Quarterly Report • Sep 7, 2017
Quarterly Report
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www.leshotelsbaverez-sa.com
Société Anonyme au Capital de € 10 127 050 Siège social : 2, Place des Pyramides 75001 PARIS RCS PARIS 572 158 558
| En K€ | 1er Trimestre |
2ème Trimestre |
Cumul du 1/01 au 30/06 |
|---|---|---|---|
| 2017 | |||
| Hôtel Regina Paris | 2 532 | 3 626 | 6 158 |
| Hôtel Majestic-Spa Paris | 929 | 1 344 | 2 273 |
| Hôtel Raphael Paris | 2 193 | 3 110 | 5 303 |
| TOTAL 2017 | 5 654 | 8 080 | 13 734 |
| 2016 | |||
| Hôtel Regina Paris | 2 326 | 2 982 | 5 308 |
| Hôtel Majestic-Spa Paris | 941 | 1 159 | 2 100 |
| Hôtel Raphael Paris | 2 110 | 3 045 | 5 155 |
| TOTAL 2016 | 5 377 | 7 186 | 12 563 |
| Variation en % | 5.15% | 12.44% | 9.32% |
Variation du Chiffre d'affaires au 30 juin 2017 : + 9.32%
Le chiffre d'affaires des trois établissements s'élève à 13,7 millions d'euros au 30 juin 2017. Il était de 12,5 millions d'euros au 30 juin 2016, soit une progression de 9,32%.
L'Hôtel Regina voit son chiffre d'affaires augmenter de 16 % avec une progression de 3% de son prix moyen, une augmentation de 9.8 points de taux d'occupation et en conséquence une augmentation du RevPar de 17.37%.
Le trimestre chargé en évènements parisiens comme la mode et le salon du Bourget a permis de voir revenir une clientèle touristique ou d'affaires.
L'Hôtel Majestic - spa, après quelques difficultés d'organisation en début d'année voit son chiffre d'affaires de nouveau en augmentation de 8% sur le semestre. Son taux d'occupation gagne 5.3 points comparé à l'an dernier et avec un prix moyen stable, son RevPar progresse de 9.76%.
Le chiffre d'affaires de l'Hôtel Raphael augmente de 3%, principalement soutenu par la Restauration sur le 2e trimestre 2017. Son taux d'occupation reste stable à 63.6 % et son prix moyen diminue de 2,48 euros de sorte que le RevPar baisse de 1,8%.
Cet établissement subit encore les conséquences d'une année 2016 très morose pour l'hôtellerie parisienne. Les travaux de l'ascenseur panoramique mis en service en mars 2017 ont ralenti sa reprise sur ce début d'année. L'ouverture de la Terrasse notamment sur le 2e trimestre, a permis à la restauration de bien se développer et elle a gagné 15,3% par rapport à l'an dernier. Rappelons que l'an dernier les mauvaises conditions climatiques à Paris avaient très fortement impacté l'activité de la restauration de cet établissement.
Le Taux d'Occupation d'ensemble sur chambres disponibles pour la société s'établit donc à 69,41 % au 30 juin 2017 pour 64,39% au 30 juin 2016. Le prix moyen hors taxes s'élève à 363,37 € pour 359,54 € l'an dernier à la même date. Le RevPar (Revenu par chambre) s'établit à 252,21 €. Il était de 231.51 € hors taxes au 30 juin 2016.
| REGINA RAPHAEL |
MAJESTIC | LES HOTELS BAVEREZ | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 30/06/17 | 30/06/16 | Var. | 30/06/17 | 30/06/16 | Var. | 30/06/17 | 30/06/16 | Var. | 30/06/17 | 30/06/16 | Var. | |
| TO | 80.03% | 70.23% | 9.80 | 63.64% | 64.40% | -0.76 | 57.80% | 52.46% | 5.34 | 69.41% | 64.39% | 5.02 |
| PM | 360.60 € | 350.12 € | 2.99% | 360.54 € | 363.02 € | -0.68% | 376.49 € | 377.90 € | -0.37% | 363.37 € | 359.54 € | 1.07% |
| RevPar | 288.60 € | 245.88 € | 17.37% | 229.43 € | 233.78 € | -1.86% | 217.60 € | 198.25 € | 9.76% | 252.21 € | 231.51 € | 8.94% |
| Ciffre d'affaires total - K€ |
6 158 | 5 308 | 16.01% | 5 303 | 5 155 | 2.87% | 2 273 | 2 100 | 8.24% | 13 734 | 12 563 | 9.32% |
LES INDICATEURS DETAILLES PAR HOTEL SE PRESENTENT COMME SUIT :
Au 30 juin 2017, le total des produits d'exploitation s'est élevé à 14 260 K€ pour 13 258 K€ l'année précédente à la même date, soit une progression de 7,6 %.
Les charges d'exploitation s'élèvent à 14 330 K€ pour 13 645 K€ au 30 juin 2016, soit une augmentation de 5,0 %.
Le résultat d'exploitation est une perte de 70 K€ pour une perte de 387 K€ au 30 juin 2016.
Le résultat financier s'établit à 27 K€, c'était une perte de 166 K€ au 30 juin 2016.
Le résultat exceptionnel est une perte de 2 K€.
L'impôt sur les sociétés est un profit de 231 K€ et comprend un crédit d'impôt obtenu en 2016 de 2 K€ et le CICE calculé au 30 juin 2017 pour 229 K€.
Le résultat net est un profit de 186 K€ à mi année 2017. Au 30 juin 2016 le résultat net était une perte de 434 K€.
Au niveau du bilan actif, les investissements en cours représentent 293 K€ et correspondent principalement au solde des travaux engagés pour la rénovation de l'hôtel Regina entre 2013 et 2015 et qui n'ont pas encore pu être immobilisés du fait de contestation sur les soldes définitifs, ainsi que le solde sur les travaux de l'ascenseur panoramique de l'hôtel Raphael mis en service en mars 2017.
La trésorerie s'élève à 7,7 M€ comparée à 6,7 M€ au 31 décembre 2016. L'endettement net s'élève à 3,7 M€ pour 3,5 M€ au 31 décembre 2016.
Le total du bilan est de 52,0 M€.
Au passif les provisions pour risques et charges ont diminuées de 233 K€ comparées au 31 décembre 2016, résultant des dotations ou reprises de provisions pour les travaux de ravalement et les litiges prud'homaux (cf. Litiges en cours et provisions ci-dessous).
Le total des dettes est de 17,2 M€ au 30 juin 2017, il était de 16,2 M€ au 31 décembre 2016.
Rappelons que les comptes semestriels au 30 juin 2017 n'ont pas fait l'objet de travaux de la part du commissaire aux comptes, la société n'ayant pas l'obligation de faire revoir ses comptes semestriels.
L'Assemblée générale des actionnaires s'est tenue le 15 juin 2017 et a approuvé les comptes annuels 2016 présentant une perte de 147 K€.
Elle a décidé de ne pas verser de dividendes.
Comme évoqué ci-dessus, les travaux de l'ascenseur panoramique de l'Hôtel Raphael qui dessert la Terrasse se sont terminés début mars 2017.
Au cours du 2e trimestre et du fait d'une activité soutenue, seuls des travaux d'entretien ont été réalisés dans les trois hôtels afin de toujours accueillir les clients dans les meilleures conditions.
Aucun évènement n'avait été mentionné dans le rapport annuel au 31 décembre 2016.
Notons néanmoins que le contrôle URSSAF portant sur les années 2014 à 2016 et qui a débuté en avril 2017 n'est pas encore terminé.
Des provisions sont constituées lorsque, à la clôture de l'exercice, il existe une obligation de la société à l'égard d'un tiers dont il est probable ou certain qu'elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Cette obligation peut être d'ordre légal, réglementaire, contractuel ou découler des pratiques de la société.
L'estimation du montant des provisions correspond à la sortie de ressources qu'il est probable que la société devra supporter pour remplir son obligation.
La provision pour prud'hommes s'élève à 211 100 € au 30 juin 2017 ; elle s'élevait à 443 600 € en fin d'année 2016.
Une reprise de provision a été effectuée sur le 1e semestre 2017 pour 232 500 € concernant six affaires pour lesquels des jugements ont eu lieu sur l'exercice.
La société provisionne les litiges après avis pris auprès de ses avocats, certaines demandes étant infondées.
L'évaluation de la provision pour grosses réparations relative aux constructions a été effectuée sur la base d'estimations (devis) du coût de ravalement et prend en compte les caractéristiques et l'environnement géographique de chacun des établissements (montant estimé de 1 600 K€). En application du règlement CRC 2002-10, modifié par le CRC 2003-07, la société a constitué une provision pour grosses réparations liée au ravalement des établissements sur la base du montant estimé des travaux, initialement étalée sur une période de 13 ans.
La société a décidé lors de son conseil d'administration de septembre 2015 de reconstituer une provision pour ravalement pour l'hôtel Regina à compter du 1e juillet 2015 afin de lui permettre de faire face à cette obligation - article L 132-1 du Code de la construction. La provision sera complètement dotée au 31 décembre 2035.
Le total des provisions pour ravalement pour nos trois établissements au 30 juin 2017 s'élève à 993 K€ contre 952 K€ au 31 décembre 2016. La dotation s'élève à 41 K€ sur le semestre.
La société a fait appel dans le litige qui l'oppose à un prestataire intervenant sur les travaux de rénovation de l'hôtel Regina, et pour lequel elle avait été condamnée au versement d'une provision de 220 000 € hors taxes par Ordonnance en référé du 13 janvier 2014. La Cour d'appel dans son arrêt du 20 janvier 2015 confirmait la désignation d'un expert et la provision prononcée en référé. En revanche, elle faisait droit à notre demande subsidiaire que cette provision se voit ramenée à 191.436 € HT, soit une différence de 28.564 € HT avec la somme payée. L'expertise est toujours en cours. Il convient de préciser que cette somme a été mise à la charge du Maître d'œuvre conformément à son contrat. Il en sera de même pour toute somme complémentaire que la société serait amenée à débourser pour ce litige.
La société a fait l'objet d'un contrôle fiscal initié en septembre 2016 et portant sur les exercices 2013, 2014 et 2015.
Le 16 novembre 2016, une proposition de rectification a été émise par l'administration fiscale et les redressements portent sur la TVA et les valeurs nettes comptables des éléments d'actifs mis au rebut dus aux travaux de l'hôtel Regina principalement sur ces années.
Suite au courrier d'observation fait en janvier 2017, l'administration a abandonné le redressement en TVA puisqu'injustifié. Concernant les mises au rebut, l'administration qui entendait maintenir son redressement pour une base de 215 K€ nous a fait part de l'abandon des rehaussements suite au recours hiérarchique effectué en mars 2017.
La société a également reçu le 30 janvier 2017 un avis de contrôle de la part de l'URSSAF et portant sur les années 2014 à 2016. Ce contrôle n'est pas terminé au 30 juin 2017.
Au cours de l'année 2012, la société a réalisé un certain nombre de travaux (Sécurité Incendie à l'hôtel Raphael, mise en conformité des sanitaires pour les PMR, etc…).
L'emprunt contracté à cet effet le 1er aout 2012 pour un montant de 3 millions d'euros, remboursable sur 5 ans sera donc définitivement remboursé en aout 2017.
Cet emprunt porte intérêt au taux fixe de 2,5% l'an. Il n'y a ni nantissement ni garantie attachée à cet emprunt.
L'hôtel Regina sur l'année 2013 a engagé des travaux de rénovation complète, incluant la réfection de la toiture ainsi que le ravalement de l'immeuble. L'ampleur de ces travaux estimés à 15 M€ a nécessité la mise en place d'un emprunt à compter de septembre 2013 pour 10 M€. Un complément d'emprunt de 3 millions d'euros a été souscrit en juin 2015.
Ces deux emprunts sont garantis par un nantissement sur le fonds de commerce sis 2 place des Pyramides 75001 Paris.
Lors du Conseil d'administration de mars 2017 et afin de pouvoir exécuter les travaux d'étanchéité de la terrasse et le ravalement des façades de l'hôtel Raphael, il a été décidé de restructurer la dette existante en y intégrant 2 M€ supplémentaire de sorte que le nouvel emprunt contracté s'élève à 11.3 M€ et les deux emprunts précédents consacrés aux travaux de l'hôtel Regina ont été remboursés.
Au 30 juin 2017, le capital restant à rembourser sur ces emprunts en cours s'élève à 11.4 millions d'euros. Le montant total des intérêts comptabilisés au 30 juin 2017 s'élève à 122 169 euros.
L'emprunt de 3 millions d'euros contracté le 1er aout 2012 porte intérêt au taux fixe de 2,5% l'an. Il est remboursable par mensualités constantes de 53 242,08 euros jusqu'au 31 juillet 2017.
L'emprunt de 11,3 M€, contracté le 24 mai 2017 porte intérêt au taux fixe annuel de 2.00 % l'an. Il est remboursable par amortissement constant de 41 trimestres d'un montant de 275 769 euros sur 10 ans et 3 mois à partir de mai 2017, soit jusqu'au 24 août 2027.
Le crédit d'impôt compétitivité et emploi (CICE) correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2013, constaté dans les comptes annuels 2013 pour 286 211 € et comptabilisé au crédit du compte 699 – Crédit d'impôt - a été partiellement imputé sur l'impôt sur les sociétés dû au 31 décembre 2013 pour 131 499 €. Ce crédit d'impôt a essentiellement servi au financement de travaux dans nos établissements. Le reliquat n'ayant pas pu être imputé sur les impôts du fait des déficits fiscaux, il a fait l'objet d'un remboursement par l'administration en juillet 2017.
Le CICE correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2014 et constaté dans les comptes au 31 décembre 2014 s'élève à 417 666 €.
Le CICE correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2015 et constaté dans les comptes au 31 décembre 2015 s'élève à 411 349 €.
Le CICE correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2016 et constaté dans les comptes au 31 décembre 2016 s'élève à 390 192 €.
Ces crédits d'impôts n'ont pas pu être imputés du fait des déficits des exercices 2014, 2015 et 2016.
Au 30/06/2017, le montant du CICE constaté dans les comptes selon les mêmes modalités s'élève à 228 956 €. Il fera l'objet d'un calcul définitif au 31 décembre 2017.
Le total des CICE restant en compte au 30 juin 2017 s'élève donc à 1 602 875 €.
Leurs modes de comptabilisation sont identiques à ceux de 2013.
Les informations publiées dans le rapport annuel 2016 de la société, sont présentées ci-dessous pour mémoire.
Nous vous signalons l'identité des personnes détenant directement ou indirectement au 31 décembre 2016, plus de 5 %, de 10%, de 15%, de 20%, de 25%, de 33,33 %, de 50%, de 66,66 %, de 90% ou de 95% du capital social ou des droits de vote aux Assemblées Générales :
| % du capital | % des droits de vote | |
|---|---|---|
| Famille BAVEREZ : | 58.44 % | 71.09 % |
| Quilvest et Associés Gestion d'Actifs : | 5.81 % (1) | 3.61 % |
| Franklin Finance | 17.07 % (2) | 10.60 % |
(1) Déclaration du 1er décembre 2006 - Franchissement de seuil le 24 novembre 2006 (avis AMF n°206C2182)
(2) La société Franklin Finance a déclaré au 18 novembre 2016 un franchissement de seuil de 15% et détenir
17,07 % du capital et 10,60 % des droits de vote.
La société Financière de l'Echiquier, agissant pour le compte de fonds dont elle assure la gestion, a déclaré à la Société le 23 décembre 2016 un franchissement de seuil à la baisse et ne plus détenir aucune action de la société.
A la connaissance de la société aucune autre personne physique ou morale ne possède plus de 5 % des actions du capital ou des droits de vote.
Rappelons que l'article 13 des statuts de la société prévoit un droit de vote double : disposeront de deux voix par action lors des Assemblées générales, sans limitation, les propriétaires d'actions nominatives entièrement libérées, qui auront été inscrites à leur nom pendant quatre ans au moins.
La société ne détient pas ses propres actions.
Il n'y a pas eu d'opération réalisée par les dirigeants sur les titres de la société au cours du premier semestre 2017.
L'identification des principaux risques et leur gestion est présentée dans le rapport annuel 2016. Il n'y a pas eu d'évolution notable de ces risques au cours du semestre écoulé.
Aucun événement susceptible d'avoir une influence significative sur les comptes de la société n'est intervenu depuis l'arrêté des comptes semestriels au 30 juin 2017.
Après une année 2016 très affectée par les attentats terroristes et un état d'urgence qui a fait fuir les touristes de la capitale, l'activité hôtelière semble renouer avec de bonnes progressions, portée par une année comportant de nombreux salons dont le salon du Bourget en juin. Mais la réalité est quelque peu différente avec notamment un marché du Moyen Orient qui n'a quasiment pas produit de recettes dans nos hôtels cet été alors que les chiffres du tourisme étranger à Paris montrent des taux de progressions à deux chiffres.
L'hôtel Raphael et l'hôtel Majestic – Spa, qui ont renouvelés avec brio leur classification 5 étoiles (l'hôtel Majestic-Spa en avril 2016 et l'hôtel Raphael très récemment en mars 2017) et qui ont vu leurs revenus baisser sur l'année 2016 semblent rencontrer plus de difficultés à se redresser que l'hôtel Regina qui maintient une activité soutenue sur ce semestre.
La rénovation nécessaire d'un ascenseur de service de l'hôtel Raphael ainsi que le commencement en fin d'année de quelques travaux en terrasse provoqueront la stérilisation de quelques chambres exposées afin de recevoir les clients toujours dans un confort de qualité. Ces quelques stérilisations vont affecter l'activité de cet établissement sur la fin d'année 2017 et début 2018.
Les résultats attendus pour 2017 devraient redevenir bénéficiaires, mais nous restons prudent car si les chiffres d'affaires globaux sont en progression sur l'année, les amortissements et les charges financières consécutives aux financements des rénovations mais également les frais engagés pour maintenir de bons niveaux de ventes directes ou de distribution sur tous les canaux et le démarchage de nouveaux marchés de proximité ou à l'étranger devraient limiter les résultats de l'année 2017.
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | 31/12/2016 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Amortissement | |||||
| Actif | Brut | provision | Net | Net | Net |
| Actif immobilisé : | |||||
| Immobilisations incorporelles : | |||||
| Concessions, brevets, licences, | |||||
| logiciels, droits et val. similaires | 301 559 | 211 420 | 90 139 | 87 819 | 90 402 |
| Autres immobilisations | |||||
| incorporelles | 13 604 | 8 777 | 4 827 | 5 417 | 3 612 |
| Immobilisations corporelles : | |||||
| Terrains | 1 091 384 | 1 091 384 | 1 091 384 | 1 091 384 | |
| Constructions | 57 128 901 | 24 524 986 | 32 603 915 | 33 407 927 | 32 480 310 |
| Installations techniques, matériel | |||||
| et outillage industriels | 11 796 389 | 6 560 753 | 5 235 636 | 5 508 988 | 5 332 935 |
| Autres immobilisations | |||||
| corporelles | 1 946 284 | 1 183 996 | 762 288 | 790 418 | 770 287 |
| Immobilisations corporelles en | |||||
| cours | 291 877 | 291 877 | 883 143 | 1 008 983 | |
| Avances et acomptes | 103 949 | 103 949 | 23 024 | 48 518 | |
| Immobilisations financières (2) : | |||||
| Prêts | 16 109 | 16 109 | 30 931 | 16 108 | |
| Autres immobilisations | |||||
| financières | 49 243 | 49 243 | 48 868 | 48 943 | |
| 72 739 299 | 32 489 932 | 40 249 367 | 41 877 919 | 40 891 482 | |
| Actif circulant : | |||||
| Stocks et en-cours : | |||||
| Matières premières et autres | |||||
| approvisionnements | 258 771 | 258 771 | 258 410 | 272 989 | |
| Marchandises | 166 258 | 18 942 | 147 316 | 136 655 | 113 262 |
| Avances et acomptes versés sur | |||||
| commandes | 19 190 | 19 190 | 42 475 | 50 013 | |
| Créances : | |||||
| Clients et comptes rattachés | 1 352 808 | 129 760 | 1 223 048 | 1 088 427 | 866 227 |
| Autres créances | 1 862 148 | 10 000 | 1 852 148 | 1 455 252 | 1 734 789 |
| Valeurs mobilières de placement : | |||||
| Autres titres | 350 000 | 350 000 | 2 438 767 | 2 455 976 | |
| Disponibilités | 7 379 449 | 7 379 449 | 4 579 561 | 4 170 402 | |
| Charges constatées d'avance | 511 251 | 511 251 | 548 472 | 408 120 | |
| 11 899 875 | 158 702 | 11 741 173 | 10 548 019 | 10 071 778 | |
| Total général | 84 639 174 | 32 648 634 | 51 990 540 | 52 425 938 | 50 963 260 |
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | 31/12/2016 | |
|---|---|---|---|
| Passif | Net | Net | Net |
| Capitaux propres : | |||
| Capital (dont versé : 10 127 050,00) | 10 127 050 | 10 127 050 | 10 127 050 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 1 370 981 | 1 370 981 | 1 370 980 |
| Réserve légale | 1 101 919 | 1 101 919 | 1 101 919 |
| Autres réserves | 20 798 732 | 20 945 867 | 20 945 868 |
| Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) | 185 821 | -433 646 | -147 136 |
| 33 584 503 | 33 112 171 | 33 398 681 | |
| Provisions pour risques et charges : | |||
| Provisions pour risques | 211 100 | 407 600 | 443 600 |
| Provisions pour charges | 992 687 | 910 785 | 951 736 |
| 1 203 787 | 1 318 385 | 1 395 336 | |
| Dettes (1) : | |||
| Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit | 11 383 596 | 11 339 165 | 10 136 528 |
| Emprunts et dettes financières | 8 425 | 206 479 | 8 425 |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 788 542 | 1 134 640 | 790 605 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 1 205 271 | 1 166 142 | 1 339 919 |
| Dettes fiscales et sociales | 3 154 676 | 3 171 802 | 2 966 639 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 600 263 | 894 106 | 837 899 |
| Autres dettes | 37 586 | 55 970 | 63 777 |
| Produits constatés d'avance | 23 891 | 27 078 | 25 451 |
| 17 202 250 | 17 995 382 | 16 169 243 | |
| Total général | 51 990 540 | 52 425 938 | 50 963 260 |
| (1) Dont à plus d'un an (a) | 10 212 901 | 8 925 627 | 7 978 151 |
| (1) Dont à moins d'un an (a) | 6 200 807 | 7 935 118 | 7 400 486 |
(a) A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours
| 30/06/2017 | 30/06/2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| France | Exportation | Total | Total | |
| Produits d'exploitation : | ||||
| Ventes de marchandises | 2 853 850 | 2 853 850 | 2 538 664 | |
| Production vendue (services) | 10 879 761 | 10 879 761 | 10 024 627 | |
| Chiffre d'affaires net | 13 733 611 | 13 733 611 | 12 563 291 | |
| Reprises sur provisions et transfert de | ||||
| charges | 411 515 | 617 970 | ||
| Autres produits | 115 257 | 76 415 | ||
| 14 260 383 | 13 257 676 | |||
| Charges d'exploitation : | ||||
| Achats de marchandises | 818 027 | 730 148 | ||
| Variation de stocks | -16 474 | 9 881 | ||
| Autres achats et charges externes | 4 382 994 | 4 136 647 | ||
| Impôts, taxes et versements assimilés | 699 132 | 679 910 | ||
| Salaires et traitements | 4 741 507 | 4 506 659 | ||
| Charges sociales | 1 870 435 | 1 670 063 | ||
| Sur immobilisations : dotations aux | ||||
| amortissements | 1 577 350 | 1 612 280 | ||
| - Sur actif circulant : dotations aux | ||||
| dépréciations | 154 701 | 126 319 | ||
| Pour risques et charges : dotations aux | ||||
| provisions | 40 951 | 89 950 | ||
| Autres charges | 61 555 | 82 984 | ||
| 14 330 178 | 13 644 841 | |||
| Résultat d'exploitation Produits financiers : |
-69 795 | -387 165 | ||
| D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé |
||||
| Autres intérêts et produits assimilés | 3 107 | 11 437 | ||
| Reprises sur provisions et transferts de | ||||
| charges | 53 074 | 44 515 | ||
| Différences positives de change | 0 | 1 087 | ||
| Produits nets sur cessions de valeurs | ||||
| mobilières de placement | 142 685 | 0 | ||
| 198 866 | 57 039 | |||
| Charges financières : | ||||
| Dotations aux amortissements et aux | ||||
| provisions | 0 | 53 605 | ||
| Intérêts et charges assimilées | 122 169 | 152 548 | ||
| Différences négatives de change | 2 537 | 2 309 | ||
| Charges nettes sur cessions de valeurs | ||||
| mobilières de placement | 47 516 | 14 927 | ||
| 172 222 | 223 389 | |||
| Résultat financier | 26 644 | -166 350 | ||
| Résultat courant avant impôts | -43 151 | -553 515 |
| 30/06/2017 Total |
30/06/2016 Total |
|
|---|---|---|
| Produits exceptionnels : Sur opérations en capital Reprise sur dépréciations, provisions |
1 | |
| Charges exceptionnelles : Sur opérations de gestion Sur opérations en capital |
68 2 183 |
71 485 |
| 2 251 | 71 485 | |
| Résultat exceptionnel | -2 251 | -71 485 |
| Participation des salariés aux résultats Impôts sur les bénéfices |
-231 223 | -191 354 |
| Total des produits | 14 459 249 | 13 314 715 |
| Total des charges | 14 273 428 | 13 748 361 |
| Bénéfice ou perte | 185 821 | -433 646 |
| En milliers d'euros | 1er Semestre 2017 |
1er Semestre 2016 |
|---|---|---|
| En K€ | En K€ | |
| Flux de trésorerie liés à l'activité : | ||
| Résultat net | 185.8 | -433.6 |
| Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité : |
||
| Amortissements et provisions | 1 331.4 | 1 342.9 |
| Plus et moins-value de cession | 0.0 | 0.0 |
| Autres charges et produits calculés | 2.2 | 71.5 |
| Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité : | ||
| Variation des stocks | -16.5 | 9.9 |
| Variation des créances d'exploitation | -604.0 | -215.9 |
| Variation des dettes d'exploitation | 23.6 | 544.4 |
| Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité | -596.9 | 338.4 |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | 922.5 | 1 319.1 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement : | ||
| Acquisitions d'immobilisations | -882.0 | -1 171.2 |
| Cessions ou réductions d'immobilisations | 0.0 | 0.0 |
| Autres flux liés aux opérations d'investissement | -237.6 | -306.2 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | -1 119.6 | -1 477.4 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement : | ||
| Dividendes versés aux actionnaires | 0.0 | 0.0 |
| Augmentation de capital en numéraire | 0.0 | 0.0 |
| Emprunt | 11 306.6 | 0.0 |
| Remboursement d'emprunt | -10 064.5 | -1 171.3 |
| Autres flux liés aux opérations de financement | 5.0 | 204.2 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | 1 247.1 | -967.1 |
| Variation de trésorerie | 1 050.0 | -1 125.4 |
| Trésorerie d'ouverture | 6 679.5 | 8 197.3 |
| Variation de trésorerie de la période | 1 050.0 | -1 125.4 |
| Trésorerie à la clôture de la période | 7 729.4 | 7 071.9 |
| En milliers d'euros | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
| Emprunt auprès des établissements de crédit | 11 359.7 | 11 318.3 |
| Dettes financières diverses | 8.4 | 206.5 |
| Intérêts courus | 23.5 | 20.9 |
| Concours bancaires | ||
| Total des dettes financières | 11 391.6 | 11 545.6 |
Endettement Net 3 662.2 4 473.7
| En euros | 31/12/2016 | + | Dividendes | - | 30/06/2017 |
|---|---|---|---|---|---|
| Capital | 10 127 050 | 10 127 050 | |||
| Primes, réserves | 23 418 767 | 0 | 147 136 | 23 271 631 | |
| Report à nouveau | 0 | 0 | |||
| Résultat | -147 136 | 185 821 | -147 136 | 185 821 | |
| Subventions d'investissement | 0 | 0 | |||
| Provisions réglementées | 0 | 0 | |||
| Autres | 0 | 0 | |||
| Total | 33 398 681 | 185 821 | 0 | 0 | 33 584 502 |
Les comptes ont été établis conformément aux dispositions du Code de commerce et du nouveau plan comptable général (règlement ANC 2014-03).
Les conventions générales comptables ont été appliquées avec sincérité, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de bases :
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Aucun changement notable de méthode d'évaluation n'est intervenu au cours du semestre.
Aucun changement notable de présentation n'est intervenu au cours du semestre.
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou à leur coût de production. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant la durée de vie prévue selon le mode linéaire ou dégressif.
| - Constructions | : 30 à 50 ans |
|---|---|
| - Aménagement des constructions | : 10 à 30 ans |
| - Installations techniques, matériel et outillage | : 5 à 20 ans |
| - Installations générales,agenc.et aménag.divers | : 3 à 15 ans |
| - Matériel de bureau et informatique | : 5 ans |
| - Mobilier | : 10 ans |
Les frais d'établissement sont amortis sur 5 ans. Les logiciels informatiques acquis séparément sont amortis sur 3 à 5 ans.
Les stocks sont évalués suivant la méthode "premier entré, premier sorti". La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires à l'exception de toute valeur ajoutée.
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est constituée lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.
Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur probable de réalisation est inférieure à la valeur comptable. L'estimation de cette provision est réalisée au cas par cas.
Les actions sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. En fin d'exercice, leur coût d'acquisition est comparé au dernier cours connu, si ce dernier est inférieur, il est constitué une provision pour la différence.
Les obligations sont comptabilisées à leur valeur nominale. A la clôture, celle-ci est comparée à la dernière valeur connue hors coupon couru. Si cette dernière est inférieure, il est constitué une provision pour la différence.
Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. A la clôture de l'exercice, si le coût d'acquisition est supérieur à la valeur de rachat, cette différence est constatée par la constitution d'une provision.
Le montant des plus-values latentes sur Sicav, non comptabilisé conformément aux règles comptables est nul au 30 juin 2017, toutes les valeurs mobilières de placement ayant été vendues sur le semestre.
Les intérêts courus non échus sur les comptes à terme ont été comptabilités au 30 juin 2017 pour un montant de 1 233 €.
Des provisions sont constituées lorsque, à la clôture de l'exercice, il existe une obligation de la société à l'égard d'un tiers dont il est probable ou certain qu'elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Cette obligation peut être d'ordre légal, réglementaire, contractuel ou découler des pratiques de la société.
L'estimation du montant des provisions correspond à la sortie de ressources qu'il est probable que la société devra supporter pour remplir son obligation.
La provision pour prud'hommes s'élève à 211 100 € au 30 juin 2017 ; elle s'élevait à 443 600 € en fin d'année 2016.
Une reprise de provision a été effectuée sur le 1e semestre 2017 pour 232 500 € concernant six affaires pour lesquels des jugements ont eu lieu sur l'exercice.
La société provisionne les litiges après avis pris auprès de ses avocats, certaines demandes étant infondées.
L'évaluation de la provision pour grosses réparations relative aux constructions a été effectuée sur la base d'estimations (devis) du coût de ravalement et prend en compte les caractéristiques et l'environnement géographique de chacun des établissements (montant estimé de 1 600 K€). En application du règlement CRC 2002-10, modifié par le CRC 2003-07, la société a constitué une provision pour grosses réparations liée au ravalement des établissements sur la base du montant estimé des travaux, initialement étalée sur une période de 13 ans.
La société a décidé lors de son conseil d'administration de septembre 2015 de reconstituer une provision pour ravalement pour l'hôtel Regina à compter du 1e juillet 2015 afin de lui permettre de faire face à cette obligation - article L 132-1 du Code de la construction. La provision sera complètement dotée au 31 décembre 2035.
Le total des provisions pour ravalement pour nos trois établissements au 30 juin 2017 s'élève à 993 K€ contre 952 K€ au 31 décembre 2016. La dotation s'élève à 41 K€ sur le semestre.
La société a fait appel dans le litige qui l'oppose à un prestataire intervenant sur les travaux de rénovation de l'hôtel Regina, et pour lequel elle avait été condamnée au versement d'une provision de 220 000 € hors taxes par Ordonnance en référé du 13 janvier 2014. La Cour d'appel dans son arrêt du 20 janvier 2015 confirmait la désignation d'un expert et la provision prononcée en référé. En revanche, elle faisait droit à notre demande subsidiaire que cette provision se voit ramenée à 191.436 € HT, soit une différence de 28.564 € HT avec la somme payée. L'expertise est toujours en cours. Il convient de préciser que cette somme a été mise à la charge du Maître d'œuvre conformément à son contrat. Il en sera de même pour toute somme complémentaire que la société serait amenée à débourser pour ce litige.
La société a fait l'objet d'un contrôle fiscal initié en septembre 2016 et portant sur les exercices 2013, 2014 et 2015.
Le 16 novembre 2016, une proposition de rectification a été émise par l'administration fiscale et les redressements portent sur la TVA et les valeurs nettes comptables des éléments d'actifs mis au rebut dus aux travaux de l'hôtel Regina principalement sur ces années.
Suite au courrier d'observation fait en janvier 2017, l'administration a abandonné le redressement en TVA puisqu'injustifié. Concernant les mises au rebut, l'administration qui entendait maintenir son redressement pour une base de 215 K€ nous a fait part de l'abandon des rehaussements suite au recours hiérarchique effectué en mars 2017.
La société a également reçu le 30 janvier 2017 un avis de contrôle de la part de l'URSSAF et portant sur les années 2014 à 2016. Ce contrôle n'est pas terminé au 30 juin 2017.
Au cours de l'année 2012, la société a réalisé un certain nombre de travaux (Sécurité Incendie à l'hôtel Raphael, mise en conformité des sanitaires pour les PMR, etc…).
L'emprunt contracté à cet effet le 1er aout 2012 pour un montant de 3 millions d'euros, remboursable sur 5 ans sera donc définitivement remboursé en aout 2017.
Cet emprunt porte intérêt au taux fixe de 2,5% l'an. Il n'y a ni nantissement ni garantie attachée à cet emprunt.
L'hôtel Regina sur l'année 2013 a engagé des travaux de rénovation complète, incluant la réfection de la toiture ainsi que le ravalement de l'immeuble. L'ampleur de ces travaux estimés à 15 M€ a nécessité la mise en place d'un emprunt à compter de septembre 2013 pour 10 M€. Un complément d'emprunt de 3 millions d'euros a été souscrit en juin 2015.
Ces deux emprunts sont garantis par un nantissement sur le fonds de commerce sis 2 place des Pyramides 75001 Paris.
Lors du Conseil d'administration de mars 2017 et afin de pouvoir exécuter les travaux d'étanchéité de la terrasse et le ravalement des façades de l'hôtel Raphael, il a été décidé de restructurer la dette existante en y intégrant 2 M€ supplémentaire de sorte que le nouvel emprunt contracté s'élève à 11.3 M€ et les deux emprunts précédents consacrés aux travaux de l'hôtel Regina ont été remboursés.
Au 30 juin 2017, le capital restant à rembourser sur ces emprunts en cours s'élève à 11.4 millions d'euros. Le montant total des intérêts comptabilisés au 30 juin 2017 s'élève à 122 169 euros.
L'emprunt de 3 millions d'euros contracté le 1er aout 2012 porte intérêt au taux fixe de 2,5% l'an. Il est remboursable par mensualités constantes de 53 242,08 euros jusqu'au 31 juillet 2017.
L'emprunt de 11,3 M€, contracté le 24 mai 2017 porte intérêt au taux fixe annuel de 2.00 % l'an. Il est remboursable par amortissement constant de 41 trimestres d'un montant de 275 769 euros sur 10 ans et 3 mois à partir de mai 2017, soit jusqu'au 24 août 2027.
L'évaluation des engagements en matière de retraite et avantages assimilés n'a pas fait l'objet d'une mise à jour pour la présentation des comptes semestriels au 30 juin 2017.
Les engagements de l'entreprise sont évalués à la clôture de l'exercice, salarié par salarié. L'engagement de l'entreprise envers un salarié en activité représente une dette potentielle à long terme.
Cette dette est (d'après OEC, rec n°123 méthode de répartition des coûts au prorata de l'ancienneté) : - actualisée en appliquant un taux d'intérêts composés compatible avec la nature de dette à long terme. - pondérée par la probabilité pour que le salarié remplisse un jour les conditions requises (espérance mathématique de la dette actualisée répartie entre les exercices au prorata de l'ancienneté acquise).
Elle est calculée sur la totalité des salariés en contrat à durée indéterminée, avec un âge de départ volontaire des employés à la retraite à 65 ans.
$$
D = I x (1 + i) \cdot n x P p x P s x n a / nt
$$
D = estimation actuelle de l'engagement I = montant de l'indemnité prévue na = nombre actuel d'années d'ancienneté nt = nombre total d'années d'ancienneté le jour du départ en retraite n = (nt-na) Pp = probabilité de présence d'un salarié à l'âge de retraite. Ps= probabilité de survie à l'âge de la retraite. i = taux d'intérêt retenu pour l'actualisation.
Le taux d'actualisation retenu (obligation à long terme) : 1,15 %
| Engagement Indemnités : | 52 043 € |
|---|---|
| + charges sociales (46%) : | 23 940 € |
| 75 983 € |
Rappelons que ce montant ne fait pas l'objet d'une provision dans nos comptes.
Le crédit d'impôt compétitivité et emploi (CICE) correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2013, constaté dans les comptes annuels 2013 pour 286 211 € et comptabilisé au crédit du compte 699 – Crédit d'impôt - a été partiellement imputé sur l'impôt sur les sociétés dû au 31 décembre 2013 pour 131 499 €. Ce crédit d'impôt a essentiellement servi au financement de travaux dans nos établissements. Le reliquat n'ayant pas pu être imputé sur les impôts du fait des déficits fiscaux, il a fait l'objet d'un remboursement par l'administration en juillet 2017.
Le CICE correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2014 et constaté dans les comptes au 31 décembre 2014 s'élève à 417 666 €.
Le CICE correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2015 et constaté dans les comptes au 31 décembre 2015 s'élève à 411 349 €.
Le CICE correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2016 et constaté dans les comptes au 31 décembre 2016 s'élève à 390 192 €.
Ces crédits d'impôts n'ont pas pu être imputés du fait des déficits des exercices 2014, 2015 et 2016.
Au 30/06/2017, le montant du CICE constaté dans les comptes selon les mêmes modalités s'élève à 228 956 €. Il fera l'objet d'un calcul définitif au 31 décembre 2017.
Le total des CICE restant en compte au 30 juin 2017 s'élève donc à 1 602 875 €.
Leurs modes de comptabilisation sont identiques à ceux de 2013.
Au 30 juin 2017, le montant des engagements de la société vis-à-vis des entreprises de travaux et autres fournisseurs d'immobilisations s'élève à 120 K€. Ces engagements concernent les travaux de création ou de rénovation des ascenseurs de l'hôtel Raphael.
En contrepartie, les entreprises de travaux et autres fournisseurs d'immobilisations doivent fournir à notre société une prestation à hauteur des mêmes montants.
Au 30 juin 2017, le montant total des cautions reçues et non échues des entreprises de travaux s'élève à 145 946 €.
Les emprunts contractés en septembre 2013 et juin 2015, restructurés au printemps 2017 et concernant les travaux de rénovations de l'Hôtel Regina sont garantis par un nantissement auprès de la banque sur le fonds de commerce sis 2 Place des Pyramides 75001 Paris.
Ce nantissement est évalué à 11 M€ représentant le capital restant dû.
Absence de transaction significative avec les parties liées.
L'identification des principaux risques et leur gestion est présentée dans le rapport annuel 2016. Il n'y a pas eu d'évolution notable de ces risques au cours du semestre écoulé.
L'Assemblée générale des actionnaires s'est tenue le 15 juin 2017 et a approuvé les comptes annuels 2016 présentant une perte de 147 K€.
Elle a décidé de ne pas verser de dividendes.
Comme évoqué ci-dessus, les travaux de l'ascenseur panoramique de l'Hôtel Raphael qui dessert la Terrasse se sont terminés début mars 2017.
Au cours du 2e trimestre et du fait d'une activité soutenue, seuls des travaux d'entretien ont été réalisés dans les trois hôtels afin de toujours accueillir les clients dans les meilleures conditions.
Aucun évènement susceptible d'avoir une influence significative sur les comptes de la société n'est intervenu depuis l'arrêté des comptes au 30 juin 2017.
Notons néanmoins que le contrôle URSSAF portant sur les années 2014 à 2016 et qui a débuté en avril 2017 n'est pas encore terminé.
| Valeur brute début |
Diminutions par |
Par | Valeur brute fin |
||
|---|---|---|---|---|---|
| Immobilisations incorporelles : | d'exercice | Acquisitions | virement | cession | d'exercice |
| Frais d'établissement, de recherche et développement : total I |
|||||
| Autres postes d'immobilisations | |||||
| incorporelles : total II | 304 373 | 17 717 | 6 927 | 315 163 | |
| Immobilisations corporelles : | |||||
| Terrains | 1 091 384 | 1 091 384 | |||
| Constructions sur sol propre | 32 465 898 | 1 048 152 | 12 295 | 33 501 755 | |
| Constructions sur sol d'autrui | 2 695 160 | 2 695 160 | |||
| Installations générales, agencements | |||||
| et aménagements des constructions | 20 780 192 | 158 342 | 6 547 | 20 931 987 | |
| Installations techniques, matériel et | |||||
| outillage industriels | 11 557 439 | 308 387 | 69 437 | 11 796 389 | |
| Installations générales, agencements | |||||
| et aménagements divers | 1 433 679 | 20 091 | 1 453 771 | ||
| Matériel de transport | 13 857 | 13 857 | |||
| Matériel de bureau et informatique, | |||||
| mobilier | 462 025 | 46 103 | 29 471 | 478 656 | |
| Immobilisations corporelles en | |||||
| cours | 1 008 983 | 290 877 | 1 007 984 | 291 877 | |
| Avances et acomptes | 48 519 | 79 950 | 24 519 | 103 951 | |
| Total III | 71 508 616 | 1 871 952 | 1 007 984 | 117 750 | 72 254 834 |
| Immobilisations financières : | |||||
| Prêts et autres immobilisations | |||||
| financières | 65 052 | 300 | 65 352 | ||
| Total IV | 65 052 | 300 | 0 | 65 352 | |
| Total général (I + II + III + IV) | 71 926 560 | 1 969 919 | 1 032 503 | 124 677 | 72 739 300 |
| Situation et mouvements de l'exercice Immobilisations | Valeur en | Augmentations | Diminutions | Valeur en |
|---|---|---|---|---|
| début | sorties / | fin | ||
| Immobilisations Amortissables | d'exercice | dotations | reprises | d'exercice |
| Immobilisations incorporelles : | ||||
| Frais d'établissement recherche développement total I | ||||
| Autres immobilisations incorporelles total II | 210 360 | 16 766 | 6 929 | 220 197 |
| Immobilisations corporelles : | ||||
| Constructions sur sol propre | 12 102 475 | 603 068 | 12 295 | 12 693 248 |
| Constructions sur sol d'autrui | 717 891 | 26 952 | 744 843 | |
| Instal. Générales, agenc. et aménag. Constructions | 10 640 572 | 452 869 | 6 546 | 11 086 896 |
| Installations techniques, matériel et outillage | ||||
| industriels | 6 224 504 | 403 502 | 67 253 | 6 560 753 |
| Installations générales, agencements et aménagements | ||||
| divers | 750 504 | 43 589 | 794 093 | |
| Matériel de transport | 6 303 | 1 889 | 8 192 | |
| Matériel de bureau et informatique, mobilier | 382 467 | 28 716 | 29 471 | 381 711 |
| Total III | 30 824 716 | 1 560 585 | 115 565 | 32 269 736 |
| Total general (I + II + III) | 31 035 076 | 1 577 351 | 122 494 | 32 489 932 |
Néant
Néant
| Montant au début de l'exercice |
Augmentations : dotations exercice |
Diminutions : reprises exercice |
Montant à la fin de l'exercice |
|
|---|---|---|---|---|
| Provisions pour risques et charges : | ||||
| Provisions pour litiges | 443 600 | 232 500 | 211 100 | |
| Provisions pour grosses réparations | 951 736 | 40 951 | 992 687 | |
| Autres provisions pour risques et | ||||
| charges | ||||
| Total I | 1 395 336 | 40 951 | 232 500 | 1 203 787 |
| Provisions pour dépréciations : | ||||
| Sur stocks et en-cours | 22 314 | 14 942 | 18 314 | 18 942 |
| Sur comptes clients | 105 628 | 129 760 | 105 628 | 129 760 |
| Autres provisions pour dépréciations | 85 117 | 10 000 | 85 117 | 10 000 |
| Total II | 213 058 | 154 703 | 209 059 | 158 702 |
| Total général (I + II) | 1 608 395 | 195 654 | 441 559 | 1 362 489 |
| Dont dotations et reprises : | ||||
| D'exploitation | 195 654 | 388 485 | ||
| Financières | 53 074 | |||
| Exceptionnelles |
| Etat des créances | Montant brut | A 1 an au plus | A plus d'1 an |
|---|---|---|---|
| De l'actif immobilisé : | |||
| Prêts | 16 109 | 16 109 | |
| Autres immobilisations financières | 49 243 | 49 243 | |
| De l'actif circulant : | |||
| Clients douteux ou litigieux | 75 959 | 75 959 | |
| Autres créances clients | 1 276 849 | 1 276 849 | |
| Personnel et comptes rattachés | 9 379 | 9 379 | |
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 0 | ||
| Impôts sur les bénéfices | 1 605 142 | 417 666 | 1 187 476 |
| Taxe sur la valeur ajoutée | 240 395 | 240 395 | |
| Autres impôts et taxes | 0 | 0 | |
| Débiteurs divers | 7 232 | 7 232 | |
| Charges constatées d'avance | 511 251 | 511 251 | |
| Total | 3 791 559 | 2 462 772 | 1 328 787 |
| Etat des dettes | Montant brut |
A 1 an au plus |
De 1 à 5 ans |
A plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts et dettes auprès d'établissements de | ||||
| crédit : | ||||
| A un an maximum à l'origine | 416 | 416 | ||
| A plus d'un an à l'origine (1) | 11 383 179 | 1 179 704 | 4 412 312 | 5 791 163 |
| Emprunts et dettes financières diverses | 8 425 | 8 425 | ||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 1 205 271 | 1 205 271 | ||
| Personnel et comptes rattachés | 1 265 930 | 1 265 930 | ||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 1 081 991 | 1 081 991 | ||
| Impôt sur les bénéfices | ||||
| Taxe sur la valeur ajoutée | 278 607 | 278 607 | ||
| Autres impôts, taxes et versements assimilés | 528 148 | 528 148 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 600 263 | 600 263 | ||
| Groupe et associés | ||||
| Autres dettes | 37 586 | 37 586 | ||
| Produits constatés d'avance | 23 891 | 23 891 | ||
| Total | 16 413 707 | 6 201 807 | 4 412 312 | 5 799 588 |
| (1) Emprunts souscrits en cours d'exercice | 11 306 551 |
| (1) Emprunts remboursés en cours d'exercice | 10 064 464 | |||
|---|---|---|---|---|
| Produits à recevoir inclus dans les postes suivants du | ||
|---|---|---|
| bilan | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
| Créances clients et comptes rattachés | 503 | 149 |
| Autres créances | 0 | 0 |
| Valeurs mobilières de placement | 0 | 3 378 |
| Disponibilités | 1 233 | 1 398 |
| Total | 1 736 | 4 925 |
| Charges à payer incluses dans les postes suivants du | ||
|---|---|---|
| bilan | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 23 497 | 20 911 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 349 601 | 399 783 |
| Dettes fiscales et sociales | 2 368 381 | 2 473 982 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 257 203 | 538 055 |
| Autres dettes | 2 801 | 3 405 |
| Total | 3 001 483 | 3 436 137 |
| Produits constatés d'avance | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
|---|---|---|
| Produits d'exploitation | 23 891 | 27 079 |
| Produits financiers | ||
| Produits exceptionnels | ||
| Total | 23 891 | 27 079 |
| Charges constatées d'avance | 30/06/2017 | 30/06/2016 |
| Charges d'exploitation | 511 251 | 548 472 |
| Charges financières | ||
| Charges exceptionnelles | ||
| Total | 511 251 | 548 472 |
| Nombre de titres | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Différentes catégories de titres |
Valeur nominale |
Au début de l'exercice |
Créés pendant l'exercice |
Remboursés pendant exercice |
En fin d'exercice |
| Règle du pair | |||||
| Actions de capital | comptable | 2 372 468 | 2 372 468 |
| France | Etranger | Total | |
|---|---|---|---|
| Prestations de services | 10 793 025 | 10 793 025 | |
| Ventes de marchandises | 2 853 850 | 2 853 850 | |
| Produits des activités annexes | 86 736 | 86 736 | |
| Total | 13 733 611 | 13 733 611 |
| Avant impôt |
Impôt correspondant |
Après impôt |
|
|---|---|---|---|
| + Résultat courant | -43 151 | -43 151 | |
| + Résultat exceptionnel - Participations des salariés - Crédit d'impôt |
-2 251 | -2 251 | |
| Apprentissage | -2 267 | 2 267 | |
| - CICE | -228 956 | 228 956 | |
| Résultat comptable | -45 402 | -231 223 | 185 821 |
| Allègements de la dette future d'impôt | Montant |
|---|---|
| Provisions non déductibles l'année de leur comptabilisation : | |
| Participation des salariés | |
| Autres : | |
| C3S Contribution de solidarité | 191 |
| Provision pour ravalement | 794 641 |
| Plus-value sur VMP | |
| Total | 794 832 |
| Transferts de charges | Montant |
|---|---|
| Divers refacturations et avantages en nature | 14 737 |
| Aide apprentissage et formation | 7 278 |
| Remboursement d'assurance | 1 015 |
| Total | 23 030 |
Nom et fonction de la personne qui assume la responsabilité du rapport financier semestriel
Françoise BAVEREZ Président du Conseil d'Administration
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes complets pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Paris, le 7 septembre 2017
Françoise BAVEREZ Président du Conseil d'Administration
Responsable de l'information financière Sylvie Ausseur Directeur financier LES HOTELS BAVEREZ S.A. 2, place des Pyramides 75001 Paris Tél. : 01 42 60 31 10 [email protected]
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