Quarterly Report • Sep 7, 2022
Quarterly Report
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Rapport semestriel 30 juin 2022
www.leshotelsbaverez-sa.com
| 1er | 2ème | Cumul du 1/01 au |
|
|---|---|---|---|
| En K€ | Trimestre | Trimestre | 30/06 |
| 2022 | |||
| Hôtel Regina Paris | 1 991 | 4 779 | 6 770 |
| Hôtel Majestic-Spa Paris | 846 | 2 072 | 2 918 |
| Hôtel Raphael Paris | 1 778 | 4 324 | 6 102 |
| TOTAL 2022 | 4 615 | 11 175 | 15 790 |
| 2021 | |||
| Hôtel Regina Paris | 22 | 2 | 24 |
| Hôtel Majestic-Spa Paris | 308 | 500 | 808 |
| Hôtel Raphael Paris | 1 | 547 | 548 |
| TOTAL 2021 | 331 | 1 049 | 1 380 |
| Variation en % 2022 vs 2021 | 1294,26% | 965,30% | 1044,20% |
| 2019 | |||
| Hôtel Regina Paris | 2 647 | 4 116 | 6 763 |
| Hôtel Majestic-Spa Paris | 1 042 | 1 576 | 2 618 |
| Hôtel Raphael Paris | 2 001 | 3 650 | 5 651 |
| TOTAL 2019 | 5 690 | 9 342 | 15 032 |
| Variation en % 2022 vs 2019 | -18,89% | 19,62% | 5,04% |
Variation du Chiffre d'affaires au 30 juin 2022 : +5,04% vs 2019 et +1044,20% vs 2021
L'hôtel Regina totalement fermé le 17 mars 2020 n'a réouvert que le 25 aout 2021, il était donc fermé au 1e semestre 2021. Le premier trimestre 2022 est affecté par la guerre en Ukraine et les restrictions sanitaires encore applicables. Dès la levée des restrictions sanitaires et notamment pour les voyageurs étrangers et américains, le taux d'occupation et le prix moyen de cet établissement ont fait un bond pour atteindre 501,97 € de prix moyen et 91,30% de taux d'occupation au 2e trimestre 2022. Au cumul à fin juin 2022, le prix moyen est de 473,95 € avec un TO de 68,04%, soit un RevPar de 322,48 €. Au 30 juin 2019, le prix moyen était de 398,90 € avec un TO de 78,54% soit un RevPar de 313,31 €.
L'hôtel Majestic-Spa, fermé le 17 mars 2020 avait réouvert en septembre 2020, mais son activité sur le 1e semestre 2021 était très faible. Il subit les mêmes variations que l'hôtel Regina sur les 1e et 2e trimestres de l'année 2022. Le taux d'occupation cumulé au 30 juin 2022 est de 61,76% pour 24,90% au 30 juin 2021. Il était de 68,24% au 30 juin 2019. Le prix moyen s'élève à 423,65 € pour 304,32 € au 30 juin 2021, soit un RevPar de 261,65 € pour 75,78 € l'année dernière à la même date.
L'hôtel Raphael réouvert le 1er juin 2021 avec une terrasse embellie, n'avait toutefois pas repris à plein régime, les touristes et la météo n'ayant pas été au rendez-vous. Après un début d'année à l'identique des deux autres établissements, il réalise sur le 1er semestre un taux d'occupation de 62,81% au 30 juin 2022 pour 4,11% sur 2021. Le prix moyen s'élève à 464,71€ pour 385,24 € au 30 juin 2021. Le RevPar est de 291,88 € pour 15,82 € au 30 juin 2021.
Le chiffre d'affaires des trois établissements de la société s'élève à 15,8 M€ pour 1,4 millions d'euro au 30 juin 2021. On peut noter qu'il dépasse le chiffre d'affaires réalisé au 30 juin 2019 de 0,8 M€, soit une progression de 5.04 % par rapport à l'année 2019 pré-Covid.
Le Taux d'Occupation d'ensemble sur chambres disponibles s'établit à 64,71% pour 7,4% au 30 juin 2021 et 71,69% au 30 juin 2019. Le prix moyen hors taxes, s'élève à 459,32 € pour 383,44 € en 2019. Le RevPar (Revenu par chambre) s'établit à 297,24 € hors taxes. Il était de 274,87 € au 30 juin 2019.
| REGINA | RAPHAEL | MAJESTIC | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | Var. | 30/06/2019 | 30/06/2022 | 30/06/2021 | Var. | 30/06/2019 | 30/06/2022 | 30/06/2021 | Var. | 30/06/2019 | |
| TO | 68,04 | 0,00% | 6804,00 | 78,54% | 62,81% | 4,11% | 58,70 | 65,75% | 61,76% | 24,90% | 36,86 | 68,24% |
| PM | 473,95 € | - € | - | 398,90 € | 464,71 € | 385,24 € | 20,63% | 386,06 € | 423,65 € | 304,32 € | 39,21% | 347,64 € |
| RevPar | 322,48 € | - € | - | 313,31 € | 291,88 € | 15,82 € | 1745,01% | 253,82 € | 261,65 € | 75,78 € | 245,28% | 237,24 € |
| Chiffres d'aff. total - K€ |
6 767 | 24 | 27964,94% | 6 763 | 6 284 | 549 | 1044,54% | 5 651 | 2 738 | 807 | 239,34% | 2 618 |
Hôtel non ouvert sur le 1e sem 2021 Hôtel ouvert le 1er juin 2021 Hôtel réouvert depuis septembre 2020
Soit un total au niveau de la société :
| LES HOTELS BAVEREZ | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | Var. | 30/06/2019 | Var S 21/S 19 | ||
| TO | 64,71% | 7,40% | 57,31 | 71,69% | -6,98 | |
| PM | 459,32 € | 321,64 € | 42,81% | 383,44 € | 19,79% | |
| RevPar | 297,24 € | 23,67 € | 1155,77% | 274,87 € | 8,14% | |
| Chiffres d'aff. total - K€ |
15 789 | 1 380 | 1044,21% | 15 032 | 5,04% |
Au 30 juin 2022, le total des produits d'exploitation s'élève à 15 999 K€, il était de 3 223 K€ au 30 juin 2021 incluant 1 480 K€ de subventions d'exploitations constituées de 800 K€ de Fonds de solidarité et de 680 K€ d'Aides « Coûts fixes », soit une augmentation de 396,45%.
Les charges d'exploitation s'élèvent à 14 334 K€ pour 5 987 K€ 30 juin 2021, soit une augmentation de 139,42 %.
Le résultat d'exploitation en conséquence est un profit de 1 665 K€ pour une perte de 2 764 K€ au 30 juin 2021.
Le résultat financier est une perte de 171 K€, la perte était de 143 K€ au 30 juin 2021.
Le résultat exceptionnel est une perte de 4,6 K€. Au 30 juin 2021 le résultat exceptionnel était un profit de 3 180 K€ correspondant à la vente des appartements du 15 Avenue Kléber Paris 16e , que la société détenait et qui avait été réalisée le 30 juin 2021.
Le résultat net est un profit de 1 435 K€ à mi année 2022. Au 30 juin 2021 le résultat net était un profit de 273 K€ réalisé grâce à la vente des appartements.
Au niveau du bilan actif, les investissements en cours représentent 245 K€. Au 30 juin 2021 ils correspondaient principalement aux travaux engagés pour l'ascenseur historique dont l'autorisation de mise en service n'avait pas été reçue au terme du semestre, et aux études et travaux d'architectes pour la préparation de la rénovation de l'hôtel Raphael. Après réception de l'autorisation des services compétents, la mise en service de l'ascenseur historique avait pu être réalisée le 30 aout 2021 et le permis de construire obtenu également sur le second semestre 2021.
La trésorerie s'élève à 23,1 M€ comparée à 19,9 M€ au 31 décembre 2021. La société est en situation d'excédent net ou de trésorerie positive de 1,8 M€ au 30 juin 2022 pour un endettement net de 2,0 M€ au 31 décembre 2021.
Le total du bilan est de 58,7 M€.
Au passif les provisions pour risques et charges ont augmenté de 30 K€ comparées au 31 décembre 2021, résultant de la dotation de la provision pour ravalement de 31 K€, d'une dotation complémentaire de provision de 30 K€ pour les litiges prud'homaux et de la reprise de deux provisions pour des litiges prud'homaux clos sur le semestre. (cf Litiges en cours et provisions ci-dessous).
Le total des dettes, y compris d'exploitation, est de 27,7 M€ au 30 juin 2022 et comprend les emprunts classique, PGE et BPI notamment pour un montant de 21,4 M€. Le montant des dettes était de 26,4 M€ au 31 décembre 2021.
Rappelons que les comptes semestriels au 30 juin 2022 n'ont pas fait l'objet de travaux de la part du commissaire aux comptes, la société n'ayant pas l'obligation de faire revoir ses comptes semestriels.
Les évènements de l'Est de l'Europe n'affectent pas de manière significative la reprise d'activité après deux ans de pandémie. Nous restons cependant vigilants concernant l'impact sur les ressortissants des différents états qui composent notre clientèle, et qui les rendraient plus frileux à voyager.
Nous connaissons déjà des augmentations de coûts sur les matières premières nécessaires à notre activité qui nous ont amené à faire quelques ajustements tarifaires mais qui risquent néanmoins d'affecter nos ratios ou nos dépenses d'exploitation.
Comme l'ensemble des établissements de son secteur d'activité, Les Hôtels Baverez rencontrent des difficultés de recrutement. Cela complique l'activité et a un impact sur les coûts puisqu'il nous faut palier par de l'intérim et des extras.
Les trois établissements de la société ont procédé au renouvellement de leur classement en hôtels 5 étoiles avec succès sur ce début d'année 2022. L'obtention de ces classements 5 étoiles renouvelés démontre de nouveau la qualité des établissements et l'engagement de la direction pour un accueil et un service de luxe appréciés de la clientèle.
La crise de la Covid 19 a continué d'impacter l'activité touristique et des hôtels dans la capitale sur le premier trimestre 2022. Le passe vaccinal a été suspendu le 14 mars 2022 en France. Depuis le 12 juin 2022, il n'est plus demandé aux voyageurs de faire des tests Covid pour les retours vers les Etats-Unis. La clientèle étrangère et notamment américaine est de retour en grand nombre dans nos établissements et surtout sur le 2e trimestre 2022.
La trésorerie de la société lui permettra de faire face à ses engagements pour l'année à venir.
Le contrôle fiscal initié fin octobre 2021 portant sur les exercices 2018 à 2020 et jusqu'au 31 août 2021 au regard de la TVA s'est soldé courant juin 2022 par un redressement concernant les provisions pour ravalement constituées depuis 2015 par la société pour faire face à ces gros travaux d'entretien des immeubles. Le montant de l'impôt correspondant s'élève à 20 532 euros qui ont été provisionnés dans les comptes au 30 juin 2022.
L'Assemblée générale du 14 juin 2022 a approuvé l'affectation du bénéfice de l'exercice clos au 31 décembre 2021 s'élevant à 606 K€ en Autres réserves ainsi que l'ensemble des autres résolutions.
Des dépenses d'investissements et de travaux de réparation ou de mises aux normes, ont été réalisées pour la réouverture des hôtels Raphael et Regina en 2021 et début 2022 dans le cadre du maintien des équipements et des chambres en parfait état et notamment pour le passage des différents audits de classification ou d'affiliation des hôtels. La société reprend ses programmes de travaux, stoppés pendant 2 ans suite à la pandémie de Covid 19.
Des provisions sont constituées lorsque, à la clôture de l'exercice, il existe une obligation de la société à l'égard d'un tiers dont il est probable ou certain qu'elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Cette obligation peut être d'ordre légal, réglementaire, contractuel ou découler des pratiques de la société.
L'estimation du montant des provisions correspond à la sortie de ressources qu'il est probable que la société devra supporter pour remplir son obligation.
La provision pour prud'hommes s'élève à 157 100 € au 30 juin 2022. Elle s'élevait à 158 100 € au 31 décembre 2021.
Une nouvelle provision a été constituée sur l'exercice 2022 pour 30 000 € concernant un nouveau dossier. Une reprise de provision de 31 000 € a été effectuée concernant deux affaires qui se sont terminées sur le 1er semestre 2022.
La société provisionne ces litiges après avis pris auprès de ses avocats, certaines demandes étant infondées.
L'évaluation de la provision pour grosses réparations relative aux constructions a été effectuée sur la base d'estimations (devis) du coût de ravalement et prend en compte les caractéristiques et l'environnement immédiat de chacun des établissements. En application du règlement CRC 2002-10, modifié par le CRC 200307, la société constitue une provision pour grosses réparations liée au ravalement des établissements sur la base du montant estimé des travaux.
La société a décidé lors de son conseil d'administration de septembre 2015 de reconstituer une provision pour ravalement pour l'hôtel Regina à compter du 1e juillet 2015 afin de lui permettre de faire face à cette obligation - article L 132-1 du Code de la construction. La provision sera complètement dotée au 31 décembre 2035.
L'hôtel Raphael a effectué des travaux de ravalement d'octobre 2017 à mai 2018. Le Conseil d'administration du 6 septembre 2018 a décidé de reconstituer une provision comme suit :
Concernant l'hôtel Majestic-Spa, la provision pour ravalement est dotée intégralement depuis l'exercice clos le 31 décembre 2008.
A noter que suite au contrôle fiscal qui s'est terminé en juin 2022, les dotations aux provisions pour ravalement font et feront l'objet de réintégrations fiscales et lors des travaux de ravalement, la reprise de provision pourra être déduite du résultat fiscal.
Le total des provisions pour ravalement s'élève à 658 K€ au 30 juin 2022. Au 31 décembre 2021 il s'élevait à 627 K€. La dotation sur le semestre s'élève à 31 K€.
La société a fait appel dans le litige qui l'oppose à un prestataire intervenant sur les travaux de rénovation de l'hôtel Regina, et pour lequel elle avait été condamnée au versement d'une provision de 220 000 € hors taxes par Ordonnance en référé du 13 janvier 2014.
La Cour d'appel dans son arrêt du 20 janvier 2015 confirmait la désignation d'un expert et la provision prononcée en référé. En revanche, elle faisait droit à la demande subsidiaire de notre société visant à ce que cette provision se voit ramenée à 191.436 € HT, soit une différence de 28.564 € HT avec la somme payée. Il convient de préciser que cette somme a été mise à la charge du Maître d'œuvre conformément à son contrat. Il en sera de même pour toute somme complémentaire que la société serait amenée à débourser pour ce litige.
Le Maître d'œuvre avait intenté une action contre la société sur des sommes impayées. Au 31 décembre 2020 nous n'avions pas constitué de provision dans les comptes de la société, les demandes initiales pour un montant de 806 559 € étant infondées et l'expertise étant toujours en cours afin de déterminer les sommes dues.
Par un jugement en date 14 janvier 2022, le Tribunal Judiciaire de Paris a condamné la société à payer la somme de 71 669,47 euros TTC ainsi que les intérêts de retard sur ce montant.
Les éléments retenus par le Tribunal Judiciaire ont été comptabilisés dans les comptes de la société au 31 décembre 2021 pour :
59 724,56 € HT soit 71 669,47 € TTC en provision pour complément de travaux immobilisés,
52 916,00 € en provision pour intérêts de retard à payer en charges exceptionnelles.
Ces sommes ont été payées le 28 février 2022, de sorte que ce second litige est clos.
L'Administration a initié fin octobre 2021 un examen de comptabilité portant sur les exercices 2018 à 2020 et jusqu'au 31 août 2021 au regard de la TVA.
La société a fait l'objet d'un redressement courant juin 2022.
LES HOTELS BAVEREZ S.A. – Rapport semestriel 30 juin 2022
Le redressement porte uniquement sur les provisions pour ravalements constituées depuis 2015 pour l'hôtel Regina et depuis 2018 pour l'hôtel Raphael. L'impôt correspondant de 20 532 euros a été provisionné dans les comptes au 30 juin 2022 ainsi que les 944 euros d'intérêt de retard.
Il a été décidé de ne pas contester ce redressement, les sommes provisionnées au titre des ravalements, réintégrées fiscalement, pourront être déduites lors des travaux de ravalement à la reprise des provisions.
Les informations publiées dans le rapport annuel 2021 de la société, sont présentées ci-dessous pour mémoire.
Nous vous signalons l'identité des personnes détenant directement ou indirectement au 31 décembre 2021, plus de 5 %, de 10%, de 15%, de 20%, de 25%, de 33,33 %, de 50%, de 66,66 %, de 90% ou de 95% du capital social ou des droits de vote aux Assemblées Générales :
| % du capital | % des droits de vote | |
|---|---|---|
| Famille BAVEREZ : | 58.53 % | 71.86 % |
| Quilvest et Associés Gestion d'Actifs : | 5.81 % (1) | 3.57 % |
| Franklin Finance | 17.07 % (2) | 10.48 % |
(1) Déclaration du 1er décembre 2006 - Franchissement de seuil le 24 novembre 2006 (avis AMF n°206C2182)
(2) La société Franklin Finance a déclaré au 18 novembre 2016 un franchissement de seuil de 15% et détenir 17,07 % du capital et 10,60 % des droits de vote.
A la connaissance de la société aucune autre personne physique ou morale ne possède plus de 5 % des actions du capital ou des droits de vote.
Rappelons que l'article 13 des statuts de la société prévoit un droit de vote double : disposeront de deux voix par action lors des Assemblées générales, sans limitation, les propriétaires d'actions nominatives entièrement libérées, qui auront été inscrites à leur nom pendant quatre ans au moins.
La société ne détient pas ses propres actions.
La société n'a consenti aucune option de souscription ou d'achat d'actions, ni attribué aucune action gratuite dans les conditions prévues par l'article L.225-197-1 du Code de commerce.
Il n'y a pas eu d'opération réalisée par les dirigeants sur les titres de la société au cours du premier semestre 2022.
L'identification des principaux risques et leur gestion est présentée dans le rapport annuel 2021.
Rappelons que les principaux facteurs de risques identifiés par la société sont les risques liés :
La société a procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et elle considère être en mesure de faire face à ses échéances à venir, grâce aux mesures de soutien de l'Etat telles que les prêts garantis par l'état obtenus en 2020 ou début 2021.
Au regard de la guerre en Ukraine, le risque de baisse de la fréquentation touristique est difficilement mesurable. Le chiffre d'affaires générés par la clientèle Russe et Ukrainienne en 2021 représentait 157 K€ soit environ 1,0 % du chiffre d'affaires du semestre écoulé.
A ce jour, les évènements de l'Est de l'Europe n'affectent pas de manière significative la reprise d'activité après deux ans de pandémie. Nous restons cependant vigilants concernant l'impact sur les ressortissants des différents états qui composent notre clientèle, et qui les rendraient plus frileux à voyager.
Nous connaissons déjà des augmentations de coûts sur les matières premières nécessaires à notre activité qui nous ont amené à faire quelques ajustements tarifaires mais qui risquent néanmoins d'affecter nos ratios ou nos dépenses d'exploitation.
Aucun événement susceptible d'avoir une influence significative sur les comptes de la société n'est intervenu depuis l'arrêté des comptes semestriels au 30 juin 2022.
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | 31/12/2021 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Amortissement | |||||
| Actif | Brut | provision | Net | Net | Net |
| Actif immobilisé : | |||||
| Immobilisations incorporelles : | |||||
| Concessions, brevets, licences, | |||||
| logiciels, droits et val. similaires | 307 888 | 223 205 | 84 683 | 109 326 | 98 465 |
| Autres immobilisations | |||||
| incorporelles | 1 065 991 | 389 570 | 676 422 | 1 902 | 852 818 |
| Immobilisations corporelles : | |||||
| Terrains | 263 582 | 263 582 | 263 582 | 263 582 | |
| Constructions | 58 762 920 | 31 724 406 | 27 038 514 | 28 178 696 | 27 677 911 |
| Installations techniques, matériel | |||||
| et outillage industriels | 12 639 671 | 8 523 054 | 4 116 617 | 4 482 752 | 4 232 301 |
| Autres immobilisations | |||||
| corporelles | 2 474 719 | 1 651 243 | 823 476 | 832 245 | 825 586 |
| Immobilisations corporelles en | |||||
| cours | 245 367 | 245 367 | 1 561 353 | 228 391 | |
| Avances et acomptes | 38 872 | 38 872 | 11 653 | 83 068 | |
| Immobilisations financières (2) : | |||||
| Prêts | 16 109 | 16 109 | 16 109 | 16 109 | |
| Autres immobilisations | |||||
| financières | 51 923 | 51 923 | 51 923 | 51 923 | |
| 75 867 042 | 42 511 477 | 33 355 565 | 35 509 541 | 34 330 154 | |
| Actif circulant : | |||||
| Stocks et en-cours : | |||||
| Matières premières et autres | |||||
| approvisionnements | 276 700 | 276 700 | 204 615 | 206 076 | |
| Marchandises | 155 868 | 0 | 155 868 | 158 607 | 134 235 |
| Avances et acomptes versés sur | |||||
| commandes | 26 025 | 26 025 | 13 575 | 35 175 | |
| Créances : | |||||
| Clients et comptes rattachés | 966 995 | 20 188 | 946 807 | 156 671 | 268 357 |
| Autres créances | 288 019 | 288 019 | 6 653 348 | 743 406 | |
| Valeurs mobilières de placement : | |||||
| Autres titres | 0 | 0 | 0 | ||
| Disponibilités | 23 106 693 | 23 106 693 | 11 757 934 | 19 856 545 | |
| Charges constatées d'avance | 497 417 | 497 417 | 416 379 | 301 416 | |
| 25 317 717 | 20 188 | 25 297 529 | 19 361 128 | 21 545 210 | |
| Total général | 101 184 758 | 42 531 665 | 58 653 094 | 54 870 669 | 55 875 364 |
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | 31/12/2021 | |
|---|---|---|---|
| Passif | Net | Net | Net |
| Capitaux propres : | |||
| Capital (dont versé : 10 127 050,00) | 10 127 050 | 10 127 050 | 10 127 050 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 1 370 980 | 1 370 980 | 1 370 980 |
| Réserve légale | 1 101 919 | 1 101 919 | 1 101 919 |
| Autres réserves | 16 098 319 | 15 492 561 | 15 492 561 |
| Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) | 1 435 464 | 273 276 | 605 758 |
| 30 133 732 | 28 365 787 | 28 698 268 | |
| Provisions pour risques et charges : | |||
| Provisions pour risques | 157 100 | 251 100 | 158 100 |
| Provisions pour charges | 657 959 | 596 459 | 627 209 |
| 815 059 | 847 559 | 785 309 | |
| Dettes (1) : | |||
| Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit | 21 370 797 | 21 905 807 | 21 917 081 |
| Emprunts et dettes financières | 0 | ||
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 1 021 286 | 1 067 917 | 637 216 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 1 545 395 | 738 619 | 1 349 605 |
| Dettes fiscales et sociales | 3 382 212 | 1 518 064 | 1 956 478 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 343 671 | 397 060 | 446 185 |
| Autres dettes | 38 442 | 5 612 | 81 055 |
| Produits constatés d'avance | 2 500 | 24 244 | 4 167 |
| 27 704 303 | 25 657 323 | 26 391 787 | |
| Total général | 58 653 094 | 54 870 669 | 55 875 364 |
| (1) Dont à plus d'un an (a) | 17 975 969 | 21 025 780 | 19 875 008 |
| (1) Dont à moins d'un an (a) | 8 707 048 | 3 563 626 | 5 879 564 |
(a) A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours
| 30/06/2022 | 30/06/2021 | |||
|---|---|---|---|---|
| France | Exportation | Total | Total | |
| Produits d'exploitation : | ||||
| Ventes de marchandises | 2 395 315 | 2 395 315 | 284 845 | |
| Production vendue (services) | 13 393 469 | 13 393 469 | 1 095 042 | |
| Chiffre d'affaires net | 15 788 784 | 15 788 784 | 1 379 887 | |
| Subventions d'exploitation | 0 | 1 480 394 | ||
| Reprises sur provisions et transfert de | ||||
| charges | 204 803 | 331 671 | ||
| Autres produits | 5 027 | 30 621 | ||
| 15 998 614 | 3 222 573 | |||
| Charges d'exploitation : | ||||
| Achats de marchandises | 707 457 | 117 443 | ||
| Variation de stocks | -88 341 | -18 626 | ||
| Autres achats et charges externes | 4 356 855 | 1 860 036 | ||
| Impôts, taxes et versements assimilés | 604 854 | 293 535 | ||
| Salaires et traitements | 5 237 381 | 1 570 696 | ||
| Charges sociales | 1 705 813 | 436 209 | ||
| Sur immobilisations : dotations aux amortissements |
1 683 560 | 1 601 264 | ||
| - Sur actif circulant : dotations aux dépréciations |
20 189 | 36 477 | ||
| Pour risques et charges : dotations aux | ||||
| provisions | 60 750 | 48 250 | ||
| Autres charges | 45 466 | 41 609 | ||
| 14 333 985 | 5 986 893 | |||
| Résultat d'exploitation | 1 664 630 | -2 764 320 | ||
| Produits financiers : | ||||
| D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé |
||||
| Autres intérêts et produits assimilés | 5 378 | 3 043 | ||
| Reprises sur provisions et tranfert de charges |
||||
| Différences positives de change | 4 651 | |||
| Produits nets sur cessions de valeurs | ||||
| mobilières de placement | ||||
| 10 029 | 3 043 | |||
| Charges financières : | ||||
| Dotations aux amortissements et aux | ||||
| provisions | ||||
| Intérêts et charges assimilées | 179 476 | 144 038 | ||
| Différences négatives de change | 1 517 | 1 667 | ||
| Charges nettes sur cessions de valeurs | ||||
| mobilières de placement | ||||
| 180 993 | 145 705 | |||
| Résultat financier | -170 964 | -142 662 | ||
| Résultat courant avant impôts | 1 493 666 | -2 906 982 |
| 30/06/2022 Total |
30/06/2021 Total |
|
|---|---|---|
| Produits exceptionnels : Sur opérations en capital |
6 000 000 | |
| Reprise sur dépréciations, provisions |
||
| 0 | 6 000 000 | |
| Charges exceptionnelles : Sur opérations de gestion |
944 | 240 000 |
| Sur opérations en capital Dotation exceptionnelle |
3 658 | 2 579 742 |
| aux amortissements et provision |
0 | 0 |
| 4 602 | 2 819 742 | |
| Résultat exceptionnel | -4 602 | 3 180 258 |
| Participation des salariés aux résultats Impôts sur les bénéfices |
53 600 | 0 |
| Total des produits | 16 008 643 | 9 225 616 |
| Total des charges | 14 573 180 | 8 952 340 |
| Bénéfice ou perte | 1 435 464 | 273 276 |
| En milliers d'euros | 1er Semestre 2022 |
1er Semestre 2021 |
|---|---|---|
| En K€ | En K€ | |
| Flux de trésorerie liés à l'activité : | ||
| Résultat net | 1 435,5 | 273,3 |
| Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité : |
||
| Amortissements et provisions | 1 702,2 | 1 419,5 |
| Plus et moins value de cession | 3,7 | -3 420,3 |
| Autres charges et produits calculés | 0,0 | 0,0 |
| Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité : | ||
| Variation des stocks | -88,3 | -23,7 |
| Variation des créances d'exploitation | -409,9 | 679,2 |
| Variation des dettes d'exploitation | 1 968,3 | -464,5 |
| Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité | 1 470,0 | 191,0 |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | 4 611,4 | -1 536,5 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement : | ||
| Acquisitions d'immobilisations | -756,6 | -409,6 |
| Cessions ou réductions d'immobilisations (1) | 0,0 | 6 000,0 |
| Variation des créances sur immobilisations (1) | 0,0 | -5 764,6 |
| Variation des dettes sur immobilisations | -58,3 | 158,6 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | -814,9 | -15,6 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement : | ||
| Dividendes versés aux actionnaires | 0,0 | 0,0 |
| Augmentation de capital en numéraire | 0,0 | 0,0 |
| Emprunt | 0,0 | 2 800,0 |
| Remboursement d'emprunt | -551,5 | 0,0 |
| Autres flux liés aux opérations de financement | 5,3 | 3,4 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | -546,3 | 2 803,4 |
| Variation de trésorerie | 3 250,1 | 1 251,3 |
| Trésorerie d'ouverture | 19 856,5 | 10 506,6 |
| Variation de trésorerie de la période | 3 250,1 | 1 251,3 |
| Trésorerie à la clôture de la période | 23 106,7 | 11 757,9 |
| (1) cf vente des appartements 15 avenue Kléber réalisée au 30 juin 2021 et encaissée post clôture | ||
| En milliers d'euros | Au 30/06/2022 | Au 30/06/2021 |
| Emprunt auprès des établissements de crédit | 21 301,5 | 21 853,1 |
| Dettes financières diverses | 0,0 | 0,0 |
| Intérêts courus | 51,0 | 52,7 |
| Concours bancaires | ||
| Total des dettes financières | 21 352,6 | 21 905,8 |
L'endettement Net est le solde des dettes financières par rapport à la trésorerie disponible et aux placements financiers. Au 30 juin 2022, la position de la société est un excédent net ou situation de trésorerie positive.
Endettement Net - Situation de trésorerie positive -1 754,1 10 147,9
| En euros | 31/12/2021 | + | Dividendes | - | 30/06/2022 |
|---|---|---|---|---|---|
| Capital | 10 127 050 | 10 127 050 | |||
| Primes, réserves | 17 965 460 | 605 758 | 18 571 218 | ||
| Report à nouveau | 0 | 0 | |||
| Résultat | 605 758 | 1 435 464 | -605 758 | 1 435 464 | |
| Subventions d'investissement | 0 | 0 | |||
| Provisions réglementées | 0 | 0 | |||
| Autres | 0 | 0 | |||
| Total | 28 698 268 | 2 041 222 | 0 | -605 758 | 30 133 732 |
Les comptes ont été établis conformément aux dispositions du Code de commerce et du nouveau plan comptable général (règlement ANC 2014-03).
Les conventions générales comptables ont été appliquées avec sincérité, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de bases :
permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Aucun changement notable de méthode d'évaluation n'est intervenu au cours du semestre.
Aucun changement notable de présentation n'est intervenu au cours du semestre.
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou à leur coût de production. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant la durée de vie prévue selon le mode linéaire ou dégressif.
| - Constructions | : 30 à 50 ans |
|---|---|
| - Aménagement des constructions | : 10 à 30 ans |
| - Installations techniques, matériel et outillage | : 5 à 20 ans |
| - Installations générales, agenc.et aménag.divers | : 3 à 15 ans |
| - Matériel de bureau et informatique | : 5 ans |
| - Mobilier | : 10 ans |
Les frais d'établissement sont amortis sur 5 ans. Les logiciels informatiques acquis séparément sont amortis sur 3 à 5 ans.
Les stocks sont évalués suivant la méthode "premier entré, premier sorti". La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires à l'exception de toute valeur ajoutée.
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est constituée lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.
Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur probable de réalisation est inférieure à la valeur comptable. L'estimation de cette provision est réalisée au cas par cas.
Les actions sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. En fin d'exercice, leur coût d'acquisition est comparé au dernier cours connu, si ce dernier est inférieur, il est constitué une provision pour la différence.
Les obligations sont comptabilisées à leur valeur nominale. A la clôture, celle-ci est comparée à la dernière valeur connue hors coupon couru. Si cette dernière est inférieure, il est constitué une provision pour la différence.
Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. A la clôture de l'exercice, si le coût d'acquisition est supérieur à la valeur de rachat, cette différence est constatée par la constitution d'une provision.
La société a vendu l'intégralité de son portefeuille au cours de l'année 2017.
Au 30 juin 2022, les comptes à terme s'élèvent à 12,6 M€. Le montant des intérêts courus non échus comptabilisés au 30 juin 2022 s'élève à 468 €.
Des provisions sont constituées lorsque, à la clôture de l'exercice, il existe une obligation de la société à l'égard d'un tiers dont il est probable ou certain qu'elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Cette obligation peut être d'ordre légal, réglementaire, contractuel ou découler des pratiques de la société.
L'estimation du montant des provisions correspond à la sortie de ressources qu'il est probable que la société devra supporter pour remplir son obligation.
La provision pour prud'hommes s'élève à 157 100 € au 30 juin 2022. Elle s'élevait à 158 100 € au 31 décembre 2021.
Une nouvelle provision a été constituée sur l'exercice 2022 pour 30 000 € concernant un nouveau dossier. Une reprise de provision de 31 000 € a été effectuée concernant deux affaires qui se sont terminées sur le 1er semestre 2022.
La société provisionne ces litiges après avis pris auprès de ses avocats, certaines demandes étant infondées.
L'évaluation de la provision pour grosses réparations relative aux constructions a été effectuée sur la base d'estimations (devis) du coût de ravalement et prend en compte les caractéristiques et l'environnement immédiat de chacun des établissements. En application du règlement CRC 2002-10, modifié par le CRC 2003- 07, la société constitue une provision pour grosses réparations liée au ravalement des établissements sur la base du montant estimé des travaux.
La société a décidé lors de son conseil d'administration de septembre 2015 de reconstituer une provision pour ravalement pour l'hôtel Regina à compter du 1e juillet 2015 afin de lui permettre de faire face à cette obligation - article L 132-1 du Code de la construction. La provision sera complètement dotée au 31 décembre 2035.
L'hôtel Raphael a effectué des travaux de ravalement d'octobre 2017 à mai 2018. Le Conseil d'administration du 6 septembre 2018 a décidé de reconstituer une provision comme suit :
Concernant l'hôtel Majestic-Spa, la provision pour ravalement est dotée intégralement depuis l'exercice clos le 31 décembre 2008.
A noter que suite au contrôle fiscal qui s'est terminé en juin 2022, les dotations aux provisions pour ravalement font et feront l'objet de réintégrations fiscales et lors des travaux de ravalement, la reprise de provision pourra être déduite du résultat fiscal.
Le total des provisions pour ravalement s'élève à 658 K€ au 30 juin 2022. Au 31 décembre 2021 il s'élevait à 627 K€. La dotation sur le semestre s'élève à 31 K€.
La société a fait appel dans le litige qui l'oppose à un prestataire intervenant sur les travaux de rénovation de l'hôtel Regina, et pour lequel elle avait été condamnée au versement d'une provision de 220 000 € hors taxes par Ordonnance en référé du 13 janvier 2014.
La Cour d'appel dans son arrêt du 20 janvier 2015 confirmait la désignation d'un expert et la provision prononcée en référé. En revanche, elle faisait droit à la demande subsidiaire de notre société visant à ce que cette provision se voit ramenée à 191.436 € HT, soit une différence de 28.564 € HT avec la somme payée. Il convient de préciser que cette somme a été mise à la charge du Maître d'œuvre conformément à son contrat. Il en sera de même pour toute somme complémentaire que la société serait amenée à débourser pour ce litige.
Le Maître d'œuvre avait intenté une action contre la société sur des sommes impayées. Au 31 décembre 2020 nous n'avions pas constitué de provision dans les comptes de la société, les demandes initiales pour un montant de 806 559 € étant infondées et l'expertise étant toujours en cours afin de déterminer les sommes dues.
Par un jugement en date 14 janvier 2022, le Tribunal Judiciaire de Paris a condamné la société à payer la somme de 71 669,47 euros TTC ainsi que les intérêts de retard sur ce montant.
Les éléments retenus par le Tribunal Judiciaire ont été comptabilisés dans les comptes de la société au 31 décembre 2021 pour :
59 724,56 € HT soit 71 669,47 € TTC en provision pour complément de travaux immobilisés,
52 916,00 € en provision pour intérêts de retard à payer en charges exceptionnelles.
Ces sommes ont été payées le 28 février 2022, de sorte que ce second litige est clos.
L'Administration a initié fin octobre 2021 un examen de comptabilité portant sur les exercices 2018 à 2020 et jusqu'au 31 août 2021 au regard de la TVA.
La société a fait l'objet d'un redressement courant juin 2022.
Le redressement porte uniquement sur les provisions pour ravalements constituées depuis 2015 pour l'hôtel Regina et depuis 2018 pour l'hôtel Raphael. L'impôt correspondant de 20 532 euros a été provisionné dans les comptes au 30 juin 2022 ainsi que les 944 euros d'intérêt de retard.
Il a été décidé de ne pas contester ce redressement, les sommes provisionnées au titre des ravalements, réintégrées fiscalement, pourront être déduites lors des travaux de ravalement à la reprise des provisions.
La synthèse des emprunts en cours peut être présentée comme suit :
| Intérêts comptabilisés |
|||
|---|---|---|---|
| Solde au | Solde au | au | |
| Montants | 31/12/2021 | 30/06/2022 | 30/06/2022 |
| REGINA SG 24/05/2017 - 24/05/2029 | |||
| 11 306 550,57 | 8 273 085,74 | 7 721 546,68 | 86 358,81 |
| REGINA PGE SG 28/04/2020 - 28/04/2026 | |||
| 7 000 000,00 | 7 000 000,00 | 7 000 000,00 | 40 915,47 |
| RAPHAEL PGE SAISON 02/12/2020 - 02/12/2026 |
|||
| 3 780 000,00 | 3 780 000,00 | 3 780 000,00 | 28 602,00 |
| REGINA BPI TOURISME 31/01/2021 - 31/01/2029 |
|||
| 2 000 000,00 | 2 000 000,00 | 2 000 000,00 | 16 846,02 |
| REGINA BPI RELANCE TOURISME COVID 31/01/2021 - 31/01/2029 |
|||
| 800 000,00 | 800 000,00 | 800 000,00 | 6 753,41 |
| TOTAL | 21 853 085,74 | 21 301 546,68 | 179 475,71 |
1 - L'emprunt de 11,3 M€, contracté le 24 mai 2017 par l'hôtel Regina et garanti par un nantissement sur le fonds de commerce de ce dernier, porte intérêt au taux fixe annuel de 2.00 % l'an. Il était remboursable par amortissement constant de 41 trimestres d'un montant de 275 769 euros sur 10 ans et 3 mois à partir de mai 2017, soit jusqu'au 24 août 2027.
La société a sollicité la suspension des remboursements pour 21 mois sur cet emprunt telle que permise par les ordonnances rendues pendant la pandémie.
Un nouvel échéancier de remboursement de l'emprunt a été émis le 3 mars 2021 de sorte que la fin des remboursements de cet emprunt est fixée au 24 mai 2029. Le taux d'intérêt au taux fixe annuel de 2% est inchangé.
2 - La société a souscrit un Prêt Garanti par l'Etat de 7 M€ auprès de la SG (Société Générale). Ce prêt a été reçu le 5 mai 2020.
Les demandes de durées d'amortissements additionnelles ont été faites de sorte que cet emprunt est remboursable sur 4 ans à compter du 28 juillet 2022, jusqu'au 28 avril 2026. Il porte intérêt au taux de 0.3% l'an - taux d'intérêt applicable en cas d'amortissement additionnel correspondant au coût de financement de la banque – Société Générale - et de la Prime de la Garantie de l'état.
3 – La société a souscrit un PGE complémentaire appelé « Saison » auprès de la banque Neuflize OBC pour 3,78 M€.
Ce prêt a été reçu le 3 décembre 2020. Il fonctionne comme le PGE donc avec une option en fin d'année 2021 pour un remboursement possible sur 5 ans.
La première année l'intérêt est à 0% mais une commission de garantie de 0.25% de la BPI est applicable.
Par avenant au 21 septembre 2021, la société a demandé la durée d'étalement additionnelle de sorte que le PGE Saison est remboursable sur 4 ans à compter du 2 mars 2023, jusqu'au 2 décembre 2026. Il porte intérêt au taux de 0.52% ci-inclus la commission de garantie de la BPI.
Rappelons que la société est tenue au respect de conditions spécifiques et notamment à l'autorisation préalable des banques prêteuses avant de pouvoir verser des dividendes tant que le remboursement complet des deux prêts garantis par l'Etat n'est pas réalisé.
4- La société a également souscrit 2 emprunts BPI Tourisme et Relance Covid Tourisme qui ont été perçus par la société le 18 janvier 2021 pour 2,8 M€. Ils portent intérêt au taux de 1,70%.
Ils sont remboursables sur 8 ans avec deux ans de suspension de remboursement, soit jusqu'au 31 janvier 2029. A noter que le prêt Tourisme de 2M€ entre dans le cadre des « aides de minimis ». Le prêt Relance Covid Tourisme entre dans le cadre des aides d'état du régime « sa.56985 » plafonnées à 1.8 M€.
Les prêts décrits aux points 2, 3 et 4 sont dépourvus de tout autre covenant (nantissement ou sureté).
Au 31 décembre 2018, le montant du CICE constaté dans les comptes s'élevait à 431 628 €. Il avait été partiellement utilisé par imputation de l'imposition de l'année 2018 pour 282 571 €.
Le dernier CICE 2018 restant en compte au 31 décembre 2021 s'élevait ainsi à 149 057 €.
Il a fait l'objet d'un remboursement pour 149 057 € le 9 mai 2022. Il n'y a plus de CICE dans les comptes au 30 juin 2022.
L'évaluation des engagements en matière de retraite et avantages assimilés n'a pas fait l'objet d'une mise à jour pour la présentation des comptes semestriels au 30 juin 2022.
Les engagements de l'entreprise sont évalués à la clôture de l'exercice, salarié par salarié. L'engagement de l'entreprise envers un salarié en activité représente une dette potentielle à long terme.
Cette dette est (d'après OEC, rec n°123 méthode de répartition des coûts au prorata de l'ancienneté) :
actualisée en appliquant un taux d'intérêts composés compatible avec la nature de dette à long terme.
pondérée par la probabilité pour que le salarié remplisse un jour les conditions requises (espérance mathématique de la dette actualisée répartie entre les exercices au prorata de l'ancienneté acquise).
Elle est calculée sur la totalité des salariés en contrat à durée indéterminée, avec un âge de départ volontaire des employés à la retraite à 65 ans.
$$
D = I \times (1 + i)^{-n} \times Pp \times Ps \times na / nt
$$
D = estimation actuelle de l'engagement
I = montant de l'indemnité prévue
na = nombre actuel d'années d'ancienneté
nt = nombre total d'années d'ancienneté le jour du départ en retraite
n = (nt-na)
Pp = probabilité de présence d'un salarié à l'âge de retraite.
Ps= probabilité de survie à l'âge de la retraite.
i = taux d'intérêt retenu pour l'actualisation.
Taux d'actualisation retenu au 31 décembre 2021 (obligation à long terme) : 0.8 %
Au 31 décembre 2021, le montant des engagements de l'entreprise était évalué à :
| Engagement Indemnités : | 205 052 € |
|---|---|
| + charges sociales (44%) : | 90 223 € |
| 295 275 € |
Cette évaluation fait application des nouvelles règlementations sur la prise en compte des démissions uniquement dans les motifs de départs, ce qui réduit le calcul du turnover pris en compte de façon significative.
Rappelons que ce montant ne fait pas l'objet d'une provision dans nos comptes.
Au 30 juin 2022, le montant des engagements de la société vis-à-vis des entreprises de travaux et autres fournisseurs d'immobilisations s'élève à 264 K€. Les gros projets travaux sont terminés et la société n'a engagé aucun investissement d'ampleur depuis le 17 mars 2020 suite à la pandémie.
En contrepartie, les entreprises de travaux et autres fournisseurs d'immobilisations doivent fournir à notre société une prestation à hauteur des mêmes montants.
Au 30 juin 2022, il n'y a plus de cautions reçues et non échues de la part des entreprises de travaux.
La société bénéficie au titre des PGE souscrits auprès des banques d'une garantie sous forme de caution de l'Etat pour 7 M€ à la SG et de 3,4 M€ à la banque Neuflize OBC.
L'emprunt renégocié courant 2017 pour le financement des travaux réalisés à l'hôtel Regina jusqu'en 2015 et à réaliser à l'hôtel Raphael est garanti par un nantissement auprès de la banque sur le fonds de commerce sis 2 Place des Pyramides 75001 Paris.
Ce nantissement est évalué à 12.5 M€ représentant le capital emprunté initialement et les intérêts.
Absence de transaction significative avec les parties liées.
L'identification des principaux risques et leur gestion est présentée dans le rapport annuel 2021 et dans le rapport de gestion de ce semestre. Il n'y a pas eu d'évolution notable des risques indiqués sur ce rapport annuel au cours du semestre écoulé.
La société a procédé à une revue spécifique de son risque de liquidité et elle considère être en mesure de faire face à ses échéances à venir, grâce aux mesures de soutien de l'Etat telles que les prêts garantis par l'état obtenus en 2020 ou début 2021.
Au regard de la guerre en Ukraine, le risque de baisse de la fréquentation touristique est difficilement mesurable. Le chiffre d'affaires générés par la clientèle Russe et Ukrainienne en 2021 représentait 157 K€ soit environ 1,0 % du chiffre d'affaires du semestre écoulé.
A ce jour, les évènements géopolitiques de l'Est de l'Europe n'affectent pas de manière significative la reprise d'activité après deux ans de pandémie. Nous restons cependant vigilants concernant l'impact sur les ressortissants des différents états qui composent notre clientèle, et qui les rendraient plus frileux à voyager.
Nous connaissons déjà des augmentations de coûts sur les matières premières nécessaires à notre activité qui nous ont amené à faire quelques ajustements tarifaires mais qui risquent néanmoins d'affecter nos ratios ou nos dépenses d'exploitation.
Les évènements de l'Est de l'Europe n'affectent pas de manière significative la reprise d'activité après deux ans de pandémie. Nous restons cependant vigilants concernant l'impact sur les ressortissants des différents états qui composent notre clientèle, et qui les rendraient plus frileux à voyager.
Nous connaissons déjà des augmentations de coûts sur les matières premières nécessaires à notre activité qui nous ont amené à faire quelques ajustements tarifaires mais qui risquent néanmoins d'affecter nos ratios ou nos dépenses d'exploitation.
Comme l'ensemble des établissements de son secteur d'activité, Les Hôtels Baverez rencontrent des difficultés de recrutement. Cela complique l'activité et a un impact sur les coûts puisqu'il nous faut palier par de l'intérim et des extras.
Les trois établissements de la société ont procédé au renouvellement de leur classement en hôtels 5 étoiles avec succès sur ce début d'année 2022. L'obtention de ces classements 5 étoiles renouvelés démontre de nouveau la qualité des établissements et l'engagement de la direction pour un accueil et un service de luxe appréciés de la clientèle.
La crise de la Covid 19 a continué d'impacter l'activité touristique et des hôtels dans la capitale sur le premier trimestre 2022. Le passe vaccinal a été suspendu le 14 mars 2022 en France. Depuis le 12 juin 2022, il n'est plus demandé aux voyageurs de faire des tests Covid pour les retours vers les Etats-Unis. La clientèle étrangère et notamment américaine est de retour en grand nombre dans nos établissements et surtout sur le 2e trimestre 2022.
La trésorerie de la société lui permettra de faire face à ses engagements pour l'année à venir.
Le contrôle fiscal initié fin octobre 2021 portant sur les exercices 2018 à 2020 et jusqu'au 31 août 2021 au regard de la TVA s'est soldé courant juin 2022 par un redressement concernant les provisions pour ravalement constituées depuis 2015 par la société pour faire face à ces gros travaux d'entretien des immeubles. Le montant de l'impôt correspondant s'élève à 20 532 euros qui ont été provisionnés dans les comptes au 30 juin 2022.
L'Assemblée générale du 14 juin 2022 a approuvé l'affectation du bénéfice de l'exercice clos au 31 décembre 2021 s'élevant à 606 K€ en Autres réserves ainsi que l'ensemble des autres résolutions.
Des dépenses d'investissements et de travaux de réparation ou de mises aux normes, ont été réalisées pour la réouverture des hôtels Raphael et Regina en 2021 et début 2022 dans le cadre du maintien des équipements et des chambres en parfait état et pour le passage des différents audits de classification ou d'affiliation des hôtels. La société reprend ses programmes de travaux, stoppés pendant 2 ans suite à la pandémie de Covid 19.
Aucun événement susceptible d'avoir une influence significative sur les comptes de la société n'est intervenu depuis l'arrêté des comptes semestriels au 30 juin 2022.
| Valeur brute début d'exercice |
Acquisitions | Diminutions par virement |
Par cession |
Valeur brute fin d'exercice |
|
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles : | |||||
| Frais d'établissement, de recherche | |||||
| et développement : total I | |||||
| Autres postes d'immobilisations | |||||
| incorporelles : total II | 1 381 098 | 7 218 | 1 373 880 | ||
| Immobilisations corporelles : | |||||
| Terrains | 263 582 | 263 582 | |||
| Constructions sur sol propre | 35 681 207 | 203 960 | 473 642 | 35 411 525 | |
| Constructions sur sol d'autrui | 0 | 0 | |||
| Installations générales, | |||||
| agencements et aménagements des | |||||
| constructions | 24 305 945 | 196 508 | 1 151 059 | 23 351 395 | |
| Installations techniques, matériel et | |||||
| outillage industriels | 13 341 535 | 232 757 | 934 621 | 12 639 671 | |
| Installations générales, | |||||
| agencements et aménagements | |||||
| divers | 1 932 364 | 69 697 | 211 575 | 1 790 486 | |
| Matériel de transport | 0 | 0 | |||
| Matériel de bureau et informatique, | |||||
| mobilier | 765 449 | 36 712 | 117 928 | 684 233 | |
| Immobilisations corporelles en | |||||
| cours | 228 391 | 241 095 | 224 119 | 245 367 | |
| Avances et acomptes | 83 068 | 23 009 | 67 205 | 38 872 | |
| Total III | 76 601 540 | 1 003 739 | 291 325 | 2 888 824 | 74 425 130 |
| Immobilisations financières : | |||||
| Prêts et autres immobilisations | |||||
| financières | 68 032 | 68 032 | |||
| Total IV | 68 032 | 0 | 0 | 68 032 | |
| Total général (I + II + III + | |||||
| IV) | 78 050 670 | 1 003 739 | 291 325 | 2 896 042 | 75 867 042 |
| Situation et mouvements de | ||||
|---|---|---|---|---|
| l'exercice Immobilisations | Valeur en | Augmentations | Diminutions | Valeur en |
| début | sorties / | fin | ||
| Immobilisations Amortissables | d'exercice | dotations | reprises | d'exercice |
| Immobilisations incorporelles : | ||||
| Frais d'établissement | ||||
| recherche développement total | ||||
| I | ||||
| Autres immobilisations incorporelles total | ||||
| II | 429 814 | 190 178 | 7 218 | 612 775 |
| Immobilisations corporelles : | ||||
| Constructions sur sol propre | 17 820 846 | 551 763 | 473 642 | 17 898 967 |
| Constructions sur sol d'autrui | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Instal. Générales, agenc. et aménag. | ||||
| Constructions | 14 488 395 | 488 103 | 1 151 059 | 13 825 439 |
| Installations techniques, matériel et outillage | ||||
| industriels | 9 109 234 | 345 061 | 931 242 | 8 523 054 |
| Installations générales, agencements et | ||||
| aménagements divers | 1 215 728 | 56 398 | 211 510 | 1 060 616 |
| Matériel de transport | 0 | 0 | ||
| Matériel de bureau et informatique, | ||||
| mobilier | 656 498 | 52 057 | 117 928 | 590 627 |
| Total III | 43 290 701 | 1 493 382 | 2 885 381 | 41 898 702 |
| Total general (I + II + III) | 43 720 515 | 1 683 560 | 2 892 599 | 42 511 477 |
Ventilation des mouvements affectant la provision pour amortissements dérogatoires
Néant
Charges à répartir sur plusieurs exercices :
Néant
| Montant au début de l'exercice |
Augmentations : dotations exercice |
Diminutions : reprises exercice |
Montant à la fin de l'exercice |
|
|---|---|---|---|---|
| Provisions pour risques et charges : | ||||
| Provisions pour litiges | 158 100 | 30 000 | 31 000 | 157 100 |
| Provisions pour grosses réparations | 627 209 | 30 750 | 657 959 | |
| Autres provisions pour risques et charges | ||||
| Total I | 785 309 | 60 750 | 31 000 | 815 059 |
| Provisions pour dépréciations : | ||||
| Sur stocks et en-cours | 0 | 0 | ||
| Sur comptes clients | 26 131 | 20 189 | 26 131 | 20 189 |
| Autres provisions pour dépréciations | 0 | 0 | ||
| Total II | 26 131 | 20 189 | 26 131 | 20 188 |
| Total général (I + II) | 811 440 | 80 939 | 57 131 | 835 247 |
| Dont dotations et reprises : | ||||
| D'exploitation | 80 939 | 57 131 | ||
| Financières | ||||
| Exceptionnelles |
| Etat des créances | Montant brut | A 1 an au plus | A plus d'1 an |
|---|---|---|---|
| De l'actif immobilisé : | |||
| Prêts | 16 109 | 16 109 | |
| Autres immobilisations financières | 51 923 | 51 923 | |
| De l'actif circulant : | |||
| Clients douteux ou litigieux | 13 213 | 13 213 | |
| Autres créances clients | 953 782 | 953 782 | |
| Personnel et comptes rattachés | 32 | 32 | |
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | |||
| Impôts sur les bénéfices | 0 | ||
| Taxe sur la valeur ajoutée | 264 628 | 264 628 | |
| Autres impôts et taxes | 0 | ||
| Débiteurs divers | 23 358 | 23 358 | |
| Charges constatées d'avance | 497 417 | 497 417 | |
| Total | 1 820 462 | 1 752 430 | 68 032 |
| Montant | A 1 an au | A plus de | ||
|---|---|---|---|---|
| Etat des dettes | brut | plus | De 1 à 5 ans | 5 ans |
| Emprunts et dettes auprès d'établissements de | ||||
| crédit : | ||||
| A un an maximum à l'origine | 18 216 | 18 216 | ||
| A plus d'un an à l'origine (1) | 21 352 581 | 3 376 612 | 14 719 812 | 3 256 156 |
| Emprunts et dettes financières diverses | 0 | |||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 1 545 395 | 1 545 395 | ||
| Personnel et comptes rattachés | 1 322 835 | 1 322 835 | ||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 1 129 996 | 1 129 996 | ||
| Impôt sur les bénéfices | 54 544 | 54 544 | ||
| Taxe sur la valeur ajoutée | 376 832 | 376 832 | ||
| Autres impôts, taxes et versements assimilés | 498 005 | 498 005 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 343 671 | 343 671 | ||
| Groupe et associés | ||||
| Autres dettes | 38 442 | 38 442 | ||
| Produits constatés d'avance | 2 500 | 2 500 | ||
| Total | 26 683 017 | 8 707 048 | 14 719 812 | 3 256 156 |
| (1) Emprunts souscrits en cours d'exercice | 0 | |||
| (1) Emprunts remboursés en cours d'exercice | 551 539 |
L'échéancier des emprunts tient compte des avenants signés au cours de l'année 2021 avec la Société Générale et la banque OBC pour le report des remboursements des PGE.
Le poste « Avances et acomptes reçus sur commandes en cours » s'élève à 1 021 K€ au 30 juin 2022 et 637 K€ au 31 décembre 2021. Il enregistre les arrhes versées par les clients pour leur séjours futurs.
| Produits à recevoir : (Décret 83-1020 du 29-11-1983 - Article 23). | |
|---|---|
| Produits à recevoir inclus dans les postes suivants du | ||
|---|---|---|
| bilan | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
| Créances clients et comptes rattachés | 0 | 0 |
| Autres créances | 0 | 0 |
| Valeurs mobilières de placement | 0 | 0 |
| Disponibilités | 468 | 293 |
| Total | 468 | 293 |
| Charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan |
30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 51 034 | 52 721 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 676 850 | 321 549 |
| Dettes fiscales et sociales | 2 377 613 | 1 184 902 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 99 883 | 188 444 |
| Autres dettes | 0 | 0 |
| Total | 3 205 380 | 1 747 617 |
| Produits constatés d'avance | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
|---|---|---|
| Produits d'exploitation | 2 500 | 24 244 |
| Produits financiers | ||
| Produits exceptionnels | ||
| Total | 2 500 | 24 244 |
| Charges constatées d'avance | 30/06/2022 | 30/06/2021 |
| Charges d'exploitation | 497 417 | 416 379 |
| Charges financières | ||
| Charges exceptionnelles | ||
| Total | 497 417 | 416 379 |
| Nombre de titres | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Différentes catégories de titres |
Valeur nominale |
Au début de l'exercice |
Créés pendant l'exercice |
Remboursés pendant exercice |
En fin d'exercice |
| Règle du pair | |||||
| Actions de capital | comptable | 2 372 468 | 2 372 468 |
| France | Etranger | Total | |
|---|---|---|---|
| Prestations de services | 13 216 306 | 13 216 306 | |
| Ventes de marchandises | 2 395 315 | 2 395 315 | |
| Produits des activités annexes | 177 163 | 177 163 | |
| Total | 15 788 784 | 15 788 784 |
| Avant impôt |
Impôt correspondant |
Après impôt |
|
|---|---|---|---|
| + Résultat courant | 1 493 666 | 33 068 | 1 460 598 |
| + Résultat exceptionnel - Participations des salariés |
-4 602 | -4 602 | |
| - IS Redressement | 20 532 | -20 532 | |
| Résultat comptable | 1 489 064 | 53 600 | 1 435 464 |
| Allègements de la dette future d'impôt | Montant |
|---|---|
| Provisions non deductibles l'année de leur comptabilisation | |
| : | |
| Participation des salariés | |
| Autres : | |
| C3S Contribution de solidarité | 0 |
| Provision pour ravalement | 522 913 |
| Total | 522 913 |
| Déficit reportable | 10 232 936 |
| Créance future (25%) | 2 688 962 |
| Transferts de charges | Montant |
|---|---|
| Divers refacturations et avantages en nature | 472 |
| Aide apprentissage et formation | 17 553 |
| Remboursement d'assurance | 124 479 |
| Total | 142 505 |
Nom et fonction de la personne qui assume la responsabilité du rapport semestriel
Françoise BAVEREZ Président du Conseil d'Administration
Attestation du responsable
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes complets pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Paris, le 7 septembre 2022
Françoise BAVEREZ Président du Conseil d'Administration
Responsable de l'information financière Sylvie Ausseur Directeur financier LES HOTELS BAVEREZ S.A. 2, place des Pyramides 75001 Paris Tél. : 01 42 60 31 10 [email protected]
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