L&F CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2024

Nov 14, 2024

분기보고서 5.6 (주)엘앤에프 3 Y 분 기 보 고 서 (제 25 기) 2024년 01월 01일2024년 09월 30일 사업연도 부터 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2024년 11월 14일 주권상장법인해당사항 없음 제출대상법인 유형 : 면제사유발생 : 회 사 명 : 주식회사 엘앤에프 대 표 이 사 : 최수안 본 점 소 재 지 : 대구 달서구 이곡동로 11 (전 화) 053-592-7300 (홈페이지) http:// www.landf.co.kr 작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 유승헌 (전 화) 053-592-7300 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인 서명 확인서.jpg 대표이사등의 확인 서명 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 1. 연결대상 종속회사 현황(요약) 2024년 9월 30일 현재 연결대상 종속기업은 2개입니다. (단위 : 사) -----2--222--22 구분 연결대상회사수 주요종속회사수 기초 증가 감소 기말 상장 비상장 합계 ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 1-1. 연결대상회사의 변동내용 -------- 구 분 자회사 사 유 신규연결 연결제외 2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 주식회사 엘앤에프라고 표기합니다. 또한 영문으로는 L&F CO.,LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 (주)엘앤에프 또는 L&F라고 표기합니다. 3. 설립일자 및 존속기간 당사는 2000년 7월 27일에 법인 형태로 설립되었으며, 2003년 1월 2일 코스닥시장에 상장하였습니다. 2024년 1월 29일 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전상장하였습니다. 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 대구 달서구 이곡동로 11전화번호 : 053-592-7300홈페이지 : http://www.landf.co.kr 5. 중소기업 등 해당 여부 미해당미해당해당 중소기업 해당 여부 벤처기업 해당 여부 중견기업 해당 여부 6. 주요 사업의 내용 사업부문 주요 제품 구체적 용도 매출비중 양극활물질 양극활물질 등 2차전지용 양극활물질 100.00% 당사는 2차 전지 양극활 물질을 제조, 판매하고 있으며 기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조 바랍니다. 7. 신용평가에 관한 사항 평가일 신용평가전문기관명 신용등급 비고 2024.10.18 한국평가데이터 BBB- - 2024.09.20 이크레더블 B+ - 2024.04.26 이크레더블 BB- - 2024.04.26 한국평가데이터 BBB- - 2023.11.05 이크레더블 BB - 2023.10.24 한국평가데이터 BBB+ - 2023.04.19 한국평가데이터 BBB+ - 2023.04.12 이크레더블 BB - 2022.11.01 이크레더블 BB - 2022.10.20 한국평가데이터 BBB - 2022.05.09 이크레터블 BB- - 2022.05.03 한국기업데이터 BBB- - 2021.10.07 이크레더블 BB+ - 2021.05.03 이크레더블 BB+ - 2021.03.12 한국기업데이터 BBB - 2020.11.20 한국기업데이터 BBB - 2020.05.08 한국기업데이터 BBB - ※ 신용평가전문기관의 신용등급체계BBB : 채무상환능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 재무상환 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음BB : 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성 면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음주) 등급 내 상대적 우열에 따라서 "+", "-"로 구분됨 8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항 유가증권시장 상장2024년 01월 29일해당사항 없음 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형 주) 당사는 2003년 1월 2일 코스닥시장에 상장하였으며 2024년 1월 29일 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전상장하였습니다. 2. 회사의 연혁 1. 회사의 본점소재지 및 그 변경 당사의 본점 소재지 변경 내역은 아래와 같습니다. 일자 주소 비고 2022년 03월 04일 대구광역시 달서구 이곡동로 11 본점 이전 2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 2018년 03월 22일정기주총대표이사 허제홍-대표이사 최수안대표이사 이봉원2018년 03월 22일정기주총사내이사 허제현사외이사 박종혁사내이사 허제홍-2018년 03월 23일---사외이사 정기영(사임)2019년 03월 26일정기주총사외이사 이균발사외이사 정재학-사외이사 이상룡2021년 03월 17일정기주총대표이사 최수안-대표이사 허제홍2021년 03월 17일정기주총사외이사 김점수사내이사 최수안사내이사 허제홍사내이사 허제현사외이사 박종혁2022년 03월 23일정기주총-사외이사 이균발사외이사 정재학-2023년 03월 22일정기주총사외이사 박기선--2023년 10월 25일임시주총사외이사 김경희--2024년 03월 20일정기주총-사내이사 허제홍대표이사 최수안사내이사 허제현사외이사 김점수- 변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임 신규 재선임 3. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용 일자 변동내역 2016년 2월 회사합병(존속법인 : (주)엘앤에프, 소멸법인 : (주)엘앤에프신소재) 4. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 1) (주)엘앤에프 일 자 변 동 내 용 2013년 1월 TFT-LCD BLU 생산중단 2014년 6월 대구2공장 2차전지 양극활물질 사업관련 시설증설 결정 2016년 2월 회사합병(존속법인: (주)엘앤에프, 소멸법인: (주)엘앤에프신소재) 2016년 2월 공동대표이사(이봉원, 최수안) 선임 2018년 3월 대표이사 변경(변경전: 이봉원, 최수안, 변경후: 허제홍) 2021년 3월 대표이사 변경(변경전: 허제홍, 변경후: 최수안) 2) 무석광미래신재료유한공사 일 자 변 동 내 용 2009년 2월 양극활물질 양산 개시 2009년 5월 (주)엘앤에프신소재 양극활물질 납품 2014년 1월 A社 직거래 납품 2018년 4월 납품체제 변동: 반제품제조 → (주)엘앤에프 2023년 4월 생산 중단 3) 제이에이치화학공업(주) 일 자 변 동 내 용 2011년 1월 법인설립 2011년 2월 기술연구소 설립 2011년 4월 WPM국책과제 위탁기관 선정 2012년 4월 상호변경 [(주)제이에이치케미칼 → 제이에이치화학공업(주)] 본점이동 [경북 칠곡군 왜관읍 → 경북 김천시 어모면)] 2013년 8월 신기술인증서 획득(메탈용해 공정을 포함한 연속공정에 의한 양극활물질 삼원계 전구체 제조기술-산업통상자원부) 2014년 3월 대표이사 변경(변경전: 장윤한, 변경후: 최수안) 2016년 5월 공동대표이사(허제홍,최수안) 선임 2018년 4월 대표이사 변경(변경전: 허제홍, 최수안, 변경후: 허제홍) 2023년 10월 대표이사 변경(변경전: 허제홍, 변경후: 이병희) 3. 자본금 변동사항 1. 자본금 변동추이 (단위 : 원, 주) 종류 구분 25기 3분기말 (2024년 3분기말) 24기 (2023년말) 23기 (2022년말) 22기 (2021년말) 21기 (2020년말) 보통주 발행주식총수 36,296,338 36,247,825 36,018,316 34,810,264 28,058,729 액면금액 500 500 500 500 500 자본금 18,148,169,000 18,123,912,500 18,009,158,000 17,405,132,000 14,029,364,500 우선주 발행주식총수 - - - 628,793 - 액면금액 - - - 500 - 자본금 - - - - - 기타 발행주식총수 - - - - - 액면금액 - - - - - 자본금 - - - - - 합계 자본금 18,148,169,000 18,123,912,500 18,009,158,000 17,405,132,000 14,029,364,500 주1) 주식매수선택권 행사에 따라 2024년 3월 22일 보통주 8,168주를 발행하였습니다. 주2) 주식매수선택권 행사에 따라 2024년 4월 26일 보통주 38,745주를 발행하였습니다. 주3) 주식매수선택권 행사에 따라 2024년 8월 23일 보통주 1,600주를 발행하였습니다. 4. 주식의 총수 등 1. 주식의 총수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 의결권이 있는 주식의결권이 없는 주식55,000,000-55,000,000-36,296,338-36,296,338---------------------36,296,338-36,296,338-2,738,611-2,738,611-33,557,727-33,557,727- 구 분 주식의 종류 비고 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 1. 감자 2. 이익소각 3. 상환주식의 상환 4. 기타 Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) Ⅴ. 자기주식수 Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 2. 자기주식 취득 및 처분 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식198,030---198,030-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식2,540,581---2,540,581-기타주식------보통주식2,738,611---2,738,611-기타주식------ 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 장외직접 취득 공개매수 소계(a) 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 현물보유물량 소계(b) 기타 취득(c) 총 계(a+b+c) 주1) 상기 기초수량은 2024년 1월 1일 기준입니다.주2) 상기 기말수량은 2024년 9월 30일 기준입니다.주3) 당사는 신탁해지를 통한 법인증권계좌 현물보유 198,030주(2015년 6월 9일 87,317주, 2015년 7월 9일 38,013주, 2015년 8월 21일 72,700주)와 2014년 5월 23일 유무상증자(주주배정) 시 단수주 취득 2,350주를 취득하였으며, (주)엘앤에프신소재와의 합병과정에서 당사 지분에 의한 3,538,325주가 자기주식으로 전환되어, 총 3,738,705주를 보유하고 있었습니다. 2016년 2월 엘앤에프신소재와의 합병 시 주주가 회사를 상대로 주식매수청구권을 행사하여 취득하게 된 주식 94주는 자본시장법에 따라(주식매수청구권 취득 자기주식 5년 내 처분) 2020년 9월에 처분하였습니다. 자세한 내용은 2020년 9월 2일 주요사항보고서(자기주식 처분결정)를 참고하시기 바랍니다.주4) 당사는 2022년 5월 24일 이사회 결의에 따라 자기주식을 처분한 바 있으며, 자세한 내용은 2022년 5월 24일 주요사항보고서(자기주식처분결정)와 2022년 6월 2일 자기주식처분결과보고서를 참고 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 당사의 최근 정관 개정일은 2024년 3월 20일입니다. 2. 정관 변경 이력 2024년 03월 20일제24기 정기주주총회제28조(이사의 수)제29조의1(사외이사 후보의 추천)제35조(이사회의 결의방법) 제36조의(이사회의 의사록)제39조의4조(감사의 직무)제39조의8(감사위원회 구성)제39조의11(감사위원회 직무 등)- 유가증권시장 상장회사 표준정관 반영 조항 정비 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 3. 사업목적 현황 1이차전지관련 소재 및 부품, 제품, 시스템 제조, 판매영위2정보·전자·전기 관련 소재 및 부품, 제품 제조, 판매영위3평판디스플레이 장치 관련 소재 및 부품, 제품 제조, 판매미영위4자동차 부품의 제조 및 판매영위5무역업영위6부동산 임대업영위7도·소매업영위8전자상거래업 및 기타 통신판매업영위9전 각호에 부대되는 사업영위 구 분 사업목적 사업영위 여부 II. 사업의 내용 당사 및 연결대상 종속회사가 영위하는 사업의 구분은 아래와 같습니다. 구분 사업구분 당사 (주)엘앤에프 2차전지 양극활물질 종속회사 무석광미래신재료유한공사 제이에이치화학공업(주) 2차전지 양극활물질 관련 소재 1. 사업의 개요 연결회사는 양극활물질 사업부문 총 1개의 사업부 체제로 운영되고 있습니다. 사업부문 주요 제품 구체적 용도 매출비중 양극활물질 양극활물질 등 2차전지용 양극활물질 100.00% 1. 사업부문별 현황1) 산업의 특성산업의 패러다임이 녹색, 그린, 청정에너지, 에너지 절감과 효율, 이산화탄소 절감 등으로 포커스가 맞추어지면서 이와 관련된 산업들 또한 급속한 변화를 보이고 있습니다. 이에 종전의 화석연료를 중심으로 움직이던 자동차가 하이브리드와 전기자동차로 바뀌어 가고 있고, 이에 탑재될 2차전지에 대한 기대와 수요 또한 증가와 더불어 새로운 성장산업으로 주목을 받고 있습니다. 아울러 디지털 경제의 급격한 확산은 스마트폰, 태블릿PC, 노트북PC 등의 사용량이 늘어나고 있습니다. 그리고 가정에서도 스마트그리드 시대가 되면 집집마다 전력저장장치(ESS)가 들어서게 될 것으로 보입니다. 이와 같이 에너지의 패러다임 대변화가 도래하고 있고, 그 화두의 대상이 바로 2차전지이며, 다양한 산업군으로 사용이 확산되고 있어 향후 성장이 예상됩니다. 2) 경기변동의 특성 2차전지 시장은 기존 시장의 팽창과 수요처의 출현 및 성장에 의해 지속적으로 성장하리라 예측되며, 소형 2차전지 시장의 경우 스마트폰, 태블릿PC, 노트북PC용 등의 2차전지 시장점유율이 유지되며, 중ㆍ대형 2차전지 시장은 HEV 및 EV, 로봇, 전력저장장치(ESS) 시장의 신규 창출/성장이 예상됨에 따라 부품ㆍ소재 및 전지설계, 생산자동화 기술 개발, 이에 수반되는 인프라의 확충이 요구됩니다.3) 경쟁요소국내 2차전지 업계가 중국, 일본 등과 벌이고 있는 치열한 경쟁에서 이길 수 있는 원동력은 소재의 국산화와 기술 자립도 확보가 제일 중요한 관건입니다. 당사는 국내 순수자본 기업으로는 최초로 안전성이 탁월하고 가격이 저렴하지만 개발 및 양산이 매우 어려운 니켈복합계의 양산기술 개발에 성공함으로써, 기존 활물질인 LiCoO2를 대체시킴과 함께 기존 LiCoO2 중심의 리튬이온 2차전지 제품에서 니켈복합계 중심의 적용 제품으로 리튬이온 2차전지산업의 변화를 주도하는 세계적 수준의 양극소재 전문 개발 및 제조업체로 성장하였습니다. 제품의 적용 범위에 있어서는 기존의 IT기기용 시장뿐만 아니라, 하이브리드자동차와 전기자동차, 전기자전거, 전동공구, Robot, 전력저장장치(ESS) 등의 에너지원인 고에너지 밀도/고출력 전지용 신양극활물질 사업을 위해 국내,외 전지업체들과 공동개발을 추진하고 또한 일부 납품도 하고 있으며, 전지소재사업의 경쟁력을 강화시키는데 크게 기여할 것으로 전망하고 있습니다. 4) 자원조달상의 특성2차전지용 양극활물질의 주요 재료는 리튬, 니켈, 코발트 등의 광물자원으로 구성되며, 광물자원이 부족한 우리나라에서는 대한광업진흥공사 등의 정부기관에서 광물자원 확보를 위한 투자 및 민간기업을 지원하고 있으며, 당사에서도 중국, 호주, 남미 등으로 광물자원 확보를 위한 노력을 하고 있습니다.또한, 양극활물질의 경쟁력 제고와 재료의 안정적인 조달을 위한 수직계열화 일환으로 자회사(제이에이치화학공업(주))를 설립하였으며, 고객사로부터 양산 승인을 받아양산 중에 있습니다. 2. 부문별 연결재무정보당분기 및 전기의 일반정보와 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제25(당)기 3분기 제24(전)기 3분기 매출액 1,542,128,965,770 3,986,460,635,247 영업손익 (360,460,094,598) 58,157,024,827 영업외수익(비용) (11,218,191,439) 21,536,960,933 법인세차감전순이익 (371,678,286,037) 79,693,985,760 재고자산 800,543,050,351 1,163,373,654,088 유ㆍ무형자산 1,269,369,604,368 1,131,836,516,980 총자산 3,002,592,664,448 3,351,444,610,588 총부채 2,157,471,688,628 2,241,456,006,787 주요재화 및 용역 2차전지용 양극활물질 외 2차전지용 양극활물질 외 주1) 당사와 연결대상 종속회사는 2차전지용 양극활물질관련 사업을 영위하고 있습니다.주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 연결재무제표기준이며, 제24(전)기 3분기의 재고자산, 유ㆍ무형자산, 총자산, 총부채는 '23년말 기준으로 작성하였습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품등의 현황 당사와 연결대상 종속회사는 2차전지 양극활물질을 제조, 판매하고 있으며, 매출액 및 총매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. (2024년 9월 30일 기준) (단위 : 원, %) 구분 매출유형 품목 구체적 용도 매출액 비율 (주)엘앤에프 및 종속회사 제품외 양극활물질외 2차전지용 양극활물질 1,542,128,965,770 100 합 계 - 1,542,128,965,770 100 주1) 기간 : 2024.01.01 ~ 2024.09.30주2) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 연결재무제표기준으로 작성되었습니다 2. 주요 제품 가격변동추이 당사의 주요 제품은 2차전지 양극활물질입니다. 당사의 가격경쟁력 제고 및 경쟁사에 대한 정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 표기는 하지 않을 예정이며, 원자재의 대부분을 광물자원에서 추출함에 따라 국제 광물자원 수급에 따라 가격변동 요인이 있습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료 1) 원재료 매입 현황 (2024년 9월 30일 기준) (단위 : 원, %) 구분 매입유형 품목 구체적용도 매입액 비율 비고 (주)엘앤에프 및 종속회사 원재료 外 NCM外 2차전지 양극활물질 1,441,942,506,587 99.21 - 저장품 소성용기外 8,035,439,431 0.55 - 외주가공비 양극재 반제품 3,412,795,010 0.24 - 합 계 1,453,390,741,028 100.00 - 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 연결재무제표기준으로 작성되었습니다. 2) 주요 원재료 가격변동추이당사의 가격경쟁력 제고 및 경쟁사에 대한 정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 표기는 하지 않을 예정이며, 코발트 등 국제 광물자원시장 수급에 따른 원재료단가 변동이 있습니다. 2. 생산 및 설비 1) 생산능력 2차전지 양극활물질 사업의 관심 집중에 따른 기술, 정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 표기는 하지 않을 예정이며, 시설투자 및 기술개발을 통한 안정된 생산능력을 확보하여 고객사에 공급을 확대해 나갈 예정입니다. 2) 생산설비의 현황 등 (2024년 9월 30일 기준) (단위 : 원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 엘앤에프 자가 - 토지 95,045,508,390 (6,978,411) - - 95,038,529,979 건물 314,539,736,527 70,621,011,296 - 9,789,415,762 375,371,332,061 구축물 27,148,960,243 3,979,739,000 - 1,252,847,087 29,875,852,156 기계장치 280,063,753,095 32,150,014,284 52,550,000 23,036,323,071 289,124,894,308 공구와기구 2,467,257,682 2,058,011,322 1,940,000 787,586,728 3,735,742,276 비품 5,826,477,645 6,044,173,633 15,717,434 1,802,995,829 10,051,938,015 차량운반구 1,549,067,845 2,374,192,800 125,093,474 345,806,016 3,452,361,155 기타유형자산 246,700,000 - - - 246,700,000 건설중인자산 300,752,018,030 99,534,048,376 71,583,349,435 - 328,702,716,971 사용권자산 36,498,923,090 263,104,983 91,035,130 3,537,457,498 33,133,535,445 소 계 1,064,138,402,547 217,017,317,283 71,869,685,473 40,552,431,991 1,168,733,602,366 종속회사 합계 자가ㆍ 임대 - 토지 13,257,814,921 - - - 13,257,814,921 건물 17,993,466,527 14,070,788,476 - 601,472,082 31,462,782,921 구축물 11,973,833 - - 2,215,503 9,758,330 기계장치 10,742,433,732 991,661,884 - 1,463,731,274 10,270,364,342 공구와기구 68,740,980 24,585,000 - 28,097,658 65,228,322 비품 1,404,127,759 560,482,071 2,143 334,017,533 1,630,590,154 차량운반구 669,914,515 196,000 - 128,190,983 541,919,532 기타유형자산 19,011,601 - - 14,860,867 4,150,734 건설중인자산 11,442,957,490 29,668,960,004 14,914,951,350 - 26,196,966,144 사용권자산 35,725,958 23,300,398 - 23,930,883 35,095,473 소 계 55,646,167,316 45,339,973,833 14,914,953,493 2,596,516,783 83,474,670,873 합 계 토지 108,303,323,311 (6,978,411) - - 108,296,344,900 건물 332,533,203,054 84,691,799,772 - 10,390,887,844 406,834,114,982 구축물 27,160,934,076 3,979,739,000 - 1,255,062,590 29,885,610,486 기계장치 290,806,186,827 33,141,676,168 52,550,000 24,500,054,345 299,395,258,650 공구와기구 2,535,998,662 2,082,596,322 1,940,000 815,684,386 3,800,970,598 비품 7,230,605,404 6,604,655,704 15,719,577 2,137,013,362 11,682,528,169 차량운반구 2,218,982,360 2,374,388,800 125,093,474 473,996,999 3,994,280,687 기타유형자산 265,711,601 - - 14,860,867 250,850,734 건설중인자산 312,194,975,520 129,203,008,380 86,498,300,785 - 354,899,683,115 사용권자산 36,534,649,048 286,405,381 91,035,130 3,561,388,381 33,168,630,918 합 계 1,119,784,569,863 262,357,291,116 86,784,638,966 43,148,948,774 1,252,208,273,239 3) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행 중인 투자 (단위 : 원) 사업부문 구분 투자 기간 투자 대상 자산 투자 효과 총 투자액 기 투자액 차이 금액 양극활물질 증설 2022.08.22 ~ 2024.08.31 신규시설투자 전기차(EV)용 2차전지 양극활물질 수요 대응을 위한 긴급 CAPA 증설 588,282,814,461 588,282,814,461 0 주) 상기 투자 금액은 투자 효율화 반영 및 최종 계약 금액 절감에 따라 총 투자액이 정정 되었으며, 자세한 내용은 2024년 8월 30일 투자판단 관련 주요경영사항 공시를 참고 바랍니다. (2) 향후 투자 계획당사는 분기보고서 제출일 현재 2차전지시장 및 고객사의 동향에 따라 향후 투자에대하여는 신중하게 검토해 나갈 예정입니다. 4. 매출 및 수주상황 1. 매출실적 (2024년 9월 30일 기준) (단위 : 원) 구분 제25기 3분기 (2024년) 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) 제 품 수출 1,498,073,489,321 4,521,394,430,742 3,806,342,766,609 국내 330,471,392 1,612,906,780 1,653,484,360 재 료 수출 - 15,306,243,216 34,360,456,614 국내 - 63,274,167,582 715,102,358 기 타 수출 38,059,001,877 24,004,881,498 32,373,541,034 국내 5,666,003,180 18,497,737,771 11,848,362,378 계 수출 1,536,132,491,198 4,560,705,555,456 3,873,076,764,257 국내 5,996,474,572 83,384,812,133 14,216,949,096 계 1,542,128,965,770 4,644,090,367,589 3,887,293,713,353 주) 상기 매출은 연결 기준으로 작성되었습니다. 1) 판매경로 구분 주요 판매경로 국내 엘앤에프 → Cell 제조업체 등 국외 엘앤에프 → Cell 제조업체 등 2) 판매방법 연구개발 및 Order 수주 => 당사 생산 => 고객사 납품으로 판매가 이뤄지며, 매출채권은 당월 마감 후 익월에 구매승인서로 회수 또는 직수출에 따른 T/T, L/C로 회수됩니다. 3) 주요 매출처 매출액의 주요부분을 차지하는 고객의 비중은 다음과 같습니다. 구분 전체 매출에서 차지하는 비중 제25(당)기 3분기 제24(전)기 3분기 외부고객1 86% 75% 외부고객2 9% 17% 2. 수주상황 (2024년 9월 30일 기준) (단위 : 원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 하이니켈 양극재 2023.02.28 2024.01.01 ~ 2025.12.31 3,834,738,508,160 10,305,686 3,834,728,202,474 하이니켈 양극재 2024.03.22 2024.03.22 ~ 2030.12.31 13,191,047,266,527 176,808,175,200 13,014,239,091,327 합 계 17,025,785,774,687 176,818,480,886 16,848,967,293,801 주) 당사의 판매단가는 중요한 경쟁요소로 정보누출을 우려하여 기재하지 않았습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 당사는 2차전지 양극활물질관련 매출이 대부분이며, 관련 중요자재에 대한 수입 원자재구매 결제통화가 대부분 $로 결제되고 있습니다. 매출 결제통화가 대부분 $이기때문에 매출회수, 구매 결제에서 자동 hedge됩니다. 또한 가용달러(매출$-구매$)에 대해서는 연도 중에는 선물거래를 통하여 위험관리를 하였으나 분기보고서 작성 기준일 현재 체결된 선물거래는 없습니다. 1. 시장위험 1) 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제25(당)기 3분기말 제24(전)기말 현금및현금성자산 369,713,769,731 241,258,748,331 매출채권및기타채권 149,247,507,190 426,579,611,340 기타투자자산 3,899,430,000 3,701,595,000 기타유동금융자산 2,801,916,291 17,924,274,847 당기손익-공정가치측정금융자산 38,992,836,621 38,992,836,621 주) 연결회사의 보고기간 말 현재 현금시재액을 제외한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제25(당)기 3분기말 제24(전)기말 국 내 42,848,506,404 156,398,163,665 기 타 113,100,347,077 291,807,317,522 합 계 155,948,853,481 448,205,481,187 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제25(당)기 3분기말 제24(전)기말 최종제조업체 138,243,916,974 341,294,025,216 중간제조업체 9,736,451,071 15,094,211,296 금융기관 2,801,916,291 17,924,274,847 기타 5,166,569,145 73,892,969,828 합 계 155,948,853,481 448,205,481,187 (2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제25(당)기 3분기말 제24(전)기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 152,040,977,236 - 376,831,745,305 - 0~30일 3,737,594,965 - 22,811,859,442 - 31일~120일 - - 48,463,012,620 - 1년이내 - - 60 - 1년이상경과 170,281,280 - 98,863,760 - 합 계 155,948,853,481 - 448,205,481,187 - 대손충당금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면,대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 집합적손상차손을 인식하지 않았습니다. 2) 유동성위험연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.① 제25(당)기 3분기말 (단위: USD, 천원) 당분기말 ~ 1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무와기타채무 58,873,709 - - - 58,873,709 담보부 은행차입금(1) 102,934,234 146,772,044 331,582,423 11,647,305 592,936,006 무담보 은행차입금(1) 768,233,260 1,068,913 - - 769,302,173 무담보 은행차입금(외화)(1) USD 51,967,534 - - - USD 51,967,534 기타유동금융부채 23,728,082 - - - 23,728,082 기타비유동금융부채 - 7,468,453 8,491,906 4,669,232 20,629,591 전환사채(1,2) 99,999,967 - - - 99,999,967 교환사채(외화)(1,2) USD 12,500,000 USD 12,500,000 USD 519,623,288 - USD 544,623,288 (1) 이자비용이 포함된 금액입니다.(2) 전환사채 및 교환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름총액을 표시하였습니다. ② 제24(전)기말 (단위: USD, 천원) 전기말 ~ 1년 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무와기타채무 181,946,203 - - - 181,946,203 담보부 은행차입금(1) 84,980,264 57,042,163 403,367,038 15,059,038 560,448,503 무담보 은행차입금(1) 729,926,399 8,110,091 - - 738,036,490 무담보 은행차입금(외화)(1) USD 81,528,816 - - - USD 81,528,816 기타유동금융부채 17,825,066 - - - 17,825,066 기타비유동금융부채 - 8,232,743 14,665,325 3,700,560 26,598,628 전환사채(1,2) 99,999,967 - - - 99,999,967 교환사채(외화)(1,2) USD 12,500,000 USD 12,500,000 USD 529,006,849 USD - USD 554,006,849 (1) 이자비용이 포함된 금액입니다.(2) 전환사채 및 교환사채의 경우, 계약상 조기상환 가능시점을 만기로 하여 현금흐름총액을 표시하였습니다.3) 환위험① 환위험에 대한 노출보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제25(당)기 3분기말 제24(전)기말 USD JPY 기타 USD JPY 기타 현금및현금성자산 152,680,444 8,533,691 405 193,162,279 - 612 매출채권및기타채권 160,417,970 1,502 8,789 385,492,773 6,671,326 8,772 매입채무및기타채무 (49,266,963) - - (140,633,373) (2,715,164) - 단기차입금 (65,980,000) - - (103,152,000) - - 교환사채(유동) (659,800,000) - - (644,700,000) - - 재무상태표상총액 (461,948,549) 8,535,193 9,194 (309,830,321) 3,956,162 9,384 익월예상매출 150,000,000 - - 402,000,000 - - 익월예상매입 (120,000,000) - - (381,800,000) - - 총노출 (431,948,549) 8,535,193 9,194 (289,630,321) 3,956,162 9,384 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 평균 환율 기말 환율 제25(당)기 3분기말 제24(전)기 제25(당)기 3분기말 제24(전)기 USD 1,352.85 1,305.41 1,319.60 1,289.40 JPY 8.95 9.31 9.26 9.13 CNY 187.57 184.22 188.74 180.84 HKD 173.16 166.75 169.76 165.06 ② 환율 10% 변동 가정 시 (단위 : 원) 구분 제25(당)기 3분기말 제24(전)기말 자본 손익 자본 손익 10% 상승 (45,340,416,241) (45,340,416,241) (30,586,477,517) (30,586,477,517) 10% 하락 45,340,416,241 45,340,416,241 30,586,477,517 30,586,477,517 4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 제25(당)기 3분기말 제24(전)기말 고정이자율 금융자산 2,300,000,000 17,800,000,000 금융부채 (606,585,389,781) (800,275,124,345) 합계 (604,285,389,781) (782,475,124,345) 변동이자율 금융부채 (1,274,576,160,000) (980,534,323,336) 합계 (1,274,576,160,000) (980,534,323,336) ② 민감도 위험 (단위 : 원) 구분 손익 자본 100bp상승 100bp하락 100bp상승 100bp하락 제25(당)기 3분기말 (12,745,761,600) 12,745,761,600 (12,745,761,600) 12,745,761,600 제24(전)기말 (9,805,343,233) 9,805,343,233 (9,805,343,233) 9,805,343,233 5) 가격위험당사의 가격경쟁력 제고 및 경쟁사에 대한 정보유출 우려 등을 감안하여 상세한 표기는 하지 않을 예정이며, 원자재의 대부분을 광물자원에서 추출함에 따라 국제 광물자원 수급에 따라 가격변동 요인이 있습니다. 또한 국제 광물자원시장 수급에 따른 원재료단가 변동이 있습니다. 6) 위험관리정책당사는 신용위험, 유동성위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 재경센터 주관으로 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.7) 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 우선주(1) - - 38,992,837 38,992,837 당기손익인식금융부채 파생상품부채 - - 157,321,404 157,321,404 통화스왑(2) - 3,870,048 - 3,870,048 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 우선주(1) - - 38,992,837 38,992,837 당기손익인식금융부채 파생상품부채 - - 218,701,007 218,701,007 통화스왑(2) - 1,912,259 - 1,912,259 (1) 연결회사가 보유중인 REDWOOD MATERIALS, INC.가 발행한 Convertible Promissory Note(전환어음) USD 30,000,000이 전기 중 우선주로 전환되었습니다.(2) 당분기말 평가손실로 연결재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융부채 파생상품부채 157,321,404 3 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융부채 파생상품부채 218,701,007 3 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율 2. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황1) 파생상품내역 계약의명칭 거래상대방 계약금액(백만원) 발행일 만기일 계약내용(조건) 계약체결목적 전환가액 교환가액 조기상환청구권(Put Option) 콜옵션(Call Option) 제1회 무기명식 무보증사모 전환사채 아이비케이에스케이에스중소중견글로벌투자파트너쉽사모투자전문회사 10,000 2015.02.17 2020.04.16 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(보장수익률 연복리 2%) 전환행사총액 중 최대45억까지 매도청구권(Call Option)행사 가능하며, 투자자의 전환신청을 받은 후 1주일내 행사(연복리 3.5%) 시설 및 운영자금 8,093원 - 제2회 무보증사모 전환사채 KDB산업은행 5,000 2019.07.31 2022.07.31 - - 시설자금 21,595원 - 제3회 무기명식 무보증사모 전환사채 대신-MYW 신기술투자조합 9,000 2021.02.17 2026.02.17 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률 0%) - 시설자금 79,501원 - 제4회 무기명식 무보증사모 신주인수권부사채 대신-MYW 신기술투자조합 30,000 2021.02.17 2026.02.17 발행일로부터 2년 이후2023년 2월 17일부터매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률 0%) - 시설자금 79,501원 - 제1회 기명식무의결권부상환전환우선주 대신-MYW 신기술투자조합 45,999 2021.02.17 2026.02.17 - - 시설자금 73,156원 - 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 악셀1호 유한회사 99,999 2021.11.15 2028.11.15 납입일로부터 2년 이후2023년 11월 15일부터 매 3개월 해당일에조기상환 청구 권리(조기상환수익률 0%) - 시설 및 운영자금 177,462원 - 외화 해외 교환사채 - 662,850 2023.04.26 2030.04.26 - 납입일로부터 5년 (2028. 04. 26)이 되는 날- 당사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우- 당사 발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우 - 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean Up Call)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가 조세부담사유가 발생하는 경우 시설 및 운영자금 - 438,100원 전환가액(행사가액)은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 및 합병, 자본감소, 분할 또는 병합 및 시가하락 등 사유발생 시 계약서에 정한 바에 따라 아래와같이 조정되었습니다. 공시서류 작성기준일(2024.09.30) 기준으로 조정된 내역을 기재하였습니다. <제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 전환가액 조정> 조정전(2022.02.25) 조정후(2023.11.15) 비고 행사가액(원) 행사가능 주식수(주) 행사가액(원) 행사가능 주식수(주) 182,268 548,642 177,462 563,500 시가하락에 따른 전환가액 조정 각 전환사채의 전환 및 상환 내역은 아래와 같습니다. 구분 전환 및 상환 내역 비고 제1회 전환사채 2017년 2월 전액 보통주로 전환 청구 주1) 제2회 전환사채 2021년 9월 전액 보통주로 전환 청구 주2) 제3회 전환사채 2022년 2월 전액 보통주로 전환 청구 주3) 제4회 신주인수권부사채 2022년 2월 전액 보통주로 행사 청구 주4) 제1회 상환전환우선주 2022년 2월 전액 보통주로 전환 청구 주5) 주1) 자세한 내용은 2017년 2월 13일 전환청구권행사 공시를 참고 바랍니다.주2) 자세한 내용은 2021년 9월 30일 전환청구권행사 공시를 참고 바랍니다.주3) 2022년 2월 17일 전환청구권 행사에 따라 보통주로 전환되었습니다.주4) 자세한 내용은 2022년 2월 17일 신주인수권행사 공시를 참고 바랍니다.주5) 2022년 2월 18일 상환전환우선주의 전환청구권 행사에 따라 보통주로 전환되었습니다.회사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 처리하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말 현재 부채요소의 장부금액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적 이자비용이 가산된 금액입니다. 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하지 못하는 것으로 판단하여 부채요소의 장부가액에 포함하였으며 부채요소의 장부가액은 조기상환청구권을 고려하여 예상만기를 추정한 후 추정만기를 고려하여 유효이자율법을 적용하였습니다. 2) 파생상품평가손익의 내역 (단위 : 원) 구분 제 25(당)분기 제 24(전)기 비고 파생상품평가손익 59,421,814,024 (11,870,063,988) 당기손익 파생상품거래손익 - - 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요계약 계약상대방 계약목적 계약체결시기 계약기간 계약금액(천원) 계약내용 Tesla 하이니켈 양극재 공급계약체결 2023.02.28 2년 3,834,738,508 하이니켈 양극재 공급계약체결 SK온 하이니켈 양극재 공급계약체결 2024.03.25 6년 7개월 13,191,047,267 하이니켈 양극재 공급계약체결 비공개 하이니켈 양극재 공급계약체결 2024.04.11 5년 9,238,265,732 하이니켈 양극재 공급계약체결 주) 상기 2024년 4월 11일 체결 계약은 고객사와의 기밀 유지 계약에 따라 계약상대방이 '비공개'로 작성되었으며, 자세한 내용은 2024년 4월 11일 단일판매ㆍ공급계약 체결 공시를 참고 바랍니다. 2. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요분기보고서 제출일 현재 2차전지 양극활물질과 관련된 연구활동을 수행 중에 있습니다. 2) 연구개발 담당조직 연구개발부서 조직도.jpg 연구개발부서 조직도 3) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제25기 3분기 (2024년) 제24기 (2023년) 제23기 (2022년) 비고 연구개발비용 계 28,521 29,119 33,592 - (정부보조금) (475) (1,361) (1,257) - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.85% 0.63% 0.86% - 주) 상기 자료는 연결기준으로 작성되었습니다. 4) 연구개발실적 당사의 최근 연구개발 실적 및 진행 중인 연구개발 내용은 다음과 같습니다. 성과(목표) 개발기술명 연구개발 완료 여부 신제품 개발 고출력 NCM '14.08 개발 완료 신제품 개발 고용량 NCMⅠ '12.10 개발 완료 신제품 개발 고용량 NCM Ⅱ '13.04 개발 완료 신제품 개발 고용량 NCM Ⅲ '13.12 개발 완료 신제품 개발 고밀도 LCOⅠ '11.10 개발 완료 신제품 개발 고출력 LMOⅠ '12.10 개발 완료 신제품 개발 고용량 NCM Ⅳ '12.10 개발 완료 신제품 개발 고밀도 LCO Ⅱ 11.07 개발 완료 신제품 개발 이종 양극 소재간 이중충 형성 기술 개발 '13.12 개발 완료 신제품 개발 급속충전 리튬이차전지용 나노급 3차원구조 산화물계 양극재 개발 '13.03 개발 완료 신제품 개발 16KW급 차세대 리튬이온 전력시스템 개발 '13.04 개발 완료 신제품 개발 전기자동차용 고에너지 30Wh/US$ 리튬이차전지 양극소재 개발 '19.03 개발 완료 신제품 개발 High BET를 기반으로 한 xEV 양극재 개발 21.09 개발 완료 신제품 개발 전고체전지용 6 mAh/cm2 이상급 고성능 양극 전극 제조기술 개발 진행 중 신제품 개발 고율충전 구현이 가능한 전기차용 고에너지밀도 리튬이온전지 기술 개발 진행 중 Recycling 기술개발 리튬이차전지 제조 공정 폐액으로부터 리튬화합물의 회수 및 고순도화 기술개발 21.12 개발 완료 Recycling 기술개발 Black Powder로부터 금속추출 공정이 없는 단순화된 전구체 제조공정기술개발 22.12 개발완료 신제품 개발 고 안전성 단결정 소재개발 진행 중 신제품 개발 Co 저감형 NCM 개발 진행 중 신제품 개발 Co-Free 소재개발 진행 중 신제품 개발 LFP, LFMP 양극소재 개발 23.12 개발 완료 신제품 개발 Sodium 배터리 양극소재 개발 진행 중 신제품 개발 Li & Mn-Rich 양극소재 개발 진행 중 신제품 개발 고전압용 NCM 양극소재 개발 진행 중 신제품 개발 Ni 90% 이상 단결정 양극소재 개발 진행 중 전구체 기반기술 개발 고전압 특화 NCM 전구체 개발 진행 중 전구체 기반기술 개발 단결정 특화 전구체 개발 진행 중 전구체 기반기술 개발 High Ni 특화 전구체 개발 진행 중 원재료 기술개발 Battery grade 원재료 제조 공정기술개발 진행 중 신제품 개발 Mid-Ni NCM 소재 개발 진행 중 친환경 Recycling 기술개발 이차전지 양극소재 공정 부산물 처리 및 재활용 기술개발 진행 중 신제품 개발 고전압/저가격 미드니켈(Ni≤70%) 양극재 및 적용기술 개발 진행 중 신제품 개발 고전압 적용 고용량 코발트 저감 저가격 미드니켈 양극재 개발 진행 중 신제품 개발 2.5g/cc 이상 펠릿 밀도를 가지는 리튬인산철 이차전지 양극용 활물질 개발 및 GVC 공급망 확대 진행 중 신제품 개발 고용량 전고체 배터리셀용 8 mAh/cm2급 대면적 전극 기술개발 진행 중 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유 현황 공시서류작성기준일 기준 당사가 보유하고 있는 지적재산권의 보유 현황은 다음과 같습니다. 종류 no 취득일 (등록일) 지적재산권의 제목 및 내용 근거법령 및 법령상 보호받는 내용 취득에 투입된 인력/기간 취득에 투입된 비용(원) 등록번호 상용화 여부 및 내용 현재 회사의 매출 등에 기여하는 정도 향후 기대효과 특허등록 1 2007-12-11 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/11개월 11,449,789 10-0786779 - - - 2 2008-01-07 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/13개월 3,499,000 10-0794168 - - - 3 2008-03-05 리튬 이차 전지용 양극, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/18개월 - 10-0812749 - - - 4 2008-03-05 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/5개월 3,971,400 10-0812547 - - - 5 2008-03-31 리튬 이차 전지용 양극활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/21개월 15,424,398 10-0819741 - - - 6 2008-04-01 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/15개월 - 10-0820057 - - - 7 2008-04-04 리튬 이차 전지용 양극활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 2명/19개월 1,658,500 10-0821523 - - - 8 2008-08-26 리튬 이차 전지용 음극 활물질, 이의 제조방법 및 이를포함하는 리튬 이차 전지 특허법 1명/13개월 - 10-0855509 - - - 9 2008-09-29 리튬 이차 전지용 음극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 3명/16개월 - 10-0861793 - - - 10 2008-10-13 양극활물질로 사용가능한 복합산화물 및 그 제조방법 특허법 5명/9개월 5,132,900 10-0864199 - - - 11 2009-07-24 리튬이차전지용 양극활물질 및 이를 포함하는 리튬이차전지 Cathod Active Material for Lithium Secondary Battery and Lithium Secondary Battery Having the same 특허법 2명/16개월 - 10-0910264 - - - 12 2009-08-21 리튬이차전지용 양극활물질 제조방법 특허법 7명/17개월 - 10-0914406 - - - 13 2009-10-19 신규 양극 활물질 특허법 5명/21개월 3,764,800 10-0923442 - - - 14 2010-03-30 POSITIVE ACTIVE MATERIAL FOR RECHARGEABLE LITHIUM BATTERY, METHOD OF PREPARING THE SAME, AND RECHARGEABLE LITHIUM BATTERY INCLUDING THE SAME 특허법 6명/31개월 - US7,687,203 - - - 15 2010-04-20 리튬 이차 전지용 음극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 2명/31개월 - 10-0954979 - - - 16 2010-08-25 고전압 고효율 장수명 리튬이차전지용 양극과 음극의 제조방법 및 이를 이용한 리튬이차전지 특허법 13명/31개월 - 10-0979099 - - - 17 2011-06-21 고전압 리튬 이차 전지 특허법 11명/30개월 - 10-1044577 - - - 18 2011-10-14 리튬 이차 전지용 양극 활물질의 제조방법, 이로부터 제조된 양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/30개월 - 10-1075409 - - - 19 2011-10-26 습식 기계화학적 밀링을 이용한 리튬아이언 포스페이트 제조 방법, 그 방법에의해 제조된 리튬 아이언 포스페이트 및 이를 양극활물질에 포함하는 리튬이차전지 특허법 7명/31개월 - 10-1078607 - - - 20 2011-11-09 리튬이차전지 고전압 양극 재료 중의 미량성분 분석 방법 특허법 11명/32개월 - 10-1083752 - - - 21 2011-12-22 리튬 이차 전지용 양극활물질의 제조 방법 및 리튬이차전지 특허법 4명/31개월 - 10-1100029 - - - 22 2012-05-07 리튬 이차 전지용 양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/29개월 - 10-1145951 - - - 23 2012-08-28 리튬 이차전지용 양극 활물질 및 이를 포함한 리튬 이차전지 특허법 4명/41개월 3,400,900 10-1179059 - - - 24 2012-09-28 전극활물질의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 전극활물질 특허법 2명/21개월 2,332,300 10-1189033 - - - 25 2012-11-08 포피린계 인공 광합성 공액고분자, 이의 제조방법, 및 이를 이용한 고효율 인공 광합성 시스템 특허법 4명/41개월 186,250 10-1201427 - - - 26 2012-11-23 성능이 우수한 리튬 이차 전지용 양극활물질, 그 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/38개월 - 10-1206651 - - - 27 2012-12-26 리튬이차전지 양극활물질용 전구체인 니켈계 복합금속수산화물 및 그 제조방법 특허법 5명/35개월 3,939,100 10-1217453 - - - 28 2013-01-15 리튬 이차전지용 양극 활물질, 리튬 이차전지용 양극, 리튬 이차전지 및 이들의 제조방법 특허법 5명/32개월 - 10-1224618 - - - 29 2013-05-08 리튬 이차 전지용 양극 활물질 및 이를 이용한 리튬 이차 전지 특허법 7명/29개월 1,464,300 10-1264364 - - - 30 2013-05-08 리튬 이차 전지용 양극 활물질 전구체의 제조방법, 이를 이용한 양극 활물질 및 리튬 이차 전지 특허법 7명/29개월 4,733,656 10-1264363 - - - 31 2013-05-21 Method for Preparing Cathod Active Material For Lithium Secondary Battery 특허법 7명/31개월 - US8,444,883 - - - 32 2013-07-10 리튬 이차 전지용 양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/31개월 3,477,628 10-1286762 - - - 33 2013-07-10 전이금속 화합물전구체, 이를 이용한 리튬 전이금속 화합물, 이를 포함하는 양극활물질 및 이를 포함하는 리튬이온 이차전지 특허법 8명/25개월 5,847,700 10-1286761 - - - 34 2013-08-14 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/23개월 334,000 10-1298719 - - - 35 2013-08-21 Method for Preparing Cathod Active Material For Lithium Secondary Battery 특허법 7명/52개월 - CN102037588 - - - 36 2015-02-10 리튬 이차전지용 양극 활물질의 제조 방법, 리튬 이차전지용 양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 4명/23개월 8,546,800 10-1493747 - - - 37 2015-04-08 리튬 이차 전지용 양극활물질의 제조 방법 및 양극활물질 특허법 3명/27개월 9,177,500 10-1512087 - - - 38 2016-01-13 리튬 이차전지용 양극 활물질의 제조 방법, 리튬 이차전지용양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 5명/33개월 6,347,300 10-1586806 - - - 39 2016-01-13 리튬 이차 전지용 양극 활물질의 제조 방법 및 양극 활물질 특허법 4명/24개월 4,360,200 10-1586804 - - - 40 2016-01-14 리튬 망간 복합 산화물의 제조 방법 및 비수전해질 이차 전지 특허법 5명/33개월 2,073,500 10-1587209 - - - 41 2016-03-31 리튬 이차 전지용 양극 활물질 및 이를 이용한 리튬 이차 전지 특허법 9명/24개월 4,392,200 10-1609544 - - - 42 2016-05-25 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 8명/17개월 4,633,100 10-1625838 - - - 43 2016-08-02 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/28개월 2,506,100 10-1646702 - - - 44 2016-08-02 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/33개월 3,622,600 10-1646729 - - - 45 2016-08-02 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 8명/21개월 2,377,400 10-1646703 - - - 46 2016-08-03 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 8명/20개월 4,373,500 10-1646911 - - - 47 2016-10-18 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 3명/30개월 3,671,100 10-1668799 - - - 48 2016-11-01 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/20개월 4,252,200 10-1673177 - - - 49 2016-11-01 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/20개월 4,449,300 10-1673178 - - - 50 2016-11-29 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 8명/25개월 2,585,100 10-1682502 - - - 51 2017-06-08 리튬 이차 전지용 니켈계 복합 산화물, 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/33개월 3,933,700 10-1747140 - - - 52 2017-07-07 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/8개월 2,751,200 10-1757628 - - - 53 2017-10-16 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/20개월 2,194,700 10-1788561 - - - 54 2018-02-01 양극 활물질, 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/8개월 4,658,800 10-1826612 - - - 55 2018-03-13 METHOD FOR PREPARING POSITIVE ELECTRODE ACTIVE MATERIAL FOR LITHIUM SECONDARY BATTERY 특허법 2명/22개월 10,718,953 US9,917,297 - - - 56 2018-04-11 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/26개월 4,138,200 10-1849759 - - - 57 2018-04-25 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법, 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/9개월 9,945,300 10-1853836 - - - 58 2018-07-10 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/25개월 3,581,400 10-1878920 - - - 59 2018-07-23 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 6명/10개월 4,785,500 10-1882878 - - - 60 2018-08-01 리튬 망간 복합 산화물, 이의 제조 방법 및 이를 이용한 비수전해질 이차전지 특허법 5명/75개월 - 10-1886323 - - - 61 2018-09-28 리튬 이차 전지용 양극 활물질 특허법 3명/7개월 4,328,500 10-1904773 - - - 62 2018-11-27 Cathode active material for lithium secondary battery, method of preparing the same, and lithium secondary battery containing the same 특허법 7명/29개월 11,661,949 US10,141,567 - - - 63 2018-11-28 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/30개월 4,506,400 10-1925105 - - - 64 2018-12-12 리튬 이차전지용 양극 활물질 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 6명/13개월 5,022,800 10-1930530 - - - 65 2019-02-25 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/26개월 5,089,700 10-1953837 - - - 66 2019-07-10 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법, 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/19개월 3,878,800 10-2000724 - - - 67 2019-08-09 활물질 전구체 특허법 5명/8개월 4,134,700 10-2011358 - - - 68 2019-10-08 CATHODE ACTIVE MATERIAL FOR LITHIUM SECONDARY BATTERY, METHOD OF PREPARING THE SAME, AND LITHIUM SECONDARY BATTERY CONTAINING THE SAME 특허법 7명/39개월 12,681,426 US10,439,211 - - - 69 2019-10-08 NICKEL-BASED COMPOSITE OXIDE FOR LITHIUM SECONDARY BATTERY, AND LITHIUM SECONDARY BATTERY INCLUDING SAME 특허법 6명/31개월 8,770,366 US10,439,205 - - - 70 2019-11-25 리튬 금속 산화물 분말, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/44개월 4,665,000 10-2050258 - - - 71 2020-02-06 이차전지용 양극 활물질의 제조를 위한 신규 전구체 입자 및 이를 포함하는 신규 전구체 분말 특허법 6명/9개월 3,706,600 10-2076526 - - - 72 2020-02-28 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/47개월 4,600,600 10-2085247 - - - 73 2020-05-04 신규한 리튬 복합금속 산화물 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 5명/9개월 3,918,240 10-2108781 - - - 74 2020-05-18 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/50개월 4,595,890 10-2114229 - - - 75 2020-06-02 POSITIVE ELECTRODE ACTIVE MATERIAL FOR LITHIUM SECONDARY BATTERY, METHOD FOR PREPARING SAME AND LITHIUM SECONDARY BATTERY COMPRISING SAME 특허법 7명/20개월 16,514,382 US10,673,071 - - - 76 2020-09-22 이차 전지 및 활물질 특허법 8명/23개월 5,623,100 10-2160595 - - - 77 2020-09-22 이차 전지, 및 활물질 특허법 8명/23개월 5,229,900 10-2160596 - - - 78 2021-01-26 POSITIVE ACTIVE MATERIAL FOR RECHARGEABLE LITHIUM BATTERY, METHOD OF PREPARING THE SAME, AND RECHARGEABLE LITHIUM BATTERY INCLUDING THE SAME 특허법 7명/53개월 22,159,392 US10,903,486 - - - 79 2021-02-01 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 7명/26개월 3,552,070 10-2212549 - - - 80 2021-02-15 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조 방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 8명/81개월 4,319,790 10-2217753 - - - 81 2021-03-02 METAL OXIDE POWDER, METHOD FOR PREPARING SAME, AND LITHIUM SECONDARY BATTERY COMPRISING SAME 특허법 7명/29개월 14,697,336 US10,938,031 - - - 82 2021-03-12 전극 활물질 제조용 소성 용기 특허법 6명/20개월 3,160,980 10-2229231 - - - 83 2021-05-03 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 8명/22개월 3,089,600 10-2249563 - - - 84 2021-05-03 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 6명/20개월 2,768,600 10-2249562 - - - 85 2021-05-17 신규한 리튬 복합금속 산화물 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 5명/21개월 3,743,300 10-2254846 - - - 86 2021-05-17 신규한 리튬 복합금속 산화물 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 5명/21개월 3,743,300 10-2254848 - - - 87 2021-06-11 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 8명/23개월 3,157,700 10-2265999 - - - 88 2021-06-11 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 8명/23개월 3,029,600 10-2266000 - - - 89 2022-01-25 양극 활물질용 신규 단일체 입자 특허법 7명/14개월 3,086,610 10-2356770 - - - 90 2022-02-23 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 4명/72개월 2,720,900 10-2368363 - - - 91 2022-03-04 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 3명/73개월 2,572,800 10-2372645 - - - 92 2022-03-21 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 3명/90개월 4,045,500 10-2378595 - - - 93 2022-04-21 신규한 리튬 복합금속 산화물 및 이를 포함하는 리튬 이차전지 특허법 5명/11개월 2,675,800 10-2390550 - - - 94 2022-06-15 이차 전지, 및 활물질 특허법 8명/31개월 12,513,420 US11,394,059 - - - 95 2022-06-15 양극 활물질용 신규 단일체 입자 및 신규 단일체 분말 제조 방법 특허법 8명/9개월 4,266,560 10-2410700 - - - 96 2022-10-13 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 6명/29개월 3,131,800 10-2455642 - - - 97 2022-10-30 이차전지용 활물질 특허법 7명/26개월 3,579,430 10-2462560 - - - 98 2022-11-08 POSITIVE ELECTRODE ACTIVE MATERIAL, AND LITHIUM SECONDARY BATTERY COMPRISING SAME 특허법 6명/58개월 13,481,990 US11,495,791 - - - 99 2023-01-03 활물질 제조용 소성로의 코팅 물질 및 이를 포함하는 소성로 특허법 7명/33개월 3,381,810 10-2485518 - - - 100 2023-01-03 활물질 제조용 소성로 특허법 7명/18개월 2,374,500 10-2485517 - - - 101 2023-02-26 리튬 이차전지용 양극 활물질 특허법 8명/31개월 3,034,850 10-2505370 - - - 102 2023-02-26 전극 활물질 제조용 소성 용기 특허법 6명/23개월 2,835,570 10-2505371 - - - 103 2023-05-23 이차전지용 양극 활물질 특허법 4명/12개월 4,303,400 10-2537010 - - - 104 2023-07-11 다성분계 금속 수산화물의 제조장치 특허법 5명/37개월 3,649,340 10-2555562 - - - 105 2023-10-06 다성분계 금속 수산화물의 제조장치 특허법 3명/39개월 2,363,600 10-2587999 - - - 106 2023-11-03 리튬 이차 전지용 양극 활물질, 이의 제조방법 및 이를 포함하는 리튬 이차 전지 특허법 7명/94개월 4,561,200 10-2600145 - - - 107 2023-11-03 양극 활물질 제조용 전구체 특허법 3명/11개월 4,074,400 10-2599686 - - - 108 2024-01-21 양극 활물질 및 이를 포함하는 이차전지 특허법 6명/13개월 4,207,200 10-2629076 - - - 109 2024-01-30 SECONDARY BATTERY AND ACTIVE MATERIAL 특허법 8명/50개월 27,048,700 US11,888,130 - - - 110 2024-03-17 이차전지용 전극 활물질 특허법 9명/40개월 3,852,910 10-2649779 - - - 111 2024-03-31 이차전지 양극 활물질용 신규 전구체 입자 특허법 7명/35개월 3,667,600 10-2654402 - - - 112 2024-06-04 CATHODE ACTIVE MATERIAL FOR LITHIUM SECONDARY BATTERY 특허법 7명/65개월 8,492,850 US12,002,955 - - - 113 2024-06-04 Novel Precursor Granular for Preparation of Cathode Active Material for Secondary Battery and Novel Precursor Powder Including the Same 특허법 4명/55개월 17,411,204 US12,002,956 - - - 114 2024-07-02 NOVEL ONE-BODY PARTICLE FOR CATHODE ACTIVE MATERIAL 특허법 6명/32개월 18,029,641 US12,027,697 - - - 115 2024-07-27 전극 활물질 제조용 소성용기 특허법 6명/16개월 4,387,200 10-2690590 - - - 주) 2차전지 양극활물질 사업의 관심 집중에 따른 기술, 정보유출 우려 등을 감안하여 자세한 사항은 기재를 생략하였습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약 연결재무정보 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제25기 3분기 연결재무제표는 외부감사인으로부터 검토를 받았으며, 제24기, 제23기 연결재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. (단위: 원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 [유동자산] 1,382,190,551,694 1,969,480,525,059 2,302,551,789,075 ㆍ현금 및 현금성자산 369,715,850,901 241,265,504,599 120,198,626,403 ㆍ매출채권 및 기타채권 148,732,984,992 426,116,359,142 800,586,732,855 ㆍ기타유동투자자산 - 705,600,000 1,248,405,000 ㆍ재고자산 800,543,050,351 1,163,373,654,088 1,227,669,369,621 ㆍ기타유동금융자산 2,801,916,291 17,924,274,847 2,317,575,752 ㆍ유동성파생상품자산 - - 36,749,030,959 ㆍ기타유동자산 59,790,539,673 108,839,370,620 113,782,048,485 ㆍ당기법인세자산 606,209,486 11,255,761,763 - [비유동자산] 1,620,402,112,754 1,381,964,085,529 721,381,185,689 ㆍ기타비유동투자자산 3,899,430,000 2,995,995,000 2,666,445,000 ㆍ공동기업투자자산 87,861,195,753 87,863,385,013 - ㆍ장기매출채권및기타채권 514,522,198 463,252,198 934,352,198 ㆍ 당기손익-공정가치측정금융자산 38,992,836,621 38,992,836,621 - ㆍ유형자산 1,252,208,273,239 1,119,784,569,862 709,585,461,408 ㆍ무형자산 17,161,331,129 12,051,947,118 7,631,126,716 ㆍ기타비유동자산 451,327,568 5,889,937,762 112,033,886 ㆍ순확정급여자산 897,350,747 198,930,605 451,766,481 ㆍ이연법인세자산 218,415,845,499 113,723,231,350 - 자산총계 3,002,592,664,448 3,351,444,610,588 3,023,932,974,764 [유동부채] 1,708,266,024,571 1,747,319,185,275 1,287,536,919,484 [비유동부채] 449,205,664,057 494,136,821,512 451,065,674,803 부채총계 2,157,471,688,628 2,241,456,006,787 1,738,602,594,287 [지배기업소유주지분] 834,189,153,028 1,097,160,663,012 1,279,735,719,867 ㆍ자본금 18,148,169,000 18,123,912,500 18,009,158,000 ㆍ자본잉여금 703,094,165,008 703,918,678,763 664,899,156,032 ㆍ기타자본구성요소 16,489,955,663 17,253,162,156 25,219,071,617 ㆍ이익잉여금 96,456,863,357 357,864,909,593 571,608,334,218 [비지배지분] 10,931,822,792 12,827,940,789 5,594,660,610 자본총계 845,120,975,820 1,109,988,603,801 1,285,330,380,477 자본과 부채총계 3,002,592,664,448 3,351,444,610,588 3,023,932,974,764 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~ 2024.09.30) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 1,542,128,965,770 4,644,090,367,589 3,887,293,713,353 영업이익 (360,460,094,598) (222,296,651,919) 266,321,029,961 법인세비용차감전계속영업이익(손실) (371,678,286,037) (295,687,381,185) 340,535,961,422 당기순이익(손실) (263,061,742,867) (194,922,089,742) 271,012,385,909 지배기업소유주지분 (261,408,046,236) (194,314,485,084) 269,973,164,005 비지배지분 (1,653,696,631) (607,604,658) 1,039,221,904 총포괄손익 (263,021,436,323) (198,937,911,733) 272,192,614,952 주당순손익(원) (7,794) (5,813) 8,269 연결에 포함된 회사수 2 2 2 2. 재무정보 이용상의 유의점(연결재무제표 기준)1) 연결대상 종속회사의 변동현황 사업연도 연결에 포함된 회사 전기대비연결에 추가된 회사 전기대비연결에서 제외된 회사 제25기 3분기 무석광미래신재료유한공사제이에이치화학공업(주) - - 제24기 무석광미래신재료유한공사제이에이치화학공업(주) - - 제23기 무석광미래신재료유한공사제이에이치화학공업(주) - - 2) 지배기업의 개요지배회사인 주식회사 엘앤에프(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 2000년 7월에 경북 구미시에서 설립되어, 2002년 1월 2일자로 본점을 경북 구미시에서 대구공장으로이전하였으며, 2005년에 경북 칠곡군에 소재한 왜관공장을 준공하였고, 2016년 2월 1일자로 2차 전지 양극활물질 등 정보, 전자, 전기 관련 소재의 제조ㆍ판매를 하는 주식회사 엘앤에프신소재를 흡수합병하였으며, 2019년 7월에 대구광역시 달성군 국가산단에 구지1공장을, 2022년 3월에 구지2공장을 준공하였고, 본사를 현 소재지인 대구 달서구 이곡동으로 이전하였습니다.2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 2차전지 양극활물질 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 2003년 1월 2일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2024년 1월 29일 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전상장하였습니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식의 종류 주식수 지분율 ㈜새로닉스 보통주 5,187,882주 14.29% Kwang Sung Electronics, Inc 보통주 1,212,221주 3.34% 광성전자 보통주 585,476주 1.61% 허제홍 외 보통주 1,626,874주 4.48% 자기주식 보통주 2,738,611주 7.55% 기타 보통주 24,945,274주 68.73% 합계 보통주 36,296,338주 100.00% 주) 회사의 정관에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 또한, 상환전환우선주는 발행주식총수의 2분의1을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 전환사채 99,999백만원이 발행되었습니다. 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서 주주총회 특별결의(단, 관계법령이 정하는 한도까지는 이사회결의도 가능)로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 행사로 발행할 주식의 수는 173,713주입니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 지배지분율 전기말 지배지분율 결산월 업종 제이에이치화학공업(주) 한국 65.20% 65.20% 12월 제조업 무석광미래신재료유한공사 중국 65.81% 65.81% 12월 제조업 4) 종속기업의 요약 재무정보당분기 및 전기 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 제이에이치화학공업(주) 89,926,345 58,230,124 31,696,221 28,684,915 (2,110,629) (2,110,629) 무석광미래신재료유한공사 895,291 3,925 891,366 - (89,019) (48,712) (단위: 천원) 구 분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 제이에이치화학공업(주) 83,116,127 49,309,278 33,806,850 55,238,759 1,416,227 1,416,227 무석광미래신재료유한공사 942,262 2,184 940,078 605,001 (2,030,725) (2,710,845) 3. 요약재무정보(K-IFRS적용) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제25기 3분기 재무제표는 외부감사인으로부터 검토를 받았으며, 제24기, 제23기 재무제표는 외부감사인으로부터 감사를 받았습니다. (단위: 원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 [유동자산] 1,377,092,343,197 1,946,243,030,601 2,287,279,349,274 ㆍ현금및현금성자산 368,747,198,291 234,116,129,684 110,998,649,391 ㆍ매출채권및기타채권 148,555,639,330 426,112,995,291 800,449,629,366 ㆍ기타유동투자자산 - 705,600,000 1,248,405,000 ㆍ재고자산 797,099,373,523 1,163,024,201,572 1,222,276,485,898 ㆍ기타유동금융자산 2,801,916,291 2,341,285,536 2,317,575,752 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 - - 36,749,030,959 ㆍ기타유동자산 59,320,147,962 108,685,162,223 113,239,572,908 ㆍ당기법인세자산 568,067,800 11,257,656,295 - [비유동자산] 1,565,713,977,882 1,355,044,858,182 693,020,725,123 ㆍ기타비유동투자자산 3,899,430,000 2,995,995,000 2,666,445,000 ㆍ종속기업및공동기업투자자산 115,254,935,986 115,448,296,182 11,498,750,133 ㆍ장기매출채권및기타채권 353,096,198 373,226,198 845,326,198 ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 38,992,836,621 38,992,836,621 - ㆍ유형자산 1,168,733,602,366 1,064,138,402,547 668,967,923,268 ㆍ무형자산 17,035,877,461 11,801,039,781 6,939,657,950 ㆍ기타비유동자산 451,327,568 5,889,937,762 112,033,886 ㆍ순확정급여자산 2,705,456,060 1,810,322,618 1,990,588,688 ㆍ이연법인세자산 218,287,415,622 113,594,801,473 - 자산총계 2,942,806,321,079 3,301,287,888,783 2,980,300,074,397 [유동부채] 1,671,667,572,770 1,717,249,623,745 1,261,998,351,540 [비유동부채] 431,166,524,578 478,663,119,434 433,812,490,860 부채총계 2,102,834,097,348 2,195,912,743,179 1,695,810,842,400 [자본금] 18,148,169,000 18,123,912,500 18,009,158,000 [자본잉여금] 706,159,278,774 706,969,220,426 667,952,358,455 [기타자본구성요소] 19,717,232,040 20,777,738,546 27,376,090,079 [이익잉여금] 95,947,543,917 359,504,274,132 571,151,625,463 자본총계 839,972,223,731 1,105,375,145,604 1,284,489,231,997 부채와 자본총계 2,942,806,321,079 3,301,287,888,783 2,980,300,074,397 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2024.01.01~ 2024.09.30) (2023.01.01~ 2023.12.31) (2022.01.01~ 2022.12.31) 매출액 1,539,822,264,432 4,600,044,289,859 3,886,225,572,896 영업이익 (362,657,701,274) (224,139,651,645) 265,358,083,903 법인세비용차감전순이익(손실) (372,173,273,497) (293,211,086,450) 340,641,773,883 당기순이익(손실) (263,556,730,215) (192,392,418,388) 272,172,837,471 총포괄손익 (263,556,730,215) (195,007,498,831) 273,457,430,734 ㆍ계속영업기본주당이익 (7,858) (5,755) 8,336 4. 재무정보 이용상의 유의점(재무제표 기준)1) 회사의 개요지배회사인 주식회사 엘앤에프(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)는 2000년 7월에 경북 구미시에서 설립되어, 2차전지 양극활물질을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 2일자로 본점을경북 구미시에서 대구공장으로 이전하였으며, 2005년에 경북 칠곡군에 소재한 왜관공장을 준공하였고, 2016년 2월 1일자로 2차 전지 양극활물질 등 정보, 전자, 전기 관련 소재의 제조ㆍ판매하는 주식회사 엘앤에프신소재를 흡수합병하였습니다. 2019년 7월에 대구광역시 달성군 국가산단에 구지공장을 준공하였습니다. 또한, 회사의 대표이사는 2021년 3월 17일 허제홍에서 최수안으로 변경되었으며, 2022년 3월 19일자로 본점을 대구광역시 달서구 이곡동로11로 이전하였습니다. 회사는 2003년 1월 2일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2024년 1월 29일 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전상장하였습니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식의 종류 주식수 지분율 ㈜새로닉스 보통주 5,187,882주 14.29% Kwang Sung Electronics, Inc 보통주 1,212,221주 3.34% 광성전자 보통주 585,476주 1.61% 허제홍 외 보통주 1,626,874주 4.48% 자기주식 보통주 2,738,611주 7.55% 기타 보통주 24,945,274주 68.73% 합계 보통주 36,296,338주 100.00% 주) 회사의 정관에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 또한, 상환전환우선주는 발행주식총수의 2분의1을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 전환사채 99,999백만원이 발행되었습니다. 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서 주주총회 특별결의(단, 관계법령이 정하는 한도까지는 이사회결의도 가능)로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 행사로 발행할 주식의 수는 173,713주입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 1,382,190,551,694 1,969,480,525,059 　　현금및현금성자산 369,715,850,901 241,265,504,599 　　매출채권 및 기타유동채권 148,732,984,992 426,116,359,142 　　기타유동투자자산 0 705,600,000 　　재고자산 800,543,050,351 1,163,373,654,088 　　기타유동금융자산 2,801,916,291 17,924,274,847 　　기타유동자산 59,790,539,673 108,839,370,620 　　당기법인세자산 606,209,486 11,255,761,763 　비유동자산 1,620,402,112,754 1,381,964,085,529 　　기타비유동투자자산 3,899,430,000 2,995,995,000 　　공동기업에 대한 투자자산 87,861,195,753 87,863,385,013 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 514,522,198 463,252,198 　　비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 38,992,836,621 38,992,836,621 　　유형자산 1,252,208,273,239 1,119,784,569,862 　　무형자산 17,161,331,129 12,051,947,118 　　기타비유동자산 451,327,568 5,889,937,762 　　순확정급여자산 897,350,747 198,930,605 　　이연법인세자산 218,415,845,499 113,723,231,350 　자산총계 3,002,592,664,448 3,351,444,610,588 부채 　　 　유동부채 1,708,266,024,571 1,747,319,185,275 　　매입채무 및 기타유동채무 58,873,708,875 181,946,202,502 　　단기차입금 829,010,000,000 717,892,000,000 　　유동성장기차입금 81,052,313,339 79,447,679,996 　　유동성전환사채 3,630,416,853 1,911,579,745 　　유동성교환사채 540,542,339,589 515,341,314,600 　　기타유동금융부채 23,728,081,766 17,825,065,656 　　유동파생상품부채 161,191,451,510 220,613,265,534 　　기타유동부채 10,237,712,639 12,342,077,242 　비유동부채 449,205,664,057 494,136,821,512 　　장기차입금 426,926,480,000 466,216,873,340 　　기타비유동금융부채 20,629,590,806 26,598,627,965 　　기타장기종업원급여부채 1,649,593,251 1,321,320,207 　부채총계 2,157,471,688,628 2,241,456,006,787 자본 　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 834,189,153,028 1,097,160,663,012 　　자본금 18,148,169,000 18,123,912,500 　　자본잉여금 703,094,165,008 703,918,678,763 　　기타자본구성요소 16,489,955,663 17,253,162,156 　　이익잉여금 96,456,863,357 357,864,909,593 　비지배지분 10,931,822,792 12,827,940,789 　자본총계 845,120,975,820 1,109,988,603,801 자본과부채총계 3,002,592,664,448 3,351,444,610,588 　 제 25 기 3분기말 제 24 기말 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 351,628,022,466 1,542,128,965,770 1,255,357,977,419 3,986,460,635,247 매출원가 405,982,807,400 1,841,441,995,437 1,221,170,341,208 3,869,045,216,863 매출총이익 (54,354,784,934) (299,313,029,667) 34,187,636,211 117,415,418,384 판매비와관리비 18,061,764,812 61,147,064,931 19,433,824,873 59,258,393,557 영업이익(손실) (72,416,549,746) (360,460,094,598) 14,753,811,338 58,157,024,827 금융수익 (45,024,276,897) 88,490,670,195 36,432,849,114 93,941,039,465 금융비용 2,595,778,811 109,176,220,112 9,160,031,660 73,024,870,936 기타수익 4,117,087,360 39,681,066,302 39,648,977,261 125,879,961,044 기타비용 7,563,174,521 30,211,518,564 36,592,729,475 125,259,168,640 지분법이익 99,279,271 (2,189,260) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) (123,383,413,344) (371,678,286,037) 45,082,876,578 79,693,985,760 법인세비용(수익) (46,432,195,511) (108,616,543,170) (11,371,652,629) (10,093,607,007) 당기순이익(손실) (76,951,217,833) (263,061,742,867) 56,454,529,207 89,787,592,767 기타포괄손익 (8,056,134) 40,306,544 (1,073,748,735) (1,041,226,771) 　당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익의 구성요소 0 0 (361,107,247) (361,107,247) 　　확정급여제도의 재측정요소 0 　 (361,107,247) (361,107,247) 　후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익: (8,056,134) 40,306,544 (712,641,488) (680,119,524) 　　해외사업환산이익(손실) (8,056,134) 40,306,544 (712,641,488) (680,119,524) 총포괄손익 (76,959,273,967) (263,021,436,323) 55,380,780,472 88,746,365,996 당기순이익(손실)의 귀속 　　　　 　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (76,112,051,137) (261,408,046,236) 55,456,183,270 89,947,918,450 　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (839,166,696) (1,653,696,631) 998,345,937 (160,325,683) 포괄손익의 귀속 　　　　 　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (76,117,352,553) (261,381,522,130) 54,626,115,489 89,139,252,058 　포괄손익, 비지배지분 (841,921,414) (1,639,914,193) 754,664,983 (392,886,062) 주당손익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,268.0) (7,794.0) 1,655.0 2,693.0 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2,268.0) (8,110.0) 939.0 1,838.0 　 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 18,009,158,000 664,899,156,032 25,219,071,617 571,608,334,218 1,279,735,719,867 5,594,660,610 1,285,330,380,477 당기순이익(손실) 0 0 0 89,947,918,450 89,947,918,450 (160,325,683) 89,787,592,767 해외사업환산이익(손실) 0 0 (447,559,145) 0 (447,559,145) (232,560,379) (680,119,524) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (361,107,247) (361,107,247) 0 (361,107,247) 연차배당 0 0 0 16,639,852,500 16,639,852,500 442,393,980 17,082,246,480 주식선택권 행사 114,754,500 23,380,321,618 (7,663,790,484) 0 15,831,285,634 1,030,153,926 16,861,439,560 주식선택권의 취소 0 2,660,760 0 0 2,660,760 (2,660,760) 0 유상증자(종속기업) 0 0 (124,210,549) 0 (124,210,549) 7,947,106,419 7,822,895,870 유상감자(종속기업) 0 0 0 0 0 (432,361,621) (432,361,621) 종속회사의 자본변동 등 0 0 9,433,609 0 9,433,609 (9,433,609) 0 주식보상비용 등 0 14,065,713,649 705,785,025 0 14,771,498,674 84,082,350 14,855,581,024 주식선택권법인세효과 　　　　　　　 2023.09.30 (자본총계) 18,123,912,500 702,347,852,059 17,698,730,073 644,555,292,921 1,382,725,787,553 13,376,267,273 1,396,102,054,826 2024.01.01 (기초자본) 18,123,912,500 703,918,678,763 17,253,162,156 357,864,909,593 1,097,160,663,012 12,827,940,789 1,109,988,603,801 당기순이익(손실) 0 0 0 (261,408,046,236) (261,408,046,236) (1,653,696,631) (263,061,742,867) 해외사업환산이익(손실) 0 0 26,524,106 0 26,524,106 13,782,438 40,306,544 확정급여제도의 재측정요소 　　　　　　　 연차배당 　　　　　　　 주식선택권 행사 24,256,500 3,185,512,243 (789,730,599) 0 2,420,038,144 (256,203,804) 2,163,834,340 주식선택권의 취소 　　　　　　　 유상증자(종속기업) 　　　　　　　 유상감자(종속기업) 　　　　　　　 종속회사의 자본변동 등 　　　　　　　 주식보상비용 등 0 　　　　　　 주식선택권법인세효과 　 (4,010,025,998) 0 0 (4,010,025,998) 0 0 2024.09.30 (자본총계) 18,148,169,000 703,094,165,008 16,489,955,663 96,456,863,357 834,189,153,028 10,931,822,792 845,120,975,820 　 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 216,615,796,746 (559,961,205,569) 　당기순이익(손실) (263,061,742,867) 89,787,592,767 　당기순이익조정을 위한 가감 (35,869,424,501) 4,077,520,884 　　법인세비용(수익) (108,616,543,170) (10,093,607,007) 　　이자비용 80,490,860,115 52,376,150,115 　　감가상각비 42,588,556,525 31,520,080,547 　　무형자산상각비 2,106,113,070 1,616,510,971 　　퇴직급여 5,786,820,288 4,234,433,346 　　기타장기종업원급여 328,273,044 0 　　연차충당부채전입액 293,343,759 1,868,297,876 　　외화환산손실 25,500,721,796 25,918,436,781 　　파생상품평가손실 3,870,048,045 0 　　유형자산처분손실 972,930 44,074,438 　　주식보상비용 0 789,867,375 　　지분법손실 90,638,721 0 　　이자수익 (4,294,347,610) (6,823,146,849) 　　외화환산이익 (20,619,581,266) (37,011,878,276) 　　파생상품평가이익 (63,291,862,069) (58,025,088,108) 　　유형자산처분이익 (14,908,091) 0 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 0 (2,243,805,662) 　　지분법이익 (88,449,461) 0 　　기타수익 (81,127) (92,804,663) 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 558,611,592,487 (505,495,808,774) 　　매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 274,444,195,475 (92,596,524,211) 　　기타유동금융자산의 감소(증가) (332,407,012) (1,868,798,590) 　　기타유동자산의 감소(증가) 49,253,678,544 (46,527,087,878) 　　재고자산의 감소(증가) 362,830,949,432 (210,659,652,038) 　　매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (118,115,095,960) (146,559,817,864) 　　기타유동금융부채의 증가(감소) 0 (12,396,906) 　　기타비유동금융부채의 증가(감소) (45,290,182) 0 　　기타유동부채의 증가(감소) (2,939,197,380) (535,779,527) 　　확정급여채무의 증가(감소) (2,248,427,260) (1,466,093,990) 　　사외적립자산의 감소(증가) (4,236,813,170) (5,269,657,770) 　법인세환급(납부) 10,563,541,462 (120,352,120,148) 　이자의 수취 3,916,706,166 5,517,383,047 　이자의 지급 (57,544,876,001) (33,495,773,345) 투자활동현금흐름 (165,118,996,367) (360,570,164,855) 　단기금융상품의 처분 31,000,000,000 17,640,000,000 　단기보증금의 감소 20,000,000 0 　기타유동투자자산의 처분 705,600,000 279,465,000 　유형자산의 처분 14,909,091 449,701,409 　정부보조금의 수령 2,679,492,949 28,130,802,595 　보증금의 감소 250,000,000 330,914,000 　단기금융상품의 취득 (15,500,000,000) (83,595,000,000) 　기타비유동투자자산의 취득 (903,435,000) (25,920,000) 　단기보증금의 증가 0 (295,000,000) 　종속기업투자주식의 취득 0 (300,000,000) 　유형자산의 취득 (181,791,346,625) (320,725,733,116) 　무형자산의 취득 (1,517,816,782) (2,419,722,743) 　보증금의 증가 (76,400,000) (39,672,000) 재무활동현금흐름 70,990,699,643 1,119,445,007,841 　단기차입금의 차입 484,833,930,686 593,785,000,000 　장기차입금의 차입 7,500,000,000 38,000,000,000 　교환사채의 발행 0 657,705,135,910 　정부보조금의 수령 0 62,561,000 　주식선택권의 행사 2,165,417,590 16,862,596,120 　종속기업의 유상증자 0 7,822,895,870 　단기차입금의 상환 (370,595,930,686) (124,546,548,080) 　장기차입금의 상환 0 (444,450) 　유동성장기차입금의 상환 (45,185,759,997) (45,410,343,330) 　기타유동금융부채의 상환 (7,725,374,700) (7,320,080,538) 　주식발행비용 (1,583,250) (1,156,560) 　배당금의 지급 0 (17,082,246,480) 　유상감자 0 (432,361,621) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,962,846,280 14,162,089,874 현금및현금성자산의순증가(감소) 128,450,346,302 213,075,727,291 기초현금및현금성자산 241,265,504,599 120,198,626,403 기말현금및현금성자산 369,715,850,901 333,274,353,694 　 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배회사인 주식회사 엘앤에프(이하 "회사" )는 제이에이치화학공업(주) 등 2개의 종속기업(이하 주식회사 엘앤에프 및종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1.1 회사의 개요 회사는 2000년 7월에 경북 구미시에서 설립되어, 2차전지 양극활물질을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 2일자로 본점을 경북 구미시에서 대구공장으로 이전하였으며, 2005년에 경북 칠곡군에 소재한 왜관공장을 준공하였고, 2016년 2월 1일자로 2차 전지 양극활물질 등 정보, 전자, 전기 관련 소재의 제조ㆍ판매를 하는 주식회사 엘앤에프신소재를 흡수합병하였습니다. 2019년 7월에 대구시 달성군 국가산단에 구지공장을 준공하였습니다. 또한, 회사의 대표이사는 2021년 3월 17일에 허제홍에서 최수안으로 변경되었으며, 2022년 3월 19일자로 본점을 대구광역시 달서구 이곡동로11로 이전하였습니다. 회사는 2003년 1월 2일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2024년 1월 29일 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 (주)새로닉스 5,187,882주 14.29% Kwang Sung Electronics, Inc 1,212,221주 3.34% 광성전자(주) 585,476주 1.61% 허제홍 외 1,626,874주 4.48% 자기주식 2,738,611주 7.55% 기타 24,945,274주 68.73% 합 계 36,296,338주 100.00% 1.2 종속기업 현황 1.2.1 종속기업 현황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 당분기말 지배지분율 전기말 지배지분율 결산월 업종 제이에이치화학공업(주) 한국 65.20% 65.20% 12월 제조업 무석광미래신재료유한공사 중국 65.81% 65.81% 12월 제조업 1.2.2 주요 종속기업의 요약 재무정보 당분기 및 전기 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 제이에이치화학공업(주) 89,926,345 58,230,124 31,696,221 28,684,915 (2,110,629) (2,110,629) 무석광미래신재료유한공사 895,291 3,925 891,366 - (89,019) (48,712) 구 분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 제이에이치화학공업(주) 83,116,127 49,309,278 33,806,850 55,238,759 1,416,227 1,416,227 무석광미래신재료유한공사 942,262 2,184 940,078 605,001 (2,030,725) (2,710,845) 1.3 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성 대상에서제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 (연결) 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 (연결) (단위: 천원) 당분기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 369,715,851 - - - 매출채권및기타채권 149,247,507 - - - 기타투자자산 3,899,430 - - - 기타금융자산 2,801,916 - - - 당기순익- 공정가치측정금융자산 - 38,992,837 - - 소 계 525,664,704 38,992,837 - - 금융부채 매입채무및기타채무 - - 58,873,709 - 단기차입금 - - 829,010,000 - 유동성장기차입금 - - 81,052,313 - 기타금융부채 - - 44,357,673 - 장기차입금 - - 426,926,480 - 전환사채 - - 3,630,417 - 교환사채 - - 540,542,339 - 파생상품부채 - - - 161,191,452 소 계 - - 1,984,392,931 161,191,452 전기말 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 금융자산 현금및현금성자산 241,265,505 - - - 매출채권및기타채권 426,579,611 - - - 기타투자자산 3,701,595 - - - 기타금융자산 17,924,275 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 38,992,837 - - 소 계 689,470,986 38,992,837 - - 금융부채 매입채무및기타채무 - - 181,946,203 - 단기차입금 - - 717,892,000 - 유동성장기차입금 - - 79,447,680 - 기타금융부채 - - 44,423,694 - 장기차입금 - - 466,216,873 - 전환사채 - - 1,911,580 - 교환사채 - - 515,341,315 - 파생상품부채 - - - 220,613,266 소 계 - - 2,007,179,345 220,613,266 금융자산의 공시 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 현금및현금성자산 369,715,851 0 매출채권및기타채권 149,247,507 0 기타투자자산 3,899,430 0 기타금융자산 2,801,916 0 공정가치로 측정하는 금융자산 0 38,992,837 금융자산, 분류 합계 525,664,704 38,992,837 　 　 금융자산 　 　 금융자산, 범주 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 현금및현금성자산 241,265,505 0 매출채권및기타채권 426,579,611 0 기타투자자산 3,701,595 0 기타금융자산 17,924,275 0 공정가치로 측정하는 금융자산 0 38,992,837 금융자산, 분류 합계 689,470,986 38,992,837 　 　 금융자산 　 　 금융자산, 범주 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융부채의 공시 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 매입채무및기타채무 58,873,709 0 단기차입금 829,010,000 0 유동성장기차입금 81,052,313 0 기타금융부채 44,357,673 0 장기차입금 426,926,480 0 전환사채 3,630,417 0 교환사채 540,542,340 0 파생상품부채 0 161,191,452 금융부채, 분류 합계 1,984,392,932 161,191,452 　 　 금융부채 　 　 금융부채, 범주 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 전기말 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 매입채무및기타채무 181,946,203 0 단기차입금 717,892,000 0 유동성장기차입금 79,447,680 0 기타금융부채 44,423,694 0 장기차입금 466,216,873 0 전환사채 1,911,580 0 교환사채 515,341,315 0 파생상품부채 0 220,613,266 금융부채, 분류 합계 2,007,179,345 220,613,266 　 　 금융부채 　 　 금융부채, 범주 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 4. 금융상품의 공정가치 (연결) 공정가치측정에 대한 공시 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치 서열체계에 대한 공시 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치 서열체계에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 　　　　 당기손익인식금융자산 우선주 0 0 38,992,837 38,992,837 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 　　 연결회사가 보유중인 REDWOOD MATERIALS, INC.가 발행한 Convertible Promissory Note(전환어음) USD 30,000,000이 전기 중 우선주로 전환되었습니다. 　 당기손익인식금융부채 　　　　 당기손익인식금융부채 파생상품부채 0 0 157,321,404 157,321,404 통화스왑계약 0 3,870,048 0 3,870,048 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 　 당분기말 평가손실로 연결재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다. 　　 　 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 　　　　 당기손익인식금융자산 우선주 0 0 38,992,837 38,992,837 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 　　 당사가 보유중인 REDWOOD MATERIALS, INC.가 발행한 Convertible Promissory Note(전환어음) USD 30,000,000이 전기 중 우선주로 전환되었습니다. 　 당기손익인식금융부채 　　　　 당기손익인식금융부채 파생상품부채 0 0 218,701,007 218,701,007 통화스왑계약 0 1,912,259 0 1,912,259 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 　 당분기말 평가손실로 연결재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다. 　　 　 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 평가기법 및 투입변수 수준3 부채 평가기법 및 투입변수 수준3 부채 당분기말 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채, 분류 파생상품부채 157,321,404 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율 　 　 　 　 당기손익인식금융부채 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 전기말 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채, 분류 파생상품부채 218,701,007 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율 　 　 　 　 당기손익인식금융부채 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 5. 영업부문 정보 (연결) 영업부문에 대한 공시 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 총매출액 1,568,507,180 0 1,568,507,180 내부매출액 (26,378,214) 0 (26,378,214) 수익(매출액) 1,542,128,966 0 1,542,128,966 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산 1,271,216,364 16,440 1,271,232,804 　 본사 소재지 국가 중국 기업 전체 총계 합계 전분기 (단위 : 천원) 총매출액 4,008,448,252 605,001 4,009,053,253 내부매출액 (22,195,960) (396,658) (22,592,618) 수익(매출액) 3,986,252,292 208,343 3,986,460,635 금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산 1,000,441,167 40,213 1,000,481,380 　 본사 소재지 국가 중국 기업 전체 총계 합계 지역에 대한 공시 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 지역 본사 소재지 국가 5,996,475 외국 1,536,132,491 지역 합계 1,542,128,966 　 　 수익(매출액) 전분기 (단위 : 천원) 지역 본사 소재지 국가 82,075,994 외국 3,904,384,641 지역 합계 3,986,460,635 　 　 수익(매출액) 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 고객 가 1,320,550,105 나 143,292,359 기타 78,286,502 고객 합계 1,542,128,966 　 　 수익(매출액) 전분기 (단위 : 천원) 고객 가 3,001,753,899 나 687,099,786 기타 297,606,950 고객 합계 3,986,460,635 　 　 수익(매출액) 6. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 제품 264,423,269 (53,304,319) 211,118,950 반제품 222,289,589 (39,278,553) 183,011,036 재공품 2,706,205 (406,812) 2,299,393 원재료 542,242,571 (180,432,199) 361,810,372 저장품 5,777,419 0 5,777,419 미착품 36,525,881 0 36,525,881 재고자산 1,073,964,934 (273,421,883) 800,543,050 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 제품 414,355,543 (62,458,234) 351,897,309 반제품 247,589,877 (27,636,256) 219,953,621 재공품 2,324,549 (433,397) 1,891,152 원재료 667,689,562 (160,268,388) 507,421,174 저장품 6,298,287 0 6,298,287 미착품 75,912,111 0 75,912,111 재고자산 1,414,169,929 (250,796,275) 1,163,373,654 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 재고자산감액(환입) 재고자산감액(환입) 당분기 (단위 : 천원) 매출원가 405,982,807 1,841,441,995 　　 재고자산 평가손실 (6,160,499) 22,625,608 　　 재고자산 폐기손실 　　 0 0 　 기능별 항목 　 매출원가 기타비용 　 3개월 누적 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 매출원가 1,221,170,341 3,869,045,217 　　 재고자산 평가손실 9,393,654 12,280,139 　　 재고자산 폐기손실 　　 0 0 　 기능별 항목 　 매출원가 기타비용 　 3개월 누적 3개월 누적 7. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 장부가액 　　 1,119,784,570 취득 177,728,858 (2,567,768) 　 감가상각 　　 (42,588,557) 처분 　　 (1,479) 환율변동효과 　　 1,349 기타 　　 (148,700) 기말 유형자산 　　 1,252,208,273 　 취득원가 정부보조금 장부금액 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 장부가액 　　 709,585,461 취득 333,766,875 (28,131,889) 　 감가상각 　　 (31,520,081) 처분 　　 (1,523,242) 환율변동효과 　　 30,007 기타 　　 (2,256,728) 기말 유형자산 　　 979,950,403 　 취득원가 정부보조금 장부금액 합계 8. 담보제공자산 (연결) 담보로 제공된 자산에 대한 공시 담보로 제공된 자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 우발부채 보증 관련 우발부채 담보제공처 대구광역시 자산 토지 68,686,552 6,452,240 정부보조금 등 0 대구광역시 건물 및 기계장치 　　　　　 건물 　　　　　 기계장치 　　　　　 재고자산 　　　　　 한국산업은행 등 토지 　　　　　 건물 및 기계장치 　 1,207,240,000 차입금(주석 10) 522,997,572 한국산업은행 등 건물 224,653,848 　　　　 기계장치 273,229,584 　　　　 재고자산 　　　　　 한국수출입은행 토지 　　　　　 건물 및 기계장치 　　　　　 건물 　　　　　 기계장치 　　　　　 재고자산 　 80,500,000 차입금(주석 10) 　 한국수출입은행 　 　 　 　 　 　 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 전기말 (단위 : 천원) 우발부채 보증 관련 우발부채 담보제공처 대구광역시 자산 토지 68,686,552 6,452,240 정부보조금 등 0 대구광역시 건물 및 기계장치 　　　　　 건물 　　　　　 기계장치 　　　　　 재고자산 　　　　　 한국산업은행 등 토지 　　　　　 건물 및 기계장치 　 949,689,990 차입금(주석 10) 540,462,364 한국산업은행 등 건물 213,897,017 　　　　 기계장치 285,804,476 　　　　 재고자산 　　　　　 한국수출입은행 토지 　　　　　 건물 및 기계장치 　　　　　 건물 　　　　　 기계장치 　　　　　 재고자산 　 80,500,000 차입금(주석 10) 　 한국수출입은행 　 　 　 　 　 　 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 9. 무형자산 (연결) 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 장부가액 　　 12,051,947 무형자산 및 영업권의 변동내역 　　　 무형자산 및 영업권의 변동내역 취득 1,517,817 (17,925) 　 상각 　　 (2,106,113) 기타 　　 5,715,605 분기말 장부금액 　　 17,161,331 　 　 취득원가 정부보조금 장부금액 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 장부가액 　　 7,631,127 무형자산 및 영업권의 변동내역 　　　 무형자산 및 영업권의 변동내역 취득 2,427,114 (1,474) 　 상각 　　 (1,616,511) 기타 　　 2,812,300 분기말 장부금액 　　 11,252,556 　 　 취득원가 정부보조금 장부금액 합계 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 당분기 (단위 : 천원) 경상개발비 9,424,298 27,329,338 　 장부금액 　 총장부금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 경상개발비 6,444,562 17,033,010 　 장부금액 　 총장부금액 　 3개월 누적 10. 공동기업 투자자산 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 공동기업 엘에스엘앤에프배터리솔루션(주) 45.00% 87,656,981 45.00% 87,568,531 (주)엘앤에프케모솔루션 50.00% 204,215 50.00% 294,854 합 계 87,861,196 　 87,863,385 (2) 공동기업투자자산의 변동내역 구분 당분기말 전분기 기초 장부가액 87,863,385 - 취득 - - 지분법손익 - - 지분법자본변동 (2,189) - 기말 장부가액 87,861,196 - (3) 공동기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 당분기말 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 엘에스엘앤에프배터리솔루션(주) 223,560,648 28,767,357 194,793,291 - 196,554 196,554 (주)엘앤에프케모솔루션 412,699 4,269 408,430 - (181,277) (181,277) 전기말 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 엘에스엘앤에프배터리솔루션(주) 197,795,041 3,198,304 194,596,737 - (448,065) (448,065) (주)엘앤에프케모솔루션 589,936 229 589,707 - (10,293) (10,293) 11. 차입금 (연결) 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 차입처 KEB하나은행 내역 일반자금 72,500,000 운전자금 　 일반자금 등 　 무역자금 　 운전자금 등 　 외화자금 등 　 KDB산업은행 일반자금 108,500,000 운전자금 　 일반자금 등 　 무역자금 　 운전자금 등 　 외화자금 등 　 KB국민은행 일반자금 84,500,000 운전자금 　 일반자금 등 　 무역자금 　 운전자금 등 　 외화자금 등 　 SH수협은행 일반자금 　 운전자금 10,000,000 일반자금 등 　 무역자금 　 운전자금 등 　 외화자금 등 　 IBK기업은행 일반자금 　 운전자금 　 일반자금 등 12,530,000 무역자금 　 운전자금 등 　 외화자금 등 　 우리은행 일반자금 　 운전자금 　 일반자금 등 93,500,000 무역자금 　 운전자금 등 　 외화자금 등 　 NH농협은행 일반자금 　 운전자금 　 일반자금 등 　 무역자금 138,000,000 운전자금 등 　 외화자금 등 　 한국씨티은행 일반자금 　 운전자금 　 일반자금 등 　 무역자금 　 운전자금 등 99,480,000 외화자금 등 　 신한은행 일반자금 　 운전자금 　 일반자금 등 　 무역자금 　 운전자금 등 　 외화자금 등 110,000,000 DGB대구은행 일반자금 　 운전자금 100,000,000 일반자금 등 　 무역자금 　 운전자금 등 　 외화자금 등 　 차입처 합계 829,010,000 　 　 　 　 유동 차입금(사채 포함) 전기말 (단위 : 천원) 차입처 KEB하나은행 내역 일반자금 44,250,000 운전자금 　 일반자금 등 　 무역자금 　 운전자금 등 　 외화자금 등 　 KDB산업은행 일반자금 120,000,000 운전자금 　 일반자금 등 　 무역자금 　 운전자금 등 　 외화자금 등 　 KB국민은행 일반자금 84,500,000 운전자금 　 일반자금 등 　 무역자금 　 운전자금 등 　 외화자금 등 　 SH수협은행 일반자금 　 운전자금 20,000,000 일반자금 등 　 무역자금 　 운전자금 등 　 외화자금 등 　 IBK기업은행 일반자금 　 운전자금 　 일반자금 등 11,800,000 무역자금 　 운전자금 등 　 외화자금 등 　 우리은행 일반자금 　 운전자금 　 일반자금 등 83,000,000 무역자금 　 운전자금 등 　 외화자금 등 　 NH농협은행 일반자금 　 운전자금 　 일반자금 등 　 무역자금 120,000,000 운전자금 등 　 외화자금 등 　 한국씨티은행 일반자금 　 운전자금 　 일반자금 등 　 무역자금 　 운전자금 등 95,660,000 외화자금 등 　 신한은행 일반자금 　 운전자금 　 일반자금 등 　 무역자금 　 운전자금 등 　 외화자금 등 88,682,000 DGB대구은행 일반자금 　 운전자금 50,000,000 일반자금 등 　 무역자금 　 운전자금 등 　 외화자금 등 　 차입처 합계 717,892,000 　 　 　 　 유동 차입금(사채 포함) 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 차입처 KDB산업은행 내역 운영자금 298,999,800 　　 시설자금 　　　 운전자금 　　　 IBK기업은행 운영자금 　　　 시설자금 3,436,200 　　 운전자금 　　　 우리은행 운영자금 　　　 시설자금 　　　 운전자금 51,000,000 　　 KB국민은행 운영자금 　　　 시설자금 82,462,833 　　 운전자금 　　　 KEB하나은행 운영자금 　　　 시설자금 57,000,000 　　 운전자금 　　　 NH농협은행 운영자금 15,079,960 　　 시설자금 　　　 운전자금 　　　 차입처 합계 507,978,793 (81,052,313) 426,926,480 　 　 　 　 차입금 비유동차입금의 유동성 대체 부분 비유동차입금의 비유동성 부분 전기말 (단위 : 천원) 차입처 KDB산업은행 내역 운영자금 314,249,730 　　 시설자금 　　　 운전자금 　　　 IBK기업은행 운영자금 　　　 시설자금 4,390,500 　　 운전자금 　　　 우리은행 운영자금 　　　 시설자금 　　　 운전자금 51,000,000 　　 KB국민은행 운영자금 　　　 시설자금 103,254,333 　　 운전자금 　　　 KEB하나은행 운영자금 　　　 시설자금 57,000,000 　　 운전자금 　　　 NH농협은행 운영자금 15,769,990 　　 시설자금 　　　 운전자금 　　　 차입처 합계 545,664,553 (79,447,680) 466,216,873 　 　 　 　 차입금 비유동차입금의 유동성 대체 부분 비유동차입금의 비유동성 부분 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 단기금융상품 2,800 백만원(전기말 : 2,300백만원), 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. 담보로 제공된 금융자산에 대한 공시 담보로 제공된 금융자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 2,800 관련 계정과목 차입금 　 단기금융상품 전기말 (단위 : 백만원) 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 2,300 관련 계정과목 차입금 　 단기금융상품 전환사채의 내역 전환사채의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 전환사채 99,999,967 전환권조정 (96,369,550) 전환사채의 장부금액 3,630,417 파생상품부채(전환권대가) 55,727,496 　 전환사채 전기말 (단위 : 천원) 전환사채 99,999,967 전환권조정 (98,088,387) 전환사채의 장부금액 1,911,580 파생상품부채(전환권대가) 76,900,082 　 전환사채 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 파생상품부채로 분류하였습니다. 전환사채 발행조건 전환사채 발행조건 　 (단위 : 원) 사채, 명목금액 99,999,967,452 사채 발행일 2021-11-15 차입금, 만기 2028-11-15 표면이자율 0.0000 만기이자율 0.0000 만기상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기일인 2028년 11월 15일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 시중 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일,일요일 및 공휴일을 제외하며, 이하 “영업일”)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 2022년 11월 15일로부터 2028년 10월 25일까지 조기상환청구기일 2023년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 교부할 주식의 종류 (주)엘앤에프 기명식 보통주 전환가격 186,802 전환가액 조정에 관한 사항 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다. 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 4. 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 최초 전환가액의 95% 이상이어야 한다. 　 차입금명칭 　 전환사채 　 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 기초잔액 76,900,082 발행시 인식금액 0 파생상품평가이익 (21,172,586) 파생상품평가손실 　 전환권 행사 0 기말잔액 55,727,496 　 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채 전분기 (단위 : 천원) 기초잔액 69,477,577 발행시 인식금액 0 파생상품평가이익 (2,825,799) 파생상품평가손실 　 전환권 행사 0 기말잔액 66,651,778 　 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채 교환사채의 내역 교환사채의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 교환사채 659,800,000 교환권조정 (119,257,660) 교환사채의 장부금액 540,542,340 파생상품부채(교환권대가) 101,593,907 　 교환사채 전기말 (단위 : 천원) 교환사채 644,700,000 교환권조정 (129,358,685) 교환사채의 장부금액 515,341,315 파생상품부채(교환권대가) 141,800,924 　 교환사채 상기 교환사채의 교환권대가는 환율변동에 따라 교환가격이 변동함에 따라 파생상품부채로 분류하였습니다. 교환사채 발행조건 교환사채 발행조건 　 (단위 : 원) 사채 액면금액(KRW) 662,850,000,000 사채 액면금액(USD) USD 500,000,000 사채 발행일 2023-04-26 사채 만기일 2030-04-26 표면이자율 0.0250 만기이자율 0.0250 원금상환방법 1. 만기상환: 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시상환2. 조기상환: 사채권자의 조기상환권(Put Option) 존재(2028년 04월 26일) 교환권 행사기간 2023년 06월 06일로부터 2030년 04월 16일까지 조기상환청구기일 2028-04-26 교부할 주식의 종류 (주)엘앤에프 기명식 보통주 교환에 관한 사항 　 교환에 관한 사항 교환대상 주식수 1,513,010 교환대상 주식총수 대비 비율 0.0420 예탁하고 있는 교환대상 주식수 1,513,010 교환가격 438,100 교환가액 조정에 관한 사항 사채조건에서 정하는 희석 사유(무상증자, 주식분할, 주식병합 등) 발생에 따라 조정 가능 　 　 차입금명칭 　 　 교환사채 　 　 외화 해외 교환사채 교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역 교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 기초잔액 141,800,924 발행시 인식금액 0 파생상품평가이익 (40,207,017) 파생상품평가손실 　 교환권 행사 0 기말잔액 101,593,907 　 교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채 전분기 (단위 : 천원) 기초잔액 0 발행시 인식금액 139,265,624 파생상품평가이익 (52,892,967) 파생상품평가손실 　 교환권 행사 0 기말잔액 86,372,657 　 교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채 12. 순확정급여부채 (연결) 확정급여제도에 대한 공시 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 33,207,221 사외적립자산의 공정가치 (34,104,572) 재무상태표상 확정급여부채(자산) (897,351) 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 29,668,828 사외적립자산의 공정가치 (29,867,759) 재무상태표상 확정급여부채(자산) (198,931) 　 공시금액 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용 당분기 (단위 : 천원) 당기근무원가 2,033,274 6,099,823 순이자원가 (104,334) (313,003) 합계 1,928,940 5,786,820 　 확정급여제도 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 당기근무원가 1,526,843 4,580,531 순이자원가 (115,365) (346,097) 합계 1,411,478 4,234,434 　 확정급여제도 　 공시금액 　 3개월 누적 13. 자본금과 자본잉여금 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 수권주식수(단위: 주) 55,000,000 주당금액(단위: 원) 500 발행주식수(단위: 주) 36,296,338 보통주자본금 18,148,169 　 보통주 전기말 (단위 : 천원) 수권주식수(단위: 주) 55,000,000 주당금액(단위: 원) 500 발행주식수(단위: 주) 36,247,825 보통주자본금 18,123,913 　 보통주 "회사의 정관에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 또한, 상환전환우선주는 발행주식총수의 2분의1을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 전환사채 1,000억원이 발행되어 있습니다. 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서 주주총회 특별결의(단, 관계법령이 정하는 한도까지는 이사회결의도 가능)로 주식선택권을 부여할 수있도록 되어 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 행사로 발행할 주식의 수는 173,713주입니다." 지배기업의 발행주식수 변동 지배기업의 발행주식수 변동 당분기 　 기초발행주식수 36,247,825 (2,738,611) 33,509,214 주식선택권 행사 48,513 0 48,513 기말발행주식수 36,296,338 (2,738,611) 33,557,727 　 발행주식수 자기주식 유통주식수 합계 전분기 　 기초발행주식수 36,018,316 (2,738,611) 33,279,705 주식선택권 행사 229,509 0 229,509 기말발행주식수 36,247,825 (2,738,611) 33,509,214 　 발행주식수 자기주식 유통주식수 합계 자본잉여금의 구성내역 자본잉여금의 구성내역 당분기말 (단위 : 천원) 자본 주식발행초과금 509,631,681 자기주식처분이익 179,859,157 기타자본잉여금 13,603,327 자본 합계 703,094,165 　 　 자본잉여금 전기말 (단위 : 천원) 자본 주식발행초과금 506,440,726 자기주식처분이익 179,859,157 기타자본잉여금 17,618,796 자본 합계 703,918,679 　 　 자본잉여금 14. 주식기준보상 (연결) 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 　 (단위 : 원) 주식기준보상약정에 대한 기술 　　 주식기준보상약정에 대한 기술 결제방식 주식결제형 주식선택권부여 주식결제형 주식선택권부여 부여일 2020-11-13 2021-03-25 부여수량 304,700 263,229 만기 2025-11-12 2026-03-24 행사가격 41,410 71,430 가득조건 용역제공조건:2년 용역제공조건:2년 취소수량 2,000 25,494 누적행사수량 138,700 228,022 　 　 15차 16차 종속기업의 주식기준보상약정에 대한 설명 연결회사는 상기 주식선택권 외에 종속기업인 제이에이치화학공업(주)의 주식선택권도 부여하였습니다. 보상원가 산정에 사용된 가정 보상원가 산정에 사용된 가정 　 (단위 : 원) 공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권 　　 공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권 산정방법 공정가액접근법 공정가액접근법 옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권 　　 옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권 무위험이자율(국공채수익률) 0.0108 0.0126 기대행사기간 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.6774 0.6994 기대배당수익율 0.0027 0.0020 주당공정가액 20,620 32,162 　 　 　 15차 16차 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주) 222,226 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량(단위: 주) (48,513) 주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량(단위: 주) 0 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주) 173,713 주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량(단위: 주) 173,713 기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격 43,427 주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격 44,636 주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격 0 기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격 43,089 주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격 43,089 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기 1년1개월21일 　 공시금액 전분기 (단위 : 원) 기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주) 463,600 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량(단위: 주) (229,509) 주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량(단위: 주) (11,865) 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주) 222,226 주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량(단위: 주) 222,226 기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격 57,573 주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격 70,554 주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격 71,430 기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격 43,427 주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격 43,427 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기 2년1개월21일 　 공시금액 주식기준보상 보상원가의 내역 주식기준보상 보상원가의 내역 당분기 (단위 : 천원) 총보상원가 제조원가 0 　 판매비와관리비 0 　 총보상원가 합계 0 0 　 　 주식보상비용 잔여보상원가 전분기 (단위 : 천원) 총보상원가 제조원가 555,804 　 판매비와관리비 234,063 　 총보상원가 합계 789,867 0 　 　 주식보상비용 잔여보상원가 15. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금에 대한 공시 이익잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 법정적립금 2,926,968 임의적립금 14,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 93,515,895 이익잉여금 96,456,863 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 법정적립금 2,926,968 임의적립금 14,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 354,923,942 이익잉여금 357,864,910 　 공시금액 16. 법인세비용 (연결) 평균유효세율과 적용세율간의 조정 평균유효세율과 적용세율간의 조정 　　 평균유효세율 0.2922 　 공시금액 17. 주당이익 (연결) 주당이익 주당이익 당분기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (76,112,051,137) (261,408,046,236) 가중평균유통보통주식수 33,557,188 33,541,737 기본주당이익(손실) (2,268) (7,794) 　 주식 　 보통주 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 55,456,183,270 89,947,918,450 가중평균유통보통주식수 33,503,790 33,403,894 기본주당이익(손실) 1,655 2,693 　 주식 　 보통주 　 3개월 누적 가중평균유통주식수 가중평균유통주식수 당분기 　 기초발행보통주식수 36,294,738 36,247,825 자기주식수 (2,738,611) (2,738,611) 주식선택권의 행사 1,061 32,523 가중평균유통보통주식수 33,557,188 33,541,737 　 주식 　 보통주 　 3개월 누적 전분기 　 기초발행보통주식수 36,239,776 36,018,316 자기주식수 (2,738,611) (2,738,611) 주식선택권의 행사 2,625 124,189 가중평균유통보통주식수 33,503,790 33,403,894 　 주식 　 보통주 　 3개월 누적 잠재적 보통주의 희석효과에 대한 기술 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채, 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채 등에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하고, 전환사채 등에 대한 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 차감했습니다. 또한, 교환사채에서 발생한 외환차이에서 법인세 효과를 차감한 가액을 가감했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정됩니다. 당분기 중 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익 계산시 포함하지 아니하였습니다. 희석주당순이익 희석주당순이익 당분기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (76,112,051,137) (261,408,046,236) 전환사채 등에 대한 이자비용 0 1,321,785,736 전환사채 등에 대한 파생상품평가손익 0 (16,281,718,732) 교환사채 등에 대한 이자비용 0 0 교환사채 등에 대한 파생상품평가손익 0 0 교환사채에 대한 외환차이 0 0 희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (76,112,051,137) (276,367,979,232) 가중평균유통보통주식수 33,557,188 33,541,737 전환사채의 전환가정 0 535,326 교환사채의 전환가정 0 0 주식선택권 0 0 조정된 가중평균유통보통주식수 33,557,188 34,077,063 희석주당이익(손실) (2,268) (8,110) 　 주식 　 보통주 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 55,456,183,270 89,947,918,450 전환사채 등에 대한 이자비용 183,255,971 543,792,176 전환사채 등에 대한 파생상품평가손익 (22,254,852,757) (2,173,039,493) 교환사채 등에 대한 이자비용 6,384,701,129 10,875,782,135 교환사채 등에 대한 파생상품평가손익 (17,295,026,641) (40,674,691,316) 교환사채에 대한 외환차이 9,811,712,203 5,932,273,566 희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 32,285,973,175 64,452,035,518 가중평균유통보통주식수 33,503,790 33,403,894 전환사채의 전환가정 180,403 535,326 교환사채의 전환가정 509,879 875,662 주식선택권 187,857 256,243 조정된 가중평균유통보통주식수 34,381,929 35,071,125 희석주당이익(손실) 939 1,838 　 주식 　 보통주 　 3개월 누적 18. 판매비와 관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 급여, 판관비 4,669,596 13,916,089 종업원단기급여, 판관비 18,063 280,645 퇴직급여, 판관비 421,231 1,260,152 복리후생비, 판관비 519,081 1,789,611 여비교통비, 판관비 75,262 299,840 세금과공과, 판관비 70,975 126,711 임차료, 판관비 (925,139) 531,219 가스사용료, 판관비 5,376 19,469 수도사용료, 판관비 1,021 4,243 감가상각비, 판관비 537,466 1,543,055 무형자산상각비, 판관비 500,438 1,327,313 수선비, 판관비 13,378 78,177 보험료, 판관비 107,934 386,527 접대비, 판관비 25,792 91,767 광고선전비, 판관비 12,145 256,901 경상개발비, 판관비 9,424,298 27,329,338 교육훈련비, 판관비 28,962 76,435 통신비, 판관비 54,930 201,633 소모품비, 판관비 29,345 182,587 전력비, 판관비 13,234 34,910 도서인쇄비, 판관비 1,965 8,932 지급수수료, 판관비 1,955,131 9,238,048 주식보상비용, 판관비 0 0 운반비, 판관비 396,990 1,869,914 차량유지비, 판관비 96,558 262,746 잡비, 판관비 7,731 30,803 판매비와관리비 18,061,763 61,147,065 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 급여, 판관비 4,370,870 12,485,354 종업원단기급여, 판관비 168,395 471,949 퇴직급여, 판관비 258,675 776,026 복리후생비, 판관비 571,715 1,464,996 여비교통비, 판관비 49,502 116,748 세금과공과, 판관비 46,992 130,176 임차료, 판관비 821,572 2,407,884 가스사용료, 판관비 6,207 17,561 수도사용료, 판관비 1,361 4,014 감가상각비, 판관비 418,892 1,230,167 무형자산상각비, 판관비 369,059 909,299 수선비, 판관비 9,351 59,920 보험료, 판관비 133,139 405,456 접대비, 판관비 18,226 73,752 광고선전비, 판관비 69,444 235,540 경상개발비, 판관비 6,444,562 17,033,010 교육훈련비, 판관비 33,735 72,683 통신비, 판관비 15,260 40,626 소모품비, 판관비 58,522 163,842 전력비, 판관비 14,310 37,939 도서인쇄비, 판관비 2,264 19,056 지급수수료, 판관비 4,579,363 17,185,253 주식보상비용, 판관비 0 234,063 운반비, 판관비 840,196 3,278,698 차량유지비, 판관비 90,246 266,977 잡비, 판관비 41,967 137,405 판매비와관리비 19,433,825 59,258,394 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 19. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천원) 재고자산의 감소(증가) 80,640,705 201,108,080 원재료와 소모품의 사용액 271,052,399 1,465,790,798 종업원급여비용 합계 22,671,817 71,745,028 총 감가상각비 및 무형자산상각비 15,958,727 44,694,670 기타 비용 33,720,924 119,250,484 성격별 비용 합계 424,044,572 1,902,589,060 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 재고자산의 감소(증가) (1,566,417,830) (56,498,160) 원재료와 소모품의 사용액 2,728,561,997 3,759,825,421 종업원급여비용 합계 23,616,512 67,706,839 총 감가상각비 및 무형자산상각비 12,264,685 33,136,591 기타 비용 42,578,803 124,132,921 성격별 비용 합계 1,240,604,167 3,928,303,612 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 19. 현금흐름표 (연결) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시 당분기 (단위 : 천원) 건설중인자산의 본계정 대체 86,498,301 장기차입금의 유동성 대체 46,790,393 유형자산 취득관련 미지급금 증감 (4,348,894) 무형자산 취득관련 미지급금 증감 0 사용권자산의 추가 286,405 사용권자산의 처분 (505) 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 건설중인자산의 본계정 대체 144,532,515 장기차입금의 유동성 대체 58,775,427 유형자산 취득관련 미지급금 증감 13,584,082 무형자산 취득관련 미지급금 증감 7,392 사용권자산의 추가 555,572 사용권자산의 처분 (1,029,467) 　 공시금액 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 부채 미지급배당금 　　　　　　 단기차입금 717,892,000 114,238,000 0 0 (3,120,000) 829,010,000 유동성장기차입금 79,447,680 (45,185,760) 0 46,790,393 0 81,052,313 유동성전환사채 1,911,580 0 0 0 1,718,837 3,630,417 유동성교환사채 515,341,315 0 0 0 25,201,025 540,542,340 장기 차입금 466,216,873 7,500,000 0 (46,790,393) 0 426,926,480 유동리스부채 7,707,983 (7,725,375) 0 6,160,115 2,028,045 8,170,768 비유동리스부채 25,213,432 0 0 (6,160,115) 203,138 19,256,455 재무활동에서 생기는 부채 합계 1,813,730,863 68,826,865 0 0 26,031,045 1,908,588,773 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 배당결의_비현금변동 유동성대체_비현금변동 기타_비현금변동 재무활동에서 생기는 기말 부채 전분기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 부채 미지급배당금 0 (17,082,246) 17,082,246 0 0 0 단기차입금 406,139,885 469,238,452 0 0 2,845,663 878,224,000 유동성장기차입금 52,082,597 (45,410,344) 0 58,775,427 0 65,447,680 유동성전환사채 869,445 0 0 0 707,142 1,576,587 유동성교환사채 0 657,705,136 0 0 (124,504,747) 533,200,389 장기 차입금 412,054,664 37,999,556 0 (58,775,427) 0 391,278,793 유동리스부채 6,579,265 (7,320,081) 0 5,786,177 2,266,676 7,312,037 비유동리스부채 31,054,030 0 0 (5,786,177) (524,312) 24,743,541 재무활동에서 생기는 부채 합계 908,779,886 1,095,130,473 17,082,246 0 (119,209,578) 1,901,783,027 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 배당결의_비현금변동 유동성대체_비현금변동 기타_비현금변동 재무활동에서 생기는 기말 부채 20. 우발부채와 약정사항 (연결) 약정에 대한 공시 약정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 (주)엘앤에프 거래상대방 IBK기업은행 차입금명칭 운전자금 5,500,000 5,500,000 0 시설자금 4,436,200 4,436,200 0 무역금융 38,500,000 0 38,500,000 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 한국수출입은행 운전자금 　　　 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 50,000,000 0 50,000,000 수입자금 20,000,000 0 20,000,000 일반자금 　　　 NH농협은행 운전자금 138,000,000 138,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 KDB산업은행 운전자금 103,500,000 103,500,000 0 시설자금 398,999,800 298,999,800 100,000,000 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 KB국민은행 운전자금 94,962,833 94,962,833 0 시설자금 75,000,000 47,000,000 28,000,000 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 한국씨티은행 운전자금 30,000,000 30,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 우리은행 운전자금 　　　 시설자금 85,000,000 51,000,000 34,000,000 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 93,500,000 93,500,000 0 KEB하나은행 운전자금 72,500,000 72,500,000 0 시설자금 95,000,000 57,000,000 38,000,000 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 SH수협은행 운전자금 10,000,000 10,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 DGB대구은행 운전자금 100,000,000 100,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 신한은행 운전자금 110,000,000 110,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 거래상대방 합계 1,524,898,833 1,216,398,833 308,500,000 제이에이치화학공업(주) 거래상대방 IBK기업은행 차입금명칭 운전자금 5,300,000 5,300,000 0 시설자금 　　　 무역금융 4,500,000 730,000 3,770,000 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 한국수출입은행 운전자금 　　　 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 NH농협은행 운전자금 　　　 시설자금 15,079,960 15,079,960 0 무역금융 4,600,000 0 4,600,000 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 KDB산업은행 운전자금 5,000,000 5,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 KB국민은행 운전자금 10,500,000 10,500,000 0 시설자금 14,500,000 14,500,000 0 무역금융 600,000 0 600,000 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 한국씨티은행 운전자금 　　　 시설자금 　　　 무역금융 7,000,000 3,500,000 3,500,000 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 우리은행 운전자금 　　　 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 KEB하나은행 운전자금 5,000,000 0 5,000,000 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 SH수협은행 운전자금 　　　 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 DGB대구은행 운전자금 　　　 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 신한은행 운전자금 　　　 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 거래상대방 합계 72,079,960 54,609,960 17,470,000 전체 특수관계자 합계 1,596,978,793 1,271,008,793 325,970,000 　 　 　 　 　 　 한도금액 차입금 한도잔액 전기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 (주)엘앤에프 거래상대방 IBK기업은행 차입금명칭 운전자금 5,500,000 5,500,000 0 시설자금 5,390,500 5,390,500 0 무역금융 38,500,000 0 38,500,000 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 한국수출입은행 운전자금 　　　 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 50,000,000 0 50,000,000 수입자금 20,000,000 0 20,000,000 일반자금 　　　 NH농협은행 운전자금 120,000,000 120,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 KDB산업은행 운전자금 115,000,000 115,000,000 0 시설자금 414,249,730 314,249,730 100,000,000 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 KB국민은행 운전자금 122,879,333 122,879,333 0 시설자금 75,000,000 47,000,000 28,000,000 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 한국씨티은행 운전자금 30,000,000 30,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 우리은행 운전자금 　　　 시설자금 85,000,000 51,000,000 34,000,000 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 83,000,000 83,000,000 0 KEB하나은행 운전자금 43,500,000 43,500,000 0 시설자금 95,000,000 57,000,000 38,000,000 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 SH수협은행 운전자금 20,000,000 20,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 DGB대구은행 운전자금 50,000,000 50,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 신한은행 운전자금 50,000,000 50,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 거래상대방 합계 1,423,019,563 1,114,519,563 308,500,000 제이에이치화학공업(주) 거래상대방 IBK기업은행 차입금명칭 운전자금 5,300,000 5,300,000 0 시설자금 　　　 무역금융 1,000,000 0 1,000,000 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 한국수출입은행 운전자금 　　　 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 NH농협은행 운전자금 　　　 시설자금 15,769,990 15,769,990 0 무역금융 4,600,000 0 4,600,000 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 KDB산업은행 운전자금 5,000,000 5,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 KB국민은행 운전자금 10,875,000 10,875,000 0 시설자금 7,000,000 7,000,000 0 무역금융 600,000 0 600,000 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 한국씨티은행 운전자금 　　　 시설자금 　　　 무역금융 7,000,000 1,190,000 5,810,000 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 우리은행 운전자금 　　　 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 KEB하나은행 운전자금 5,000,000 750,000 4,250,000 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 SH수협은행 운전자금 　　　 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 DGB대구은행 운전자금 　　　 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 신한은행 운전자금 　　　 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 거래상대방 합계 62,144,990 45,884,990 16,260,000 전체 특수관계자 합계 1,485,164,553 1,160,404,553 324,760,000 　 　 　 　 　 　 한도금액 차입금 한도잔액 외화 약정에 대한 공시 외화 약정에 대한 공시 당분기말 　 거래상대방 IBK기업은행 차입금명칭 수입신용장 개설약정 USD 100,000,000 USD 1,080,000 USD 98,920,000 통화선도계약 USD 1,500,000 USD 0 USD 1,500,000 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 NH농협은행 수입신용장 개설약정 USD 30,000,000 USD 5,400,000 USD 24,600,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 KDB산업은행 수입신용장 개설약정 USD 30,000,000 USD 1,800,000 USD 28,200,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 KB국민은행 수입신용장 개설약정 USD 100,000,000 USD 1,440,000 USD 98,560,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 우리은행 수입신용장 개설약정 USD 15,000,000 USD 0 USD 15,000,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 KEB하나은행 수입신용장 개설약정 USD 50,000,000 USD 1,800,000 USD 48,200,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 SC제일은행 수입신용장 개설약정 　　　 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN USD 30,000,000 USD 0 USD 30,000,000 매출채권팩토링 1 USD 270,000,000 USD 0 USD 270,000,000 매출채권팩토링 2 USD 70,000,000 USD 0 USD 70,000,000 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 신한은행 수입신용장 개설약정 　　　 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 USD 0 USD 0 USD 0 외화대출 2 　　　 한국씨티은행 수입신용장 개설약정 　　　 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 USD 50,000,000 USD 50,000,000 USD 0 거래상대방 합계 USD 746,500,000 USD 61,520,000 USD 684,980,000 　 　 　 　 한도금액 차입금 한도잔액 전기말 　 거래상대방 IBK기업은행 차입금명칭 수입신용장 개설약정 USD 100,000,000 USD 3,776,000 USD 96,224,000 통화선도계약 USD 1,500,000 USD 0 USD 1,500,000 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 NH농협은행 수입신용장 개설약정 USD 30,000,000 USD 0 USD 30,000,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 KDB산업은행 수입신용장 개설약정 USD 30,000,000 USD 3,776,000 USD 26,224,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 KB국민은행 수입신용장 개설약정 USD 100,000,000 USD 3,776,000 USD 96,224,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 우리은행 수입신용장 개설약정 USD 20,000,000 USD 0 USD 20,000,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 KEB하나은행 수입신용장 개설약정 USD 50,000,000 USD 0 USD 50,000,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 SC제일은행 수입신용장 개설약정 　　　 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN USD 30,000,000 USD 0 USD 30,000,000 매출채권팩토링 1 USD 270,000,000 USD 51,087,540 USD 218,912,460 매출채권팩토링 2 USD 70,000,000 USD 0 USD 70,000,000 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 신한은행 수입신용장 개설약정 　　　 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 USD 30,000,000 USD 30,000,000 USD 0 외화대출 2 　　　 한국씨티은행 수입신용장 개설약정 　　　 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 USD 50,000,000 USD 50,000,000 USD 0 거래상대방 합계 USD 781,500,000 USD 142,415,540 USD 639,084,460 　 　 　 　 한도금액 차입금 한도잔액 제공 받고 있는 지급보증 제공받고 있는 지급보증 당분기말 (단위 : 백만원) 보증처 서울보증보험 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 43,309 　 제공받은 지급보증 전기말 (단위 : 백만원) 보증처 서울보증보험 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 40,412 　 제공받은 지급보증 의무의 성격에 대한 기술 당분기말 현재 유형자산의 장부금액에서 차감되어 있는 정부보조금 중 일부는 대구광역시로부터 수령한 지방투자촉진보조금이며, 회사는 보조금 교부조건을 준수할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 이 정부보조금과 관련하여 회사가 이행하지 않은 조건은 없습니다. 21. 특수관계자 (연결) 특수관계자에 대한 공시 특수관계자에 대한 공시 　　 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)새로닉스 공동기업 엘에스엘앤에프배터리솔루션(주), (주)엘앤에프케모솔루션 그 밖의 특수관계자 (주)에프피, 강소동신능원과기유한공사, 광성전자(주) 　 　 특수관계자명 특수관계자거래에 대한 공시 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)새로닉스 0 전체 특수관계자 합계 0 　 　 　 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 전분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)새로닉스 (1,230) 전체 특수관계자 합계 (1,230) 　 　 　 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 1,281,095 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 461,602 주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상 0 주요 경영진에 대한 보상 1,742,697 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 전분기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 985,105 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 352,858 주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상 17,505 주요 경영진에 대한 보상 1,355,468 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 주요 경영진에 대한 설명 연결회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 거래상대방 서울보증보험 전체 특수관계자 광성전자(주) 6,830 　 　 　 　 기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 전기말 (단위 : 백만원) 거래상대방 서울보증보험 전체 특수관계자 광성전자(주) 6,830 　 　 　 　 기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 22. 위험관리 (연결) 유동성위험에 대한 공시 유동성위험에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 위험 유동성위험 금융부채, 분류 매입채무 및 기타채무 합계 구간 1년 이내 58,873,709 　 1년 초과 2년 이내 0 　 2년 초과 5년 이내 0 　 5년 초과 0 　 합계 구간 합계 58,873,709 　 담보부 은행차입금 합계 구간 1년 이내 102,934,234 　 1년 초과 2년 이내 146,772,044 　 2년 초과 5년 이내 331,582,423 　 5년 초과 11,647,305 　 합계 구간 합계 592,936,006 　 무담보부 은행차입금 합계 구간 1년 이내 768,233,260 　 1년 초과 2년 이내 1,068,913 　 2년 초과 5년 이내 0 　 5년 초과 0 　 합계 구간 합계 769,302,173 　 무담보부 은행외화차입금 합계 구간 1년 이내 　 USD 51,967,534 1년 초과 2년 이내 　 0 2년 초과 5년 이내 　 0 5년 초과 　 0 합계 구간 합계 　 USD 51,967,534 기타유동금융부채 합계 구간 1년 이내 23,728,082 　 1년 초과 2년 이내 0 　 2년 초과 5년 이내 0 　 5년 초과 0 　 합계 구간 합계 23,728,082 　 기타비유동금융부채 합계 구간 1년 이내 0 　 1년 초과 2년 이내 7,468,453 　 2년 초과 5년 이내 8,491,906 　 5년 초과 4,669,232 　 합계 구간 합계 20,629,591 　 전환사채 합계 구간 1년 이내 99,999,967 　 1년 초과 2년 이내 0 　 2년 초과 5년 이내 0 　 5년 초과 0 　 합계 구간 합계 99,999,967 　 교환사채 합계 구간 1년 이내 　 USD 12,500,000 1년 초과 2년 이내 　 USD 12,500,000 2년 초과 5년 이내 　 USD 519,623,288 5년 초과 　 0 합계 구간 합계 　 USD 544,623,288 　 　 　 　 　 　 유동성위험에 대한 최대노출액 유동성위험에 대한 최대노출액(외화) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 24 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 자산 　　 　유동자산 1,377,092,343,197 1,946,243,030,601 　　현금및현금성자산 368,747,198,291 234,116,129,684 　　매출채권 및 기타유동채권 148,555,639,330 426,112,995,291 　　기타유동투자자산 0 705,600,000 　　재고자산 797,099,373,523 1,163,024,201,572 　　기타유동금융자산 2,801,916,291 2,341,285,536 　　기타유동자산 59,320,147,962 108,685,162,223 　　당기법인세자산 568,067,800 11,257,656,295 　비유동자산 1,565,713,977,882 1,355,044,858,182 　　기타비유동투자자산 3,899,430,000 2,995,995,000 　　종속기업 및 공동기업 투자자산 115,254,935,986 115,448,296,182 　　장기매출채권 및 기타비유동채권 353,096,198 373,226,198 　　비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 38,992,836,621 38,992,836,621 　　유형자산 1,168,733,602,366 1,064,138,402,547 　　무형자산 17,035,877,461 11,801,039,781 　　기타비유동자산 451,327,568 5,889,937,762 　　순확정급여자산 2,705,456,060 1,810,322,618 　　이연법인세자산 218,287,415,622 113,594,801,473 　자산총계 2,942,806,321,079 3,301,287,888,783 부채 　　 　유동부채 1,671,667,572,770 1,717,249,623,745 　　매입채무 및 기타유동채무 58,494,343,685 181,731,251,634 　　단기차입금 809,480,000,000 700,652,000,000 　　유동성장기차입금 64,232,273,339 66,627,639,996 　　유동성전환사채 3,630,416,853 1,911,579,745 　　유동성교환사채 540,542,339,589 515,341,314,600 　　기타유동금융부채 24,561,633,741 18,233,195,334 　　유동파생상품부채 161,191,451,510 220,613,265,534 　　기타유동부채 9,535,114,053 12,139,376,902 　비유동부채 431,166,524,578 478,663,119,434 　　장기차입금 408,666,560,000 450,391,923,340 　　기타비유동금융부채 20,850,371,327 26,949,875,887 　　기타장기종업원급여부채 1,649,593,251 1,321,320,207 　부채총계 2,102,834,097,348 2,195,912,743,179 자본 　　 　자본금 18,148,169,000 18,123,912,500 　자본잉여금 706,159,278,774 706,969,220,426 　기타자본구성요소 19,717,232,040 20,777,738,546 　이익잉여금 95,947,543,917 359,504,274,132 　자본총계 839,972,223,731 1,105,375,145,604 자본과부채총계 2,942,806,321,079 3,301,287,888,783 　 제 25 기 3분기말 제 24 기말 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 수익(매출액) 351,535,776,673 1,539,822,264,432 1,224,647,944,701 3,953,209,492,465 매출원가 404,538,402,189 1,841,961,116,691 1,194,315,423,682 3,839,887,401,848 매출총이익 (53,002,625,516) (302,138,852,259) 30,332,521,019 113,322,090,617 판매비와관리비 17,683,103,984 60,518,849,015 18,551,025,256 56,947,224,556 영업이익(손실) (70,685,729,500) (362,657,701,274) 11,781,495,763 56,374,866,061 금융수익 (45,032,283,476) 88,345,850,777 38,042,138,540 95,446,322,130 금융비용 1,847,404,551 107,228,116,773 8,640,605,449 71,393,238,252 기타수익 4,049,991,269 39,504,304,165 39,099,245,861 125,250,025,781 기타비용 7,563,174,464 30,137,610,392 36,209,311,868 124,812,250,294 법인세비용차감전순이익(손실) (121,078,600,722) (372,173,273,497) 44,072,962,847 80,865,725,426 법인세비용(수익) (46,432,195,511) (108,616,543,282) (11,371,618,689) (10,096,563,759) 당기순이익(손실) (74,646,405,211) (263,556,730,215) 55,444,581,536 90,962,289,185 기타포괄손익 0 0 (361,107,247) (361,107,247) 총포괄손익 (74,646,405,211) (263,556,730,215) 55,083,474,289 90,601,181,938 주당손익 　　　　 　기본주당이익(손실) (단위 : 원) (2,224.0) (7,858.0) 1,655.0 2,723.0 　희석주당이익(손실) (단위 : 원) (2,224.0) (8,173.0) 939.0 1,867.0 　 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 2023.01.01 (기초자본) 18,009,158,000 667,952,358,455 27,376,090,079 571,151,625,463 1,284,489,231,997 당기순이익(손실) 0 0 0 90,962,289,185 90,962,289,185 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (361,107,247) (361,107,247) 연차배당 0 0 0 (16,639,852,500) (16,639,852,500) 주식선택권 행사 114,754,500 23,380,321,618 (7,304,136,558) 0 16,190,939,560 주식보상비용 등 　 14,065,713,649 705,785,025 0 14,771,498,674 주식선택권법인세효과 　　　　　 2023.09.30 (자본총계) 　　　　 1,389,412,999,669 2024.01.01 (기초자본) 18,123,912,500 706,969,220,426 20,777,738,546 359,504,274,132 1,105,375,145,604 당기순이익(손실) 0 0 0 (263,556,730,215) (263,556,730,215) 확정급여제도의 재측정요소 　　　　　 연차배당 0 0 0 0 0 주식선택권 행사 24,256,500 3,200,084,346 (1,060,506,506) 0 2,163,834,340 주식보상비용 등 　　　　　 주식선택권법인세효과 0 (4,010,025,998) 0 0 (4,010,025,998) 2024.09.30 (자본총계) 18,148,169,000 706,159,278,774 19,717,232,040 95,947,543,917 839,972,223,731 　 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 영업활동현금흐름 216,832,251,353 (549,022,270,821) 　당기순이익(손실) (263,556,730,215) 90,962,289,185 　당기순이익조정을 위한 가감 (40,729,892,963) (1,810,165,794) 　　법인세비용(수익) (108,616,543,282) (10,096,563,759) 　　이자비용 78,542,756,776 50,744,517,431 　　감가상각비 39,990,690,208 29,033,455,700 　　무형자산상각비 1,980,659,401 1,490,696,695 　　퇴직급여 5,455,147,248 3,906,685,539 　　기타장기종업원급여 328,273,044 0 　　연차충당부채전입액 293,343,759 1,868,297,876 　　외화환산손실 25,500,721,796 25,903,171,181 　　파생상품평가손실 3,870,048,045 0 　　유형자산처분손실 970,787 44,074,438 　　주식보상비용 0 705,785,025 　　이자수익 (4,149,528,192) (6,722,007,599) 　　배당금수익 0 (1,606,421,915) 　　외화환산이익 (20,619,581,266) (36,812,962,636) 　　파생상품평가이익 (63,291,862,069) (58,025,088,108) 　　유형자산처분이익 (14,908,091) 0 　　당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 0 (2,243,805,662) 　　기타수익 (81,127) 0 　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 562,420,100,036 (491,564,720,140) 　　매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 274,618,107,859 (79,592,463,741) 　　기타유동자산의 감소(증가) 49,236,719,247 (46,556,137,090) 　　재고자산의 감소(증가) 365,924,828,049 (214,510,272,931) 　　매입채무 및 기타채무의 증가(감소) (118,005,807,021) (143,663,988,051) 　　기타비유동금융부채의 증가(감소) (12,060,800) 0 　　기타유동부채의 증가(감소) (2,991,406,608) (612,167,777) 　　확정급여채무의 증가(감소) (2,113,467,520) (1,360,032,780) 　　사외적립자산의 감소(증가) (4,236,813,170) (5,269,657,770) 　법인세환급(납부) 10,603,491,630 (120,063,707,593) 　이자의 수취 3,688,897,437 5,416,243,797 　이자의 지급 (55,593,614,572) (31,962,210,276) 투자활동현금흐름 (150,419,181,522) (357,221,400,256) 　단기금융상품의 처분 0 3,640,000,000 　단기보증금의 감소 20,000,000 0 　기타유동투자자산의 처분 705,600,000 279,465,000 　종속기업으로부터의 배당금 수취 0 1,606,421,915 　종속기업의 유상감자 0 1,466,930,642 　유형자산의 처분 14,909,091 135,694,122 　정부보조금의 수령 2,679,492,949 28,130,802,595 　보증금의 감소 250,000,000 328,914,000 　단기금융상품의 취득 0 (69,595,000,000) 　기타비유동투자자산의 취득 (903,435,000) (25,920,000) 　단기보증금의 증가 (5,000,000) (295,000,000) 　종속기업투자주식의 취득 0 (17,146,524,000) 　유형자산의 취득 (151,662,931,780) (303,292,685,505) 　무형자산의 취득 (1,517,816,782) (2,414,827,025) 　보증금의 증가 0 (39,672,000) 재무활동현금흐름 62,293,268,643 1,106,821,395,733 　단기차입금의 차입 460,823,930,686 555,385,000,000 　장기차입금의 차입 0 30,000,000,000 　교환사채의 발행 0 657,705,135,910 　정부보조금의 수령 0 60,000,000 　주식선택권의 행사 2,165,417,590 16,192,096,120 　단기차입금의 상환 (348,875,930,686) (83,312,571,212) 　장기차입금의 상환 0 (444,450) 　유동성장기차입금의 상환 (44,120,729,997) (45,410,343,330) 　기타유동금융부채의 상환 (7,697,835,700) (7,156,468,245) 　주식발행비용 (1,583,250) (1,156,560) 　배당금의 지급 0 (16,639,852,500) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 5,924,730,133 14,814,687,740 현금및현금성자산의순증가(감소) 134,631,068,607 215,392,412,396 기초현금및현금성자산 234,116,129,684 110,998,649,391 기말현금및현금성자산 368,747,198,291 326,391,061,787 　 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 엘앤에프(이하 "회사"라 함)는 2000년 7월에 경북 구미시에서 설립되어, 2차전지 양극활물질을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2002년 1월 2일자로 본점을경북 구미시에서 대구공장으로 이전하였으며, 2005년에 경북 칠곡군에 소재한 왜관공장을 준공하였고, 2016년 2월 1일자로 2차 전지 양극활물질 등 정보, 전자, 전기 관련 소재의 제조ㆍ판매를 하는 주식회사 엘앤에프신소재를 흡수합병하였습니다. 2019년 7월에 대구시 달성군 국가산단에 구지공장을 준공하였습니다. 또한, 회사의 대표이사는 2021년 3월 17일 허제홍에서 최수안으로 변경되었으며, 2022년 3월 19일자로 본점을 대구광역시 달서구 이곡동로 11로 이전하였습니다. 회사는 2003년 1월 2일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2024년 1월 29일 코스닥시장에서 유가증권시장으로 이전 상장하였습니다. 당분기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율 (주)새로닉스 5,187,882주 14.29% Kwang Sung Electronics, Inc 1,212,221주 3.34% 광성전자(주) 585,476주 1.61% 허제홍 외 1,626,874주 4.48% 자기주식 2,738,611주 7.55% 기타 24,945,274주 68.73% 합 계 36,296,338주 100.00% 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 범주별 금융상품 (단위: 천원) 당분기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융자산 현금및현금성자산 368,747,198 - - - 매출채권및기타채권 148,908,736 - - - 기타투자자산 3,899,430 - - - 기타금융자산 2,801,916 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 38,992,837 - - 소 계 524,357,280 38,992,837 - - 금융부채 매입채무및기타채무 - - 58,494,344 - 단기차입금 - - 809,480,000 - 유동성장기차입금 - - 64,232,273 - 기타금융부채 - - 45,412,005 - 장기차입금 - - 408,666,560 - 전환사채 - - 3,630,417 - 교환사채 - - 540,542,340 - 파생상품부채 - - - 161,191,452 소 계 - - 1,930,457,939 161,191,452 전기말 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 금융자산 현금및현금성자산 234,116,130 - - - 매출채권및기타채권 426,486,221 - - - 기타투자자산 3,701,595 - - - 기타금융자산 2,341,286 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 38,992,837 - - 소 계 666,645,232 38,992,837 - - 금융부채 매입채무 및 기타유동채무 - - 181,731,252 - 단기차입금 - - 700,652,000 - 유동성장기차입금 - - 66,627,640 - 기타금융부채 - - 45,183,071 - 장기차입금 - - 450,391,923 - 전환사채 - - 1,911,580 - 교환사채 515,341,315 - 파생상품부채 - - - 220,613,266 소 계 - - 1,961,838,781 220,613,266 금융자산의 공시 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 현금및현금성자산 368,747,198 0 매출채권및기타채권 148,908,736 0 기타투자자산 3,899,430 0 기타금융자산 2,801,916 0 공정가치로 측정하는 금융자산 0 38,992,837 금융자산, 분류 합계 524,357,280 38,992,837 　 　 금융자산 　 　 금융자산, 범주 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 전기말 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 현금및현금성자산 234,116,130 0 매출채권및기타채권 426,486,221 0 기타투자자산 3,701,595 0 기타금융자산 2,341,286 0 공정가치로 측정하는 금융자산 0 38,992,837 금융자산, 분류 합계 666,645,232 38,992,837 　 　 금융자산 　 　 금융자산, 범주 　 　 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융부채의 공시 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 매입채무및기타채무 58,494,344 0 단기차입금 809,480,000 0 유동성장기차입금 64,232,273 0 기타금융부채 45,412,005 0 장기차입금 408,666,560 0 전환사채 3,630,417 0 교환사채 540,542,340 0 파생상품부채 0 161,191,452 금융부채, 분류 합계 1,930,457,939 161,191,452 　 　 금융부채 　 　 금융부채, 범주 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 전기말 (단위 : 천원) 금융부채, 분류 매입채무및기타채무 181,731,252 0 단기차입금 700,652,000 0 유동성장기차입금 66,627,640 0 기타금융부채 45,183,071 0 장기차입금 450,391,923 0 전환사채 1,911,580 0 교환사채 515,341,315 0 파생상품부채 0 220,613,266 금융부채, 분류 합계 1,961,838,781 220,613,266 　 　 금융부채 　 　 금융부채, 범주 　 　 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 당기손익인식금융부채 4. 금융상품의 공정가치 공정가치측정에 대한 공시 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치 서열체계에 대한 공시 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치 서열체계에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 　　　　 당기손익인식금융자산 우선주 0 0 38,992,837 38,992,837 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 　　 당사가 보유중인 REDWOOD MATERIALS, INC.가 발행한 Convertible Promissory Note(전환어음) USD 30,000,000이 전기 중 우선주로 전환되었습니다. 　 당기손익인식금융부채 　　　　 당기손익인식금융부채 파생상품부채 0 0 157,321,404 157,321,404 통화스왑계약 0 3,870,048 0 3,870,048 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 　 당분기말 평가손실로 재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다. 　　 　 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 전기말 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 　　　　 당기손익인식금융자산 우선주 0 0 38,992,837 38,992,837 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 　　 당사가 보유중인 REDWOOD MATERIALS, INC.가 발행한 Convertible Promissory Note(전환어음) USD 30,000,000이 전기 중 우선주로 전환되었습니다. 　 당기손익인식금융부채 　　　　 당기손익인식금융부채 파생상품부채 0 0 218,701,007 218,701,007 통화스왑계약 0 1,912,259 0 1,912,259 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 　 당분기말 평가손실로 재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다. 　　 　 　 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 평가기법 및 투입변수 수준3 부채 평가기법 및 투입변수 수준3 부채 당분기말 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채, 분류 파생상품부채 157,321,404 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율 　 　 　 　 당기손익인식금융부채 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 전기말 (단위 : 천원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채, 분류 파생상품부채 218,701,007 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율 　 　 　 　 당기손익인식금융부채 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 5. 재고자산 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 제품 263,754,644 (53,304,319) 210,450,325 반제품 222,289,589 (39,278,553) 183,011,036 원재료 541,918,195 (180,432,199) 361,485,996 저장품 5,626,136 0 5,626,136 미착품 36,525,881 0 36,525,881 재고자산 1,070,114,445 (273,015,071) 797,099,374 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 전기말 (단위 : 천원) 제품 416,090,434 (62,394,163) 353,696,271 반제품 247,589,877 (27,636,256) 219,953,621 원재료 667,463,084 (160,268,388) 507,194,696 저장품 6,267,503 0 6,267,503 미착품 75,912,111 0 75,912,111 재고자산 1,413,323,009 (250,298,807) 1,163,024,202 　 총장부금액 재고자산 평가충당금 장부금액 합계 재고자산감액(환입) 재고자산감액(환입) 당분기 (단위 : 천원) 매출원가 404,538,402 1,841,961,117 　　 재고자산 평가손실 (6,017,317) 22,716,264 　　 재고자산 폐기손실 　　 0 0 　 기능별 항목 　 매출원가 기타비용 　 3개월 누적 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 매출원가 1,194,315,424 3,839,887,402 　　 재고자산 평가손실 9,477,345 12,168,370 　　 재고자산 폐기손실 　　 0 0 　 기능별 항목 　 매출원가 기타비용 　 3개월 누적 3개월 누적 6. 유형자산 유형자산에 대한 세부 정보 공시 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 장부가액 　　 1,064,138,403 취득 147,303,835 (2,567,768) 　 감가상각 　　 (39,990,690) 처분 　　 (1,477) 기타 　　 (148,701) 기말 유형자산 　　 1,168,733,602 　 취득원가 정부보조금 장부금액 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 장부가액 　　 668,967,923 취득 316,850,349 (28,129,328) 　 감가상각 　　 (29,033,456) 처분 　　 (229,241) 기타 　　 (2,256,728) 기말 유형자산 　　 926,169,519 　 취득원가 정부보조금 장부금액 합계 7. 담보제공자산 담보로 제공된 자산에 대한 공시 담보로 제공된 자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 우발부채 보증 관련 우발부채 담보제공처 대구광역시 자산 토지 55,428,737 6,452,240 정부보조금 등 0 대구광역시 등 건물 및 기계장치 　　　　　 건물 　　　　　 기계장치 　　　　　 재고자산 　　　　　 한국산업은행 등 토지 　　　　　 건물 및 기계장치 　 926,920,000 차입금(주석 9) 474,436,000 한국산업은행 등 건물 193,191,065 　　　　 기계장치 262,959,220 　　　　 재고자산 　　　　　 한국수출입은행 토지 　　　　　 건물 및 기계장치 　　　　　 건물 　　　　　 기계장치 　　　　　 재고자산 　 80,500,000 차입금(주석 9) 　 한국수출입은행 　 　 　 　 　 　 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 전기말 (단위 : 천원) 우발부채 보증 관련 우발부채 담보제공처 대구광역시 자산 토지 55,428,737 6,452,240 정부보조금 등 0 대구광역시 등 건물 및 기계장치 　　　　　 건물 　　　　　 기계장치 　　　　　 재고자산 　　　　　 한국산업은행 등 토지 　　　　　 건물 및 기계장치 　 926,920,000 차입금(주석 9) 492,140,230 한국산업은행 등 건물 195,903,550 　　　　 기계장치 275,062,042 　　　　 재고자산 　　　　　 한국수출입은행 토지 　　　　　 건물 및 기계장치 　　　　　 건물 　　　　　 기계장치 　　　　　 재고자산 　 80,500,000 차입금(주석 9) 　 한국수출입은행 　 　 　 　 　 　 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 8. 무형자산 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 장부가액 　　 11,801,040 무형자산 및 영업권의 변동내역 　　　 무형자산 및 영업권의 변동내역 취득 1,517,817 (17,925) 　 상각 　　 (1,980,659) 기타 　　 5,715,604 분기말 장부금액 　　 17,035,877 　 　 취득원가 정부보조금 장부금액 합계 전분기 (단위 : 천원) 기초 장부가액 　　 6,939,658 무형자산 및 영업권의 변동내역 　　　 무형자산 및 영업권의 변동내역 취득 2,422,218 (1,474) 　 상각 　　 (1,490,697) 기타 　　 2,812,300 분기말 장부금액 　　 10,682,005 　 　 취득원가 정부보조금 장부금액 합계 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출 당분기 (단위 : 천원) 경상개발비 8,375,742 27,434,042 　 장부금액 　 총장부금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 경상개발비 6,941,734 18,449,738 　 장부금액 　 총장부금액 　 3개월 누적 9. 종속기업 및 공동기업 투자자산 단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업 무석광미래신재료유한공사(1) 65.81% - 65.81% - 제이에이치화학공업(주) 65.20% 26,754,936 65.20% 26,948,296 공동기업 엘에스엘앤에프배터리솔루션(주) 45.00% 88,200,000 45.00% 88,200,000 (주)엘앤에프케모솔루션 50.00% 300,000 50.00% 300,000 합 계 　 115,254,936 　 115,448,296 (1) 전기 중 유상감자 및 배당으로 인하여 장부금액 전액 제거되었습니다. (2) 종속기업 및 공동기업 투자자산의 변동내역 구분 당분기 전분기 종속기업 공동기업 종속기업 공동기업 기초 장부가액 26,948,296 88,500,000 11,498,750 - 취득 - - 16,846,524 300,000 처분 - - - - 기타 (193,360) - (852,333) - 기말 장부가액 26,754,936 88,500,000 27,492,941 300,000 10. 차입금 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 차입처 KEB하나은행 내역 일반자금 72,500,000 운전자금 　 외화자금 등 　 KDB산업은행 일반자금 　 운전자금 103,500,000 외화자금 등 　 KB국민은행 일반자금 　 운전자금 79,500,000 외화자금 등 　 SH수협은행 일반자금 　 운전자금 10,000,000 외화자금 등 　 IBK기업은행 일반자금 　 운전자금 6,500,000 외화자금 등 　 우리은행 일반자금 93,500,000 운전자금 　 외화자금 등 　 NH농협은행 일반자금 　 운전자금 138,000,000 외화자금 등 　 한국씨티은행 일반자금 　 운전자금 　 외화자금 등 95,980,000 신한은행 일반자금 　 운전자금 　 외화자금 등 110,000,000 DGB대구은행 일반자금 　 운전자금 100,000,000 외화자금 등 　 차입처 합계 809,480,000 　 　 　 　 유동 차입금(사채 포함) 전기말 (단위 : 천원) 차입처 KEB하나은행 내역 일반자금 43,500,000 운전자금 　 외화자금 등 　 KDB산업은행 일반자금 　 운전자금 115,000,000 외화자금 등 　 KB국민은행 일반자금 　 운전자금 79,500,000 외화자금 등 　 SH수협은행 일반자금 　 운전자금 20,000,000 외화자금 등 　 IBK기업은행 일반자금 　 운전자금 6,500,000 외화자금 등 　 우리은행 일반자금 83,000,000 운전자금 　 외화자금 등 　 NH농협은행 일반자금 　 운전자금 120,000,000 외화자금 등 　 한국씨티은행 일반자금 　 운전자금 　 외화자금 등 94,470,000 신한은행 일반자금 　 운전자금 　 외화자금 등 88,682,000 DGB대구은행 일반자금 　 운전자금 50,000,000 외화자금 등 　 차입처 합계 700,652,000 　 　 　 　 유동 차입금(사채 포함) 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 차입처 KDB산업은행 내역 시설자금 298,999,800 　　 운전자금 등 　　　 IBK기업은행 시설자금 3,436,200 　　 운전자금 등 　　　 우리은행 시설자금 51,000,000 　　 운전자금 등 　　　 KB국민은행 시설자금 　　　 운전자금 등 62,462,833 　　 KEB하나은행 시설자금 57,000,000 　　 운전자금 등 　　　 차입처 합계 472,898,833 (64,232,273) 408,666,560 　 　 　 　 차입금 비유동차입금의 유동성 대체 부분 비유동차입금의 비유동성 부분 전기말 (단위 : 천원) 차입처 KDB산업은행 내역 시설자금 314,249,730 　　 운전자금 등 　　　 IBK기업은행 시설자금 4,390,500 　　 운전자금 등 　　　 우리은행 시설자금 51,000,000 　　 운전자금 등 　　　 KB국민은행 시설자금 　　　 운전자금 등 90,379,333 　　 KEB하나은행 시설자금 57,000,000 　　 운전자금 등 　　　 차입처 합계 517,019,563 (66,627,640) 450,391,923 　 　 　 　 차입금 비유동차입금의 유동성 대체 부분 비유동차입금의 비유동성 부분 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조). 전환사채의 내역 전환사채의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 전환사채 99,999,967 전환권조정 (96,369,550) 전환사채의 장부금액 3,630,417 파생상품부채(전환권대가) 55,727,496 　 전환사채 전기말 (단위 : 천원) 전환사채 99,999,967 전환권조정 (98,088,387) 전환사채의 장부금액 1,911,580 파생상품부채(전환권대가) 76,900,082 　 전환사채 상기 전환사채의 전환권대가는 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 파생상품부채로 분류하였습니다. 전환사채 발행조건 전환사채 발행조건 　 (단위 : 원) 사채, 명목금액 99,999,967,452 사채 발행일 2021-11-15 차입금, 만기 2028년 11월 15일 표면이자율 0.0000 만기이자율 0.0000 만기상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기일인 2028년 11월 15일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 시중 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일,일요일 및 공휴일을 제외하며, 이하 “영업일”)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 전환권 행사기간 2022년 11월 15일로부터 2028년 10월 25일까지 조기상환청구기일 2023년 11월 15일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 교부할 주식의 종류 (주)엘앤에프 기명식 보통주 전환가격 186,802 전환가액 조정에 관한 사항 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다. 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다. 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 4. 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 최초 전환가액의 95% 이상이어야 한다. 　 차입금명칭 　 전환사채 　 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 기초잔액 76,900,082 발행시 인식금액 0 파생상품평가이익 (21,172,586) 파생상품평가손실 　 전환권 행사 0 기말잔액 55,727,496 　 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채 전분기 (단위 : 천원) 기초잔액 69,477,577 발행시 인식금액 0 파생상품평가이익 (2,825,799) 파생상품평가손실 　 전환권 행사 0 기말잔액 66,651,778 　 전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채 교환사채의 내역 교환사채의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 교환사채 659,800,000 교환권조정 (119,257,660) 교환사채의 장부금액 540,542,340 파생상품부채(교환권대가) 101,593,907 　 교환사채 전기말 (단위 : 천원) 교환사채 644,700,000 교환권조정 (129,358,685) 교환사채의 장부금액 515,341,315 파생상품부채(교환권대가) 141,800,924 　 교환사채 상기 교환사채의 교환권대가는 환율변동에 따라 교환가격이 변동함에 따라 파생상품부채로 분류하였습니다. 교환사채 발행조건 교환사채 발행조건 　 (단위 : 원) 사채 액면금액(KRW) 662,850,000,000 사채 액면금액(USD) USD 500,000,000 사채 발행일 2023-04-26 사채 만기일 2030년 04월 26일 표면이자율 0.0250 만기이자율 0.0250 원금상환방법 1. 만기상환: 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시상환 2. 조기상환: 사채권자의 조기상환권(Put Option) 존재(2028년 04월 26일) 교환권 행사기간 2023년 06월 06일로부터 2030년 04월 16일까지 조기상환청구기일 2028-04-26 교부할 주식의 종류 (주)엘앤에프 기명식 보통주 교환에 관한 사항 　 교환에 관한 사항 교환대상 주식수 1,513,010 교환대상 주식총수 대비 비율 0.0420 예탁하고 있는 교환대상 주식수 1,513,010 교환가격 438,100 교환가액 조정에 관한 사항 사채조건에서 정하는 희석 사유(무상증자, 주식분할, 주식병합 등) 발생에 따라 조정 가능 　 　 차입금명칭 　 　 교환사채 　 　 외화 해외 교환사채 교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역 교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 기초잔액 141,800,924 발행시 인식금액 0 파생상품평가이익 (40,207,017) 파생상품평가손실 　 교환권 행사 0 기말잔액 101,593,907 　 교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채 전분기 (단위 : 천원) 기초잔액 0 발행시 인식금액 139,265,624 파생상품평가이익 (52,892,967) 파생상품평가손실 　 교환권 행사 0 기말잔액 86,372,657 　 교환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채 11. 순확정급여부채 확정급여제도에 대한 공시 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 31,399,116 사외적립자산의 공정가치 (34,104,572) 재무상태표상 확정급여부채(자산) (2,705,456) 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 28,057,436 사외적립자산의 공정가치 (29,867,759) 재무상태표상 확정급여부채(자산) (1,810,323) 　 공시금액 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용 당분기 (단위 : 천원) 당기근무원가 1,941,670 5,825,010 순이자원가 (123,287) (369,862) 합계 1,818,383 5,455,148 　 확정급여제도 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 당기근무원가 1,417,594 4,252,783 순이자원가 (115,365) (346,097) 합계 1,302,229 3,906,686 　 확정급여제도 　 공시금액 　 3개월 누적 12. 자본금과 자본잉여금 주식의 분류에 대한 공시 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 수권주식수(단위: 주) 55,000,000 주당금액(단위: 원) 500 발행주식수(단위: 주) 36,296,338 보통주자본금 18,148,169 　 보통주 전기말 (단위 : 천원) 수권주식수(단위: 주) 55,000,000 주당금액(단위: 원) 500 발행주식수(단위: 주) 36,247,825 보통주자본금 18,123,913 　 보통주 회사의 정관에 의하면 전환사채와 신주인수권부사채를 각각 액면총액 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 또한, 상환전환우선주는 발행주식총수의 2분의 1을 초과하지 않는 범위 내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 되어 있습니다. 당분기말 현재 전환사채 1,000억원이 발행되어 있습니다. 임직원에게 발행주식총수의 100분의 10범위 내에서 주주총회 특별결의(단, 관계법령이 정하는 한도까지는 이사회결의도 가능)로 주식선택권을 부여할 수 있도록 되어 있으며, 당분기말 현재 임직원에게 부여된 주식선택권의 행사로 발행할 주식의 수는 173,713주 입니다. 지배기업의 발행주식수 변동 지배기업의 발행주식수 변동 당분기 　 기초발행주식수 36,247,825 (2,738,611) 33,509,214 주식선택권 행사 48,513 0 48,513 기말발행주식수 36,296,338 (2,738,611) 33,557,727 　 발행주식수 자기주식 유통주식수 합계 전분기 　 기초발행주식수 36,018,316 (2,738,611) 33,279,705 주식선택권 행사 229,509 0 229,509 기말발행주식수 36,247,825 (2,738,611) 33,509,214 　 발행주식수 자기주식 유통주식수 합계 자본잉여금의 구성내역 자본잉여금의 구성내역 당분기말 (단위 : 천원) 자본 주식발행초과금 513,099,545 자기주식처분이익 179,859,157 기타자본잉여금 13,200,577 자본 합계 706,159,279 　 　 자본잉여금 전기말 (단위 : 천원) 자본 주식발행초과금 509,899,461 자기주식처분이익 179,859,157 기타자본잉여금 17,210,602 자본 합계 706,969,220 　 　 자본잉여금 13. 주식기준보상 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 　 (단위 : 원) 주식기준보상약정에 대한 기술 　　 주식기준보상약정에 대한 기술 결제방식 주식결제형 주식선택권부여 주식결제형 주식선택권부여 부여일 2020-11-13 2021-03-25 부여수량 304,700 263,229 만기 2025-11-12 2026-03-24 행사가격 41,410 71,430 가득조건 용역제공조건:2년 용역제공조건:2년 취소수량 2,000 25,494 누적행사수량 138,700 228,022 　 　 15차 16차 보상원가 산정에 사용된 가정 보상원가 산정에 사용된 가정 　 (단위 : 원) 공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권 　　 공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권 산정방법 공정가액접근법 공정가액접근법 옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권 　　 옵션가격결정모형의 가격결정요소에 대한 기술, 부여한 주식선택권 무위험이자율(국공채수익률) 0.0108 0.0126 기대행사기간 3.5년 3.5년 예상주가변동성 0.6774 0.6994 기대배당수익율 0.0027 0.0020 주당공정가액 20,620 32,162 　 　 　 15차 16차 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주) 222,226 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량(단위: 주) (48,513) 주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량(단위: 주) 0 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주) 173,713 주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량(단위: 주) 173,713 기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격 43,427 주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격 44,636 주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격 0 기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격 43,089 주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격 43,089 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기 1년1개월21일 　 공시금액 전분기 (단위 : 원) 기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주) 463,600 주식기준보상약정에 따라 행사된 주식선택권의 수량(단위: 주) (229,509) 주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량(단위: 주) (11,865) 기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량(단위: 주) 222,226 주식기준보상약정 중 행사할 수 있는 주식선택권의 수량(단위: 주) 222,226 기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격 57,573 주식기준보상약정 중 행사된 주식선택권의 가중평균행사가격 70,554 주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격 71,430 기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격 43,427 주식기준보상약정 중 행사가능한 주식선택권의 가중평균행사가격 43,427 존속하는 주식선택권의 가중평균잔여만기 2년1개월21일 　 공시금액 주식기준보상 보상원가의 내역 주식기준보상 보상원가의 내역 당분기 (단위 : 천원) 총보상원가 제조원가 0 　 판매비와관리비 0 　 총보상원가 합계 0 0 　 　 주식보상비용 잔여보상원가 전분기 (단위 : 천원) 총보상원가 제조원가 504,456 　 판매비와관리비 201,329 　 총보상원가 합계 705,785 0 　 　 주식보상비용 잔여보상원가 14. 이익잉여금 이익잉여금에 대한 공시 이익잉여금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 법정적립금 2,926,968 임의적립금 14,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 93,006,576 이익잉여금 95,947,544 　 공시금액 전기말 (단위 : 천원) 법정적립금 2,926,968 임의적립금 14,000 미처분이익잉여금(미처리결손금) 356,563,306 이익잉여금 359,504,274 　 공시금액 15. 법인세비용 평균유효세율과 적용세율간의 조정 평균유효세율과 적용세율간의 조정 　　 평균유효세율 0.2918 　 공시금액 16. 주당이익 주당이익 주당이익 당분기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (74,646,405,211) (263,556,730,215) 가중평균유통보통주식수 33,557,188 33,541,737 기본주당이익(손실) (2,224) (7,858) 　 주식 　 보통주 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 55,444,581,536 90,962,289,185 가중평균유통보통주식수 33,503,790 33,403,894 기본주당이익(손실) 1,655 2,723 　 주식 　 보통주 　 3개월 누적 가중평균유통주식수 가중평균유통주식수 당분기 　 기초발행보통주식수 36,294,738 36,247,825 자기주식수 (2,738,611) (2,738,611) 주식선택권의 행사 1,061 32,523 가중평균유통보통주식수 33,557,188 33,541,737 　 주식 　 보통주 　 3개월 누적 전분기 　 기초발행보통주식수 36,239,776 36,018,316 자기주식수 (2,738,611) (2,738,611) 주식선택권의 행사 2,625 124,189 가중평균유통보통주식수 33,503,790 33,403,894 　 주식 　 보통주 　 3개월 누적 잠재적 보통주의 희석효과에 대한 기술 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채, 교환사채와 주식선택권이 있습니다. 전환사채, 교환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 당기순이익에 전환사채 등에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당기순이익에 가산하고, 전환사채 등에 대한 파생상품평가손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 차감했습니다. 또한, 교환사채에서 발생한 외환차이에서 법인세 효과를 차감한 가액을 가감했습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정됩니다. 당분기 중 주식선택권은 희석효과가 없음에 따라 희석주당손익 계산시 포함하지 아니하였습니다. 희석주당순이익 희석주당순이익 당분기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (74,646,405,211) (263,556,730,215) 전환사채 등에 대한 이자비용 0 1,321,785,736 전환사채 등에 대한 파생상품평가손익 0 (16,281,718,732) 교환사채 등에 대한 이자비용 0 0 교환사채 등에 대한 파생상품평가손익 0 0 교환사채에 대한 외환차이 0 0 희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (74,646,405,211) (278,516,663,211) 가중평균유통보통주식수 33,557,188 33,541,737 전환사채의 전환가정 0 535,326 교환사채의 전환가정 0 0 주식선택권 0 0 조정된 가중평균유통보통주식수 33,557,188 34,077,063 희석주당이익(손실) (2,224) (8,173) 　 주식 　 보통주 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 원) 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 55,444,581,536 90,962,289,185 전환사채 등에 대한 이자비용 183,255,971 543,792,176 전환사채 등에 대한 파생상품평가손익 (22,254,852,757) (2,173,039,493) 교환사채 등에 대한 이자비용 6,384,701,129 10,875,782,135 교환사채 등에 대한 파생상품평가손익 (17,295,026,641) (40,674,691,316) 교환사채에 대한 외환차이 9,811,712,203 5,932,273,566 희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 32,274,371,441 65,466,406,253 가중평균유통보통주식수 33,503,790 33,403,894 전환사채의 전환가정 180,403 535,326 교환사채의 전환가정 509,879 875,662 주식선택권 187,857 256,243 조정된 가중평균유통보통주식수 34,381,929 35,071,125 희석주당이익(손실) 939 1,867 　 주식 　 보통주 　 3개월 누적 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 일반 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 제품과 용역 재화판매 1,539,822,264 　 　 고객과의 계약에서 생기는 수익 전분기 (단위 : 천원) 제품과 용역 재화판매 3,953,209,492 　 　 고객과의 계약에서 생기는 수익 보고부문에 대한 공시 보고부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 1,539,822,264 영업이익(손실) (362,657,701) 영업외손익 (9,515,572) 법인세비용차감전순이익(손실) (372,173,273) 　 기업 전체 총계 전분기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 3,953,209,492 영업이익(손실) 56,374,866 영업외손익 24,490,859 법인세비용차감전순이익(손실) 80,865,725 　 기업 전체 총계 보고부문에 대한 정보 회사의 보고부문은 전지재료사업부(2차전지용 양극활물질 외)로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 보고부문의 자산 및 부채에 대한 공시 보고부문의 자산 및 부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 유무형자산 1,185,769,480 재고자산 797,099,374 자산 2,942,806,321 부채 2,102,834,097 　 기업 전체 총계 전기말 (단위 : 천원) 유무형자산 936,851,524 재고자산 1,436,786,759 자산 3,931,477,729 부채 2,542,064,729 　 기업 전체 총계 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 지역, 고객 지역에 대한 공시 지역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 지역 본사 소재지 국가 3,548,826 외국 1,536,273,438 지역 합계 1,539,822,264 　 　 수익(매출액) 전분기 (단위 : 천원) 지역 본사 소재지 국가 80,534,015 외국 3,872,675,477 지역 합계 3,953,209,492 　 　 수익(매출액) 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 고객 가 1,320,550,105 나 143,292,359 기타 75,979,800 고객 합계 1,539,822,264 　 　 수익(매출액) 전분기 (단위 : 천원) 고객 가 3,001,753,899 나 687,099,786 기타 264,355,807 고객 합계 3,953,209,492 　 　 수익(매출액) 19. 판매비와 관리비 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 급여, 판관비 4,301,752 12,804,535 종업원단기급여, 판관비 16,243 261,408 퇴직급여, 판관비 390,904 1,169,171 복리후생비, 판관비 458,190 1,606,080 여비교통비, 판관비 73,144 290,515 세금과공과, 판관비 47,274 98,269 임차료, 판관비 472,656 1,889,774 가스사용료, 판관비 1,098 3,932 수도사용료, 판관비 1,529 4,243 감가상각비, 판관비 417,316 1,196,124 무형자산상각비, 판관비 500,438 1,327,313 수선비, 판관비 5,858 61,987 보험료, 판관비 107,199 384,328 접대비, 판관비 25,792 91,667 광고선전비, 판관비 12,145 256,901 경상개발비, 판관비 8,375,742 27,434,042 교육훈련비, 판관비 27,664 69,167 통신비, 판관비 51,377 191,550 소모품비, 판관비 26,755 166,818 전력비, 판관비 13,030 33,164 도서인쇄비, 판관비 1,778 7,430 지급수수료, 판관비 1,884,110 9,078,931 주식보상비용, 판관비 0 0 운반비, 판관비 383,890 1,845,130 차량유지비, 판관비 84,965 239,629 잡비, 판관비 2,255 6,741 판매비와관리비 17,683,104 60,518,849 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 급여, 판관비 3,842,948 10,464,577 종업원단기급여, 판관비 162,108 445,868 퇴직급여, 판관비 224,233 672,700 복리후생비, 판관비 507,514 1,268,926 여비교통비, 판관비 47,528 109,496 세금과공과, 판관비 40,020 93,894 임차료, 판관비 774,188 2,238,131 가스사용료, 판관비 785 2,936 수도사용료, 판관비 1,361 4,014 감가상각비, 판관비 322,933 950,310 무형자산상각비, 판관비 369,059 908,938 수선비, 판관비 8,826 51,181 보험료, 판관비 133,139 405,456 접대비, 판관비 17,499 52,208 광고선전비, 판관비 69,444 235,540 경상개발비, 판관비 6,941,734 18,449,738 교육훈련비, 판관비 32,885 70,538 통신비, 판관비 12,031 30,209 소모품비, 판관비 54,013 151,395 전력비, 판관비 13,548 35,464 도서인쇄비, 판관비 2,015 17,831 지급수수료, 판관비 4,043,525 16,544,140 주식보상비용, 판관비 0 201,329 운반비, 판관비 840,202 3,278,124 차량유지비, 판관비 87,972 259,830 잡비, 판관비 1,515 4,452 판매비와관리비 18,551,025 56,947,225 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 20. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천원) 재고자산의 감소(증가) 69,547,958 190,500,656 원재료와 소모품의 사용액 283,335,757 1,485,401,085 종업원급여비용 합계 21,311,195 67,351,642 총 감가상각비 및 무형자산상각비 14,979,087 41,971,349 기타 비용 33,047,509 117,255,234 성격별 비용 합계 422,221,506 1,902,479,966 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 전분기 (단위 : 천원) 재고자산의 감소(증가) (1,592,934,822) (86,550,416) 원재료와 소모품의 사용액 2,731,206,890 3,769,577,930 종업원급여비용 합계 22,023,943 62,519,412 총 감가상각비 및 무형자산상각비 11,379,966 30,524,152 기타 비용 41,190,472 120,763,548 성격별 비용 합계 1,212,866,449 3,896,834,626 　 장부금액 　 공시금액 　 3개월 누적 21. 현금흐름표 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항 공시 당분기 (단위 : 천원) 건설중인자산의 본계정 대체 71,583,349 장기차입금의 유동성 대체 41,725,363 유형자산 취득관련 미지급금 증감 (4,622,201) 무형자산 취득관련 미지급금 증감 0 사용권자산의 추가 263,105 사용권자산의 처분 (505) 　 공시금액 전분기 (단위 : 천원) 건설중인자산의 본계정 대체 137,635,456 장기차입금의 유동성 대체 55,185,397 유형자산 취득관련 미지급금 증감 13,557,664 무형자산 취득관련 미지급금 증감 7,392 사용권자산의 추가 555,572 사용권자산의 처분 (49,473) 　 공시금액 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 부채 미지급배당금 　　　　　　 단기차입금 700,652,000 111,948,000 0 0 (3,120,000) 809,480,000 유동성장기차입금 66,627,640 (44,120,730) 0 41,725,363 0 64,232,273 유동성전환사채 1,911,579 0 0 0 1,718,837 3,630,416 유동성교환사채 515,341,315 0 0 0 25,201,025 540,542,340 장기 차입금 450,391,923 0 0 (41,725,363) 0 408,666,560 유동리스부채 7,682,805 (7,697,836) 0 6,145,080 2,030,720 8,160,769 비유동리스부채 25,198,890 0 0 (6,145,080) 173,069 19,226,879 재무활동에서 생기는 부채 합계 1,767,806,152 60,129,434 0 0 26,003,651 1,853,939,237 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 배당결의_비현금변동 유동성대체_비현금변동 기타_비현금변동 재무활동에서 생기는 기말 부채 전분기 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 부채 미지급배당금 0 (16,639,853) 16,639,853 0 0 0 단기차입금 381,712,571 472,072,429 0 0 2,799,000 856,584,000 유동성장기차입금 51,852,587 (45,410,344) 0 55,185,397 0 61,627,640 유동성전환사채 869,445 0 0 0 707,142 1,576,587 유동성교환사채 0 657,705,136 0 0 (124,504,747) 533,200,389 장기 차입금 395,284,674 29,999,556 0 (55,185,397) 0 370,098,833 유동리스부채 6,447,951 (7,156,468) 0 5,786,177 2,228,473 7,306,133 비유동리스부채 29,990,752 0 0 (5,786,177) 499,245 24,703,820 재무활동에서 생기는 부채 합계 866,157,980 1,090,570,456 16,639,853 0 (118,270,887) 1,855,097,402 　 　 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 배당결의_비현금변동 유동성대체_비현금변동 기타_비현금변동 재무활동에서 생기는 기말 부채 22. 우발부채와 약정사항 약정에 대한 공시 약정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 거래상대방 IBK기업은행 차입금명칭 운전자금 5,500,000 5,500,000 0 시설자금 4,436,200 4,436,200 0 무역금융 38,500,000 0 38,500,000 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 한국수출입은행 운전자금 　　　 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 50,000,000 0 50,000,000 수입자금 20,000,000 0 20,000,000 일반자금 　　　 NH농협은행 운전자금 138,000,000 138,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 KDB산업은행 운전자금 103,500,000 103,500,000 0 시설자금 398,999,800 298,999,800 100,000,000 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 KB국민은행 운전자금 94,962,833 94,962,833 0 시설자금 75,000,000 47,000,000 28,000,000 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 한국씨티은행 운전자금 30,000,000 30,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 우리은행 운전자금 　　　 시설자금 85,000,000 51,000,000 34,000,000 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 93,500,000 93,500,000 0 KEB하나은행 운전자금 72,500,000 72,500,000 0 시설자금 95,000,000 57,000,000 38,000,000 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 SH수협은행 운전자금 10,000,000 10,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 DGB대구은행 운전자금 100,000,000 100,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 신한은행 운전자금 110,000,000 110,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 거래상대방 합계 1,524,898,833 1,216,398,833 308,500,000 　 　 　 　 한도금액 차입금 한도잔액 전기말 (단위 : 천원) 거래상대방 IBK기업은행 차입금명칭 운전자금 5,500,000 5,500,000 0 시설자금 5,390,500 5,390,500 0 무역금융 38,500,000 0 38,500,000 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 한국수출입은행 운전자금 　　　 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 50,000,000 0 50,000,000 수입자금 20,000,000 0 20,000,000 일반자금 　　　 NH농협은행 운전자금 120,000,000 120,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 KDB산업은행 운전자금 115,000,000 115,000,000 0 시설자금 414,249,730 314,249,730 100,000,000 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 KB국민은행 운전자금 122,879,333 122,879,333 0 시설자금 75,000,000 47,000,000 28,000,000 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 한국씨티은행 운전자금 30,000,000 30,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 우리은행 운전자금 　　　 시설자금 85,000,000 51,000,000 34,000,000 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 83,000,000 83,000,000 0 KEB하나은행 운전자금 43,500,000 43,500,000 0 시설자금 95,000,000 57,000,000 38,000,000 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 SH수협은행 운전자금 20,000,000 20,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 DGB대구은행 운전자금 50,000,000 50,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 신한은행 운전자금 50,000,000 50,000,000 0 시설자금 　　　 무역금융 　　　 수출자금 　　　 수입자금 　　　 일반자금 　　　 거래상대방 합계 1,423,019,563 1,114,519,563 308,500,000 　 　 　 　 한도금액 차입금 한도잔액 외화 약정에 대한 공시 외화 약정에 대한 공시 당분기말 　 거래상대방 IBK기업은행 차입금명칭 수입신용장 개설약정 USD 100,000,000 USD 1,080,000 USD 98,920,000 통화선도계약 USD 1,500,000 USD 0 USD 1,500,000 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 NH농협은행 수입신용장 개설약정 USD 30,000,000 USD 5,400,000 USD 24,600,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 KDB산업은행 수입신용장 개설약정 USD 30,000,000 USD 1,800,000 USD 28,200,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 KB국민은행 수입신용장 개설약정 USD 100,000,000 USD 1,440,000 USD 98,560,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 우리은행 수입신용장 개설약정 USD 15,000,000 USD 0 USD 15,000,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 KEB하나은행 수입신용장 개설약정 USD 50,000,000 USD 1,800,000 USD 48,200,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 SC제일은행 수입신용장 개설약정 　　　 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN USD 30,000,000 USD 0 USD 30,000,000 매출채권팩토링 1 USD 270,000,000 USD 0 USD 270,000,000 매출채권팩토링 2 USD 70,000,000 USD 0 USD 70,000,000 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 신한은행 수입신용장 개설약정 　　　 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 USD 0 USD 0 USD 0 외화대출 2 　　　 한국씨티은행 수입신용장 개설약정 　　　 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 USD 50,000,000 USD 50,000,000 USD 0 거래상대방 합계 USD 746,500,000 USD 61,520,000 USD 684,980,000 　 　 　 　 한도금액 차입금 한도잔액 전기말 　 거래상대방 IBK기업은행 차입금명칭 수입신용장 개설약정 USD 100,000,000 USD 3,776,000 USD 96,224,000 통화선도계약 USD 1,500,000 USD 0 USD 1,500,000 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 NH농협은행 수입신용장 개설약정 USD 30,000,000 USD 0 USD 30,000,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 KDB산업은행 수입신용장 개설약정 USD 30,000,000 USD 3,776,000 USD 26,224,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 KB국민은행 수입신용장 개설약정 USD 100,000,000 USD 3,776,000 USD 96,224,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 우리은행 수입신용장 개설약정 USD 20,000,000 USD 0 USD 20,000,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 KEB하나은행 수입신용장 개설약정 USD 50,000,000 USD 0 USD 50,000,000 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 SC제일은행 수입신용장 개설약정 　　　 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN USD 30,000,000 USD 0 USD 30,000,000 매출채권팩토링 1 USD 270,000,000 USD 51,087,540 USD 218,912,460 매출채권팩토링 2 USD 70,000,000 USD 0 USD 70,000,000 외화대출 1 　　　 외화대출 2 　　　 신한은행 수입신용장 개설약정 　　　 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 USD 30,000,000 USD 30,000,000 USD 0 외화대출 2 　　　 한국씨티은행 수입신용장 개설약정 　　　 통화선도계약 　　　 INVOICE LOAN 　　　 매출채권팩토링 1 　　　 매출채권팩토링 2 　　　 외화대출 1 　　　 외화대출 2 USD 50,000,000 USD 50,000,000 USD 0 거래상대방 합계 USD 781,500,000 USD 142,415,540 USD 639,084,460 　 　 　 　 한도금액 차입금 한도잔액 제공 받고 있는 지급보증 제공받고 있는 지급보증 당분기말 (단위 : 백만원) 보증처 서울보증보험 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 43,309 　 제공받은 지급보증 전기말 (단위 : 백만원) 보증처 서울보증보험 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 40,412 　 제공받은 지급보증 의무의 성격에 대한 기술 당분기말 현재 유형자산의 장부금액에서 차감되어 있는 정부보조금 중 일부는 대구광역시로부터 수령한 지방투자촉진보조금이며, 회사는 보조금 교부조건을 준수할 의무가 있습니다. 당분기말 현재 이 정부보조금과 관련하여 회사가 이행하지 않은 조건은 없습니다. 23. 특수관계자 특수관계자에 대한 공시 특수관계자에 대한 공시 　　 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)새로닉스 종속기업 제이에이치화학공업(주), 무석광미래신재료유한공사 공동기업 엘에스엘앤에프배터리솔루션(주), (주)엘앤에프케모솔루션 그 밖의 특수관계자 (주)에프피, 강소동신능원과기유한공사, 광성전자(주) 　 　 특수관계자명 특수관계자거래에 대한 공시 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)새로닉스 　　　　　　　　 종속기업 　　　　　　　　 종속기업 제이에이치화학공업(주) 2,383,183 (22,543,292) 0 (1,473,916) 0 　　 (95,794) 무석광미래신재료유한공사 　　　　　　　　 전체 특수관계자 합계 2,383,183 (22,543,292) 0 (1,473,916) 0 　　 (95,794) 　 　 　 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 유상증자 유상감자 배당수취 기타, 특수관계자거래 전분기 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)새로닉스 0 0 (1,230) 0 0 0 0 0 종속기업 　　　　　　　　 종속기업 제이에이치화학공업(주) 0 (20,668,230) 0 (1,548,684) (16,846,524) 0 0 (96,807) 무석광미래신재료유한공사 0 (403,848) 0 0 0 1,490,558 1,582,795 0 전체 특수관계자 합계 0 (21,072,078) (1,230) (1,548,684) (16,846,524) 1,490,558 1,582,795 (96,807) 　 　 　 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 리스이용자로서 리스, 특수관계자거래 유상증자 유상감자 배당수취 기타, 특수관계자거래 특수관계자거래로 인한 채권, 채무 내역에 대한 공시 특수관계자거래로 인한 채권, 채무 내역에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 종속기업 제이에이치화학공업(주) 243,614 14,000 151,220 146,857 　 　 　 외상매출금 미수금 매입채무 미지급금 전기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 종속기업 제이에이치화학공업(주) 0 0 520,823 205,583 　 　 　 외상매출금 미수금 매입채무 미지급금 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 1,218,095 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 447,261 주요 경영진에 대한 보상 1,665,356 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 전분기 (단위 : 천원) 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 909,955 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 321,631 주요 경영진에 대한 보상 1,231,586 　 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 주요 경영진에 대한 설명 회사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다. 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 종속기업 제이에이치화학공업(주) 계약의 유형 담보 거래상대방 IBK기업은행 2,530,000 단기금융상품 2,300백만원은 제이에이치화학공업(주)의 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. NH농협은행 　　 한국씨티은행 　　 KDB산업은행 　　 KEB하나은행 　　 신용 IBK기업은행 9,000,000 　 NH농협은행 9,935,952 　 한국씨티은행 8,400,000 　 KDB산업은행 6,000,000 　 KEB하나은행 6,000,000 　 전체 특수관계자 합계 41,865,952 　 　 　 　 　 　 　 　 담보 및 지급보증액 보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술 전기말 (단위 : 천원) 전체 특수관계자 종속기업 제이에이치화학공업(주) 계약의 유형 담보 거래상대방 IBK기업은행 2,530,000 단기금융상품 2,300백만원은 제이에이치화학공업(주)의 지급보증에 대한 담보로 제공되어 있습니다. NH농협은행 　　 한국씨티은행 　　 KDB산업은행 　　 KEB하나은행 　　 신용 IBK기업은행 4,800,000 　 NH농협은행 10,763,988 　 한국씨티은행 8,400,000 　 KDB산업은행 6,000,000 　 KEB하나은행 6,000,000 　 전체 특수관계자 합계 38,493,988 　 　 　 　 　 　 　 　 담보 및 지급보증액 보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 거래상대방 서울보증보험 전체 특수관계자 광성전자(주) 6,830 제이에이치화학공업(주) 30,800 　 　 　 　 기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 전기말 (단위 : 백만원) 거래상대방 서울보증보험 전체 특수관계자 광성전자(주) 6,830 제이에이치화학공업(주) 30,800 　 　 　 　 기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래 24. 위험관리 유동성위험에 대한 공시 유동성위험에 대한 공시 　 (단위 : 천원) 위험 유동성위험 금융부채, 분류 매입채무 및 기타채무 합계 구간 1년 이내 58,494,344 　 1년 초과 2년 이내 0 　 2년 초과 5년 이내 0 　 5년 초과 0 　 합계 구간 합계 58,494,344 　 담보부 은행차입금 합계 구간 1년 이내 71,795,519 　 1년 초과 2년 이내 138,135,245 　 2년 초과 5년 이내 329,439,536 　 5년 초과 0 　 합계 구간 합계 539,370,300 　 무담보부 은행차입금 합계 구간 1년 이내 762,659,002 　 1년 초과 2년 이내 0 　 2년 초과 5년 이내 0 　 5년 초과 0 　 합계 구간 합계 762,659,002 　 무담보부 은행외화차입금 합계 구간 1년 이내 　 USD 51,967,534 1년 초과 2년 이내 　 0 2년 초과 5년 이내 　 0 5년 초과 　 0 합계 구간 합계 　 USD 51,967,534 기타유동금융부채 합계 구간 1년 이내 23,576,846 　 1년 초과 2년 이내 0 　 2년 초과 5년 이내 0 　 5년 초과 0 　 합계 구간 합계 23,576,846 　 기타비유동금융부채 합계 구간 1년 이내 0 　 1년 초과 2년 이내 7,441,465 　 2년 초과 5년 이내 8,489,317 　 5년 초과 4,669,232 　 합계 구간 합계 20,600,014 　 전환사채 합계 구간 1년 이내 99,999,967 　 1년 초과 2년 이내 0 　 2년 초과 5년 이내 0 　 5년 초과 0 　 합계 구간 합계 99,999,967 　 교환사채 합계 구간 1년 이내 　 USD 12,500,000 1년 초과 2년 이내 　 USD 12,500,000 2년 초과 5년 이내 　 USD 519,623,288 5년 초과 　 0 합계 구간 합계 　 USD 544,623,288 금융보증계약 합계 구간 1년 이내 41,865,952 　 1년 초과 2년 이내 0 　 2년 초과 5년 이내 0 　 5년 초과 0 　 합계 구간 합계 41,865,952 　 　 　 　 　 　 　 유동성위험에 대한 최대노출액 유동성위험에 대한 최대노출액(외화) 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 회사의 정책 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당 등을 실시하고 있습니다. 현금 배당등의 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cash flow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 2. 배당에 관한 사항 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. 제10조의 2(신주의 동등배당) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. 제43조(이익배당) ①이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제41조 제4항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 제44조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 3. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 1)주요배당지표 500500500-263,062-194,922271,012-263,557-192,392272,172-7,794-5,8138,269--16,639-----6.16보통주--0.3------------보통주--500------------ 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) (연결)당기순이익(백만원) (별도)당기순이익(백만원) (연결)주당순이익(원) 현금배당금총액(백만원) 주식배당금총액(백만원) (연결)현금배당성향(%) 현금배당수익률(%) 주식배당수익률(%) 주당 현금배당금(원) 주당 주식배당(주) 2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) --0.10.08 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1) 증자(감자)현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 2020.08.15유상증자(주주배정)보통주3,300,00050025,0502021.02.18유상증자(제3자배정)기명식 상환전환우선주628,79350073,1562021.03.08주식매수선택권행사보통주20,00050035,2702021.07.28유상증자(주주배정)보통주6,500,00050076,4002021.09.30전환권행사보통주231,53550021,5952022.02.17전환권행사보통주113,20650079,5012022.02.17신주인수권행사보통주, 신주인수권부377,35350079,5012022.02.18전환권행사보통주, 상환전환우선주628,79350073,1562022.12.02주식매수선택권행사보통주88,70050041,4102023.05.25주식매수선택권행사보통주6,70050041,4102023.05.25주식매수선택권행사보통주214,76050071,4302023.09.25주식매수선택권행사보통주8,04950071,4302024.03.22주식매수선택권행사보통주8,00050041,4102024.03.22주식매수선택권행사보통주16850071,4302024.04.26주식매수선택권행사보통주35,30050041,4102024.04.26주식매수선택권행사보통주3,44550071,4302024.08.23주식매수선택권행사보통주1,60050071,430 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - 2) 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채52021.11.152028.11.1599,999,967,452(주)엘앤에프기명식 보통주2022.11.15~2028.10.25100177,46299,999,967,452 563,500주1)주2)99,999,967,452---99,999,967,452563,500- 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 합 계 - - - - 주1) 당사는 상기와 같이 5회차 미상환 전환사채를 발행한 바 있으며, 자세한 내용은 2021년 10월 13일 주요사항보고서(전환사채권 발행결정)와 2021년 11월 15일 증권발행결과(자율공시)를 참고 바랍니다. 주2) 당사는 아래와 같이 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채에 대해 전환가격이 조정된 바 있으며, 자세한 내용은 2022년 02월 15일 및 2023년 11월 15일 전환가액 조정 공시를 참고 바랍니다. 조정전(2022.02.25) 조정후(2023.11.15) 비고 행사가액(원) 행사가능 주식수(주) 행사가액(원) 행사가능 주식수(주) 182,268 548,642 177,462 563,500 시가하락에 따른 전환가액 조정 3) 채무증권 발행 등과 관련된 사항 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 2024년 09월 30일(단위 : 원, %) (기준일 : ) 엘앤에프회사채사모2021.11.1599,999,967,4520.0-2028.11.15--엘앤에프회사채사모2023.04.26662,850,000,0002.5-2030.04.26-J.P. Morgan Securities762,849,967,452---- 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 합 계 - - - - 주) 당사는 상기와 같이 교환사채를 발행한 바 있으며, 자세한 내용은 2023년 04월 20일 주요사항보고서(교환사채권발행결정)와 주요사항보고서(자기주식처분결정)를 참고 바랍니다. 기업어음증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) --------------------------- 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 단기사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 사모 합계 회사채 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------99,999,967,452662,850,000,000-762,849,967,452----99,999,967,452662,850,000,000-762,849,967,452 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 신종자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) ------------------------------ 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 사모 합계 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1) 공모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)-2020.08.14시설자금(공장건설)69,000,000시설자금(공장건설)69,000,000-유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)-2020.08.14운영자금(원재료 매입)12,930,000운영자금(원재료 매입)12,930,000-유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)-2020.08.14기타735,000기타735,000-유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)-2021.07.27시설자금(공장 건설)230,000,000시설자금(공장 건설)230,000,000-유상증자(주주배정후 실권주 일반공모)-2021.07.27운영자금(원재료 매입)266,600,000운영자금(원재료 매입)266,600,000- 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 2) 사모자금의 사용내역 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채22019.07.31운영자금5,000,000운영자금5,000,000-제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채32021.02.17시설자금9,000,000시설자금9,000,000-제4회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채42021.02.17시설자금30,000,000시설자금30,000,000-유상증자(제3자배정)-2021.02.17시설자금45,999,980시설자금45,999,980-제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채52021.11.15시설자금70,000,000시설자금70,000,000-제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채52021.11.15운영자금29,999,967운영자금29,999,967-외화 해외 교환사채-2023.04.26시설자금397,710,000시설자금397,710,000-외화 해외 교환사채-2023.04.26운영자금265,140,000운영자금265,140,000- 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 본 분기보고서 작성일 현재 재무제표를 이해하거나 기간별로 비교하는 데 오해를 유발할 수 있는 중요한 사항이 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제25기 3분기 매출채권 139,360,075,574 - - 합 계 139,360,075,574 - - 제24기 매출채권 425,681,580,840 - - 합 계 425,681,580,840 - - 제23기 매출채권 797,106,768,158 - - 합 계 797,106,768,158 - - 주) 상기 대손충당금 설정내용은 연결기준으로 작성되었으며, 한국채택국제회계기준으로 전환일(2010.01.01) 및 한국채택국제회계기준 최초 채택일(2011.01.01) 적용으로 인해 제10기부터 매출채권에 대한 대손충당금을 제거하였습니다. 2) 대손충당금 변동현황 (단위: 원) 구 분 제25기 3분기 제24기 제23기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - 주) 상기 대손충당금 변동현황에 대한 내용은 연결기준으로 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 최초 채택일(2011.01.01) 적용으로 인해 제10기부터 매출채권에 대한 대손충당금을 제거하였습니다. 3) 손상차손 당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제25(당)기 3분기말 제24(전)기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기일 미도래 152,040,977,236 - 376,831,745,305 - 0~30일 3,737,594,965 - 22,811,859,442 - 31일~120일 - - 48,463,012,620 - 1년이내 - - 60 - 1년이상경과 170,281,280 - 98,863,760 - 합 계 155,948,853,481 - 448,205,481,187 - 대여금및수취채권의 대손충당금은 연결실체가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결실체가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 대여금및수취채권에 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 분기보고서 제출일 현재 제1기부터 제24기까지 대손발생률이 "0%"이었기에 제25기 3분기에도 과거의 대손경험과 개별채권의 장래 대손가능성을 근거로 대손충당금 설정률을 "0%"로 설정하고 있으며, 한국채택국제회계기준에 의해 작성되었습니다. 5) 당기 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 원, %) 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 139,360,075,574 - - - 139,360,075,574 구성비율 100.00 - - - 100.00 3. 재고자산 현황 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 원) 사업무문 계정과목 제25기 3분기말 제24기 제23기 비고 (주)엘앤에프 및 연결대상 종속회사 제품 211,118,949,748 351,897,309,234 388,636,455,706 - 반제품 183,011,035,413 219,953,621,194 232,125,301,626 - 재공품 2,299,393,300 1,891,151,726 16,532,220,715 - 원재료 361,810,372,078 507,421,174,165 422,852,053,228 - 저장품 5,777,419,095 6,298,286,584 2,584,597,434 - 미착품 36,525,880,717 75,912,111,185 164,938,740,912 - 합 계 800,543,050,351 1,163,373,654,088 1,227,669,369,621 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 26.7 34.7 40.6 - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.5 4.0 4.7 - 주) 상기 재고자산의 사업부문별 보유현황은 연결기준으로 작성되었습니다.2) 재고자산의 실사내용① 실사일자 : 2024년 9월 30일② 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 : 당분기 중 독립적인 전문가, 전문기관, 감사인의 참여는 없었습니다.③ 장기체화재고등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 보고기간말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 비 고 제품 264,939,263,075 259,316,517,370 53,304,318,884 206,012,198,486 - 반제품 222,289,588,825 130,322,835,852 39,278,553,412 91,044,282,440 - 재공품 2,706,204,991 2,706,204,991 406,811,691 6,675,953,451 - 원재료 542,933,888,628 521,850,569,668 180,432,199,251 341,418,370,417 - 저장품 5,777,419,095 151,282,675 - 5,941,978,312 - 미착품 36,525,880,717 - - 17,768,698,474 - 합 계 1,075,172,245,331 914,347,410,556 273,421,883,238 668,861,481,580 - 주) 상기 장기체화재고등의 현황은 연결기준으로 작성되었습니다. 4. 수주계약 현황 당사는 진행률에 따라 수익을 인식하는 수주계약은 없습니다. 5. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치와 평가방법당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채는 상각후원가로 측정되는 금융상품으로 분류되며, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 우선주(1) - - 38,992,837 38,992,837 당기손익인식금융부채 파생상품부채 - - 157,321,404 157,321,404 통화스왑(2) - 3,870,048 - 3,870,048 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 우선주(1) - - 38,992,837 38,992,837 당기손익인식금융부채 파생상품부채 - - 218,701,007 218,701,007 통화스왑(2) - 1,912,259 - 1,912,259 (1) 연결회사가 보유중인 REDWOOD MATERIALS, INC.가 발행한 Convertible Promissory Note(전환어음) USD 30,000,000이 전기 중 우선주로 전환되었습니다.(2) 당분기말 평가손실로 연결재무상태표상 파생상품부채로 계상되어 있습니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 당분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융부채 파생상품부채 157,321,404 3 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익인식금융부채 파생상품부채 218,701,007 3 이항모형 위험중립확률, 위험중립상승비율,위험중립하락비율 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기 보고서의 경우에는 본 항목의 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 제25기 3분기선일회계법인--주1)제24기(전기)선일회계법인적정-주2)제23기(전전기)선일회계법인적정-주3) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 주1) 제25기 3분기 검토의견 및 특기사항은 다음과 같습니다. 검토대상 재무제표 본인은 별첨된 주식회사 엘앤에프와 그 종속기업의 분기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 분기연결재무제표는 2024년 9월 30일 현재의 분기연결재무상태표, 2024년과 2023년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 분기연결포괄손익계산서와 동일로 종료되는 9개월 보고기간의 분기연결자본변동표 및 분기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다. 재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 분기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 감사인의 책임본인의 책임은 상기 분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다. 검토의견 본인의 검토결과 상기 분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다. 기타사항 본인은 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2024년 3월 12일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다. 주2) 제24기(전기) 감사의견 및 특기사항은 다음과 같습니다. 감사의견우리는 별첨된 주식회사 엘앤에프와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2023년 12월 31일과 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 연결회사의 2023년 12월 31일 현재의 연결내부회계관리제도를 감사하였으며, 2024년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 감사사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 제품 판매로 인한 수익인식 연결회사는 재화 판매 거래를 수행하고 있습니다. 제품의 판매에 대한 수익은 제품 관련 위험 및 통제가 고객에게 이전되었다고 보는 시점에 인식합니다. 수익은 연결회사의 주요성과 지표이고 연결회사의 판단 오류나 고의에 따른 수익인식의 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ수익인식 관련 내부통제에 대한 이해와 평가 ㆍ당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 실증절차 ㆍ보고기간말 전ㆍ후에 발생한 매출에 대하여 발생증빙과 회사의 수익인식시점 비교 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. - 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. - 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다. 이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김호주입니다. 주3) 제23기(전전기) 감사의견 및 특기사항은 다음과 같습니다. 감사의견우리는 별첨된 주식회사 엘앤에프와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2022년 12월 31일과 2021년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 감사사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. - 제품 판매로 인한 수익인식 연결회사는 재화 판매 거래를 수행하고 있습니다. 제품의 판매에 대한 수익은 제품 관련 위험 및 통제가 고객에게 이전되었다고 보는 시점에 인식합니다. 수익은 연결회사의 주요성과 지표이고 연결회사의 판단 오류나 고의에 따른 수익인식의 오류가능성을 고려하여 동 사항을 핵심감사항목으로 선정하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ수익인식 관련 내부통제에 대한 이해와 평가 ㆍ당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 실증절차 ㆍ보고기간말 전ㆍ후에 발생한 매출에 대하여 발생증빙과 회사의 수익인식시점 비교 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다. 지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. - 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. - 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. - 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. - 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. - 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다. 우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다. 우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 김호주입니다. 2. 감사용역 체결현황 제25기 3분기선일회계법인반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사410백만원5,269시간- 2,686시간 제24기(전기)선일회계법인반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사380백만원5,016시간380백만원4,928시간제23기(전전기)선일회계법인반기검토, 중간감사, 재고실사, 기말감사250백만원3,430시간250백만원3,191시간 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 원) 제25기 3분기2024.01.04영문감사보고서 및 검토보고서2024.01.04~2025.04.109,000,000-제24기 (전기)2023.04.14영문 Comfort letter2023.04.14~2023.04.2645,000,000-제23기(전전기)----- 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 해당사항 없습니다. 2. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 핵심감사사항 제25기(당기) 3분기 선일회계법인 해당사항 없음 - - 제24기(전기) 선일회계법인 적정 - 주) 주) 제24기(전기) 감사의견 및 특기사항은 다음과 같습니다. 내부회계관리제도에 대한 감사의견 우리는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 엘앤에프(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2023년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2024년 3월 12일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.내부회계관리제도 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도 감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임 경영진은 효과적인 내부회계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다. 지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.내부회계관리제도 감사에 대한 감사인의 책임 우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니 다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다. 내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다. 내부회계관리제도의 정의와 고유한계 회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다. 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 김호주입니다. 3. 내부통제구조의 평가 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 분기보고서 작성일 기준 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 5명으로 총 8명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무 분장은 'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 1) 이사회 의장에 관한 사항 이사회 의장 대표이사 겸직여부 이사회 의장 선임사유 허제홍 미겸직 업무 전문성 주1) 이사회 의장은 이사회에서 별도로 선출하여 업무를 수행하고 있습니다.주2) 분기보고서 작성일 기준 현재 당사 의장은 경영활동의 의사결정자로서 권한을 행사하고 있습니다. 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 851-- 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 주) 제24기 정기주주총회 결과에 따라 김점수 감사위원(사외이사 겸임)이 재선임되었습니다. 자세한 사항은 2024년 3월 20일 정기주주총회결과를 참고 바랍니다. 2. 중요의결사항 회차 개최일자 주요내용 의결현황 사내이사 사외이사 의결사항외에 중요한 보고안건이 있는경우 그 내용 허제홍 최수안 허제현 이균발 정재학 김점수 박기선 김경희 참석현황 찬반현황 참석현황 찬반현황 참석현황 찬반현황 참석현황 찬반현황 참석현황 찬반현황 참석현황 찬반현황 참석현황 찬반현황 참석현황 찬반현황 1 2024.01.17 코스닥시장 상장폐지 및 유가증권시장 신규 상장 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 2 2024.01.26 제24기 재무상태표, 포괄손익계산서, 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 3 2024.02.06 대구은행 기타운전자금(온렌딩) 대출 500억 대환의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 4 2024.02.20 신한은행 외화대출 미화 3,000만 달러 타과목 대환의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 5 2024.02.20 신한은행 운전자금(수출입은행온렌딩) 대출 110억 약정체결의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 6 2024.02.27 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 7 2024.02.27 제24기 정기주주총회 의안 상정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 8 2024.02.27 제24기 정기주주총회 전자투표 시행의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 9 2024.02.27 주식매수선택권 행사로 인한 신주 발행의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 10 2024.03.04 우리은행 운전자금(산업은행온렌딩) 대출 50억 대환의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 11 2024.03.20 대표이사 선임의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 12 2024.03.26 우리은행 운전자금(기업운전일반자금대출) 150억 신규 차입의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 13 2024.03.28 주식매수선택권 행사로 인한 신주 발행의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 14 2024.04.08 우리은행 운전자금(수출입은행온렌딩) 대출 60억 대환의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 15 2024.04.08 하나은행 운전자금(수출입은행온렌딩) 대출 75억 대환의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 16 2024.04.29 대구은행 운전자금 500억 신규차입의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 17 2024.04.29 한국수출입은행 수출성장대금 약정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 18 2024.04.29 한국수출입은행수입자금대출 회전한도 설정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 19 2024.05.14 한국산업은행 산업운영자금 대출 900억원 대환의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 20 2024.05.21 이사회 운영규정 개정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 21 2024.05.28 기업지배구조헌장 제정의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 22 2024.06.05 하나은행 운전자금(수출입은행온렌딩) 대출 300억원 대환의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 23 2024.06.05 제이에이치화학공업㈜ 앞 50억원 연대보증의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 24 2024.06.24 하나은행 운전자금(수출입은행온렌딩) 대출 300억원 신규차입의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 25 2024.07.12 우리은행 운전자금(수출입은행온렌딩) 대출 500억 대환의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 26 2024.07.12 우리은행 운전자금(수출입은행온렌딩) 대출 185억 대환의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 27 2024.07.18 NH농협은행 일반자금대출 300억 신규차입의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 28 2024.07.29 신한은행 무역금융 100억 신규차입의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 29 2024.07.30 주식매수선택권 행사로 인한 신주 발행의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 30 2024.08.29 제이에이치화학공업㈜ 앞 무역금융대출 45억 연대보증의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 31 2024.09.06 한국산업은행 산업운영자금대출 135억원 대환의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 32 2024.09.06 한국산업은행 외국환 수입신용장(Usance+At Sight) 한도 USD30백만 기한연장의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 33 2024.09.06 하나은행 운전자금(수출입은행온렌딩)대출 50억 대환의 건 가결 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 참석 찬성 - 주) 위의 중요의결사항은 분기보고서 작성일(2024.09.30) 기준으로 작성하였습니다. 3. 이사회 내 위원회 1) 이사회 내 위원회 현황 위원회명 구성 소속이사명 설치목적 및 권한사항 내부거래위원회 사외이사 4명 이균발, 정재학, 김점수, 박기선 내부거래에 대한 회사의 내부통제 관리 및 감독 ESG위원회 사외이사 2명 박기선, 김경희 환경, 사회, 지배구조에 관한 ESG 경영 강화 및 지속 가능한 성장 실현 주) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성 기준에 따라 제외하였습니다. 2) 이사회 내 위원회의 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이균발(출석률 :100%) 정재학(출석률 :100%) 김점수(출석률 :67%) 감사위원회 2024.01.26 제24기 자체 결산(연결/별도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 감사위원회 2024.04.22 제25기 1Q 영업현황 보고의 건 보고 - - - 감사위원회 2024.05.21 감사위원회 운영규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 감사위원회 2024.07.23 제25기 2Q 영업현황 보고의 건 보고 - - - 감사위원회 2024.07.23 24년 내부회계관리제도 1차 운영실태평가 계획 보고의 건 보고 - - - 감사위원회 2024.07.23 24년 자금 프로세스 Assurance 계획 보고의 건 보고 - - - 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 허제홍(출석률 :100%) 이균발(출석률 :100%) 정재학(출석률 :100%) 김점수(출석률 :100%) 박기선(출석률 :100%) 사외이사 후보추천 위원회 2024.02.27 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이균발(출석률 :100%) 정재학(출석률 :100%) 김점수(출석률 :100%) 박기선(출석률 :100%) 내부거래위원회 2024.02.27 23년 내부거래 현황 보고 보고 - - - - 내부거래위원회 2024.02.27 24년 내부거래 심의 기준 및 운영계획 보고 보고 - - - - 내부거래위원회 2024.02.27 24년 1,2분기 내부거래 사전 심의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2024.05.23 '24년 1분기 내부거래 현황보고 보고 - - - - 내부거래위원회 2024.05.23 '24년 2,3분기 내부거래 사전 심의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2024.09.06 24년 2분기 내부거래 현황 보고 보고 - - - - 내부거래위원회 2024.09.06 24년 2분기 내부거래 한도 증액 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 내부거래위원회 2024.09.06 24년 3,4분기 내부거래 사전 심의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 박기선(출석률 :100%) 김경희(출석률 :100%) ESG위원회 2024.02.27 23년 ESG 활동 결과 보고 보고 - - ESG위원회 2024.02.27 24년 ESG 경영 추진방향 및 계획 보고 보고 - - ESG위원회 2024.05.23 ESG 비전 변경의 건 보고 - - ESG위원회 2024.05.23 ESG 중대성 검토의 건 보고 - - 4. 이사의 독립성 당사의 이사회는 이사회 규정에 따라 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 사항을 의결합니다.이사회는 이사 전원으로 구성하고, 이사회 의장은 사내이사로 하며 의장이 직무를 수행할 수 없을 경우에는 이사회에서 정하는 순서에 따릅니다. 성명 선임배경 추천인 이사로서의활동분야 임기 만료일 연임여부 및 연임횟수 회사와의거래 최대주주와 또는주요주주와의 이해관계 허제홍 창업주 경영참여 및 업무 전문성 이사회 이사회/사외이사후보추천위원 2027년 3월 19일 2 - - 최수안 회사의 기여도 및 업무 전문성 이사회 대표이사 2027년 3월 19일 1 - - 허제현 회사의 기여도 및 업무 전문성 이사회 이사회 2027년 3월 19일 2 - - 이균발 업무전문성 이사회 이사회/감사위원/사외이사후보추천위원/내부거래위원 2025년 3월 22일 1 - - 정재학 업무전문성 이사회 이사회/감사위원/사외이사후보추천위원/내부거래위원 2025년 3월 22일 1 - - 김점수 업무전문성 이사회 이사회/감사위원/사외이사후보추천위원/내부거래위원 2027년 3월 19일 1 - - 박기선 업무전문성 이사회 이사회/사외이사후보추천위원/내부거래위원/ESG위원 2026년 3월 21일 - - - 김경희 업무전문성 사외이사후보추천위원회 이사회/ESG위원 2026년 10월 14일 - - - 주) 제24기 정기주주총회 결과에 따라 김점수 감사위원(사외이사 겸임)이 재선임되었습니다. 자세한 사항은 2024년 3월 20일 정기주주총회결과를 참고 바랍니다. 5. 사외이사의 전문성1) 사외이사의 직무수행 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 전략기획부문 1 상무(21년 0개월) 감사위원회 간사 겸 서기 재경센터 21 센터장 외 20명(평균 4년 1개월) 결산자료 제공 외 2) 사외이사 교육 미실시 내역 -. 당사는 공시대상기간 중 이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.-. 당사는 이사가 업무 수행함에 있어 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.-. 관련 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.-. 향후 직무관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사기구 관련 사항1) 감사위원회(감사) 설치 여부, 구성방법 등당사는 분기보고서 제출일 현재 정관 제39조의 8(감사위원회 구성)에 의거하여 감사위원회를 설치하고 있으며 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사위원 3명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하 여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다. ④ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사 할 수 있다. ⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ⑥ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권 자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청 구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑧ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다. ⑨ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다. 2. 감사위원 현황 이균발예 경북대학교 경영학 학사 삼일회계법인 근무 공인회계사회 대구지방회 회장 대경회계법인 대표이사 예 회계사 -. 기본자격 : 회계사 -. 근무기간 : 대경회계법인 대표이사 (2008.04~현재) 정재학예 포항공과대학교 화학공학 박사 지식경제부 지역혁신센터장(대경) 영남대학교 화학공학부 학부장 한국화학공학회 정보화위원회 위원장 ---김점수예 KAIST 생명화학공학 석/박사 ETRI선임연구원 성균관대학교 화학공학부 교수 연세대학교 화공생명공학과 교수 --- 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 3. 감사위원회 위원의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 주주총회의 결의로 선임한 이사로 구성하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다. 감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 성명 선임배경 추천인 이사로서의 활동분야 임기 만료일 연임여부 및 연임횟수 회사와의 거래 최대주주와 또는 주요주주와의 이해관계 이균발 업무전문성 이사회 이사회/감사위원/ 사외이사후보추천위원 /내부거래위원 2025년 3월 22일 1 - - 정재학 업무전문성 이사회 이사회/감사위원/ 사외이사후보추천위원/ 내부거래위원 2025년 3월 22일 1 - - 김점수 업무전문성 이사회 이사회/감사위원/ 사외이사후보추천위원/ 내부거래위원 2027년 3월 19일 1 - - 주) 제24기 정기주주총회 결과에 따라 김점수 감사위원(사외이사 겸임)이 재선임되었습니다. 자세한 사항은 2024년 3월 20일 정기주주총회결과를 참고 바랍니다. 4. 감사위원회의 활동 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 이균발(출석률 :100%) 정재학(출석률 :100%) 김점수(출석률 :67%) 2024.01.26 제24기 자체 결산(연결/별도) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 2024.04.22 제25기 1Q 영업현황 보고의 건 보고 - - - 2024.05.21 감사위원회 운영규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2024.07.23 제25기 2Q 영업현황 보고의 건 보고 - - - 2024.07.23 24년 내부회계관리제도 1차 운영실태평가 계획 보고의 건 보고 - - - 2024.07.23 24년 자금 프로세스 Assurance 계획 보고의 건 보고 - - - 주) 위의 중요의결사항은 분기보고서 작성일(2024.09.30) 기준으로 작성하였습니다. 5. 교육 실시 계획향후 직무 관련 교육의 기회가 있으면 적극적으로 참여할 계획입니다. 6. 감사위원회 교육실시 현황 ----- 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 7. 감사위원회 지원조직 현황 전략기획부문1상무(21년 0개월)감사위원회 간사 겸 서기재경센터21센터장 외 20명(평균 4년 1개월)결산자료 제공 외 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 8. 준법지원인 등 지원조직 현황 법무팀2팀장1명책임1명(평균 8.5개월)-. 준법지원을 위한 상시적 법률자문 업무-. 계약서 사전심사 업무 수행 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 2024년 09월 30일 (기준일 : ) 배제미도입도입--실시 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 실시여부 주) 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 실시하고 있지 않습니다. 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 제24기 정기 주주총회에서 활용하기로 결의하였으며 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하고 있습니다. 2. 의결권 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 보통주36,296,338-우선주--보통주2,738,611자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주33,557,727-우선주-- 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 의결권없는 주식수(B) 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 의결권이 부활된 주식수(E) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 3. 주식사무 정관에 규정된 신주인수권의 내용 제10조 신주인수권①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.이 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에서 정하는 방법에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식에 의한 신주를 발행하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 3.상법 제542조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4.이 회사는 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 따라 이사회 결의로 주식예탁증서(DR)를 발행하는 경우 5.이 회사는 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 업무제휴, 재무구조개선,대규모 시설투자, 시장개척등 경영상 필요에 의해 개인 또는 법인 등에게 제3자 배정방식으로 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 8.주권을 신규상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③제2항 각호중 어느하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만, 이 경우 주식의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에서 정하는 가격 이상으로 하여야 한다. ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회의 시기 매 사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄기준일 이사회 결의로 정하는 날 주권의 종류 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음. 명의개서대리회사 한국예탁결제원(051-519-1500)부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터) 주주에 대한 특전 해당사항 없음 공고방법() 당사 인터넷 홈페이지 (www.landf.co.kr) ()공고방법 : 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 당사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 매일경제신문에 게재한다. 4. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 비고 제24기정기주주총회(2024.03.20) 제1호 의안 : 제24기(2023년 1월 1일 ~ 2023년 12월 31일) 연결재무제표 및 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 : 허제홍 사내이사 선임의 건 제3-2호 : 최수안 사내이사 선임의 건 제3-3호 : 허제현 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 제4-1호 : 김점수 감사위원 및 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 이사(사외이사 및 감사위원 포함) 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제24기임시주주총회(2023.10.25) 제1호 의안 : 코스닥시장 조건부 상장폐지 및 유가증권시장 이전 상장 승인의 건제2호 의안 : 사외이사 선임의 건 제2-1호 : 김경희 사외이사 선임의 건 원안대로 가결 - 제23기정기주주총회(2023.03.22) 제1호 의안 : 제23기(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 연결재무제표 및 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제3-1호 : 박기선 사외이사 선임의 건제4호 의안 : 이사(사외이사 및 감사위원 포함) 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제22기정기주주총회(2022.03.23) 제1호 의안 : 제22기(2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) 연결재무제표 및 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 변경의 건 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 제3-1호 : 이균발 감사위원 및 사외이사 선임의 건 제3-2호 : 정재학 감사위원 및 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 자본준비금의 이익잉여금 전입의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 제6호 의안 : 이사(사외이사 및 감사위원 포함) 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 제21기 정기주주총회 (2021.03.17) 제1호 의안 : 제21기(2020년 1월 1일~2020년 12월 31일) 연결재무제표 및 별도재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 승인의 건 제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호: 허제홍 사내이사 선임의 건 제3-2호: 허제현 사내이사 선임의 건 제3-3호: 최수안 사내이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 ※ 김점수 감사위원 및 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제6호 의안 : 이사(사외이사 및 감사위원) 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 당사의 최대주주는 (주)새로닉스이며 그 지분(율)은 5,187,882주(14.29%)입니다. 최대주주 및 특수관계인의 지분(율)은 8,612,453주(23.73%)입니다. 자세한 사항은 다음과 같습니다. 2024년 09월 30일(단위 : 주, %) (기준일 : ) (주)새로닉스최대주주 본인보통주5,187,88214.315,187,88214.29-Kwang Sung Electronics Inc.특수관계법인보통주1,212,2213.341,212,2213.34-광성전자(주)특수관계법인보통주585,4761.62585,4761.61-허제홍임원(등기)보통주720,3261.99721,5361.99-허제현임원(등기)보통주569,0341.57569,0341.57-HUR LAUREN JAYOUN(허자윤)기타보통주206,4720.57206,4720.57-신화영기타보통주25,5560.0725,5560.07-박은진기타보통주1,0000.001,0000.00-허성택기타보통주17,5200.0517,5200.05-이헌일기타보통주3,9130.013,7130.01-박행숙기타보통주19,9260.0519,9260.05-이성수기타보통주12,7780.0412,7780.04-이관수기타보통주28,9650.0828,9650.08-최수안임원(등기)보통주3,5620.014,3850.01-윤용순기타보통주1,4270.001,4270.00-이병희계열회사 임원보통주3,5000.013,5000.01-장성균계열회사 임원보통주3,5500.018,5500.02-이명훈계열회사 임원보통주1,3790.002,5120.01-보통주8,604,48723.748,612,45323.73-우선주----- 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 계 주1) 상기 기초는 제24(전)기말 기준입니다.주2) 기초 지분율은 2023년 12월 31일 기준 발행주식총수인 36,247,825주에 대한 비율입니다.주3) 기말 지분율은 2024년 09월 30일 기준 발행주식총수인 36,296,338주에 대한 비율입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 당사의 최대주주인 (주)새로닉스에 관한 사항은 아래와 같습니다. 구 분 내 용 설립년월 1968년 12월 21일 대표이사 박시환 소재지 경상북도 구미시 수출대로9길 36(공단동) 영위사업 디바이스, FFC, 주방TV 등 주주구성 허제홍 21.04%, 광성전자주식회사 19.64% 주요사업목적 -. 전자제품 제조 및 동부품 제조업-. 각 제품에 관련하는 부품 원재료 및 제품의 수출입사업-. 전자상거래업 및 기타통신판매업-. 각호 사업에 부대되는 제반사업-. 각호 제반사업에 부대되는 도,소매업 상세한 내용은 (주)새로닉스가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시한 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (주)새로닉스18,546박시환---허제홍21.04------ 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주) 출자자수(명)는 최근 주주명부 폐쇄일(2023.12.31)기준입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) (주)새로닉스139,84786,87252,97563,124-2,552-1,917 구 분 법인 또는 단체의 명칭 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순이익 주) 상기 내용은 전기말 기준입니다. 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 최대주주 및 최대주주의 종속회사의 사업부문별 현황은 아래와 같으며, 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 특이사항은 없습니다. 사업부문 회사 주요 재화 및 용역 사업내용 전자 (주)새로닉스 디바이스, FFC, 주방TV 등Plastic Injection Molding and Assembly LCD TV등 부품제조/판매 Kwang Sung Electronics,Inc 태양광 (주)제이에이치머티리얼즈 Photovoltaic Ribbon 태양전지부품 제조/판매 3. 주식의 분포 1) 주식 소유현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) (주)새로닉스5,187,88214.29(주)엘앤에프2,738,6117.551900.00 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 최대주주 자기주식 우리사주조합 - 2) 소액주주현황 소액주주현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 227,376227,399100.0023,601,95836,296,33865.04- 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 24년 9월 24년 8월 24년 7월 24년 6월 24년 5월 24년 4월 보통주 주가 최고 114,200 116,000 149,300 171,600 162,500 173,000 최저 82,900 86,200 112,800 135,300 150,300 140,600 평균 96,189 94,038 129,674 153,932 155,450 159,729 거래량 최고(일) 1,080,832 713,013 842,171 1,234,729 558,868 1,035,653 최저(일) 120,022 109,385 114,538 135,455 125,359 123,687 월간 5,802,681 5,613,119 6,245,819 5,659,088 4,686,366 7,133,819 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 2024년 09월 30일(단위 : 주) (기준일 : ) 허제홍남1976.11의장사내이사상근이사회연세대학교 화학공학과 졸업美 USC 대학원 졸업LG디스플레이 연구소(주)새로닉스 대표이사(주)엘앤에프 대표이사(주)엘앤에프 이사회 의장721,536--13년6개월2027.03.19최수안남1970.05대표이사/부회장사내이사상근경영총괄KAIST 화학공학 박사킴벌리 클라크 IC 수석부장헬싱키 경영경제대학원 MBA(주)엘앤에프 CEO(주)엘앤에프 대표이사4,385--4년3개월2027.03.19허제현남1978.03사장사내이사상근재무COO아오야마가쿠인 대학교 졸업(주)새로닉스 부사장(주)엘앤에프 부사장(주)엘앤에프 COO/사장569,034--14년1개월2027.03.19이균발남1952.02사외이사겸감사위원사외이사비상근이사회 경북대학교 상대 경영학 학사 삼일회계법인 근무 공인회계사회 대구지방회 회장 대경회계법인 대표이사 ---5년6개월2025.03.22정재학남1962.04사외이사겸감사위원사외이사비상근이사회 포항공과대학교 화학공학 박사 지식경제부 지역혁신센터장(대경) 영남대학교 화학공학부 학부장 한국화학공학회 정보화위원회 위원장 ---5년6개월2025.03.22김점수남1970.10사외이사겸감사위원사외이사비상근이사회일리노이공대(IIT) 화학공학과 박사Argonne(美) 국립연구소 박사후 연구원삼성SDI 전지개발팀 수석연구원전자부품연구원(KETI) 책임연구원동아대학교 LINC+ 사업단 단장동아대학교 공과대학 화학공학과 교수---3년6개월2027.03.19박기선남1948.10사외이사사외이사비상근이사회부산대학교 화학공학 학사LG전자 인도네시아 법인장LG 필립스 LCD 사업본부장LG 필립스 LCD 사장---1년6개월2026.03.21김경희여1975.08사외이사사외이사비상근이사회경북대학교 회계학과삼일회계법인경북대학교 산학협력단세영회계법인중정회계법인---0년11개월2026.10.24이병희남1969.12사장미등기상근COO경북대학교 대학원 화학공학 석사LG화학 양극재기술 차장3,500--9년5개월-장성균남1972.03사장미등기상근CPO성균관대학교 대학원 화학 석사LG화학 연구 부장8,550--6년6개월-정태교남1973.12수석 부사장미등기상근증설부문영남이공대학교 전자과 학사경북대학교 대학원 경영학 석사687--23년2개월-정성엽남1976.10부사장미등기상근GSM 총괄뉴욕주립대학원 회계학 석사성균관대학교 경제학 학사뉴욕주 감사원 기관감사관3,258--13년3개월-유승헌남1965.01부사장미등기상근CFO한국외국어대학교 영어과美 조지워싱턴 대학교 MBA신한은행신한금융지주회사 IR팀신한금융지주회사 CFO신한자산운용 CFO/CSO---1년0개월-김진명남1967.09전무미등기상근환경안전부문경북대학교 대학원 경영학 석사제이에이치화학공업 상무5,950--23년2개월-정호준남1970.11전무미등기상근구지공장경북대학교 대학원 물리화학 석사삼성SDI 사업/기술기획 과장2,730--15년2개월-최용진남1969.08전무미등기상근경영기획호서대학교 경영학 학사동양코퍼레이션 기술영업이사엔켐 기술영업 이사5,088--9년1개월-최협우남1964.10전무미등기상근대구공장경북대학교 대학원 전력전자공학 석사㈜대백종합건설 기전부 과장9,000--23년6개월-권혁원남1980.01상무미등기상근공정개발연구소영남대학교 재료공학 학사경북대학교 경영학 석사2,500--17년4개월-김종완남1978.04상무미등기상근설비기술금오공과대학교 기계공학 학사4,193--18년3개월-김충건남1977.07상무미등기상근CRM부문 대구공업대학교 공업경영 학사 2,500--22년5개월-박남원남1977.05상무미등기상근전략기획부문 재경부문계명대학교 세무학과1,691--21년0개월-신경식남1970.04상무미등기상근환경대구대학교 화학과 학사(주)경농 환경 안전팀48--2년9개월-양지운남1980.06상무미등기상근재료구매대구대학교 화학공학 학사1,246--17년4개월-이명훈남1978.02상무미등기상근JH화학공업 영남대학교 응용화학공학 학사 2,512--16년2개월-이민균남1979.08상무미등기상근영업경일대학교 산업공학 학사4,680--18년4개월-전상훈남1977.10상무미등기상근품질부문아주대학교 대학원 화학공학 석사2,875--18년4개월-한덕균남1975.10상무미등기상근사업개발성균관대학교 화학과 학사성균관대학교 무기화학 석사Entegris Korea Technical MarketingMerck Korea 액정기술센터LG전자 Strategic ProcurementSK C&C Global SourcingSanDisk OEM Sales---1년8개월-박상현남1977.09상무미등기상근구지공장 영남대학교 세라믹반도체재료학 학사(주)엘앤에프 구지제조 총괄팀장 (주)엘앤에프 증설운영 센터장 (주)엘앤에프 구지제조 센터장(주)엘앤에프 상무 ---21년0개월-전병수남1969.07상무미등기상근사업개발중앙대학교 신소재공학과 박사삼성SDI PDP 사업부 책임한솔케미칼 이차전지 연구팀 부장엘피엔 음극재 사업부 상무---0년4개월- 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주) 공시서류작성일 기준 타회사 임원 겸직 현황은 다음과 같습니다. 성명 계열회사 겸직 현황 회사명 직위 상근여부 회사의 주된 사업목적 허제홍 무석광미래신재료유한공사 동사 비상근 2차전지용 양극활물질 생산 (주)제이에이치머티리얼즈 대표이사 상근 전자부품제조업 허제현 (주)제이에이치머티리얼즈 등기임원 상근 전자부품제조업 이병희 제이에이치화학공업(주) 대표이사 상근 정보, 전자, 화학관련 소재의 제조, 판매 장성균 제이에이치화학공업(주) 등기임원 비상근 정보, 전자, 화학관련 소재의 제조, 판매 이명훈 제이에이치화학공업(주) 등기임원 상근 정보, 전자, 화학관련 소재의 제조, 판매 2. 직원 등 현황 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 전지재료남1,496---1,4964년 1개월64,435,332 44,164 ----전지재료여149---1493년 9개월5,734,677 40,718 -1,645---1,6454년 1개월70,170,009 43,864 - 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 합 계 주) 평균근속연수 및 1인평균 급여액의 합계는 각 사업부문별 수치의 단순합계를 기재하는 것이 아닌 회사 전체의 평균을 기재하였습니다. 3. 미등기임원 보수 현황 2024년 09월 30일(단위 : 천원) (기준일 : ) 217,192,082 356,124 - 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 주1) 공시서류작성기준일 현재의 미등기임원에 대하여 작성하였습니다. 주2) 미등기임원 21명 중 1명은 2024년 2월 1일 기준으로 미등기임원이 되어 8개월 급여만 포함하였습니다.주3) 미등기임원 21명 중 1명은 2024년 5월 16일 기준으로 미등기임원이 되어 5개월 급여만 포함하였습니다. 2. 임원의 보수 등 <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 이사(사외이사)8명(5명)3,000,000-감사위원(사외이사 겸임)3명(3명)-- 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 주) 감사위원은 사외이사를 겸임하고 있기 때문에 주주총회에서 별도의 보수를 책정하지 않았습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 81,218,095 152,262 - 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 31,128,095376,032-236,00018,000-354,00018,000----- 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 감사 <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) ---- 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 최용진전무1,176,570 -최협우전무1,165,070 -김진명전무1,164,720 -장성균사장916,000 - 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 장성균 근로소득 급여 257,050 - 상여 1,000 - 주식매수선택권 행사이익 657,950 - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 최용진 근로소득 급여 122,850 - 상여 1,000 - 주식매수선택권 행사이익 1,052,720 - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김진명 근로소득 급여 111,000 - 상여 1,000 - 주식매수선택권 행사이익 1,052,720 - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 최협우 근로소득 급여 111,350 - 상여 1,000 - 주식매수선택권 행사이익 1,052,720 - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - <주식매수선택권의 부여 및 행사현황> <표1> (단위 : 천원) 12,062,000----------12,062,000- 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 사외이사(감사위원회 위원 제외) 감사위원회 위원 또는 감사 업무집행지시자 등 계 주) 2020년 11월 13일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요 가정 1) 산정방법 : 공정가액접근법 (옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용) 2) 공정가치 산정 가정 - 권리부여일의 전일주가 : 42,600원 - 주식매수선택권 행사가격 : 41,410원 - 무위험이자율 : 1.08% (2020년 11월 13일 기준 3년 만기 국고채권 유통수익률) - 기대행사기간 : 3.5년 - 예상주가변동성 : 67.74% <표2> 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주) (기준일 : ) 정지원 외 80명직원2020.11.13신주교부보통주304,70043,300-138,7002,000164,0002022.11.13 ~ 2025.11.1241,410X-정호준 외 465명직원2021.03.25신주교부보통주263,2295,213-228,02225,4949,7132023.03.25 ~ 2026.03.2471,430X- 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 주1) 공시서류작성기준일(2024.09.30) 기준 주식매수선택권 부여 현황입니다.주2) 공시서류작성기준일(2024.09.30) 기준 종가는 113,500원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약)1) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) -123 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2) 소속 회사의 명칭 당사의 최대주주는 (주)새로닉스이며, 본 공시서류 작성기준일 현재 당사에 대한 지분율은 14.29%이며, 계열회사 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)새로닉스 513-81-01294 - - 비상장 2 무석광미래신재료유한공사 9132028174310576XD 제이에이치화학공업(주) 513-81-61763 3) 계통도 구분 출자회사 피출자회사 (주)새로닉스 (주)엘앤에프 (주)엘앤에프 14.29% - 무석광미래신재료유한공사 - 65.81% 제이에이치화학공업(주) - 65.20% 4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 계열회사 겸직 현황 회사명 직위 상근여부 회사의 주된 사업목적 허제홍 무석광미래신재료유한공사 동사 비상근 2차전지용 양극활물질 생산 (주)제이에이치머티리얼즈 대표이사 상근 전자부품제조업 허제현 (주)제이에이치머티리얼즈 등기임원 상근 전자부품제조업 이병희 제이에이치화학공업(주) 대표이사 상근 정보, 전자, 화학관련 소재의 제조, 판매 장성균 제이에이치화학공업(주) 등기임원 비상근 정보, 전자, 화학관련 소재의 제조, 판매 이명훈 제이에이치화학공업(주) 등기임원 상근 정보, 전자, 화학관련 소재의 제조, 판매 2. 타법인출자 현황(요약) 2024년 09월 30일(단위 : 원) (기준일 : ) -44114,811,681,195--195,549,456114,616,131,739---------------44114,811,681,195--195,549,456114,616,131,739 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 일반투자 단순투자 계 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주와의 영업거래 1) 매출 및 기타거래 내역① 제25(당기) 3분기말 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매 출(*) 매 입 유형자산처분(취득) 임대료(임차료) 기 타 최대주주 (주)새로닉스 - - - - - 합 계 - - - - - ② 제24(전)기말 (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매 출 매 입 유형자산처분(취득) 임대료(임차료) 기 타 최대주주 (주)새로닉스 - - (1,230) - - 합 계 - - (1,230) - - 2) 채권 및 채무내역당분기말 및 전분기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다. 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래1. 대주주 이외의 이해관계자에 대한 신용공여등1) 채무보증 내역 (단위 : 원) 채무기업 회사와의관계 채권자 채무금액 보증금액 채무보증기간 비고 제이에이치화학공업㈜ 종속회사 농협은행 - 3,600,000,000 ~2025.07.29 무역금융대출에 대한 채무보증 농협은행 - 1,920,000,000 ~2025.05.21 무역금융대출에 대한 채무보증 농협은행 3,679,960,000 4,415,952,000 ~2028.09.07 시설자금대출에 대한 채무보증 기업은행 3,000,000,000 3,600,000,000 ~2025.08.19 운영자금대출에 대한 채무보증 기업은행 1,200,000,000 1,320,000,000 ~2024.10.25 운영자금대출에 대한 채무보증 기업은행 600,000,000 660,000,000 ~2025.07.05 운영자금대출에 대한 채무보증 기업은행 500,000,000 550,000,000 ~2025.08.22 운영자금대출에 대한 채무보증 기업은행 730,000,000 5,400,000,000 ~2025.07.29 무역금융대출에 대한 채무보증 씨티은행 3,500,000,000 8,400,000,000 ~2025.05.31 무역금융대출에 대한 채무보증 하나은행 - 6,000,000,000 ~2025.08.23 무역금융대출에 대한 채무보증 산업은행 5,000,000,000 6,000,000,000 ~2025.06.17 운영자금대출에 대한 채무보증 2. 대주주 이외의 이해관계자와의 영업거래1) 매출 및 기타거래 내역① 제25(당기) 3분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 원재료매입 유형자산처분(취득) 임대료(임차료) 유상증자 기타 종속기업 제이에이치화학공업(주) 2,383,183 (22,543,292) - (1,473,916) - (95,794) 합 계 2,383,183 (22,543,292) - (1,473,916) - (95,794) ② 제24(전) 3분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 원재료매입 유형자산처분(취득) 임대료(임차료) 유상증자 배당수취 (배당지급) 기타 종속기업 제이에이치화학공업(주) - (20,668,230) - (1,548,684) (16,846,524) - (96,807) 무석광미래신재료유한공사 - (403,848) - - 1,490,558 1,582,795 - 합 계 - (21,072,078) - (1,548,684) (15,355,966) 1,582,795 (96,807) 2) 채권 및 채무내역 ① 제25(당기) 3분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수금 매입채무 미지급금 종속기업 제이에이치화학공업(주) 243,614 14,000 151,220 146,857 합 계 243,614 14,000 151,220 146,857 ② 제24(전)기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 외상매출금 미수금 매입채무 미지급금 종속기업 제이에이치화학공업(주) - - 520,823 205,583 합 계 - - 520,823 205,583 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 - - - - 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 채무보증 현황 (단위 : 원) 채무기업 회사와의관계 채권자 채무금액 보증금액 채무보증기간 비고 제이에이치화학공업㈜ 종속회사 농협은행 - 3,600,000,000 ~2025.07.29 무역금융대출에 대한 채무보증 농협은행 - 1,920,000,000 ~2025.05.21 무역금융대출에 대한 채무보증 농협은행 3,679,960,000 4,415,952,000 ~2028.09.07 시설자금대출에 대한 채무보증 기업은행 3,000,000,000 3,600,000,000 ~2025.08.19 운영자금대출에 대한 채무보증 기업은행 1,200,000,000 1,320,000,000 ~2024.10.25 운영자금대출에 대한 채무보증 기업은행 600,000,000 660,000,000 ~2025.07.05 운영자금대출에 대한 채무보증 기업은행 500,000,000 550,000,000 ~2025.08.22 운영자금대출에 대한 채무보증 기업은행 730,000,000 5,400,000,000 ~2025.07.29 무역금융대출에 대한 채무보증 씨티은행 3,500,000,000 8,400,000,000 ~2025.05.31 무역금융대출에 대한 채무보증 하나은행 - 6,000,000,000 ~2025.08.23 무역금융대출에 대한 채무보증 산업은행 5,000,000,000 6,000,000,000 ~2025.06.17 운영자금대출에 대한 채무보증 2. 그 밖의 우발채무 등 "III. 재무에 관한 사항" 중 "3. 연결재무제표 주석(우발채무와 약정사항)"을 참조 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 공장별 일자 점검기관 위반사항 처분사항 현재 상황 향후 대책 대구공장 2022.10.31 달서구청 대기환경보전법 제23조 제2항 위반 경고 및 과태료 480,000원 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 김천분원 2023.08.31 대구지방환경청 화학물질관리법 제24조 제3항 위반 개선명령 예방 시스템 구축 운영 관리 예방시스템 지속 가능 관리 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 무석광미래신재료유한공사2004년 10월중국 강소성 강음시2차전지용 양극활물질 생산94265.81% 지분보유(기업회계기준서 제1110호) 주1) 제이에이치화학공업(주)2011년 1월경북 김천시 어모면정보,전자, 화학관련소재의 제조, 판매83,11665.20% 지분보유(기업회계기준서 제1110호) 주2) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주1) 지배회사에 미치는 영향력이 크다고 판단되는 회사 주2) 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일 (기준일 : ) (단위 : 사) 1(주)새로닉스513-81-01294--2무석광미래신재료유한공사9132028174310576XD제이에이치화학공업(주)513-81-61763 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 비상장 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 2024년 09월 30일(단위 : 원, 주, %) (기준일 : ) 제이에이치 화학공업(주)비상장2011.01.05투자550,000,00023,240,15565.2026,948,296,18200 -193,360,19623,240,15565.2026,754,935,98683,116,127,414152,017,390무석광미래 신재료유한공사비상장2004.11.15투자347,000,000065.810000065.810942,262,190-2,052,173,308엘에스 엘앤에프 배터리솔루션비상장2023.10.10-4,500,000,00017,640,00045.0087,568,531,5020088,449,46017,640,00045.0087,656,980,962197,795,040,676-448,064,580엘앤에프 케모솔루션비상장2023.09.25-300,000,000 60,00050.00294,853,51100-90,638,72060,000 50.00204,214,791589,935,665-10,292,97540,940,155-114,811,681,19500-195,549,45640,940,155-114,616,131,739282,443,365,945-2,358,513,473 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 합 계 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.