LEOFOO — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 2705

六福開發股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 季 報 表

民國一○一年及一○○年九月三十日 ( 此合併報表未經會計師核閱 )

公 司 地 址：新竹縣關西鎮仁安里拱子溝六十號

電 話： (03)5475665

～ 1 ～

目 錄

	項 目	頁 次
一、封 面		1
二、目 錄		2
三、合併資產負債表		3
四、合併損益表		4
五、合併現金流量表		5
六、合併財務季報表附註
( 一)重要會計政策之彙總說明		6
( 二)會計變動之理由及其影響		7
( 三)重要會計科目之說明		7～17
( 四)關係人交易		18
( 五)抵質押之資產		19
( 六)重大承諾事項及或有事項		19～20
( 七)重大之災害損失		20
( 八)重大之期後事項		20
( 九)其 他		20～26
( 十)附註揭露事項
母子公司間業務關係及重要交易往來情形		26
( 十一)部門別財務資訊		26～27

～ 2 ～

此合併報表未經會計師核閱 六福開發股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年九月三十日

資 產 流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註三(一)(十二)及五) 1120 應收票據淨額(附註三(十二)) 1140 應收帳款淨額(減：備抵減損損失及備抵呆帳皆為 2,598千元後淨額(附註三(十二)) 1160 其他應收款 1188 其他應收款－關係人(附註四) 1200 存貨(附註三(二)) 1223 營建用地(附註三(三)) 1224 在建房地(附註三(三)) 1268 預付款項 1285 遞延推銷費用(附註三(三)) 1286 遞延所得稅資產－流動 1291 受限制資產(附註三(一)(十二)及五) 1298 其他流動資產 流動資產合計 基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註三(五)) 1481 以成本衡量之金融資產－非流動(附註三(四)(十二)) 基金及長期投資合計 固定資產(附註三(六)、五及六)： 成本及重估增值： 1501 土地 1521 房屋及建築 1551 運輸設備 1571 營業器具 1573 遊樂設備 1574 景觀園藝 1622 出租資產 1631 租賃改良 1681 其他設備 15X8 重估增值 15X9 減：累積折舊 1599 減：累計減損－固定資產 1670 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產： 1750 電腦軟體成本 1760 商譽 無形資產合計 其他資產： 1820 存出保證金(附註三(一)(十二)、五及六) 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產－非流動 1880 其他資產－其他(附註三(六)) 其他資產合計 資產總計	101.9.30	％ 11 - 1 - - 1 5 - 2 - - 1 - 21 - 1 1 7 42 - 10 19 1 1 2 5 30 117 (39) (6) 2 74 - - - 3 - - 1 4 100	100.9.30 金 額 ％ 695,478 7 12,215 - 56,298 1 12,626 - 5 - 49,203 1 - - 868,889 9 232,191 2 109,212 1 45,380 - 4,000 - 35,327 - 2,120,824 21 32,527 - 95,878 1 128,405 1 721,873 7 4,063,715 42 12,215 - 701,953 7 1,824,595 18 110,285 1 89,948 1 433,674 4 394,997 4 3,116,172 32 11,469,427 116 (4,054,186) (41) (654,273) (7) 495,059 5 7,256,027 73 4,056 - 44,339 1 48,395 1 260,600 3 10,619 - - - 114,565 1 385,784 4 9,939,435 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註三( 2110 應付短期票券(附註 2120 應付票據(附註三( 2140 應付帳款(附註三( 2170 應付費用 2190 其他應付款項－關 2210 其他應付款項(附註 2262 預收房地款(附註三 2270 一年內到期長期負 2280 其他流動負債(附註 流動負債合計 2420 長期借款(附註三(九 2510 土地增值稅準備(附 其他負債： 2810 應計退休金負債 2820 存入保證金 2888 其他負債(附註六) 其他負債合計 負債合計 股東權益(附註三(十 3110 普通股股本 3210 資本公積 3320 特別盈餘公積 3351 累積虧損 3420 累積換算調整數 3460 未實現重估增值 股東權益合計 重大承諾事項及或有 負債及股東權益總計
	金 額 $ 1,171,331 11,923 93,116 18,400 6 47,965 542,361 - 173,622 - 2,468 58,044 34,499 2,153,735 35,864 95,878 131,742 731,011 4,369,741 13,956 1,030,151 1,951,679 110,319 60,911 236,973 448,599 3,116,172 12,069,512 (4,016,563) (654,273) 206,798 7,605,474 7,876 44,339 52,215 304,107 3,846 - 108,040 415,993 $ 10,359,159

負債及股東權益 流動負債： 短期借款(附註三(七)(十二)及五) 應付短期票券(附註三(八)(十二)) 應付票據(附註三(十二)) 應付帳款(附註三(十二)) 應付費用 其他應付款項－關係人(附註三(十二)及四) 其他應付款項(附註三(十二)) 預收房地款(附註三(三)及四) 一年內到期長期負債(附註三(九)(十二)及五) 其他流動負債(附註三(三)) 流動負債合計 長期借款(附註三(九)(十二)及五) 土地增值稅準備(附註三(六)) 其他負債： 應計退休金負債 存入保證金 其他負債(附註六) 其他負債合計 負債合計 股東權益(附註三(十))： 普通股股本 資本公積 特別盈餘公積 累積虧損 累積換算調整數 未實現重估增值 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註六)

單位：新台幣千元

101.9.30	% 12 - - 3 3 - - - 6 2 26 14 10 2 - - 2 52 32 1 - (3) - 18 48	100.9.30 金 額 % 795,700 8 - - 59,875 1 244,476 3 222,912 2 - - 5,907 - 304,067 3 1,390,500 14 99,265 1 3,122,702 32 980,526 10 1,032,318 10 148,467 1 13,659 - 63,463 1 225,589 2 5,361,135 54 2,902,410 29 203 - 61,152 1 (243,738) (3) 226 - 1,858,047 19 4,578,300 46
金 額 $ 1,205,200 9,822 20,845 270,675 287,934 678 5,147 - 648,952 194,788 2,644,041 1,455,678 1,032,318 157,299 18,630 68,579 244,508 5,376,545 3,302,410 120,000 61,152 (359,007) 12 1,858,047 4,982,614

$ 10,359,159 100 9,939,435 100

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 )

董事長：莊 村 徹

經理人：莊 秀 石

會計主管：施 亦 惠

～ 3 ～

此合併報表未經會計師核閱

六福開發股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

4100 銷貨收入 4500 營建工程收入(附註三(三)) 營業收入淨額 5110 銷貨成本(附註三(二)) 5510 營建成本 營業成本 5910 營業毛利 6000 營業費用 6900 營業淨(損)利 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益淨額(附註三(五)) 7122 股利收入 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益(附註三(五)) 7210 租金收入(附註四) 7280 減損迴轉利益(附註三(六)) 7480 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失： 7510 利息費用(減除已資本化之利息101年前三季 及100年前三季分別為8,017千元及10,890千元) (附註三(三)(六)) 7521 採權益法認列之投資損失淨額(附註三(五)) 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失淨額 7880 什項支出 營業外費用及損失合計 7900 稅前淨(損)利 8100 所得稅費用(利益) 合併總(損)益 歸屬予： 合併淨損益 少數股權淨利 9750 基本每股(虧損)盈餘(元)(附註三(十一) (單位：新台幣元)	101年前三季 金 額 ％ $ 1,996,943 97 66,944 3 2,063,887 100 (1,334,646) (65) (51,745) (2) (1,386,391) (67) 677,496 33 (701,425) (34) (23,929) (1) 1,172 - 3,455 - 2,053 - 35 - 455 - 5,261 - - - 9,975 1 22,406 1 (54,893) (3) - - (1,592) - (28) - (2,397) - (58,910) (3) (60,433) (3) 29,217 1 $ (89,650) (4) $ (89,650) (4) - - $ (89,650) (4) 稅 前 稅 後 $ (0.18) (0.27)	101年前三季 金 額 ％ $ 1,996,943 97 66,944 3 2,063,887 100 (1,334,646) (65) (51,745) (2) (1,386,391) (67) 677,496 33 (701,425) (34) (23,929) (1) 1,172 - 3,455 - 2,053 - 35 - 455 - 5,261 - - - 9,975 1 22,406 1 (54,893) (3) - - (1,592) - (28) - (2,397) - (58,910) (3) (60,433) (3) 29,217 1 $ (89,650) (4) $ (89,650) (4) - - $ (89,650) (4) 稅 前 稅 後 $ (0.18) (0.27)	100年前三季 金 額 ％ 1,949,161 76 616,177 24 2,565,338 100 (1,208,524) (47) (455,568) (18) (1,664,092) (65) 901,246 35 (687,548) (27) 213,698 8 261 - - - - - 593 - - - 4,453 - 403,047 16 3,230 - 411,584 16 (36,746) (1) (213) - (300) - (73) - (2,033) - (39,365) (1) 585,917 23 (25,315) (1) 611,232 24 611,232 24 - - 611,232 24 稅 前 稅 後 2.02 2.11
		稅 前 (0.18)
	$

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 )

董事長：莊 村 徹 經理人：莊 秀 石 會計主管：施 亦 惠

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此合併報表未經會計師核閱

六福開發股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 合併總(損)益 調整項目： 折舊及折耗費用 攤銷費用 採權益法認列之投資(利益)損失 處分及報廢固定資產損(益)淨額 固定資產轉列當期損益 資產減損迴轉利益 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 應收票據增加 應收帳款增加 其他應收款(含關係人)(增加)減少 存貨減少(增加) 預付款項增加 其他流動資產減少(增加) 其他資產－其他增加 遞延所得稅資產減少(增加) 遞延推銷費用減少 營建用地增加 在建房地減少(增加) 預付土地款 營業負債之淨變動： 應付票據(減少)增加 應付帳款(減少)增加 應付費用增加 其他應付款項(含關係人)減少 其他流動負債增加 應計退休金負債增加 預收房地款(減少)增加 其他負債減少 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得以成本衡量之金融資產 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金增加 購置無形資產及遞延費用 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 應付短期票券增加 舉借長期借款 償還長期借款 存入保證金增加 受限制資產增加 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 本期現金及銀行存款淨(減少)增加數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 減：資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 資本公積彌補虧損

101年前三季 100年前三季 $ (89,650) 611,232 186,178 171,489 7,717 7,269 (3,455) 213 1,557 (293) - 31 - (403,047) (3,263) (2,227) (35,338) (15,336) (9,590) 2,888 3,925 (7,991) (7,786) (80,927) 19,503 (14,284) - (15,000) 29,173 (25,315) 109,212 - (542,361) - 997,411 (221,478) 111,702 - (117,361) 52,089 (62,060) 95,425 3,179 8,445 (29,672) (14,541) 102,245 9,538 6,519 3,500 (319,648) 80,744 - (14,325) 358,137 228,099 - (878) (364,927) (657,120) 265 902 (45,021) (5,486) (1,851) (2,087) (411,534) (664,669) 509,500 (254,300) 9,822 - - 1,231,790 (476,553) (188,040) 13,208 8,264 (20,024) (4,000) 35,953 793,714 (233) 323 (17,677) 357,467 1,189,008 338,011 $ 1,171,331 695,478 $ 54,383 47,161 4,092 10,890 $ 50,291 36,271 $ 5,645 28 $ 648,952 1,390,500 $ 18,403 -

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 董事長：莊 村 徹 經理人：莊 秀 石

會計主管：施 亦 惠

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此合併報表未經會計師核閱 六福開發股份有限公司及其子公司 合併財務季報表附註 民國一○一年及一○○年九月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、重要會計政策之彙總說明

六福開發股份有限公司(以下簡稱本公司)合併財務季報表係依照行政院金融監督管理 委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令、證券發行人財務報告編 製準則及一般公認會計原則編製。為更瞭解本公司之財務狀況、經營成果與現金流量，應 將本合併財務季報表與本公司民國一○一年上半年度經會計師核閱之合併財務報表一併參 閱。除下段所述者外，本合併財務季報表之重要會計政策與前述合併財務報表相同。 一 ( ) 合併財務季報表編製基礎

本公司於編製合併財務季報表時以本公司及本公司對其具有控制力之子公司之財 務季報表予以合併。年度中取得子公司之控制能力之日起，開始將子公司之收益及費 損編入合併財務季報表中。年度中喪失對被投資公司之控制能力之日起，終止將被投 資公司收益與費損編入合併財務報表。合併公司間之重大交易均予沖銷。 ( 二 ) 合併概況

民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司對具有控制能力之子公司(以下合 稱本公司及子公司為合併公司)之業務性質暨持股比例列示如下： 列入合併財務季報表之子公司及其變動情形如下：

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 六福投資國際有限公司投資事業 本公司 六福開發建設(股)公司技術服務及其他相 關服務 本公司 三仙台飯店(股)公司 飯店事業 本公司 六福管理顧問(北京)有 限公司 物業管理 六福開發建設(股)公司六福物業管理顧問(股) 公司 物業管理 六福開發建設(股)公司一潗營造(股)公司 土木建築工程承攬	所持股權百分比 101.9.30 100.9.30 說 明 % 100 % 100 - % 100 % 100 - % 100 % 100 - % - % 100 - % 100 % 100 - % 100 % 100 -

本公司原持股比例 100% 之子公司六福管理顧問(北京)有限公司，於民國一○一年 三月清算並匯回剩餘投資款項。

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

二、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所 從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。合併公司以內部提供予營運 決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第 二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對合併公司民國一○○年前三 季財務報表不產生損益之影響。

• ( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之應收票據 、應收帳款、其他應收款及存出保證金等應適用該公報放款及應收款之認列、續後評 價及減損等規定。前述會計原則變動對合併公司民國一○○年前三季損益並無影響。

三、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及銀行存款

庫存現金 週 轉 金 銀行存款 定期存款	101.9.30 100.9.30 $ 3,569 4,213 4,224 3,939 1,027,220 687,326 136,318 - $ 1,171,331 695,478

合併公司民國一○一年及一○○年九月三十日之現金及銀行存款中，分別有 26,903 千元及 21,448 千元因作為發售禮券之信託而用途受限制，業已轉列於存出保證 金項下。

截至民國一○一年及一○○年九月三十日之銀行存款中提供金融機構作為借款擔 保，業已依所擔保科目性質轉列受限制資產分別為 58,044 千元及 4,000 千元，請詳附註 五。

( 二 ) 存 貨

飼 料 食 料 品 飲 料 品 販 賣 品 其 他	101.9.30 100.9.30 $ 406 382 25,338 24,607 3,601 3,274 13,805 15,528 4,815 5,412 $ 47,965 49,203

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

1. 合併公司民國一○一年前三季及一○○年前三季認列之存貨相關費損列入營業成本 者，明細如下：

盤 損 存貨報廢損失	101年前三季 100年前三季 $ 312 327 54 12 $ 366 339

1. 合併公司民國一○一年及一○○年九月三十日之存貨均無提供予金融機構作為借款 擔保之情形。

2. ( 三 ) 在建房地、遞延推銷費用及預收房地款

3. 合併公司於民國九十八年度開始規劃及銷售「南京六福居」住宅建案，該開發基地 座落於台北市中山區正義三小段 76 、 77 、 78 地號，面積共計 127.96 坪，該建案之總 銷售金額為 1,255,359 千元(未稅)，上述建案已於民國一○一年四月三十日完成交屋 手續，截至民國一○一年九月三十日止，上述合約價款業已收訖。

4. 合併公司截至民國一○一年及一○○年九月三十日，在建房地明細如下：

工地名稱			101.9.30	合 計 -		100.9.30	合 計 完工 年度 868,889 101年
		土地成本 -	工程成本 -		土地成本 668,249	工程成本 200,640
南京六福居	$

1. 合併公司民國一○一年前三季及一○○年前三季於在建房地興建期間，為支付該項 資產所必須負擔之利息分別為 4,092 千元及 10,890 千元，業已予資本化。

2. 合併公司民國一○一年前三季及一○○年前三季已達完工比例法適用條件之工程個 案，其相關損益認列情形如下：

101 年前三季

工程名稱	可認列之銷售 總額(未稅) $ 1,255,359	視為售後租回 而遞延之銷售額 (103,701)	應攤計之 總 成 本 (941,392)	完工 比例 % 100.00	預計完 工年度 累積(損)益 101年 209,032
南京六福居	$

100 年前三季

工程名稱	可認列之銷售 總額(未稅) $ 1,241,695	視為售後租回 而遞延之銷售額 (102,572)	應攤計之 總 成 本 (913,374)	完工 比例 % 77.31	預計完 工年度 累積(損)益 101年 193,244
南京六福居	$

1. 合併公司民國一○一年及一○○年九月三十日，合併公司之在建房地提供予金融機 構作為借款擔保之情形，請詳附註五。

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

6. 預收房地款及遞延推銷費用

合併公司依買賣合約分期收取之房屋款，帳列預收房地款，預售房地時發生之 推銷費用則帳列遞延推銷費用，截至民國一○一年及一○○年九月三十日，其明細 如下：

：
工程名稱		101.9.30 預收房地款 遞延推銷費用 - -	100.9.30
		預收房地款 -	預收房地款 遞延推銷費用 304,067 109,212
南京六福居	$

1. 合併公司銷售之「六福居」一案，於與買方簽訂土地及房屋買賣契約時，買方亦同 時與合併公司簽訂房屋租賃契約，雙方約定於「南京六福居」一案完成交屋手續翌 日起出租其房屋及停車位予合併公司作為經營旅館之用，租約期限三年三個月(含 裝潢期三個月，其裝潢期間免付租金)。合併公司並保證每年承租總金額以「房地 買賣契約所載房地總價(含車位款)之 3.5% 」計算。

8. 遞延收入

• 合併公司民國一○一年四月三十日已完成「南京六福居」之交屋手續，視為售

• 後租回而遞延之銷售額 103,701 千元，已轉列其他流動負債項下，並依租約租期攤銷 。

• 合併公司於民國一○○年九月十五日購置新北市新店區安康段 1711 地號等 43 筆土地 ，面積共計 13,237.93 坪，價款 542,361 千元，該土地已於民國一○一年二月完成產權 移轉登記手續，帳列營建用地項下。

( 四 ) 以成本衡量之金融資產－非流動

本衡量之金融資產－非流動
國內非上市(櫃)公司普通股 國賓影城(股)公司 儷山林休閒開發(股)公司 百年國際科技有限公司 合 計	101.9.30 金 額 持股％ $ 5,000 5 90,000 12 878 11 $ 95,878	100.9.30 金 額 持股％ 5,000 5 90,000 12 878 11 95,878
	金 額
	$ 5,000 90,000 878 $ 95,878

1. 合併公司所持有之以成本衡量之金融資產－非上市(櫃)公司股票因無活絡市場公開 報價，且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

2. 合併公司於民國一○○年度新增投資百年國際科技有限公司，投資金額為 878 千元 ，帳列於預付長期投資款項下。

3. 合併公司民國一○一年及一○○年九月三十日之以成本衡量之金融資產均無提供作 為擔保之情形。

～ 9 ～

六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

• ( 五 ) 採權益法之長期股權投資及預付長期投資款

• 合併公司民國一○一年及一○○年九月三十日採權益法之長期股權投資明細如下：

101.9.30 100.9.30 被投資公司 持股比例% 金 額 持股比例% 金 額 採權益法之長期投資： 國元影業(股)公司 40 $ 35,864 40 32,527

1. 合併公司民國一○一年及一○○年九月三十日採權益法評價之長期股權投資，其原 始投資成本列示如下：

資成本列示如下：
被投資公司 國元影業(股)公司		101.9.30 100.9.30 40,000 40,000
	$

1. 合併公司民國一○一年前三季及一○○年前三季財務報表，對於採權益法評價之被 投資公司，係依據各該被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報表按持股比例 認列各該被投資公司當期之損益，民國一○一年前三季及一○○年前三季認列之投 資損益明細如下：

國元影業(股)公司		101年前三季 投資利益 100年前三季 投資損失 3,455 213
	$

1. 民國九十九年十一月本公司設立六福管理顧問(北京)公司，投資金額為 4,536 千元， 持股比率 100% 。惟本公司已於民國一○一年三月撤銷對該公司之投資，截至民國一 ○一年九月三十日止已匯回股款 4,433 千元，產生處分投資利益 455 千元。

2. 合併公司民國一○一年及一○○年九月三十日之採權益法之長期股權投資均無提供 作為擔保之情形。

( 六 ) 固定資產

1. 合併公司民國一○一年及一○○年九月三十日固定資產提供抵質押情形請詳附註五 。

2. 合併公司之土地及其他各項固定資產分別於民國九十六年度、民國八十八年度、民 國六十九年度及民國六十四年度分別依公告現值及資產重估辦法辦理重估，經歷年 處分沖銷後，截至民國一○一年及一○○年九月三十日止重估增值餘額明細如下：

土 地 房屋設備 器具及設備 合 計	101.9.30 100.9.30 $ 3,009,472 3,009,472 99,734 99,734 6,966 6,966 $ 3,116,172 3,116,172

～ 10 ～

六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

1. 合併公司因辦理土地重估增值而提列之土地增值稅準備，經歷年處分沖銷及土地增 值稅率調降後，截至民國一○一年及一○○年九月三十日土地增值稅準備餘額均為 1,032,318 千元。

2. 合併公司因辦理重估增值，相對增加之未實現重估增值業已列於股東權益項下，請 詳附註三(九)說明。

3. 本公司依財務會計準則公報第三十五號規定，針對以前年度認列之減損損失，可能 有不存在或減少跡象之固定資產，進行該資產可回收金額之評估。因六福村近期營 運狀況較以前年度有顯著改善，反映相關資產自前次減損損失認列日後，估計未來 之服務潛能應有所增加，據此，本公司委由中華徵信不動產估價師事務所評估民國 一○○年六月三十日相關資產之可回收金額。相關資產隸屬於一獨立之營運單位－ 六福村，該現金產生單位營運所使用之主要資產帳面價值為 5,257,982 千元，按該等 資產之使用價值評估其可回收金額計 5,690,000 千元，認列減損迴轉利益及轉回未實 現重估增值分別為 403,047 千元及 28,971 千元。資產使用價值之評估係依核心資產剩 餘耐用年限期間之財務預算作為現金流量之評估依據，加權平均資金成本為 5.8% ， 期末資本化利率為 4.5% 。依中華徵信所及中華徵信不動產估價師事務所評估結果認 列之減損迴轉利益及轉回未實現重估增值如下：

減損迴轉利益：

減損迴轉利益：
房屋及建築	$	211,760
運輸設備		306
營業器具		10,064
遊樂設備		79,586
景觀園藝		983
其他設備		16,527
未完工程		83,821
小 計		403,047
轉回未實現重估增值
重估增值－土地		28,971
合 計	$	432,018

～ 11 ～

六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

1. 合併公司截至民國一○一年及一○○年九月三十日依財務會計準則公報第三十五號 「資產減損之會計處理準則」已認列之累計減損，其明細如下：

帳列固定資產累計減損 重估增值－土地(認列於股東權益部份) 土地 房屋及建築 運輸設備 營業器具 遊樂設備 景觀園藝 租賃改良 其他設備 未完工程 小 計 帳列其他資產－其他減損 標 本 閒置資產 合 計	101.9.30 100.9.30 $ 17,231 17,231 31,380 31,380 365,604 365,604 182 182 61,664 61,664 47,333 47,333 27,822 27,822 40,226 40,226 12,979 12,979 49,852 49,852 654,273 654,273 155 155 1,328 - $ 655,756 654,428

1. 合併公司墾丁六福莊及新竹關西鎮拱子溝段多筆土地，由於原地主繼承問題及變更 地目問題尚未解決，致截至民國一○一年及一○○年九月三十日尚無法辦理所有權 過戶登記手續，金額皆為 75,700 千元，惟已辦妥設定質押權予本公司，列於其他資 產－其他項下。

2. 合併公司民國一○一年前三季及一○○年前三季固定資產在購建期間利息資本化金 額分別為 3,925 千元及 0 千元。

3. 合併公司於民國一○○年五月十八日向阿里山建設有限公司標得嘉義市末廣段一小 －

段 10 地號及新富段八小段 18 3 地號，相關成本計 247,938 千元，列於固定資產－土 地項下。

( 七 ) 短期借款

信用借款 抵押借款 合 計	101.9.30 金 額 利率區間％ $ 340,000 2.08~2.50 865,200 2.30~2.53 $ 1,205,200	101.9.30 金 額 利率區間％ $ 340,000 2.08~2.50 865,200 2.30~2.53 $ 1,205,200	100.9.30 金 額 利率區間％ 70,000 2.08 725,700 2.17~2.56 795,700
	金 額
	$ 340,000 865,200 $ 1,205,200
		1,205,200

民國一○一年及一○○年九月三十日合併公司於金融機構尚未使用之借款額度( 含長期借款)分別為 445,670 千元及 831,274 千元，相關提供作為擔保之資產請詳附註五 。

～ 12 ～

六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

( 八 ) 應付短期票券

101.9.30

應付商業本票 減：應付短期票券折價	金 額 利率% $ 9,952 2.20 (130) $ 9,822

合併公司截至民國一○一年九月三十日止尚未動用之短期票券額度為 90,000 千元 。

( 九 ) 長期借款

貸款銀行	契 約 期 間 101.05.04~103.05.04浮動利率，按月付 息，到期一次還款 101.06.01~104.06.01浮動利率，按月付 息，到期一次還款 100.7.15~102.7.15浮動利率，按月付息 ，到期一次還款 101.08.09~103.08.09浮動利率，按月付 息，到期一次還款 99.12.10~104.12.10浮動利率，按月付 息，自第一次撥款日起，每三個月一 期，共分十五~二十期平均攤還 99.02.10~104.02.10浮動利率，按月付 息，到期一次還款 100.01.21~101.06.22浮動利率，按月付 息，到期一次還款 99.03.12~101.09.12浮動利率，按月付 息，到期一次還款 99.08.13~101.09.12浮動利率，按月付 息，到期一次還款 100.04.07~103.02.17浮動利率，按月付 息，自第一次撥款日起滿半年還第一 期款，每三個月一期，共分十期 101.05.16~104.05.16浮動利率，按月付 息，自第一次撥款日滿兩年起，每三 個月一期，共分八期 99.10.28~101.09.30，隨時循環動用， 到期一次還本(可提前清償)，利率逐 筆議價，按月付息 101.07.30~101.10.28，隨時循環動用， 到期一次還本(可提前清償)，利率逐 筆議價，按月付息 100.09.08~103.03.08浮動利率，按月付 息，自第一次撥款日起滿半年還第一 期款，每三個月一期，共分十期 100.09.13~103.09.13浮動利率，按月付 息，期滿之日起，按年金法平均攤還	101.9.30 內 容 金 額 利率區間％ 抵押貸款$ 50,000 2.68 抵押貸款 20,000 2.60 抵押貸款 - - 抵押貸款 708,000 2.42 信用借款 246,630 2.45 抵押貸款 - - 抵押借款 - - 抵押貸款 - - 抵押貸款 - - 抵押貸款 - - 抵押貸款 300,000 2.35 抵押貸款 - - 抵押貸款 400,000 2.56 信用借款 70,000 2.58 抵押貸款 80,000 2.37	100.9.30
			金 額 利率區間％ - - - - 708,000 2.62 - - - - 109,526 2.29~2.65 518,500 2.26~2.46 450,000 2.76~2.91 62,000 2.22~2.48 150,000 2.25~2.42 - - 200,000 2.55~2.56 - - 100,000 2.58 38,000 2.37
國泰世華 華泰銀行 第一銀行 〃 華南銀行 〃 〃 安泰銀行 〃 永豐銀行 〃 上海商銀 〃 板信銀行 元大銀行

～ 13 ～

六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

				101.9.30	101.9.30		100.9.30	100.9.30
貸款銀行	契 約 期 間	內 容		金 額	利率區間％	金	額	利率區間％
新光銀行	100.09.23~105.09.23浮動利率，按月付	抵押借款$		-	-	35,000		2.47
	息，本金逐季償還，共分二十期
〃	101.09.21~106.09.21浮動利率，按月付	抵押貸款		120,000	2.22	-		-
	息，自撥款日起每三個月一期，共分
	十九期
台灣工銀	101.02.17~103.03.14浮動利率，按月付	信用借款		100,000	2.51~2.72	-		-
	息，自第一次撥款日起滿一年還款第
	一期款，每三個月一期，共分五期
日盛銀行	101.07.31~101.10.31浮動利率，按月付	抵押借款
	息，到期還款			10,000	2.5	-		-
				2,104,630		2,371,026
減：一年內到期之長期借款				(648,952)		(1,390,500)
			$	1,455,678		980,526

1. 合併公司於金融機構尚未使用之中長期借款額度請詳短期借款三(七)說明，提供作 為借款擔保之資產請詳附註五。

2. 合併公司民國一○一年九月三十日之長期借款餘額，未來年度預計償還情形如下：

期 間		金 額
101.10.01~102.09.30	$	648,952
102.10.01～103.09.30		1,141,498
103.10.01～104.09.30		228,267
104.10.01～105.09.30		60,380
105.10.01以後		25,533
合 計	$	2,104,630

( 十 ) 股東權益

1. 股 本

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，本公司額定股本總額均為 3,800,000 千元，已發行股本分別為 3,302,410 千元及 2,902,410 千元，每股面額 10 元， 分為 330,241 千股及 290,241 千股。

本公司於民國一○○年十月二十七日經董事會決議辦理現金增資發行新股 40,000 千股，每股面額 10 元，業經行政院金融監督管理委員會一○○年十一月二十 四日金管證發字第 1000055960 號函核准申報生效，以民國一○○年十二月十七日為 增資基準日，復於民國一○○年十二月二日發布重大訊息，決定認購價格，以每股 13 元溢價發行，此項增資案業已於民國一○○年十二月二十八日募集完成，本公司 業已於民國一○一年三月三日完成變更登記。

～ 14 ～

六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

2. 資本公積

民國一○一年及一○○年九月三十日之資本公積明細如下：

現金增資溢價 轉換公司債轉換溢價	101.9.30 100.9.30 $ 120,000 - - 203 $ 120,000 203

依民國一○一年一月修正後之公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得 以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證 券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資 本額百分之十。

3. 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正後之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法 定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為 限。

4. 盈餘分配及股利政策

依本公司章程規定，本公司決算後如有盈餘，除依法提付應繳納之所得稅及彌 補以往年度虧損後，就其餘額提撥法定盈餘公積百分之十及視當時情況依公司經營 範圍內與其他公司簽訂合約之需求或主管機關規定提列特別盈餘公積，如尚有餘額 連同上一年度累積未分配盈餘提撥百分之五十至百分之八十按下列方式分派之，但 此項盈餘提供分派之比率及現金股利之比率，得視當年度實際獲利及資金狀況調整 之。

(1) 員工紅利百分之三。

(2) 董監事酬勞百分之三。

• (3) 股東股利百分之九十四，其中現金股利原則上不得低於股東股利總數之百分之十 。

員工紅利分配之對象，係以受聘或受僱於本公司從事工作，並經正式任用且享 有勞工保險待遇之從業人員為限。不包含臨時、試用人員。

本公司民國一○○年度及九十九年度盈虧撥補議案，經董事會及股東會決議通 過因發生虧損，故未發放股東股利、員工紅利及董監酬勞。

本公司於民國一○一年六月二十一日經股東會通過以資本公積 18,403 千元彌補 虧損。

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5. 未實現重估增值

截至民國一○一年及一○○年九月三十日止，資產重估增值明細如下：

土地 固定資產(不含土地)	101.9.30 100.9.30 $ 1,842,025 1,842,025 16,022 16,022 $ 1,858,047 1,858,047

( 十一 ) 基本每股(虧損)盈餘

民國一○一年前三季及一○○年前三季，本公司基本每股(虧損)盈餘之計算如下

：

101 年前三季

本每股虧損： 屬於普通股股東之本期淨損		金 額 (分子) 稅 前 稅 後 (60,477) (89,650)	股數(千股) (分母) 330,241	每股(虧損)盈餘(元)
		稅 前 (60,477)		稅前 稅後 (0.18) (0.27)
	$

基本每股虧損：

本每股盈餘： 屬於普通股股東之本期淨利		100年前三季	100年前三季
		金 額 (分子) 稅 前 稅 後 585,917 611,232	股數(千股) (分母) 290,241	每股盈餘(元) 稅前 稅後 2.02 2.11
		稅 前 585,917
	$

基本每股盈餘：

( 十二 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊：

非衍生性金融商品 資產： 現金及銀行存款 應收票據及帳款淨額 受限制資產 以成本衡量之金融資產 存出保證金 負債： 短期借款 應付短期票券 應付票據及應付帳款 長期借款(含一年內到期) 其他應付款項(含關係人)		101.9.30 公平 價值 公開報價 決定之金額 評估方式 估計之金額 1,170,843 488 - 105,039 58,044 - - - - - - 1,205,200 - 9,822 - 291,520 - 2,104,630 - 5,825		100.9.30
	帳面價值 $ 1,171,331 105,039 58,044 95,878 304,107 1,205,200 9,822 291,520 2,104,630 5,825		帳面價值 695,478 68,513 4,000 95,878 260,600 795,700 - 304,351 2,371,026 5,907	公平 價值
				公開報價 決定之金額 評估方式 估計之金額
		1,170,843 - 58,044 - - - - - - -		690,180 5,298 - 68,513 4,000 - - - - - - 795,700 - - - 304,351 - 2,371,026 - 5,907

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1. 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行 存款、應收／付票據及帳款、受限制資產、短期借款、應付短期票券及其他應付 款項(含關係人)。

3. (2) 金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格 可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者於金融 商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

4. (3) 長期借款(含一年內到期)之利率多數接近市場利率，故以其借款金額為其公平價 值。

5. (4) 存出保證金係為現金收支，故其公平價值應與帳面價值相當。

6. 財務風險資訊

7. (1) 市場風險

合併公司持有之權益證券係分類為以成本衡量之金融資產，因此類資產無活 絡市場報價，故無受市場價格變動之公平價值變動風險。

(2) 信用風險

由於合併公司有廣大客戶群，交易對象分散並未顯著集中與單一客戶進行交 易，故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。

• (3) 流動性風險

合併公司民國一○一年九月三十日止之流動負債超過流動資產達 490,306 千元 ，合併公司預計一年內須償還之長、短期借款及應付短期票券達 1,863,974 千元， 流動比率不足 100% 。

惟合併公司與往來銀行間之債信尚佳，另合併公司借款多為資產抵押借款， 且依據以往年度融資情形顯示，融資合約多係以展期方式展延，未有中途額度縮 減或頻繁更換貸款銀行情形。此外合併公司與借款銀行簽訂之合約尚有 445,670 千 元未動用之借款額度，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

(4) 利率變動之現金流量風險

合併公司之短期及長期借款(含一年內到期)係屬浮動利率之債務，故市場利 率變動將使其短期及長期借款(含一年內到期)之有效利率隨之變動，而使其未來 現金流量產生波動，未來市場利率增加 1% ，將使本公司未來一年現金流出增加 33,098 千元。

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

四、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 合 併 公 司 之 關 係 豐融開發股份有限公司 ( 以下簡稱豐融開發 ) 該公司負責人為本公司董事 國元影業股份有限公司(以下簡稱國元影業) 為本公司採權益法投資之公司 賴振融 為本公司之董事

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 租 賃

賃
國元影業		租 金 收 入 101年前三季 100年前三季
	$	3,857 3,857

上述租金收入截至民國一○一年及一○○年九月三十日業已收訖。

2. 財產交易

• (1) 合併公司民國一○一年前三季及一○○年前三季銷售房地予關係人情形如下：

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上述因出售房地予關係人而收取之金額列於預收房地款項下，惟「南京六福 居」已於民國一○一年四月三十日完成交屋手續，故相關預收房地款業已沖銷。 截至民國一○一年及一○○年九月三十日上述款項均已收訖。

• (2) 合併公司民國一○一年前三季及一○○年前三季向關係人取得營業器具之情形如 下：

豐融開發		取 得	價 款 100年前三季	價 款 100年前三季	期末應付款項 101.9.30 100.9.30 678 -
		101年前三季
	$	23,592		49

上述期末應付款項列於其他應付款項－關係人項下。

3. 其 他

合併公司截至民國一○一年及一○○年九月三十日由應收代墊關係人支付水電 、郵電費等款項如下：

國元影業		期末應收款項
		101.9.30 100.9.30 6 5
	$

上述期末應收款項列於其他應收款－關係人項下。

～ 18 ～

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五、抵質押之資產

• 一

• ( ) 民國一○一年及一○○年九月三十日，為長、短期借款提供擔保之固定資產及其他資 產之帳面價值明細如下：

質押之資產 質押擔保標的 固定資產： 關西土地 銀行借款擔保 六福村嘉義土地 〃 六福客棧土地房屋 〃 六福松江大樓土地房屋 〃 六福村建築物 〃 六福村遊樂設備 〃 六福莊土地房屋 〃 在建房地 〃 受限制資產 〃	101.9.30 100.9.30 $ 2,137,746 2,137,746 247,938 247,938 580,144 584,660 130,675 132,514 776,354 185,555 86,721 11,900 431,351 439,425 4,390,929 3,739,738 - 541,491 58,044 4,000 $ 4,448,973 4,285,229

• ( 二 ) 民國一○一年及一○○年九月三十日，合併公司為對持有六福開發總管理處、六福皇 宮、六福客棧、六福村、六福莊及集團相關營業單位之商品(服務)禮券之持有人履行 應盡義務，故信託財產予金融機構之金額分別為 26,903 千元及 21,448 千元，列於存出 保證金項下。

六、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 合併公司六福皇宮營業所在地係向國泰人壽保險股份有限公司(以下稱國泰人壽)租用 。合併公司於民國九十八年十月二十三日與國泰人壽重新簽訂租約，依新租約規定， 合併公司承租六福皇宮建物自民國九十八年九月一日至一百一十三年八月三十一日， 共十五年，未來五年最少須支付 2,294,059 千元租金，屆時約滿前十八個月可與該公司 訂立新約續租。另開立保證票據 400,000 千元及存出保證金 203,500 千元，予該公司作 為履約保證，並設定六福客棧土地及房屋第二順位抵押予該公司。依合約所示截至民 國一○一年及一○○年九月三十日止，合併公司已分別提列 68,579 千元及 63,463 千元 之重置準備，列於其他負債項下。

• 依合約規定合併公司自民國九十八年九月一日起三年內，應至少以 413,000 千元進

• 行租賃標的物之整修。截至民國一○一年九月三十日止，合併公司已支付 251,277 千元 進行設計規劃及裝修工程，帳列固定資產項下。

• ( 二 ) 本公司於民國一○○年八月十一日經董事會決議通過「南京六福居」延長房屋租賃契 約期限事宜，依下列說明向授權子公司六福物業管理顧問(股)公司執行： 1. 將租賃期間延長六年(自完成交屋手續翌日起算九年三個月)。

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1. 第一至三年租金為房地買賣契約所載房地總價(含車位)之 3.5% 計算。第四至九年租 金為房地買賣契約所載房地總價(含車位)之 2%＋ 六福物業管理顧問(股)公司當年度 稅後盈餘 50% 計算。

2. 有任一住戶不同意延長房屋租賃契約期限，本案即不成立。

3. 如少數住戶對前二項條件提出其他建議，授權六福物業管理顧問(股)公司全權處理 。

4. 除上述事項外，其他相關事項授權六福物業管理顧問(股)公司全權處理。

5. 前述所有條件符合時，六福物業管理顧問股份有限公司應向本公司核備執行情形。 截至民國一○一年九月三十日止，該房屋租賃契約相關事宜仍在辦理中，尚未簽訂 或修正其租賃契約。

6. ( 三 ) 合併公司民國一○一年四月五日與潤泰旭展股份有限公司(以下稱潤泰旭展)簽訂「南 港車站大樓旅館經營租賃契約書」，由潤泰旭展投資興建，於興建完成後，再由合併 公司以每年 333,927 千元(不含每三年調漲部分)之租金向潤泰旭展租賃旅館，租期為二 十年。截至民國一○一年九月三十日止，合併公司已依約支付潤泰旭展 55,111 千元之 履約保證金帳列存出保證金項下，並提供定期存款 110,223 千元質押予華南銀行委由其 開立銀行保證書。

七、重大之災害損失：無。

八、重大之期後事項：無。

九、其 他

一 ( ) 民國一○一年及一○○年九月三十日，本公司資產負債之流動性分析如下：

101.9.30

		101.9.30
資 產 現金及銀行存款 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款(含關係人) 存 貨 營建用地 預付款項 遞延所得稅資產－流動 受限制資產 其他流動資產 合 計	預期十二個月內 收 回 或 償 付 $ 1,171,331 11,923 93,116 18,406 47,965 - 173,622 2,468 58,044 34,499 $ 1,611,374	預期超過十二個 月內收回或償付 合 計 - 1,171,331 - 11,923 - 93,116 - 18,406 - 47,965 542,361 542,361 - 173,622 - 2,468 - 58,044 - 34,499 542,361 2,153,735

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負 債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付費用 其他應付款(含關係人) 一年內到期長期負債 其他流動負債 合 計 資 產 現金及銀行存款 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款(含關係人) 存 貨 在建房地 預付款項 遞延推銷費用 遞延所得稅資產-流動 受限制資產 其他流動資產 合 計 負 債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付費用 其他應付款(含關係人) 預收房地款 一年內到期長期負債 其他流動負債 合 計		101.9.30
	預期十二個月內 收 回 或 償 付 $ 1,205,200 9,822 20,845 270,675 287,934 5,825 648,952 194,788 $ 2,644,041	預期超過十二個 月內收回或償付 合 計 - 1,205,200 - 9,822 - 20,845 - 270,675 - 287,934 - 5,825 - 648,952 - 194,788 - 2,644,041 100.9.30
	預期十二個月內 收 回 或 償 付 $ 695,478 12,215 56,298 12,631 49,203 868,889 232,191 109,212 45,380 4,000 35,327 $ 2,120,824 $ 795,700 59,875 244,476 222,912 5,907 304,067 1,390,500 99,265 $ 3,122,702	預期超過十二個 月內收回或償付 合 計 - 695,478 - 12,215 - 56,298 - 12,631 - 49,203 - 868,889 - 232,191 - 109,212 - 45,380 - 4,000 - 35,327 - 2,120,824 - 795,700 - 59,875 - 244,476 - 222,912 - 5,907 - 304,067 - 1,390,500 - 99,265 - 3,122,702

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( 二 ) 合併公司並無具重大影響之外幣金融資產及負債。

• ( 三 ) 依行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國 99 年 2 月 2 日金管證審字第 0990004943 號函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國 102 年起依金管會認可之國 際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告，為 因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由本 公司財務長統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如 下：

計 畫 內 容 1.評估階段(99年1月1日至100年12月31日)： ◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組 ◎進行第一階段之員工內部訓練 ◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 ◎評估現行會計政策應作之調整 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 2.準備階段(100年1月1日至101年12月31日)： ◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎調整相關資訊系統及內部控制 ◎進行第二階段之員工內部訓練 3.實施階段(101年1月1日至102年12月31日)： ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表 ◎依IFRSs編製財務報表	主要執行單位 (或負責人員) 目前執行情形 財務長 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 資訊、稽核、 業務、會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 資訊、稽核、 業務、會計部門 已完成 會計部門 已完成 資訊、稽核、 業務、會計部門 進行中 會計部門 已完成 會計部門 進行中

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• ( 四 ) 謹就合併公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間 可能產生之重大差異及影響說明如下：

• 民國 101 年 1 月 1 日資產負債調節表

流動資產(1)(2)(3) 固定資產(4)(8) 其他資產(1)(4) 總資產 流動負債(5) 其他負債(6) 總負債 股本 預收股本 資本公積 保留盈餘(2)~(3)，(5)~(9) 其他股東權益項目(7)(8) 股東權益 負債及股東權益總額	我國會計準則 $ 2,823,976 7,421,626 564,261 $ 10,809,863 $ 3,005,584 2,731,782 5,737,366 2,902,410 520,000 18,403 (226,609) 1,858,293 5,072,497 $ 10,809,863	影響金額 IFRSs (307,411) 2,516,565 655,843 8,077,469 49,898 614,159 398,330 11,208,193 15,314 3,020,898 92,094 2,823,876 107,408 5,844,774 - 2,902,410 - 520,000 - 18,403 2,149,215 1,922,606 (1,858,293) - 290,922 5,363,419 398,330 11,208,193

1. 民國 101 年 9 月 30 日資產負債調節表

流動資產(1) 固定資產(4)(8) 其他資產(1)(4) 總資產 流動負債(5) 其他負債(6) 總負債 股本 資本公積 保留盈餘(7)~(9) 其他股東權益項目(7)(8) 股東權益 負債及股東權益總額	我國會計準則 $ 2,153,735 7,605,474 599,950 $ 10,359,159 $ 2,644,041 2,732,504 5,376,545 3,302,410 120,000 (297,855) 1,858,059 4,982,614 $ 10,359,159	影響金額 IFRSs (2,468) 2,151,267 510,988 8,116,462 (42,609) 557,341 465,911 10,825,070 16,969 2,661,010 60,016 2,792,520 76,985 5,453,530 - 3,302,410 - 120,000 2,247,218 1,949,363 (1,858,292) (233) 388,926 5,371,540 465,911 10,825,070

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3. 民國一○一年前三季損益調節表

營業收入(2) 營業成本(2)(5)(6) 營業毛利 營業費用(2)(5)(6) 營業淨利 營業外收入及利益 營業外支出及費用 稅前淨利 所得稅費用 稅後淨利 歸屬： 母公司 非控制權益 合計	我國會計準則 $ 2,063,887 1,386,391 677,496 701,425 (23,929) 22,406 58,910 (60,433) 29,217 (89,650) (89,650) - $ (89,650)	影響金額 IFRSs 1,077,576 3,141,463 955,248 2,341,639 122,328 799,824 5,235 706,660 117,093 93,164 - 22,406 - 58,910 117,093 56,660 19,090 48,307 98,003 8,353 98,003 8,353 - - 98,003 8,353

4. 各項調節說明

• (1) 合併公司於所得稅估列時，考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所 得稅資產及負債，依 IFRSs 規定應分類為非流動資產及非流動負債項下，且僅於有 法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵及其他相關條件時，始應將 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵；依此，合併公司於民國 101 年 1 月 1 日及 9 月 30 日將依我國會計準則以互抵後淨額表達之遞延所得稅資產－流動，重分類至 遞延所得稅資產－非流動之金額分別為 31,641 千元及 2,468 千元。

• (2) 合併公司預售之房地採完工比例法認列收入成本，依 IFRSs 規定未符合完工比例 法，應由完工比例法改由全部完工法處理。截至民國 101 年 1 月 1 日使在建工程減少 166,588 千元；保留盈餘因而減少 166,588 千元；於民國 101 年前三季營業收入增加 1,077,576 千元、營業成本增加 807,706 千元。

• (3) 合併公司因預售而發生之專案銷售費用包括廣告費及專案人員薪資等相關支出， 依 IFRSs 規範無法直接歸屬某一項合約且未來經濟效益無法流入，應於發生時予以 費用化，於民國 101 年 1 月 1 日減少遞延推銷費用 109,212 千元，保留盈餘因而減少 109,212 千元；於民國 101 年前三季推銷費用因而減少 5,901 千元。

• (4) 合併公司經評估部份土地及房屋建築持有之目的係為賺取租金，並依此於民國 101 年 1 月 1 日及 9 月 30 日將依我國會計準則原分類於固定資產項下之出租資產重分 類至投資性不動產項下之金額分別為 16,381 千元及 10,304 千元。

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• (5) 合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義 務，依此，合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債，並於民國 101 年 1 月 1 日及 9 月 30 日調減保留盈餘之金額分別為 15,314 千元及 16,970 千元。另，民 國 101 年前三季因累積帶薪假預期成本認列為薪資費用之金額計 1,656 千元。

• (6) 合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃，係採用精算技術衡量確定福利計畫 之退職後福利義務，其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益，依我國會計 準則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益，合併公司採用 IFRS 第一號公報 「首次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS 1 )選擇豁免之規定，於民國 101 年 1 月 1 日轉換日將該等精算損益立即認列於權益之金額計 5,782 千元。另，因我國會 計準則於精算假設有關折現率之採用，不同於 IFRSs ，民國 101 年前三季度並因此 調減退休金費用計 4,800 千元。

• (7) 合併公司對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數， 於民國 101 年 1 月 1 日轉換日採用 IFRS 1 規定之選擇豁免，推定累積換算調整數為 零，並將先前依我國會計準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘之金額計 246 千元。

• (8) 合併公司有關固定資產帳面值之決定，於民國 101 年 1 月 1 日轉換日採用 IFRS 第一 號公報「首次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS 1 )規定之認定成本豁免，選 擇以合併公司於民國 99 年 12 月 31 日前依「營利事業資產重估價辦法」計算之資產 重估價值做為該等資產之認定成本。合併公司並因此將原依我國會計準則帳列資 本公積項下之資產重估增值重分類至保留盈餘項下，金額為 1,858,047 千元。

• 合併公司因選擇適用 IFRS 1 豁免項目，就下列項目所增加保留盈餘之金額共計 1,858,293 千元，應依金管會民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號令規定提 列相同數額之特別盈餘公積：

• 原列報於股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數轉列保留盈餘部分

• 分別為 1,858,047 千元及 246 千元。

• ( 五 ) 依 IFRS1 規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採用 國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財 務報表，並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明 如下：

• 對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數，合併公司採 用累積換算調整數豁免，於轉換日推定累積換算調整數為零，並將先前依我國會計 準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘。

• 採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時，因經驗調整及精算假設變動 產生之精算損益，不予追溯重新計算，該等精算損益於轉換日立即認列於權益。

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

• ( 六 ) 本合併公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述現行會計政 策與未來依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可 能影響金額，及依 IFRSs 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會計 政策，係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。

十、附註揭露事項

母子公司間業務關係及重要交易往來情形： 民國一○一年前三季：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
1 1 1	一潗營造(股)公司 一潗營造(股)公司 一潗營造(股)公司	本公司 本公司 本公司	2 2 2	應收帳款 營業收入 營業成本	105,156 195,186 182,249		% 1.02 % 9.46 % 8.83

民國一○○年前三季：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
1 1 1	一潗營造(股)公司 一潗營造(股)公司 一潗營造(股)公司	本公司 本公司 本公司	2 2 2	應收帳款 營業收入 營業成本	134,089 308,722 280,827		% 1.35 % 12.03 % 10.95

註一、編號之填寫方式如下： 1.0 代表母公司。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

十一、部門別財務資訊

別財務資訊
來自外部客戶收入 來自公司內部 收入合計 部門損益 部門總資產			101.9.30		調整及銷除 合 計 - 2,063,887 (209,052) - (209,052) 2,063,887 (32,745) (60,433) - -
	六福村 $ 911,346 - $ 911,346 $ 132,582 $ -	六福客棧 208,106 - 208,106 39,839 -	六福皇宮 830,578 - 830,578 (200,671) -	其他 113,857 209,052 322,909 562 -

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

來自外部客戶收入 來自公司內部 收入合計 部門損益 部門總資產			100.9.30	100.9.30	調整及銷除 合 計 - 2,565,338 (308,722) - (308,722) 2,565,338 (30,667) 585,917 - -
	六福村 $1,011,136 - $1,011,136 $ 543,269 $ -	六福客棧 188,201 - 188,201 49,089 -	六福皇宮 902,357 - 902,357 (20,946) -	其他 463,644 308,722 772,366 45,172 -

合併公司有三個應報導部門：六福村、六福客棧及六福皇宮，六福村從事遊樂園服務 ，六福客棧及六福皇宮從事飯店服務。

合併公司之應報導部門係以策略性事業為單位，以提供不同產品。由於每一策略性事 業需要不同技術及行銷策略，故須分別管理。

合併公司未分攤所得稅費用/利益、利息費用/收入、兌換損益、租金收入及非經常發 生之損益至應報導部門。此外，並非所有應報導部門之損益均包含折舊與攤銷外之重大非 現金項目。報導之金額與營運決策者使用之報告一致。

合併公司營運部門之會計政策皆與附註二所述之重要會計政策彙總相同。合併公司營 運部門損益係以稅前營業損益衡量，並作為評估績效之基礎。

合併公司應報導部門資產之衡量金額未提供與營運決策用，故揭露資產之衡量金額為 零。

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