LEOFOO — Interim / Quarterly Report 2017

Nov 14, 2017

六福開發股份有限公司及其子公司

合併財務季報告

民國一〇六年及一〇五年三月三十一日 (內附會計師核閱報告)

公司地址:新竹縣關西鎮仁安里拱子溝六十號

話: (03)5475665 電

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	$\overline{2}$
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	$\overline{4}$
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	$\overline{7}$
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	$8\sim10$
(四)重大會計政策之彙總說明	$11 - 12$
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	12
(六)重要會計項目之說明	$12 - 21$
(七)關係人交易	$21 - 22$
(八)質押之資產	22
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	23
(十)重大之災害損失	23
(十一)重大之期後事項	23
$(+=)$ 其 他	23
(十三)附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊	24
2.轉投資事業相關資訊	25
3.大陸投資資訊	25
(十四)部門資訊	25

要侯建業群合會計師事務府 KPMG

台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)

Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Fax 網址 kpmg.com/tw Internet

會計師核閱報告

六福開發股份有限公司董事會 公鑒:

六福開發股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年三月三十一日之合併資產負債 表,與民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表,暨合併權益變動 表及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任 ,本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 |規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則 查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

六福開發股份有限公司列入上開合併財務季報告之子公司,係依該第被投資公司同期間未 經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇六年及一〇五年三月三十一日其資產總額分別為 729,279千元及738,817千元,分別佔合併資產總額之7.20%及6.87%,負債總額分別為73,300千元 及133.897千元,分別佔合併負債總額之1.29%及2.27%;民國一〇六年及一〇五年一月一日至 三月三十一日其綜合損失分別為17,077千元及16,945千元,分別佔合併綜合損益之18.76%及 24.28%。

除第三段所述者外,六福開發股份有限公司及其子公司民國一〇六年及一〇五年三月三十 一日採用權益法之投資分別35,863千元及41,512千元,暨民國一〇六年及一〇五年一月一日至三 月三十一日相關採用權益法之關聯企業及合資利益之份額分別為2,300千元及3,133千元,係依該 等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。

$\sim$ 3 $\sim$

KPMG

依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核 閱,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務 季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國 際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。

安侯建業聯合會計師事務所 重欢喜报 計 師: 會 證券主管機關 : 金管證審字第1040003949號
核准簽證文號 : 台財證六字第0930106739號

民國一〇六年五月十日

	單位:新台幣千元	$\boldsymbol{\mathcal{S}}$ 105.3.31 鎮 ⇔ $\sim$ 105.12.31 鎮 쉐 $\frac{1}{\sqrt{6}}$ 106.3.31 鎮 ₩	4 400,357 4 400,000 4 400,000 S	$\mathbf{\hat{c}}$ 300,000 $\mathbf{\Omega}$ 200,000 3 330,000	64,073 11,298 16,609	N 171,373 N 186,378 160,908	1,593	1,015 2,831 1,775	167,736 4 387,047 4 371,169	513,333 $\circ$ 666,096 ٩ 575,168	$\frac{15}{2}$ 1,619,480 $\overline{18}$ 1,853,650 $\frac{18}{2}$ 1,855,629		27 2,935,867 $\mathfrak{L}$ 2,609,515 25 2,566,379	$\approx$ 1,050,457 $\approx$ 1,050,457 $\Xi$ 1,050,457	126,312 56,594 54,713	55,632 44,214 40,349	110,424 107,890 103,247	$\ddot{ }$ 4,278,692 38 3,868,670 38 3,815,145	$\overline{55}$ 5,898,172 খ 5,722,320 $\frac{56}{5}$ 5,670,774		$\overline{5}$ 3,302,410 33 3,391,575 33 3,391,575	6,402 17,979 17,979	$\mathbf{r}$ 1,385,073 $\mathbf{r}$ 1,385,073 $\overline{4}$ 1,385,073	167,493 $\odot$ (242, 256) $\odot$ (333,309)	ମ୍ବ 940 940	$\frac{45}{5}$ 4,861,430 $\frac{44}{3}$ 4,553,311 $\frac{4}{4}$ 4,462,258	뤠 10,759,602 왜 10,275,631 릐 S 10,133,032
,未依一般公認審計準則查核 其子公司	E 日及三月三十 $\overline{\mathbf{I}}$ $\frac{1}{2}$	負債及權益 流動負債:	短期借款(附註六(六)及八)	應付短期票券(附註六(五)及八)	應付票據	應付帳款	應付帳款-關係人(附註七)	其他應付款項-關係人(附註七)	一年或一營業週期內到期長期負債(附註六(七)及八)	其他流動負債-其他(附註六(八)(九))	流動負債合計	非流動負債:	長期借款(附註六(七)及八)	遞延所得稅負債	其他非流動負債	長期應付租賃負債(附註六(九))	净確定福利負債-非流動	非流動負債合計	負債總計	歸屬母公司業主之權益(附註六(十二)):	股本	法定盈餘公務	特別盈餘公積	累積盈虧(附註六(十一))	其他權益	權益總計	負債及權益總計
三里的样子 六福開發股份有限公司及 建筑着地 $\mathbb{Z}$ 民國一〇六年及一〇五年	指西里 E $\overline{\mathcal{L}}$ 民國-O六年三月三十	∣≽∣ 105.3.31 微 쎽 × 105.12.31 幽 쉑 $\frac{1}{\sqrt{2}}$ 106.3.31 黴 셲	2100 $\supseteq$ 1,027,918 ∞ 852,150 ∞ 827,101 ÷,	2110 $\sim$ 181,033 113,806 $\sim$ 298,792	2150 98,353 110,495 95,613	2170 17,939 18,077 13,191	2181 پ 687,334 r 650,343 $\circ$ 654,712	2220 $\sim$ 212,419 $\sim$ 167,734 $\mathbf{c}$ 175,989	2320 $\sim$ 252,709 $\sim$ 230,548 $\sim$ 176,073	2399 $\overline{c}$ 2,477,705 $\overline{z}$ 2,143,153 22 2,241,471		99,543 97,737 97,737	2540 41,512 33,563 35,863	2570 $\approx$ 7,476,634 $\overline{r}$ 7,282,345 72 7,252,853	2600 25,872 f, 31,001 29,640	2623 5,815 6,000 6,000	2640 4 428,141 S 480,737 ņ 469,468	에 204,380 $\sim$ 201,095 r.	$77\,$ 8,281,897 $\mathcal{L}$ 8,132,478 78 7,891,561		3100	3310	3320	3351	3400		$\frac{2}{3}$ $\underline{\frac{10,759,602}{2}}$ $\frac{50}{20}$ 10,275,631 $\frac{\$ 10,133,032}{100}$
		恻 資資 直	现金及约當現金(附註六(一)及八) 1100	應收票據淨額(附註六(二)) 1150	應收帳款淨額(附註六(二)) 1170	其他應收款(附註六(二) 1200	存货(附註六(三)) 1300	預付款項 1410	其他流動資產(附註六(一)、八及九) 1470	流動資產合計	非流動資產:	以成本衡量之金融資產-非流動 1543	採用權益法之投資 1550	不動產、廠房及設備(附註六(四)(九)、八及九) 1600	無形資產 1780	遞延所得稅資產 1840	其他非流動資產(附註六(一)、八及九) 1900	長期應收票據(附註六(二)) 1930	非流動資產合計								資產總計

警报 會計主管:盧鬱宇

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(清年期後院令併財務李報告附註)
石 | [3] | [
| [On] U ~4~ 經理人:莊秀石

董事長:莊村徽

僅經核閱,未來而被公認事計準則查核
六福開發地孫看飛來車私其子公司 相乗りませ 民國一〇六年及一第二十四章 日五三月三十一日

單位:新台幣千元

			106年1月至3月		105年1月至3月
4000	營業收入(附註六(十四))	\$	金 額 789,572	% 100	額 金 768,870	% 100
5000	營業成本(附註六(十)、七及十二)		581,071	74	565,509	74
	營業毛利		208,501	26	203,361	26
	營業費用(附註六(十)(十五)、七及十二)
6000			280,005	35	259,275	33
	營業淨損 營業外收入及支出:		(71, 504)	(9)	(55,914)	(7)
7010	其他收入(附註七)					$\blacksquare$
	其他利益及損失		5,189	$\mathbf{1}$	5,610
7020			(7, 421)	(1)	(480)
7050	財務成本(附註六(四)(九)) 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額		(19,617)	(3)	(21, 353)	(3)
7060			2,300	$\sim$	3,133	$\sim$
	營業外收入及支出合計		(19, 549)	(3)	(13,090)	(2)
7900	税前淨損		$(91,053)$ $(12)$		(69,004)	(9)
7950	所得稅利益(附註六(十一))				(130)	$\sim$
	本期淨損		$(91,053)$ $(12)$		(68, 874)	(9)
8300	其他綜合損益:
8360	後續可能重分類至損益之項目
8370	採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額				(925)
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅
	後續可能重分類至損益之項目合計				(925)
8300	本期其他綜合損益				(925)	$\sim$ $-$
	本期綜合損益總額	S.	$(91,053)$ $(12)$		(69,799)	$\frac{0}{2}$
	本期淨利歸屬於:
	母公司業主	S.	$\frac{(91,053)}{(12)}$ ______		$(68,874)$ (9)
	綜合損益總額歸屬於:
	母公司業主	S.	$\frac{(91,053)}{(12)}$ ______		$(69,799)$ (9)
9750	基本每股盈餘(虧損)(單位:新台幣元)(附註六(十三))
	本期淨損	\$		(0.27)		(0.20)

會計主管:盧贊宇

單位:新台幣千元

ш $\frac{1}{+}$ Ŵ E ١ı кH π ○六年及
國 щ

燕 法分成者计準则查核

僅經核閱,

六福開發虛電話中提高 其子公司

歸屬於母公司業主之權益

	法定盈	特別盈					同公
			未分配		融商品未
	餘公積	餘公積	鹌 踘	$\frac{1}{4}$ 40	煳 信 Ą	$\frac{1}{4m}$ 40	權益總計	權益總額
	6.402 $\perp$	.385.07	236.36	.627.842		דדם	4.931.229	1.229 4.93
			(68, 874)	(68, 874)			(68, 874)	68,874)
					\$6.6		(925)	(925)
	۱	ı	(68.874)	(68.874)	(925)	(925)	(69.799)	(69.799)
	6.402 - 11	.385.07	167.493	1,558,968	S	52	4,861,430	4,861
R 8 3,302,410 S 3,302,410 8 3,391,575 8 3,391,575	17.979	1.385.073	(242.256)	1.160.796	940	940	4.553.31	4.553.31
			(91,053)	(91,053)			(91,053)	(91,053)
					ı
	ľ	1	(91.053)	(91,053)			(91,053)	(91.053
	17.97 $\blacksquare$	1,385,07	(333, 309)	1,069,74			4,462,258	4,462,258

民國一〇五年三月三十一日餘額

民國一〇六年一月一日餘額

本期其他綜合損益 本期綜合損益總額

本期淨損

民國一〇五年一月一日餘額

本期其他綜合損益 本期综合損益總額

本期淨損

民國一○六年三月三十一日餘額

董事長:莊村徹

营宇

單位;新台幣千元

		106年1月至3月	105年1月至3月
營業活動之現金流量:
本期税前净损	\$	(91, 053)	(69,004)
調整項目:
收益費損項目
折舊及折耗費用		78,469	78,890
攤銷費用		3,401	1,584
利息費用		19,617	21,353
利息收入		(2,174)	(3,243)
採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額		(2,300)	(3,133)
無形資產轉列費用數			334
處分不動產、廠房及設備利益			(87)
收益費損項目合計		97,013	95,698
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據及帳款		14,349	(4,375)
其他應收款		4,886	(8,036)
存貨		(4,369)	6,305
預付款項		(8,255)	(19, 493)
其他流動資產		53,650	(17,085)
其他非流動資產		(386)	4,578
與營業活動相關之資產之淨變動合計		59,875	(38, 106)
與營業活動相關之負債之淨變動:
應付票據及帳款		(20, 159)	(237,976)
其他應付款關係人		(1,056)	471
其他流動負債		(119,043)	(103, 724)
淨確定福利負債		(4, 643)	(42, 816)
其他非流動負債		(1,881)	24,095
與營業活動相關之負債之淨變動合計		(146, 782)	(359, 950)
與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計		(86,907)	(398, 056)
調整項目合計		10,106	(302, 358)
營運產生之現金流出		(80, 947)	(371, 362)
收取之利息		2,174	3,243
支付之利息		(19,617)	(21, 353)
支付之所得稅			(12)
營業活動之淨現金流出		(98,390)	(389, 484)
投資活動之現金流量:
購置不動產、廠房及設備		(22, 648)	(116, 477)
處分不動產、廠房及設備價款			1,805
存出保證金減少		8,361	21,102
其他應收票據減少		16,642	32,065
取得無形資產			(3,600)
投資活動之淨現金流入(出)		2,355	(65, 105)
籌資活動之現金流量:
短期借款减少			(70,044)
應付短期票券增加		130,000	50,000
長期借款(減少)增加		(59,014)	293,101
籌資活動之淨現金流入		70,986	273,057
本期現金及約當現金減少		(25,049)	(181, 532)
期初現金及約當現金餘額		852,150	1,209,450
期末現金及約當現金餘額	s	827,101	1,027,918

會計主管:盧贊宇

民國一〇六年及一〇五年三月三十一日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 六福開發股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一〇六年及一〇五年三月三十一日

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

六福開發股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國五十七年一月二十七日奉經濟部核 准設立,註冊地址為新竹縣關西鎮仁安里拱子溝六十號。本公司及子公司(以下併稱「合併 公司」)主要營業項目為觀光旅館(六福客棧、六福皇宮、六福萬怡及關西六福莊)、餐廳、 名店、百貨、電影院、土地開發出租、動物園、遊樂設備出租等。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一〇六年五月十日提報董事會後發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金管會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一〇六年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認 可並發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布 , 並於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則編製合併財務報告,相關新發 布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下:

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」	2016年1月1日
國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 理」	2016年1月1日
國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」	2016年1月1日
國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 折舊及攤銷方法之闡釋」	2016年1月1日
國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 產性植物」	2016年1月1日
國際會計準則第19號之修正!確定福利計畫:員工提撥」	2014年7月1日
國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」	2016年1月1日
國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」	2014年1月1日
國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 之持續適用」	2014年1月1日

理事會發布

新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
2010-2012及2011-2013週期之年度改善	2014年7月1日
2012-2014年國際財務報導年度改善	2016年1月1日
國際財務報導解釋第21號「公課」	2014年1月1日

適用上述新認可之國際財務報導準則對合併財務季報告未造成重大變動。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可之準則及解釋。截至本合併 財務季報告發布日止,除國際財務報導準則第九號及第十五號業經金管會通過自民 國一〇七年一月一日生效外,金管會尚未發布其他準則生效日。

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第9號「金融工具」	2018年1月1日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	尚待理事會決 定
國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」	2018年1月1日
國際財務報導準則第16號「租賃」	2019年1月1日
國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 量」	2018年1月1日
國際財務報導準則第15號之修正 國際財務報導準則第15號之 闡釋」	2018年1月1日
國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」	2017年1月1日
國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅 資產之認列」	2017年1月1日
國際財務報導準則第4號「保險合約」之修正(適用國際財務報 導準則第9號「金融工具」及國際財務報導準則第4號「保險合 約」)	2018年1月1日
2014-2016年國際財務報導年度改善:
國際財務報導準則第12號 † 對其他個體之權益之揭露」	2017年1月1日
國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」及國 際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」	2018年1月1日
國際財務報導解釋第22號「外幣交易及預收付對價」	2018年1月1日
國際會計準則第40號之修正「投資性不動產之轉換」	2018年1月1日

對合併公司可能攸關者如下:

發布日	新發布或修訂準則	主要修訂內容
2014.5.28 2016.4.12	國際財務報導準則第15號「 客户合约之收入	新準則以單一分析模型按五個步驟決 定企業認列收入之方法、時點及金額
		,將取代現行國際會計準則第18號「 收入 , 及國際會計準則第11號「建造
		合約」以及其他收入相關的解釋。
		2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 :辨認履約義務、主理人及代理人之
		考量、智慧財產之授權及過渡處理。
2013.11.19 2014.7.24	國際財務報導準則第9號 金融工具」	新準則將取代國際會計準則第39號「 金融工具:認列與衡量」,主要修正 如下:
		• 分類及衡量:金融資產係按合約現
		金流量之特性及企業管理資產之經 營模式判斷,分類為按攤銷後成本
		衡量、透過其他綜合損益按公允價 值衡量及透過損益按公允價值衡量
		。另指定為透過損益按公允價值衡
		量之金融負債,其歸因於信用風險 之公允價值變動數係認列於其他綜 合損益。
		• 減損:新預期損失模式取代現行已 發生損失模式。
		•避險會計:採用更多原則基礎法之 規定,使避險會計更貼近風險管理
		,包括修正達成、繼續及停止採用 避險會計之規定,並使更多類型之
		暴險可符合被避險項目之條件等。
2016.1.13	國際財務報導準則第16號「 租賃」	新準則將租賃之會計處理修正如下:
		・承租人所簽訂符合租賃定義之所有 合約均應於資產負債表認列使用權
		資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加
		計租賃負債之利息攤提金額衡量。
		• 出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃,
		其會計處理與國際會計準則第17號 「租賃」類似。

合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響 ,相關影響待評估完成時予以揭露。

四、重大會計政策之彙總說明

(一) 導循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」 )及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報 告未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以 下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露 之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇五年度合 併財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

除附詳附註三(一)所述外,合併財務季報告編製原則與民國一〇五年度合併財 務報告一致,相關資訊請詳民國一〇五年度合併財務報告附註四(三)。

1.列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含:

投資公司				所持股權百分比
稱 名	子公司名稱	業務性質	106.3.31	105.12.31	105.3.31
本公司	六福開發建設(股)公司	綜合營造業	$100\%$	$100\%$	$100\%$
本公司	三仙台飯店(股)公司	飯店事業	$100\%$	$100\%$	$100\%$
本公司	一禮餐飲(股)公司	烘培炊蒸食品製造	$100\%$	$100\%$	$100\%$
六福開發建設(股)公司	六福物業管理顧問(股)公司	物業管理	$100\%$	$100\%$	100 $\frac{9}{2}$
六福開發建設(股)公司	一潗營造(股)公司	土木建築工程承攬	$100\%$	$100\%$	$100\%$

2.未列入合併財務季報告之子公司:無。

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負 債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之 適用稅率予以衡量。

(四)員工福利

期中期間之確定福利計書退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金 成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重 大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

(五)租 賃

合併公司於一項不具租賃法律形式之安排開始日決定該安排是否為租賃或包含 租賃,若該安排之履行係仰賴特定資產時,該特定資產即為租賃主體。若該安排移 轉了使用特定資產之控制權予合併公司時,則該安排即屬移轉資產使用權。

於安排開始日或重新評估該安排時,則依規定判斷該租賃係分類為融資租賃或 資本租賃。合併公司將此項安排要求給付之款項及其他對價,按相對公允價值基礎 ,區分為屬於租賃部分及其他要素部分。若合併公司認為實務上無法可靠區分給付 款項時,在融資租賃情況下,依標的資產之公允價值認列資產及負債。續後,於實 際給付時減少該負債,並按合併公司增額借款利率設算該負債之當期財務成本。在 營業租賃下,所有給付均作為租賃支出,並附註揭露此一情形。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一〇五年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇五年度合併財務 報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

		106.3.31	105.12.31	105.3.31
庫存現金	\$	6.350	8,191	6,691
週轉金		3,335	3,375	3,518
銀行存款		653,884	670,665	837,586
定期存款		163,532	169,919	180,123
	S	827,101	852,150	1,027,918

合併公司民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一 日之銀行存款中,分別有20,952千元、14,554千元及31,683千元因作為發售禮券之信 託而用途受限制,業已依其性質轉列於其他非流動資產下,請詳附註八。

合併公司民國一○六年三月三十一日、一○五年十二月三十一日及三月三十一 日之銀行存款中,分別有94,269千元、156,854千元及205,252千元,因作為借款擔保 及履約保證而用途受限制,業已依其性質轉列於其他流動資產項下,請詳附註八。

(二)應收票據、應收帳款、其他應收款及長期應收票據

		106.3.31	105.12.31	105.3.31
應收票據一因營業而發生	\$	7.769	7,236	4,338
應收票據一非因營業而發生		291,023	106,570	176,695
應收帳款		95,795	110,677	98,535
其他應收款		13,191	18,077	17,939
長期應收票據		$\overline{\phantom{a}}$	201,095	204,380
減:備抵呆帳		(182)	(182)	(182)
	S	407,596	443,473	501,705

合併公司並未有已逾期但未減損之應收票據、應收帳款、其他應收款及長期應 收票據。

合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之應收票據、應收 帳款、其他應收款及長期應收票據備抵呆帳變動表如下:

	個別計估 之減損損失
106年3月31日餘額(即106年1月1日餘額)	182.
105年3月31日餘額(即105年1月1日餘額)	182.

$(m, n, 1, m, 1)$

合併公司於民國一〇四年三月三十一日出售墾丁六福莊價款共計900,000千元( 含稅),截至民國一〇六年三月三十一日止,依合約規定所收取之未到期票據為 291,023千元,帳列短期應收票據項下,明細如下:

		106.3.31			105.12.31			105.3.31
	應收票據 淨 額	未實現 利息收入	應收票據 應收票據 媳 額	净 額	未實現 利息收入	應收票據 應收票據 總 額	净 額	未實現 利息收入	應收票據 總 額
一年內	285.000	6.023	291,023	100.000	6.570	106,570	170.125	6.570	176,695
一年至三年	$\overline{\phantom{0}}$	$\overline{\phantom{0}}$	$\sim$	200,000	1.095	201.095	200,000	4,380	204,380
	285,000	6,023	291,023	300,000	7,665	307,665	370,125	10,950	381,075

該款項隱含之利息收入係以合併公司增額借款利率2.19%直為基礎決定。

(三)存 貨

	106.3.31	105.12.31	105.3.31
料 飼	682 \$	285	367
料 食 $\frac{1}{2}$	36,951	34,424	71,484
飲料 品	5,133	4,700	4,873
販賣 品	37,235	36,389	36,147
其 他	3,920	3,754	3,610
在建費用	27,964	27,964	28,026
營建用地一安康段	542,827	542,827	542,827
	654,712 \$	650,343	687,334

• 1.截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日,合 併公司之存貨並無作為抵質押或擔保之情形。
• 2.合併公司截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十 一日,合併公司之在建費用明細如下:

	106.3.31	105.12.31	105.3.31
松江案	15,687	15,687	15,766
新店案	12,277	12,277	12,260
	27,964	27,964	28,026

(四)不動產、廠房及設備

	地 土	房屋及建築	營業器具	遊樂設備	租賃資產	其他設備 及未完工程	計 總
成本或認定成本:
民國106年1月1日餘額	3,417,902 S.	3,806,819	1,240,331	2,076,563	114,395	1,717,522	12,373,532
增 添		5,392	6.974	3,270		3,147	18,783
處 分			(747)			(742)	(1, 489)
重分 類			134	438		28,368	28,940
民國106年3月31日餘額	3,417,902 S	3,812,211	1,246,692	2,080,271	114,395	1,748,295	12,419,766
民國105年1月1日餘額	3,417,902 S	3,770,768	1,142,940	2,050,619	114,395	1,689,583	12,186,207
增 添		7,905	62,259	6,559		34,305	111,028
處 分			(122)			(2,069)	(2,191)
重分類		10,292	(493)	4,660		(541)	13,918
民國105年3月31日餘額	3,417,902 S	3,788,965	1,204,584	2,061,838	114,395	1,721,278	12,308,962
折舊及減損損失:
民國106年1月1日餘額	\$	1,765,730	642,615	1,945,336	41,288	696,218	5,091,187
本年度折舊		22,062	24,929	6,630	3,451	20,143	77,215
處 分			(747)			(742)	(1,489)
民國106年3月31日餘額	\$	1,787,792	666,797	1,951,966	44,739	715,619	5,166,913
民國105年1月1日餘額	17,231 \$	1,728,745	563,169	1,823,969	27,482	580,876	4,741,472
本年度折舊		24,117	24,671	6,941	3,451	18,231	77,411
處 分			(100)			(373)	(473)
重分類		11,711	(49)	(52)		2,308	13,918
民國105年3月31日餘額	17,231 S	1,764,573	587,691	1,830,858	30,933	601,042	4,832,328
帳面價值:
民國106年1月1日	\$3,417,902	2,041,089	597,716	131,227	73,107	1,021,304	7,282,345
民國106年3月31日	3,417,902 S.	2,024,419	579,895	128,305	69,656	1,032,676	7,252,853
民國105年1月1日	3,400,671 S.	2,042,023	579,771	226,650	86,913	1,108,707	7,444,735
民國105年3月31日	3,400,671 \$	2,024,392	616,893	230,980	83,462	1,120,236	7,476,634

1.擔保

截至民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日 已作為銀行借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。

• 2.合併公司民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日 固定資產在購建期間利息資本化金額均為0千元。
• 3.租賃資產

合併公司租賃資產,請詳附註六(九)融資租賃負債說明。

• 4.合併公司新竹關西鎮拱子溝段多筆土地,由於原地主繼承問題及變更地目問題尚 未解決,截至民國一〇六年及一〇五年三月三十一日尚無法辦理所有權過戶登記 手續,金額均為75,700千元,惟已辦妥設定質押權與本公司,列於其他非流動資 產項下。
• (五)應付短期票券

合併公司應付短期票券之明細如下:

	106.3.31	105.12.31	105.3.31
應付商業本票	330,000	200,000	300,000
減:應付短期票券折價		-
計 合	330,000	200,000	300,000
尚未使用額度	180,000	310,000	180,000
利率區間	$1.94\% \sim 1.96\%$	$1.94\% \sim 1.97\%$	$2.04\% \sim 2.08\%$

合併公司應付短期票券於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日新 增金額分別為280,000千元及50,000千元;民國一〇六年及一〇五年一月一日至 三月三十一日償還之金額分別為150,000千元及0千元。

合併公司以資產設定抵押供應付短期票券之擔保情形請詳附註八。 (六)短期借款

	106.3.31	105.12.31	105.3.31
銀行透支	\$	-	357
無擔保銀行借款	100,000	100,000	100,000
擔保銀行借款	300,000	300,000	300,000
計 合	400,000	400,000	400,357
尚未使用額度	100,000	100,000	100,000
利率區間	$1.91\% \sim 2.20\%$	$1.91\% \sim 2.20\%$	$2.03\% \sim 2.30\%$

1.借款之發行及償還

合併公司短期借款於民國一〇六年一月一日至三月三十一日新增及償還金額 均為0千元;民國一〇五年一月一日至三月三十一日新增及償還金額分別為0千元 及70,044千元。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(七)長期借款

合併公司長期借款之明細如下:

	106.3.31	105.12.31	105.3.31
無擔保銀行借款	\$ 260,000	270,000	300,000
擔保銀行借款	2,677,548	2,726,562	2,803,603
減:一年內到期部分	(371,169)	(387, 047)	(167, 736)
計 合	2,566,379	2,609,515	2,935,867
尚未使用額度	650,100	550,100	840,490
利率區間	$1.83\% \sim 2.22\%$	$1.83\% \sim 2.22\%$	$2.07\% \sim 2.36\%$

1.借款之發行及償還

合併公司長期借款於民國一〇六年一月一日至三月三十一日新增及償還金額 分別為0千元及59,014千元;民國一〇五年一月一日至三月三十一日新增金額 320,000千元,利率為2.36%,到期日為民國一一〇年十二月,償還金額26.899千元 ,利息費用請詳合併綜合損益表,其他相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務 報告附註六(八)。

2.銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(八)營業租賃

合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日間,無重大新增 之營業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(九)及九。 不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:

	106.3.31	105.12.31	105.3.31
一年內	822,699	820,269	819,262
一年至五年	3,391,094	3,908,027	3,920,270
五年以上	2,984,543	3,118,659	2,987,294
	7,198,336	7,846,955	7,726,826

(九)融資租賃負債

		106.3.31			105.12.31			105.3.31
	未來最 低租金 给 付	利 息	最低租 金給付 值 現	未來最 低租金 给 付	息 利	最低租 金给付 值 現	未來最 低租金 给 付	息 利	最低租 全给付 現 值
一年内	16.838	1.554	15.284	16.838	1,672	15.166	16,838	2,020	14,818
一年至五年	42.095	1.746	40,349	46.305	2,091	44,214	58.933	3,301	55,632
	58,933	3,300	55,633	63,143	3,763	59,380	75,771	5,321	70,450

合併公司於民國一〇〇年十一月一日與中華電信股份有限公司簽訂六福皇宮飯 店之節能改善工程案,合約總價計新台幣123.800千元(含稅),合約內容主係中華電 信股份有限公司提供節能設備及節能監控軟體,服務期間為完工驗收後(合併公司已 於民國一〇三年一月驗收)七年。合約款項係採分期付款方式每季支付,共二十八期 款,每期款項除第一期款為4,460千元,其餘各期皆為4,420千元;該節能設備於合約 結束後,所有權屬合併公司所有。

儘管該合約在法律形式上非為租賃,合併公司認為該合約包含有租賃設備,又 合約之履行在經濟實質上仰賴該設備,且該設備所產生之效益不太可能為合併公司 以外之第三者所取得。依此,此項租賃被合併公司歸類為融資租賃。合併公司於租 賃起始日同額認列等同該設備估計公允價值之資產與負債之金額為112,595千元,分 別帳列不動產、廠房及設備及其他流動負債/長期應付租賃款項下。該項負債隱含之 財務成本係以合併公司增額借款利率2.45%為基礎決定。

(十)員工福利

1.確定福利計書

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項,故合併公司採用民國一〇五年及一〇四年十二月三十一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用之明細如下:

		106年1月
營業成本		416	2,617
營業費用		630
	۲D	.046	10.029

$\epsilon$ k k k m $\epsilon$ m m $\epsilon$

2.確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

	106年1月至3月
營業成本	4.689	3,638
營業費用	5,768	4,366
	10,457	8,004

(十一)所得税

1.合併公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之所得稅費用(利益) 明細如下:

	106年1月至3月	105年1月至3月
遞延所得稅費用(利益)

2.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○三年度。

3.依所得稅規定,經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧捐得自當年度之純益扣除,再 行核課所得稅。截至民國一〇六年三月三十一日止,合併公司尚未扣除之虧損及 扣除期限如下:

虧損年度	尚未扣除之虧損	得扣除之最後年度
民國九十六年度(核定數)	255,827 S	民國一◯六年度
民國九十七年度(核定數)	302,300	民國一〇七年度
民國九十八年度(核定數)	159,251	民國一〇八年度
民國九十九年度(核定數)	3,090	民國一◯九年度
民國一○○年度(核定數)	464	民國一一◯年度
民國一〇一年度(核定數)	101,383	民國一一一年度
民國一〇二年度(核定數)	244,780	民國一一二年度
民國一◯三年度(核定數)	79,449	民國一一三年度
民國一◯四年度(申報數)	21,925	民國一一四年度
民國一○五年度(估列數)	363,126	民國一一五年度
	S 1.531.595

4.本公司兩稅合一相關資訊如下:

屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 可扣抵税額帳戶餘額	106.3.31 (333,309) 15,593	105.12.31 (242, 256) 15,593	105.3.31 167,493 20,960
對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	105年度(預計)	$\frac{6}{10}$	104年度(實際) 9.85%
前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 10204562810號函規定處理之金額。 (十二)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日 間資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註 六(十三)。

1.普通股之發行

民國一〇六年及一〇五年三月三十一日,本公司額定股本總額均為3,800,000 千元,每股面額10元,均為380,000千股。前述額定股本均為普通股,民國一○六 年及一〇五年三月三十一日已發行股份分別為339,158千股及330,241千股。所有已 發行股份之股款均已收取。

本公司於民國一〇五年六月二十日經股東常會決議無償配發股份89.165千元 ,每股面額10元,計8,917千股。此項增資案業經金融監督管理委員會核准,並以 民國一〇五年九月四日為增資基準日,且相關法定登記程序已辦理完竣。 2.盈餘分配

本公司分別於民國一〇六年三月二十八日經董事會擬議民國一〇五年度盈餘 分配案及民國一〇五年六月二十日經股東常會決議民國一〇四年度盈餘分配案, 有關分派予業主股利之金額如下:

	105年度	104年度
分派予普通股業主之股利
現 金	$\overline{\phantom{0}}$	15,034
票 股		89,165
計 合	$\blacksquare$	104,199

(十三)每股盈餘(虧損)

$($ 十四

基本每股盈餘(虧損)

合併公司基本每股盈餘(虧損)之計算如下:

	歸屬於本公司普通股權益持有人之淨損 普通股加權平均流通在外股數	106年1月至3月 (91, 053) 339,158	105年1月至3月 (68, 874) 339,158
)收	基本每股盈餘(虧損)(元) $\lambda$	(0.27)	(0.20)
	客房收入	\$ 106年1月至3月 303,830	105年1月至3月 283,422
	餐飲收入	326,068	327,308
	遊樂園收入	98,307	103,330
	其 他	61,367	54,810
		789,572	768,870

(十五)員工及董事、監察人酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥3%為員工酬勞及不高於3%為董監 事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或 現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。

本公司民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日為稅後虧損,故無估 列員工酬勞及董事及監察人酬勞,本公司係以該段期間之稅前淨利扣除員工及董事 、監察人酬勞前之金額乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成 數為估計基礎,並列報為該段期間之營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有 差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採 股票發放員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收 盤價計算。

本公司民國一〇五年及一〇四年度員工酬勞提列金額分別為0千元及3,779千元 ,董事、監察人酬勞提列金額分別為0千元及3,779千元,與實際分派情形並無差異 ,相關資訊可至公開資訊觀測站杳詢。

(十六)金融工具

合併公司因金融工具而暴露於信用風險、流動性風險及市場風險之情形無重大 變動,相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(十八)。

1.金融工具之種類及公允價值

合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債 於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。

2.按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。

若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。

合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示 如下:

透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時,則以 此市場價格為公平價值。

除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或 參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件 及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包 括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。

合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示 如下:

無公開報價之權益工具:若無市場可供參考時,則採用評價方法估計,所使 用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一 致,且該資訊為合併公司可取得者。

銀行借款利率多數接近市場利率,故以其借款金額為公平價值,利率請詳附 註六(六)及附註六(七)。

(十七)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一〇五年度合併財務報告附註六(十九 )所揭露者無重大變動。

(十八)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇五年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇五年度合併財務報告所揭 露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇五年度合併財務報告附註六(二十)。 (十九)非現金交易之投資及籌資活動

合併公司於民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日之非現金交易投 資及籌資活動如下:

以融資租賃方式取得設備,請詳附註六(九):

	100年1月至3月 - 105年1月至3月 -
不動產、廠房及設備增加數		18.783	112,728
長期應付租賃款支付數		3.865	3,749
不動產、廠房及設備支付現金數		22,648	116,477

$\lambda$

七、關係人交易

(一)主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括:

	106年1月至3月		$105 + 1$ 月至3月
短期員工福利			4.193
退職後福利		237
短期員工福利		4.357	4,428

(二)其他關係人交易

1.營業成本

	營	業成本	期末應付帳款一關係人
	106年1月至3月	105年1月至3月	106.3.31	105.12.31	105.3.31
其他關係人		. .	$\sim$	$\overline{\phantom{a}}$	1,593

2.財產交易

合併公司向關係人取得營業器具之情形如下:

	易	全額		其他應付關係人款項
	106年1月至3月	105年1月至3月	106.3.31	105.12.31	105.3.31
其他關係人	$\sim$	.325	338		1,015

3.租 賃

	租 -金收		應收關係 款 '項
	至3月 106年1 Ħ	105年1 至3月 日	106.3.31	105.12.31	105.3.31
-ale 關聯企 苿	1,355	.404	$\blacksquare$	-	$\overline{\phantom{0}}$

4.其 他

合併公司向關係人取得電視頻道播送及訊號提供之支出情形如下:

		交易金額			其他應付關係人款
帳列項目	關係人類別	106年1月至3月	105年1月至3月	106.3.31	105.12.31	105.3.31
營業成本	其他關係人	913	$\sim$	1.437	2.490	$\overline{\phantom{a}}$

八、質押之資產

(一)合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	106.3.31	105.12.31	105.3.31
不動產、廠房及設備	銀行借款	3.645.129	3,646,766	3,654,531
其他流動資產	銀行借款及履約保證	94.269	156.854	205,252
		$\frac{\$}{3}$ 3,739,398	3.803.620	3,859,783

(二)民國一〇六年三月三十一日、一〇五年十二月三十一日及三月三十一日合併公司為 對持有六福開發總管理處、六福皇宮、六福客棧、六福萬怡、六福村及集團相關單 位之商品(服務)禮券之持有人履行應盡義務,故信託財產予金融機構之金額分別為 20,952千元、14,554千元及31,683千元,帳列其他非流動資產。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:

• 1.合併公司六福皇宮營業所在地係向國泰人壽保險股份有限公司(以下稱國泰人壽) 租用。合併公司於民國九十八年十月二十三日與國泰人壽簽訂租約,依租約規定 ,合併公司承租六福皇宮建物自民國九十八年九月一日至一百一十三年八月三十 一日,共十五年,另開立保證票據400,000千元及存出保證金238,183千元,予該公 司作為履約保證,並設定六福客棧土地及房屋第一順位抵押予該公司,相關未來 年度應付租金明細請詳附註六(八)。
• 合併公司於民國一〇六年三月三十一日與國泰人壽另訂租賃契約增補協議書 ,將租賃期間調整為自民國九十八年九月一日至民國一〇七年十二月三十一日止 , 展延得由雙方另議。
• 2.合併公司於民國一〇一年四月五日與潤泰旭展投資興建(以下稱潤泰旭展)簽訂「 南港車站大樓旅館經營租賃契約書」,由潤泰旭展投資興建,於興建完成後,再 由合併公司以每年333,927千元(不含每三年調漲部分)之租金向潤泰旭展租賃旅館 ,租期為二十年。截至民國一〇六年三月三十一日止,合併公司已依約支付潤泰 旭展55,111千元之履約保證金,並提供定期存款27,556千元質押予華南銀行委由其 開立銀行保證書,共82,667千元,分別帳列其他非流動資產及其他流動資產。

十、重大之災害損失:無。

• 十一、重大之期後事項:無。
• 十二、其 他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:

能 別 功		106年1月至3月		105年1月至3月
性 質別	屬於營業 本者 成	屬於營業 者 費 用	合 計	屬於營業 成本者	屬於營業 費 者 用	計 合
員工福利費用
薪資費用	100,822	111,679	212,501	103,294	123,988	227,282
勞健保費用	10,870	11,827	22,697	10,218	11,023	21,241
退休金費用	5,105	6,398	11,503	6,255	11,778	18,033
其他員工福利費用	3,682	2,774	6,456	5,998	6,298	12,296
折舊費用	61,564	15,852	77,416	62,708	14,826	77,534
折耗費用	1,053		1,053	1,356		1,356
攤銷費用	2,131	1,270	3,401	7	1,577	1,584

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一〇六年一月一日至三月三十一日合併公司依證券發行人財務報告編製準 則之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1. 資金貸與他人:無。

2.為他人背書保證:無。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:新台幣千元

持有之	有價證券	與有價證券
司 公	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	殷數(千股)	帳面金額	持股比率	公允價值	備註
本公司	國賓影城(股)公司股票	無	以成本衡量之金融資產 一非流動	1,642	7.737	5.26 $%$		住
本公司	儷山林休閒開發(股)公司股票	人董事	本公司為該公司法 以成本衡量之金融資產 一非流動	9.000	90.000	11 18 %		佳
体公司	百年國際科技有限公司股票	人董事	本公司為該公司法 以成本衡量之金融資產 一非流動			12 72 %		诖

(註)係未上市(櫃)公司股票,無相關市價。

• 4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上者:無。
• 5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
• 6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
• 7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
• 8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者;無。

9.從事衍生工具交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

單位:新台幣千元

			奥交易		交易往來情形
編號	交易人名稱	交易往來對象	之 傣 關	科 目	額 金	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
	-- 潗營造(股)公司	本公司		應收帳款		21,643 比照一般條件	$0.21\%$
	-- 漢登造(股)公司	本公司		營業收入		17,017 比照一般條件	$216\%$
	六福物業管理顧問(股)公司 本公司			營業收入		10,453 比照一般條件	1.32%

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

註三、左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

(二)轉投資事業相關資訊 (不包含大陸被投資公司):

民國一〇六年一月一日至三月三十一日合併公司之轉投資事業資訊如下:

單位:新台幣千元

投資公司	被投資公司	所在	主要營		原始投資金額		期末持有		被投資公司 本期認列之
稱 $\boldsymbol{\mathcal{Z}}$	稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	殷數(千股)	比率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
本公司	六福開發建設股份有限公司 台北市		綜合營造業	693,000	693,000	69,300	100 00 %	592.018	(6.278)		(4,069)子公司(注)
本公司	國元影業股份有限公司	台北市	電影片映演業	21,600	21.600	2.160	40 00 %	35,863	5,750		2.300 採權益法評價之 被投资公司
本公司	三仙台飯店股份有限公司	台北市	飯店業	25,000	25,000	2,500	100 00 %	11,189	(9)		(9)子公司(註)
本公司	一禮餐飲股份有限公司	台北市	食品製造業	10.000	10,000	1,000	100 00 %	11,843			子公司(註)
六福開發建設股份 有限公司	一濃營造股份有限公司	台北市	綜合營造業	25,266	25,266	2,398	100 00 %	17.373	(2,990)		(2,990)子公司(註)
六福開發建設股份 有限公司	六福物業管理顧問股份有限 台北市 公司		物業管理	46,000	46,000	4,600	10000%	42,117	(811)		(811) 子公司(註)

(註)左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

(三)大陸投資資訊:

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:無。

2.轉投資大陸地區限額:無。

3.重大交易事項:無。

十四、部門資訊

合併公司營運部門資訊及調節如下:

	六福村	六福客棧	六福皇宮	六福萬怡	一渫營造	其 他	整 調 及銷除	計 合
106年1月至3月
收 $\lambda$ :
來自外部客戶收入 \$	225,998	60,445	341,984	161,145				789,572
來自公司內部					17,017	10,453	(27, 470)
收入總計	225,998	60,445	341,984	161,145	17,017	10,453	(27, 470)	789,572
應報導部門損益	2,217	1,323	(36,922)	(57, 670)	(2,990)	(7,098)	10,087	(91, 053)
							整 語
	六福村	六福客棧	六福皇宮	六福萬怡	一渫營造	其 他	及銷除	計 合
105年1月至3月
收 $\lambda$ :
來自外部客戶收入	226,790	69,250	376,668	94.335		1,827		768,870
來自公司內部					49,994	9,825	(59, 819)
收入總計	226,790	69,250	376,668	94,335	49,994	11,652	(59, 819)	768,870
應報導部門損益	10,730	248	(14,980)	(64, 872)	(4,070)	(9,273)	13,343	(68, 874)
							整 調
	六福村	六福客棧	六福皇宮	六福萬怡	一潗營造	其 他	及銷除	合 計
應報導部門資產
106年3月31日	\$7,929,014	1,413,153	951,605	1,401,403	74,886	742,677	(2,379,706)	10,133,032
105年12月31日	\$_7,986,689	1,431,155	959,132	1,439,890	81,651	750,377	(2,373,263)	10,275,631
105年3月31日	7,475,242	932,543	1,077,109	1,372,464	149,818	778,147	(1,025,721)	10,759,602

民國一〇六年及一〇五年一月一日至三月三十一日應報導部門損益分別消除部門間 淨損10,087千元及淨損13,343千元。