Quarterly Report • Sep 11, 2015
Quarterly Report
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www.leshotelsbaverez-sa.com
| En K€ | 1er Trimestre |
2ème Trimestre |
Cumul du 1/01 au 30/06 |
|---|---|---|---|
| 2015 | |||
| Hôtel Regina Paris | 975 | 2 454 | 3 429 |
| Hôtel Majestic - Spa Paris | 923 | 1 364 | 2 287 |
| Hôtel Raphael Paris | 2 383 | 3 602 | 5 985 |
| TOTAL 2015 | 4 281 | 7 420 | 11 701 |
| 2014 | |||
| Hôtel Regina Paris | 641 | 1 026 | 1 667 |
| Hôtel Majestic - Spa Paris | 1 005 | 1 699 | 2 704 |
| Hôtel Raphael Paris | 2 721 | 3 849 | 6 570 |
| TOTAL 2014 | 4 367 | 6 574 | 10 941 |
| Variation en % | -1.97% | 12.87% | 6.95% |
Le chiffre d'affaires de nos trois établissements s'élève à 11,7 millions d'euros au 30 juin 2015. Il était de 10,9 millions d'euro au 30 juin 2014, soit une progression de 6,95%.
L'Hôtel Regina, en travaux depuis septembre 2014 pour sa seconde phase et avec un peu plus de la moitié de ses chambres ouvertes, réalise un chiffre d'affaires en ligne avec les montants attendus. La majeure partie des chambres a été remise à la vente tout au long du mois de mai 2015. Au 30 juin 2015, seul le 6e étage aménagé avec un concept de chambres famille/amis et de grandes surfaces restait à finaliser. Il a ouvert le 6 juillet sur six belles unités d'environ 50 mètres carrés chacune, permettant pour certaines la réunion de plusieurs unités en un appartement encore plus spacieux.
L'Hôtel Raphael, très pénalisé par les évènements dramatiques de début d'année, voit son chiffre d'affaires cumulé diminuer de 9% par rapport à l'an dernier, avec un maintien de son prix moyen mais une baisse de sa fréquentation.
L'Hôtel Majestic - Spa, dans la même zone géographique subit des impacts similaires à ceux de l'hôtel Raphael mais souffre également de la perte de sa clientèle fidèle qui a fui ces trois dernières années du fait des travaux environnant. Il doit reconstituer son portefeuille de client avec comme point de départ un a priori négatif des périodes passées. Son taux d'occupation perd 8 points par rapport à l'an dernier et son prix moyen diminue légèrement.
Notre Taux d'Occupation d'ensemble sur chambres disponibles s'établit à 64,89 % au 30 juin 2015 pour 69,60% au 30 juin 2014. Le prix moyen hors taxes reste stable et s'élève à 379,21 € pour 379,81 € l'an dernier à la même date. Le RevPar (Revenu par chambre) s'établit à 246.08 € hors taxes.
Au 30 juin 2015, le total des produits d'exploitation s'est élevé à 12 274 K€ contre 11 397 K€ l'année précédente à la même date, soit une progression de 7,7 %.
Les charges d'exploitation s'élèvent à 14 082 K€ contre 13 322 K€ au 30 juin 2014, soit une augmentation de 5,7 %.
Le résultat d'exploitation est une perte de 1 807 K€ au 30 juin 2015 pour une perte de 1 926 K€ au 30 juin 2014.
Le résultat financier s'établit à 46 K€, il était de 168 K€ au 30 juin 2014.
Le résultat exceptionnel est une perte de 158 K€.
L'impôt sur les sociétés est un profit de 75 K€ et comprend un crédit d'impôt obtenu en 2014 de 8 K€, le CICE calculé au 30 juin 2015 pour 198 K€ et l'annulation du carry back 2014 de 131 K€.
Le résultat net est une perte de 1 845 K€ à mi année 2015. Au 30 juin 2014 le résultat net était une perte de 1 583 K€.
Au niveau du bilan actif, les investissements en cours représentent 2 088 K€ et correspondent principalement au solde des travaux engagés pour la rénovation de l'hôtel Regina.
La trésorerie s'élève à 9,8 M€ comparée à 11,8 M€ au 31 décembre 2014. L'endettement net est une situation de trésorerie négative de 4,1 M€ pour 1,5 M€ positif au 30 juin 2014.
Le total du bilan est de 58,3 M€.
Au passif les provisions pour risques et charges ont diminuées de 98 K€ comparées au 31 décembre 2014, résultant des dotations ou reprises de provisions pour les travaux de ravalement et les litiges prud'homaux (cf. Litiges en cours et provisions ci-dessous).
La société a emprunté 3 M€ pour financer la fin des travaux de l'hôtel Regina et a remboursé 1 290 K€ au cours du 1er semestre sur les emprunts en cours.
Le total des dettes est de 21,2 M€ au 30 juin 2015, il était de 18,7 M€ au 31 décembre 2014.
Rappelons que les comptes semestriels au 30 juin 2015 n'ont pas fait l'objet de travaux de la part du commissaire aux comptes, la société n'ayant plus l'obligation de faire revoir ses comptes semestriels.
L'Assemblée générale des actionnaires s'est tenue le 15 juin 2015 et a approuvé les comptes annuels 2014. Elle a décidé de ne pas verser de dividende.
La rénovation de l'Hôtel Regina Paris est terminé au 30 juin 2015 et seuls quelques aménagements intérieurs ou décoratifs du 6e étage étaient en cours. Ces derniers ont pris fin le 6 juillet 2015.
Le changement du système de distribution de froid, Climespace, est en cours d'installation à l'Hôtel Raphael, la voirie ayant différé la mise en œuvre des travaux de raccordement de quelques semaines. Les études concernant les ascenseurs sont abouties. Les travaux devraient débuter au cours du 4e trimestre 2015 après obtention de toutes les autorisations administratives nécessaires.
Nous avons accueilli depuis début juin un nouveau directeur commercial dans notre société. Fort d'une expérience d'une quinzaine d'année dans des hôtels de luxe appartenant ou non à des grandes chaines internationales, il apportera à la société sa maîtrise des nouveaux canaux de distribution et des outils technologiques associés, en plus des compétences acquises et dont il a fait preuve dans ses précédentes fonctions.
Nous faisions état dans le rapport financier annuel 2014 qu'un contrôle de la Direction de la Concurrence (DGCCRF) avait été initié en 2015 et portait sur les modalités de paiement des denrées alimentaires d'avril 2014 à décembre 2014. Nous avons reçu les conclusions de ce contrôle et l'amende à payer s'élèverait à 23 800 euros. Nous n'avons pas reçu à ce jour la mise en recouvrement définitive.
Des provisions sont constituées lorsque, à la clôture de l'exercice, il existe une obligation de la société à l'égard d'un tiers dont il est probable ou certain qu'elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Cette obligation peut être d'ordre légal, réglementaire, contractuel ou découler des pratiques de la société.
L'estimation du montant des provisions correspond à la sortie de ressources qu'il est probable que la société devra supporter pour remplir son obligation.
La provision pour prud'hommes s'élève à 1 188 600 au 30 juin 2015. Elle était de 1 160 735 € au 31 décembre 2014.
Une dotation complémentaire a été constituée sur le semestre pour 128 000 € concernant trois affaires nouvelles. Une reprise de provision de 100 135 € a été effectuée concernant un dossier qui s'est terminé sur le premier semestre 2015 et des ajustements suite à des jugements ou règlements partiels.
Le total des demandes des salariés dans les litiges prud'homaux engagés contre la société s'élèvent à 2 900 262 € au 30 juin 2015. La société n'a provisionné qu'un montant de 1 188 600 € considérant, après avis pris auprès de ses avocats, que certaines demandes sont infondées.
Nous rappelons que les provisions au 30 juin 2015 incluent les litiges évoqués comme suit dans le rapport annuel 2014. Ces derniers n'ont pas connu d'évolution depuis le 31 décembre 2014, la médiation engagée au printemps n'ayant pas abouti :
Concernant les provisions constituées au 31 décembre 2014, nous souhaitons préciser l'état de la procédure pour sept de nos anciens salariés.
En effet, dans les litiges qui nous opposent à sept de nos anciens salariés, nous avons été condamnés - par le Tribunal des Prud'hommes par jugement des 7 et 13 mai 2014 - aux versements des montants cumulés de :
Soit un montant total de 1 162 730 euros.
Ces jugements étaient assortis d'une exécution provisoire partielle, de droit, et à ce titre la société a versé un montant brut de 143 609 €, soit 206 320 euros charges sociales incluses, qui a été classé en compte d'attente au 31 décembre 2014.
Par acte du 26 mai 2014, la société a interjeté appel de ce jugement en ce qu'il a reconnu notamment le bénéfice d'un rappel de salaire au titre du service 15% et des congés payés y afférents pour ces sept salariés.
Au 31 décembre 2014, la société et ses avocats contestent intégralement l'application du bénéfice de la répartition de service 15% pour ces 7 salariés telle que l'a interprété le juge du Tribunal des Prud'hommes en 1er instance, négligeant totalement les accords conclus avec les partenaires sociaux et l'intention des parties.
En conséquence, la société a gardé dans ses comptes au 31 décembre 2014 la part relative aux indemnités de licenciement et autres indemnités, telle qu'initialement provisionnée, en y ajoutant les charges sociales lorsque celles-ci étaient applicables aux sommes concernées, le tout s'élevant à un montant total de 319 000 €, et ce en adéquation avec les estimations des avocats de la société.
Les sommes non provisionnées dans les comptes de la société au 31 décembre 2014 concernent les montants au titre des rappels de salaires du pourcentage de service 15% contestés et les charges sociales à appliquer, le tout s'élevant à la somme totale de 843 730 €.
L'audience de la Cour d'appel a eu lieu le 8 avril 2015 pour ces sept salariés. Elle a enjoint les demandeurs et défendeurs d'entrer en médiation. La médiation demandée par la Cour d'appel n'ayant pas abouti, le délibérer devrait être rendu fin septembre 2015.
En tout état de cause, et si par impossible, la Cour d'appel condamnait la société au versement de la répartition du pourcentage de service telle qu'interprétée par le juge du Tribunal des Prud'hommes, la société se pourvoirait en Cassation et agirait jusqu'à épuisement de toutes les voies de recours à l'encontre de ces jugements.
L'évaluation de la provision pour grosses réparations relative aux constructions a été effectuée sur la base d'estimations (devis) du coût de ravalement et prend en compte les caractéristiques et l'environnement géographique de chacun des établissements (montant estimé de 1 600 K€). En application du règlement CRC 2002-10, modifié par le CRC 2003-07, la société a constitué une provision pour grosses réparations liée au ravalement des établissements sur la base du montant estimé des travaux, étalée sur une période de 13 ans. Elle sera complètement dotée au 31 décembre 2017.
La provision au 30 juin 2015 s'élève à 829 K€ contre 955 K€ au 31 décembre 2014. Elle a fait l'objet, d'une dotation concernant un de nos établissements, et d'une reprise de provision pour un montant de 151 K€ du fait des travaux de ravalement réalisés et constatés dans les comptes de la société au 30 juin 2015.
Nous mentionnions dans le rapport annuel 2014 un litige toujours en cours pour lequel aucun impact n'est constaté dans les comptes de la société.
La société a fait appel de ce litige pour lequel elle avait été condamnée au versement d'une provision de 220 000 € hors taxes par Ordonnance en référé du 13 janvier 2014.
La Cour d'appel dans son arrêt du 20 janvier 2015 confirme la désignation d'un expert et la provision prononcée en référé. En revanche, elle fait droit à notre demande subsidiaire que cette provision se voit ramenée à 191 436 € HT, soit une différence de 28 564 € HT par rapport à la somme payée. L'expertise est toujours en cours et nous attendons le remboursement de cette partie de la provision. Il convient de préciser que cette somme a été mise à la charge du Maître d'œuvre conformément à son contrat. Il en sera de même pour toute somme complémentaire que la société serait amenée à débourser pour ce litige. La société n'a donc constaté aucune charge dans ses comptes concernant ce litige.
Pour rappel, le crédit d'impôt compétitivité et emploi (CICE) correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2013, constaté dans les comptes annuels 2013 pour 286 211 € et comptabilisé au crédit du compte 699 – Crédit d'impôt - a été partiellement imputé sur l'impôt sur les sociétés dû au 31 décembre 2013 pour 131 499 €. Le reliquat sera imputé sur les impôts futurs ou remboursé au bout de 3 ans par l'administration.
Ce crédit d'impôt a essentiellement servi au financement de travaux dans nos établissements au cours de l'année 2014.
Le CICE correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2014 et constaté dans les comptes au 31 décembre 2014 s'élève à 417 666 €. Son mode de comptabilisation et son imputation sont identiques à ceux de 2013.
Au 30 juin 2015, le montant du CICE constaté dans les comptes selon les mêmes modalités s'élève à 198 492 €. Il fera l'objet d'un calcul définitif au 31 décembre 2015.
Les informations publiées dans le rapport financier annuel 2014 de la société, sont présentées ci-dessous pour mémoire :
Nous vous signalons l'identité des personnes détenant directement ou indirectement au 31 décembre 2014, plus de 5 %, de 10%, de 15%, de 20%, de 25%, de 33,33 %, de 50%, de 66,66 %, de 90% ou de 95% du capital social ou des droits de vote aux Assemblées Générales:
| % du capital | % des droits de vote | |
|---|---|---|
| Famille BAVEREZ : | 58.08 % | 70.72 % |
| Financière de l'Echiquier : | 6.97 % (3) | 4.31 % |
| Quilvest et Associés Gestion d'Actifs : | 5.81 % (1) | 3.54 % |
| Franklin Finance | 5.07 % (4) | 3,15 % |
(1) Déclaration du 1er décembre 2006 - Franchissement de seuil le 24 novembre 2006 (avis AMF n°206C2182)
(2) Le CIC Investissement est sorti de la liste ci-dessus le 15 avril 2015 par déclaration de franchissement de seuil à la baisse. Il a déclaré détenir à cette date 1,31% du capital et 0,8% des droits de vote.
(3) La société Financière de l'Echiquier, agissant pour le compte de fonds dont elle assure la gestion, a déclaré à la Société le 11 juin 2014 un franchissement de seuil à la baisse et détenir 6,97 % du capital et 4,31 % des droits de vote de la société.
(4) La société Franklin Finance a déclaré au 19 janvier 2015 un franchissement de seuil de 5% et détenir 5,07 % du capital et 3,15 % des droits de vote.
A la connaissance de la société aucune autre personne physique ou morale ne possède plus de 5 % des actions du capital ou des droits de vote.
Rappelons que l'article 13 des statuts de la société prévoit un droit de vote double : disposeront de deux voix par action lors des Assemblées générales, sans limitation, les propriétaires d'actions nominatives entièrement libérées, qui auront été inscrites à leur nom pendant quatre ans au moins.
La société ne détient pas ses propres actions.
Il n'y a pas eu d'opérations réalisées sur les titres de la société sur le premier semestre 2015.
L'identification des principaux risques et leur gestion est présentée dans le rapport financier annuel 2014. Il n'y a pas eu d'évolution notable de ces risques au cours du semestre écoulé.
Aucun événement susceptible d'avoir une influence significative sur les comptes de la société n'est intervenu depuis l'arrêté des comptes semestriels au 30 juin 2015.
L'hôtel Regina a ré-ouvert la quasi-totalité de ses chambres en mai 2015 après deux phases de travaux de huit à dix mois chacune. Le 6e étage, ouvert tout début juillet offre à notre clientèle des chambres somptueuses sous le toit impérial de l'hôtel. Elles offrent une vue sur les principaux monuments parisiens : la Tour Eiffel, le jardin des Tuileries, le Louvre, le Grand Palais, les Invalides,… Ces dernières comportent de grandes unités et sont aménagées pour recevoir des familles.
La classification 5 étoiles obtenue début septembre est un atout majeur de commercialisation pour cet hôtel. Elle va permettre d'avoir un positionnement plus cohérent de cet établissement sur le marché des hôtels de luxe parisien.
L'hôtel Raphael, s'est équipé d'un nouveau système de distribution de climatisation au cours de l'été. Ces installations sont à présent opérationnelles. Les travaux concernant les ascenseurs devraient débuter au cours du 4e trimestre 2015 par la création d'un ascenseur panoramique pouvant desservir la terrasse au 7e étage.
L'activité du 1er trimestre 2015, très affectée par les évènements parisiens dramatiques de début d'année laisse néanmoins place au second trimestre à une légère reprise. Le retard pris sur ces mois en terme de chiffre d'affaires ne sera très probablement pas rattrapé d'ici la fin d'année mais ce dernier, porté par le redémarrage de l'hôtel Regina devrait être en progression sur l'année. Les frais de remise en service ainsi que les amortissements devraient limiter les résultats 2015.
| 30/06/2015 | 30/06/2014 | 31/12/2014 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| Amortissement | |||||
| Actif | Brut | provision | Net | Net | Net |
| Actif immobilisé : | |||||
| Immobilisations incorporelles : | |||||
| Concessions, brevets, licences, | |||||
| logiciels, droits et val. similaires | 312 542 | 197 384 | 115 158 | 140 971 | 128 306 |
| Autres immobilisations | |||||
| incorporelles | 10 000 | 694 | 9 306 | 10 495 | 8 274 |
| Immobilisations corporelles : | |||||
| Terrains | 1 091 384 | 1 091 384 | 1 091 384 | 1 091 383 | |
| Constructions | 54 103 786 | 20 446 434 | 33 657 352 | 30 381 707 | 31 340 063 |
| Installations techniques, matériel | |||||
| et outillage industriels | 10 828 571 | 5 049 924 | 5 778 646 | 3 214 986 | 5 303 663 |
| Autres immobilisations | |||||
| corporelles | 1 610 881 | 949 390 | 661 491 | 491 247 | 677 192 |
| Immobilisations corporelles en | |||||
| cours | 2 088 495 | 2 088 495 | 4 694 443 | 2 504 427 | |
| Avances et acomptes | 43 310 | 43 310 | 282 049 | 34 176 | |
| Immobilisations financières (2) : | |||||
| Prêts | 51 248 | 51 248 | 64 354 | 53 471 | |
| Autres immobilisations | |||||
| financières | 48 368 | 48 368 | 28 292 | 48 368 | |
| 70 188 585 | 26 643 827 | 43 544 757 | 40 399 928 | 41 189 328 | |
| Actif circulant : | |||||
| Stocks et en-cours : | |||||
| Matières premières et autres | |||||
| approvisionnements | 283 658 | 283 658 | 283 029 | 278 519 | |
| Marchandises | 144 304 | 5 165 | 139 139 | 167 548 | 140 508 |
| Avances et acomptes versés sur | |||||
| commandes | 12 637 | 12 637 | 30 520 | 22 997 | |
| Créances : | |||||
| Clients et comptes rattachés | 1 283 236 | 201 383 | 1 081 853 | 1 093 019 | 851 269 |
| Autres créances | 1 535 200 | 1 535 200 | 1 205 722 | 1 538 345 | |
| Valeurs mobilières de placement : | |||||
| Autres titres | 2 358 812 | 42 680 | 2 316 132 | 6 513 530 | 5 462 653 |
| Disponibilités | 7 400 787 | 7 400 787 | 8 118 346 | 6 291 353 | |
| Charges constatées d'avance | 504 041 | 504 041 | 504 253 | 408 483 | |
| 13 522 675 | 249 228 | 13 273 447 | 17 915 968 | 14 994 131 | |
| Total général | 83 711 259 | 26 893 056 | 56 818 204 | 58 315 896 | 56 183 459 |
| 30/06/2015 | 30/06/2014 | 31/12/2014 | |
|---|---|---|---|
| Passif | Net | Net | Net |
| Capitaux propres : | |||
| Capital (dont versé : 10 127 050,00) | 10 127 050 | 10 127 050 | 10 127 050 |
| Primes d'émission, de fusion, d'apport | 1 370 981 | 1 370 981 | 1 370 980 |
| Réserve légale | 1 101 919 | 1 101 919 | 1 101 919 |
| Autres réserves | 22 806 657 | 24 208 581 | 24 208 581 |
| Résultat de l'exercice (bénéfice ou perte) | -1 845 075 | -1 582 798 | -1 401 924 |
| 33 561 532 | 35 225 733 | 35 406 606 | |
| Provisions pour risques et charges : | |||
| Provisions pour risques | 1 188 600 | 1 158 600 | 1 160 735 |
| Provisions pour charges | 828 883 | 1 008 399 | 954 837 |
| 2 017 483 | 2 166 999 | 2 115 572 | |
| Dettes (1) : | |||
| Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit | 13 845 687 | 13 151 238 | 12 132 255 |
| Emprunts et dettes financières | 16 682 | 16 682 | 16 682 |
| Avances et acomptes reçus sur commandes en cours | 651 856 | 297 599 | 210 069 |
| Fournisseurs et comptes rattachés | 1 137 230 | 1 597 158 | 956 103 |
| Dettes fiscales et sociales | 3 153 624 | 3 040 322 | 2 625 966 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 2 310 201 | 2 426 397 | 2 609 885 |
| Autres dettes | 89 260 | 344 913 | 52 473 |
| Produits constatés d'avance | 34 648 | 48 854 | 57 844 |
| 21 239 189 | 20 923 164 | 18 661 281 | |
| Total général | 56 818 204 | 58 315 896 | 56 183 459 |
| (1) Dont à plus d'un an (a) | 11 386 659 | 10 585 085 | 9 780 933 |
| (1) Dont à moins d'un an (a) | 9 200 674 | 10 040 479 | 8 670 278 |
(a) A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours
| France | 30/06/2015 Exportation |
Total | 30/06/2014 Total |
|
|---|---|---|---|---|
| Produits d'exploitation : | ||||
| Ventes de marchandises | 2 497 260 | 2 497 260 | 2 462 594 | |
| Production vendue (services) | 9 206 092 | 9 206 092 | 8 479 630 | |
| Chiffre d'affaires net | 11 703 351 | 11 703 351 | 10 942 224 | |
| Reprises sur provisions et transfert de | ||||
| charges | 483 595 | 356 058 | ||
| Autres produits | 87 483 | 98 262 | ||
| 12 274 429 | 11 396 544 | |||
| Charges d'exploitation : | ||||
| Achats de marchandises | 923 128 | 883 173 | ||
| Variation de stocks | 12 712 | -4 165 | ||
| Autres achats et charges externes | 4 141 322 | 3 455 347 | ||
| Impôts, taxes et versements assimilés | 881 992 | 864 687 | ||
| Salaires et traitements | 4 478 480 | 4 612 853 | ||
| Charges sociales | 1 691 467 | 1 834 183 | ||
| Sur immobilisations : dotations aux | ||||
| amortissements | 1 553 930 | 1 164 557 | ||
| - Sur actif circulant : dotations aux | ||||
| dépréciations | 202 548 | 175 430 | ||
| Pour risques et charges : dotations aux | ||||
| provisions | 153 201 | 290 201 | ||
| Autres charges | 43 101 | 46 092 | ||
| 14 081 880 | 13 322 357 | |||
| Résultat d'exploitation | -1 807 451 | -1 925 813 | ||
| Produits financiers : | ||||
| D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé |
||||
| Autres intérêts et produits assimilés | 55 381 | 34 919 | ||
| Reprises sur provisions et tranfert de | ||||
| charges | 72 810 | 89 376 | ||
| Différences positives de change | 8 268 | 256 | ||
| Produits nets sur cessions de valeurs | ||||
| mobilières de placement | 132 242 | 221 756 | ||
| 268 701 | 346 306 | |||
| Charges financières : | ||||
| Dotations aux amortissements et aux | ||||
| provisions | 42 680 | 77 542 | ||
| Intérêts et charges assimilées | 179 435 | 86 149 | ||
| Différences négatives de change | 276 | 130 | ||
| Charges nettes sur cessions de valeurs | ||||
| mobilières de placement | 14 041 | |||
| 222 391 | 177 862 | |||
| Résultat financier | 46 310 | 168 444 | ||
| Résultat courant avant impôts | -1 761 142 | -1 757 368 |
| 30/06/2015 Total |
30/06/2014 Total |
|
|---|---|---|
| Produits exceptionnels : | ||
| Sur opérations en capital | ||
| Reprise sur dépréciations, | ||
| provisions | ||
| Charges exceptionnelles : | ||
| Sur opérations de gestion | 24 964 | 35 |
| Sur opérations en capital | 133 962 | 8 049 |
| 158 926 | 8 084 | |
| Résultat exceptionnel | -158 926 | -8 084 |
| Participation des salariés aux | ||
| résultats | ||
| Impôts sur les bénéfices | -74 993 | -182 654 |
| Total des produits | 12 543 130 | 11 742 850 |
| Total des charges | 14 388 205 | 13 325 649 |
| Bénéfice ou perte | -1 845 075 | -1 582 798 |
| En K€ En K€ Flux de trésorerie liés à l'activité : Résultat net -1 845.1 -1 582.8 Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité : Amortissements et provisions 1 452.3 1 396.0 Plus et moins value de cession 0.0 0.0 Autres charges et produits calculés 134.0 8.0 Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité : Variation des stocks -3.6 -4.2 Variation des créances d'exploitation -480.6 406.8 Variation des dettes d'exploitation 1 163.7 468.4 Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité 679.5 871.0 Flux net de trésorerie généré par l'activité 420.7 692.3 Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement : Acquisitions d'immobilisations -3 903.9 -6 742.7 Cessions ou réductions d'immobilisations 2.2 0.0 Autres flux liés aux opérations d'investissement -299.7 -611.9 Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement -4 201.3 -7 354.6 Flux de trésorerie liés aux opérations de financement : Dividendes versés aux actionnaires 0.0 -261.0 Augmentation de capital en numéraire 0.0 0.0 Emprunt 3 000.0 7 691.3 Remboursement d'emprunt -1 290.1 -793.6 Autres flux liés aux opérations de financement 3.5 -0.9 Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement 1 713.4 6 635.8 Variation de trésorerie -2 067.2 -26.5 Trésorerie d'ouverture 11 826.8 14 736.0 Variation de trésorerie de la période -2 067.2 -26.5 Trésorerie à la clôture de la période 9 759.6 14 709.4 |
En milliers d'euros | 1er Semestre 2015 |
1er Semestre 2014 |
|---|---|---|---|
| Au | Au | |
|---|---|---|
| En milliers d'euros | 30/06/2015 | 30/06/2014 |
| Emprunt auprès des établissements de crédit | 13 815.0 | 13 144.0 |
| Dettes financières diverses | 16.7 | 16.7 |
| Intérêts courus | 26.7 | 7.0 |
| Concours bancaires | 0.0 | 0.0 |
| Total des dettes financières | 13 858.3 | 13 167.8 |
| Endettement Net - Situation de trésorerie positive | -4 098.7 | 1 541.7 |
| En euros | 31/12/2014 | + | Dividendes | - | 30/06/2015 |
|---|---|---|---|---|---|
| Capital | 10 127 050 | 10 127 050 | |||
| Primes, réserves | 26 681 481 | -1 401 924 | 25 279 557 | ||
| Report à nouveau | 0 | 0 | |||
| Résultat | -1 401 924 | -1 845 075 | 0 | 1 401 924 | -1 845 075 |
| Subventions d'investissement | 0 | 0 | |||
| Provisions réglementées | 0 | 0 | |||
| Autres | 0 | 0 | |||
| Total | 35 406 607 | -1 845 075 | 0 | 0 | 33 561 532 |
Les comptes ont été établis conformément aux dispositions du Code de commerce et du nouveau plan comptable général (règlement ANC 2014-03).
Les conventions générales comptables ont été appliquées avec sincérité, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de bases :
permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre,
indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Aucun changement notable de méthode d'évaluation n'est intervenu au cours de l'exercice.
Aucun changement notable de présentation n'est intervenu au cours de l'exercice.
Les immobilisations corporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition ou à leur coût de production. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant la durée de vie prévue selon le mode linéaire ou dégressif.
| - Constructions | : 30 à 50 ans |
|---|---|
| - Aménagement des constructions | : 10 à 30 ans |
| - Installations techniques, matériel et outillage | : 5 à 20 ans |
| - Installations générales,agenc.et aménag.divers | : 3 à 15 ans |
| - Matériel de bureau et informatique | : 5 ans |
| - Mobilier | : 10 ans |
Les frais d'établissement sont amortis sur 5 ans. Les logiciels informatiques acquis séparément sont amortis sur 3 à 5 ans.
Les stocks sont évalués suivant la méthode "premier entré, premier sorti".
La valeur brute des marchandises et des approvisionnements comprend le prix d'achat et les frais accessoires à l'exception de toute valeur ajoutée.
Une provision pour dépréciation des stocks égale à la différence entre la valeur brute déterminée suivant les modalités indiquées ci-dessus et le cours du jour ou la valeur de réalisation déduction faite des frais proportionnels de vente, est constituée lorsque cette valeur brute est supérieure à l'autre terme énoncé.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur probable de réalisation est inférieure à la valeur comptable. L'estimation de cette provision est réalisée au cas par cas.
Les actions sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. En fin d'exercice, leur coût d'acquisition est comparé au dernier cours connu, si ce dernier est inférieur, il est constitué une provision pour la différence.
Les obligations sont comptabilisées à leur valeur nominale. A la clôture, celle-ci est comparée à la dernière valeur connue hors coupon couru. Si cette dernière est inférieure, il est constitué une provision pour la différence.
Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées à leur coût d'acquisition. A la clôture de l'exercice, si le coût d'acquisition est supérieur à la valeur de rachat, cette différence est constatée par la constitution d'une provision.
Le montant des plus-values latentes sur Sicav, non comptabilisé conformément aux règles comptables, s'élève au 30 juin 2015 à 26 040 euros.
Les intérêts courus non échus sur les comptes à terme ont été comptabilités au 30 juin 2015 pour un montant de 1 411 €.
Des provisions sont constituées lorsque, à la clôture de l'exercice, il existe une obligation de la société à l'égard d'un tiers dont il est probable ou certain qu'elle provoquera une sortie de ressources au bénéfice de ce tiers, sans contrepartie au moins équivalente attendue de celui-ci. Cette obligation peut être d'ordre légal, réglementaire, contractuel ou découler des pratiques de la société.
L'estimation du montant des provisions correspond à la sortie de ressources qu'il est probable que la société devra supporter pour remplir son obligation.
La provision pour prud'hommes s'élève à 1 188 600 au 30 juin 2015. Elle était de 1 160 735 € au 31 décembre 2014.
Une dotation complémentaire a été constituée sur le semestre pour 128 000 € concernant trois affaires nouvelles. Une reprise de provision de 100 135 € a été effectuée concernant un dossier qui s'est terminé sur le premier semestre 2015 et des ajustements suite à des jugements ou règlements partiels.
Le total des demandes des salariés dans les litiges prud'homaux engagés contre la société s'élèvent à 2 900 262 € au 30 juin 2015. La société n'a provisionné qu'un montant de 1 188 600 € considérant, après avis pris auprès de ses avocats, que certaines demandes sont infondées.
Nous rappelons que les provisions au 30 juin 2015 incluent les litiges évoqués comme suit dans le rapport annuel 2014. Ces derniers n'ont pas connu d'évolution depuis le 31 décembre 2014, la médiation engagée au printemps 2015 n'ayant pas abouti. Le délibéré devrait être rendu par la Cour d'Appel fin septembre 2015 :
Concernant les provisions constituées au 31 décembre 2014, nous souhaitons préciser l'état de la procédure pour sept de nos anciens salariés.
En effet, dans les litiges qui nous opposent à sept de nos anciens salariés, nous avons été condamnés - par le Tribunal des Prud'hommes par jugement des 7 et 13 mai 2014 - aux versements des montants cumulés de :
Soit un montant total de 1 162 730 euros.
Ces jugements étaient assortis d'une exécution provisoire partielle, de droit, et à ce titre la société a versé un montant brut de 143 609 €, soit 206 320 euros charges sociales incluses, qui a été classé en compte d'attente au 31 décembre 2014.
Par acte du 26 mai 2014, la société a interjeté appel de ce jugement en ce qu'il a reconnu notamment le bénéfice d'un rappel de salaire au titre du service 15% et des congés payés y afférents pour ces sept salariés.
Au 31 décembre 2014, la société et ses avocats contestent intégralement l'application du bénéfice de la répartition de service 15% pour ces 7 salariés telle que l'a interprété le juge du Tribunal des Prud'hommes en 1er instance, négligeant totalement les accords conclus avec les partenaires sociaux et l'intention des parties.
En conséquence, la société a gardé dans ses comptes au 31 décembre 2014 la part relative aux indemnités de licenciement et autres indemnités, telle qu'initialement provisionnée, en y ajoutant les charges sociales lorsque celles-ci étaient applicables aux sommes concernées, le tout s'élevant à un montant total de 319 000 €, et ce en adéquation avec les estimations des avocats de la société.
Les sommes non provisionnées dans les comptes de la société au 31 décembre 2014 concernent les montants au titre des rappels de salaires du pourcentage de service 15% contestés et les charges sociales à appliquer, le tout s'élevant à la somme totale de 843 730 €.
L'audience de la Cour d'appel a eu lieu le 8 avril 2015 pour ces sept salariés.
En tout état de cause, et si par impossible, la Cour d'appel condamnait la société au versement de la répartition du pourcentage de service telle qu'interprétée par le juge du Tribunal des Prud'hommes, la société se pourvoirait en Cassation et agirait jusqu'à épuisement de toutes les voies de recours à l'encontre de ces jugements.
L'évaluation de la provision pour grosses réparations relative aux constructions a été effectuée sur la base d'estimations (devis) du coût de ravalement et prend en compte les caractéristiques et l'environnement géographique de chacun des établissements (montant estimé de 1 600 K€). En application du règlement CRC 2002-10, modifié par le CRC 2003-07, la société a constitué une provision pour grosses réparations liée au ravalement des établissements sur la base du montant estimé des travaux, étalée sur une période de 13 ans. Elle sera complètement dotée au 31 décembre 2017.
La provision au 30 juin 2015 s'élève à 829 K€ contre 955 K€ au 31 décembre 2014. Elle a fait l'objet, d'une dotation concernant un de nos établissements, et d'une reprise de provision pour un montant de 151 K€ du fait des travaux de ravalement réalisés et constatés dans les comptes de la société au 30 juin 2015.
Nous mentionnions dans le rapport annuel 2014 un litige toujours en cours pour lequel aucun impact n'est constaté dans les comptes de la société.
La société a fait appel de ce litige pour lequel elle avait été condamnée au versement d'une provision de 220 000 € hors taxes par Ordonnance en référé du 13 janvier 2014.
La Cour d'appel dans son arrêt du 20 janvier 2015 confirme la désignation d'un expert et la provision prononcée en référé. En revanche, elle fait droit à notre demande subsidiaire que cette provision se voit ramenée à 191 436 € HT, soit une différence de 28 564 € HT par rapport à la somme payée. L'expertise est toujours en cours et nous attendons le remboursement de cette partie de la provision. Il convient de préciser que cette somme a été mise à la charge du Maître d'œuvre conformément à son contrat. Il en sera de même pour toute somme complémentaire que la société serait amenée à débourser pour ce litige. La société n'a donc constaté aucune charge dans ses comptes concernant ce litige.
Afin de financer partiellement les travaux de réhabilitation en hôtel de l'immeuble situé 30-32 rue la Pérouse et les travaux de remise aux normes ou d'embellissement de l'hôtel Majestic situé 29 rue Dumont d'Urville à Paris 16e, le Conseil d'administration du 16 février 2007 a autorisé la mise en place d'un emprunt pour un montant de 7 millions d'euros, complété le 28 avril 2009 par un emprunt de 3 millions d'euros. Ce dernier emprunt de 3 millions d'euros sur 4 ans a été intégralement remboursé fin mai 2013. Celui de 7 millions d'euros est intégralement remboursé fin aout 2015.
La garantie de ces emprunts consiste en un nantissement sur le fonds de commerce sis 30-32 rue La Pérouse 75116 Paris.
Au cours de l'année 2012, la société a réalisé un certain nombre de travaux (Sécurité Incendie à l'hôtel Raphael, mise en conformité des sanitaires pour les PMR, etc…).
Un nouvel emprunt a été contracté à cet effet le 1er aout 2012 pour un montant de 3 millions d'euros remboursable sur 5 ans. Cet emprunt porte intérêt au taux fixe de 2,5% l'an.
Il n'y a ni nantissement ni garantie attachée à cet emprunt.
L'hôtel Regina sur l'année 2013 a engagé à son tour des travaux de rénovation complète, incluant la réfection de la toiture ainsi que le ravalement de l'immeuble. L'ampleur de ces travaux estimés à 15 M€ a nécessité la mise en place d'un nouvel emprunt à compter de septembre 2013 pour 10 M€.
Un complément d'emprunt de 3 millions d'euros a été souscrit en juin 2015.
Ces deux emprunts sont garantis par un nantissement sur le fonds de commerce sis 2 place des Pyramides 75001 Paris.
Au 30 juin 2015, le capital restant à rembourser sur ces quatre emprunts en cours s'élève à 13,8 millions d'euros. Le montant total des intérêts comptabilisés au 30 juin 2015 s'élève à 179 420 euros.
L'emprunt de 7 millions d'euros est remboursable par amortissement constant sur 7 ans jusqu'au 28 août 2015 et porte intérêts à 3,92% plus 0,30% si Euribor 3 mois est inférieur à 5% ou à Euribor 3 mois plus 0,30% au-delà.
L'emprunt de 3 millions d'euros contracté le 1er aout 2012 porte intérêt au taux fixe de 2,5% l'an. Il est remboursable par mensualités constantes de 53 242,08 euros jusqu'au 31 juillet 2017.
L'emprunt de 10 M€, contracté le 1e septembre 2013 porte intérêt au taux fixe de 3,10% l'an. Il est remboursable par 36 trimestres constants de 320 014,88 € sur 9 ans à partir de septembre 2014, soit jusqu'au 1e septembre 2023.
L'emprunt de 3 millions d'euros contracté le 15 juin 2015 porte intérêt au taux fixe de 1.5% l'an. Il est remboursable sur 5 ans par 20 trimestres constants de 156 067,49 € à partir du 15 septembre 2015 jusqu'au 15 juin 2020.
L'évaluation des engagements en matière de retraite et avantages assimilés n'a pas fait l'objet d'une mise à jour pour la présentation des comptes semestriels au 30 juin 2015.
Les engagements de l'entreprise sont évalués à la clôture de l'exercice, salarié par salarié. L'engagement de l'entreprise envers un salarié en activité représente une dette potentielle à long terme.
Cette dette est (d'après OEC, rec n°123 méthode de répartition des coûts au prorata de l'ancienneté) : - actualisée en appliquant un taux d'intérêts composés compatible avec la nature de dette à long terme. - pondérée par la probabilité pour que le salarié remplisse un jour les conditions requises (espérance mathématique de la dette actualisée répartie entre les exercices au prorata de l'ancienneté acquise).
Elle est calculée sur la totalité des salariés en contrat à durée indéterminée, avec un âge de départ volontaire des employés à la retraite à 65 ans.
$$
D = I \times (1 + i) -n \times Pp \times Ps \times na / nt
$$
D = estimation actuelle de l'engagement
I = montant de l'indemnité prévue
na = nombre actuel d'années d'ancienneté
nt = nombre total d'années d'ancienneté le jour du départ en retraite
n = (nt-na)
Pp = probabilité de présence d'un salarié à l'âge de retraite.
Ps= probabilité de survie à l'âge de la retraite.
i = taux d'intérêt retenu pour l'actualisation.
Le taux d'actualisation retenu (obligation à long terme) : 1,8 %
| Engagement Indemnités : | 15 202 € |
|---|---|
| + charges sociales (43%) : | 6 537 € |
| 21 739 € |
Rappelons que ce montant ne fait pas l'objet d'une provision dans nos comptes.
Pour rappel, le crédit d'impôt compétitivité et emploi (CICE) correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2013, constaté dans les comptes annuels 2013 pour 286 211 € et comptabilisé au crédit du compte 699 – Crédit d'impôt - a été partiellement imputé sur l'impôt sur les sociétés dû au 31 décembre 2013 pour 131 499 €. Le reliquat sera imputé sur les impôts futurs ou remboursé au bout de 3 ans par l'administration.
Ce crédit d'impôt a essentiellement servi au financement de travaux dans nos établissements au cours de l'année 2014.
Le CICE correspondant aux rémunérations éligibles de l'année civile 2014 et constaté dans les comptes au 31 décembre 2014 s'élève à 417 666 €. Son mode de comptabilisation et son imputation sont identiques à ceux de 2013.
Au 30 juin 2015, le montant du CICE constaté dans les comptes selon les mêmes modalités s'élève à 198 492 €. Il fera l'objet d'un calcul définitif au 31 décembre 2015.
Au 30 juin 2015, le montant des engagements de la société vis-à-vis des entreprises de travaux et autres fournisseurs d'immobilisations s'élève à 278 K€ pour les travaux de rénovations restants à réalisés à l'hôtel Regina.
En contrepartie, les entreprises de travaux et autres fournisseurs d'immobilisations doivent fournir à notre société une prestation à hauteur des mêmes montants.
Au 30 juin 2015, le montant total des cautions reçues et non échues des entreprises de travaux ayant travaillées sur le site de l'Hôtel Regina Paris s'élève à 447 043 €.
Au 31 décembre 2014, le nombre total des heures acquises par les salariés de la société au titre du Droit Individuel à la Formation s'élevait à 19 476 heures. Suite à la réforme de la formation professionnelle et à la mise en place en janvier 2015 du Compte Personnel de Formation, la société n'a plus d'engagement à ce titre.
Les emprunts contractés pour faire face aux dépenses de travaux de la Villa & Hôtel Majestic Paris achevés en 2010, sont garantis par un nantissement auprès de la banque sur le fonds de commerce sis 30 rue La Pérouse 75116 Paris.
Les emprunts contractés en septembre 2013 et juin 2015 concernant les travaux de rénovations de l'Hôtel Regina sont également garantis par un nantissement auprès de la banque sur le fonds de commerce sis 2 Place des Pyramides 75001 Paris.
L'ensemble de ces nantissements est évalué à 12.5 M€ représentant le capital restant dû.
Absence de transaction significative avec les parties liées.
L'identification des principaux risques et leur gestion est présentée dans le rapport financier annuel 2014. Il n'y a pas eu d'évolution notable de ces risques au cours du semestre écoulé.
L'Assemblée générale des actionnaires s'est tenue le 15 juin 2015 et a approuvé les comptes annuels 2014. Elle a décidé de ne pas verser de dividende.
La rénovation de l'Hôtel Regina Paris est terminé au 30 juin 2015 et seuls quelques aménagements intérieurs ou décoratifs du 6e étage étaient en cours. Ces derniers ont pris fin le 6 juillet 2015.
Le changement du système de distribution de froid, Climespace, est en cours d'installation sur l'été à l'Hôtel Raphael, la voirie ayant différé la mise en œuvre des travaux de raccordement. Les études concernant les ascenseurs sont abouties. Les travaux devraient débuter au cours du 4e trimestre 2015 après obtention de toutes les autorisations administratives nécessaires.
Nous avons accueilli depuis début juin un nouveau directeur commercial dans notre société. Fort d'une expérience d'une quinzaine d'année dans des hôtels de luxe appartenant ou non à des grandes chaines internationales, il apportera à la société sa maîtrise des nouveaux canaux de distribution et des outils technologiques associés, en plus des compétences acquises et dont il a fait preuve dans ses précédentes fonctions.
Aucun évènement susceptible d'avoir une influence significative sur les comptes de la société n'est intervenu depuis l'arrêté des comptes au 30 juin 2015.
| Valeur brute | Diminutions | Valeur brute | |||
|---|---|---|---|---|---|
| début d'exercice |
Acquisitions | par virement |
Par cession | fin d'exercice |
|
| Immobilisations incorporelles : | |||||
| Frais d'établissement, de recherche et développement : total I |
|||||
| Autres postes d'immobilisations | |||||
| incorporelles : total II | 372 151 | 31 160 | 80 769 | 322 542 | |
| Immobilisations corporelles : | 0 | ||||
| Terrains | 1 091 384 | 1 091 384 | |||
| Constructions sur sol propre | 30 100 089 | 2 070 091 | 360 211 | 31 809 970 | |
| Constructions sur sol d'autrui | 2 695 160 | 2 695 160 | |||
| Installations générales, agencements | |||||
| et aménagements des constructions | 21 032 222 | 1 403 503 | 2 837 069 | 19 598 656 | |
| Installations techniques, matériel et | |||||
| outillage industriels | 10 624 392 | 911 559 | 707 380 | 10 828 571 | |
| Installations générales, agencements | |||||
| et aménagements divers | 1 176 991 | 32 959 | 12 483 | 1 197 467 | |
| Matériel de bureau et informatique, | |||||
| mobilier | 409 228 | 16 000 | 11 814 | 413 414 | |
| Immobilisations corporelles en | |||||
| cours | 2 504 428 | 1 909 671 | 2 325 604 | 2 088 495 | |
| Avances et acomptes | 34 176 | 40 490 | 31 356 | 43 310 | |
| Total III | 69 668 071 | 6 384 274 | 2 356 960 | 3 928 956 | 69 766 428 |
| Immobilisations financières : | |||||
| Prêts et autres immobilisations | |||||
| financières | 101 840 | 2 224 | 99 616 | ||
| Total IV | 101 840 | 2 224 | 99 616 | ||
| Total général (I + II + III + IV) | 70 142 061 | 6 415 434 | 2 356 960 | 4 011 949 | 70 188 586 |
| Situation et mouvements de l'exercice Immobilisations |
Valeur en début |
Augmentations | Diminutions sorties / |
Valeur en fin |
|---|---|---|---|---|
| Immobilisations Amortissables | d'exercice | dotations | reprises | d'exercice |
| Immobilisations incorporelles : | ||||
| Frais d'établissement recherche développement | ||||
| total I | ||||
| Autres immobilisations incorporelles total II | 235 570 | 16 430 | 53 921 | 198 079 |
| Immobilisations corporelles : | ||||
| Constructions sur sol propre | 12 316 321 | 739 249 | 477 672 | 12 577 898 |
| Constructions sur sol d'autrui | 610 085 | 26 952 | 637 036 | |
| Instal. Générales, agenc. Et aménag. | ||||
| Constructions | 9 561 002 | 287 340 | 2 616 842 | 7 231 500 |
| Installations techniques, matériel et outillage | ||||
| industriels | 5 320 728 | 419 835 | 690 639 | 5 049 924 |
| Installations générales, agencements et | ||||
| aménagements divers | 601 327 | 35 998 | 12 073 | 625 253 |
| Matériel de bureau et informatique, mobilier | 307 699 | 28 125 | 11 687 | 324 138 |
| Total III | 28 717 162 | 1 537 500 | 3 808 913 | 26 445 749 |
| Total general (I + II + III) | 28 952 732 | 1 553 930 | 3 862 834 | 26 643 827 |
Néant
Néant
| Montant au début de l'exercice |
Augmentations : dotations exercice |
Diminutions : reprises exercice |
Montant à la fin de l'exercice |
|
|---|---|---|---|---|
| Provisions règlementées : (Néant) | ||||
| Provisions pour risques et charges : | ||||
| Provisions pour litiges | 1 160 735 | 128 000 | 100 135 | 1 188 600 |
| Provisions pour grosses réparations | 954 837 | 25 201 | 151 155 | 828 883 |
| Autres provisions pour risques et charges | ||||
| Total II | 2 115 572 | 153 201 | 251 290 | 2 017 483 |
| Provisions pour dépréciations : | ||||
| Sur stocks et en-cours | 5 302 | 1 165 | 1 303 | 5 165 |
| Sur comptes clients | 174 057 | 201 383 | 174 057 | 201 382 |
| Autres provisions pour dépréciations | 72 810 | 42 680 | 72 810 | 42 680 |
| Total III | 252 168 | 245 228 | 248 170 | 249 227 |
| Total général (I + II + III) | 2 367 741 | 398 429 | 499 459 | 2 266 710 |
| Dont dotations et reprises : | ||||
| D'exploitation | 355 749 | 426 650 | ||
| Financières | 42 680 | 72 810 | ||
| Exceptionnelles |
| Etat des créances | Montant brut | A 1 an au plus | A plus d'1 an |
|---|---|---|---|
| De l'actif immobilisé : | |||
| Prêts | 51 248 | 51 248 | |
| Autres immobilisations financières | 48 368 | 48 368 | |
| De l'actif circulant : | |||
| Clients douteux ou litigieux | 119 133 | 119 133 | |
| Autres créances clients | 1 164 104 | 1 164 104 | |
| Personnel et comptes rattachés | 5 857 | 5 857 | |
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 204 | 204 | |
| Impôts sur les bénéfices | 772 260 | 199 882 | 572 378 |
| Taxe sur la valeur ajoutée | 544 854 | 544 854 | |
| Débiteurs divers | 212 024 | 212 024 | |
| Charges constatées d'avance | 504 041 | 504 041 | |
| Total | 3 422 093 | 2 630 966 | 791 126 |
| Montant | A 1 an au | De 1 à 5 | A plus de 5 | |
|---|---|---|---|---|
| Etat des dettes | brut | plus | ans | ans |
| Emprunts et dettes auprès d'établissements de | ||||
| crédit : | ||||
| A un an maximum à l'origine | 4 023 | 4 023 | ||
| A plus d'un an à l'origine (1) | 13 841 665 | 2 471 688 | 7 429 952 | 3 940 025 |
| Emprunts et dettes financières diverses | 16 682 | 16 682 | ||
| Fournisseurs et comptes rattachés | 1 137 230 | 1 137 230 | ||
| Personnel et comptes rattachés | 1 253 957 | 1 253 957 | ||
| Sécurité sociale et autres organismes sociaux | 1 151 716 | 1 151 716 | ||
| Impôt sur les bénéfices | ||||
| Taxe sur la valeur ajoutée | 205 296 | 205 296 | ||
| Autres impôts, taxes et versements assimilés | 542 655 | 542 655 | ||
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 2 310 201 | 2 310 201 | ||
| Groupe et associés | ||||
| Autres dettes | 89 260 | 89 260 | ||
| Produits constatés d'avance | 34 648 | 34 648 | ||
| Total | 20 587 333 | 9 200 674 | 7 429 952 | 3 956 707 |
| (1) Emprunts souscrits en cours d'exercice | 3 000 000 |
(1) Emprunts remboursés en cours d'exercice 1 290 088
| Produits à recevoir inclus dans les postes suivants du | ||
|---|---|---|
| bilan | 30/06/2015 | 30/06/2014 |
| Créances clients et comptes rattachés | 676 | 753 |
| Autres créances | 8 700 | 478 |
| Valeurs mobilières de placement | 3 378 | 3 698 |
| Disponibilités | 1 411 | 8 818 |
| Total | 14 165 | 13 747 |
| Charges à payer incluses dans les postes suivants du | ||
|---|---|---|
| bilan | 30/06/2015 | 30/06/2014 |
| Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit | 26 680 | 7 031 |
| Dettes fournisseurs et comptes rattachés | 336 597 | 361 908 |
| Dettes fiscales et sociales | 2 288 670 | 2 079 097 |
| Dettes sur immobilisations et comptes rattachés | 1 642 447 | 1 016 856 |
| Autres dettes | 4 766 | 6 001 |
| Total | 4 299 160 | 3 470 893 |
| Produits constatés d'avance | 30/06/2015 | 30/06/2014 |
|---|---|---|
| Produits d'exploitation | 34 648 | 48 854 |
| Produits financiers | ||
| Produits exceptionnels | ||
| Total | 34 648 | 48 854 |
| Charges constatées d'avance | 30/06/2015 | 30/06/2014 |
| Charges d'exploitation | 504 041 | 504 253 |
| Charges financières | ||
| Charges exceptionnelles | ||
| Total | 504 041 | 504 253 |
| Nombre de titres | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| Différentes catégories | Au début de | Créés pendant | Remboursés | En fin | |
| de titres | Valeur nominale | l'exercice | l'exercice | pendant exercice d'exercice | |
| Actions de capital | Sans | 2 372 468 | 2 372 468 |
| France | Etranger | Total | |
|---|---|---|---|
| Prestations de services | 9 125 118 | 9 125 118 | |
| Ventes de marchandises | 2 497 260 | 2 497 260 | |
| Produits des activités annexes | 80 973 | 80 973 | |
| Total | 11 703 351 | 11 703 351 |
| Résultat avant impôt |
Impôt correspondant |
Résultat après impôt |
|
|---|---|---|---|
| + Résultat courant | -1 761 142 | -8 321 | -1 752 820 |
| + Résultat exceptionnel | -158 926 | 8 321 | -167 247 |
| - Participations des salariés | |||
| - Crédit d'impôt Apprentissage | -8 000 | 8 000 | |
| - CICE | -198 492 | 198 492 | |
| - Annulation Carry back 2014 | 131 499 | -131 499 | |
| Résultat comptable | -1 920 068 | -74 993 | -1 845 075 |
| Allègements de la dette future d'impôt | Montant |
|---|---|
| Provisions non deductibles l'année de leur comptabilisation : | |
| Participation des salariés | |
| Autres : | |
| C3S Contribution de solidarité | 13 971 |
| Provision pour ravalement | 693 837 |
| Plus value sur VMP | 16 137 |
| Total | 723 945 |
| Déficit fiscal reportable du 31 décembre 2014 | 2 209 469 |
| Total | 2 933 414 |
| Transferts de charges | Montant |
|---|---|
| Divers refacturations | 40 311 |
| Aide apprentissage et formation | 14 267 |
| Remboursement d'assurance | 1 776 |
| Total | 56 354 |
Nom et fonction de la personne qui assume la responsabilité du rapport financier semestriel
Françoise BAVEREZ Président du Conseil d'Administration
J'atteste, à ma connaissance, que les comptes complets pour le semestre écoulé sont établis conformément aux normes comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société, et que le rapport semestriel d'activité ci-joint présente un tableau fidèle des événements importants survenus pendant les six premiers mois de l'exercice, de leur incidence sur les comptes, des principales transactions entre parties liées ainsi qu'une description des principaux risques et des principales incertitudes pour les six mois restants de l'exercice.
Paris, le 10 septembre 2015
Françoise BAVEREZ Président du Conseil d'Administration
Responsable de l'information financière Sylvie Ausseur Directeur financier LES HOTELS BAVEREZ S.A. 2, place des Pyramides 75001 Paris Tél. : 01 42 60 31 10 [email protected]
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