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LEOFOO Interim / Quarterly Report 2016
52184_rns_2016-11-11_73ffc1db-259a-4651-ab97-ecd1a30da7ef.pdf
Interim / Quarterly Report
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六福開發股份有限公司及其子公司
合併財務季報告
民國一〇五年及一〇四年九月三十日 (內附會計師核閱報告)
公司地址:新竹縣關西鎮仁安里拱子溝六十號 話: (03)5475665 雷
$\mathbf{B}$ 錄
$\overline{a}$
$\overline{\phantom{a}}$
$\ddot{\phantom{0}}$
| 項 目 |
頁 次 |
|---|---|
| 一、封 面 |
$\mathbf{I}$ |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ |
| 三、會計師核閱報告書 | 3 |
| 四、合併資產負債表 | 4 |
| 五、合併綜合損益表 | 5 |
| 六、合併權益變動表 | 6 |
| 七、合併現金流量表 | 7 |
| 八、合併財務季報告附註 | |
| (一)公司沿革 | 8 |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 8 |
| (三)新發布及修訂準則及解釋之適用 | $8 - 10$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $10 - 12$ |
| (五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 12 |
| (六)重要會計項目之說明 | $12 - 23$ |
| (七)關係人交易 | $23 - 24$ |
| (八)質押之資產 | 24 |
| (九)重大或有負債及未認列之合約承諾 | 24 |
| (十)重大之災害損失 | 25 |
| (十一)重大之期後事項 | 25 |
| $(+=)$ 其 他 |
$25 - 27$ |
| (十三)附註揭露事項 | |
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $28 - 29$ |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 29 |
| 3.大陸投資資訊 | 29 |
| (十四)部門資訊 | $29 - 30$ |
$\sim$ 2 $\sim$
要侯建業群合會計師事務府 KPMG
台北市11049信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F. TAIPEL 101 TOWER, No. 7. Sec. 5. Xinyi Road, Taipei City 11049, Taiwan (R.O.C.)
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會計師核閱報告
六福開發股份有限公司董事會 公鑒:
六福開發股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年九月三十日之合併資產負債表 ,與民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至九月三 十日之合併綜合捐益表, 暨民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日之合併權益變動表 及合併現金流量表,業經本會計師核閱竣事。上開合併財務季報告之編製係管理階層之責任, 本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。
除第三段及第四段所述者外,本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢,並未依照一般公認審計準則 查核,故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。
六福開發股份有限公司列入上開合併財務季報告之子公司,係依該等被投資公司同期間未 經會計師核閱之財務季報告為依據,民國一〇五年及一〇四年九月三十日其資產總額分別為 735,744千元及928,159千元,分別佔合併資產總額之7.06%及8.70%,負債總額分別為68,992千元 及477,053千元,分別佔合併負債總額之1.19%及8.51%;民國一〇五年及一〇四年七月一日至九 月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日其綜合損失分別為14,288千元、14,699千 元、45,829千元及50,493千元,分別佔合併綜合損益之14.54%、(62.68)%、15.48%及(21.37)%。
除第三段所述者外,六福開發股份有限公司及其子公司民國一〇五年及一〇四年九月三十 日採用權益法之投資分別35,780千元及35,846千元,暨民國一○五年及一○四年七月一日至九月 三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日相關採用權益法之關聯企業及合資利益之 份額分別為2.589千元、3.845千元、7.027千元及9.223千元,係依該等被投資公司同期間未經會 計師核閱之財務季報告為依據。
$\sim$ 3 $\sim$
KPMG
依本會計師核閱結果,除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核 閱,對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外,並未發現第一段所述合併財務 季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可之國 際會計準則第三十四號「期中財務報導」而須作修正之情事。
安侯建業聯合會計師事務所 野放船 師: 計 寂寞相
證券主管機關 , 金管證審字第1040003949號
核准簽證文號 : 台財證六字第0930106739號 民國 一〇五 年 十一 月 十 日
| 單位:新台幣千元 | 104.9.30 104.12.31 105.9.30 |
$\delta_{\rm 0}$ 鎮 4 $\delta_0'$ 貘 合 $\delta_0'$ 貘 셲 |
$\overline{c}$ 1,300,000 4 470,401 4 450,000 S |
250,000 $\sim$ 250,000 300,000 |
$\mathcal{L}$ 210,319 $\mathcal{L}$ 157,584 14,489 |
344,012 314,122 2 138,187 |
680 3,309 |
2,586 544 4,112 |
556,288 127,562 ξ 328,371 |
S 497,287 $\circ$ 617,079 $\frac{6}{2}$ 578,373 |
30 3,161,172 $\frac{18}{2}$ 1,940,601 $\frac{8}{2}$ 1,813,532 |
Ξ 1,131,063 24 2,682,940 25 2,709,469 |
$\supseteq$ 1,050,450 $\overline{10}$ 1,050,457 $\overline{0}$ 1,050,457 |
51,723 102,195 70,568 |
63,099 59,381 48,050 |
150,595 153,240 102,911 |
23 2,446,930 37 4,048,213 38 3,981,455 |
53 5,608,102 55 5,988,814 56 5,794,987 |
5 3,302,410 50 3,302,410 33 3,391,575 |
6,402 6,402 17,979 |
$\tilde{c}$ 1,385,073 $\mathbf{r}$ 1,385,073 $\mathbf{r}$ 1,385,073 |
360,970 2 236,367 $\widehat{c}$ (175, 315) |
977 923 |
47 5,054,855 $\frac{45}{5}$ 4,931,229 44 4,620,235 |
$\frac{100}{2}$ 10,662,957 $\frac{100}{2}$ 10,920,043 100 \$10,415,222 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國一〇五年及一〇四年九月三十月僅經核関,未依一般公認審計準則查核 | 30 网络干旱男 三十一日及九月三十日 | 負債及權益 流動負債: |
短期借款(附註六(六)及八) 2100 |
應付短期票券(附註六(五)及八) 2110 |
應付票據 2150 |
應付帳款 2170 |
應付帳款-關係人(附註七) 2181 |
其他應付款項-關係人(附註七) 2220 |
一年或一營業週期內到期長期負債(附註六(七)及八) 2320 |
其他流動負債-其他(附註六(八)(九) 2399 |
流動負債合計 | 非流動負債: | 長期借款(附註六(七)及八) 2540 |
遞延所得稅負債 2570 |
其他非流動負債 2600 |
長期應付租賃負債(附註六(九)) 2623 |
净磁定福利负债-非流動 2640 |
非流動負債合計 | 負債總計 | 鲸属母公司紫主之椎益(附註六(十二)): | 股本 3100 |
法定盈餘公積 3310 |
特別盈餘公積 3320 |
累積盈虧(附註六(十一)) 3351 |
其他權益 3400 |
模益總計 | 負債及權益總計 | ||
| 六福開發股份有限公司及其子公司 合併資產負債表 |
E | 104.9.30 | $\frac{9}{6}$ 鑬 쎽 |
1,193,223 | 118,489 | 47,956 | 9,111 | ۰ 614,441 6 |
2 175,368 2 |
$\sim$ 229,156 $\overline{2}$ |
22 2,387,744 |
99,543 | 35,846 | S 7,354,235 $^{88}$ |
10,918 | 6,307 | 5 460,699 4 |
307,665 اس |
78 8,275,213 77 |
$\frac{100}{2}$ 10,662,957 $\frac{100}{2}$ |
|||||||||
| 民國一〇五年九月三十 | 104.12.31 | $\frac{8}{2}$ 第 剣 % |
1,209,450 $\circ$ |
114,101 | 91,333 | 9,903 | 693,639 ∘ |
192,926 2 |
235,482 $\mathfrak{g}$ |
$\overline{23}$ 2,546,834 22 |
99,543 99,543 |
39,304 | 7,444,735 $\overline{r}$ |
25,886 | 6,000 6,000 |
451,718 | 306,023 $\sim$ |
8,373,209 78 |
10,920,043 $\frac{100}{1}$ |
||||||||||
| 105.9.30 | 簋 俐 |
902,916 S |
110,341 | 116,283 | 21,399 | 659,550 | 160,027 | 265,847 | 2,236,363 | 35,780 | 7,353,075 | 27,351 | 454,920 | 202,190 | 8,178,859 | \$ 10,415,222 | |||||||||||||
| ₩ 資 產: |
現金及約當現金(附註六(一)及八) | 應收票據淨額(附註六(三)) | 應收帳款淨額 | 其他應收款 | 存貨(附註六(二)) | 预付款项 | 其他流動資產(附註六(一)、八及九) 1470 |
流動資產合計 | 非流動資產: | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 採用權益法之投資 1550 |
不動產、廠房及設備(附註六(四)(九)、八及九) 1600 |
無形資產 1780 |
遞延所得稅資產 1840 |
其他非流動資產(附註六(一)、八及九) 1900 |
長期應收票據(附註六(三) 1930 |
非流動資產合計 | 資產總計 | |||||||||||
| 1100 | 1150 | 1170 | 1200 | 1300 | 1410 | 1543 |
(請辞取復聞合併財務季報告附註)
石 ||三||
| | | | | | | | | 〜4〜 經理人:莊秀石
朝鮮 董事長:莊村徽
實実
$\eta_{\rm i}$
會計主管:盧贊宇
僅經核閱,未依一般公認審計準則查核
六福開發股份有限公司及其子公司 合併綜合損益素 民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月 - 1988年1月 - 1994年4月 - 1994年4月 - 1994年4月 - 1994年4月 - 1995年4月 - 1995年4月 - 1995年4月 - 1
19 單位:新台幣千元
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 | 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 額 | % | 額 金 |
% | 舍 額 |
$\frac{9}{6}$ | 金 額 |
% | |||
| 4000 | 營業收入(附註六(二)(十四)) | 848,275 | 100 | 753,392 | 100 | 2,352,081 | 100 | 2,151,912 | 100 | |
| 5000 | 登業成本(附註六(十)(十五)、七及十二) | 647,465 | 76 | 461,804 | 61 | 1,804,046 | 77 | 1,363,007 | 63 | |
| 營業毛利 | 200,810 | 24 | 291,588 | 39 | 548,035 | 23 | 788,905 | 37 | ||
| 6000 | 營業費用(附註六(十)(十五)、七及十二) | 281,237 | 33 | 259,664 | 35 | 798,402 | 34 | 714,121 | 34 | |
| 營業淨(損)利 | (80, 427) | (9) | 31,924 | $\overline{4}$ | (250, 367) | (11) | 74,784 | $\overline{\mathbf{3}}$ | ||
| 營業外收入及支出: | ||||||||||
| 7010 | 其他收入(附註七) | 5,012 | 7,740 | $\mathbf{1}$ | 15,986 | $\mathbf{1}$ | 22,807 | $\mathbf{1}$ | ||
| 7020 | 其他利益及損失 | (4, 197) | ă, | (1,684) | $\omega$ | (4,775) | $\omega$ | (44, 477) | (2) | |
| 7050 | 財務成本(附註六(四)(九)) | (21,027) | (2) | (18, 483) | (3) | (63, 777) | (3) | (56, 516) | (3) | |
| 7060 | 採用權益法認列之關聯企業及合資損益之份額 | 2,589 | 3,845 | $\mathbf{1}$ | 7,027 | 9,223 | $_{\perp}$ | |||
| 營業外收入及支出合計 | $(17,623)$ $(2)$ | (8, 582) | (1) | (45, 539) | (2) | (68, 963) | (3) | |||
| 7900 | 税前淨損 | $(98,050)$ $(11)$ | 23,342 | 3 | $(295,906)$ $(13)$ | 5,821 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||
| 7950 | 所得稅費用(利益)(附註六(十一)) | 188 | $\sim$ $\sim$ | (109) | $\mathcal{A}$ | 2,369 | $\overline{a}$ | |||
| 8000 | 繼續營業單位本期淨損 | $(98, 238)$ $(11)$ | 23,451 | 3 | $(295,906)$ $(13)$ | 3,452 | $\sim$ | |||
| 8100 | 停業單位(損)益(附註六(三)) | ÷ | 232,875 | $_{11}$ | ||||||
| 8200 | 本期淨(損)利 | $(98,238)$ $(11)$ | 23,451 | 3 | $(295,906)$ $(13)$ | 236,327 | -11 | |||
| 8300 | 其他综合損益: | |||||||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益之項目 | |||||||||
| 8370 | 採用權益法認列關聯企業及合資之其他綜合損益之份額 | (54) | ||||||||
| 8399 | 與可能重分類至損益之項目相關之所得稅 | CONTRACTOR | CONTRACTOR | $\sim$ | ||||||
| 後續可能重分類至損益之項目合計 | Product of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of the Contract of The Contract of The Contract of Th | $\sim$ | and the Marian | (54) | - 81 | |||||
| 8300 | 本期其他綜合損益(稅後淨額) | $\overline{\phantom{a}}$ | $\sim$ | $(54)$ - | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||
| 本期綜合損益總額 | (98, 238) | (11) | 23,451 | $\overline{3}$ | $(295,960)$ $(13)$ | 236,327 | $\overline{\phantom{1}}$ | |||
| 本期淨利歸屬於: | ||||||||||
| 母公司業主 | (98, 238) | (11) | 23,451 | $\overline{\mathbf{3}}$ | (295,906) | (13) | 236,327 | $\frac{11}{1}$ | ||
| 综合損益總額歸屬於: | ||||||||||
| 母公司業主 | (98, 238) | (11) | 23,451 | $\overline{3}$ | (295,960) | (13) | 236,327 | _11 | ||
| 9750 | 基本每股盈餘(虧損)(單位:新台幣元)(附註六(十三)) | |||||||||
| 9710 | 來自繼續營業單位淨利(損) | S | (0.29) | 0.07 | (0.87) | 0.01 | ||||
| 9720 | 來自停業單位淨利 | 0.69 | ||||||||
| 本期淨(損)利 | (0.29) | 0.07 | (0.87) | 0.70 | ||||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘(虧損)(單位:新台幣元)(附註六(十三)) | |||||||||
| 9810 | 來自繼續營業單位淨利 | \$ | 0.07 | 0.01 | ||||||
| 9820 | 來自停業單位淨利 | 0.69 | ||||||||
| 本期淨利 | 0.07 | 0.70 | ||||||||
| 日至九月三十 | |||
|---|---|---|---|
| 计準则查核 | 及其子公司 | ||
| m | |||
| $0$ i $4$ | |||
| 六福 | |||
| i. | ī | ||
| 民國 | |||
$\mathfrak{m}$
單位:新台幣千元
| ∗₫ |
|---|
| 峚 |
| N |
| 새 |
| 業 |
| 同 |
| $\rightsquigarrow$ |
| 啩 |
| 惢 |
| 屬 |
| 蠕 |
| 其他權益項 | E | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 保留盈餘 | ⊕ 供出售 |
||||||||
| 法定盈 | 特別盈 | 融商品未 | 公司 | ||||||
| 股本 | 徐公利 | 餘公積 | 累積盈餘 | # 40 |
쎮 (摄 現 |
$\Leftrightarrow$ | 權益總計 | 權益總額 | |
| 民國一〇四年一月一日餘額 | \$3,302,410 | 385.073 | 88.660 | 4.876.143 | 4.876,143 | ||||
| 本期淨利 | 236,327 | 236,327 | 236,327 | 236,327 | |||||
| 本期其他綜合損益 | $\cdot \vert$ | ||||||||
| 本期綜合損益總額 | ı | 236,32 | 236.32 | 236,32 | 236,32 | ||||
| 提列法定盈餘公積 | 6,402 | (6, 402) | |||||||
| 普通股現金股利 | $\begin{bmatrix} 1 \ 0 \ 1 \end{bmatrix}$ | (57, 615) | (57, 615) | (57, 615) | (57, 615) | ||||
| 民國一〇四年九月三十日餘額 | 3,302,410 | 6,402 | 1,385,073 | 360,970 | 1,752,445 | 5,054,855 | 5,054,855 | ||
| 民國一〇五年一月一日餘額 | \$3,302,410 | 6.402 | 1,385,073 | 236,367 | 1,627,842 | 5 | 977 | 4,931,229 | 4,931,229 |
| 本期淨損 | (295,906) | (295,906) | (295, 906) | (295,906) | |||||
| 本期其他綜合損益 | ī. | 54 | (54) | (54) | 54 | ||||
| 本期綜合損益總額 | (295,906) | (295, 906) | (54) | (54) | (295,960) | (295,960) | |||
| 提列法定盈餘公積 | (11,577) | ||||||||
| 普通股現金股利 | (15,034) | (15,034) | (15, 034) | (15,034) | |||||
| 普通股股票股利 | 89,165 | (89, 165) | (89,165 | ||||||
| 民國一〇五年九月三十日餘額 | $S = 3,391,575$ | 17,979 | 1,385,073 | (175,315) | 1,227,737 | 923 | 923 | 4,620,235 | 4,620,235 |
SER 董事長:莊村微
會計主管:盧寶宇 賞
| 僅經核閱,未依一般公認審計準則杳核 | |
|---|---|
| 六福開發股份有限公司及其子公司 | |
| 併現金流量表 | |
| 民國一〇五年及 | ○四年十九 日至九月三十日 |
單位:新台幣千元
| 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 營業活動之現金流量: 繼續營業單位稅前淨(損)利 |
$\mathbb{S}$ | (295,906) | 5,821 |
| 停業單位稅前淨利 | 232,875 | ||
| 本期税前淨(損)利 | (295,906) | 238,696 | |
| 調整項目: | |||
| 收益費損項目 | |||
| 折舊及折耗費用 | 271,394 | 210,139 | |
| 攤銷費用 | 4,619 | 2,147 | |
| 備抵呆帳回升利益 | (150) | ||
| 利息費用 | 63,777 | 56,516 | |
| 利息收入 | (9, 234) | (8,983) | |
| 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 | (7,027) | (9, 223) | |
| 不動產、廠房及設備轉列費用數 | 4,972 | ||
| 無形資產轉列費用數 | 917 | 337 | |
| 處分不動產、廠房及設備(利益)損失 | (508) | 665 | |
| 停業單位出售利益(稅後淨額) | (240, 410) | ||
| 收益費損項目合計 | 323,938 | 16,010 | |
| 與營業活動相關之資產/負債變動數: | |||
| 與營業活動相關之資產之淨變動: | |||
| 應收票據及帳款 | (22, 833) | 28,081 | |
| 其他應收款 | (11, 496) | 1,425 | |
| 存貨 | 34,089 | (12, 297) | |
| 預付款項 | 32.899 | 33,274 | |
| 其他流動資產 | (30, 365) | 8,678 | |
| 其他非流動資產 | (36, 431) | (2,570) | |
| 與營業活動相關之資產之淨變動合計 | (34.137) | 56,591 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動: | |||
| 應付票據及帳款 | (322, 339) | 333,386 | |
| 其他應付款關係人 | 3.568 | 2,242 | |
| 其他流動負債 | (38, 683) | 19,480 | |
| 淨確定福利負債 | (50, 329) | (4,969) | |
| 其他非流動負債 | (31,650) | 11,036 | |
| 與營業活動相關之負債之淨變動合計 | (439, 433) | 361,175 | |
| 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 | (473, 570) | 417,766 | |
| 調整項目合計 | (149, 632) | 433,776 | |
| 營運產生之現金流(出)入 | (445, 538) | 672,472 | |
| 收取之利息 | 9,234 | 8,983 | |
| 收取之股利 | 10,496 (63, 777) |
5,600 (56, 516) |
|
| 支付之利息 支付之所得稅 |
(1,644) | (152) | |
| 營業活動之淨現金流(出)入 | (491, 229) | 630,387 | |
| 投資活動之現金流量: | |||
| 採用權益法之被投資公司減資退回股款 | 14,400 | ||
| 處分停業單位 | 442,195 | ||
| 購置不動產、廠房及設備 | (190, 543) | (795, 807) | |
| 處分不動產、廠房及設備價款 | 2,705 | 460 | |
| 存出保證金減少(增加) | 33,818 | (10, 212) | |
| 其他應收票據減少 | 105,475 | ||
| 取得無形資產 | (8,663) | (7,230) | |
| 投資活動之淨現金流出 | (57, 208) | (356, 194) | |
| 籌資活動之現金流量: | |||
| 短期借款減少 | (20, 401) | (40,000) | |
| 應付短期票券增加 | 50,000 | 100,000 | |
| 長期借款增加(減少) | 227,338 | (16, 654) | |
| 發放現金股利 | (15,034) | (57, 615) | |
| 籌資活動之淨現金流入(出) | 241.903 | (14,269) | |
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 | (306, 534) | 259,924 | |
| 期初現金及約當現金餘額 | 1,209,450 | 933,299 1,193,223 |
|
| 期末現金及約當現金餘額 | 902,916 | ||
(請詳閱後附合併財務香報告附註)
經理人:莊秀石 [13] 洋洋 lich
會計主管:盧贊宇
民國一〇五年及一〇四年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 六福開發股份有限公司及其子公司
合併財務季報告附註
民國一〇五年及一〇四年九月三十日
(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
六福開發股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國五十七年一月二十七日奉經濟部核 准設立,註冊地址為新竹縣關西鎮仁安里拱子溝六十號。本公司及子公司(以下併稱「合併 公司」)主要營業項目為觀光旅館(六福客棧、六福皇宮、六福萬怡及關西六福莊)、餐廳、 名店、百貨、電影院、土地開發出租、動物園、遊樂設備出租等。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務季報告已於民國一〇五年十一月十日提報董事會後發佈。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
(一)尚未採用金融監督管理委員會認可國際財務報導準則之影響
依據金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國一〇五年七月十八日金管證審字 第1050026834號令,公開發行以上公司應自民國一○六年起全面採用經金管會認可並 發布生效之國際會計準則理事會(以下稱理事會)於民國一〇五年一月一日前發布,並 於民國一〇六年一月一日生效之國際財務報導準則(不包含國際財務報導準則第九號 「金融工具」及國際財務報導準則第十五號「客戶合約之收入」等尚未生效或尚未確 定生效日期之公報)編製財務報告。相關新發布、修正及修訂之準則及解釋彙列如下
| 理事會發布 | |
|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
| 國際財務報導準則第10號、國際財務報導準則第12號及國際會 計準則第28號之修正「投資個體:適用合併報表例外規定」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第11號之修正「取得聯合營運權益之會計處 理」 |
2016年1月1日 |
| 國際財務報導準則第14號「管制遞延帳戶」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第1號之修正「揭露倡議」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第38號之修正「可接受之 折舊及攤銷方法之闡釋」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第16號及國際會計準則第41號之修正「農業:生 產性植物」 |
2016年1月1日 |
| 國際會計準則第19號之修正「確定福利計畫:員工提撥」 | 2014年7月1日 |
| 國際會計準則第27號之修正「單獨財務報表之權益法」 | 2016年1月1日 |
| 國際會計準則第36號之修正「非金融資產可回收金額之揭露」 | 2014年1月1日 |
| 國際會計準則第39號之修正「衍生工具之約務更替與避險會計 之持續適用」 |
2014年1月1日 |
理事會發布
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 2010-2012及2011-2013週期之年度改善 | 2014年7月1日 |
| 2012-2014年國際財務報導年度改善 | 2016年1月1日 |
| 國際財務報導解釋第21號「公課」 | 2014年1月1日 |
適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務季報告造成重大變動。 (二)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋
下表彙列理事會已發布及修訂但尚未經金管會認可及公布生效日之準則及解釋:
| 理事會發布 | ||
|---|---|---|
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 之生效日 |
|---|---|
| 國際財務報導準則第9號「金融工具」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」 |
尚待理事會決 定 |
| 國際財務報導準則第15號「客戶合約之收入」 | 2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第16號「租賃」 | 2019年1月1日 |
| 國際財務報導準則第2號之修正「股份基礎給付交易之分類及衡 률 」 |
2018年1月1日 |
| 國際財務報導準則第15號之修正「國際財務報導準則第15號之 闡釋 』 |
2018年1月1日 |
| 國際會計準則第7號之修正「揭露倡議」 | 2017年1月1日 |
| 國際會計準則第12號之修正「因未實現損失所產生遞延所得稅 資產之認列」 |
2017年1月1日 |
對合併公司可能攸關者如下:
$\mathbf{u}$
$\sim 10^{-1}$
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2014.5.28 | 國際財務報導準則第15號 | 新準則以單一分析模型按五個步驟決 |
| 2016.4.12 | 客户合約之收入」 | 定企業認列收入之方法、時點及金額 |
| ,將取代現行國際會計準則第18號 | ||
| 收入」及國際會計準則第11號「建造 | ||
| 合約」以及其他收入相關的解釋。 | ||
| 2016.4.12發布修正規定闡明下列項目 | ||
| :辨認履約義務、主理人及代理人之 | ||
| 考量、智慧財產之授權及過渡處理。 |
| 發布日 | 新發布或修訂準則 | 主要修訂內容 |
|---|---|---|
| 2013.11.19 2014.7.24 |
國際財務報導準則第9號「 金融工具」 |
新準則將取代國際會計準則第39號「 金融工具:認列與衡量」,主要修正 如下: |
| • 分類及衡量:金融資產係按合約現 金流量之特性及企業管理資產之經 營模式判斷,分類為按攤銷後成本 衡量、透過其他綜合損益按公允價 值衡量及透過損益按公允價值衡量 。另指定為透過損益按公允價值衡 量之金融負債,其歸因於信用風險 之公允價值變動數係認列於其他綜 合損益。 |
||
| · 減損:新預期損失模式取代現行已 發生損失模式。 |
||
| ・避險會計:採用更多原則基礎法之 規定,使避險會計更貼近風險管理 ,包括修正達成、繼續及停止採用 避險會計之規定,並使更多類型之 暴險可符合被避險項目之條件等。 |
||
| 2016.1.13 | 國際財務報導準則第16號「 | 新準則將租賃之會計處理修正如下: |
| 租賃」 | ・承租人所簽訂符合租賃定義之所有 合約均應於資產負債表認列使用權 資產及租賃負債。租賃期間內租賃 費用則係以使用權資產折舊金額加 計租賃負債之利息攤提金額衡量。 |
|
| • 出租人所簽訂符合租賃定義之合約 則應分類為營業租賃及融資租賃, 其會計處理與國際會計準則第17號 租賃 - 類似。 |
合併公司現正持續評估上述準則及解釋對合併公司財務狀況與經營結果之影響, 相關影響待評估完成時予以揭露。
四、重大會計政策之彙總說明
(一)遵循聲明
本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告(以下 簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告應揭露之 全部必要資訊。
除下列所述外,本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一〇四年度合併 財務報告相同,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註四。
(二)合併基礎
除附詳附註三(一)所述外,合併財務季報告編製原則與民國一○四年度合併財 務報告一致,相關資訊請詳民國一〇四年度合併財務報告附註四(三)。
1.列入合併財務季報告之子公司
列入本合併財務季報告之子公司包含:
| 業務 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 子公司名稱 | 性質 | 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 |
| 六福開發建設(股)公司 | 綜合營造業 | 100 % | 100 % | |
| 三仙台飯店(股)公司 | 飯店事業 | 100 % | 100 % | 100 % |
| 一禮餐飲(股)公司 | 烘培炊蒸食品製造 | 100 % | 100 % | |
| 六福物業管理顧問(股)公司 | 物業管理 | 100 % | 100 % | |
| 一濃螢造(股)公司 | 土木建築工程承攬 | $100\%$ | 100 % | |
| 所持股權百分比 100 % $100\%$ $100\%$ 100 % |
2.未列入合併財務季報告之子公司:無。 (三)所得税
合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。
所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅 率之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。
所得稅費用係直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負 債於財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之 適用稅率予以衡量。
(四)員工福利
期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一財務年度結束日依精算決定退休金 成本率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該結束日後之重大市場波動,及重 大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整。
賃 (五)租
合併公司於一項不具租賃法律形式之安排開始日決定該安排是否為租賃或包含 租賃,若該安排之履行係仰賴特定資產時,該特定資產即為租賃主體。若該安排移 轉了使用特定資產之控制權予合併公司時,則該安排即屬移轉資產使用權。
於安排開始日或重新評估該安排時,則依規定判斷該租賃係分類為融資租賃或 資本租賃。合併公司將此項安排要求給付之款項及其他對價,按相對公允價值基礎 ,區分為屬於租賃部分及其他要素部分。若合併公司認為實務上無法可靠區分給付 款項時,在融資租賃情況下,依標的資產之公允價值認列資產及負債。續後,於實 際給付時減少該負債,並按合併公司增額借款利率設算該負債之當期財務成本。在 營業租賃下,所有給付均作為租賃支出,並附註揭露此一情形。
(六)停業單位
停業單位係指合併公司已處分或待出售之組成部分,且係一單獨之主要業務線 或營運地區,或係專為再出售而取得之子公司。營運單位係於處分或符合待出售條 件之較早發生時點分類為停業單位。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。
編製合併財務季報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一〇四年度合併財務報告附註五一致。
六、重要會計項目之說明
除下列所述外,本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一〇四年度合併財務 報告尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六。
(一)現金及約當現金
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金 | \$ 5,677 |
7.304 | 5,292 |
| 週轉金 | 3,385 | 3,274 | 3,478 |
| 銀行存款 | 828,074 | 1,018,825 | 1,118,894 |
| 定期存款 | 65,780 | 180.047 | 65,559 |
| 902,916 S |
1,209,450 | 1,193,223 |
合併公司民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日之 銀行存款中,分別有15,985千元、56,108千元及62,572千元因作為發售禮券之信託而 用途受限制,業已依其性質轉列於其他非流動資產下,請詳附註入。
合併公司民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日之 銀行存款中,分別有177,671千元、199,046千元及194,833千元,因作為借款擔保及 履約保證而用途受限制,業已依其性質轉列於其他流動資產項下,請詳附註八。
(二)存 貨
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 料 飼 |
\$ | 539 | 549 | 357 |
| 料 食 몸 |
41,604 | 69,391 | 19,515 | |
| 飲料 品 |
5,019 | 5,416 | 5,223 | |
| 販賣 品 |
37,324 | 37,635 | 15,699 | |
| 其 他 |
4.194 | 3,734 | 3,899 | |
| 在建費用 | 28,043 | 34,087 | 26,921 | |
| 營建用地一安康段 | 542.827 | 542,827 | 542,827 | |
| 659.550 | 693.639 | 614,441 |
$\sim$ 12 $\sim$
- 1.截至民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日,合併公 司之存貨並無作為抵質押或擔保之情形。
- 2.合併公司截至民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日 , 合併公司之在建費用明細如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 松江案 | 15,766 | 21,827 | 14.661 | |
| 新店案 | 12,277 | 12,260 | 12,260 | |
| -8 | 28,043 | 34,087 | 26,921 |
$\mathbf{1}$ and $\mathbf{1}$ and $\mathbf{1}$ and $\mathbf{1}$
$\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$ $\overline{a}$
3.遞延收入
合併公司民國一〇一年四月三十日已完成住宅建案「南京六福居」之交屋手 續,視為售後租回並依租約租期攤銷之金額為103,701千元,截至民國一〇五年 九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日止,各項未攤銷餘額均為0千 元,認列為營業收入金額分別如下:
| о н 105. ี ———————————————————————————— е |
- 至 9 月 104年7 - . ,, $ -$ |
26B 105年1 я |
ш . |
|
|---|---|---|---|---|
| 譥 .u る |
۰ | -00 . |
(三)待出售非流動資產
- 待出售非流動資產
合併公司於民國一〇四年一月三十日經董事會決議通過出售墾丁六福莊之計 劃,並於民國一〇三年十二月三十一日將該等不動產、廠房及設備據此予以列報 於待出售群組金額619,305千元,按帳面金額與公允價值減出售成本孰低者衡量; 該等資產業於民國一〇四年三月三十一日完成處分,並認列處分利益240,410千元 ,列報於停業單位利益項下。
合併公司出售墾丁六福莊價款共計900,000千元(含稅), 截至民國一〇五年九 月三十日止,依合約規定所收取之未到期票據為307,665千元,帳列長短期應收票 據項下,明細如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 應收票據 淨 額 |
未實現 利息收入 |
應收票據 總 額 |
應收票據 淨 額 |
未實現 利息收入 |
應收票據 總 額 |
應收票據 净 額 |
未實現 利息收入 |
應收票據 總 額 |
|
| 一年內 | 100.000 | 5.475 | 105.475 | 100,000 | 7.117 | 107,117 | 100,000 | 9.855 | 109,855 |
| 一年至三年 | 200.000 | 2.190 | 202.190 | 300,000 | 6.023 | 306,023 | 300.000 | 7,665 | 307,665 |
| 300,000 | 7.665 | 307,665 | 400,000 | 13.140 | 413.140 | 400.000 | 17,520 | 417.520 |
該款項隱含之利息收入係以合併公司增額借款利率2.19%為基礎決定。
2.停業單位損益及現金流量之揭露
該停業部門之損益及現金流量揭露如下:
| 104年1月至9月 | |
|---|---|
| 停業單位損益: | |
| 營業收入 | \$ 22,941 |
| 營業成本 | (16, 817) |
| 營業毛利 | 6,124 |
| 營業費用 | (6,282) |
| 營業外收入及支出淨額 | 233,033 |
| 停業單位稅前淨利 | 232,875 |
| 所得稅費用 | |
| 停業單位利益 | 232,875 |
| 停業單位現金流量: | |
| 營業活動之現金流量 | \$ (641, 334) |
| 投資活動之現金流量 | 860,124 |
| 籌資活動之現金流量 | (225,000) |
| 浄現金流出 | (6,210) |
(四)不動產、廠房及設備
| 成本或認定成本: | 地 土 |
房屋及建築 | 營業器具 | 遊樂設備 | 租賃資產 | 其他設備 及未完工程 |
媳 计 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 民國105年1月1日餘額 | 3,417,902 S. |
3,770,768 | 1,142,940 | 2,050,619 | 114,395 | 1,689,583 | 12,186,207 |
| 增 添 |
19,204 | 73,421 | 16,014 | 68,873 | 177,512 | ||
| 處 分 |
(107) | (3,180) | (1,235) | (3,647) | (8,169) | ||
| 重 類 分 |
13,819 | 20,181 | 4,841 | (25,028) | 13,813 | ||
| 民國105年9月30日餘額 | \$3,417,902 | 3,803,684 | 1,233,362 | 2,070,239 | 114,395 | 1,729,781 | 12,369,363 |
| 民國104年1月1日餘額 | 3,417,902 s |
3,724,945 | 882,159 | 2,024,445 | 114,395 | 1,128,964 | 11,292,810 |
| 增 添 |
26,677 | 27,163 | 13,286 | 718,032 | 785,158 | ||
| 處 分 |
(11,631) | (12) | (3,889) | (15, 532) | |||
| 重 顂 分 |
9,147 | (20, 401) | 3,640 | (11, 287) | (18, 901) | ||
| 民國104年9月30日餘額 | S 3,417,902 | 3,760,769 | 877,290 | 2,041,359 | 114,395 | 1,831,820 | 12,043,535 |
| 折舊及減損損失: | |||||||
| 民國105年1月1日餘額 | 17,231 \$ |
1,728,745 | 563,169 | 1,823,969 | 27,482 | 580,876 | 4,741,472 |
| 本年度折舊 | 77,181 | 76,959 | 36,195 | 10,354 | 66,286 | 266,975 | |
| 威 分 |
(107) | (2,818) | (1,235) | (1, 812) | (5, 972) | ||
| 重 類 分 |
1,548 | (1.392) | (70) | 13,727 | 13,813 | ||
| 民國105年9月30日餘額 | 17.231 s |
1,807,367 | 635.918 | 1,858,859 | 37,836 | 659,077 | 5,016,288 |
| 民國104年1月1日餘額 | 地 土 17,231 \$ |
房屋及建築 1,620,189 |
營業器具 475,868 |
遊樂設備 1,783,398 |
租赁资産 13,676 |
其他設備 及未完工程 605,092 |
魏 計 4,515,454 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本年度折舊 | 79,798 | 50,313 | 30,144 | 10,354 | 34,610 | 205,219 | |
| 處 分 |
(10,624) | (4) | (3,779) | (14, 407) | |||
| 重分 類 |
4,191 | 3,889 | (14) | (25, 032) | (16,966) | ||
| 民國104年9月30日餘額 | 17,231 S |
1,704,178 | 519,446 | 1,813,524 | 24,030 | 610,891 | 4,689,300 |
| 帳面價值: | |||||||
| 民國105年1月1日 | 3,400,671 s |
2,042,023 | 579,771 | 226,650 | 86,913 | 1,108,707 | 7,444.735 |
| 民國105年9月30日 | 3,400,671 s |
1,996,317 | 597,444 | 211,380 | 76,559 | 1,070,704 | 7,353,075 |
| 民國104年1月1日 | 3,400,671 s |
2,104,756 | 406,291 | 241,047 | 100,719 | 523,872 | 6,777,356 |
| 民國104年9月30日 | 3,400,671 | 2,056,591 | 357,844 | 227,835 | 90,365 | 1,220,929 | 7,354,235 |
- 擔 保
$\frac{1}{2} \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right) \left( \frac{1}{2} \right)$
截至民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日已作 為銀行借款及融資額度擔保之明細,請詳附註入。
- 2.合併公司民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日固定 資產在購建期間利息資本化金額均為0千元。
- 3.租賃資產
合併公司租賃資產,請詳附註六(九)融資租賃負債說明。
(五)應付短期票券
合併公司應付短期票券之明細如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 應付商業本票 | 300,000 | 250,000 | 250,000 | |
| 減:應付短期票券折價 | $\overline{\phantom{a}}$ | - | ||
| 計 今 |
٠D | 300,000 | 250,000 | 250,000 |
| 尚未使用額度 | æ | 210,000 | 230,000 | 230,000 |
| 利率區間 | $1.97\% \sim 2.05\%$ | $1.85\%$ ~ 2.20% | $2.08\% \sim 2.10\%$ |
合併公司應付短期票券於民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日新增 金額均為100,000千元;民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日償還之金額 分別為50,000千元及0千元。
合併公司以資產設定抵押供應付短期票券之擔保情形請詳附註八。
(六)短期借款
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 銀行透支 | S | 401 | ||
| 無擔保銀行借款 | 100,000 | 220,000 | 220,000 | |
| 擔保銀行借款 | 350,000 | 250,000 | 1,080,000 | |
| 승 計 |
450,000 | 470,401 | 1,300,000 | |
| 尚未使用額度 | 50,000 | 130,000 | 50,000 | |
| 利率區間 | 1.90%~2.20% | $2.10\% - 2.40\%$ | $2.08\% - 2.58\%$ |
1.借款之發行及償還
合併公司短期借款於民國一〇五年一月一日至九月三十日新增金額50,000千 元,利率區間為2.00%,到期日為民國一〇六年六月,償還金額70,401千元;民國 一〇四年一月一日至九月三十日新增金額為1,295,000千元,利率區間為2.08%~2.5 8%,到期日為民國一〇五年八月,償還金額1,335,000千元。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(七)長期借款
合併公司長期借款之明細如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||
|---|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | \$ | 280,000 | 285,000 | 150,000 |
| 擔保銀行借款 | 2,757,840 | 2,525,502 | 1,537,351 | |
| 減:一年內到期部分 | (328, 371) | (127, 562) | (556, 288) | |
| 計 合 |
2,709,469 | 2,682,940 | 1,131,063 | |
| 尚未使用額度 | S | 656,390 | 976,498 | 1,166,549 |
| 利率區間 | $1.83\% \sim 2.22\%$ | $2.15\% \sim 2.43\%$ | $2.22\% \sim 2.55\%$ |
1.借款之發行及償還
合併公司長期借款於民國一〇五年一月一日至九月三十日新增金額390,000千 元,利率區間為1.90%~2.29%,到期日為民國一一〇年十二月,償還金額162,662 千元;民國一〇四年一月一日至九月三十日新增金額1,273,300千元,利率區間為 2.22%~2.55%,到期日為民國一一一年十二月,償還金額1,289,954千元,利息費用 請詳合併綜合損益表,其他相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六( 八)。
2.銀行借款之擔保品
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。
(八)營業租賃
合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日間,無重大新增之 營業租賃合約,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(九)及九。
不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 一年內 | 834,791 | 479,542 | 477,161 |
| 一年至五年 | 3,975,830 | 2,545,470 | 2,532,826 |
| 五年以上 | 2,800,169 | 1,462,979 | 1,597,096 |
| 7,610,790 | 4,487,991 | 4,607,083 |
(九)融資租賃負債
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 未来最 低租金 |
最低租 金給付 |
未來最 低租金 |
最低租 金給付 |
未來最 低租金 |
最低租 全给付 |
||||
| 给 付 |
息 利 |
值 现 |
给 付 |
息 利 |
值 現 |
付 给 |
利 息 |
值 現 |
|
| 一年内 | 16,838 | 1,789 | 15,049 | 16,838 | 2,135 | 14,703 | 16.838 | 2.248 | 14,590 |
| 一年至五年 | 50,514 | 2,464 | 48.050 | 63,143 | 3,762 | 59,381 | 67.352 | 4,253 | 63,099 |
| 67.352 | 4,253 | 63,099 | 79,981 | 5,897 | 74,084 | 84,190 | 6,501 | 77,689 |
合併公司於民國一〇〇年十一月一日與中華電信股份有限公司簽訂六福皇宮飯 店之節能改善工程案,合約總價計新台幣123,800仟元(含稅),合約內容主係中華電 信股份有限公司提供節能設備及節能監控軟體,服務期間為完工驗收後(合併公司已 於民國一〇三年一月驗收)七年。合約款項係採分期付款方式每季支付,共二十八期 款,每期款項除第一期款為4,460仟元,其餘各期皆為4,420仟元;該節能設備於合約 結束後,所有權屬合併公司所有。
儘管該合約在法律形式上非為租賃,合併公司認為該合約包含有租賃設備,又 合約之履行在經濟實質上仰賴該設備,且該設備所產生之效益不太可能為合併公司 以外之第三者所取得。依此,此項租賃被合併公司歸類為融資租賃。合併公司於租 賃起始日同額認列等同該設備估計公允價值之資產與負債之金額為112,595仟元,分 別帳列不動產、廠房及設備及其他流動負債/長期應付租賃款項下。該項負債隱含之 財務成本係以合併公司增額借款利率2.45%為基礎決定。
(十)員工福利
1.確定福利計畫
因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項,故合併公司採用民國一〇四年及一〇三年十二月三十一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。
合併公司列報為費用之明細如下:
| 105年7月 | 至9月 | 104年7月 至9月 |
105年1月 至9月 |
104年1 丕 9 耳 .耳 |
|
|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | o | 626 | 380 | 1,562 | 1,410 |
| 營業費用 | 1.126 | 052 | .069 | ||
| ጣ ш |
,752 | ۔432ء | 4.337 | 479 |
2.確定提撥計書
合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 | 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 營業成本 | 5.504 | 3,906 | 15,499 | 10,725 | |
| 營業費用 | 4.775 | 4.435 | 14.917 | 13,323 | |
| S | 10.279 | 8.341 | 30.416 | 24,048 |
(十一)所得稅
1.合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日之所得稅費用(利益)明 細如下:
| ы 105. 39 Z |
そ0日 | 104年7月至9月 | 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 遞延所得稅費用(利益) | æ | 188 _________ |
ימה ו | - | 2.369 ___ |
- 2.本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一〇三年度。
- 3.依所得稅規定,經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之純益扣除,再 行核課所得稅。截至民國一〇五年九月三十日止,合併公司尚未扣除之虧損及扣 除期限如下:
| 虧損年度 | 尚未扣除之虧損 | 得扣除之最後年度 |
|---|---|---|
| 民國九十五年度(核定數) | 71,478 \$ |
民國一〇五年度 |
| 民國九十六年度(核定數) | 255,827 | 民國一〇六年度 |
| 民國九十七年度(核定數) | 302,300 | 民國一○七年度 |
| 民國九十八年度(核定數) | 159,251 | 民國一◯八年度 |
| 民國九十九年度(核定數) | 3,090 | 民國一〇九年度 |
| 民國一○○年度(核定數) | 464 | 民國一一○年度 |
| 民國一〇一年度(核定數) | 110,383 | 民國一一一年度 |
| 民國一〇二年度(核定數) | 244,828 | 民國一一二年度 |
| 民國一〇三年度(核定數) | 84,741 | 民國一一三年度 |
| 民國一◯四年度(申報數) | 46,347 | 民國一一四年度 |
| 1,278,709 SS. |
- 本公司兩稅合一相關資訊如下:
| 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | |
|---|---|---|---|
| 屬民國八十七年度以後之未分配盈餘 | (175,315) | 236,367 | 360,970 |
| 可扣抵稅額帳戶餘額 | 11,885 | 2 0,960 | 20,960 |
| 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率 | 104年度(實際) | 9.85% | 103年度(實際) 16.82 % |
| 前述兩稅合一相關資訊係依據財政部民國一〇二年十月十七日台財稅第 |
10204562810號函規定處理之金額。
立法院於民國一〇三年五月十八日通過所得稅法修正案,並於民國一〇三年六 月四日由財政部公告修正所得稅法第六十六條之六,自民國一〇四年一月一日起, 股東獲配股利總額所含可扣抵稅額調整為可扣抵稅額之半數。
(十二) 資本及其他權益
والثانيون
除下列所述外,合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日間 資本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六( 十三)。
1.普通股之發行
民國一〇五年及一〇四年九月三十日,本公司額定股本總額均為3,800,000千 元,每股面額10元,均為380,000千股。前述額定股本均為普通股,民國一〇五年 及一〇四年九月三十日已發行股份分別為339,158千股及330,241千股。所有已發行 股份之股款均已收取。
本公司於民國一〇五年六月二十日經股東常會決議無償配發股份89,165千元 ,每股面額10元,計8,917千股。此項增資案業經金融監督管理委員會核准,並以 民國一〇五年九月四日為增資基準日,且相關法定登記程序已辦完竣。
2.盈餘分配
依本公司章程規定,公司年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧 損,次提百分之十為法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不 在此限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初 未分配盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。
本公司民國一〇四年一月一日至六月三十日估列之員工紅利及董事及監察人 酬勞係依民國一〇四年五月修正前之公司法規定辦理,員工紅利及董事及監察人 酬勞估列金額均為5,748千元,前述金額係以本公司截至該段期間止之稅後淨利乘 上本公司章程所訂員工紅利及董監酬勞分配成數為估計基礎,並列報為該段期間 之營業費用。若次年度通過發布財務報告日後有變動,則依會計估計變動處理, 將該變動之影響認列為次年度損益。如股東會決議採股票發放員工紅利,股票紅 利之股數計算基礎係依據股東會決議日前一日收盤價並考量除權除息之影響。
本公司分別於民國一〇五年六月二十日經股東常會決議民國一〇四年度盈餘 分配案及民國一〇四年六月二十四日經股東常會決議民國一〇三年度盈餘分配案 ,有關分派予業主股利之金額如下:
| 分派予普通股業主之股利 | 104年度 | 103年度 | |
|---|---|---|---|
| 現 金 |
15,034 | 57,615 | |
| 票 股 |
89,165 | ||
| 計 合 |
J. | 104,199 | 57,615 |
(十三)每股盈餘(虧損)
1.基本每股盈餘(虧損)
基本每股盈餘係以歸屬於本公司普通股權益特有人之損益,除以當期流通在 外普通股加權平均股數計算而得。
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持 | ||||
| 有人之損益: | ||||
| 一繼續營業單位 | \$ (98, 238) |
23,451 | (295,906) | 3,452 |
| 一停業單位 | 232,875 | |||
| (98, 238) | 23,451 | (295, 906) | 236,327 | |
| 當期流通在外普通股加權 | ||||
| 平均股數(千股) | 339,158 | 339,158 | 339,158 | 339,158 |
| 基本每股盈餘(虧損)(元): | ||||
| 一繼續營業單位 | \$ (0.29) |
0.07 | (0.87) | 0.01 |
| 一來自停業單位 | 0.69 | |||
| (0.29) | 0.07 | (0.87) | 0.70 | |
- 稀釋每股盈餘(虧損)
稀釋每股盈餘係就所有稀釋性潛在普通股之影響數,調整歸屬於本公司普通 股權益持有人之損益,以及流通在外權平均股數。本公司持有具稀釋性在潛在性 普通股為員工紅利,其視為期初即以股票發放員工紅利而發行之股數。
| 104年7月至9月 | 104年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|
| 歸屬於本公司普通股權益持有人之損益(用以計算稀釋每股盈餘 | |||
| 之損益): | |||
| 一繼續營業單位 | S | 23,451 | 3,452 |
| 一停業單位 | 232,875 | ||
| 23,451 | 236,327 | ||
| 當期流通在外普通股加權平均股數(千股) | 339,158 | 339,158 | |
| 一員工紅利 | 39 | 675 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘之當期流通在外普通股加權平均股數(千股) | 339,197 | 339,833 | |
| 稀釋每股盈餘(虧損)(元): | |||
| 一繼續營業單位 | \$. | 0.07 | 0.01 |
| 一來自停業單位 | 0.69 | ||
| S | 0.07 | 0.70 |
上述加權平均流通在外股數係追溯調整至民國一〇五年九月三十日止,本公 司盈餘轉增資之股數。
民國一〇五年一月一日至九月三十日經計算稀釋每股盈餘時加計員工紅利潛 在普通股之影響後為反稀釋效果,因而未列入計算。
(十四)收
$\lambda$
合併公司民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日之收入明細如下:
| 繼續營業單位 | 停業單位 | 송 | 併 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年7月至9月 | 105年1月至9月 | 105年7月至9月 | 105年1月至9月 | 105年7月至9月 | 105年1月至9月 | |
| 客房收入 | 289,107 | 856,821 | $\bullet$ | 289,107 | 856,821 | |
| 餐飲收入 | 306,759 | 918.433 | ۰ | 306,759 | 918.433 | |
| 遊樂園收入 | 173.696 | 382,606 | 173,696 | 382,606 | ||
| 其 他 |
78,713 | 194.221 | 78,713 | 194,221 | ||
| 848.275 | 2,352,081 | 848,275 | 2,352,081 |
| 繼續營業單位 | 停業單位 | 승 | 併 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 104年7月至9月 | 104年1月至9月 | 104年7月至9月 | 104年1月至9月 | 104年7月至9月 | 104年1月至9月 | |
| 客房收入 | 218,060 | 679,882 | 22,941 | 218,060 | 702,823 | |
| 餐飲收入 | 290,866 | 890.739 | 290,866 | 890,739 | ||
| 遊樂園收入 | 190,148 | 416,361 | 190,148 | 416,361 | ||
| 其 他 |
54.318 | 141,989 | 54.318 | 141,989 | ||
| 753 392 S |
2.128,971 | 22,941 | 753,392 | 2,151,912 |
(十五)員工及董事、監察人酬勞
依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥3%為員工酬勞及不高於3%為董監 事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞發給股票或 現金之對象,包括符合一定條件之從屬公司員工。
本公司民國一〇五年一月一日至九月三十日為稅後虧損,故無估列員工紅利及 董監酬勞,本公司係以該段期間之稅前淨利扣除員工及董事、監察人酬勞前之金額 乘上本公司章程所訂之員工酬勞及董事及監察人酬勞分派成數為估計基礎,並列報 為該段期間之營業費用。若次年度實際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計 變動處理,並將該差異認列為次年度損益。如董事會決議採股票發放員工酬勞,股 票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一日之普通股收盤價計算。
本公司民國一〇四年度員工及董事、監察人酬勞提列金額均為3,779千元,其中 員工酬勞若以股票發放者,係依據民國一〇五年三月二十九日董事會決議前一日之 普通股收盤價每股10.10元計算,預計配發376千股,相關資訊可至公開資訊觀測站 查詢。若股東會決議之章程修正條文與董事會通過者不同致實際分派金額與估列數 有差異時,則依會計估計變動處理,並將該差異認列為民國一〇五年度之損益。
(十六)金融工具
合併公司因金融工具而暴露於信用風險、流動性風險及市場風險之情形無重大 孿動,相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(十八)。
- 金融工具之種類及公允價值
合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債 於合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。
2.按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術
金融工具如有活絡市場公開報價時,則以活絡市場之公開報價為公允價值。 主要交易所及經判斷為熱門券之中央政府債券櫃台買賣中心公告之市價,皆屬上 市(櫃)權益工具及有活絡市場公開報價之債務工具公允價值之基礎。
若能及時且經常自交易所、經紀商、承銷商、產業公會、訂價服務機構或主 管機關取得金融工具之公開報價,且該價格代表實際且經常發生之公平市場交易 者,則該金融工具有活絡市場公開報價。如上述條件並未達成,則該市場視為不 活絡。一般而言,買賣價差甚大、買賣價差顯著增加或交易量甚少,皆為不活絡 市場之指標。
合併公司持有之金融工具如屬有活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示 如下:
透過損益按公允價值衡量之金融資產及負債如有活絡市場公開報價時,則以 此市場價格為公平價值。
除上述有活絡市場之金融工具外,其餘金融工具之公允價值係以評價技術或 參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上條件 及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技術,包 括以合併資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。
合併公司持有之金融工具如屬無活絡市場者,其公允價值依類別及屬性列示 如下:
無公開報價之權益工具:若無市場可供參考時,則採用評價方法估計,所使 用之估計與假設係與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一 致,且該資訊為合併公司可取得者。
銀行借款利率多數接近市場利率,故以其借款金額為公平價值,利率請詳附 註六(六)及附註六(七)。
(十七)財務風險管理
合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○四年度合併財務報告附註六(十九 )所揭露者無重大變動。
(十八)資本管理
合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一〇四年度合併財務報告所揭露者 一致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一〇四年度合併財務報告所揭 露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一〇四年度合併財務報告附註六(二十)。
(十九)非現金交易之投資及籌資活動
合併公司於民國一〇五年及一〇四年一月一日至九月三十日之非現金交易投資 及籌資活動如下:
以融資租賃方式取得設備,請詳附註六(九):
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | ||
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備增加數8 | 45,580 | 449.319 | 179.212 | 785.158 |
| 長期應付租賃款支付數 | 3.806 | 3.577 | 11.331 | 10,649 |
| 不動產、廠房及設備支付 | ||||
| 現金數 | 49.386 | 452,896 | 190,543 | 795,807 |
七、關係人交易
(一)主要管理階層人員交易
主要管理階層人員報酬包括:
| 105年7月至9月 | 104年7月至9月 | 105年1月至9月 | 104年1月至9月 | |
|---|---|---|---|---|
| 短期員工福利 | 4.091 | 4.072 | 12.310 | 13,045 |
| 退職後福利 | 236 | 338 | 706 | 1.017 |
| 短期員工福利 | 4.327 | 4.410 | 13.016 | 14,062 |
(二)其他關係人交易
1.營業成本
| 期末應付帳款一關係人 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105年7 | 基9月 104.41 . |
105年1月 | $104 - 1$ ≨9月 |
105.9.30 | 104 13.31 |
104.9.30 | ||
| 其他關係 | л. $\blacksquare$ |
680 | $\blacksquare$ | -9.04C | 3.300 . |
680 |
- 财產交易
合併公司向關係人取得營業器具之情形如下:
| --- 栽培 其他属 血径 - 17 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 105 - ምዕት |
至9月 104 Ħ £-7 |
105年1 .月至9月 |
月至9月 104年1 |
105.9.30 | .12.31 104 |
104.9.30 | |
| 其他關係人 | 807 | 4.795 | 2.148 | 5.309 | 1.11 | 544 | 2.534 |
3.租
賃
| 租金收 | 旅頂 玉收 關係 $\sim$ |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 至9F 105年7月 |
104年7月至9月 | 105年1月至9月 | 104年1月 至9月 |
105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 | ||
| 關聯企業 | 1,203 | 1.286 | 1.010 | 3.857 $\overline{\phantom{a}}$ |
$\tilde{\phantom{a}}$ | ----- |
4.其 $4h$
合併公司向關係人取得電視頻道播送及訊號提供之支出情形如下:
| 其他處付關係人款 | |||
|---|---|---|---|
| 104.9.30 | |||
| 52 | |||
八、質押之資產
(一)合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:
| 資產名稱 | 質押擔保標的 | 105.9.30 | 104.12.31 | 104.9.30 |
|---|---|---|---|---|
| 不動產、廠房及設備 | 銀行借款 | 3,649,358 | 3,691,311 | 3,694,302 |
| 其他流動資產 | 銀行借款及履約保證 | 177.671 | 199.046 | 194.833 |
| 3,827,029 | 3,890,357 | 3,889,135 |
(二)民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日合併公司為對持 有六福開發總管理處、六福皇宮、六福客棧、六福萬怡、六福村及集團相關單位之 商品(服務)禮券之持有人履行應盡義務,故信託財產予金融機構之金額分別為 15.985千元、56.108千元及62.572千元,帳列其他非流動資產。
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
(一)重大未認列之合約承諾:
1.合併公司六福皇宮營業所在地係向國泰人壽保險股份有限公司(以下稱國泰人壽) 租用。合併公司於民國九十八年十月二十三日與國泰人壽簽訂租約,依租約規定 , 合併公司承租六福皇宮建物自民國九十八年九月一日至一百一十三年八月三十 一日,共十五年,另開立保證票據400,000千元及存出保證金228,934千元,予該公 司作為履約保證,並設定六福客棧土地及房屋第一順位抵押予該公司,相關未來 年度應付租金明細請詳附註六(八)。
依合約規定本公司自民國九十八年九月一日起三年內,應至少以413,000千元 進行租賃標的物之整修。截至民國一〇五年九月三十日止,本公司業已完成相關 裝修工程,帳列不動產、廠房及設備項下。
2.合併公司於民國一〇一年四月五日與潤泰旭展投資興建(以下稱潤泰旭展)簽訂「 南港車站大樓旅館經營租賃契約書」,由潤泰旭展投資興建,於興建完成後,再 由合併公司以每年333,927千元(不含每三年調漲部分)之租金向潤泰旭展租賃旅館 ,租期為二十年。截至民國一〇五年九月三十日止,合併公司已依約支付潤泰旭 展55.111千元之履約保證金,並提供定期存款110,223千元質押予華南銀行委由其 開立銀行保證書,共165,334千元,分別帳列其他非流動資產及其他流動資產。
十、重大之災害損失:無。
十一、重大之期後事項:無。
$\sim 10^{-11}$
十二、其 他
(一)員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下:
$\sim 10^{-11}$
| 能 別 功 |
105年7月至9月 | 104年7月至9月 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 本 者 成 |
屬於營業 者 費 用 |
計 合 |
屬於營業 者 成 本 |
屬於營業 費 用 者 |
計 合 |
||
| 員工福利費用 | ||||||||
| 薪資費用 | 117,982 | 102,387 | 220,369 | 85,798 | 97,158 | 182,956 | ||
| 勞健保費用 | 12,049 | 10,114 | 22,163 | 8,255 | 9,183 | 17,438 | ||
| 退休金費用 | 6,130 | 5,901 | 12,031 | 4,286 | 5,487 | 9,773 | ||
| 其他員工福利費用 | 7,685 | 5,759 | 13,444 | 6,335 | 5,556 | 11,891 | ||
| 折舊費用 | 84,036 | 19,696 | 103,732 | 52,220 | 12,154 | 64,374 | ||
| 折耗費用 | 1,130 | 1,130 | 1,173 | 1,173 | ||||
| 攤銷費用 | 221 | 1,280 | 1,501 | 16 | 1,003 | 1,019 |
| 能 別 功 |
105年1月至9月 | 104年1月至9月 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 質 性 別 |
屬於營業 本 者 成 |
屬於營業 者 用 費 |
計 合 |
屬於營業 应本者 |
屬於營業 者 費 用 |
計 승 |
| 員工福利費用 | ||||||
| 薪資費用 | 331,344 | 318,894 | 650,238 | 239,918 | 298,046 | 537,964 |
| 勞健保費用 | 33,267 | 30,813 | 64,080 | 23,680 | 27,876 | 51,556 |
| 退休金費用 | 17,061 | 17,692 | 34,753 | 12,135 | 16,392 | 28,527 |
| 其他員工福利費用 | 20,262 | 16,909 | 37,171 | 16,527 | 16,699 | 33,226 |
| 折舊費用 | 216,001 | 52,005 | 268,006 | 170,694 | 35,926 | 206,620 |
| 折耗費用 | 3,388 | 3,388 | 3,519 | 3,519 | ||
| 攤銷費用 | 235 | 4,384 | 4,619 | 176 | 1,971 | 2,147 |
(二)民國一〇五年九月三十日、一〇四年十二月三十一日及九月三十日,合併公司資產 負債之流動性分析如下:
| 105.9.30 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收回 | 預期十二個月內 或償付 |
預期超過十二個 月內收回或償付 |
合 計 |
|||||
| 資 産 |
||||||||
| 現金及約當現金 | \$ | 902,916 | 902,916 | |||||
| 應收票據淨額 | 110,341 | 110,341 | ||||||
| 應收帳款淨額 | 116,283 | 116,283 | ||||||
| 其他應收款 | 21,399 | 21,399 | ||||||
| 貨 存 |
88,680 | 570,870 | 659,550 | |||||
| 預付款項 | 160,027 | 160,027 | ||||||
| 其他流動資產 | 265,847 | 265,847 | ||||||
| 計 合 |
S. | 1,665,493 | 570,870 | 2,236,363 | ||||
| 債 負 |
||||||||
| 短期借款 | S | 450,000 | 450,000 | |||||
| 應付短期票券 | 300,000 | 300,000 | ||||||
| 應付票據 | 14,489 | 14,489 | ||||||
| 應付帳款(含關係人) | 138,187 | 138,187 | ||||||
| 其他應付款一關係人 | 4,112 | 4,112 | ||||||
| 其他流動負債-其他 | 578,373 | 578,373 | ||||||
| 一年內到期長期負債 | 328,371 | 328,371 | ||||||
| 計 合 |
S | 1,813,532 | 1,813,532 |
| 104.12.31 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收回 | 预期十二個月內 或償付 |
預期超過十二個 月內收回或償付 |
計 승 |
|||||||
| 資 產 |
||||||||||
| 現金及約當現金 | S | 1,209,450 | 1,209,450 | |||||||
| 應收票據淨額 | 114,101 | 114,101 | ||||||||
| 應收帳款淨額 | 91,333 | 91,333 | ||||||||
| 其他應收款 | 9,903 | 9,903 | ||||||||
| 貨 存 |
116,725 | 576,914 | 693,639 | |||||||
| 預付款項 | 192,926 | 192,926 | ||||||||
| 其他流動資產 | 235,482 | 235,482 | ||||||||
| 計 合 |
S | 1,969,920 | 576,914 | 2,546,834 | ||||||
$\sim$ 26 $\sim$
$\sim 10^{-11}$
| 104.12.31 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 預期十二個月內 收回或償付 |
預期超過十二個 月內收回或償付 |
計 合 |
|||||||
| 債 負 |
|||||||||
| 短期借款 | \$ | 470,401 | 470,401 | ||||||
| 應付短期票券 | 250,000 | 250,000 | |||||||
| 應付票據 | 157,584 | 157,584 | |||||||
| 應付帳款(含關係人) | 317,431 | 317,431 | |||||||
| 其他應付款一關係人 | 544 | 544 | |||||||
| 其他流動負債一其他 | 617,079 | 617,079 | |||||||
| 一年內到期長期負債 | 127,562 | 127,562 | |||||||
| 合 計 |
1,940,601 | 1,940,601 | |||||||
| 104.9.30 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 預期十二個月內 | 預期超過十二個 | |||
| 收回或償付 | 月內收回或償付 | 合 計 |
||
| 貪 產 |
||||
| 現金及約當現金 | \$ | 1,193,223 | 1,193,223 | |
| 應收票據淨額 | 118,489 | 118,489 | ||
| 應收帳款淨額 | 47,956 | 47,956 | ||
| 其他應收款 | 9,111 | 9,111 | ||
| 貨 存 |
44,693 | 569,748 | 614,441 | |
| 預付款項 | 175,368 | 175,368 | ||
| 其他流動資產 | 229,156 | 229,156 | ||
| 合 計 |
\$ | 1,817,996 | 569,748 | 2,387,744 |
| 負 債 |
||||
| 短期借款 | \$ | 1,300,000 | 1,300,000 | |
| 應付短期票券 | 250,000 | 250,000 | ||
| 應付票據 | 210,319 | 210,319 | ||
| 應付帳款(含關係人) | 344,692 | 344,692 | ||
| 其他應付款一關係人 | 2,586 | 2,586 | ||
| 其他流動負債-其他 | 497,287 | 497,287 | ||
| 一年內到期長期負債 | 556,288 | 556,288 | ||
| 合 計 |
S | 3,161,172 | 3,161,172 |
$\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$ , where $\mathcal{L}^{\text{max}}{\text{max}}$
十三、附註揭露事項
(一)重大交易事項相關資訊
民國一〇五年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:
- 資金貸與他人:無。
2.為他人背書保證:無。
3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資控制部分):
單位:新台幣千元
| 持有之 | 有價證券 | 具有價證券 | 期 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 司 公 |
積頭及名稱 | 發行人之關係 | 帳列幷目 | 殷數(千股) | 帳面金額 | 持股比率 | 公允價值 | 備註 |
| 本公司 | 國賓影城(股)公司股票 | 無 | 以成本街量之金融資產 一非流動 |
1,642 | 7,737 | 5.26% | (註1) | |
| 太公司 | 催山林休閒開發(股)公司股票 | 人董事 | 本公司為該公司法 以成本街量之金融資產 一非流动 |
9,000 | 90,000 | 11.18 % | - | (11) |
| 本公司 | 百年國際科技有限公司股票 | 人董事 | 本公司為該公司法 以成本街量之金融資產 一非流動 |
1,806 | 12.72 % | (註1) |
(註1)係未上市(櫃)公司股票,無相關市價。
4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上者無。
5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上者:無。
7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:
單位:新台幣千元
| 交易情形 | 交易條件與一般交易 不同之情形及原因 |
鹿收(付)紧撑、帳款 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 这(频)货 之公司 |
交易對象 貉 Я |
傣 蘭 |
追(销)货 | 全 粫 |
佔總逃 (纳) 貨 之比率 |
授信 期間 |
價 x. |
授信期間 | 馀 额 |
佔總應收 (付)来な、帳 欺之比率 |
備註 |
| 份有限公司 | 六福開發股 一濃營造(股)公司 | 為本公司 之子公司 |
進貨 | 106,450 | -% | 月結45天 | $\blacksquare$ | (26, 292) | $(17.22)$ % | $(\mathbf{H})$ | |
| 一漂營造 【股》公司 |
六福開發股份有限 公司 |
為本公司 之母公司 |
封货 | (106.450) | (4.53)% | 月结45天 | - | 26,292 | 11.60 ₩ |
(註)係維修成本及費用
8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 9.從事衍生工具交易:無。
10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:
單位:新台幣千元
| 典交易 | 交易往來情形 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 協號 | 交易人名稱 | 交易往来對象 | 之 礁 M |
₩ Е |
期 金 |
交易條件 | 佔合併總營業收入 或德资差之比率 |
||
| 一漢營造(股)公司 | 本公司 | 應收帳款 | 26,292 比照一般條件 | 0.25% | |||||
| -- 漢營造(股)公司 | 未公司 | 警業收入 | 106.450 比照一般條件 | 4.53 % | |||||
| 六福物業管理顧問(股)公司 本公司 | 營業收入 | 29,475 比照一般條件 | 1.25% |
註一、編號之填寫方式如下:
1.0代表母公司。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
- 註二、與交易人之關係種類標示如下:
- 1.母公司對子公司。
- 2.子公司對母公司。
- 3.子公司對子公司。
註三、左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
(二)轉投資事業相關資訊 (不包含大陸被投資公司):
民國一〇五年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下:
單位:新台幣千元
| 投資公司 | 被投資公司 | 所在 | 主要营 | 原始投资金额 | 期末持有 | 被投资公司 本期認列之 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 一将 z |
総 | 地區 | 某项目 | 本期期末 | 去年年底 照數(千股) | 比率 | 帳面金額 | 本期損益 | 投資損益 | 借註 | |
| 本公司 | 六福開發建設股份有限公司 台北市 | 綜合營造業 | 693,000 | 693,000 | 69.300 | 100.00 % | 603.027 | (18, 358) | $(12,017) + 4.5(12)$ | ||
| 本公司 | 國元影業股份有限公司 | 台北市 | 電影片映演業 | 25,600 | 25,600 | 2,560 | 40.00 % | 35.780 | 19.802 | 7,027 採拔並法評價之 被投資公司 |
|
| 本公司 | 三仙台飯店股份有限公司 | 台北市 | 飯店業 | 25,000 | 25.000 | 2.500 | 100,00 % | 11,221 | (24) | (24)子公司(注) | |
| 本公司 | 一禮餐飮股份有限公司 | 台北市 | 食品製造業 | 10,000 | 10.000 | 1.000 | 100.00 % | 11.859 | 千公司(注) | ||
| 六福開發建設股份 有限公司 |
一濃營遙股份有限公司 | 怡北市 | 綜合營造業 | 25,266 | 25.266 | 2.398 | 100.00 % | 24.232 | (8,066) | (8,066)子公司(社) | |
| 六福開發建設股份 有限公司 |
六福物業管理顧問股份有限 台北市 松司 |
物業管理 | 46,000 | 46,000 | 4.600 | 100.00 % | 43.828 | (2, 504) | (2,604) 子公司(注) |
(註)左列交易於編製合併報表時業已沖銷。
(三)大陸投資資訊:無。
十四、部門資訊
合併公司營運部門資訊及調節如下:
| 105年7月至9月 | 六植村 | 六福客棧 | 六福皇宮 | 六福萬怡 | 一濂營造 | 墾丁六福莊 (停業單位) |
其他 | 巷 请 反创除 |
合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 ᄉ |
||||||||||
| 來自外部客戶收入 | -S | 348,689 | 61.498 | 311,154 | 125,644 | $\blacksquare$ | 1.290 | $\blacksquare$ | 848,275 | |
| 來自公司內部 | 16,501 | 9,825 | (26, 326) | |||||||
| 收入總计 | 348,689 | 61.498 | 311,154 | 125,644 | 16,501 | 11.115 | (26, 326) | 848,275 | ||
| 應報導部門損益 | 44,473 | 1.272 | (59,769) | (84,215) | (1,952) | (5, 719) | 7,860 | (98, 050) |
| 104年7月至9月 | 六横村 | 六福客棧 | 六福皇宮 | 六福萬怡 | 一漂營造 | 墾丁六福莊 (停業單位) |
其他 | 調 整 反销除 |
合計 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 入: | |||||||||
| 來自外部客戶收入 | 366,071 | 67,795 | 319,525 | $\mathbf{1}$ | 753,392 | ||||
| 来自公司内部 | ÷. | 423,636 | 10,800 | (434, 436) | $\sigma_{\rm{max}}$ | ||||
| 收入總计 | 366,071 \$ |
67.795 | 319,525 | 423,636 | 10,801 | (434, 436) | 753,392 | ||
| 惠报導部门损益 | 85,850 \$ |
3,397 | (64, 569) | 18,246 | 16,838 | (36, 420) | 23,342 | ||
| 105年1月王9月 收 入: |
六福村 | 六福客棧 | 六福皇宮 | 六福萬怡 | 一漂管造 | 垫丁六档莊 (停業單位) |
其他 | 调整 及銷除 |
合计 |
| 來自外部客戶收入 | s. 804,174 |
194,506 | 1,008,069 | 341,679 | 3,653 | 2,352,081 | |||
| 來自公司內部 | 106,450 | 29,475 | (135,925) | $\sim$ $\sim$ | |||||
| 收入總计 | 804,174 2 |
194,506 | 1,008,069 | 341,679 | 106,450 | 33,128 | (135, 925) | 2,352,081 | |
| 鹿報導部門損益 | \$ 61,593 |
12,023 | (125, 540) | (243,983) | (8,066) | (20, 986) | 29,053 | (295, 906) | |
| 104年1月至9月 | 六禍村 | 六福客棧 | 六福皇宮 | 六福萬怡 | 一漂蓍造 | 墾丁六福莊 (停業單位) |
其他 | 調整 及銷除 |
合计 |
| ŴС. $\lambda$ 来自外部客户收入 |
865,372 | 206,411 | 1,053,378 | 22,941 | 3,810 | 2,151,912 | |||
| 來自公司內部 | ٠ | 645,805 | $\blacksquare$ | 39,300 | (685, 105) | $\bullet$ | |||
| 收入熄计 | 865,372 | 206,411 | 1,053,378 | 645,805 | 22,941 | 43,110 | (685, 105) | 2,151,912 | |
| 鹿根尊部门损益 | \$ 135,092 |
15,096 | (125, 452) | 26,594 | 232,875 | 15,598 | (61, 107) | 238,696 | |
| 鹿银導部门資產 | 六福村 | 六福客楼 | 六福皇宮 | 六福萬怡 | 一漂管造 | 坚丁六福莊 (停業單位) |
棊 杷 |
調整 反新除 |
— 合 計__ |
| 105 年9月30日 | S 7,242,551 | 850,307 | 981,424 | 1,319,073 | 78,209 | 759,963 | (816, 305) | 10,415,222 | |
| 104 年12月31日 | 7.729,342 | 922,821 | 1,243,305 | 1.054,915 | 294,614 | 800,000 | (1, 124, 954) | 10,920,043 | |
| 104 年9月30日 | 7,789,545 S. |
901.267 | 1,786,383 | 545,149 | 843,116 | (1,202,503) | 10,662,957 |
民國一〇五年及一〇四年七月一日至九月三十日及一〇五年及一〇四年一月一日至 九月三十日應報導部門損益分別消除部門間淨利7,860千元、淨損36,420千元、淨利 29,053千元及淨損61,107千元。