LEOFOO — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 2705

六福開發股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 報 表

民國一○一年及一○○年六月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：新竹縣關西鎮仁安里拱子溝六十號

電 話： (03)5475665

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告	3
四、合併資產負債表	4
五、合併損益表	5
六、合併股東權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～15
( 三)會計變動之理由及其影響	15
( 四)重要會計科目之說明	15～28
( 五)關係人交易	28～29
( 六)抵質押之資產	29～30
( 七)重大承諾事項及或有事項	30
( 八)重大之災害損失	31
( 九)重大之期後事項	31
( 十)其 他	31～37
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	37～38
2.轉投資事業相關資訊	38～39
3.大陸投資資訊	39
4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形	39～40
( 十二)部門別財務資訊	40～41

～ 2 ～

會 計 師 核 閱 報 告

六福開發股份有限公司董事會 公鑒：

六福開發股份有限公司及其子公司民國一○一年及一○○年六月三十日之合併資產負債表 ，暨截至各該日止之民國一○一年上半年度及一○○年上半年度之合併損益表、合併股東權益 變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責 任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並 執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故 無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。

六福開發股份有限公司列入上開合併財務報表之子公司，於民國一○一年及一○○年六月 三十日之資產總額分別為 956,834 千元及 304,317 千元，占合併資產總額分別為 9.16% 及 3.27% ， 負債總額分別為 199,222 千元及 303,896 千元，占合併負債總額分別為 3.62% 及 6.28% ，係依被投 資公司未經會計師核閱之同期間財務報表為依據。另如合併財務報表附註四(五)所述，民國一

○一年及一○○年六月三十日採權益法評價之長期股權投資餘額分別為 34,381 千元及 31,410 千元 ，以及民國一○一年上半年度及一○○年上半年度認列之投資損益分別為投資利益 2,422 千元及 投資損失 1,330 千元，係依被投資公司未經會計師核閱之同期間財務報表為依據。合併財務報表 附註十一所述之轉投資公司資訊係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序 執行核閱工作。

～ 3 ～

依本會計師核閱結果，除第三段所述該等被投資公司財務報表及被投資公司相關資訊倘經 會計師核閱，對第一段所述之合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併 財務報表在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則而須作修正 之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：][台財證六字第] 金管證六字第[0930106739] 0960069825 號[號] 民 國 一○一 年 八 月 二十九 日

～ 3-1 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 六福開發股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年六月三十日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註四(一)(十四)及六) 1120 應收票據淨額(附註四(十四)) 1140 應收帳款淨額(減：備抵減損損失皆為2,598千元後淨額 (附註四(十四)) 1160 其他應收款 1188 其他應收款－關係人(附註五) 1200 存貨(附註四(二)) 1223 營建用地(附註四(三)) 1224 在建房地(附註四(三)) 1268 預付款項 1285 遞延推銷費用(附註四(三)) 1286 遞延所得稅資產－流動(附註四(十一)) 1291 受限制資產(附註四(一)(十四)及六) 1298 其他流動資產 流動資產合計 基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(五)) 1425 預付長期投資款(附註四(四)) 1481 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(四)(十四)) 基金及長期投資合計 固定資產(附註四(六)、六及七)： 成本及重估增值： 1501 土地 1521 房屋及建築 1551 運輸設備 1571 營業器具 1573 遊樂設備 1574 景觀園藝 1622 出租資產 1631 租賃改良 1681 其他設備 15X8 重估增值 15X9 減：累積折舊 1599 減：累計減損－固定資產 1670 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產： 1750 電腦軟體成本 1760 商譽 無形資產合計 其他資產： 1820 存出保證金(附註四(一)(十四)、六及七) 1830 遞延費用 1880 其他資產－其他(附註四(六)) 其他資產合計 資產總計	101.6.30	％ 12 - 1 - - - 5 - 2 - - 1 - 21 - - 1 1 7 42 - 9 19 1 - 2 4 30 114 (38) (6) 3 73 - - - 4 - 1 5 100	100.6.30 金 額 ％ 415,248 5 12,770 - 63,087 1 6,972 - 234 - 45,543 - - - 767,045 8 161,860 2 109,212 2 36,072 - - - 21,286 - 1,639,329 18 31,410 - 878 - 95,000 1 127,288 1 721,873 8 4,063,044 44 12,164 - 716,299 8 1,820,344 20 110,285 1 89,948 1 433,757 5 394,328 4 3,116,172 33 11,478,214 124 (4,019,593) (43) (654,273) (7) 325,921 3 7,130,269 77 4,293 - 44,339 - 48,632 - 246,712 3 12,071 - 116,231 1 375,014 4 9,320,532 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註四( 2110 應付短期票券(附註 2121 應付票據(附註四( 2140 應付帳款(附註四( 2170 應付費用(附註四( 2190 其他應付款項－關 2210 其他應付款項(附註 2262 預收房地款(附註四 2270 一年內到期長期負 2280 其他流動負債(附註 流動負債合計 2420 長期借款(附註四(九 2510 土地增值稅準備(附 其他負債： 2810 應計退休金負債(附 2820 存入保證金 2888 其他負債(附註七) 其他負債合計 負債合計 股東權益(附註四(六 3110 普通股股本 3210 資本公積 3320 特別盈餘公積 3351 累積虧損 3420 累積換算調整數 3460 未實現重估增值 股東權益合計 重大承諾事項及或有 負債及股東權益總計 (請詳閱後附合併財務報表附註)	負債及股東權益 流動負債： 短期借款(附註四( 應付短期票券(附註 應付票據(附註四( 應付帳款(附註四( 應付費用(附註四( 其他應付款項－關 其他應付款項(附註 預收房地款(附註四 一年內到期長期負 其他流動負債(附註 流動負債合計 長期借款(附註四(九 土地增值稅準備(附 其他負債： 應計退休金負債(附 存入保證金 其他負債(附註七) 其他負債合計 負債合計 股東權益(附註四(六 普通股股本 資本公積 特別盈餘公積 累積虧損 累積換算調整數 未實現重估增值 股東權益合計 重大承諾事項及或有	七)(十四)及六) 四(八)(十四)) 十四)) 十四)) 十)) 係人(附註四(十四)及五) 四(十四)) (三)及五) 債(附註四(九)(十四)及六) 四(三)) )(十四)及六) 註四(六)) 註四(十)) )(十二))： 事項(附註七)	101.6.30	% 13 - - 3 3 - - - 1 2 22 19 10 1 - 1 2 53 31 1 1 (4) - 18 47	100.6.30 金 額 % 381,500 4 - - 27,140 - 208,809 2 227,757 3 74 - 204,262 2 283,457 3 663,500 7 78,243 1 2,074,742 22 1,487,990 16 1,032,318 11 149,462 2 13,070 - 83,712 1 246,244 3 4,841,294 52 2,902,410 31 203 - 61,152 1 (342,506) (4) (68) - 1,858,047 20 4,479,238 48
	金 額 $ 1,220,091 11,301 63,098 12,987 5 47,187 533,588 - 169,133 - 2,468 58,044 25,208 2,143,110 34,831 - 95,878 130,709 731,011 4,359,810 12,215 922,698 1,945,376 110,319 60,911 237,143 439,539 3,116,172 11,935,194 (3,956,268) (654,273) 260,471 7,585,124 8,013 44,339 52,352 421,535 5,662 109,671 536,868 $ 10,448,163					金 額 $ 1,355,200 49,955 48,084 254,820 263,524 678 16,220 - 101,504 209,895 2,299,880 1,930,502 1,032,318 155,298 11,675 68,579 235,552 5,498,252 3,302,410 120,000 61,152 (391,711) 13 1,858,047 4,949,911

			101.6.30			100.6.30
負債及股東權益		金 額		%	金 額		%
流動負債：
短期借款(附註四(七)(十四)及六)	$		1,355,200	13		381,500	4
應付短期票券(附註四(八)(十四))			49,955	-		-	-
應付票據(附註四(十四))			48,084	-		27,140	-
應付帳款(附註四(十四))			254,820	3		208,809	2
應付費用(附註四(十))			263,524	3		227,757	3
其他應付款項－關係人(附註四(十四)及五)			678	-		74	-
其他應付款項(附註四(十四))			16,220	-		204,262	2
預收房地款(附註四(三)及五)			-	-		283,457	3
一年內到期長期負債(附註四(九)(十四)及六)			101,504	1		663,500	7
其他流動負債(附註四(三))			209,895	2		78,243	1
流動負債合計			2,299,880	22		2,074,742	22
長期借款(附註四(九)(十四)及六)			1,930,502	19		1,487,990	16
土地增值稅準備(附註四(六))			1,032,318	10		1,032,318	11
其他負債：
應計退休金負債(附註四(十))			155,298	1		149,462	2
存入保證金			11,675	-		13,070	-
其他負債(附註七)			68,579	1		83,712	1
其他負債合計			235,552	2		246,244	3
負債合計			5,498,252	53		4,841,294	52
股東權益(附註四(六)(十二))：
普通股股本			3,302,410	31		2,902,410	31
資本公積			120,000	1		203	-
特別盈餘公積			61,152	1		61,152	1
累積虧損			(391,711)	(4)		(342,506)	(4)
累積換算調整數			13	-		(68)	-
未實現重估增值			1,858,047	18		1,858,047	20
股東權益合計			4,949,911	47		4,479,238	48
重大承諾事項及或有事項(附註七)

$ 10,448,163 100 9,320,532 100

董事長：莊 村 徹

會計主管：施 亦 惠

經理人：莊 秀 石

～ 4 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 六福開發股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

4100 銷貨收入 4500 營建工程收入 營業收入淨額 5110 銷貨成本(附註四(二)及十) 5510 營建成本 營業成本 5910 營業毛利 6000 營業費用(附註四(十)及十) 6900 營業淨(損)利 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益淨額(附註四(五)) 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益(附註四(五)) 7210 租金收入(附註五) 7280 減損迴轉利益(附註四(六)) 7480 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失： 7510 利息費用(減除已資本化之利息101年上半年度及 100年上半年度分別為7,950千元及7,203千元) (附註四(三)(六)) 7521 採權益法認列之投資損失淨額(附註四(五)) 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失淨額 7880 什項支出 營業外費用及損失合計 7900 稅前淨(損)利 8100 所得稅費用(利益)(附註四(十一)) 合併總損益 歸屬予： 合併淨損益 少數股權淨利 9750 基本每股(虧損)盈餘(附註四(十三))	101年上半年度 金 額 ％ $ 1,219,737 95 62,248 5 1,281,985 100 (849,756) (67) (53,595) (4) (903,351) (71) 378,634 29 (450,824) (35) (72,190) (6) 1,016 - 2,422 - 35 - 455 - 3,087 - - - 8,940 1 15,955 1 (34,386) (3) - - (1,402) - (23) - (1,090) - (36,901) (3) (93,136) (8) 29,217 2 $ (122,353) (10) $ (122,353) (10) - - $ (122,353) (10) 稅 前 稅 後 $ (0.28) (0.37)	101年上半年度 金 額 ％ $ 1,219,737 95 62,248 5 1,281,985 100 (849,756) (67) (53,595) (4) (903,351) (71) 378,634 29 (450,824) (35) (72,190) (6) 1,016 - 2,422 - 35 - 455 - 3,087 - - - 8,940 1 15,955 1 (34,386) (3) - - (1,402) - (23) - (1,090) - (36,901) (3) (93,136) (8) 29,217 2 $ (122,353) (10) $ (122,353) (10) - - $ (122,353) (10) 稅 前 稅 後 $ (0.28) (0.37)	100年上半年度 金 額 ％ 1,245,358 78 351,482 22 1,596,840 100 (783,716) (49) (259,482) (16) (1,043,198) (65) 553,642 35 (440,293) (28) 113,349 7 232 - - - 91 - - - 2,707 - 403,047 25 2,841 - 408,918 25 (22,557) (1) (1,330) - (175) - (39) - (1,710) - (25,811) (1) 496,456 31 (16,007) (1) 512,463 32 512,463 32 - - 512,463 32 稅 前 稅 後 1.71 1.77
		稅 前 (0.28)
	$

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

董事長：莊 村 徹 經理人：莊 秀 石 會計主管：施 亦 惠

～ 5 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 六福開發股份有限公司及其子公司

合併股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

民國一○○年一月一日餘額 民國一○○年上半年度合併總損益 未實現重估增值增加數 外幣換算調整數 民國一○○年六月三十日餘額 民國一○一年一月一日餘額 現金增資 資本公積彌補虧損 民國一○一年上半年度合併總損益 外幣換算調整數 民國一○一年六月三十日餘額	普通股 股 本 $ 2,902,410 - - - $ 2,902,410 $ 2,902,410 400,000 - - - $ 3,302,410	預收股本 - - - - - 520,000 (520,000) - - - -	資本公積 203 - - - 203 18,403 120,000 (18,403) - - 120,000	特別盈 餘公積 61,152 - - - 61,152 61,152 - - - - 61,152	累積虧損 (854,969) 512,463 - - (342,506) (287,761) - 18,403 (122,353) - (391,711)	股東權益其他調整項目 累積換算 調 整 數 未 實 現 重估增值 合 計 (97) 1,829,076 3,937,775 - - 512,463 - 28,971 28,971 29 - 29 (68) 1,858,047 4,479,238 246 1,858,047 5,072,497 - - - - - - - - (122,353) (233) - (233) 13 1,858,047 4,949,911
						累積換算 調 整 數 (97) - - 29 (68) 246 - - - (233) 13

董事長：莊 村 徹

( 請詳閱後附合併財務報表附註 ) 經理人：莊 秀 石

會計主管：施 亦 惠

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 六福開發股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至六月三十日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 合併總損益 調整項目： 折舊及折耗費用 攤銷費用 權益法認列之投資(收益)損失 固定資產轉列當期損益 處分及報廢固定資產損失淨額 減損迴轉利益 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 應收票據增加 應收帳款增加 其他應收款(含關係人)(增加)減少 存貨減少(增加) 營建用地增加 在建房地減少(增加) 預付土地款減少 預付款項增加 其他流動資產減少(增加) 遞延所得稅資產減少(增加) 遞延推銷費用減少 營業負債之淨變動： 應付票據(減少)增加 應付帳款(減少)增加 應付費用(減少)增加 其他應付款項(含關係人)減少 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債增加 預收房地款(減少)增加 其他負債增加 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 預付長期投資款 購買標本 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金(增加)減少 購置無形資產及遞延費用 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 應付短期票券增加 舉借長期借款 償還長期借款 存入保證金增加 受限制資產增加 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 本期現金及銀行存款淨增加數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 減：資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 資本公積彌補虧損 購買固定資產支付現金數： 固定資產增加數 減：其他應付款淨增減數 購買固定資產支付現金數

101年上半年度 100年上半年度 $ (122,353) 512,463 120,981 117,266 5,215 4,936 (2,422) 1,330 - 31 1,367 84 - (403,047) (2,641) (3,043) (5,320) (21,865) (4,176) 8,313 4,703 (4,332) (533,588) - 997,411 (119,634) 111,702 - (3,297) (10,596) 28,794 (243) 29,173 (16,007) 109,212 - (90,122) 19,354 (77,915) 59,757 (21,231) 6,803 - (130,301) 117,352 (11,484) 4,518 4,496 (319,648) 60,134 - 5,925 347,715 80,340 - (878) - (15,000) (299,420) (157,987) 265 386 (162,449) 8,402 (1,302) (1,443) (462,906) (166,520) 659,500 (668,500) 49,955 - 500,000 967,290 (1,049,177) (143,076) 6,253 7,674 (20,024) - 146,507 163,388 (233) 29 31,083 77,237 1,189,008 338,011 $ 1,220,091 415,248 $ 41,915 30,087 7,950 7,203 $ 33,965 22,884 $ 5,631 28 $ 101,504 663,500 $ 18,403 - $ 280,821 478,663 18,599 (320,676) $ 299,420 157,987

( 請詳閱後附合併財務報表附註 )

董事長：莊 村 徹 經理人：莊 秀 石

會計主管：施 亦 惠

～ 7 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 六福開發股份有限公司及其子公司

合併財務報表附註 民國一○一年及一○○年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

六福開發股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 創立於民國五十七年，並以民國七十四年九 月三十日為基準日吸收合併六福村股份有限公司，同時依法辦理公開發行，且於民國七十 七年十二月於台灣證券交易所上市買賣。

• 本公司主要業務包括觀光旅館(六福客棧、六福皇宮、墾丁六福莊及關西六福莊)、餐

• 廳、名店、百貨、電影院、土地開發出租、動物園、遊樂設備出租等。自民國七十九年起 陸續籌劃之「六福村主題遊樂園」，內容包括中國村、美洲村、非洲村、大洋洲村、歐洲 村及亞洲村，其中美洲村、大洋洲村、非洲村及亞洲村已陸續營業；自民國九十九年起陸 續籌劃之「六福村水樂園」，已於民國一○一年六月正式開始營運，

• 合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日員工人數分別為 1,893 人及 1,583 人。

二、重要會計政策之彙總說明

• 合併公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。重

• 要會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 合併財務報表編製基礎

• 合併財務報表之編製主體包括本公司及本公司對其具有控制力之子公司。年度中

• 取得被投資公司之控制能力之日起，開始將被投資公司之收益與費損編入合併報表中 。年度中喪失對被投資公司之控制能力之日起，終止將被投資公司收益與費損編入合 併財務報表。合併公司間之重大交易均予沖銷。

• ( 二 ) 合併概況

• 民國一○一年及一○○年六月三十日，本公司對具有控制能力之子公司(以下合

• 稱本公司及子公司為合併公司)之業務性質暨持股比例列示如下： 併入合併財務報表之子公司及其變動情形如下：

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 六福投資國際有限公司 投資事業 本公司 六福開發建設(股)公司 技術服務及其 他相關服務 本公司 三仙台飯店(股)公司 飯店事業 本公司 六福管理顧問(北京)有限公司 物業管理 六福開發建設 (股)公司 六福物業管理顧問(股)公司 物業管理 六福開發建設 (股)公司 一潗營造(股)公司 土木建築工程 承攬	本公司直接 或間接持股百分比 101.6.30 100.6.30 說明 % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 - % - % 100.00 - % 100.00 % 100.00 - % 100.00 % 100.00 -
	101.6.30 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % - % 100.00 % 100.00

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

本公司原持股比例 100% 之子公司六福管理顧問(北京)有限公司，於民國一○一年 三月清算並匯回剩餘投資款項。

( 三 ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

• 合併公司皆以功能性貨幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入

• 帳；資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差 額列為當期損益。外幣非貨幣性資產負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡 量之外幣非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動 認列為當期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益 調整項目者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

• 合併公司皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表換算為本國貨幣財務報表所產生

• 之換算差額，列入股東權益項下之累積換算調整數。

• ( 四 ) 會計估計

合併公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費 損及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結 果可能存有差異。

( 五 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

• 用途未受限制之現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十

• 二個月內將變現之資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。

• 負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債

• ；非屬流動負債者列為非流動負債。

合併公司財務報表對於與營建業務有關之資產負債係以營業週期作為劃分流動與 非流動之標準。

( 六 ) 現金及約當現金

係庫存現金、銀行存款與零星支出之週轉金及隨時可轉換成定額現金且即將到期 而其利率變動對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之投資。

( 七 ) 以成本衡量之金融資產

• 係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本

• 衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。

• ( 八 ) 應收票據及帳款、其他應收款

• 應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而

• 產生之其他應收款及票據。

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

針對金融資產，合併公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀 證據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發 生減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減 損評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現 值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益 。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金 額。

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不應 使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期 損益。

( 九 ) 非金融資產減損

合併公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單位)，估計 其可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產 ，於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產 帳面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷 後之數。

• 商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減損

• 測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

• ( 十 ) 存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售之狀態所發生之必要支出。續後，以成本 與淨變現價值孰低衡量，成本係採加權平均法計算，淨變現價值則以資產負債表日正 常營業下之估計售價減除為使存貨達到可供銷售狀態尚需投入之成本及銷售費用為計 算基礎。

• ( 十一 ) 營建會計

合併公司投資興建房屋，係按各工程分別計算成本。委託他人建屋預售，除符合 下列條件者，以完工比例法認列出售房地利益外，其餘均於工程完工交屋時結算損益 ：

1. 工程之進度已逾籌劃階段，亦即工程之設計、規劃、承包、整地均已完成，工程之 建造可隨時進行。

2. 預售契約總額已達估計工程總成本。

3. 買方支付之價款已達契約總價款百分之十五。

4. 應收契約款之收現性可合理估計。

5. 履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。

6. 歸屬於售屋契約之成本可合理辨認。

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

採用完工比例法時，有關完工比例衡量係依照投入工時佔估計總工時之比例衡量 。

購入或換入土地，於取得所有權後列記「營建用地」，取得土地所有權前支付之 購地價款列記「預付土地款」；投入各項工程之營建土地及建築成本列記「在建工程 」，俟工程完工始結轉為「待售房地」，預售房地收取之價款列記「預收房地款」， 因預售而發生之銷售費用列記「遞延推銷費用」。採完工交屋法時，於完工交屋年度 ，「待售房地」、「預收房地款」與「遞延推銷費用」均按出售部份結轉為當期損益 ；採完工比例法時，每期以期末完工比例及出售比例累積計算銷售利益，減除前期已 認列之累積利益後，作為本期銷售利益。

正在進行使在建工程(包括營建土地)達到可用或完工狀態前所發生之利息支出予 以資本化。

營建用地、在建房地及待售房地以成本為列帳基礎，續後，以成本與淨變現價值 孰低衡量，淨變現價值以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之 成本及銷售費用為計算基礎。成本與市價之比較係採分類比較法。

( 十二 ) 長期工程合約

合併公司對外承包之營造工程，其完工期間如超過一年以上且承包之工程價款、 工程成本及完工程度均可合理估計時，採用完工比例法計算損益。投入工程成本時列 記「在建工程」，預收工程款時列記「預收工程款」，於每期期末依完工比例計算累 積工程利益並減除前期已認列之累積利益後，作為本期工程利益。但前期已認列之累 積利益超過本期期末按完工比例所計算之累積利益時，其超過部份作為本期工程損失 。工程合約如估計發生虧損時，則立即認列全部損失，如以後年度估計損失減少時， 則將其減少數沖回，作為該年度之利益。

長期工程合約在建工程，係按實際成本加按完工比例法認列之工程利益計價；如 有估計工程損失，則該項損失列為在建工程之減項。在建工程餘額超過預收工程款餘 額時，預收工程款應列為在建工程之減項，並列於流動資產項下；預收工程款餘額超 過在建工程餘額時，在建工程應列為預收工程款之減項，並列於流動負債項下。

合併公司對完工比例之衡量係按投入工時佔估計總工時之比例衡量完工程度。

( 十三 ) 採權益法之長期股權投資

合併公司持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二 十但具有重大影響力者，採權益法評價。

• 以前年度投資成本與股權淨值間之差額，因無法分析原因選擇五年攤銷之餘額，

• 自民國九十五年一月一日起不再攤銷。

採權益法之長期股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為 長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積或其他股東權益調 整項目餘額時，則按出售比例轉列當期損益。

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

合併公司與採權益法評價被投資公司間交易所產生之損益尚未實現者，予以遞延 。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年承認；其他類資 產所產生者，於實現年度承認。

合併公司非按持股比例認購被投資公司發行之新股，致投資比例發生變動，而使 投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積。若此項調整係沖減資本公積， 但由長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則沖銷保留盈餘。

合併公司具重大影響力但無控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，若合併 公司擔保被投資公司債務，或對其有財務上之承諾，或被投資公司之虧損係屬短期性 質者，則繼續按持股比例認列長期股權投資之投資損失；合併公司具控制力之被投資 公司如股權淨值發生負數時，若被投資公司之其他股東無義務或無法提出額外資金承 擔其損失者，其損失則由合併公司全額認列，若該被投資公司日後獲利，則該利益應 先歸屬至合併公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。若原長期股權投資不足抵減 投資損失時，則沖轉應收款項或墊付款項，如尚有不足，則貸記長期股權投資貸項， 列入其他負債項下。

( 十四 ) 固定資產

除土地、房屋設備及器具及設備分別以民國九十六年七月一日、八十八年七月一 日、六十四年十二月三十一日及六十九年十二月三十一日為基準日辦理資產重估價外 ，餘係以成本為入帳基礎，並以成本加重估增值減累計折舊及累積減損為帳面價值。 為購建設備並正在進行使該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化，分別列 入相關資產科目。折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提，折舊性資產耐用年限 屆滿仍繼續使用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。

合併公司依中華民國會計研究發展基金會解釋函 97.11.20 基秘字第 340 號，將固定 資產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本。而一項固 定資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬重大時，則該部分係個別提列折舊。 本公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法及殘值。 剩餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。

主要固定資產之耐用年數如下：

1. 房屋及建築： 3～50 年

2. 運輸設備： 3～5 年

3. 營業器具： 3～15 年

4. 遊樂設備： 7～20 年

5. 景觀園藝： 7～10 年

6. 租賃改良： 3～7 年

7. 其他設備： 3～50 年

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

野生動物園區之各種動物，列為固定資產，購置時以取得成本入帳；折耗採平均 法計提，耐用年數分別按禽類為四年及獸類為八年，並預留殘值一年。動物增殖時僅 作數量之增加，不增加資產價值。死亡數超過增殖數時，以其未折耗餘額轉列當期損 失。

處分固定資產之損益列為營業外費損或收益。

( 十五 ) 無形資產

合併公司適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」。依該 號公報規定，除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外，原始認列無形資產時 以成本衡量。續後，以成本加依法令規定之重估增值，再減除累計攤銷及累計減損損 失後之金額作為帳面價值。

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始 時，於耐用年限期間以直線法攤銷，每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值 、攤銷期間及攤銷方法。殘值、攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。 ( 十六 ) 遞延費用

遞延費用取得成本入帳，並按其估計經濟效益年限採平均法攤銷。 ( 十七 ) 應付短期票券

應付短期票券係按現值評價，折價列為應付短期票券之減項。

( 十八 ) 退休金

合併公司已訂立職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，適用「 勞動基準法」員工退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之 平均薪資計算。其中所獲得之基數係依員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二 個基數，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。在該退休辦法下， 退休金給付全數由合併公司負擔。

合併公司依「勞工退休金條例」（以下簡稱「新制」）之規定，員工得選擇適用 「勞動基準法」，或選擇適用新制並保留適用該條例前之工作年資。原適用「勞動基 準法」之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工，其服務年資 改採確定提撥制，其退休金之給付由合併公司按月依每月工資百分之六提繳退休金， 儲存於勞工退休金個人專戶。

合併公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付 退休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產 公平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債。並依證券主管機關之規定，依該 公報之規定認列淨退休金成本，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本 與退休金損益依員工平均剩餘服務年限採直線法攤銷之數。合併公司依勞動基準法之 規定，按月依薪資總額百分之二提撥勞工退休準備金，專戶儲存於台灣銀行。

採確定提撥退休辦法部份，合併公司依勞工退休金條例之規定，採權責發生基礎 ，按月將提繳數列為當期費用。

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合併公司於編製期中財務報表時依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表 之表達及揭露」之規定，對於財務會計準則第十八號公報「退休金會計處理準則」所 規定之有關員工退休金負債精算結果之資訊，不予揭露。 ( 十九 ) 所 得 稅

合併公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理 準則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適 用稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為 遞延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影 響數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價 金額。遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目 ，非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

購置設備或技術、研究與發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期 認列法處理。

合併公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議 分配盈餘後列為當期費用。

( 二十 ) 股份基礎給付

本公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十七年一月一日（含）以後者，依據 財務會計準則公報第三十九號之規定處理。

1. 本公司依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」第 39 段之 規定，交易對象為員工時，以給與日權益商品公平價值為基礎，衡量所取得勞務之 公平價值。因此本公司依公司法第 267 條第 1 項規定保留由公司員工認購之股份，衡 量給與日所給與權益商品之公平價值，若無既得期間，則於給與日認列為薪資費用

。

1. 本公司於估計所給與權益商品之公平價值時，考量員工認購後本公司對於其轉讓之 限制，本公司使用選擇權評價模式估計該受限股票選擇權之公平價值。

2. 本公司依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」第 8 段之 規定，給與日係雙方同意股份基礎給付協議之日。本公司辦理現金增資保留股份予 員工認購之給與日係除權基準日決定當日(此時現金增資認購價格及員工認購股數 均已確定)，若除權基準日須經董事會決議，則為董事會決議日。

3. ( 廿一 ) 員工紅利及董監酬勞

4. 合併公司民國九十七年一月一日（含）以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究

5. 發展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員 工紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會 決議與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

( 廿二 ) 收入之認列

客房收入、餐飲收入及遊樂園收入於勞務已提供時認列。

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( 廿三 ) 營運部門

營運部門係合併公司之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用(包括與合併公 司內其他組成單位間交易所產生之收入與費用)之經營活動。營運部門之營運結果定 期由本公司之營運決策者複核，以制定分配予該部門資源之決策，並評估該部門之績 效，同時具個別分離之財務資訊。

( 廿四 ) 普通股每股盈餘

• 普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之，因盈餘

• 、資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股 份，採追溯調整計算。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所 從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。合併公司以內部提供予營運 決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第 二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對合併公司民國一○○年上半 年度財務報表不產生損益之影響。

• ( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之應收票據 、應收帳款、其他應收款及存出保證金等應適用該公報放款及應收款之認列、續後評 價及減損等規定。前述會計原則變動對合併公司民國一○○年上半年度損益並無影響 。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及銀行存款

庫存現金 週 轉 金 銀行存款 定期存款	101.6.30 100.6.30 $ 12,041 6,307 3,184 3,876 1,178,777 405,065 26,089 - $ 1,220,091 415,248

合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日之銀行存款中，分別有 34,354 千元 及 28,686 千元因作為發售禮券之信託而用途受限制，業已依其性質轉列於存出保證金 項下，請詳附註六。

合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日之銀行存款中，分別有 58,044 千元 及 0 千元，因作為借款之擔保而用途受限制，業已依其性質轉列於受限制資產項下， 請詳附註六。

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(二)存 貨 飼 料 食 料 品 飲 料 品 販 賣 品 其 他	101.6.30 100.6.30 $ 387 437 24,162 22,851 3,959 3,153 13,040 14,493 5,639 4,609 $ 47,187 45,543

1. 合併公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度認列之存貨相關費損列入營業 成本者，明細如下：

盤 損 存貨報廢損失	101年上半年度 100年上半年度 $ 210 216 28 7 $ 238 223

1. 合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日之存貨均無提供予金融機構作為借款 擔保之情形。

2. ( 三 ) 在建房地、遞延推銷費用及預收房地款

3. 合併公司於民國九十八年度開始規劃及銷售「南京六福居」住宅建案，該開發基地 座落於台北市中山區正義三小段 76 、 77 、 78 地號，面積共計 127.96 坪，該建案之總 銷售金額為 1,255,359 千元(未稅)。上述建案已於民國一○一年四月三十日完成交屋 手續，截至民國一○一年六月三十日止，上述合約價款業已收訖。

4. 合併公司截至民國一○一年及一○○年六月三十日，在建房地明細如下：

工地名稱			101.6.30	合 計 -		100.6.30
		土地成本 -	工程成本 -		土地成本 626,458	工程成本 140,587
南京六福居	$

1. 合併公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度於在建房地興建期間，為支付 該項資產所必須負擔之利息分別為 4,092 千元及 7,203 千元，業已予資本化。

2. 合併公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度已達完工比例法適用條件之工 程個案，其相關損益認列情形如下：

101 年上半年度

工程名稱	可認列之銷售 總額(未稅) $ 1,255,359	視為售後租回 而遞延之銷售額 (103,701)	應攤計之 總 成 本 (941,392)	完工 比例 % 100.00	完工 年度 累積(損)益 101年 209,032
南京六福居	$

100 年上半年度

可認列之銷售 視為售後租回 應攤計之 完工 完工 工程名稱 總額(未稅) 而遞延之銷售額 總 成 本 比例 年度 累積(損)益 南京六福居 $ 1,241,695 (102,572) (913,260) 54.07 % 101 年 100,590

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1. 合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日在建房地提供予金融機構作為借款擔 保之情形，請詳附註六。

2. 預收房地款及遞延推銷費用

3. 合併公司依買賣合約分期收取之房屋款，帳列預收房地款，預售房地時發生之

4. 推銷費用則帳列遞延推銷費用，截至民國一○一年及一○○年六月三十日，其明細 如下：

：
工程名稱		101.6.30 預收房地款 遞延推銷費用 - -	100.6.30
		預收房地款 -	預收房地款 遞延推銷費用 283,457 109,212
南京六福居	$

1. 合併公司銷售之「南京六福居」一案，於與買方簽訂土地及房屋買賣契約時，買方 亦同時與合併公司簽訂房屋租賃契約，雙方約定於「南京六福居」一案完成交屋手 續翌日起出租其房屋及停車位予合併公司作為經營旅館之用，租約期限三年三個月 (含裝潢期三個月，其裝潢期間免付租金)。合併公司並保證每年承租總金額以「房 地買賣契約所載房地總價(含車位款)之 3.5% 」計算。

2. 遞延收入

合併公司民國一○一年四月三十日已完成「南京六福居」之交屋手續，視為售 後租回而遞延之銷售額 103,701 千元，已轉列其他流動負債項下，並依租約租期攤銷 。

1. 合併公司於民國一○○年九月十五日購置新北市新店區安康段 1711 地號等 43 筆土地 ，面積共計 13,237.93 坪，價款 533,588 千元，該土地已於民國一○一年二月完成產權 移轉登記手續，帳列營建用地項下。

( 四 ) 以成本衡量之金融資產－非流動

國內非上市(櫃)公司普通股 國賓影城(股)公司 儷山林休閒開發(股)公司 百年國際科技有限公司 合 計	101.6.30 金 額 持股％ $ 5,000 5 90,000 12 878 11 $ 95,878	100.6.30 金 額 持股％ 5,000 5 90,000 12 - - 95,000
	金 額
	$ 5,000 90,000 878 $ 95,878

1. 合併公司所持有之以成本衡量之金融資產－非上市(櫃)公司股票因無活絡市場公開 報價，且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

2. 合併公司於民國一○○年度新增投資百年國際科技有限公司，投資金額為 878 千元 ，帳列於預付長期投資款項下。

3. 合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日之以成本衡量之金融資產均無提供作 為擔保之情形。

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( 五 ) 採權益法之長期股權投資

1. 合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日採權益法之長期股權投資明細如下：

被投資公司 採權益法之長期投資： 國元影業(股)公司	101.6.30 持股％ 金 額 40 $ 34,831	101.6.30 持股％ 金 額 40 $ 34,831	100.6.30
	持股％ 40		持股％ 金 額 40 31,410
		$

1. 合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日採權益法評價之長期股權投資，其原 始投資成本列示如下：

被投資公司 國元影業(股)公司	101.6.30 100.6.30 $ 40,000 40,000

1. 合併公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度財務報表，對於採權益法評價 之被投資公司，係依據各該被投資公司同期間未經會計師查核或核閱之財務報表按 持股比例認列各該被投資公司當期之損益，民國一○一年上半年度及一○○年上半 年度認列之投資收益(損失)明細如下：

國元影業(股)公司

101年上半年度	101年上半年度	100年上半年度
	投資收益	投資損失
$	2,422	1,330

1. 民國九十九年十一月本公司設立六福管理顧問(北京)公司，投資金額 4,536 千元，持 股比率 100% 。惟本公司已於民國一○一年三月撤銷對該公司之投資，截至民國一○ 一年六月三十日止已匯回股款 4,433 千元，產生處分投資利益 455 千元。

2. 合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日之採權益法之長期股權投資均無提供 作為擔保之情形。

3. ( 六 ) 固定資產

4. 合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日固定資產提供抵質押情形請詳附註六 。

5. 合併公司之土地及其他各項固定資產分別於民國九十六年度、民國八十八年度、民 國六十九年度及民國六十四年度分別依公告現值及資產重估辦法辦理重估，經歷年 處分沖銷後，截至民國一○一年及一○○年六月三十日止重估增值餘額明細如下：

土 地 房屋設備 器具及設備 合 計	101.6.30 100.6.30 $ 3,009,472 3,009,472 99,734 99,734 6,966 6,966 $ 3,116,172 3,116,172

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1. 合併公司因辦理土地重估增值而提列之土地增值稅準備，經歷年處分沖銷及土地增 值稅率調降後，截至民國一○一年及一○○年六月三十日土地增值稅準備餘額均為 1,032,318 千元。

2. 合併公司因辦理重估增值，相對增加之未實現重估增值業已列於股東權益項下，請 詳附註四(十二)說明。

3. 本公司依財務會計準則公報第三十五號規定，針對以前年度認列之減損損失，可能 有不存在或減少跡象之固定資產，進行該資產可回收金額之評估。因六福村近期營 運狀況較以前年度有顯著改善，反映相關資產自前次減損損失認列日後，估計未來 之服務潛能應有所增加，據此，本公司委由中華徵信不動產估價師事務所評估民國 一○○年六月三十日相關資產之可回收金額。相關資產隸屬於一獨立之營運單位－ 六福村，該現金產生單位營運所使用之主要資產帳面價值為 5,257,982 千元，按該等 資產之使用價值評估其可回收金額計 5,690,000 千元，認列減損迴轉利益及轉回未實 現重估增值分別為 403,047 千元及 28,971 千元。資產使用價值之評估係依核心資產剩 餘耐用年限期間之財務預算作為現金流量之評估依據，加權平均資金成本為 5.8% ， 期末資本化利率為 4.5% 。民國一○○年上半年度依中華徵信所及中華徵信不動產估 價師事務所評估結果認列之減損迴轉利益及轉回未實現重估增值如下：

100 年上半年度

	100年上半年度	100年上半年度
減損迴轉利益： 房屋及建築 運輸設備 營業器具 遊樂設備 景觀園藝 其他設備 未完工程 小 計 轉回未實現重估增值 重估增值－土地 合 計
	$ 211,760 306 10,064 79,586 983 16,527 83,821 403,047 28,971 $ 432,018
		403,047 28,971
		432,018

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1. 合併公司截至民國一○一年及一○○年六月三十日依財務會計準則公報第三十五號 「資產減損之會計處理準則」已認列之累計減損，其明細如下：

帳列固定資產累計減損 重估增值－土地(認列於股東權益部份) 土地 房屋及建築 運輸設備 營業器具 遊樂設備 景觀園藝 租賃改良 其他設備 未完工程 小 計 帳列其他資產－其他減損 標 本 閒置資產 合 計	101.6.30 100.6.30 $ 17,231 17,231 31,380 31,380 365,604 365,604 182 182 61,664 61,664 47,333 47,333 27,822 27,822 40,226 40,226 12,979 12,979 49,852 49,852 654,273 654,273 155 155 1,328 1,328 $ 655,756 655,756

1. 合併公司墾丁六福莊及新竹關西鎮拱子溝段多筆土地，由於原地主繼承問題及變更 地目問題尚未解決，致截至民國一○一年及一○○年六月三十日尚無法辦理所有權 過戶登記手續，金額皆為 75,700 千元，惟已辦妥設定質押權予本公司，列於其他資 產－其他項下。

2. 合併公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度固定資產在購建期間利息資本 化金額分別為 3,858 千元及 0 千元。

3. 合併公司於民國一○○年五月十八日向阿里山建設有限公司標得嘉義市末廣段一小 －

段 10 地號及新富段八小段 18 3 地號，相關成本計 247,938 千元，列於固定資產－土 地項下。

( 七 ) 短期借款

信用借款 抵押借款 合 計	101.6.30 金 額 利率區間％ $ 390,000 2.08~2.46 965,200 2.17~2.30 $ 1,355,200	101.6.30 金 額 利率區間％ $ 390,000 2.08~2.46 965,200 2.17~2.30 $ 1,355,200	100.6.30 金 額 利率區間％ - 381,500 2.22~2.56 381,500
	金 額
	$ 390,000 965,200 $ 1,355,200
		1,355,200

合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日於金融機構尚未使用之借款額度( 含長期借款)分別為 268,294 千元及 1,295,010 千元，相關提供作為擔保之資產請詳附註 六。

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( 八 ) 應付短期票券

101.6.30

應付商業本票 減：應付短期票券折價	金 額 利率％ $ 50,000 1.81 (45) $ 49,955

合併公司截至民國一○一年六月三十日止並無未動用之應付短期票券額度。 ( 九 ) 長期借款

					101.6.30	101.6.30		100.6.30	100.6.30
貸款銀行	契 約 期 間	內 容		金	額	利率區間％	金	額	利率區間％
國泰世華	101.05.04~103.05.04浮動利率，按月付	抵押貸款$		50,000		2.68	-
	息，到期一次還款
華泰銀行	101.06.01~104.06.01浮動利率，按月付	抵押貸款		10,000		2.60	-		-
	息，到期一次還款
第一銀行	100.07.15~102.07.15浮動利率，按月付	抵押貸款		708,000		2.62	-		-
	息，到期一次還款
〃	99.06.25~101.06.25浮動利率，按月付	抵押貸款		-		-	708,000		2.62~2.755
	息，到期一次還款
華南銀行	100.01.21~101.06.22浮動利率，按月付	抵押借款		-			518,500		2.22~2.42
	息，到期一次還款
〃	99.12.10~104.12.10浮動利率，按月付	抵押貸款		-		-	69,490		2.29~2.42
	息，到期一次還款
〃	99.12.10~104.12.10浮動利率，按月付	信用借款		264,256		2.45	-
	息，自第一次撥款日起，每三個月一
	期，共分十五~二十期平均攤還
安泰銀行	99.03.12~101.09.12浮動利率，按月付	抵押貸款		-		-	450,000		2.76~2.91
	息，到期一次還款
〃	99.08.13~101.09.12浮動利率，按月付	抵押貸款		-		-	55,500		2.22~2.38
	息，到期一次還款
永豐銀行	100.04.07~103.02.17浮動利率，按月付	抵押貸款		-		-	150,000		2.25
	息，自第一次撥款日起滿半年還第一
	期款，每三個月一期，共分十期
〃	101.05.16~104.05.16浮動利率，按月付	抵押貸款		300,000		2.35	-		-
	息，自第一次撥款日滿兩年起，每三
	個月一期，共分八期
上海商銀	99.10.28~101.09.30，隨時循環動用，	抵押貸款		-		-	200,000		2.55~2.56
	到期一次還本(可提前清償)，利率逐
	筆議價，按月付息
〃	101.01.30~102.09.30，隨時循環動用，	抵押貸款		400,000		2.56	-
	到期一次還本(可提前清償)，利率逐
	筆議價，按月付息
板信銀行	100.09.08~103.03.08浮動利率，按月付	信用借款		80,000		2.58	-		-
	息，到期一次還款
元大銀行	100.09.13~103.09.13浮動利率，按月付	抵押貸款		90,000		2.37	-		-
	息，到期一次還款
新光銀行	100.09.23~105.09.23浮動利率，按月付	抵押貸款		29,750		2.22	-		-
	息，到期一次還款
台灣工銀	101.02.17~103.03.14浮動利率，按月付	信用借款		100,000		2.51~2.72	-		-
	息，自第一次撥款日起滿一年還款第
	一期款，每三個月一期，共分五期
				2,032,006			2,151,490
減：一年內到期之長期借款				(101,504)			(663,500)
			$	1,930,502			1,487,990

～ 21 ～

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1. 合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日於金融機構尚未使用之中長期借款額 度請詳短期借款四(七)說明，相關提供作為借款擔保之資產請詳附註六。

2. 合併公司民國一○一年六月三十日之長期借款餘額，未來年度預計償還情形如下：

期 間		金 額
101.07.01～102.06.30	$	101,504
102.07.01～103.06.30		1,528,975
103.07.01～104.06.30		320,504
104.07.01～105.06.30		51,273
105.07.01以後		29,750
合 計	$	2,032,006

( 十 ) 退 休 金

合併公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度有關退休金資料如下：

	101年上半年度 100年上半年度	101年上半年度 100年上半年度	101年上半年度 100年上半年度
期末退休基金餘額	$	8,646	3,944
當期退休金費用：
確定給付之淨退休金成本	$	7,917	7,712
確定提撥之淨退休金成本	$	15,886	14,470
期末應計退休金負債餘額－列於應計退休金負債$		155,298	149,462
期末應計退休金負債餘額－列於應付費用	$	4,941	4,947

( 十一 ) 所 得 稅

1. 合併公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度適用之營利事業所得稅法定稅 率均為百分之十七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。

2. 合併公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度之所得稅費用(利益)組成如下 ：

當期所得稅費用 遞延所得稅費用(利益) 所得稅費用(利益)	101年上半年度 100年上半年度
	$ 44 - 29,173 (16,007) $ 29,217 (16,007)

～ 22 ～

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上列遞延所得稅費用(利益)主要項目如下：

虧損扣抵(增加)減少數 已(未)實現修繕費 備抵壞帳超限減少數 依權益法認列之投資利益(損失) 未實現退休金費用 已實現減損損失 備抵評價－遞延所得稅資產 遞延所得稅費用(利益)	101年上半年度 100年上半年度 $ (17,159) 26,763 893 (1,006) 13 41 707 (330) (768) (764) 1,234 69,752 44,253 (110,463) $ 29,173 (16,007)

1. 合併公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度損益表中所列稅前淨(損)利依 規定稅率計算之所得稅額與所得稅費用(利益)間之差異列示如下：

稅前淨(損)利計算之所得稅額 其他依稅法規定調整數 備抵評價－遞延所得稅資產 以前年度所得稅估計差 估計所得稅費用(利益)	101年上半年度 100年上半年度 $ (15,841) 84,398 24 (989) 44,253 (110,463) 781 11,047 $ 29,217 (16,007)

1. 合併公司民國一○一年及一○○年六月三十日遞延所得稅資產之暫時性差異、虧損 扣抵與所得稅抵減，及其個別所得稅影響如下：

流動遞延所得稅資產： 未實現減損損失 虧損扣抵 非流動遞延所得稅資產： 備抵壞帳超限 虧損扣抵 未實現減損損失 未實現退休金費用 未實現修繕費 依權益法認列之投資損失 投資抵減 備抵評價	101.6.30 金 額 所 得 稅 影 響 數 $ 14,517 2,468 - - $ 2,468 $ 1,833 312 1,049,158 178,357 236,678 40,235 33,765 5,740 91,045 15,478 20,020 3,403 - 6,000 - (249,525) $ -	101.6.30 金 額 所 得 稅 影 響 數 $ 14,517 2,468 - - $ 2,468 $ 1,833 312 1,049,158 178,357 236,678 40,235 33,765 5,740 91,045 15,478 20,020 3,403 - 6,000 - (249,525) $ -	100.6.30 金 額 所 得 稅 影 響 數 14,517 2,468 197,673 33,604 36,072 1,847 314 853,074 145,022 251,195 42,703 28,045 4,768 92,000 15,640 13,280 2,258 - 6,000 - (216,705) -
	金 額
	$ 14,517 - $ 1,833 1,049,158 236,678 33,765 91,045 20,020 - -	$ $

～ 23 ～

六福開發股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

1. 截至民國一○一年六月三十日止，合併公司依民間參與公共建設法，依法得享有投 資抵減，其尚未使用之投資抵減稅額及最後可抵減年度如下：

發生年度 可抵減稅額 本期抵減稅額 尚未抵減稅額 最後可抵減年度 - 民國九十八年度 $ 6,000 6,000 民國一○二年度

上述所得稅扣抵項目依法得抵減當年度起五年度之應納稅額，且每一年度抵減 金額，不得超過該年度應納稅額百分之五十，但最後年度抵減金額不在此限。

1. 本公司、六福開發建設(股)公司及一潗營造(股)公司營利事業所得稅結算申報已奉 稽徵機關核定至民國九十八年度，三仙台飯店(股)公司及六福物業管理顧問(股)公 司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。依所得稅法規定 ，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之純益扣除，再行核課所得稅。 截至民國一○一年六月三十日止，合併公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下：

虧損年度 民國九十三年度(核定數) 民國九十四年度(核定數) 民國九十五年度(核定數) 民國九十六年度(核定數) 民國九十七年度(核定數) 民國九十八年度(核定數) 民國九十九年度(核定數) 民國一○○年度(估計數) 民國一○一年度(估計數)	可扣除 之虧損	可扣除 之虧損		本期扣除 之虧損 尚未扣除 之虧損 得扣除 之最後年度 - 34,976 民國一○三年度 - 115,853 民國一○四年度 - 71,477 民國一○五年度 - 255,827 民國一○六年度 - 302,300 民國一○七年度 - 159,593 民國一○八年度 - 3,235 民國一○九年度 - 625 民國一一○年度 - 105,272 民國一一一年度 - 1,049,158
	$ 34,976 115,853 71,477 255,827 302,300 159,593 3,235 625 105,272 $ 1,049,158
		1,049,158

7. 股東可扣抵稅額帳戶及稅額扣抵比率：

民國一○一年及一○○年六月三十日，本公司之股東可扣抵稅額帳戶餘額分別 為 26,243 千元及 25,625 千元，本公司民國一○○年度及九十九年度盈餘分派之預計 及實際可扣抵稅額比率均為 0% 。

民國一○一年及一○○年六月三十日，一潗營造(股)公司之股東可扣抵稅額帳 戶餘額分別為 9,763 千元及 9,756 千元，一潗營造(股)公司民國一○○年度盈餘分派 之預計可扣抵稅額比率為 20.48% ；民國九十九年度盈餘分派之實際可扣抵稅額比率 為 0% 。

民國一○一年及一○○年六月三十日，六福開發建設(股)公司之股東可扣抵額 帳戶餘額分別為 3 千元及 0 千元，六福開發建設(股)公司民國一○○年度盈餘分派 之預計可扣抵稅額比率為 20.43% ；民國九十九年度盈餘分派之實際可扣抵稅額比率 為 0% 。

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國一○一年及一○○年六月三十日止，三仙台飯店(股)公司及六福物業管理 顧問(股)公司之股東可扣抵額帳戶餘額均為 0 千元，三仙台飯店(股)公司及六福物 業管理顧問(股)公司民國一○○年度及九十九年度為累積虧損，故無盈餘分配及計 算稅額扣抵比率之適用問題。

( 十二 ) 股東權益

1. 股 本

截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，本公司額定股本總額均為 3,800,000 千元，已發行股本分別為 3,302,410 千元及 2,902,410 千元，每股面額 10 元， 分為 330,241 千股及 290,241 千股。

本公司於民國一○○年十月二十七日經董事會決議辦理現金增資發行新股 40,000 千股，每股面額 10 元，業經行政院金融監督管理委員會一○○年十一月二十 四日金管證發字第 1000055960 號函核准申報生效，以民國一○○年十二月十七日為 增資基準日，復於民國一○○年十二月二日發布重大訊息，決定認購價格，以每股 13 元溢價發行，此項增資案業已於民國一○○年十二月二十八日募集完成，本公司 業已於民國一○一年三月三日完成變更登記。

2. 資本公積

民國一○一年及一○○年六月三十日之資本公積明細如下：

現金增資溢價 轉換公司債轉換溢價	101.6.30 100.6.30 $ 120,000 - - 203 $ 120,000 203

依民國一○一年一月修正後之公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得 以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證 券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資 本額百分之十。

3. 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正後之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法 定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為 限。

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4. 盈餘分配及股利政策

依本公司章程規定，本公司決算後如有盈餘，除依法提付應繳納之所得稅及彌 補以往年度虧損後，就其餘額提撥法定盈餘公積百分之十及視當時情況依公司經營 範圍內與其他公司簽訂合約之需求或主管機關規定提列特別盈餘公積，如尚有餘額 連同上一年度累積未分配盈餘提撥百分之五十至百分之八十按下列方式分派之，但 此項盈餘提供分派之比率及現金股利之比率，得視當年度實際獲利及資金狀況調整 之。

(1) 員工紅利百分之三。

(2) 董監事酬勞百分之三。

• (3) 股東股利百分之九十四，其中現金股利原則上不得低於股東股利總數之百分之十

。

員工紅利分配之對象，係以受聘或受僱於本公司從事工作，並經正式任用且享 有勞工保險待遇之從業人員為限。不包含臨時、試用人員。

本公司民國一○○年度及九十九年度盈虧撥補議案，經董事會及股東會決議通 過因發生虧損，故未發放股東股利、員工紅利及董監酬勞。

本公司於民國一○一年六月二十一日經股東會通過以資本公積 18,403 千元彌補 虧損。

5. 未實現重估增值

截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，資產重估增值明細如下：

土地 固定資產(不含土地)	101.6.30 100.6.30 $ 1,842,025 1,842,025 16,022 16,022 $ 1,858,047 1,858,047

( 十三 ) 基本每股(虧損)盈餘

民國一○一年上半年度及一○○年上半年度，本公司基本每股(虧損)盈餘之計算 如下：

如下：
基本每股虧損： 屬於普通股股東之本期淨損 基本每股盈餘： 屬於普通股股東之本期淨利		101年上半年度			每股虧損(元) 稅前 稅後 (0.28) (0.37) 每股盈餘(元) 稅前 稅後 1.71 1.77
		金 額 (分子)
		稅 前 (93,180)	稅 後
	$
		金 額 (分子)		股數(千股) (分母) 290,241
		稅 前 496,456	稅 後
	$		512,463

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( 十四 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊：

非衍生性金融商品 資產： 現金及銀行存款 應收票據及帳款淨額 受限制資產 以成本衡量之金融資產 存出保證金 負債： 短期借款 應付短期票券 應付票據及應付帳款 長期借款(含一年內到期) 其他應付款項(含關係人)		101.6.30 公平 價值 公開報價 決定之金額 評估方式 估計之金額 1,220,091 - - 74,399 58,044 - - - - - - 1,355,200 - 49,955 - 302,904 - 2,032,006 - 16,898		100.6.30
	帳面價值 $ 1,220,091 74,399 58,044 95,878 421,535 1,355,200 49,955 302,904 2,032,006 16,898		帳面價值 415,248 75,857 - 95,000 246,712 381,500 - 235,949 2,151,490 204,336	公平 價值 公開報價 決定之金額 評估方式 估計之金額
		1,220,091 - 58,044 - - - - - - -		415,248 - - 75,857 - - - - - - - 381,500 - - - 235,949 - 2,151,490 - 204,336

1. 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行 存款、應收／付票據及帳款、受限制資產、短期借款、應付短期票券及其他應付 款項(含關係人)。

3. (2) 金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格 可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者於金融 商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

4. (3) 長期借款(含一年內到期)之利率多數接近市場利率，故以其借款金額為其公平價 值。

5. (4) 存出保證金係為現金收支，故其公平價值應與帳面價值相當。

6. 財務風險資訊

7. (1) 市場風險

合併公司持有之權益證券係分類為以成本衡量之金融資產，因此類資產無活 絡市場報價，故無受市場價格變動之公平價值變動風險。

• (2) 信用風險

• 由於合併公司有廣大客戶群，交易對象分散並未顯著集中與單一客戶進行交

• 易，故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。

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(3) 流動性風險

合併公司民國一○一年六月三十日止之流動負債超過流動資產達 156,770 千元 ，合併公司預計一年內須償還之長、短期借款及應付短期票券達 1,506,659 千元， 流動比率不足 100% 。

惟合併公司與往來銀行間之債信尚佳，另合併公司借款多為資產抵押借款， 且依據以往年度融資情形顯示，融資合約多係以展期方式展延，未有中途額度縮 減或頻繁更換貸款銀行情形。此外合併公司與借款銀行簽訂之合約尚有 268,294 千 元未動用之借款額度，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

• (4) 利率變動之現金流量風險

合併公司之短期及長期借款 ( 含一年內到期 ) 係屬浮動利率之債務，故市場利 率變動將使其短期及長期借款 ( 含一年內到期 ) 之有效利率隨之變動，而使其未來 現金流量產生波動，未來市場利率增加 1% ，將使本公司未來一年現金流出增加 33,872 千元。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱 與本公司之關係 豐融開發股份有限公司 ( 以下簡稱豐融開發 ) 該公司負責人為本公司董事 國元影業股份有限公司(以下簡稱國元影業) 為本公司採權益法投資之公司 賴振融 為本公司之董事

( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 租 賃

賃
國元影業	租 金		收 入 100年上半年度 2,571	期末應收款項 101.6.30 100.6.30 - -
	101年上半年度
	$	2,571

上述期末應收款項截至民國一○一年及一○○年六月三十日業已收訖。

2. 財產交易

• (1) 合併公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度銷售房地予關係人情形如下 ：

關係人名稱 賴振融	標的物 南京六福居 $	合約總價 77,730	累積收取金額
			101年上半年度 100年上半年度 76,509 13,562

上述因出售房地予關係人而收取之金額列於預收房地款項下，惟「南京六福 居」已於民國一○一年四月三十日完成交屋手續，故相關預收房地款業已沖銷。 截至民國一○一年及一○○年六月三十日尚未收取之款項分別為 0 千元及 230 千元，列於其他應收款－關係人項下。

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• (2) 合併公司民國一○一年上半年度及一○○年上半年度向關係人取得營業器具之情 形如下：

下：
豐融開發	取 得		價 款 100年上半年度		期末應付款項 101.6.30 100.6.30 678 7
	101年上半年度
	$	23,592		49

上述期末應付款項列於其他應付款項－關係人項下。

1. 其 他

2. (1) 合併公司截至民國一○一年及一○○年六月三十日代關係人支付水電、郵電費等 款項如下：

期末應收款項

		期末應收款項
國元影業		101.6.30 100.6.30 5 4
	$

上述期末應收款項列於其他應收款－關係人項下。

• (2) 合併公司截至民國一○一年及一○○年六月三十日止，由關係人代墊本公司款項 情形如下：

期末應付款項

		期末應付款項
賴振融		101.6.30 100.6.30 - 67
	$

上述期末應付款項列於其他應付款項－關係人項下。

六、抵質押之資產

• 一

• ( ) 民國一○一年及一○○年六月三十日，為長、短期借款提供擔保之固定資產及其他資 產之帳面價值明細如下：

質押之資產 質押擔保標的 固定資產： 關西土地 銀行借款擔保 六福村嘉義土地 〃 六福客棧土地房屋 〃 六福松江大樓土地房屋 〃 六福村建築物 〃 六福村遊樂設備 〃 六福莊土地房屋 〃 在建房地 〃 受限制資產 〃	101.6.30 100.6.30 $ 2,137,746 2,137,746 247,938 247,938 581,271 585,793 131,130 132,951 783,243 187,898 87,807 11,365 433,369 441,444 4,402,504 3,745,135 - 626,458 58,044 - $ 4,460,548 4,371,593

～ 29 ～

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• ( 二 ) 民國一○一年及一○○年六月三十日，合併公司為對持有六福開發總管理處、六福皇 宮、六福客棧、六福村、六福莊及集團相關營業單位之商品(服務)禮券之持有人履行 應盡義務，故信託財產予金融機構之金額分別為 34,354 千元及 28,686 千元，列於存出 保證金項下。

七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 合併公司六福皇宮營業所在地係向國泰人壽保險股份有限公司(以下稱國泰人壽)租用 。合併公司於民國九十八年十月二十三日與國泰人壽重新簽訂租約，依新租約規定， 合併公司承租六福皇宮建物自民國九十八年九月一日至一百一十三年八月三十一日， 共十五年，未來五年最少須支付 2,298,624 千元租金，屆時約滿前十八個月可與該公司 訂立新約續租。另開立保證票據 400,000 千元及存出保證金 203,500 千元，予該公司作 為履約保證，並設定六福客棧土地及房屋第一順位抵押予該公司。依合約所示截至民 國一○一年及一○○年六月三十日止，合併公司已分別提列 68,579 千元及 83,713 千元 之重置準備，列於其他負債項下。

• 依合約規定合併公司自民國九十八年九月一日起三年內，應至少以 413,000 千元進

• 行租賃標的物之整修。截至民國一○一年六月三十日止，合併公司已支付 231,244 千元 進行設計規劃及裝修工程，帳列固定資產項下。

• ( 二 ) 本公司於民國一○○年八月十一日經董事會決議通過「南京六福居」延長房屋租賃契 約期限事宜，依下列說明向授權子公司六福物業管理顧問(股)公司執行：

• 將租賃期間延長六年(自完成交屋手續翌日起算九年三個月)。

• 第一至三年租金為房地買賣契約所載房地總價(含車位)之 3.5% 計算。第四至九年租 金為房地買賣契約所載房地總價(含車位)之 2%＋ 六福物業管理顧問(股)公司當年度 稅後盈餘 50% 計算。

• 有任一住戶不同意延長房屋租賃契約期限，本案即不成立。

• 如少數住戶對前二項條件提出其他建議，授權六福物業管理顧問(股)公司全權處理 。

• 除上述事項外，其他相關事項授權六福物業管理顧問(股)公司全權處理。

• 前述所有條件符合時，六福物業管理顧問股份有限公司應向本公司核備執行情形。 截至民國一○一年六月三十日止，該房屋租賃契約相關事宜仍在辦理中，尚未簽訂 或修正其租賃契約。

• ( 三 ) 合併公司民國一○一年四月五日與潤泰旭展股份有限公司(以下稱潤泰旭展)簽訂「南 港車站大樓旅館經營租賃契約書」，由潤泰旭展投資興建，於興建完成後，再由合併 公司以每年 333,927 千元(不含每三年調漲部分)之租金向潤泰旭展租賃旅館，租期為二 十年。截至民國一○一年六月三十日止，合併公司已支付潤泰旭展 55,111 千元之履約 保證金，並提供定期存款 110,223 千元質押予華南銀行委由其開立銀行保證書，共 165,334 千元，帳列存出保證金項下。

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八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

十、其 他

• 一

• ( ) 民國一○一年上半年度及一○○年上半年度發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其 功能別彙總如下：

功能別彙總如下：
功能別 性質別	101年上半年度				100年上半年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計		屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 折耗費用 攤銷費用	163,177 16,164 11,824 10,802 109,482 453 2,962	176,506 15,811 11,979 7,983 11,046 - 2,253	339,683 31,975 23,803 18,785 120,528 453 5,215		145,670 14,501 11,191 9,560 106,514 658 2,929	152,577 13,884 10,991 6,404 10,094 - 2,007	298,247 28,385 22,182 15,964 116,608 658 4,936
民國一○一年及一○○年六月三 資 產 現金及銀行存款 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款(含關係人) 存 貨 營建用地 預付款項 遞延所得稅資產－流動 受限制資產 其他流動資產 合 計 負 債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付費用 其他應付款(含關係人) 一年內到期長期負債 其他流動負債 合 計		十日，合併公司資 預期十二個月內 收 回 或 償 付 $ 1,220,091 11,301 63,098 12,992 47,187 - 169,133 2,468 58,044 25,208 $ 1,609,522 $ 1,355,200 49,955 48,084 254,820 263,524 16,898 101,504 137,880 $ 2,227,865		產負債之流動性分析如下： 101.6.30 預期超過十二個 月內收回或償付 合 計 - 1,220,091 - 11,301 - 63,098 - 12,992 - 47,187 533,588 533,588 - 169,133 - 2,468 - 58,044 - 25,208 533,588 2,143,110 - 1,355,200 - 49,955 - 48,084 - 254,820 - 263,524 - 16,898 - 101,504 72,015 209,895 72,015 2,299,880

• ( 二 ) 民國一○一年及一○○年六月三十日，合併公司資產負債之流動性分析如下：

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資 產 現金及銀行存款 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款(含關係人) 存 貨 在建房地 預付款項 遞延推銷費用 遞延所得稅資產-流動 其他流動資產 合 計 負 債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付費用 其他應付款(含關係人) 預收房地款 一年內到期長期負債 其他流動負債 合 計		100.6.30
	預期十二個月內 收 回 或 償 付 $ 415,248 12,770 63,087 7,206 45,543 - 161,860 - 36,072 21,286 $ 763,072 $ 381,500 27,140 208,809 227,757 204,336 - 663,500 78,243 $ 1,791,285	預期超過十二個 月內收回或償付 合 計 - 415,248 - 12,770 - 63,087 - 7,206 - 45,543 767,045 767,045 - 161,860 109,212 109,212 - 36,072 - 21,286 876,257 1,639,329 - 381,500 - 27,140 - 208,809 - 227,757 - 204,336 283,457 283,457 - 663,500 - 78,243 283,457 2,074,742

( 三 ) 合併公司並無具重大影響之外幣金融資產及負債。

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• ( 四 ) 依行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國 99 年 2 月 2 日金管證審字第 0990004943 號函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國 102 年起依金管會認可之國 際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告，為 因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由本 公司財務長統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如 下：

計 畫 內 容 1.評估階段(99年1月1日至100年12月31日)： ◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組 ◎進行第一階段之員工內部訓練 ◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 ◎評估現行會計政策應作之調整 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 2.準備階段(100年1月1日至101年12月31日)： ◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎調整相關資訊系統及內部控制 ◎進行第二階段之員工內部訓練 3.實施階段(101年1月1日至102年12月31日)： ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表 ◎依IFRSs編製財務報表	主要執行單位 (或負責人員) 目前執行情形 財務長 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 資訊、稽核、 業務、會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 資訊、稽核、 業務、會計部門 已完成 會計部門 已完成 資訊、稽核、 業務、會計部門 進行中 會計部門 已完成 會計部門 進行中

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• ( 五 ) 謹就合併公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間 可能產生之重大差異及影響說明如下：

• 民國 101 年 1 月 1 日資產負債調節表

流動資產(1)(2)(3) 固定資產(4)(8) 其他資產(1)(4) 總資產 流動負債(5) 其他負債(6) 總負債 股本 預收股本 資本公積 保留盈餘(2)~(3)，(5)~(9) 其他股東權益項目(7)(8) 股東權益 負債及股東權益總額	我國會計準則 $ 2,823,976 7,421,626 564,261 $ 10,809,863 $ 3,005,584 2,731,782 5,737,366 2,902,410 520,000 18,403 (226,609) 1,858,293 5,072,497 $ 10,809,863	影響金額 IFRSs (307,411) 2,516,565 655,843 8,077,469 49,898 614,159 398,330 11,208,193 15,314 3,020,898 92,094 2,823,876 107,408 5,844,774 - 2,902,410 - 520,000 - 18,403 2,149,215 1,922,606 (1,858,293) - 290,922 5,363,419 398,330 11,208,193

1. 民國 101 年 6 月 30 日資產負債調節表

流動資產(1) 固定資產(4)(8) 其他資產(1)(4) 總資產 流動負債(5) 其他負債(6) 總負債 股本 資本公積 保留盈餘(7)~(9) 其他股東權益項目(7)(8) 股東權益 負債及股東權益總額	我國會計準則 $ 2,143,109 7,585,124 719,930 $ 10,448,163 $ 2,299,880 3,198,372 5,498,252 3,302,410 120,000 (330,559) 1,858,060 4,949,911 $ 10,448,163	影響金額 IFRSs (2,468) 2,140,641 553,246 8,138,370 (31,823) 688,107 518,955 10,967,118 16,970 2,316,850 70,411 3,268,783 87,381 5,585,633 - 3,302,410 - 120,000 2,289,867 1,959,308 (1,858,293) (233) 431,574 5,381,485 518,955 10,967,118

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

3. 民國一○一年上半年度損益調節表

營業收入(2) 營業成本(2)(5)(6) 營業毛利 營業費用(2)(5)(6) 營業淨利 營業外收入及利益 營業外支出及費用 稅前淨利 所得稅費用 稅後淨利 歸屬： 母公司 非控制權益 合計	我國會計準則 $ 1,281,985 903,351 378,634 450,824 (72,190) 15,955 36,901 (93,136) 29,217 (122,353) (122,353) - $ (122,353)	影響金額 IFRSs 1,077,576 2,359,561 910,959 1,814,310 166,617 545,251 (2,156) 448,668 168,773 96,583 - 15,955 - 36,901 168,773 75,637 28,121 57,338 140,652 18,299 140,652 18,299 - - 140,652 18,299

4. 各項調節說明

• (1) 合併公司於所得稅估列時，考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所 得稅資產及負債，依 IFRSs 規定應分類為非流動資產及非流動負債項下，且僅於有 法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵及其他相關條件時，始應將 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵；依此，合併公司於民國 101 年 1 月 1 日及 6 月 30 日將依我國會計準則以互抵後淨額表達之遞延所得稅資產－流動，重分類至 遞延所得稅資產－非流動之金額分別為 31,641 千元及 2,468 千元。

• (2) 合併公司預售之房地採完工比例法認列收入成本，依 IFRSs 規定未符合完工比例 法，應由完工比例法改由全部完工法處理。截至民國 101 年 1 月 1 日使在建工程減少 166,588 千元；保留盈餘因而減少 166,588 千元；於民國 101 年上半年度營業收入增 加 1,077,576 千元、營業成本增加 807,706 千元。

• (3) 合併公司因預售而發生之專案銷售費用包括廣告費及專案人員薪資等相關支出， 依 IFRSs 規範無法直接歸屬某一項合約且未來經濟效益無法流入，應於發生時予以 費用化，於民國 101 年 1 月 1 日減少遞延推銷費用 109,212 千元，保留盈餘因而減少 109,212 千元；於民國 101 年上半年度推銷費用因而減少 5,901 千元。

• (4) 合併公司經評估部份土地及房屋建築持有之目的係為賺取租金，並依此於民國 101 年 1 月 1 日及 6 月 30 日將依我國會計準則原分類於固定資產項下之出租資產重分 類至投資性不動產項下之金額分別為 16,381 千元及 10,668 千元。

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

• (5) 合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義 務，依此，合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債，並於民國 101 年 1 月 1 日及 6 月 30 日調減保留盈餘之金額分別為 15,314 千元及 16,970 千元。另，民 國 101 年上半年度因累積帶薪假預期成本認列為薪資費用之金額計 1,656 千元。

• (6) 合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃，係採用精算技術衡量確定福利計畫 之退職後福利義務，其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益，依我國會計 準則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益，合併公司採用 IFRS 第一號公報 「首次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS 1 )選擇豁免之規定，於民國 101 年 1 月 1 日轉換日將該等精算損益立即認列於權益之金額計 5,782 千元。另，因我國會 計準則於精算假設有關折現率之採用，不同於 IFRSs ，民國 101 年上半年度並因此 調減退休金費用計 3,358 千元。

• (7) 合併公司對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數， 於民國 101 年 1 月 1 日轉換日採用 IFRS 1 規定之選擇豁免，推定累積換算調整數為 零，並將先前依我國會計準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘之金額計 246 千元。

• (8) 合併公司有關固定資產帳面值之決定，於民國 101 年 1 月 1 日轉換日採用 IFRS 第一 號公報「首次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS 1 )規定之認定成本豁免，選 擇以合併公司於民國 99 年 12 月 31 日前依「營利事業資產重估價辦法」計算之資產 重估價值做為該等資產之認定成本。合併公司並因此將原依我國會計準則帳列資 本公積項下之資產重估增值重分類至保留盈餘項下，金額為 1,858,047 千元。

• 合併公司因選擇適用 IFRS 1 豁免項目，就下列項目所增加保留盈餘之金額共計 1,858,293 千元，應依金管會民國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號令規定提 列相同數額之特別盈餘公積：

• 原列報於股東權益項下之未實現重估增值及累積換算調整數轉列保留盈餘部分

• 分別為 1,858,047 千元及 246 千元。

• ( 六 ) 依 IFRS1 規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採用 國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財 務報表，並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明 如下：

• 對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數，合併公司採 用累積換算調整數豁免，於轉換日推定累積換算調整數為零，並將先前依我國會計 準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘。

• 採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時，因經驗調整及精算假設變動 產生之精算損益，不予追溯重新計算，該等精算損益於轉換日立即認列於權益。

～ 36 ～

六福開發股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

• ( 七 ) 本合併公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述現行會計政 策與未來依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可 能影響金額，及依 IFRSs 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會計 政策，係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。

十一、附註揭露事項

本公司民國一○一年上半年度財務報表依「證券發行人財務報告編製準則」規定，應 再揭露之重大交易事項之相關資訊如下：

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 ~~%~~	背書保證 最高限額	備註
		公司名稱	關 係
0	本公司	六福開發建設股 份有限公司	2	989,982	180,000	-	-	% -	-	註3

• 註 1 ：本公司及子公司背書保證資訊應分列兩表並於編號欄註明，編號之填寫方法如下： (1) 本公司填 0 。

• (2) 子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

• 註 2 ：背書保證對象與本公司之關係有下列六種：

• (1) 有業務關係之公司。

• (2) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• (3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• (4) 對於公司直接或經由子公司間接持有普通股股權合併計算超過百分之五十之母公司。

• (5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• (6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

• 註 3 ：背書保證之總額不得超過公司當期淨值之 40% ，對單一企業背書保證金額不得超過當期淨值之 20% 。

3. 期末持有有價證券情形：

持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目	期 末	期 末	期 末	期 末	備註
				股數(千股)	帳面金額	持股比率	市價淨值
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司	六福開發建設(股)公司股票 國元影業(股)公司股票 三仙台飯店(股)公司股票 六福投資國際有限公司股票 國賓影城(股)公司股票 儷山林休閒開發(股)公司股票 百年國際科技有限公司股票	本公司之子公司 採權益法評價之 被投資公司 本公司之子公司 本公司之子公司 無 本公司為該公司 法人董事 本公司為該公司 法人董事	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產 －非流動 以成本衡量之金融資產 －非流動 以成本衡量之金融資產 －非流動	75,800 4,000 2,500 - 1,368 9,000 88	731,833 34,831 21,181 - 5,000 90,000 878	% 100.00 % 40.00 % 100.00 % 100.00 % 5.26 % 11.76 % 10.92	731,833 34,831 21,181 - - - -	(註3) (註3) (註3) (註1、3) (註2) (註2) (註2)

• ( 註 1) 因累積投資損失已超過帳面價值計 356 千元，故轉列至其他負債項下。

• ( 註 2) 係未上市(櫃)公司股票，無相關市價。

• ( 註 3) 左列交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

～ 37 ～

六福開發股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期 初	期 初	買 入	買 入		賣 出	賣 出	賣 出	評價 (損)益	期 末	期 末	備註
					股數 (千股)	金 額	股數 (千股)	金 額	股數 (千股)	售價	帳面成本	處分損益		股數 (千股)	金 額
本公司	六福開發建設 (股)公司股票	採權益法之長 期股權投資	六福開發建 設(股)公司 本 子	公司之 公司	32,300	303,265	43,500	435,000	-	-	-	-	1,351	75,800	731,833	(註1、 2、3)

( 註 1) 六福開發建設(股)公司民國一○一年度經股東會決議發放現金股利 7,783 千元，請詳附註四(五)。

( 註 2) 期初包含民國一○○年十二月三十一日帳列之預付長期投資款 194,300 千元，已於民國一○一年六月二十 八日辦理變更登記，請詳附註四(五)。

( 註 3) 左列交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

5. 從事衍生性商品交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在 地區	主要營 業項目		原始投資金額	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末		上期期末		股數(千股)	比 率	帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 六福開發建設 股份有限公司 六福開發建設 股份有限公司	六福開發建設股 份有限公司 國元影業股份有 限公司 三仙台飯店股份 有限公司 六福投資國際有 限公司 六福管理顧問 (北京)公司 一潗營造股份有 限公司 六福物業管理顧 問股份有限公司	台北市 台北市 台北市 香港 北京 台北市 台北市	綜合營造業 電影片映演 業 飯店業 投資業 管理顧問業 綜合營造業 物業管理		758,000 40,000 25,000 8 - 25,266 61,000		128,700 40,000 25,000 8 4,536 25,266 61,000	75,800 4,000 2,500 - - 2,398 6,100	% 100.00 % 40.00 % 100.00 % 100.00 % - % 100.00 % 100.00		731,833 34,831 21,181 - - 35,249 60,501		4,169 6,057 (154) (11) (8) 4,196 150		1,351 2,422 (154) (11) (8) 4,196 150	子公司(註3) 採權益法評價之 被投資公司 子公司(註3) 子公司(註1、3) 子公司(註2、3) 子公司(註3) 子公司(註3)

(註 1 )因累積投資損失已超過帳面價值計 356 千元，故轉列至其他負債項下。 (註 2 )六福管理顧問(北京)公司已於民國一○一年三月清算，請詳附註四(五)。

(註 3 )左列交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

2. 資金貸與他人：無。

3. 為他人背書保證：無。

4. 期末持有有價證券情形：

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期	末	末	備註
				股數(千股)	帳面金額	持股比率	市值淨值
六福開發建設股 份有限公司 六福開發建設股 份有限公司	一潗營造(股)公司 股票 六福物業管理顧問 (股)公司股票	母子公司 母子公司	採權益法評評價 之長期股權投資 採權益法評評價 之長期股權投資	2,398 6,100	35,249 60,501	% 100.00 % 100.00	35,249 60,501	(註1) (註1)

(註 1 )左列交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

～ 38 ～

六福開發股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

取 得 之 公 司	財 產 名 稱	交易日 或事實 發生日	交易金額	價款支付 情 形	交易對象	關 係	交易對象 為關係人者 ，其前 次移轉資料	交易對象 為關係人者 ，其前 次移轉資料	交易對象 為關係人者 ，其前 次移轉資料	交易對象 為關係人者 ，其前 次移轉資料	價格決 定之參 考依據	取得目 的及使 用情形	其他約 定事項
							所有人	與發行人 之 關 係	移 轉 日 期	金 額
六福開發建設 股份有限公司	土地	100.9.7	533,588	已全數付訖	周徒等17人	無	-	-	-	-	雙方議定	營建用地	-

1. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 從事衍生性商品交易：無。

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實收資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額(註1)	本期匯出或 收回投資金額(註1)	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益(註2)	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益	備註
					匯 出	收 回
六福管理顧問 (北京)公司	管理顧問業	-	直接投資	4,536	-	4,433	-	-	(8)	-	-	(註3)

• ( 註 1)： 六福管理顧問(北京)公司已於民國一○一年三月清算並匯回投資款，請詳附註四(五) 。 ( 註 2)： 係依其自結財務報表認列損益 。

( 註 3)： 左列交易於編製合併財務報表時業已沖銷。

2. 轉投資大陸地區限額

本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會 核准投資金額(註)	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
-	4,482 (USD150千元)	2,969,947

• (註)：民國一○一年六月三十日新台幣對美金之匯率為 29.88：1 。

( 四 ) 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

民國一○一年上半年度：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
1 1 1	一潗營造(股)公司 一潗營造(股)公司 一潗營造(股)公司	本公司 本公司 本公司	2 2 2	應收帳款 營業收入 營業成本	130,277 146,068 137,308		% 1.25 % 11.39 % 10.71

～ 39 ～

六福開發股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

民國一○○年上半年度：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
1 1 1	一潗營造(股)公司 一潗營造(股)公司 一潗營造(股)公司	本公司 本公司 本公司	2 2 2	應收帳款 營業收入 營業成本	109,247 154,916 139,156		% 1.17 % 9.70 % 8.71

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

十二、部門別財務資訊

來自外部客戶收入 來自公司內部 收入合計 部門損益 部門總資產			101.6.30	101.6.30
	六福村 $ 515,857 - $ 515,857 $ 12,756 $ -	六福客棧 138,814 - 138,814 28,586 -	六福皇宮 557,320 - 557,320 (111,549) -	其他 69,994 155,868 225,862 (14,574) -	調整及銷除 合 計 - 1,281,985 (155,868) - (155,868) 1,281,985 (8,355) (93,136) - -

來自外部客戶收入 來自公司內部 收入合計 部門損益 部門總資產			100.6.30	100.6.30
	六福村 $ 573,313 - $ 573,313 $ 456,962 $ -	六福客棧 126,655 - 126,655 35,189 -	六福皇宮 635,161 - 635,161 11,287 -	其他 261,711 155,085 416,796 10,913 -	調整及銷除 合 計 - 1,596,840 (155,085) - (155,085) 1,596,840 (17,895) 496,456 - -

合併公司有三個應報導部門：六福村、六福客棧及六福皇宮，六福村從事遊樂園服務 ，六福客棧及六福皇宮從事飯店服務。

合併公司之應報導部門係以策略性事業為單位，以提供不同產品。由於每一策略性事 業需要不同技術及行銷策略，故須分別管理。

合併公司未分攤所得稅費用/利益、利息費用/收入、採權益法認列之投資損失、減損 迴轉利益、兌換損益、租金收入及非經常發生之損益至應報導部門。此外，並非所有應報 導部門之損益均包含折舊與攤銷外之重大非現金項目。報導之金額與營運決策者使用之報 告一致。

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務報表附註(續)

合併公司營運部門之會計政策皆與附註二所述之重要會計政策彙總相同。合併公司營 運部門損益係以稅前營業損益衡量，並作為評估績效之基礎。

合併公司應報導部門資產之衡量金額未提供與營運決策用，故揭露資產之衡量金額為

零。

～ 41 ～