Quarterly Report • Sep 8, 2016
Quarterly Report
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www.leshotelsbaverez-sa.com
Société Anonyme au Capital de € 10 127 050 Siège social : 2, Place des Pyramides 75001 PARIS RCS PARIS 572 158 558
| En K€ | 1er Trimestre |
2ème Trimestre |
Cumul du 1/01 au 30/06 |
|---|---|---|---|
| 2016 | |||
| Hôtel Regina Paris | 2 326 | 2 982 | 5 308 |
| Hôtel Majestic-Spa Paris | 941 | 1 159 | 2 100 |
| Hôtel Raphael Paris | 2 110 | 3 045 | 5 155 |
| TOTAL 2016 | 5 377 | 7 186 | 12 563 |
| 2015 | |||
| Hôtel Regina Paris | 975 | 2 454 | 3 429 |
| Hôtel Majestic-Spa Paris | 923 | 1 364 | 2 287 |
| Hôtel Raphael Paris | 2 383 | 3 602 | 5 985 |
| TOTAL 2015 | 4 281 | 7 420 | 11 701 |
| Variation en % | 25.60% | -3.15% | 7.37% |
Variation du Chiffre d'affaires au 30 juin 2016 : + 7.37%
Le chiffre d'affaires de nos trois établissements s'élève à 12,6 millions d'euros au 30 juin 2016. Il était de 11,7 millions d'euro au 30 juin 2015, soit une progression de 7,37%.
L'Hôtel Regina voit son chiffre d'affaires augmenter de 55 % avec une progression de 5% de son prix moyen et un maintien du RevPar. Notons que l'an dernier, cet établissement était en travaux avec une réouverture progressive de ses chambres sur mai, juin et juillet 2015. L'activité de l'hôtel Regina est soutenue mais cet établissement souffre des nombreuses grèves et évènements parisiens de ce second trimestre 2016.
L'Hôtel Raphael est en recul de 14% par rapport à l'an dernier avec une perte de 8% en prix moyen et de 10% en RevPar. Cet établissement est également pénalisé par l'image que donne la France à l'étranger. Le très mauvais temps du 2e trimestre n'a pas permis d'ouvrir la Terrasse, ce qui a provoqué également une très forte baisse d'activité en restauration.
L'Hôtel Majestic - spa, subit des impacts similaires à ceux de l'hôtel Raphael avec une perte de chiffre d'affaires de 8% par rapport au 30 juin 2015. Son taux d'occupation perd 4 points par rapport à l'an dernier mais son prix moyen diminue de 14%.
Notre Taux d'Occupation d'ensemble sur chambres disponibles s'établit à 64,39 % au 30 juin 2016 pour 64,89% au 30 juin 2015. Le prix moyen hors taxes perd presque 20 € et s'élève à 359,54 € pour 379,21 € l'an dernier à la même date. Le RevPar (Revenu par chambre) s'établit à 231,51 €. Il était de 246.08 € hors taxes au 30 juin 2015.
Au 30 juin 2016, le total des produits d'exploitation s'est élevé à 13 258 K€ pour 12 274 K€ l'année précédente à la même date, soit une progression de 8,0 %.
Les charges d'exploitation s'élèvent à 13 645 K€ pour 14 082 K€ au 30 juin 2015, soit une diminution de 3,1 %.
Le résultat d'exploitation est une perte de – 387 K€ pour une perte de 1 807 K€ au 30 juin 2015.
Le résultat financier s'établit à -166 K€, il était bénéficiaire de 46 K€ au 30 juin 2015.
Le résultat exceptionnel est une perte de -71 K€.
L'impôt sur les sociétés est un profit de 191 K€ et comprend un crédit d'impôt obtenu en 2015 de 4 K€, le CICE calculé au 30 juin 2015 pour 187 K€.
Le résultat net est une perte de - 434 K€ à mi année 2016. Au 30 juin 2015 le résultat net était une perte de 1 845 K€.
Au niveau du bilan actif, les investissements en cours représentent 883 K€ et correspondent principalement au solde des travaux engagés pour la rénovation de l'hôtel Regina et qui n'ont pas encore pu être immobilisés du fait de contestation sur les soldes définitifs.
La trésorerie s'élève à 7,07 M€ comparée à 8,2 M€ au 31 décembre 2015. L'endettement net est une situation de trésorerie négative de 4,5 M€ pour 4,3 M€ au 31 décembre 2015.
Le total du bilan est de 52,4 M€.
Au passif les provisions pour risques et charges ont diminuées de 153 K€ comparées au 31 décembre 2015, résultant des dotations ou reprises de provisions pour les travaux de ravalement et les litiges prud'homaux (cf. Litiges en cours et provisions ci-dessous).
Le total des dettes est de 17,9 M€ au 30 juin 2016, il était de 18,7 M€ au 31 décembre 2015.
Rappelons que les comptes semestriels au 30 juin 2016 n'ont pas fait l'objet de travaux de la part du commissaire aux comptes, la société n'ayant pas l'obligation de faire revoir ses comptes semestriels.
L'Assemblée générale des actionnaires s'est tenue le 9 juin 2016 et a approuvé les comptes annuels 2015. Elle a décidé de verser un dividende de 8 centimes d'euros par action.
Après quelques difficultés administratives, l'hôtel Raphael a obtenu le 31 mai 2016 les autorisations nécessaires à la réalisation des travaux de construction d'un nouvel ascenseur. Les travaux ont débuté courant juin et devraient être terminés vers mars 2017.
Le directeur de l'hôtel Raphael M. Norbert Henrot a décidé de réorienter sa carrière vers des activités de représentations commerciales et nous a quitté le 30 juin 2016.
M. Yves Monnin lui succède depuis le 1e juillet, fort d'une carrière en hôtellerie de luxe à des fonctions similaires.
Aucun évènement n'avait été mentionné dans le rapport annuel au 31 décembre 2015
Des provisions sont constituées lorsque, à la clôture de l'exercice, il existe une obligation de la société à l'égard d'un tiers dont il est probable ou certain qu'elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Cette obligation peut être d'ordre légal, réglementaire, contractuel ou découler des pratiques de la société.
L'estimation du montant des provisions correspond à la sortie de ressources qu'il est probable que la société devra supporter pour remplir son obligation.
La provision pour prud'hommes s'élève à 407 600 € au 30 juin 2016 ; elle s'élevait à 601 600 € en fin d'année 2015.
Une dotation complémentaire a été constituée sur le 1er semestre 2016 pour 49 000 € concernant deux affaires déjà en cours pour lesquels des éléments nouveaux ont été porté à notre connaissance ou pour lesquelles des jugements ont été rendus sur l'exercice. Une reprise de provision de 243 000 € a été effectuée concernant six dossiers qui se sont terminés sur le semestre écoulé ainsi que des ajustements suite à des jugements ou règlements partiels.
Notons que concernant une affaire ayant fait l'objet d'une reprise de provision, la personne a formé une demande de pourvoi en Cassation. Aucune provision n'a été reconstituée car aucun élément n'a été porté à notre connaissance à ce jour.
Le total des demandes des salariés dans les litiges prud'homaux engagés contre la société s'élèvent à 1 099 127 € au 30 juin 2016. La société n'a provisionné qu'un montant de 407 600 € considérant, après avis pris auprès de ses avocats, que certaines demandes sont infondées.
La procédure concernant sept de nos anciens salariés a été jugée en Cour d'Appel du 30 septembre 2015.
La société s'est pourvue en Cassation concernant ces sept litiges en octobre 2015. A ce jour nous n'avons pas de nouveaux éléments et aucun montant n'est enregistré à ce titre dans nos états financiers.
L'évaluation de la provision pour grosses réparations relative aux constructions a été effectuée sur la base d'estimations (devis) du coût de ravalement et prend en compte les caractéristiques et l'environnement géographique de chacun des établissements (montant estimé de 1 600 K€). En application du règlement CRC 2002-10, modifié par le CRC 2003-07, la société a constitué une provision pour grosses réparations liée au ravalement des établissements sur la base du montant estimé des travaux, initialement étalée sur une période de 13 ans.
A l'issue des travaux de ravalement finalisés en juin 2015, il a décidé de reconstituer une provision pour ravalement pour l'hôtel Regina à compter du 1e juillet 2015 afin de permettre à la société de faire face à cette obligation - article L 132-1 du Code de la construction. Elle sera complètement dotée au 31 décembre 2035, soit sur une période de vingt ans.
Le total des provisions pour ravalement pour nos trois établissements au 30 juin 2016 s'élève à 911 K€ contre 870 K€ au 31 décembre 2015. La dotation s'élève à 41 K€ sur le semestre.
La société a fait appel dans le litige qui l'oppose à un prestataire intervenant sur les travaux de rénovation de l'hôtel Regina, et pour lequel elle avait été condamnée au versement d'une provision de 220 000 € hors taxes par Ordonnance en référé du 13 janvier 2014. La Cour d'appel dans son arrêt du 20 janvier 2015 confirmait la désignation d'un expert et la provision prononcée en référé. En revanche, elle faisait droit à notre demande subsidiaire que cette provision se voit ramenée à 191.436 € HT, soit une différence de 28.564 € HT avec la somme payée. L'expertise est toujours en cours. Il convient de préciser que cette somme a été mise à la charge du Maître d'œuvre conformément à son contrat. Il en sera de même pour toute somme complémentaire que la société serait amenée à débourser pour ce litige.
L'an dernier, nous avions mentionné en évènement post clôture le contrôle de la Direction de la Concurrence (DGCCRF) avait été initié en 2015. Il portait sur les modalités de paiement des denrées alimentaires d'avril 2014 à décembre 2014. La société a fait l'objet d'une décision d'amende administrative de 20 000 euros. Ce montant avait fait l'objet d'une provision dans les comptes annuels 2015 et a été appelé et versé en avril 2016.
Le crédit d'impôt compétitivité et emploi (CICE) correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2013, constaté dans les comptes annuels 2013 pour 286 211 € et comptabilisé au crédit du compte 699 – Crédit d'impôt - a été partiellement imputé sur l'impôt sur les sociétés dû au 31 décembre 2013 pour 131 499 €. Le reliquat sera imputé sur les impôts futurs ou remboursé au bout de 3 ans par l'administration.
Ce crédit d'impôt a essentiellement servi au financement de travaux dans nos établissements.
Le CICE correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2014 et constaté dans les comptes au 31 décembre 2014 s'élève à 417 666 €.
Le CICE correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2015 et constaté dans les comptes au 31 décembre 2015 s'élève à 411 349 €.
Ces crédits d'impôts n'ont pas pu être imputés du fait des déficits des exercices 2014 et 2015. Le total des CICE restant en compte au 31 décembre 2015 s'élève donc à 983 727 €.
Leurs modes de comptabilisation sont identiques à ceux de 2013.
Au 30 juin 2016, le montant du CICE constaté dans les comptes selon les mêmes modalités s'élève à 187 354 €. Il fera l'objet d'un calcul définitif au 31 décembre 2016.
Les informations publiées dans le rapport financier annuel 2015 de la société, sont présentées ci-dessous pour mémoire. Seule une déclaration de franchissement de seuil dont nous avons été informés sur le semestre est reprise ci-dessous.
Nous vous signalons l'identité des personnes détenant directement ou indirectement au 31 décembre 2015, plus de 5 %, de 10%, de 15%, de 20%, de 25%, de 33,33 %, de 50%, de 66,66 %, de 90% ou de 95% du capital social ou des droits de vote aux Assemblées Générales:
| % du capital | % des droits de vote | |
|---|---|---|
| Famille BAVEREZ : | 58.08 % | 70.82 % |
| Financière de l'Echiquier : | 4.95 % (2) | 3.07 % |
| Quilvest et Associés Gestion d'Actifs : | 5.81 % (1) | 3.61 % |
| Franklin Finance | 5.07 % (3) | 3,15 % |
(1) Déclaration du 1er décembre 2006 - Franchissement de seuil le 24 novembre 2006 (avis AMF n°206C2182)
(2) La société Financière de l'Echiquier, agissant pour le compte de fonds dont elle assure la gestion, a déclaré à la Société le 29 juillet 2016 un franchissement de seuil à la baisse et détenir 4,95% du capital et 3.07 % des droits de vote.
(3) La société Franklin Finance a déclaré au 19 janvier 2015 un franchissement de seuil de 5% et détenir 5,07 % du capital et 3,15 % des droits de vote.
Le CM-CIC Investment a déclaré un franchissement de seuil à la baisse en dessous du seuil de 5% le 15 avril 2015 et ne détenait à cette date que 1.31 % du capital et 0.08 % des droits de vote.
A la connaissance de la société aucune autre personne physique ou morale ne possède plus de 5 % des actions du capital ou des droits de vote.
Rappelons que l'article 13 des statuts de la société prévoit un droit de vote double : disposeront de deux voix par action lors des Assemblées générales, sans limitation, les propriétaires d'actions nominatives entièrement libérées, qui auront été inscrites à leur nom pendant quatre ans au moins.
La société ne détient pas ses propres actions.
Il n'y a pas eu d'opération réalisée par les dirigeants sur les titres de la société au cours du premier semestre 2016.
L'identification des principaux risques et leur gestion est présentée dans le rapport financier annuel 2015. Il n'y a pas eu d'évolution notable de ces risques au cours du semestre écoulé.
Aucun événement susceptible d'avoir une influence significative sur les comptes de la société n'est intervenu depuis l'arrêté des comptes semestriels au 30 juin 2016.
L'hôtel Regina, fermé pour la dernière phase des travaux jusqu'en juillet 2015, et fort de sa rénovation récente voit son chiffre d'affaires renoué avec une forte croissance.
Les hôtels Raphael et Majestic-Spa ne réalisent pas leurs objectifs malgré les investissements en termes de rénovation et d'entretiens mis en œuvre sur le début d'année.
Les efforts portés sur la gestion au plus juste ont permis de limiter les dépenses mais ces économies ne compensent pas le manque d'activité sur Paris. Le tourisme et nos concurrents directs souffrent également d'une baisse de leurs fréquentations et de leurs prix moyens. L'évènement dramatique de Nice en juillet 2016 a eu pour conséquence une baisse d'activité très conséquente sur les deux mois d'été comparé à l'an dernier ainsi que l'état d'urgence qui nous ferme ou ralenti plusieurs marchés tels que Chine, Japon, USA, et Moyen-Orient.
Les réservations commencent à reprendre avec la rentrée de septembre et ses nombreux événements ou salons parisiens mais le manque à gagner de ce printemps et de cet été ne sera pas comblé d'ici la fin de l'année 2016.
En conséquence, nous ne pouvons que revoir nos estimations annuelles à la baisse et nous prévoyons donc une perte au titre de l'année 2016.
| 30/06/2016 | 30/06/2015 | 31/12/2015 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Amortissement | |||||
| Actif | Brut | provision | Net | Net | Net |
| Actif immobilisé : | |||||
| Immobilisations incorporelles : | |||||
| Concessions, brevets, licences, | |||||
| logiciels, droits et val. similaires | 275 335 | 187 516 | 87 819 | 115 158 | 103 597 |
| Autres immobilisations | |||||
| incorporelles | 10 000 | 4 583 | 5 417 | 9 306 | 7 222 |
| Immobilisations corporelles : | |||||
| Terrains | 1 091 384 | 1 091 384 | 1 091 384 | 1 091 384 | |
| Constructions | 55 734 448 | 22 326 521 | 33 407 927 | 33 657 352 | 33 538 738 |
| Installations techniques, matériel | |||||
| et outillage industriels | 11 266 826 | 5 757 838 | 5 508 988 | 5 778 646 | 5 831 218 |
| Autres immobilisations | |||||
| corporelles | 1 857 116 | 1 066 698 | 790 418 | 661 491 | 706 043 |
| Immobilisations corporelles en | |||||
| cours | 883 143 | 883 143 | 2 088 495 | 1 199 851 | |
| Avances et acomptes | 23 024 | 23 024 | 43 310 | ||
| Immobilisations financières (2) : | |||||
| Prêts | 30 931 | 30 931 | 51 248 | 30 931 | |
| Autres immobilisations | |||||
| financières | 48 868 | 48 868 | 48 368 | 48 368 | |
| 71 221 075 | 29 343 156 | 41 877 919 | 43 544 757 | 42 557 352 | |
| Actif circulant : | |||||
| Stocks et en-cours : | |||||
| Matières premières et autres | |||||
| approvisionnements | 258 410 | 258 410 | 283 658 | 297 357 | |
| Marchandises | 149 664 | 13 009 | 136 655 | 139 139 | 107 580 |
| Avances et acomptes versés sur | |||||
| commandes | 42 475 | 42 475 | 12 637 | 24 241 | |
| Créances : | |||||
| Clients et comptes rattachés | 1 210 736 | 122 309 | 1 088 427 | 1 081 853 | 896 849 |
| Autres créances | 1 487 294 | 32 042 | 1 455 252 | 1 535 200 | 1 350 777 |
| Valeurs mobilières de placement : | |||||
| Autres titres | 2 492 372 | 53 605 | 2 438 767 | 2 316 132 | 3 039 012 |
| Disponibilités | 4 579 561 | 4 579 561 | 7 400 787 | 5 113 778 | |
| Charges constatées d'avance | 548 472 | 548 472 | 504 041 | 544 461 | |
| 10 768 984 | 220 965 | 10 548 019 | 13 273 447 | 11 374 055 | |
| Total général | 81 990 059 | 29 564 121 | 52 425 938 | 56 818 204 | 53 931 407 |
| 30/06/2016 | 30/06/2015 | 31/12/2015 | |
|---|---|---|---|
| Passif | Net | Net | Net |
| Capitaux propres : | |||
| Capital (dont versé : 10 127 050,00) | 10 127 050 | 10 127 050 | 10 127 050 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 1 370 981 | 1 370 981 | 1 370 980 |
| Réserve légale | 1 101 919 | 1 101 919 | 1 101 919 |
| Autres réserves | 20 945 867 | 22 806 657 | 22 806 657 |
| Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) | -433 646 | -1 845 075 | -1 670 992 |
| 33 112 171 | 33 561 532 | 33 735 614 | |
| Provisions pour risques et charges : | |||
| Provisions pour risques | 407 600 | 1 188 600 | 601 600 |
| Provisions pour charges | 910 785 | 828 883 | 869 834 |
| 1 318 385 | 2 017 483 | 1 471 434 | |
| Dettes (1) : | |||
| Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit | 11 339 165 | 13 845 687 | 12 496 093 |
| Emprunts et dettes financières | 206 479 | 16 682 | 16 682 |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 1 134 640 | 651 856 | 760 199 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 1 166 142 | 1 137 230 | 1 191 042 |
| Dettes fiscales et sociales | 3 171 802 | 3 153 624 | 3 006 336 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 894 106 | 2 310 201 | 1 200 309 |
| Autres dettes | 55 970 | 89 260 | 20 996 |
| Produits constatés d'avance | 27 078 | 34 648 | 32 702 |
| 17 995 382 | 21 239 189 | 18 724 359 | |
| Total général | 52 425 938 | 56 818 204 | 53 931 407 |
| (1) Dont à plus d'un an (a) | 8 925 627 | 11 386 659 | 10 134 278 |
| (1) Dont à moins d'un an (a) | 7 935 118 | 9 200 674 | 7 829 881 |
(a) A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours
| 30/06/2016 | 30/06/2015 | |||
|---|---|---|---|---|
| France | Exportation | Total | Total | |
| Produits d'exploitation : | ||||
| Ventes de marchandises | 2 538 664 10 024 |
2 538 664 | 2 497 260 | |
| Production vendue (services) | 627 | 10 024 627 | 9 206 092 | |
| Chiffre d'affaires net | 12 563 291 |
12 563 291 | 11 703 351 | |
| Reprises sur provisions et transfert de charges |
617 970 | 483 595 | ||
| Autres produits | 76 415 | 87 483 | ||
| 13 257 676 | 12 274 429 | |||
| Charges d'exploitation : | ||||
| Achats de marchandises | 730 148 | 923 128 | ||
| Variation de stocks | 9 881 | 12 712 | ||
| Autres achats et charges externes | 4 136 647 | 4 141 322 | ||
| Impôts, taxes et versements assimilés | 679 910 | 881 992 | ||
| Salaires et traitements | 4 506 659 | 4 478 480 | ||
| Charges sociales | 1 670 063 | 1 691 467 | ||
| Sur immobilisations : dotations aux | ||||
| amortissements | 1 612 280 | 1 553 930 | ||
| - Sur actif circulant : dotations aux | ||||
| dépréciations | 126 319 | 202 548 | ||
| Pour risques et charges : dotations aux | ||||
| provisions | 89 950 | 153 201 | ||
| Autres charges | 82 984 | 43 101 | ||
| 13 644 841 | 14 081 880 | |||
| Résultat d'exploitation | -387 165 | -1 807 451 | ||
| Produits financiers : | ||||
| D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé |
||||
| Autres intérêts et produits assimilés | 11 437 | 55 381 | ||
| Reprises sur provisions et transferts de | ||||
| charges | 44 515 | 72 810 | ||
| Différences positives de change | 1 087 | 8 268 | ||
| Produits nets sur cessions de valeurs | ||||
| mobilières de placement | 0 | 132 242 | ||
| 57 039 | 268 701 | |||
| Charges financières : | ||||
| Dotations aux amortissements et aux | ||||
| provisions | 53 605 | 42 680 | ||
| Intérêts et charges assimilées | 152 548 | 179 435 | ||
| Différences négatives de change | 2 309 | 276 | ||
| Charges nettes sur cessions de valeurs | ||||
| mobilières de placement | 14 927 | |||
| 223 389 | 222 391 | |||
| Résultat financier | -166 350 | 46 310 | ||
| Résultat courant avant impôts | -553 515 | -1 761 142 |
| 30/06/2016 | 30/06/2015 | |
|---|---|---|
| Total | Total | |
| Produits exceptionnels : | ||
| Sur opérations en capital | ||
| Reprise sur dépréciations, provisions |
||
| Charges exceptionnelles : | ||
| Sur opérations de gestion | 24 964 | |
| Sur opérations en capital | 71 485 | 133 962 |
| 71 485 | 158 926 | |
| Résultat exceptionnel | -71 485 | -158 926 |
| Participation des salariés aux résultats Impôts sur les bénéfices |
-191 354 | -74 993 |
| Total des produits Total des charges |
13 314 715 13 748 361 |
12 543 130 14 388 205 |
| Bénéfice ou perte | -433 646 | -1 845 075 |
| En milliers d'euros | 1er Semestre 2016 |
1er Semestre 2015 |
|---|---|---|
| En K€ | En K€ | |
| Flux de trésorerie liés à l'activité : | ||
| Résultat net | -433.6 | -1 845.1 |
| Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou | ||
| non liés à l'activité : | ||
| Amortissements et provisions | 1 342.9 | 1 452.3 |
| Plus et moins-value de cession | 0.0 | 0.0 |
| Autres charges et produits calculés | 71.5 | 134.0 |
| Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité : | ||
| Variation des stocks | 9.9 | -3.6 |
| Variation des créances d'exploitation | -215.9 | -480.6 |
| Variation des dettes d'exploitation | 544.4 | 1 163.7 |
| Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité | 338.4 | 679.5 |
| Flux net de trésorerie généré par l'activité | 1 319.1 | 420.7 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement : | ||
| Acquisitions d'immobilisations | -1 171.2 | -3 903.9 |
| Cessions ou réductions d'immobilisations | 0.0 | 2.2 |
| Autres flux liés aux opérations d'investissement | -306.2 | -299.7 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement | -1 477.4 | -4 201.3 |
| Flux de trésorerie liés aux opérations de financement : | ||
| Dividendes versés aux actionnaires | 0.0 | 0.0 |
| Augmentation de capital en numéraire | 0.0 | 0.0 |
| Emprunt | 0.0 | 3 000.0 |
| Remboursement d'emprunt | -1 171.3 | -1 290.1 |
| Autres flux liés aux opérations de financement | 204.2 | 3.5 |
| Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement | -967.1 | 1 713.4 |
| Variation de trésorerie | -1 125.4 | -2 067.2 |
| Trésorerie d'ouverture | 8 197.3 | 11 826.8 |
| Variation de trésorerie de la période | -1 125.4 | -2 067.2 |
| Trésorerie à la clôture de la période | 7 071.9 | 9 759.6 |
| En milliers d'euros | Au 30/06/2016 | Au 30/06/2015 |
| Emprunt auprès des établissements de crédit | 11 318.3 | 13 815.0 |
| Dettes financières diverses | 206.5 | 16.7 |
| Intérêts courus | 20.9 | 26.7 |
| Total des dettes financières | 11 545.6 | 13 858.3 |
|---|---|---|
| Endettement Net - Situation de trésorerie positive | -4 473.7 | -4 098.7 |
Concours bancaires 0.0
| En euros | 31/12/2015 | + | Dividendes | - | 30/06/2016 |
|---|---|---|---|---|---|
| Capital | 10 127 050 | 10 127 050 | |||
| Primes, réserves | 25 279 557 | 189 797 | 1 670 992 | 23 418 768 | |
| Report à nouveau | 0 | 0 | |||
| Résultat | -1 670 992 | -433 646 | -1 670 992 | -433 646 | |
| Subventions d'investissement | 0 | 0 | |||
| Provisions réglementées | 0 | 0 | |||
| Autres | 0 | 0 | |||
| Total | 33 735 615 | -433 646 | 189 797 | 0 | 33 112 172 |
Les comptes ont été établis conformément aux dispositions du Code de commerce et du nouveau plan comptable général (règlement ANC 2014-03).
Les conventions générales comptables ont été appliquées avec sincérité, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de bases :
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Aucun changement notable de méthode d'évaluation n'est intervenu au cours de l'exercice.
Aucun changement notable de présentation n'est intervenu au cours de l'exercice.
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou à leur coût de production. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant la durée de vie prévue selon le mode linéaire ou dégressif.
| - Constructions | : 30 à 50 ans |
|---|---|
| - Aménagement des constructions | : 10 à 30 ans |
| - Installations techniques, matériel et outillage | : 5 à 20 ans |
| - Installations générales,agenc.et aménag.divers | : 3 à 15 ans |
| - Matériel de bureau et informatique | : 5 ans |
| - Mobilier | : 10 ans |
Les frais d'établissement sont amortis sur 5 ans. Les logiciels informatiques acquis séparément sont amortis sur 3 à 5 ans.
Les stocks sont évalués suivant la méthode "premier entré, premier sorti". La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires à l'exception de toute valeur ajoutée.
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est constituée lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale.
Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur probable de réalisation est inférieure à la valeur comptable. L'estimation de cette provision est réalisée au cas par cas.
Les actions sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. En fin d'exercice, leur coût d'acquisition est comparé au dernier cours connu, si ce dernier est inférieur, il est constitué une provision pour la différence.
Les obligations sont comptabilisées à leur valeur nominale. A la clôture, celle-ci est comparée à la dernière valeur connue hors coupon couru. Si cette dernière est inférieure, il est constitué une provision pour la différence.
Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. A la clôture de l'exercice, si le coût d'acquisition est supérieur à la valeur de rachat, cette différence est constatée par la constitution d'une provision.
Le montant des plus-values latentes sur Sicav, non comptabilisé conformément aux règles comptables, s'élève au 30 juin 2016 à 36 666 euros.
Les intérêts courus non échus sur les comptes à terme ont été comptabilités au 30 juin 2016 pour un montant de 1 398 €.
Des provisions sont constituées lorsque, à la clôture de l'exercice, il existe une obligation de la société à l'égard d'un tiers dont il est probable ou certain qu'elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Cette obligation peut être d'ordre légal, réglementaire, contractuel ou découler des pratiques de la société.
L'estimation du montant des provisions correspond à la sortie de ressources qu'il est probable que la société devra supporter pour remplir son obligation.
La provision pour prud'hommes s'élève à 407 600 € au 30 juin 2016 ; elle s'élevait à 601 600 € en fin d'année 2015.
Une dotation complémentaire a été constituée sur le 1er semestre 2016 pour 49 000 € concernant deux affaires déjà en cours pour lesquels des éléments nouveaux ont été porté à notre connaissance ou pour lesquelles des jugements ont été rendus sur l'exercice. Une reprise de provision de 243 000 € a été effectuée concernant six dossiers qui se sont terminés sur le semestre écoulé ainsi que des ajustements suite à des jugements ou règlements partiels.
Notons que concernant une affaire ayant fait l'objet d'une reprise de provision, la personne a formé une demande de pourvoi en Cassation. Aucune provision n'a été reconstituée car aucun élément n'a été porté à notre connaissance à ce jour.
Le total des demandes des salariés dans les litiges prud'homaux engagés contre la société s'élèvent à 1 099 127 € au 30 juin 2016. La société n'a provisionné qu'un montant de 407 600 € considérant, après avis pris auprès de ses avocats, que certaines demandes sont infondées.
La procédure concernant sept de nos anciens salariés a été jugée en Cour d'Appel du 30 septembre 2015.
La société s'est pourvue en Cassation concernant ces sept litiges en octobre 2015. A ce jour nous n'avons pas de nouveaux éléments.
L'évaluation de la provision pour grosses réparations relative aux constructions a été effectuée sur la base d'estimations (devis) du coût de ravalement et prend en compte les caractéristiques et l'environnement géographique de chacun des établissements (montant estimé de 1 600 K€). En application du règlement CRC 2002-10, modifié par le CRC 2003-07, la société a constitué une provision pour grosses réparations liée au ravalement des établissements sur la base du montant estimé des travaux, initialement étalée sur une période de 13 ans.
Le ravalement de l'hôtel Regina s'est achevé avec les derniers travaux de rénovation au cours du 2e trimestre 2015. Le solde de la provision constituée a donc été intégralement repris sur l'exercice 2015, soit pour un montant global de 151 154,76 euros. Il convient de rappeler que parallèlement les dépenses de ravalement ont été passées en charges.
La société a décidé de reconstituer une provision pour ravalement pour l'hôtel Regina à compter du 1e juillet 2015 afin de permettre à la société de faire face à cette obligation - article L 132-1 du Code de la construction. Elle sera complètement dotée au 31 décembre 2035, soit sur une période de vingt ans.
Le total des provisions pour ravalement pour nos trois établissements au 30 juin 2016 s'élève à 911 K€ contre 870 K€ au 31 décembre 2015. La dotation s'élève à 41 K€ sur le semestre.
La société a fait appel dans le litige qui l'oppose à un prestataire intervenant sur les travaux de rénovation de l'hôtel Regina, et pour lequel elle avait été condamnée au versement d'une provision de 220 000 € hors taxes par Ordonnance en référé du 13 janvier 2014. La Cour d'appel dans son arrêt du 20 janvier 2015 confirmait la désignation d'un expert et la provision prononcée en référé. En revanche, elle faisait droit à notre demande subsidiaire que cette provision se voit ramenée à 191.436 € HT, soit une différence de 28.564 € HT avec la somme payée. L'expertise est toujours en cours. Il convient de préciser que cette somme a été mise à la charge du Maître d'œuvre conformément à son contrat. Il en sera de même pour toute somme complémentaire que la société serait amenée à débourser pour ce litige.
L'an dernier, nous avions mentionné en évènement post clôture le contrôle de la Direction de la Concurrence (DGCCRF) avait été initié en 2015. Il portait sur les modalités de paiement des denrées alimentaires d'avril 2014 à décembre 2014. La société a fait l'objet d'une décision d'amende administrative de 20 000 euros. Ce montant avait fait l'objet d'une provision dans les comptes annuels 2015 et a été appelé et versé en avril 2016.
Au cours de l'année 2012, la société a réalisé un certain nombre de travaux (Sécurité Incendie à l'hôtel Raphael, mise en conformité des sanitaires pour les PMR, etc…).
Un emprunt a été contracté à cet effet le 1er aout 2012 pour un montant de 3 millions d'euros remboursable sur 5 ans. Cet emprunt porte intérêt au taux fixe de 2,5% l'an.
Il n'y a ni nantissement ni garantie attachée à cet emprunt.
L'hôtel Regina sur l'année 2013 a engagé à son tour des travaux de rénovation complète, incluant la réfection de la toiture ainsi que le ravalement de l'immeuble. L'ampleur de ces travaux estimés à 15 M€ a nécessité la mise en place d'un nouvel emprunt à compter de septembre 2013 pour 10 M€.
Un complément d'emprunt de 3 millions d'euros a été souscrit en juin 2015.
Ces deux emprunts sont garantis par un nantissement sur le fonds de commerce sis 2 place des Pyramides 75001 Paris.
Au 30 juin 2016, le capital restant à rembourser sur ces trois emprunts en cours s'élève à 11,3 millions d'euros. Le montant total des intérêts comptabilisés au 30 juin 2016 s'élève à 152 548 euros.
L'emprunt de 3 millions d'euros contracté le 1er aout 2012 porte intérêt au taux fixe de 2,5% l'an. Il est remboursable par mensualités constantes de 53 242,08 euros jusqu'au 31 juillet 2017.
L'emprunt de 10 M€, contracté le 1e septembre 2013 porte intérêt au taux fixe de 3,10% l'an. Il est remboursable par 36 trimestres constants de 320 014,88 € sur 9 ans à partir de septembre 2014, soit jusqu'au 1e septembre 2023.
L'emprunt de 3 millions d'euros contracté le 15 juin 2015 porte intérêt au taux fixe de 1.5% l'an. Il est remboursable sur 5 ans par 20 trimestres constants de 156 067,49 € à partir du 15 septembre 2015 jusqu'au 15 juin 2020.
L'évaluation des engagements en matière de retraite et avantages assimilés n'a pas fait l'objet d'une mise à jour pour la présentation des comptes semestriels au 30 juin 2016.
Les engagements de l'entreprise sont évalués à la clôture de l'exercice, salarié par salarié. L'engagement de l'entreprise envers un salarié en activité représente une dette potentielle à long terme.
Cette dette est (d'après OEC, rec n°123 méthode de répartition des coûts au prorata de l'ancienneté) : - actualisée en appliquant un taux d'intérêts composés compatible avec la nature de dette à long terme. - pondérée par la probabilité pour que le salarié remplisse un jour les conditions requises (espérance mathématique de la dette actualisée répartie entre les exercices au prorata de l'ancienneté acquise).
Elle est calculée sur la totalité des salariés en contrat à durée indéterminée, avec un âge de départ volontaire des employés à la retraite à 65 ans.
$$
D = I x (1 + i) - n x P p x P s x n a / nt
$$
D = estimation actuelle de l'engagement I = montant de l'indemnité prévue na = nombre actuel d'années d'ancienneté nt = nombre total d'années d'ancienneté le jour du départ en retraite n = (nt-na) Pp = probabilité de présence d'un salarié à l'âge de retraite. Ps= probabilité de survie à l'âge de la retraite. i = taux d'intérêt retenu pour l'actualisation.
Le taux d'actualisation retenu (obligation à long terme) : 1,8 %
| Engagement Indemnités : | 16 673 € |
|---|---|
| + charges sociales (43%) : | 7 169 € |
| 23 842 € |
Rappelons que ce montant ne fait pas l'objet d'une provision dans nos comptes.
Le crédit d'impôt compétitivité et emploi (CICE) correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2013, constaté dans les comptes annuels 2013 pour 286 211 € et comptabilisé au crédit du compte 699 – Crédit d'impôt - a été partiellement imputé sur l'impôt sur les sociétés dû au 31 décembre 2013 pour 131 499 €. Le reliquat sera imputé sur les impôts futurs ou remboursé au bout de 3 ans par l'administration.
Ce crédit d'impôt a essentiellement servi au financement de travaux dans nos établissements.
Le CICE correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2014 et constaté dans les comptes au 31 décembre 2014 s'élève à 417 666 €.
Le CICE correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2015 et constaté dans les comptes au 31 décembre 2015 s'élève à 411 349 €.
Ces crédits d'impôts n'ont pas pu être imputés du fait des déficits des exercices 2014 et 2015. Le total des CICE restant en compte au 31 décembre 2015 s'élève donc à 983 727 €.
Leurs modes de comptabilisation sont identiques à ceux de 2013.
Au 30 juin 2016, le montant du CICE constaté dans les comptes selon les mêmes modalités s'élève à 187 354 €. Il fera l'objet d'un calcul définitif au 31 décembre 2016.
Au 30 juin 2016, le montant des engagements de la société vis-à-vis des entreprises de travaux et autres fournisseurs d'immobilisations s'élève à 228 K€. Ces engagements concernent les travaux de création ou de rénovation des ascenseurs de l'hôtel Raphael.
En contrepartie, les entreprises de travaux et autres fournisseurs d'immobilisations doivent fournir à notre société une prestation à hauteur des mêmes montants.
Au 30 juin 2016, le montant total des cautions reçues et non échues des entreprises de travaux ayant travaillées sur le site de l'hôtel Regina s'élève à 436 791 €.
Les emprunts contractés pour faire face aux dépenses de travaux de la Villa & Hôtel Majestic Paris achevés en 2010, sont garantis par un nantissement auprès de la banque sur le fonds de commerce sis 30 rue La Pérouse 75116 Paris. Nous avons obtenu la main levée de ce nantissement en début d'année 2016.
Les emprunts contractés en septembre 2013 et juin 2015 concernant les travaux de rénovations de l'Hôtel Regina sont également garantis par un nantissement auprès de la banque sur le fonds de commerce sis 2 Place des Pyramides 75001 Paris.
Ce nantissement est évalué à 14 M€ représentant le capital restant dû.
Absence de transaction significative avec les parties liées.
L'identification des principaux risques et leur gestion est présentée dans le rapport financier annuel 2015. Il n'y a pas eu d'évolution notable de ces risques au cours du semestre écoulé.
L'Assemblée générale des actionnaires s'est tenue le 9 juin 2016 et a approuvé les comptes annuels 2015. Elle a décidé de verser un dividende de 8 centimes d'euros par action.
Après quelques difficultés administratives, l'hôtel Raphael a obtenu le 31 mai 2016 les autorisations nécessaires à la réalisation des travaux de construction d'un nouvel ascenseur. Les travaux ont débuté courant juin et devraient être terminés vers mars 2017.
Le directeur de l'hôtel Raphael M. Norbert Henrot a décidé de réorienté sa carrière vers des activités de représentations commerciales et nous a quitté le 30 juin 2016.
M. Yves Monnin lui succède depuis le 1e juillet, fort d'une carrière en hôtellerie de luxe à des fonctions similaires.
Aucun évènement susceptible d'avoir une influence significative sur les comptes de la société n'est intervenu depuis l'arrêté des comptes au 30 juin 2016.
| Diminutions | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Valeur brute | par | Par | Valeur brute | ||
| fin d'exercice | Acquisitions | virement | cession | fin d'exercice | |
| Immobilisations incorporelles : | |||||
| Frais d'établissement, de recherche | |||||
| et développement : total I | |||||
| Autres postes d'immobilisations | |||||
| incorporelles : total II | 327 956 | 10 421 | 53 042 | 285 335 | |
| Immobilisations corporelles : | |||||
| Terrains | 1 091 384 | 1 091 384 | |||
| Constructions sur sol propre | 32 105 819 | 334 869 | 32 440 688 | ||
| Constructions sur sol d'autrui | 2 695 160 | 2 695 160 | |||
| Installations générales, agencements | |||||
| et aménagements des constructions | 19 985 254 | 651 056 | 37 709 | 20 598 601 | |
| Installations techniques, matériel et | |||||
| outillage industriels | 11 348 505 | 144 327 | 226 005 | 11 266 827 | |
| Installations générales, agencements | |||||
| et aménagements divers | 1 266 890 | 134 650 | 1 401 540 | ||
| Matériel de transport | 13 857 | 13 857 | |||
| Matériel de bureau et informatique, mobilier |
439 885 | 22 194 | 20 360 | 441 719 | |
| Immobilisations corporelles en | |||||
| cours | 1 199 851 | 694 081 | 1 010 788 | 883 144 | |
| Avances et acomptes | 0 | 23 024 | 23 024 | ||
| Total III | 70 146 604 | 2 004 201 | 1 010 788 | 284 074 | 70 855 945 |
| Immobilisations financières : | |||||
| Prêts et autres immobilisations | |||||
| financières | 79 300 | 500 | 79 800 | ||
| Total IV | 79 300 | 500 | 0 | 79 800 | |
| Total général (I + II + III + IV) | 70 553 860 | 2 015 122 | 1 010 788 | 337 116 | 71 221 078 |
| Situation et mouvements de l'exercice Immobilisations | Valeur en | Augmentations | Diminutions | Valeur en |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations Amortissables | début d'exercice |
dotations | sorties / reprises |
fin d'exercice |
| Immobilisations incorporelles : | ||||
| Frais d'établissement recherche développement total I | ||||
| Autres immobilisations incorporelles total II | 217 137 | 13 529 | 38 566 | 192 100 |
| Immobilisations corporelles : | ||||
| Constructions sur sol propre | 10 889 066 | 603 091 | 11 492 157 | |
| Constructions sur sol d'autrui | 663 988 | 26 951 | 690 939 | |
| Instal. Générales, agenc. et aménag. Constructions | 9 694 442 | 467 110 | 18 126 | 10 143 426 |
| Installations techniques, matériel et outillage | ||||
| industriels | 5 517 287 | 430 174 | 189 623 | 5 757 838 |
| Installations générales, agencements et aménagements | ||||
| divers | 660 181 | 42 357 | 702 538 | |
| Matériel de transport | 2 526 | 1 888 | 4 414 | |
| Matériel de bureau et informatique, mobilier | 351 882 | 27 180 | 19 316 | 359 746 |
| Total III | 27 779 372 | 1 598 751 | 227 065 | 29 151 058 |
| Total general (I + II + III) | 27 996 509 | 1 612 280 | 265 631 | 29 343 158 |
Néant
Néant
| Montant au début de l'exercice |
Augmentations : dotations exercice |
Diminutions : reprises exercice |
Montant à la fin de l'exercice |
|
|---|---|---|---|---|
| Provisions pour risques et charges : | ||||
| Provisions pour litiges | 601 600 | 49 000 | 243 000 | 407 600 |
| Provisions pour grosses réparations | 869 834 | 40 951 | 910 785 | |
| Autres provisions pour risques et charges | ||||
| Total I | 1 471 434 | 89 951 | 243 000 | 1 318 385 |
| Provisions pour dépréciations : | ||||
| Sur stocks et en-cours | 12 978 | 4 009 | 3 978 | 13 009 |
| Sur comptes clients | 209 089 | 122 309 | 209 089 | 122 309 |
| Autres provisions pour dépréciations | 115 209 | 53 605 | 83 166 | 85 648 |
| Total II | 337 276 | 179 923 | 296 233 | 220 966 |
| Total général (I + II) | 1 808 711 | 269 874 | 539 233 | 1 539 352 |
| Dont dotations et reprises : Exploitation |
216 269 | 494 718 | ||
| Financières | 53 605 | 44 515 | ||
| Exceptionnelles |
Etat des créances et des dettes :
| Etat des créances | Montant brut | A 1 an au plus | A plus d'1 an |
|---|---|---|---|
| De l'actif immobilisé : | |||
| Prêts | 30 931 | 30 931 | |
| Autres immobilisations financières | 48 868 | 48 868 | |
| De l'actif circulant : | |||
| Clients douteux ou litigieux | 100 139 | 100 139 | |
| Autres créances clients | 1 110 597 | 1 110 597 | |
| Personnel et comptes rattachés | 11 418 | 11 418 | |
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 0 | ||
| Impôts sur les bénéfices | 1 172 093 | 155 724 | 1 016 369 |
| Taxe sur la valeur ajoutée | 294 781 | 294 781 | |
| Autres impôts et taxes | 3 122 | 3 122 | |
| Débiteurs divers | 5 881 | 5 881 | |
| Charges constatées d'avance | 548 472 | 548 472 | |
| Total | 3 326 302 | 2 129 995 | 1 196 307 |
| Etat des dettes | Montant brut |
A 1 an au plus |
De 1 à 5 ans |
A plus de 5 ans |
|---|---|---|---|---|
| Emprunts et dettes auprès d'établissements de | ||||
| crédit : | ||||
| A un an maximum à l'origine | 15 136 | 15 136 | ||
| A plus d'un an à l'origine (1) | 11 324 029 | 2 407 085 | 6 888 421 | 2 028 523 |
| Emprunts et dettes financières diverses | 16 682 | 8 000 | 8 682 | |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 1 166 141 | 1 166 141 | ||
| Personnel et comptes rattachés | 1 448 476 | 1 448 476 | ||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 974 657 | 974 657 | ||
| Impôt sur les bénéfices | ||||
| Taxe sur la valeur ajoutée | 218 255 | 218 255 | ||
| Autres impôts, taxes et versements assimilés | 530 413 | 530 413 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 894 106 | 894 106 | ||
| Groupe et associés | 189 797 | 189 797 | ||
| Autres dettes | 55 971 | 55 971 | ||
| Produits constatés d'avance | 27 079 | 27 079 | ||
| Total | 16 860 742 | 7 935 116 | 6 888 421 | 2 037 205 |
| (1) Emprunts souscrits en cours d'exercice | 0 |
| (1) Emprunts remboursés en cours d'exercice | 1 171 324 | ||
|---|---|---|---|
| Produits à recevoir inclus dans les postes suivants du | ||
|---|---|---|
| bilan | 30/06/2016 | 30/06/2015 |
| Créances clients et comptes rattachés | 149 | 676 |
| Autres créances | 0 | 8 700 |
| Valeurs mobilières de placement | 3 378 | 3 378 |
| Disponibilités | 1 398 | 1 411 |
| Total | 4 925 | 14 165 |
Charges à payer : (Décret 83-1020 du 29-11-1983 - Article23).
| Charges à payer incluses dans les postes suivants du | ||
|---|---|---|
| bilan | 30/06/2016 | 30/06/2015 |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 20 911 | 26 680 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 399 783 | 336 597 |
| Dettes fiscales et sociales | 2 473 982 | 2 288 670 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 538 055 | 1 642 447 |
| Autres dettes | 3 405 | 4 766 |
| Total | 3 436 137 | 4 299 160 |
| Produits constatés d'avance | 30/06/2016 | 30/06/2015 |
|---|---|---|
| Produits d'exploitation | 27 079 | 34 648 |
| Produits financiers | ||
| Produits exceptionnels | ||
| Total | 27 079 | 34 648 |
| Charges constatées d'avance | 30/06/2016 | 30/06/2015 |
| Charges d'exploitation | 548 472 | 504 041 |
| Charges financières | ||
| Charges exceptionnelles |
| Nombre de titres | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Différentes catégories | Au début de | Créés pendant | Remboursés | En fin | |
| de titres | Valeur nominale | l'exercice | l'exercice | pendant exercice d'exercice | |
| Actions de capital | Sans | 2 372 468 | 2 372 468 |
| France | Etranger | Total | |
|---|---|---|---|
| Prestations de services | 9 938 141 | 9 938 141 | |
| Ventes de marchandises | 2 538 664 | 2 538 664 | |
| Produits des activités annexes | 86 486 | 86 486 | |
| Total | 12 563 291 | 12 563 291 |
Ventilation de l'impôt sur les bénéfices : (Décret 83-1020 du 29-11-1983 - Article 24-20).
| Avant impôt |
Impôt correspondant |
Après impôt |
|
|---|---|---|---|
| + Résultat courant | -553 515 | 0 | -553 515 |
| + Résultat exceptionnel - Participations des salariés - Crédit d'impôt |
-71 485 | -71 485 | |
| Apprentissage | -4 000 | 4 000 | |
| - CICE | -187 354 | 187 354 | |
| Résultat comptable | -625 000 | -191 354 | -433 646 |
Accroissements et allègements de la dette future d'impôt : (Décret 83-1020 du 29-11- 1983 - Article 24-24).
| Allègements de la dette future d'impôt | Montant |
|---|---|
| Provisions non déductibles l'année de leur comptabilisation : | |
| Participation des salariés | |
| Autres : | |
| Provision pour ravalement | 731639 |
| Plus-value sur VMP | 32666 |
| Total | 764305 |
Transferts de charges : (Arrêté du 27-04-1982)
| Transferts de charges | Montant |
|---|---|
| Divers refacturations | 9 852 |
| Aide apprentissage et formation | 10 494 |
| Remboursement d'assurance | 102 905 |
| Total | 123 251 |
Nom et fonction de la personne qui assume la responsabilité du rapport financier semestriel
Françoise BAVEREZ Président du Conseil d'Administration
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes complets pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Paris, le 8 septembre 2016
Françoise BAVEREZ Président du Conseil d'Administration
Responsable de l'information financière Sylvie Ausseur Directeur financier LES HOTELS BAVEREZ S.A. 2, place des Pyramides 75001 Paris Tél. : 01 42 60 31 10 [email protected]
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