염을 치료하는 신약 개발 통풍 치료제 개발 (임상 3상) - 개선된 약효와 안전성의 통풍 치료 신약 개발 CMC연구소 주사제형 소아마비백신 개발 - WHO PQ 및 상업화 완료. 공급난 해소를 통한 전세계 아동 공중보건 문제 해결에 적극 기여 제품개발센터 류마티스 관절염 치료제 바이오시밀러 개발 - 환자를 고려하여 투여 편의성을 높이고 경제적 부담은 낮춘 치료제 개발 및 판매 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14) 바이오분야에서는 1989년 국내 최초 유전공학 의약품 '인터맥스감마' 출시 이후, 2009년 세계 유일의 주1회 소아성장호르몬 '유트로핀플러스' 출시, 2014년 국내 최초 1주 제형 관절염치료제 '시노비안' 출시 등 꾸준히 연구개발을 통해 신제품을 출시해왔으며, 중국시장에 안착한 미용성형 필러 '이브아르' 사업을 중심으로 지속적인 바이오 분야의 경쟁우위를 축적해 나갈 것입니다. 백신 분야에서는 5가 혼합백신을 개발하여 '16년 2월 WHO로부터 PQ 인증을 획득하고, UN입찰 시장에 본격적으로 진입하여 제품을 공급하고 있습니다. 대사질환 분야에서는 2012년에 국내 최초로 당뇨신약 '제미글로'를 출시하였고, 추가로 당뇨복합제인 '제미메트'를 출시하여 국내시장에서 성공적으로 Market Share를 확대하고 있습니다. 동 사업부문은 중장기 성장동력인 혁신신약 개발을 위해 집중연구분야를 당뇨/대사질환, 항암/면역 및 혁신 기반 기술로 선정하고 단계별 실행 로드맵을 수립하여 전략을 실행해 나가고 있습니다. 한편, 국내 제약사들의 연구개발투자는 주로 국내 시장을 대상으로 제네릭을 개발하거나, 제형변경, 제재변경 등 개량신약을 개발하는데 집중되어 있었습니다. 그러나, 일부 제약사들을 필두로 글로벌 시장을 대상으로 하는 신약개발에 나서고 있으며, 그 성과물이 가시화될 경우 연구개발성과를 상업화하는 방법에는 크게 세가지가 있습니다. - 자체개발 및 생산을 하는 방법은 직접 임상시험을 실시하고 허가를 득한 후, 직접 생산하여 전세계를 대상으로 판매하여 허가 및 판매 등과 관련한 높은 위험을 부담하는 반면, 시장에 성공적으로 진입할 경우 얻는 과실도 가장 크다고 할 수 있습니다.- 자체개발 후 제품수출 또는 라이선스아웃하는 방식은 자체적으로 신약을 개발한 후 해외 각지 파트너사의 역량 및 시장 여건에 따라 제품수출 및 라이선스아웃을 통한 현지 생산, 판매 등 다양한 방식의 상업화가 가능한 방식입니다. 글로벌 대형 제약사에 비해 자금력 및 마케팅 네트워크 등에서 열위할 수 밖에 없는 국내 제약사가 선택할 수 있는 합리적인 대안의 하나로 받아들여집니다. - 개발과정 중 라이선스아웃하는 방법은 개발과정 중 타 대형 제약사와의 제휴를 통해 상업화에 성공하는 방식입니다. 이 방법은 상대적으로 경험이 적은 지역에서의 잔여 신약개발 프로세스(임상개발 및 허가 등)에 대한 위험을 전가할 수 있다는 점에서 긍정적이지만, 임상시험, 허가 및 생산까지 직접 수행하는 경우에 비해 상업화 단계에 따른 마일스톤 및 상업화 성공 후 일정한 로열티만을 수취한다는 점에서 이익창출 규모에 한계가 생길 수밖에 없다는 단점이 있습니다. 일반적으로 신약개발은 후보물질 선정, 물리화학 및 생물학적 분석연구, 비임상 및 임상 1상~3상, 품목허가의 단계를 거쳐 시장에 출시되며, 일반적으로 약 10~15년 정도의 오랜 기간이 소요됩니다. 이 중 임상 시험에만 6년 이상의 시간이 소요되며, 비임상 단계에서 안전성 및 효능이 검증되었음에도 불구하고 각 임상 단계에서 부작용 등 예상치 못한 결과로 인하여 의약품 개발에 실패할 위험이 상존합니다. 신약 후보물질을 탐색하고, 유효성을 갖는 물질을 개발하기까지도 낮은 성공률을 보이지만, 임상 단계에 진입하여 최종 신약 등록을 마치는 데에도 성공 확률은 높지 않습니다. 이와 같이 신약연구개발 사업은 대표적 '고위험, 고수익'형 사업으로 당사 뿐 아니라 신약개발 업종을 영위하는 회사들에게는 필연적인 위험입니다. 임상단계의 높은 불확실성 뿐만 아니라 승인을 받은 경우에도 상업적인 성공으로 직결되지 않아, 마일스톤 달성 후 추가 자금이 유입되지 않을 가능성도 존재합니다. 따라서 막대한 투자 비용을 줄이고 위험을 감소시키기 위한 목적으로 일부 회사들은 개발 초기부터 국내외 제약사들과 공동 연구개발을 하거나 License-out(라이센스 아웃, 기술이전)을 통하여 연구개발비 부담을 줄이고 사업화 가능성을 높이는 전략을 취하고 있습니다. [의약품 허가 및 승인 절차] 의약품 허가 및 승인 절차.jpg 의약품 허가 및 승인 절차 자료 : 식품의약품안전처 연구개발을 통한 신약 개발은 일반적으로 막대한 연구개발비와 장기에 걸친 투자 및 연구기간이 소요되며, 신약 개발에 성공한다 하더라도 기투자된 금액과 시간을 상쇄할 수 있을 정도의 수익 창출이 가능할지 여부는 불확실합니다. 또한 내외부적인 요인으로 인하여 개발이 지연되거나 추가적인 비용 지출이 요구될 경우도 존재합니다. 따라서 당사의 연구개발 계획이 실패하거나, 장기적인 연구개발 전략과 사업계획, 그리고 그에 맞는 자금운용계획을 적정하게 수립하지 못할 경우 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. [공통 및 기타부문 관련 위험] (1-13) (주)팜한농의 사업 관련 위험작물보호(농약)산업의 경우, 식량 수급 및 농가소득의 안정과 밀접한 관계를 가지며 국민경제상 중요한 위치에 있습니다. 토질, 수질 등의 환경오염으로 인해 생산량, 생산방법, 판매가격 등에서 상당한 규제를 받고 있지만, 최소한의 수익정이 보장되는 산업으로 수요계절성이 뚜렷한 반면 천재지변 및 병충해 정도에 따른 수요변동이 심하여 적정수요 판단은 어렵습니다. 최근 중국 및 동남아의 저가 공세, 외자기업들의 시장공략으로 수입품 비중의 증가위협이 있으며, 최근 농민의 고령화와 농업의 규모화가 가속화되어 신제품의 수요가 생기면서 친환경, 생력화제형, 기능성약제 등 새로운 시장이 성장하고 있는 추세이나, 1990년대 후반 이후 국내 농약수요는 경지면적 및 경작인구의 감소, 농산물수입증가, 환경의식 제고 등으로 인해 전반적으로 둔화된 양상이 지속되고 있는 바, 투자자 여러분께서는 이 점 참고하시기 바랍니다. 당사가 2016년 4월 인수한 종속회사 (주)팜한농은 작물보호제, 종자, 비료 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 공통 및 기타부문에 포함되어 있습니다. 작물보호 사업은 병해충 및 잡초로부터 농작물을 보호하는 제품을 판매하는 산업이며, 식량수급 및 농가소득의 안정과 밀접한 관계를 가지고 있으며 수요의 계절성이 뚜렷한 특성이 있습니다. 종자 사업은 종자를 개발, 생산 및 공급하는 사업으로 장기적인 R&D 투자가 필요한 산업이며, 비료 사업은 작물에 영양분을 공급하는 사업 입니다. 2023년 3분기 기준으로 동 사업부문의 주요 제품인 작물보호제는 26.0%, 비료는 10.7%의 시장 시장점유율을 보이고 있습니다. [당사 공통 및 기타부문 주요제품 시장 점유율] (단위 : %) 주 요 제 품 시 장 점 유 율 비 고 2023년 3분기 2022년 2021년 작물보호제(농약) 26.0 26.0 27.0 한국작물보호협회 회사별/품목별 판매현황자료를 이용한당사 추정 비료 10.7 10.2 9.9 한국비료협회 자료를 이용한 당사 추정 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14) 작물보호(농약)산업의 경우, 식량 수급 및 농가소득의 안정과 밀접한 관계를 가지며 국민경제상 중요한 위치에 있습니다. 작물보호제(농약)는 그 독성으로 인하여 토양 및 수질오염을 유발시킬 수 있으며, 이에 따라 작물보호제의 개발부터 판매시까지 정부의 관리감독하에 진행이 되고 있습니다. 작물보호제를 생산하거나, 판매하기 위해서는 '농약관리법'에 의거 등록을 하여야하며, 등록 후에도 지속적인 관리, 감독하에 규제를 받고 있습니다. 또한 등록 후에도 '농약관리법 제7조(등록의 취소 등)'에 의거하여 농촌진흥청장의 규제를 받을 수 있습니다. [농약관리법 작물보호제 영업규제] 제3조(영업의 등록 등)① 제조업·원제업 또는 수입업을 하려는 자는 농림축산식품부령으로 정하는 바에 따라 농촌진흥청장에게 등록하여야 한다. 등록한 사항 중 농림축산식품부령으로 정하는 중요한 사항을 변경하려는 경우에도 또한 같다. <개정 2009.5.8., 2011.7.25., 2013.3.23.>② 판매업을 하려는 자는 농림축산식품부령으로 정하는 바에 따라 업소마다 판매관리인을 지정하여 그 소재지를 관할하는 시장(특별자치도의 경우에는 특별자치도지사를 말한다. 이하 같다)·군수 또는 자치구의 구청장(이하 "시장·군수·구청장"이라 한다)에게 등록하여야 한다. 등록한 사항 중 농림축산식품부령으로 정하는 중요한 사항을 변경하려는 경우에도 또한 같다. <개정 2009.5.8., 2011.7.25., 2013.3.23.>③ 제조업 또는 수입업을 하려는 자 중 농약등을 판매하려는 자는 농림축산식품부령으로 정하는 기준에 맞는 판매관리인을 지정하여 제1항 전단에 따라 등록하여야 한다. <신설 2011.7.25., 2013.3.23.>④ 제3항에 따른 판매관리인을 지정하지 아니하고 제1항 전단에 따라 제조업 또는 수입업의 등록을 한 자 중 농약등을 판매하려는 자는 제3항에 따른 판매관리인을 지정하여 변경등록을 하여야 한다. <신설 2011.7.25.>⑤ 제1항이나 제2항에 따른 등록을 하려는 자는 농림축산식품부령으로 정하는 기준에 맞는 인력·시설·장비 등을 갖추어야 한다. <개정 2009.5.8., 2011.7.25., 2013.3.23.> 자료 : 국가법령정보센터 농약관리법 또한, 작물보호제 영업 뿐만 아니라, 작물보호제 상품 품목별로도 농촌진흥청장에게 각각 별도로 등록을 하여야 하며, 이때 지정된 시험연구기관의 작물보호제에 관한 약효, 약해, 독성 및 잔류성에 관한 시험 성적표를 요구하는 등의 엄격한 관리를 받고 있습니다. [농약관리법 작물보호제 품목별 규제] 제8조(국내 제조품목의 등록)① 제조업자가 농약을 국내에서 제조하여 판매하려면 품목별로 농촌진흥청장에게 등록하여야 한다. 다만, 제조업자가 다른 제조업자의 등록된 품목을 위탁받아 제조하는 경우에는 그러하지 아니하다.② 제1항에 따른 등록을 하려는 자는 다음 각 호의 사항을 적은 신청서에 제17조의4제1항에 따라 지정된 시험연구기관에서 검사한 농약의 약효, 약해(藥害), 독성(毒性) 및 잔류성(殘留性)에 관한 시험 성적을 적은 서류(이하 "시험성적서"라 한다)를 첨부하여 농약의 시료와 함께 농촌진흥청장에게 제출하여야 한다. 다만, 천연식물보호제나 그 밖에 대통령령으로 정하는 품목을 등록하는 경우에는 농림축산식품부령으로 정하는 바에 따라 시험성적서의 전부 또는 일부의 제출을 면제할 수 있다. <개정 2011.7.25., 2013.3.23.> 자료 : 국가법령정보센터 농약관리법 2019년 7월 1일부터 농약의 올바른 사용문화를 정착시키기 위하여 농약 판매 및 구매 정보를 기록ㆍ관리하는 농약 안전관리 판매기록제가 시행되었습니다. 이에 따라 판매업자 등은 농약 품목명 등 8가지 정보를 전자적으로 기록하고 3년간 보존하여야 하며, 2020년 1월 1일부터 농약 판매정보 이력을 농촌진흥청장이 구축한 시스템이나 농촌진흥청 시스템과 연계된 민간 농약판매재고 프로그램을 이용하여 관리해야 합니다. [농약 안전관리 판매기록제 관련 농약관리법 법령] 제23조의2(판매ㆍ구매 정보의 기록 및 보존 등) ① 제조업자ㆍ수입업자ㆍ판매업자ㆍ수출입식물방제업자는 농약등[용기ㆍ포장의 크기가 50㎖(g) 이하인 소포장 농약등은 제외한다]을 판매한 경우(수출입식물방제업자의 경우 사용한 경우를 말한다. 이하 이 조에서 같다) 다음 각 호의 사항을 전자적으로 기록 및 보존하여야 한다. <개정 2018. 12. 31.> 1. 농약등 구매자(수출입식물방제업자의 경우 사용자를 말한다. 이하 같다)의 이름ㆍ주소ㆍ연락처 2. 농약등의 품목명ㆍ수량 등 판매정보 3. 그 밖에 농림축산식품부령으로 정하는 사항 ② 제조업자ㆍ수입업자ㆍ판매업자 및 수출입식물방제업자는 제1항 각 호의 기록 중 농약의 안전관리를 위하여 농림축산식품부령으로 정하는 사항을 농촌진흥청장에게 제공하여야 한다. <개정 2018. 12. 31.> ③ 제조업자ㆍ수입업자ㆍ판매업자 및 수출입식물방제업자는 제1항에 따른 정보의 기록 및 보존을 위하여 농약등의 구매자에게 「개인정보 보호법」 제2조제1호에 따른 개인정보를 요구할 수 있다. <신설 2018. 12. 31.> ④ 제1항에 따른 판매ㆍ구매 정보의 기록 및 보존에 필요한 사항은 농림축산식품부령으로 정한다. <신설 2018. 12. 31.> [본조신설 2010. 4. 12.] [제목개정 2018. 12. 31.]제23조의3(농약안전정보시스템의 구축ㆍ운영 등) ① 농촌진흥청장은 다음 각 호의 업무를 수행하기 위하여 농약안전정보시스템을 구축ㆍ운영하여야 한다. 1. 농약 제조업ㆍ수입업ㆍ판매업ㆍ수출입식물방제업의 등록 또는 신고와 관련된 정보의 수집 및 관리 2. 농약의 등록 등에 대한 정보의 수집ㆍ분석 및 관리 3. 등록된 농약의 판매 또는 구매에 대한 정보 관리 4. 농약등의 안전사용 또는 취급기준 등에 관한 정보 제공 5. 제14조 및 제14조의2에 해당되는 농약등, 제21조 및 제22조를 위반한 농약등, 제24조제5항 및 제6항에 해당되는 농약등에 대한 공표 6. 그 밖에 농림축산식품부령으로 정하는 업무 ② 농촌진흥청장은 제1항에 따라 제공받은 개인정보를 농약안전정보시스템 운영을 위한 목적으로만 사용하여야 하며, 개인정보의 보호 및 관리에 관한 사항은 「개인정보 보호법」의 규정에 따른다. ③ 국가는 제1항에 따른 농약안전정보시스템의 구축ㆍ운영 등에 필요한 비용의 전부 또는 일부를 지원할 수 있다. ④ 농촌진흥청장은 제1항에 따라 수집된 정보를 공개하여서는 아니 된다. 다만, 제23조의3제1항제5호는 제외한다. ⑤ 농촌진흥청장은 제1항에 따라 수집된 정보를 이 법에서 정하는 농약의 안전관리 이외의 용도로 사용, 활용, 제공하여서는 아니 된다. ⑥ 농촌진흥청장은 농약안전정보시스템의 운영과 농약의 안전관리를 위하여 관계 행정기관의 장에게 기간을 정하여 농약 안전관리 등에 관한 정보의 제공을 요청할 수 있다. 이 경우 관계 행정기관 및 농약 안전관리 등에 관한 정보의 범위는 대통령령으로 정한다. ⑦ 제6항에 따라 자료의 제공을 요청받은 관계 행정기관의 장은 정당한 사유가 없으면 해당 기간을 준수하여 그 요청에 따라야 한다. ⑧ 제1항부터 제5항까지에 따른 농약안전정보시스템의 구축ㆍ운영 등에 필요한 사항은 농림축산식품부령으로 정한다. [본조신설 2018. 12. 31.] 자료 : 국가법령정보센터 농약관리법 [농약 안전관리 판매기록제] 구매자 농약 구매자(농업인)정보제공 농약 구입시 구매자 정보(이름ㆍ주소ㆍ연락처ㆍ사용농작물명) 제공 판매업자 농약 판매ㆍ구매 정보의기록ㆍ보존 판매업자 등은 농약 품목명 등 8가지 정보를전자적으로 기록하고 3년간 보존 자료 : 농촌진흥청 더불어 기존에는 국내·외 농산물의 먹거리 안전을 확보하기 위해 수확 후 농산물에 대하여 작물별 농약 잔류기준을 설정하여 왔으나, 다양한 농약이 개발되고 현장에서 사용이 증가됨에 따라 잔류기준이 없는 농약에 대해 안전관리 강화 방안 요구가 증대되었습니다. 이에 따라 식약처에서는 2019년 1월 1일부터 모든 농산물을 대상으로 농약 허용물질 목록 관리제도(PLS)를 도입 및 시행하였습니다. PLS가 시행되면서 허용물질 이외의 농약은 원칙적으로 사용이 금지되며, 잔류농약 허용기준이 설정되지 않은 농산물의 경우 일률적인 기준(0.01ppm 이하)을 충족해야합니다. 0.01ppm은 독성학적으로 인체에 위해성이 없는 수준으로, 해당 허용 기준이 강화되면서 국내의 농약 오남용 방지 및 수입 농산물의 농약 완정성을 확보할 수 있으며, 0.01ppm을 넘거나 미등록 농약을 사용해 부적합 판정을 받은 농산물은 출하 연기, 폐기 처리 및 과태료 부과 등의 제재를 받게 됩니다. 단, 해당 제도의 도입으로 농약 사용량이 감소하게 되어, 작물보호제 시장에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. [농약 허용물질 목록 관리제도 시행 이후 변화] 구분 PLS 시행 전 PLS 시행 후 농약 사용기준 규제물질 이외의 물질은원칙적으로 사용 가능 허용물질 이외의 물질은원칙적으로 사용 금지 잔류농약 검사기준 잔류농약 허용기준설정 농산물 잔류농약 검사기준 이하 적합 잔류농약 허용기준미설정 농산물 1순위 : Codex 기준이하 적합2순위 : 유사작물 기준이하 적합3순위 : 0.05ppm 이하 적합 일률기준(0.01ppm)이하 적합 출처 : 농촌진흥청 한편, 연령별 농업종사인구 기간 추이 및 고령 농업종사인구 비율 기간추이는 아래와 같습니다. [연령별 농업종사인구 기간 추이] (단위 : 명) 연령별 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 15~19세 89,711 78,803 71,144 60,983 54,310 59,221 47,964 43,006 20~29세 148,055 140,065 132,399 114,610 106,968 131,768 100,136 90,292 30~39세 134,731 121,717 116,210 105,711 95,441 103,814 79,765 76,262 40~49세 237,315 207,256 190,185 165,788 152,067 176,096 148,550 131,985 50~59세 516,990 487,371 448,245 408,859 378,668 422,407 373,274 341,817 60~69세 598,932 616,781 609,968 605,239 607,250 641,794 661,376 653,117 70세이상 693,977 707,929 730,256 744,933 752,650 678,538 720,479 755,583 총 계(15세이상인구 전체) 2,419,711 2,359,923 2,298,408 2,206,122 2,147,353 2,213,638 2,131,544 2,092,063 출처: KOSIS 국가통계포털(농림어업조사 : 연령 및 농업종사 기간별 농가인구(15세 이상)) [고령 농업종사인구 비율 기간추이] (단위 : 명, %) 연령별 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 60~69세 598,932 616,781 609,968 605,239 607,250 641,794 661,376 653,117 70세이상 693,977 707,929 730,256 744,933 752,650 678,538 720,479 755,583 60세 이상고령 농업종사인구 1,292,909 1,324,710 1,340,224 1,350,172 1,359,900 1,320,332 1,381,855 1,408,700 15세 이상 경제활동가능총 농업종사인구 2,419,711 2,359,923 2,298,408 2,206,122 2,147,353 2,213,638 2,131,544 2,092,063 비율 53.43% 56.13% 58.31% 61.20% 63.33% 59.65% 64.83% 67.34% 출처: KOSIS 국가통계포털(농림어업조사 : 연령 및 농업종사 기간별 농가인구(15세 이상)) 연령별 농업종사인구의 기간별 추이를 살펴보면, 15세 이상의 경제활동가능 농업종사인구는 2015년 2,419,711명에서 2022년 2,092,063명으로 약 32.8만명 감소한 반면, 60세 이상 고령 농업종사인구는 2015년 1,292,909명에서 2022년 1,408,700명으로 약 11.6만명 증가하였습니다. 농업종사인구는 고령화 추세를 보이고 있어 15세이상 경제활동가능 농업종사인구 대비 60세 이상 고령 농업종사인구가 차지하는 비율이 2015년 53.43%에서 2022년 67.34%로 지속적으로 증가하고 있습니다.농업종사인구가 줄어들고, 고령화되는 추세 속에서 농업의 경쟁력을 유지하고 농업인의 소득증대 및 안정적인 생산기반 확보를 추진하기 위해서, 농업의 규모화가 적극 추진되고 있습니다. 이를 위한 구체적인 수단으로, '한국농어촌공사 및 농지관리기금법' 제18조, 제19조, 제21조 및 제22조에 의거 한국농어촌공사의 주도 하에 농지매매, 임대차, 농지교환 및 분합이 시행되고 있습니다. 이를 통해, 농민이 고령화 되는 흐름 속에서도, 농업의 규모화가 가속화되고 있는 상황입니다. [2020년~2022년 농지규모화 통계] (단위 : 건, ha, 백만원) 연도 사업명 계약건수 면적 금액 2022년 농지규모화-매도 777 344.0 88,456 농지규모화-임대 198 198.0 6,915 농지규모화-교환분합(집단환지) 15 14.1 166 2021년 농지규모화-매도 819 333.0 77,816 농지규모화-임대 286 298.0 10,274 농지규모화-교환분합(집단환지) 3 0.0 64 2020년 농지규모화-매도 953 431.0 51,206 농지규모화-임대 640 681.0 24,158 농지규모화-교환분합(집단환지) 5 4.0 58 출처 : 공공데이터포털(data.go.kr) - 한국농어촌공사_농지규모화 통계자료 농약완제산업의 경우에도 최근 중국 및 동남아의 저가 공세, 외자기업들의 시장공략으로 수입품 비중의 증가 위협이 있습니다. 그러나 당사를 중심으로 한 국내 업체들의 경우 오랜 업력을 토대로 한 우수한 인지도, 기존 유통망을 토대로 한 영업네트워크를 확보하고 있어 농약완제부문에서는 국내업체들을 주축으로 내수중심의 시장이 유지되고 있는 것으로 파악됩니다. 작물보호산업은 환경보존운동의 확산 및 강화로 생산량, 판매가격 등에서 규제를 받지만 향후 수요가 저독성의 고기능, 고가의 제품으로 대체를 이루어 금액 면에서는 꾸준한 증가가 예상됩니다. 하지만 1990년대 후반 이후 국내 작물보호제 수요는 경지면적 및 경작인구의 감소, 농산물수입증가, 환경의식 제고 등으로 인해 전반적으로 둔화된 양상을 보이고 있는 바, 투자자 여러분께서는 이 점 참고하시기 바랍니다. 2. 회사위험 (2-1) 수익성 관련 위험당사는 석유화학 사업부문, 첨단소재 사업부문, LG에너지솔루션(전지), 생명과학 사업부문, 공통 및 기타부문 등으로 사업포트폴리오가 다변화되어 있습니다. 2023년 3분기 연결기준 매출액은 42조 1,150억원으로 2022년 3분기 37조 3,271억원 대비 12.8% 증가한 수준입니다. 그러나, 2023년 3분기 영업이익은 2조 2,818억원을 기록하였으며, 영업이익률은 2022년 3분기 7.4%에서 5.4%로 하락하였습니다. 이는 석유화학 사업부문의 2023년 2분기까지 계속된 시황 부진에 따른 적자 지속과 첨단소재 사업부문의 메탈가 하락 영향으로 판가 하락, LG에너지솔루션 사업부문의 재고 래깅에 따른 원가 상승 영향과 GM 리콜 관련 일회성 충당금 반영으로 일시적 수익성이 하락한 것에 기인합니다. 당사는 전지사업부문의 성장과 수익성 제고로 전체 매출에서 차지하는 비중이 높아졌으나, 석유화학 사업부문의 비중이 여전히 높으며, 해당 부문은 석유화학 경기가 수익성에 직결되어 스프레드, 환율, 경제상황 등의 대외적인 요소에 의해 수익성이 영향을 받습니다. 타 사업부문 또한 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체로 이익 마진이 감소하면 수익성이 둔화될 수 있습니다. 당사는 2001년 4월 1일을 기준일로 주식회사 LGCI(현, 주식회사 LG ·구, 주식회사 LG화학)의 석유화학, 산업재 및 정보전자소재 사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 이후 2006년 1월 1일에는 자회사인 (주)LG대산유화, 2007년 11월 1일 LG석유화학(주)를 흡수합병하였으며, 2009년 4월 1일 산업재부문을 인적분할(현 LG하우시스)하고 2011년 4월 1일 LG폴리카보네이트(주)를 흡수합병하였습니다. 이후 2012년 1월 1일자로 전지사업부문을 신설하였고, 2016년 4월 15일 동부팜한농의 지분 취득, 2017년 1월 2일 (주)LG생명과학을 흡수합병하였으며 2020년 12월 1일자로 전지사업부문을 단순·물적분할하여 종속회사인 (주)LG에너지솔루션을 설립하였습니다. 2019년 4월 1일부로 회사 조직구조를 개편함에 따라 기존 기초소재 사업부문과 정보전자소재 및 재료 사업부문은 각각 명칭을 석유화학 사업부문과 첨단소재 사업부문으로 변경하였으며, 기존 석유화학 사업부문에 포함되어 있던 EP사업은 첨단소재 사업부문으로 이관하였습니다. 더불어 2020년 유리기판 사업 중단 및 LCD 편광판 사업 매각을 결정함에 따라, 해당 사업부문을 첨단소재 사업부문에서 공통 및 기타부문으로 분류하였으며, 이외 접착제 및 Specialty Tape 사업 역시 첨단소재 사업부문에서 공통 및 기타부문으로 분류하였습니다. 한편, 2023년 IT소재 사업은 편광판 사업에 대한 매각을 결정하였으며, 향후 OLED재료 사업 중심으로 사업 Portfolio를 재편하고자 합니다.증권신고서 제출일 현재 당사는 석유화학 사업부문, 첨단소재 사업부문, LG에너지솔루션(전지), 생명과학 사업부문, 공통 및 기타부문으로 사업포트폴리오가 구성되어 있습니다. [당사 주요 손익 추이] (단위 : 백만원, %) 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 2022년 2021년 2020년 매출액 42,114,983 37,327,081 51,864,888 42,599,284 29,984,350 매출총이익 7,035,498 7,676,973 9,986,462 11,214,628 6,309,195 매출총이익률 16.7% 20.6% 19.3% 26.3% 21.0% 영업이익 2,281,769 2,769,982 2,995,698 5,026,370 1,801,427 영업이익률 5.4% 7.4% 5.8% 11.8% 6.0% 계속영업이익 1,908,773 2,084,234 2,171,069 3,656,251 580,360 당기순이익 1,924,906 2,201,413 2,195,518 3,953,904 682,408 당기순이익률 4.6% 5.9% 4.2% 9.3% 2.3% 자료 : 당사 사업보고서(2023.03.24) 및 분기보고서(2023.11.14)주) 당사는 2020년도 중 유리기판 사업 중단 및 LCD 편광판 사업 매각, 2021년도 중 우지막코리아(주) 사업 매각, 2022년도 대만 LCD편광판 사업 매각, 2023년도 IT소재 사업부 내 편광판 및 편광판 소재 매각 결정으로 해당 사업 제외 기준으로 작성되었습니다. 당사의 수익성 추이를 살펴보면 2023년 3분기 연결기준 매출액은 42조 1,150억원으로 2022년 3분기 37조 3,271억원 대비 12.8% 증가한 수준입니다. 그러나, 2023년 3분기 영업이익은 2조 2,818억원을 기록하였으며, 영업이익률은 2022년 3분기 6.1%에서 5.4%로 하락하였습니다. 이는 석유화학 사업부문의 2023년 2분기까지 계속된 시황 부진에 따른 적자 지속과 첨단소재 사업부문의 메탈가 하락 영향으로 판가 하락, LG에너지솔루션 사업부문의 재고 래깅에 따른 원가 상승 영향과 GM 리콜 관련 일회성 충당금 반영으로 일시적 수익성이 하락한 것에 기인합니다. [부문별 매출액 비중] (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 석유화학 사업부문 13,090,737 31.1% 21,151,355 41.5% 20,175,492 48.3% 첨단소재 사업부문 1,835,535 4.4% 2,553,439 5.0% 2,390,269 5.7% 생명과학 사업부문 847,152 2.0% 849,289 1.7% 690,346 1.7% LG에너지솔루션 25,689,280 61.0% 25,586,365 50.2% 17,803,863 42.6% 공통 및 기타부문 652,279 1.5% 842,803 1.7% 726,602 1.7% 합계 42,114,983 100.0% 50,983,251 100.0% 41,786,572 100.0% 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14)주1) 상기 금액은 연결 및 누계 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 금액은 사업부문별 내부거래 소거 기준으로 작성되었습니다.주3) 당사는 2020년도 중 유리기판 사업 중단 및 LCD 편광판 사업 매각, 2021년도 중 우지막코리아(주) 사업 매각, 2022년도 대만 LCD편광판 사업 매각, 2023년도 IT소재 사업부 내 편광판 및 편광판 소재 매각 결정으로 해당 사업 제외 기준으로 작성되었습니다. [부문별 영업이익 비중] (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 영업이익 비율(%) 영업이익 비율(%) 영업이익 비율(%) 석유화학 사업부문 -26,952 -1.2% 1,074,494 36.1% 4,081,476 81.9% 첨단소재 사업부문 531,411 23.3% 906,721 30.4% 193,122 3.9% 생명과학 사업부문 22,471 1.0% 73,490 2.5% 66,991 1.3% LG에너지솔루션 1,825,014 80.0% 1,215,937 40.8% 771,121 15.5% 공통 및 기타부문 -70,174 -3.1% -291,288 -9.8% -129,118 -2.6% 합계 2,281,769 100.0% 2,979,354 100.0% 4,983,592 100.0% 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14)주1) 상기 금액은 연결 및 누계 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 금액은 사업부문별 내부거래 소거 기준으로 작성되었습니다.주3) 당사는 2020년도 중 유리기판 사업 중단 및 LCD 편광판 사업 매각, 2021년도 중 우지막코리아(주) 사업 매각, 2022년도 대만 LCD편광판 사업 매각, 2023년도 IT소재 사업부 내 편광판 및 편광판 소재 매각 결정으로 해당 사업 제외 기준으로 작성되었습니다. 1) 석유화학 사업부문 수익성석유화학사업은 납사 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, 벤젠 등 기초유분을 생산하는 공업과 이를 원료로 하여 다양한 합성수지를 생산하는 공업을 포괄하는 사업으로 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. 주요 제품으로는 PE, PVC, ABS, SAP, 합성고무 등이 있습니다. 친환경 소재 사업으로는 재생플라스틱인 PCR(Post Consumer Recycle) 제품 및 Bio납사를 적용한 Bio-SAP, PO, PVC, ABS 제품을 생산 및 판매 중이며, 생분해성 소재인 PBAT, PLA의 사업화를 추진하고 있습니다. 이러한 친환경 사업과 고부가 사업을 집중 육성하기 위해 별도로 분리하여 2023년부터 'Sustainability' 사업부와 'Nexolution' 사업부를 신설하는 신규 조직개편을 단행하였습니다. 2023년도 3분기는 전분기와 유사한 시황이었으나, 납사 가격 상승에 따른 긍정적 래깅효과와 비용 절감 활동 등으로 흑자 전환하였습니다. 지정학적 Risk로 인한 고유가 지속 등 향후 Global Macro 불확실성이 예상되지만, POE 등 고부가 제품의 신규 생산라인 가동과 함께 각 공장의 운영 최적화, 공정 효율화, 비용 절감활동 지속으로 수익성 개선해 나갈 계획입니다. 2) LG에너지솔루션 사업부문 수익성LG에너지솔루션 전지 사업부문은 휴대폰, 노트북PC, 전동공구 등 모바일 기기에 쓰이는 소형 리튬이온 전지와 전기차 및 ESS(에너지 저장 장치)에 탑재되는 중대형 전지를 생산하여 판매하고 있습니다. 당사의 전지사업 부문은 모바일 기기에 쓰이는 소형 리튬이온 전지의 비중이 크며 소형전지의 대형 고객 중심 프리미엄 제품 매출 확대와 사업구조 개선, 자동차전지 매출의 지속 성장으로 2017년 영업이익은 289억원으로 흑자전환하였고, 2018년 영업이익 2,092억원으로 수익성이 제고되었습니다. 그러나 2019년 들어 ESS 관련 화재로 인한 국내 매출감소 및 일회성 비용(충당금 적립)으로 인하여, 2019년 영업손실은 4,543억원으로 전년 대비 적자전환하였습니다. 다만, 전기차용 원통형 제품 출하 증가, 주요고객사 전기차 출하 증가 및 수율개선, 북미 대규모 ESS 프로젝트 공급 등으로 인하여 2020년 이후 흑자전환 지속 및 고성장을 달성하고 있습니다. 2023년 3분기 누계 기준으로 약 25조 7,441억원의 매출과 약 1조 8,250억원의 영업이익을 달성하였습니다. 향후 글로벌 매크로 불확실설에 따른 시황 변동성이 상존하고 있으나, 여전한 북미 중심 성장 모멘텀이 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 또한 자체적 제품 경쟁력 강화 등을 통한 근본적으로 수익성을 제고할 수 있는 경쟁력 기반 성장을 추진해 나갈 계획입니다. 3) 첨단소재 사업부문 수익성첨단소재사업은 IT/가전산업의 기술 변화와 자동차 경량화, 전기차 등 자동차산업의 트렌드에 맞춰 핵심 소재를 개발하고 생산, 판매하는 사업입니다. IT/가전, 자동차 산업의 빠른 기술 변화에 맞춰 기술 제품 개발 및 고객 맞춤형 전략을 추진하고 있습니다. 2023년 3분기는 미국 전기차 시장의 성장세 지속 불구, 유럽 전기차 시장 수요 둔화로 전분기와 유사한 수준의 전지재료 출하량 기록하였으나, 리튬 등 메탈 국제가 하락세 지속으로 전지재료 사업의 매출 및 수익성 감소함에 따라 첨단소재 본부 전체 매출과 수익성 또한 감소하였습니다. 4분기에도 전분기 메탈 가격 하락이 판가에 반영됨에 따라 전지재료 부문의 매출 및 수익성 감소가 전망 되지만 당사는 수익성 방어를 위해 원재료 재고 최소화 등 개선 활동을 지속해 나갈 예정입니다. 4) 생명과학 사업부문 수익성생명과학사업은 당뇨신약 '제미글로'를 비롯하여, 인간 성장호르몬제 '유트로핀', 관절염주사제 '시노비안', 류머티스 관절염 치료제 '유셉트', 히알루론산 필러 '이브아르', 5가혼합백신 '유펜타', 소아마비 백신 '유폴리오' 등의 의약품을 생산 및 판매하는 사업입니다. 2023년도 3분기 생명과학 사업부문은 성장호르몬제 등 일부제품 매출 증가하였으나 백신 및 에스테틱의 해외 물량 감소 영향 등으로 전분기 대비 매출액 감소하였으나, 수익성은 R&D, 마케팅 비용 일시적 감소 등으로 흑자 전환하였습니다. 향후 주요 제품 시장지위 강화 지속하며 매출 확대해 나갈 예정이며, 글로벌 신약 개발 강화 위한 R&D 투자 역시 확대될 것으로 전망됩니다. 특히 미충족 의료 수요가 존재하여 성장성이 큰 항암 영역과 오랜 연구개발 경험을 보유한 당뇨/대사 영역에 집중하고, 기반기술을 통해 카테고리 리더십을 확보하여 향후 혁신 신약을 글로벌 시장에서 상업화한다는 목표를 가지고 있습니다. 5) 공통 및 기타부문 수익성당사의 종속회사 (주)팜한농은 작물보호제, 종자, 비료 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 작물보호사업은 고부가가치 제품 및 친환경 제품 개발, 종자 분야에서는 미래 식량 산업의 경쟁력 확보를 위해 다양한 유전자원 확보 및 고부가 신품종 개발을 지속적으로 추진하고 있으며, 비료사업에서는 특수비료 중심으로 사업구조를 전환 중에 있습니다. 2023년 3분기는 비료 글로벌 시황 악화 따른 판가 하락 영향 등으로 매출 및 영업이익 감소하였습니다. 향후 수익성 낮은 일반비료사업 정리 및 테라도 중심으로 작물보호제 해외 판매 지속 확대 및 비료 국내/해외 판매 확대로 수익성 개선 될 것으로 전망됩니다.종합적으로 당사는 사업다각화를 위해 석유화학, LG에너지솔루션, 첨단소재, 생명과학, 공통 및 기타부문 등 구조적 특성이 상이한 사업포트폴리오를 보유함에 따라, 개별사업의 수익변동위험이 상대적으로 적으며, 이를 통해 영업수익성 개선을 위한 활동을 지속하고 있고, 전반적으로 높은 영업이익률을 보이고 있습니다. 당사는 전지사업부문의 성장과 수익성 제고로 전체 매출에서 차지하는 비중이 높아졌으나, 석유화학 사업부문의 비중이 여전히 높으며, 해당 부문은 석유화학 경기가 수익성에 직결되어 스프레드, 환율, 경제상황 등의 대외적인 요소에 의해 수익성이 영향을 받습니다. 타 사업부문 또한 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체로 이익 마진이 감소하면 수익성이 둔화될 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 한편, 당사는 2024년 01월 31일 공시를 통해 연결재무제표 기준 2023년 4분기 영업(잠정)실적을 발표하였습니다. 2023년 4분기 누적실적은 매출액 55조 2,498억원 및 영업이익 2조 5,292억원으로 영업이익률은 4.6%를 기록했습니다. 전년 동기 누적실적 대비 매출액은 8.4% 증가하였으나 영업이익은 15.1% 감소하였습니다. [연결재무제표 기준 영업(잠정)실적(공정공시)(2024.01.31)] ※ 동 정보는 잠정치로서 향후 확정치와는 다를 수 있음. 1. 연결실적내용 단위 : 백만원, % 구분 당기실적 전기실적 전기대비증감율(%) 전년동기실적 전년동기대비증감율(%) ('23.4Q) ('23.3Q ) ('22.4Q) 매출액 당해실적 13,134,802 13,494,826 -2.7 13,656,170 -3.8 누계실적 55,249,785 42,114,983 - 50,983,251 8.4 영업이익 당해실적 247,427 860,426 -71.2 209,372 18.2 누계실적 2,529,196 2,281,769 - 2,979,354 -15.1 법인세비용차감전계속사업이익 당해실적 217,795 576,243 -62.2 -19,999 흑자전환 누계실적 2,498,140 2,280,345 - 2,778,292 -10.1 당기순이익 당해실적 128,519 585,044 -78.0 -5,895 흑자전환 누계실적 2,053,425 1,924,906 - 2,195,518 -6.5 지배기업 소유주지분 순이익 당해실적 -81,435 420,217 적자전환 -116,524 30.1 누계실적 1,337,812 1,419,247 - 1,845,363 -27.5 - - - - - - 2. 정보제공내역 정보제공자 LG화학 IR팀, 커뮤니케이션팀 정보제공대상자 기관투자자, 증권사 Analyst 및 언론 등 정보제공(예정)일시 일시 : 공정공시 이후방법 : Conference Call 행사명(장소) 기업설명회 3. 연락처(관련부서/전화번호) IR팀/커뮤니케이션팀 (02-3774-1114) 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 가. 상기 실적은 한국채택 국제회계기준에 따라 작성된 연결 영업(잠정)실적임. 나. 동 자료는 외부감사인의 회계감사가 완료되지 않은 상태에서 투자자들의 편의를 위해 제공되는 전망 정보이며, 감사 후 확정 실적과는 차이가 발생할 수 있음.다. 실적발표 자료는 공시 후 당사 홈페이지에 게시할 예정임.라. 당사 일부 사업 중단 결정에 따라, 해당 사업실적 소급하여 작성함. ※ 관련공시 2024-01-10 기업설명회(IR) 개최(안내공시) 자료: 금융감독원 전자공시시스템 상기 실적 공시는 잠정치로, 실제 실적과 차이가 발생할 수 있습니다. 금번 공시서류의「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2023년 3분기 기준으로 작성되어 있으며, 당사의 2023년 4분기 결산 실적 관련 외부감사인의 회계 감사가 완료된 확정 실적은 추후 금융감독원 전자공시시스템에 공시 예정인 당사의 2023년 사업보고서를 참고해주시기 바랍니다. (2-2) 재무안정성 관련 위험당사는 2023년 3분기말 연결기준 차입금이 21조 9,077억원으로 2022년말 15조 9,645억원 대비 37.2% 증가하였습니다. 부채비율과 차입금의존도 또한 2023년 3분기말 기준 각각 87.4%, 28.3%를 기록하며, 2022년말 대비 각각 6.0%p., 4.8%p. 증가했습니다. 당사는 생산규모 확대 및 미래 성장동력 확보를 위해 적극적인 투자를 진행함에 따라 차입규모가 확대되고 있습니다. 당사는 2023년 3분기말 연결기준 유동성차입금 4조 5,901억원을 크게 상회하는 현금성자산 8조 8,809억원을 보유하고 있으며, 안정적인 사업지위를 통한 우수한 현금창출력을 토대로 우수한 재무 안정성을 유지하고 있습니다. 당사는 보유 현금성자산, 당사가 확보하고 있는 Credit Line, 유형자산 담보제공능력(2023년 3분기말 연결기준 유형자산 장부금액 36조 3,628억원), 당사와 당사가 소속된 LG그룹의 대외 신인도 등을 고려할 경우 양호한 차입금 상환 능력을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다. 그러나, 향후 영업환경의 변화, 국제 금융시장 불안정 등의 외부적 요인 및 투자 대비 부진한 실적, 재무구조의 변화 등 내부적 요인으로 당사의 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 당사는 2023년 3분기말 연결기준 차입금이 21조 9,077억원으로 2022년말 15조 9,645억원 대비 37.2% 증가하였습니다. 부채비율과 차입금의존도 또한 2023년 3분기말 기준 각각 87.4%, 28.3%를 기록하며, 2022년말 대비 각각 6.0%p., 4.8%p. 증가했습니다. 당사는 생산규모 확대 및 미래 성장동력 확보를 위해 적극적인 투자를 진행함에 따라 차입규모가 확대되고 있습니다. [ 당사 부채비율 및 차입금의존도 추이(연결기준) ] (단위 : 백만원) 구 분 2023년 3분기말 2022년말 2021년말 2020년말 자산총계 77,500,021 67,973,823 51,135,302 41,388,894 현금및현금성자산 8,880,920 8,497,882 3,760,834 3,274,250 부채총계 36,134,815 30,492,696 27,925,314 22,598,454 차입금 21,907,656 15,964,519 14,765,734 10,186,117 유동성차입금 4,590,146 3,804,367 3,477,080 1,548,815 비유동성차입금 17,317,510 12,160,152 11,288,654 8,637,302 자본총계 41,365,206 37,481,127 23,209,988 18,790,440 자본잉여금 11,572,098 11,569,556 2,696,385 2,692,485 부채비율 87.4% 81.4% 120.3% 120.3% 차입금의존도 28.3% 23.5% 28.9% 24.6% 총차입금 중유동성차입금 비중 21.0% 23.8% 23.5% 15.2% 자료 : 당사 사업보고서(2023.03.24) 및 분기보고서(2023.11.14) 당사는 석유화학 및 2차전지 생산설비 신증설 관련 대규모 자금소요(연결기준 CAPEX: 2019년 6.5조 원, 2020년 5.7조원, 2021년 5.9조원, 2022년 1분기 2.2조원)가 지속되면서 차입금 규모가 증가하였으나, 2022년 1월 LG에너지솔루션 기업공개를 통한 약 12.8조원의 신규 자금유입에 성공하으며 제고된 현금창출력을 바탕으로 우수한 재무안정성을 유지하고 있습니다. 2019년 95.73%였던 부채비율은 2023년 3분기 말 기준 87.4%를 기록하고 있으며 2023년 3분기말 연결기준 유동성차입금 4조 5,901억원을 크게 상회하는 현금성자산 8조 8,809억원을 보유하고 있으며, 안정적인 사업지위를 통한 우수한 현금창출력을 토대로 우수한 재무 안정성을 유지하고 있습니다.당사는 우수한 영업능력을 바탕으로 2020년 및 2021년 평균 5.7조원의 영업활동현금흐름을 창출했으나, 2022년의 경우 원재료가격 상승 및 인플레이션으로 인한 수요 감소 등으로 석유화학부문이 부진하며 5,699억원의 영업활동현금흐름을 기록하였습니다. 2023년에는 원재료 안정화 및 전년 대비 수요 회복되며 2023년 3분기 기준 누적 영업활동현금흐름은 4.1조원을 기록하고 있습니다. 투자활동현금흐름의 경우 석유화학부문 및 전지사업부문의 CAPEX 확대에 따라 순유출 규모가 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. [당사 현금흐름 현황] (단위 : 백만원) 구 분 2023년3분기 2022년 3분기 2022년 2021년 2020년 기초 현금및현금성자산 8,497,882 3,760,834 3,760,834 3,274,250 1,888,631 영업활동으로 인한 현금흐름 4,130,223 -1,530,808 569,880 5,509,816 5,840,832 투자활동으로 인한 현금흐름 -9,852,358 -10,771,210 -9,229,217 -5,349,305 -5,296,375 재무활동으로 인한 현금흐름 5,874,274 13,121,411 13,331,856 123,670 938,069 환율변동효과 251,059 331,647 64,529 202,403 -84,407 기말 현금및현금성자산 8,880,920 4,911,874 8,497,882 3,760,834 3,274,250 자료 : 당사 사업보고서(2023.03.24) 및 분기보고서(2023.11.14) 다만, 당사는 지속적인 사업경쟁력 강화를 위한 신규 및 증설 투자와 경상투자를 지속할 예정입니다. 석유화학 부문에서의 고부가 사업 및 관련 원료 확보를 위한 투자와 전지 사업부문에서 대형 수주 프로젝트 양산 대응 및 핵심 역량 확보를 위해 투자 규모는 증가할 전망입니다. 당사의 이러한 지속적인 투자에 따른 수익성 개선이 예상과는 달리 저조할 경우 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 하지만 당사가 보유하고 있는 현금성자산 약 8.9조원과 Credit Line, 유형자산 담보제공능력(2023년 3분기말 연결기준 유형자산 장부금액 36조 3,628억원) 및 당사와 당사가 소속된 LG그룹의 대외 신인도 등을 고려할 경우 양호한 차입금 상환 능력을 유지할 수 있을 것으로 판단됩니다. 그러나, 향후 영업환경의 변화, 국제 금융시장 불안정 등의 외부적 요인 및 투자 대비 부진한 실적의 장기화, 재무구조의 변화 등 내부적 요인으로 당사의 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. (2-3) 운전자본 관리 위험 2023년 3분기말 연결기준 매출채권은 8조 9,238억원으로 2022년말 7조 4,504억원 대비 증가하였습니다. 매출채권회전율은 2020년 6.64회, 2021년 7.29회, 2022년 7.50회 및 2023년 3분기 6.86회로 유사한 수준을 유지하고 있습니다. 한편,당사의 연결기준 재고자산 추이는 매출 성장과 함께 지속 증가추세에 있으나, 2023년 3분기말 10조 6,078억원으로 2022년말 11조 8,806억원 대비 10.7% 감소한 모습이 나타났습니다. 2022년 하반기부터 전세계적인 급격한 금리인상에 따른 글로벌 수요 부진으로 재고자산이 증가하면서 기초재고자산 및 평균재고자산이 전년 대비 증가함에 따라 재고자산회전율이 2022년 5.14회에서 2023년 3분기말 4.99회로 소폭 낮아졌습니다. 당사의 2023년 3분기말 연결기준 대손충당금은 36억원으로 총 채권액 10조 9,818억원의 0.03%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2022년 대비 대손충당금 설정률이 0.03%p. 감소하였으며, 대부분의 채권이 회수 가능한 것으로 보입니다. 당사는 대손충당금, 평가손실충당금 비율이 높지 않으며, 매출채권회전율이 일정 수준을 유지하는 등 대체적으로 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 그러나, 재고자산 보유 규모가 높아짐에 따라 회전율이 낮아지고 평가손실이 증가하여 재고자산 손실의 위험이 이전보다 높아질 수 있습니다. 2023년 3분기말 연결기준 매출채권은 8조 9,238억원으로 2022년말 7조 4,504억원 대비 증가하였습니다. 매출의 증가세가 이어지고 있으며, 매출채권회전율은 2020년 6.64회, 2021년 7.29회, 2022년 7.50회 및 2023년 3분기 6.86회로 유사한 수준을 유지하고 있습니다. 매출채권회전율이 낮아진다는 것은 매출채권의 회수기간이 길어진다는 것을 의미하며, 회수기간이 길어질 경우 대손발생의 위험이 증가하게 됩니다. 한편, 당사의 연결기준 재고자산 추이는 매출 성장과 함께 지속 증가추세에 있으나, 2023년 3분기말 10조 6,078억원으로 2022년말 11조 8,806억원 대비 10.7% 감소한 모습이 나타났습니다. 2022년 하반기부터 전세계적인 급격한 금리인상에 따른 글로벌 수요 부진으로 재고자산이 증가하면서 기초재고자산 및 평균재고자산이 전년 대비 증가함에 따라 재고자산회전율이 2022년 5.14회에서 2023년 3분기말 4.99회로 소폭 낮아졌습니다. 재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 높으면 자본수익률이 높아지고, 매입채무가 감소되며, 상품의 재고손실을 막을 수 있습니다. 재고자산을 과다 보유할 경우 향후 판매 및 활용에 어려움을 겪을 수 있습니다. [ 당사 운전자본 관련 비율(연결기준) ] (단위 : 백만원, %, 회) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 2020년 매출액 42,114,983 51,864,888 42,599,284 29,984,350 매출액성장율(%) 12.8% 21.8% 42.1% 9.7% 매출채권 8,923,809 7,450,395 6,386,979 5,298,365 매출채권증가율(%) 19.8% 16.6% 20.5% 41.7% 매출채권회전율(회) 6.86 7.50 7.29 6.64 재고자산 10,607,763 11,880,631 8,283,474 5,349,688 재고자산증가율 (%) -10.7% 43.4% 54.8% 6.3% 재고자산회전율 (회) 4.99 5.14 6.25 5.78 자료 : 당사 사업보고서(2023.03.24) 및 분기보고서(2023.11.14) 주1) 2023년 3분기 매출액 성장율은 2022년 3분기 대비 성장율입니다주2) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2]주3) 재고자산 회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2]주4) 분기 회전율 계산시에는 매출액을 연간환산하여 산정하였습니다. 한편, 당사의 2023년 3분기말 연결기준 대손충당금은 36억원으로 총 채권액 10조 9,818억원의 0.03%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 2022년 대비 대손충당금 설정률이 0.03%p. 감소하였으며, 대부분의 채권이 회수 가능한 것으로 보입니다. [ 매출채권 및 기타수취채권 대손충당금의 설정률(연결기준) ] (단위 : 백만원) 계정과목 2023.9.30 2022.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,926,758 -2,949 8,923,809 7,455,412 -5,017 7,450,395 장기매출채권 132,910 - 132,910 120,698 - 120,698 기타수취채권 990,728 -628 990,100 743,113 -682 742,431 기타장기수취채권 931,445 - 931,445 617,444 - 617,444 합 계 10,981,841 -3,577 10,978,264 8,936,667 -5,699 8,930,968 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14) 당사의 2023년 3분기말 연결기준 매출채권 및 기타수취채권 10조 9,818억원 중 연체되지 않은 채권은 10조 5,426억원이며, 사고채권은 20억원에 불과하여 대부분의 채권이 회수가능한 것으로 판단됩니다. [ 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석 ] (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 8,659,405 1,883,145 7,349,259 1,309,179 연체되었으나 손상되지 않은 채권 398,900 38,400 223,992 50,696 3개월 이하 366,665 26,431 220,785 31,873 3개월 초과 6개월 이하 26,262 6,573 2,445 10,989 6개월 초과 5,973 5,396 762 7,834 사고채권 1,363 628 2,859 682 합 계 9,059,668 1,922,173 7,576,110 1,360,557 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14) 당사의 2023년 3분기말 연결기준 재고자산 평가손실충당금은 2,925억원으로 2022년말 4,072억원 대비 28.2% 감소하였습니다. 2023년 3분기말 재고자산 취득원가 10조 9,002억원의 약 2.68% 수준입니다. [재고자산 평가손실충당금 현황(연결기준)] (단위 : 백만원) 과 목 2023.9.30 2022.12.31 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 460,616 (31,779) 428,837 379,412 (29,242) 350,170 제품/반제품 5,771,065 (188,783) 5,582,282 7,186,610 (333,643) 6,852,967 재공품 20,427 - 20,427 32,439 - 32,439 원재료 2,946,235 (71,900) 2,874,335 3,004,491 (44,344) 2,960,147 저장품 343,152 - 343,152 307,117 - 307,117 미착품 1,358,730 - 1,358,730 1,377,791 - 1,377,791 합 계 10,900,225 (292,462) 10,607,763 12,287,860 (407,229) 11,880,631 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14) 당사는 대손충당금, 평가손실충당금 비율이 높지 않으며, 매출채권회전율이 일정 수준을 유지하는 등 대체적으로 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 그러나, 재고자산 보유 규모가 높아짐에 따라 회전율이 낮아지고 평가손실이 증가하여 재고자산 손실의 위험이 이전보다 높아질 수 있습니다. 재고자산 보유 비용 발생 및 평가 및 감모손실 인식 가능성 등 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. (2-4) 외환 및 파생상품 관련 위험당사는 2023년 3분기 연결기준 기타영업외손익 및 금융손익에 포함된 외환 및 파생상품관련 손익으로 3,114억원의 이익을 기록하였습니다. 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며, 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환 Exposure는 주로 해외 수출 및 원자재 수입계약 등에서 발생하고 있습니다. 당사는 환리스크 관리를 통해 환율의 변동이 당사의 실적에 미치는 영향을 최소화하기 위해 최선을 다하고 있으나, 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 당사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 당사는 2023년 3분기 연결기준 기타영업외손익 및 금융손익에 포함된 외환 및 파생상품관련 손익으로 3,114억원의 이익을 기록하였습니다. 한편 이와 같은 당사의 외환 및 파생상품 관련 손익 추이를 살펴보면 2020년 6,961억원의 손실을 기록하였으며, 당시 EUR 표시 화폐성 부채 증가 및 EUR 환율상승으로 인하여 외화관련손실 증가하였고, 당사 주식 가격 상승에 따른 해외교환사채의 교환권 행사에 따라 자기주식으로 교환되면서 파생상품관련손실이 전기 대비 크게 발생하면서 전기 대비 그 손실의 규모가 크게 증가하였습니다. 2022년 또한 미국의 지속된 정책금리 인상에 따른 달러 강세의 영향으로 외화 및 파생상품 관련 손실이 발생한 것으로 판단됩니다. 이처럼 급격한 환율 변동은 당사의 순이익에 영향을 미칠 수 있습니다. [ 당사 외환 및 파생상품 관련 손익계정 추이(연결기준) ] (단위 : 백만원) 구 분 세부항목 2023년 3분기 2022년 3분기 2022년 2021년 2020년 금융손익 외환관련이익 809,630 410,808 554,182 368,490 377,350 파생상품관련이익 340,940 563,888 104,718 203,344 - 외환관련손실 1,053,095 1,198,626 857,657 441,175 585,307 파생상품관련손실 23,009 49,903 52,487 8,104 325,417 소계 74,466 -273,833 -251,244 122,555 -533,374 기타영업외손익 외환관련이익 1,318,205 1,707,208 2,031,034 698,351 762,310 외환관련손실 1,081,273 1,353,776 1,888,338 583,019 925,073 소계 236,932 353,432 142,696 115,332 -162,763 합 계 311,398 79,599 -108,548 237,887 -696,137 자료 : 당사 사업보고서(2023.03.24) 및 분기보고서(2023.11.14) 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며, 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환 Exposure는 주로 해외 수출 및 원자재 수입계약 등에서 발생하고 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 외화 표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [당사 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액 현황(연결기준)] (단위 : 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 7,206,696 12,881,821 5,518,144 8,164,815 EUR 534,222 4,628,950 478,624 5,044,754 JPY 20,699 129,106 17,686 145,211 CNY 등 379,375 13,534 230,763 11,419 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14) 당사의 매출액 중 해외 매출이 차지하는 비중이 2023년 3분기 연결기준 약 55.7% 수준으로 해외부문이 차지하는 비중이 높기 때문에 그에 따른 환위험도 높은 수준을 보이고 있습니다. 당사는 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는 것을 목표로 환위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며 2023년 3분기말 기준 파생상품에 대한 자산ㆍ부채 세부 내역은 다음과 같습니다. [ 당사 파생상품 자산ㆍ부채 내역(연결기준) ] (단위: 백만원) 2023.9.30 거래구분 계약처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도 중국공상은행 USD 158 1,218.70 2022.4.22 2024.2.1 - 18,311 신한은행 USD 500 1,135.60 2020.10.14 2024.10.15 86,263 - KB국민은행 USD 500 1,102.83 2020.11.24 2029.4.16 68,342 - 통화스왑 SMBC USD 200 1,118.00 2021.5.28 2024.5.28 40,620 - KDB산업은행 USD 130 1,135.60 2021.6.24 2025.6.24 34,049 - KDB산업은행 USD 35 1,135.60 2021.6.24 2026.6.24 10,219 - 신한은행 USD 300 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 44,654 - 우리은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 15,146 - 중국공상은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 15,248 - 신한은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 11,755 - 우리은행 USD 200 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 24,213 - KDB산업은행 USD 200 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 24,264 - KDB산업은행 USD 250 1,289.70 2022.6.15 2025.6.15 16,433 - 신한은행 USD 110 1,289.70 2022.6.15 2027.6.15 7,690 - 수출입은행 USD 200 1,305.90 2022.7.14 2025.7.14 2,491 - 신한은행 USD 100 1,305.90 2022.7.14 2025.7.14 1,252 - KDB산업은행 USD 200 1,233.40 2023.1.26 2025.1.26 24,600 - 신한은행 USD 100 1,233.40 2023.1.26 2026.1.26 12,548 - KDB산업은행 USD 100 1,233.40 2023.1.26 2026.1.26 12,823 - JP Morgan USD 200 1,337.60 2023.9.25 2026.9.25 736 - 신한은행 USD 200 1,337.60 2023.9.25 2026.9.25 - 74 산업은행 USD 400 1,337.60 2023.9.25 2028.9.25 - 5,094 우리은행 USD 200 1,337.60 2023.9.25 2028.9.25 - 2,537 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14) 당사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이외에도 당사는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외 사업장의 순자산은 외화환산 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다.이와 같은 환리스크 관리를 통해 환율의 변동이 당사의 실적에 미치는 영향을 최소화하기 위해 최선을 다하고 있으나, 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 당사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 한편, 2023년 3분기말 및 2022년말 기준으로 다른 모든 변수가 일정하고 미국 달러에 대한 원화의 환율이 10% 변동될 경우, 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이와 같이 환율의 변동이 발생할 경우, 당사의 순이익에 영향을 미칠 수 있는 점 투자시 주의하여 주시기 바랍니다. [환율 민감도 분석] (단위 : 백만원) 구 분 2022.9.30 2021.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD -448,581 448,581 -75,555 75,555 EUR -387,101 387,101 -418,930 418,930 JPY -10,839 10,839 -12,603 12,603 CNY 등 39,294 -39,294 42,841 -42,841 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14) (2-5)우발채무 관련 위험 2023년 3분기말 기준 당사 및 일부 종속기업이 연결실체 내 다른 종속기업의 차입금에 대해 지급보증하고 있는 금액은 4조 1,906억원이며, 2023년 3분기말 별도기준 당사의 총자산(34조 5,835억원)의 12.1%입니다. 그 외에도 LG에너지솔루션의 채무금액에 대한 연대보증의무, 기타 합작법인에 대한 계약 약정금 등 우발채무를 보유하고 있습니다. 이와 같은 우발채무 등이 현실화 되더라도, 당사의 현금흐름 및 우수한 재무적 융통성 등을 고려하여 볼 때, 상기 우발채무 등의 규모가 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 하지만, 상기한 우발채무 등이 현실화될 경우, 당사의 수익성 및 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 주요 우발채무 등으로는 당사가 해외계열사에 대해 제공하고 있는 채무보증과 당사를 피고로 하여 계류중인 소송 및 금융기관 등과 체결한 약정사항 등을 들 수 있습니다. 2023년 3분기말 기준 당사 및 일부 종속기업이 연결실체 내 다른 종속기업의 차입금에 대해 지급보증하고 있는 금액은 4조 1,906억원이며, 2023년 3분기말 별도기준 당사의 총자산(34조 5,835억원)의 12.1%입니다. - (주)LG화학 별도 기준으로, 회사가 차입금에 대해 보고기간말 현재 지급보증하고 있는 금액은 65,807백만원(2022년말: 105,749백만원)이며 그 내역은 다음과 같습니다 [당사의 종속회사 지급보증내역(별도기준)] (단위: 백만원) 보증 회사명 피보증 회사명 여신금융기관 보증기간 여신한도금액 실 행 금 액 2023.09.30 2022.12.31 2023.09.30 2022.12.31 (주)LG화학 LG PETRONAS Chemicals Malaysia Sdn. Bhd RHB 2022.01.11~2023.12.31 65,807 65,749 61,470 51,975 합 계 - - 65,807 65,749 61,470 51,975 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14)주1) 2020년 12월 1일 당사 전지사업부문 물적분할로 인한 주식회사 LG에너지솔루션 출범에 따라, 당사가 LG Chem Wroclaw Energy sp. z o.o.의 채무에 대해 부담해 온 지급보증채무가 주식회사 LG에너지솔루션으로 이관되었음.주2) LG PETRONAS Chemicals Malaysia Sdn. Bhd은 신설법인으로 양질의 자금조달의 어려움이 존재하여 LG화학이 지급보증을 함으로 인해 금융비용 절감이 가능하였습니다. 이는 LG화학의 이익에 부합하며 자산건전성을 해칠 우려가 없기에 이사회 승인을 거쳐 지급보증을 진행함. - 당사의의 종속기업인 (주)LG에너지솔루션이 그 종속기업의 차입금에 대해 보고기간말 현재 지급보증하고 있는 금액은 4,124,788백만원이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증 회사명 피보증 회사명(보증 회사와의 관계) 보증기간 여신금융기관및 채권자 여신한도금액 실 행 금 액 2023.09.30 2022.12.31 2023.09.30 2022.12.31 ㈜LG에너지솔루션 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.(종속회사) 2019.07.28 ~ 2023.07.27 Citi 0 101,340 - 20,268 2018.11.02 ~ 2023.11.02 Citi 71,086 67,560 71,086 67,560 2018.11.23 ~ 2023.11.23 ING 71,086 67,560 71,086 67,560 2018.11.23 ~ 2023.11.23 ING 28,434 27,024 28,434 27,024 2019.01.16 ~ 2024.01.31 MUFG 71,086 67,560 71,086 67,560 2019.02.06 ~ 2024.03.31 KEB하나 284,344 270,240 284,344 270,240 2019.03.22 ~ 2024.03.31 Citi 71,086 67,560 71,086 67,560 2019.08.20 ~ 2024.08.20 Citi 71,086 67,560 71,086 67,560 2019.09.25 ~ 2026.09.24 EBRD 142,172 135,120 85,303 94,584 2020.02.07 ~ 2023.02.06 SMBC 0 135,120 - 135,120 2020.02.07 ~ 2027.02.05 SMBC 71,086 67,560 49,760 60,804 2023.03.10 ~ 2026.03.10 DBS 142,172 135,120 142,172 135,120 2020.03.16 ~ 2031.03.06 EIB 682,426 648,576 530,775 648,576 2020.03.26 ~ 2027.03.26 EBRD 213,258 202,680 149,281 162,144 2021.08.04 ~ 2026.08.04 산업/수출입 661,100 628,308 661,100 628,308 2022.04.29 ~ 2027.04.29 산업/수출입/농협 781,946 743,160 781,946 743,160 2020.11.26 ~ 2023.11.25 산업/수출입 284,344 270,240 284,344 270,240 PT HLI Green Power (공동회사) 2022.10.25 ~ 2032.10.25 ANZ, DBS, JP MORGAN,HSBC, SANTANDER 478,076 450,525 258,874 88,711 합 계 - - 4,124,788 4,152,813 3,611,763 3,622,099 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14)주1) 상기에 대한 지급보증은 이사회 상정 후 승인되었습니다.주2) 상기에 대한 지급보증은 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.이 신설법인으로 양질의 자금조달의 어려움이 존재하여 LG에너지솔루션이 지급보증을 함으로 인해 금융비용 절감이 가능하였습니다. 이는 당사의 이익에 부합하며 당사의 자산건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여에 해당하여, 이사회 승인을 거쳐 지급보증을 진행하였습니다.주3) 환율은 EUR/KRW와 USD/KRW 분기말 환율을 적용하였습니다.주4) 산업/수출입/농협 관련 차입금은 만기 연장 계약을 2022년 4월 26일에 체결함에 따라, 채무보증기간도 2027년 4월까지로 연장되었습니다 상기 지급보증 내역 외 그 밖의 우발채무에 대한 상세 내용은 제2부 발행인에 관한 사항의 X. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다. 또한 당사는 종속기업 LG Polymers India는 SM 유증기 유출사고로 인하여 인도환경재판소(NGT) 및 고등법원(APHC)에 피소되어 있으며, 소송 전망을 예측할 수 없습니다. 인도환경재판소(NGT)의 명령에 따라 INR 500백만을 공탁하였으며, 고등법원(APHC)의 명령에 따라 재고자산 판매로 인한 수익금 INR 953백만을 공탁하였습니다. 고등법원(APHC)의 명령에 따라 현재 공장은 봉쇄되었고 일부 인원의출입만 가능합니다. 더불어 2023년 9월 30일 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 연결회사가 피소되어 있습니다.2023년 3분기말 기준 상기 소송 이외 계류중인 소송사건은 회사와 일부 종속기업이 제소한 건이 각각 8건(관련금액 26,494백만원)과 23건(관련금액 USD 90백만 및 5,921백만원)이며, 피소된 건은 각각 15건(관련금액 85,539백만원)과 84건(관련금액 3,499백만원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 글로벌 경쟁력 강화 등에 따라 당사의 자체적인 현금 지급능력이 강화되고 있는 점과, 높은 그룹 신인도에 기반하여 당사가 일정 수준 이상의 재무적 융통성을 확보하고 있는 점을 고려하여 볼 때, 상기 우발채무 등의 규모가 당사에 미치는 재무적 부담은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 하지만, 지정학정 불확실성 및 고금리기조 장기화에 따른 글로벌 경기둔화, 에너지가격 상승, 금융위기 발생 등의 경영환경 변화에 따라 해외계열사의 실적 악화가 발생하여 우발채무 등이 현실화될 경우, 당사의 수익성 등 실적에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으며, 그에 따라 재무구조 또한 악화될 수 있음을 주지하시기 바랍니다. (2-6) 특수관계자 거래 관련 위험2023년 3분기기준 당사의 특수관계자와의 거래 현황을 살펴보면 총 매출액 중 특수관계자에 대한 매출 등의 비중은 6.9%이며, 특수관계자로부터의 매입은 총 매출원가의 9.7% 수준입니다. 연간 기준으로는 2022년 특수관계자에 대한 매출 등의 비중은 6.1%, 매입 등의 비중은 12.2%로, 특수관계자에 대한 매출 등의 비중이 2021년 8.1%, 2020년 11.0%에서 감소하고 있습니다. 그룹 내 특수관계자들의 실적이 악화될 경우 당사의 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 특수관계자로부터의 매입의존도는 매출의존도 대비 높은 수준이며, 특수관계자의 영업상황에 따라 당사가 제공받는 서비스나 원재료 수급에 문제가 발생할 가능성 또한 배제할 수는 없습니다.한편, 특수관계자에 대한 채권채무 현황을 살펴보면, 2023년 3분기말 기준 특수관계자에 대한 채권총액은 9,138억원으로 이며 전체 매출채권 및 기타수취채권액의 9.2%를 차지하고 있습니다. 당사가 보유한 채권에 대한 지급의무가 있는 특수관계자의 수익성과 재무안정성이 악화될 경우, 당사의 채권회수가 늦어질 수 있습니다. 2023년 3분기 연결기준 당사의 특수관계자와의 거래 현황을 살펴보면 총 매출액 중 특수관계자에 대한 매출 등의 비중은 6.9%이며, 특수관계자로부터의 매입은 총 매출원가의 9.7% 수준입니다. 연간 기준으로는 2022년 특수관계자에 대한 매출 등의 비중은 6.1%, 매입 등의 비중은 12.2%로, 특수관계자에 대한 매출 등의 비중이 2021년 8.1%, 2020년 11.0%에서 감소하고 있습니다. 특수관계자에 대한 매출 등의 금액은 2022년 약 3.1조원으로 2021년 및 2020년 평균 3.4조원과 크게 차이나지 않는 수준이나 매출액이 2021년 42.6조원에서 2022년 51.9조원으로 증가하며 특수관계자에 대한 매출 비중은 감소하였습니다.그룹 내 특수관계자들의 실적이 악화될 경우 당사의 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 특수관계자로부터의 매입의존도는 매출의존도 대비 높은 수준이며, 특수관계자의 영업상황에 따라 당사가 제공받는 서비스나 원재료 수급에 문제가 발생할 가능성 또한 배제할 수는 없습니다. [당사 특수관계자 거래현황] (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 2022년 2021년 2020년 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜LG - 86,846 - 80993 9 122,899 12 101,650 14 60,885 관계기업 및 공동기업 147,697 851,488 134,951 482,817 194,123 678,662 564,215 439,195 909,898 231,302 기타 특수관계자 29759 1,575,844 14937 989,061 20568 1,964,995 14,520 1,505,404 97,993 1,402,144 기타 2,747,724 877,581 2,201,170 2,020,794 2,932,570 2,333,124 2,853,947 3,770,081 2,286,136 2,251,316 합 계 2,925,180 3,391,759 2,351,058 3,573,665 3,147,270 5,099,680 3,432,694 5,816,330 3,294,041 3,945,647 특수관계자 거래비중 6.9% 9.7% 6.3% 12.1% 6.1% 12.2% 8.1% 18.5% 11.0% 16.7% 자료 : 당사 사업보고서(2023.03.24) 및 분기보고서(2023.11.14)주1) 관계기업 및 공동기업: (주)씨텍, (주)테크윈등 주2) 기타 특수관계자: (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 (주)디앤오와 그 종속 및 관계기업 등주3) 기타 : 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업, 엘지전자(주)와 그 종속기업, (주)엘엑스인터내셔널과 그 종속기업, (주)엘엑스하우시스와 그 종속기업, 엘엑스엠엠에이(주) 등주4) 특수관계자 거래비중: 특수관계자 대상 매출 등 / 총 매출액, 특수관계자 대상 매입 등 / 총 매출원가 기준임. 특수관계자 거래현황을 세부적으로 살펴보면, 당사의 첨단소재사업부문 등과 관련되어 엘지전자, 엘지디스플레이 등에 대한 매출액이 많이 발생하고 있습니다. 매입 등과 관련해서는 엘지전자와 무역업을 하는 엘엑스인터내셔널 등에서 발생하고 있습니다. [ 당사 특수관계자 거래(연결기준) ] (단위 : 백만원) 구 분 2023 3분기 매출 등 매입 등 원재료/상품 매입 유/무형자산 취득 사용권자산 취득 이자비용 기타 당해 기업에 유의적 영향력을 미치는 기업: (주)LG - - - - 146 86,700 관계기업 및 공동기업: (주)씨텍 74,744 198,082 8 2,927 300 71,528 (주)테크윈 - 138 145 - - 134 HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU) CO., LTD. 230 539,890 - - - - PT. HLI Greenpower 35,087 - - - - 9,512 기타 37,636 28,486 206 - - 132 기타 특수관계자: (주)디앤오와 그 종속 및 관계기업 86 12,952 689,801 - - 85,612 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 29,607 2,443 521,726 - 13 204,375 기타 66 - - - - 58,922 기타: 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업 341,779 109 - - - 200 엘지전자(주)와 그 종속 및 공동기업 2,023,183 246,161 533,967 - 268 55,470 Shanjin Optoelectronics (Suzhou) Co.,Ltd.와 그 종속기업 375,236 344 - - - 12,141 기타 7,526 22,555 243 632 64 5,427 합 계 2,925,180 1,051,160 1,746,096 3,559 791 590,153 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14) 한편, 특수관계자에 대한 채권채무 현황을 살펴보면, 2023년 3분기말 기준 특수관계자에 대한 채권총액은 9,138억원으로 2022년말 6,087억원 대비 증가하였습니다. 2023년 3분기말 연결기준 매출채권 및 기타수취채권은 9조 9,139억원으로 특수관계자에 대한 채권액이 전체 매출채권 및 기타수취채권액의 9.2%를 차지하고 있습니다. 당사가 보유한 채권에 대한 지급의무가 있는 특수관계자의 수익성과 재무안정성이 악화될 경우, 당사의 채권회수가 늦어질 수 있습니다. [ 당사 특수관계자에 대한 채권채무현황(연결기준) ] (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 계 매입채무 차입금 리스부채 기타채무 계 당해 기업에 유의적 영향력을 미치는 회사: (주)LG - - 13,920 13,920 - - 3,060 20,508 23,568 관계기업 및 공동기업: (주)씨텍 5,612 - 916 6,528 21,284 - 20,662 10,964 52,910 (주)테크윈 - - - - - - - 30 30 HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU) CO., LTD. - - 13,419 13,419 132,369 - - - 132,369 PT. HLI Greenpower 192 - 2,596 2,788 - - - 63,133 63,133 기타 7,051 - - 7,051 5,366 - - 44 5,410 기타 특수관계자: (주)디앤오와 그 종속 및 관계기업 - - - - - - - 352,842 352,842 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 5,037 - - 5,037 779 - 308 281,743 282,830 기타 - - - - - - - 1,769 1,769 기타: 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업 200,097 - 266 200,363 45 - 99 38 182 엘지전자(주)와 그 종속 및 공동기업(주1) 545,215 - 4,889 550,104 78,670 - 16,517 227,868 323,055 Shanjin Optoelectronics (Suzhou) Co.,Ltd.와 그 종속기업 112,558 - 27 112,585 279 - - 1,448 1,727 기타 112 - 1,896 2,008 3,951 - 3,686 6,076 13,713 합 계 875,874 - 37,929 913,803 242,743 - 44,332 966,463 1,253,538 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14)주1) GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권,채무 잔액에는 포함되지 않았습니다. (2-7) 시설투자 관련 위험당사의 2023년 3분기말 연결기준 총자산 77조 5,000억원 중, 생산설비가 대부분인 유형자산은 순장부금액 기준 36조 3,628억원으로 46.9%의 비중을 차지하고 있습니다. 당사의 사업과 관련하여 석유화학 사업부문, 전지 사업부문 등은 대규모의 자본이 투입되며, 공장, 기계장치 등이 자산의 많은 비중을 차지합니다. 이에 따라 고정비에 대한 부담이 있으며, 감가상각비 역시 높은 수준입니다. 특히 기계장치의 경우 가동률과 시간이 경과함에 따라 자연적인 노후화가 일어나며, 신기술, 신공정에 따른 기술적인 노후화로 인해 지속적인 자본적 지출이 요구됩니다. 또한, 신사업 계획 및 기술 진보에 따라 신규 설비 투자에 따른 부담이 증가할 수 있습니다. 생산시설과 관련된 고정비와 지속적인 자본적 지출, 신규 시설투자는 당사의 재무에 부담으로 작용할 수 있으며, 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 사업과 관련하여 석유화학 사업부문, LG에너지솔루션 사업부문 등은 대규모의 자본이 투입되며, 공장, 기계장치 등이 자산의 많은 비중을 차지합니다. 이에 따라 고정비에 대한 부담이 높은 편이며, 감가상각비 역시 높은 수준입니다. 특히나, 기계장치의 경우 가동률과 시간이 경과함에 따라 자연적인 노후화가 일어나며, 신기술, 신공정에 따른 기술적인 노후화로 인해 지속적인 자본적 지출이 요구됩니다.당사의 2023년 3분기 연결기준 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. [ 유형자산 변동내역(연결기준) ] (단위 : 백만원) 구분 2023.9.30 2022.12.31 기초 순장부금액 29,662,743 24,378,259 사업결합(주1) 935 7,251 취득 / 대체 12,553,712 15,394,808 처분 / 대체 -3,857,670 -6,837,397 외화환산차이 728,354 -138,953 감가상각 -2,597,462 -3,103,130 손상 -21,373 -38,095 매각예정 자산 대체(주2) -106,473 - 기말 순장부금액 36,362,766 29,662,743 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14)주1) 사업결합과 관련된 상세 변동내역은 제2부 발행인에 관한 사항 - III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석의 37. 사업결합의 내용을 참고바랍니다.주2) 사업결합과 관련된 상세 변동내역은 제2부 발행인에 관한 사항 - III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석의 34. 매각예정자산과 관련 부채 및 중단영업 [ 유형자산 상세 변동내역(연결기준) ] (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구분 2023.09.30 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구 비품 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 미착기계 합계 기초 순장부금액 1,964,418 6,930,290 1,346,398 10,955,576 14,990 962,987 441,803 276,578 465,499 6,176,195 128,009 29,662,743 기초 취득원가 2,001,370 8,272,652 2,181,125 25,948,544 45,823 2,201,510 848,431 678,499 721,164 6,258,282 128,009 49,285,409 감가상각누계액 - (1,297,878) (803,560) (14,821,068) (30,726) (1,231,443) (403,726) (395,840) (255,665) - - (19,239,906) 손상차손누계액 (36,952) (44,484) (31,167) (171,900) (107) (7,080) (2,902) (6,081) - (82,087) - (382,760) 사업결합 - - - - - - 250 - 685 - - 935 취득 / 대체 28,384 750,541 78,687 1,962,491 2,654 225,952 119,135 134,612 218,800 8,877,764 154,692 12,553,712 처분 / 대체 (3,869) (4,120) (3,053) (157,246) 34 (14,652) (3,296) (3,382) (49,548) (3,538,477) (80,061) (3,857,670) 외화환산차이 8,641 173,709 11,005 224,974 664 16,523 6,863 (93) 55 286,013 - 728,354 감가상각 - (166,266) (63,594) (1,836,195) (2,967) (231,504) (90,767) (116,536) (89,633) - - (2,597,462) 손상 - (2,748) 101 (18,253) (135) (304) (129) - - 95 - (21,373) 손상환입 - - - - - - - - - - - - 매각예정비유동자산 대체 (3,495) (34,863) (1,005) (47,281) (41) (9,403) (2,972) - (6,629) (784) - (106,473) 기말 순장부금액 1,994,079 7,646,543 1,368,539 11,084,066 15,199 949,599 470,887 291,179 539,229 11,800,806 202,640 36,362,766 기말 취득원가 1,996,234 9,152,031 2,264,380 27,239,060 55,983 2,307,508 933,587 497,490 872,089 11,882,917 202,640 57,403,919 감가상각누계액 - (1,459,795) (864,998) (15,992,991) (40,677) (1,351,817) (459,814) (200,230) (332,860) - - (20,703,182) 손상차손누계액 (2,155) (45,693) (30,843) (162,003) (107) (6,092) (2,886) (6,081) - (82,111) - (337,971) 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14) 당사의 2023년 3분기말 연결기준 총자산 77조 5,000억원 중, 생산설비가 대부분인 유형자산은 순장부금액 기준 36조 3,628억원으로 46.9%의 비중을 차지하고 있습니다. 이 중 건물과 기계장치의 비중이 가장 높으며, 건물의 경우 25~50년, 기계장치의 경우 4~15년을 내용연수로 적용하여 정액법으로 감가상각 처리하고 있습니다. 2023년 3분기 유형자산의 감가상각비는 2조 5,975억원 인식되었습니다. 감가상각비는 주로 매출원가로 반영하며, 일부가 판매비와 관리비, 기타 계정으로 반영하고 있습니다. 또한 당사의 시설투자는 지속적으로 증가하고 있어 유형자산 중 건설중인 자산의 장부금액은 2023년 3분기 말 기준 11조 8,008억원을 기록하며 2022년말 6조 1,762억원 대비 크게 증가하였습니다. 건설중인 자산은 취득이 완료되어 본계정으로 대체되면, 상각이 개시되어 감가상각비가 증가하게 됩니다. 2023년 3분기 기준 당사의 사업부문 중 석유화학 및 첨단소재 분야의 생산성 강화 및 품질 강화를 위해 계획하고 있는 투자는 다음과 같습니다 (기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 억원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자내용 투자효과 당기 투자액 비고 석유화학 신ㆍ증설 보완 2023.01-2023.09 건물ㆍ설비 등 생산 시설 신규/확장 투자 등 생산능력 증가 등 10,619 누적실적 첨단소재 신ㆍ증설 보완 2023.01-2023.09 건물ㆍ설비 등 생산 시설 신규/확장 투자 등 생산능력 증가 등 5,368 누적실적 생명과학 신규 시장 진출 2023.01-2023.09 AVEO Pharmaceuticals Inc. 등 美 바이오 기업 지분 100% 인수 등 미국 항암치료제 시장 진출 등 7,391 누적실적 합 계 23,378 - 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14) <주요종속회사 (주)LG에너지솔루션>한편, 당사의 주요 종속회사인 LG에너지솔루션은 2023년 3분기 기준 신·증설 투자 및 품질 강화 투자 등에 총 7.6조원을 사용하였습니다. 향후에도 LG에너지솔루션은 급성장하고 있는 2차전지 시장에서의 사업 경쟁력 강화를 위하여 경영 환경 및 시장 변화에 맞춰 추가적인 증설은 계속 이루어질 것으로 보입니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자내용 투자효과 당기 투자액 비고 2차전지 신ㆍ증설 보완 2023.01-2023.09 건물ㆍ설비 등 생산 시설 신규/확장 투자 등 생산능력 증가 76,454 누적실적 합 계 76,454 - 자료 : 당사 분기보고서(2023.11.14) 당사는 산업적 특성으로 인해 감가상각 및 자본적 지출에 대한 고정비가 높습니다. 보수 등으로 인하여 공장가동률이 하락하면 제품 생산량이 감소되며, 이는 제품 한단위 당 판매마진을 감소시키는 원인이 됩니다. 또한, 신사업 계획 및 기술 진보에 따라 신규 설비 투자에 따른 부담이 증가할 수 있습니다. 생산시설과 관련된 고정비와 지속적인 자본적 지출 및 신규 시설투자는 당사의 재무에 부담으로 작용할 수 있으며, 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. (2-8) 그룹 차원의 위험 LG그룹의 지주사인 ㈜LG는 신고서 제출일 전일 기준 당사의 지분을 30.06%(보통주 발행주식총수 기준) 보유하고 있으며, 그외 상장사에 대한 지분을 직ㆍ간접적으로 대부분 30% 이상 보유하고 있습니다. 당사는 LG그룹의 화학 소그룹의 주요 계열사로 당사가 소속된 화학사업부문이 전체 그룹의 영업실적에 미치는 영향이 크며, 엘엑스홀딩스가 설립된 이후 LG계열에서 분리되면서 그룹의 영업실적에서 당사가 차지하는 비중은 더 상승하였습니다. 따라서 당사의 실적 저하가 발생할 경우그룹 전체의 합산 실적 저하로 이어질 개연성이 높습니다. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 LG계열에 속한 회사로서, 2023년 6월말 기준으로 LG계열에는 64개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 총 11개사이며 비상장사는 53개사입니다.LG그룹은 2001년 4월 처음 지주회사 체제로 전환한 뒤, 2003년에 발생한 LG카드의 유동성 위기 여파로, LG카드, LG투자증권(현 엔에이치투자증권)을 중심으로 영위하던 금융사업을 매각하여 계열에서 분리하였습니다. 2004년 7월에는 과거 공동 경영의 주체였던 허씨 일가와의 대주주간 지분교환을 통해 GS칼텍스(구 LG칼텍스정유), GS홈쇼핑(구 LG홈쇼핑), GS리테일(구 LG유통) 등 정유, 유통, 홈쇼핑부문 중심의 사업을 GS그룹으로 인적분할하였고, 이후 현재의 (주)LG를 지주회사로 하는 그룹 통합지주회사 체제가 완전 구축되었습니다. 지주회사인 (주)LG는 구광모 회장 등 특수관계인의 지분이 2023년 3분기말 기준 41.70%(보통주 기준)에 달하고 있어 그룹 전체적인 경영권은 안정적이라 할 수 있습니다.GS그룹으로의 기업분할 이후 LG그룹은 LG전자 및 LG디스플레이, LG이노텍 등을 중심으로 하는 전자사업부문, 당사와 LG생활건강, LG하우시스를 중심으로 하는 화학사업부문, LG유플러스, LG헬로비전을 중심으로 하는 통신사업부문, 그리고 LG상사를 비롯한 유통 및 기타사업부문의 사업구조를 가지고 있습니다. LG그룹은 그 동안 각 사업부문의 균형적인 발전을 통해 안정적인 성장을 이루어 왔으나, 지속적인 지배구조 조정에 따라 영위하고 있는 사업의 상당 부분이 분리되어 전자 및 화학사업에 대한 의존도가 높아졌습니다. 더불어, LG그룹의 지주회사인 (주)LG는 2020년 11월 26일 이사회 결의를 통하여 인적분할 방식으로 엘엑스홀딩스를 설립하고 LG상사, LG하우시스, LGMMA, 실리콘웍스를 엘엑스홀딩스의 자회사로 편입하기로 결정하였으며, 2021년 3월 26일 주주총회 특별결의를 통하여 최종 승인 결정되었습니다. 해당 신설사업부문의 2019년 매출액은 894억원으로 (주)LG의 2019년 지주회사 사업부문 매출액의 10.2%, 2019년 연결기준 매출액의 1.4%를 차지하고 있어, 인적분할 이후 과거 GS그룹의 계열분리 사례처럼 향후 LG계열에서 분리될 경우 전자 및 화학사업에 대한 의존도는 더욱 상승할 것으로 전망됩니다. 따라서, 화학사업부문 내 대표적인 업체인 당사의 실적이 동 그룹의 합산 경영실적에 많은 영향을 미치게 되므로 당사의 수익성이 악화될 경우 그룹 전체의 합산 실적 저하로 이어질 수 있습니다. [주요사항보고서(회사분할결정)] [회사 분할 내용]- 신설회사(주식회사 엘엑스홀딩스): 주식회사 엘지상사(해당 회사가 지분을 소유하고 있는 회사 포함, 이하 같음), 주식회사 엘지하우시스, 엘지엠엠에이 주식회사 및 주식회사 실리콘웍스(이하 주식회사 엘지상사, 주식회사 엘지하우시스, 엘지엠엠에이 주식회사 및 주식회사 실리콘웍스를 총칭하여 “분할대상 자회사들”)의 주식 소유를 통해 분할대상 자회사들을 관리하는 사업부문(이하 “분할대상사업부문”)- 존속회사(주식회사 엘지): 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문 신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서 변경될 수 있음. (1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사(주식회사 엘지)가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할회사가 존속하면서 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식으로 분할한다.본건 분할 후 존속회사의 주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장할 예정이며, 신설회사의 보통주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따라 유가증권시장에 분할재상장하고, 신설회사의 종류주식(우선주식, 이하 같음)은 같은 규정 제60조에 따라 유가증권시장에 신규상장할 예정이다.(2) 분할기일은 2021년 5월 1일로 한다. (3) 분할회사는 상법 제530조의3 제1항, 제2항 및 제434조에 따라 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 상법 제530조의9 제1항에 따라 존속회사 및 신설회사는 본건 분할 전의 분할회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담한다. 존속회사와 신설회사가 본건 분할 전의 분할회사 채무에 대하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 존속회사가 분할계획서에 따라 신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 존속회사의 기타 출재로 신설회사가 면책이 된 때에는, 존속회사가 신설회사에 대해 구상권을 행사할 수 있다. 또한, 신설회사가 분할계획서에 따라 존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 신설회사의 기타 출재로 존속회사가 면책이 된 때에는, 신설회사가 존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다. (4) 본건 분할에 의하여 이전하는 재산은 분할계획서 제4조(신설회사에 관한 사항) 제(7)항(신설회사에 이전될 재산과 그 가액)에 규정된 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할에 의하여 이전하는 재산인지 여부가 명확하지 아니한 경우에는 이하 제(5)항 내지 제(10)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다. (5) 분할계획서에서 달리 정하지 아니하는 한, 분할회사에 속한 일체의 적극적·소극적 재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지식재산권 등을 모두 포함함)는, 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. (6) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)는, 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는, 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 신설회사와 존속회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 이러한 채무의 귀속에 대해 위 원칙에 명백히 반하는 경우를 제외하고, 분할회사의 이사회가 그 귀속 여부를 결정하는 경우 그 결정에 따른다. (7) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 위 제(6)항과 같이 처리한다. (8) 신설회사의 자산, 부채 및 자본의 결정 방법은, 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 의무 및 책임을 신설회사에게 배분하는 것을 원칙으로 하되, 신설회사의 유가증권시장 상장규정에 따른 보통주식 분할재상장 및 종류주식 신규상장 요건 충족, 본건 분할의 세법상 적격분할 요건 충족, 존속회사 및 신설회사의 향후 사업 운영 및 투자 계획, 존속회사 및 신설회사에 적용되는 관련 법령상의 요건 등을 종합적으로 고려하여 자산, 부채 및 자본을 결정한다. (9) 분할기일 이전의 분할회사를 당사자로 하는 계약은, 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속되는 것으로 한다. 다만, 해당 계약이 특정 자산(주식 포함)에 직접 관련된 경우에는 그 특정 자산의 귀속에 따른다. (10) 분할기일 이전에 분할회사를 당사자로 하는 소송은, 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 존속회사에게 각각 귀속된다. 2. 분할목적 (1) 분할회사의 사업부문 중 분할대상 자회사들의 주식 소유를 통해 분할대상 자회사들을 관리하는 사업부문을 인적분할 방식으로 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할대상사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 분할회사에 존속·유지시킴으로써, 독립경영 및 책임경영 체제 구축을 통해, 자회사 성과관리, 사업포트폴리오 관리, 소유지배구조 투명성 제고 등 지주회사 본연의 역할을 강화한다.. (2) 각 사업부문의 특성에 적합한 전문화된 집중 관리 및 최적의 사업전략 추진을 통해 각 사업부문의 성장잠재력을 극대화하고 사업구조를 고도화하여 미래 지속성장을 위한 기반을 마련한다. 3. 분할의 중요영향 및 효과 (1) 경영환경 변화에 민첩하고 유연한 대응이 가능한 의사결정 체계와 사업구조를 구축하여 경영 효율성과 사업 경쟁력을 제고한다. (2) 자원의 효율적 배분을 통해 수익성은 강화하고 경영위험은 분산하여 성장성과 안정성을 갖춘 사업포트폴리오를 구축하고, 시장에서 적정한 가치 평가를 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 극대화한다. 4. 분할비율 2020년 9월 30일 현재의 별도 재무상태표를 기준으로 “분할대상사업부문의 순자산 장부가액”을 “분할 전 순자산장부가액과 분할 전 자기주식 장부가액을 합산한 금액”으로 나누어 아래와 같이 산정함.[분할비율(a)]- 존속회사: 0.9115879- 신설회사: 0.0884121주1) 분할회사의 주주에게 1주당 교부할 신설회사의 주식 배정비율은 상기 신설회사의 분할비율(a) x 1주의 금액비율(b)로 산정합니다.주2) 1주의 금액비율(b) = (분할회사의 1주의 금액 5,000원) / (신설회사 1주의 금액 1,000원) = 5주3) 신설회사의 유통주식수 확보를 목적으로 신설회사의 1주의 금액은 1,000원으로 할 예정입니다. 5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용 (1) 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극적·소극적 재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지식재산권 등을 모두 포함함)(이하 “이전대상재산”)를 신설회사에 이전한다. 존속회사는 신설회사가 설립됨과 동시에 신설회사가 본건 분할 이전에 분할대상사업부문에서 사업을 수행하던 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다. (2) 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 존속회사에 잔류하는 것으로 보고, 신설회사에 이전이 필요한 경우에는 존속회사와 신설회사의 협의에 따라 처리한다. (i) 본건 분할에 의한 이전에 정부기관 등의 승인, 인가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나, (ii) 분할회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상사업부문과 그 이외의 사업부문에 모두 관련됨에도, 해당 계약 중 분할대상사업부문에 관한 부분과 그 외의 사업부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같다. (3) 이전대상재산의 목록과 가액은 2020년 9월 30일 현재의 별도 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할계획서의 [별첨 1] 분할재무상태표와 [별첨 2] 승계대상재산목록에 기재된 바에 의하되, 2020년 10월 1일부터 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 증감 내지 변동이 발생하거나, 승계대상재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나, 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 [별첨 1] 분할재무상태표와 [별첨 2] 승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 한다. 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정한다. (4) 분할기일 이전에 국내·외에서 분할회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 디자인, 상표, 서비스표(등록된 것 및 출원 중인 것을 포함하며, 이에 대한 일체의 권리와 의무를 포함함) 등 일체의 지식재산권은 분할대상사업부문에 관한 것이면 신설회사에, 분할대상사업부문 이외의 사업부문에 관한 것이면 존속회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. (5) 분할기일 이전에 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함) 및 그에 따른 권리·의무를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등의 담보권은 신설회사에 귀속되는 것으로 한다. 6. 분할 후 존속회사 회사명 주식회사 엘지(LG Corp.) 분할후 재무내용(원) 자산총계 9,779,808,459,897 부채총계 390,904,771,446 자본총계 9,388,903,688,451 자본금 801,613,065,000 2020년 09월 30일 현재기준 존속사업부문 최근 사업연도매출액(원) 785,254,708,149 주요사업 지주회사 분할 후 상장유지 여부 예 7. 분할설립회사 회사명 주식회사 엘엑스홀딩스 설립시 재무내용(원) 자산총계 913,323,388,844 부채총계 2,511,288,397 자본총계 910,812,100,447 자본금 77,745,975,000 2020년 09월 30일 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) 89,417,159,873 주요사업 지주회사 재상장신청 여부 예 8. 감자에 관한 사항 감자비율(%) 8.84121 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래정지 예정기간 시작일 2021년 04월 29일 종료일 2021년 05월 26일 신주배정조건 분할회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주가 분할신주 배정기준일 현재 소유하고 있는 분할회사의 주식과 동종의 주식을 배정하며, 신설회사의 종류주식의 조건은 분할신주 배정기준일 현재 분할회사의 종류주식과 동일한 조건으로 한다. - 주주 주식수 비례여부 및 사유 분할회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 신설회사의 주식을 배정하고, 신설회사의 신주배정으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주에 대하여는 신설회사의 보통주식의 재상장 및 종류주식의 신규상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급하며, 단주는 신설회사가 자기주식으로 취득한다. 신주배정기준일 2021년 04월 30일 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 2021년 05월 27일 9. 주주총회 예정일 2021년 03월 26일 10. 채권자 이의제출기간 시작일 - 종료일 - 11. 분할기일 2021년 05월 01일 12. 분할등기 예정일 2021년 05월 03일 13. 이사회결의일(결정일) 2020년 11월 26일 - 사외이사참석여부 참석(명) 4 불참(명) - - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 14. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 15. 증권신고서 제출대상 여부 예 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 - 자료: 금융감독원 전자공시시스템((주)LG) 한편, 당사가 속해 있는 LG그룹의 지주회사인 (주)LG가 지배하고 있는 계열사들에 대한 지분 현황을 살펴보면, (주)LG가 당사의 지분을 30.06%(보통주 발행주식총수 기준) 보유하고 있을 뿐만 아니라, 그외 상장사에 대한 지분을 직ㆍ간접적으로 대부분 30% 이상 보유하고 있으며, 대부분 비상장사들에 대한 지분율은 50% 이상 보유하고 있습니다. 따라서, 그룹 전체에 대한 경영권의 안정성 및 (주)LG-당사로 이어지는 수직적 경영권도 안정적으로 유지되고 있습니다. [ LG그룹 지배구조도 ] lg그룹 지배구조_2023.6.30_64社_v1.jpg lg그룹 지배구조_2023.6.30_64社_v1 자료: (주)LG 반기보고서(2023.08.14) 또한, 당사가 속한 LG 계열은 1999년 이후 지속적으로 주채무계열로 선정되었으며, 주채권은행은 우리은행입니다. 주채무계열이란 주채권은행을 통해 은행 여신이 많은 기업집단의 재무구조 등을 관리하는 제도로, 전년말 총차입금이 전전년도 명목 국내총생산의 0.1%이상이고, 전년말 은행권 신용공여잔액이 전전년말 전체 은행권 기업 신용공여잔액 대비 0.075%이상인 계열기업군을 선정하게 됩니다. 주채무계열은 매년 4월 금융감독원장이 선정하게 되며 주채무계열로 선정되면 소속계열간 채무보증에 의한 신규여신 취급이 금지되며 기존 계열사간 채무보증을 해소해야 합니다. 또한, 담당 주채권은행은 담당 주채무계열에 대하여 소속 기업체의 계열편입 제외, 상호변경 등 변동현황을 금융감독원장에게 보고하여야 합니다. 2022년 선정된 주채무계열 기업집단은 총 32개로 이에 대해서는 담당 주채권은행이 재무구조 평가를 실시하고 취약 기업에 대해서는 사후 관리감독을 강화할 예정입니다. 연도별 주채무계열 선정기준 신용공여액은 아래와 같습니다. 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 주채무계열 선정기준 1조 5,166억원 1조 5,745억원 1조 6,902억원 총차입금: 1조9,190억원은행권 신용공여:1조1억원 총차입금: 1조 9,332억원은행권신용공여: 1조 763억원 총차입금: 2조 717억원은행권신용공여: 2조2,094억원 자료 : 금융감독원 보도자료(2023년 5월, http://www.fss.or.kr) 당사는 그룹 내 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 브랜드 활용 등으로 직 간접적인 효용을 창출하고 있습니다. 그러나 대규모 기업집단의 특성상 그룹 차원의 재무 위험, 혹은 평판 위험 등이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 점을 충분히 인지하시기 바랍니다. (2-9) 종속회사 및 사업부의 변경 위험당사는 2012년 04월 20일, 디스플레이 산업 성장에 따른 LCD 유리기판 수요 증가 예상으로, 유리기판 공급능력 확대 및 경쟁력 확보를 위한 LCD 유리기판 Capa 증설을 목적으로 신규투자를 결정한 바 있으나 중국내 급격한 생산설비 증가 등으로 전방산업의 시황이 계속 악화되어 LCD 유리기판 사업철수를 결정한 바 있습니다. 또한 2019년 08월 당사의 편광판 사업부 경영권 매각 내용 보도에 대하여 조회공시 요구를 받았고, 당사는 중국 화학소재 업체 산산에 LCD용 편광판 사업을 매각하기로 결정하고 2020년 6월 15일 해당 내용을 공시하였습니다. 이외에도 당사는 2020년 9월 17일 이사회 결의를 통하여 당사의 전지사업부문을 물적분할하여 LG에너지솔루션을 설립하기로 결정하였으며, 2020년 10월 30일 주주총회 특별결의를 통하여 승인되었습니다. 한편, 당사는 미시간 법인과 GM의 전기차 배터리 합작법인 설립시 필요한 자본금 증자를 위해 미시간 법인에 1조 443억원을 출자한다고 2019년 12월 05일 공시하였으며 미시간 법인은 2020년 12월 1일 ㈜LG화학으로부터 분할되어 LG에너지솔루션으로 이전되었습니다. 또한 당사는 향후 핵심 육성 영역인 3대 신성장 사업에 연락 및 리소스를 집중하기 위한 사업 포트폴리오 조정을 위해, 첨단소재 사업부문의 IT소재 사업부 내 편광판 사업 및 편광판 소재 사업 양도를 결정하였습니다. 당사는 해당 사업 양도와 관련한 상세 내용을 2023년 9월 27일 기타 경영사항(자율공시)를 통해 공시하였습니다. 이처럼 당사 혹은 당사의 종속회사 및 사업부의 변경으로 인하여 당사 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 당사는 2012년 04월 20일, 디스플레이 산업 성장에 따른 LCD 유리기판 수요 증가 예상으로, 유리기판 공급능력 확대 및 경쟁력 확보를 위한 LCD 유리기판 Capa 증설을 목적으로 신규투자를 결정한 바 있습니다. 그러나 중국내 급격한 생산설비 증가 등으로 전방산업의 시황이 계속 악화되었습니다. 당사는 LCD 유리기판 사업 확대 기회를 모색하였으나, 국내 주요 LCD 생산Capa 감소 등으로 사업이 회복세로 전환되기는 어려울 것이라 판단하였고, 부득이하게 LCD 유리기판 사업철수를 결정하였습니다. 이로 인한 설비 투자액의 감소로 당사의 재무부담이 경감되었으며, 해당 부문 관련 손익을 당사 손익계산서에 중단영업으로 표시하였습니다. [신규 시설투자 등] 1. 투자구분 시설증설 - 투자대상 LCD 유리기판 2. 투자내역 투자금액(원) 700,000,000,000 자기자본(원) 9,101,613,000,000 자기자본대비(%) 7.69 대규모법인여부 해당 3. 투자목적 LCD 유리기판 증설투자로 인한 공급능력 확대 및경쟁력 확보 4. 투자기간 시작일 2012-04-30 종료일 2014-03-31 5. 이사회결의일(결정일) 2012-04-19 - 사외이사 참석여부 참석(명) 6 불참(명) 0 - 감사(감사위원) 참석여부 참석 6. 공시유보 관련내용 유보사유 - 유보기한 - 7. 기타 투자판단에 참고할 사항 1. 상기 자기자본은 2011년 K-IFRS 별도 재무제표 기준임.2. 투자입지: 경기도 파주3. 상기 투자금액 및 투자기간은 실 집행과정에서 경영환경의 변화에 따라 변동될 수 있음. 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 [신규 시설투자 등(정정)] 정정일자 2020-01-31 1. 정정관련 공시서류 신규 시설투자 등 2. 정정관련 공시서류제출일 - 최초 공시일 : 2012.04.20- 정정 신고일 : 2014.03.24- 정정 신고일 : 2015.12.21- 정정 신고일 : 2016.12.22- 정정 신고일 : 2017.12.21- 정정 신고일 : 2018.12.21- 정정 신고일 : 2019.12.20 3. 정정사유 신규시설투자 계획 변경에 따른 정정 공시 4. 정정사항 정정항목 정정전 정정후 2. 투자내역 - 투자금액(원) : 700,000,000,000- 자기자본(원) : 9,101,613,000,000- 자기자본대비(%) : 7.69 - 투자금액(원) : 272,400,000,000- 자기자본(원) : 17,322,128,735,260- 자기자본대비(%) : 1.57 4. 투자기간 시작일: 2012-04-30종료일: 2020-12-31 시작일: 2012-04-30종료일: 2020-01-31 5. 이사회결의일(결정일) 2012-04-19 2020-01-31 - 사외이사 참석여부 - 참석 (명) : 6- 불참 (명) : 0 - 참석 (명) : 4- 불참 (명) : 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 참석 - 7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1. 상기 자기자본은 2011년 K-IFRS 별도 재무제표 기준임. 2. 투자입지: 경기도 파주3. 상기 투자금액 및 투자기간은 실 집행과정에서 경영환경의 변화에 따라 변동될 수 있음. 1. 상기 자기자본은 2018년도말 연결재무제표 기준임.2. 투자입지: 경기도 파주3. 당사는 2012년 4월 20일, LCD 유리기판 시설증설을 위한 7,000억원에 대한 투자를 결정하였고, 현재까지 총 2,724억원을 투자하였으나, 중국 공급증가에 따른 국내 주요 LCD 생산 Capa 감소에 따른 사업환경 악화로 LCD 유리기판 사업철수를 결정함. 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 더불어 2019년 08월 19일 언론매체가 당사의 LCD 편광판 사업부 경영권 매각 내용을 보도하였습니다. 이에 거래소는 조회공시를 요구하였고, 당사는 2020년 6월 15일 LCD용 편광판 사업 매각 결정을 공시하였습니다. 당사는 중국 화학소재 업체 산산과 3:7 지분 비율로 합작회사 설립 후 LCD 편광판 사업 및 관련 유/무형자산을 해당 합작회사로 이관할 예정입니다. 이후 당사의 지분 30%를 산산에 매각할 예정이며 총 매각 거래금액은 US$ 11억으로 예상하고 있습니다. [기타 경영사항(자율공시)] 1. 제목 LCD용 편광판 사업 매각 결정 2. 주요내용 당사 이사회는 US$11억에 산산(Shanshan)과의 LCD용 편광판 사업 매각 계약을 승인하였습니다. 3. 결정(확인)일자 2020-06-15 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 당사와 산산(Shanshan)은 3:7로 지분을 나눠 갖는 합작회사 설립 후, 매각 대상 사업 및 유/무형 자산을 해당 합작회사로 이관할 예정입니다. 이후, 합작회사의 당사 지분(30%)을 Shanshan에게 3년에 걸쳐 매각할 예정입니다. - 중국 화학소재 업체 산산(Shanshan)과의 LCD용 편광판 매각 계약이행을 위해, 관련된 당사 해외 종속회사도 법인별 주주총회 등을 통해 LCD용 편광판 사업 매각을 승인할 예정입니다. - 본 결정은 거래상대방인 산산(Shanshan) 주주총회 승인 등의 결과에 따라 변동사항이 발생할 수 있습니다. - 향후 진행될 평가결과에 따라 법인별 거래금액(본사 US$1.7억/해외법인 US$9.3억, 잠정) 은 변동될 수 있습니다. ※ 관련공시 2019-08-19 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 2019-09-18 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 2020-03-17 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정) 2020-06-11 기타 경영사항(자율공시) 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 당사는 2020년 9월 17일 이사회 결의를 통하여 당사의 전지사업부문을 물적분할하여 LG에너지솔루션을 설립하기로 결정하였으며, 2020년 10월 30일 주주총회 특별결의를 통하여 승인되었습니다. 분할 대상인 전지사업부문의 2019년 매출액은 6조 6,953억원으로 당사 별도기준 2019년 매출액인 22조 3,126억원의 30%의 비중을 차지하고 있으나, 물적분할의 방식으로 설립되어 당사가 100%지분을 보유하게 되므로 연결재무제표상 손익에 미치는 영향은 없습니다. 해당 분할을 통하여 전지 관련 사업 역량 집중을 통한 사업의 전문성 및 시장 지배력을 강화하고, 사업 특성에 맞는 독립적이고 신속한 의사결정을 통해 경영효율성을 제고하며, 분할을 통한 기업가치와 주주가치를 제고할 예정입니다. [주요사항보고서(회사분할결정)] 1. 분할방법 (1) 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정 및 본 분할계획서에서 정하는 바에 따라 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하되, 분할회사가 존속하면서 분할신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순·물적분할 방식으로 분할한다. 분할 후, 분할회사는 상장법인으로 존속하고 분할신설회사는 비상장법인으로 설립한다. 분할의 개요는 아래와 같다.<분할의 개요>- 분할존속 회사(분할회사 또는 분할존속회사) 상호 : 주식회사 엘지화학 사업부문 : 분할대상 사업부문을 제외한 사업부문- 분할신설회사 상호 : 주식회사 엘지에너지솔루션(가칭) 사업부문 : 전지사업부문 (자동차전지, ESS전지, 소형전지)※ 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회 또는 분할신설회사 창립총회에서 변경될 수 있음. 분할존속회사 및 분할신설회사가 영위하는 사업부문은 각 회사 정관의 정함에 따름. (2) 분할기일은 2020년 12월 1일(0시)로 한다. 다만, 분할회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있다. (3) 분할로 인하여 이전하는 재산은 본 분할계획서 "4. 분할신설회사에 관한 사항" 중 "(7) 분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액"에서 규정된 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우, 아래에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다. (4) 분할회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항, 제434조에 따라 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 상법 제530조의9 제1항에 따라 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할회사의 분할 전의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 부담한다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할 존속회사의 기타 출재로 분할신설회사가 면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대해 구상권을 행사할 수 있다. 또한, 분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 분할신설회사의 기타 출재로 분할존속 회사가 면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다. (5) 본 분할계획서에서 달리 정하지 아니하는 한, 분할회사에 속한 일체의 적극적·소극적 재산과 공법상의 권리와 의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지적재산권 등을 모두 포함함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 분할대상 사업부문과 분할대상 사업부문 이외의 부문에 공통되는 재산(분할회사가 발행한 회사채 등)은 본 분할계획서에서 정하는 바에 따라 분할회사와 분할신설회사 사이에 배분하고, 계약이 특정 자산(주식 포함)에 직접 관련된 경우에는 그 특정 자산의 귀속에 따른다. (6) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 다만, 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본 분할계획서에 의거하여 분할되는 순자산가액 비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 이러한 채무의 귀속에 대해 위 원칙에 명백히 반하는 경우를 제외하고, 분할회사의 이사회가 그 귀속 여부를 결정하는 경우 그 결정에 따른다. (7) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공·사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 본 조 제(6)항와 같이 처리한다. 2. 분할목적 (1) 분할회사가 영위하고 있는 사업부문 중 전지(자동차전지, ESS전지, 소형전지) 사업부문을 단순·물적분할 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하며, 분할회사는 그 외 기존 나머지 사업부문을 영위한다. (2) 분할신설회사는 전지 관련 사업에 역량을 집중함으로써 해당 사업부문의 전문성 및 시장 지배력을 강화하고, 사업 특성에 맞는 독립적이고 신속한 의사결정을 가능하게 하여 경영효율성을 제고하고자 한다. (3) 분할존속회사는 석유화학, 첨단소재, 바이오 사업의 균형 잡힌 사업 포트폴리오를 통해 대외 경쟁력을 더욱 확고히 하고 지속 성장을 도모한다. (4) 각 사업부문의 전문화를 통해 핵심 사업의 경쟁력을 제고하고, 권한과 책임을 명확히 하여 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임경영체제를 확립한다. (5) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통해 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고한다. 3. 분할의 중요영향 및 효과 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순·물적분할 방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음. 또한, 본건 분할은 단순·물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음. 4. 분할비율 본건 분할은 단순·물적분할로 분할신설회사가 설립 시에 발행하는 주식의 총수를 분할 회사에100% 배정하므로 분할비율을 산정하지 않음. 5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용 (1) 분할회사는 본 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문에 속하는 일체의 적극적·소극적 재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리와 의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송, 지적재산권 등을 모두 포함하며, 이하 "이전대상재산")를 분할신설회사에 이전한다.다만, 분할대상 사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의한 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 보고, 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할존속회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. (i) 분할에 의한 이전에 정부 기관 등의 승인·인가·신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우나,(ii) 분할회사를 당사자로 하는 계약이 분할대상 사업부문과 그 이외의 사업 부문에 모두 관련됨에도, 해당 계약 중 분할대상 사업부문에 관한 부분과 그 외의 사업 부문에 관한 부분을 분리하는 것이 불가능한 경우에도 그와 같다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상 사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.(2) 분할로 인한 이전대상재산의 목록과 가액은 2020년 6월 30일 현재 재무상태표 및 재산목록을 기준으로 작성된 본 분할계획서 상의【별첨1】분할재무상태표와【별첨2】승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 그 외에 분할기일 전까지 발생한 추가 증감 사항을 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.(3) 전항에 의한 이전대상재산의 최종가액은 분할기일 현재의 장부가액으로 하되, 이전대상재산이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 확정한다.(4) 2020년 6월 30일 이후 분할기일 전일까지 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무활동 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의【별첨1】분할재무상태표와【별첨2】 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.(5) 분할기일 이전에 국내외에서 분할회사가 국내외에서 보유하고 있는 특허, 실용신안, 의장, 상표 및 디자인 (등록된 것 및 출원 중인 것을 포함하며, 해당 특허, 실용신안, 의장, 상표 및 디자인에 대한 일체의 권리와 의무를 포함함) 등 일체의 지적재산권, 산업재산권은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업 부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속한다. 다만, 분할대상 사업부문과 분할대상 사업부문 이외의 부문에서 공동으로 사용되는 것은 분할신설회사와 분할회사가 동등한 비율로 공유한다. 분할신설회사에 귀속되거나 분할신설회사와 분할회사 간에 공유되는 지적재산권, 산업재산권은【별첨3】승계 및 공유 대상 지적재산권, 산업재산권 목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 지적재산권, 산업재산권이 발견된 경우에는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속 하며, 분할대상 사업부문과 분할대상 사업부문 이외의 부문에 공통되는 것이면 분할신설회사와 분할회사가 동등한 비율로 공유한다.(6) 분할기일 이전에 분할회사가 보유하는 동산 및 부동산 (해당 동산 및 부동산에 기인한 권리·의무를 포함한다), 인허가, 담보권 등은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속한다.(7) 본 분할계획서에서 달리 정하지 않는 한, 분할기일 이전에 분할회사를 당사자로 하는 소송 중,【별첨4】승계대상 소송목록에 기재된 소송을 포함하여 분할기일 현재 분할대상 사업부문과 관련되어 계속 중인 일체의 소송(이하 "이전대상 소송")은 분할기일 후 분할신설회사에게 이전되고, 분할대상 사업부문 이외의 사업부문과 관련한 소송은 분할회사에게 귀속된다. 단, 관련 법령이나 절차상 분할신설회사가 이전대상 소송의 당사자로서의 지위를 전적으로 수계하는 것이 불가능하거나 어려운 경우에는 분할회사와 분할신설회사가 협의하여 소송 수행 방식을 정하도록 하되, 그 결과에 따른 경제적 효과가 분할신설회사에 귀속되도록 하고, 협의를 통하여 기타 필요한 사항을 진행하기로 한다.(8) 분할기일 이전에 분할회사를 당사자로 하는 계약은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 단, 관련 법령이나 절차상 분할신설회사가 이전대상 계약의 당사자로서의 지위를 승계하는 것이 불가능한 경우에는 분할회사가 해당 계약을 계속하여 이행하되, 그 결과에 따른 경제적인 효과가 분할신설회사에 귀속되도록 상호 간에 정산 등을 실시하고, 협의를 통하여 기타 필요한 사항을 진행하기로 한다.(9) 분할신설회사가 분할회사의 채무 중에서 출자한 재산에 관한 채무 만을 부담할 것으로 정한 경우 그에 관한 사항: 해당사항 없음. 6. 분할 후 존속회사 회사명 주식회사 엘지화학 (LG CHEM, LTD.) 분할후 재무내용(원) 자산총계 24,727,505,710,317 부채총계 7,912,704,159,275 자본총계 16,814,801,551,042 자본금 391,405,715,000 2020년 06월 30일 현재기준 존속사업부문 최근 사업연도매출액(원) 15,617,248,169,816 주요사업 석유화학, 첨단소재, 바이오 사업 분할 후 상장유지 여부 예 7. 분할설립회사 회사명 (가칭) 주식회사 엘지에너지솔루션 (LG ENERGY SOLUTION, LTD.) 설립시 재무내용(원) 자산총계 10,255,222,921,326 부채총계 4,297,068,576,450 자본총계 5,958,154,344,876 자본금 100,000,000,000 2020년 06월 30일 현재기준 신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원) 6,695,312,485,423 주요사업 전지 사업 재상장신청 여부 아니오 8. 감자에 관한 사항 감자비율(%) - 구주권제출기간 시작일 - 종료일 - 매매거래정지 예정기간 시작일 - 종료일 - 신주배정조건 - - 주주 주식수 비례여부 및 사유 - 신주배정기준일 - 신주권교부예정일 - 신주의 상장예정일 - 9. 주주총회 예정일 2020년 10월 30일 10. 채권자 이의제출기간 시작일 - 종료일 - 11. 분할기일 2020년 12월 01일 12. 분할등기 예정일 2020년 12월 03일 13. 이사회결의일(결정일) 2020년 09월 17일 - 사외이사참석여부 참석(명) 4 불참(명) 0 - 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 - 14. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 - 계약내용 - 15. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 - 제출을 면제받은 경우 그 사유 물적분할 16. 기타 투자판단에 참고할 사항 (1) 분할계획서의 수정 및 변경본 분할계획서는 분할회사의 영업, 재무의 현황, 변동 내지 향후 계획 등의 사유, 관계 기관 또는 제3자와의 협의과정이나 관련 법령 및 주주총회 승인과정 등에 따라 변경될 수 있다. 본 분할계획서는 주주총회의 승인을 얻을 경우 분할등기일 전까지 주주총회의 추가 승인 없이도 아래 제①호부터 제⑩호까지의 항목에 대해 (i) 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동 또는 계획의 이행, 관련 법령 및 회계 기준의 변경 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상 재산목록에서 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견된 경우,(ii) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할회사 또는 분할신설회사의 주주에게 실질적인 불이익이 없는 경우,(iii) 그 동질성을 해하지 않는 범위 내의 수정 또는 변경의 경우,(iv) 본 분할계획서 자체에서 변경이 가능한 것으로 예정하고 있는 경우에는, 분할회사의 이사회 결의 또는 이사회의 위임을 받은 대표이사에 의하여 수정 또는 변경될 수 있고, 동 수정 및 변경사항은 관련 법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력이 발생한다.① 분할신설회사의 상호, 목적, 본점의 소재지 및 공고의 방법② 분할 일정③ 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액④ 분할 전후의 재무상태표⑤ 분할 당시 분할신설회사가 발행하는 주식의 총수⑥ 분할신설회사의 자본금과 준비금⑦ 분할신설회사의 이사 및 감사에 관한 사항⑧ 분할신설회사 및 분할존속회사의 정관⑨ 각 별첨 기재사항⑩ 기타 본건 분할의 세부사항(2) 본 분할계획서에서 정하지 아니한 사항으로서 분할에 관하여 필요한 사항이 있는 때에는 본 분할계획서의 취지에 반하지 않는 범위 내에서 분할회사의 이사회 결의 또는 이사회의 위임을 받은 대표이사에 의하여 수정 또는 변경될 수 있다.(3) 주주의 주식매수청구권:본건 분할은 상법 제530조의12에 따른 단순·물적분할로 반대주주의 주식매수청구권이 인정되지 않는다.(4) 채권자보호절차:분할존속회사와 분할신설회사는 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담 하므로 채권자보호절차를 거치지 않는다.(5) 본 분할계획서의 실행과 관련하여 분할회사와 분할신설회사 간에 인계인수가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상 사업부문과 관련된 각종 자료 및 사실관계 포함)은 분할회사와 분할신설회사 간의 별도 합의에 따른다.(6) 분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상 사업부문에서 근무하는 모든 임직원의 고용 및 근로조건(취업규칙, 근로계약, 퇴직금 등 관련 법률관계 포함)을 분할회사로부터 승계한다.(7) 개인정보의 이전:분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상 사업부문과 관련한 개인정보보호법 등 개인정보 관련 법령상 모든 개인정보를 이전 받고, 분할회사 및 분할신설회사는 본건 분할로 인한 개인정보의 이전에 관한 통지 등 관련 법령에 따라 요구되는 절차를 각 법령에 따른 기한 내에 취한다.(8) 상기 '6. 분할 후 존속회사'의 '분할 후 재무내용'과 '7. 분할설립회사'의 '설립시 재무내용'은 2020년 6월 30일 기준의 별도재무제표 기준임.(9) 상기 '6. 분할 후 존속회사'와 '7. 분할설립회사'의 최근 사업연도 매출액은 당사 내부 관리회계 목적으로 구분한 각 회사의 직전사업연도 별도재무제표기준 매출액임.※ 관련공시 본 공시는 2019.12.24 전기차 배터리 독립 법인 추진 보도 관련한「풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)」공시의 확정 공시임. 자료: 금융감독원 전자공시시스템 LG에너지솔루션은 2021년 12월 17일 "증권신고서(지분증권)"을 제출하여 유가증권시장 상장공모를 발표하였습니다. 당사는 당사 보유 LG에너지솔루션 주식 8,500,000주를 해당 공모를 통해 매출하였으며 2022년 1월 21일 납일을 통해 총 2조 5,500억원의 매출을 완료하였습니다. 당사는 해당 신규 자금을 신성장 동력 투자 재원으로 활용할 예정입니다. [[정정]타법인주식및출자증권처분결정)] 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 1. 발행회사 회사명 ㈜LG에너지솔루션 국적 대한민국 대표자 권영수 자본금(원) 100,000,000,000 회사와 관계 자회사 발행주식총수(주) 200,000,000 주요사업 EV, LEV, ESS, IT기기, 전동 공구 등에 적용되는 전지 관련 제품의 제조,판매,연구,개발 등 2. 처분내역 처분주식수(주) 8,500,000 처분금액(원) 2,550,000,000,000 자기자본(원) 18,790,440,114,038 자기자본대비(%) 13.57 대규모법인여부 해당 3. 처분후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 191,500,000 지분비율(%) 81.84 4. 처분목적 신성장 동력 투자 재원 확보 5. 처분예정일자 2022-01-21 6. 이사회결의일(결정일) 2021-12-07 -사외이사 참석여부 참석(명) 4 불참(명) - -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 - 7. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 8. 풋옵션 등 계약의 체결여부 아니오 -계약내용 - 9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1. 본 건은 당사가 보유한 ㈜LG에너지솔루션의 유가증권시장 상장에 따른 구주 매출 관련 사항입니다.2. 상기 1항의 발행회사의 자본금(원)은 2020년말 기준입니다.3. 상기 2항의 처분내역 중 처분금액(원)은 ㈜LG에너지솔루션의 공모확정가액 300,000원을 적용하였습니다.4. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조에 의거한 수요예측 결과를 반영, 대표/공동 주관회사 및 인수단과 협의하여 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자가 최종 공모가액은 결정할 수 있도록 위임하였습니다.5. 상기 2항의 처분내역 중 자기자본(원)은 ㈜LG화학의 2020년도 말 연결기준 자본총계입니다.6. 상기 3항의 처분후 지분비율은 공모전 발행주식수 (200,000,000주)와 예상신주발행주식수 (34,000,000주)를 합한 공모후 발행주식수 (234,000,000주) 기준으로 산정하였습니다.7. 상기 5항의 처분예정일자는 ㈜LG에너지솔루션의 공모일정 상 주금납입일이며, 관계당국의 승인 일정 등에 따라 변동될 수 있습니다.8. 본 건 관련 세부 사항의 결정은 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자에게 위임하였습니다.9. 하기 '발행회사의 요약 재무상황'의 당해연도는 ㈜LG에너지솔루션 2020년 연결재무제표 기준입니다. ㈜LG에너지솔루션은 2020년 12월 01일 ㈜LG화학의 전지사업부문이 분할되어 신설되었습니다. 하여 당해 연도 재무상황은 2020년 12년 1일(분할설립일)부터 2020년 12월 31일까지 기간을 기준으로 작성되었습니다. ※ 관련공시 - 자료: 금융감독원 전자공시시스템 한편, 2012년 미국 미시간주에 전기차 배터리 공장을 세운바 있는 당사는 제너럴모터스(GM)와 미국 오하이오주 로즈타운 지역에 전기차 배터리 합작공장을 설립하기로 하였습니다. 당사는 미시간 법인과 GM의 전기차 배터리 합작법인 설립시 필요한 자본금 증자를 위해 미시간 법인에 1조 443억원을 출자한다고 2019년 12월 05일 공시하였으며, 2020년 4월 29일 공시를 통하여 해당 합작법인을 Ultium Cells LLC로 명명하였습니다. 이 후, 미시간 법인은 2020년 12월 1일 ㈜LG화학으로부터 분할되어 LG에너지솔루션으로 이전되었습니다. [타법인 주식 및 출자증권 취득결정] 1. 발행회사 회사명 LG Chem Michigan Inc. 국적 미국 대표자 구본철 자본금(원) 258,155,006,884 회사와 관계 자회사 발행주식총수(주) 1,202 주요사업 자동차전지 연구 및 제조 2. 취득내역 취득주식수(주) 0 취득금액(원) 1,044,250,260,000 자기자본(원) 17,322,128,735,260 자기자본대비(%) 6.03 대규모법인여부 해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 1,202 지분비율(%) 100 4. 취득방법 현금 출자 5. 취득목적 해외종속회사의 투자재원 확보 6. 취득예정일자 - 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 아니오 -최근 사업연도말 자산총액(원) 28,944,137,382,746 취득가액/자산총액(%) 3.61 8. 우회상장 해당 여부 아니오 -향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 해당사항없음 9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 해당사항없음 10. 이사회결의일(결정일) 2019-12-05 -사외이사 참석여부 참석(명) 4 불참(명) 0 -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 - 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 -계약내용 - 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1. 상기 내용은 당사의 100% 자회사인 LG Chem Michigan Inc. 에 대한 당사의 출자 결정에 관한 사항임.2. 상기 당사의 자기자본 및 최근 사업연도말 자산총액은 2018년도말 연결재무제표 기준임. 3. 상기 취득내역의 취득금액은 출자 규모 USD 916,009,000 에 대한 원화 환산 금액이며, 환율 변동 및 계약조건에 따라 변동될 수 있음. 4. 취득예정시기는 2020년 1월부터 2023년 12월까지 분할하여 출자 예정이며, 취득금액 및 취득예정시기는 발행회사와의 협의 및 관계기관의 승인 등 진행상황에 따라 변경될 수 있음. 5. 발행회사는 2010년 중 설립된 법인으로서 상기 발행회사의 자본금은 2018년도말 별도재무제표 기준이며, 하기 발행회사의 요약 재무상황 또한 별도재무제표 기준으로 당해연도는 2018년 기준, 전년도는 2017년 기준, 전전년도는 2016년 기준임.6. 당사의 해외자회사 LG Chem Michigan Inc.와 General Motors의 향후 자동차전지 합작법인 설립 시, 출자를 위한 LG Chem Michigan Inc.의 자본금 증자건임. ※관련공시 - 자료 : 금융감독원 전자공시시스템 [[정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)] 1. 발행회사 회사명 LG Energy Solution Michigan Inc. 국적 미국 대표자 구본철 자본금(원) 258,155,006,884 회사와 관계 자회사 발행주식총수(주) 1,202 주요사업 자동차전지 연구 및 제조 2. 취득내역 취득주식수(주) 0 취득금액(원) 1,044,250,260,000 자기자본(원) 17,322,128,735,260 자기자본대비(%) 6.03 대규모법인여부 해당 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율 소유주식수(주) 1,202 지분비율(%) 100 4. 취득방법 현금 출자 5. 취득목적 해외종속회사의 투자재원 확보 6. 취득예정일자 2022-10-12 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부 아니오 -최근 사업연도말 자산총액(원) 28,944,137,382,746 취득가액/자산총액(%) 3.61 8. 우회상장 해당 여부 아니오 -향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획 해당없음 9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부 해당없음 10. 이사회결의일(결정일) 2019-12-05 -사외이사 참석여부 참석(명) 4 불참(명) 0 -감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 - 11. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 12. 풋옵션 등 계약 체결여부 아니오 -계약내용 - 13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 1. 본 공시는 2020년 12월 1일 ㈜LG화학으로부터 분할되어 ㈜LG에너지솔루션으로 이전된 LG Energy Solution Michigan Inc. 에 대한 출자 결정에 관한 사항이며, 이사회 의결로 결정된 상기 금액에 대한 자본금 납입이 완료되어 정정 공시하는 건임.2. 상기 당사의 자기자본 및 최근 사업연도말 자산총액은 2018년도말 연결재무제표 기준임. 3. 상기 취득내역의 취득금액은 출자 규모 USD 916,009,000 에 대한 원화 환산 금액이며, 환율 변동 및 계약조건에 따라 변동될 수 있음. 4. 취득시기는 2020년 1월부터 2022년 10월까지 분할 출자 완료함. 5. 발행회사는 2010년 중 설립된 법인으로서 상기 발행회사의 자본금은 2018년도말 별도재무제표 기준이며, 하기 발행회사의 요약 재무상황 또한 별도재무제표 기준으로 당해연도는 2018년 기준, 전년도는 2017년 기준, 전전년도는 2016년 기준임.6. ㈜LG에너지솔루션의 종속회사인 LG Energy Solution Michigan Inc.와 General Motors의 자동차전지 합작법인 출자를 위한 LG Energy Solution Michigan Inc.의 자본금 증자건임. ※관련공시 2019-12-05 타법인주식및출자증권취득결정 자료 : 금융감독원 전자공시시스템(2022.10.12) 또한 당사는 향후 핵심 육성 영역인 3대 신성장 사업에 연락 및 리소스를 집중하기 위한 사업 포트폴리오 조정을 위해, 첨단소재 사업부문의 IT소재 사업부 내 편광판 사업 및 편광판 소재 사업 양도를 결정하였습니다. 편광판 사업은 양도가액 약 2,690억원으로 Shanjin Optoelectronics에 양도, 편광판 소재 사업은 양도가액 약 8,292억원으로 Hefei Xinmei Materials Technology Co., Ltd.에 양도하기로 결정하였습니다. 당사는 해당 사업 양도와 관련한 상세 내용을 2023년 9월 27일 기타 경영사항(자율공시)를 통해 공시하였으며 상세 내용은 아래와 같습니다. 기타경영사항(자율공시) (편광판 및 편광판 소재 사업 영업 양도 결정) 1. 제목 편광판 및 편광판 소재 사업 영업 양도 결정 2. 주요내용 * 양도 목적 :당사 핵심 육성 영역인 3대 신성장 사업에 역량 및 리소스 집중하기 위한 사업 포트폴리오 조정1) 편광판 사업 영업 양도 건- 양도대상 : IT소재 사업부 내 편광판 사업 (2020년 LCD 편광판 사업 매각 이후 IT, Auto용 등 편광판 사업 영역)- 양도가액(USD) : 2억 달러(원화 약 2,690억원)- 연결 자기자본 대비(%): 0.72% (연결자기자본: 37조4,811억원)- 양수 법인 : Shanjin Optoelectronics(Suzhou)2) 편광판 소재 사업 영업 양도 건- 양도대상 : IT소재 사업부 내 편광판 소재 사업- 양도가액(RMB) : 45억 위안(약 8,292억원)- 연결 자기자본 대비(%): 2.21% (연결자기자본: 37조4,811억원)- 양수 법인 : Hefei Xinmei Materials Technology Co., Ltd. 3. 결정(확인)일자 2023-09-27 4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 위 영업양도를 위하여 2023년 9월 27일 이사회에서 IT소재 사업부의 필름 사업 중 편광판 및 편광판 소재 사업 양도를 결의함.- 본 거래와 관련한 세부적인 사항의 결정 및 구체적인 실행에 관한 일체의 권한은 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자에게 위임함.- 상기 양도가액 원화는 2023-09-27 최초매매기준율(USD/KRW 1,344.80, CNY/KRW 184.27)을 적용한 금액임. ※ 관련공시 - 자료 : 금융감독원 전자공시시스템(2023.09.27) 이처럼 당사의 종속회사 및 사업부의 변경으로 인하여 당사 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 3. 기타위험 (3-1) 환금성 제약 위험본 사채의 상장예정일은 2024년 03월 06일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. 본 사채의 상장예정일은 2024년 03월 06일로, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다. 구 분 요 건 요건충족내역 발행회사 자본금이 5억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외) 충족 모집 또는 매출 모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것 충족 발행총액 발행액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상) 충족 미상환액면총액 당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상) 충족 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다. (3-2) 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. (3-3) 예금자보호법 미적용 본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다. (3-4) 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다. (3-5) 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향 을 받을 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. (3-6) 본 사채의 신용등급 본 사채는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA+등급을 받은 바 있습니다. 당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제57-1회, 제57-2회, 제57-3회 및 제57-4회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해2개 신용평가기관으로부터 동 사채의 신용등급을 AA+ 등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다. 평정사 평정등급 등급의 정의 한국기업평가(주) AA+ 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다 한국신용평가(주) AA+ 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주) 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다. 신용평가회사명 주요 내용 한국기업평가(주) - 차별화된 사업다각화, 우수한 시장 지위 등 사업안정성 최고 수준- 석유화학부문 업황 부진으로 영업현금창출 감소- 투자 부담에도 전지부문 실적개선을 바탕으로 우수한 재무안정성 유지 전망 한국신용평가(주) - 다각화된 사업포트폴리오와 확고한 사업경쟁력- 우수한 이익창출력 및 전지 부문의 높은 성장성- 높은 투자부담에도 우수한 재무안정성 유지 전망 신용평가회사의 등급평정과 관련된 상세내용은 첨부된 신용평가서를 참고하시기 바랍니다. ※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다. IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) 금번 (주)LG화학 제57-1회, 제57-2회, 제57-3회 및 제57-4회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), 미래에셋증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)LG화학으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 동사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 1. 분석기관 구 분 증 권 회 사 (분 석 기 관) 회 사 명 고 유 번 호 공동대표주관회사 NH투자증권(주) 00120182 공동대표주관회사 한국투자증권(주) 00160144 공동대표주관회사 KB증권(주) 00164876 공동대표주관회사 신한투자증권(주) 00138321 공동대표주관회사 미래에셋증권(주) 00111722 2. 분석의 개요 (가) 실사일정 구분 일시 기업실사 기간 2024.02.06~2024.02.22 컨퍼런스콜 실사 (방문실사 대체) 2024.02.19 실사보고서 작성 완료 2024.02.22 증권신고서 제출 2024.02.22 (나) 실사참여자 [공동대표주관회사] 소속기관 부서 성명 직책 실사업무분장 참여기간 주요경력 NH투자증권(주) Technology Industry부 이석재 부서장 기업실사 총괄 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 등 22년 NH투자증권(주) Technology Industry부 김승준 팀장 기업실사 책임 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 14년 NH투자증권(주) Technology Industry부 김승현 대리 기업실사 및 서류작성 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 등 3년 NH투자증권(주) Technology Industry부 김유정 주임 기업실사 및 서류작성 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 등 1년 한국투자증권(주) 커버리지1부 심동헌 이사 기업실사 총괄 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 19년 한국투자증권(주) 커버리지1부 박정수 부장 기업실사 책임 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 13년 한국투자증권(주) 커버리지1부 김호영 대리 기업실사 및 서류작성 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 4년 한국투자증권(주) 커버리지1부 권혁상 주임 기업실사 및 서류작성 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 3년 KB증권(주) 기업금융4부 배영한 이사 기업실사 총괄 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 15년 KB증권(주) 기업금융4부 양현준 팀장 기업실사 책임 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 9년 KB증권(주) 기업금융4부 김나은 대리 기업실사 및 서류작성 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 6년 KB증권(주) 기업금융4부 박이상 주임 기업실사 및 서류작성 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 1년 신한투자증권(주) 커버리지2부 노건엽 부서장 기업실사 총괄 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 17년 신한투자증권(주) 커버리지2부 송규호 부장 기업실사 책임 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 14년 신한투자증권(주) 커버리지2부 김학준 과장 기업실사 책임 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 9년 신한투자증권(주) 커버리지2부 강동화 대리 기업실사 및 서류작성 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 4년 신한투자증권(주) 커버리지2부 이법록 대리 기업실사 및 서류작성 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 4년 미래에셋증권(주) 기업금융2본부 IB2팀 장은석 팀장 기업실사 총괄 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 등 17년 미래에셋증권(주) 기업금융2본부 IB2팀 이재동 부장 기업실사 책임 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 등 18년 미래에셋증권(주) 기업금융2본부 IB2팀 권나윤 매니저 기업실사 및 서류작성 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 등 7년 미래에셋증권(주) 기업금융2본부 IB2팀 김환태 매니저 기업실사 및 서류작성 2024년 02월 06일 ~ 2024년 02월 22일 기업금융업무 6년 [발행회사] 부서 성명 직책 담당업무 LG화학 장지천 팀장 조달 총괄 LG화학 송태훈 책임 자금 조달 LG화학 이가영 책임 자금 조달 LG화학 박주현 책임 자금 조달 LG화학 김명덕 선임 자금 조달 (다) 실사내용 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다. (라) 기업실사 이행 내역 일자 기업 실사 내용 2024.02.06 ~ 2024.02.13 - 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취 - 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사 - 무보증 회사채 발행 일정 협의 - 실사 사전요청자료 송부 * 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사 2024.02.14 ~ 2024.02.20 * 보고서 작성 및 발행회사 컨퍼런스콜(코로나19로 방문실사 대체) * Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 1) 사업위험관련 실사 - 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크 2) 회사위험관련 실사 - 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 3) 기타위험관련 실사 * 투자위험요소 세부사항 체크 - 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부검토 - 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인 - 각 부서 주요 담당자 인터뷰 * 주요 담당자 면담 - 경영진 평판 리스크 검토 - 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비젼 검토 - 회사채 발행 배경과 자금사용 계획 파악 2024.02.21 ~ 2024.02.22 * 실사 추가 자료 요청 * 증권신고서 작성 및 조언 * 신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인 (마) 실사 세부내용 및 검토자료 내역 동 증권신고서의 첨부되어 있는 "기업실사"를 참조하시기 바랍니다. 3. 종합평가의견 동사는 2001년 4월 1일을 기준일로 주식회사 LGCI(현, 주식회사 LG ·구, 주식회사 LG화학)의 석유화학, 산업재 및 정보전자소재 사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 이후 2006년 1월 1일에는 자회사인 (주)LG대산유화, 2007년 11월 1일 LG석유화학(주)를 흡수합병하였으며, 2009년 4월 1일 산업재부문을 인적분할(구 LG하우시스, 현 LX하우시스)하고 2011년 4월 1일 LG폴리카보네이트(주)를 흡수합병습니다. 이후 2012년 1월 1일자로 전지사업부문을 신설하였고, 2016년 4월 15일 동부팜한농의 지분 취득, 2017년 1월 2일 (주)LG생명과학을 흡수합병하였으며 2020년 12월 1일자로 전지사업부문을 단순·물적분할하여 종속회사인 (주)LG에너지솔루션을 설립하였습니다. 2019년 4월 1일부로 회사 조직구조를 개편함에 따라 기존 기초소재 사업부문과 정보전자소재 및 재료 사업부문은 각각 명칭을 석유화학 사업부문과 첨단소재 사업부문으로 변경하였으며, 기존 석유화학 사업부문에 포함되어 있던 EP사업은 첨단소재 사업부문으로 이관하였습니다. 더불어 2020년 유리기판 사업 중단 및 LCD 편광판 사업 매각을 결정함에 따라, 해당 사업부문을 첨단소재 사업부문에서 공통 및 기타부문으로 분류하였으며, 이외 접착제 및 Specialty Tape 사업 역시 첨단소재 사업부문에서 공통 및 기타부문으로 분류하였습니다. 한편, 2023년 IT소재 사업은 편광판 사업에 대한 매각을 결정하였으며, 향후 OLED재료 사업 중심으로 사업 Portfolio를 재편하고자 합니다.증권신고서 제출일 현재 동사는 석유화학 사업부문, 첨단소재 사업부문, LG에너지솔루션(전지), 생명과학 사업부문, 공통 및 기타부문으로 사업포트폴리오가 구성되어 있습니다. [동사 주요 손익 추이] (단위 : 억원, %) 구분 2023년 3분기 2022년 3분기 2022년 2021년 2020년 매출액 42,114,983 37,327,081 51,864,888 42,599,284 29,984,350 매출총이익 7,035,498 7,676,973 9,986,462 11,214,628 6,309,195 매출총이익률 16.7% 20.6% 19.3% 26.3% 21.0% 영업이익 2,281,769 2,769,982 2,995,698 5,026,370 1,801,427 영업이익률 5.4% 7.4% 5.8% 11.8% 6.0% 계속영업이익 1,908,773 2,084,234 2,171,069 3,656,251 580,360 당기순이익 1,924,906 2,201,413 2,195,518 3,953,904 682,408 당기순이익률 4.6% 5.9% 4.2% 9.3% 2.3% 자료 : 동사 2023년 3분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서 주) 2020년도 중 유리기판 사업 중단 및 LCD 편광판 사업 매각, 2021년도 중 우지막코리아(주) 사업 매각, 2022년도 대만 LCD편광판 사업 매각, 2023년도 IT소재 사업부 내 편광판 및 편광판 소재 매각 결정으로 해당 사업 제외 기준으로 작성되었습니다. 동사의 2023년 3분기 연결기준 매출액은 42조 1,150억원으로 2022년 3분기 37조 3,271억원 대비 12.8% 증가한 수준입니다. 그러나, 2023년 3분기 영업이익은 2조 2,818억원을 기록하였으며, 영업이익률은 2022년 3분기 6.1%에서 5.4%로 하락하였습니다. 이는 석유화학 사업부문의 2023년 2분기까지 계속된 시황 부진에 따른 적자 지속과 첨단소재 사업부문의 메탈가 하락 영향으로 판가 하락, LG에너지솔루션 사업부문의 재고 래깅에 따른 원가 상승 영향과 GM 리콜 관련 일회성 충당금 반영으로 일시적 수익성이 하락한 것에 기인한 것으로 판단됩니다. 그럼에도 동사는 석유화학, 첨단소재, 생명과학 등 구조적 특성이 상이한 사업포트폴리오 보유로 개별사업의 수익 변동위험이 축소되는 가운데, 영위 사업단위 전반에 걸쳐 세계적인 시장경쟁력을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다. 석유화학부문은 에틸렌 등 기초유분에서 합성수지, 합성원료, 합성고무 등 다양한 계열제품에 이르는 일관생산체제를 구축한 가운데, 특히 NCC 설비운영능력 및 원가절감 측면에서는 세계 수위의 경쟁력을 갖추고 있습니다. 그러나 석유화학 산업 내 공급 증가와 함께 글로벌 인플레이션으로 인한 경기 침체가 더해지며 급격한 시황 악화로 2023년 3분기 매출 및 수익성이 전년 동기 대비 하락하였습니다. 글로벌 경기침체 장기화로 석유화학 산업 시황 개선 시기를 현재 시점에서 예측할 수 없으나 동사는 에틸렌 등 기초유분에서 합성수지, 합성고무 등 다양한 계열 제품 생산 등 동 사업부문의 다각화된 제품 포트폴리오를 보유하고 있어, 시장상황 변화에 따른 급격한 수익성 저하를 일정 부분 제한할 수 있을 것으로 판단됩니다. 첨단소재사업은 IT/가전산업의 기술 변화와 자동차 경량화, 전기차 등 자동차산업의 트렌드에 맞춰 핵심 소재를 개발하고 생산, 판매하는 사업입니다. IT/가전, 자동차 산업의 빠른 기술 변화에 맞춰 기술 제품 개발 및 고객 맞춤형 전략을 추진하고 있습니다. 2023년 3분기는 미국 전기차 시장의 성장세 지속 불구, 유럽 전기차 시장 수요 둔화로 전분기와 유사한 수준의 전지재료 출하량 기록하였으나, 리튬 등 메탈 국제가 하락세 지속으로 전지재료 사업의 매출 및 수익성 감소함에 따라 첨단소재 본부 전체 매출과 수익성 또한 감소하였습니다. 4분기에도 전분기 메탈 가격 하락이 판가에 반영됨에 따라 전지재료 부문의 매출 및 수익성 감소가 전망되지만 동사는 수익성 방어를 위해 원재료 재고 최소화 등 개선 활동을 지속해 나갈 것으로 전망됩니다. 생명과학사업은 당뇨신약 '제미글로'를 비롯하여, 인간 성장호르몬제 '유트로핀', 관절염주사제 '시노비안', 류머티스 관절염 치료제 '유셉트', 히알루론산 필러 '이브아르', 5가혼합백신 '유펜타', 소아마비 백신 '유폴리오' 등의 의약품을 생산 및 판매하는 사업입니다. 2023년도 3분기 생명과학 사업부문은 성장호르몬제 등 일부제품 매출 증가하였으나 백신 및 에스테틱의 해외 물량 감소 영향 등으로 전분기 대비 매출액 감소하였으나, 수익성은 R&D, 마케팅 비용 일시적 감소 등으로 흑자 전환하였습니다. 향후 주요 제품 시장지위 강화 지속하며 매출 확대해 나갈 예정이며, 글로벌 신약 개발 강화 위한 R&D 투자 역시 확대될 것으로 전망됩니다. LG에너지솔루션 전지 사업부문은 휴대폰, 노트북PC, 전동공구 등 모바일 기기에 쓰이는 소형 리튬이온 전지와 전기차 및 ESS(에너지 저장 장치)에 탑재되는 중대형 전지를 생산하여 판매하고 있습니다. 특히 전기자동차용 전지 분야에서는 세계상위권의 자동차 메이커 등 우수한 수요처 및 제품인지도를 확보하고 있습니다. 전기차용 원통형 제품 출하 증가, 주요고객사 전기차 출하 증가 및 수율개선, 북미 대규모 ESS 프로젝트 공급 등으로 인하여 2023년 3분기 누계 기준으로 약 25조 7,441억원의 매출과 약 1조 8,250억원의 영업이익을 달성하였습니다. 향후 글로벌 매크로 불확실설에 따른 시황 변동성이 상존하고 있으나, 여전한 북미 중심 성장 모멘텀이 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 또한 자체적 제품 경쟁력 강화 등을 통한 근본적으로 수익성을 제고할 수 있는 경쟁력 기반 성장을 추진해 나갈 것으로 전망됩니다. 동사의 종속회사 (주)팜한농은 작물보호제, 종자, 비료 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 작물보호사업은 고부가가치 제품 및 친환경 제품 개발, 종자 분야에서는 미래 식량 산업의 경쟁력 확보를 위해 다양한 유전자원 확보 및 고부가 신품종 개발을 지속적으로 추진하고 있으며, 비료사업에서는 특수비료 중심으로 사업구조를 전환 중에 있습니다. 2023년 3분기는 비료 글로벌 시황 악화 따른 판가 하락 영향 등으로 매출 및 영업이익 감소하였습니다. 향후 수익성 낮은 일반비료사업 정리 및 테라도 중심으로 작물보호제 해외 판매 지속 확대 및 비료 국내/해외 판매 확대로 수익성이 개선될 것으로 전망됩니다. 동사의 과거 재무안정성 추이는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023년 3분기말 2022년말 2021년말 2020년말 자산총계 77,500,021 67,973,823 51,135,302 41,388,894 현금및현금성자산 8,880,920 8,497,882 3,760,834 3,274,250 부채총계 36,134,815 30,492,696 27,925,314 22,598,454 차입금 21,907,656 15,964,519 14,765,734 10,186,117 유동성차입금 4,590,146 3,804,367 3,477,080 1,548,815 비유동성차입금 17,317,510 12,160,152 11,288,654 8,637,302 순차입금 13,026,736 7,466,637 11,004,900 6,911,867 자본총계 41,365,206 37,481,127 23,209,988 18,790,440 자본잉여금 11,572,098 11,569,556 2,696,385 2,692,485 부채비율 87.4% 81.4% 120.3% 120.3% 차입금의존도 28.3% 23.5% 28.9% 24.6% 총차입금 중 유동성차입금 비중 21.0% 23.8% 23.5% 15.2% 자료 : 동사 2023년 3분기보고서 및 각 사업년도 사업보고서 2023년 3분기 연결재무제표 기준 동사의 총차입금은 21조 9,077억원이며, 현금성자산을 고려한 순차입금은 13조 267억원입니다. 동사는 석유화학 및 2차전지 생산설비 신증설 관련 대규모 자금소요(연결기준 CAPEX: 2019년 6.5조 원, 2020년 5.7조원, 2021년 5.9조원, 2022년 1분기 2.2조원)가 지속되면서 차입금 규모가 증가하였으나, 2022년 1월 LG에너지솔루션 기업공개를 통한 약 12.8조원의 신규 자금유입에 성공하으며 제고된 현금창출력을 바탕으로 우수한 재무안정성을 유지하고 있습니다. 2023년 3분기 연결재무제표 기준 동사의 차입금 의존도는 28.3%를 기록하였으며, 부채비율 또한 2023년 3분기 기준 87.4%로 재무안정성이 우수한 수준입니다. 차입금 만기구조의 장기화 추세를 고려하였을 때 차입금의존도 및 부채비율은 여전히 안정적인 수준이라고 판단됩니다. 또한, 동사는 견고한 영업현금조성능력과 다각화된 포트폴리오, 원가관리 능력 등으로 영업현금흐름창출능력의 변동성이 매우 낮은 수준이며, 동사의 연간 4조원 이상의 EBITDA 및 안정적인 수익성 등을 고려할 때, 급격한 재무안정성둔화 및 이에 따른 채무상환 불이행위험은 제한적인 수준으로 판단됩니다. 위와 같은 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제57-1회, 제57-2회, 제57-3회 및 제57-4회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 대내외적인환경 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 이번 발행과 관련하여 한국신용평가㈜ 및 한국기업평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 AA+등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자 의사결정시 고려하시기 바랍니다 2024. 02. 22. 공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사 대표이사 정 영 채 공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사 대표이사 김 성 환 공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사 대표이사 김 상 태 공동대표주관회사 KB증권 주식회사 대표이사 김 성 현 공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사 대표이사 김 미 섭 V. 자금의 사용목적 1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역 가. 자금조달금액 [회 차 : 57-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 100,000,000,000 발행제비용(2) 287,560,000 순수입금[(1)-(2)] 99,712,440,000 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. [회 차 : 57-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 320,000,000,000 발행제비용(2) 947,508,000 순수입금[(1)-(2)] 319,052,492,000 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. [회 차 : 57-3] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 380,000,000,000 발행제비용(2) 1,124,912,000 순수입금[(1)-(2)] 378,875,088,000 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. [회 차 : 57-4] (단위 : 원) 구 분 금 액 모집 또는 매출총액(1) 200,000,000,000 발행제비용(2) 593,300,000 순수입금[(1)-(2)] 199,406,700,000 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 나. 발행제비용의 내역 [회 차 : 57-1] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 60,000,000 발행가액 × 0.06% 인수수수료 150,000,000 전자등록총액 ×0.15% 대표주관수수료 50,000,000 전자등록총액 ×0.05% 사채관리수수료 740,000 정액 신용평가수수료 24,600,000 한국신용평가, 한국기업평가(부가세별도) 상장수수료 1,500,000 1,000억원 이상 2,000억원 미만 표준코드부여수수료 20,000 채무증권 1건당 2만원 상장연부과금 200,000 잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원) 전자등록수수료 500,000 발행액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 287,560,000 - 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. [회 차 : 57-2] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 224,000,000 발행가액 × 0.07% 인수수수료 480,000,000 전자등록총액 ×0.15% 대표주관수수료 160,000,000 전자등록총액 ×0.05% 사채관리수수료 2,368,000 정액 신용평가수수료 78,720,000 한국신용평가, 한국기업평가(부가세별도) 상장수수료 1,600,000 2,000억원 이상 5,000억원 미만 표준코드부여수수료 20,000 채무증권 1건당 2만원 상장연부과금 300,000 잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원) 전자등록수수료 500,000 발행액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 947,508,000 - 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. [회 차 : 57-3] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 266,000,000 발행가액 × 0.07% 인수수수료 570,000,000 전자등록총액 ×0.15% 대표주관수수료 190,000,000 전자등록총액 ×0.05% 사채관리수수료 2,812,000 정액 신용평가수수료 93,480,000 한국신용평가, 한국기업평가(부가세별도) 상장수수료 1,600,000 2,000억원 이상 5,000억원 미만 표준코드부여수수료 20,000 채무증권 1건당 2만원 상장연부과금 500,000 잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원) 전자등록수수료 500,000 발행액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 1,124,912,000 - 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. [회 차 : 57-4] (단위 : 원) 구 분 금 액 계산근거 발행분담금 140,000,000 발행가액 × 0.07% 인수수수료 300,000,000 전자등록총액 ×0.15% 대표주관수수료 100,000,000 전자등록총액 ×0.05% 사채관리수수료 1,480,000 정액 신용평가수수료 49,200,000 한국신용평가, 한국기업평가(부가세별도) 상장수수료 1,600,000 2,000억원 이상 5,000억원 미만 표준코드부여수수료 20,000 채무증권 1건당 2만원 상장연부과금 500,000 잔존만기 1년당 100,000원 (최대 50만원) 전자등록수수료 500,000 발행액 × 0.001% (최대 50만원) 합 계 593,300,000 - 주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 2. 자금의 사용목적 가. 자금의 사용목적 57-12024년 02월 27일(단위 : 백만원) 회차 : (기준일 : ) ---100,000--100,000- 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 57-22024년 02월 27일(단위 : 백만원) 회차 : (기준일 : ) ---320,000--320,000- 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 57-32024년 02월 27일(단위 : 백만원) 회차 : (기준일 : ) ---380,000--380,000- 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 57-42024년 02월 27일(단위 : 백만원) 회차 : (기준일 : ) 130,000--70,000-- 200,000 - 시설자금 영업양수자금 운영자금 채무상환자금 타법인증권취득자금 기타 계 비고 나. 자금의 세부 사용내역 금번 당사가 발행하는 제57-1회, 제57-2회, 제57-3회 및 제57-4회 무보증사채 발행금액 1조원은 채무상환자금 8,700억원 및 시설자금 1,300억원으로 사용될 예정입니다.세부 사용 내역은 아래와 같으며, 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다. [채무상환자금 세부 사용 내역] (단위 : 억원) 내용 발행일 상환일 이자율(%) 발행금액 제50-3회 공모사채 2017-05-19 2024-05-19 2.53 2,800 제52-2회 공모사채 2019-03-13 2024-03-13 2.11 2,400 제54-1회 공모사채 2021-02-19 2024-02-19 1.14 3,500 합 계 8,700 [시설자금 세부 사용 내역] (단위 : 억원) 구분 내용 투자 기간 투자 금액 시설 투자 대산 HVO 신설 J/V 설립 '24년 7월 ~ '26년 12월 1,300 [시설투자 개요] 구분 내용 투자대상 대산 HVO 신설 J/V 설립 투자목적 3대 신성장 동력 투자 총 투자금액 7,500억원 투자기간 '24년 7월 ~ '26년 12월 양산시점 '26년 12월 주1) 상기 투자계획은 경영환경 변화에 따라 변동될 수 있습니다.주2) 해당 증설투자와 관련하여 총 투자금액 중 1,300억원을 본 사채를 통해 조달 예정이며, 부족분은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다. VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항 1. 시장조성 등해당사항 없습니다. 2. 이자보상비율 (단위 : 백만원, 배) 항목 2023년 3분기 2022년 2021년 2020년 영업이익(A) 2,281,769 2,995,698 5,026,370 1,801,427 이자비용(B) 462,476 303,069 210,982 211,002 이자보상비율(A/B) 4.93 9.88 23.82 8.54 자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서 등 이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다. 3. 미상환 채무증권의 현황 가. 미상환 사채 (기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)LG화학 회사채 공모 2017.05.19 280,000 2.53 AA+ (한기평/한신평) 2024-05-19 미상환 NH투자증권,KB증권, 한국투자증권, 케이프투자증권 (주)LG화학 회사채 공모 2018.02.20 270,000 3.07 AA+ (한기평/NICE) 2025-02-20 미상환 NH투자증권,한국투자증권,미래에셋증권, KB증권,신한금융투자, IBK투자증권 (주)LG화학 회사채 공모 2018.02.20 300,000 3.29 AA+ (한기평/NICE) 2028-02-20 미상환 NH투자증권,한국투자증권,미래에셋증권, KB증권,신한금융투자, IBK투자증권 (주)LG화학 회사채 공모 2019.03.13 240,000 2.11 AA+ (한신평/NICE) 2024-03-13 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋증권 (주)LG에너지솔루션 회사채 공모 2019.03.13 200,000 2.21 AA+ (한신평/NICE) 2026-03-13 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채 공모 2019.03.13 400,000 2.4 AA+ (한신평/NICE) 2029-03-13 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋증권 (주)LG에너지솔루션 회사채(녹색채권) 사모 2019.04.15 672,400 3.25 A-(S&P) A3(Moody's) 2024-10-15 미상환 BofA, BNPP, CITI, HSBC, Morgan Stanley, SC (주)LG에너지솔루션 회사채(녹색채권) 사모 2019.04.15 672,400 3.63 A-(S&P) A3(Moody's) 2029-04-15 미상환 BofA, BNPP, CITI, HSBC, Morgan Stanley, SC (주)LG화학 회사채 공모 2020.02.19 250,000 1.65 AA+ (한기평/한신평) 2025-02-19 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 하이투자증권 (주)LG화학 회사채 공모 2020.02.19 50,000 1.72 AA+ (한기평/한신평) 2027-02-19 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 하이투자증권 (주)LG화학 회사채 공모 2020.02.19 250,000 1.91 AA+ (한기평/한신평) 2030-02-19 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 하이투자증권 (주)LG화학 회사채(지속가능채권) 공모 2021.02.19 0 1.14 AA+ (한기평/NICE) 2024-02-19 상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채(지속가능채권) 공모 2021.02.19 270,000 1.51 AA+ (한기평/NICE) 2026-02-19 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채(지속가능채권) 공모 2021.02.19 200,000 1.76 AA+ (한기평/NICE) 2028-02-19 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채 공모 2021.02.19 260,000 2.14 AA+ (한기평/NICE) 2031-02-19 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채 공모 2021.02.19 120,000 2.22 AA+ (한기평/NICE) 2036-02-19 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채 사모 2021.05.07 90,000 2.39 AA+ (NICE) 2031-05-07 미상환 한국투자증권, KB증권 (주)LG화학 회사채 사모 2021.05.07 60,000 2.52 AA+ (NICE) 2036-05-07 미상환 한국투자증권 (주)LG화학 회사채(녹색채권) 사모 2021.07.07 672,400 1.38 BBB+(S&P) Baa1(Moody's) 2026-07-07 미상환 BofA, BNPP, CITI, HSBC, KDB, SCB (주)LG화학 회사채(녹색채권) 사모 2021.07.07 672,400 2.38 BBB+(S&P) Baa1(Moody's) 2031-07-07 미상환 BofA, BNPP, CITI, HSBC, KDB, SCB (주)LG화학 회사채(녹색채권) 사모 2022.07.14 403,440 4.38 BBB+(S&P) A3(Moody's) 2025-07-14 미상환 BofA, BNPP, CITI, HSBC, KDB, SCB (주)LG화학 회사채 공모 2023.01.27 150,000 3.81 AA+ (NICE, 한신평) 2025-01-27 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채 공모 2023.01.27 415,000 3.73 AA+ (NICE, 한신평) 2026-01-27 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채 공모 2023.01.27 235,000 3.76 AA+ (NICE, 한신평) 2028-01-25 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채 사모 2023.07.18 1,344,800 1.25 A3 (Moody's) 2028-07-18 미상환 GS, CITI, HSBC (주)LG화학 회사채 사모 2023.07.18 1,344,800 1.6 A3 (Moody's) 2030-07-18 미상환 GS, CITI, HSBC (주)LG에너지솔루션 회사채(녹색채권) 공모 2023.06.29 125,000 4.1 AA0 (한신평/NICE) 2025-06-29 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋증권, 신한투자증권, 대신증권 (주)LG에너지솔루션 회사채(녹색채권) 공모 2023.06.29 370,000 4.2 AA0 (한신평/NICE) 2026-06-29 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋증권, 신한투자증권, 대신증권 (주)LG에너지솔루션 회사채(녹색채권) 공모 2023.06.29 505,000 4.3 AA0 (한신평/NICE) 2028-06-29 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋증권, 신한투자증권, 대신증권 (주)LG에너지솔루션 회사채(녹색채권) 사모 2023.09.25 537,920 5.63 BBB+(S&P) Baa1(Moody's) 2026-09-25 미상환 CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML (주)LG에너지솔루션 회사채(녹색채권) 사모 2023.09.25 806,880 5.75 BBB+(S&P) Baa1(Moody's) 2028-09-25 미상환 CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML (주)LG에너지솔루션 회사채 공모 2024.02.16 180,000 3.806 AA0 (한신평, NICE) 2026-02-16 미상환 미래에셋증권, 한국투자증권, 신한투자증권, KB증권, NH투자증권, 대신증권 (주)LG에너지솔루션 회사채 공모 2024.02.16 660,000 3.889 AA0 (한신평, NICE) 2027-02-16 미상환 미래에셋증권, 한국투자증권, 신한투자증권, KB증권, NH투자증권, 대신증권 (주)LG에너지솔루션 회사채 공모 2024.02.16 570,000 4.054 AA0 (한신평, NICE) 2029-02-16 미상환 미래에셋증권, 한국투자증권, 신한투자증권, KB증권, NH투자증권, 대신증권 (주)LG에너지솔루션 회사채 공모 2024.02.16 190,000 4.202 AA0 (한신평, NICE) 2031-02-16 미상환 미래에셋증권, 한국투자증권, 신한투자증권, KB증권, NH투자증권, 대신증권 (주)팜한농 회사채 공모 2020.02.14 30,000 2.22 A0 (NICE, 한신평) 2025-02-14 미상환 NH투자증권,KB증권,한국투자증권 (주)팜한농 회사채 공모 2021.02.10 0 1.56 A0 (NICE, 한기평) 2024-02-08 상환 NH투자증권,KB증권,한국투자증권 (주)팜한농 회사채 사모 2023.01.30 50,000 7.2 해당사항 없음 2024-07-30 미상환 NH투자증권 (주)팜한농 회사채 공모 2024.01.31 50,000 4.42 A0 (한기평, 한신평) 2026-01-30 미상환 한국투자증권 (주)팜한농 회사채 공모 2024.01.31 50,000 4.526 A0 (한기평, 한신평) 2027-01-29 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 13,947,440 - - - - - 자료 : 당사 제시주1) 2023년 1월 1일부터 2024년 02월 21일까지의 기간 중 발행된 채무증권의 내역을 기재하였으며, 2024년 02월 21일 현재 미상환된 채무증권 잔액을 포함하여 기재하였습니다.주2) 2020년 12월 1일 전지사업부문 물적분할로 인한 종속회사 (주)LG에너지솔루션 출범에 따라, 전지 투자 관련 차입금(발행일 2019.03.13자 2천억원, 발행일 2019.04.15자 10억 USD, 5억 EUR(23년 4월 15일 상환))이 (주)LG화학에서 (주)LG에너지솔루션으로 이관되었습니다.주3) 외화사채의 환율은 2023년 9월 30일 기준 환율 적용하였습니다. 나. 미상환 기업어음의 현황 [기준일 : 2024년 02월 21일] (단위 : 백만원) 기초잔액(A) 기말잔액(B) 증감(B-A) 증감원인 - - - - 자료 : 당사 제시주) 기초잔액은 2024년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 2024년 02월 21일의 발행잔액을 기재하였습니다. 다. 전자단기사채 등 [기준일 : 2024년 02월 21일] (단위 : 백만원) 발행한도 잔여한도 기말잔액(B) 증감(B-A) 기초잔액(A) - - - - - 자료 : 당사 제시주) 기초잔액은 2024년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 2024년 02월 21일의 발행잔액을 기재하였습니다. 4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항 가. 신용평가회사 신용평가회사명 평 가 일 회 차 등 급 한국기업평가(주) 2024년 02월 19일 제57회 AA+ (Stable) 한국신용평가(주) 2024년 02월 19일 AA+ (Stable) 나. 평가의 개요당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제57-1회, 제57-2회, 제57-3회 및 제57-4회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다. 다. 평가의 결과 평정사 평정등급 등급의 정의 Outlook 한국기업평가(주) AA+ 원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다 안정적(Stable) 한국신용평가(주) 원리금 지급확실성이 매우 높지만 상위등급(AAA등급)에 비해 다소 열등한 요소가 있음 라. 정기평가 공시에 관한 사항 (1) 평가시기당사는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 동사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. (2) 공시방법한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국기업평가(주) : http://www.korearatings.co.kr한국신용평가(주) : http://www.kisrating.co.kr 5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다. 나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 (주)LG화학이 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다. 제2부 발행인에 관한 사항 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1) 회사의 법적ㆍ상업적 명칭- 국문 : 주식회사 엘지화학- 영문 : LG CHEM, LTD. 2) 설립일자 및 존속기간- 2001년 4월 1일 기존의 (주)LG화학에서 분할되어 신설되었습니다. 3) 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 서울특별시 영등포구 여의대로 128 LG트윈타워 (전 화) 02-3773-1114 (홈페이지) http://www.lgchem.com 4) 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 연결회사는 석유화학사업, 첨단소재사업, LG에너지솔루션, 생명과학사업을 영위하고 있습니다. 또한 작물보호, 종자 및 비료 등을 제조, 판매하는 (주)팜한농 사업을 운영하고 있습니다. 당사는 2020년 12월 1일자로 전지사업부문을 단순·물적분할하여 종속회사인 (주)LG에너지솔루션을 설립하였습니다. ※ 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 5) 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 사) 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 1 0 0 1 1 비상장 61 6 0 67 25 합계 62 6 0 68 26 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 주1) 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 Aveo Pharmaceuticals. Inc. 당기 중 취득 L-H Battery Company, Incorporated 당기 중 신설 PT LG Chem Indonesia 당기 중 신설 티더블유바이오매스에너지(주) 당기 중 신설 LG Energy Solution India Private Limited 당기 중 신설 LG Energy Solution Arizona ESS, Inc. 당기 중 신설 연결제외 - - - - 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당미해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 7) 신용평가에 관한 사항 평가일 평가대상 등 평가대상의신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2024.02.19 회사채 AA+ 한국신용평가 수시평가 2024.02.19 회사채 AA+ 한국기업평가 수시평가 2023.06.28 회사채 AA+ 한국신용평가 정기평가 2023.06.28 회사채 AA+ 한국기업평가 정기평가 2023.06.22 회사채 AA+ NICE신용평가 정기평가 2023.05.25 회사채 BBB+ S&P (미국) 수시평가 2023.05.09 회사채 A3 Moody's (미국) 수시평가 2023.01.12 회사채 AA+ 한국신용평가 수시평가 2023.01.12 회사채 AA+ NICE신용평가 수시평가 2022.06.30 회사채 AA+ 한국신용평가 정기평가 2022.06.30 회사채 A3 Moody's (미국) 수시평가 2022.06.30 회사채 BBB+ S&P (미국) 수시평가 2022.06.27 회사채 AA+ NICE신용평가 정기평가 2022.06.15 회사채 AA+ 한국기업평가 정기평가 2022.02.15 회사채 A3 Moody's (미국) 수시평가 2022.01.24 회사채 BBB+ S&P (미국) 수시평가 2021.06.30 회사채 AA+ 한국기업평가 정기평가 2021.06.23 회사채 Baa1 Moody's (미국) 수시평가 2021.06.22 회사채 BBB+ S&P (미국) 수시평가 2021.06.22 회사채 AA+ 한국신용평가 정기평가 2021.04.13 회사채 AA+ NICE신용평가 정기평가 2021.02.04 회사채 AA+ 한국기업평가 수시평가 2021.02.03 회사채 AA+ NICE신용평가 수시평가 * 신용평가 등급범위는 아래 주석을 참조하시기 바랍니다. 주1) 한국 신용평가 등급 기준 AAA 원리금 지급능력이 최상급임. AA 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. A 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음. BBB 원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. BB 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음. B 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. CCC 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. CC 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. C 채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음. D 상환 불능상태임. ※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄. 주2) Moody's Credit Rating Definition Aaa Aaa are judged to be of the highest quality, with minimal credit risk. Aa Aa are judged to be of high quality and are subject to very low credit risk. A A are considered upper-medium grade and are subject to low credit risk. Baa Baa are subject to moderate credit risk. Ba Ba are judged to have speculative elements and are subject to substantial credit risk. B B are considered speculative and are subject to high credit risk. Caa Caa are judged to be of poor standing and are subject to very high credit risk. Ca Ca are highly speculative and are likely in, or very near, default, with some prospect of recovery of principal and interest. C C are the lowest rated class and are typically in default, with little prospect for recovery of principal or interest. ※ Moody's appends numerical modifiers 1, 2, and 3 to each generic rating classification from Aa through Caa. The modifier 1 indicates that the obligation ranks in the higher end of its generic rating category; the modifier 2 indicates a mid-range ranking; and the modifier 3 indicates a ranking in the lower end of that generic rating category. 주3) S&P Credit Rating Definition AAA Extremely strong capacity to meet financial commitments. Highest Rating. AA Very strong capacity to meet financial commitments. A Strong capacity to meet financial commitments, but somewhat susceptible to adverse economic conditions and changes in circumstances BBB Adequate capacity to meet financial commitments, but more subject to adverse economic conditions. BBB- Considered lowest investment grade by market participants. BB+ Considered highest speculative grade by market participants. BB Less vulnerable in the near-term but faces major ongoing uncertainties to adverse business, financial and economic conditions. B More vulnerable to adverse business, financial and economic conditions but currently has the capacity to meet financial commitments. CCC Currently vulnerable and dependent on favorable business, financial and economic conditions to meet financial commitments. CC Currently highly vulnerable C Currently highly vulnerable obligations and other defined circumstances. D Payment default on financial commitments. ※ Ratings from 'AA' to 'CCC' may be modified by the addition of a plus (+) or minus (-) sign to show relative standing within the major rating categories. 8) 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 2001년 04월 25일 해당사항 없음 해당사항 없음 2. 회사의 연혁 1) 회사의 본점소재지 및 그 변경- 2001년 4월 1일 : 서울특별시 영등포구 여의대로 128 LG트윈타워 2) 경영진 및 감사의 중요한 변동 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 2021.03.25 정기주총 - 사내이사 차동석,사외이사 김문수 - 2022.03.23 정기주총 기타비상무이사 권봉석사외이사 이현주사외이사 조화순 대표이사 신학철 사외이사 안영호(임기만료)사외이사 차국헌(임기만료) 2023.03.28 정기주총 사외이사 천경훈 - 사외이사 정동민(임기만료) 주1) 2023년 3월 28일 정기주주총회를 통해 천경훈 사외이사를 신규선임 하였습니다. 3) 최대주주의 변동- 해당사항 없음. (2024.02.21 현재) 최대주주 2022년 12월말 2024년 2월 21일 비 고 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 (주)LG 23,534,211 30.06% 23,534,211 30.06% 지분율은 총발행주식수 기준임 주) 총발행주식수는 78,281,143주 입니다. 4) 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용① 분할- 당사는 2020년 12월 1일 전지사업부문을 분할하여 종속회사 ㈜LG에너지솔루션을 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 전지 관련 사업에 역량을 집중하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다. ② 합병<종속회사 Aveo Pharmaceuticals. Inc.>(1) Aveo Pharmaceuticals, Inc. 인수 가. 계약 상대방 : Aveo Pharmaceuticals, Inc. 나. 계약 체결시기: 2022년 10월 18일 다. 계약 내용: 주식회사 엘지화학의 종속회사인 LG Chem life Science Innovation Center, Inc. 에 출자하여 미국 회사인 Aveo Pharmaceuticals, Inc의 지분 100% 인수 (USD 571,000,000) 라. 기대 효과 : 미국 항암 치료제 시장 진출 마. 기타 : 상세 내용은 2023년 1월 18일 공시된 타법인주식및출자증권취득결정을 참조하시기 바랍니다.5) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 2020년 12월 전지사업부문을 물적 분할하여 분할신설회사 (주)LG에너지솔루션을 설립하였습니다.- 2022년 1월 27일 종속회사인 (주)LG에너지솔루션이 유가증권시장에 상장하였습니다. 6) 공시대상기간(최근 5사업연도) 중 연결회사의 주된 변경내용은 다음과 같습니다. 2019. 01 대산 POE(20만톤) 증설 2019. 01 생명과학 글로벌 이노베이션 센터 설립 (LG Chem Life Science Innovation Center, Inc.) 2020.01 LCD 유리기판 사업 철수 결정 2020.06 LCD 편광판 사업 매각 결정 2020.09 전지사업부문 분할 결정 2020.12 분할신설회사인 종속회사 ㈜LG에너지솔루션 설립 2021.02 LCD 편광판 사업 매각 완료 2021.06 여수 제2 NCC Complex 증설 완료 2021.07 우지막코리아(주) 매각 완료 2021.07 LG전자(주) CEM 사업 인수결정 2021.11 주식회사 엘지비씨엠 설립 2022. 03 LG Chem VietNam Co.,Ltd. 설립 2022. 07 Shanjin Optoelectronics (Taiwan) Co., Ltd. 매각 2023. 01 Aveo Pharmaceuticals, Inc. 인수 2023. 02 PT LG Chem Indonesia 설립 2023. 04 티더블유바이오매스에너지(주) 설립 <주요종속회사 ㈜LG에너지솔루션> 2020.12 LG Chem Europe GmbH의 배터리 사업 인수 2021.01 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 설립 2021.02 ㈜아름누리 설립 2021.05 LG Energy Solution I LLC 설립 2021.08 PT.HLI Green Power 설립 2021.11 LG Energy Solution Michigan, Inc. 유상증자 결정 2022. 01 ㈜LG에너지솔루션 유가증권시장 상장 2022. 02 LG Energy Solution Vertech Inc. 인수 2022. 04 ES America, LLC 설립 2022. 11 Ultium Cells Holdings LLC 설립 2023. 02 L-H Battery Company, Incorporated 설립 2023. 04 LG Energy Solution India Private Limited 설립 2023. 05 LG Energy Solution Arizona ESS, INC. 설립 3. 자본금 변동사항 1) 자본금 변동추이 (단위 : 백만원, 주) 종류 구분 증권신고서제출 전일 기준 제 22기(2022년 말) 제 21기(2021년 말) 보통주 발행주식총수 70,592,343 70,592,343 70,592,343 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 352,962 352,962 352,962 우선주 발행주식총수 7,688,800 7,688,800 7,688,800 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 38,444 38,444 38,444 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 391,406 391,406 391,406 4. 주식의 총수 등 1) 주식의 총수 현황2024년 2월 21일 현재 발행된 보통주는 70,592,343주이며, 우선주는 7,688,800주 입니다. 이 중 자기주식수는 우선주 6,041주 입니다. (기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 - - 292,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 70,592,343 7,688,800 78,281,143 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 70,592,343 7,688,800 78,281,143 - Ⅴ. 자기주식수 - 6,041 6,041 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 70,592,343 7,682,759 78,275,102 - 2) 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 6,041 - - - 6,041 - 총 계(a+b+c) 보통주 - - - - - - 우선주 6,041 - - - 6,041 - 3)자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황- 해당사항 없음4) 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 해당사항 없음 5) 종류주식(명칭) 발행현황 (단위 : 원) 발행일자 2001년 04월 05일 주당 발행가액(액면가액) 5,000 5,000 발행총액(발행주식수) 38,444,000,000 7,688,800 현재 잔액(현재 주식수) 38,444,000,000 7,688,800 주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간) - 이익배당에 관한 사항 보통주보다 1% 더 많은 배당을 받음 잔여재산분배에 관한 사항 보통주와 동일한 권리를 가짐 상환에관한 사항 상환권자 없음 상환조건 해당사항 없음 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환권자 없음 전환조건(전환비율 변동여부 포함) 해당사항 없음 발행이후 전환권행사내역 N 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 의결권이 없는 우선주식임 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - 주1) 2009년 LG하우시스와의 분할로 인한 우선주 발행일자는 2009.04.02 입니다.주2) 2017년 LG생명과학과의 합병으로 인한 우선주 발행일자는 2017.01.02 입니다.주3) 발행주식수는 2023년 6월 30일 현재까지 발행한 우선주의 총수를 기재하였습니다.주4) 발행총액 및 현재 잔액은 액면가 기준으로 작성하였습니다. 5. 정관에 관한 사항 - 당사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 25일이며, 제20기 정기주주총회(2021년 3월 25일 개최)에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다. 1) 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021년 03월 25일 제20기 정기주총 제 29조 제3항 및 제4항 : 감사위원이 되는 이사 중 최소 1명은 이사 선임 단계에서부터최대주주 등의 의결권이 제한된 주주총회 결의 통해 선임 개정상법을 반영하여 감사위원 분리선출제도 및 의결권 제한 관련 사항 개정,상장사 협의회 표준 정관(제41조)과 동일 2) 사업목적 현황 구 분 사업목적 사업영위 여부 1 석유화학공업 제품의 제조, 가공 및 매매 영위 2 합성수지(염화알루미늄, 톨루엔, 폴리알루미늄크로라이드 등 부산물 포함) 및 동 제품의 제조, 가공, 매매 및 시공 영위 3 천연고무, 합성고무 및 동 가공품의 제조 및 매매 영위 4 각종 기계(금형 포함)의 제조, 가공 및 매매 영위 5 천연섬유와 화학섬유 및 동 제품의 제조, 가공 및 매매 영위 6 유리섬유 및 동 제품의 제조, 가공 및 매매 영위 7 전기기기 및 전자제품의 제조, 가공 및 매매 영위 8 각종 산업기기 및 자재의 제조, 가공 및 매매와 시공 영위 9 토목 및 건축과 동 자재의 제조, 가공 및 매매와 시공 영위 10 태양에너지산업에 관련되는 제품의 제조, 가공 및 매매와 시공을 포함한 전기공사업 영위 11 각종 계면활성제, 합성세제, 산업용조제, 계면활성제 및 동 가공품과 계면활성제의 기초 소재인 천연 및 합성 알코올의 제조 및 매매 영위 12 유기 및 무기화학공업제품(염료, 안료, 도료, 잉크, 농약 및 농약원제(가정용, 원예용, 동물용농약 포함), 비료, 질소화합물, 살충제, 제초제, 전분, 표백제, 경수연화제, 요업재료, 코팅제, 감광제, 촉매, 섬유가공조제, 형광체, 절연재, 액정, 냉방기용 흡수액, 각종 첨가제, 각종 표면처리제, 각종 중간체 등 포함)의 제조, 가공, 매매, 시공 및 서비스업 영위 13 발효공업 및 산알카리공업 영위 14 독극물의 제조 및 매매 영위 15 교육서비스업 영위 16 음식료품 및 음식료품 첨가물의 수입, 제조, 가공 및 매매 영위 17 각종 목재의 제재, 가공 및 매매 영위 18 국내외 광고의 대행업과 광고물의 제작 및 매매 영위 19 물품매도확약서 발행업 영위 20 전자계산기 시간대여업 영위 21 컴퓨터 소프트웨어 매매 및 대여업 영위 22 각종 통계 및 분석과 처리작업 청부업 영위 23 부동산 매매 및 임대 영위 24 창고업 영위 25 각종 상품의 매매 영위 26 각종 상품의 위탁 및 수탁매매 대리업 영위 27 과학기술 조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술정보의 매개 영위 28 기술용역업 영위 29 국내외 무역업 및 이에 수반되는 청부업 영위 30 석유의 수출입업 영위 31 운송기구 및 동 부분품과 그 관련품의 제조, 가공 및 매매 영위 32 공업용 가스의 제조, 액화, 저장, 운반 및 매매 영위 33 UTILITY(유틸리티) 판매 영위 34 카본블랙, 산화티타늄, 토너, 흑연의 제조 및 매매 미영위 35 도전성 흑연도료의 제조 및 매매 미영위 36 세라믹 축전기, 탄탈 축전기의 제조 및 매매 미영위 37 경질, 연질 자성재료의 제조 및 매매 미영위 38 파인세라믹스의 제조 및 매매 미영위 39 반도체소자 제조용 자재, 인쇄회로기판 및 동 자재의 제조 및 매매 영위 40 자동차, 항공기, 철도차량, 선박 및 기타 수송기구용 부품(프라스틱 포함)의 제조, 가공 및 매매 영위 41 유기감광체 드럼의 제조 및 매매 미영위 42 정보전자소재의 제조, 가공 및 매매 영위 43 천연 가스 및 이를 이용한 제품의 제조, 가공 및 매매 영위 44 전지CELL, 전지PACK, 전지소재 수입, 제조 및 매매 영위 45 인터넷 등 전자상거래를 통한 상품, 제품 매매 및 관련 부대 사업 영위 46 광학용 자재 또는 부품 및 제품의 수입, 제조, 가공 및 매매 영위 47 정밀평판 유리 제조, 가공 및 매매 미영위 48 고기능성 전기전자소재 및 페인트용 원료 제조 및 매매 영위 49 플라스틱 첨가제(UV안정제, 난연제 등) 제조 및 매매 영위 50 데이터저장용 자재 또는 부품 및 제품의 수입, 제조, 가공 및 매매 미영위 51 광통신용 자재 또는 부품 및 제품의 수입, 제조, 가공 및 매매 미영위 52 디스플레이용 자재 또는 부품 및 제품의 수입, 제조, 가공 및 매매 영위 53 용제제조 및 판매사업 영위 54 석유류 제품제조 및 매매사업 영위 55 국내외 탄소 배출권 매매 및 이에 수반되는 기술용역업 영위 56 전구 및 램프의 제조 및 매매 미영위 57 전력저장용 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매 영위 58 냉각, 공기조화, 여과 등 설비 및 관련 제품의 제조, 설치 및 매매 영위 59 상토, 육모용배지, 이와 유사한 제품의 제조 및 유통업 미영위 60 시멘트, 석회, 플라스틱 및 플라스틱 제품, 석고 및 석고 관련 제품 제조 및 판매업 영위 61 암면 및 기타 유사제품 제조 미영위 62 건축 자재의 제조 영위 63 무기화합물의 제조 영위 64 각종 접착제 제조 및 판매 영위 65 종묘생산 및 종균배양사업 영위 66 국내외 종자 육종, 가공, 채종, 판매사업 영위 67 유전공학제재 제조 및 유통업 영위 68 생물학적제재 제조 및 유통업 영위 69 동물용의약품 제조, 수입 및 판매 영위 70 동물용의약품외 제조, 수입 및 판매 영위 71 동물용 건강보조식품, 의약품, 건강용품, 사료제조 및 판매업 영위 72 보조사료 제조 수입 및 판매 미영위 73 배합사료, 각종사료 및 원료 수출입 판매업 미영위 74 방역서비스업 미영위 75 의약품, 의료용 화합물 및 생약제재, 원료의약품, 화장품, 농예약품, 동물약품 등의 제조, 가공 및 매매와 소분 매매 영위 76 의료기기, 의약부외품 제조 및 매매 영위 77 사료 및 사료첨가제의 제조, 가공 및 매매 영위 78 각종 작물의 재배, 매집, 가공 및 매매 영위 79 농산물, 축산물, 수산물 가공품의 제조, 가공 및 매매 영위 80 생명공학과 관련한 제품의 제조, 가공 및 매매 영위 81 위탁 통신판매 및 방문 판매업 영위 82 시장조사 및 경영상담업 영위 83 이상의 각종원료, 자재, 제품을 소재로 한 제2차 제품의 제조, 가공, 보존 및 매매 영위 84 전기 각항 및 그에 관련된 위탁매매 영위 85 전기 각항에 관련되는 일체의 사업 영위 86 전기 각항에 관련한 사업에 대한 투자 영위 3) 정관상 사업목적 변경 내용- 해당 사항 없음4) 정관상 사업목적 추가 현황표- 해당 사항 없음 II. 사업의 내용 주식회사 엘지화학 및 그 종속회사는 석유화학 사업부문, 첨단소재 사업부문, 생명과학 사업부문, LG에너지솔루션, 공통 및 기타부문으로 구성되어 있습니다. 당사는 2023년 9월에 IT소재 사업부 내 편광판 및 편광판 소재 매각 결정에 따라 공시대상 사업부문의 구성이 변경되었습니다. 이에 따라 기업공시서식 작성기준에 의거하여 이전 기간의 항목을 재작성하였습니다. 1. 사업의 개요 당사는 2023년 3분기말 기준으로 약 42조 1,150억원의 매출을 달성하였으며 각 사업부문별 매출액은 LG에너지솔루션 61.0%, 석유화학 사업부문 31.1%, 첨단소재 사업부문 4.4%, 생명과학 사업부문 2.0%, 공통 및 기타부문 1.5%로 구성되어 있습니다. [석유화학 사업부문] 석유화학사업은 납사 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, 벤젠 등 기초유분을 생산하는 공업과 이를 원료로 하여 다양한 합성수지를 생산하는 공업을 포괄하는 사업으로 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. 주요 제품으로는 PE, PVC, ABS, SAP, 합성고무 등이 있습니다. 친환경 소재 사업으로는 재생플라스틱인 PCR(Post Consumer Recycle) 제품 및 Bio납사를 적용한 Bio-SAP, PO, PVC, ABS 제품을 생산 및 판매 중이며, 생분해성 소재인 PBAT, PLA의 사업화를 추진하고 있습니다. 이러한 친환경 사업과 고부가 사업을 집중 육성하기 위해 별도로 분리하여 2023년부터 'Sustainability' 사업부와 'Nexolution' 사업부를 신설하는 신규 조직개편을 단행하였습니다. 2023년도 3분기는 전분기와 유사한 시황이었으나, 납사 가격 상승에 따른 긍정적 래깅효과와 비용 절감 활동 등으로 흑자 전환하였습니다. 지정학적 Risk로 인한 고유가 지속 등 향후 Global Macro 불확실성이 예상되지만, POE 등 고부가 제품의 신규 생산라인 가동과 함께 각 공장의 운영 최적화, 공정 효율화, 비용 절감활동 지속으로 수익성 개선해 나갈 계획입니다. [첨단소재 사업부문]첨단소재사업은 IT/가전산업의 기술 변화와 자동차 경량화, 전기차 등 자동차산업의 트렌드에 맞춰 핵심 소재를 개발하고 생산, 판매하는 사업입니다. IT/가전, 자동차 산업의 빠른 기술 변화에 맞춰 기술 제품 개발 및 고객 맞춤형 전략을 추진하고 있습니다. 2023년 3분기는 미국 전기차 시장의 성장세 지속 불구, 유럽 전기차 시장 수요 둔화로 전분기와 유사한 수준의 전지재료 출하량 기록하였으나, 리튬 등 메탈 국제가 하락세 지속으로 전지재료 사업의 매출 및 수익성 감소함에 따라 첨단소재 본부 전체 매출과 수익성 또한 감소하였습니다. 4분기에도 전분기 메탈 가격 하락이 판가에 반영됨에 따라 전지재료 부문의 매출 및 수익성 감소가 전망 되지만 당사는 수익성 방어를 위해 원재료 재고 최소화 등 개선 활동을 지속해 나갈 예정입니다. 한편, IT소재 사업은 편광판 사업에 대한 매각을 결정하였으며, 향후 OLED재료 사업 중심으로 사업 Portfolio를 재편하고자 합니다. [생명과학 사업부문] 생명과학사업은 당뇨신약 '제미글로'를 비롯하여, 인간 성장호르몬제 '유트로핀', 관절염주사제 '시노비안', 류머티스 관절염 치료제 '유셉트', 히알루론산 필러 '이브아르', 5가혼합백신 '유펜타', 소아마비 백신 '유폴리오' 등의 의약품을 생산 및 판매하는 사업입니다. 2023년도 3분기 생명과학 사업부문은 성장호르몬제 등 일부제품 매출 증가하였으나 백신 및 에스테틱의 해외 물량 감소 영향 등으로 전분기 대비 매출액 감소하였으나, 수익성은 R&D, 마케팅 비용 일시적 감소 등으로 흑자 전환하였습니다. 향후 주요 제품 시장지위 강화 지속하며 매출 확대해 나갈 예정이며, 글로벌 신약 개발 강화 위한 R&D 투자 역시 확대될 것으로 전망됩니다. 특히 미충족 의료 수요가 존재하여 성장성이 큰 항암 영역과 오랜 연구개발 경험을 보유한 당뇨/대사 영역에 집중하고, 기반기술을 통해 카테고리 리더십을 확보하여 향후 혁신 신약을 글로벌 시장에서 상업화한다는 목표를 가지고 있습니다. [LG에너지솔루션] 당사는 전지 사업부문을 2020년 12월 1일자로 단순ㆍ물적분할하여 종속기업인 ㈜LG에너지솔루션을 설립하였습니다. LG에너지솔루션은 EV(Electric Vehicle), ESS(에너지 저장 장치), IT기기, 전동공구, LEV(Light Electric Vehicle) 등에 적용되는 전지 관련 제품의 연구, 개발, 제조, 판매를 하고 있습니다. LG에너지솔루션은 리튬전지 시장에서 확고한 일등 지위 달성을 위해 집중적인 R&D 투자를 통해 고객/포트폴리오별 최적의 솔루션을 도출하고, 안전성 강화 등 품질 향상 및 글로벌 Operation 경쟁력을 확보하여 고객에게 안정적으로 물량 공급을 지속하고자 합니다. [공통 및 기타부문]당사의 종속회사 (주)팜한농은 작물보호제, 종자, 비료 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 작물보호사업은 고부가가치 제품 및 친환경 제품 개발, 종자 분야에서는 미래 식량 산업의 경쟁력 확보를 위해 다양한 유전자원 확보 및 고부가 신품종 개발을 지속적으로 추진하고 있으며, 비료사업에서는 특수비료 중심으로 사업구조를 전환 중에 있습니다. 2023년 3분기는 비료 글로벌 시황 악화 따른 판가 하락 영향 등으로 매출 및 영업이익 감소하였습니다. 향후 테라도 중심으로 작물보호제 해외 판매 지속 확대 및 비료 국내/해외 판매 확대로 수익성 개선 될 것으로 전망됩니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1) 주요 사업부문별 제품, 시장의 특성 사업부문 주 요 제 품 구체적용도 주요목표시장 수요자의 구성 및 특성 수요변동요인 석유화학사업부문 에틸렌, 프로필렌, PE, PP, PVC,PC, ABS, 아크릴, 알코올, SAP,합성고무, 특수수지(NBL 등), CNT 등 석유화학제품가공원료 국내 및 해외 합성수지, 플라스틱 가공업체,가전제품 생산업체 경기변동 첨단소재사업부문 양극재, 분리막, EPC, 수처리 RO필터, 기타 전지소재, OLED재료 등 전지재료,자동차/E&E소재,IT소재 국내 및 해외 2차전지업체 정보통신업체,가전제품 생산업체, 경기변동 생명과학사업부문 항암치료제, 당뇨치료제, 성장호르몬제, 백신 등 의약품 및 정밀화학제품 국내 및 해외 병의원 및 의약품/농업 유통 관련 업체 등 임상허가 LG에너지솔루션 EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등 2차전지 국내 및 해외 자동차 관련 업체 및 정보통신업체 경기변동,정부정책 공통 및 기타부문 작물보호제, 종자, 비료 등 농업용 자재 등 국내 및 해외 농업 관련 업체 등 기후 등 2) 주요 제품의 가격변동추이 (단위 : 원) 구 분 품 목 제23기 3분기 제22기 제21기 석유화학사업부문 PVC 1,076천/톤 1,378천/톤 1,561천/톤 PE(LDPE) 1,299천/톤 1,676천/톤 1,622천/톤 알코올(2EH) 1,606천/톤 1,862천/톤 2,065천/톤 아크릴 1,657천/톤 2,314천/톤 2,793천/톤 ABS 1,705천/톤 2,092천/톤 2,580천/톤 PS 1,530천/톤 1,739천/톤 1,580천/톤 합성고무(SBR) 1,944천/톤 2,243천/톤 2,141천/톤 BPA 1,649천/톤 2,401천/톤 3,310천/톤 주) 상기 금액은 국제가격의 평균가격으로 작성하였습니다. <주요종속회사 (주)LG에너지솔루션> (단위 : USD) 사업부문 품 목 제4기 3분기 제3기 제2기 에너지솔루션 전동공구용 배터리 1.90 1.62 1.28 주) 상기 품목의 제품 가격은 단일거래선 공급가 기준입니다. <주요종속회사 (주)팜한농> (단위 : 원) 구 분 제14기 3분기 제13기 제12기 포리옥신(500g) 내 수 17,441 16,321 15,304 수 출 - - - 후론사이드 수화제(250g) 내 수 24,152 22,103 22,188 수 출 - - - 복합비료 / 원예비료(1ton) 내 수 1,003,874 1,093,827 667,501 수 출 328,226 560,745 364,861 주) 상기 자료는 (주)팜한농의 별도재무제표 기준입니다. 3. 원재료 및 생산설비 1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(제23기 3분기) 비율 비 고(구매처) 석유화학사업부문 원재료 납사,EDC 등 PE/PVC원료 7,684,474 32.3% GS Caltex, Mitsui 등 첨단소재사업부문 원재료 전구체, 리튬 등 양극재 및 IT소재원재료 등 2,999,150 12.6% Huayou 등 생명과학사업부문 원재료 의약품원료,유기화합물 등 의약품, 동물의약, 의약중간체, 농약원제 76,080 0.3% Recordati,Techwell, Sinochem Agro 등 LG에너지솔루션 원재료 양극재, 음극재,분리막 등 전지 원재료 12,484,781 52.4% NICHIA 등 공통 및 기타부문 원재료 그레뉼요소, 암모니아 등 농업용 자재 등 579,165 2.4% 기타 합 계 - - - 23,823,650 100.0% - 주1) 상기 금액은 연결 및 누계 기준으로 작성되었습니다.주2) 매입액은 연결회사 간 내부거래를 소거한 금액 입니다. 2) 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 원, USD) 구 분 품 목 시장구분 제23기 3분기 제22기 제21기 주요매입처 석유화학사업부문 Naphtha 국 내 \839,512/톤 \1,013,883/톤 \738,299/톤 GS Caltex 등 Naphtha 수 입 $646/톤 $785/톤 $645/톤 BP 등 EDC 수 입 $313/톤 $529/톤 $735/톤 Mitsubishi 등 <주요종속회사 (주)LG에너지솔루션> (단위 : USD) 사업부문 품 목 시장구분 제4기 3분기 제3기 제2기 주요매입처 에너지솔루션 소형 Application용 양극재 수 입 36.29/kg 43.99/kg 21.81/kg L&F 등 주1) 상기 품목의 원재료 가격은 단일거래선 구매가 기준입니다. <주요종속회사 (주)팜한농> (단위 : 원) 구분 품목 제14기 3분기 제13기 제12기 비고 암모니아 국내/수입 비료 666,548 1,262,617 663,173 1 ton 요소 국내/수입 비료 537,440 967,886 563,148 염화가리 국내/수입 비료 690,194 985,964 342,398 Mancozeb 국내/수입 작물보호제(농약) 7,458 7,621 6,246 1 kg Chlorantraniliprole 국내/수입 작물보호제(농약) 783,986 793,459 620,856 Alachlor 국내/수입 작물보호제(농약) 10,608 12,272 6,153 주1) 산출기준 - 산출대상 : 매입액 상위 선정품목 원 ·부재료 - 산출단위 : ton, kg - 산출방법 : 평균단가 주2) 주요 가격변동 원인 - 국내외 시장의 수급상황에 따른 가격 변동 및 환율변동 3) 생산능력, 생산실적 및 가동률 (단위 : 백만원, %) 사 업 부 문 품목 사업소 제23기 3분기 제22기 제21기 생산능력 생산실적 평균가동률 생산능력 생산실적 평균가동률 생산능력 생산실적 평균가동률 석유화학사업부문 에틸렌, 프로필렌, PE, PP, PVC, ABS,아크릴, 알코올, SAP, 합성고무,특수수지 등 국내: 여수,울산,나주,대산,익산 등해외: 중국 천진, 영파, 베트남 등 16,139,193 12,157,047 75.3% 25,497,453 20,748,059 81.4% 23,053,117 21,193,332 91.9% 첨단소재사업부문 양극재, 분리막, EPC, 수처리 RO필터, 기타 전지소재, OLED재료 등 국내: 청주 등해외: 중국 천진, 광주, 우시, 베트남 등 11,629,454 5,919,702 50.9% 14,322,190 8,405,085 58.7% 6,271,912 5,171,684 82.5% 생명과학사업부문 항암치료제, 당뇨치료제, 성장호르몬제, 백신 등 국내: 익산, 오송, 온산 등해외: 중국 북경, 인도 구루가온, 태국 방콕 등 929,306 658,631 70.9% 1,010,058 857,027 84.8% 896,945 733,624 81.8% 합 계(금액 기준) - - 28,697,954 18,735,380 65.3% 40,829,701 30,010,171 73.5% 30,221,974 27,098,640 89.7% ※ 생산능력(당기가동가능금액)의 산출근거 1) 산출기준 ■ 석유화학 사업부문 - 평균 가동률(물량) - 산업특성상 정상조업(1년중 정기보수점검일 감안)하의 "산출가능 생산물량" 을 "물량기준의 생산능력"으로 봄. ■ 첨단소재 사업부문 - 평균 가동률(시간) - 제품특성상 정상기계가동시간을 생산능력으로 봄. ■ 생명과학 사업부문 - 평균 가동률(수량) - 각 생산라인의 생산가능수량 및 생산 배치수를 생산능력으로 봄. 2) 생산능력(당기가동가능금액)의 산출방법 각 사업부문별로 누계 매출액 5%이상의 주요 생산품을 추출하여 각각의 가동률로 사업부문별 가중평균가동률을 구한 후, 생산능력 = {당기생산금액 ÷ 평균가동률}으로 산출.<주요종속회사 (주)LG에너지솔루션> (단위 :백만원, %) 사 업 부 문 품목 사업소 제4기 3분기 제3기 제2기 생산능력 생산실적 평균가동률 생산능력 생산실적 평균가동률 생산능력 생산실적 평균가동률 에너지솔루션 EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등 국내: 오창 등해외: 중국 남경, 미국 미시간, 폴란드 브로츠와프 등 41,724,395 30,417,084 72.9% 46,618,084 34,310,910 73.6% 29,713,298 21,610,639 72.7% ■ LG에너지솔루션 - 평균 가동률(수량) - 정상기계가동시간동안의 생산가능수량을 생산능력으로 봄.(1) 생산능력(당기가동가능금액)의 산출근거 - 사업 부문의 평균가동률을 구한 후, 생산능력은 생산실적 대비 평균가동률로 계산하여 산출하였습니다. <주요종속회사 (주)팜한농> (1) 생산능력 (단위 : 톤, 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제14기 3분기 제13기 제12기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 작물보호 작물보호제 (농약) 구미 공단동전북 완주군 44,759 - 58,457 - 58,337 - 소계 44,759 - 58,457 - 58,337 - 비 료 복합비료등 울산 매암동 283,845 205,668 487,080 432,462 487,080 300,464 질산 외 370,233 38,156 609,000 106,700 609,000 65,985 소계 654,078 243,824 1,096,080 539,162 1,096,080 366,449 합 계 698,837 243,824 1,154,537 539,162 1,154,417 366,449 * 상기 내용중 작물보호제(농약) 경우, 제품별 단가 차이로 인하여 금액 표시 불가능 ※ 생산능력의 산출근거 사업부문 산 출 방 법 작물보호(농약) 1. 생산능력(톤) = 일 Capa x 가동가능일수 - 구미 : 159톤 = 34,980톤 ÷220일 ☞ 34,980톤 = 159톤 x 220일2. 생산능력(톤) = 일 Capa x 가동가능일수 - 전주 : 44.45톤 = 9,779톤 ÷220일 ☞ 9,779톤 = 44.45톤 x 220일 비 료 일 평균생산량(2,396톤/일) X 가동가능일수(273일) (2) 생산실적 (단위 : 톤, 백만원 ) 사업부문 품목 사업소 제14기 3분기 제13기 제12기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 작물보호 작물보호제 (농약) 구미 공단동전북 완주군 - 157,459 - 237,993 - 206,667 소 계 - 157,459 - 237,993 - 206,667 비 료 복합비료/질산 외 울산 매암동 467,938 131,301 622,498 252,025 648,757 175,793 상토 정읍 북면 - - - - - - 소 계 467,938 131,301 622,498 252,025 648,757 175,793 종자, 원제 원제 외 안성, 안산 4,130 71,804 6,478 71,406 1,728 60,743 소 계 4,130 71,804 6,478 71,406 1,728 60,743 계 472,068 360,564 628,976 561,424 650,485 443,203 * 종자사업부문의 생산실적의 수량은 위 표의 기본 단위인 톤으로 표시가 불가능하기에 별도 표시함 - 종자사업부문 2023년 3분기 누계 생산실적 : 4,197,771 EA (3) 가동률 (단위 : 일, %) 사업소(사업부문) 연간 누계가동가능일 연간 누계실제가동일 평균가동률 구미공장(작물보호) 220 151 69.1% 전주공장(작물보호) 220 139 63.6% 울산공장(비료) 273 234 82.9% * 연간평균가동율 = 연간 누계실제가동일 ÷ 연간 누계 가동가능일 4) 생산설비의 현황 등 ① 국내 및 해외 주요 사업장 현황 (연결기준) (단위 : 주요 사업장 개수) 구분 사업부문 본사 석유화학 첨단소재 생명과학 LG에너지솔루션 공통 및 기타부문 국내 1 7 2 2 2 4 해외 - 21 12 6 19 8 합계 1 28 14 8 21 12 ※상세 현황은 '상세표-4. 국내 및 해외 주요 사업장 현황(상세)' 참조 ② 생산설비에 관한 사항 공시 대상기간 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구분 2023.09.30 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구 비품 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 미착기계 합계 기초 순장부금액 1,964,418 6,930,290 1,346,398 10,955,576 14,990 962,987 441,803 276,578 465,499 6,176,195 128,009 29,662,743 기초 취득원가 2,001,370 8,272,652 2,181,125 25,948,544 45,823 2,201,510 848,431 678,499 721,164 6,258,282 128,009 49,285,409 감가상각누계액 - (1,297,878) (803,560) (14,821,068) (30,726) (1,231,443) (403,726) (395,840) (255,665) - - (19,239,906) 손상차손누계액 (36,952) (44,484) (31,167) (171,900) (107) (7,080) (2,902) (6,081) - (82,087) - (382,760) 사업결합 - - - - - - 250 - 685 - - 935 취득 / 대체 28,384 750,541 78,687 1,962,491 2,654 225,952 119,135 134,612 218,800 8,877,764 154,692 12,553,712 처분 / 대체 (3,869) (4,120) (3,053) (157,246) 34 (14,652) (3,296) (3,382) (49,548) (3,538,477) (80,061) (3,857,670) 외화환산차이 8,641 173,709 11,005 224,974 664 16,523 6,863 (93) 55 286,013 - 728,354 감가상각 - (166,266) (63,594) (1,836,195) (2,967) (231,504) (90,767) (116,536) (89,633) - - (2,597,462) 손상 - (2,748) 101 (18,253) (135) (304) (129) - - 95 - (21,373) 손상환입 - - - - - - - - - - - - 매각예정비유동자산 대체 (3,495) (34,863) (1,005) (47,281) (41) (9,403) (2,972) - (6,629) (784) - (106,473) 기말 순장부금액 1,994,079 7,646,543 1,368,539 11,084,066 15,199 949,599 470,887 291,179 539,229 11,800,806 202,640 36,362,766 기말 취득원가 1,996,234 9,152,031 2,264,380 27,239,060 55,983 2,307,508 933,587 497,490 872,089 11,882,917 202,640 57,403,919 감가상각누계액 - (1,459,795) (864,998) (15,992,991) (40,677) (1,351,817) (459,814) (200,230) (332,860) - - (20,703,182) 손상차손누계액 (2,155) (45,693) (30,843) (162,003) (107) (6,092) (2,886) (6,081) - (82,111) - (337,971) (기준일 : 2022년 12월 31일) (단위 : 백만원) 구분 2022.12.31 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구 비품 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 미착기계 합계 기초 순장부금액 1,851,637 5,444,946 1,275,184 10,357,706 13,211 771,272 262,375 185,957 377,209 3,745,602 93,160 24,378,259 기초 취득원가 1,888,589 6,604,140 2,048,100 23,410,612 41,694 1,840,714 605,971 490,049 535,460 3,828,841 93,160 41,387,330 감가상각누계액 - (1,114,990) (742,272) (12,904,400) (28,388) (1,064,130) (340,646) (298,174) (158,226) - - (16,651,226) 손상차손누계액 (36,952) (44,204) (30,644) (148,506) (95) (5,312) (2,950) (5,918) (25) (83,239) - (357,845) 사업결합 - - 167 2,464 - - 3 - 4,617 - - 7,251 취득 / 대체 154,638 1,741,647 164,047 3,029,289 6,004 491,589 276,401 215,170 223,816 8,964,447 143,651 15,410,699 처분 / 대체 (31,738) (21,197) (7,703) (46,556) (105) (26,393) (2,594) (2,891) (72,397) (6,517,021) (108,802) (6,837,397) 외화환산차이 (250) (43,602) (4,934) (104,966) (124) (6,229) (3,459) - 38,853 (14,242) - (138,953) 감가상각 - (189,704) (79,011) (2,247,581) (3,855) (264,233) (90,652) (121,495) (106,599) - - (3,103,130) 손상 - (1,219) (895) (33,313) (141) (2,898) (175) (163) - - - (38,804) 손상환입 - - - 705 - - - - - 4 - 709 매각예정비유동자산 대체 (9,869) (581) (457) (2,172) - (121) (96) - - (2,595) - (15,891) 기말 순장부금액 1,964,418 6,930,290 1,346,398 10,955,576 14,990 962,987 441,803 276,578 465,499 6,176,195 128,009 29,662,743 기말 취득원가 2,001,370 8,272,652 2,181,125 25,948,544 45,823 2,201,510 848,431 678,499 721,164 6,258,282 128,009 49,285,409 감가상각누계액 - (1,297,878) (803,560) (14,821,068) (30,726) (1,231,443) (403,726) (395,840) (255,665) - - (19,239,906) 손상차손누계액 (36,952) (44,484) (31,167) (171,900) (107) (7,080) (2,902) (6,081) - (82,087) - (382,760) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구분 2021.12.31 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구 비품 기타의유형자산 사용권자산 건설중인자산 미착기계 합계 기초 순장부금액 1,772,039 4,821,014 985,190 7,573,016 9,920 645,341 185,213 112,295 230,854 3,886,682 345,911 20,567,475 기초 취득원가 1,808,991 5,794,729 1,677,231 18,812,951 36,372 1,579,923 511,358 413,150 348,412 3,968,793 345,911 35,297,821 감가상각누계액 - (931,321) (667,122) (11,062,720) (26,346) (922,831) (322,812) (294,937) (117,522) - - (14,345,611) 손상차손누계액 (36,952) (42,394) (24,919) (177,215) (106) (11,751) (3,333) (5,918) (36) (82,111) - (384,735) 사업결합 69,872 84,333 3,336 77,349 1,089 4,501 1,255 - 7,482 911 - 250,128 취득 / 대체 30,821 590,203 351,122 4,472,368 5,501 361,060 148,227 181,304 217,014 6,025,137 129,251 12,512,008 처분 / 대체 (21,952) (9,980) (2,935) (78,168) (363) (35,340) (14,293) - (12,661) (6,309,583) (378,865) (6,864,140) 외화환산차이 857 118,509 16,713 246,941 228 15,547 4,641 - 14,391 143,131 - 560,958 감가상각 - (157,125) (71,822) (1,916,345) (3,164) (218,880) (62,609) (107,642) (79,871) - - (2,617,458) 손상 - (2,008) (6,420) (17,455) - (957) (59) - - (676) (3,137) (30,712) 기말 순장부금액 1,851,637 5,444,946 1,275,184 10,357,706 13,211 771,272 262,375 185,957 377,209 3,745,602 93,160 24,378,259 기말 취득원가 1,888,589 6,604,140 2,048,100 23,410,612 41,694 1,840,714 605,971 490,049 535,460 3,828,841 93,160 41,387,330 감가상각누계액 - (1,114,990) (742,272) (12,904,400) (28,388) (1,064,130) (340,646) (298,174) (158,226) - - (16,651,226) 손상차손누계액 (36,952) (44,204) (30,644) (148,506) (95) (5,312) (2,950) (5,918) (25) (83,239) - (357,845) ③ 생산과 영업에 중요한 재산의 변동 및 사유- 중요한 재산의 변동 관하여,「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 34. 매각예정자산과 관련 부채 및 중단영업」을 참조하시기 바랍니다. 5) 주요 투자에 관한 사항 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 억원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자내용 투자효과 당기 투자액 비고 석유화학 신ㆍ증설 보완 2023.01-2023.09 건물ㆍ설비 등 생산 시설 신규/확장 투자 등 생산능력 증가 등 10,619 누적실적 첨단소재 신ㆍ증설 보완 2023.01-2023.09 건물ㆍ설비 등 생산 시설 신규/확장 투자 등 생산능력 증가 등 5,368 누적실적 생명과학 신규 시장 진출 2023.01-2023.09 AVEO Pharmaceuticals Inc. 등 美 바이오 기업 지분 100% 인수 등 미국 항암치료제 시장 진출 등 7,391 누적실적 합 계 23,378 - <주요종속회사 (주)LG에너지솔루션>- (주)LG에너지솔루션은 2023년 당기 중 신·증설 투자 및 품질 강화 투자 등에 총 7.6조원을 사용하였습니다. 향후에도 당사의 사업 경쟁력 강화를 위하여 경영 환경 및 시장 변화에 맞춰 적정한 투자를 집행해 나갈 것입니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 사업부문 투자목적 투자기간 투자대상자산 투자내용 투자효과 당기 투자액 비고 2차전지 신ㆍ증설 보완 2023.01-2023.09 건물ㆍ설비 등 생산 시설 신규/확장 투자 등 생산능력 증가 76,454 누적실적 합 계 76,454 - <주요종속회사 (주)팜한농> (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 억원) 사업부문 구 분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액(당기분) 향후투자액 비 고 농업 확장보완 2023.01.01 ~2023.09.30 기계장치외 생산능력보완증설 190 95 95 - 합 계 190 95 95 - * 국내외 시설투자 (자본 투자만 제외, 신규/확장투자는 포함) 4. 매출 및 수주상황 1) 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제23기 3분기 제22기 제21기 석유화학사업부문 제 품상 품 에틸렌, 프로필렌, PE, PP, PVC, ABS,PC, 아크릴, 알코올, SAP, 합성고무, 특수수지(NBL 등) 등 수 출 6,909,045 11,659,579 11,045,507 내 수 6,181,692 9,491,776 9,129,985 합 계 13,090,737 21,151,355 20,175,492 첨단소재사업부문 제 품상 품 양극재, 분리막, EPC, 수처리 RO필터,기타 전지소재, OLED재료 등 수 출 959,712 1,389,940 1,332,548 내 수 875,823 1,163,499 1,057,721 합 계 1,835,535 2,553,439 2,390,269 생명과학사업부문 제 품상 품 항암치료제, 당뇨치료제, 성장호르몬제, 백신 등 수 출 260,216 300,416 239,404 내 수 586,936 548,873 450,942 합 계 847,152 849,289 690,346 LG에너지솔루션 제 품상 품 EV용 배터리, ESS용 배터리,소형 Application용 배터리 등 수 출 15,208,294 16,861,108 12,639,129 내 수 10,480,986 8,725,257 5,164,734 합 계 25,689,280 25,586,365 17,803,863 공통 및 기타부문 제 품상 품기타매출 작물보호제, 종자, 비료 등 수 출 136,485 178,666 111,435 내 수 515,794 664,137 615,167 합 계 652,279 842,803 726,602 합 계 수 출 23,473,752 30,389,709 25,368,023 내 수 18,641,231 20,593,542 16,418,549 합 계 42,114,983 50,983,251 41,786,572 주1) 상기 금액은 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 금액은 사업부문별 내부거래 소거 기준으로 작성되었습니다.주3) 2021년도 중 우지막코리아(주) 사업 매각, 2022년도 대만 LCD편광판 사업 매각, 2023년도 IT소재 사업부 내 편광판 및 편광판 소재 매각 결정으로 해당 사업 제외 기준으로 작성되었습니다. 해당 사업 관련 손익은 연결 재무제표 주석의 '34.2 중단영업'을 참조 바랍니다. 2) 판매경로, 방법 및 전략 등 ① 판매경로 당사는 본사의 공장 및 해외 생산법인에서 각 사업부문의 제품을 생산하며, 생산된 제품을 배송하기 위한 출하부서와 이를 전국적으로 신속하고 원활히 배송하기 위한 다수의 물류센터, 해외 판매법인 및 지사를 설치 운영하고 있습니다. ② 판매방법 및 조건 부문별로 다소 차이는 있으나 주로 외상매출에 의한 매출이며 매출과 함께 어음 등으로 대금을 회수하는 것이 일반적입니다. ③ 판매전략 성장기와 성숙기 사이에 걸쳐있는 석유화학 사업부문의 제품 판매전략은 범용제품 이외에 고부가 제품 확대와 신제품 개발을 통한 사업구조 고도화 및 신시장 개척에 주력하고 있으며, 첨단소재 사업부문은 집중적인 R&D투자와 전략적 제휴를 통해 매출 규모를 증대시킬 예정입니다. 또한 생명과학 사업부문은 내수의 경우 당뇨치료제, 미용성형제 등 차별화되고 경쟁력이 있는 제품군에 집중하여 제품력을 강화하고 있으며, 수출의 경우 단기적으로 신흥시장 중심으로 매출을 확대하고 장기적으로 R&D에서 확보되는 제품들을 통하여 선진시장에 진출하고자 합니다. <주요종속회사 (주)LG에너지솔루션> (1) 판매경로 - 당사는 본사의 공장 및 해외 생산법인에서 제품을 생산하며, 제품 판매는 본사 및 해외 생산법인 또는 해외 판매법인을 통해 운영하고 있습니다.통상 판매경로는 아래의 두 가지 방식으로 운영하고 있습니다.① LG에너지솔루션 본사 및 해외 생산법인 → 해외 판매법인 등 → 당사 거래선② LG에너지솔루션 본사 및 해외 생산법인 → 당사 거래선 판매경로별 매출액 비중은 아래와 같습니다. 구분 판매경로 비중 국내 본사 직접 판매 100.0% 소 계 100.0% 국외 본사 직접 판매 20.0% 해외 생산법인 직접 판매 79.5% 해외 판매법인 경유 판매 0.5% 소 계 100.0% (2) 판매방법 및 조건 - 판매경로에 기재된 바와 같이 본사 및 해외법인 등을 통한 Direct 판매 및 해외 판매법인을 경유한 판매 방식을 운영하고 있으며, 판매조건은 개별 계약 기준에 따라 적용하고 있습니다. (3) 판매전략 - 리튬전지 시장에서 확고한 일등 지위 달성을 위해 집중적인 R&D 투자를 통해 고객/포트폴리오별 최적의 솔루션을 도출하고, 안전성 강화 등 품질 향상 및 글로벌 Operation 경쟁력을 확보하여 고객에게 안정적으로 물량 공급을 지속하고자 합니다. (4) 주요매출처- 당사의 주요 매출처는 자동차 OEM 업체로서 주요 5대 매출처에 대한 매출 비중은 약 61% 수준입니다. <주요종속회사 (주)팜한농> (1) 판매경로 제 품 명 판 매 경 로 및 방 법 작물보호제(농약) 내수 농협을 통한 계통납품과 일반판매상 및 판매조합에 판매 수출 무역상사를 통한 LOCAL수출 및 직수출 복합비료 내수 농협에 경쟁입찰 통한 납품, 일반판매상 및 원예조합, 대리점판매 수출 무역상사를 통한 LOCAL수출 및 직수출 (2) 판매방법 및 조건 : 수요처 요구조건과 당사의 필요조건과의 조정으로 판매 - 거래조건 : 도착도, 상차도 - 수금조건 : 어음(자수), 현금 (3) 판매전략 - 신규수요처 적극개발 - 수요처 NEEDS 만족을 위한 품질향상 및 서비스 개선 - 기존사업 및 영업망 안정적 구축 - 신규제품 개발을 위한 기술력 배양 - 세미나 및 판촉활동 강화 - 거래처의 우수농민에 대한 1 : 1 Marketing - 공동방제 납품 확대3) 수주상황 연결회사는 각 사업부문은 수주에 의한 생산이 아닌 대량 생산방식으로 해당사항이 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 7,206,696 12,881,821 5,518,144 8,164,815 EUR 534,222 4,628,950 478,624 5,044,754 JPY 20,699 129,106 17,686 145,211 CNY 등 379,375 13,534 230,763 11,419 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (448,581) 448,581 (75,555) 75,555 EUR (387,101) 387,101 (418,930) 418,930 JPY (10,839) 10,839 (12,603) 12,603 CNY 등 39,294 (39,294) 42,841 (42,841) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말과 전기말 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 2023.9.30 거래구분 계약처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도 중국공상은행 USD 158 1,218.70 2022.4.22 2024.2.1 - 18,311 신한은행 USD 500 1,135.60 2020.10.14 2024.10.15 86,263 - KB국민은행 USD 500 1,102.83 2020.11.24 2029.4.16 68,342 - 통화스왑 SMBC USD 200 1,118.00 2021.5.28 2024.5.28 40,620 - KDB산업은행 USD 130 1,135.60 2021.6.24 2025.6.24 34,049 - KDB산업은행 USD 35 1,135.60 2021.6.24 2026.6.24 10,219 - 신한은행 USD 300 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 44,654 - 우리은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 15,146 - 중국공상은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 15,248 - 신한은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 11,755 - 우리은행 USD 200 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 24,213 - KDB산업은행 USD 200 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 24,264 - KDB산업은행 USD 250 1,289.70 2022.6.15 2025.6.15 16,433 - 신한은행 USD 110 1,289.70 2022.6.15 2027.6.15 7,690 - 수출입은행 USD 200 1,305.90 2022.7.14 2025.7.14 2,491 - 신한은행 USD 100 1,305.90 2022.7.14 2025.7.14 1,252 - KDB산업은행 USD 200 1,233.40 2023.1.26 2025.1.26 24,600 - 신한은행 USD 100 1,233.40 2023.1.26 2026.1.26 12,548 - KDB산업은행 USD 100 1,233.40 2023.1.26 2026.1.26 12,823 - JP Morgan USD 200 1,337.60 2023.9.25 2026.9.25 736 - 신한은행 USD 200 1,337.60 2023.9.25 2026.9.25 - 74 산업은행 USD 400 1,337.60 2023.9.25 2028.9.25 - 5,094 우리은행 USD 200 1,337.60 2023.9.25 2028.9.25 - 2,537 (단위: 백만원) 2022.12.31 거래구분 계약처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도 Citi은행 USD 105 1,234.60 2022.4.22 2023.2.1 - 3,348 중국공상은행 USD 158 1,218.70 2022.4.22 2024.2.1 - 4,364 신한은행 USD 500 1,135.60 2020.10.14 2024.10.15 47,695 - KB국민은행 USD 500 1,102.83 2020.11.24 2029.4.16 41,780 - ING EUR 100 4.7800() 2022.1.5 2023.1.5 - 2,522 통화스왑 SMBC USD 200 1,118.00 2021.5.28 2024.5.28 22,974 - KDB산업은행 USD 130 1,135.60 2021.6.24 2025.6.24 26,317 - KDB산업은행 USD 35 1,135.60 2021.6.24 2026.6.24 7,898 - 신한은행 USD 300 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 26,599 - 우리은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 9,067 - 중국공상은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 9,175 - 신한은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 6,192 - 우리은행 USD 200 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 12,852 - KDB산업은행 USD 200 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 12,926 - KDB산업은행 USD 250 1,289.70 2022.6.15 2025.6.15 - 3,374 신한은행 USD 110 1,289.70 2022.6.15 2027.6.15 - 1,700 수출입은행 USD 200 1,305.90 2022.7.14 2025.7.14 - 10,360 신한은행 USD 100 1,305.90 2022.7.14 2025.7.14 - 5,003 () PLN과 EUR의 교차환율입니다. 2) 가격 위험비유동금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ(미국증권거래소), NYSE(뉴욕증권거래소), SZSE(선전 증권거래소), HSI(항셍), ASX(호주증권거래소), KOSPI 주가지수에 관련되어 있습니다. 상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 보고기간말 현재 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다. (단위: 백만원) 지수 2023.9.30 2022.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 NASDAQ 14,292 (14,292) 2,561 (2,561) ASX 2,231 (2,231) 1,167 (1,167) NYSE 3,343 (3,343) 4,416 (4,416) SZSE 13,188 (13,188) 3,747 (3,747) HSI 9,431 (9,431) 8,349 (8,349) KOSPI 15,850 (15,850) 17,667 (17,667) 합계 58,335 (58,335) 37,907 (37,907) 3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 지수 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2023.9.30 2022.12.31 2023.9.30 2022.12.31 상승시 예금 16,237 44,606 16,237 44,606 차입금 (45,345) (41,996) (45,345) (41,996) 합계 (29,108) 2,610 (29,108) 2,610 하락시 예금 (16,237) (44,606) (16,237) (44,606) 차입금 45,345 41,996 45,345 41,996 합계 29,108 (2,610) 29,108 (2,610) (2) 신용위험 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산으로부터 발생합니다. 1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 백만원) 구 분 연체되지 않은채권(1) 연체되었으나손상되지 않은채권(1) 사고채권(2) 계 당분기말(매출채권) 총 장부금액 8,659,405 398,900 1,363 9,059,668 기대손실률 0.0% 0.1% 90.5% 0.0% 손실충당금 1,151 565 1,233 2,949 전기말(매출채권) 총 장부금액 7,349,259 223,992 2,859 7,576,110 기대손실률 0.0% 0.3% 88.4% 0.1% 손실충당금 1,900 591 2,526 5,017 (1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조(2) 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 매출채권 2023.9.30 2022.12.31 기초 손실충당금 5,017 5,094 당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입 (542) - 사업결합(주석 37) - 724 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 (1,234) (849) 외화환산차이 (292) 48 기말 손실충당금 2,949 5,017 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포져를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은9,056,719백만원입니다(전기말 7,571,093백만원). 2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기타수취채권 및 기타장기수취채권 2023.9.30 2022.12.31 기초 손실충당금 682 2,165 당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입 - (331) 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 (54) (1,152) 기말 손실충당금 628 682 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약 등을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. (3) 유동성 위험 연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 1) 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위: 백만원) 계정과목 2023.9.30 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 비파생상품 : 차입금(리스부채 제외) 5,064,682 4,486,389 10,342,821 5,245,684 리스부채 106,538 107,889 85,907 229,624 매입채무 및 기타지급채무() 9,496,681 94,440 13,139 933 비파생상품 합계 14,667,901 4,688,718 10,441,867 5,476,241 파생상품 : 총액결제 통화선도 및 스왑 (유입) (585,433) (1,958,072) (2,288,352) (1,392,709) 유출 513,777 1,742,706 2,142,064 1,155,602 파생상품 합계 (71,656) (215,366) (146,288) (237,107) 합 계 14,596,245 4,473,352 10,295,579 5,239,134 () 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 133,660백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 없습니다. 상기 현금흐름에는 포함되어 있지 않으나 합의된 가격산정 방식으로 LG Toray Hungary Battery Separator Kft.의 지분을 매입하는 약정이 체결되어 있습니다.(주석 18 참조) 또한, 회사는 당분기 중 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였습니다(주석 14 참조). (단위: 백만원) 계정과목 2022.12.31 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 비파생상품 : 차입금(리스부채 제외) 4,098,366 3,315,867 5,730,247 3,963,315 리스부채 138,892 70,516 100,099 120,992 매입채무 및 기타지급채무 9,655,799 41,085 1,546 1,077 비파생상품 합계 13,893,057 3,427,468 5,831,892 4,085,384 파생상품 : 총액결제 통화선도 및 스왑 (유입) (344,898) (1,157,662) (1,787,213) (1,327,497) 유출 328,856 1,047,373 1,694,337 1,168,399 파생상품 합계 (16,042) (110,289) (92,876) (159,098) 합 계 13,877,015 3,317,179 5,739,016 3,926,286 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 향후 매입할 원재료의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 현금흐름위험회피회계를 적용하는 스왑계약을 체결하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래목적 대상자산 거래처 만기 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 상품(원재료)스왑() 현금흐름위험회피 비철금속 Citibank 등 2025.12 45 4,886 13,931 2,143 () 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.(주석 5 참조). 3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 금융보증계약() 478,076 - - - (단위: 백만원) 구 분 2022.12.31 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 금융보증계약() 450,525 - - - () 상기 금융보증계약은 공동기업에 대한 금융보증계약이며 당분기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다(주석18 참조).- 보고기간말 당사는 LG화학 별도 기준으로 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 2023.9.30 거래구분 계약처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도 중국공상은행 USD 158 1,218.70 2022.4.22 2024.2.1 - 18,311 통화스왑 SMBC USD 200 1,118.00 2021.5.28 2024.5.28 40,620 - KDB산업은행 USD 130 1,135.60 2021.6.24 2025.6.24 34,049 - KDB산업은행 USD 35 1,135.60 2021.6.24 2026.6.24 10,219 - 신한은행 USD 300 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 44,654 - 우리은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 15,146 - 중국공상은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 15,248 - 신한은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 11,755 - 우리은행 USD 200 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 24,213 - KDB산업은행 USD 200 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 24,264 - KDB산업은행 USD 250 1,289.70 2022.6.15 2025.6.15 16,433 - 신한은행 USD 110 1,289.70 2022.6.15 2027.6.15 7,690 - 수출입은행 USD 200 1,305.90 2022.7.14 2025.7.14 2,491 - 신한은행 USD 100 1,305.90 2022.7.14 2025.7.14 1,252 - KDB산업은행 USD 200 1,233.40 2023.1.26 2025.1.26 24,600 - 신한은행 USD 100 1,233.40 2023.1.26 2026.1.26 12,548 - KDB산업은행 USD 100 1,233.40 2023.1.26 2026.1.26 12,823 - - 보고기간말 LG화학 별도 기준의 통화선도 및 통화스왑 계약으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 영업외손익 평가이익 평가손실 소계 현금흐름위험회피회계 적용 파생상품 - - - 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 298,005 18,311 279,694 합 계 298,005 18,311 279,694 <주요종속회사 (주)LG에너지솔루션> (1) 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 상품스왑 계약은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 거래목적 대상자산 거래처 만기 공정가치 자산 부채 상품(원재료)스왑 현금흐름위험회피 비철금속 Citi bank 등 ~ 2025.12 (4,841) 45 4,886 (2) 보고기간말 현재 회사의 상품스왑 계약으로 인한 기타포괄손익누계액 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익누계 전기말 당분기말 변동액 상품(원재료)스왑 10,154 (2,721) (12,875) 합 계 10,154 (2,721) (12,875) (3) 보고기간말 현재 회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래구분 거래처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도() 신한은행 USD 500 1,135.60 2020.10.14 2024.10.15 86,263 - KB국민은행 USD 500 1,102.83 2020.11.24 2029.04.16 68,342 - 통화스왑() JP Morgan USD 200 1,337.60 2023.09.25 2026.09.25 736 - 신한은행 USD 200 1,337.60 2023.09.25 2026.09.25 - 74 산업은행 USD 400 1,337.60 2023.09.25 2028.09.25 - 5,094 우리은행 USD 200 1,337.60 2023.09.25 2028.09.25 - 2,537 () 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품입니다. (4) 당분기 회사의 통화선도 및 통화스왑 계약으로 인한 손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평가손익 이익 손실 소계 통화선도 65,131 - 65,131 통화스왑 736 7,704 (6,968) 합계 65,867 7,704 58,163 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상 주요계약 1) Aveo Pharmaceuticals, Inc. 인수 가. 계약 상대방 : Aveo Pharmaceuticals, Inc. 나. 계약 체결시기: 2022년 10월 18일 다. 계약 내용: 주식회사 엘지화학의 종속회사인 LG Chem life Science Innovation Center, Inc. 에 출자하여 미국 회사인 Aveo Pharmaceuticals, Inc의 지분 100% 인수 (USD 571,000,000) 라. 기대 효과 : 미국 항암 치료제 시장 진출 마. 기타 : 상세 내용은 2023년 1월 18일 공시된 타법인주식및출자증권취득결정을 참조하시기 바랍니다. 2) 편광판 사업 영업 양도 가. 계약 상대방(양수 법인) : Shanjin Optoelectronics(Suzhou) 나. 계약 체결시기 : 23년 9월 27일 (기본 계약 체결일) 다. 양도대상 : IT소재 사업부 내 IT, Auto 등 편광판 사업 라. 양도가액 (USD) : 2억 달러 (원화 약 2,690억원) 마. 양도 목적 : 당사 3대 신성장 사업에 집중하기 위한 사업 포트폴리오 조정 3) 편광판소재 사업 영업 양도 가. 계약 상대방(양수 법인) : Hefei Xinmei Materials Technology Co., Ltd. 나. 계약 체결시기 : 23년 9월 27일 (기본 계약 체결일) 다. 양도대상 : IT소재 사업부 내 편광판 소재 사업 라. 양도가액 (RMB) : 45억 위안(약 8,292억원) 마. 양도 목적 : 당사 3대 신성장 사업에 집중하기 위한 사업 포트폴리오 조정2. 연구개발활동 1) 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당조직LG화학의 연구개발활동은 고분자 합성, 공정, 촉매 등의 석유화학 분야와 Display 소재, OLED 재료, 2차전지 재료, 자동차 및 전장 부품용 고기능 소재 등의 첨단소재 분야, 합성신약, 바이오의약품 및 백신 등 생명과학 분야의 연구를 통해 현 사업의 경쟁력을 강화하고 ESG 기반 지속 가능 성장을 위한 친환경 소재, e-Mobility, 글로벌 혁신 신약 등 신규 사업영역을 지속 발굴해 나가는데 핵심 역할을 하고 있습니다.LG화학은 연구개발에 대한 지속적인 투자와 고도의 핵심 기술 확보 및 융합을 통한 신규 유망사업 발굴을 위해 끊임없이 노력하고 있으며, 특히 촉매/공정, 코팅, 유기/고분자 합성 및 광학설계 등과 같은 당사의 핵심 기술을 고도화하여 현 사업의 경쟁력을 강화하고 신제품 개발에 집중하고 있습니다.LG화학 R&D 조직은 CTO 및 사업본부 산하의 연구소 및 개발센터로 구성되어 있으며, 미국, 독일, 일본 위성 Lab을 두어 글로벌 R&D 네트워크를 구축함으로써 글로벌파트너십을 강화해 나가고 있습니다.기술분야가 고도화, 다양화됨에 따라 기술의 아웃소싱은 중요한 조건이 되었습니다. 당사는 이러한 시장변화에 대응하고, 제품/기술 경쟁력 강화 및 R&D 성과 가속화를 위하여 외부 기술을 적극적으로 활용하는 Open Innovation을 추진하고 있습니다. Open Innovation이란 기업이 내부 Idea나 내부협력을 통한 사업화 뿐만이 아니라, 외부 Idea와 외부 Path를 통한 사업화를 적극적으로 활용하는 새로운 Paradigm으로,당사는 현재 다양한 Global Network를 보유하고 있는 Open Network회사, 국내외 대학 및 연구기관과의 협력을 진행하고 있습니다. 또한 내부 협력을 활성화하기 위해 매년 연구결과를 전 연구원과 공유하는 연례 기술교류회 등 다양한 기술교류 제도를 운영하고 있습니다.연구개발 경영시스템 체계화를 위해 프로젝트 매니지먼트 시스템의 운영으로 자원을효율적으로 배분/관리함으로써 연구생산성을 높이고자 노력하고 있으며, 조직내 지식자원의 가치를 극대화하고 통합적인 지식관리 프로세스를 효과적으로 지원하고자 합니다.또한 시장/고객 관점에서 Project를 상시 관리하고 영업/상품기획/기술/생산팀과의 긴밀한 협력을 통하여 R&D 성과를 가속화하기 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 이러한 활동 등을 통해 앞으로도 R&D 생산성을 한층 강화할 예정입니다.연구개발 담당조직은 아래와 같습니다. 2023년 1분기말 r&d 조직도.jpg 2023년 3분기말 R&D 조직도 <주요종속회사 (주)LG에너지솔루션> LG에너지솔루션의 연구개발활동은 BEV, PHEV 등 자동차 전지 분야, 스마트폰, e-mobility, 전동공구 등의 소형 전지 분야와 전력망, 주택용 등 에너지저장장치 분야의 연구를 통해 현 사업의 경쟁력을 강화하고 Recycle, Reuse, 차세대 전지, BaaS 등의 미래 성장을 위한 신규 사업영역을 지속적으로 발굴해 나가는 데 핵심 역할을 하고 있습니다.LG에너지솔루션은 연구개발에 대한 지속적인 투자와 고도의 핵심 기술 확보 및 융합을 통한 신규 유망사업 발굴을 위해 끊임없이 노력하고 있으며, 특히 차세대 고용량/고안전성 소재, 스마트팩토리 가속화 등과 같은 당사의 핵심 기술을 중심으로 현 사업의 경쟁력을 강화하고 신제품 개발에 집중하고 있습니다.LG에너지솔루션 R&D 조직은 CTO, 사업부 개발센터, CPO.기술센터 및 제조지능화, 개발품질, CDO 조직으로 구성되어 있으며, 미국, 독일, 폴란드, 중국, 일본 등에서 글로벌 R&D 네트워크를 구축함으로써 글로벌 파트너십을 강화해 나가고 있습니다.기술분야가 고도화, 다양화됨에 따라 기술의 아웃소싱은 중요한 조건이 되었습니다. 당사는 이러한 시장변화에 대응하고, 제품/기술 경쟁력 강화 및 R&D 성과 가속화를 위하여 외부 기술을 적극적으로 활용하는 Open Innovation을 추진하고 있습니다.Open Innovation을 통해 Global Network를 보유하고 있는 스타트업 기업, 국내외 대학 및 연구기관과의 협력을 진행하고 있으며, 또한 내부 협력을 활성화하기 위해 매년 연구결과를 전 연구원과 공유하는 Tech Fair 등 다양한 기술교류 제도를 운영하고 있습니다.연구개발 경영시스템 체계화를 위해 프로젝트 매니지먼트 시스템의 운영으로 자원을 효율적으로 배분/관리함으로써 연구 생산성을 높이고자 노력하고 있으며, 조직 내 지식자원의 가치를 극대화하고 통합적인 지식관리 프로세스를 효과적으로 지원하고자 합니다.또한 시장/고객 관점에서 Project를 상시 관리하고 영업/상품기획/기술/생산팀과의 긴밀한 협력을 통하여 R&D 성과를 가속화하기 위해 지속적으로 노력하고 있으며, 이러한 활동 등을 통해 앞으로도 R&D 생산성을 한층 강화할 예정입니다. 연구개발 담당조직은 아래와 같습니다. 2023년 1분기_lg에너지솔루션 연구조직도.jpg 2023년 3분기_LG에너지솔루션 연구조직도 CTO 및 사업별 개발센터를 운영 중이며, 품질 및 전지 제조 공정 고도화 기술에 R&D 인력을 전진 배치하여 역량을 보강하고 스마트팩토리 가속화를 위한 제조지능화 및 CDO 조직을 운영하고 있습니다. <주요종속회사 (주)팜한농>팜한농 작물보호연구소는 작물보호제, 비료, 종자 등 그린바이오 분야의 고객가치를 높이기 위한 핵심 기술과 신제품 개발에 전력을 다하고 있는 국내 최고 수준의 민간 연구기관입니다. 또한 고객의 핵심요구사항을 기반으로 제품 개발체계를 구축하고 제품군을 확대하며 각 사업영역이 보유한 핵심기술의 융합 및 발전을 통해 차세대 기술과 제품을 개발하여 사업의 경쟁력을 높이고 있습니다. 또한 고기능, 친환경, 지속가능한 사업을 모토(motto)로 녹색기술(Green Technology) 개발에 심혈을 기울이고 있습니다.안성에 위치한 육종연구소는 고추, 토마토, 무, 배추, 수박, 오이 등 주요 채소 작물과신품종 개발을 통해 최고의 품종을 고객에게 제공하고 있습니다. 우수한 품종을 만들기 위한 전통적인 육종 방법 이외에 주요 바이러스, 곰팡이, 세균등의 병해에 강한 품종을 육성하기 위한 병리 검정 기술 개발, DNA 분석을 통해 육종연구원이 선발하고자 하는 형질을 조기, 신속 선발할 수 있는 분자마커를 개발하고 있습니다. 또한 식물의 조직 배양 기술 개발을 통해 육성 세대를 단축할 수 있는 기술을 개발하고 있습니다. 육종연구소는 육종과 생명공학 연구의 융합을 통해 고객이 요구하는 수준의 품종을 빠르게 제공하도록 노력하고 있습니다.연구개발 담당조직은 아래와 같습니다. 조직명 주요 업무 작물보호 작물보호제 원제 연구 (글로벌 신물질 발굴 및 상업화 연구) 작물보호제 원제 제조 공정 개발(상업화물질, 제네릭, 수탁원제 등)작물보호제 완제 연구(작물보호제 차별화 기술/제형개발 및 고부가가치 신제품 연구개발) 작물보호제 안전성 평가 및 정밀 분석파생신사업 발굴 및 신제품 개발(신선도유지제, 검역훈증제, 천연식물보호제, 환경내성증진제) 클레임 원인규명 및 농촌진흥청 지정 시험연구 수행 지원 업무 수행(공장생산, 해외사업, 필드마케팅 등) 비료 용출제어형 기술을 활용한 생력화 비료 개발시설 작물에 적합한 관주용 특수 기능성 비료 개발해외시장 적용 제품 개발해조류 관련 특수 영양제 개발공정/원가/품질 개선 업무 수행지원 업무 수행(국내외 TS 업무, 클레임, 마케팅, 품질 등) 종자 근미비대 추대안정성 위황병/뿌리혹병 복합저항성 봄무 품종 개발내서성 H근형 복합저항성(위황병/뿌리혹병/Verticillium/무름병) 여름무 품종 개발저온비대성 추대안정성 생리장해 개선된 겨울무 품종 개발고온결구력 CR베타카로틴 봄/여름 배추 품종 개발석회결핍 내성 CR베타카로틴 배추 품종 개발저온버팀성 CR 겨울 배추 품종 개발내열구성 강화 조생 BR/YR 복합저항성 유럽 양배추 품종 개발고온, 저온 결구력 BR/YR 복합저항성 중국 양배푸 품종 개발고기능성 조생 양배추 품종 개발내서성 강화 BR/YR/CR 복합저항성 인도 양배추 품종 개발매운맛, 대과, 탄저병, CMV P1, TSWV 복합저항성 건고추 품종 개발역병, 풋마름병, 탄저병, CMV P1, PYLCV 복합저항성 고추 품종 개발풋마름병, 역병, 탄저병, CMV P1 복합저항성 조생 단화방 하늘초 고추 품종 개발고경도, 고당도 Lv.2+3 복합저항성 완숙핑크 토마토 품종 개발고당도, 내열과성 Lv2+3 복합저항성 대추형 방울 토마토 품종 개발중국 수출용 Lv2+3 복합저항성 완숙핑크 토마토 품종 개발풋마름병, 갈색뿌리썩음병 저항성 토마토 대목 품종개발재배 폭이 넓고 상품성이 우수한 저온기 수박 품종 개발착과성 우수한 저온기 Seedless 수박 품종 개발고품질 병 저항성 수출용 Seedless 수박 품종 개발균일성, 저장성, 진한구색, 내환경성 중만생 양파 품종 개발고추 PYLCV 마커 개발무 무름병 검정법 개발고추 PYLCV 검정법 개발 2) 연구개발 실적 연구 기관 연구 과제 연구결과 및 기대효과 CTO 부문 R&D Sustainability 관련 소재 - 생분해성 플라스틱 소재 등 저탄소, 친환경 화이트바이오 소재 개발 중 AI/DX 기술 - AI/DX 기술을 활용한 신물질 발굴 및 공정 최적화 석유화학연구소 Sustainability 관련 소재/공정 개발 - 바이오 원료 기반 친환경 플라스틱 소재 개발 및 탄소중립 관련 신공정 개발 NCC/PO 개발담당 고부가/Sustainability PO 신제품 개발 - Downgauging 가능한 고충격 mLLDPE 및 Recyclable All-PE 필름용 HDPE 상업화 PVC/가소제 개발담당 친환경 고기능 가소제 개발 - 친환경 가소제 혁신 공정 및 차세대 제품 개발 ABS 개발담당 Recycled ABS 소재 개발 - Brick Toy/가전/사무/배터리/의료/자동차용 Recycled ABS 소재 개발, 양산 적용 및 매출 확대 중 HPM 개발담당 친환경 합성고무 개발 - 타이어 마모 강화 및 물성 balance가 우수한 SSBR 신제품 개발 Nexolution 개발담당 고부가/신기능성 소재 개발 - 흡수특성이 우수한 SAP, 고강도 NBR Latex 개발 및 고성능 Aerogel Blanket 개발 Sustainability 개발담당 고부가(POE, CNT) 및 Sustainability 관련 소재 개발 - 고생산성 태양광 봉지재 및 고전도성 CNT 제품개발 및 친환경 플라스틱 제품 개발 촉매개발담당 Sustainability 관련 촉매/공정 개발 - 바이오 원료 기반 올레핀 및 친환경 탄소저감형 촉매/공정 개발 CS총괄 Global 고객 가치 제고 기술 개발 - 고객 Pain Point 대응 가공기술 및 지속가능 Solution 개발 전지소재연구소 전지소재 기반 기술 및 차세대소재 개발 - 양극재, 전지 부가소재 등 차세대 전지소재 기술 경쟁력 강화 양극재개발총괄 이차전지용 양극재 개발 - 전기자동차용 고용량/장수명 양극재 개발 엔지니어링소재개발담당 엔지니어링 플라스틱(EP) 소재 - 자동차 및 전기전자용 고기능/친환경 EP소재 개발 IT소재개발총괄 IT / 반도체용 소재 개발 - IT·Auto용 기능성 필름, 점·접착소재 및 OLED 재료 / 반도체 패키징용 기판 소재 및 고기능성 필름 소재 개발 분리막개발총괄 이차전지용 분리막 개발 - 전기자동차용 고안전성 차별화 분리막 개발 신약연구소/임상개발총괄 /CMC연구소 유전성 희귀비만 치료제 개발 (임상 1상) - 새로운 식욕억제 기전을 통한 유전성 비만 치료 신약 개발 비알콜성 지방간염 치료제 개발 (임상 1상) - 현재 효과적인 치료제가 없는 비알콜성 지방간염을 치료하는 신약 개발 통풍 치료제 개발 (임상 3상) - 개선된 약효와 안전성의 통풍 치료 신약 개발 CMC연구소 주사제형 소아마비백신 개발 - WHO PQ 및 상업화 완료. 공급난 해소를 통한 전세계 아동 공중보건 문제 해결에 적극 기여 제품개발연구소 류마티스 관절염 치료제 바이오시밀러 개발 - 환자를 고려하여 투여 편의성을 높이고 경제적 부담은 낮춘 치료제 개발 및 판매 <주요종속회사 (주)LG에너지솔루션> 연구 기관 연구 과제 연구결과 및 기대효과 CTO Cell 선행개발 - 고용량 High Ni계 양극재 개발 - 고용량 급속충전 음극재 개발 - 고기능성(고온내구성/급속충전/안전성) 전해질 개발 - 고안전성(난연/고내열) 분리막 개발 Pack/BMS 개발 - 전지 제품 및 제조 공정 시뮬레이션 기술 개발 - 차세대 플랫폼 개발 차세대 전지 개발 - 리튬황전지, 전고체전지 개발 자동차전지 BEV, PHEV 전지 개발 - 고용량, 고에너지밀도 BEV, PHEV 전지 개발 소형전지 차세대 원통형 전지 개발 - E-mobility 및 고출력 전동공구용 전지 개발 IT기기용 파우치형 이차전지 개발 - IT 및 Wearable 기기를 위한 다양한 형태 및 사이즈의 리튬이온 이차전지 개발 ESS전지 전력저장용 전지 개발 - 전력망, 산업/주택용 장수명, 고효율 및 Low cost 전지 개발 CPO 전지 제조 공정 고도화 - 전극/조립 공정 개발 및 Data기반 지능화된 자율생산 기술 개발 CDO DX(AI/빅데이터분석) 기술 활용한 알고리즘 개발 - 스마트팩토리 가속화/원재료 가격 예측/배터리 이상 감지 <주요종속회사 (주)팜한농> 주요 연구개발실적 내용 1) 고온안정성이 높은 곤충병원성 곰팡이 제제의 제조방법 개발(LG화학 공동)2) 당사 신물질 함유 비선택성제초제 테라도골드 액상수화제(Glufosinate-ammonium.+Tiafenacil SC) 출시('19년)3) 잔디 병해 치료 전문약제 살균제 멀티리티 액상수화제 출시 ('20년 3월)4) 과수 화상병, 개화기 처리에 안전한 생물농약 세리펠 수화제 출시('21년 2월)5) 저항성잡초 방제효과와 벼 품종에 관계없이 안전성을 겸비한 제품 투척왕 직접살포정제 출시 ('22년 2월)6) 조류에 적용 가능한 해조류 전용 영양제 개발(국립수산과학원 과제수행, '18~19년 처방선정)7) 속효성과 완효성 기능이 함유된 원예전용 CRF비료 (한번에 아리커) 출시 ('20년)8) 조숙성을 지니며 흑부병/위황병 저항성 유럽/중국 조생 원형 양배추 품종 개발9) 과품질이 우수한 흰가루병 저항성 고온기멜론 품종 개발(품종명: 피엠알썸머킹)10) 구형태/내한성 우수한 고품질 조생종 겨울배추 품종개발(PLC6 승급: CCWT9776) 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제23기 3분기 제22기 제21기 비 고 연구개발비용 계() 1,491,770 1,779,996 1,390,918 - (정부보조금) (645) (2,462) (2,846) - 연구개발비용 (정부보조금 차감 후) 1,491,125 1,777,534 1,388,072 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계()÷당(분)기매출액×100] 3.5% 3.4% 3.3% - 주1) 상기 금액은 연결기준으로 작성되었습니다.주2) 기업공시서식 작성기준에 따라 연구개발비용 계()는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다. 7. 기타 참고사항 1) 사업과 관련된 중요한 지식재산권 보유현황당사는 LG화학 별도 기준으로 영위하는 사업과 관련하여, 2023년 9월 30일 기준 누적으로 국내 12,200건, 해외 23,783건의 누적 등록 특허가 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다.- 주요 특허 현황 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부 2007년 11월 Zemiglo의 API(원료의약품, Active Pharmaceutical Ingredients)인 gemigliptin 물질특허로 22년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준) 특허법 23명/1년7개월간 상용화단계 2014년 09월 표면가교 처리시 조건 조절을 통해 흡수특성이 향상된 물질특허로 16년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준) 특허법 8명/4년 5개월간 상용화단계 2019년 01월 OLED 전자수송층에 포함되는 물질에 관한 기술로 17년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준) 특허법 7명/2년10개월간 상용화단계 주) Zemiglo API 물질특허의 경우 합병 전 구 (주)엘지생명과학이 취득한 특허입니다.상기의 주요 특허권 외에도 다수의 특허권을 취득하여 보유 중이며, 이들은 대부분 석유화학제품, IT소재 등에 관한 특허로 회사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다. 또한, 당사의 상표를 보호하기 위한 다수의 상표 특허를 보유하고 있습니다. <주요종속회사 (주)LG에너지솔루션> 1) 사업과 관련된 중요한 지적재산권 보유현황- 당사는 영위하는 사업과 관련하여 2023년 9월 30일 기준 누적으로 등록 특허 국내 8,892건, 해외 20,469건 및 출원 중인 특허 국내 9,899건, 해외 13,488건이 있으며, 이 중 주요 특허권의 상세 내용은 다음과 같습니다. (1) 주요 특허 현황 종류 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부 특허권 2012년 10월 전기화학적 성능이 우수한 니켈계 리튬 이차전지용 전극 활물질에 관한 기술로 16년간 배타적사용권 보유 (취득일 기준) 특허법 5명/ 3년 4개월간 상용화단계 2019년 3월 열전도성 수지층을 포함하는 배터리 모듈에 관한 기술로 16년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 5명/ 4년 1개월간 상용화단계 2019년 4월 출력이 우수한 다층 음극에 관한 기술로 18년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준) 특허법 5명/ 2년 7개월간 상용화단계 당사는 상기의 주요 특허권 외에도 다수의 특허권을 취득하여 보유 중이며, 이들은 대부분 배터리 등에 관한 특허로 회사의 주력사업 제품에 쓰이거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높습니다. 또한, 당사의 상표를 보호하기 위한 다수의 상표 특허를 보유하고 있습니다. <주요종속회사 (주)팜한농>(주)팜한농이 영위하는 사업과 관련하여 중요한 특허권의 내역은 다음과 같습니다. 부문 취득일 내용 근거법령 취득소요인력/기간 상용화 여부 작물보호 2019년 9월 본 발명은, 활성 성분으로서 피리미딘다이온계 화합물 및 약효증진제를 포함하는 제초제 조성물에 관한 것이다. 본 발명에 따른 제초제 조성물은 접촉성 약제인 피리미딘다이온계 조성물의 생물효과 발현 특성을 높일 수 있으며, 전착능력과 침투력이 향상되어 광엽잡초는 물론 세엽잡초에 대해서도 속효성을 향상시킬 수 있고, 타 제초제에 저항성을 나타내는 잡초에 대해서도 낮은 약량으로 효과적인 방제가 가능하다. 또한 열역학적 안정성을 보유하여 저장 안정성을 높였으며, 활성 성분이 균일하게 분산되어 있으므로 약제 처리시 균일하고 우수한 약효를 나타낼 수 있다. 19년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 6명/1년 9개월 상용화 단계 작물보호 2022년 4월 본 발명은 보베리아 바시아나 ERL836 균주 (KCCM11506P) 또는 이의 포자를 유효성분으로 포함하는 솔수염하늘소 방제용 조성물 및 이를 이용한 솔수염하늘소의 방제 방법에 관한 것으로, 상기 솔수염하늘소 방제용 조성물은 보베리아 바시아나 ERL836 균주 (KCCM11506P) 또는 이의 포자를 유효성분으로 포함함으로써 소나무재선충병을 매개하는 솔수염하늘소에 대해 우수한 살충효과를 나타낼 수 있으며, 인체나 다른 생물에 피해를 주지 않고 친환경적으로 소나무재선충의 피해를 줄일 수 있다. 18년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 9명/1년 9개월 상용화 단계 비료 2021년 11월 본 발명은 해조류의 생육에 필요한 영양물질을 공급하는 해조류 영양제 및 이를 포함한는 김 황백화 현상의 예방 또는 회복용 조성물, 이를 이용한 김 양식 방법에 관한 것으로, 상기 해조류 영양제는 해조류의 생육에 필요한 영양물질을 필요량만큼 일정기간 지속적으로 공급할 수 있는 것으로, 특히 해수의 질소 부족에 의해 발생하는 김황백화 현상을 예방하거나 발생된 김 황백화를 빠르게 회복시킬 수 있으며, 적절한 양을 지속적으로 공급함으로써 어민들의 무분별한 농업용 비료의 사용을 막고 건강한 김 양식장 환경을 조성하면서 안정적이고 지속적으로 고품질 김의 생산 및 어민의 수익을 증가시킬 수 있다. 19년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 7명/8개월 상용화 전단계 비료 2023년 3월 본 발명은 광분해 완효성 비료에 관한 것으로, 광분해 코팅 완효성 비료는 햇빛에 노출되면 코팅 재료가 안정적으로 자연 분해되는 환경친화적인 비료로, 광촉매 융합 기술 및 피복 분해 기술의 집약체다. 국내뿐만 아니라 해외 비료시장도 겨냥해 미국, 호주, 중국, 일본 등 10개국에서 특허 등록을 추진하고 있으며, 화학·생명 분야 신기술(NET, New Excellent Technology) 인증을 획득한 기술이기도 하다.16년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 6명/4년 3개월 상용화 단계 비료 2023년 5월 본 발명은 광분해 완효성 비료 첨가제(오일류)에 관한 것으로, 광촉매를 분산시켜 광촉매의 광분해 효율을 증가시킬 수 있도록 하는 기술로 환경친화적이라는 장점을 갖는다.화학·생명 분야 신기술(NET, New Excellent Technology) 인증을 획득한 기술이기도 하다.16년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 8명/4년 8개월 상용화 단계 종자 2021년 11월 본 발명은 종자의 활력을 증진시키는 처리 방법 및 상기 처리 방법에 사용되는 종자 활력증진 처리용 조성물에 관한 것으로, 보다 상세하게는 종자 활력증진 처리를 위한 고체 프라이밍 매트릭스로서 적절한 수분 퍼텐셜 유지를 위해 결정화도가 60 초과인 셀룰로오스 또는 이의 유도체와 결정화도가 45 이하인 셀룰로오스 또는 이의 유도체의 혼합물을 포함하는 고체 프라이밍 매트릭스 및 이를 포함하는 조성물과 이들을 이용한 종자 활력증진 처리방법으로서 이러한 고체 프라이밍 매트릭스, 조성물과 방법으로 처리된 종자는 탁월한 발아율을 나타낸다. 17년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 4명/3년 4개월 상용화 전단계 종자 2022년 3월 본 발명은 종자의 활력을 증진시키는 처리 방법 및 상기 처리 방법에 사용되는 종자 활력증진 처리용 조성물에 관한 것으로, 보다 상세하게는 종자 활력증진 처리를 위한 고체 프라이밍 매트릭스로서 적절한 수분 퍼텐셜 유지를 위해 고흡수성 수지 및 특정 무기 염류 함량을 갖는 물을 포함하는 것을 이용하는 조성물 및 종자 활력증진 처리방법으로서 이러한 조성물과 방법으로 처리된 종자는 탁월한 발아율을 나타낸다. 16년간 배타적 사용권 보유(취득일 기준) 특허법 4명/3년 8개월 상용화 전단계 2) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등① 대기, 수질공정 변경, 원부원료 대체 등을 통해 오염물질을 발생원에서부터 저감하고 있으며, 발생된 오염물질은 방지시설에서 처리하여 배출량을 감소시키고 있습니다. 방지시설은 설비별 점검 목록에 따라 주기적으로 점검함으로써 최적 상태의 가동이 이루어질 수 있도록 하고 있으며, 향후 매년 기존 방지시설의 처리 효율을 검토하여 단계적으로 고효율의 최적 방지시설로 교체하고 노후화된 설비 또한 지속적으로 점검/교체하고 있습니다.② 토양토양오염 방지를 위해 특정 토양오염 관리대상시설의 설치에서부터 사용 후 폐쇄 때까지 철저하게 관리하고 사용중인 관리대상시설에서 누출로 인해 토양으로 스며드는것을 방지하기 위해 바닥을 콘크리트로 포장하는 등 불침투성 처리하였으며, 지상으로의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다.③ 유해화학물질취급하는 유해화학물질을 입고에서부터 사용, 폐기시까지 철저하게 관리하고 누출 사고를 예방하기 위해 저장시설에 설치한 감지기 및 차단장치, 비상시 사용할 수 있는 보호구의 보관 상태를 매주 점검하고 있으며, 주기적으로 유출대비 비상훈련을 실시하고 있습니다.④ 제품환경 규제 대응전세계적인 제품에 대한 환경기준 및 규제 강화정책에 따라 R&D 및 구매단계에서부터 제품내에 규제 물질이 사용되지 않도록 자재 구성성분 조사 및 시험분석 등을 실시하고 있으며, 글로벌 규제 동향을 항시 모니터링하여 최신의 법규정보를 파악하고 고객에게 판매되는 모든 제품에 대하여 규제준수 여부를 체계적으로 점검하고 있습니다.⑤ 온실가스 감축 및 에너지 절감기후변화에 대한 정부 규제에 능동적으로 대처하고, 국내외 에너지 정세 변화에 따른 영향을 최소화 할 수 있는 녹색경영을 실현하고자 온실가스 배출량 및 에너지 사용량에 대한 정부 의무 보고, 중장기 온실가스·에너지 감축 계획 수립, 온실가스 감축 신기술 도입 등을 추진하고 있으며, 고객사 및 대외기관에서 요구하는 탄소 정보 제공을 위해 관련 보고서를 작성하여 제공/공개하고 있습니다. 또한, 온실가스·에너지 Data 관리를 위해 국내, 해외 사업장에 대한 웹기반의 관리 시스템을 구축 완료하고, 국내 배출권거래제 효율적 대응을 위해 내부 시스템 지속 개선 및 정부 정책에 적기 대응함과 동시에 배출권거래 전문 인력 양성 등을 추진하고 있습니다.주요종속회사인 (주)팜한농의 경우 농약업계로, 정부는 친환경 농업 및 종합방제계획 (IPM) 등의 실시를 적극 유도하고 있고, 소비자단체 또한 저공해 농산물 생산 및 작물보호제 판매업자에 대한 자격을 강화할 움직임을 보이고 있습니다. 이에 당사를 비롯한 작물보호제 업계는 저독성이면서 환경 친화적인 제품개발 및 작물보호제에 대한 안전사용 홍보에 더욱 노력을 기울이고 있습니다. 3) 각 사업부문별 산업 분석 1. 석유화학 사업부문 ① 산업의 특성 석유화학 사업은 납사 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, 벤젠 등 기초원료를 생산하는 공업과 이를 원료로 하여 다양한 합성수지를 생산하는 공업을 포괄하는 사업으로 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. ② 산업의 성장성 석유화학 사업은 세계 경제 상황 및 각 제품별 수급 상황에 영향을 받으며 성장하는 사업입니다. 특히 중국 수요가 많은 관계로 중국의 경제 성장 상황과 밀접한 관련이 있습니다. 단, 이러한 경영 환경은 국제 유가, 환율, 관련 업체의 신/증설 계획 등 대외 주요 변수의 영향으로 변동될 수 있습니다. ③ 경기변동의 특성 당사의 제품은 건설자재, IT기기, 자동차, 생활용품 등에 다양하게 쓰이며 전세계 경제 상황과 관련이 있습니다. 납사가 원재료이고 수출 비중이 높기 때문에 유가 및 환율 변동과도 관련이 있습니다. 당사의 경우 고부가 제품 비중이 높으며 다양하고 경쟁력 있는 Downstream 제품 구조로 인하여 경쟁사 대비 상대적으로 경기변동에 의한 영향을 덜 받는다고 볼 수 있습니다. ④ 시장여건 석유화학 사업부문은 정유사 화학사업 진입, 중국 내 자급률 확대 및 경제성장 정체 등 사업환경 변화로 범용제품 중심의 경쟁 심화 및 장기화가 예상되고 있습니다. 이에 따라 당사는 고부가 제품과 신재생에너지, 전지재료, 반도체용 소재 등 Mega Trend에 부합하는 제품을 집중 육성하고 저탄소/Bio/Recycle 등 Sustainability 사업을 지속 확대하여 이러한 사업환경 변화에 대응하고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 석유화학사업의 경우 에틸렌 및 프로필렌 등 기초 제품으로부터 PE, PVC/가소제, ABS, 아크릴/SAP, 합성고무, 특수수지 등 Downstream 제품까지 수직계열화 되어 있어 생산성과 원가절감 능력이 뛰어납니다. 또한 지속적인 고부가 제품 비중 확대를 통해 차별화된 제품 경쟁력을 강화하고, ESG 기반의 친환경 소재 수요에 대응하기 위한 포트폴리오를 빠르게 구축해 나가고 있습니다. 친환경 소재 사업으로서 재생플라스틱인 PCR제품, 바이오 기반 제품, 신재생에너지 소재의 매출 확대 뿐만 아니라 생분해성 플라스틱인 PBAT, PLA 사업화를 추진 중입니다. 또한, 폐식용유 등 식물성 원료에 수소를 첨가해 생산하는 HVO(Hydro-treated Vegetable Oil) 공정을 통해 Bio 납사를 직접 생산하는 저탄소 솔루션을 계획중에 있습니다. ⑥ 시장점유율 (단위: %) 주 요 제 품 시 장 점 유 율 시장점유율자료출처 비 고 2023년 3분기 2022년 2021년 PVC RESIN 53.7 53.8 53.7 당사 산정 국내시장 기준 LDPE 39.3 38.1 39.1 석유화학공업협회 가소제 34.5 34.2 34.5 당사 산정 ABS 47.4 45.9 47.7 석유화학공업협회 PS 4.3 5.6 7.2 석유화학공업협회 BPA 42.4 30.8 31.1 석유화학공업협회 NBL 21.1 15.0 14.0 당사 산정 세계시장 기준 2. 첨단소재 사업부문 ① 산업의 특성 첨단소재사업은 양극재(양극활물질), 분리막 등 전지재료, 자동차 내외장재/부품 및 가전제품용 엔지니어링 플라스틱, IT/반도체 제품용 핵심 소재를 개발하고 생산/판매하는 사업으로, 시장/고객 지향적인 Specialty 소재 산업의 특징을 가지고 있습니다. ② 산업의 성장성 첨단소재사업은 전기차 보급화, 차량 경량화 및 전장화, OLED 채용 확대 등 자동차 및 IT 산업의 변화에 부합하여 선제적인 기술 개발이 필요합니다. 당사는 양극재(양극활물질), 분리막 등 전지재료, 엔지니어링 소재, IT/반도체소재의 경쟁력을 바탕으로 고부가 제품을 중심으로 한 포트폴리오 전환을 추진 중이며 제품 Mix 개선, 고객 다변화, 원가 경쟁력 강화 노력을 지속하여 점진적으로 수익성을 개선해 나갈 계획입니다. ③ 경기변동의 특성 첨단소재사업은 전방산업의 수요 변화에 민감하고, 주요 원재료 구매처가 일본, 중국 등 해외 업체이므로 달러, 엔화, 위안화 등 환율 변동과도 관련이 있습니다. 당사는 고부가 제품 비중 확대, 원가 경쟁력 강화, 고객 및 거래선 다변화 등을 통해 경기 변동에 따른 사업 Risk를 최소화하고 사업의 Fundamental을 강화하고 있습니다. ④ 시장여건 첨단소재사업은 차량 경량화 및 전기차 보급화 트렌드 확산에 따라 엔지니어링 소재 및 전지재료 영역에서 사업기회가 확대될 것으로 예상됩니다. 특히 전지재료는 에너지밀도 개선, 안전성 강화 등 시장 니즈에 따라 하이니켈 양극재(양극활물질) 중심 제품 확대와 분리막 사업 가속화하고 있으며, 배터리 부가 소재로서 각기 중요한 역할을 하고 있는 방열접착제, 음극바인더, BAS(Battery Assembly Solution) 등의 부가 전지재료 사업도 확대하고 있습니다. IT소재는 OLED소재 등 고부가 기능성 제품 중심으로 사업 포트폴리오를 개편하였습니다. 당사는 차별화된 성능을 위한 R&D강화, 생산성 개선을 통한 원가 경쟁력 지속 강화, 고부가 제품 중심의 포트폴리오 전환 등의 노력을 통해 Specialty 소재 사업자의 모습을 갖추어 나가고자 합니다. ⑤ 경쟁우위요소 첨단소재사업은 빠르게 변화하는 전방 산업에 대응하여 선제적으로 핵심 기술을 개발하고, 고객 맞춤형 Specialty 사업의 특성상 고객에 차별화된 솔루션을 제공하는 것이 매우 중요합니다. 당사 전지재료 사업은 전기차 시장의 성장과 함께 본격 개화에 따라 고성능 전기차를 위한 하이니켈 양극재(양극활물질) 뿐만 아니라, 급성장하는 중저가 Segment를 고려해 고전압 Mid-니켈 등의 맞춤 솔루션을 제공하기 위한 연구를 병행하고 있습니다. 또한, 종합전지소재 기업으로 성장하기 위해 분리막 및 기타 전지재료 육성을 위해 지속적인 제품 개발 및 투자를 진행하고 있습니다. 엔지니어링 플라스틱 사업은 내재화된 원재료를 기반으로 한 차별화된 고부가가치 제품과 리사이클 원료 기반의 친환경 제품으로 시장을 선도해 나가고 있습니다. 고성장 산업인 OLED 소재는 고객사와 긴밀한 협업을 통해 맞춤형 솔루션을 제공하고 있습니다. ⑥ 시장점유율 (단위: %) 주 요 제 품 시 장 점 유 율 시장점유율자료출처 비 고 2023년 3분기 2022년 2021년 OLED재료 10.0 10.0 9.0 당사 산정 세계시장 기준 3. 생명과학 사업부문 ① 산업의 특성 바이오·제약산업은 인간의 생명과 직결되고 공공성이 큰 산업이므로 각국 정부에서의약품의 생산, 임상, 허가 뿐 아니라 시판 후 부작용 모니터링까지 엄격하게 관리하고 있습니다. 또한, 개발의 난이도가 높고 성공에 대한 불확실성이 크나 가치와 혁신에 대한 보상이 분명한 산업입니다. ② 산업의 성장성 글로벌 바이오·제약 시장은 여전히 충족되지 않은 의료 수요(Unmet Medical Needs)가 크며, 인구 고령화와 생명과학기술의 혁신에 따른 새로운 치료제 개발 증가로 꾸준한 수요 성장이 기대됩니다. ③ 경기변동의 특성 바이오·제약산업은 수요탄력성이 낮아, 경기 흐름의 영향을 덜 받는 특성을 가지고 있으며, 의약품 가격 또한 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 의약품의 경우 생명 및 건강과 직접 관련이 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 지니고 있기 때문입니다. 따라서 타 산업 대비 경기변동에 큰 영향을 받지 않고 안정적인 성장이 가능한 분야로 인식되고 있습니다. ④ 시장여건 전세계적인 인구 고령화와 생활습관 변화로 인해 의료분야 지출이 확대되고 있으며, 특히 신약의 출시가 활발한 항암/면역/당뇨 등의 대사 질환 분야가 성장을 주도할 것으로 예상하고 있습니다. 반면, 신약개발에 소요되는 시간과 비용은 지속적으로 증가하고 있어 R&D 효율성을 제고하기 위한 활동이 바이오·제약 사업의 핵심 경쟁력이 될 것으로 예상됩니다. 이에 당사는 Open Innovation을 확대해나가며 항암/면역/당뇨/대사 분야의 신약 파이프라인 과제들을 확보하고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 바이오·제약산업은 새로운 신약 발견을 위한 연구가 곧 산업의 경쟁력으로 생명과학사업본부는 지난 40여년간 축적한 연구개발 역량과 성과, 그리고 Global 사업 비중 등에서 국내 경쟁사와 차별화된 사업역량을 보유하고 있습니다. 중장기 성장동력인 혁신신약 개발을 위해 집중연구분야를 당뇨/대사질환, 항암/면역 및 New Technology (혁신 기반 기술)로 선정하고 단계별 실행 로드맵을 수립하여 전략을 실행해 나가고 있습니다. 또한 우수인력과 기회 요소가 풍부한 미국 보스턴 지역에 Global Innovation Center를 설립하여 향후 성공적인 글로벌 신약 개발 및 출시를 위한 전략을 실행하고, 미국 항암 전문 제약사 AVEO를 인수하는 등 미국 현지에서 전방위적 Open Innovation을 추진하고 있습니다. ⑥ 시장점유율 (단위: %) 주 요 제 품 시 장 점 유 율 시장점유율자료출처 비 고 2023년 3분기 2022년 2021년 성장호르몬제 44.0 41.0 42.0 IMS 국내시장 기준 DPP-4 계열 당뇨병 치료제 22.0 21.9 21.6 UBIST HA 관절 주사제 22.0 22.0 24.0 보험심사평가원 청구액 기반당사 산정 4. LG에너지솔루션당사는 2020년 12월 1일 해당 사업부문을 단순 물적분할하여 종속회사 ㈜LG에너지솔루션을 설립하였습니다. ① 산업의 특성 2차전지 제조업은 양극재, 음극재, 전해질을 비롯한 소재의 배합, 전극 및 배터리셀의 구조 설계에 관한 고도의 화학/전기/기계공학 관련 기술을 요합니다. 특히 최근 급속도로 비중이 확대되고 있는 EV용 배터리의 경우 에너지 밀도, 출력, 충전시간, 저온특성, 안전성 등 전기차에 대한 소비자의 니즈를 충족시키기 위한 더욱 높은 수준의 기술적 특성이 요구되며, 이를 달성하기 위한 지속적인 연구개발이 이루어지고 있습니다. 또한 2차전지 제조업은 대규모 설비투자를 요하는 장치산업이므로, 규모의 경제를 통해 경쟁력을 갖추기 위해서는 제품 개발 이후 양산에 적합한 공정 개발 등 대량생산을 위한 추가적인 기술과 노하우 및 인력도 함께 갖추어야 합니다. ② 산업의 성장성 2차전지 산업은 과거 노트북, 스마트폰 등 IT기기용 전지를 중심으로 성장하여 왔으나, 세계 각국의 환경규제 및 전기차에 대한 구매 보조금, 세제혜택 등 정책 실시로 전기차 시장이 빠르게 성장하면서 EV용 전지가 2차전지 산업의 성장을 주도하고 있습니다. 한편 세계 각국의 친환경에너지 확대 기조에 따라 신재생에너지 비중이 높아지면서 ESS용 전지에 대한 수요 역시 지속적으로 증가할 것으로 예상되며, 소형 Application용 배터리 또한 드론, LEV(전동킥보드, 전동휠, 전기자전거 등) 등 신규 Application 확대에 따라 견조한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. ③ 경기변동의 특성 2차전지는 최종 소비재를 위한 중간재 성격을 지닌 제품으로서 경기변동에 따른 뚜렷한 영향을 관찰하기는 어렵습니다. 그러나 2차전지 산업은 EV, ESS 및 IT 기기 등 다양한 전방산업의 영향을 받기 때문에, 실물 경기의 전방산업에 대한 영향은 결국 2차전지 산업의 수요에 영향을 미칩니다. 이런 이유로 2차전지 산업의 경기변동에 따른 영향은 전방산업의 불황이나 호황이 표면화된 이후 후행적으로 나타나는 경우가 많습니다.한편 2차전지 산업의 전방산업은 EV 시장, ESS 시장, IT 기기를 비롯한 전자기기 시장 등 매우 다양하고, 산업의 부침은 전방산업별로 상이하므로 경기 변동이 후방산업인 2차전지 산업에 미치는 영향을 일률적으로 말하기 어렵습니다. 그러나 최근 EV 시장의 급속한 성장으로 2차전지의 전방산업 중 EV 시장의 중요성의 비중이 높아짐에 따라, EV 시장의 변동이 2차전지 산업에 미치는 영향이 확대되고 있습니다. ④ 시장여건 당사의 배터리가 적용된 기존 시장뿐만 아니라 신규시장 발굴 등으로 지속적으로 수요 증가가 예상됩니다. Global OEM의 대규모 EV 프로젝트가 증가하고 있어 EV용 배터리 수요 확대가 전망되며, 신재생에너지 보급 트렌드 가속화 및 각국의 규제 및 지원 정책을 바탕으로 지속 성장할 것으로 전망됩니다. 또한, 물류 및 자율배송 등 신규 Application의 원통형전지 적용 확대가 예상됩니다. ⑤ 경쟁우위요소 EV용 배터리는 경쟁사 대비 앞선 개발과 공급 및 높은 에너지 밀도, 장수명 등 제품 경쟁력을 기반으로 Global 자동차 OEM 대부분을 고객으로 확보 하였습니다. ESS용 전지는 앞선 배터리 기술 기반 하에 기존 제품보다 안정성 및 성능이 강화된 제품으로 해외시장 중심으로 공략해 나가고 있습니다. 또한, 폼팩터의 다양성 및 빠른 충전시간을 바탕으로 하이엔드 스마트폰 시장을 공략해 나가고 있으며, 원통형전지의 검증된 성능과 안정성을 바탕으로 신규 Application으로 적극 확대 중입니다. ⑥ 시장점유율 (단위:%) 사업부문 주 요 제 품 시 장 점 유 율 시장점유율자료출처 비 고 제4기 3분기 제3기 제2기 에너지솔루션 EV용 배터리 14.3 13.6 20.3 SNE리서치 세계시장 기준 주1) 제2기 시장점유율은 2021년 연간 기준이며, 2022년 2월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다.주2) 제3기 시장점유율은 2022년 연간 기준이며, 2023년 2월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다.주3) 제4기 3분기 시장점유율은 2023년 1월 ~ 9월 누계이며, 2023년 10월 SNE리서치 자료기준으로 작성되었습니다. 5) 공통 및 기타부문 당사가 2016년 4월 인수한 종속회사 (주)팜한농은 작물보호제, 종자, 비료 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있으며, 공통 및 기타부문에 포함되어 있습니다. ① 산업의 특성 작물보호 사업은 병해충 및 잡초로부터 농작물을 보호하는 제품을 판매하는 산업이며, 식량수급 및 농가소득의 안정과 밀접한 관계를 가지고 있으며 수요의 계절성이 뚜렷한 특성이 있습니다. 종자 사업은 종자를 개발, 생산 및 공급하는 사업으로 장기적인 R&D 투자가 필요한 산업이며, 비료 사업은 작물에 영양분을 공급하는 산업 입니다. ② 산업의 성장성 작물보호 산업은 향후 독성은 적고, 기능성은 높아진 고품질, 고가의 제품 수요 증가가 예상됩니다. 종자 시장은 글로벌인구증가로 인한 수요 확대 등 지속적인 성장이 예상되며, 비료 산업은 재배면적 정체에 따른 식량 생산성 제고 필요성, 바이오 에너지 수요 증가 등의 경향이 당분간 지속될 것으로 전망됩니다. ③ 경기변동의 특성 작물보호, 종자 그리고 비료 산업 모두 농업이 지속되는 한 일정 규모의 시장이 유지되어 경기변동에 의한 영향이 적으나, 기후 변화에 따라 일부 영향을 받는 특성이 있습니다. ④ 시장여건 작물보호제 시장은 글로벌 원제사간 사업경쟁력 강화를 위해 M&A가 증가하는 추세입니다. 종자 산업은 생산성이 높고 병에 강하고 기능성이 첨가된 차별화된 신품종 개발을 통하여 경쟁력을 확보하는 것이 중요합니다. 비료 산업은 국내시장 성장이 둔화되었지만 세계비료시장은 꾸준히 규모가 확대되고 있습니다. ⑤ 경쟁우위요소 작물보호제 신물질 개발을 위해 정부기관, 대학 등과 협력하여 꾸준한 연구를 진행하고 있으며 국내 작물보호제 업계를 선도해 나가고 있습니다. 종자 부문은 우수한 육종개발인력 및 다양한 유전자원을 기반으로 해외사업 확대를 위하여R&D 투자를 지속하고 있으며, 비료 부문에서는 원가 및 기술력에서 우위를 확보하여, 고부가 특수비료 중심으로 사업구조 전환해 나가고 있습니다. ⑥ 시장점유율 (단위: %) 주 요 제 품 시 장 점 유 율 비 고 2023년 3분기 2022년 2021년 작물보호제(농약) 26.0 26.0 27.0 한국작물보호협회 회사별/품목별 판매현황자료를 이용한 당사 추정 비료 10.7 10.2 9.9 한국비료협회 자료를 이용한 당사 추정 4) 각 사업부문별 주요 재무정보 요약 ① 매출 비중 (단위 : 백만원, %) 구 분 제23기 3분기 제22기 제21기 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 매출액 비율(%) 석유화학 사업부문 13,090,737 31.1% 21,151,355 41.5% 20,175,492 48.3% 첨단소재 사업부문 1,835,535 4.4% 2,553,439 5.0% 2,390,269 5.7% 생명과학 사업부문 847,152 2.0% 849,289 1.7% 690,346 1.7% LG에너지솔루션 25,689,280 61.0% 25,586,365 50.2% 17,803,863 42.6% 공통 및 기타부문 652,279 1.5% 842,803 1.7% 726,602 1.7% 합계 42,114,983 100.0% 50,983,251 100.0% 41,786,572 100.0% 주1) 상기 금액은 연결 및 누계 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 금액은 사업부문별 내부거래 소거 기준으로 작성되었습니다. 주3) 2021년도 중 우지막코리아(주) 사업 매각, 2022년도 대만 LCD편광판 사업 매각, 2023년도 IT소재 사업부 내 편광판 및 편광판 소재 매각 결정으로 해당 사업 제외 기준으로 작성되었습니다. 해당 사업 관련 손익은 연결 재무제표 주석의 '34.2 중단영업'을 참조 바랍니다. ② 영업이익 비중 (단위 : 백만원, %) 구 분 제23기 3분기 제22기 제21기 영업이익 비율(%) 영업이익 비율(%) 영업이익 비율(%) 석유화학 사업부문 -26,952 -1.2% 1,074,494 36.1% 4,081,476 81.9% 첨단소재 사업부문 531,411 23.3% 906,721 30.4% 193,122 3.9% 생명과학 사업부문 22,471 1.0% 73,490 2.5% 66,991 1.3% LG에너지솔루션 1,825,014 80.0% 1,215,937 40.8% 771,121 15.5% 공통 및 기타부문 -70,174 -3.1% -291,288 -9.8% -129,118 -2.6% 합계 2,281,769 100.0% 2,979,354 100.0% 4,983,592 100.0% 주1) 상기 금액은 연결 및 누계 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 금액은 사업부문별 내부거래 소거 기준으로 작성되었습니다.주3) 2021년도 중 우지막코리아(주) 사업 매각, 2022년도 대만 LCD편광판 사업 매각, 2023년도 IT소재 사업부 내 편광판 및 편광판 소재 매각 결정으로 해당 사업 제외 기준으로 작성되었습니다. 해당 사업 관련 손익은 연결 재무제표 주석의 '34.2 중단영업'을 참조 바랍니다. ③ 자산 비중 (단위 : 백만원, %) 구 분 제23기 3분기 제22기 제21기 자산 비율(%) 자산 비율(%) 자산 비율(%) 석유화학 사업부문 15,293,874 19.7% 14,894,527 19.2% 15,297,794 22.5% 첨단소재 사업부문 7,579,237 9.8% 6,828,293 8.8% 4,972,040 7.3% 생명과학 사업부문 2,689,904 3.5% 1,794,744 2.3% 1,576,987 2.3% LG에너지솔루션 45,128,969 58.2% 38,260,414 49.4% 23,728,448 34.9% 공통 및 기타부문 6,808,037 8.8% 6,195,845 8.0% 5,560,033 8.2% 합계 77,500,021 100.0% 67,973,823 87.7% 51,135,302 75.2% 주) 상기 금액은 연결 및 누계 기준으로 작성되었습니다. ■ 공통비용 및 공통자산의 배부기준공통비용 및 공통자산의 배부는 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접적으로 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부하고 있습니다.5) 중요한 신규사업의 내용과 전망① Aveo Pharmaceuticals, Inc. 인수합병1. 목적 : 미국 항암치료제 시장 진입을 위한 미국 바이오 기업 인수2. 합병 상대 회사 : Aveo Pharmaceuticals, Inc.3. 합병 방식 : 자회사 LG Chem Life Sciences Innovation Center, Inc.에 해당 인수 대금을 출자하여 미국 회사인 Aveo Pharmaceuticals, Inc. 의 지분을 역삼각합병의 방식으로 인수합병함4. 주요 내용 : - Aveo는 Merger Sub를 흡수합병- LG Chem Life Sciences Innovation Center, Inc.가 보유하고 있는 Merger Sub의 주식은 합병 후 존속법인인 Aveo 주식으로 전환되고, Aveo는 LG Chem Life Sciences Innovation Center, Inc.의 종속회사가 됨5. 합병 대가 : - 707,183,500,000원(USD 571,000,000)※ 상기 합병대가는 USD 571,000,000에 대한 2023년 1월18일 기준 하나은행 고시 최초 매매기준율 (미화 1달러=1,238.50원)을 적용하여 환산한 금액임※ 상세 내용은 2023년 01월 18일 공시된 타법인주식및출자증권취득결정을 참조 하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1) 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 23기 3분기(2023년 9월말) 제22기(2022년 12월말) 제21기 (2021년 12월말) [유동자산] 30,647,934 29,674,369 20,413,820 1. 현금및현금성자산 8,880,920 8,497,882 3,760,834 2. 매출채권 8,923,809 7,450,395 6,386,979 3. 기타수취채권 990,100 742,431 1,048,549 4. 선급법인세 35,044 52,920 156,299 5. 기타유동금융자산 40,661 9,167 23,289 6. 기타유동자산 947,315 1,013,463 749,032 7. 재고자산 10,607,763 11,880,631 8,283,474 8. 매각예정자산 222,322 27,480 5,364 [비유동자산] 46,852,087 38,299,454 30,721,482 1. 장기매출채권 132,910 120,698 67,055 2. 기타장기수취채권 931,445 617,444 713,166 3. 기타비유동금융자산 1,625,237 1,237,167 506,022 4. 관계기업 및 공동기업투자자산 1,000,322 949,553 535,310 5. 이연법인세자산 2,344,046 2,165,557 1,905,149 6. 유형자산 36,362,766 29,662,743 24,378,259 7. 무형자산 3,653,492 2,690,203 2,444,303 8. 투자부동산 90,945 94,026 56,297 9. 기타비유동자산 710,924 762,063 115,921 자산총계 77,500,021 67,973,823 51,135,302 [유동부채] 16,049,924 16,459,563 15,062,096 [비유동부채] 20,084,891 14,033,133 12,863,218 부채총계 36,134,815 30,492,696 27,925,314 [지배기업 소유주지분] 32,621,500 31,450,572 21,693,784 1. 자본금 391,406 391,406 391,406 2. 자본잉여금 11,572,098 11,569,556 2,696,385 3. 기타자본항목 -19,569 -19,569 -37,310 4. 기타포괄손익누계액 894,945 366,916 551,354 5. 이익잉여금 19,782,620 19,142,263 18,091,949 [비지배지분] 8,743,706 6,030,555 1,516,204 자본총계 41,365,206 37,481,127 23,209,988 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2023.01.01~ 2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 매출액 42,114,983 50,983,251 41,786,573 영업이익 2,281,769 2,979,354 4,983,592 계속영업손익 1,908,773 2,141,168 3,588,340 당기순이익 1,924,906 2,195,518 3,953,904 지배기업의 소유주지분 1,419,247 1,845,363 3,669,787 보통주 주당순이익(기본/희석) 18,127원 23,670원 47,108원 연결에 포함된 회사수 71 63 57 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 연결기준으로 작성되었습니다. ※ 당사는 2021년도 중 우지막코리아(주) 사업 매각, 2022년도 대만 LCD편광판 사업, 2023년도 IT소재 사업부 내 편광판 및 편광판 소재 매각 결정으로 당기 및 비교기간의 재무정보에는 이에 따른 영향이 반영되어 있습니다. ※ 당기의 경우 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 2) 요약 재무정보 (단위 :백만원) 구 분 제 23기 3분기(2023년 9월말) 제22기(2022년 12월말) 제21기(2021년 12월말) [유동자산] 9,235,600 8,438,838 8,238,944 1. 현금및현금성자산 2,154,449 1,323,209 1,056,665 2. 매출채권 3,720,068 3,090,096 3,260,354 3. 기타수취채권 377,038 419,600 214,700 4. 선급법인세 5,762 - - 5. 기타유동금융자산 40,620 - 1,789 6. 기타유동자산 170,403 227,982 145,308 7. 재고자산 2,654,816 3,374,871 3,261,583 8. 매각예정자산 112,444 3,080 298,545 [비유동자산] 25,347,882 24,433,986 22,690,208 1. 장기매출채권 - - - 2. 기타장기수취채권 303,779 480,628 595,171 3. 기타비유동금융자산 957,155 743,412 262,876 4. 종속기업투자자산 9,211,396 8,465,346 8,755,113 5. 관계기업 및 공동기업투자자산 677,357 665,373 203,170 6. 이연법인세자산 - - - 7. 유형자산 12,140,057 11,937,751 11,204,154 8. 무형자산 1,662,996 1,686,988 1,596,904 9. 투자부동산 52,130 54,655 23,270 10. 기타비유동자산 343,012 399,833 49,550 자산총계 34,583,482 32,872,824 30,929,152 [유동부채] 4,109,620 4,606,004 5,433,604 [비유동부채] 9,969,775 7,193,392 6,710,671 부채총계 14,079,395 11,799,396 12,144,275 [자본금] 391,406 391,406 391,406 [자본잉여금] 2,925,449 2,925,449 2,733,331 [기타자본항목] -270 -270 -18,011 [기타포괄손익누계액] -132,980 -70,479 19,893 [이익잉여금] 17,320,482 17,827,322 15,658,258 자본총계 20,504,087 21,073,428 18,784,877 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2023.01.01~ 2023.09.30) (2022.01.01~ 2022.12.31) (2021.01.01~ 2021.12.31) 매출액 15,419,543 22,637,157 19,657,193 영업이익 34,538 1,052,275 2,976,640 계속영업손익 266,064 2,955,394 2,343,569 당기순이익 274,936 2,948,862 2,413,249 보통주 주당순이익(기본/희석) 3,508원 38,573원 32,274원 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 별도기준으로 작성되었습니다. ※ 당사는 2021년도 중 우지막코리아(주) 사업 매각, 2022년도 대만 LCD편광판 사업, 2023년도 IT소재 사업부 내 편광판 및 편광판 소재 매각 결정으로 당기 및 비교기간의 재무정보에는 이에 따른 영향이 반영되어 있습니다. ※ 당기의 경우 유통 중인 보통주청구가능증권이 없으므로 지배기업 소유주지분에 대한 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 22 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 30,647,934 29,674,369 현금및현금성자산 8,880,920 8,497,882 매출채권 8,923,809 7,450,395 기타수취채권 990,100 742,431 기타유동금융자산 40,661 9,167 선급법인세 35,044 52,920 기타유동자산 947,315 1,013,463 재고자산 10,607,763 11,880,631 매각예정자산 222,322 27,480 비유동자산 46,852,087 38,299,454 장기매출채권 132,910 120,698 기타장기수취채권 931,445 617,444 기타비유동금융자산 1,625,237 1,237,167 관계기업 및 공동기업투자자산 1,000,322 949,553 이연법인세자산 2,344,046 2,165,557 유형자산 36,362,766 29,662,743 무형자산 3,653,492 2,690,203 투자부동산 90,945 94,026 기타비유동자산 710,924 762,063 자산총계 77,500,021 67,973,823 부채 유동부채 16,049,924 16,459,563 매입채무 5,011,679 4,756,246 기타지급채무 4,485,002 4,899,553 차입금 4,590,146 3,804,367 기타유동금융부채 24,699 7,271 유동성충당부채 587,648 1,026,446 미지급법인세 151,691 626,226 기타 유동부채 1,178,840 1,339,454 매각예정으로 분류된 처분집단의 부채 20,219 비유동부채 20,084,891 14,033,133 기타장기지급채무 108,512 43,708 차입금 17,317,510 12,160,152 기타비유동금융부채 532,337 33,319 비유동성충당부채 890,090 533,414 순확정급여부채 21,245 19,470 이연법인세부채 824,788 838,725 기타 비유동 부채 390,409 404,345 부채총계 36,134,815 30,492,696 자본 지배기업의소유주지분 32,621,500 31,450,572 자본금 391,406 391,406 자본잉여금 11,572,098 11,569,556 기타자본항목 (19,569) (19,569) 기타포괄손익누계액 894,945 366,916 이익잉여금 19,782,620 19,142,263 비지배지분 8,743,706 6,030,555 자본총계 41,365,206 37,481,127 부채와 자본총계 77,500,021 67,973,823 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 13,494,826 42,114,983 13,984,622 37,327,081 매출원가 11,177,109 35,079,485 11,235,377 29,650,108 매출총이익 2,317,717 7,035,498 2,749,245 7,676,973 기타영업수익 215,587 426,797 판매비와 관리비 1,672,878 5,180,526 1,837,864 4,906,991 영업이익 860,426 2,281,769 911,381 2,769,982 금융수익 455,188 1,430,930 639,661 1,182,013 금융비용 665,969 1,539,994 820,053 1,458,292 지분법손익 (6,467) (25,690) (13,652) (23,323) 기타영업외수익 341,771 1,391,178 1,039,053 1,862,108 기타영업외비용 408,706 1,257,848 831,698 1,534,197 법인세비용차감전순이익 576,243 2,280,345 924,692 2,798,291 법인세비용 13,941 371,572 240,336 714,057 계속영업이익 562,302 1,908,773 684,356 2,084,234 중단영업손익 22,742 16,133 29,520 117,179 분기순이익 585,044 1,924,906 713,876 2,201,413 지배기업의 소유주지분 420,217 1,419,247 614,372 1,961,887 계속영업이익 397,172 1,402,151 584,468 1,844,423 중단영업손익 23,045 17,096 29,904 117,464 비지배지분 164,827 505,659 99,504 239,526 계속영업이익 165,130 506,622 99,888 239,811 중단영업손익 (303) (963) (384) (285) 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익 보통주 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 5,364 18,127 7,881 25,177 보통주 기본 및 희석주당계속영업이익 (단위 : 원) 5,069 17,908 7,497 23,670 우선주 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 5,414 18,177 7,931 25,227 우선주 기본 및 희석주당계속영업이익 (단위 : 원) 5,119 17,958 7,547 23,720 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 585,044 1,924,906 713,876 2,201,413 기타포괄손익 329,878 852,112 1,138,787 1,596,365 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (37,264) (58,294) 306,040 308,435 순확정급여부채의 재측정요소 2,340 5,323 432,454 425,770 기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익 (55,383) (88,036) (10,983) 44 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분 461 (307) 기타포괄손익 법인세효과 15,779 23,958 (115,431) (117,072) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 367,142 910,406 832,747 1,287,930 해외사업장환산외환차이 362,188 881,002 797,268 1,284,965 현금흐름위험회피 (1,701) (17,176) (15,715) (33,119) 공동기업 및 관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 5,713 34,625 50,099 73,245 기타포괄손익 법인세효과 942 11,955 1,095 (37,161) 분기 총포괄이익 914,922 2,777,018 1,852,663 3,797,778 지배기업의 소유주지분 577,079 1,951,221 1,440,350 3,095,250 비지배지분 337,843 825,797 412,313 702,528 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 391,406 2,696,385 (37,310) 551,354 18,091,949 21,693,784 1,516,204 23,209,988 총포괄이익 분기순이익 1,961,887 1,961,887 239,526 2,201,413 순확정급여부채의 재측정요소 286,292 286,292 22,379 308,671 해외사업장환산외환차이 805,681 805,681 435,504 1,241,185 기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익 (1,803) (1,803) 1,875 72 현금흐름위험회피 (21,388) (21,388) (5,112) (26,500) 기타 64,888 (307) 64,581 8,356 72,937 총포괄이익 소계 847,378 2,247,872 3,095,250 702,528 3,797,778 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 연차배당 (30,428) (935,275) (965,703) (125,206) (1,090,909) 종속기업의 소유지분변동 8,711,480 8,711,480 3,297,254 12,008,734 종속기업 유상증자 789,140 789,140 기타 515 515 (136) 379 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계 8,681,052 (934,760) 7,746,292 3,961,052 11,707,344 2022.09.30 (분기말자본) 391,406 11,377,437 (37,310) 1,398,732 19,405,061 32,535,326 6,179,784 38,715,110 2023.01.01 (기초자본) 391,406 11,569,556 (19,569) 366,916 19,142,263 31,450,572 6,030,555 37,481,127 총포괄이익 분기순이익 1,419,247 1,419,247 505,659 1,924,906 순확정급여부채의 재측정요소 3,484 3,484 450 3,934 해외사업장환산외환차이 567,576 567,576 321,081 888,657 기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익 (61,108) (61,108) (1,581) (62,689) 현금흐름위험회피 (10,537) (10,537) (2,338) (12,875) 기타 32,098 461 32,559 2,526 35,085 총포괄이익 소계 528,029 1,423,192 1,951,221 825,797 2,777,018 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 연차배당 (783,135) (783,135) (92,872) (876,007) 종속기업의 소유지분변동 종속기업 유상증자 2,542 2,542 1,980,551 1,983,093 기타 300 300 (325) (25) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계 2,542 (782,835) (780,293) 1,887,354 1,107,061 2023.09.30 (분기말자본) 391,406 11,572,098 (19,569) 894,945 19,782,620 32,621,500 8,743,706 41,365,206 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 4,130,223 (1,530,808) 영업으로부터 창출된 현금흐름 5,509,308 94,447 이자의 수취 216,618 109,100 이자의 지급 (474,179) (213,069) 배당금의 수취 22,121 5,289 법인세의 납부 (1,143,645) (1,526,575) 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,852,358) (10,771,210) 투자활동으로 인한 현금유입액 810,586 594,936 기타수취채권의 감소 417,520 253,127 기타금융자산의 처분 5,737 39,650 유형자산의 처분 66,839 79,136 무형자산의 처분 1,398 21,342 정부보조금 수취 298,839 120,135 연결대상 변동으로 인한 순 현금 유입 49,780 매각예정자산의 처분 20,253 31,766 투자활동으로 인한 현금유출액 (10,662,944) (11,366,146) 기타수취채권의 증가 (261,740) (4,359,609) 관계기업및공동기업투자자산의 취득 (69,334) (504,022) 기타금융자산의 취득 (253,420) (422,304) 유형자산의 취득 (9,257,057) (5,955,052) 무형자산의 취득 (114,735) (116,173) 사업양수로 인한 현금유출 (702,227) (8,986) 기타의 투자활동 유출 (4,431) 재무활동으로 인한 현금흐름 5,874,274 13,121,411 재무활동으로 인한 현금유입액 12,881,386 17,755,639 차입금의 증가 10,898,293 4,340,531 비지배지분에 의한 자본납입 1,983,093 13,409,396 파생상품거래의 정산 5,712 재무활동으로 인한 현금유출액 (7,007,112) (4,634,228) 차입금 등의 상환 (6,100,347) (3,597,413) 배당금의 지급 (906,765) (1,036,815) 현금및현금성자산의 증가 152,139 819,393 기초 현금및현금성자산 8,497,882 3,760,834 현금 및 현금성자산의 환율변동효과 251,059 331,647 매각예정자산집단에 포함된 현금성자산 (20,160) 기말 현금및현금성자산 8,880,920 4,911,874 3. 연결재무제표 주석 제 23 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 22 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 LG화학과 그 종속기업 1. 일반사항 주식회사 LG화학(이하 "회사")과 70개의 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 회사의 개요주식회사 LG화학은 2001년 4월 1일을 기준일로 주식회사 LGCI(현, 주식회사 LGㆍ구, 주식회사 LG화학)가 분할되어 설립되었습니다.연결회사는 보고기간말 현재 여수, 대산, 오창, 청주, 나주, 익산, 파주, 오송, 온산, 김천 및 해외 각지에 제조시설을 가지고 석유화학사업, 전지사업, 첨단소재사업, 생명과학사업을 영위하고 있습니다. 보고기간말 현재 우선주 자본금 38,444백만원을 포함한 회사의 자본금은 391,406백만원입니다. 회사의 최대주주는 주식회사 LG이며, 보통주 지분의 33.34%를 소유하고 있습니다. 2023년 9월 30일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 292백만주(1주당 금액: 5,000원)이며, 발행한 보통주와 우선주 주식의 수는 각각 70,592,343주와 7,688,800주입니다. 우선주는 의결권이 없으며 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 됩니다. 1.2 사업의 현황 연결회사는 석유화학사업, 전지사업, 첨단소재사업, 그리고 2017년 1월 ㈜엘지생명과학 합병을 통해 생명과학사업을 영위하고 있습니다. 또한 연결회사는 작물보호, 종자 및 비료 등을 제조, 판매하는 (주)팜한농을 2016년 4월 인수하여 사업을 운영하고 있습니다. 석유화학사업은 납사 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, 벤젠 등 기초원료를 생산하는 공업과 이를 원료로 하여 다양한 합성수지를 생산하는 공업을 포괄 하는 사업으로 대규모 장치산업의 특징을 지니고 있습니다. 주요 제품으로는 PE, PP, BPA, ABS, PVC, 가소제, 아크릴, SAP, 합성고무, 특수수지 등이 있습니다.2020년 12월 1일자로 주식회사 LG화학의 전지사업본부가 물적분할되어 설립된 주식회사 LG에너지솔루션 및 그 종속기업은 휴대폰, 노트북PC 등 모바일 기기에 쓰이는 소형 전지 및 전기자동차용, ESS용 리튬이온 전지 등의 생산, 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 소형전지는 최근 기존 IT Device 외에 전동공구, 전력구동 등 신규Application 수요가 증가하고 있으며, 자동차전지도 강화되는 선진국 환경규제에 따른 수요 증가로 높은 성장 가능성이 있는 사업입니다. 또한, ESS도 신재생에너지 발전 및 발전된 전력의 효율적 활용이 중요해짐에 따라 수요가 확대되고 있습니다. 첨단소재사업은 자동차소재, 반도체 소재 등 다양한 영역의 IT소재와 감광재, 양극재 등 디스플레이 및 전지의 재료, 차세대 성장동력인 수처리RO필터를 생산하고 판매하는 사업입니다.생명과학사업은 인간성장호르몬 '유트로핀', 당뇨병 치료제 '제미글로', 젖소산유증강제 '부스틴', 히알루론산 필러 '이브아르' 등의 의약품 및 벼농사용 제초제 '피안커'등의 정밀화학제품을 생산 및 판매하는 사업입니다. 또한 연결회사가 2016년 인수한 (주)팜한농 및 그 종속기업은 작물보호제, 비료, 종자 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 작물보호사업은 고부가가치 위주의 친환경 농약개발, 비료사업에서는 기능성 비료, 친환경 유기질 비료 등 차세대 비료 개발을 선도하고 있으며, 종자 분야에서도 미래 식량 산업의 경쟁력 확보를 위해 다양한 유전자원 확보 및 고부가 신품종 개발을 지속적으로 추진하고 있습니다. 1.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황 회 사 명 지배지분율(%) 소재지 결산월 업 종 2023.9.30 2022.12.31 종속기업: 주식회사 LG에너지솔루션(1) 82 82 한국 12월 전지 제조 및 판매 Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd.(2) 75 75 중국 12월 ABS/SBL 제조 및 판매 Ningbo Zhenhai LG Yongxing Trade Co.,Ltd.(2) 75 75 중국 12월 ABS 판매 LG Chem America, Inc. 100 100 미국 12월 판매 및 무역 LG Chemical India Pvt. Ltd.(3)(5) 100 100 인도 12월 합성수지 제조 및 판매 LG Polymers India Pvt. Ltd.(3)(5) 100 100 인도 12월 PS 제조 및 판매 LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co.,Ltd. 100 100 중국 12월 EP 제조 및 판매 LG Chem (Taiwan), Ltd. 100 100 대만 12월 편광판 제조 및 판매 Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd. 75 75 중국 12월 PVC, VCM, EDC 제조 및 판매 Tianjin LG BOTIAN Chemical Co.,Ltd. 58 58 중국 12월 SBS 제조 및 판매 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.(4) 100 100 중국 12월 중국 지주회사 LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co.,Ltd. 100 100 중국 12월 EP 제조 및 판매 LG Chem Europe GmbH 100 100 독일 12월 판매 및 무역 LG Chem Poland Sp. z o.o. 100 100 폴란드 12월 EP 제조 및 판매 LGC Petrochemical India Private Ltd. 100 100 인도 12월 합성수지 제조 및 판매 (주)행복누리 100 100 한국 12월 시설관리 및 일반 청소업 LG CHEM TK Kimya SANAYI VE TIC. Ltd. STI. 100 100 터키 12월 판매 및 무역 LG Chem Japan Co.,Ltd. 100 100 일본 12월 판매 및 무역 LG NanoH2O, LLC 100 100 미국 12월 수처리 필터 판매 LG Chem (Chongqing) Engineering Plastics Co.,Ltd. 100 100 중국 12월 EP 제조 및 판매 LG Chem(HUIZHOU) Petrochemical Co., Ltd. 70 70 중국 12월 ABS 제조 및 판매 LG Chem Life Sciences India Pvt. Ltd. 100 100 인도 12월 의약품판매 LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd. 60 60 중국 12월 의약품판매 LG Chem Life Sciences (Thailand) Ltd. 100 100 태국 12월 의약품판매 LG Chem Hai Phong Vietnam Co.,Ltd. 100 100 베트남 12월 편광판 제조 및 판매 LG Chem Mexico S.A. de C.V. 100 100 멕시코 12월 판매 및 무역 LG Chem Hai Phong Engineering Plastics LLC. 100 100 베트남 12월 EP 제조 및 판매 LG Chem (Guangzhou) Information & Electronics Materials Co.,Ltd. 100 100 중국 12월 편광판 제조 및 판매 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,LTD 51 51 중국 12월 양극재 제조 및 판매 LG Chem Fund I LLC(6) 100 100 미국 12월 벤처기업 투자 Uniseal,Inc. 100 100 미국 12월 접착제 제조 및 판매 LG Chem Life Science Innovation Center, Inc.(7) 100 100 미국 12월 의약품연구 LG Chem Asia Pte. Ltd. 100 100 싱가폴 12월 아시아 BSC LG Chem China Tech Center(4) 100 100 중국 12월 석유화학연구 LG PETRONAS CHEMICALS Malaysia Sdn.Bhd. 51 51 말레이시아 12월 NBL 제조 및 판매 LG Chem Hangzhou Advanced Materials Co., Ltd. 70 70 중국 12월 광학 시트 제조 및 판매 주식회사 엘지에이치와이비씨엠(8) 51 100 한국 12월 양극재 제조 및 판매 LG Chem Ohio Petrochemical, Inc. 100 100 미국 12월 ABS 제조 및 판매 LG Chem VietNam Co.,Ltd 100 100 베트남 12월 판매 및 무역 LG Chem Malaysia SDN.BHD. 100 100 말레이시아 12월 판매 및 무역 LG Chem BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS DO SETOR QUIMICO LTDA. 100 100 브라질 12월 판매 및 무역 Aveo Pharmaceuticals. Inc.(7) 100 - 미국 12월 항암 약품 판매 및 연구 PT LGChem Indonesia(9) 100 - 인도네시아 12월 판매 및 무역 티더블유바이오매스에너지 주식회사(10) 60 - 한국 12월 공장 유틸리티 생산 및 판매 (주)팜한농(12) 100 100 한국 12월 농약제조 및 판매 Farmhannong America, Inc.(12) 100 100 미국 12월 농약판매 FarmHannong(Thailand) Ltd.(12) 100 100 태국 12월 종자 연구개발 FARMHANNONG(MALAYSIA) SDN. BHD.(12) 100 100 말레이시아 12월 농약인허가 PT FARM HANNONG INDONESIA(12) 100 100 인도네시아 12월 농약인허가 FarmHannong do Brasil Limitada(12) 100 100 브라질 12월 농약판매 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.(1) 82 82 중국 12월 소형전지 제조 및 판매 등 LG Energy Solution Michigan Inc.(1) 82 82 미국 12월 자동차전지 연구 및 제조 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd.(1) 82 82 중국 12월 자동차전지 제조 및 판매 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.(1) 82 82 폴란드 12월 자동차전지 제조 및 판매 LG Energy Solution Australia Pty Ltd(1) 82 82 호주 12월 전력저장전지 판매 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd.(1) 82 82 중국 12월 자동차전지 제조 및 판매 등 Ultium Cells Holdings LLC(1), (14) 41 41 미국 12월 자동차전지 제조 및 판매 Ultium Cells LLC(1), (14) 41 41 미국 12월 자동차전지 제조 및 판매 LG Energy Solution Europe GmbH(1) 82 82 독일 12월 전력저장전지 판매 등 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd.(1) 82 82 대만 12월 소형저장전지 판매 등 (주)아름누리(1) 82 82 한국 12월 시설관리 및 일반 청소업 LG Energy Solution Fund I LLC(1) 82 82 미국 12월 벤처기업 투자 LG Energy Solution Vertech Inc.(1) 82 82 미국 12월 전력저장전지 설치용역 LG Energy Solution Arizona, Inc(1) 82 82 미국 12월 소형전지 제조 및 판매 등 Baterias De Castilla, S.L.(1) 82 82 스페인 12월 기타 L-H Battery Company, Incorporated(1) 42 - 미국 12월 자동차전지 제조 및 판매 LG Energy Solution India Private Limited(1) 82 - 인도 12월 소형전지 판매 등 LG Energy Solution Arizona ESS, Inc.(1) 82 - 미국 12월 전력저장전지 제조 및 판매 Nextstar Energy Inc.(1) 42 - 캐나다 12월 자동차전지 제조 및 판매 LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC(1) 82 - 미국 12월 벤처기업 투자 관계기업: (주) 테크윈 20 20 한국 12월 환경솔루션, 화학플랜트건설 등 LG Chem Life Sciences Poland Ltd. 100 100 폴란드 12월 의약품판매 HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU)CO., LTD. 49 49 중국 12월 전지재료 제조 및 판매 (주)티엘케미칼 40 40 한국 12월 AN 제조 및 판매 한국전구체 주식회사(11) 49 49 한국 12월 전지재료 제조 및 판매 VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC.(1)(15) - 29 베트남 12월 전지 제조 및 판매 Jiangxi VL Battery.,Ltd(1) 28 28 중국 12월 전지 제조 및 판매 삼아알미늄주식회사(1)(16) 8 - 한국 12월 알루미늄 생산 및 판매 등 주식회사 넥스포(1)(17) 16 - 한국 12월 전지제품 생산 및 판매 등 공동기업:(13) (주)씨텍 50 50 한국 12월 공장 유틸리티 및 물류, 연구지원 용역 LG Toray Hungary Battery Separator Kft. 50 50 헝가리 12월 분리막 제조 및 판매 PT.HLI Green Power.(1) 41 41 인도네시아 12월 자동차전지 제조 및 판매 (1) 주식회사 LG에너지솔루션은 전기 중 유가증권 상장이 이루어졌으며, 전기 중 회사의 보유지분 매각으로 인해 소유 지분율이 감소하였습니다. 한편, 주식회사 LG에너지솔루션은 당분기말 현재 LG Energy Soltuion(Nanjing) Co., Ltd. 등 종속기업 및 관계, 공동기업의 지분을 보유하고 있으며 유효지분율로 표기하였습니다. (2) Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd.은 당분기말 현재 Ningbo Zhenhai LG Yongxing Trade Co.,Ltd.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(3) LG Chemical India Pvt. Ltd.는 당분기말 현재 LG Polymers India Pvt. Ltd.의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(4) LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.은 당분기말 현재 LG Chem China Tech Center의 지분 100%를 보유하고 있습니다.(5) 당분기 중 LG Chemical India Pvt. Ltd.는 LG Polymers India Pvt. Ltd.의 주식 12,390백만원을 추가 취득하였습니다.(6) 당분기 중 회사는 LG CHEM FUND I LLC의 주식 5,966백만원을 추가취득 하였습니다.(7) 당분기 중 LG Chem Life Science Innovation Center, Inc.는 Aveo Pharmaceuticals, Inc.의 지분 100%를 701,103백만원에 취득하였습니다.(8) 당분기 중 회사는 주식회사 엘지비씨엠의 주식 40,128백만원을 추가취득 하였습니다. 한편, 당분기 중 제3자배정 유상증자를 통해 소유 지분율이 감소하였으며 주식회사 엘지에이치와이비씨엠으로 사명을 변경하였습니다.(9) 당분기 중 연결회사는 PT LGChem Indonesia의 지분 100%를 886백만원에 취득하였습니다.(10) 당분기 중 회사는 티더블유바이오매스에너지 주식회사의 지분 60%를 3,600백만원에 취득하였습니다.(11) 당분기 중 회사는 한국전구체 주식회사의 주식 20,384백만원을 추가취득 하였습니다.(12) (주)팜한농은 당분기말 현재 Farmhannong America, Inc., FarmHannong(Thailand) Ltd., FARMHANNONG(MALAYSIA) SDN. BHD., PT FARM HANNONG INDONESIA, FarmHannong do Brasil Limitada의 지분 100%를 소유하고 있습니다.(13) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도기구로 구조화 되어 있고, 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있어 공동기업으로분류하였습니다. (14) 주식회사 LG에너지솔루션은 전기 중 Ultium Cells LLC 지분 100%를 현물출자하여 Ultium Cells Holdings LLC의 지분 50%를 취득하였습니다. Ultium Cells Holdings LLC 및 Ultium Cells LLC에 대한 소유지분은 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 생산 및 원가관리를 통해 변동이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(15) 연결회사는 당분기 중 VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC.의 소유지분 전부를 처분하였습니다.(16) 당분기 중 주식회사 LG에너지솔루션은 삼아알미늄주식회사의 지분 10%를 46,575백만원에 신규취득하였습니다. 삼아알미늄주식회사에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하였습니다.(17) 당분기 중 주식회사 LG에너지솔루션은 주식회사 넥스포의 지분 19%를 2,375백만원에 신규 취득하였습니다. 연결회사의 주식회사 넥스포에 대한 소유지분은 20% 미만이나, 주주간 약정에 의해 의사결정과정에 참여할 수 있는 능력이 있으므로 유의적인영향력이 있는 것으로 판단하였습니다. 1.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업 요약 재무정보 주요 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 및 회계정책차이 조정 전)는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 2023.9.30 2023 3분기 자 산 부 채 자 본 매 출 액 분기순이익(손실) 종속기업: 주식회사 LG에너지솔루션과 그 종속기업들(1) 45,168,509 20,500,543 24,667,966 25,744,146 1,447,658 Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd. 1,010,367 226,421 783,946 1,387,942 37,754 Ningbo Zhenhai LG Yongxing Trade Co.,Ltd. 7,246 613 6,633 13,633 194 LG Chem America, Inc. 402,963 351,839 51,124 765,663 (871) LG Chemical India Pvt. Ltd. 62,967 4 62,963 - 68 LG Polymers India Pvt. Ltd. 82,839 55,365 27,474 (21) (6,599) LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co.,Ltd. 111,925 30,314 81,611 136,260 11,046 LG Chem (Taiwan), Ltd.(4)(5) 68,331 11,183 57,148 24,043 6,739 Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd. 464,441 68,024 396,417 401,504 15,508 Tianjin LG BOTIAN Chemical Co.,Ltd. 54,948 23,871 31,077 113,296 2,956 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 1,348,119 960,326 387,793 61,199 9,405 LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co.,Ltd. 59,275 11,045 48,230 56,172 6,130 LG Chem Europe GmbH 391,658 294,588 97,070 676,228 2,979 LG Chem Poland Sp. z o.o. 256,833 134,079 122,754 288,230 21,604 LGC Petrochemical India Private Ltd. 6,522 1,223 5,299 4,721 546 (주)행복누리 4,866 1,849 3,017 7,428 121 LG CHEM TK Kimya SANAYI VE TIC. Ltd. STI. 14,171 16,109 (1,938) 64,705 (2,742) LG Chem Japan Co.,Ltd. 5,380 1,114 4,266 4,680 440 LG NanoH2O, LLC 57,181 10,574 46,607 46,085 5,553 LG Chem (Chongqing) Engineering Plastics Co.,Ltd. 54,112 10,363 43,749 57,724 7,473 LG Chem (HUIZHOU) Petrochemical Co., Ltd. 493,041 120,135 372,906 561,334 (25,611) LG Chem Life Sciences India Pvt. Ltd. 1,380 229 1,151 460 114 LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd. 16,764 16,249 515 31,827 1,606 LG Chem Life Sciences (Thailand) Ltd. 28,657 11,322 17,335 38,114 635 LG Chem Hai Phong Vietnam Company Ltd.(5) 13,521 941 12,580 - 568 LG Chem Mexico S.A. de C.V. 4,461 1,997 2,464 3,382 395 LG Chem Hai Phong Engineering Plastics Ltd. 30,825 8,869 21,956 33,640 4,229 LG Chem (Guangzhou) Information & Electronics Materials Co.,Ltd.(5) 299,386 85,412 213,974 50,776 3,958 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,LTD 976,673 239,180 737,493 1,539,396 152,206 LG Chem Fund I LLC 94,843 58 94,785 - (1,274) Uniseal,Inc. 62,223 10,388 51,835 80,851 10,655 LG Chem Life Science Innovation Center, Inc. 53,950 31,308 22,642 10,399 876 LG Chem Asia Pte. Ltd. 51,296 49,662 1,634 3,884 265 LG Chem China Tech Center 35,761 1,246 34,515 7,792 204 LG PETRONAS CHEMICALS Malaysia Sdn.Bhd. 299,212 237,853 61,359 - (8,159) LG Chem Hangzhou Advanced Materials Co., Ltd.(5)(6) 32,166 3,337 28,829 495 (2,867) 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 539,553 364,066 175,487 172 (4,253) LG Chem Ohio Petrochemical, Inc. 54,269 30,550 23,719 - (1,527) LG Chem VietNam Co.,Ltd 791 212 579 881 111 LG Chem Malaysia SDN.BHD. 1,089 307 782 1,565 139 LG Chem BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS DO SETOR QUIMICO LTDA. 1,950 538 1,412 2,435 88 Aveo Pharmaceuticals. Inc.(2) 43,939 55,602 (11,663) 143,933 (15,736) PT LGChem Indonesia(2) 1,022 63 959 655 91 티더블유바이오매스에너지 주식회사(2) 6,053 170 5,883 - (117) (주)팜한농과 그 종속기업들(1) 1,158,204 688,370 469,834 632,758 30,615 관계기업: (주) 테크윈 138,035 66,619 71,416 88,276 (9,753) LG Chem Life Sciences Poland Ltd. 289 106 183 126 5 한국전구체 주식회사 139,181 60,373 78,808 - (3,150) HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU)CO., LTD. 491,919 327,864 164,055 539,618 (2,754) (주)티엘케미칼 122,237 - 122,237 - 2,694 삼아알미늄주식회사(2) 418,848 161,944 256,904 205,809 3,493 주식회사 넥스포(2) 14,295 2,522 11,773 251 (728) 공동기업: (주)씨텍 343,068 61,708 281,360 604,680 14,514 LG Toray Hungary Battery Separator Kft. 783,109 6,071 777,038 12,743 (11,280) PT.HLI Green Power 1,116,841 659,781 457,060 528 (11,716) (단위: 백만원) 회 사 명 2022.12.31 2022 3분기 자 산 부 채 자 본 매 출 액 분기순이익(손실) 종속기업: 주식회사 LG에너지솔루션과 그 종속기업들(1) 38,299,445 17,705,683 20,593,762 17,061,066 504,258 Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd. 977,939 216,923 761,016 1,737,216 114,693 Ningbo Zhenhai LG Yongxing Trade Co.,Ltd. 6,547 208 6,339 21,174 388 LG Chem America, Inc. 364,217 315,018 49,199 1,060,989 1,389 LG Chemical India Pvt. Ltd. 63,069 76 62,993 - (150) LG Polymers India Pvt. Ltd. 56,108 36,817 19,291 2,111 (3,858) LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co.,Ltd. 103,121 31,869 71,252 169,659 1,431 LG Chem (Taiwan), Ltd.(4)(5) 66,276 16,344 49,932 21,166 45,160 Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd. 506,683 91,577 415,106 491,681 55,276 Tianjin LG BOTIAN Chemical Co.,Ltd. 52,147 21,909 30,238 130,016 3,044 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 965,394 595,580 369,814 58,924 6,916 LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co.,Ltd. 54,521 7,617 46,904 61,431 4,064 LG Chem Europe GmbH 416,423 327,179 89,244 817,458 9,949 LG Chem Poland Sp. z o.o. 251,051 156,649 94,402 249,114 5,957 LGC Petrochemical India Private Ltd. 5,708 1,208 4,500 4,675 600 (주)행복누리 4,484 1,588 2,896 6,752 (116) LG CHEM TK Kimya SANAYI VE TIC. Ltd. STI. 10,320 9,973 347 71,436 35 LG Chem Japan Co.,Ltd. 5,074 1,012 4,062 4,200 551 LG NanoH2O, LLC 59,062 20,546 38,516 54,211 5,560 LG Chem (Chongqing) Engineering Plastics Co.,Ltd. 45,022 9,280 35,742 54,980 2,730 LG Chem (HUIZHOU) Petrochemical Co., Ltd. 545,010 116,473 428,537 742,871 18,664 LG Chem Life Sciences India Pvt. Ltd. 2,015 1,034 981 4,895 132 LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd. 16,953 17,949 (996) 27,230 (6,006) LG Chem Life Sciences (Thailand) Ltd. 31,712 15,120 16,592 31,702 560 LG Chem Hai Phong Vietnam Company Ltd.(5) 16,224 4,505 11,719 - 2,178 LG Chem Mexico S.A. de C.V. 3,811 1,877 1,934 2,275 328 LG Chem Hai Phong Engineering Plastics Ltd. 33,254 15,968 17,286 27,588 353 LG Chem (Guangzhou) Information & Electronics Materials Co.,Ltd.(5) 281,292 72,768 208,524 35,392 1,439 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,LTD 1,308,350 640,026 668,324 1,656,768 295,965 LG Chem Fund I LLC 77,965 20 77,945 - (2,201) Uniseal,Inc. 47,936 9,428 38,508 68,358 3,170 LG Chem Life Science Innovation Center, Inc. 21,438 1,477 19,961 6,258 633 LG Chem Asia Pte. Ltd. 47,745 46,430 1,315 3,045 215 LG Chem China Tech Center 37,725 3,941 33,784 3,373 557 Shanjin Optoelectronics (Taiwan) Co., Ltd.(3)(4) - - - - 56 LG PETRONAS CHEMICALS Malaysia Sdn.Bhd. 204,444 134,990 69,454 - (1,780) LG Chem Hangzhou Advanced Materials Co., Ltd.(5)(6) 46,375 15,645 30,730 - 28 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 175,519 125,909 49,610 - (2,351) LG Chem Ohio Petrochemical, Inc. 23,842 15 23,827 - (252) LG Chem VietNam Co.,Ltd 747 291 456 726 71 LG Chem Malaysia SDN.BHD. 1,043 399 644 1,408 91 LG Chem BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS DO SETOR QUIMICO LTDA. 1,287 107 1,180 2,094 454 (주)팜한농과 그 종속기업들(1) 1,120,997 682,253 438,744 657,965 67,150 관계기업: (주) 테크윈 137,123 58,470 78,653 48,351 (9,108) LG Chem Life Sciences Poland Ltd. 235 69 166 122 30 한국전구체 주식회사(2) 47,838 7,352 40,486 - (102) HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU)CO., LTD. 459,440 292,204 167,236 360,929 (5,351) (주)티엘케미칼 118,942 155 118,787 - (2,350) VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC. 13,297 5,888 7,409 8,830 (2,739) Jiangxi VL Battery.,Ltd 82,311 43,170 39,141 1,452 (14,087) 공동기업: VINA Plasticizers Chemical Co.,Ltd.(7) 88,554 57,091 31,463 140,475 609 (주)씨텍 338,100 61,274 276,826 515,425 8,184 LG Toray Hungary Battery Separator Kft.(2) 751,781 2,472 749,309 38 3,730 PT.HLI Green Power 667,930 227,305 440,625 - (4,113) (1) 연결재무정보 기준으로 작성하였습니다.(2) 매출액과 분기손익은 지분 취득 이후의 재무성과를 기재하였습니다.(3) 전기 중 매각되었으며, 매각 전까지의 재무성과를 기재하였습니다.(4) 해당회사의 LCD편광판은 중단사업으로 분류되었으며, 발생한 손익은 중단사업손익으로 계상되었습니다.(5) 해당회사의 편광판 및 편소재 사업은 중단사업으로 분류되었으며, 발생한 손익은 중단사업손익으로 계상되었습니다.(6) 당분기 중 매각예정자산으로 재분류되었습니다.(7) 전기 중 매각예정자산으로 재분류되었으며, 재분류 전까지의 재무성과를 기재하였습니다. 1.5 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업 정보(1) 주식회사 LG에너지솔루션과 그 종속기업- 비지배지분이 보유한 소유지분율과 누적비지배지분 (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 비지배지분이 보유한 소유지분율 18.2% 18.2% 누적비지배지분 7,878,599 5,263,729 - 비지배지분에 귀속된 분기순이익과 배당금 (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 비지배지분에 배분된 분기순이익 415,289 88,667 비지배지분에 귀속된 배당금 - - - 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 요약 연결재무상태표(내부거래 제거 전) (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 자산 총계 45,168,509 38,299,445 유동자산 18,568,865 18,804,269 비유동자산 26,599,644 19,495,176 부채 총계 20,500,543 17,705,683 유동부채 11,290,328 11,444,923 비유동부채 9,210,215 6,260,760 자본 총계 24,667,966 20,593,762 - 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 요약 연결포괄손익계산서(내부거래 제거 전) (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 매출액 25,744,146 17,061,066 분기순이익 1,447,658 504,258 총포괄이익 2,183,472 1,572,666 - 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업의 요약 연결현금흐름표(내부거래 제거전) (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,772,162 (1,427,127) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,864,330) (8,723,543) 재무활동으로 인한 현금흐름 3,896,450 10,857,724 현금및현금성자산의 증가(감소) (1,195,718) 707,054 기초의 현금및현금성자산 5,937,967 1,282,880 현금및현금성자산의 환율변동효과 132,437 199,540 기말의 현금및현금성자산 4,874,686 2,189,474 1.6 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 사 유 Aveo Pharmaceuticals. Inc. 당분기 중 인수 L-H Battery Company, Incorporated 당분기 중 설립 PT LG Chem Indonesia 당분기 중 설립 티더블유바이오매스에너지 주식회사 당분기 중 설립 LG Energy Solution India Private Limited 당분기 중 설립 LG Energy Solution Arizona ESS, INC. 당분기 중 설립 Nextstar Energy Inc. 당분기 중 설립 LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC 당분기 중 설립 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 요약분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정)-회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. · 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 · 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. · 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 · 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 재무위험관리 3.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한금융위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 7,206,696 12,881,821 5,518,144 8,164,815 EUR 534,222 4,628,950 478,624 5,044,754 JPY 20,699 129,106 17,686 145,211 CNY 등 379,375 13,534 230,763 11,419 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (448,581) 448,581 (75,555) 75,555 EUR (387,101) 387,101 (418,930) 418,930 JPY (10,839) 10,839 (12,603) 12,603 CNY 등 39,294 (39,294) 42,841 (42,841) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 당분기말과 전기말 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 2023.9.30 거래구분 계약처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도 중국공상은행 USD 158 1,218.70 2022.4.22 2024.2.1 - 18,311 신한은행 USD 500 1,135.60 2020.10.14 2024.10.15 86,263 - KB국민은행 USD 500 1,102.83 2020.11.24 2029.4.16 68,342 - 통화스왑 SMBC USD 200 1,118.00 2021.5.28 2024.5.28 40,620 - KDB산업은행 USD 130 1,135.60 2021.6.24 2025.6.24 34,049 - KDB산업은행 USD 35 1,135.60 2021.6.24 2026.6.24 10,219 - 신한은행 USD 300 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 44,654 - 우리은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 15,146 - 중국공상은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 15,248 - 신한은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 11,755 - 우리은행 USD 200 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 24,213 - KDB산업은행 USD 200 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 24,264 - KDB산업은행 USD 250 1,289.70 2022.6.15 2025.6.15 16,433 - 신한은행 USD 110 1,289.70 2022.6.15 2027.6.15 7,690 - 수출입은행 USD 200 1,305.90 2022.7.14 2025.7.14 2,491 - 신한은행 USD 100 1,305.90 2022.7.14 2025.7.14 1,252 - KDB산업은행 USD 200 1,233.40 2023.1.26 2025.1.26 24,600 - 신한은행 USD 100 1,233.40 2023.1.26 2026.1.26 12,548 - KDB산업은행 USD 100 1,233.40 2023.1.26 2026.1.26 12,823 - JP Morgan USD 200 1,337.60 2023.9.25 2026.9.25 736 - 신한은행 USD 200 1,337.60 2023.9.25 2026.9.25 - 74 산업은행 USD 400 1,337.60 2023.9.25 2028.9.25 - 5,094 우리은행 USD 200 1,337.60 2023.9.25 2028.9.25 - 2,537 (단위: 백만원) 2022.12.31 거래구분 계약처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도 Citi은행 USD 105 1,234.60 2022.4.22 2023.2.1 - 3,348 중국공상은행 USD 158 1,218.70 2022.4.22 2024.2.1 - 4,364 신한은행 USD 500 1,135.60 2020.10.14 2024.10.15 47,695 - KB국민은행 USD 500 1,102.83 2020.11.24 2029.4.16 41,780 - ING EUR 100 4.7800() 2022.1.5 2023.1.5 - 2,522 통화스왑 SMBC USD 200 1,118.00 2021.5.28 2024.5.28 22,974 - KDB산업은행 USD 130 1,135.60 2021.6.24 2025.6.24 26,317 - KDB산업은행 USD 35 1,135.60 2021.6.24 2026.6.24 7,898 - 신한은행 USD 300 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 26,599 - 우리은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 9,067 - 중국공상은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 9,175 - 신한은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 6,192 - 우리은행 USD 200 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 12,852 - KDB산업은행 USD 200 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 12,926 - KDB산업은행 USD 250 1,289.70 2022.6.15 2025.6.15 - 3,374 신한은행 USD 110 1,289.70 2022.6.15 2027.6.15 - 1,700 수출입은행 USD 200 1,305.90 2022.7.14 2025.7.14 - 10,360 신한은행 USD 100 1,305.90 2022.7.14 2025.7.14 - 5,003 () PLN과 EUR의 교차환율입니다. 2) 가격 위험비유동금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ(미국증권거래소), NYSE(뉴욕증권거래소), SZSE(선전 증권거래소), HSI(항셍), ASX(호주증권거래소), KOSPI 주가지수에 관련되어 있습니다. 상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 연결회사의 보고기간말 현재 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다. (단위: 백만원) 지수 2023.9.30 2022.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 NASDAQ 14,292 (14,292) 2,561 (2,561) ASX 2,231 (2,231) 1,167 (1,167) NYSE 3,343 (3,343) 4,416 (4,416) SZSE 13,188 (13,188) 3,747 (3,747) HSI 9,431 (9,431) 8,349 (8,349) KOSPI 15,850 (15,850) 17,667 (17,667) 합계 58,335 (58,335) 37,907 (37,907) 3) 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 지수 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2023.9.30 2022.12.31 2023.9.30 2022.12.31 상승시 예금 16,237 44,606 16,237 44,606 차입금 (45,345) (41,996) (45,345) (41,996) 합계 (29,108) 2,610 (29,108) 2,610 하락시 예금 (16,237) (44,606) (16,237) (44,606) 차입금 45,345 41,996 45,345 41,996 합계 29,108 (2,610) 29,108 (2,610) (2) 신용위험 연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산으로부터 발생합니다. 1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 백만원) 구 분 연체되지 않은채권(1) 연체되었으나손상되지 않은채권(1) 사고채권(2) 계 당분기말(매출채권) 총 장부금액 8,659,405 398,900 1,363 9,059,668 기대손실률 0.0% 0.1% 90.5% 0.0% 손실충당금 1,151 565 1,233 2,949 전기말(매출채권) 총 장부금액 7,349,259 223,992 2,859 7,576,110 기대손실률 0.0% 0.3% 88.4% 0.1% 손실충당금 1,900 591 2,526 5,017 (1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조(2) 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 매출채권 2023.9.30 2022.12.31 기초 손실충당금 5,017 5,094 당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입 (542) - 사업결합(주석 37) - 724 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 (1,234) (849) 외화환산차이 (292) 48 기말 손실충당금 2,949 5,017 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포져를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은9,056,719백만원입니다(전기말 7,571,093백만원). 2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기타수취채권 및 기타장기수취채권 2023.9.30 2022.12.31 기초 손실충당금 682 2,165 당기손익으로 인식된 손실충당금의 환입 - (331) 회수가 불가능하여 당분기중 제각된 금액 (54) (1,152) 기말 손실충당금 628 682 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사와 수출보증보험계약 등을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. (3) 유동성 위험 연결회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 1) 연결회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위: 백만원) 계정과목 2023.9.30 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 비파생상품 : 차입금(리스부채 제외) 5,064,682 4,486,389 10,342,821 5,245,684 리스부채 106,538 107,889 85,907 229,624 매입채무 및 기타지급채무() 9,496,681 94,440 13,139 933 비파생상품 합계 14,667,901 4,688,718 10,441,867 5,476,241 파생상품 : 총액결제 통화선도 및 스왑 (유입) (585,433) (1,958,072) (2,288,352) (1,392,709) 유출 513,777 1,742,706 2,142,064 1,155,602 파생상품 합계 (71,656) (215,366) (146,288) (237,107) 합 계 14,596,245 4,473,352 10,295,579 5,239,134 () 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 133,660백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 없습니다. 상기 현금흐름에는 포함되어 있지 않으나 합의된 가격산정 방식으로 LG Toray Hungary Battery Separator Kft.의 지분을 매입하는 약정이 체결되어 있습니다.(주석 18 참조) 또한, 회사는 당분기 중 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였습니다(주석 14 참조). (단위: 백만원) 계정과목 2022.12.31 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 비파생상품 : 차입금(리스부채 제외) 4,098,366 3,315,867 5,730,247 3,963,315 리스부채 138,892 70,516 100,099 120,992 매입채무 및 기타지급채무 9,655,799 41,085 1,546 1,077 비파생상품 합계 13,893,057 3,427,468 5,831,892 4,085,384 파생상품 : 총액결제 통화선도 및 스왑 (유입) (344,898) (1,157,662) (1,787,213) (1,327,497) 유출 328,856 1,047,373 1,694,337 1,168,399 파생상품 합계 (16,042) (110,289) (92,876) (159,098) 합 계 13,877,015 3,317,179 5,739,016 3,926,286 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 향후 매입할 원재료의 시장가격 변동위험을 회피하기 위하여 현금흐름위험회피회계를 적용하는 스왑계약을 체결하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래목적 대상자산 거래처 만기 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 상품(원재료)스왑() 현금흐름위험회피 비철금속 Citibank 등 2025.12 45 4,886 13,931 2,143 () 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며 전액 위험회피에 효과적인 부분에 해당합니다.(주석 5 참조). 3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 금융보증계약() 478,076 - - - (단위: 백만원) 구 분 2022.12.31 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년 초과 금융보증계약() 450,525 - - - () 상기 금융보증계약은 공동기업에 대한 금융보증계약이며 당분기말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다(주석18 참조). 3.2 자본 위험 관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. (1) 당분기말과 전기말의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 총차입금(주석 14)(A) 21,907,656 15,964,519 차감: 현금및현금성자산(B) (8,880,920) (8,497,882) 순부채(C = A + B) 13,026,736 7,466,637 부채총계(D) 36,134,815 30,492,696 자본총계(E) 41,365,206 37,481,127 총자본(F = C + E) 54,391,942 44,947,764 자본조달비율(C / F) 23.9% 16.6% 부채비율(D / E) 87.4% 81.4% 3.3 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동성 금융자산 항목 : 현금및현금성자산 8,880,920 (1) 8,497,882 (1) 금융기관예치금 2,151 (1) 14,448 (1) 매출채권 8,923,809 (1) 7,450,395 (1) 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 987,949 (1) 727,983 (1) 유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외) 40,661 40,661 9,167 9,167 비유동성 금융자산 항목 : 금융기관예치금 272,375 (1) 277,210 (1) 장기매출채권 132,910 (1) 120,698 (1) 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 659,070 (1) 340,234 (1) 기타비유동금융자산(공정가치로 측정) 시장성이 있는 금융자산(파생상품 제외) 552,899 552,899 462,330 462,330 시장성이 없는 금융자산(3) 605,365 605,365 495,484 495,484 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도) 154,606 154,606 89,475 89,475 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외) 258,127 258,127 138,764 138,764 비유동성 파생상품 금융자산(지분매입) 54,240 54,240 51,114 51,114 유동성 금융부채 항목 : 매입채무 및 기타지급채무 9,496,681 (1) 9,655,799 (1) 유동성차입금(리스부채 제외) 4,492,411 (1) 3,709,288 (1) 유동성리스부채 97,735 (2) 95,079 (2) 유동성 파생상품 금융부채(통화선도) 18,311 18,311 5,870 5,870 유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외) 3,960 3,960 1,401 1,401 금융보증계약부채 2,428 (1) - - 비유동성 금융부채 항목 : 비유동성 차입금 (리스부채/교환사채 제외) 14,856,187 13,682,546 11,865,593 11,092,812 비유동성 차입금 (교환사채) 2,084,072 2,067,094 - - 비유동성 리스부채 377,251 (2) 294,559 (2) 기타장기지급채무 108,512 (1) 43,708 (1) 비유동성 파생상품 금융부채(통화선도) - - 4,364 4,364 비유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외) 8,630 8,630 21,178 21,178 비유동성 파생상품 금융부채(지분매입) 9,068 9,068 7,777 7,777 비유동성 파생상품 금융부채(교환권/조기상환권) 514,639 514,639 - - (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용한 일부 시장성 없는 금융자산이 포함되어 있습니다. (2) 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.비유동성 금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 다음의 할인율을 적용하여 산출하였습니다. 할인율 당분기말 전기말 비 고 비유동성 차입금 (리스부채/교환사채 제외) 4.10% ~ 5.67% 4.94% ~ 5.33% 원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률 비유동성 차입금 (교환사채) 5.67% / 5.57% - 평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률 (3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023.9.30 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타비유동금융자산 (시장성 있는 금융자산) 552,899 - - 552,899 기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)() - - 605,365 605,365 유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외) - 40,661 - 40,661 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도) - 154,606 - 154,606 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외) - 258,127 - 258,127 비유동성 파생상품 금융자산(지분매입) - - 54,240 54,240 유동성 파생상품 금융부채(통화선도) - 18,311 - 18,311 유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외) - 3,960 - 3,960 비유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외) - 8,630 - 8,630 비유동성 파생상품 금융부채(지분매입) - - 9,068 9,068 비유동성 파생상품 금융부채(교환권/조기상환권) - - 514,639 514,639 (단위 : 백만원) 구 분 2022.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타비유동금융자산 (시장성 있는 금융자산) 462,330 - - 462,330 기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)() - - 495,484 495,484 유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외) - 9,167 - 9,167 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도) - 89,475 - 89,475 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외) - 138,764 - 138,764 비유동성 파생상품 금융자산(지분매입) - - 51,114 51,114 유동성 파생상품 금융부채(통화선도) - 5,870 - 5,870 유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외) - 1,401 - 1,401 비유동성 파생상품 금융부채(통화선도) - 4,364 - 4,364 비유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외) - 21,178 - 21,178 비유동성 파생상품 금융부채(지분매입) - - 7,777 7,777 () 일부는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였으며, 이외의 방법으로 측정한 공정가치는 (3) 가치평가기법 및 투입변수를 참고바랍니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 백만원) 2023.9.30 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 비유동성 파생상품금융자산(지분매입) 49,402 3 몬테카를로시뮬레이션 기초자산 주식변동성 40.54% 주가상관계수 35.81% 재무지표 변동성 44.11% 4,838 3 이항모형 변동성 45.6% 비유동성 파생상품금융부채(지분매입) 9,068 3 몬테카를로시뮬레이션 기초자산 주식변동성 40.54% 주가상관계수 57.86% 재무지표 변동성 21.90% 기타비유동금융자산(비상장주식) 14,512 3 이항모형 변동성 25.92% 193,888 3 조정순자산법 - - 비유동성 금융부채(교환권/조기상환권) 514,639 3 지분-채권현금가중할인방법 기초자산의 주가 549,000원 무위험이자율 3.93% / 4.00% 위험이자율 5.67% / 5.57% 변동성 33.99% (단위: 백만원) 2022.12.31 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 비유동성 파생상품금융자산(지분매입) 46,555 3 몬테카를로시뮬레이션 기초자산 주식변동성 40.54% 주가상관계수 35.81% 재무지표 변동성 44.11% 4,559 3 이항모형 변동성 45.6% 비유동성 파생상품금융부채(지분매입) 7,777 3 몬테카를로시뮬레이션 기초자산 주식변동성 40.54% 주가상관계수 57.86% 재무지표 변동성 21.90% 기타비유동금융자산(비상장주식) 14,437 3 이항모형 변동성 25.92% 46,682 3 현금흐름할인모형 할인율 13.53% 189,476 3 조정순자산법 - - (5) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 공정가치 측정 금융자산 공정가치 측정 금융부채 공정가치 측정 금융자산 공정가치 측정 금융부채 기초 잔액 546,598 7,777 356,983 - 수준3으로 유입(유출) (79,123) 604,407 81,721 43,044 당기손익으로 인식된 손익 37,128 (88,477) 10,310 - 기타포괄손익으로 인식된 손익 16,070 - 37,300 - 기말 잔액 659,605 523,707 486,314 43,044 4. 중요한 회계추정 및 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금 융 자 산 2023.9.30 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(1) 합 계 현금및현금성자산 8,880,920 - - - 8,880,920 매출채권 8,070,051 - 853,758 - 8,923,809 장기매출채권 132,910 - - - 132,910 기타수취채권 989,598 - 502 - 990,100 기타장기수취채권 931,445 - - - 931,445 기타유동금융자산 - - - 40,661 40,661 기타비유동금융자산 - 383,886 774,378 466,973 1,625,237 합 계 19,004,924 383,886 1,628,638 507,634 21,525,082 (단위: 백만원) 금 융 부 채 2023.9.30 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(2) 합 계 매입채무 5,011,679 - 5,011,679 기타지급채무 4,485,002 - 4,485,002 유동성차입금 4,325,313 264,833 4,590,146 기타유동금융부채 - 24,699 24,699 기타비유동금융부채 - 532,337 532,337 기타장기지급채무 108,512 - 108,512 비유동성차입금 16,940,259 377,251 17,317,510 합 계 30,870,765 1,199,120 32,069,885 (단위: 백만원) 금 융 자 산 2022.12.31 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(1) 합 계 현금및현금성자산 8,497,882 - - - 8,497,882 매출채권 6,919,243 - 531,152 - 7,450,395 장기매출채권 120,698 - - - 120,698 기타수취채권 741,000 - 1,431 - 742,431 기타장기수취채권 617,444 - - - 617,444 기타유동금융자산 - - - 9,167 9,167 기타비유동금융자산 - 245,459 712,355 279,353 1,237,167 합 계 16,896,267 245,459 1,244,938 288,520 18,675,184 (단위: 백만원) 금 융 부 채 2022.12.31 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(2) 합 계 매입채무 4,756,246 - 4,756,246 기타지급채무 4,899,553 - 4,899,553 유동성차입금 3,709,288 95,079 3,804,367 기타유동금융부채 - 7,271 7,271 기타비유동금융부채 - 33,319 33,319 기타장기지급채무 43,708 - 43,708 비유동성차입금 11,865,593 294,559 12,160,152 합 계 25,274,388 430,228 25,704,616 (1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 파생상품자산을 포함하고 있습니다.(2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 파생상품부채, 네고차입금 등을 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 배당수익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,231 16,284 1,211 1,538 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 289 - - 대손상각비(환입) 상각후원가 금융자산 18 (542) (185) 104 이자수익 상각후원가 금융자산 94,953 229,138 71,927 190,136 이자비용 상각후원가로 측정하는 금융부채 (201,984) (483,394) (81,565) (206,488) 기타 금융부채 (2,209) (6,216) (2,301) (6,976) 상각후원가 금융자산() (5,761) (29,160) (2,810) (5,396) 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 30,329 34,051 9,990 10,334 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (55,383) (88,036) (10,983) (11,592) 파생상품 157,920 300,538 351,151 485,401 외환차이 상각후원가 금융자산 231,754 581,935 990,818 1,646,352 상각후원가로 측정하는 금융부채 (598,323) (588,650) (1,296,782) (2,055,865) 파생상품 - (517) 7,512 18,051 기타 금융부채 2,689 892 (18,641) (29,830) () 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다. 6. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 2023.9.30 2022.12.31 은행예금 및 보유현금 3,042,432 1,640,251 금융기관예치금 등 5,838,488 6,857,631 합 계 8,880,920 8,497,882 (2) 보고기간말 현재 현금 및 현금성자산에는 국책연구비 등으로 인하여 연결회사의 사용목적에 제한이 있는 예금 18,848백만원(전기말 금액 11,364백만원)이 포함되어 있습니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 2023.9.30 2022.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 8,926,758 (2,949) 8,923,809 7,455,412 (5,017) 7,450,395 장기성매출채권 132,910 - 132,910 120,698 - 120,698 기타수취채권 990,728 (628) 990,100 743,113 (682) 742,431 기타장기수취채권 931,445 - 931,445 617,444 - 617,444 합 계 10,981,841 (3,577) 10,978,264 8,936,667 (5,699) 8,930,968 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 2023.9.30 2022.12.31 유동성 : 미수금 651,912 487,646 금융기관예치금() 2,151 14,448 미수수익 76,380 68,294 대여금 210,953 129,908 보증금 48,704 42,135 소 계 990,100 742,431 비유동성 : 미수금 541,326 30,793 금융기관예치금() 272,375 277,210 대여금 12,737 207,247 보증금 105,007 102,194 소 계 931,445 617,444 합 계 1,921,545 1,359,875 () 당분기말 현재 금융기관예치금 중 266,100백만원(전기말 : 266,100백만원)은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약, 115백만원(전기말: 123백만원)은 당좌개설보증금, 5,000백만원(전기말: 10,000백만원)은 우리사주 대출 예치금 등으로 사용이 제한되어 있습니다. 또한 PLN 4백만(전기말: PLN 3백만)은 위험 폐기물 국외 이송 관련 보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 8,659,405 1,883,145 7,349,259 1,309,179 연체되었으나 손상되지 않은 채권 398,900 38,400 223,992 50,696 3개월 이하 366,665 26,431 220,785 31,873 3개월 초과 6개월 이하 26,262 6,573 2,445 10,989 6개월 초과 5,973 5,396 762 7,834 사고채권 1,363 628 2,859 682 합 계 9,059,668 1,922,173 7,576,110 1,360,557 (4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 기초금액 5,017 - 682 - 5,094 - 2,165 - 대손충당금 설정(환입) (542) - - - - - (331) - 사업결합(주석 37) - - - - 724 - - - 제각 (1,234) - (54) - (849) - (1,152) - 외화환산차이 (292) - - - 48 - - - 기말금액 2,949 - 628 - 5,017 - 682 - (5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.(6) 연결회사는 2023년 9월 30일자로 매출채권 및 기타수취채권 17,445백만원(전기말:201,640백만원)을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권 및 기타수취채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였습니다. 8. 기타금융자산 및 기타금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 기타금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (파생상품) (유동) 41 9,167 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (파생상품) (유동) 40,620 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (파생상품) (비유동) 4 4,764 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (파생상품 제외) (비유동) 774,378 712,355 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (파생상품) (비유동) 466,969 274,589 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (파생상품 제외) (비유동) 383,886 245,459 소 계 1,665,898 1,246,334 기타금융부채: 금융보증계약 2,428 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채 (파생상품) (유동) 3,960 1,401 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (파생상품) (유동) 18,311 5,870 기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채 (파생상품) (비유동) 926 742 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (파생상품) (비유동) 531,411 32,577 소 계 557,036 40,590 (2) 당분기말과 전기말 기타금융자산 중 지분상품 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 기초금액 958,060 362,452 취득 / 대체 253,144 680,284 처분 (4,672) (32,578) 평가이익(손실)(법인세효과 차감전),기타포괄손익 항목 (88,036) (51,355) 평가이익(손실), 당기손익 항목 33,084 (4,761) 해외사업장 환산외화차이 6,684 4,018 기말금액 1,158,264 958,060 () 연결회사는 상기 지분증권 중 Volta Energy Solutions S.a.r.l에 대해 투자원금보장 목적으로 풋옵션 계약을 체결하였습니다. 동 약정에 대한 주요사항은 다음과 같습니다. 구분 내용 행사가능일 인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능 행사가격 출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 수령한 배당을 차감한 금액 기타조건 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 풋옵션의 행사가 불가능 (3) 당분기와 전기중 기타금융자산에 대해 인식한 손상차손 금액은 없습니다. 9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 2023.9.30 2022.12.31 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 460,616 (31,779) 428,837 379,412 (29,242) 350,170 제품/반제품 5,771,065 (188,783) 5,582,282 7,186,610 (333,643) 6,852,967 재 공 품 20,427 - 20,427 32,439 - 32,439 원 재 료 2,946,235 (71,900) 2,874,335 3,004,491 (44,344) 2,960,147 저 장 품 343,152 - 343,152 307,117 - 307,117 미 착 품 1,358,730 - 1,358,730 1,377,791 - 1,377,791 합 계 10,900,225 (292,462) 10,607,763 12,287,860 (407,229) 11,880,631 (2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 26,974,239백만원 (전분기: 22,538,654백만원)입니다. 10. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 2023.9.30 기초지분법평가액 당기취득/ 대체 배 당 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 손상/처분 기 타 기말지분법평가액 (주) 테크윈 16,526 - - (1,581) - - - 14,945 (주) 씨텍 134,482 - (5,000) 7,267 - - 461 137,210 LG Life Sciences Poland Ltd. 17 - - - - - - 17 HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU)CO., LTD. 81,179 - - (1,324) 1,282 - - 81,137 VINFAST LITHIUM BATTERY PACK, LLC. (1) 2,428 - - (482) 65 (2,011) - - Jiangxi VL Battery (2) 13,323 - - (1,317) 543 (12,549) - - PT.HLI Green Power 187,945 - - (22,085) 13,304 - - 179,164 삼아알미늄주식회사 - 46,575 - 62 - - - 46,637 주식회사 넥스포 - 2,375 - (138) - - - 2,237 ㈜티엘케미칼 47,816 - - 1,079 - - - 48,895 LG Toray Hungary Battery Separator Kft. 445,999 - - (5,640) 19,505 - (8,400) 451,464 한국전구체 주식회사 19,838 20,384 - (1,531) (75) - - 38,616 합 계 949,553 69,334 (5,000) (25,690) 34,624 (14,560) (7,939) 1,000,322 (1) 연결회사는 당분기 중 VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC.의 소유지분 전부를 처분하였습니다.(2) 연결회사는 당분기 중 Jiangxi VL Battery Co., Ltd의 무상양도를 결정하여 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 2022.12.31 기초지분법평가액 당기취득/ 대체 배 당 지분법이익(손실) (부의)지분법자본변동 기 타 기말지분법평가액 VINA Plasticizers Chemical Co.,Ltd. () 12,822 - - 2,239 1,761 (16,822) - (주) 테크윈 19,024 - - (2,447) (51) - 16,526 (주) 씨텍 134,843 - (5,000) 4,946 - (307) 134,482 LG Chem BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS DO SETOR QUIMICO LTDA. 579 - - - - (579) - LG Chem Malaysia SDN.BHD 150 - - - - (150) - LG Life Sciences Poland Ltd. 17 - - - - - 17 HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU)CO., LTD. 93,835 - - (8,879) (3,777) - 81,179 VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LIMITED LIABILITY COMPANY 3,769 - - (1,611) 270 - 2,428 Jiangxi VL Battery Co.,Ltd. 20,310 - - (6,820) (167) - 13,323 PT.HLI Green Power 201,488 - - (28,210) 14,667 - 187,945 (주)티엘케미칼 48,473 - - (657) - - 47,816 LG Toray Hungary Battery Separator Kft. - 445,628 - (4,334) 4,705 - 445,999 한국전구체 주식회사 - 20,384 - (442) (104) - 19,838 합 계 535,310 466,012 (5,000) (46,215) 17,304 (17,858) 949,553 () 전기 중 회사는 VINA Plasticizers Chemical Co.,Ltd.의 주식 16,822백만원을 매각예정자산으로 재분류 하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황 및 요약재무정보는 주석 1.3과 1.4를 참조하시기 바랍니다. (3) 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. - 당분기말 (단위: 백만원) 기업명 순자산 (a) 지분율 (b)(%) 순자산 지분 해당액 (a×b) 투자차액 내부거래 등 장부금액 HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU)CO., LTD. 164,055 49 80,387 - 750 81,137 (주)씨텍 281,360 50 140,680 (3,470) - 137,210 LG Toray Hungary Battery Separator Kft. 777,038 50 388,520 71,344 (8,400) 451,464 PT.HLI Green Power 457,060 50 228,530 - (49,366) 179,164 - 전기말 (단위: 백만원) 기업명 순자산 (a) 지분율 (b)(%) 순자산 지분 해당액 (a×b) 투자차액 내부거래 등 장부금액 HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU)CO., LTD. 167,236 49 81,946 - (767) 81,179 (주)씨텍 276,826 50 138,412 (3,470) (460) 134,482 LG Toray Hungary Battery Separator Kft. 749,309 50 374,655 71,344 - 445,999 PT.HLI Green Power 440,626 50 220,313 - (32,368) 187,945 11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2023.9.30 2022.12.31 기초 순장부금액 29,662,743 24,378,259 사업결합(주석37) 935 7,251 취득 / 대체 12,553,712 15,394,808 처분 / 대체 (3,857,670) (6,837,397) 외화환산차이 728,354 (138,953) 감가상각 (2,597,462) (3,103,130) 손상 (21,373) (38,095) 매각예정 자산 대체(주석 34) (106,473) - 기말 순장부금액 36,362,766 29,662,743 (2) 연결회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 57,049백만원(전분기: 14,189백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 3.36%(전분기: 1.60%) 입니다.(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 797,255 2,312,251 719,469 2,038,852 판매비와 관리비 91,261 260,731 73,078 210,407 기타 - 81 368 561 중단영업손익 6,623 24,399 9,066 25,225 합 계 895,139 2,597,462 801,981 2,275,045 (4) 리스 ① 연결재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 사용권자산() 부동산 455,688 382,714 기계장치 45,788 50,078 차량운반구 34,512 29,935 공기구 2,184 2,204 비품 1,056 568 합계 539,228 465,499 () 연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 212,856백만원(전분기: 145,668백만원)입니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 리스부채() 유동 97,735 95,079 비유동 377,251 294,559 합계 474,986 389,638 () 연결재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다. ② 연결손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 65,189 53,206 기계장치 6,928 4,725 차량운반구 15,660 12,829 공기구 1,596 1,465 비품 260 261 합계 89,633 72,486 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 6,216 6,976 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 26,917 24,275 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 14,525 11,080 당분기 중 리스의 총 현금유출은 138,152백만원(전분기: 112,306백만원)입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 기초 순장부금액 2,690,203 2,444,303 사업결합(주석 37) 841,304 1,504 개별 취득/대체 391,521 598,608 처분/대체 (37,183) (41,494) 외화환산차이 99,090 4,205 상각 (295,702) (290,921) 손상 (20) (25,998) 매각예정자산 대체(주석 34) (35,721) (4) 기말 순장부금액 3,653,492 2,690,203 (2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 16,166 46,495 13,390 41,582 판매비와 관리비 83,821 238,652 56,476 158,690 중단영업손익 3,514 10,555 4,058 12,172 합 계 103,501 295,702 73,924 212,444 (3) 연구개발비연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,467,953백만원(전분기: 1,261,592백만원)입니다. (4) 온실가스 배출권기타의 무형자산에 포함된 온실가스 배출권 내역은 다음과 같습니다. 1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 ① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 천톤) 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 무상할당 배출권 9,836 10,459 9,417 9,329 9,329 48,370 ② 당분기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천톤, 백만원) 구분 2023.9.30 2020년도분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초/무상할당 8,376 - 9,836 - 10,459 - 9,417 - 9,329 - 9,329 - 56,746 - 매입/매각 (69) 1,111 (216) (20) (731) 179 - - - - - - (1,016) 1,270 교환 100 - (100) - - - - - - - - - - - 차입/이월 (49) (388) (379) 388 (781) - 1,209 - - - - - - - 정부제출 (8,358) (723) (9,141) (368) (8,947) (179) - - - - - - (26,446) (1,270) 기말() - - - - - - 10,626 - 9,329 - 9,329 - 29,284 - () 2022년도 기말 배출권 수량은 당년도 인증 후 정부제출 예정입니다. (단위: 천톤, 백만원) 구분 2022.12.31 2020년도분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초/무상할당 8,666 - 10,113 - 9,417 - 9,417 - 9,329 - 9,329 - 56,271 - 매입/매각 (69) 1,111 (285) (20) (249) - - - - - - - (603) 1,091 교환 100 - (100) - - - - - - - - - - - 상쇄배출권발행 - - - - 119 - - - - - - - 119 - 차입/이월 (49) (388) (392) 388 441 - - - - - - - - - 정부제출 (8,648) (723) (9,336) (368) - - - - - - - - (17,984) (1,091) 기말 - - - - 9,728 - 9,417 - 9,329 - 9,329 - 37,803 - 2) 당분기와 전기 중 단기간 매매차익을 얻기위해 보유하는 온실가스 배출권은 없습니다.3) EU ETS (탄소배출권 거래제도)에 따라 연결회사의 기타의 무형자산에 포함된 온실가스 배출권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천톤, 백만원) 구분 2023.9.30 2022.12.31 수량 금액 수량 금액 기초 87 8,002 - - 증가 141 13,055 121 11,794 사용 (104) (11,068) (34) (3,792) 기말 124 9,989 87 8,002 13. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 기타유동자산 : 선급금 및 선급비용 358,297 455,013 선급부가가치세 320,900 293,627 기타 268,118 264,823 합 계 947,315 1,013,463 기타비유동자산 : 순확정급여자산 507,971 618,049 장기선급금 및 장기선급비용 202,808 143,876 기타 145 138 합 계 710,924 762,063 14. 차입금 (1) 연결회사의 차입금 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.09.30 2022.12.31 유동부채: 단기차입금 2,054,056 1,402,367 유동성장기차입금 1,448,733 921,928 유동성사채 989,622 1,384,993 유동리스부채 97,735 95,079 소 계 4,590,146 3,804,367 비유동부채: 장기차입금 5,904,588 5,285,629 사채 11,035,671 6,579,964 리스부채 377,251 294,559 소 계 17,317,510 12,160,152 합 계 21,907,656 15,964,519 (2) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 장단기 차입금 및 사채 (단위: 백만원) 구분 통화 차입처 최장만기일 이자율(%) 장부금액 2023.9.30 2022.12.31 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 은행차입금 외화 CITI은행 등 2024.06.20 6.62 외 1,976,700 - 1,402,367 - 외화네고차입금 외화 우리은행 등 2023.12.17 6M EURIBOR+0.40 외 77,356 - - - 단기차입금 계 2,054,056 - 1,402,367 - 장기차입금 은행차입금 원화 KDB 산업은행 등 2028.11.01 3.05 외 50,000 605,000 - 500,000 외화 RHB 등 2031.12.15 3M EURIBOR + 0.89 외 1,398,891 5,300,009 921,928 4,786,280 차감: 장기차입금할인차금 (158) (421) - (651) 장기차입금 계 1,448,733 5,904,588 921,928 5,285,629 사채 공모사채 원화 KB증권 등 2036.02.19 3.73 외 990,000 4,400,000 710,000 3,540,000 사모사채 원화 KB증권 등 2036.05.07 2.39 외 - 150,000 - 150,000 외화 CITI증권 등 2031.07.07 5.75 외 - 4,437,840 675,600 2,914,790 교환사채 외화 CITI증권 등 2030.07.18 1.60 외 - 2,689,600 - - 차감: 사채할인발행차금 (378) (641,769) (607) (24,826) 사채 계 989,622 11,035,671 1,384,993 6,579,964 1) 당분기 중 신규로 발행된 교환사채(Tranche 1)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행시 권면총액 USD 1,000,000,000 발행가액 USD 1,000,000,000 액면이자율 (%) 1.25 발행일 2023년 07월 18일 만기일 2028년 07월 18일 원금상환방법 - 만기상환 : 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채 원리금에 대해 만기 일시상환 - 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option)이 있음 교환대상 ㈜LG 에너지솔루션 기명식 보통주 1,883,636주 교환가격 (원/주) 687,500 (23.07.11 종가 X premium 125%)- 단, 대상회사가 주식배당을 하는 경우 등 기타 투자설명서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정 될 수 있음 교환청구기간 2023년 08월 28일부터 2028년 07월 11일까지 발행자의 조기상환권 - 납입일로부터 3년 14일 이후, 30 연속 거래일 중 주가(종가 기준)가 미달러화 환산 기준 교환가격의 130% 이상인 날이 20거래일 이상일 경우 - 미상환채권규모가 최초발행채권규모의 10% 이하인 경우 (Clean Up Call) - 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가 조세부담 사유가 발생하는 경우 투자자의 조기상환권 - 2025.07.18(Optional Put Date)에 행사 가능- 교환대상주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일동안 거래가 정지될 경우 - 회사 또는 교환대상 주식 발행사의 지배권 변동이 있는 경우(Change of Control)- 회사가 교환대상주식 발행사 발행 주식의 85% 초과하여 보유하는 경우(Free Float) 2) 당분기 중 신규로 발행된 교환사채(Tranche 2)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행시 권면총액 USD 1,000,000,000 발행가액 USD 1,000,000,000 액면이자율 (%) 1.60 발행일 2023년 07월 18일 만기일 2030년 07월 18일 원금상환방법 - 만기상환 : 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채 원리금에 대해 만기 일시상환 - 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option)이 있음 교환대상 ㈜LG 에너지솔루션 기명식 보통주 1,811,188주 교환가격 (원/주) 715,000 (23.07.11 종가 X premium 130%)- 단, 대상회사가 주식배당을 하는 경우 등 기타 투자설명서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정 될 수 있음 교환청구기간 2023년 08월 28일부터 2030년 07월 11일까지 발행자의 조기상환권 - 납입일로부터 5년 14일 이후, 30 연속 거래일 중 주가(종가 기준)가 미달러화 환산 기준 교환가격의 130% 이상인 날이 20거래일 이상일 경우 - 미상환채권규모가 최초발행채권규모의 10% 이하인 경우 (Clean Up Call) - 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가 조세부담 사유가 발생하는 경우 투자자의 조기상환권 - 2027.07.18 (Optional Put Date)에 행사 가능- 교환대상주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일동안 거래가 정지될 경우 - 회사 또는 교환대상 주식 발행사의 지배권 변동이 있는 경우(Change of Control)- 회사가 교환대상주식 발행사 발행 주식의 85% 초과하여 보유하는 경우(Free Float) 3) 교환사채(Tranche 1)의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일(23.07.18) 당분기말(23.09.30) 발행가액 1,266,100 1,344,800 교환사채의 장부금액 991,756 1,081,284 파생상품부채 263,532 231,305 4) 교환사채(Tranche 2)의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일(23.07.18) 당분기말(23.09.30) 발행가액 1,266,100 1,344,800 교환사채의 장부금액 914,412 1,002,788 파생상품부채 340,876 283,335 5) 리스부채 (단위: 백만원) 차입처 2023.9.30 이자율(%) 최장만기일 원화가액 유동성 비유동성 현대오일뱅크 외 0.67 ~ 8.68 2082.2.28 474,986 97,735 377,251 (단위: 백만원) 차입처 2022.12.31 이자율(%) 최장만기일 원화가액 유동성 비유동성 현대오일뱅크 외 0.67 ~ 8.68 2082.2.28 389,638 95,079 294,559 15. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 판매보증충당부채(1) 온실가스배출충당부채(2) 기타충당부채(3) 합 계 기초금액 1,485,978 8,712 65,170 1,559,860 충당금 전입(환입) 632,304 9,773 104,637 746,714 사용액 (778,844) (11,248) (38,744) (828,836) 기말금액 1,339,438 7,237 131,063 1,477,738 유동항목 470,523 7,237 109,888 587,648 비유동항목 868,915 - 21,175 890,090 (단위: 백만원) 구 분 2022.12.31 판매보증충당부채(1) 온실가스배출충당부채(2) 기타충당부채(3) 합 계 기초금액 2,110,180 79 99,449 2,209,708 사업결합(주석 37) 4,999 - - 4,999 충당금 전입(환입) 666,923 12,493 9,136 688,552 사용액 (1,296,124) (3,860) (43,415) (1,343,399) 기말금액 1,485,978 8,712 65,170 1,559,860 유동항목 971,836 8,712 45,898 1,026,446 비유동항목 514,142 - 19,272 533,414 (1) 연결회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 또한 최선의 추정치를 반영하여 ESS 화재사고로 인한 교체비용 및 자동차전지의 자발적 리콜 관련 교체비용에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채 설정액은 최선의 추정을 반영하여 조정합니다. 2023년 9월 30일 현재 상기 판매보증충당부채 잔액에는 LG에너지솔루션의 판매보증충당부채 1,337,420백만원이 포함되어 있습니다. (2) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 배출량 추정치는 6,461천톤(전분기말:7,300천톤)입니다.(3) 연결회사는 판매보증 등과 관련된 의무 외에도 임차 사무실 원상복구에 소요되는 비용 및 영업활동에서 부담이 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 16. 순확정급여자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여자산의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 확정급여채무의 현재가치() 1,641,226 1,554,870 사외적립자산의 공정가치 (2,127,952) (2,153,449) 재무상태표 상 부채(자산) (486,726) (598,579) () 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 592백만원(전기말: 655백만원)을 차감한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가() 48,612 147,752 52,746 158,352 순이자원가 (8,018) (24,001) (202) (569) 종업원 급여에 포함된 총 비용 40,594 123,751 52,544 157,783 () 당기근무원가 중 건설중인자산 및 개발비 등으로 대체된 906백만원(전분기: 921백만원)은 포함되지 아니하였습니다. (3) 당분기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 10,651백만원(전분기: 8,125백만원)입니다. (4) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 15,631 65,984 29,775 90,825 판매비와 관리비 25,757 62,007 22,159 66,995 중단사업 2,264 6,411 2,709 8,088 합 계 43,652 134,402 54,643 165,908 (5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 기초금액 1,554,870 1,616,781 계열사간 이동으로 전입된 채무 10,498 11,434 계열사간 이동으로 전출된 채무 (3,592) (6,334) 매각 및 합병에 따른 확정급여채무 증감액 (2,701) - 당기근무원가 148,658 211,737 이자비용 60,397 46,328 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (1,210) - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (284,041) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 78,279 - 기타 - 459 외화환산차이 (4,783) (1,108) 제도에서의 지급액 (122,121) (117,455) 보고기간말 금액 1,641,226 1,554,870 (6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 기초금액 2,153,449 1,643,709 계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산 (1,138) (933) 매각 및 합병에 따른 사외적립자산 증감액 (3,825) - 이자수익 84,398 47,107 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) 5,323 (13,380) 기여금: - 사용자 1,251 586,745 제도에서의 지급 (108,831) (107,204) 제도자산의 관리비용 (2,675) (2,595) 보고기간말 금액 2,127,952 2,153,449 (7) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 89,721백만원과 33,727백만원입니다. (8) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2023.9.30 2022.12.31 할인율 5.3%~5.6% 5.3%~5.6% 미래임금상승률 6.0% 6.0% (9) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 0.5% 상승시 0.5% 하락시 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (159,708) 195,954 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 204,714 (168,973) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (10) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 이율보증형보험상품 2,117,130 99.5 2,142,224 99.5 주가연계파생결합사채 10,820 0.5 11,222 0.5 정기예금 2 0.0 3 0.0 합 계 2,127,952 100.0 2,153,449 100.0 사외적립자산은 원리금이 보장되는 채무상품 등으로 별도 활성시장에서 공시되는 가격은 없습니다. 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 기타유동부채: 선 수 금 199,472 232,059 예 수 금 293,032 147,334 선 수 수 익 157,951 149,293 미지급비용 528,385 810,768 합 계 1,178,840 1,339,454 기타비유동부채: 장기미지급비용 71,145 65,182 장기선수수익 96,730 224,619 장기선수금 222,534 114,544 합 계 390,409 404,345 18. 우발사항과 약정사항 (1) 2023년 9월 30일 현재 회사 및 일부 종속기업은 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 2023년 9월 30일 현재 회사 및 일부 종속기업은 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 이외에 일부 금융기관과 20,000백만원 및 USD 235백만의 포괄여신(무역금융 및 수출입 관련) 계약도 체결하고 있으며, 일부 종속법인은 150,000백만원 및 CNY 610백만을 한도로 채권 양도거래 약정을 맺고 있습니다. (단위: 백만원, 외화: 백만) 구 분 회사 일부 종속기업 원 화 USD 원화 USD CNY EUR PLN INR THB MYR JPY 당좌차월 한도 20,400 - 8,700 70 860 218 - - 10 - - 신용장 개설한도 15,000 278 - 293 2,009 - - 2,970 - - 2,000 수출환어음할인 한도 - 1,269 - 1,070 3,200 - - - - - - 기타외화지급보증 한도 - 181 51,600 245 200 - - - - - - 차입금 약정한도 350,000 - 720,000 6,540 12,565 2,818 155 40 - 450 - 파생상품 - - 90,000 1,435 - 220 - - - - - (3) 2023년 9월 30일 현재 회사와 일부 종속기업은 일부 금융기관과 356,000백만원 및 190,000백만원 한도의 B2B 기업구매약정계약을 각각 체결하고 있습니다.(4) 2023년 9월 30일 현재 회사는 구매전용카드를 사용중이며, 카드사가 부여하는 한도 중 신한카드 133,660백만원을 사용하고 있습니다. (5) 2023년 9월 30일 현재 연결회사의 소송현황은 다음과 같습니다.① 2023년 9월 30일 현재 종속기업 LG Polymers India는 SM 유증기 유출사고로 인하여 인도환경재판소(NGT) 및 고등법원(APHC)에 피소되어 있으며, 소송 전망을 예측할 수 없습니다. 인도환경재판소(NGT)의 명령에 따라 INR 500백만을 공탁하였으며, 고등법원(APHC)의 명령에 따라 재고자산 판매로 인한 수익금 INR 953백만을 공탁하였습니다. 고등법원(APHC)의 명령에 따라 현재 공장은 봉쇄되었고 일부 인원의출입만 가능합니다.② 2023년 9월 30일 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 연결회사가 피소되어 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.③ 상기 소송 이외 계류중인 소송사건은 회사와 일부 종속기업이 제소한 건이 각각 8건(관련금액 26,494백만원)과 23건(관련금액 USD 90백만 및 5,921백만원)이며, 피소된 건은 각각 15건(관련금액 85,539백만원)과 84건(관련금액 3,499백만원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.(6) 회사는 미국 ExxonMobil사 등과 다수의 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다. (7) 연결회사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다.(8) 연결회사는 품질 보증, 대금 지급 관련하여 거래처에 대한 USD 8백만의 지급보증계약을 체결하고 있으며, 일부 종속기업은 USD 126백만, EUR 1백만 및 7,755백만원의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다. 일부 종속기업은 수입원재료 통관 등과 관련하여 CNY 494백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다. (9) 보고기간말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 유 형 자 산 7,192,692 6,522,401 (10) 보고기간말 현재 연결회사는 Ultium Cells Holdings LLC 및 Ultium Cells LLC 지분 투자와 관련하여 제너럴모터스(GM)와 약정을 체결하였으며, 이는 계약 이후 8년이 지난 시점부터 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있다는 내용을 포함하고 있습니다. 추가로 상대방의 채무불이행 시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 관련하여 연결회사는 산업기술보호법에 따라 정부의 핵심기술 사용 승인 절차를 완료하였습니다. (11) 연결회사는 당분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였습니다. 또한, 회사는 전기 중 합작법인에 대해 총 USD 883백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 450백만의 지급보증을 결정하였습니다.(12) 연결회사는 당분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였습니다.(13) 연결회사는 당분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,108백만을 투자하기로 약정하였습니다. (14) 보고기간말 현재 회사 및 일부 종속기업의 출자 약정사항은 다음과 같습니다. (통화단위: 백만) 구 분 통화 출자약정액 누적출자액 잔여약정액 KBE 펀드 KRW 150,000 75,213 74,787 그로스엑셀러레이션 펀드 KRW 5,000 4,900 100 BNZ(Beyond Net Zero) Fund USD 150 48 102 이차전지성장펀드 KRW 6,700 5,360 1,340 U.S. Venture Partners XII () USD 5 4 1 U.S. Venture Partners XIII () USD 5 1 4 Phoenix Venture Partners III () USD 10 4 6 Emerald Industrial Innovation Fund IX() EUR 5 1 4 BCM Global Battery Fund KRW 30,000 8,751 21,249 연세대학교기술지주IP펀드 KRW 3,000 1,020 1,980 () LG Chem Fund LLC. 의 출자약정입니다. (15) 연결회사는 전기 중 Toray Industries, Inc. 와의 조인트벤처 약정에 따라 LG Toray Hungary Battery Separator kft.가 신주 발행한 지분 50%를 USD 375백만에 취득하였으며, 약정에 의해 공동지배력이 있다고 판단하여 해당 지분을 공동기업투자주식으로 인식하였습니다. 지분 취득시 체결한 세부 약정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추가 지분 매입 약정 50% 지분 취득일로부터 30개월 경과 후 지분 20%를 약정된 가격산정방식으로 매입 주식양도 제한 - Lock-Up기간() 중, 상대 주주의 사전 서면 동의없이 주식 양도 금지- 제3자에게 매각시, 회사는 동반매도청구권(Drag-Along)을 보유 Toray Industries, Inc.는 공동매각요구권(Tag-Along)을 보유 Default 회사 혹은 계약 상대방에게 Default 발생시, Default가 발생하지 아니한 주주 및 자회사(이하, "non-Default 주주")는 Default가 발생한 주주(이하, "Default 주주")에게 지분 매각을 요구하는 권리(Call Option) 및 Default 주주에게 non-Default 주주가 보유한 주식을 매입하도록 요구하는 권리(Put Option)를 보유 매도청구권(Exit Put Option) Lock-Up기간() 종료후 상대 주주는 잔여지분 30%를 회사에 매각할 수 있는 권리(Put Option) 보유 Deadlock 양사가 합의한 Deadlock 사항 발생시, 회사는 계약 상대방의 회사 및 자회사에게 지분 매각을 요구하는 권리(Call Option) 보유 / 계약 상대방은 회사가 상대방의 지분을 매입하도록 요구하는 권리(Put Option) 보유 () Lock-Up 기간 : 회사가 지분 50%를 취득한 시점부터 5년간 주식 양도 제한 기간 (16) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 차입금에 대해 지급보증하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증 회사명 피보증 회사명 여신금융기관 실행금액(1) 여신한도금액(2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)LG에너지솔루션 PT. HLI Green Power ANZ 등 258,874 88,711 478,076 450,525 (1) 당분기말 현재 차입 실행 금액입니다.(2) 총 지급보증한도 금액입니다.(17) 회사는 당분기 중 종속기업인 주식회사 엘지에너지솔루션 주식을 대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 교환사채에 포함된 교환권 및 조기상환권을 파생상품부채로 인식하였습니다. 19. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 보 통 주 우 선 주 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 2022.1.1 70,592,343 352,962 7,688,800 38,444 2,014,036 2022.12.31 70,592,343 352,962 7,688,800 38,444 2,014,036 2023.9.30 70,592,343 352,962 7,688,800 38,444 2,014,036 (2) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 보유주식수(주) 장 부 가 액 자기주식처분이익(자본잉여금) 보 통 주 우 선 주 2022.1.1 367,529 6,041 18,011 463,807 자기주식 처분(1) (367,529) - (17,741) 192,119 2022.12.31 - 6,041 270 655,926 2023.9.30 - 6,041 270 655,926 (1) 연결회사는 2022년 11월 23일 당사 이사회에서 ㈜고려아연의 자사주와 당사의 자사주를 교환하기로 결정함에 따라 2022년 11월 24일 당사의 자사주 전량인 367,529주를 처분하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 연결회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2023.9.30 2022.12.31 재평가적립금 206,769 206,769 주식발행초과금 2,014,036 2,014,036 자기주식처분이익 655,926 655,926 기타자본잉여금 8,695,367 8,692,825 합계 11,572,098 11,569,556 20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 법정적립금(1) 674,681 674,327 임의적립금(2) 16,894,707 14,570,240 미처분이익잉여금 2,213,232 3,897,696 합 계 19,782,620 19,142,263 (1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 21. 기타자본항목 당분기말과 전기말 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 자기주식(주석 19) (270) (270) 연결실체 내 자본거래 등() (19,299) (19,299) 합 계 (19,569) (19,569) () 연결 실체 내 지분처분손익, 지분율 변동으로 인한 투자차액 등이며, 관련 이연법인세 효과가 차감된 금액입니다. 22. 영업이익 당분기 및 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 13,494,826 42,114,983 13,984,622 37,327,081 매출원가 11,177,109 35,079,485 11,235,377 29,650,108 매출총이익 2,317,717 7,035,498 2,749,245 7,676,973 기타영업수익() 215,587 426,797 - - 판매비와 관리비 1,672,878 5,180,526 1,837,864 4,906,991 급여 439,280 1,269,509 460,125 1,149,790 퇴직급여(주석 16) 25,757 62,007 22,160 66,995 복리후생비 83,697 292,292 72,088 211,684 여비교통비 29,992 81,502 23,474 58,412 수도광열비 32,322 92,717 26,076 68,624 포장비 2,633 6,225 4,836 8,395 사용료 38,065 118,152 40,813 110,016 수수료 299,258 832,428 277,664 718,418 감가상각비 92,108 263,319 73,430 211,480 광고선전비 17,022 50,433 12,105 32,241 운반비 179,906 592,678 407,124 1,282,136 교육훈련비 16,118 46,337 14,073 32,993 무형자산상각비(주석 12) 83,821 238,652 56,475 158,690 견본비 7,034 23,955 6,195 18,141 경상개발비 112,575 328,052 90,541 253,628 기타 판매비와 관리비 213,290 882,268 250,685 525,348 영업이익 860,426 2,281,769 911,381 2,769,982 () 2023년 1월1일부터 시행되는 미국 인플레이션감축법(Inflation Reduction Act) 첨단제조 생산세액공제 제도에 따라 미국 내에서 생산하고 판매한 배터리 셀/모듈에대하여 일정규모의 세액공제 금액을 수취할 수 있으며, 해당 금액은 연결회사가 당분기 수취할 것으로 예상되는 수익금액입니다. 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 370,501 1,204,030 (886,305) (2,936,580) 원재료 및 소모품 사용 7,534,220 24,603,793 9,107,966 24,236,165 상품의 매입 429,908 1,166,416 598,153 1,239,069 종업원급여(주석 24) 1,203,668 3,649,666 1,270,473 3,360,741 광고선전비 17,318 51,299 12,360 33,096 운반비 193,562 635,024 422,364 1,324,120 지급수수료 494,522 1,383,118 460,294 1,221,035 감가상각비, 무형자산상각비 989,350 2,860,717 862,763 2,450,603 임차료 및 사용료 30,842 86,924 27,371 76,960 기타비용 1,586,096 4,619,024 1,197,802 3,551,890 총 영업비용 12,849,987 40,260,011 13,073,241 34,557,099 24. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 987,725 2,998,477 1,084,415 2,815,409 퇴직급여 - 확정급여제도(주석 16) 38,427 117,687 49,914 149,995 퇴직급여 - 확정기여제도(주석 16) 2,960 10,304 2,020 7,825 기 타 170,987 517,121 132,058 387,512 합 계 1,200,099 3,643,589 1,268,407 3,360,741 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익(1) 101,336 229,138 71,927 190,136 배당금수익 3,230 16,573 1,212 1,538 외환차이 123,628 809,630 164,103 410,808 파생상품관련이익 196,753 340,940 390,047 563,888 금융자산관련이익 30,241 34,649 12,372 15,643 합 계 455,188 1,430,930 639,661 1,182,013 금융비용 이자비용(2) 192,383 462,476 82,099 204,890 외환차이 444,077 1,053,095 704,008 1,198,626 파생상품관련손실 29,632 23,009 29,691 49,903 금융자산관련손실 (123) 1,414 4,255 4,873 합 계 665,969 1,539,994 820,053 1,458,292 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 72,784 174,861 51,981 142,406 기타대여금 및 수취채권 28,552 54,277 19,946 47,730 합 계 101,336 229,138 71,927 190,136 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 은행당좌차월 및 대출금 이자 100,200 279,853 30,891 60,996 금융리스부채이자 2,010 6,216 2,301 6,976 사채관련이자 88,311 188,036 47,476 135,073 기타이자비용 26,176 44,665 6,007 15,814 적격자산원가에 포함되어 있는 금액 (24,314) (56,294) (4,576) (13,969) 합 계 192,383 462,476 82,099 204,890 26. 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 308,062 1,318,205 984,155 1,707,208 유형자산처분이익 14,346 18,077 42,572 43,622 무형자산처분이익 - 191 - 8 부의영업권환입 - - - 30,674 보험수익 6,182 14,916 4,555 50,809 기타 13,181 39,789 7,771 29,787 합 계 341,771 1,391,178 1,039,053 1,862,108 27. 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 348,760 1,081,273 765,205 1,353,776 유형자산처분손실 16,171 73,519 17,631 42,087 무형자산처분손실 23,962 24,779 3,208 22,358 유형자산손상차손(주석 11) 2,174 4,160 29,164 48,370 무형자산손상차손(주석 12) - - 274 287 재해손실 951 16,990 8,876 22,251 기부금 3,098 14,907 2,731 13,766 기타 13,590 42,220 4,609 31,302 합 계 408,706 1,257,848 831,698 1,534,197 28. 이연법인세 및 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균연간법인세율은 16.3%(전분기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율: 25.5%)입니다. 29. 주당이익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 유통주식수로 나누어 산출하였습니다. 우선주는 연결회사의 이익 분배에 참여할 권리를 가지고 있으며, 배당 지급이나 잔여재산 분배시 보통주와 그 지급순위가 동일하므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산출하였습니다. (1) 보통주와 우선주에 대한 기본주당계속영업이익과 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다. 보통주 기본주당계속영업이익 - (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기계속영업이익(1) 357,843 1,264,183 526,485 1,662,191 가중평균유통보통주식수 70,592,343 주 70,592,343 주 70,224,814 주 70,224,814 주 보통주 기본주당계속영업이익 5,069 원 17,908 원 7,497 원 23,670 원 보통주 기본주당이익 - (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(1) 378,626 1,279,600 553,440 1,768,072 가중평균유통보통주식수 70,592,343 주 70,592,343 주 70,224,814 주 70,224,814 주 보통주 기본주당이익 5,364 원 18,127 원 7,881 원 25,177 원 우선주 기본주당계속영업이익 - (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 분기계속영업이익(1) 39,329 137,968 57,983 182,232 가중평균유통우선주식수 7,682,759 주 7,682,759 주 7,682,759 주 7,682,759 주 우선주 기본주당계속영업이익 5,119 원 17,958 원 7,547 원 23,720 원 우선주 기본주당이익 - (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 분기순이익(1) 41,591 139,647 60,932 193,815 가중평균유통우선주식수 7,682,759 주 7,682,759 주 7,682,759 주 7,682,759 주 우선주 기본주당이익 5,414 원 18,177 원 7,931 원 25,227 원 (1) 보통주와 우선주에 귀속되는 분기계속영업이익과 분기순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주에 귀속되는 분기계속영업이익 397,172 1,402,151 584,468 1,844,423 보통주 배당금(A) 113,345 383,638 210,674 632,023 우선주 배당금(B) 12,720 42,136 23,432 69,529 배당금 차감 후 분기계속영업이익(손실) 271,107 976,377 350,362 1,142,871 - 배당금 차감 후 분기계속영업이익(손실) 중 보통주 귀속분(C) 244,498 880,545 315,811 1,030,168 - 배당금 차감 후 분기계속영업이익(손실) 중 우선주 귀속분(D) 26,609 95,832 34,551 112,703 지배기업의 보통주에 귀속되는 분기계속영업이익(A+C) 357,843 1,264,183 526,485 1,662,191 지배기업의 우선주에 귀속되는 분기계속영업이익(B+D) 39,329 137,968 57,983 182,232 (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주에 귀속되는 분기순이익 420,217 1,419,247 614,372 1,961,887 보통주 배당금(A) 113,345 383,638 210,674 632,023 우선주 배당금(B) 12,720 42,136 23,433 69,529 배당금 차감 후 분기순이익(손실) 294,152 993,473 380,265 1,260,335 - 배당금 차감 후 분기순이익(손실) 중 보통주 귀속분(C) 265,281 895,962 342,766 1,136,049 - 배당금 차감 후 분기순이익(손실) 중 우선주 귀속분(D) 28,871 97,511 37,499 124,286 지배기업의 보통주에 귀속되는 분기순이익(A+C) 378,626 1,279,600 553,440 1,768,072 지배기업의 우선주에 귀속되는 분기순이익(B+D) 41,591 139,647 60,932 193,815 (2) 당분기와 전분기의 경우 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. (3) 중단영업이익에 대한 보통주와 우선주의 당분기와 전분기의 기본 및 희석 주당이익(손실)은 다음과 같습니다. 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본주당중단영업손실 (1,815) 원 (6,254) 원 (898) 원 (1,570) 원 우선주 기본주당중단영업손실 (1,815) 원 (6,254) 원 (898) 원 (1,570) 원 보통주 희석주당중단영업손실 (1,815) 원 (6,254) 원 (898) 원 (1,570) 원 우선주 희석주당중단영업손실 (1,815) 원 (6,254) 원 (898) 원 (1,570) 원 30. 배당금당분기와 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 보통주 우선주 보통주 우선주 배당 기준 총발행 주식수 70,592,343 주 7,688,800 주 70,592,343 주 7,688,800 주 배당기준일의 자기주식수 - (6,041) 주 (367,529) 주 (6,041) 주 배당주식수 70,592,343 주 7,682,759 주 70,224,814 주 7,682,759 주 주당 배당금 10,000 원 10,050 원 12,000 원 12,050 원 배당금 합계 705,923 77,212 842,698 92,577 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기와 전기 기준 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 회사의 종속기업 (국내) 회사의 종속기업 (해외) 회사의 관계 및 공동기업 <유의적인 영향력을 행사하는 기업(1)> (주)엘지 <(주)엘지의 종속기업> (주)LG씨엔에스 (주)비즈테크온 등 LG CNS America Inc. 등 (주)디앤오 (주)디앤오씨엠 등 (주)디앤오씨엠 폴란드법인 등 (주)LG경영개발원 (주)LG스포츠 LG Holdings Japan co.,Ltd. <관계 및 공동기업(2)> (주)테크윈 LG Chem Life Sciences Poland Ltd. HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU)CO., LTD. (주)티엘케미칼 한국전구체 주식회사 VINA Plasticizers Chemical Co.,Ltd. LG Toray Hungary Battery Separator Kft. ㈜씨텍 PT.HLI Green Power. Jiangxi VL Battery Co., Ltd(3) 삼아알미늄주식회사(4) 주식회사 넥스포(4) 민테크(5) 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 LG Display High-Tech (China) Co., Ltd. 등 엘지전자(주) 엘지이노텍(주) 등 LG ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED 등 (주)로보스타 등 (주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) 등 Beijing LG Household Chemical Co.,Ltd. 등 (주)엘지유플러스 (주)엘지헬로비전 등 DACOM AMERICA,INC. (주)에이치에스애드(8) GIIR America Inc. 등 <기타(9)> Shanjin Optoelectronics(Suzhou) Co.,Ltd. Shanjin Optoelectronics (Nanjing) Co.,Ltd. 등 (1) 회사의 보통주 지분 중 33.34%를 소유하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(2) 당분기 중 VINFAST LITHIUM BATTERY PACK LLC. 소유지분 전부를 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(3) 당분기 중 무상양도를 결정하여 손상차손을 인식하였습니다.(4) 당분기 중 신규로 지분을 취득한 회사입니다. (5) 상환전환우선주 지분의 형태로 20%미만을 보유하고 있으나, 이사선임권 등을 보유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다. 한편, 기업회계기준서 1109호와 보유중인 지분의 성격을 고려하여 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.(6) 기업회계기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(7) 전기 중 주식회사 엘엑스홀딩스와 그 계열회사가 계열분리로 인해 LG기업집단에서 제외되었습니다.(8) 당분기 중 (주)지투알이 주식회사 에이치에스애드와 주식회사 엘베스트를 흡수합병 후 사명을 (주)에이치에스애드로 변경하였습니다.(9) 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 해당하지 않으나 기업회계기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되는 회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 매출 등 매입 등 원재료/상품 매입 유/무형자산 취득 사용권자산 취득 이자비용 기타 당해 기업에 유의적 영향력을 미치는 기업: (주)LG - - - - 146 86,700 관계기업 및 공동기업: (주)씨텍 74,744 198,082 8 2,927 300 71,528 (주)테크윈 - 138 145 - - 134 HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU) CO., LTD. 230 539,890 - - - - PT. HLI Greenpower 35,087 - - - - 9,512 기타 37,636 28,486 206 - - 132 기타 특수관계자: (주)디앤오와 그 종속 및 관계기업 86 12,952 689,801 - - 85,612 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 29,607 2,443 521,726 - 13 204,375 기타 66 - - - - 58,922 기타: 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업 341,779 109 - - - 200 엘지전자(주)와 그 종속 및 공동기업 2,023,183 246,161 533,967 - 268 55,470 Shanjin Optoelectronics (Suzhou) Co.,Ltd.와 그 종속기업 375,236 344 - - - 12,141 기타 7,526 22,555 243 632 64 5,427 합 계 2,925,180 1,051,160 1,746,096 3,559 791 590,153 (단위: 백만원) 구 분 2022 3분기 매출 등 매입 등 원재료/상품 매입 유/무형자산 취득 사용권자산 취득 이자비용 기타 당해 기업에 유의적 영향력을 미치는 기업: (주)LG - - 1,273 - 131 79,589 관계기업 및 공동기업: (주)씨텍 97,135 176,405 - - 298 61,053 (주)테크윈 - 330 1,646 - - 92 HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU) CO., LTD. - 234,594 - - - - PT. HLI Greenpower 34,471 - - - - - 기타 3,345 8,256 - - - 143 기타 특수관계자: (주)디앤오와 그 종속기업 165 5,197 356,480 - - 70,793 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 14,772 2,372 362,190 - 13 153,065 기타 - - - - - 38,951 기타: 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업 436,421 40 - - 10 71 엘지전자(주)와 그 종속 및 공동기업 1,054,606 295,966 344,701 - 285 27,161 (주)엘엑스인터내셔널과 그 종속기업 43,477 266,666 79,395 - 9 812,884 (주)엘엑스하우시스와 그 종속기업 147,990 4,552 1,048 - - 3 엘엑스엠엠에이(주)(1) 111,379 109,790 - - - 2,582 Shanjin Optoelectronics (Suzhou) Co.,Ltd.와 그 종속기업 399,150 19,928 - - - 21,265 기타 8,147 27,964 59 - 38 6,377 합 계 2,351,058 1,152,060 1,146,792 - 784 1,274,029 (1) 엘엑스엠엠에이(주)와 거래하는 Raffinate 매출금액과 매입금액을 상계한 순액 금액을 포함한 금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 계 매입채무 차입금 리스부채 기타채무 계 당해 기업에 유의적 영향력을 미치는 회사: (주)LG - - 13,920 13,920 - - 3,060 20,508 23,568 관계기업 및 공동기업: (주)씨텍 5,612 - 916 6,528 21,284 - 20,662 10,964 52,910 (주)테크윈 - - - - - - - 30 30 HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU) CO., LTD. - - 13,419 13,419 132,369 - - - 132,369 PT. HLI Greenpower 192 - 2,596 2,788 - - - 63,133 63,133 기타 7,051 - - 7,051 5,366 - - 44 5,410 기타 특수관계자: (주)디앤오와 그 종속 및 관계기업 - - - - - - - 352,842 352,842 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 5,037 - - 5,037 779 - 308 281,743 282,830 기타 - - - - - - - 1,769 1,769 기타: 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업 200,097 - 266 200,363 45 - 99 38 182 엘지전자(주)와 그 종속 및 공동기업(1) 545,215 - 4,889 550,104 78,670 - 16,517 227,868 323,055 Shanjin Optoelectronics (Suzhou) Co.,Ltd.와 그 종속기업 112,558 - 27 112,585 279 - - 1,448 1,727 기타 112 - 1,896 2,008 3,951 - 3,686 6,076 13,713 합 계 875,874 - 37,929 913,803 242,743 - 44,332 966,463 1,253,538 (단위: 백만원) 구 분 2022.12.31 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 계 매입채무 차입금 리스부채 기타채무 계 당해 기업에 유의적 영향력을 미치는 회사: (주)LG - - 10,335 10,335 - - 12,232 30,349 42,581 관계기업 및 공동기업: (주)씨텍 15,002 - 1,221 16,223 29,368 - 19,127 10,939 59,434 (주)테크윈 - - - - - - - 328 328 HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU) CO., LTD. 9,453 - - 9,453 34,300 - - - 34,300 PT. HLI Greenpower - - 1,311 1,311 - - - 88,093 88,093 기타 - - - - 1 - - 47 48 기타 특수관계자: (주)디앤오와 그 종속 및 관계기업 - - - - - - - 497,005 497,005 (주)엘지씨엔에스와 그 종속기업 5,782 - 319 6,101 536 - 1,221 495,940 497,697 기타 - - 5 5 - - - 1,168 1,168 기타: 엘지디스플레이(주)와 그 종속기업 78,507 - 419 78,926 28 - 454 47 529 엘지전자(주)와 그 종속 및 공동기업(1) 396,289 - 27,917 424,206 77,581 - 17,264 162,152 256,997 Shanjin Optoelectronics (Suzhou) Co.,Ltd.와 그 종속기업 57,361 - 1,792 59,153 449 - - 16,965 17,414 기타 42 - 2,923 2,965 1,488 - 2,146 7,404 11,038 합 계 562,436 - 46,242 608,678 143,751 - 52,444 1,310,437 1,506,632 (1) GM볼트 리콜 충당부채는 상기 채권,채무 잔액에는 포함되지 않았습니다. (4) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 배당금수취 배당금지급 현금출자(감자) 등 자금대여 거래 자금차입 거래(1) 대여 회수 차입 상환 당해 기업에 유의적 영향력을 미치는 기업: (주)LG - 235,342 - - - - 9,075 관계기업 및 공동기업: (주) 씨텍 5,000 - - - - 2,927 905 한국전구체(주) - - 20,384 - - - - 삼아알미늄 주식회사 - - 46,575 - - - - VINA Plasticizers Chemical Co.,Ltd. 4,444 - - - - - - 주식회사 넥스포 - - 2,375 - - - - (주)민테크 - - 7,020 - - - - 기타 특수관계자: (주)엘지씨엔에스 - - - - - - 913 기타: LG Display America,Inc. - - - - - - 130 LG Electronics Deutschland GmbH - - - - - - 157 LG ELECTRONICS WROCLAW SP. Z O.O. - - - - - - 741 (주)엘지생활건강 - - - - - 632 729 합 계 9,444 235,342 76,354 - - 3,559 12,650 (단위: 백만원) 구 분 2022 3분기 배당금수취 배당금지급 현금출자(감자) 등 자금대여 거래 자금차입 거래(1) 대여 회수 차입 상환 당해 기업에 유의적 영향력을 미치는 기업: (주)LG - 282,411 - - - - 8,865 관계기업 및 공동기업: (주) 씨텍 5,000 - - - - 1 717 LG Toray Hungary Battery Separator Kft. - - 483,638 - - - - 한국전구체(주) - - 20,384 - - - - 기타 특수관계자: (주)엘지씨엔에스 - - - - - - 891 기타: LG Display America, Inc. - - - - - - 129 LX Pantos Poland sp.z.o.o - - - - - 62 7 PANTOS LOGISTICS MEXICO S.A. de C.V - - - - - 2,384 320 LX PANTOS TURKEY LOJISTIK - - - - - 337 41 LG Electronics Deutschland GmbH - - - - - - 218 LG ELECTRONICS WROCLAW SP. Z O.O. - - - - - - 1,047 (주)엘지생활건강 - - - - - - 469 합 계 5,000 282,411 504,022 - - 2,784 12,704 (1) 당분기 및 전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액입니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 단기종업원급여 109,858 90,609 퇴직급여 10,583 9,011 합 계 120,441 99,620 상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. (6) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다. (7) 보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 금액은 주석 18에 기재되어 있습니다. 32. 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 법인세비용차감전 순이익 2,294,654 2,920,704 법인세비용차감전계속영업이익 2,280,345 2,798,290 법인세비용차감전중단영업이익 14,309 122,414 조 정 - 감가상각비 2,599,969 2,275,556 - 무형자산상각비 295,702 212,444 - 퇴직급여 123,751 157,783 - 금융수익 (734,780) (894,735) - 금융비용 957,933 1,292,916 - 기타외환차이 (86,501) (304,003) - 재고자산 평가손실(환입) (114,768) 121,246 - 유형자산 처분이익 (17,987) (76,829) - 무형자산 처분이익 (191) (8) - 유형자산 처분손실 73,659 42,675 - 무형자산 처분손실 24,845 22,930 - 유형자산 손상차손 4,160 48,064 - 무형자산 손상차손 - 314 - 투자주식 손상차손 12,549 - - 관계기업투자자산처분손실 2,010 - - 충당부채 전입 746,714 305,199 - 기타손익가감 77,512 3,187 - 재고자산의 변동 1,714,858 (3,940,452) - 매출채권의 변동 (839,340) (1,641,197) - 기타수취채권의 변동 (607,621) 75,187 - 기타유동자산의 변동 116,960 (408,512) - 매입채무의 변동 (289,095) 780,256 - 기타지급채무의 변동 216,402 125,015 - 기타유동부채의 변동 (344,050) 139,972 - 충당부채의 변동 (828,836) (1,118,643) - 순확정급여부채의 변동 (7,481) (1,367) - 기타의 영업활동 흐름 118,280 (43,255) 영업으로부터 창출된 현금 5,509,308 94,447 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 2023년 기초 재무현금흐름 비현금거래 2023년3분기말 신규 상각 기타 차입금 7,609,924 1,284,882 - 270 512,301 9,407,377 사채 7,964,957 4,298,138 - 26,754 (264,556) 12,025,293 리스부채 389,638 (90,494) 453,039 (277,197) 474,986 구매전용카드 미지급금 - (694,580) - - 825,480 130,900 합 계 15,964,519 4,797,946 453,039 27,024 796,028 22,038,556 2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 2022년 기초 재무현금흐름 비현금거래 2022년3분기말 신규 상각 기타 차입금 6,373,909 1,384,503 - - 579,970 8,338,382 사채 8,072,580 (271,766) - 5,981 569,035 8,375,830 리스부채 319,245 (69,974) 141,254 - 12,033 402,558 구매전용카드 미지급금 299,645 (299,645) - - - - 합 계 15,065,379 743,118 141,254 5,981 1,161,038 17,116,770 (3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 건설중인자산의 유형자산 등 대체 8,876,980 4,307,108 미착기계의 유형자산 등 대체 154,692 75,914 차입금의 유동성 대체 2,321,366 2,216,099 유,무형자산 취득 미지급금 283,522 1,575,205 구매전용카드 약정에 따른 미지급금 대체 825,480 - 매각예정비유동자산의 대체 194,842 23,129 매각예정비유동부채의 대체 20,219 15 33. 부문별 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 재화 및 용역 주요 고객정보 석유화학 ABS, PC, PE, PP,아크릴, 알코올, SAP, PVC, 합성고무, 특수수지, BPA, 에틸렌, 프로필렌 등 LG전자, OCI, MITSUBISHI 상사 등 LG에너지솔루션 소형전지, 자동차전지, 전력저장전지 등 HP, GM 등 첨단소재 자동차소재, 감광재, OLED재료, 양극재 등 LG디스플레이, 삼성디스플레이, BOE, AUO 등 생명과학 성장호르몬, 백신, 당뇨치료제, 농약원제 등 UNICEF, Intervet, SOUSAM IMPORTACAO E EXPORTACAO LTDA 등 공통부문 및 기타() 작물보호제, 종자, 비료 및 사업부문에 대한 공통 관리, 영업 및 연구개발 활동 수행 농업협동조합중앙회 등 () 대만 종속기업의 LCD 편광판 사업과 편광판 및 편광판 소재 사업을 매각하기로 경영진이 승인함에 따라 중단영업으로 표시된 관련 손익은 주석 34에서 표시하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 석유화학 LG에너지솔루션 첨단소재 생명과학 공통부문 및 기타(3) 합 계 총부문수익 13,548,661 25,744,146 6,088,368 886,323 665,242 46,932,740 부문간수익 457,924 54,866 4,252,833 39,171 12,963 4,817,757 외부고객으로부터의 수익(1) 13,090,737 25,689,280 1,835,535 847,152 652,279 42,114,983 보고부문영업이익(손실)(2) (26,952) 1,825,014 531,411 22,471 (70,175) 2,281,769 감가상각비 및 무형자산 상각비 771,252 1,642,253 139,122 103,587 204,503 2,860,717 (단위: 백만원) 구 분 2022 3분기 석유화학 LG에너지솔루션 첨단소재 생명과학 공통부문 및 기타(3) 합 계 총부문수익 17,444,208 17,061,066 5,395,578 664,361 741,870 41,307,083 부문간수익 461,654 8,947 3,438,075 45,120 26,206 3,980,002 외부고객으로부터의 수익(1) 16,982,554 17,052,119 1,957,503 619,241 715,664 37,327,081 보고부문영업이익(손실)(2) 1,240,438 978,300 871,771 62,245 (382,772) 2,769,982 감가상각비 및 무형자산 상각비 743,550 1,323,150 124,822 64,543 194,538 2,450,603 (1) 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 재화의 판매로 이루어졌으며 이자수익 과 배당수익은 금융수익에 포함되어 있습니다.(2) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.(3) 공통부문 및 기타는 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문과 영업부문에 대한 지원활동 및 연구개발활동을 수행하는 부서 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 석유화학 LG에너지솔루션 첨단소재 생명과학 공통부문 및 기타 합 계 보고부문자산() 15,293,874 45,128,969 7,579,237 2,689,904 6,808,037 77,500,021 관계기업 및 공동기업투자자산 48,895 228,038 571,217 17 152,155 1,000,322 보고부문부채() 5,207,381 20,472,446 2,277,834 538,712 7,638,442 36,134,815 (단위: 백만원) 구 분 2022.12.31 석유화학 LG에너지솔루션 첨단소재 생명과학 공통부문 및 기타 합 계 보고부문자산() 14,894,527 38,260,414 6,828,293 1,794,744 6,195,845 67,973,823 관계기업 및 공동기업투자자산 47,816 203,696 547,016 17 151,008 949,553 보고부문부채() 5,375,055 17,688,146 2,292,775 333,712 4,803,008 30,492,696 () 자산과 부채는 재무제표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. (4) 당분기와 전분기 및 전기의 지역별 매출액과 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 지 역 매출액 비유동자산(1) 2023 3분기 2022 3분기 2023.9.30 2022.12.31 한 국(2) 8,179,180 8,301,587 18,927,261 17,886,010 중 국 8,784,168 11,253,504 5,376,645 4,875,247 아 시 아/오세아니아 4,854,163 4,182,376 333,337 229,732 아 메 리 카 9,118,129 4,476,452 10,554,206 4,846,029 유 럽 11,128,732 8,773,424 4,915,754 4,609,954 기 타 50,611 339,738 - - 합 계 42,114,983 37,327,081 40,107,203 32,446,972 (1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산 금액의 합계입니다. (2) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다. (5) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 매출액은 4,564,657백만원(전분기 3,403,034백만원)이며 전액 LG에너지솔루션에서 발생하였습니다. 전분기는 해당사항 없습니다. 34. 매각예정자산과 관련 부채 및 중단영업34.1 매각예정자산과 관련 부채 연결회사는 경영진의 승인에 따라 편광판 및 편광판 소재 사업(2023년 9월), 진단 사업(2023년 6월), VINA PLASTICIZERS CHEMICAL COMPANY LIMITED의 지분 전체(2022년 9월)를 매각하기로 결정하였으며, 관련된 자산은 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 한편, 하천정비계획에 따라 매각예정인 (주)팜한농의 토지는 김해시청 보상계획 진행중에 있으며 (주)팜한농의 구 원예공장 관련 토지와 건물(2022년 11월)을 매각하기로 결정하였으며 관련된 자산은 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (1) 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 처분자산 집단 내 자산 유형자산 110,502 10,658 무형자산 35,721 - 재고자산 19,287 - 매출채권 및 기타채권 19,812 - 사용권자산 6,629 - 공동기업투자자산 16,822 16,822 기타비유동자산 등 13,549 - 합 계 222,322 27,480 처분자산 집단 내 부채 매입채무 및 기타채무 15,919 - 기타유동부채 등 5,269 - 확정급여부채(자산) (969) - 합 계 20,219 - (2) 처분자산집단의 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에, 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 처분자산집단에 대하여 인식된 손상차손은 없습니다. 34.2 중단영업(1) 연결회사는 2023년 9월 이사회 결의를 통해 편광판 및 편광판 소재 사업의 중단을 결정하였으며, 2023년 9월 기준으로 관련 사업을 중단하였습니다. 또한, 2020년 1월 이사회 결의를 통해 유리기판 사업의 중단을 결정하였으며, 2020년 3월 기준으로 관련 사업을 중단하였습니다. 또한, 2020년 6월 이사회 결의를 통해 LCD편광판 사업의 매각을 결정하였으며, 2021년 2월 매각 완료되었습니다. 또한, 2022년 5월 대만의 LCD편광판 사업의 매각을 결정하여 7월 매각 완료하였습니다. 이로 인하여 해당 부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 손익계산서도 이에 따라 재작성 되었습니다. (2) 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 LCD편광판 유리기판 편관판 및 편광판 소재 합 계 수익 306 1 665,019 665,326 비용 - (3,464) (647,553) (651,017) 법인세비용차감전손익 306 (3,463) 17,466 14,309 법인세비용 및 수익 100 (1,129) 2,853 1,824 중단영업 손익 406 (4,592) 20,319 16,133 2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 LCD편광판 유리기판 편관판 및 편광판 소재 합 계 수익 78,861 354 777,813 857,028 비용 (47,892) (2,498) (684,224) (734,614) 법인세비용차감전손익 30,969 (2,144) 93,589 122,414 법인세비용 및 수익 1,793 524 (7,552) (5,235) 중단영업 손익 32,762 (1,620) 86,037 117,179 (3) 중단영업과 관련한 순현금흐름 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 LCD편광판 유리기판 편광판 및편광판소재 합 계 영업활동으로 인한 순현금흐름 (14,328) (3,945) 64,211 45,938 투자활동으로 인한 순현금흐름 (24) (26) (12,107) (12,157) 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - (20,160) (20,160) 2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 LCD편광판 유리기판 편광판 및편광판소재 합 계 영업활동으로 인한 순현금흐름 14,846 (2,322) (51,755) (39,231) 투자활동으로 인한 순현금흐름 127,624 604 (57,214) 71,014 재무활동으로 인한 순현금흐름 (142,470) 1,718 - (140,752) 35. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 계약자산 미청구공사 44,433 11,570 계약자산 합계 44,433 11,570 계약부채 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 261,316 364,763 예상 거래선 장려금 95,253 6,277 선수수익 103,770 140,024 초과청구공사 2,846 14,315 계약부채 합계 463,185 525,379 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익 262,235 220,253 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 220,280 179,504 선수수익 41,955 40,749 전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익 - - 36. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2023.9.30 2022.12.31 원가 상각누계 손상누계 장부금액 원가 상각누계 손상누계 장부금액 토지 4,475 (72) (497) 3,906 5,287 (46) (497) 4,744 건물 123,757 (18,466) (18,252) 87,039 123,296 (15,764) (18,250) 89,282 계 128,232 (18,538) (18,749) 90,945 128,583 (15,810) (18,747) 94,026 (2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 4,744 89,282 94,026 4,211 52,086 56,297 취득/대체 - 323 323 1,562 60,018 61,580 처분/대체 (812) (4) (816) (486) (1,493) (1,979) 감가상각 (26) (2,562) (2,588) (46) (3,130) (3,176) 손상(1) - - - (497) (18,199) (18,696) 기말 3,906 87,039 90,945 4,744 89,282 94,026 (1) 투자부동산으로 분류한 마곡 기부채납 공공기여시설에서 발생한 손상으로, 공익 목적 임대료 책정 등의 영향으로 회수가능액이 장부가액에 미달하여, 전기 중 손상차손을 인식하였습니다. (3) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 107,301백만원(전기말: 102,298백만원)입니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 4,652백만원(전분기: 5,045백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 2,516백만원(전분기: 1,066백만원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다. (전분기: 6백만원)(4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임대료를 지급받는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 연결회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 연결회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2023.9.30 2022.12.31 1년 이내 2,875 8,575 2년 이내 2,049 2,039 5년 이내 4,591 6,106 합계 9,515 16,720 37. 사업결합 (1) 연결회사는 글로벌 제약사로 성장하기 위한 기반 구축을 위해, 미국 항암 시장 내상업화 역량 및 제품의 선제적 확보를 목적으로 Aveo Pharmaceuticals. Inc.의 지분 100%를 2023년 1월 20일 취득하였습니다.1) Aveo Pharmaceuticals. Inc. 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다.2) 사업결합에서 발생한 275,856백만원의 영업권은 회사와 Aveo Pharmaceuticals. Inc.의 영업을 결합하여 발생하는 매출 증대 등에 따른 것입니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 이전대가 현금및현금성자산 701,103 합계 701,103 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 8,902 매출채권 및 기타수취채권() 34,687 재고자산 845 유형자산 935 무형자산 565,448 기타자산 246 매입채무 및 기타지급채무 (40,941) 기타채무 (686) 이연법인세부채 (144,189) 취득한 순자산공정가치 425,247 영업권 275,856 합계 701,103 () 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 약정상 총액과 동일합니다. 3) 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 Aveo Pharmaceuticals. Inc.의 매출과 당기순손실은 각각 143,933백만원과 40,216백만원입니다. 4) 만일 Aveo Pharmaceuticals. Inc.가 당분기 기초시점부터 연결됐다면, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 연결회사의 매출과 순이익은 각각 42,126,724백만원 및 1,898,588백만원입니다. 5) 연결회사의 사업결합 회계처리는 당분기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다. (2) 연결회사는 2022년 2월 28일 미국의 전력저장전지 설치용역 제공업체인 LG Energy Solution Vertech Inc.의 지분 100%를 취득하였습니다. 연결회사는 사업결합의 결과로 전력저장전지 고객과의 접점을 강화하는 등 확장된 수직계열화를 통한 매출 증대를 기대하고 있습니다.1) LG Energy Solution Vertech Inc.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은 아래와 같습니다. 2) 인수에서 발생한 30,673백만원의 염가매수차액은 연결손익계산서의 기타영업외수익 항목으로 인식되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 이전대가 현금및현금성자산 16,168 합계 16,168 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 7,748 매출채권 및 기타수취채권() 56,333 재고자산 5,477 유형자산 7,251 무형자산 1,503 기타자산 12,295 매입채무 및 기타지급채무 (25,859) 기타채무 (15,543) 이연법인세부채 (2,364) 취득한 순자산공정가치 46,841 영업권(염가매수차익) (30,673) 합계 16,168 () 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 약정상 총액과 동일합니다. 38. 보고기간 후 사건(1) 회사는 사업구조 개편 및 3대 신성장 사업에 역량을 집중하기 위해 진단사업을 2023년 10월 4일에 매각완료하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 22 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 9,235,600 8,438,838 현금및현금성자산 2,154,449 1,323,209 매출채권 3,720,068 3,090,096 기타수취채권 377,038 419,600 기타유동금융자산 40,620 선급법인세 5,762 기타유동자산 170,403 227,982 재고자산 2,654,816 3,374,871 매각예정자산 112,444 3,080 비유동자산 25,347,882 24,433,986 기타장기수취채권 303,779 480,628 기타비유동금융자산 957,155 743,412 종속기업투자자산 9,211,396 8,465,346 관계기업 및 공동기업투자자산 677,357 665,373 유형자산 12,140,057 11,937,751 무형자산 1,662,996 1,686,988 투자부동산 52,130 54,655 기타비유동자산 343,012 399,833 자산총계 34,583,482 32,872,824 부채 유동부채 4,109,620 4,606,004 매입채무 1,296,570 1,288,959 기타지급채무 1,231,281 1,799,663 차입금 1,237,640 625,186 기타유동금융부채 18,405 3,484 유동성충당부채 3,105 13,019 미지급법인세 103 420,852 기타 유동부채 319,222 454,841 매각예정으로 분류된 처분집단의 부채 3,294 비유동부채 9,969,775 7,193,392 기타장기지급채무 7,890 6,297 차입금 8,892,876 6,457,883 기타비유동금융부채 523,707 32,578 이연법인세부채 493,911 646,053 기타 비유동 부채 51,391 50,581 부채총계 14,079,395 11,799,396 자본 자본금 391,406 391,406 자본잉여금 2,925,449 2,925,449 기타자본항목 (270) (270) 기타포괄손익누계액 (132,980) (70,479) 이익잉여금 17,320,482 17,827,322 자본총계 20,504,087 21,073,428 부채와 자본총계 34,583,482 32,872,824 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 4,911,476 15,419,543 5,900,834 18,192,513 매출원가 4,152,363 13,283,072 4,792,155 14,232,107 매출총이익 759,113 2,136,471 1,108,679 3,960,406 판매비와 관리비 684,671 2,101,933 849,029 2,549,623 영업이익 74,442 34,538 259,650 1,410,783 금융수익 482,463 876,356 454,315 1,164,898 금융비용 432,994 781,403 385,587 690,416 기타영업외수익 90,889 352,189 382,042 2,954,092 기타영업외비용 76,263 281,008 146,969 360,362 법인세비용차감전순이익 138,537 200,672 563,451 4,478,995 법인세수익(비용) (13,512) 65,392 (141,556) (1,109,538) 계속영업이익 125,025 266,064 421,895 3,369,457 중단영업이익(손실) 17,450 8,872 (6,070) 79,650 분기순이익 142,475 274,936 415,825 3,449,107 주당이익 보통주 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 1,815 3,508 5,332 44,267 보통주 기본 및 희석주당계속영업이익 (단위 : 원) 1,592 3,395 5,410 43,244 우선주 기본 및 희석주당이익 (단위 : 원) 1,865 3,558 5,382 44,317 우선주 기본 및 희석주당계속영업이익 (단위 : 원) 1,642 3,445 5,460 43,294 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 142,475 274,936 415,825 3,449,107 기타포괄손익 (35,207) (61,142) 177,679 169,436 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (35,207) (61,142) 177,679 169,436 순확정급여부채의 재측정요소 621 1,845 260,623 255,964 기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익 (48,456) (84,919) (15,549) (22,260) 기타포괄손익 법인세효과 12,628 21,932 (67,395) (64,268) 분기 총포괄이익 107,268 213,794 593,504 3,618,543 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 391,406 2,733,331 (18,011) 19,893 15,658,258 18,784,877 총포괄이익 분기순이익 3,449,107 3,449,107 순확정급여부채의 재측정요소 185,574 185,574 기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익 (16,138) (16,138) 총포괄이익 소계 (16,138) 3,634,681 3,618,543 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 연차배당 (935,275) (935,275) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계 (935,275) (935,275) 2022.09.30 (분기말자본) 391,406 2,733,331 (18,011) 3,755 18,357,664 21,468,145 2023.01.01 (기초자본) 391,406 2,925,449 (270) (70,479) 17,827,322 21,073,428 총포괄이익 분기순이익 274,936 274,936 순확정급여부채의 재측정요소 1,359 1,359 기타포괄손익-공정가치 금융자산 손익 (62,501) (62,501) 총포괄이익 소계 (62,501) 276,295 213,794 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 연차배당 (783,135) (783,135) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계 (783,135) (783,135) 2023.09.30 (분기말자본) 391,406 2,925,449 (270) (132,980) 17,320,482 20,504,087 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 23 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,635,737 177,308 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,993,207 1,055,429 이자의 수취 66,375 25,367 이자의 지급 (179,373) (113,881) 배당금의 수취 244,676 281,712 법인세의 납부 (489,148) (1,071,319) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,653,523) 853,535 투자활동으로 인한 현금유입액 187,254 2,992,448 기타수취채권의 감소 169,939 97,040 종속기업투자자산의 처분 296,047 기타금융자산의 처분 3,835 30,238 유형자산의 처분 4,523 3,824 무형자산의 처분 126 9,415 매각예정자산의 처분 8,831 2,555,884 투자활동으로 인한 현금유출액 (2,840,777) (2,138,913) 기타수취채권의 증가 (51,247) (11,683) 종속기업투자자산의 취득 (757,763) (49,833) 관계기업 및 공동기업투자자산의 취득 (20,384) (504,022) 기타금융자산의 취득 (146,629) (262,071) 유형자산의 취득 (1,826,757) (1,250,742) 무형자산의 취득 (37,997) (60,562) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,806,669 (1,056,905) 재무활동으로 인한 현금유입액 6,353,546 2,144,015 차입금의 증가 6,353,546 2,138,303 파생상품거래의 정산 5,712 재무활동으로 인한 현금유출액 (4,546,877) (3,200,920) 차입금 등의 상환 (3,763,742) (2,265,645) 배당금의 지급 (783,135) (935,275) 현금및현금성자산의 증가 788,883 (26,062) 기초 현금및현금성자산 1,323,209 1,056,665 현금및현금성자산의 환율변동효과 42,357 12,797 기말 현금및현금성자산 2,154,449 1,043,400 5. 재무제표 주석 제 23 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 22 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 LG화학 1. 일반사항 1.1 회사의 개요 주식회사 LG화학(이하 "회사")은 2001년 4월 1일을 기준일로 주식회사 LGCI(현, 주식회사 LGㆍ구, 주식회사 LG화학)가 분할되어 설립되었습니다.회사는 보고기간말 현재 여수, 대산, 청주, 나주, 익산, 파주, 오송, 온산 및 김천 등지에 제조시설을 가지고 석유화학사업, 첨단소재사업, 생명과학사업을 영위하고 있습니다. 보고기간말 현재 우선주 자본금 38,444백만원을 포함한 회사의 자본금은 391,406백만원입니다. 회사의 최대주주는 주식회사 LG이며, 보통주 지분의 33.34%를 소유하고 있습니다.2023년 9월 30일 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 292백만주(1주당 금액: 5,000 원)이며, 발행한 보통주와 우선주 주식의 수는 각각 70,592,343주와 7,688,800주입니다. 우선주는 의결권이 없으며 배당은 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가 배당받게 됩니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 요약분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'(개정) 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정)-회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. ·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 ·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연 법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높 은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일 부로 인식한 금액 ·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일 에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합 니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 재무위험관리 3.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있으며, 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 특정 위험의 관리를 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 위험관리는 경영위원회에서 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고있으며, 회사의 금융부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 경영위원회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책,외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. (1) 시장위험 1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 차입금을 통해 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 4,144,941 6,811,891 3,331,620 3,442,924 EUR 305,590 95,288 305,516 34,656 JPY 4,579 52,268 5,212 33,008 CNY 등 185,676 10,711 262,096 9,129 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 등에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용 차감전 순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (266,695) 266,695 (11,130) 11,130 EUR 21,030 (21,030) 27,086 (27,086) JPY (4,769) 4,769 (2,780) 2,780 CNY 등 17,496 (17,496) 25,297 (25,297) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 회사는 환율변동에 따른 위험을 관리하기 위하여 통화선도계약과 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 2023.9.30 거래구분 계약처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도 중국공상은행 USD 158 1,218.70 2022.4.22 2024.2.1 - 18,311 통화스왑 SMBC USD 200 1,118.00 2021.5.28 2024.5.28 40,620 - KDB산업은행 USD 130 1,135.60 2021.6.24 2025.6.24 34,049 - KDB산업은행 USD 35 1,135.60 2021.6.24 2026.6.24 10,219 - 신한은행 USD 300 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 44,654 - 우리은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 15,146 - 중국공상은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2026.7.7 15,248 - 신한은행 USD 100 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 11,755 - 우리은행 USD 200 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 24,213 - KDB산업은행 USD 200 1,131.80 2021.7.7 2031.7.7 24,264 - KDB산업은행 USD 250 1,289.70 2022.6.15 2025.6.15 16,433 - 신한은행 USD 110 1,289.70 2022.6.15 2027.6.15 7,690 - 수출입은행 USD 200 1,305.90 2022.7.14 2025.7.14 2,491 - 신한은행 USD 100 1,305.90 2022.7.14 2025.7.14 1,252 - KDB산업은행 USD 200 1,233.40 2023.1.26 2025.1.26 24,600 - 신한은행 USD 100 1,233.40 2023.1.26 2026.1.26 12,548 - KDB산업은행 USD 100 1,233.40 2023.1.26 2026.1.26 12,823 - 2022.12.31 거래구분 계약처 계약금액(단위: 백만) 계약환율 계약시작일 계약만기일 장부금액 자산 부채 통화선도 Citi은행 USD 105 1,234.6 2022.4.22 2023.2.1 - 3,348 중국공상은행 USD 158 1,218.7 2022.4.22 2024.2.1 - 4,364 통화스왑 SMBC USD 200 1,118.0 2021.5.28 2024.5.28 22,974 - KDB산업은행 USD 130 1,135.6 2021.6.24 2025.6.24 26,317 - KDB산업은행 USD 35 1,135.6 2021.6.24 2026.6.24 7,898 - 신한은행 USD 300 1,131.8 2021.7.7 2026.7.7 26,599 - 우리은행 USD 100 1,131.8 2021.7.7 2026.7.7 9,067 - 중국공상은행 USD 100 1,131.8 2021.7.7 2026.7.7 9,175 - 신한은행 USD 100 1,131.8 2021.7.7 2031.7.7 6,192 - 우리은행 USD 200 1,131.8 2021.7.7 2031.7.7 12,852 - KDB산업은행 USD 200 1,131.8 2021.7.7 2031.7.7 12,926 - KDB산업은행 USD 250 1,289.7 2022.6.15 2025.6.15 - 3,374 신한은행 USD 110 1,289.7 2022.6.15 2027.6.15 - 1,700 수출입은행 USD 200 1,305.9 2022.7.14 2025.7.14 - 10,360 신한은행 USD 100 1,305.9 2022.7.14 2025.7.14 - 5,003 2) 가격위험비유동금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권 중 일부는 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, NASDAQ(미국증권거래소), NYSE(뉴욕증권거래소), SZSE(선전증권거래소), HSI(항셍), KOSPI 주가지수에 주가지수에 관련되어 있습니다상장주식 관련 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 보고기간말 현재 자본(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며회사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석하였습니다. (단위: 백만원) 지수 2023.9.30 2022.12.31 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 NASDAQ 9,702 (9,702) 255 (255) NYSE 1,671 (1,671) 2,208 (2,208) SZSE 10,922 (10,922) - - HSI 9,431 (9,431) 8,349 (8,349) KOSPI 15,850 (15,850) 17,667 (17,667) 합계 47,576 (47,576) 28,479 (28,479) 3) 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%(100bp) 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 백만원) 지수 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 2023.09.30 2022.12.31 2023.09.30 2022.12.31 상승시 예금 8,195 8,804 8,195 8,804 하락시 예금 (8,195) (8,804) (8,195) (8,804) 상기 이자율위험에 노출된 대상 예금은 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하여 단기에 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유하고 있습니다.회사는 변동이자부 장기차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 USD 925백만(원화환산금액: 1,243,940백만원)의 통화이자율스왑 계약을 체결하여 이자율변동위험을 관리하고 있습니다. (2) 신용위험회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산으로부터 발생합니다.1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기위해 매출채권은 신용위험 특성과 연령을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (단위: 백만원) 구 분 연체되지 않은채권(1) 연체되었으나손상되지 않은 채권(1) 사고채권(2) 계 당분기말(매출채권) 총 장부금액 3,676,525 44,195 946 3,721,666 기대손실률 0.0% 0.0% 90.1% 0.0% 손실충당금 735 11 852 1,598 전기말(매출채권) 총 장부금액 3,018,815 72,353 899 3,092,067 기대손실률 0.0% 0.1% 100.0% 0.1% 손실충당금 1,009 63 899 1,971 (1) 주석7.(3) 매출채권에 대한 연령분석 참조(2) 사고채권은 회수가능성의 현저한 저하 등 손상사유가 확인된 채권입니다. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 매출채권 손실충당금 당분기 전기 기초 손실충당금 1,971 2,168 당분기 중 분기손익으로 인식된 손실충당금의 환입 (373) (180) 회수가 불가능하여 당분기 중 제각된 금액 - (17) 기말 손실충당금 1,598 1,971 당분기말 현재 신용위험의 최대 익스포져를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은3,720,068백만원입니다.(전기말 3,090,096백만원)2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기타수취채권 및 기타장기수취채권 당분기 전기 기초 손실충당금 628 2,111 당분기 중 분기손익으로 인식된 손실충당금의 환입 - (331) 회수가 불가능하여 당분기중 제각된금액 - (1,152) 기말 손실충당금 628 628 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 해외매출채권과 관련하여 한국무역보험공사 등과 수출보증보험계약 등 을 체결하고 있습니다. 또한 거래처의 신용도에 따라 담보를 설정하고 있으며, 필요한 경우 거래처의 거래은행으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며 일부 은행과 파생상품거래도 진행하고 있습니다. 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. (3) 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.1) 회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 이자비용 현금흐름을 포함한 금액입니다. (단위: 백만원) 계정과목 2023.9.30 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 비파생상품 : 차입금(리스부채 제외) 1,464,183 2,075,581 3,961,348 3,389,376 리스부채 23,447 12,775 14,570 48,637 매입채무 및 기타지급채무() 2,527,851 3,243 4,647 - 비파생상품 합계 4,015,481 2,091,599 3,980,565 3,438,013 파생상품 : 총액결제 통화선도 및 스왑 (유입) (585,433) (1,285,672) (943,552) (720,309) 유출 513,777 1,174,906 804,464 604,187 파생상품 합계 (71,656) (110,766) (139,088) (116,122) 합 계 3,943,825 1,980,833 3,841,477 3,321,891 (단위: 백만원) 계정과목 2022.12.31 1년 미만 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 비파생상품 : 차입금(리스부채 제외) 758,255 1,426,869 2,931,928 2,613,185 리스부채 37,642 15,355 15,525 53,031 매입채무 및 기타지급채무() 3,088,622 6,297 - - 비파생상품 합계 3,884,519 1,448,521 2,947,453 2,666,216 파생상품 : 총액결제 통화선도 및 스왑 (유입) (209,778) (524,012) (1,787,213) (693,847) 유출 190,857 479,573 1,694,337 616,984 파생상품 합계 (18,921) (44,439) (92,876) (76,863) 합 계 3,865,598 1,404,082 2,854,577 2,589,353 () 당분기말 현재 구매전용카드를 이용하여 결제한 금액 중 실질 만기가 연장된 133,660백만원이 포함되어 있습니다. 전기말 기준 구매전용카드 이용잔액은 없습니다. 상기 현금흐름에는 포함되어 있지 않으나 합의된 가격산정 방식으로 LG Toray Hungary Battery Separator Kft.의 지분을 매입하는 약정이 체결되어 있습니다(주석 18 참조). 또한, 회사는 당분기 중 발행자 및 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 교환사채를 발행하였습니다(주석 14 참조). 2) 회사의 금융보증계약의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계 정 과 목 2023.9.30 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 금융보증계약() 65,807 - - - (단위: 백만원) 계 정 과 목 2022.12.31 1년미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 금융보증계약() 105,749 - - - () 상기 금융보증계약은 종속기업에 대한 금융보증계약이며 각 보고기간말 현재 보증이 요구될 수 있는 최대금액을 기준으로 표시하였습니다(주석 18 참조). 3.2 자본 위험 관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. (1) 당분기말과 전기말의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 총차입금(주석 14)(A) 10,130,516 7,083,069 차감: 현금및현금성자산(B) (2,154,449) (1,323,209) 순부채(C = A + B) 7,976,067 5,759,860 부채총계(D) 14,079,395 11,799,396 자본총계(E) 20,504,087 21,073,428 총자본(F = C + E) 28,480,154 26,833,288 자본조달비율(C / F) 28.0% 21.5% 부채비율(D / E) 68.7% 56.0% 3.3 공정가치 추정(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 2023.9.30 2022.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동성 금융자산 항목 : 현금및현금성자산 2,154,449 (1) 1,323,209 (1) 매출채권 3,720,068 (1) 3,090,096 (1) 기타수취채권 377,038 (1) 419,600 (1) 유동성 파생상품 금융자산(통화스왑) 40,620 40,620 - - 비유동성 금융자산 항목 : 금융기관예치금 206,119 (1) 206,119 (1) 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 97,660 (1) 274,509 (1) 기타비유동금융자산(공정가치로 측정) 시장성이 있는 금융자산(파생상품 제외) 453,874 453,874 369,108 369,108 시장성이 없는 금융자산(3) 196,494 196,494 193,749 193,749 비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑) 257,385 257,385 134,000 134,000 비유동성 파생상품 금융자산(지분매입) 49,402 49,402 46,555 46,555 유동성 금융부채 항목 : 매입채무 및 기타지급채무 2,527,851 (1) 3,088,622 (1) 유동성차입금(리스부채 제외) 1,215,876 (1) 589,919 (1) 유동성리스부채 21,764 (2) 35,267 (2) 유동성 파생상품 금융부채(통화선도) 18,311 18,311 3,348 3,348 기타유동성금융부채(파생상품 제외) 94 (1) 136 (1) 비유동성 금융부채 항목 : 비유동성 차입금 (리스부채/교환사채 제외) 6,746,203 5,552,201 6,388,283 5,694,963 비유동성 차입금 (교환사채) 2,084,071 2,067,094 - - 비유동성 리스부채 62,602 (2) 69,600 (2) 비유동성 파생상품 금융부채(통화선도) - - 4,364 4,364 비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑) - - 20,437 20,437 비유동성 파생상품 금융부채(지분매입) 9,068 9,068 7,777 7,777 비유동성 금융부채(교환권/조기상환권) 514,639 514,639 - - 기타장기지급채무 7,890 (1) 6,297 (1) (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 공정가치 측정시 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였습니다. (2) 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다. 비유동성 금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 다음의 할인율을 적용하여 산출하였습니다. 할인율 당분기말 전기말 비 고 비유동성 차입금 (리스부채/교환사채 제외) 4.11% ~ 5.30% 4.94% ~ 5.33% 원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률 비유동성 차입금 (교환사채) 5.67% / 5.57% - 평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률 (3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측 할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023.9.30 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타비유동금융자산(시장성 있는 금융자산) 453,874 - - 453,874 기타비유동금융자산(시장성 없는 금융자산) - 196,494 196,494 유동성 파생상품 금융자산(통화스왑) - 40,620 - 40,620 비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑) - 257,385 - 257,385 비유동성 파생상품 금융자산(지분매입) - - 49,402 49,402 유동성 파생상품 금융부채(통화선도) - 18,311 - 18,311 비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑) - - - - 비유동성 파생상품 금융부채(지분매입) - - 9,068 9,068 비유동성 금융부채(교환권/조기상환권) - - 514,639 514,639 (단위 : 백만원) 구 분 2022.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타비유동 금융자산(시장성 있는 금융자산) 369,108 - - 369,108 기타비유동 금융자산(시장성 없는 금융자산) - - 193,749 193,749 비유동성 파생상품 금융자산(통화스왑) - 134,000 - 134,000 비유동성 파생상품 금융자산(지분매입) - - 46,555 46,555 유동성 파생상품 금융부채(통화선도) - 3,348 - 3,348 비유동성 파생상품 금융부채(통화선도) - 4,364 - 4,364 비유동성 파생상품 금융부채(통화스왑) - 20,437 - 20,437 비유동성 파생상품 금융부채(지분매입) - - 7,777 7,777 (4) 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 백만원) 2023.09.30 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 기타비유동 금융자산(시장성 없는 금융자산) 14,512 3 이항모형 변동성 25.92% 53,087 조정순자산법 - - 비유동성 파생상품금융자산(지분매입) 49,402 3 몬테카를로시뮬레이션 기초자산 주식변동성 40.54% 주가상관계수 35.81% 재무지표 변동성 44.11% 비유동성 파생상품금융부채(지분매입) 9,068 3 몬테카를로시뮬레이션 기초자산 주식변동성 40.54% 주가상관계수 57.86% 재무지표 변동성 21.90% 비유동성 금융부채(교환권/조기상환권) 514,639 3 지분-채권현금가중할인방법 기초자산의 주가 549,000원 무위험이자율 3.93% / 4.00% 위험이자율 5.67% / 5.57% 변동성 33.99% (단위: 백만원) 2022.12.31 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 기타비유동 금융자산(시장성 없는 금융자산) 14,437 3 이항모형 변동성 25.92% 46,682 현금흐름할인모형 할인율 13.53% 56,789 조정순자산법 - - 비유동성 파생상품금융자산(지분매입) 46,555 3 몬테카를로시뮬레이션 기초자산 주식변동성 40.54% 주가상관계수 35.81% 재무지표 변동성 44.11% 비유동성 파생상품금융부채(지분매입) 7,777 3 몬테카를로시뮬레이션 기초자산 주식변동성 40.54% 주가상관계수 57.86% 재무지표 변동성 21.90% (5) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동내역 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 공정가치 측정 금융자산 공정가치 측정 금융부채 공정가치 측정 금융자산 공정가치 측정 금융부채 기초 잔액 240,304 7,777 184,125 - 수준3으로 유입(유출) (709) 604,407 3,313 43,044 당기손익으로 인식된 손익 4,731 (88,477) 8,920 - 기타포괄손익으로 인식된 손익 1,570 - 3,891 - 기말 잔액 245,896 523,707 200,249 43,044 4. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대하여 추정 및 가정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 5. 범주별 금융상품(1) 회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금 융 자 산 2023.9.30 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(1) 합 계 현금및현금성자산 2,154,449 - - - 2,154,449 매출채권 3,650,414 - 69,654 - 3,720,068 기타수취채권 376,536 - 502 - 377,038 기타장기수취채권 303,779 - - - 303,779 기타유동금융자산 - - - 40,620 40,620 기타비유동금융자산 - 222,764 427,604 306,787 957,155 합 계 6,485,178 222,764 497,760 347,407 7,553,109 (단위: 백만원) 금 융 부 채 2023.9.30 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(2) 합 계 매입채무 1,296,570 - 1,296,570 기타지급채무 1,231,281 - 1,231,281 유동성차입금 1,138,522 99,118 1,237,640 기타유동금융부채 - 18,405 18,405 기타비유동금융부채 - 523,707 523,707 기타장기지급채무 7,890 - 7,890 비유동성차입금 8,830,274 62,602 8,892,876 합 계 12,504,537 703,832 13,208,369 (단위: 백만원) 금 융 자 산 2022.12.31 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(1) 합 계 현금및현금성자산 1,323,209 - - - 1,323,209 매출채권 3,000,445 - 89,651 - 3,090,096 기타수취채권 418,169 - 1,431 - 419,600 기타장기수취채권 480,628 - - - 480,628 기타비유동금융자산 - 161,572 401,285 180,555 743,412 합 계 5,222,451 161,572 492,367 180,555 6,056,945 (단위: 백만원) 금 융 부 채 2022.12.31 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(2) 합 계 매입채무 1,288,959 - 1,288,959 기타지급채무 1,799,663 - 1,799,663 유동성차입금 589,919 35,267 625,186 기타유동금융부채 - 3,484 3,484 기타비유동금융부채 - 32,578 32,578 기타장기지급채무 6,297 - 6,297 비유동성차입금 6,388,283 69,600 6,457,883 합 계 10,073,121 140,929 10,214,050 (1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 파생상품자산을 포함하고 있습니다.(2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 파생상품부채 및 네고차입금을 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 배당수익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,119 11,974 - 20 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 289 - - 대손상각비(환입) 상각후원가 금융자산 21 (373) (142) (144) 이자수익 상각후원가 금융자산 30,065 57,117 13,630 46,886 이자비용 상각후원가로 측정하는 금융부채 (79,469) (178,449) (38,684) (107,342) 기타 금융부채 (352) (1,333) (492) (1,580) 상각후원가 금융자산() (7,149) (23,499) (1,004) (2,221) 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 28,624 30,644 7,434 8,920 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (48,456) (84,919) (15,547) (28,078) 파생상품 149,277 259,273 242,357 331,692 외환차이 상각후원가 금융자산 177,944 302,410 430,933 719,975 상각후원가로 측정하는 금융부채 (245,292) (389,491) (371,430) (603,561) 기타 금융부채 2,689 892 (18,641) (30,035) () 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다. 6. 현금 및 현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 2023.09.30 2022.12.31 은행예금 및 보유현금 99,612 126,967 현금등가물 2,054,837 1,196,242 합 계 2,154,449 1,323,209 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 2023.09.30 2022.12.31 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 3,721,666 (1,598) 3,720,068 3,092,067 (1,971) 3,090,096 기타수취채권 377,666 (628) 377,038 420,228 (628) 419,600 기타장기수취채권 303,779 - 303,779 480,628 - 480,628 합 계 4,403,111 (2,226) 4,400,885 3,992,923 (2,599) 3,990,324 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 2023.09.30 2022.12.31 유동성 : 미수금 80,969 207,333 미수수익 64,067 61,487 대여금 211,927 133,143 보증금 20,075 17,637 소 계 377,038 419,600 비유동성 : 미수금 28,304 28,304 금융기관예치금() 206,119 206,119 대여금 45,007 218,610 보증금 24,349 27,595 소 계 303,779 480,628 합 계 680,817 900,228 () 당분기말 현재 비유동성 금융기관예치금 중 206,100백만원(전기말: 206,100백만원)은 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 19백만원(전기말: 19백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.09.30 2022.12.31 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 연체되지 않은 채권 3,676,525 680,817 3,018,815 900,228 연체되었으나 손상되지 않은 채권 44,195 - 72,353 - 3개월 이하 41,626 - 72,105 - 3개월 초과 6개월 이하 1,320 - 229 - 6개월 초과 1,249 - 19 - 사고채권 946 628 899 628 합 계 3,721,666 681,445 3,092,067 900,856 (4) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.09.30 2022.12.31 매출채권 기타수취채권 매출채권 기타수취채권 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 기 초 금 액 1,971 - 628 - 2,168 - 2,111 - 대손충당금 환입 (373) - - - (180) - (331) - 제 각 - - - - (17) - (1,152) - 기 말 금 액 1,598 - 628 - 1,971 - 628 - (5) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 8. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.09.30 2022.12.31 기타금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (파생상품) (유동) 40,620 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (파생상품 제외) (비유동) 427,604 401,285 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (파생상품 제외) (비유동) 222,764 161,572 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (파생상품) (비유동) 306,787 180,555 소 계 997,775 743,412 기타금융부채: 금융보증계약 (유동) 94 136 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (파생상품) (유동) 18,311 3,348 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (파생상품) (비유동) 523,707 32,578 소 계 542,112 36,062 (2) 당분기말과 전기말 기타금융자산 중 지분상품 및 채무증권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.09.30 2022.12.31 기초금액 562,857 191,690 취득 / 대체 146,629 520,938 처분 (3,852) (30,161) 평가이익(손실)(법인세효과 차감전),기타포괄손익 항목 (84,919) (123,347) 평가이익(손실), 당기손익 항목 29,653 3,737 기말금액 650,368 562,857 (3) 당분기와 전기중 기타금융자산에 대해 인식한 손상차손 금액은 없습니다. 9. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 2023.9.30 2022.12.31 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상 품 40,472 (450) 40,022 21,617 (208) 21,409 제품/반제품 1,407,799 (62,260) 1,345,539 2,060,667 (168,456) 1,892,211 재 공 품 20,427 - 20,427 32,439 - 32,439 원 재 료 822,478 (19,408) 803,070 900,669 (17,252) 883,417 저 장 품 182,912 - 182,912 154,209 - 154,209 미 착 품 262,846 - 262,846 391,186 - 391,186 합 계 2,736,934 (82,118) 2,654,816 3,560,787 (185,916) 3,374,871 (2) 당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 9,657,465백만원 (전분기: 11,121,548백만원)입니다. 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산(1) 당분기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 기초 장부금액 9,130,719 8,958,283 취득/대체 778,146 534,870 손상차손(1) - (55,314) 매각예정재분류(2) (11,712) (3,080) 기타(3) (8,400) (304,040) 기말 장부금액 9,888,753 9,130,719 (1) 회사는 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 있는 경우에는 당해 자산의 회수가능액을 현금흐름할인기법 등을 이용하여 추정하며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시켜 손상차손을 즉시 당기손실로 인식합니다. 전기 중 인식한 손상차손 금액과 현금흐름할인기법을 사용하여 측정한 사용가치 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2022.12.31 LG Chem Hangzhou Advanced Materials Co., Ltd. 손상차손금액 55,314 세전할인율 12.56% 5년을 초과하는 기간에 적용한 성장률 0.00% (2) 회사는 전기 중 공동기업인 VINA Plasticizers Chemical Co.,Ltd.의 주식을 매각하기로 결정하여 전기 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였으며, 당분기 중 LG Chem Hangzhou Advanced Materials Co., Ltd.의 주식을 매각하기로 결정하여 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (3) 회사는 전기 중 LG CHEM FUND I LLC.의 주식 8,245백만원, LG Chem (Taiwan), Ltd.의 주식 17백만원 및 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd.의 주식 240,480백만원의 유상감자를 실행하였으며, 종속회사인 Shanjin Optoelectronics (Taiwan) Co., Ltd.의 주식 137,988,929주를 매각하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산과 관계기업 및 공동기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 장부금액 2023.9.30 2022.12.31 2023.9.30 2022.12.31 종속기업: Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd. 중국 75 75 135,908 135,908 주식회사 LG 에너지솔루션 한국 82 82 6,618,295 6,618,295 LG Chemical India Pvt. Ltd. 인도 100 100 85,718 85,718 LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co.,Ltd. 중국 100 100 21,911 21,911 LG Chem (Taiwan), Ltd. 대만 100 100 1 1 Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd. 중국 68 68 77,871 77,871 Tianjin LG BOTIAN Chemical Co.,Ltd. 중국 58 58 10,423 10,423 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 중국 100 100 23,753 23,753 LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co.,Ltd. 중국 90 90 14,733 14,733 LG Chem Europe GmbH 독일 100 100 20,619 20,619 LG Chem Poland Sp. z o.o. 폴란드 100 100 49,142 49,142 LGC Petrochemical India Private Ltd. 인도 100 100 299 299 (주) 행복누리 한국 100 100 600 600 LG CHEM TK Kimya SANAYI VE TIC. Ltd. STI. 터키 100 100 174 174 LG Chem Japan Co.,Ltd. 일본 100 100 1,406 1,406 LG Chem (Chongqing) Engineering Plastics Co., Ltd. 중국 100 100 37,410 37,410 LG Chem(HUIZHOU) Petrochemical Co., Ltd. 중국 70 70 99,001 99,001 LG Chem Hai Phong Vietnam Co.,Ltd. 베트남 100 100 3,079 3,079 LG Chem Mexico S.A. de C.V. 멕시코 100 100 394 394 LG Chem Hai Phong Engineering Plastics LLC. 베트남 100 100 15,344 15,344 LG Chem (Guangzhou) Information & Electronics Materials Co.,Ltd. 중국 100 100 184,491 184,491 (주) 팜한농 한국 100 100 579,581 579,581 LG Chem Life Sciences India Pvt. Ltd. 인도 100 100 2,170 2,170 LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd. 중국 60 60 3,490 3,490 LG Chem Life Sciences (Thailand) Ltd. 태국 100 100 431 431 LG Chem Life Science Innovation Center, Inc. (1) 미국 100 100 725,478 18,295 LG CHEM FUND I LLC (2) 미국 100 100 70,269 64,303 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI)CO.,LTD. 중국 51 51 169,113 169,113 LG Chem America, Inc. 미국 100 100 32,283 32,283 LG NanoH2O, Inc. 미국 100 100 38,414 38,414 Uniseal, Inc. 미국 100 100 30,186 30,186 LG Chem Asia Pte. Ltd. 싱가포르 100 100 821 821 LG PETRONAS Chemicals Malaysia 말레이시아 51 51 36,867 36,867 LG Chem Hangzhou Advanced Materials Co., Ltd.(3) 중국 70 70 - 11,712 LG Chem Ohio Petrochemical, Inc. 미국 100 100 22,516 22,516 주식회사 엘지에이치와이비씨엠(4) 한국 51 100 93,632 53,504 LG Chem Vietnam Co., LTD. 베트남 100 100 359 359 LG Chem Malaysia SDN.BHD. 말레이시아 100 100 150 150 LG Chem BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS DO SETOR QUIMICO LTDA. 브라질 100 100 579 579 PT LGCHEM INDONESIA(5) 인도네시아 100 - 885 - 티더블유바이오매스에너지 주식회사(6) 한국 60 - 3,600 - 합 계 9,211,396 8,465,346 관계기업: (주) 테크윈 한국 20 20 2,861 2,861 LG Chem Life Sciences Poland Ltd. 폴란드 100 100 17 17 HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU)CO.,LTD 중국 49 49 89,523 89,523 (주) 티엘케미칼 한국 40 40 48,544 48,544 한국전구체 주식회사(7) 한국 49 49 40,768 20,384 소 계 181,713 161,329 공동기업: (주) 씨텍 한국 50 50 58,416 58,416 LG Toray Hungary Battery Separator Kft. 헝가리 50 50 437,228 445,628 소 계 495,644 504,044 합 계 677,357 665,373 (1) 당분기 중 회사는 707,183백만원을 출자하여 미국 회사인 Aveo Pharmaceuticals, Inc.의 지분 100%를 인수하였습니다.(2) 당분기 중 회사는 LG CHEM FUND I LLC의 주식 5,966백만원을 추가취득 하였습니다.(3) 당분기 중 회사는 LG Chem Hangzhou Advanced Materials Co., Ltd.의 주식 11,712백만원을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.(4) 당분기 중 회사는 주식회사 엘지비씨엠의 주식 40,128백만원을 추가취득 하였습니다. 한편, 당분기 중 제3자배정 유상증자를 통해 소유 지분율이 감소하였으며 주식회사 엘지에이치와이비씨엠으로 사명을 변경하였습니다.(5) 당분기 중 회사는 PT LGChem INDONESIA의 지분 100%를 885백만원에 취득하였습니다.(6) 당분기 중 회사는 티더블유바이오매스에너지 주식회사의 지분 60%를 3,600백만원에 취득하였습니다.(7) 당분기 중 회사는 한국전구체 주식회사의 주식 20,384백만원을 추가취득 하였습니다. (3) 당분기말 시장성 있는 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다. 기업명 2023.9.30 종목구분 보유주식수 (단위: 주) 주당시장가격 (단위: 원) 시장가치 (단위: 백만원) 장부금액 (단위: 백만원) LG 에너지솔루션 종속기업 191,500,000 476,500 91,249,750 6,618,295 11. 유형자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2023.9.30 2022.12.31 기초 순장부금액 11,937,751 11,204,154 취득 / 대체 2,197,345 3,810,489 처분 / 대체 (998,877) (1,852,426) 감가상각 (917,140) (1,196,829) 손상 (7,508) (28,346) 손상환입 370 709 매각예정자산 대체(주석 35) (71,884) - 기말 순장부금액 12,140,057 11,937,751 (2) 회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 19,220백만원(전분기: 8,457백만원)을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은 2.79%(전분기: 2.14%) 입니다. (3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 266,162 793,152 259,263 774,193 판매비와 관리비 35,384 105,255 30,164 89,884 중단영업손익 5,268 18,733 7,074 19,437 합 계 306,814 917,140 296,501 883,514 (4) 리스① 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 사용권자산() 부동산 67,087 87,059 기계장치 1,778 3,375 차량운반구 8,909 8,946 합계 77,774 99,380 ()재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.당분기 중 증가된 사용권자산은 10,852백만원(전분기: 10,780백만원)입니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 리스부채() 유동 21,764 35,267 비유동 62,602 69,600 합계 84,366 104,867 ()재무상태표의 '차입금' 항목에 포함되었습니다. ② 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 21,909 17,816 기계장치 1,932 2,121 차량운반구 등 4,568 4,582 합계 28,409 24,519 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 1,757 1,863 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,743 6,859 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 7,599 5,894 당분기 중 리스의 총 현금유출은 39,601백만원(전분기: 41,098백만원)입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 기초 순장부금액 1,686,988 1,596,904 개별 취득/대체 183,364 296,326 처분/대체 (43,131) (34,145) 상각 (146,817) (172,057) 손상 - (40) 매각예정자산 대체(주석 35) (17,408) - 기말 순장부금액 1,662,996 1,686,988 (2) 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 6,551 18,710 5,334 15,864 판매비와 관리비 39,749 117,670 35,229 99,455 중단영업손익 3,531 10,437 3,208 9,371 합 계 49,831 146,817 43,771 124,690 (3) 연구개발비회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 666,658백만원(전분기: 611,603백만원)입니다. (4) 온실가스 배출권기타의 무형자산에 포함된 온실가스 배출권 내역은 다음과 같습니다. 1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 ① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다. (단위: 천톤) 구분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 무상할당 배출권 9,555 9,841 8,787 8,704 8,704 45,591 ② 당분기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천톤, 백만원) 구분 2023.09.30 2020년도분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초/무상할당 8,140 - 9,555 - 9,841 - 8,787 - 8,704 - 8,704 - 53,731 - 매입/매각 (144) - (214) - (590) - - - - - - - (948) - 교환 100 - (100) - - - - - - - - - - - 상쇄배출권 발행 - - - - - - - - - - - - - - 차입/이월 (24) - (401) - (752) - 1,177 - - - - - - - 정부제출 (8,072) - (8,840) - (8,499) - - - - - - - (25,411) - 기말 - - - - - - 9,964 - 8,704 - 8,704 - 27,372 - (단위: 천톤, 백만원) 구분 2022.12.31 2020년도분 2021년도분 2022년도분 2023년도분 2024년도분 2025년도분 합계 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 수량 금액 기초/무상할당 8,140 - 9,555 - 8,787 - 8,787 - 8,704 - 8,704 - 52,677 - 매입/매각 (144) - (214) - (192) - - - - - - - (550) - 교환 100 - (100) - - - - - - - - - - - 상쇄배출권 발행 - - - - 119 - - - - - - - 119 - 차입/이월 (24) - (401) - 425 - - - - - - - - - 정부제출 (8,072) - (8,840) - - - - - - - - - (16,912) - 기말 - - - - 9,139 - 8,787 - 8,704 - 8,704 - 35,334 - 2) 당분기와 전기 중 단기간 매매차익을 얻기위해 보유하는 온실가스 배출권은 없습니다. 13. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 기타유동자산 : 선급금 및 선급비용 30,442 31,651 선급부가가치세 78,335 114,537 기타 61,626 81,794 합 계 170,403 227,982 기타비유동자산 : 순확정급여자산(주석 16) 338,891 395,407 장기선급금 및 장기선급비용 4,121 4,426 합 계 343,012 399,833 14. 차입금 (1) 회사의 차입금 구성은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 유동부채: 단기차입금 77,355 - 유동성장기차입금 268,803 - 유동성사채 869,718 589,919 유동성리스부채 21,764 35,267 소 계 1,237,640 625,186 비유동부채: 장기차입금 1,693,519 1,368,141 사채 7,136,755 5,020,142 리스부채 62,602 69,600 소 계 8,892,876 6,457,883 합 계 10,130,516 7,083,069 (2) 일반차입금 및 사채 등의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 통화 차입처 최장만기일 이자율(%) 장부금액 2023.9.30 2022.12.31 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 외화네고차입금 외화 우리은행 등 2023.12.17 6M EURIBOR+0.40 외 77,355 - - - 단기차입금 계 77,355 - - - 장기차입금 은행차입금 원화 KDB 산업은행 등 2028.11.1 3.05 외 450,000 - 450,000 외화 KDB 산업은행 등 2027.6.15 3M SOFR + 0.79 외 268,960 1,243,940 - 918,793 차감: 장기차입금할인차금 (157) (421) - (652) 장기차입금 계 268,803 1,693,519 - 1,368,141 사채 공모사채 원화 KB증권 등 2036.2.19 3.73 외 870,000 3,170,000 590,000 3,240,000 사모사채 원화 KB증권 등 2036.5.7 2.39 외 - 150,000 - 150,000 외화 CITI증권 등 2031.7.7 2.38 외 - 1,748,240 - 1,647,490 교환사채 외화 CITI증권 등 2030.07.18 1.60 외 - 2,689,600 - - 차감: 사채할인발행차금 (282) (621,085) (81) (17,348) 사채 계 869,718 7,136,755 589,919 5,020,142 1) 당분기 중 신규로 발행된 교환사채(Tranche 1)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행시 권면총액 USD 1,000,000,000 발행가액 USD 1,000,000,000 액면이자율 (%) 1.25 발행일 2023년 07월 18일 만기일 2028년 07월 18일 원금상환방법 - 만기상환 : 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채 원리금에 대해 만기 일시상환 - 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option)이 있음 교환대상 ㈜LG 에너지솔루션 기명식 보통주 1,883,636주 교환가격 (원/주) 687,500 (23.07.11 종가 X premium 125%)- 단, 대상회사가 주식배당을 하는 경우 등 기타 투자설명서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정 될 수 있음 교환청구기간 2023년 08월 28일부터 2028년 07월 11일까지 발행자의 조기상환권 - 납입일로부터 3년 14일 이후, 30 연속 거래일 중 주가(종가 기준)가 미달러화 환산 기준 교환가격의 130% 이상인 날이 20거래일 이상일 경우 - 미상환채권규모가 최초발행채권규모의 10% 이하인 경우 (Clean Up Call) - 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가 조세부담 사유가 발생하는 경우 투자자의 조기상환권 - 2025.07.18(Optional Put Date)에 행사 가능- 교환대상주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일동안 거래가 정지될 경우 - 회사 또는 교환대상 주식 발행사의 지배권 변동이 있는 경우(Change of Control)- 회사가 교환대상주식 발행사 발행 주식의 85% 초과하여 보유하는 경우(Free Float) 2) 당분기 중 신규로 발행된 교환사채(Tranche 2)의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행시 권면총액 USD 1,000,000,000 발행가액 USD 1,000,000,000 액면이자율 (%) 1.60 발행일 2023년 07월 18일 만기일 2030년 07월 18일 원금상환방법 - 만기상환 : 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채 원리금에 대해 만기 일시상환 - 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option)이 있음 교환대상 ㈜LG 에너지솔루션 기명식 보통주 1,811,188주 교환가격 (원/주) 715,000 (23.07.11 종가 X premium 130%)- 단, 대상회사가 주식배당을 하는 경우 등 기타 투자설명서에 정한 기준에 따라 교환가격은 조정 될 수 있음 교환청구기간 2023년 08월 28일부터 2030년 07월 11일까지 발행자의 조기상환권 - 납입일로부터 5년 14일 이후, 30 연속 거래일 중 주가(종가 기준)가 미달러화 환산 기준 교환가격의 130% 이상인 날이 20거래일 이상일 경우 - 미상환채권규모가 최초발행채권규모의 10% 이하인 경우 (Clean Up Call) - 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가 조세부담 사유가 발생하는 경우 투자자의 조기상환권 - 2027.07.18 (Optional Put Date)에 행사 가능- 교환대상주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일동안 거래가 정지될 경우 - 회사 또는 교환대상 주식 발행사의 지배권 변동이 있는 경우(Change of Control)- 회사가 교환대상주식 발행사 발행 주식의 85% 초과하여 보유하는 경우(Free Float) 3) 교환사채(Tranche 1)의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 발행일(23.07.18) 당분기말(23.09.30) 발행가액 1,266,100 1,344,800 교환사채의 장부금액 991,756 1,081,284 파생상품부채 263,532 231,305 4) 교환사채(Tranche 2)의 발행일 및 당분기말 현재 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 발행일(23.07.18) 당분기말(23.09.30) 발행가액 1,266,100 1,344,800 교환사채의 장부금액 914,412 1,002,788 파생상품부채 340,876 283,335 5) 리스부채 (단위: 백만원) 차입처 2023.9.30 이자율(%) 최장만기일 원화가액 유동성 비유동성 현대오일뱅크 외 1.98 ~ 2.48 2082.2.28 84,366 21,764 62,602 (단위: 백만원) 차입처 2022.12.31 이자율(%) 최장만기일 원화가액 유동성 비유동성 현대오일뱅크 외 1.98 ~ 2.35 2082.2.28 104,867 35,267 69,600 15. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 판매보증충당부채(1) 온실가스배출충당부채(2) 복구충당부채(3) 합계 기초금액 5,226 - 7,793 13,019 충당금 전입 15,319 - - 15,319 사용액 (17,440) - (7,793) (25,233) 기말금액 3,105 - - 3,105 유동항목 3,105 - - 3,105 비유동항목 - - - - (단위: 백만원) 구 분 2022.12.31 판매보증충당부채(1) 온실가스배출충당부채(2) 복구충당부채(3) 합계 기초금액 8,097 - 14,555 22,652 충당금 전입 37,100 - 356 37,456 사용액 (39,971) - (7,118) (47,089) 기말금액 5,226 - 7,793 13,019 유동항목 5,226 - 7,793 13,019 비유동항목 - - - - (1) 회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 당분기말 배출량 추정치는 6,047천톤(전분기말: 6,790천톤) 입니다.(3) 회사는 토양오염 복원에 소요되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하였으나, 당분기 중 복구공사를 이행완료하였습니다. 16. 순확정급여자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여자산의 금액은 다음과 같이 산정되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 확정급여채무의 현재가치() 969,370 950,316 사외적립자산의 공정가치 (1,308,261) (1,345,723) 재무상태표 상 부채(자산) (338,891) (395,407) () 당분기말 현재 확정급여채무의 현재가치는 기존의 국민연금전환금 526백만원(전기말: 579백만원)을 차감한 금액입니다. (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가() 26,906 80,851 31,598 94,956 순이자원가 (5,239) (15,717) (323) (969) 종업원 급여에 포함된 총 비용 21,667 65,134 31,275 93,987 () 당기근무원가 중 건설중인자산 및 개발비 등으로 대체된 824백만원(전분기: 921백만원)은 포함되지 아니하였습니다. (3) 당분기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 8,283백만원(전분기: 6,196백만원)입니다. (4) 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출원가 14,130 43,707 19,477 59,473 판매비와 관리비 7,320 23,299 10,629 32,622 중단사업 2,264 6,411 2,709 8,088 합 계 23,714 73,417 32,815 100,183 (5) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 기초금액 950,316 1,005,986 계열사간 이동으로 전입된 채무 1,001 2,484 계열사간 이동으로 전출된 채무 (2,826) (4,082) 매각예정자산 분류에 따른 확정급여채무 증감액 (2,701) - 당기근무원가 81,675 127,836 이자비용 36,667 28,412 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 1,959 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - (177,807) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 45,695 - 기타 - (316) 제도에서의 지급액 (94,762) (79,851) 보고기간말 금액 969,370 950,316 (6) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 기초금액 1,345,723 1,050,703 계열사간 이동으로 전출된 사외적립자산 (1,138) (860) 매각예정자산 분류에 따른 사외적립자산 증감액 (3,825) - 이자수익 52,385 29,704 재측정요소: - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) 1,845 (8,775) 기여금: - 사용자 - 349,900 제도에서의 지급 (85,494) (73,372) 제도자산의 관리비용 (1,235) (1,577) 보고기간말 금액 1,308,261 1,345,723 (7) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각 54,230백만원과 20,929백만원입니다. (8) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 적용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 2023.9.30 2022.12.31 할인율 5.3% 5.3% 미래임금상승률 6.0% 6.0% (9) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 0.5% 상승시 0.5% 하락시 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (90,888) 113,748 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 118,747 (96,215) 할인율인 우량채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (10) 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 금액 구성비 (%) 금액 구성비 (%) 이율보증형보험상품 1,312,086 100 1,345,723 100 합 계 1,312,086 100 1,345,723 100 사외적립자산은 원리금이 보장되는 채무상품 등으로 별도 활성시장에서 공시되는 가격은 없습니다. 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.09.30 2022.12.31 기타유동부채: 선 수 금 28,704 32,590 예 수 금 83,918 80,779 선 수 수 익 20,506 21,144 미지급비용 186,094 320,328 합 계 319,222 454,841 기타비유동부채: 장기미지급비용 43,993 41,606 장기선수수익 7,398 8,975 합 계 51,391 50,581 18. 우발사항과 약정사항 (1) 회사는 분할 신설회사인 주식회사 LG에너지솔루션의 분할 기준일인 2020년 12월 1일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 부담하고 있습니다.(2) 2023년 9월 30일 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (3) 2023년 9월 30일 현재 회사는 일부 금융기관과 당좌대출 20,400백만원, L/C한도 15,000백만원 및 USD 278백만, 매입외환 USD 1,269백만, 기타외화지급보증 USD 181백만, 개별여신 한도계약을 체결하고 있으며 그 밖의 금융기관과 20,000백만원, USD 235백만의 포괄여신(무역금융 및 수출입 관련)의 계약도 체결하고 있습니다.(4) 2023년 9월 30일 현재 회사는 일부 금융기관과 356,000백만원 한도의 B2B 기업구매약정계약, 350,000백만원 한도의 기업운전 일반자금계약 등을 체결하고 있습니다. (5) 2023년 9월 30일 현재 회사는 구매전용카드를 사용중이며, 카드사가 부여하는 한도 중 신한카드 133,660백만원을 사용하고 있습니다.(6) 2023년 9월 30일 현재 회사와 관련된 제너럴모터스(GM) Bolt EV 집단소송이 진행 중이며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측하기 어렵습니다.(7) 2023년 9월 30일 현재 상기 제너럴모터스(GM) Bolt EV와 관련된 집단소송 이외계류중인 소송사건은 회사가 제소한 건 8건(관련금액 26,494백만원)과 회사가 피소된 건 15건(관련금액 85,539백만원)이 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.(8) 회사는 미국 ExxonMobil사 등과 다수의 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다. (9) 회사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다.(10) 2023년 9월 30일 현재 회사는 품질 보증, 대금 지급 관련하여 거래처에 대한 USD 8백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다. (11) 보고기간말 현재 회사가 차입금에 대해 지급보증하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (통화단위: 백만원) 보증 회사명 피보증 회사명 여신금융기관 보증기간 통화 실행금액(1) 여신한도금액(2) 2023.9.30 2022.12.31 2023.9.30 2022.12.31 (주)LG화학 (주) 팜한농 사채권자 2018.3.2 ~ 2023.3.2 KRW - 40,000 - 40,000 (주)LG화학 LG PETRONAS Chemicals Malaysia Sdn. Bhd RHB 2022.1.11~2023.12.31 (3) MYR 214 181 230 230 (1) 당분기말 현재 총 지급보증한도 내 차입 실행 금액 입니다.(2) 총 지급보증한도 금액입니다.(3) 채무보증 기한은 공사완료 시점까지이며, 보고기간말 현재 공사완료 예상시점은 2023년 12월입니다.또한, 회사는 상기 지급보증 이외에 종속기업의 차입금 등에 대하여 LOC(Letter of comfort)를 제공하고 있습니다.한편, 보고기간말 현재 회사가 관계기업을 위하여 차입금에 대해 지급보증한 금액은 없습니다. (12) 보고기간말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 유 형 자 산 1,210,197 1,505,115 (13) 보고기간말 현재 회사의 출자 약정사항은 다음과 같습니다. (통화단위: 백만원) 구 분 통화 출자약정액 누적출자액 잔여약정액 KBE 펀드 KRW 75,000 36,887 38,113 그로스엑셀러레이션 펀드 KRW 5,000 4,900 100 LGC Fund USD 105 66 39 BNZ(Beyond Net Zero) Fund USD 75 24 51 (14) 회사는 전기 중 Toray Industries, Inc. 와의 조인트벤처 약정에 따라 LG Toray Hungary Battery Separator kft.가 신주 발행한 지분 50%를 USD 375백만에 취득하였으며, 약정에 의해 공동지배력이 있다고 판단하여 해당 지분을 공동기업투자주식으로 인식하였습니다. 지분 취득시 체결한 세부 약정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추가 지분 매입 약정 50% 지분 취득일로부터 30개월 경과 후 지분 20%를 약정된 가격산정방식으로 매입 주식양도 제한 - Lock-Up기간() 중, 상대 주주의 사전 서면 동의없이 주식 양도 금지- 제3자에게 매각시, 회사는 동반매도청구권(Drag-Along)을 보유 Toray Industries, Inc.는 공동매각요구권(Tag-Along)을 보유 Default 회사 혹은 계약 상대방에게 Default 발생시, Default가 발생하지 아니한 주주 및 자회사(이하, "non-Default 주주")는 Default가 발생한 주주(이하, "Default 주주")에게 지분 매각을 요구하는 권리(Call Option) 및 Default 주주에게 non-Default 주주가 보유한 주식을 매입하도록 요구하는 권리(Put Option)를 보유 매도청구권(Exit Put Option) Lock-Up기간() 종료후 상대방 주주는 잔여지분 30%를 회사에 매각할 수 있는 권리(Put Option) 보유 Deadlock 양사가 합의한 Deadlock 사항 발생시,회사는 계약 상대방의 회사 및 자회사에게 지분 매각을 요구하는 권리(Call Option) 보유계약 상대방은 회사가 상대방의 지분을 매입하도록 요구하는 권리(Put Option) 보유 () Lock-Up 기간 : 회사가 지분 50%를 취득한 시점부터 5년간 주식 양도 제한 기간(15) 회사는 당분기 중 종속기업인 주식회사 엘지에너지솔루션 주식을 대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 교환사채에 포함된 교환권 및 조기상환권을 파생상품부채로 인식하였습니다. 19. 자본 (1) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 보 통 주 우 선 주 주식발행초과금 주식수(주) 자본금 주식수(주) 자본금 2022.1.1 70,592,343 352,962 7,688,800 38,444 2,014,454 2022.12.31 70,592,343 352,962 7,688,800 38,444 2,014,454 2023.9.30 70,592,343 352,962 7,688,800 38,444 2,014,454 (2) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 보유주식수(주) 장 부 가 액 자기주식처분이익(자본잉여금) 보 통 주 우 선 주 2022.1.1 367,529 6,041 18,011 463,807 자기주식 처분(1) (367,529) - (17,741) 192,119 2022.12.31 - 6,041 270 655,926 2023.9.30 - 6,041 270 655,926 (1) 회사는 2022년 11월 23일 당사 이사회에서 ㈜고려아연의 자사주와 당사의 자사주를 교환하기로 결정함에 따라 2022년 11월 24일 당사의 자사주 전량인 367,529주를 처분하였습니다. (3) 당분기말과 전기말 회사의 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2023.9.30 2022.12.31 재평가적립금 206,769 206,769 주식발행초과금 2,014,454 2,014,454 자기주식처분이익 655,926 655,926 기타자본잉여금 48,300 48,300 합계 2,925,449 2,925,449 20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 법정적립금(1) 195,703 195,703 임의적립금(2) 16,848,485 14,527,280 미처분이익잉여금 276,294 3,104,339 합 계 17,320,482 17,827,322 (1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 조정하는 금액을 그 종류에 따라 세법상 준비금으로 적립하였습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. 21. 기타자본항목당분기말과 전기말 회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 자기주식(주석 19) (270) (270) 22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 128,132 428,133 165,332 442,732 퇴직급여(주석 16) 7,320 23,299 10,629 32,622 복리후생비 30,183 92,066 24,274 73,170 여비교통비 6,395 21,178 6,151 15,249 수도광열비 13,142 38,407 11,952 32,608 포장비 1,011 2,671 1,079 2,962 사용료 23,159 67,197 22,372 72,070 수수료 185,690 516,554 154,904 434,651 감가상각비 35,985 107,065 30,325 90,374 광고선전비 5,450 15,513 6,756 15,481 운반비 115,614 395,939 290,062 985,636 교육훈련비 7,078 19,582 6,807 16,212 무형자산상각비(주석 12) 39,748 117,670 35,229 99,455 견본비 3,061 9,739 2,337 7,012 경상개발비 49,712 149,604 50,123 148,092 기타 판매비와 관리비 32,991 97,316 30,697 81,297 합 계 684,671 2,101,933 849,029 2,549,623 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 158,948 540,070 (22,077) (325,781) 원재료 및 소모품 사용 2,714,754 8,823,236 3,726,066 11,184,983 상품의 매입 93,422 294,159 108,715 262,347 종업원급여(주석 24) 370,188 1,254,810 468,929 1,315,560 광고선전비 5,673 16,170 6,987 16,164 운반비 122,734 416,186 296,574 1,005,371 지급수수료 245,877 678,611 211,416 596,169 감가상각비, 무형자산상각비 348,446 1,036,597 330,150 979,886 임차료 및 사용료 7,454 21,064 7,237 21,298 기타비용 769,538 2,304,102 507,187 1,725,733 총 영업비용 4,837,034 15,385,005 5,641,184 16,781,730 24. 종업원급여 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 298,057 1,024,491 398,063 1,086,461 퇴직급여 - 확정급여제도 19,500 59,070 28,645 86,199 퇴직급여 - 확정기여제도 1,950 7,936 1,461 5,896 기 타 50,681 163,313 40,760 137,004 합 계 370,188 1,254,810 468,929 1,315,560 25. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익(1) 30,066 57,117 19,255 46,886 배당금수익 29,778 132,236 60,102 518,296 외환차이 223,621 381,549 96,127 210,336 파생상품관련이익 170,474 274,793 271,397 380,460 금융자산관련이익 28,524 30,661 7,434 8,920 금융수익 합계 482,463 876,356 454,315 1,164,898 금융비용 이자비용(2) 79,161 184,817 37,472 102,905 외환차이 332,858 581,264 319,195 538,902 파생상품관련손실 21,075 15,305 28,920 48,610 금융자산관련손실 (100) 17 - - 금융비용 합계 432,994 781,403 385,587 690,417 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 금융기관예치금 25,874 43,634 6,119 16,437 기타대여금 및 수취채권 4,192 13,483 13,136 30,449 합 계 30,066 57,117 19,255 46,886 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 은행당좌차월 및 대출금 이자 18,116 60,086 9,565 20,635 리스부채이자 491 1,757 586 1,863 사채관련이자 61,716 130,499 30,029 87,612 기타이자비용 6,648 10,940 - 1,032 적격자산원가에 포함되어 있는 금액 (7,810) (18,465) (2,708) (8,237) 합 계 79,161 184,817 37,472 102,905 26. 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 84,139 333,656 375,629 667,295 유형자산처분이익 (90) 901 3,205 3,616 무형자산처분이익 - - - 8 관계기업주식처분이익 - - - (2) 종속기업주식처분이익 - - - 2,230,413 기타 6,840 17,632 3,208 52,762 기타영업외수익 합계 90,889 352,189 382,042 2,954,092 27. 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차이 39,662 220,324 120,760 270,744 유형자산처분손실 (410) 8,702 10,755 15,478 무형자산처분손실 23,942 24,416 3,305 22,197 유형자산손상차손(주석 11) 428 7,138 8,127 27,332 무형자산손상차손(주석 12) - - - 13 재해손실 11 129 1,329 3,896 기부금 1,751 9,293 2,358 12,095 기타 10,879 11,006 335 8,607 기타영업외비용 합계 76,263 281,008 146,969 360,362 28. 이연법인세 및 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 29. 주당이익 기본주당이익은 보통주분기순이익을 발행주식수에 자기주식수를 차감하여 가중평균하여 계산한 유통주식수로 나누어 산출하였습니다. 우선주는 회사의 이익 분배에 참여할 권리를 가지고 있으며, 배당 지급이나 잔여재산 분배시 보통주와 그 지급순위가 동일하므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산출하였습니다. (1) 보통주와 우선주에 대한 기본주당계속영업이익과 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다. 보통주 기본주당계속영업이익 - (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기계속영업이익(1) 112,407 239,603 379,944 3,036,836 가중평균유통보통주식수 70,592,343주 70,592,343 주 70,224,814 주 70,224,814 주 보통주 기본주당계속영업이익 1,592 원 3,395 원 5,410 원 43,244 원 보통주 기본주당이익 - (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(1) 128,145 247,604 374,473 3,108,631 가중평균유통보통주식수 70,592,343주 70,592,343 주 70,224,814 주 70,224,814 주 보통주 기본주당이익 1,815 원 3,508 원 5,332 원 44,267 원 우선주 기본주당계속영업이익 - (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 분기계속영업이익(1) 12,618 26,461 41,951 332,621 가중평균유통우선주식수 7,682,759 주 7,682,759 주 7,682,759 주 7,682,759 주 우선주 기본주당계속영업이익 1,642 원 3,445 원 5,460 원 43,294 원 우선주 기본주당이익 - (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 우선주 분기순이익(1) 14,330 27,332 41,352 340,476 가중평균유통우선주식수 7,682,759 주 7,682,759 주 7,682,759 주 7,682,759 주 우선주 기본주당이익 1,865 원 3,558 원 5,382 원 44,317 원 (1) 보통주와 우선주에 귀속되는 분기계속영업이익과 분기순이익은 다음과 같이 계산되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기계속영업이익 125,025 266,064 421,895 3,369,457 보통주 배당금(A) 113,345 383,638 210,674 632,023 우선주 배당금(B) 12,720 42,136 23,433 69,529 배당금 차감 후 분기계속영업이익(손실) (1,040) (159,710) 187,788 2,667,905 - 배당금 차감 후 분기계속영업이익(손실) 중 보통주 귀속분(C) (938) (144,035) 169,270 2,404,813 - 배당금 차감 후 분기계속영업이익(손실) 중 우선주 귀속분(D) (102) (15,675) 18,518 263,092 보통주에 귀속되는 분기계속영업이익(A+C) 112,407 239,603 379,944 3,036,836 우선주에 귀속되는 분기계속영업이익(B+D) 12,618 26,461 41,951 332,621 (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 142,475 274,936 415,825 3,449,107 보통주 배당금(A) 113,345 383,638 210,674 632,023 우선주 배당금(B) 12,720 42,136 23,433 69,529 배당금 차감 후 분기순이익(손실) 16,410 (150,838) 181,718 2,747,555 - 배당금 차감 후 분기순이익(손실) 중 보통주 귀속분(C) 14,800 (136,034) 163,799 2,476,608 - 배당금 차감 후 분기순이익(손실) 중 우선주 귀속분(D) 1,610 (14,804) 17,919 270,947 보통주에 귀속되는 분기순이익(A+C) 128,145 247,604 374,473 3,108,631 우선주에 귀속되는 분기순이익(B+D) 14,330 27,332 41,352 340,476 (2) 당분기와 전분기의 경우 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.(3) 중단영업이익(손실)에 대한 보통주와 우선주의 당분기와 전분기의 기본 및 희석 주당손익은 다음과 같습니다. 구 분 2023 3분기 2022 3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본주당중단영업이익(손실) 223 원 113 원 (78) 원 1,023 원 우선주 기본주당중단영업이익(손실) 223 원 113 원 (78) 원 1,023 원 보통주 희석주당중단영업이익(손실) 223 원 113 원 (78) 원 1,023 원 우선주 희석주당중단영업이익(손실) 223 원 113 원 (78) 원 1,023 원 30. 배당금 당분기와 전분기 중 배당금의 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 보통주 우선주 보통주 우선주 배당 기준 총발행 주식수 70,592,343 주 7,688,800 주 70,592,343 주 7,688,800 주 배당기준일의 자기주식수 - (6,041) 주 (367,529) 주 (6,041) 주 배당주식수 70,592,343 주 7,682,759 주 70,224,814 주 7,682,759 주 주당 배당금 10,000 원 10,050 원 12,000 원 12,050 원 배당금 합계 705,923 77,212 842,698 92,577 31. 특수관계자 거래 (1) 당분기와 전기 기준 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 회사의 종속기업 (국내) 회사의 종속기업 (해외) 회사의 관계 및 공동기업 <유의적인 영향력을 행사하는 기업(1)> (주)엘지 <(주)엘지의 종속기업> (주)LG씨엔에스 (주)비즈테크온 등 LG CNS America Inc. 등 (주)디앤오 (주)디앤오씨엠 등 (주)디앤오씨엠 폴란드법인 등 (주)LG경영개발원 (주)LG스포츠 LG Holdings Japan co.,Ltd. <종속기업> 주식회사 LG에너지솔루션 (주)아름누리 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 등 삼아알미늄 주식회사(2) 등 (주)팜한농 Farmhannong America, Inc. 등 (주)행복누리 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 티더블유바이오매스에너지 주식회사(3) LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. LG Chem China Tech Center Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd. Ningbo Zhenhai LG Yongxing Trade Co.,Ltd. LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co.,Ltd. LG Chem (Taiwan), Ltd. LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co.,Ltd. Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd. Tianjin LG BOTIAN Chemical Co.,Ltd. LG Chem(HUIZHOU) Petrochemical Co., Ltd. LG Chem (Chongqing) Engineering Plastics Co. ,Ltd. LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd. LG Chem (Guangzhou) Information & Electronic s Materials Co.,Ltd. LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,LTD LG Chem Hangzhou Advanced Materials Co., Ltd. LG Chem America, Inc. LG NanoH2O, LLC LG Chem Mexico S.A. de C.V. Uniseal,Inc. LG Chem Life Science Innovation Center, Inc. Aveo Pharmaceuticals. Inc.(4) LG Chem Ohio Petrochemical, Inc. LG Chem BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS DO SETOR QUIMICO LTDA. LG Chemical India Pvt. Ltd. LG Polymers India Pvt. Ltd. LGC Petrochemical India Private Ltd. LG Chem Japan Co.,Ltd. LG Chem Malaysia SDN.BHD. LG Chem Life Sciences India Pvt. Ltd. LG Chem Life Sciences (Thailand) Ltd. LG Chem Hai Phong Vietnam Company Ltd. LG Chem Hai Phong Engineering Plastics Ltd. LG Chem Asia Pte. Ltd. LG PETRONAS CHEMICALS Malaysia Sdn.Bhd. LG Chem VietNam Co.,Ltd PT LGCHEM INDONESIA(3) LG Chem Europe GmbH LG Chem Poland Sp. z o.o. LG CHEM TK Kimya SANAYI VE TIC. Ltd. STI. <관계 및 공동기업> (주)테크윈 LG Chem Life Sciences Poland Ltd. HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU) CO., LTD. (주)티엘케미칼 한국전구체 주식회사 VINA Plasticizers Chemical Co., Ltd. LG Toray Hungary Battery Separator Kft. ㈜씨텍 엘지디스플레이(주) (주)나눔누리 LG Display High-Tech (China) Co., Ltd. 등 엘지전자(주) 엘지이노텍(주) 등 LG ELECTRONICS INDIA PRIVATE LIMITED 등 (주)로보스타 등 (주)엘지생활건강 코카콜라음료(주) 등 Beijing LG Household Chemical Co.,Ltd. 등 (주)엘지유플러스 (주)엘지헬로비전 등 DACOM AMERICA,INC. (주)에이치에스애드(7) GIIR America Inc. 등 <기타(8)> Shanjin Optoelectronics(Suzhou) Co.,Ltd. Shanjin Optoelectronics (Nanjing) Co.,Ltd. 등 (1) 회사의 보통주 지분 중 33.34%를 소유하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(2) 당분기 중 신규로 지분을 취득한 회사입니다.(3) 당분기 중 신규 설립한 회사입니다.(4) 당분기 중 신규 인수한 회사입니다.(5) 기업회계기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.(6) 전기 중 주식회사 엘엑스홀딩스와 그 계열회사가 계열분리로 인해 LG기업집단에서 제외되었습니다.(7) 당분기 중 (주)지투알이 주식회사 에이치에스애드와 주식회사 엘베스트를 흡수합병 후 사명을 (주)에이치에스애드로 변경하였습니다.(8) 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 해당하지 않으나 기업회계기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되는 회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 매출 등 매입 등 원재료/상품 매입 유/무형자산 취득 사용권자산 취득 이자비용 기타 당해 기업에 유의적 영향력을 미치는 회사: (주) LG - - - - 146 39,087 종속기업: 주식회사 LG에너지솔루션 (1) 56,022 44,589 - 38 67 5,826 Ningbo LG Yongxing Chemical Co., Ltd. 17,432 7,920 - - - - LG Chem America, Inc. 676,732 - - - - 9,222 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 69,812 - - - - - LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co., Ltd. 20,735 1,756 - - - - LG Chem (Taiwan), Ltd. 29,212 - - - - 1,440 Tianjin LG Bohai Chemical Co., Ltd. 170,168 - - - - - LG Chem (China) Investment Co., Ltd. 5,838 - - - - 44,840 LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co., Ltd. 12,949 - - - - - LG Chem Europe Gmbh 558,190 - - - - 60,880 LG Chem Poland Sp. z o.o. 56,569 110 - - - - LG NanoH2O, LLC. 24,055 - - - - 12,983 LG Energy Solution Michigan Inc. 32,654 - - - - - LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 26,057 - - - - - LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 1,393,395 - - - - - LG Chem (Guangzhou) I&E Materials Co., Ltd. 53,951 1,570 - - - - LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 586,579 - - - - - LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) CO., LTD. 84,094 15,843 - - - - Ultium Cells LLC. 450,298 - - - - - 기타 198,265 797 10 - - 41,382 관계기업 및 공동기업: (주) 씨텍 79,744 198,082 8 2,927 300 71,528 (주) 테크윈 - 138 145 - - 88 HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU) CO., LTD. 230 538,022 - - - - 기타 37,828 3,216 - - - 122 기타 특수관계자: (주) 디앤오와 그 종속 및 관계기업 - 2,289 293,507 - - 44,336 (주) 엘지씨엔에스와 그 종속기업 - 2,307 107,159 - 13 77,748 기타 - - - - - 33,833 기타 엘지디스플레이 (주)와 그 종속기업 276,273 109 - - - - 엘지전자 (주)와 그 종속 및 공동기업 249,907 1,244 1,258 - - 17,864 Shanjin Optoelectronics (Suzhou) Co., Ltd.와 그 종속기업 309,929 129 - - - - 기타 7,375 20,556 2 632 41 3,021 합 계 5,484,293 838,677 402,089 3,597 567 464,200 (단위: 백만원) 구 분 2022 3분기 매출 등 매입 등 원재료/상품 매입 유/무형자산 취득 사용권자산 취득 이자비용 기타 당해 기업에 유의적 영향력을 미치는 회사: (주) LG - - - - 131 45,563 종속기업: 주식회사 LG에너지솔루션 52,798 16 - - 167 4,287 Ningbo LG Yongxing Chemical Co., Ltd. 344,478 6,368 - - - - LG Chem America, Inc. 1,055,362 - - - - 4,953 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 76,682 - - - - - LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co., Ltd. 39,733 2,717 - - - - LG Chem (Taiwan), Ltd. 92,170 - - - - 1,468 Tianjin LG Bohai Chemical Co., Ltd. 185,907 - - - - - LG Chem (China) Investment Co., Ltd. 102,036 - - - - 39,545 LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co., Ltd. 11,212 - - - - - LG Chem Europe GmbH 837,280 - - - - 14,572 LG Chem Poland Sp. z o.o. 67,146 - - - - - LG NanoH2O, LLC. 42,471 - - - - 11,495 LG Energy Solution Michigan Inc. 202,400 - - - - - LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 62,876 - - - - - LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 1,073,794 - - - - - LG Chem (Guangzhou) I&E Materials Co., Ltd. 87,446 257 - - - - LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 64,012 - - - - - LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) CO., LTD. - - - - - - Ultium Cells LLC. - - - - - - 기타 561,026 24,757 14 - - 31,066 관계기업 및 공동기업: (주) 씨텍 102,135 176,405 - - 298 61,053 (주) 테크윈 - 330 1,546 - - 65 HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU) CO., LTD. - 234,594 - - - - 기타 7 8,256 - - - 143 기타 특수관계자: (주) 디앤오와 그 종속기업 - 2,337 106,388 - - 45,506 (주) 엘지씨엔에스와 그 종속기업 - 2,294 132,226 - 13 66,352 기타 - - - - - 23,102 기타 엘지디스플레이 (주)와 그 종속기업 313,472 40 - - - 1 엘지전자 (주)와 그 종속 및 공동기업 302,635 1,351 2,009 - - 10,044 (주) 엘엑스인터내셔널과 그 종속기업 43,467 198,425 236 - - 633,588 (주) 엘엑스하우시스와 그 종속기업 147,045 4,552 1,048 - - 3 엘엑스엠엠에이 (주) (2) 111,043 107,866 - - - 2,582 Shanjin Optoelectronics (Suzhou) Co., Ltd.와 그 종속기업 313,660 1,275 - - - - 기타 8,118 27,131 54 - 38 3,318 합 계 6,300,411 798,971 243,521 - 647 998,706 (1) 주식회사 LG에너지솔루션과 거래하는 분리막 매출금액과 매입금액을 상계한 후의 금액입니다. (2) 엘엑스엠엠에이(주)와 거래하는 Raffinate 매출금액과 매입금액을 상계한 순액 금액을 포함한 금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 계 매입채무 차입금 리스부채 기타채무 계 당해 기업에 유의적 영향력을 미치는 회사: (주) LG - - 13,920 13,920 - - 3,060 6,400 9,460 종속기업: 주식회사 LG에너지솔루션 38,629 - 3,841 42,470 58,131 - 1,469 12,692 72,292 Ningbo LG Yongxing Chemical Co., Ltd. 1,876 - 2,052 3,928 1,000 - - 261 1,261 LG Chem America, Inc. 252,214 - - 252,214 - - - 2,266 2,266 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 20,223 - - 20,223 - - - - - LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co., Ltd. 7,205 - 3,749 10,954 224 - - - 224 LG Chem (Taiwan), Ltd. 9,296 - - 9,296 - - - 209 209 Tianjin LG Bohai Chemical Co., Ltd. 22,275 - 554 22,829 - - - - - LG Chem (China) Investment Co., Ltd. 1,198 - - 1,198 - - - 5,540 5,540 LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics 872 - 1,576 2,448 - - - - - LG Chem Europe Gmbh 259,608 - 35 259,643 - - - 10,645 10,645 LG Chem Poland Sp. z o.o. 16,365 - 13,090 29,455 - - - 5 5 LG NanoH2O, LLC. 6,605 - - 6,605 - - - 4,447 4,447 LG Energy Solution Michigan Inc. 15,470 - - 15,470 - - - - - LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 10,508 - - 10,508 - - - - - LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 446,955 - - 446,955 - - - - - LG Chem (Guangzhou) I&E Materials Co., Ltd. 27,759 - 2,049 29,808 265 - - 20 285 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 200,968 - - 200,968 - - - - - LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) CO., LTD. 115 - 16,723 16,838 13,732 - - - 13,732 Ultium Cells LLC. 11,972 - - 11,972 - - - - - 기타 51,438 40,208 15,599 107,245 302 - - 5,456 5,758 관계기업 및 공동기업: (주) 씨텍 5,612 - 916 6,528 21,284 - 20,662 10,964 52,910 (주) 테크윈 - - - - - - - 30 30 HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU) CO., LTD. - - 13,419 13,419 130,890 - - - 130,890 기타 7,244 - - 7,244 - - - 45 45 기타 특수관계자: (주) 디앤오와 그 종속 및 관계기업 - - - - - - - 165,486 165,486 (주) 엘지씨엔에스와 그 종속기업 - - - - - - 308 67,054 67,362 기타 - - - - - - - 856 856 기타: 엘지디스플레이 (주)와 그 종속기업 156,272 - 266 156,538 45 - - - 45 엘지전자 (주)와 그 종속 및 공동기업 114,837 - 473 115,310 66 - - 4,977 5,043 Shanjin Optoelectronics (Suzhou) Co., Ltd.와 그 종속기업 95,666 - - 95,666 129 - - - 129 기타 112 - 1,334 1,446 3,897 - 2,512 3,223 9,632 합 계 1,781,294 40,208 89,596 1,911,098 229,965 - 28,011 300,576 558,552 단위: 백만원) 구 분 2022.12.31 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 계 매입채무 차입금 리스부채 기타채무 계 당해 기업에 유의적 영향력을 미치는 회사: (주) LG - - 10,290 10,290 - - 12,232 11,621 23,853 종속기업: 주식회사 LG에너지솔루션 43,394 - 1,497 44,891 6,957 - 5,906 16,206 29,069 Ningbo LG Yongxing Chemical Co., Ltd. 3,887 - 75,743 79,630 300 - - - 300 LG Chem America, Inc. 276,810 - - 276,810 - - - 7,546 7,546 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 24,880 - - 24,880 - - - - - LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co., Ltd. 1,324 - 5,356 6,680 179 - - - 179 LG Chem (Taiwan), Ltd. 6,856 - 3 6,859 - - - 656 656 Tianjin LG Bohai Chemical Co., Ltd. 19,874 - 491 20,365 - - - - - LG Chem (China) Investment Co., Ltd. 996 - - 996 - - - 5,921 5,921 LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics 648 - 2,014 2,662 - - - - - LG Chem Europe Gmbh 257,921 - 4,563 262,484 - - - 23,079 23,079 LG Chem Poland Sp. z o.o. 23,749 - 9,218 32,967 79 - - 88 167 LG NanoH2O, LLC. 16,409 - - 16,409 - - - 5,652 5,652 LG Energy Solution Michigan Inc. 12,675 - - 12,675 - - - - - LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 16,088 - - 16,088 - - - - - LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 359,646 - - 359,646 - - - - - LG Chem (Guangzhou) I&E Materials Co., Ltd. 25,244 - 146 25,390 301 - - 89 390 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 51,754 - - 51,754 - - - - - LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) CO., LTD. 2,420 - 55,047 57,467 1,533 - - - 1,533 Ultium Cells LLC. 65,950 - - 65,950 - - - - - 기타 53,551 18,434 12,312 84,297 - - - 5,680 5,680 관계기업 및 공동기업: (주) 씨텍 15,002 - 1,221 16,223 29,368 - 19,127 10,939 59,434 (주) 테크윈 - - - - - - - 274 274 HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU) CO., LTD. 9,453 - - 9,453 34,300 - - - 34,300 기타 - - - - 1 - - 47 48 기타 특수관계자: (주) 디앤오와 그 종속 및 관계기업 - - - - - - - 271,447 271,447 (주) 엘지씨엔에스와 그 종속기업 - - 102 102 - - 1,221 153,196 154,417 기타 - - 5 5 - - - 605 605 기타: 엘지디스플레이 (주)와 그 종속기업 62,803 - 419 63,222 29 - - - 29 엘지전자 (주)와 그 종속 및 공동기업 103,061 - 1,062 104,123 - - - 18,472 18,472 Shanjin Optoelectronics (Suzhou) Co., Ltd.와 그 종속기업 47,225 - 1,456 48,681 385 - - 15,535 15,920 기타 42 - 2,361 2,403 1,313 - 2,146 3,458 6,917 합 계 1,501,662 18,434 183,306 1,703,402 74,745 - 40,632 550,511 665,888 (4) 당분기와 전분기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 배당금수취 배당금지급 현금출자(감자) 등 자금대여 거래 자금차입 거래(1) 대여금 회수 차입 상환 당해 기업에 유의적 영향력을 미치는 회사: (주) LG - 235,342 - - - - 9,075 종속기업: 주식회사 LG에너지솔루션 - - - - - 38 4,367 Ningbo LG Yongxing Chemical Co., Ltd. 74,738 - - - - - - LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co.,Ltd. 1,888 - - - - - - LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co.,Ltd. 5,097 - - - - - - Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd. 28,182 - - - - - - Tianjin LG BOTIAN Chemical Co.,Ltd. 1,549 - - - - - - LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI)CO.,LTD 79,288 - - - - - - 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 - - 40,128 - - - - 티더블유바이오매스에너지 주식회사 - - 3,600 - - - - LG Chem Fund I LLC - - 5,966 - - - - LG Chem Life Science Innovation Center, Inc. - - 707,183 - - - - PT LG CHEM INDONESIA - - 885 - - - - LG Polymers India Pvt. Ltd. - - - 21,693 - - - LG Chem Asia Pte. Ltd. - - - - - 327,264 327,264 LG Chem(HUIZHOU) Petrochemical Co., Ltd. 25,659 - - - - - - LG Chem (Guangzhou) Information & Electronics Materials Co., Ltd. 1,887 - - - - - - LG Chem Europe GmbH 4,560 - - - - - - 관계기업 및 공동기업: (주) 씨텍 5,000 - - - - 2,927 905 한국전구체 (주) - - 20,384 - - - - VINA Plasticizers Chemical Co., Ltd. 4,444 - - - - - - 기타 특수관계자: (주) 엘지씨엔에스 - - - - - - 913 기타: (주) 엘지생활건강 - - - - - 632 250 합 계 232,292 235,342 778,146 21,693 - 330,861 342,774 (단위: 백만원) 구 분 2022 3분기 배당금수취 배당금지급 현금출자(감자) 등 자금대여 거래 자금차입 거래(1) 대여 회수 차입 상환 당해 기업에 유의적 영향력을 미치는 회사: (주) LG - 282,411 - - - - 8,865 종속기업: 주식회사 LG에너지솔루션 - - - - - - 4,458 LG Chem Fund I LLC - - 11,851 - - - - LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 92,856 - (240,480) - - - - LG Chemical India Pvt. Ltd. - - 30,789 - - - - LG Chem VietNam CO., LTD - - 359 - - - - LG Chem (Taiwan), Ltd. 1,564 - (17) - - - - LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics 1,368 - - - - - - Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd. 25,669 - - - - - - Ningbo LG Yongxing Chemical Co., Ltd. 163,452 - - - - - - 관계기업 및 공동기업: (주) 씨텍 5,000 - - - - 1 717 LG Toray Hungary Battery Separator Kft.(2) - - 483,638 - - - - 한국전구체(주) - - 20,384 - - - - 기타 특수관계자: (주) 엘지씨엔에스 - - - - - - 891 기타: (주) 엘지생활건강 - - - - - - 469 합 계 289,909 282,411 306,524 - - 1 15,400 (1) 당분기 및 전분기 중 추가 인식 또는 상환한 리스부채 금액이 포함되어 있습니다 (2) 전분기 중 지분 50%의 취득과 관련한 금액입니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 단기종업원급여 52,316 52,222 퇴직급여 4,041 5,710 합 계 56,357 57,932 상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. (6) 보고기간말 현재 회사는 특수관계자에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 아니하며, 따라서 당분기 및 전기에 인식한 대손상각비 또한 없습니다. (7) 보고기간말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 지급보증하고 있는 금액은 주석 18에 기재되어 있습니다. 32. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 23(당)기 3분기 제 22(전)기 3분기 법인세비용차감전 순이익 207,363 4,563,832 법인세비용차감전계속영업이익 200,672 4,573,376 법인세비용차감전중단영업이익(손실) 6,691 (9,544) 조 정 - 감가상각비 918,949 884,004 - 무형자산상각비 146,817 124,690 - 퇴직급여 65,134 93,987 - 금융수익 (419,229) (991,432) - 금융비용 429,841 592,116 - 외환차이 (77,487) (257,389) - 재고자산 평가손실(환입) (103,798) 39,207 - 유형자산 처분이익 (850) (36,837) - 무형자산 처분이익 - (8) - 유형자산 처분손실 8,844 16,203 - 무형자산 처분손실 24,484 22,769 - 유형자산 손상차손 7,233 27,731 - 유형자산 손상차손 환입 - (705) - 무형자산 손상차손 - 40 - 종속기업투자자산 처분이익 - (2,230,413) - 종속기업투자자산 처분손실 - 15,535 - 충당부채 전입 15,319 11,142 - 기타손익가감 (409) 4,744 - 재고자산의 변동 819,611 (72,040) - 매출채권의 변동 (583,205) (1,100,362) - 기타수취채권의 변동 14,751 57,642 - 기타유동자산의 변동 57,734 (39,300) - 매입채무의 변동 (2,321) (336,933) - 기타지급채무의 변동 640,991 (95,171) - 기타유동부채의 변동 (146,028) (210,744) - 순확정급여부채의 변동 (9,955) (2,449) - 충당부채 변동 (25,233) (17,163) - 기타의 영업활동 흐름 4,651 (7,267) 영업으로부터 창출된 현금 1,993,207 1,055,429 (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023년 기초 재무현금흐름 비현금거래 2023년3분기말 신규 상각 기타 차입금 1,368,142 592,710 - 270 78,555 2,039,677 사채 5,610,061 2,718,176 - 24,494 (346,258) 8,006,473 리스부채 104,866 (26,502) 10,040 - (4,039) 84,365 구매전용카드 미지급금 - (694,580) - - 825,480 130,900 합계 7,083,069 2,589,804 10,040 24,764 553,738 10,261,415 (단위: 백만원) 구 분 2022년 기초 재무현금흐름 비현금거래 2022년3분기말 신규 상각 기타 차입금 1,329,579 370,558 - 203 172,726 1,873,066 사채 5,707,145 (171,773) - 3,235 287,971 5,826,578 리스부채 118,460 (26,482) 3,800 - (908) 94,870 구매전용카드 미지급금 299,645 (299,645) - - - - 합계 7,454,829 (127,342) 3,800 3,438 459,789 7,794,514 (3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 23(당)기 3분기 제 22(전)기 3분기 건설중인자산의 유형자산 등 대체 915,542 857,105 미착기계의 유형자산 등 대체 71,023 42,398 차입금의 유동성 대체 5,542,798 604,668 유,무형자산 취득 관련 미지급금 460,711 244,531 구매전용카드 약정에 따른 미지급금 대체 825,480 - 매각예정비유동자산 대체 89,292 - 33. 매각예정자산과 중단영업33.1 매각예정자산회사는 경영진의 승인에 따라 편광판 및 편관팡 소재 사업 및 LG CHEM HANGZHOU ADVANCED MATERIALS COMPANY LIMITED 지분 전체 (2023년 9월), 진단 사업(2023년 6월), VINA PLASTICIZERS CHEMICAL COMPANY LIMITED의 지분 전체(2022년 9월)를 매각하기로 결정하였으며, 관련된 자산은 재무상태표상 매각예정자산으로 재분류하였습니다.(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 처분자산 집단 내 자산 유형자산 71,842 - 무형자산 17,408 - 재고자산 4,244 - 매출채권 및 기타채권 4,116 - 사용권자산 42 - 종속기업투자자산 11,712 - 공동기업투자자산 3,080 3,080 합 계 112,444 3,080 처분자산 집단 내 부채 매입채무 및 기타채무 1,613 - 기타유동부채 등 2,650 - 확정급여부채(자산) (969) - 합 계 3,294 - (2) 처분자산집단의 순공정가치가 장부금액을 초과할 것으로 예상하고 있기 때문에, 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 처분자산집단에 대하여 인식된 손상차손은 없습니다. 33.2 중단영업(1) 회사는 2023년 9월 이사회 결의를 통해 편광판 및 편광판 소재 사업의 중단을 결정하였으며, 2023년 9월 기준으로 관련 사업을 중단하였습니다. 또한, 2020년 1월 이사회 결의를 통해 유리기판 사업의 중단을 결정하였으며, 2020년 3월 기준으로 관련 사업을 중단하였습니다. 또한, 2020년 6월 이사회 결의를 통해 LCD편광판 사업의 매각을 결정하였으며, 2021년 2월 매각 완료되었습니다. 이로 인하여 해당부문과 관련된 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.(2) 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 LCD편광판 유리기판 등 편관판 및 편광판 소재 합 계 수익 306 1 551,855 552,162 비용 - (3,464) (542,006) (545,470) 법인세비용차감전손익 306 (3,463) 9,849 6,692 법인세비용 및 수익 100 (1,129) 3,209 2,180 중단영업 손익 406 (4,592) 13,058 8,872 2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 LCD편광판 유리기판 등 편관판 및 편광판 소재 합 계 수익 8,932 354 689,810 699,096 비용 (16,330) (2,500) (595,428) (614,258) 법인세비용차감전손익 (7,398) (2,146) 94,382 84,838 법인세비용 및 수익 1,807 524 (7,519) (5,188) 중단영업 손익 (5,591) (1,622) 86,863 79,650 (3) 중단영업과 관련한 순현금흐름 정보는 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 백만원) 구 분 LCD편광판 유리기판 편광판 및 편광판소재 합 계 영업활동으로 인한 순현금흐름 (14,328) (3,945) 35,603 17,330 투자활동으로 인한 순현금흐름 (24) (26) (11,558) (11,608) 재무활동으로 인한 순현금흐름 - - - - 2) 전분기 (단위: 백만원) 구 분 LCD편광판 유리기판 편광판 및 편광판소재 합 계 영업활동으로 인한 순현금흐름 (14,063) (2,322) (39,260) (55,645) 투자활동으로 인한 순현금흐름 - 604 (56,702) (56,098) 재무활동으로 인한 순현금흐름 14,063 1,718 - 15,781 34. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.09.30 2022.12.31 계약자산 계약자산 합계 - - 계약부채 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 25,449 29,566 예상 거래선 장려금 905 1,538 선수수익 23,987 27,784 계약부채 합계 50,341 58,888 (2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023 3분기 2022 3분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 37,374 35,473 기업의 주영업활동에서 선수한 금액 중 매출관련 금액 30,446 31,093 선수수익 6,928 4,380 전기에 이행한 수행의무에 대해 당분기에 인식한 수익 - - 35. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2023.9.30 2022.12.31 원가 상각누계 손상누계 장부금액 원가 상각누계 손상누계 장부금액 토지 4,358 (65) (462) 3,831 5,170 (42) (462) 4,666 건물 78,275 (12,948) (17,028) 48,299 78,117 (11,098) (17,030) 49,989 합계 82,633 (13,013) (17,490) 52,130 83,287 (11,140) (17,492) 54,655 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 4,666 49,989 54,655 4,216 19,054 23,270 취득/대체 - 376 376 1,440 53,273 54,713 처분/대체 (812) (279) (1,091) (486) (3,291) (3,777) 감가상각 (23) (1,787) (1,810) (42) (2,177) (2,219) 손상(1) - - - (462) (16,870) (17,332) 기말 3,831 48,299 52,130 4,666 49,989 54,655 (1) 전기 중 투자부동산으로 분류한 마곡 기부채납 공공기여시설에서 발생한 손상으로, 공익 목적 임대료 책정 등의 영향으로 회수가능액이 장부가액에 미달하여, 손상차손을 인식하였습니다. (3) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있으며, 이는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 68,208백만원(전기말: 69,231백만원)입니다. 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 2,623백만원(전분기: 1,202백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 1,739백만원(전분기: 481백만원)입니다. 임대수익이 발생하지 않는 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(전분기: 6백만원). (4) 운용리스 제공 내역투자부동산은 매달 임대료를 지급받는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. 회사는 신용위험을 줄이기 위해 필요하다고 판단되는 경우 리스기간 동안 은행 보증을 받을 수 있습니다. 회사는 현행 리스의 종료 시점에 잔존가치 변동에 노출되어 있지만 통상 새로운 운용리스계약을 체결하므로 이러한 리스의 종료 시점에서 잔존가치를 즉시 실현하지는 않을 것입니다. 미래 잔존가치에 대한 예상은 투자부동산의 공정가치에 반영됩니다. 한편, 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 2023.9.30 2022.12.31 1년 이내 2,826 3,297 2년 이내 2,449 2,429 5년 이내 4,393 6,178 합계 9,668 11,904 36. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 사업구조 개편 및 3대 신성장 사업에 역량을 집중하기 위해 진단사업을 2023년 10월 4일에 매각완료하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 1) 배당에 관한 사항① 당사는 주주가치 제고와 주주환원을 개선하기 위해 투자, Cash Flow, 재무구조, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있으며, 2020년 10월 14일 공시한 중장기 배당정책 계획에 따라 연결재무제표 당기순이익(일회성 비경상 이익 제외) 기준 배당성향 30% 지향하고 있습니다.② 우선주 배당금은 보통주 배당금+액면가의 1% 입니다.③ 제22기 배당 금액은 보통주 1주당 10,000원, 우선주 1주당 10,050원으로 결정하였습니다. 배당 가능 순이익의 약 42.44%를 배당금으로 책정하여 주주 가치 제고를 위한 노력을 기울였습니다. ④ 자사주 매입 및 소각 등 현재 구체화된 계획이 없습니다. 2) 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 1,924,906 1,845,363 3,669,787 (별도)당기순이익(백만원) 274,936 3,006,969 2,514,263 (연결)주당순이익(원) 18,127 23,670 47,108 현금배당금총액(백만원) - 783,135 935,275 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 42.44 25.48 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.6 1.9 우선주 - 3.4 4.0 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 10,000 12,000 우선주 - 10,050 12,050 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다.주2) 주당순이익은 연결기준 보통주 기본주당 순이익입니다.주3) 주당이익의 산출근거는 III. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 중 주당이익 항 목을 참조하시기 바랍니다.주4) 제21기 현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익 3.7조원에서 편광판사업 등 일회성 비경상 이익 제외 기준입니다. 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 22 1.57 1.40 주1) 연속배당횟수의 기준일은 신규 상장일자(2001년 4월 1일)부터 입니다. 주2) 평균배당수익률은 보통주 기준이며, 단순평균법으로 계산하였습니다. 배당수익률: 제 22기 1.6%, 제21기 1.9%, 제20기 1.2%, 제19기 0.6%, 제18기 1.7% 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] - 최근 3사업연도 중 증자(감자) 사항이 없습니다. (기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)LG화학 회사채 공모 2017.05.19 280,000 2.53 AA+ (한기평/한신평) 2024-05-19 미상환 NH투자증권,KB증권, 한국투자증권, 케이프투자증권 (주)LG화학 회사채 공모 2018.02.20 270,000 3.07 AA+ (한기평/NICE) 2025-02-20 미상환 NH투자증권,한국투자증권,미래에셋증권, KB증권,신한금융투자, IBK투자증권 (주)LG화학 회사채 공모 2018.02.20 300,000 3.29 AA+ (한기평/NICE) 2028-02-20 미상환 NH투자증권,한국투자증권,미래에셋증권, KB증권,신한금융투자, IBK투자증권 (주)LG화학 회사채 공모 2019.03.13 240,000 2.11 AA+ (한신평/NICE) 2024-03-13 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋증권 (주)LG에너지솔루션 회사채 공모 2019.03.13 200,000 2.21 AA+ (한신평/NICE) 2026-03-13 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채 공모 2019.03.13 400,000 2.4 AA+ (한신평/NICE) 2029-03-13 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋증권 (주)LG에너지솔루션 회사채(녹색채권) 사모 2019.04.15 672,400 3.25 A-(S&P) A3(Moody's) 2024-10-15 미상환 BofA, BNPP, CITI, HSBC, Morgan Stanley, SC (주)LG에너지솔루션 회사채(녹색채권) 사모 2019.04.15 672,400 3.63 A-(S&P) A3(Moody's) 2029-04-15 미상환 BofA, BNPP, CITI, HSBC, Morgan Stanley, SC (주)LG화학 회사채 공모 2020.02.19 250,000 1.65 AA+ (한기평/한신평) 2025-02-19 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 하이투자증권 (주)LG화학 회사채 공모 2020.02.19 50,000 1.72 AA+ (한기평/한신평) 2027-02-19 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 하이투자증권 (주)LG화학 회사채 공모 2020.02.19 250,000 1.91 AA+ (한기평/한신평) 2030-02-19 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 하이투자증권 (주)LG화학 회사채(지속가능채권) 공모 2021.02.19 0 1.14 AA+ (한기평/NICE) 2024-02-19 상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채(지속가능채권) 공모 2021.02.19 270,000 1.51 AA+ (한기평/NICE) 2026-02-19 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채(지속가능채권) 공모 2021.02.19 200,000 1.76 AA+ (한기평/NICE) 2028-02-19 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채 공모 2021.02.19 260,000 2.14 AA+ (한기평/NICE) 2031-02-19 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채 공모 2021.02.19 120,000 2.22 AA+ (한기평/NICE) 2036-02-19 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채 사모 2021.05.07 90,000 2.39 AA+ (NICE) 2031-05-07 미상환 한국투자증권, KB증권 (주)LG화학 회사채 사모 2021.05.07 60,000 2.52 AA+ (NICE) 2036-05-07 미상환 한국투자증권 (주)LG화학 회사채(녹색채권) 사모 2021.07.07 672,400 1.38 BBB+(S&P) Baa1(Moody's) 2026-07-07 미상환 BofA, BNPP, CITI, HSBC, KDB, SCB (주)LG화학 회사채(녹색채권) 사모 2021.07.07 672,400 2.38 BBB+(S&P) Baa1(Moody's) 2031-07-07 미상환 BofA, BNPP, CITI, HSBC, KDB, SCB (주)LG화학 회사채(녹색채권) 사모 2022.07.14 403,440 4.38 BBB+(S&P) A3(Moody's) 2025-07-14 미상환 BofA, BNPP, CITI, HSBC, KDB, SCB (주)LG화학 회사채 공모 2023.01.27 150,000 3.81 AA+ (NICE, 한신평) 2025-01-27 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채 공모 2023.01.27 415,000 3.73 AA+ (NICE, 한신평) 2026-01-27 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채 공모 2023.01.27 235,000 3.76 AA+ (NICE, 한신평) 2028-01-25 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 신한투자증권, 미래에셋증권 (주)LG화학 회사채 사모 2023.07.18 1,344,800 1.25 A3 (Moody's) 2028-07-18 미상환 GS, CITI, HSBC (주)LG화학 회사채 사모 2023.07.18 1,344,800 1.6 A3 (Moody's) 2030-07-18 미상환 GS, CITI, HSBC (주)LG에너지솔루션 회사채(녹색채권) 공모 2023.06.29 125,000 4.1 AA0 (한신평/NICE) 2025-06-29 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋증권, 신한투자증권, 대신증권 (주)LG에너지솔루션 회사채(녹색채권) 공모 2023.06.29 370,000 4.2 AA0 (한신평/NICE) 2026-06-29 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋증권, 신한투자증권, 대신증권 (주)LG에너지솔루션 회사채(녹색채권) 공모 2023.06.29 505,000 4.3 AA0 (한신평/NICE) 2028-06-29 미상환 NH투자증권, 한국투자증권, KB증권, 미래에셋증권, 신한투자증권, 대신증권 (주)LG에너지솔루션 회사채(녹색채권) 사모 2023.09.25 537,920 5.63 BBB+(S&P) Baa1(Moody's) 2026-09-25 미상환 CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML (주)LG에너지솔루션 회사채(녹색채권) 사모 2023.09.25 806,880 5.75 BBB+(S&P) Baa1(Moody's) 2028-09-25 미상환 CITI, SC, KDB, Morgan Stanley, BoAML (주)LG에너지솔루션 회사채 공모 2024.02.16 180,000 3.806 AA0 (한신평, NICE) 2026-02-16 미상환 미래에셋증권, 한국투자증권, 신한투자증권, KB증권, NH투자증권, 대신증권 (주)LG에너지솔루션 회사채 공모 2024.02.16 660,000 3.889 AA0 (한신평, NICE) 2027-02-16 미상환 미래에셋증권, 한국투자증권, 신한투자증권, KB증권, NH투자증권, 대신증권 (주)LG에너지솔루션 회사채 공모 2024.02.16 570,000 4.054 AA0 (한신평, NICE) 2029-02-16 미상환 미래에셋증권, 한국투자증권, 신한투자증권, KB증권, NH투자증권, 대신증권 (주)LG에너지솔루션 회사채 공모 2024.02.16 190,000 4.202 AA0 (한신평, NICE) 2031-02-16 미상환 미래에셋증권, 한국투자증권, 신한투자증권, KB증권, NH투자증권, 대신증권 (주)팜한농 회사채 공모 2020.02.14 30,000 2.22 A0 (NICE, 한신평) 2025-02-14 미상환 NH투자증권,KB증권,한국투자증권 (주)팜한농 회사채 공모 2021.02.10 0 1.56 A0 (NICE, 한기평) 2024-02-08 상환 NH투자증권,KB증권,한국투자증권 (주)팜한농 회사채 사모 2023.01.30 50,000 7.2 해당사항 없음 2024-07-30 미상환 NH투자증권 (주)팜한농 회사채 공모 2024.01.31 50,000 4.42 A0 (한기평, 한신평) 2026-01-30 미상환 한국투자증권 (주)팜한농 회사채 공모 2024.01.31 50,000 4.526 A0 (한기평, 한신평) 2027-01-29 미상환 한국투자증권 합 계 - - - 13,947,440 - - - - - 주1) 2023년 1월 1일부터 2024년 02월 21일까지의 기간 중 발행된 채무증권의 내역을 기재하였으며, 2024년 02월 21일 현재 미상환된 채무증권 잔액을 포함하여 기재하였습니다.주2) 2020년 12월 1일 전지사업부문 물적분할로 인한 종속회사 (주)LG에너지솔루션 출범에 따라, 전지 투자 관련 차입금(발행일 2019.03.13자 2천억원, 발행일 2019.04.15자 10억 USD, 5억 EUR(23년 4월 15일 상환))이 (주)LG화학에서 (주)LG에너지솔루션으로 이관되었습니다.주3) 외화사채의 환율은 2023년 9월 30일 기준 환율 적용하였습니다.(2) 채무증권 미상환 잔액가. 기업어음증권 미상환 잔액 (연결기준) (기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 나. 전자단기사채 미상환 잔액 (연결기준) (기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 다. 회사채 미상환 잔액 (연결기준) (기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 1,220,000 1,040,000 1,330,000 735,000 1,075,000 1,100,000 120,000 6,620,000 사모 722,400 403,440 1,210,320 - 2,151,680 2,779,600 60,000 7,327,440 합계 1,942,400 1,443,440 2,540,320 735,000 3,226,680 3,879,600 180,000 13,947,440 - 회사채 미상환 잔액 (개별기준 - (주)LG화학) (기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 1,190,000 685,000 50,000 735,000 - 910,000 120,000 3,690,000 사모 - 403,440 672,400 - 1,344,800 2,107,200 60,000 4,587,840 합계 1,190,000 1,088,440 722,400 735,000 1,344,800 3,017,200 180,000 8,277,840 - 회사채 미상환 잔액 (개별기준 - ㈜LG에너지솔루션) (기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 305,000 1,230,000 - 1,075,000 190,000 - 2,800,000 사모 672,400 - 537,920 - 806,880 672,400 - 2,689,600 합계 672,400 305,000 1,767,920 - 1,881,880 862,400 - 5,489,600 - 회사채 미상환 잔액 (개별기준 - (주)팜한농) (기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 30,000 50,000 50,000 - - - - 130,000 사모 50,000 - - - - - - 50,000 합계 80,000 50,000 50,000 - - - - 180,000 라. 신종자본증권 미상환 잔액 (연결기준) (기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 조건부자본증권 미상환 잔액 (연결기준) (기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)LG화학 제56-1회 무보증사채 2023.01.27 2025.01.27 150,000 2023.01.13 한국증권금융주식회사 (주)LG화학 제56-2회 무보증사채 2023.01.27 2026.01.27 415,000 2023.01.13 한국증권금융주식회사 (주)LG화학 제56-3회 무보증사채 2023.01.27 2028.01.25 235,000 2023.01.13 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2024년 02월 21일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 이행 (부채비율 87.4%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만 이행현황 이행 (담보비율 0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (자산총액의 0.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 "LG"유지 이행현황 이행 (LG유지) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.09.20 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)LG화학 제54-2회 무보증사채 2021.02.19 2026.02.19 270,000 2021.02.05 한국증권금융주식회사 (주)LG화학 제54-3회 무보증사채 2021.02.19 2028.02.19 200,000 2021.02.05 한국증권금융주식회사 (주)LG화학 제54-4회 무보증사채 2021.02.19 2031.02.19 260,000 2021.02.05 한국증권금융주식회사 (주)LG화학 제54-5회 무보증사채 2021.02.19 2036.02.19 120,000 2021.02.05 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2024년 02월 21일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 이행 (부채비율 87.4%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만 이행현황 이행 (담보비율 0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (자산총액의 0.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 "LG"유지 이행현황 이행 (LG유지) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.09.20 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)LG화학 제53-1회 무보증사채 2020.02.19 2023.02.19 350,000 2020.02.07 한국증권금융주식회사 (주)LG화학 제53-2회 무보증사채 2020.02.19 2025.02.19 250,000 2020.02.07 한국증권금융주식회사 (주)LG화학 제53-3회 무보증사채 2020.02.19 2027.02.19 50,000 2020.02.07 한국증권금융주식회사 (주)LG화학 제53-4회 무보증사채 2020.02.19 2030.02.19 250,000 2020.02.07 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2024년 02월 21일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 이행 (부채비율 87.4%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만 이행현황 이행 (담보비율 0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (자산총액의 0.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 "LG"유지 이행현황 이행 (LG유지) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.09.20 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)LG화학 제52-2회 무보증사채 2019.03.13 2024.03.13 240,000 2019.02.28 한국증권금융주식회사 (주)LG에너지솔루션 제1회 무보증사채 2019.03.13 2026.03.13 200,000 2019.02.28 한국증권금융주식회사 (주)LG화학 제52-4회 무보증사채 2019.03.13 2029.03.13 400,000 2019.02.28 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2024년 02월 21일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 이행 (부채비율 87.4%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만 이행현황 이행 (담보비율 0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (자산총액의 0.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 "LG"유지 이행현황 이행 (LG유지) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.09.20 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)LG화학 제51-3회 무보증사채 2018.02.20 2025.02.20 270,000 2018.02.06 한국증권금융주식회사 (주)LG화학 제51-4회 무보증사채 2018.02.20 2028.02.20 300,000 2018.02.06 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2024년 02월 21일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 300% 이하 유지 이행현황 이행 (부채비율 87.4%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만 이행현황 이행 (담보비율 0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (자산총액의 0.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단 "LG"유지 이행현황 이행 (LG유지) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.09.20 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (작성기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 (주)LG화학 제50-3회 무보증사채 2017.05.19 2024.05.19 280,000 2017.05.08 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2024년 02월 21일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 유지 이행현황 이행 (부채비율 87.4%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근 보고서상 자기자본의 200%미만 이행현황 이행 (담보비율 0.00%) 자산처분 제한현황 계약내용 한 회계연도에 자산총액의 50% 이상 자산처분 제한 이행현황 이행 (자산총액의 0.2%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 해당사항 없음 이행현황 해당사항 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.09.20 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 (주)LG화학 제50-3회 무보증사채 2017.05.19 시설자금 280,000 시설자금(생산시설 확장) 280,000 - 회사채 (주)LG화학 제51-2회 무보증사채 2018.02.20 시설자금 240,000 시설자금(생산시설 확장) 240,000 - 회사채 (주)LG화학 제51-3회 무보증사채 2018.02.20 시설자금 270,000 시설자금(생산시설 확장) 270,000 - 회사채 (주)LG화학 제51-4회 무보증사채 2018.02.20 시설자금 300,000 시설자금(생산시설 확장) 300,000 - 회사채 (주)LG화학 제52-2회 무보증사채 2019.03.13 시설자금 240,000 시설자금(생산시설 확장) 240,000 - 회사채 (주)LG에너지솔루션 제1회 무보증사채 2019.03.13 시설자금 200,000 시설자금(생산시설 확장) 200,000 - 회사채 (주)LG화학 제52-4회 무보증사채 2019.03.13 시설자금 400,000 시설자금(생산시설 확장) 400,000 - 회사채 (주)LG화학 제53-1회 무보증사채 2020.02.19 시설자금 350,000 시설자금(생산시설 확장) 350,000 - 회사채 (주)LG화학 제53-2회 무보증사채 2020.02.19 시설자금 250,000 시설자금(생산시설 확장) 250,000 - 회사채 (주)LG화학 제53-3회 무보증사채 2020.02.19 시설자금 50,000 시설자금(생산시설 확장) 50,000 - 회사채 (주)LG화학 제53-4회 무보증사채 2020.02.19 시설자금 250,000 시설자금(생산시설 확장) 250,000 - 회사채(지속가능채권) (주)LG화학 제54-1회 무보증사채 2021.02.19 시설자금 250,000 시설자금(생산시설 확장) 250,000 - 회사채(지속가능채권) (주)LG화학 제54-1회 무보증사채 2021.02.19 운영자금 100,000 운영자금(원재료 매입 등) 100,000 - 회사채(지속가능채권) (주)LG화학 제54-2회 무보증사채 2021.02.19 시설자금 170,000 시설자금(생산시설 확장) 154,928 주2)투자집행시기 도래 시 사용 예정 회사채(지속가능채권) (주)LG화학 제54-2회 무보증사채 2021.02.19 운영자금 100,000 운영자금(원재료 매입 등) 100,000 주2)투자집행시기 도래 시 사용 예정 회사채(지속가능채권) (주)LG화학 제54-3회 무보증사채 2021.02.19 시설자금 200,000 시설자금(생산시설 확장) 3,400 주2)투자집행시기 도래 시 사용 예정 회사채 (주)LG화학 제54-4회 무보증사채 2021.02.19 시설자금 120,000 시설자금(생산시설 확장) 120,000 - 회사채 (주)LG화학 제54-4회 무보증사채 2021.02.19 채무상환자금 140,000 채무상환자금(차입금 상환) 140,000 - 회사채 (주)LG화학 제54-5회 무보증사채 2021.02.19 시설자금 70,000 시설자금(생산시설 확장) 70,000 - 회사채 (주)LG화학 제54-5회 무보증사채 2021.02.19 채무상환자금 50,000 채무상환자금(차입금 상환) 50,000 - 회사채 (주)LG화학 제56-1회 무보증사채 2023.01.27 채무상환자금 150,000 채무상환자금(차입금 상환) 150,000 - 회사채 (주)LG화학 제56-2회 무보증사채 2023.01.27 채무상환자금 415,000 채무상환자금(차입금 상환) 415,000 - 회사채 (주)LG화학 제56-3회 무보증사채 2023.01.27 채무상환자금 25,000 채무상환자금(차입금 상환) 25,000 - 회사채 (주)LG화학 제56-3회 무보증사채 2023.01.27 운영자금 210,000 운영자금(원재료 매입 등) 210,000 - 회사채 (주) 팜한농 제18-2회 무보증사채 2018.03.02 채무상환자금 40,000 채무상환자금(차입금 상환) 40,000 - 회사채 (주) 팜한농 제19-1회 무보증사채 2020.02.14 채무상환자금 80,000 채무상환자금(차입금 상환) 80,000 - 회사채 (주) 팜한농 제19-2회 무보증사채 2020.02.14 채무상환자금 30,000 채무상환자금(차입금 상환) 30,000 - 회사채 (주) 팜한농 제20회 무보증사채 2021.02.10 채무상환자금 50,000 채무상환자금(차입금 상환) 50,000 - 회사채 (주) 팜한농 제20회 무보증사채 2021.02.10 운영자금 20,000 운영자금(원재료 매입 등) 20,000 - 회사채(녹색채권) (주)LG에너지솔루션 제2-1회 무보증사채 2023.06.29 운영자금 50,000 운영자금(양극재 구매대금) 50,000 주3) 회사채(녹색채권) (주)LG에너지솔루션 제2-1회 무보증사채 2023.06.29 타법인증권취득자금 75,000 타법인증권취득자금 75,000 주3) 회사채(녹색채권) (주)LG에너지솔루션 제2-2회 무보증사채 2023.06.29 운영자금 50,000 운영자금(양극재 구매대금) 50,000 주3) 회사채(녹색채권) (주)LG에너지솔루션 제2-2회 무보증사채 2023.06.29 타법인증권취득자금 320,000 타법인증권취득자금 0 주3)투자집행시기 도래 시 사용 예정 회사채(녹색채권) (주)LG에너지솔루션 제2-3회 무보증사채 2023.06.29 타법인증권취득자금 505,000 타법인증권취득자금 0 주3)투자집행시기 도래 시 사용 예정 주1) 2020년 12월 1일 당사 전지사업부문 물적분할로 인한 종속회사 (주)LG에너지솔루션 출범에 따라, 전지 투자 관련 차입금(발행일 2019.03.13자 2천억원)이 (주)LG화학에서 (주)LG에너지솔루션으로 이관되며 (주)LG화학 제52-3회 무보증사채가 ㈜LG에너지솔루션 제1회 무보증사채로 변경되었습니다.주2) 2021년 2월19일에 발행 된 (주)LG화학 제54-1, 제54-2, 제54-3회 무보증사채는 ESG채권(지속가능채권)으로 탄소중립성장 목표 달성 위한 이산화탄소배출 감축 관련 설비투자(시설자금) 및 친환경 바이오 소재 관련 R&D 투자(운영자금) 등 ESG 투자를 위한 회사채 조달 건으로, 미사용 잔액은 추후 투자 및 운영집행시기 도래 시 사용 예정입니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.주3) 2023년 6월29일에 발행 된 ㈜LG에너지솔루션 제2-1회, 제2-2회, 제2-3회 무보증사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 전기차 배터리 생산공장 증설을 위한 해외법인 증자(시설자금) 및 양극재 등 원재료 구매 등 ESG 투자를 위한 회사채 조달건으로, 미사용 잔액은 추후 투자 및 운영집행시기 도래 시 사용 예정입니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 기명식 무보증 해외교환사채(제2-1회) 2023.07.18 시설자금 (친환경 시설투자, 신약관련 투자 등) 666,200 시설자금 (친환경 시설투자, 신약관련 투자 등) 81,919 - 교환사채 기명식 무보증 해외교환사채(제2-1회) 2023.07.18 운영자금 (원재료 구매 등) 628,800 운영자금 (원재료 구매 등) 628,800 - 교환사채 기명식 무보증 해외교환사채(제2-2회) 2023.07.18 시설자금 (전지재료 시설투자 등) 731,800 시설자금 (전지재료 시설투자 등) 89,513 - 교환사채 기명식 무보증 해외교환사채(제2-2회) 2023.07.18 운영자금 (원재료 구매 등) 563,200 운영자금 (원재료 구매 등) 563,200 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 2020년도 중 유리기판 사업의 중단 및 LCD 편광판 사업 매각, 2021년도 중 우지막코리아(주) 사업 매각, 2022년도 중 대만 LCD편광판 사업의 매각, 2023년도 중 IT소재 사업부 내 편광판 및 편광판 소재 매각을 결정하였으며, 이에 따라 비교기간의 연결 및 별도 재무제표를 재작성하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 - 당사는 2020년 12월 1일 전지사업부문을 분할하여 종속회사 ㈜LG에너지솔루션을 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 전지 관련 사업에 역량을 집중하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없으며, 우발채무 등에 관한 사항은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석, 18. 우발사항과 약정사항」을 참조 바랍니다. 2) 대손충당금 설정현황 (연결 기준) (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제23기3분기 매출채권 8,926,758 2,949 0.0% 기타수취채권 990,728 628 0.1% 장기매출채권 132,910 - 0.0% 기타장기수취채권 931,445 - 0.0% 합계 10,981,841 3,577 0.0% 제22기 매출채권 7,455,412 5,017 0.1% 기타수취채권 743,113 682 0.1% 장기매출채권 120,698 - 0.0% 기타장기수취채권 617,444 - 0.0% 합계 8,936,667 5,699 0.1% 제21기 매출채권 6,392,073 5,094 0.1% 기타수취채권 1,050,714 2,165 0.2% 장기매출채권 67,055 - 0.0% 기타장기수취채권 713,166 - 0.0% 합계 8,223,008 7,259 0.1% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원) 구 분 제 23기 3분기 제 22기 제21기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,699 7,259 6,556 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,580 1,229 -830 ① 대손처리액(상각채권액) 1,288 2,001 447 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 292 -772 -1,277 3. 대손상각비 계상(환입)액 -542 -331 -127 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,577 5,699 7,259 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 정상채권 1~6개월 경험율 7~12개월 경험율 13~18개월 경험율 18개월이상 경험율 수출채권 담보범위내 채권 0% 담보범위 초과액 경험율 법정관리/화의채권 담보범위내 채권 0% 담보범위 초과액 100% 기타사고채권 담보범위내 채권 0% 담보범위 초과액 100% (4) 제23기 3분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금 액 8,921,187 3,499 -970 3,042 8,926,758 구성비율 99.9% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% - 기타수취채권, 장기매출채권, 기타장기수취채권은 제외함 3) 재고자산 현황 (연결 기준) (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제23기 3분기 제22기 제21기 석유화학사업부문 상품 80,914 100,138 62,368 제품 868,846 980,045 1,223,784 반제품 63,670 88,682 66,942 재공품 461 737 248 원재료 590,912 635,980 623,533 저장품 195,146 162,552 139,018 미착품 221,577 609,774 738,032 소계 2,021,526 2,577,908 2,853,925 첨단소재사업부문 상품 25,237 36,639 24,569 제품 395,216 904,795 388,894 반제품 162,531 153,784 144,593 재공품 -28 40 618 원재료 357,683 592,997 366,085 저장품 11,406 11,163 10,407 미착품 152,279 67,430 95,976 소계 1,104,324 1,766,848 1,031,142 생명과학사업부문 상품 17,997 13,149 7,421 제품 48,260 61,804 40,936 반제품 139,607 115,870 96,259 재공품 19,994 31,946 24,721 원재료 73,630 71,662 54,154 저장품 14,970 14,689 10,861 미착품 5,242 5,711 2,383 소계 319,700 314,831 236,735 LG에너지솔루션 상품 266,679 172,245 68,284 제품 1,917,014 3,060,248 1,875,859 반제품 1,846,695 1,172,610 483,692 재공품 - - - 원재료 1,818,978 1,624,916 907,904 저장품 115,503 111,566 100,154 미착품 979,551 854,044 459,910 소계 6,944,420 6,995,629 3,895,803 공통 및 기타 상품 38,010 27,999 23,807 제품 93,486 282,928 112,404 반제품 46,957 32,201 48,488 재공품 - -284 - 원재료 33,132 34,592 64,652 저장품 6,127 7,147 6,047 미착품 81 -159,168 10,471 소계 217,793 225,415 265,869 합계 상품 428,837 350,170 186,449 제품 3,322,822 5,289,820 3,641,877 반제품 2,259,460 1,563,147 839,974 재공품 20,427 32,439 25,587 원재료 2,874,335 2,960,147 2,016,328 저장품 343,152 307,117 266,487 미착품 1,358,730 1,377,791 1,306,772 합계 10,607,763 11,880,631 8,283,474 총자산대비 재고자산 구성비율(재고자산합계/기말자산총계100) 13.7% 17.5% 16.2% 재고자산회전율(연환산 매출원가/(기초재고+기말재고)/2) 4.2회 4.2회 4.6회 (2) 재고자산의 실사내용 (2023년 09월 30일 기준) (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 상품 460,616 460,616 -31,779 428,837 - 제품 3,445,029 3,445,029 -122,207 3,322,822 - 반제품 2,326,036 2,326,036 -66,576 2,259,460 - 재공품 20,427 20,427 0 20,427 - 원재료 2,946,235 2,946,235 -71,900 2,874,335 - 저장품 343,152 343,152 0 343,152 - 미착품 1,358,730 1,358,730 0 1,358,730 - 합 계 10,900,225 10,900,225 -292,462 10,607,763 - - 재고실사 매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함. [주요 국내사업장 2023년 3분기 재고실사 현황] 구 분 실사일자 입회자 여수공장 2022.12.26 삼일회계법인 대산공장 2022.12.26 삼일회계법인 청주공장 2022.12.26 삼일회계법인 나주공장 2022.12.26 삼일회계법인 오송공장 2022.12.26 삼일회계법인 - 조사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. - 장기체화재고 등 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 상 품 12,688 12,688 5,056 7,632 제 품 78,959 78,959 24,210 54,750 기 타 84,065 84,065 55,436 28,629 합 계 175,713 175,713 84,702 91,011 4) 중요한 수주계약 현황당사는 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 수주계약이 존재하지 않습니다. 5) 공정가치평가 내역 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 유동성 금융자산 항목 : 현금및현금성자산 8,880,920 (1) 8,497,882 (1) 금융기관예치금 2,151 (1) 14,448 (1) 매출채권 8,923,809 (1) 7,450,395 (1) 기타수취채권(금융기관예치금 제외) 987,949 (1) 727,983 (1) 유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외) 40,661 40,661 9,167 9,167 비유동성 금융자산 항목 : 금융기관예치금 272,375 (1) 277,210 (1) 장기매출채권 132,910 (1) 120,698 (1) 기타장기수취채권(금융기관예치금 제외) 659,070 (1) 340,234 (1) 기타비유동금융자산(공정가치로 측정) 시장성이 있는 금융자산(파생상품 제외) 552,899 552,899 462,330 462,330 시장성이 없는 금융자산(3) 605,365 605,365 495,484 495,484 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도) 154,606 154,606 89,475 89,475 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외) 258,127 258,127 138,764 138,764 비유동성 파생상품 금융자산(지분매입) 54,240 54,240 51,114 51,114 유동성 금융부채 항목 : 매입채무 및 기타지급채무 9,496,681 (1) 9,655,799 (1) 유동성차입금(리스부채 제외) 4,492,411 (1) 3,709,288 (1) 유동성리스부채 97,735 (2) 95,079 (2) 유동성 파생상품 금융부채(통화선도) 18,311 18,311 5,870 5,870 유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외) 3,960 3,960 1,401 1,401 금융보증계약부채 2,428 (1) - - 비유동성 금융부채 항목 : 비유동성 차입금 (리스부채/교환사채 제외) 14,856,187 13,682,546 11,865,593 11,092,812 비유동성 차입금 (교환사채) 2,084,072 2,067,094 - - 비유동성 리스부채 377,251 (2) 294,559 (2) 기타장기지급채무 108,512 (1) 43,708 (1) 비유동성 파생상품 금융부채(통화선도) - - 4,364 4,364 비유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외) 8,630 8,630 21,178 21,178 비유동성 파생상품 금융부채(지분매입) 9,068 9,068 7,777 7,777 비유동성 파생상품 금융부채(교환권/조기상환권) 514,639 514,639 - - (1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(2) 관련 기준서에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(3) 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용한 일부 시장성 없는 금융자산이 포함되어 있습니다. (2) 측정 및 공시 목적 상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정하였습니다.비유동성 금융부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 다음의 할인율을 적용하여 산출하였습니다. 할인율 당분기말 전기말 비 고 비유동성 차입금 (리스부채/교환사채 제외) 4.10% ~ 5.67% 4.94% ~ 5.33% 원화 회사채 신용등급(AA+) 수익률 비유동성 차입금 (교환사채) 5.67% / 5.57% - 평가대상의 만기와 동일한 외화 회사채 수익률 (3) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2023.9.30 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타비유동금융자산 (시장성 있는 금융자산) 552,899 - - 552,899 기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)() - - 605,365 605,365 유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외) - 40,661 - 40,661 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도) - 154,606 - 154,606 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외) - 258,127 - 258,127 비유동성 파생상품 금융자산(지분매입) - - 54,240 54,240 유동성 파생상품 금융부채(통화선도) - 18,311 - 18,311 유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외) - 3,960 - 3,960 비유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외) - 8,630 - 8,630 비유동성 파생상품 금융부채(지분매입) - - 9,068 9,068 비유동성 파생상품 금융부채(교환권/조기상환권) - - 514,639 514,639 (단위 : 백만원) 구 분 2022.12.31 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 기타비유동금융자산 (시장성 있는 금융자산) 462,330 - - 462,330 기타비유동금융자산 (시장성 없는 금융자산)() - - 495,484 495,484 유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외) - 9,167 - 9,167 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도) - 89,475 - 89,475 비유동성 파생상품 금융자산(통화선도 외) - 138,764 - 138,764 비유동성 파생상품 금융자산(지분매입) - - 51,114 51,114 유동성 파생상품 금융부채(통화선도) - 5,870 - 5,870 유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외) - 1,401 - 1,401 비유동성 파생상품 금융부채(통화선도) - 4,364 - 4,364 비유동성 파생상품 금융부채(통화선도 외) - 21,178 - 21,178 비유동성 파생상품 금융부채(지분매입) - - 7,777 7,777 () 일부는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 사용하였으며, 이외의 방법으로 측정한 공정가치는 (3) 가치평가기법 및 투입변수를 참고바랍니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 백만원) 2023.9.30 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 비유동성 파생상품금융자산(지분매입) 49,402 3 몬테카를로시뮬레이션 기초자산 주식변동성 40.54% 주가상관계수 35.81% 재무지표 변동성 44.11% 4,838 3 이항모형 변동성 45.6% 비유동성 파생상품금융부채(지분매입) 9,068 3 몬테카를로시뮬레이션 기초자산 주식변동성 40.54% 주가상관계수 57.86% 재무지표 변동성 21.90% 기타비유동금융자산(비상장주식) 14,512 3 이항모형 변동성 25.92% 193,888 3 조정순자산법 - - 비유동성 금융부채(교환권/조기상환권) 514,639 3 지분-채권현금가중할인방법 기초자산의 주가 549,000원 무위험이자율 3.93% / 4.00% 위험이자율 5.67% / 5.57% 변동성 33.99% (단위: 백만원) 2022.12.31 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 비유동성 파생상품금융자산(지분매입) 46,555 3 몬테카를로시뮬레이션 기초자산 주식변동성 40.54% 주가상관계수 35.81% 재무지표 변동성 44.11% 4,559 3 이항모형 변동성 45.6% 비유동성 파생상품금융부채(지분매입) 7,777 3 몬테카를로시뮬레이션 기초자산 주식변동성 40.54% 주가상관계수 57.86% 재무지표 변동성 21.90% 기타비유동금융자산(비상장주식) 14,437 3 이항모형 변동성 25.92% 46,682 3 현금흐름할인모형 할인율 13.53% 189,476 3 조정순자산법 - - 6) 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금 융 자 산 2023.9.30 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(1) 합 계 현금및현금성자산 8,880,920 - - - 8,880,920 매출채권 8,070,051 - 853,758 - 8,923,809 장기매출채권 132,910 - - - 132,910 기타수취채권 989,598 - 502 - 990,100 기타장기수취채권 931,445 - - - 931,445 기타유동금융자산 - - - 40,661 40,661 기타비유동금융자산 - 383,886 774,378 466,973 1,625,237 합 계 19,004,924 383,886 1,628,638 507,634 21,525,082 (단위: 백만원) 금 융 부 채 2023.9.30 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(2) 합 계 매입채무 5,011,679 - 5,011,679 기타지급채무 4,485,002 - 4,485,002 유동성차입금 4,325,313 264,833 4,590,146 기타유동금융부채 - 24,699 24,699 기타비유동금융부채 - 532,337 532,337 기타장기지급채무 108,512 - 108,512 비유동성차입금 16,940,259 377,251 17,317,510 합 계 30,870,765 1,199,120 32,069,885 (단위: 백만원) 금 융 자 산 2022.12.31 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 기타금융자산(1) 합 계 현금및현금성자산 8,497,882 - - - 8,497,882 매출채권 6,919,243 - 531,152 - 7,450,395 장기매출채권 120,698 - - - 120,698 기타수취채권 741,000 - 1,431 - 742,431 기타장기수취채권 617,444 - - - 617,444 기타유동금융자산 - - - 9,167 9,167 기타비유동금융자산 - 245,459 712,355 279,353 1,237,167 합 계 16,896,267 245,459 1,244,938 288,520 18,675,184 (단위: 백만원) 금 융 부 채 2022.12.31 상각후원가로 측정하는 금융부채 기타금융부채(2) 합 계 매입채무 4,756,246 - 4,756,246 기타지급채무 4,899,553 - 4,899,553 유동성차입금 3,709,288 95,079 3,804,367 기타유동금융부채 - 7,271 7,271 기타비유동금융부채 - 33,319 33,319 기타장기지급채무 43,708 - 43,708 비유동성차입금 11,865,593 294,559 12,160,152 합 계 25,274,388 430,228 25,704,616 (1) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 파생상품자산을 포함하고 있습니다.(2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 파생상품부채, 네고차입금 등을 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023년 3분기 2022년 3분기 3개월 누적 3개월 누적 배당수익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 3,231 16,284 1,211 1,538 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 289 - - 대손상각비(환입) 상각후원가 금융자산 18 (542) (185) 104 이자수익 상각후원가 금융자산 94,953 229,138 71,927 190,136 이자비용 상각후원가로 측정하는 금융부채 (201,984) (483,394) (81,565) (206,488) 기타 금융부채 (2,209) (6,216) (2,301) (6,976) 상각후원가 금융자산() (5,761) (29,160) (2,810) (5,396) 평가손익 당기손익-공정가치 측정 금융자산 30,329 34,051 9,990 10,334 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (55,383) (88,036) (10,983) (11,592) 파생상품 157,920 300,538 351,151 485,401 외환차이 상각후원가 금융자산 231,754 581,935 990,818 1,646,352 상각후원가로 측정하는 금융부채 (598,323) (588,650) (1,296,782) (2,055,865) 파생상품 - (517) 7,512 18,051 기타 금융부채 2,689 892 (18,641) (29,830) () 매출채권 처분과정에서 금융기관에 지급한 비용입니다. 7) 유형자산 재평가 내역 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다. IV. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기 3분기(당기) 안진회계법인 예외사항없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 (1) 영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 손상평가 (2) LG에너지솔루션 GM 관련 판매보증충당부채 제21기(전전기) 삼일회계법인 적정 1. COVID-19(코로나) 바이러스 영향으로 인한 불확실성 존재2. SK온(주) 와의 합의계약에 따른 일시금 인식 (1) 생명과학 현금창출단위에 대한 영업권 손상평가(2) 사업결합에 따른 매수가격 배분(3) LG에너지솔루션 판매보증충당부채 * 2020년 5월 7일에 발생한 종속법인 LG Polymers India의 SM 유증기 유출사고로 인한 계속기업 가정의 불확실성으로 인하여, 감사인 B S R & Associates LLP는 LG Polymers India Pvt. Ltd., LG Chemical India Pvt. Ltd.의 제19기부터 제23기 3분기까지 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기 3분기(당기) 안진회계법인 2023년 별도재무제표 및 내부회계관리제도에 대한 감사(영문검토포함)2023년 연결재무제표 및 내부회계관리제도에 대한 감사(영문검토포함)2023년 분/반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토 (연결은 영문검토포함)(감사기간)별도재무제표 : 2023.10.10~2023.11.14연결재무제표 : 2023.10.10~2023.11.14 2,300 (연간 총 보수) 23,600시간 (영문보고서검토 추정시간 포함) 1,160 11,900시간 (영문보고서검토 추정시간 포함) 제22기(전기) 삼일회계법인 2022년 별도재무제표 및 내부회계관리제도에 대한 감사(영문 포함)2022년 연결재무제표에 대한 감사(영문포함)2022년 분/반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토 (연결은 영문포함) (감사기간)별도재무제표 : 2023.01.09~2023.03.03연결재무제표 : 2023.01.09~2023.03.03 2,200(연간 총 보수) 23,240 시간(영문보고서작성 추정시간 포함) 2,200 20,094 시간(영문보고서작성 추정시간 포함) 제21기(전전기) 삼일회계법인 2021년 별도 및 연결재무제표에 대한 감사(영문포함) 내부회계관리제도에 대한 감사(영문 포함) 분/반기 별도 및 연결재무제표에 대한 검토 (연결은 영문포함)(감사기간)별도재무제표 : 2022.01.10~2022.03.07연결재무제표 : 2022.01.10~2022.03.07 2,100(연간 총 보수) 22,550 시간(영문보고서작성 추정시간 포함) 2,100 22,408 시간(영문보고서작성 추정시간 포함) 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기 3분기(당기) 2023년 04월2023년 07월2023년 08월 B2B 마케팅 역량 교육체계 설계재무확인서(Comfort Letter) 발행파트너사 대상 컴플라이언스 점검 용역 1개월1개월2개월 5018020 --- 제22기(전기) 2022년 01월2022년 04월2022년 05월2022년 06월2022년 12월2022년 12월 '21년도 법인세 세무자문 '21년도 BEPS 문서화조세불복 지원재무확인서 (Comfort Letter) 발행지방세 환급 지원'21년도 법인세 세무자문 3개월9개월9개월1개월1개월4개월 353082302535 ------ 제21기(전전기) 2021년 01월2021년 01월2021년 05월2021년 09월2021년 09월 '20년도 법인세 세무자문 분할 세무자문재무확인서 (Comfort Letter) 발행Global Cash Pooling 거래의 이전가격 검토 및 세무자문'21년도 법인세 세무조정 3개월1개월1개월3개월3개월 351002307035 ----- 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 04월 26일 회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인 감사인측: 업무수행이사 등 2인 대면회의 연간감사계획, 지배기구 Communication 예상 일정, 감사인의 독립성, 1분기 검토에서의 유의적 발견사항 등 2 2023년 07월 26일 회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인 감사인측: 업무수행이사 등 2인 화상회의 핵심감사항목의 예비 선정 및 유의적 위험, 감사인의 독립성, 반기 검토에서의 유의적 발견사항 등 3 2023년 10월 30일 회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인 감사인측: 업무수행이사 등 2인 화상회의 3분기 검토에서의 유의적 발견사항, 연간감사 주요사항, 감사인의 독립성 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제23기 반기 안진회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제22기 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제21기 삼일회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 1) 내부통제의 유효성 감사 - 해당사항 없음.2) 내부회계관리제도(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 지적사항 없음.(2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 회계감사인은 2022년 12월 31일 기준으로,「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 근거하여 내부회계관리제도를 감사하였으며, 중요성의 관점 에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음을 확인하는 적정의견을 표명하였습니 다. - 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음3) 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음. V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1) 이사회 구성의 개요당기말 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 4명, 기타비상무이사 1명으로 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 경영위원회, 내부거래위원회, ESG 위원회가 설치되어 운영중입니다. - 이사회 구성 (기준일 : 2023년 06월 30일) 성명 직위 담당업무 비고 이사회 의장 선임 사유 권봉석 기타비상무이사 기타비상무이사 신규선임('22.3.23) - 신학철 대표이사 CEO 재선임('22.3.23) 3M社 해외사업부문 수석부회장을 거쳐 현재 LG화학 대표이사로 재직하고 있음. 재직기간동안 사업 포트폴리오 최적화와 사업 구조 건전화를 통해 역대 최대 매출 및 영업이익을 달성하며, 회사 성장에 지대한 역할을 함. 사업분야에 대한 깊은 이해와 풍부한 경험을 바탕으로 당사의 지속가능성장을 위한 방향을 제시할 것으로 기대함. 차동석 사내이사 CFO 재선임('21.3.25) - 김문수 사외이사 감사위원장 재선임('21.3.25) - 이현주 사외이사 감사위원 신규선임('22.3.23) - 조화순 사외이사 감사위원 신규선임('22.3.23) - 천경훈 사외이사 감사위원 신규선임('23.3.28) - ※ 각 이사의 주요 이력은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.- 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 4 1 0 0 주1) 2023년 3월 28일 정기 주주총회를 통해 천경훈 사외이사를 신규선임 하였습니다. 2) 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 권봉석(출석률 80%) 신학철(출석률 100%) 차동석(출석률 100%) 조화순(출석률 100%) 이현주(출석률 100%) 정동민(출석률 100%) 천경훈(출석률 100%) 김문수(출석률 100%) 찬 반 여 부 (찬성, 반대, 중립, 불참) 제1차 2023.1.31 승인사항 - 집행임원 선임(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 신규선임(2023.3.28~) 찬성 승인사항 - 제22기 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 승인사항 - 제22기 영업보고서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 승인사항 - 2023년 사업계획(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고사항 - 2022년 4분기 경영실적 보고 - - - - - - - - 보고사항 - 2022년 내부회계관리제도 운영실태보고 - - - - - - - - 보고사항 - 정보보안 추진 현황 보고 - - - - - - - - 제2차 2023.2.20 승인사항 - 집행임원 선임(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 승인사항 - 정기주주총회 소집 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 승인사항 - 주주총회 회의목적사항 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 승인사항 - 산업 안전 및 보건 계획 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고사항 - 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고 - - - - - - - - 보고사항 - 준법통제체제 운영실태 보고 - - - - - - - - 제3차 2023.3.28 승인사항 - 사외이사후보추천위원회 위원 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임기만료퇴임 찬성 찬성 승인사항 - 내부거래위원회 위원 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 승인사항 - ESG위원회 위원 선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 승인사항 - 이사 보수 집행 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 승인사항 - 집행임원 성과인센티브 지급 승인 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 보고사항 - 상근자문 위촉 현황 보고 - - - - - - - - 제4차 2023.4.26 승인사항-국내계열회사에 대한 대규모내부거래 승인 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 승인사항-ESG위원회 규정 개정 승인 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 보고사항-2023년 1분기 경영실적 보고 - 불참 - - - - - - 보고사항-석유화학 시황 분석 및 전망 보고 - 불참 - - - - - - 보고사항-내부거래위원회 및 ESG위원회 개최 결과 보고 - 불참 - - - - - - 제5차 2023.6.8 승인사항-영업의 일부양도에 대한 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3) 이사회 내 위원회 ① 위원회 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회 명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 비고 경영위원회 상근이사 2명 신학철 위원장 (상근이사)차동석 위원 (상근이사) - 설치목적 : 일상적인 경영사항, 일정 규모 이하의 재무에 관한 사항 등에 대한 위임 처리를 통한 이사회 운영의 효율성 제고- 권한사항 :① 상법 및 정관상의 결의 사항 1. 지배인의 선임 및 해임 2. 지점의 설치, 이전 또는 폐지 3. 명의개서 대리인의 지정② 재무에 관한 사항 1. 이사회가 승인한 연간 한도 내의 사채 발행 및 개별 차입 (매출채권 담보부 차입 제외) 2. 건당 500억원 이상~1,000억원 미만의 담보제공 및 보증③ 일상적 경영사항 등 1. 이사회로부터 위임 받은 사항 2. 경영위원회 위원장이 부의가 필요하다고 인정하는 사항 3. 이사회 규정 제14조에 열거된 부의대상이 아닌 경우로서, 거래상 또는 행정적 필요에 의하여 이사회의 의결을 요구 받은 경우 4. 기타 일상 경영사항 2017년 7월 18일 신설 ESG 위원회 상근이사 1명,사외이사 4명 이현주 위원장 (사외이사)신학철 위원 (상근이사)김문수 위원 (사외이사)조화순 위원 (사외이사)천경훈 위원 (사외이사) - 설치목적 : 환경, 사회, 지배구조에 관한 ESG 경영을 강화하여, 장기적이고 지속 가능한 성장을 실현하기 위함- 권한사항 : ① ESG 경영을 위한 기본 정책 및 전략 등의 수립② ESG 중장기 목표의 설정③ 기타 이사회에서 위임을 받거나 위원회가 필요하다고 인정한 사항 2021년 4월 28일 신설 내부거래위원회 상근이사 1명,사외이사 3명 천경훈 위원장 (사외이사)차동석 위원 (상근이사)김문수 위원 (사외이사)조화순 위원 (사외이사) - 설치 목적 : 내부거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하여 거래의 공정성과 회사 경영의 투명성을 제고하기 위해 설치함- 권한사항 :① 상법상 최대주주 및 특수관계인과의 거래 중 거래규모가 일정규모 이상인 경우 ② 공정거래법상 사익편취 규제에 해당하는 대상과의 거래로서 거래금액이 20억 원 이상인 경우③ 법령상 이사회의 승인을 받아야 하는 내부거래 관련 사항 2021년 7월1일 신설 주1) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.주2) 2023년 4월 21일 내부거래위원회에서 천경훈 위원을 내부거래위원회 위원장으로 선임하였습니다.② 위원회의 활동내용 1. 경영위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 신학철(출석률 100%) 차동석(출석률 100%) 찬반여부 (찬성,반대,중립,불참) 경영위원회 2023.1.3 승인사항 - ㈜LG화학 제56-1회, 제56-2회, 제56-3회 무보증사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 승인사항 - KDB 미화 2억불 차입의 건 가결 찬성 찬성 승인사항 - 한국수출입은행 미화 1억불 차입의 건 가결 찬성 찬성 승인사항 - BANK OF AMERICA 미화 1억불 차입의 건 가결 찬성 찬성 2023.4.12 승인사항 - 15억 CNY 차입의 건 가결 찬성 찬성 2. 내부거래위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 천경훈(출석률 100%) 차동석(출석률 100%) 조화순(출석률 100%) 김문수(출석률 100%) 찬반여부 (찬성,반대,중립,불참) 내부거래위원회 2023.4.21 승인사항 - 내부거래위원회 위원장 선임(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 승인사항 - 국내계열회사에 대한 대규모내부거래 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. ESG위원회 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이현주(출석률 100%) 신학철(출석률 100%) 김문수(출석률 100%) 조화순(출석률 100%) 천경훈(출석률 100%) 찬반여부 (찬성,반대,중립,불참) ESG위원회 2023.4.26 보고사항 - ESG 경영 추진 현황 보고 - - - - - 4) 이사의 독립성① 이사회이사 선임은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 사외이사로서의 내실 있는 안건 심의 및 경영진 업무집행에 대한 효과적인 모니터링을 위해 재무, 법률, 행정 등의 각 분야 전문가들로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회는 당기말 기준 총 7인 중 과반수 이상인 4인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 신규 사외이사는 사외이사후보추천위원회의 엄격한 심사를 `거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. (2023. 06. 30 현재) 이사 직위 임기 연임여부 연임횟수 추천인 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 선임배경 신학철 사내이사 '22. 03 ~ '25년정기주주총회 시까지 해당 1회 이사회 대표이사CEO경영위원회 위원장ESG 위원회 위원 없음 계열회사(LG화학)의 임원 84년 한국3M社에 입사한 이래 기술지원담당과 소비자사업본부 본부장을 거쳐 '95년 미국 3M社의 필리핀 사장을 역임하였으며, '99년부터 '18년까지 미국 3M社의 연마재사업부 부사장, 전자재료사업부 부사장, 산업용 접착제 및 테이프사업부 부사장, 산업용비즈니스 총괄 수석부사장, 산업 및 운송비즈니스 총괄 수석부회장, 해외사업부문 총괄 수석부회장 및 지원조직 총괄(글로벌 R&D, 전략 및 사업개발, 제조물류본부, IT, BT) 수석부회장을 각각 역임하였음. 이러한 동종업계 리더로서의 풍부한 경험과 전문적인 역량을 바탕으로 향후 회사의 전략적 성장과 발전에 중심적 역할을 할 수 있을 것으로 기대하고 있으며, 회사의 신사업 분야(에너지, 물, 바이오 등)에 있어서도 뛰어난 통찰력으로 괄목할 만한 실적과 성과를 도출하는데 매우 적합한 것으로 판단되어 추천함 차동석 사내이사 '21. 03 ~ '24년정기주주총회 시까지 해당 1회 이사회 사내이사CFO 겸 CRO경영위원회 위원내부거래위원회 위원 없음 계열회사(LG화학)의 임원 '14년 서브원 CFO, '18년 에스앤아이 CFO를 거쳐 현재 LG화학 CFO로 재직하고 있음. 당사의 사업전략에 대한 깊은 이해, 재무 분야의 풍부한 경험을 바탕으로 재무 건전성과 내부 프로세스 개선에 기여한 바가 크며, 향후 회사의 전략적 성과 관리와 Risk 관리에 중심적 역할을 할 수 있을 것으로 기대되어 추천함 권봉석 기타비상무이사 '22. 03 ~ '25년정기주주총회 시까지 미해당 - 이사회 기타비상무이사사외이사후보추천위원회 위원 없음 계열회사(LG)의 임원 LG전자 해외생산법인장, 상품기획그룹장, 사업부장, 사업본부장을 거쳐 CEO를 역임했으며, 최고경영책임자로서 그룹사인 LG전자 사업 포트폴리오 최적화와 사업 구조 개선에 지대한 역할을 함. LG전자에서의 오랜 경험을 기반으로 한 전문성으로 그 동안 회사가 성장함에 있어 큰 역할을 해왔기에 계열사 간 협업에 큰 역할을 할 것으로 기대되어 기타비상무이사로 추천함. 김문수 사외이사 '21. 03 ~ '24년정기주주총회 시까지 해당 1회 사외이사후보추천위원회 사외이사감사위원회 위원장내부거래위원회 위원ESG 위원회 위원 없음 해당사항 없음 83년 행정고시에 합격하여 전 재정경제부 재산세제과 과장, 전 국세청 근로소득지원국 국장, 전 국세청 차장 등을 거쳐 현재 조세심판원 비상임심판관을 수행하고 있는 세무 전문가로 세무 실무 전반에 대한 경험과 이론 및 전문성(세무사)이 매우 뛰어나고, 이러한 경험과 전문지식을 바탕으로 당사에 많은 도움이 될 것으로 기대됨. 특히 이사회 의결과정에서 논의되는 다양한 세무, 재무, 회계 등 전문분야의 쟁점에 대해 전문가적인 입장에서 통찰력 있는 의견을 제시함으로써 회사의 세무, 재무, 회계부문의 의사결정에 상당히 긍정적인 역할을 할 것으로 판단하여 추천함. 이현주 사외이사 '22. 03 ~ '25년정기주주총회 시까지 미해당 - 사외이사후보추천위원회 사외이사ESG 위원회 위원장감사위원회 위원 없음 해당사항 없음 현재 KAIST 생명화학공학과 교수로 재직중이며, 활발한 연구 및 산학활동을 전개하며 뛰어난 연구력을 바탕으로 현재 국제적으로 주목 받고 있는 젊은 학자로 알려져 있음. 석유화학 공정 및 Sustainability 사업 분야 전반에 대해 전문성을 갖추고 있으며, 바이오매스 / 탄소중립 / 친환경 분야 등을 폭넓게 연구하고 있어 당사 사업 분야에 대한 이해도가 높음. 따라서, 화학 분야 전문가로서 향후에도 회사의 의사결정에 있어서 중심적 역할을 할 것으로 기대되어 사외이사로 추천함. 조화순 사외이사 '22. 03 ~ '25년정기주주총회 시까지 미해당 - 사외이사후보추천위원회 사외이사사외이사후보추천위원회 위원장ESG 위원회 위원내부거래위원회 위원감사위원회 위원 없음 해당사항 없음 현재 연세대 정치외교학과 교수로 재직중으로, 정치경제 및 기술 발전에 따른 정치와 사회 변화에 관한 연구를 주로 수행하고 있으며, 과학기술정책과 미래 거버넌스 연구에 조예가 깊은 전문가로 잘 알려져 있음. 정치 / 과학기술 Insight를 바탕으로 새로운 관점에서 당사 사업 방향성에 대해 자문 및 폭넓은 대외 네트워크 제공이 가능할 것으로 기대되며, 향후에도 회사의 의사결정에 있어서 중심적 역할을 할 것으로 기대되어 사외이사로 추천함. 천경훈 사외이사 '23. 03 ~ '26년정기주주총회 시까지 미해당 - 사외이사후보추천위원회 사외이사사외이사후보추천위원회 위원ESG 위원회 위원내부거래위원회 위원감사위원회 위원 없음 해당사항 없음 천경훈 사외이사 후보는 사법시험(제35회)에 합격하고, 사법연수원(제26기)을 수료한 후, 로펌에서 10여년 간 기업지배구조, 공정거래, M&A 전문 변호사로 근무하다가, 2010년부터 현재까지 서울대학교 법학전문대학원 교수로 재직하고 있습니다. 특히, 교수로 재직하는 동안 회사법 및 증권법 분야에서 이론과 실무를 접목한 50편 이상의 논문을 발표하여 다수의 논문상을 수상하는 등 활발한 연구 및 산학협력 활동을 수행하였습니다. 이와 같이 기업 관련 법률에 능통한 점 등을 종합적으로 고려하여, 당사의 의사결정에 있어 법률전문가로서 큰 역할이 기대되어 사외이사로 추천함. ② 사외이사후보추천위원회회사는 관련법규(상법 제542조의8 제4항) 및 회사의 정관에 의거 사외이사후보를 추천하기 위하여 사외이사후보추천위원회를 설치 및 운영하고 있습니다. 회사의 사외이사후보추천위원회는 사외이사의 선임 및 위원회 운영에 있어 공정성과 독립성을 확보하기 위하여 동법 및 회사의 사외이사후보추천위원회규정에 따라 당기말 기준 사외이사 2인과 기타비상무이사 1인으로 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하여 운영하고 있습니다. 2023년 사업연도 중 총 1회의 사외이사후보추천위원회가 개최되었으며 활동내역은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 기타비상무이사 사외이사 사외이사 권봉석(출석률 100%) 김문수(출석률 100%) 조화순(출석률 100%) 사외이사후보추천위원회 2023.2.15. 승인사항 - 사외이사 후보 추천(案) 가결 찬성 찬성 찬성 주1) 2023년 3월 28일 이사회에서 권봉석 기타비상무이사, 조화순 사외이사, 천경훈 사외이사가 각 사외이사후보추천위원회 위원으로 신규선임되어, 제출일 현재 사외이사후보추천위원회는 권봉석, 조화순, 천경훈 위원으로 구성되어 있습니다.주2) 2022년 7월 25일 사외이사후보추천위원회 결의를 통해 조화순 위원을 사외이사후보추천위원회 위원장으로 선임하였습니다. ③ 사외이사 후보추천 및 선임과정당사의 사외이사는 분야별로 광범위하게 구축되어 있는 후보군을 상법 제382조제3항, 제542조의8제2항 등 관계 법령에서 요구하는 사외이사의 결격 요건에 해당하는 지, 실무 경험과 전문성에 비추어 당사의 이사로서 실질적인 기여를 할 수 있는 지를 유관부서와의 인터뷰 및 관련 서류의 면밀한 검증 등을 통하여 평가하고 있으며, 사외이사후보추천위원회규정에 따라 상설기구로 구성, 운영되고 있는 사외이사후보추천위원회의 추천 결의 절차를 거쳐 주주총회에 사외이사 후보로서 상정하고 있습니다. 특히 당사는 관계 법령에서 요구하는 요건 외에도, 법규 위반으로 행정적·사법적 제재를 받았거나 그 집행을 면제받은 경우 등 기업가치의 훼손 또는 주주 권익의 침해에 책임이 있는 자를 당사의 이사로 선임하지 않도록 면밀히 검토하고 있으며, 기업 경영에 대한 실질적인 기여가 있도록 사외이사의 분야별 전문성과 개인적 역량에 대한 부분을 경력과 직무경험 위주로 집중적으로 검증하여 주주총회에 후보자를 상정하고 있습니다. 나아가, 사외이사후보추천위원회를 상설기구화하면서 전문적이고 안정적인 운영을 위한 내부규정을 갖추고 있으며, 임기 만료되는 이사가 자기를 추천하는 일이 없도록 후보추천의 독립성을 확보하기 위한 여러 장치를 두고 있습니다. 5) 사외이사의 전문성① 사외이사 직무수행 지원조직 조직명 소속 직원의 현황 주요 업무수행내역 이사회 사무국 - 직원수 : 4명- 직위 및 근속연수 : ① 전무 1명('20.12~) ② 팀장 1명('01.6~) ③ 책임 1명('21.06~) ④ 사원 1명('18.7~)- 지원업무 담당 기간 : ① 전무 1명('20.12~) ② 팀장 1명('19.12~) ③ 책임 1명('22.03~) ④ 사원 1명('18.7~) - 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 근거, 의결 관련 법령 분석- 이사에 대한 안건 사전설명 실시 및 질의/논의 사항에 대한 대응- 이사회 진행 및 의사록 작성, 공시 사항 유관부서 전달- 국내외 사업장 방문, 세미나 개최 등 이사의 사업 이해도를 높이기 위한 외부활동 수행 ② 사외이사 교육실시 현황- LG그룹 신임 사외이사 세미나(외부교육) 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 04월 28일 ㈜LG경영개발원 조화순, 이현주 - 이사의 역할과 법적 책임 2023년 04월 12일 ㈜LG경영개발원 천경훈 - 이사의 역할과 법적 책임 주) 신규 선임된 사외이사가 있을 시 해당 교육을 실시하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김문수 예 - 고려대 경제학과 졸업- 美 아메리칸대학교 대학원 경제학과 석사- 서울시립대학교 세무학 박사- 前 국세청 차장- 前 기획재정부 세제발전심의위원회 위원- 現 조세심판원 비상임심판관※ 최근 6년간 근무경력: - 국세청 차장 ('10년 12월 ~ '12년 6월) - ㈜한익스프레스 감사 ('15년 3월 ~ '18년 3월)※ 현재 다른 회사 겸직현황: - ㈜한진 사외이사/감사위원 ('19년 3월 ~ 현재) 예 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형) 국세청에서 근로소득지원국 국장,국세청 차장 등으로 30여년 간 근무하며세무회계 전반에 대한 폭넓은 실무 경험을가지고 있으며, 세무학 박사 및 세무사로서현재 기획재정부 산하 조세심판원 비상임심판관을겸하고 있는 등 세무회계 이론/실무에 대한높은 전문성을 보유하고있음 이현주 예 - 서울대 화학공학과 졸업- 美Caltech 화학공학 석사- 美Caltech 화학공학 박사- 美UC버클리대 박사 후 과정- 前연세대학교 화학공학과 조교수/부교수- 現 KAIST 생명화학공학과 교수※ 최근 6년간 근무경력: - 연세대 화학공학과 조교수/부교수(07년~14년) - - - 조화순 예 - 연세대 정치외교학과 졸업- 연세대 정치학 석사- 美노스웨스턴대 정치학 박사- 前정보사회진흥원 책임연구원- 前서울과기대 IT정책전문대학원 조교수- 前하버드 대학 방문 교수- 現인사혁신처 정책자문위원- 現국민권익위원회 자문위원- 現과학기술한림원(정책학부) 정회원- 現 연세대학교 정치외교학과 교수※ 최근 6년간 근무경력: - 하버드 대학 방문 교수 ('13년 9월 ~ '14년 8월) - 한국지역난방공사 비상임이사('13년~'15년) - 한국도로공사 비상임이사('17년~'19년) - 연세대학교 국가관리연구원 원장('17년~'20년)※ 현재 다른 회사 겸직현황: - 기아자동차 주식회사 사외이사('21년 3월 ~ 현재) - - - 천경훈 예 - 서울대 법학과 졸업- 서울대 법학과 석사/박사- 美듀크대 법학 석사- 제35회 사법시험 합격/연수원 26기- 現 서울대 법학전문대학원 교수※ 최근 6년간 근무경력: - 서울대 법학전문대학원 조교수/부교수(10년~20년) - - - 2) 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족 여부 관계 법령 3명 이상의 이사로 구성 충족 (4명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사인 감사위원) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (김문수 감사위원 1인) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회 대표는 사외이사 충족 (김문수 감사위원장) 그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 (2023.06.30 현재) 성 명 선임배경 추천인 임기 연임여부 연임횟수 회사와의관계 최대주주 또는주요주주와의 관계 김문수(감사위원장) 前 재정경제부 재산세제과 과장, 前 국세청 근로소득지원국 국장, 前 국세청 차장 등 오랜 실무 경험을 통해 재무전문가로서의 뛰어난 전문성을 가지고 있고, 이를 바탕으로 회사의 주요 경영사항에 관한 감시와 견제의 기능을 적절히 수행하여 감사위원회가 원활히 운영될 수 있도록 기여할 것으로 기대되어 감사위원으로 선임 이사회 '21. 03 ~ '24년정기주주총회 시까지 해당 1회 관련 없음 해당 사항 없음 이현주 현재 KAIST 생명화학공학과 교수로 재직중이며, 활발한 연구 및 산학활동을 전개하며 뛰어난 연구력을 바탕으로 현재 국제적으로 주목 받고 있는 젊은 학자로 알려져 있습니다. 또한, 산업 분야 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 기술적 측면 뿐만 아니라 회사 경영 및 이사회 운영에 다양한 인사이트를 제시하고, 회사와 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단되어 선임 이사회 '22. 03 ~ '25년정기주주총회 시까지 미해당 - 관련 없음 해당 사항 없음 조화순 현재 연세대 정치외교학과 교수로 재직중으로, 정치경제 및 기술 발전에 따른 정치와 사회 변화에 관한 연구를 주로 수행하고 있으며, 과학기술정책과 미래 거버넌스 연구에 조예가 깊은 전문가로 잘 알려져 있습니다. 후보자는 한국산업기술연구원, 한국지역난방공사 등에서 비상임이사로 재임하면서 이사로서의 투명하고 공정하게 운영한 경험을 바탕으로, 독립적이고 객관적인 시각에서 회사를 감독하고 자문하는 감사위원회 활동을 충실히 할 것으로 판단되어 선임 이사회 '22. 03 ~ '25년정기주주총회 시까지 미해당 - 관련 없음 해당 사항 없음 천경훈 현재 서울대학교 법학전문대학원 교수로 재직하여 활발한 연구 및 산학활동을 수행하고 있어 상법 등 기업 이해도가 높을 뿐만 아니라, 준법경영과 지속가능경영을 위해 감사위원회가 견제와 균형의 역할을 다하도록 점검하는 등 회사와 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단되어 선임 이사회 '23. 03 ~ '26년정기주주총회 시까지 미해당 - 관련 없음 해당 사항 없음 주) 2022년 4월 27일 감사위원회 결의를 통해 김문수 위원을 감사위원회 위원장으로 선임하였습니다. 3) 감사위원회의 활동 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 정동민(출석률 100%) 김문수(출석률 100%) 조화순(출석률 100%) 이현주(출석률 100%) 천경훈 찬반여부 (찬성,반대,중립,불참) 제1차 2023.1.31 보고사항 - 외부감사인 감사 진행경과 보고 - - - - - 신규선임(2023.3.28.~) 보고사항 - 제22기 재무제표 보고 - - - - - 보고사항 - 제22기 영업보고서 보고 - - - - - 보고사항 - 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - 보고사항 - 2022년 하반기 경영진단 업무 보고 - - - - - 보고사항 - 준법통제체제 운영실태 보고 - - - - - 제2차 2023.2.20 보고사항 - 2022년 외부감사인 기말감사 수행 경과 보고 - - - - - 승인사항 - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 승인사항 - 내부감시장치에 대한 감사위원회의 평가의견서(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 승인사항 - 제22기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사보고서(案) 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 승인사항 - 감사위원회 지원부서 부서장 임명 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 제3차 2023.4.26. 보고사항 - 2023년 1분기 외부감사인 보고 - 임기만료퇴임 - - - - 보고사항 - 2023년 1분기 재무제표(案) 보고 - - - - - 주) 정동민 사외이사는 보고서 기준일 현재 임기만료로 퇴임하였습니다.4) 교육 실시 계획개정된 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 감사위원회 위원의 강화된 역할과 책임을 명확히 인지하고, 내부회계관리제도 및 관련 법령에 대한 이해를 높이기 위하여 감사위원회 Workshop을 개최하고, 회사의 사업 현황, 외부감사인의 회계감사 및 내부통제에 관한 점검 결과, 경영진단 결과 등을 주기적으로 제공하여 실효성 있는 교육이 이루어지게 할 계획입니다.5) 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2021년 01월 22일 삼일회계법인 안영호, 정동민, 김문수 위원 - 2020 기말감사 진행경과,지배기구와의 커뮤니케이션 관련 감사기준서의 요구사항 2021년 05월 11일 삼일회계법인, 당사 회계담당,지속가능담당 및자회사 경영기획/전략 담당 안영호, 정동민, 김문수 위원 - 2021년 감사위원회 주요 고려사항, ESG 최신 Trend와 타사 사례 공유,당사 Sustainability 추진현황, 자회사 사업현황 및 전략 공유 2021년 07월 23일 삼일회계법인 안영호, 정동민, 김문수 위원 - 2021년 2분기 재무제표 해설 2021년 10월 19일 삼일회계법인 안영호, 정동민, 김문수 위원 - 2021년 3분기 재무제표 해설 2022년 01월 25일 삼일회계법인 안영호, 정동민, 김문수 위원 - 2021년 기말감사 진행경과, 지배기구와의 커뮤니케이션 관련감사기준서의 요구사항 2022년 02월 18일 삼일회계법인 안영호, 정동민, 김문수 위원 - 2021년 기말 재무제표 해설 2022년 04월 27일 삼일회계법인 정동민, 김문수, 조화순, 이현주 위원 - 2022년 1분기 재무제표 해설 2022년 05월 17일 삼일회계법인, 당사 첨단본부경영전략부분담당, AI 연구원,감사지원팀 정동민, 김문수, 조화순, 이현주 위원 - 첨단소재본부 사업추진 전략, AI관련 최신Trend와 계열사별 추진과제,감사위원회의 역할, 최근 동향 및 이슈, LG화학의 내부감시장치 운영현황 소개 2022년 07월 27일 삼일회계법인 정동민, 김문수, 조화순, 이현주 위원 - 2022년 2분기 재무제표 해설 2022년 10월 25일 삼일회계법인 정동민, 김문수, 조화순, 이현주 위원 - 2022년 3분기기 재무제표 해설 2023년 01월 31일 삼일회계법인 정동민, 김문수, 조화순, 이현주 위원 - 2022 기말감사 진행경과, 지배기구와의 커뮤니케이션 관련 감사기준서의 요구사항 2023년 04월 26일 안진회계법인 김문수, 조화순, 이현주, 천경훈 위원 - 2023년 1분기 재무제표 해설 2023년 05월 16일 삼일Pwc경영연구원, 당사 DX담당한영회계법인, 안진회계법인생명과학.경영전략총괄, 회계관리팀 김문수, 조화순, 이현주, 천경훈 위원 - 내부회계관리제도의 이해 및 회사의 내부회계관리제도의 운영, 감사위원의 책임과 역할 등 6) 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 감사지원팀 3 팀장 1명(1년 미만), 책임 2명(평균 3년) 감사위원회 지원활동- 경영진단 실적보고- 내부회계 관리제도 운영실태 평가보고- 내부감시장치 가동현황 평가보고 7) 준법지원인 등(1) 준법지원인 현황 (2023. 06. 30 현재) 인적사항 주요경력 주요 활동내역 및 처리결과 이 규 호 - 서울대학교 경영학 석사- USC(LL.M.)- 서울중앙지방법원 판사- 법무법인 태평양- LG전자, LG디스플레이, LG하우시스, LG생활건강- 現 LG화학 법무실장 - 준법통제업무의 실무적 총괄- 준법통제기준 점검 및 유효성 평가- 국내외 Compliance 규제 동향 및 이슈 보고- 임직원 대상 Compliance 교육 진행 주) 2021년 1월 27일 이사회 결의를 통해 이규호 상무(現전무)를 준법지원인으로 선임하였습니다.(2) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 준법지원팀 6 팀장 1명(2년)책임 4명(평균 3년)사원 1명(3년) - 준법통제기준 준수 여부에 대한 정기 또는 수시 점검- 준법지원인의 업무 수행 지원- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 계획수립 및 진행 3. 주주총회 등에 관한 사항 1) 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 2020년('20.10.30) 임시주주총회제20기('21.03.25) 정기주주총회제21기('22.03.23) 정기주주총회제22기('23.03.28) 정기주주총회 - 당사는 2020년 9월 17일 이사회 결의를 통해, 의결권 행사에 있어 주주의 편의를 제고하기 위하여「상법」제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였고, 2020년 10월 30일에 개최한 임시주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다.당사는 주주총회 소집공고시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 아니 하고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다.- 당사는 의결권대리행사 권유제도를 실시하고 있으며, 각 주주는 서면위임장을 통하여 의결권을 위임할 수 있습니다. 위임장 용지를 교부하는 방법은 피권유자에게 직접 교부, 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시 등으로 진행하고 있습니다. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법(전자위임장)은 도입하고 있지 않습니다.- 한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다. 2) 소수주주권의 행사 - 해당사항 없음3) 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 4) 의결권 현황2023년 06월 30일 현재 발행주식총수는 보통주, 우선주 각각 70,592,343주 및 7,688,800주 입니다. 이 중 우선주 7,688,800주는 의결권이 없으므로 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 보통주 70,592,343주 입니다. (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 70,592,343 - 우선주 7,688,800 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 7,688,800 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 70,592,343 - 우선주 - - 5) 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주의 인수권)① 이 회사의 주주는 신주의 인수권을 갖는다.② 제 1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 단, 3호내지 5호에 대한 신주배정은 각호의 배정비율을 합하여 발행주식총수의 30%를 초과하지 못한다. 1.관계법령 또는 이 정관에 따로 정하는 경우. 2.주식예탁증서의 발행을 위하여 신주를 발행하는 경우로서 이사회의 결의가 있는 경우. 3.경영상 필요로 합작투자선에게 신주를 배정하는 경우 4.자금의 조달을 위하여 거래금융기관 등에게 신주를 발행 하는 경우 5.기술도입을 위해 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서단수주가 발생하는 경우, 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다.. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월이내 주주명부폐쇄시기 ① 매결산기 말일의 익일부터 1월31일까지② 임시주주총회 또는 기타 필요한 때에는 이사회의 결의로 일정기간을 정하여 할 수 있다. 주권의 종류 - 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지www.lgchem.com 주) 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음. 6) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비고 제22기정기주총('23.3.28) 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건 보통주 10,000원 / 우선주 10,050원 배당결의 - 제2호 의안 : 사외이사 천경훈 선임의 건 사외이사 1명 신규선임 제3호 의안 : 감사위원회 위원 천경훈 선임의 건 사외이사인 감사위원 1명 신규선임 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 보수한도를 80억원으로 승인 제21기정기주총('22.3.23) 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건 보통주 12,000원 / 우선주 12,050원 배당결의 - 제2호 의안 : 이사 선임의 건 기타비상무이사 1명 신규선임, 사내이사 1명 재선임사외이사 2명 신규선임 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 사외이사인 감사위원 2명 신규선임 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 보수한도를 80억원으로 승인 제20기정기주총('21.3.25) 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건 보통주 10,000원 / 우선주 10,050원 배당결의 - 제2호 의안 : 정관 변경의 건 개정상법을 반영하여 감사위원 분리선출제도 및의결권 제한 관련 사항 개정 제3호 의안 : 사내이사 차동석 선임의 건 사내이사 1명 재선임 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 김문수 선임의 건 사외이사인 감사위원 1명 재선임 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 보수한도를 80억원으로 승인 2020년임시주총('20.10.30) 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 가결 - VI. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황(1) 최대주주 및 그 지분율 (2024.02.21 현재)당사 최대주주는 ㈜LG이며, 그 지분(율)은 23,534,211주(30.06%)로서 특수관계인을 포함하여 23,555,757주(지분율 30.09%)입니다. (기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)LG 최대주주 본인 보통주 23,534,211 30.06 23,534,211 30.06 - LG연암문화재단 (주)LG의 최대주주의 특수관계법인 보통주 20,746 0.03 20,746 0.03 - 정호영 계열회사 임원 보통주 600 0.00 600 0.00 - 정호영 계열회사 임원 우선주 200 0.00 200 0.00 - 계 보통주 23,555,557 30.09 23,555,557 30.09 - 우선주 200 0.00 200 0.00 - 합계 23,555,757 30.09 23,555,757 30.09 - 주1) 각 지분율은 발행주식총수 기준임. (보통주: 70,592,343주, 우선주: 7,688,800주, 발행주식총수: 78,281,143주)주2) 상기 표는 최근 주주명부 폐쇄일 2023년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 2024년 02월 21일까지 확인가능한(공시된) 소유주식 변동분을 반영함. (2) 최대주주의 기본정보 (2023.06.30) 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜LG 100,897 구광모 15.95 - - 구광모 15.95 권봉석 - - - - - 주1) 지분율은 보통주 기준임.주2) 상기 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준임. * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020년 06월 25일 구광모 15.95 - - 구광모 15.95 2022년 01월 07일 권봉석 - - - - - 주1) 2020년 6월 25일 최대주주인 구광모 대표이사가 주식 상속으로 지분을 추가 취득함.주2) 2021년 11월 10일 권영수 대표이사가 사임하였으며, 2022년 1월 7일 권봉석 대표이 사가 신규 선임됨.주3) 변동일은 증권시장에서 주식등을 매매한 경우에는 그 결제일임.주4) 지분율은 보통주 기준임. (3) 최대주주의 재무현황당사 최대주주인 ㈜LG의 2022년 12월말 기준 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜LG 자산총계 29,633,677 부채총계 3,399,491 자본총계 26,234,186 매출액 7,185,987 영업이익 1,941,380 당기순이익 2,115,750 주1) 2022년 12월말 연결재무제표 기준임. (4) 최대주주의 사업현황당사 최대주주인 ㈜LG는 1947. 1. 5. 설립되었으며, 1970. 2. 13. 유가증권시장에 상장되었습니다. ㈜LG는 지주회사로서 2023년 6월말 현재 LG전자㈜, ㈜LG화학, ㈜LG유플러스 등 9개 자회사를 보유하고 있습니다. ㈜LG의 주 수입원은 배당수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 2. 공시 대상기간의 최대주주 변동현황 (기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2017년 01월 02일 (주)LG 23,534,211 30.06 엘지생명과학과의 합병으로 인한 신주발행에 따른(주)LG의 소유주식수 및 지분율 변동 지분율은 발행주식총수 기준임 주1) 기준일 현재 당사의 최대주주는 (주)LG이며, 공시대상 기간동안 최대주주가 변경된 경우는 없음.주2) 상기 변동내역은 2017년 1월 2일(합병등기일) 당사와 주식회사 엘지생명과학과의 합병으로 인한 신주발행에 따른 (주)LG의 소유주식수 및 지분율 변동이며, 변동일 당시 최대주주와 특수관계인을 포함한 지분율은 30.10%(23,562,131주)임. 3. 주식의 분포 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 02월 21일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)LG 23,534,211 33.34 보통주 국민연금공단 4,732,639 6.70 보통주 우리사주조합 - - - 주1) 최근 주주명부 폐쇄일 2023년 12월 31일 기준의 의결권 있는 주식을 5%이상 소유한 주주의 주식소유현황을 기초로 하여, 주식등의대량보유상황보고서 등을 통해 공시서류제출일까지 확인된 주식수이며, 작성기준일 현재 주식소유현황과 차이가 있을 수 있음.주2) 지분율은 보통주 대비 소유 비율임. 2) 소액주주현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 204,417 204,426 99.99 38,653,424 70,592,343 54.76 - 주1) 소액주주는 최근 주주명부 폐쇄일 2023년 12월 31일 기준의 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임.주2) 소액주식수 및 총발행주식수는 보통주 기준임. 4. 주가 및 주식거래실적 - 국내증권시장 (단위 : 원/주) 종 류 23. 04월 23. 05월 23. 06월 23. 07월 23. 08월 23. 09월 23. 10월 23. 11월 23. 12월 24. 01월 보통주 주가 최 고 825,000 746,000 752,000 728,000 655,000 592,000 529,000 521,000 504,000 493,500 최 저 712,000 688,000 660,000 648,000 560,000 496,500 426,000 431,000 460,000 387,000 평 균 761,950 709,650 717,667 676,905 596,864 552,026 486,763 485,568 483,026 438,273 거래량 최고(일) 1,194,745 489,828 523,591 1,219,557 486,703 599,866 685,812 713,254 615,510 627,074 최저(일) 173,102 133,917 140,486 152,544 157,444 120,007 149,218 137,990 140,767 122,976 월 합계 7,256,223 4,043,790 5,011,299 8,036,458 5,630,355 4,958,470 6,660,995 6,134,463 4,573,426 5,692,429 우선주 주가 최 고 442,000 390,000 388,000 446,000 393,500 347,000 338,000 330,500 324,500 304,000 최 저 318,000 358,000 351,500 362,000 334,500 307,000 276,500 281,500 293,000 255,500 평 균 372,850 370,975 374,738 385,167 353,818 322,368 308,842 303,455 307,342 283,227 거래량 최고(일) 394,816 75,968 64,422 418,485 98,951 41,511 99,899 109,568 49,057 40,829 최저(일) 12,182 17,053 18,968 24,068 18,558 13,922 22,039 14,212 13,038 14,678 월 합계 2,377,173 686,880 687,243 1,918,457 876,500 504,739 802,793 723,888 505,624 570,445 VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권봉석 남 1963.09 부회장 기타비상무이사 비상근 사외이사후보추천위원회 위원 - 前 ㈜LG전자 미디어사업부장- 前 ㈜LG전자 MC상품기획그룹장- 前 ㈜LG전자 HE사업본부 본부장- 前 ㈜LG전자 대표이사- 現 ㈜LG 대표이사부회장 0 0 등기임원 2022.03.23~ 2025.03.22 신학철 남 1957.08 부회장 사내이사 상근 대표이사, CEO경영위원회 위원ESG위원회 위원 - 서울대 기계공학 졸업- 前 필리핀3M 대표이사 사장- 前 3M 해외사업부문 총괄 수석부회장- 前 3M 지원조직 총괄 수석부회장 0 0 계열회사 등기임원 2019.01.01~ 2025.03.22 차동석 남 1963.04 사장 사내이사 상근 CFO 겸 CRO경영위원회 위원내부거래위원회 위원 - 경북대 회계학 학사- 前 에스앤아이 CFO 0 0 계열회사 등기임원 2019.09.17~ 2024.03.24 김문수 남 1955.01 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원장ESG위원회 위원내부거래위원회 위원 - 고려대 경제학 학사- 미국 아메리칸대 경제학 석사- 서울시립대 세무학 박사- 前 국세청 차장- 現 기획재정부 세제발전심의위원회 위원 0 0 계열회사 등기임원 2018.03.16~ 2024.03.24 이현주 여 1976.12 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원ESG위원회 위원장 - 前 美 UC버클리대 박사 후 과정- 前 연세대학교 화학공학과 조교수/부교수- 現 KAIST 생명화학공학과 교수 0 0 계열회사 등기임원 2022.03.23~ 2025.03.22 조화순 여 1966.02 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원ESG위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원내부거래위원회 위원 - 前 정보사회진흥원 책임연구원- 前 서울과기대 IT정책전문대학원 조교수- 前 한국지역난방공사 비상임이사- 前 한국도로공사 비상임이사- 前 연세대 국가관리연구원장- 前 인사혁신처 정책자문위원- 前 국민권익위원회 자문위원- 現 연세대학교 정치외교학과 교수 0 0 계열회사 등기임원 2022.03.23~ 2025.03.22 천경훈 남 1972.08 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원ESG위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원내부거래위원회 위원장 - 서울대 법학 학사- 서울대 법학, 듀크대 법학 석사- 서울대 법학 박사- 現 서울대 법학전문대학원 교수 0 0 계열회사 등기임원 2023.03.28~ 2026.03.27 손지웅 남 1964.07 사장 미등기 상근 생명과학사업본부장 - 서울대 의학 박사- 前 한미약품 CMO 兼 신약개발본부장 150 0 계열회사 미등기임원 2017.02.06~ - 김성민 남 1962.12 부사장 미등기 상근 CHO - Aalto U.MBA- 前 LG이노텍, CHO 0 0 계열회사 미등기임원 2019.12.01~ - 김정대 남 1964.04 부사장 미등기 상근 정도경영담당 - 서울대 경영학 학사- 前 LG이노텍, CFO 0 0 계열회사 미등기임원 2019.12.01~ - 남철 남 1966.02 부사장 미등기 상근 첨단소재사업본부장 - U.Pennsylvania MBA- 前 경영전략총괄 0 0 계열회사 미등기임원 2008.01.01~ - 노국래 남 1964.05 부사장 미등기 상근 석유화학사업본부장 - McGill U. MBA- 前 NCC사업부장 265 0 계열회사 미등기임원 2010.01.01~ - 이향목 남 1966.11 부사장 미등기 상근 양극재사업부장 - KAIST 화학공학 박사- 前 LGCNJ 법인장 0 0 계열회사 미등기임원 2012.01.01~ - 허성우 남 1965.12 부사장 미등기 상근 석유화학.Global사업추진총괄 - 미국 일리노이공대 기계항공공학 석사- 前 BP코리아 대표이사 부사장 0 0 계열회사 미등기임원 2020.05.01~ - 김동춘 남 1968.01 전무 미등기 상근 IT소재사업부장 - U.Washington 경영학 석사- 前 반도체소재사업담당 0 0 계열회사 미등기임원 2017.12.01~ - 김상민 남 1973.03 전무 미등기 상근 ABS사업부장 - McGill U. MBA- 前 ㈜LG 경영운영TFT장- 前 아크릴/SAP사업부장 0 0 계열회사 미등기임원 2019.12.01~ - 김성현 남 1973.11 전무 미등기 상근 분리막사업부장 - 서울대 고분자공학 석사- 前 RO필터사업담당 0 0 계열회사 미등기임원 2013.01.01~ - 김스티븐 남 1965.04 전무 미등기 상근 엔지니어링소재사업부장 - 미국 코넬대 전기공학 석사- 前 HENKEL 한국법인 대표이사 사장 0 0 계열회사 미등기임원 2020.05.01~ - 김영환 남 1962.09 전무 미등기 상근 CSEO - 인하대 화학공학 학사- 前 NCC.여수.NCC공장장 0 0 계열회사 미등기임원 2012.01.01~ - 민경화 남 1972.02 전무 미등기 상근 IP총괄 - 서울대 원자핵공학 학사- 前 ㈜LG 법무/준법지원팀 0 0 계열회사 미등기임원 2015.01.01~ - 박희술 남 1971.02 전무 미등기 상근 Specialty Care사업부장 - KAIST 화학 원졸- 前 생명과학.경영전략담당 0 0 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 서중식 남 1968.11 전무 미등기 상근 HPM사업부장 - 연세대 화학공학 석사- 前 PO사업부장 0 0 계열회사 미등기임원 2018.12.01~ - 선우지홍 남 1968.12 전무 미등기 상근 LGCYX법인장 - 서울대 공업화학 석사- 前 TECH센터장 108 0 계열회사 미등기임원 2017.01.01~ - 손승만 남 1970.03 전무 미등기 상근 미래기술연구소장 - Virginia Polytechnic Institute 재료공학 박사- 前 SC Johnson Director 0 0 계열회사 미등기임원 2021.10.25~ - 송병근 남 1974.10 전무 미등기 상근 아크릴사업부장 - 경북대 화학 석사- 前 석유화학.경영전략담당- 前 LGCHZ법인장 0 0 계열회사 미등기임원 2018.01.01~ - 심규석 남 1971.09 전무 미등기 상근 Nexolution사업부장 - 서울대 공업화학 석사- 前 ABS사업부장 0 0 계열회사 미등기임원 2016.01.01~ - 양선민 남 1964.07 전무 미등기 상근 NCC/PO사업부장 - 한양대 화학공학 학사- 前 NCC.3NCC PJT담당 0 0 계열회사 미등기임원 2016.01.01~ - 윤명훈 남 1963.03 전무 미등기 상근 여수.주재임원 - U.Washington MBA- 前 PO사업부장 239 0 계열회사 미등기임원 2011.01.01~ - 윤수희 여 1968.12 전무 미등기 상근 생명과학.경영전략총괄 - Cornell U. 경영학 석사- 前 Specialty Care사업부장 0 0 계열회사 미등기임원 2017.01.01~ - 이건주 남 1964.09 전무 미등기 상근 석유화학.Global생산센터장 - 영남대 화학공학 학사- 前 NCC.여수.NCC공장장 385 0 계열회사 미등기임원 2015.01.01~ - 이규호 남 1974.02 전무 미등기 상근 법무실장 - U.Southern California 법학 석사- 前 LG하우시스 법무담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.12.01~ - 이동수 남 1962.09 전무 미등기 상근 LGCBL법인장 - 울산대 의학 박사- 前 홍콩 화이자 혁신의약품사업부 아시아 8개국 신흥시장 대표 0 0 계열회사 미등기임원 2019.05.01~ - 이종구 남 1965.10 전무 미등기 상근 CTO 겸 CSSO - KAIST 화학공학 박사- 前 PVC/가소제사업부장- 前 석유화학연구소장 0 160 계열회사 미등기임원 2008.01.01~ - 이현 남 1963.02 전무 미등기 상근 구매총괄 - 서울대 화학공학 학사- 前 고무/특수수지사업부장 0 0 계열회사 미등기임원 2014.01.01~ - 이화영 남 1971.03 전무 미등기 상근 Sustainability사업부장 - 아주대 행정학 학사- 前 ABS.해외영업담당- 前 PO사업부장 0 0 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 조준형 남 1968.06 전무 미등기 상근 첨단소재.신사업개발총괄 - 인하대 고분자공학 석사- 前 IT소재사업부장 0 0 계열회사 미등기임원 2018.12.01~ - 최영민 남 1969.10 전무 미등기 상근 전지소재연구소장 - KAIST 재료공학 박사- 前 GS에너지 전지소재연구소장 0 0 계열회사 미등기임원 2016.11.01~ - 한민기 남 1966.01 전무 미등기 상근 업무혁신총괄 - 서울대 경제학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2011.01.01~ - 강동균 남 1974.03 수석연구위원 미등기 상근 미래기술연구소 수석연구위원 - 포항공대 생물공학 박사 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 강성훈 남 1972.07 상무 미등기 상근 양극재.공정기술총괄 - 서울대 화학공학 박사 0 0 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 고경덕 남 1976.09 상무 미등기 상근 IT소재.사업개발담당 - 한양대 화학공학 학사- 前 첨단소재.경영전략담당 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 곽민한 남 1976.10 상무 미등기 상근 엔지니어링소재.개발담당 - 서울대 공업화학 석사 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 곽상진 남 1973.08 상무 미등기 상근 LGCCI.첨단소재.IT소재.중국사업담당 - 경희대 경영학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 권혜진 여 1973.04 상무 미등기 상근 인사담당 - USC 커뮤니케이션학 석사- 前 MS 싱가포르/동남아 인사총괄- 前 인재육성담당 100 150 계열회사 미등기임원 2019.09.01~ - 김경석 남 1974.10 상무 미등기 상근 회계담당 - 서강대 경영학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 김노마 남 1967.01 상무 미등기 상근 기반기술연구소장 - Lehigh U. 고분자공학 박사 - 前 아크릴/SAP.개발담당 0 0 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 김도균 남 1973.08 상무 미등기 상근 대산.주재임원 - Rutgers U. 인사관리학 석사- 前 인사담당 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 김동호 남 1967.12 상무 미등기 상근 노경담당 - 경북대 회계학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 김미영 여 1969.04 상무 미등기 상근 생명과학.임상개발총괄 - 한양대 의학 학사- 前 베링거잉겔하임 전무 0 0 계열회사 미등기임원 2021.12.15~ - 김범식 남 1969.11 상무 미등기 상근 석유화학.Global생산.대산.NCC공장장 - 전남대 화학공학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 김성덕 남 1972.02 상무 미등기 상근 석유화학.Global생산.대산.PO공장장 - 단국대 화학공학 석사 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 김양한 남 1968.05 상무 미등기 상근 환경안전담당 - 인하대 화학공학 학사- 前 유리기판사업담당 0 0 계열회사 미등기임원 2017.01.01~ - 김태훈 남 1970.06 상무 미등기 상근 석유화학.Global생산.여수.공무3담당 - 조선대 기계공학 학사- 前 석유화학.여수.공무2담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.01.01~ - 김향명 남 1973.12 상무 미등기 상근 LGCYX.공무담당 - 시안자오퉁대 물리전자기술 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 김혜자 여 1970.09 상무 미등기 상근 에스테틱사업부장 겸 LGCJM법인장 - 서울대 약학 석사- 前 화이자, 전무 0 0 계열회사 미등기임원 2019.12.16~ - 김호근 남 1966.05 상무 미등기 상근 미주BS장 겸 LGCAI법인장 - 경희대 경제학 학사- 前 NCC.영업담당- 前 구매총괄 겸 구매전략담당 0 0 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 김희석 남 1971.12 상무 미등기 상근 석유화학.Global생산.여수.공무2담당 - 전남대 금속공학 석사 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 노지혜 여 1975.12 상무 미등기 상근 LGCBL.신사업기획담당 - 하버드대 경영학 석사- 前 휴젤 전략사업부장 0 0 계열회사 미등기임원 2022.10.04~ - 박기순 남 1970.01 상무 미등기 상근 석유화학.Global생산.대산생산총괄 - 중앙대 화학공학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2018.01.01~ - 박병철 남 1973.02 상무 미등기 상근 석유화학.Global생산.여수생산총괄 - 성균관대 화학공학 학사- 前 LGCYX.공장장 0 0 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 박생근 남 1973.01 상무 미등기 상근 석유화학.Global생산.여수.ABS공장장 - 한양대 화학공학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2020.01.01~ - 박양태 남 1971.10 상무 미등기 상근 석유화학.미주영업담당 - 성균관대 화학공학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 박진용 남 1969.04 상무 미등기 상근 DX담당 - 동국대 산업공학 학사- 前 한국 IBM 상무 0 0 계열회사 미등기임원 2020.05.11~ - 박홍규 남 1966.01 상무 미등기 상근 양극재.개발총괄 - KAIST 재료공학 박사- 前 LGCWU법인장 0 0 계열회사 미등기임원 2020.01.01~ - 백상덕 남 1968.04 상무 미등기 상근 NCC/PO.NCC영업담당 - 성균관대 경영학 학사- LGCCI.석유화학.상해영업담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.01.01~ - 변기대 남 1977.03 상무 미등기 상근 석유화학.경영전략담당 - 서울대 응용화학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 성동렬 남 1968.07 수석연구위원 미등기 상근 바이오소재기술TFT 수석연구위원 - U.Florida 식물분자세포생물학 박사- 前 몬산토 작물생리팀장 0 0 계열회사 미등기임원 2017.06.01~ - 소진언 남 1972.06 상무 미등기 상근 생명과학.CMC연구소장 - 서울대 공업화학 석사 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 신부건 남 1976.02 수석연구위원 미등기 상근 미래기술연구소 수석연구위원 - 광주과학기술원 재료공학 박사 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 신영철 남 1974.01 상무 미등기 상근 양극재.품질담당 - 충남대 고분자공학 석사 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 신인호 남 1974.06 상무 미등기 상근 Nexolution.SAP영업담당 - 서강대 화학공학 석사 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 안정헌 여 1967.12 상무 미등기 상근 석유화학연구소.신소재개발담당 - U.Houston 화학 박사 0 0 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 양세우 남 1968.02 상무 미등기 상근 IT소재.개발총괄 - U.Akron 화학공학 박사 - 前 기반기술연구소장 0 0 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 양철호 남 1976.10 상무 미등기 상근 Sustainability.CNT담당 - 서울대 응용화학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 양태훈 남 1971.12 수석연구위원 미등기 상근 바이오소재기술TFT장 - Universitat des Saarlandes 생화학공학 박사- 前 Genomatica Senior Director 0 0 계열회사 미등기임원 2022.02.07~ - 오상현 남 1967.01 상무 미등기 상근 생명과학.생산총괄 - 인하대 생물공학 학사- 前 생명과학.생산.오송공장장 0 0 계열회사 미등기임원 2017.01.01~ - 유기원 남 1966.06 상무 미등기 상근 석유화학.Global생산.공무총괄 - 부산대 화학공학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 유성철 남 1970.02 상무 미등기 상근 석유화학.Global생산.공정시너지담당 - 서강대 화학공학 학사- 前 석유화학.Global생산.여수.NCC공장장 0 0 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 윤현석 남 1971.06 상무 미등기 상근 IR담당 - U.Texas-Austin MBA 100 0 계열회사 미등기임원 2020.01.01~ - 이동철 남 1971.11 상무 미등기 상근 LGCPN법인장 - Duke U. 경영학 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 이동훈 남 1975.05 상무 미등기 상근 IT소재.개발.재료개발담당 - 서울대 화학 박사 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 이명석 남 1971.10 상무 미등기 상근 경영기획담당 - 서강대 경영학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 이상옥 남 1965.10 상무 미등기 상근 고객가치혁신담당 - 전북대 화공화학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2018.01.01~ - 이상협 남 1975.11 상무 미등기 상근 경영전략담당 - 서울대 재료공학 석사 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 이윤호 남 1975.02 상무 미등기 상근 석유화학.Global생산.여수.환경안전2담당 - 가톨릭대 보건학 박사 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 이재명 남 1971.01 상무 미등기 상근 석유화학.전략구매총괄 - 홍익대 화학공학 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 이재수 남 1973.06 상무 미등기 상근 금융담당 - 부산대 경영학 학사- 前 회계담당 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 이종호 남 1974.07 상무 미등기 상근 ABS.해외영업담당 - 유타대 경제학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 이준호 남 1970.05 상무 미등기 상근 첨단소재.경영관리담당 - Boston U. MBA 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 이지웅 남 1974.03 상무 미등기 상근 M&A담당 - Ohio State U. MBA- 前 신사업개발담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.01.01~ - 이창현 남 1967.08 상무 미등기 상근 첨단소재.Global고객개발담당 겸 LGCEA법인장 - 아주대 MBA 석사- 前 3M Director 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 이충훈 남 1970.08 상무 미등기 상근 NCC/PO.개발담당 - 포항공대 화학 박사 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 이현규 남 1970.01 상무 미등기 상근 석유화학.Global생산.여수.나주공장장 - 인하대 고분자공학 학사- 아크릴/SAP.김천.SAP공장장 0 0 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 이호경 남 1967.08 상무 미등기 상근 기술기획총괄 - 포항공대 화학공학 박사- 前 미래기술연구센터장 390 0 계열회사 미등기임원 2017.01.01~ - 이호우 남 1976.12 상무 미등기 상근 Sustainability.사업개발총괄 - 서울대 응용화학 석사- 前 LGCCI.석유화학.상해영업담당 0 0 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 이희봉 남 1966.01 상무 미등기 상근 생명과학.연구개발부문장 - 서울대 공업화학 박사- 前 생명과학.CMC연구소장 0 0 계열회사 미등기임원 2018.01.01~ - 임예훈 남 1969.05 수석연구위원 미등기 상근 기반기술연구소 수석연구위원 - KAIST 기계공학 박사 0 0 계열회사 미등기임원 2020.01.01~ - 장도기 남 1974.09 상무 미등기 상근 LGCWU법인장 - 경북대 공업화학 학사- 前 IT소재사업부장 0 0 계열회사 미등기임원 2017.01.01~ - 장영래 여 1968.08 상무 미등기 상근 분석연구소장 - KAIST 화학공학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2018.01.01~ - 정옥영 남 1976.03 상무 미등기 상근 양극재.생산총괄 - 경북대 공업화학 석사- 前 전지소재.청주.생산담당 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 정운태 남 1967.07 상무 미등기 상근 LGCTA법인장 - 한양대 재료공학 박사- 前 산업소재.생산담당 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 정재교 남 1969.07 상무 미등기 상근 석유화학.마케팅담당 - 서울대 섬유고분자공학 학사- 前 BASF 영업/마케팅 상무 0 0 계열회사 미등기임원 2023.02.06~ - 정종은 남 1972.08 상무 미등기 상근 대외협력담당 - 서울대 농촌사회교육학 학사- 前 정책지원담당 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 정지후 여 1973.12 상무 미등기 상근 LGCCI.석유화학.광주영업담당 - 북경대 중어중문학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 정철호 남 1971.04 상무 미등기 상근 생명과학.제품개발연구소장 - 서울대 화학 석사 33 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 조동현 남 1969.01 상무 미등기 상근 석유화학연구소장 - 포항공대 화학공학 박사- 前기초소재.신사업개발담당- 前 촉매사업담당 9 0 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 조성복 남 1974.11 상무 미등기 상근 LGCBH법인장 - 서울대 공업화학 학사- 前 석유화학.경영혁신담당 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 조영도 남 1970.12 상무 미등기 상근 석유화학.Global생산.생산기술총괄 - 한양대 화학공학 학사- 前 PO.대산.PO공장장 0 0 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 주은정 여 1973.10 상무 미등기 상근 LGCHZ법인장 - KAIST 화학공학 박사- 前 석유화학.김천SAP공장장 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 주재구 남 1970.04 상무 미등기 상근 석유화학.Global생산.여수.화성품공장장 - 전남대 화학공학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2020.01.01~ - 최광욱 남 1967.03 수석연구위원 미등기 상근 미래기술연구소 수석연구위원 - Purdue U. 화학 박사- 前 전지.CPO.Battery연구소.기술전략담당 0 0 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 최병철 남 1975.10 상무 미등기 상근 양극재.사업개발담당 - 서강대 화학 석사 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 최종완 남 1970.06 상무 미등기 상근 청주/오창.주재임원 - 중앙대 법학 학사- 前 노경담당 0 0 계열회사 미등기임원 2020.01.01~ - 최호열 남 1971.10 상무 미등기 상근 석유화학.Global생산.대산.HPM공장장 - 연세대 화학공학 석사 0 0 계열회사 미등기임원 2021.01.01~ - 한동엽 남 1970.04 상무 미등기 상근 PVC/가소제사업부장 - 성균관대 화학공학 학사- 前 석유화학.Global생산.여수생산총괄 0 0 계열회사 미등기임원 2020.01.01~ - 한석희 남 1970.11 상무 미등기 상근 NCC/PO.PO영업담당 - 인하대 고분자공학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2020.01.01~ - 형훈 남 1973.01 상무 미등기 상근 RO멤브레인사업담당 - 조지아공과대 토목공학 박사- 前 LGCLA법인장 겸 ETS담당 0 0 계열회사 미등기임원 2022.01.01~ - 호경업 남 1971.03 상무 미등기 상근 홍보담당 - 서울대 철학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2020.01.01~ - 홍경기 남 1973.04 상무 미등기 상근 IT소재.생산총괄 - 서울시립대 화학공학 학사- 前 첨단소재연구소.기능성필름센터장 0 0 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 황영신 남 1968.08 상무 미등기 상근 중국지역총괄 - 고려대 경영학 학사- 前 PVC/가소제사업부장 52 1440 계열회사 미등기임원 2019.01.01~ - 황인철 남 1972.01 상무 미등기 상근 Primary Care사업부장 - 연세대 영어영문학 학사 0 0 계열회사 미등기임원 2023.01.01~ - 주1) 상기 소유주식수는 주주명부 폐쇄일 2022년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 2023년 6월 30일까지 확인가능한(공시된) 소유주식 변동분을 반영함.주2) 상기 재직기간은 임원 선임일자 기준임. (계열회사에서 전입온 경우는 전입일자 기준임. 단, 구(주)엘지생명과학 합병으로 인한 임원의 경우 기존의 구(주)엘지생명과학 합병 전 기준의 재직기간임.)주3) 상기 등기임원의 임기만료일은 예정일임.주4) 제22기 정기주주총회(2023년 3월 28일 개최)를 통해 천경훈 사외이사가 신규선임됨. 주5) 보고기간 종료일(2023년 06월 30일) 기준, 등기임원의 겸직현황은 다음과 같습니다. 구분 성 명 회 사 기타비상무이사 권봉석 ㈜LG 사내이사(상근), LG전자(주) 기타비상무이사(비상근), ㈜엘지에너지솔루션 기타비상무이사(비상근) 상근 사내이사 차동석 ㈜엘지경영개발원 감사(비상근) 비상근 사외이사 김문수 ㈜한진 사외이사/감사위원(비상근) 비상근 사외이사 조화순 기아㈜ 사외이사/감사위원/지속가능경영위원(비상근) 주6) 보고기간 종료일(2023년 06월 30일) 이후 제출일 현재(2023년 8월 14일)까지 신규선임 및 퇴임 임원 현황 구분 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 - - - - - - - - 2) 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황- 해당사항 없음. 3) 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 석유화학 남 5,798 - 316 - 6,114 13년 8개월 378,322 62 2,197 591 2,788 - 석유화학 여 574 5 36 - 610 8년 2개월 25,303 41 - 첨단소재 남 3,578 1 14 - 3,592 14년 6개월 266,037 73 - 첨단소재 여 531 7 13 - 544 8년 9개월 28,102 51 - 생명과학 남 1,419 - 15 - 1,434 12년 4개월 88,839 62 - 생명과학 여 550 9 13 - 563 7년 9개월 29,110 51 - 공통부문 및 기타 남 1,408 - 9 - 1,417 11년 92,581 67 - 공통부문 및 기타 여 536 6 11 - 547 9년 26,804 50 - 합 계 14,394 28 427 - 14,821 12년 8개월 935,099 63 - 주1) 직원수는 고용정책기본법상 고용형태에 따라 작성하였으며 등기임원은 제외하고 아르바이트 직원은 포함됨.주2) 평균근속연수 : 자사 근속연수 기준 (단, 생명과학 사업부문은 기존 구(주)엘지생명과학 근속연수 포함임)주3) 급여총액은 근로소득지급명세서 기준 금액이며, 기타 복리후생비 및 퇴직급여충당금은 제외함.4) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 114 41,071 347 - 주1) 당해 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일(2023.06.30)까지의 내역을 기재함. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 2023년 이사 보수한도 7 8,000 제22기 정기주주총회(2023.03.28) 승인금액임 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 3,562 445 - 주) 기업공시서식 작성기준에 따라 작성기준일(2023.06.30) 현재 재임 중인 이사/감사 외에 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사/감사를 포함하여 기재한 내용입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 3,362 1,121 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 5 200 40 - 감사 - - - - 주) 기업공시서식 작성기준에 따라 작성기준일(2023.06.30) 현재 재임 중인 이사/감사 외에작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사/감사를 포함하여 기재한 내용입니다.3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수한도 범위 내에서 각 이사의 담당 업무 등을 감안하여 집행하고 있습니다. <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 신학철 부회장 2,607 - 차동석 사장 755 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 신학철 근로소득 급여 920 1. 기본급 이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 의거 1~6월 중 76.7백만원을 매월 지급함2. 역할급 1~6월 중 76.7백만원을 매월 지급함 상여 1,687 - 임원보수 규정중 성과인센티브 규정에 따라 성과평가 등을 기준으로 이사회에서 결정함- 전년도 재무성과 등 계량 지표 및 핵심과제 평가, 미래 준비를 위한 중장기 기대사항 이행 정도 평가 등 비계량지표를 평가하여 연봉의 0%~150% 수준 내에서 지급함- 계량지표와 관련하여 재무성과는 전사 매출이 '21년 25.9조원에서 '22년 30.1조원으로 16.2% 증가했으나, 전사 영업이익이 '21년 4.27조원에서 '22년 1.84조원으로 56.9% 감소한 점을 고려하였으며,- 비계량지표와 관련하여 코로나 19로 인한 세계 경기 둔화 및 불확실성 확대 등으로 경영환경이 악화된 상황에서도 Inorganic 투자를 통해 사업경쟁력을 강화하고 Sustainability 실행 기반을 강화한 점 등을 고려하여 1,687백만원을 산출/지급하였음 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 차동석 근로소득 급여 460 1. 기본급 이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 의거 1~6월 중 65.0백만원을 매월 지급함2. 역할급 1~6월 중 11.7백만원을 매월 지급함 상여 295 - 임원보수 규정중 성과인센티브 규정에 따라 성과평가 등을 기준으로 이사회에서 결정함- 전년도 재무성과 등 계량 지표 및 핵심과제 평가, 미래 준비를 위한 중장기 기대사항 이행 정도 평가 등 비계량지표를 평가하여 연봉의 0%~150% 수준 내에서 지급함- 계량지표와 관련하여 재무성과는 전사 매출이 '21년 25.9조원에서 '22년 30.1조원으로 16.2% 증가했으나, 전사 영업이익이 '21년 4.27조원에서 '22년 1.84조원으로 56.9% 감소한 점을 고려하였으며,- 비계량지표와 관련하여 코로나 19로 인한 세계 경기 둔화 및 불확실성 확대 등으로 경영환경이 악화된 상황에서도 Inorganic 투자를 통해 사업경쟁력을 강화하고 Sustainability 실행 기반을 강화한 점 등을 고려하여 295백만원을 산출/지급하였음 주식매수선택권행사이익 - - 기타근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 신학철 부회장 2,607 - 유지영 자문 1,957 - 손지웅 사장 1,638 - 남철 부사장 1,163 - 박해정 자문 1,108 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 신학철 근로소득 급여 920 1. 기본급 이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 의거 1~6월 중 76.7백만원을 매월 지급함2. 역할급 1~6월 중 76.7백만원을 매월 지급함 상여 1,687 - 임원보수 규정중 성과인센티브 규정에 따라 성과평가 등을 기준으로 이사회에서 결정함- 전년도 재무성과 등 계량 지표 및 핵심과제 평가, 미래 준비를 위한 중장기 기대사항 이행 정도 평가 등 비계량지표를 평가하여 연봉의 0%~150% 수준 내에서 지급함- 계량지표와 관련하여 재무성과는 전사 매출이 '21년 25.9조원에서 '22년 30.1조원으로 16.2% 증가했으나, 전사 영업이익이 '21년 4.27조원에서 '22년 1.84조원으로 56.9% 감소한 점을 고려하였으며,- 비계량지표와 관련하여 코로나 19로 인한 세계 경기 둔화 및 불확실성 확대 등으로 경영환경이 악화된 상황에서도 Inorganic 투자를 통해 사업경쟁력을 강화하고 Sustainability 실행 기반을 강화한 점 등을 고려하여 1,687백만원을 산출/지급하였음 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 유지영 근로소득 급여 170 이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 의거하여 1~3월 중 37.8백만원을 매월 지급하고,자문으로서 4~6월 중 18.9백만원을 매월 지급함 상여 287 - 임원보수 규정중 성과인센티브 규정에 따라 성과평가 등을 기준으로 이사회에서 결정함- 전년도 재무성과 등 계량 지표 및 핵심과제 평가, 미래 준비를 위한 중장기 기대사항 이행 정도 평가 등 비계량지표를 평가하여 연봉의 0%~150% 수준 내에서 지급함- 계량지표와 관련하여 재무성과는 전사 매출이 '21년 25.9조원에서 '22년 30.1조원으로 16.2% 증가했으나, 전사 영업이익이 '21년 4.27조원에서 '22년 1.84조원으로 56.9% 감소한 점을 고려하였으며,- 비계량지표와 관련하여 코로나 19로 인한 세계 경기 둔화 및 불확실성 확대 등으로 경영환경이 악화된 상황에서도 Inorganic 투자를 통해 사업경쟁력을 강화하고 Sustainability 실행 기반을 강화한 점 등을 고려하여 287백만원을 산출/지급하였음 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 1,501 임원 퇴직금 지급 규정에 의거하여 퇴직 시 월 기본급에 직위별 지급률(2.5~4.5) 및임원 근속기간(14년)을 고려하여 산출/지급함 기타소득 - - 손지웅 근로소득 급여 546 1. 기본급 이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 의거 1~6월 중 65.0백만원을 매월 지급함2. 역할급 1~6월 중 26.0백만원을 매월 지급함 상여 1,092 - 임원보수 규정중 성과인센티브 규정에 따라 성과평가 등을 기준으로 이사회에서 결정함- 전년도 재무성과 등 계량 지표 및 핵심과제 평가, 미래 준비를 위한 중장기 기대사항 이행 정도 평가 등 비계량지표를 평가하여 연봉의 0%~150% 수준 내에서 지급함- 계량지표와 관련하여 재무성과는 생명과학사업본부 매출이 '21년 7,604억원에서 '22년 9,091억원으로 19.6% 증가하고, 영업이익이 '21년 664억원에서 '22년 735억원으로 10.7% 증가한 점을 고려하였으며,- 비계량지표와 관련하여 코로나 19로 인한 세계 경기 둔화 및 불확실성 확대 등으로 경영환경이 악화된 상황에서도 당뇨/성장/백신 등 주요 제품 시장지위 확대/유지, 신약 파이프라인 강화 등을 통해 성과를 창출한 점을 고려하여 1,092백만원을 산출/지급하였음 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 남철 근로소득 급여 317 1. 기본급 이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 의거 1~6월 중 37.8백만원을 매월 지급함2. 역할급 1~6월 중 15.1백만원을 매월 지급함 상여 846 - 임원보수 규정중 성과인센티브 규정에 따라 성과평가 등을 기준으로 이사회에서 결정함- 전년도 재무성과 등 계량 지표 및 핵심과제 평가, 미래 준비를 위한 중장기 기대사항 이행 정도 평가 등 비계량지표를 평가하여 연봉의 0%~150% 수준 내에서 지급함- 계량지표와 관련하여 재무성과는 첨단소재사업본부 매출이 '21년 4.8조원에서 '22년 8.0조원으로 69.5% 증가하고, 영업이익이 '21년 2,341억원에서 '22년 9,231억원으로 294.3% 증가한 점을 고려하였으며,- 비계량지표와 관련하여 코로나 19로 인한 세계 경기 둔화 및 불확실성 확대 등으로 경영환경이 악화된 상황에서도 성장 분야 사업 확대를 위한 개발, 공정 기술 역량 강화 및 제품 / 고객 기반 확대 등을 통해 성과 창출한 점을 고려하여 846백만원을 산출/지급하였음 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 박해정 근로소득 급여 142 이사회에서 결정된 임원 보수 규정에 의거하여 1~3월 중 31.6백만원을 매월 지급하고,자문으로서 4~6월 중 15.8백만원을 매월 지급함 상여 200 - 임원보수 규정중 성과인센티브 규정에 따라 성과평가 등을 기준으로 이사회에서 결정함- 전년도 재무성과 등 계량 지표 및 핵심과제 평가, 미래 준비를 위한 중장기 기대사항 이행 정도 평가 등 비계량지표를 평가하여 연봉의 0%~150% 수준 내에서 지급함- 계량지표와 관련하여 재무성과는 전사 매출이 '21년 25.9조원에서 '22년 30.1조원으로 16.2% 증가했으나, 전사 영업이익이 '21년 4.27조원에서 '22년 1.84조원으로 56.9% 감소한 점을 고려하였으며,- 비계량지표와 관련하여 코로나 19로 인한 세계 경기 둔화 및 불확실성 확대 등으로 경영환경이 악화된 상황에서도 Inorganic 투자를 통해 사업경쟁력을 강화하고 Sustainability 실행 기반을 강화한 점 등을 고려하여 200백만원을 산출/지급하였음 주식매수선택권행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 766 임원 퇴직금 지급 규정에 의거하여 퇴직 시 월 기본급에 직위별 지급률(2.5~4.5) 및임원 근속기간(9년)을 고려하여 산출/지급함 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사 현황> (1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권2023년 반기말 현재 이사ㆍ감사에게 부여한 미행사 주식매수선택권(누적기준)은 없습니다. 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 기타비상무이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 4 - - 계 7 - - (2) 그 밖의 미등기임원 등에게 부여한 주식매수선택권2023년 반기말 현재 미등기임원에게 부여한 미행사 주식매수선택권(누적기준)은 없습니다. VIII. 계열회사 등에 관한 사항 1) 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수- 기업집단의 명칭 : LG계열 - 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 LG계열 11 53 64 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 주) 상기표는 국내법인 기준이며, 해외법인 현황은 상세표를 참조바랍니다.2) 소속회사의 명칭- LG화학 (법인등록번호 : 110111-2207995 사업자등록번호 : 107-81-98139)- LG그룹 각 소속회사의 명칭 및 법인등록번호는 'XII. 상세표'의 '2. 계열회사 현황(상세)'를 참고하시기 바랍니다.3) 계열회사 지배구조 지배구조_2023.6.30_64社_v1.jpg 지배구조_2023.6.30_64社_v1 4) 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사- (주)엘지 : 지주회사5) '23년 6월말 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한 및채무보증제한 집단임 6) '23년 6월말 현재 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 구분 성 명 회 사 기타비상무이사 권봉석 ㈜LG 사내이사(상근), LG전자(주) 기타비상무이사(비상근), ㈜엘지에너지솔루션 기타비상무이사(비상근) 상근 사내이사 차동석 ㈜엘지경영개발원 감사(비상근) 2. 타법인출자 현황 - 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 1 42 43 8,910,992 737,221 -8,400 9,639,813 일반투자 0 4 4 130,423 20,384 - 150,807 단순투자 5 22 27 654,169 105,260 -35,491 723,938 계 6 68 74 9,695,584 862,865 -43,891 10,514,558 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 IX. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 1) 가지급금 및 대여금 내역 (단위 : 백만원) 대상자의 이름 회사와의 관계 종류 부여일 목적 금액 잔액 내용 조건 비고 LG Polymers India Private Limited 종속회사 대여 2022-11-07 만기도래 차입금 상환/운영자금 확보 목적 17,423 17,423 - 이자율: Term SOFR(6M)+3.3% 만기일: 2027-11-09 - 상법 제542조의9 제2항 제3호 및 동법 시행령 제35조 제3항 제2호에 의거 LG화학 재정 및 자금 대여 조건을 고려하였을 때 대여로 인하여 LG화학의 재정 상태가 위태로워지지 않고 일반 투자자 이익을 해할 위험이 없어 경영건정성을 해칠 우려가 없다는 전제 하에 예외적으로 허용되는 신용공여에 해당함 (대법원 2013.5.9. 선고 2011 도 15854 판결) 2023-01-20 13,403 13,403 - 이자율: Term SOFR(6M)+3.3%만기일: 2028-01-19 2023-06-14 4,021 4,021 - 이자율: Term SOFR(6M)+3.3%만기일: 2028-06-13 2023-09-14 5,361 5,361 - 이자율: Term SOFR(6M)+3.3%만기일: 2028-09-13 합계 40,208 40,208 - - - 2) 담보제공 내역- 해당사항 없음. 3) 이해관계자와의 채무보증 현황이해관계자와의 채무보증 현황은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '2. 우발부채 등에 관한 사항'를 참고하시기 바랍니다.4) 이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역이해관계자와의 출자 및 출자지분 처분내역 등의 거래내용은 2023년 8월 14일에 공시된 반기보고서 내 'IX. 계열회사 등의 사항'의 '2. 타법인출자 현황' 및 'XII. 상세표'의 '3. 타법인출자 현황(상세)'를 참고하시기 바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 (단위 : 백만원) 거래상대방 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 비고 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. (종속회사) 매출, 매입 등 2023.1 ~ 2023.9 양극재 매출 등 1,393,395 - 해당사항 없음.주) 대주주와 행한 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액 (2022년 K-IFRS 별도기준 매출액: 23,403,601 백만원)의 5/100 이상(1,170,180백만원) 에 해당하는 건임. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음. X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 ① 2023년 9월 30일 현재 종속기업 LG Polymers India는 SM 유증기 유출사고로 인하여 인도환경재판소(NGT) 및 고등법원(APHC)에 피소되어 있으며, 소송 전망을 예측할 수 없습니다. 인도환경재판소(NGT)의 명령에 따라 INR 500백만을 공탁하였으며, 고등법원(APHC)의 명령에 따라 재고자산 판매로 인한 수익금 INR 953백만을 공탁하였습니다. 고등법원(APHC)의 명령에 따라 현재 공장은 봉쇄되었고 일부 인원의출입만 가능합니다.② 2023년 9월 30일 현재 소형전지 판매 및 제너럴모터스(GM) Bolt EV 와 관련하여 소비자들이 제소한 5건의 집단소송에 연결회사가 피소되어 있으며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.③ 상기 소송 이외 계류중인 소송사건은 회사와 일부 종속기업이 제소한 건이 각각 8건(관련금액 26,494백만원)과 23건(관련금액 USD 90백만 및 5,921백만원)이며, 피소된 건은 각각 15건(관련금액 85,539백만원)과 84건(관련금액 3,499백만원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 2) 채무보증 현황 보고기간말 현재 회사 및 일부 종속기업이 연결실체 내 다른 종속기업의 차입금에 대해 지급보증하고 있는 금액은 총 4,190,595백만원이며 그 내역은 다음과 같습니다. - (주)LG화학 별도 기준으로, 회사가 차입금에 대해 보고기간말 현재 지급보증하고 있는 금액은 65,807백만원(전기말: 105,749백만원)이며 그 내역은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 보증 회사명 피보증 회사명 여신금융기관 보증기간 여신한도금액 실 행 금 액 2023.09.30 2022.12.31 2023.09.30 2022.12.31 (주)LG화학 LG PETRONAS Chemicals Malaysia Sdn. Bhd RHB 2022.01.11~2023.12.31 65,807 65,749 61,470 51,975 합 계 - - 65,807 65,749 61,470 51,975 주1) 2020년 12월 1일 당사 전지사업부문 물적분할로 인한 주식회사 LG에너지솔루션 출범에 따라, 당사가 LG Chem Wroclaw Energy sp. z o.o.의 채무에 대해 부담해 온 지급보증채무가 주식회사 LG에너지솔루션으로 이관되었음.주2) LG PETRONAS Chemicals Malaysia Sdn. Bhd은 신설법인으로 양질의 자금조달의 어려움이 존재하여 LG화학이 지급보증을 함으로 인해 금융비용 절감이 가능하였습니 다. 이는 LG화학의 이익에 부합하며 자산건전성을 해칠 우려가 없기에 이사회 승인을 거쳐 지급보증을 진행함.- (주)LG화학의 종속기업인 (주)LG에너지솔루션이 그 종속기업의 차입금에 대해 보고기간말 현재 지급보증하고 있는 금액은 4,124,788백만원이며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증 회사명 피보증 회사명(보증 회사와의 관계) 보증기간 여신금융기관및 채권자 여신한도금액 실 행 금 액 2023.09.30 2022.12.31 2023.09.30 2022.12.31 ㈜LG에너지솔루션 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.(종속회사) 2019.07.28 ~ 2023.07.27 Citi 0 101,340 - 20,268 2018.11.02 ~ 2023.11.02 Citi 71,086 67,560 71,086 67,560 2018.11.23 ~ 2023.11.23 ING 71,086 67,560 71,086 67,560 2018.11.23 ~ 2023.11.23 ING 28,434 27,024 28,434 27,024 2019.01.16 ~ 2024.01.31 MUFG 71,086 67,560 71,086 67,560 2019.02.06 ~ 2024.03.31 KEB하나 284,344 270,240 284,344 270,240 2019.03.22 ~ 2024.03.31 Citi 71,086 67,560 71,086 67,560 2019.08.20 ~ 2024.08.20 Citi 71,086 67,560 71,086 67,560 2019.09.25 ~ 2026.09.24 EBRD 142,172 135,120 85,303 94,584 2020.02.07 ~ 2023.02.06 SMBC 0 135,120 - 135,120 2020.02.07 ~ 2027.02.05 SMBC 71,086 67,560 49,760 60,804 2023.03.10 ~ 2026.03.10 DBS 142,172 135,120 142,172 135,120 2020.03.16 ~ 2031.03.06 EIB 682,426 648,576 530,775 648,576 2020.03.26 ~ 2027.03.26 EBRD 213,258 202,680 149,281 162,144 2021.08.04 ~ 2026.08.04 산업/수출입 661,100 628,308 661,100 628,308 2022.04.29 ~ 2027.04.29 산업/수출입/농협 781,946 743,160 781,946 743,160 2020.11.26 ~ 2023.11.25 산업/수출입 284,344 270,240 284,344 270,240 PT HLI Green Power (공동회사) 2022.10.25 ~ 2032.10.25 ANZ, DBS, JP MORGAN,HSBC, SANTANDER 478,076 450,525 258,874 88,711 합 계 - - 4,124,788 4,152,813 3,611,763 3,622,099 주1) 상기에 대한 지급보증은 이사회 상정 후 승인되었습니다.주2) 상기에 대한 지급보증은 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.이 신설법인으로 양질의 자금조달의 어려움이 존재하여 LG에너지솔루션이 지급보증을 함으로 인해 금융비용 절감이 가능하였습니다. 이는 당사의 이익에 부합하며 당사의 자산건전성을 해칠 우려가 없는 신용공여에 해당하여, 이사회 승인을 거쳐 지급보증을 진행하였습니다.주3) 환율은 EUR/KRW와 USD/KRW 분기말 환율을 적용하였습니다.주4) 산업/수출입/농협 관련 차입금은 만기 연장 계약을 2022년 4월 26일에 체결함에 따라, 채무보증기간도 2027년 4월까지로 연장되었습니다.3) 채무인수약정 현황- 해당사항 없음4) 그 밖의 우발채무 등 (1) 2023년 9월 30일 현재 회사 및 일부 종속기업은 서울보증보험(주)로부터 이행보증 등을 제공받고 있습니다. (2) 2023년 9월 30일 현재 회사 및 일부 종속기업은 일부 금융기관과 개별 여신한도계약을 체결하고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 이외에 일부 금융기관과 20,000백만원 및 USD 235백만의 포괄여신(무역금융 및 수출입 관련) 계약도 체결하고 있으며, 일부 종속법인은 150,000백만원 및 CNY 610백만을 한도로 채권 양도거래 약정을 맺고 있습니다. (단위: 백만원, 외화: 백만) 구 분 회사 일부 종속기업 원 화 USD 원화 USD CNY EUR PLN INR THB MYR JPY 당좌차월 한도 20,400 - 8,700 70 860 218 - - 10 - - 신용장 개설한도 15,000 278 - 293 2,009 - - 2,970 - - 2,000 수출환어음할인 한도 - 1,269 - 1,070 3,200 - - - - - - 기타외화지급보증 한도 - 181 51,600 245 200 - - - - - - 차입금 약정한도 350,000 - 720,000 6,540 12,565 2,818 155 40 - 450 - 파생상품 - - 90,000 1,435 - 220 - - - - - (3) 2023년 9월 30일 현재 회사와 일부 종속기업은 일부 금융기관과 356,000백만원 및 190,000백만원 한도의 B2B 기업구매약정계약을 각각 체결하고 있습니다.(4) 2023년 9월 30일 현재 회사는 구매전용카드를 사용중이며, 카드사가 부여하는 한도 중 신한카드 133,660백만원을 사용하고 있습니다. (5) 회사는 미국 ExxonMobil사 등과 다수의 기술도입계약을 체결하고 기술 및 용역을 제공받기로 약정되어 있습니다. (6) 연결회사는 영위하고 있는 사업과 관련하여 제조, 판매 또는 제공하는 상품 및 서비스에 대하여 상표사용계약을 (주)LG와 체결하고 있습니다.(7) 연결회사는 품질 보증, 대금 지급 관련하여 거래처에 대한 USD 8백만의 지급보증계약을 체결하고 있으며, 일부 종속기업은 USD 126백만, EUR 1백만 및 7,755백만원의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다. 일부 종속기업은 수입원재료 통관 등과 관련하여 CNY 494백만의 지급보증계약을 금융기관과 체결하고 있습니다. (8) 보고기간말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023.9.30 2022.12.31 유 형 자 산 7,192,692 6,522,401 (9) 보고기간말 현재 연결회사는 Ultium Cells Holdings LLC 및 Ultium Cells LLC 지분 투자와 관련하여 제너럴모터스(GM)와 약정을 체결하였으며, 이는 계약 이후 8년이 지난 시점부터 제 3자에게 해당 지분을 양도할 수 있다는 내용을 포함하고 있습니다. 추가로 상대방의 채무불이행 시 다른 지분 투자자가 해당 지분을 매입할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 관련하여 연결회사는 산업기술보호법에 따라 정부의 핵심기술 사용 승인 절차를 완료하였습니다. (10) 연결회사는 당분기말 현재 혼다와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,802백만을 투자하기로 약정하였습니다. 또한, 회사는 전기 중 합작법인에 대해 총 USD 883백만을 한도로 차입한 금액에 대한 지분비율에 따라 USD 450백만의 지급보증을 결정하였습니다.(11) 연결회사는 당분기말 현재 스텔란티스와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,464백만을 투자하기로 약정하였습니다.(12) 연결회사는 당분기말 현재 HMG Global LLC와 합작법인에 대한 계약을 체결하고 USD 1,108백만을 투자하기로 약정하였습니다. (13) 보고기간말 현재 회사 및 일부 종속기업의 출자 약정사항은 다음과 같습니다. (통화단위: 백만) 구 분 통화 출자약정액 누적출자액 잔여약정액 KBE 펀드 KRW 150,000 75,213 74,787 그로스엑셀러레이션 펀드 KRW 5,000 4,900 100 BNZ(Beyond Net Zero) Fund USD 150 48 102 이차전지성장펀드 KRW 6,700 5,360 1,340 U.S. Venture Partners XII () USD 5 4 1 U.S. Venture Partners XIII () USD 5 1 4 Phoenix Venture Partners III () USD 10 4 6 Emerald Industrial Innovation Fund IX() EUR 5 1 4 BCM Global Battery Fund KRW 30,000 8,751 21,249 연세대학교기술지주IP펀드 KRW 3,000 1,020 1,980 () LG Chem Fund LLC. 의 출자약정입니다. (14) 연결회사는 전기 중 Toray Industries, Inc. 와의 조인트벤처 약정에 따라 LG Toray Hungary Battery Separator kft.가 신주 발행한 지분 50%를 USD 375백만에 취득하였으며, 약정에 의해 공동지배력이 있다고 판단하여 해당 지분을 공동기업투자주식으로 인식하였습니다. 지분 취득시 체결한 세부 약정은 다음과 같습니다. 구분 내용 추가 지분 매입 약정 50% 지분 취득일로부터 30개월 경과 후 지분 20%를 약정된 가격산정방식으로 매입 주식양도 제한 - Lock-Up기간() 중, 상대 주주의 사전 서면 동의없이 주식 양도 금지- 제3자에게 매각시, 회사는 동반매도청구권(Drag-Along)을 보유 Toray Industries, Inc.는 공동매각요구권(Tag-Along)을 보유 Default 회사 혹은 계약 상대방에게 Default 발생시, Default가 발생하지 아니한 주주 및 자회사(이하, "non-Default 주주")는 Default가 발생한 주주(이하, "Default 주주")에게 지분 매각을 요구하는 권리(Call Option) 및 Default 주주에게 non-Default 주주가 보유한 주식을 매입하도록 요구하는 권리(Put Option)를 보유 매도청구권(Exit Put Option) Lock-Up기간() 종료후 상대 주주는 잔여지분 30%를 회사에 매각할 수 있는 권리(Put Option) 보유 Deadlock 양사가 합의한 Deadlock 사항 발생시, 회사는 계약 상대방의 회사 및 자회사에게 지분 매각을 요구하는 권리(Call Option) 보유 / 계약 상대방은 회사가 상대방의 지분을 매입하도록 요구하는 권리(Put Option) 보유 () Lock-Up 기간 : 회사가 지분 50%를 취득한 시점부터 5년간 주식 양도 제한 기간 (15) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 차입금에 대해 지급보증하고 있는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증 회사명 피보증 회사명 여신금융기관 실행금액(1) 여신한도금액(2) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)LG에너지솔루션 PT. HLI Green Power ANZ 등 258,874 88,711 478,076 450,525 (1) 당분기말 현재 차입 실행 금액입니다.(*2) 총 지급보증한도 금액입니다.(16) 회사는 당분기 중 종속기업인 주식회사 엘지에너지솔루션 주식을 대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 교환사채에 포함된 교환권 및 조기상환권을 파생상품부채로 인식하였습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 제재현황 (1) 수사/사법기관의 제재현황- 공시대상기간 중 해당사항 없음. (2) 행정기관의 제재현황가. 금융감독당국의 제재현황 - 공시대상기간 중 해당사항 없음. 나. 공정거래위원회의 제재현황- 공시대상기간 중 해당사항 없음. 다. 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 제재 조치일 제재 기관 조치 대상자 조치 내용 금전적 제재금액 횡령, 배임의 경우관련 금액 사유 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2021.06.28 Dept of Commercial taxes, Govt of UttarPradesh, India LG Polymers India Pvt. Ltd 본세 부과 55 백만원 - 적격증빙 미수취 Sales tax act. 본세 납부 관련 직원 징계 및해당 거래선 거래 중단 라. 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 제재 조치일 제재 기관 조치 대상자 조치 내용 금전적 제재금액 횡령, 배임의 경우관련 금액 사유 근거법령 회사의 이행현황 재발방지를 위한 대책 2021.02.17 고용노동부(울산지청) ㈜LG화학 각 벌금 각 2백만원 - 20. 08. 14 CCTA 발연사고 관련 특별점검(안전난간의 구조 부적정 등) 산업안전보건 기준에 관한 규칙 제13조 등 벌금 납부 관련 법규 준수토록 시설 개선 임직원(책임, 前 공장장) 2021.03.16 대전지방법원(대전지청) ㈜LG화학 각 벌금 5백만원 - 폭발 위험장소내 비방폭형 전기기계기구 사용 등 산업안전보건 기준에 관한 규칙 제311조 등 벌금 납부 시설개선 및 관리강화 임직원(상무, 現사업담당 근속연수 20년) 3백만원 임직원(부사장, 現연구소장 근속연수 25년) 1.5백만원 2021.03.17 고용노동부전남지방노동위원회 LG화학 미지급 급여 지급 및 노동위원회 판정서 사내 게시 - - 부당노동행위 노동조합및노동관계조정법제81조 제1항 1. 판정서에 따른 미지급 급여 지급2. 판정서에 따른 판정서(원문) 게시 2021.03.19 천진시 빈해신구응급관리국 Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd. 일시 조업 정지 후개선 명령 - - 방폭 처리 및 접지 불량 등 중화인민공화국 안전생산법제 62조 제 1항 제 3호 지적사항개선조치 완료 설비개선 및 관리강화 2021.03.22 충북도청 ㈜LG화학 개선명령 - - 폐기물 소각로 TMS 질소산화물 30분 Data 초과 대기환경보전법 제32조 개선명령 조치완료 TMS 모니터링 및 대응강화 2021.03.29 대전지방법원 서산지원 (주)LG화학 각 벌금 각 2백만원 - 위험물 취급 작업시 안전관리와 감독 미시행 위험물안전관리법 제37조 제1호, 제 15조 제6항 형사소송법 제 334조 제1항 형법 제70조 제1항,제69조 제2항 벌금 납부 시설개선 및 관리강화 임직원 (책임, 現대산 촉매공장 기술혁신P, 근속연수 20년) 위험물안전관리법 제38조 제2항, 제37조 제 1호, 제15조 제6항 형사소송법 제334조 제1항 2021.04.19 천진시빈해신구 응급관리국 Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd. 과태료 6.8백만원 - 협력사 안전관리 미흡 중국 인민 공화국 안전생산법제 41조 과태료 납부 완료 엘리베이터 작업 전 안전점검 Check List 작성 및 확인. 출입자에 대한 출입증과 신분증 복수 확인 실시. 안전작업 감시자 전문기관 교육 실시. 출입문 시스템 보강으로 도용자 출입 원천방지 2021.04.29 대전지방검찰청(서산지청) 임직원(책임, 前 유기촉매 파트장) 벌금 2백만원 - 안전관리자 대리자로 지정되어 안전관리 직무를 대리하여야 하나 위험물 취급 작업 시 개인용무를 위하여 자리를 비워 안전관리와 감독을 하지아니함 위험물안전관리법 제37조 제1호, 제 15조 제6항 형사소송법 제 334조 제1항 형법 제70조 제1항, 제69조 제2항 벌금 납부 관련 법규 준수 ㈜LG화학대산공장 벌금 2백만원 - 사건 일시 및 장소에서 사용인의 업무에 관하여 위험물 취급에 관한 안전관리와 감독을 하지 아니함 위험물안전관리법 제38조 제2항, 제37조 제 1호, 제15조 제6항 형사소송법 제334조 제1항 벌금 납부 관련 법규 준수 2021.05.10~2021.11.23 고용노동부,중대산업사고예방센터 (주)LG화학 개선명령, 경고, 과태료 13.44백만원 - 여수,대산 공장 PSM 이행점검 부적합 사항 산업안전보건법 제 46조 과태료 납부 및 개선조치 완료 부적합 사항 개선 및 법규 준수 관리 강화 2021.05.12 환경부(영산강유역환경청),화학물질안전원 (주)LG화학 경고 (1차), 과태료 1.8백만원 - 개인보호구 미착용, 도급신고 기준 위반및 유해화학물질 안전교육 미이수 화학물질관리법제14조,제31조 및 제33조 작업관리 도급신고 현장점검 강화 취급 설비 작업 절차 개선,도급신고 관리 절치 개선 2021.05.12 Ministry of Corporateaffairs, India LG Polymers India Pvt. Ltd 과태료 0.75백만원 - 회계감사 지연으로 주총개최지연 Violation of Section 99 of Companies Act, 2013 과태료 납부 완료 일정 준수를 위한 임직원 교육 임직원(법인장 외 등기임원 4명) 3.75백만원 임직원 0.75백만원 2021.05.20 환경부(영산강유역환경청) (주)LG화학 개선명령 - - 사고발생 설비 개선명령(수시검사 부적합) 화학물질관리법 제25조 수시검사 해당 라인 Leak test 전수 조사 및취급시설 관리 강화 2021.06.25 소방청 ㈜LG화학 경고, 과태료 1.6백만원 - 21년 소방특별조사 간 자동화재탐지설비 수신반 지구경종 정지 및 소량위험물 저장소에 표지판누락 화재예방, 소방시설 설치, 유지 및 안전관리에 관한 법률 제9조제1항, 전라남도 위험물 안전관리 조례 제3조 제12호 과태료 납부 정기적인 현장관찰활동을 통한 시설 점검 2021.07.06 고용노동부(청주지청) (주)LG화학 과태료 4.8백만원 - 시양산 제품 3종 MSDS 게시 또는 비치 누락시양산 제품 3종 근로자 MSDS 교육 누락 산업안전보건법제 114조 1항 및 3항 시양산 제품 3종 MSDS 현장 게시 완료시양산 제품 3종 근로자 MSDS 교육 실시 완료 관리감독자 대상 환경안전 Mind-set 교육 실시 등사업부문 시양산 제품에 대한 환경안전 법규준수 강화 2021.07.20 여수시청 (주)LG화학 경고, 과태료 0.4백만원 - 악취방지시설(포장/회수시설) 변경신고 미이행 악취방지법제8조 제1항 변경신고서 작성 및 인허가 자료 제출 정기적인 현장관찰활동을통한 시설 점검 2021.07.23 전남도청 (주)LG화학 경고, 과태료 4.16백만원 - 대기배출시설 부식/마모 등 4건 대기환경보전법제31조 제1항 및 제2항 부식 시설 교체 및 개선 완료 정기적인 현장관찰활동을 통한 시설 점검 2021.08.04 고용노동부(광주지청) (주)LG화학 부분 사용중지 - 8/4(수) #1GTG 13.8kv 판넬 충전부 감전 중대재해 발생으로 사용중지 명령이 부과(고용노동부) 산업안전보건법 시행규칙 제64조근로감독관 집무규정 제43조 특별감독 및 안전진단 실시 특별감독 및 안전진단 부적합사항 개선 2021.09.10 대전지방법원(대전지방고용노동청) ㈜LG화학 벌금 1백만원 - 폭발 위험장소내 비방폭형 전기기계기구 사용 등 위험물안전관리법 제38조양벌규정 지적된 3류 위험물 즉시 이동조치 20년 11월 5일 대전광역시 소방본부 위험물 점검에 대해 벌금 확정된 건 임직원(사원, 위험물관리자 근속연수 7년) 벌금 1백만원 4류 옥내저장소 內 3류 위험물 일부 혼합보관 위험물안전관리법 제 5조제3항1호 2021.09.01 수도권 중대산업사고예방센터 (주)팜한농(반월공장) 과태료 13,320 천원 - 위험물질 취급 작업관련 안전 감독/관리 소홀 산업안전보건법 제46조 과태료 1,332만원 납부 및 작업 안전관련 시정조치 이행 안전 시설 개선 및 관리 강화 2021.10.07,2021.10.15 온산소방서 (주)LG화학 과태료 1백만원 - - '21.10.05 PPNS 이상반응 사고 관련 계기장치 감시 관리 과실- 소방본부 주관 위험물 기획점검(호이스트 소형 공간에 위험물(희석제) 보관 위험물안전관리법 제5조의제3항 제2호 과태료 납부 부적합사항 개선 및 법규 준수 관리 강화 2021.10.08 고용노동부(광주지청) (주)LG화학 과태료, 시정명령 135백만원 - 근로자 정기안전교육 이수여부 미확인 등 89건 산업안전보건법 제29조,산업안전보건기준에관한 규칙제13조 등 과태료 납부 및 시정조치 완료 임직원 교육 실시 및 관리 강화 2021.11.08 전라남도 (주)LG화학 과태료 1.6백만원 1. 대기방지시설 오염물질 변경신고 누락 1건2. HDPE 생산팀 운휴설비에 대하여 SEMs(대기배출원관리시스템) 가동한 것으로 보고 대기환경보전법 23조 2 및 제 31조 2 누락 오염물질 등재 실시IT System 상 운휴설비 지정 기능 구현 누락 오염물질 등재 실시IT System 상 운휴설비 지정 기능 구현 2021.11.30~2021.12.01 여수소방서 (주)LG화학 과태료, 조치명령 7.5백만원 - - 위험물 제조소등의 정기점검 결과를기록·보존하지 아니함- 청정소화설비 수신기 기판불량(회로접촉불량) 등 39건 위험물안전관리법 및화재예방 및 소방시설 설치,유지 및 안전관리에관한 법률 제 9조 과태료 납부, 개선하여 조치명령 이행결과 제출 법규 준수 관리 강화 2021.12.22 김천소방서 (주)LG화학 과징금, 시정명령 1.5백만원 건축 연면적이 증가한 증설 3건에 대한 위험물변경허가 누락 위험물안전관리법 제6조, 제13조 과징금 납부, 시정명령 조치 완료 인허가 검토 절차 강화 2022.01.21 중화인민공화국 Tianjin LG BohaiChemical Co.,Ltd 벌금 50,000RMB - 방화문 일부 손상 및 건물 계단 통로에 물탱크 설치로 소방 통로를 점용, 안전 출구 확보미흡 소방법 제60조 제1항 제1호 및제3호 벌급 납부 및 조치 완료 방화문 수리, 물탱크 이동설치 완료 및주기적 점검 실시 2022.01.21~2022.04.01 고용노동부 ㈜LG화학 시정명령, 과태료 31.3백만원 - 여수,대산 공장 PSM 이행상태평가 및 점검에 따른 공정안전보고서 미이행 등25건 산업안전보건법 제46조 제1항,제2항,제3항 시정명령 사항 개선 및 과태료 납부 완료 업무 개선을 통한 법규 준수 2022.02.04 대전지방법원 서산지원 ㈜LG화학 벌금 22백만원 - '20년 대산공장 중대재해 발생에 따른 고용노동부 특별감도 결과 사법조치 건 산업안전보건법 벌급 납부 및 조치 완료 업무 개선을 통하여 법규 준수 2022.02.16 여수시 ㈜LG화학 과태료 0.5백만원 - HDPE off spec 제품 폐기물 처리 인계서 미발행 폐기물 관리법 제 18조 3항 과태료 납부 및인계서 미발행 폐기물 인계 정보 입력 Scrap 폐기물 폐기물 처리 절차 교육 2022.03.02~2022.03.18 고용노동부(광주지청) ㈜LG화학 시정조치,시정명령,과태료,벌금 33.68백만원(벌금 금액 미정) - 3/2 여수 PE공장 HDPE 배관 Drain 작업 중 발생한 사고 관련 고용노동부 수시감독 실시 - 사고조사 실시,원인 분석 및 사고 재발방지대책 수립 지시 - 수소 감지용 가스감지기 방폭 기준 목록 누락 등 53건 산업안전보건법제38조, 제46조,제51조 과태료 납부 및 개선 조치 완료 사고조사 실시 및 원인 분석,사고재발방지대책 수립 완료 2022.03.14 전라남도청 ㈜LG화학 개선명령 - - 여수 NCC2공장 대기 TMS 배출허용기준(먼지)초과 대기환경보전법 제33조, 제84조, 시행규칙 제134조 [별표36] 개선계획서 및개선명령 이행보고서 제출 완료 NCC Decoking 시 배출시설 개선작업으로사전 자체개선계획서 제출 2022.03.31 고용노동부(광주지청) ㈜LG화학 과태료 0.13백만원 - 황산배관 GA254A 밸브취외, GA254 D 펌프현장설치, GA254C Leak Repair 등도급승인을 받지않고 작업을 수행함 산업안전보건법 제59조 과태료 납부 및 조치완료 도급승인 완료 2022.03.31 전라북도청 ㈜LG화학 경고, 과태료 2백만원 - 인산흡수액 순환 배관 일부 PVC용접 부위 노후화로 부식 및 마모 현상 발생(대기방지시설 부식, 마모 방치에 따른 과태료 부과) 대기환경보전법제31조 제1항 제3호 과태료 납부 및SUS재질 배관 변경설치 완료 SUS재질의 배관으로 변경설치임시 조치 가능한 배관보수테이프 Spare 구비 2022.04.04 충청북도청 ㈜LG화학 과태료 2백만원 - 대기방지시설 부속기계 기구류 고장,회손 방치 대기환경보전법제 31조 제1항제4호 과태료 납부 및 조치완료 대기방지시설 유지관리 교육 실시생산부서 및 환경안전팀 설비주간점검 실시 2022.04.05 서산시청 ㈜LG화학 개선명령 - - 악취 배출 허용기준 초과 악취방지법 제10조 관리 강화 관리 강화 2022.04.19 전남도청 ㈜LG화학 경고, 과태료 2백만원 - 여수 NCC2공장 대기 TMS 이설작업 간,데이터 손실로 인한 7일이상 전원단절 발생 대기환경보전법제32조제3항제2호동법 시행령 [별표 15] 수시검사, 과태료납부 TMS 공사 시 사전 위험성 평가 진행 및주요시설 측정기 점검 주기 강화 2022.04.27 중화인민공화국 Tianjin LG BohaiChemical Co.,Ltd 과태료 20,000RMB - VCM 사외배관 구간 인근 거주민쓰레기 방치 관리미흡 안전생산법 제41조2항 벌급 납부 및 조치 완료 사외배관 구역 중 거주민 구간 Fence 및 무선 CCTV 설치 2022.04.28 환경부(영산강유역환경청) ㈜LG화학 개선명령 - - 유해화학물질 취급시설 정기검사 미이행 화학물질관리법 제24조3항 및 동법 시행규칙 제23조 정기검사 미이행 공정에 대해정기검사 수검 완료(7/11~7/22) 매년 1월 해당 년도 검사 내역을 일괄로 신청하여 유사 사례 발생하지 않도록 하겠음 2022.05.24 중화인민공화국 Tianjin LG BohaiChemical Co.,Ltd 과태료 50,000RMB - 폐수 중 암모니아 Analyzer Setting Range 부적합 물오염 검측설비 관리규범HJ3552019중 5.1.1항 벌급 납부 및 조치 완료 계측관리업체 변경 및 계측설비 Up-Grade 2022.05.24 환경부(영산강유역환경청) ㈜LG화학 경고 - - OXO Flare Stack 매연 배출 대기환경보전법제 38조의2 5항 위반 관리 강화 Flare Stack CCTV 모니터 추가 설치 등 2022.05.27 고용노동부(광주지청) ㈜LG화학 과태료벌금 0.5백만원1.0백만원 - 안전보건관리규정의 작성 절차 위반안전난간 설치 기준 위반 산업안전보건법 26조, 38조 과태료 납부 및 조치 완료 안전난간 전수 점검 및 부적합 개선 2022.06.08 고용노동부 청주지청 ㈜LG화학 과태료 17백만원 - 정기안전보건교육 미실시 등 2건 산업안전보건법 제29조 과태료 납부 관련법규 준수 및 교육 실시 2022.06.09 중화인민공화국 Tianjin LG BohaiChemical Co.,Ltd 과태료 30,000RMB - 반응기 냉각수 유량을 응급관리국으로 전송하라는 지침 (4/1통보) 미준수(제재일 당시 유량계 설치 중) 응급관리국 위험화학품기업안전보호책입제 시행 통지 벌급 납부 및 조치 완료 유량계 설치 완료 및 Data 전송 중 2022.06.14 타이중 시청 ㈜LG화학타이중 공장 벌금 및 교육이수 명령 0.5백만원 - 폐기물 처리 위반 (대만) 폐기물 청리법 제52조 벌금 납부 완료 - 2022.06.16 고용노동부(광주지청) ㈜LG화학 과태료, 벌금 1.92백만원(벌금 금액 미정) - 사용물질에 대한 MSDS 미게시 등 5건 산업안전보건법제114조 등 5건 과태료 납부 관련 법규 준수 및 현장 개선 2022.06.23 베트남 세관 LG Chem Hai Pong Vietnam Company Ltd. 벌금 1,500,000 VND - 수입신고 서류(MDSD) 상품명 기재 오류 128/2020/ND-CP 벌금납부 완료 공급사 서류 수정 요청 2022.07.27 전남도청 ㈜LG화학 경고, 과태료 4백만원 - 수질 TMS 측정기기 관리기준 위반 물환경보전법 제38조의3 과태료 납부 측정기기 이상 시 알람 발송 시스템 구축 2022.08.08 세관 LG Chem Hai Pong Vietnam Company Ltd. 벌금 7,279,834 VND - 수입신고시 HS 코드 기재 오류 128/2020/ND-CP 벌금납부 완료 제조사 Letter, 제3기관 분석결과 등을 제출하였으나, 지역 세관에서 받아들이지 않는 상황으로 우선 세금 및 벌금 납부 후 상위 세관 총국에 정식 이의제기 진행 예정 2022.08.22 닝보시 응급관리국 Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd 과태료 48,000RMB - 특종설비 조작 자격 미취득 인원의 업무 수행등 2건 특종작업인원안전기술교육심사관리규정 제3조 및안전생산법 제 36조 과태료 납부 및 조치 완료 특종설비 조작 자격증 확보 등관련법규 준수 및 교육 실시 2022.08.26 전남도청 ㈜LG화학 경고, 과태료 4백만원 - 대기 TMS 측정기기 관리기준 위반(유속 측정범위 초과) 2건 대기환경보전법 제32조의 제4항 개선 조치 및 조치 결과 제출 완료과태료 납부 완료 측정기기 Range 전수 조 및 Mind-set 교육 2022.08.29 혜주시 응급관리국 LG Chem Huizhou Petrochemical Co., Ltd. 과태료 30,000RMB - 특종설비 조작 자격 미취득 인원의 업무 수행 특종작업인원안전기술교육심사관리규정 제3조 과태료 납부 작업 전체 인원 자격증 확보(미자격자 현장 작업 투입 금지) 2022.09.07 울산시청 ㈜LG화학 개선명령 초과배출부과금 :24백만원 - 수질오염물질 배출허용기준 초과(BOD, TOC) 물환경보전법 제32조제1항 개선명령 이행 배출허용기준 이내 배출 확인 2022.09.30 항저우시 생태환경구 LGCXH 개선 명령 - - 1.공장 주요도로에 빗물정에는 낙하벙지망을 미설치2.빗물방류구 배출표시판 미설치3.유해폐기물 임시보관창고에 주간 운영기록 및 관리체계 미흠. 1.국가표준 실외배수설계 규범GB-50014, 5.4.112.오염물질배출허가관리조례제3조 제18항3.고향폐기물오염방지법제36조 지적사항개선조치 완료 우수정 관리 강화임시보관창고 관리 강화 2022.11.01 전남도청전남도청 ㈜LG화학 여수공장(용성1) 경고, 과태료경고, 과태료 2백만원 - SPA WF-5210B 오염물질 Leak(부식이나 마모로 인한 오염물질 배출) 대기환경보전법 제31조제1항3호 과태료 납부 설비 개선 실시 2백만원 - SPA HQ-3210과 연결된 캔버스 훼손(방지시설에 연결된 기구류의 훼손을 방치) 대기환경보전법 제31조제1항4호 과태료 납부 설비 개선 실시 2022.11.04 여수소방서 ㈜LG화학 여수공장(SM) 과태료 2.5백만원 - 옥외탱크저장소 방유제 내 물이 즉시 배출되지 않고괴어있는 상태로 인함 위험물안전관리법 시행규칙 별표 18 과태료 납부 고인 물 즉시 배출 및 동일사항 재발하지 않도록지속 관리 진행 중 2022.11.14 대전지방고용노동청 청주지청 ㈜LG화학오송공장 사용중지 - - 컨베이어 방호덮개 설치불량 산업안전보건법 제53조제1항 개선조치 및 재검사 합격 완료 시설개선 및 관리강화 2022.11.28 광주지방고용노동청 ㈜LG화학 여수공장(용성1) 시정명령/벌금 0.6백만원 - 소화전 호스연결부위에 부속된 볼트,너트의 풀림 방지조치 미실시 산업안전보건기준에 관한 규칙 제97조 시정조치 완료 풀림방지조치 실시 0.6백만원 - 중량물 운반을 위해 사용한 체인블럭에 후크해지방지 미설치 산업안전보건기준에 관한 규칙 제168조 제2항 시정조치 완료 후크해지방지장치 설치 0.6백만원 - 용접 및 그라인더 작업 시 불티비산방지포 미설치 산업안전보건기준에 관한 규칙 제241조 제2항 시정조치 완료 불티비산방지조치 실시 0.6백만원 - 플랫폼 배관하부 이음작업 장소에 상부 안전난간대 설치 부적합 산업안전보건기준에 관한 규칙 제13조 시정조치 완료 안전난간대 수정 0.6백만원 - 안전대부착설비의 지지로프가 묶여있지 않음 산업안전보건기준에 관한 규칙 제44조 제1항 시정조치 완료 안전대 지지설비 수정 2022.11.28 대전지방고용노동청 ㈜LG화학대산공장 과태료 10백만원 - PSM 이행상태평가 및 점검에 따른 공정안전보고서 미이행 산업안전보건법 제46조 제1항, 제2항 과태료 납부 및 조치완료 업무 개선을 통하여 법규 준수 2022.11.29 천진시보세구응급관리국 Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd. 과태료 176백만원 - '22년 발생 사고관련 과태료 중화인민공화국안전생산법 제 28조 제 1항, 과태료 납부 완료 안전문화 개선활동 등 2022.12.02 대전지방고용노동청 ㈜LG화학청주분리막공장 과태료 6.3백만원 - 보일러실 NG 사용구간 MSDS 미부착 외 4건 산업안전보건법 114조, 29조, 37조, 46조, 93조 과태료 납부 및 조치 완료 MSDS 부착 외 4건 부적합 사항 개선완료 2022.12.08 여수소방서 ㈜LG화학 여수공장(용성1) 과태료 2백만원 - 옥외탱크저장소 방유제 내부 물 고임상태로 관리 위험물안전관리법 제39조 제1항 제2호 시정조치 완료 옥외탱크저장소 방유제 내부 청소 2백만원 - 제조소등의 정기점검 결과를 기록보존하지 아니함 위험물안전관리법 제39조 제1항 제2호 시정조치 완료 제조소등의 정기점검 결과를 기록 보관 2백만원 - 옥외탱크저장소 주입구 뚜껑 폐쇄관리 미흡 위험물안전관리법 제39조 제1항 제2호 시정조치 완료 옥외탱크저장소 주입구 뚜껑 폐쇄관리 0.4백만원 - 소량위험물 표지 및 게시판 미설치 전라남도 위험물안전관리 조례 제15조 제1항 제2호 시정조치 완료 소량위험물 표지 및 게시판 설치 2022.12.19 여수소방서 ㈜LG화학 여수공장(용성2) 과태료 5백만원 - 위험물의 품명등 변경신고 위반 위험물안전관리법 제6조2항 품명변경인허가 완료 및 과태료 납부 여수공장 용성2단지 전체 위험물 사용현황Revision 및 인허가진행 2023.01.03 영산강유역환경청 ㈜LG화학 과태료/경고 2백만원(자진납부 1.6백만원) - 자가측정 주기 미준수 1건 환경오염시설의 통합관리에관한 법률 제31조제1항 과태료 납부 설비 Trouble 등 불가항력적인 사유로측정 불가 사유 발생 시,사전에 행정기관과 협의 2023.01.09 대전지방고용노동청 ㈜LG화학 과태료 44.5백만원 - 고용노동부 정기감독 산업안전보건법 제 46조 과태료 납부 위반사항 시정 및 관련 법규 준수 2023.01.28 진해구 소방구조대 Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd 과태료 15천RMB(약 3백만원) - 소방점검시소방 Pump 1대 미작동 중화인민공화국 소방법제60조 제1항 /절강성소방구급기관 행정처분기준 제3항 과태료 납부 및고장설비 수리 완료 1. 소방 Pump 기동 Signal 종합방재실에 연동2. 매월 1회 30분 이상 기동 TEST 실시3. 노후 Pump(25년 이상 사용) 교체 (‘24년) 2023.02.16 서산소방서 ㈜LG화학 과태료 5백만원 - 소방서 신고 지연 소방기본법 제20조 2항 과태료 납부 관련 법규 준수 2023.02.28 광저우시 황푸구 응급관리국 LG Chem (Guangzhou)Information & ElectronicMaterials Co., Ltd. 벌금 50,500RMB - 위험물창고 사용허가 전 위험물 임시 보관 건축공정소방설비심사검수관리규정제14조.9항, 제15조, 제26조 벌금 납부 해당 위험물창소 임사사용 중지위험물 운송횟수 증가 및 위험물 관리 강화 2023.02.272023.03.20 흥덕구청/여수시청 ㈜LG화학 과태료 1백만원 - 폐기물 올바로 인수인계서 오류 폐기물관리법 제18조 제3항 과태료 납부 올바로 인계서 발행에 대한 교육 진행 및인계서 발행 시스템 개선 2023.03.21 대전지방고용노동청 ㈜LG화학 시정명령/벌금 1.5백만원 - 압력용기 안전인증 미실시 외 6건 산업안전보건법 제84조 제1항 시정조치 완료 및 벌금 납부 부적합 사항 개선완료 2023.04.17 여수화학재난합동방재센터 ㈜LG화학 과태료/개선명령 1.44백만원 - 유해화학물질 외부인 출입관리대장 기록관리 미흡 등 2건 화관법 제50조제1항,화관법 제25조제1항 과태료 납부 관련법규 준수 및 교육 실시 2023.04.20 여수화학재난합동방재센터 ㈜LG화학 과태료 6백만원(자진납부 4.8백만원) - 휴업신고 미이행 화관법 제34조제2항화관법 제64조제1항제8호 과태료 납부 관련법규 준수 2023.05.09 여수화학재난합동방재센터 ㈜LG화학 여수공장(용성1) 과태료 6백만원(자진납부 4.8백만원) - 휴업신고 미이행 화관법 제34조제2항화관법 제64조제1항제8호 과태료 납부 관련법규 준수 2023.05.16 영산강유역환경청 ㈜LG화학 과태료 6백만원 - 휴업신고 미이행 화학물질관리법 제34조 제2항 과태료 납부 완료 알선영업 실적 검토 프로세스 구축 2023.05.18 여수 소방서 ㈜LG화학 과태료 1.6백만원 - 특수 가연물 창고내 보관시 쌓는 부분의 바닥면적을 200㎡ 초과하여 적재(여수공장 수지제품창고) 화재예방법 제17조 제5항 과태료 납부 및 조치 완료 관련 법령 준수 2023-05-25 여수소방서 ㈜LG화학 과태료 3.2백만원 - 특수가연물 쌓는 면적 200m2 초과 등 2건 화재의 예방 및안전관리에 관한법률제52조제2항제1호,소방시설 설치 및관리에 관한 법률제61조제1항제1호 과태료 납부 관련법규 준수 및 현장 개선 2023-06-14 광주지방 고용노동청 ㈜LG화학 과태료 1.6백만원 - MSDS 미보유 등 2건 산업안전보건법 제 114조 제 1항 과태료 납부 및 개선 조치 MSDS 관리목록 양식 개정 및 Checklist 관리 2) 단기매매차익 발생 및 현황당사는 과거 3사업연도 및 이번 사업연도 공시서류 작성기준일까지 단기매매차익발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1) 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 연결회사는 2023년 7월 11일 개최된 이사회에서 LG에너지솔루션 주식을 교환대상으로 하는 무보증 해외교환사채 발행을 결의하였습니다. 동 결의에 따라 2023년 7월 18일에 USD 2,000백만의 해외교환사채를 발행하였습니다. (단위: 백만) 구분 만기일 금액 무보증 해외교환사채(5년 만기) 2028년 7월 18일 USD 1,000 무보증 해외교환사채(7년 만기) 2030년 7월 18일 USD 1,000 (2) 연결회사는 2023년 7월 중 북미시장의 전기차 배터리 수요확대에 대응하고자 캐나다 스텔란티스사와의 합작법인을 설립하고 자본금을 납입하였습니다. 2) 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음.3) 합병등의 사후정보당사는 2020년 12월 1일 전지사업부문을 분할하여 종속회사 ㈜LG에너지솔루션을 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 분할신설회사가 전지 관련 사업에 역량을 집중하기 위한 것으로, 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.- 분할 사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) (주)LG화학 신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 (주)LG에너지솔루션 전지사업부문 - 분할 당사회사의 개요 분할되는 회사(존속회사) 상호 주식회사 엘지화학 소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 128 대표이사 신학철 법인구분 유가증권시장 상장법인 분할신설회사 상호 주식회사 엘지에너지솔루션 소재지 서울특별시 영등포구 여의대로 108, 타워1(여의도동) 대표이사 김종현 법인구분 비상장법인 - 분할 주요일정 구분 일자 이사회 결의 2020년 09월 17일 주요사항보고서 제출 2020년 09월 17일 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2020년 10월 05일 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2020년 10월 30일 분할기일 2020년 12월 01일 분할보고총회일 또는 창립총회일 2020년 12월 01일 주) 상기 내용 중 분할보고총회는 이사회 결의에 의한 공고로 갈음하였습니다.- 분할 전ㆍ후의 재무상태표 (단위: 백만원) 구분 분할 전 분할 후 분할존속회사 분할신설회사 자산 29,024,574 24,727,505 10,255,223 유동자산 9,215,101 4,598,832 4,616,269 현금및현금성자산 2,302,334 503,418 1,798,916 매출채권 및 기타수취채권 4,496,205 2,361,046 2,135,159 유동금융자산 2,966 - 2,966 재고자산 2,180,647 1,536,799 643,848 기타유동자산 211,495 176,115 35,380 매각예정자산 21,454 21,454 - 비유동자산 19,809,473 20,128,673 5,638,954 장기매출채권 및 기타장기수취채권 654,713 200,942 453,771 기타비유동금융자산 63,404 52,499 10,905 종속기업투자자산 5,405,242 7,844,789 3,518,607 관계기업투자자산 170,331 149,062 21,269 이연법인세자산 368,809 368,809 - 유형자산 및 투자부동산 11,287,556 9,958,387 1,329,169 무형자산 1,805,254 1,548,711 256,543 기타비유동자산 54,164 5,474 48,690 부채 12,209,773 7,912,702 4,297,071 유동부채 6,404,347 4,430,595 1,973,752 매입채무 1,811,206 607,494 1,203,712 기타지급채무 2,523,014 2,349,576 173,438 차입금 891,606 889,725 1,881 기타유동금융부채 139,886 67,774 72,112 유동성충당부채 397,616 51,898 345,718 미지급법인세 185,477 185,477 - 기타유동부채 455,542 278,651 176,891 비유동부채 5,805,426 3,482,107 2,323,319 기타장기지급채무 8,315 5,185 3,130 차입금 5,312,026 3,230,523 2,081,503 비유동성충당부채 114,588 4,120 110,468 순확정급여부채 254,606 188,350 66,256 이연법인세부채 - - - 기타비유동부채 115,891 53,929 61,962 자본 16,814,801 16,814,801 5,958,154 자본금 391,406 391,406 100,000 자본잉여금 2,283,378 2,283,378 5,858,154 기타자본항목 (354,945) (354,945) - 기타포괄손익누계액 25,103 25,103 - 이익잉여금 14,469,859 14,469,859 - ※ 상기 분할재무상태표는 2020년 6월 30일 기준으로 작성되었으며, 분할기일의 재무제표와는 차이가 있을 수 있습니다. ※ 합병등 전후의 재무사항 비교표를 위 재무상태표로 갈음하며, 그 외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2020년 9월 17일 제출한 주요사항보고서를 참고해 주시기 바랍니다. 4) 녹색경영당사는 저탄소 녹색성장 기본법에 따른 온실가스/에너지목표관리업체에 해당되며, 세부내역은 아래와 같습니다.(1) 녹색기업 지정기존 규제 위주의 환경정책에서 탈피해 자율적으로 환경오염물질 감축, 자원 및 에너지 절감, 제품의 환경성을 개선하기 위한 목표를 실행하여 환경개선에 크게 기여한 사업장으로 환경부장관이 지정합니다. 사업장 지정일 (신규 또는 갱신) 비고 (주)LG화학 여수공장/용성 (2018.09.10~2020.03.04) 지정취소 (주)LG화학 청주공장 (2018.01.12~2021.01.11) 기간만료 (주)LG화학 오창공장 (2021.01.12~2024.01.11) 재지정 (주)LG화학 나주공장 (2016.12.27~2019.12.26) 기간만료 (주)LG화학 익산공장 (2021.07.06~2024.07.05) 재지정 (주)LG화학 대산공장 (2016.11.27~2019.11.26) 자진반납 (주)LG화학 온산공장 (2022.12.08~2025.12.07) 재지정 (주)LG화학 생명과학 익산공장 (2021.07.06~2024.07.05) 재지정 (주)LG화학 오송공장 (2017.11.27~2020.11.26) 기간만료 (주)LG화학 청주공장 (분리막) (2019.02.28~2022.02.27) 자진반납 주1) (주)LG화학 대산공장은 환경기술 및 환경산업 지원법 및 시행령 등의 지정취소 사유 발생에 따라 2019년 10월 28일 녹색기업 지정을 반납하였습니다.주2) (주)LG화학 여수공장(용성)은 환경기술 및 환경산업 지원법 및 시행령 등의 지정취소 사유 발생에 따라 2020년 3월 4일 녹색기업 지정 취소 되었습니다. (2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 연 도 연간 온실가스 배출량(tCO2e) 연간 에너지 사용량(TJ) 2023 4,153,050 90,542 2022 8,614,855 167,457 2021 8,839,564 169,104 주1) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은「저탄소 녹색성장 기본법」에 따라 부문별 관장기관에게 제출하는 명세서에 포함되는 내용을 기재하였습니다.주2) 상기에 기재된 2022년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 환경부 제출결과로서, 환경부의 검증 결과에 따라 향후 변동될 수 있습니다.주3) 상기에 기재된 2023년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 차년도 배출량 산정 및 제3자 검증결과 및 관장기관의 인증에 따라 향후 변동될 수 있습니다. XI. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 에너지솔루션 2020-12-01 서울특별시 영등포구 여의대로 108 전지제조 및 판매(전지) 23,202,810 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd. 1995-05-24 66, Haitian Road Houhaitang Industry Zone,Zhenhai, Ningbo, Zhejiang, China(중국 영파) ABS/SBL제조 및 판매(석유화학) 977,939 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) Ningbo Zhenhai LG Yongxing Trade Co.,Ltd. 2010-01-20 66, Haitian Road Houhaitang Industry Zone,Zhenhai, Ningbo, Zhejiang, China(중국 영파) ABS 판매(석유화학) 6,547 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chem America, Inc. 1988-07-01 3475 Piedmont Rd NE, Suite 1200, Atlanta, GA 30305(미국 애틀란타) 판매 및 무역(석유화학) 364,217 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) LG Chemical India Pvt. Ltd. 1996-12-01 3rd Floor, Tower B, DLF Building No.10, Phase ∥,DLF Cyber City, Gurgaon- 122002, Haryana, India.(인도 뉴델리) 합성수지 제조 및 판매(석유화학) 63,069 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Polymers India Pvt. Ltd. 1996-12-01 R.R. Vankatapurnam, Visakhapatnam 530029, India(인도 비자카파트남) PS 제조(석유화학) 56,108 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co.,Ltd. 2002-07-23 No.1, Yecheng 1st Road, Eastern Section of Economic &Technological Development District,Guangzhou, P.R.China zipcode:510760 (중국 광주) EP제조 및 판매(첨단소재) 103,121 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) LG Chem (Taiwan), Ltd. 2004-06-25 6F, No 58, Ruihu St, Neihu Dist, Taipei City 11494Taiwan(R.O.C)(대만 타이페이) 편광판제조 및 판매(첨단소재) 66,276 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd. 2005-01-25 Lingang Industrial Area A12 Road No.667 TangguTianjin China(중국 천진) PVC, VCM, EDC제조 및 판매(석유화학) 506,683 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) Tianjin LG BOTIAN Chemical Co.,Ltd. 2009-05-18 3F LG BOTIAN Lingang Industrial Area A12 Road No.667Tanggu Tianjin China Post Code: 300452(중국 천진) SBS제조 및 판매(석유화학) 52,147 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 2004-11-11 22Th Floor, Westen Tower,Twin Building, B-12,Jianguomenwai Avenue, Chaoyang District,Beijing, China P.C. 100022 (중국 북경) 중국 지주회사(공통부문 및 기타) 965,394 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co.,Ltd. 2004-12-28 13,Quanfa Road,Wuqing DEV AREA,TianJin Hitech lndustry Zone, TianJin, China(중국 천진) EP제조 및 판매(첨단소재) 54,521 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chem Europe GmbH 2005-06-28 Lyoner str 15, Atricom C8, D-60528 Frankfurt/m, Germany(독일 프랑크푸르트) 판매 및 무역(석유화학) 416,423 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) LG Chem Poland Sp. z o.o. 2005-09-01 ul. LG 3, Biskupice Podgorne, 55-040 Kobierzyce,NIP : 8971708757, Wroclaw, Poland(폴란드 브르쵸와프) EP제조 및 판매(첨단소재) 251,051 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) LGC Petrochemical India Private Ltd. 2013-06-01 601 & 602, A-Wing, 6th Floor, Delphi Orchard Avenue,Hiranandani Gardens, Powai, Mumbai 400076, Maharashtra, India(인도뭄바이) 합성수지 제조 및 판매(석유화학) 5,708 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 (주) 행복누리 2013-03-15 충북 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업 3로 29(한국 청주) 사업시설 관리(공통부문 및 기타) 4,484 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG CHEM TK Kimya SANAYI VE TIC. Ltd. STI. 2013-07-15 Maslak Mah. AOS 55.Sok. 42 Maslak Sitesi No.2A blok D.14 Ofis 3 ZK-06 Sarıyer Istanbul(터키 이스탄불) 판매 및 무역(석유화학) 10,320 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chem Japan Co.,Ltd. 2014-01-06 12F, Kyobashi Trust Tower, 2-1-3, Kyobashi, Chuo-ku,Tokyo, 104-0031 Japan (일본 도쿄) 판매 및 무역(석유화학) 5,074 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG NanoH2O, LLC 2014-04-30 21250 Hawthorne Blvd., Suite 330, Torrance, CA 90503 U.S.A.(미국 캘리포니아) 수처리 필터 연구 및 제조(첨단소재) 59,062 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chem (Chongqing) Engineering Plastics Co.,Ltd. 2015-04-09 No.24, Huanan Road, Yanjia Economic Development Zone, Changshou District,Chongqing,China(중국 중경) EP 제조 및 판매(첨단소재) 45,022 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chem(HUIZHOU) Petrochemical Co., Ltd. 2011-04-27 P.O Box 57 , Petrochemical Avenue, Economic and Technological Development Zone,Dayawan District, Huizhou City, Guangdong Prov., P.R.China (Zip : 516082)( 중국 혜주) ABS제조 및 판매(석유화학) 545,010 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) LG Chem Life Sciences India Pvt. Ltd. 2003-01-17 Unit No 2, 2nd Floor, BPTP Park CentraSector - 30 , GURGAON-122001(인도 구루가온) 의약품판매(생명과학) 2,015 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd. 2010-07-29 Room 1105, 11th Floor, West, Twin Tower B-12 Jianguomenwai Avenue,Chaoyang District, Beijing, 100022, PRC(중국 북경) 의약품판매(생명과학) 16,953 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chem Life Sciences (Thailand) Ltd. 2013-01-03 19th Floor, CRC Tower, All Seasons Place,87/2 Wireless Road, Phatumwan, Bangkok 10330, Thailand(태국 방콕) 의약품판매(생명과학) 31,712 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chem Hai Phong Vietnam Co.,Ltd. 2017-07-26 Floor 1, H1 Building, Lot E, Trang Due Industry Park, Dinh Vu-Cat Hai Economic Zone, Hong Phong Ward, An Duong District, Hai Phong City, Vietnam(베트남) 편광판 제조(첨단소재) 16,224 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chem Mexico SA de CV 2017-11-08 Avenida Paseo de la Reforma 404,Juarez, Ciudad de Mexico, 06600 MexicoFloor/Piso13. Interior 101(멕시코) 판매 및 무역(공통부문 및 기타) 3,811 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chem Hai Phong Engineering Plastics LCC. 2018-02-13 Lot N1-5, Trang Due Industry Park, Dinh Vu-Cat Hai Economic Zone, Hong Phong Ward, An Duong District, Hai Phong City, Vietnam(베트남) EP 제조 및 판매(첨단소재) 33,254 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chem (Guangzhou) Information & Electronics Materials Co.,Ltd. 2018-01-04 Room 05, north side, floor 1, no.2 lianyun road, Guangzhou economic and technological development zone, Guangzhou, China(중국 광주) 편광판 제조 및 판매(첨단소재) 281,292 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,LTD 2018-06-29 Room 8606 Building B, Science and Technology Park, No16 ChangJiang Road, Xinwu District, Wuxi City, China, 214000(중국 우시) 양극재 제조 및 판매 (첨단소재) 1,308,350 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) LG Chem Fund I LLC 2018-05-01 252 Little Falls Drive, City of Wilmington, County of New Castle, 19808(미국 델라웨어) 벤처기업 투자(공통) 77,965 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) Uniseal,Inc. 1984-09-10 1014 Uhlhorn street Evansville, IN 47710 (미국 인디애나) 접착제 제조 및 판매(첨단소재) 47,936 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chem BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS DO SETOR QUIMICO LTDA. 2005-09-19 Av. Dr. Chucri Zaidan, 940 - Torre II, 18 Andar Vila Cordeiro-CEP 04583-110, Sao Paulo/SP Brasil (브라질) 판매 및 무역 (석유화학) 1,287 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chem Malaysia SDN.BHD. 2015-03-25 Menara Hap Seng 2, Jalan P. Ramlee, 11-02, Level 11, Kuala Lumpur (말레이시아) 판매 및 무역 (석유화학) 1,043 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chem Life Science Innovation Center, Inc. 2019-01-01 139 Main Street, Cambridge, MA, USA(미국 메사추세츠) 의약품판매(생명과학) 21,438 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chem Asia Pte. Ltd. 2020-12-03 8 TEMASEK BOULEVARD #07-04 SUNTEC TOWER THREE SINGAPORE 038988(싱가폴) 아시아 BSC(공통) 47,745 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chem China Tech Center 2021-02-09 Room 346, building C, Xinfa Huirong Plaza, 26 Hefeng Road, Xinwu District, Wuxi City China(중국 우시) 석유화학연구(석유화학) 37,725 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG PETRONAS CHEMICALS Malaysia Sdn.Bhd. 2021-03-09 LEVEL 7, MENARA MILENIUM, JALAN DAMANLELA, PUSAT BANDAR, DAMANSARA, DAMANSARA HEIGHTS, 50490, KUALA LUMPUR (말레이시아) NBL 제조 및 판매 (석유화학) 204,444 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) LG Chem Hangzhou Advanced Materials Co., Ltd. 2003-10-18 9, No23 Street, HEDA, Hangzhou, China(P.R.C) (중국 항주) 광학시트 제조 및 판매 (첨단소재) 46,375 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 2021-11-03 경상북도 구미시 3공단2로 235 양극재 제조 및 판매 (첨단소재) 175,519 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) LG Chem Ohio Petrochemical, Inc. 2021-11-01 6800 North Chestnut Street, Ravenna, OH 44266(2F), USA(미국 오하이오) ABS 제조 및 판매 (석유화학) 23,842 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Chem Vietnam Co., Ltd 2021-12-29 Saigon Centre, 65 Le Loi st. Unit 4, Level 13, Ben Nghe Ward, Ditrict1,Ho Chi Minh City, Vietnam (베트남) 판매 및 무역 (석유화학) 747 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 Aveo Pharmaceuticals. Inc. 2001-10-19 30 Winter Pl, Boston, MA, 02108(미국 메사추세츠) 항암 약품 판매 및 연구(생명과학) 126,272 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) PT LG Chem Indonesia 2023-02-02 TCC Batavia Tower One 18 Fl., Jl. K.H. Mas Mansyur Kav.126, Jakarta 10220(인도네시아) 판매 및 무역(석유화학) - 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 티더블유바이오매스에너지 주식회사 2023-04-28 전라남도 여수시 여수산단2로 116-8 공장 유틸리티 생산 및 판매(석유화학) - 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 ㈜팜한농 2010-06-03 서울특별시 영등포구 여의대로 24, 전경련회관 5,6층 농약 제조(공통부문 및 기타) 1,116,175 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) Farmhannong America, Inc. 2014-05-12 910 Sylvan Avenue Englewood Cliffs, NJ 07632(미국 뉴저지) 농약 판매(공통 및 기타부문) 15,005 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 FarmHannong(Thailand) Ltd. 2018-02-19 498/242, Moo. 5, T. San Phi Sua, A. Muang Chiang Mai, Chiang Mai 50300(태국 치앙마이) 종자 연구개발(공통부문 및 기타) 3,177 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 FarmHannong(Malaysia) SDN. BHD. 2019-03-21 Upper Penthouse, Wisma RKT, 2,Jalan Raja Abdullah, Off Jalan Sultan Ismail50300 Kuala Lumpur (말레이시아) 농약 인허가(공통부문 및 기타) 1,012 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1111호) 해당없음 PT Farm Hannong Indonesia 2020-02-11 Gandaria 8 Office Tower, 8th Floor, JL.Sultan Iskandar Muda Arteri Pondok Indah,Jakarta Selatan 12240(인도네시아) 농약 인허가(공통 및 기타부문) 716 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 Farmhannong Do Brasil Limitada 2021-10-07 Rua Domingos Lopes Da Silva Nㅇ 890, Sala 603, VilaSuzana, CEP-05641-030, Sao Paulo 농약 인허가(공통 및 기타부문) 114 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1111호) 해당없음 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 2003-07-14 NO.17 Hengyi Road,Nanjing Economical&Technological Development Zone,Nanjing 210038,China(중국 남경) 전지/편광판제조 및 판매(전지) 5,486,991 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) LG Energy Solution Michigan Inc. 2000-10-25 10717 Adams st. Holland, MI 49423, USA(미국 미시간) 자동차전지연구 및 제조(전지) 3,573,800 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 2014-09-11 NO.79 Hengtong Road，Nanjing Economical&Technological Development Zone,Nanjing 210038,China(중국 남경) 자동차전지제조 및 판매(전지) 972,715 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 2016-04-27 ul. LG 3, Biskupice Podgorne, 55-040 Kobierzyce, Wroclaw, Poland(폴란드) 자동차전지연구 및 제조(전지) 9,845,139 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) LG Energy Solution Australia Pty Ltd 2017-11-01 Unit 12, 35-37 Dunlop Road, Mulgrave, 3170, VIC(호주 멜버른) 전력저장전지 판매(전지) 12,903 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 2018-08-23 No. 739 Shengan avenue, Binjiang Economic Development Zone, Jiangning District, Nanjing(중국 남경) 자동차전지제조 및 판매(전지) 2,170,096 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) Ultium Cells Holdings LLC 2022-11-21 251 Little Falls Drive, in the City of Wilmington, County of New Castle, Delaware 19808 (미국 델라웨어) 지주회사(전지) 5,255,664 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) Ultium Cells LLC 2019-12-06 7400 tod ave, sw, warren, 44481(미국 오하이오) 자동차전지제조 및 판매(전지) 5,255,664 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) LG Energy Solution Europe GmbH 2020-12-01 Otto-Volger Strasse 7C, 65843 Sulzbach, Taunus (독일 슐츠바흐) 판매 및 무역(전지) 252,708 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 2021-01-13 No.58, RuihuStreet, NeihuDistrict, Taipei City, Taiwan (대만 타이페이) 판매 및 무역(전지) 3,468 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 (주)아름누리 2021-02-01 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업3로 29 시설관리 및일반 청소업 3,330 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Energy Solution Fund I LLC 2021-01-26 251 Little Falls Drive, City of Wilmington, New Castle, Delaware, United States(미국 델라웨어) 벤처기업 투자 22,225 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Energy Solution Vertech Inc. 2022-02-25 155 Flanders Rd, westborough, MA USA(미국 웨스트버러) 전력저장전지 설치 89,508 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) LG Energy Solution Arizona, INC. 2022-04-01 1209 Orange Street Wilmington, New Castle County, Delaware 19801(미국 델라웨어) 전지 제조 및 판매 107,288 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당(자산총액 750억원 이상) Baterias De Castilla, S.L. 2022-06-10 Valladolid, Avenida de Madrid, number 72 (CP 47008)(스페인 바야돌리드) 특수목적법인 4 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 L-H Battery Company, Incorporated 2023-02-20 8500 Bluegrass BLVD. NW, Jeffersonville, OH 43218, USA (미국 오하이오) 자동차전지 제조 및 판매 등 - 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Energy Solution India Private Limited 2023-04-05 Plot No B-156, 2nd Floor Blk-b, New Subzi Mandi Azadpur N.s.mandi Delhi North West Delhi Dl 110033 (인도 뉴델리) 소형전지 판매 등 - 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 LG Energy Solution Arizona ESS, INC. 2023-05-22 1209 Orange Street Wilmington, New Castle County, Delaware 19801 (미국 델라웨어) 전력저장전지 제조 및 판매 - 기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호) 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 11 ㈜LG 110111-0003543 LG전자㈜ 110111-2487050 ㈜LG화학 110111-2207995 ㈜LG생활건강 110111-2208000 LG디스플레이㈜ 110111-0393134 ㈜LG유플러스 110111-1296676 LG이노텍㈜ 110111-0192180 ㈜지투알 110111-0375398 ㈜로보스타 110111-1655393 ㈜엘지헬로비전 110111-1144297 ㈜엘지에너지솔루션 110111-7701356 비상장 53 ㈜LG씨엔에스 110111-0516695 ㈜LG스포츠 110111-0359300 ㈜LG경영개발원 110111-0423494 ㈜미디어로그 110111-1905441 ㈜데이콤크로싱 110111-2234683 ㈜디앤오 110111-2411520 ㈜하이프라자 131111-0028801 ㈜씨텍 110111-0589171 ㈜씨에스리더 110111-2271924 ㈜아인텔레서비스 180111-0367581 ㈜비즈테크아이 110111-2689507 코카콜라음료㈜ 110111-1342130 하이엠솔루텍㈜ 110111-3371989 ㈜씨에스원파트너 110111-3961756 ㈜에이치에스애드 110111-3076662 ㈜엘베스트 110111-3806267 ㈜하이텔레서비스 110111-4251552 ㈜한국음료 211311-0005197 ㈜에프앤아이 134211-0111354 해태에이치티비㈜ 110111-0900004 에이스냉동공조㈜ 135111-0047493 ㈜나눔누리 176011-0075546 이노위드㈜ 200111-0343156 ㈜하누리 134811-0262254 ㈜행복누리 150111-0172829 ㈜위드유 110111-5145556 ㈜에프엠지 140111-0020096 ㈜밝은누리 150111-0206876 ㈜팜한농 110111-4362482 ㈜행복마루 110111-6140993 LG파루크㈜ 110111-6210647 ㈜미젠스토리 131111-0466580 ㈜미래엠 134211-0190259 ㈜드림누리 110111-6560282 태극제약㈜ 134811-0004367 ㈜울릉샘물 175811-0003526 ㈜루치펠로코리아 110111-5089316 ㈜디앤오씨엠 110111-7030507 ㈜유플러스홈서비스 110111-7343215 지케이더블유라이팅시스템즈코리아㈜ 120111-1013094 ㈜씨브이파트너스 110111-7687027 하이케어솔루션㈜ 110111-7737070 ㈜아름누리 150111-0302103 ㈜고운누리 134111-0575239 엘지마그나이파워트레인㈜ 120111-1161330 자이씨앤에이㈜ 110111-8041529 ㈜에스앤아이코퍼레이션 110111-8041537 ㈜엘지에이치와이비씨엠 176011-0152534 ㈜라이트브레인 110111-3550179 ㈜피트니스캔디 110111-8178752 ㈜비즈테크온 110111-8355178 ㈜하이비차저 120111-0988082 ㈜TW바이오매스에너지 206211-0088192 * ㈜엘지헬로비전은 2020년 2월 3일자로 계열편입되었음. * ㈜하나방송은 2020년 2월 3일자로 계열편입되었음. * ㈜유플러스홈서비스는 2020년 2월 3일자로 계열편입되었음. * 제이에스제약㈜는 2020년 4월 14일자로 계열제외되었음. * 지케이더블유라이팅시스템즈코리아㈜는 2020년 5월 1일자로 계열편입되었음. * 살데비다코리아㈜는 2020년 7월 13일자로 계열제외되었음. * ㈜하나방송은 2020년 9월 22일자로 계열제외되었음. * ㈜LG토스템비엠은 2020년 10월 21일자로 계열제외되었음. * 캐이엔아이㈜는 2020년 12월 21일자로 계열제외되었음. * ㈜더페이스샵은 2020년 12월 21일자로 계열제외되었음. * ㈜씨앤피코스메틱스는 2020년 12월 21일자로 계열제외되었음. * ㈜로아코리아는 2021년 1월 4일자로 계열편입되었음. * ㈜씨브이파트너스는 2021년 1월 4일자로 계열편입되었음. * ㈜엘지에너지솔루션은 2021년 1월 4일자로 계열편입되었음. * 하이케어솔루션㈜은 2021년 2월 1일자로 계열편입되었음. * ㈜아름누리는 2021년 4월 1일자로 계열편입되었음. * ㈜고운누리는 2021년 4월 1일자로 계열편입되었음. * ㈜LX홀딩스는 2021년 6월 1일자로 계열편입되었음. * 크린소울(유) 2021년 6월 28일자로 계열제외되었음. * ㈜LG상사는 2021년 7월 1일자로 ㈜LX인터내셔널로 사명변경하였음. * ㈜LG하우시스는 2021년 7월 1일자로 ㈜LX하우시스로 사명변경하였음. * ㈜실리콘웍스는 2021년 7월 1일자로 ㈜LX세미콘으로 사명변경하였음. * LG엠엠에이㈜는 2021년 7월 1일자로 ㈜LX엠엠에이로 사명변경하였음. * ㈜판토스는 2021년 7월 1일자로 ㈜LX판토스로 사명변경하였음. * 엘지마그나이파워트레인㈜는 2021년 8월 1일자로 계열편입되었음. * 세종그린파워㈜는 2021년 8월 20일자로 계열제외되었음. * 우지막코리아㈜는 2021년 8월 20일자로 계열제외되었음. * ㈜에스앤아이건설은 2021년 10월 1일자로 계열편입되었음. * ㈜에스앤아이엣스퍼트는 2021년 10월 1일자로 계열편입되었음. * ㈜엘지비씨엠은 2021년 12월 2일자로 계열편입되었음. * ㈜로보메디는 2021년 12월 22일자로 계열제외되었음. * ㈜라이트브레인은 2022년 1월 1일자로 계열편입되었음. * ㈜에너지솔루션은 2022년 1월 27일자로 상장하였음. * ㈜에스앤아이코퍼레이션 2022년 3월 23일자로 ㈜디앤오로 사명변경하였음. * ㈜에스앤아이씨엠은 2022년 3월 23일자로 ㈜디앤오씨엠으로 사명변경하였음. * ㈜에스앤아이엣스퍼트는 2022년 3월 23일자로 ㈜에스앤아이코퍼레이션으로 사명변경하였음. * ㈜판토스부산신항물류센터는 2022년 3월 30일자로 ㈜LX판토스부산신항물류센터로 사명변경하였음. * ㈜에코앤로지스부산은 2022년 4월1일자로 계열편입되었음. * ㈜에스앤아이건설은 2022년 4월 27일자로 자이씨앤에이㈜로 사명변경하였음. * ㈜LX홀딩스는 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. * ㈜LX인터내셔널은 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. * 당진탱크터미널㈜는 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. * ㈜에코앤로지스부산은 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. * ㈜LX판토스는 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. * ㈜헬리스타항공은 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. * ㈜한울타리는 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. * ㈜LX판토스부산신항물류센터는 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. * ㈜LX세미콘은 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. * ㈜LX하우시스는 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. * ㈜그린누리는 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. * ㈜LX엠엠에이는 2022년 6월21일자로 계열제외되었음. * ㈜피트니스캔디는 2022년 7월1일자로 계열회사로 편입되었음. * ㈜비즈테크파트너스는 2022년 8월 1일자로 ㈜비즈테크아이로 사명변경하였음. * ㈜비즈테크온은 2022년 8월 1일자로 LG그룹 계열회사로 편입되었음. * ㈜애플망고는 2022년 12월 1일자로 계열편입되었음. * ㈜로아코리아는 2022년 12월27일자로 계열제외되었음. * ㈜곤지암예원은 2023년 3월 31일자로 ㈜에프앤아이로 사명변경하였음. * ㈜엘지비씨엠은 2023년 5월2일자로 ㈜엘지에이치와이비씨엠으로 사명변경하였음. * ㈜애플망고는 2023년 6월1일자로 ㈜하이비차저로 사명변경하였음. * ㈜TW바이오매스에너지는 2023년 6월1일자로 LG그룹 계열회사로 편입되었음. - 해외법인 (기준일 : 2023년 06월 30일 ) 번호 계열회사명 소재국 1 ACE R&A Hungary Limited Liability Company 헝가리 2 Alphonso Hellas S.A. 그리스 3 Alphonso Inc. 미국 4 Alphonso Labs Private Limited 인도 5 Alphonso UK Limited 영국 6 Arcelik-LG Klima Sanayi ve Ticaret A.S. 튀르키예 7 Avon Manufacturing (Guangzhou), Ltd. 중국 8 Baterioas De Castilla 스페인 9 BEIJING LG HOUSEHOLD CHEMICAL CO., LTD. 중국 10 Beijing Yuanzhimeng Advertising Co.,LTD. 중국 11 Boinca Inc. 미국 12 CCP-LGE OWNER, LLC 미국 13 CYBELLUM TECHNOLOGIES LTD 이스라엘 14 CYBELLUM TECHNOLOGIES LTD Japan 일본 15 CYBELLUM TECHNOLOGIES USA, INC. 미국 16 D&O CM Nanjing Co., Ltd. 중국 17 D&O CM POLAND Sp. z o.o. 폴란드 18 D&O CM VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 19 DACOM AMERICA,INC. 미국 20 EIC PROPERTIES PTE, LTD. 싱가포르 21 Everlife Agency Co., Ltd. 일본 22 Everlife Co., Ltd. 일본 23 Farmhannong America, Inc. 미국 24 FarmHannong do Brasil Limitada 브라질 25 FarmHannong(Malaysia) SDN. BHD. 말레이시아 26 FarmHannong(Thailand) Ltd. 태국 27 FMG & MISSION Company Limited 일본 28 GIIR America Inc. 미국 29 GIIR Thailand Ltd. 태국 30 Ginza Stefany Inc. 일본 31 GllR Communications India Private Limited 인도 32 GllR Do Brasil Ltda 브라질 33 GllR Germany GmbH 독일 34 GllR Rus LLC 러시아 35 GllR UK Limited 영국 36 Global OLED Technology LLC. 미국 37 HI M SOLUTEK HVAC SERVICE AND MAINTENANCE L.L.C 아랍에미리트 38 HI-M SOLUTEK MEXICO S DE RL DE CV. 멕시코 39 HI-M SOLUTEK PHILIPPINES INC. 필리핀 40 HI-M SOLUTEK POLAND Sp. z o.o. 폴란드 41 HI-M SOLUTEK VIETNAM CO., LTD. 베트남 42 HI-M.SOLUTEK LLC 이집트 43 HS Ad MEA FZ-LLC 아랍에미리트 44 HS AD VIETNAM CO., LTD. 베트남 45 HS GTM Germany GmbH 독일 46 HSAD LATIN AMERICA,S.A. 파나마 47 KES - kablove a elektricke systemy spol. s.r.o. 체코 48 KES Poland Sp.z o.o. 폴란드 49 L&T Display Technology (Fujian) Limited 중국 50 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI)CO.,LTD 중국 51 LG Chem China Tech Center 중국 52 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 중국 53 LG Chem (Chongqing) Engineering Plastics Co.,Ltd. 중국 54 LG Chem (Guangzhou) Information & Electronics Materials Co.,Ltd. 중국 55 LG Chem (Taiwan), Ltd. 대만 56 LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co.,Ltd. 중국 57 LG Chem America, Inc. 미국 58 LG Chem Asia Pte. Ltd. 싱가포르 59 Aveo Pharmaceuticals. Inc. 미국 60 LG Chem BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS DO SETOR QUIMICO LTDA. 브라질 61 LG Chem Europe Gmbh 독일 62 LG CHEM FUND I LLC 미국 63 LG Chem Hai Phong Engineering Plastics LCC. 베트남 64 LG Chem Hai Phong Vietnam Co., Ltd. 베트남 65 LG Chem Hangzhou Advanced Materials Co., Ltd. 중국 66 LG Chem Japan Co.,Ltd. 일본 67 LG Chem Life Science Innovation Center, Inc. 미국 68 LG Chem Life Sciences (Thailand) Ltd. 태국 69 LG Chem Life Sciences India Pvt. Ltd. 인도 70 LG Chem Life Sciences Poland Ltd. 폴란드 71 LG Chem Mexico S.A. de C.V. 멕시코 72 LG Chem Ohio Petrochemical, Inc. 미국 73 LG Chem Poland Sp. z o.o. 폴란드 74 LG CHEM TK Kimya SANAYI VE TIC. Ltd. STI. 튀르키예 75 LG Chem VietNam Co.,Ltd 베트남 76 LG Chem(HUIZHOU) Petrochemical Co., Ltd. 중국 77 LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co.,Ltd. 중국 78 LG Chemical India Pvt. Ltd. 인도 79 LG CNS America Inc. 미국 80 LG CNS BRASIL SERVICOS DE TI LTDA 브라질 81 LG CNS China Inc. 중국 82 LG CNS COLOMBIA SAS 콜롬비아 83 LG CNS Europe B.V 네덜란드 84 LG CNS FUND I LLC 미국 85 LG CNS India Pvt. Ltd. 인도 86 LG CNS JAPAN Co., Ltd. 일본 87 LG CNS MALAYSIA SDN BHD 말레이시아 88 LG CNS PHILIPPINES, INC. 필리핀 89 LG CNS UZBEKISTAN, LLC 우즈베키스탄 90 LG CNS VIETNAM CO., LTD 베트남 91 LG Consulting corp. 파나마 92 LG Corp. U.S.A. 미국 93 LG Display (China) Co., Ltd. 중국 94 LG Display America,Inc. 미국 95 LG DISPLAY FUND I LLC 미국 96 LG Display Germany GmbH 독일 97 LG Display Guangzhou Co., Ltd 중국 98 LG Display Guangzhou Trading Co., Ltd. 중국 99 LG Display High-Tech (China) Co., Ltd. 중국 100 LG Display Japan Co.,Ltd. 일본 101 LG Display Nanjing Co.,Ltd. 중국 102 LG Display Shanghai Co.,Ltd. 중국 103 LG Display Shenzhen Co., Ltd 중국 104 LG Display Singapore Pte. Ltd. 싱가포르 105 LG Display Taiwan Co.,Ltd. 대만 106 LG Display Vietnam Haiphong Co., Ltd. 베트남 107 LG Display Yantai Co., Ltd. 중국 108 LG Electronics (China) Co., Ltd. 중국 109 LG Electronics (China) Research and Development Center Co., Ltd. 중국 110 LG Electronics (Levant) Jordan 요르단 111 LG Electronics Africa Logistics FZE 아랍에미리트 112 LG Electronics Air-Conditioning(Shandong) Co.,Ltd. 중국 113 LG Electronics Alabama Inc. 미국 114 LG Electronics Algeria SARL 알제리 115 LG Electronics Almaty Kazakhstan Limited Liability Partnership 카자흐스탄 116 LG Electronics Angola Limitada 앙골라 117 LG Electronics Argentina S.A. 아르헨티나 118 LG Electronics Australia Pty, Ltd. 호주 119 LG Electronics Benelux Sales B.V. 네덜란드 120 LG Electronics Canada, Inc. 캐나다 121 LG Electronics Colombia Limitada 콜롬비아 122 LG Electronics Deutschland GmbH 독일 123 LG Electronics Development Vietnam Company Limited 베트남 124 LG Electronics do Brasil Ltda. 브라질 125 LG Electronics Dubai FZE 아랍에미리트 126 LG Electronics Egypt S.A.E 이집트 127 LG Electronics Espana S.A 스페인 128 LG Electronics European Holding B.V. 네덜란드 129 LG Electronics European Shared Service Center B.V. 네덜란드 130 LG Electronics Finland Lab Oy 핀란드 131 LG Electronics France S.A.S. 프랑스 132 LG ELECTRONICS FUND I LLC 미국 133 LG Electronics fund II LLC 미국 134 LG Electronics Guatemala S.A. 과테말라 135 LG Electronics Gulf FZE 아랍에미리트 136 LG Electronics Hellas Single Member SA 그리스 137 LG Electronics HK Ltd. 중국 138 LG Electronics Honduras S.de R.L. 온두라스 139 LG Electronics Huizhou Ltd. 중국 140 LG Electronics Inc Chile Limitada 칠레 141 LG Electronics India Pvt. Ltd. 인도 142 LG Electronics Italia S.P.A. 이탈리아 143 LG Electronics Japan, Inc. 일본 144 LG Electronics Latvia, Ltd 라트비아 145 LG Electronics M Sdn. Bhd 말레이시아 146 LG Electronics Magyar K.F.T. 헝가리 147 LG Electronics Mexico S.A.DE C.V. 멕시코 148 LG Electronics Middle East Co., Ltd. 아랍에미리트 149 LG Electronics Mlawa Sp. z.O.O. 폴란드 150 LG Electronics Morocco S.A.R.L. 모로코 151 LG Electronics Nanjing New Technology co.,LTD 중국 152 LG Electronics Nanjing Vehicle Components Co.,Ltd. 중국 153 LG Electronics Nigeria Limited 나이지리아 154 LG Electronics Nordic AB 스웨덴 155 LG Electronics North Africa Service Company SARL 튀니지 156 LG Electronics Overseas Trading FZE 아랍에미리트 157 LG Electronics Panama, S.A. 파나마 158 LG Electronics Pasig Inc. 필리핀 159 LG Electronics Peru S.A. 페루 160 LG Electronics Philippines Inc. 필리핀 161 LG Electronics Polska Sp. Z.O.O 폴란드 162 LG Electronics Portugal S.A. 포르투갈 163 LG Electronics Qinhuangdao Co.,LTD 중국 164 LG Electronics Reynosa S.A. DE C.V. 멕시코 165 LG Electronics RUS, LLC 러시아 연방 166 LG Electronics S.A. (Pty) Ltd. 남아공 167 LG Electronics Saudi Arabia LLC 사우디아라비아 168 LG Electronics Shenyang Inc. 중국 169 LG Electronics Singapore PTE LTD 싱가포르 170 LG Electronics Taiwan Taipei Co.,Ltd. 대만 171 LG Electronics Thailand Co., Ltd. 태국 172 LG Electronics Tianjin Appliances Co., Ltd. 중국 173 LG Electronics Ticaret A.S. 튀르키예 174 LG Electronics U.K. Ltd. 영국 175 LG Electronics U.S.A., Inc. 미국 176 LG Electronics Ukraine 우크라이나 177 LG Electronics Vehicle Component U.S.A., LLC 미국 178 LG Electronics Vehicle Components Europe GmbH 독일 179 LG Electronics Venezuela S.A 베네주엘라 180 LG Electronics Vietnam Haiphong Co Ltd 베트남 181 LG Electronics Wroclaw Sp.z.O.O. 폴란드 182 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 중국 183 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 대만 184 LG Energy Solution Arizona ESS, INC. 미국 185 LG Energy Solution Arizona, INC. 미국 186 LG Energy Solution Australia Pty Ltd 호주 187 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 중국 188 LG Energy Solution Europe GmbH 독일 189 LG Energy Solution Fund I LLC 미국 190 LG Energy Solution India Private Limited 인도 191 LG Energy Solution Michigan, Inc. 미국 192 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 중국 193 LG Energy Solution Vertech Inc. 미국 194 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 폴란드 195 LG H&H HK LIMITED 중국 196 LG H&H Singapore Private Limited 싱가포르 197 LG H&H Tokyo R&D Center Inc. 일본 198 LG H&H UK LTD 영국 199 LG H&H USA, Inc. 미국 200 LG Holdings Japan Co., Ltd 일본 201 LG Household & Health Care (Taiwan), Ltd. 대만 202 LG Household & Health Care (Thailand) Limited 태국 203 LG HOUSEHOLD & HEALTH CARE MALAYSIA SDN. BHD. 말레이시아 204 LG Household & Health Care Trading (Shanghai) Co., Ltd 중국 205 LG HOUSEHOLD AND HEALTH CARE COSMETICS R AND D(SHANGHAI) CO.,LTD 중국 206 LG Innotek (Taiwan) Co., Ltd. 대만 207 LG INNOTEK FUNDⅠ LLC 미국 208 LG Innotek Mexico S.A. de C.V. 멕시코 209 LG Innotek Poland Sp. z o.o. 폴란드 210 LG Innotek Trading (Shanghai) Co., Ltd 중국 211 LG Innotek USA, Inc. 미국 212 LG Innotek Vietnam Haiphong Co., Ltd 베트남 213 LG Innotek Yantai Co., Ltd. 중국 214 LG Japan Lab. Inc. 일본 215 LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd. 중국 216 LG Magna e-Powertrain Mexico S.A. DE C.V. 멕시코 217 LG Magna e-Powertrain USA Inc. 미국 218 LG Magna Nanjing e-Powertrain Vehicle Components Co., Ltd. 중국 219 LG NanoH2O, LLC 미국 220 LG PETRONAS CHEMICALS Malaysia Sdn.Bhd. 말레이시아 221 LG Polymers India Pvt. Ltd. 인도 222 LG Soft India Private Limited 인도 223 LG Technology Ventures LLC 미국 224 LG Toray Hungary Battery Separator Kft. 헝가리 225 LG UPLUS FUND I LLC 미국 226 LG VINA COSMETICS COMPANY LIMITED 베트남 227 LG Chem Malaysia SDN.BHD 말레이시아 228 LGC Petrochemical India Private Ltd. 인도 229 LGEUS Power, LLC 미국 230 LG-Shaker Co. Ltd. 사우디아라비아 231 L-H Battery Company, Incorporated 미국 232 Nanjing LG-Panda Appliances Co., Ltd. 중국 233 Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd. 중국 234 Ningbo Zhenhai LG Yongxing Trade Co.,Ltd. 중국 235 NOVA Prime Fund I, LP. 미국 236 NOVA Prime Ventures GP LLC 미국 237 NOVA Prime Ventures LLC 미국 238 P.T. LG Electronics Indonesia 인도네시아 239 PT Farm Hannong Indonesia 인도네시아 240 PT HI-M SOLUTEK INDONESIA 인도네시아 241 PT LG Chem Indonesia 인도네시아 242 PT LGE INDONESIA RESEARCH AND DEVELOPMENT CENTER 인도네시아 243 PT. LG CNS Indonesia 인도네시아 244 PT. LG Innotek Indonesia 인도네시아 245 PT.HLI Green Power 인도네시아 246 PT.LG Electronics Service Indonesia 인도네시아 247 QINGGONGLIAN ELECTRICAL INSTALLATION ENGINEERING CO.,LTD 중국 248 ROBOSTAR (SHANGHAI) CO.,LTD 중국 249 Suzhou Lehui Display Co., Ltd. 중국 250 Taizhou LG Electronics Refrigeration Co., Ltd. 중국 251 The Avon Company 미국 252 The Avon Company Canada Limited 캐나다 253 The Creme Shop, Inc. 미국 254 Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd. 중국 255 Tianjin LG Botian Chemical Co.,Ltd. 중국 256 Toiletry Japan Inc. 일본 257 Ultium Cells Holdings LLC 미국 258 Ultium Cells LLC 미국 259 UNIFIED INNOVATIVE TECHNOLOGY, LLC 미국 260 Uniseal, Inc. 미국 261 VINA Plasticizers Chemical Co.,Ltd. 베트남 262 ZEIT C&A AMERICA, INC. 미국 263 ZEIT C&A NANJING Co., Ltd. 중국 264 ZEIT C&A POLAND SP. Z O. O. 폴란드 265 ZEIT C&A VIETNAM COMPANY LIMITED 베트남 266 Zenith Electronics LLC 미국 267 ZKW Austria Immobilien GmbH 오스트리아 268 ZKW Austria Immobilien Holding GmbH 오스트리아 269 ZKW Automotive Engineering CZ s.r.o. 체코 270 ZKW Elektronik GmbH 오스트리아 271 ZKW Group GmbH 오스트리아 272 ZKW Holding GmbH 오스트리아 273 ZKW Lichtsysteme GmbH 오스트리아 274 ZKW Lighting Systems (Dalian) Co. Ltd. 중국 275 ZKW Lighting Systems USA, Inc. 미국 276 ZKW Mexico Inmobiliaria, S.A. de C.V. 멕시코 277 ZKW Mexico, S.A. de C.V. 멕시코 278 ZKW Slovakia s.r.o. 슬로바키아 3. 타법인출자 현황(상세) (기준일 : 2023년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd. 비상장 1997.03.10 경영참여 153 0 75 135,908 0 0 0 0 75 135,908 977,939 186,159 LG Chem America, Inc. 비상장 2021.11.19 경영참여 32,283 0 100 32,283 0 0 0 0 100 32,283 364,217 7,681 LG Chemical India Pvt. Ltd. 비상장 1997.01.31 경영참여 198 126,746,122 100 85,718 0 0 0 126,746,122 100 85,718 63,069 -358 LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co.,Ltd. 비상장 2002.08.21 경영참여 2,752 0 100 21,911 0 0 0 0 100 21,911 103,121 6,812 LG Chem (Taiwan), Ltd. 비상장 2004.06.04 경영참여 2,291 1,033,596 100 1 0 0 0 1,033,596 100 1 66,276 3,457 Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd. 비상장 2005.04.01 경영참여 6,869 0 68 77,871 0 0 0 0 68 77,871 506,683 82,867 Tianjin LG BOTIAN Chemical Co.,Ltd. 비상장 2009.06.30 경영참여 3,092 0 58 10,423 0 0 0 0 58 10,423 52,147 6,094 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 비상장 2004.12.08 경영참여 6,253 0 100 23,753 0 0 0 0 100 23,753 965,394 6,494 LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co.,Ltd. 비상장 2005.01.06 경영참여 3,561 0 90 14,733 0 0 0 0 90 14,733 54,521 6,374 LG Chem Europe GmbH 비상장 2005.05.03 경영참여 1,927 0 100 20,619 0 0 0 0 100 20,619 416,423 20,824 LG Chem Poland Sp. z o.o. 비상장 2005.10.06 경영참여 2,795 766,461 100 49,142 0 0 0 766,461 100 49,142 251,051 18,786 LGC Petrochemical India Private Ltd. 비상장 2013.06.04 경영참여 299 150,000 100 299 0 0 0 150,000 100 299 5,708 854 (주) 행복누리 비상장 2013.04.18 경영참여 600 120,000 100 600 0 0 0 120,000 100 600 4,484 -117 LG CHEM TK Kimya SANAYI VE TIC. Ltd. STI. 비상장 2013.08.05 경영참여 174 0 100 174 0 0 0 0 100 174 10,320 7,016 LG Chem Japan Co.,Ltd. 비상장 2014.01.06 경영참여 1,407 1,400 100 1,407 0 0 0 1,400 100 1,407 5,074 855 LG NanoH2O, LLC 비상장 2021.11.19 경영참여 38,414 0 100 38,414 0 0 0 0 100 38,414 59,062 7,977 LG Chem (Chongqing) Engineering Plastics Co.,Ltd 비상장 2015.04.21 경영참여 4,537 0 100 37,410 0 0 0 0 100 37,410 45,022 2,450 (주) 테크윈 비상장 1999.12.27 단순투자 430 125,765 20 2,861 0 0 0 125,765 20 2,861 137,123 -12,247 LG Chem BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS DO SETOR QUIMICO LTDA. 비상장 2005.08.30 경영참여 258 0 100 579 0 0 0 0 100 579 1,287 630 LG Chem Malaysia SDN.BHD 비상장 2015.05.19 경영참여 150 500,000 100 150 0 0 0 500,000 100 150 1,043 242 VINA Plasticizers Chemical Co.,Ltd 비상장 1995.10.18 일반투자 350 1,900,000 50 3,079 0 0 0 1,900,000 50 3,079 60,173 -748 (주) 씨텍 비상장 2005.03.31 일반투자 36,643 3,325,680 50 58,416 0 0 0 3,325,680 50 58,416 338,100 9,866 ㈜티엘케미칼 비상장 2021.10.08 일반투자 48,544 1,480,000 40 48,544 0 0 0 1,480,000 40 48,544 118,942 -2,350 PT.Halim Samudra Interutama 비상장 1990.03.14 단순투자 70 750 12 576 0 0 0 750 12 576 0 0 EIC Properties Pte. Ltd. 비상장 2000.12.27 단순투자 2,298 3,143,640 9 509 0 0 0 3,143,640 9 509 0 0 인텔렉추얼 디스커버리㈜ 비상장 2011.04.27 단순투자 1,802 72,075 3 389 0 0 0 72,075 3 389 77,502 11,449 충북창조경제혁신펀드 비상장 2015.10.27 단순투자 1,200 0 19 9,067 0 0 0 0 19 9,067 26,421 186 창조경제 바이오 펀드 비상장 2015.05.27 단순투자 400 0 20 4,988 0 -747 0 0 20 4,241 6,543 -1,624 ㈜팜한농 비상장 2016.04.15 경영참여 724,500 102,389,574 100 579,581 0 0 0 102,389,574 100 579,581 1,120,997 40,647 LG Chem(HUIZHOU) Petrochemical Co., Ltd. 비상장 2011.01.05 경영참여 20,293 0 70 99,001 0 0 0 0 70 99,001 545,010 28,759 LG Life Sciences India Pvt. Ltd. 비상장 2017.01.01 경영참여 2,170 2,502,062 100 2,170 0 0 0 2,502,062 100 2,170 2,015 344 LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd. 비상장 2017.01.01 경영참여 1,233 0 60 3,490 0 0 0 0 60 3,490 16,953 -7,154 LG Life Sciences (Thailand) Ltd. 비상장 2017.01.01 경영참여 431 309,998 100 431 0 0 0 309,998 100 431 31,712 1,974 LG Life Sciences Poland Ltd. 비상장 2017.01.01 경영참여 17 0 100 17 0 0 0 0 100 17 171 50 LG Chem Hai Phong Veitnam Co.,Ltd. 비상장 2017.08.25 경영참여 150 0 100 3,079 0 0 0 0 100 3,079 16,224 1,259 켐코 주식회사 비상장 2017.11.07 단순투자 1,000 510,000 10 3,014 186,000 3,007 0 696,000 10 6,021 220,914 13,979 LG Chem Mexico S.A. de C.V. 비상장 2018.02.23 경영참여 394 6,789,255 100 394 0 0 0 6,789,255 100 394 3,811 769 LG Chem Hai Phong Engineering Plastics Ltd. 비상장 2018.04.04 경영참여 15,344 0 100 15,344 0 0 0 0 100 15,344 33,254 1,934 LG Chem (Guangzhou) Information & Electronics Materials Co.,Ltd. 비상장 2018.05.31 경영참여 54,109 0 100 184,491 0 0 0 0 100 184,491 281,292 1,498 IM Holdings I, Inc. 비상장 2018.04.24 단순투자 2,152 939,628 2 2,929 0 0 0 939,628 2 3,028 57,170 -31,004 IM Holdings II, Inc. 비상장 2018.04.24 단순투자 3,229 939,628 2 4,394 0 0 0 939,628 2 4,541 57,170 -31,004 아주 좋은 Life Science 3.0 벤처 펀드 비상장 2018.06.28 단순투자 6,000 0 24 35,764 0 -3,000 0 0 24 32,764 169,853 9,440 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,LTD 비상장 2018.08.01 경영참여 48,808 0 51 169,113 0 0 0 0 51 169,113 1,308,350 417,717 LG Chem Fund I LLC 비상장 2018.07.24 경영참여 1,411 0 100 64,303 0 5,489 0 0 100 69,792 77,965 -3,494 Enevate 비상장 2018.07.27 단순투자 6,765 10,000,000 5 6,305 0 0 273 10,000,000 5 6,578 73,533 -29,558 HUAJIN NEW ENERGY MATERIALS(QUZHOU)CO.,LTD 비상장 2018.08.01 단순투자 26,129 0 49 89,523 0 0 0 0 49 89,523 459,440 -16,553 Cue Biopharma 상장 2018.11.06 단순투자 4,440 564,180 3 1,866 0 0 666 564,180 3 2,532 115,679 -67,180 Kryptos Biotechnoligies Inc. 비상장 2019.10.11 단순투자 1,819 839,850 10 1,881 0 0 70 839,850 10 1,951 698 -3,715 그로스엑셀러레이션펀드 비상장 2019.12.06 단순투자 1,750 0 0 6,970 0 44 0 0 0 7,014 282,983 -15,756 ㈜대영 비상장 2021.11.13 단순투자 106 1,063 4 106 0 0 0 1,063 4 106 6,369 -566 (주)LG에너지솔루션 상장 2021.12.01 경영참여 6,915,141 191,500,000 82 6,618,295 0 0 0 191,500,000 82 6,618,295 23,202,810 -528,127 Uniseal,Inc. 비상장 2021.11.19 경영참여 30,186 0 100 30,186 0 0 0 0 100 30,186 47,936 6,146 LG Chem Life Science Innovation Center, Inc. 비상장 2021.11.19 경영참여 1,702 0 100 18,295 0 707,183 0 0 100 725,478 21,438 724 LG Chem Asia Pte. Ltd. 비상장 2021.01.08 경영참여 821 0 100 821 0 0 0 0 100 821 47,745 203 LG Chem Hangzhou Advanced Materials Co., Ltd. 비상장 2021.11.01 경영참여 67,027 0 70 11,712 0 0 0 0 70 11,712 46,375 -3,897 주식회사 엘지에이치와이비씨엠 비상장 2021.11.03 경영참여 53,504 10,700,859 100 53,504 4,012,822 20,064 0 14,713,681 51 73,568 175,519 -3,734 LG Chem Ohio Petrochemical, Inc. 비상장 2021.12.17 경영참여 22,516 0 100 22,516 0 0 0 0 100 22,516 23,842 -499 LG Chem Vietnam Co., Ltd 비상장 2022.02.11 경영참여 359 0 100 359 0 0 0 0 100 359 747 130 PT LG Chem Indonesia 비상장 2023.04.17 경영참여 885 0 0 0 0 885 0 0 0 885 0 0 티더블유바이오매스에너지 주식회사 비상장 2023.04.26 경영참여 3,600 0 0 0 36,000 3,600 0 36,000 60 3,600 0 0 Jiujiang Defu Technology Co.,Ltd 비상장 2021.05.17 단순투자 40,130 0 5 46,682 0 0 -101 0 5 46,581 716,906 52,643 이너보틀 비상장 2021.05.26 단순투자 2,100 0 9 2,100 0 0 0 0 9 2,100 6,199 -1,641 Mura Technology 비상장 2021.10.21 단순투자 8,140 0 2 8,247 0 0 639 0 2 8,886 168,242 -23,562 KBE 펀드 비상장 2021.11.12 단순투자 54,014 0 15 27,800 0 6,057 0 0 15 33,857 0 0 Li-Cycle 상장 2022.05.11 단순투자 25,850 2,650,176 2 12,870 0 0 3,323 2,650,176 2 16,193 1,118,139 -69,378 LG Toray Hungary Battery Separator Kft. 비상장 2022.06.15 경영참여 483,638 0 50 445,628 0 0 -8,400 0 50 437,228 751,781 -8,600 한국전구체 주식회사 비상장 2022.08.08 일반투자 20,384 4,076,800 49 20,384 4,076,800 20,384 0 8,153,600 49 40,768 47,838 -901 Tianqi Lithium 상장 2022.07.13 단순투자 196,927 1,440,000 1 133,625 0 0 944 1,440,000 1 134,569 8,274,240 485,234 Reventas Limited 비상장 2022.09.20 단순투자 1,394 1,000,000 5 1,558 0 0 75 1,000,000 5 1,633 1,872 423 BNZ 펀드 비상장 2022.08.10 단순투자 30,161 0 3 29,312 0 717 1,074 0 3 31,103 0 0 고려아연 상장 2022.11.24 단순투자 257,638 0 2 220,833 0 0 -29,954 0 2 190,879 10,091,235 656,194 LG PETRONAS CHEMICALS Malaysia Sdn.Bhd. 비상장 2021.04.28 경영참여 14 0 51 36,867 0 0 0 0 51 36,867 204,444 -2,950 Piedmont Lithium 상장 2023.02.16 단순투자 96,825 0 6 0 0 96,825 -12,872 0 6 83,953 364,881 -16,437 Impact Recycling 비상장 2023.03.15 단순투자 2,357 0 4 0 0 2,357 126 0 4 2,483 14,557 1,436 합 계 - - 9,695,584 - 862,865 -43,891 - - 10,514,558 - - 4. 국내 및 해외 주요 사업장 현황(상세) 회 사 명 구 분 소재지 사업부문 ㈜LG화학 본사 서울 - 생산공장 전남 여수 석유화학 생산공장 전북 익산 석유화학 생산공장 울산 석유화학 생산공장 전남 나주 석유화학 생산공장 충남 대산 석유화학 생산공장 경북 김천 석유화학 생산공장 충북 청주 첨단소재 생산공장 전북 익산 첨단소재 등 생산공장 충북 오송 생명과학 생산공장 울산 온산 생명과학 생산공장 경기 파주 공통 및 기타부문 기술연구원 등 대전, 마곡, 과천, 오산 공통 및 기타부문 ㈜LG에너지솔루션 국내법인 서울, 충북 오창, 대전 등 LG에너지솔루션 ㈜행복누리 국내법인 충북 청원 공통 및 기타부문 ㈜팜한농 국내법인 서울 공통 및 기타부문 티더블유바이오매스에너지 주식회사 국내법인 전남 여수 석유화학 Ningbo LG Yongxing Chemical Co.,Ltd. 해외법인 중국 영파 석유화학 Ningbo Zhenhai LG Yongxing Trade Co., Ltd. 해외법인 중국 영파 석유화학 LG Chem America, Inc. 해외법인 미국 애틀란타 석유화학 LG Chemical India Pvt. Ltd. 해외법인 인도 뉴델리 석유화학 LG Polymers India Pvt. Ltd. 해외법인 인도 비자카파트남 석유화학 Tianjin LG Bohai Chemical Co.,Ltd. 해외법인 중국 천진 석유화학 Tianjin LG BOTIAN Chemical Co.,Ltd. 해외법인 중국 천진 석유화학 LG Chem Europe GmbH 해외법인 독일 프랑크푸르트 석유화학 LGC Petrochemical India Private Ltd. 해외법인 인도 뭄바이 석유화학 LG CHEM TK Kimya SANAYI VE TIC. Ltd. STI. 해외법인 터키 이스탄불 석유화학 LG Chem Japan Co.,Ltd. 해외법인 일본 동경 석유화학 LG Chem(HUIZHOU) Petrochemical Co., Ltd. 해외법인 중국 혜주 석유화학 LG Chem Mexico S.A. de C.V. 해외법인 멕시코 석유화학 LG Chem China Tech Center 해외법인 중국 우시 석유화학 LG PETRONAS CHEMICALS Malaysia Sdn.Bhd. 해외법인 말레이시아 석유화학 LG Chem BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS DO SETOR QUIMICO LTDA. 해외법인 브라질 석유화학 LG VINA Chemical Co.,Ltd. 해외법인 베트남 호치민 석유화학 LG Chem Malaysia SDN.BHD 해외법인 말레이시아 석유화학 LG Chem Ohio Petrochemical, Inc. 해외법인 미국 오하이오 석유화학 LG Chem VietNam Co.,Ltd 해외법인 베트남 호치민 석유화학 PT LG Chem Indonesia 해외법인 인도네시아 석유화학 LG Chemical (Guangzhou) Engineering Plastics Co.,Ltd. 해외법인 중국 광주 첨단소재 LG Chem (Taiwan), Ltd. 해외법인 대만 타이페이 첨단소재 등 LG Chem (Tianjin) Engineering Plastics Co.,Ltd. 해외법인 중국 천진 첨단소재 LG Chem Poland Sp. z o.o. 해외법인 폴란드 브로츠와프 첨단소재 LG NanoH2O, LLC 해외법인 미국 캘리포니아 첨단소재 LG Chem (Chongqing) Engineering Plastics Co.,Ltd. 해외법인 중국 중경 첨단소재 LG Chem Hai Phong Vietnam Co.,Ltd. 해외법인 베트남 첨단소재 LG Chem Hai Phong Engineering Plastics LCC. 해외법인 베트남 첨단소재 LG Chem (Guangzhou) Information & Electronics Materials Co.,Ltd. 해외법인 중국 광주 첨단소재 등 LEYOU NEW ENERGY MATERIALS(WUXI) Co.,Ltd 해외법인 중국 우시 첨단소재 LG Chem Hangzhou Advanced Materials Co., Ltd. 해외법인 중국 항저우 첨단소재 Uniseal,Inc. 해외법인 미국 인디애나 첨단소재 LG Life Sciences India Pvt. Ltd. 해외법인 인도 구루가온 생명과학 LG Jiansheng Life Sciences (Beijing) Co., Ltd. 해외법인 중국 북경 생명과학 LG Life Sciences (Thailand) Ltd. 해외법인 태국 방콕 생명과학 LG Chem Life Science Innovation Center, Inc. 해외법인 미국 메사추세츠 생명과학 LG Chem Life Sciences Poland Ltd. 해외법인 폴란드 생명과학 Aveo Pharmaceuticals, Inc. 해외법인 미국 메사추세츠 생명과학 FarmHannong(Thailand) Ltd. 해외법인 태국 공통 및 기타부문 LG Chem Fund I LLC 해외법인 미국 델라웨어 공통 및 기타부문 LG Chem (China) Investment Co.,Ltd. 해외법인 중국 북경 공통 및 기타부문 Farmhannong America, Inc. 해외법인 미국 뉴저지 공통 및 기타부문 FarmHannong(Malaysia) SDN. BHD. 해외법인 말레이시아 공통 및 기타부문 PT Farm Hannong Indonesia 해외법인 인도네시아 공통 및 기타부문 LG Chem Asia Pte. Ltd. 해외법인 싱가폴 공통 및 기타부문 FarmHannong do Brasil Limitada 해외법인 브라질 공통 및 기타부문 LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd. 해외법인 중국 남경 LG에너지솔루션 LG Energy Solution Michigan Inc. 해외법인 미국 미시간 LG에너지솔루션 LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co., Ltd. 해외법인 중국 남경 LG에너지솔루션 LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o. 해외법인 폴란드 브로츠와프 LG에너지솔루션 LG Energy Solution Australia Pty Ltd 해외법인 호주 멜버른 LG에너지솔루션 LG Energy Solution Technology (Nanjing) Co., Ltd. 해외법인 중국 남경 LG에너지솔루션 Ultium Cells LLC 해외법인 미국 오하이오 LG에너지솔루션 Ultium Cells Holdings LLC 해외법인 미국 오하이오 LG에너지솔루션 LG Energy Solution Europe GmbH 해외법인 독일 줄츠바흐 LG에너지솔루션 LG Energy Solution (Taiwan), Ltd. 해외법인 대만 타이페이 LG에너지솔루션 ㈜아름누리 국내법인 충북 청주 LG에너지솔루션 LG Energy Solution Fund I LLC 해외법인 미국 워싱턴 LG에너지솔루션 LG Energy Solution Vertech Inc. 해외법인 미국 웨스트버러 LG에너지솔루션 Baterioas De Castilla 해외법인 스페인 마드리드 LG에너지솔루션 LG Energy Solution Arizona, Inc. 해외법인 미국 델라웨어 LG에너지솔루션 L-H Battery Company, Incorporated. 해외법인 미국 오하이오 LG에너지솔루션 LG Energy Solution India Private Limited 해외법인 인도 뉴델리 LG에너지솔루션 LG Energy Solution Arizona ESS, Inc. 해외법인 미국 델라웨어 LG에너지솔루션 Nextstar Energy Inc. 해외법인 캐나다 온타리오 LG에너지솔루션 LG Energy Solution Fund Ⅱ LLC 해외법인 미국 워싱턴 LG에너지솔루션 합 계 84 - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음
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