L&F CO.,LTD — Earnings Release 2021

Feb 8, 2022

엘앤에프/파생상품거래손실발생/(2022.02.08)파생상품거래손실발생

파생상품 거래 손실 발생

1. 파생상품 거래계약의 종류 및 내용		파생상품금융부채 평가손실 발생 (전환사채, 신주인수권부사채, 상환전환우선주)
2. 손실발생내역	손실누계잔액(원)(기신고분 제외)	146,413,436,663
자기자본(원)	634,970,417,321
자기자본대비(%)	23.06
대기업해당여부	해당
3. 손실발생 주요원인		- 주가 상승으로 인한 파생상품의 전환가액 및 행사가액과 주가 간의 차이를 파생상품평가손실 인식 (L&F has reflected derivative related loss of 146,413,436,663 KRW which is non cash outflow, as the share price rose above the options's strike price) - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 당사가 발생한 전환사채, 신주인수권부사채, 상환전환우선주를 금융부채로 분류하였으며, 공정가치 평가에 따른 평가손실로 현금 유출이 없는 손실입니다. (Based on the K-IFRS, L&F has classified Convertible Bonds(CB), Bonds with Warrant(BW), and Redeemable Convertible Preference Shares(RPCS) as a financial liability. Of note, the derivative related losses are non cash item, as it is based on the evaluation of the fair value for the underlying assets. Accordingly, there is no incremental cash outflow from the related loss.)
4. 손실발생일자		2022-02-08
5. 기타 투자판단에 참고할 사항		1) 상기 '2. 손실발생내역' 중 '손실누계잔액(원)'은 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채(전환가액 79,501원), 제4회 무기명식 모보증 사모 신주인수권부사채(행사가액 79,501원), 기명식 무의결권부 상환전환우선주(전환가액 73,156원)에 대한 평가손실 금액입니다. 2) 상기 '2. 손실발생내역' 중 '자기자본(원)'은 최근 사업연도말(2021년) 연결 감사보고서 기준 자기자본입니다. 3) 상기 '4. 손실발생일자'는 연결 내부결산자료 승인일입니다. 4) 당사가 발행한 전환사채, 신주인수권부사채, 상환전환우선주에 부여된 전환 및 행사권은 보통주 시가가 상승한 경우 파생상품평가손실이 발생하고, 반대로 시가가 하락한 경우 파생상품평가이익이 발생합니다. 5) 상기 발생한 파생상품평가손실은 당사의 현금 유출을 초래하지 않습니다. 6) 상기 자료는 외부감사인의 감사를 받지 않은 내부결산자료로서 감사결과에 따라 변동될 수 있습니다.
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