LEOFOO — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 2705

六福開發股份有限公司及其子公司

合 併 財 務 季 報 表

民國一○一年及一○○年三月三十一日 ( 此合併報表未經會計師核閱 )

公 司 地 址：新竹縣關西鎮仁安里拱子溝六十號

電 話： (03)5475665

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、合併資產負債表	3
四、合併損益表	4
五、合併現金流量表	5
六、合併財務季報表附註
( 一)重要會計政策之彙總說明	6
( 二)會計變動之理由及其影響	7
( 三)重要會計科目之說明	7～16
( 四)關係人交易	16～17
( 五)抵質押之資產	18
( 六)重大承諾事項及或有事項	18～19
( 七)重大之災害損失	19
( 八)重大之期後事項	19
( 九)其 他	19～24
( 十)附註揭露事項
母子公司間業務關係及重要交易往來情形	25
( 十一)部門別財務資訊	25～26

～ 2 ～

此合併報表未經會計師核閱 六福開發股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○一年及一○○年三月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註三(一)(十二)及五) 1120 應收票據淨額(附註三(十二)) 1140 應收帳款淨額(減：備抵減損損失及備抵呆帳皆為 2,598千元後淨額(附註三(十二)) 1160 其他應收款 1188 其他應收款－關係人(附註四) 1200 存貨(附註三(二)) 1223 營建用地(附註三(三)) 1224 在建房地(附註三(三)) 1268 預付款項 1285 遞延推銷費用(附註三(三)) 1286 遞延所得稅資產－流動 1291 受限制資產(附註三(一)及五) 1298 其他流動資產 流動資產合計 基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註三(五)) 1481 以成本衡量之金融資產－非流動(附註三(四)(十二)) 基金及長期投資合計 固定資產(附註三(六)、五及六)： 成本及重估增值： 1501 土地 1521 房屋及建築 1551 運輸設備 1571 營業器具 1573 遊樂設備 1574 景觀園藝 1622 出租資產 1631 租賃改良 1681 其他設備 15X8 重估增值 15X9 減：累積折舊 1599 減：累計減損－固定資產 1670 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產： 1750 電腦軟體成本 1760 商譽 無形資產合計 其他資產： 1820 存出保證金(附註三(一)(十二)、五及六) 1830 遞延費用 1880 其他資產－其他(附註三(六)) 其他資產合計 資產總計	101.3.31	% 5 - 1 - - 1 5 10 2 1 - - - 25 - 1 1 7 38 - 8 17 1 1 2 4 29 107 (36) (6) 5 70 - 1 1 2 - 1 3 100	100.3.31 金 額 % 312,241 4 7,571 - 36,103 - 16,194 - 3 - 45,221 1 - - 701,003 9 162,295 2 109,212 1 29,377 - - - 21,464 - 1,440,684 17 31,519 - 95,000 1 126,519 1 473,935 6 4,061,465 50 12,165 - 716,410 9 1,809,528 22 110,285 1 89,948 1 433,757 5 390,028 5 3,116,172 37 11,213,693 136 (3,967,989) (48) (1,086,292) (13) 182,352 2 6,341,764 77 4,880 - 44,339 1 49,219 1 247,250 3 13,076 - 102,863 1 363,189 4 8,321,375 100 負債及股東權益 流動負債： 2100 短期借款(附註三(七)(十二)及五) 2110 應付短期票券(附註三(八)(十二)) 2120 應付票據(附註三(十二)) 2140 應付帳款(附註三(十二)) 2160 應付所得稅 2170 應付費用 2190 其他應付款項－關係人(附註三(十二)及四) 2210 其他應付款項(附註三(十二)) 2262 預收房地款(附註三(三)及四) 2270 一年內到期長期負債(附註三(九)(十二)及五) 2280 其他流動負債 流動負債合計 2420 長期借款(附註三(九)(十二)及五) 2510 土地增值稅準備(附註三(六)) 其他負債： 2810 應計退休金負債 2820 存入保證金 2888 其他負債(附註六) 其他負債合計 負債合計 股東權益(附註三(十))： 3110 普通股股本 3210 資本公積 3320 特別盈餘公積 3351 累積虧損 3420 累積換算調整數 3460 未實現重估增值(附註三(六)) 股東權益合計 重大承諾事項及或有事項(附註三(三)及六) 重大期後事項(附註八) 負債及股東權益總計	101.3.31	% 13 - 1 2 - 2 - - 4 3 1 26 15 10 1 - 1 2 53 31 1 1 (3) - 17 47 100	100.3.31 金 額 % 1,050,000 13 - - 34,851 - 146,604 2 - - 176,715 2 42 - 11,245 - 247,267 3 95,384 1 72,675 1 1,834,783 22 1,226,911 15 1,032,318 12 147,158 2 14,620 - 82,398 1 244,176 3 4,338,188 52 2,902,410 35 203 - 61,152 1 (809,623) (10) (31) - 1,829,076 22 3,983,187 48 8,321,375 100
	金 額 $ 538,509 14,090 53,030 29,724 4 50,045 533,588 1,038,596 169,357 109,212 31,641 48,006 49,829 2,665,631 33,908 95,878 129,786 721,873 4,072,294 12,215 880,938 1,834,786 110,259 89,948 237,143 394,389 3,116,172 11,470,017 (3,901,778) (654,273) 606,771 7,520,737 7,846 44,339 52,185 254,508 7,437 111,303 373,248 $ 10,741,587			金 額 $ 1,355,200 49,952 73,138 257,745 5,491 209,149 7,648 7,852 424,351 294,063 119,950 2,804,539 1,649,149 1,032,318 153,036 11,382 68,580 232,998 5,719,004 3,302,410 138,403 61,152 (337,446) 17 1,858,047 5,022,583 $ 10,741,587

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 )

經理人：莊 秀 石

會計主管：施 亦 惠

董事長：莊 村 徹

～ 3 ～

此合併報表未經會計師核閱

六福開發股份有限公司及其子公司

合併損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

單位：新台幣千元

4100 銷貨收入 4500 營建工程收入 營業收入淨額 5110 銷貨成本(附註三(二)) 5510 營建成本 營業成本 5910 營業毛利 6000 營業費用 6900 營業淨(損)利 營業外收入及利益： 7110 利息收入 7121 權益法認列之投資收益淨額(附註三(五)) 7130 處分固定資產利益 7140 處分投資利益(附註三(五)) 7210 租金收入(附註四) 7480 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失： 7510 利息費用(減除已資本化之利息101年第一季 及100年第一季分別為6,321千元及4,183千 元)(附註三(三)(六)) 7521 採權益法認列之投資損失淨額(附註三(五)) 7530 處分固定資產損失 7560 兌換損失淨額 7880 什項支出 營業外費用及損失合計 7900 稅前(淨損)淨利 8100 所得稅利益 9600 合併總(損)益 9750 基本每股(虧損)盈餘(附註三(十一))	101年第一季 金 額 % $ 589,784 92 54,717 8 644,501 100 (416,411) (65) (45,192) (7) (461,603) (72) 182,898 28 (223,965) (34) (41,067) (6) 11 - 1,499 - 13 - 455 - 1,544 - 5,927 1 9,449 1 (16,466) (3) - - (768) - (15) - (818) - (18,067) (3) (49,685) (8) - - $ (49,685) (8) 稅 前 稅 後 $ (0.15) (0.15)	101年第一季 金 額 % $ 589,784 92 54,717 8 644,501 100 (416,411) (65) (45,192) (7) (461,603) (72) 182,898 28 (223,965) (34) (41,067) (6) 11 - 1,499 - 13 - 455 - 1,544 - 5,927 1 9,449 1 (16,466) (3) - - (768) - (15) - (818) - (18,067) (3) (49,685) (8) - - $ (49,685) (8) 稅 前 稅 後 $ (0.15) (0.15)	101年第一季 金 額 % $ 589,784 92 54,717 8 644,501 100 (416,411) (65) (45,192) (7) (461,603) (72) 182,898 28 (223,965) (34) (41,067) (6) 11 - 1,499 - 13 - 455 - 1,544 - 5,927 1 9,449 1 (16,466) (3) - - (768) - (15) - (818) - (18,067) (3) (49,685) (8) - - $ (49,685) (8) 稅 前 稅 後 $ (0.15) (0.15)	100年第一季 金 額 % 611,946 82 138,010 18 749,956 100 (388,405) (52) (101,339) (14) (489,744) (66) 260,212 34 (212,897) (28) 47,315 6 4 - - - 31 - - - 1,342 - 1,654 - 3,031 - (11,239) (1) (1,221) - (145) - (21) - (1,685) - (14,311) (1) 36,035 5 (9,312) (1) 45,347 6 稅 前 稅 後 0.12 0.16
	金 額 $ 589,784 54,717 644,501 (416,411) (45,192) (461,603) 182,898 (223,965) (41,067) 11 1,499 13 455 1,544 5,927 9,449 (16,466) - (768) (15) (818) (18,067) (49,685) - $ (49,685) 稅 前 稅 $ (0.15)
		稅 前 (0.15)
	$

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 董事長：莊 村 徹 經理人：莊 秀 石 會計主管：施 亦 惠

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此合併報表未經會計師核閱

六福開發股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至三月三十一日

營業活動之現金流量： 本期淨(損)利 調整項目： 折舊及折耗費用 攤銷費用 權益法認列之投資(收益)損失 處分固定資產損失淨額 重置準備淨提列數 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 應收票據(增加)減少 應收帳款減少 其他應收款(含關係人)增加 存貨減少(增加) 營建用地及在建房地增加 預付土地款減少 預付款項增加 其他流動資產減少 其他資產-其他減少 遞延所得稅資產增加 在建工程減少 營業負債之淨變動： 應付票據(減少)增加 應付帳款減少 應付費用減少 其他流動負債增加(減少) 應計退休金負債增加 預收房地款增加 營業活動之淨現金流(出)入 投資活動之現金流量： 購置固定資產 出售固定資產價款 存出保證金減少 購置無形資產及遞延費用 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加 應付短期票券增加 舉借長期借款 償還長期借款 存入保證金增加 受限制資產增加 融資活動之淨現金流入 匯率影響數 本期現金及銀行存款淨減少數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 減：資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 購買固定資產支付現金數： 固定資產增加數 減：其他應付款淨減少數 購買固定資產支付現金數

單位： 新台幣千元 101年第一季 100年第一季 $ (49,685) 45,347 61,020 60,980 2,642 2,540 (1,499) 1,221 755 114 - 4,610 (5,430) 2,157 4,748 5,119 (20,912) (679) 1,845 (4,009) (574,773) (53,700) 111,702 - (3,521) (11,031) 4,173 19,644 - 1,163 - (29,377) - 108 (65,068) 27,065 (74,990) (2,447) (75,606) (37,752) 27,407 (17,052) 2,256 2,192 104,703 23,943 (550,233) 40,156 (171,938) (77,736) 227 279 4,578 7,863 (359) (641) (167,492) (70,235) 659,500 - 49,952 - 171,999 19,000 (809,971) (23,981) 5,960 9,224 (9,986) - 67,454 4,243 (228) 66 (650,499) (25,770) 1,189,008 338,011 $ 538,509 312,241 $ 15,705 14,789 6,321 3,574 $ 9,384 11,215 $ 294,063 95,384 $ 157,432 68,576 14,506 9,160 $ 171,938 77,736

( 請詳閱後附合併財務季報表附註 ) 經理人：莊 秀 石

董事長：莊 村 徹

會計主管：施 亦 惠

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此合併報表未經會計師核閱 六福開發股份有限公司及其子公司 合併財務季報表附註 民國一○一年及一○○年三月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、重要會計政策之彙總說明

六福開發股份有限公司(以下簡稱本公司)合併財務季報表係依照行政院金融監督管理 委員會民國九十六年十一月十五日金管證六字第 0960064020 號令、證券發行人財務報告編 製準則及一般公認會計原則編製。為更瞭解本公司之財務狀況、經營成果與現金流量，應 將本合併財務季報表與本公司民國一○○年度經會計師查核簽證之合併財務報表一併參閱 。除下段所述者外，本合併財務季報表之重要會計政策與前述合併財務報表相同。 一 ( ) 合併財務季報表編製基礎

本公司於編製合併財務季報表時以本公司及本公司對其具有控制力之子公司之財 務季報表予以合併。年度中取得子公司之控制能力之日起，開始將子公司之收益及費 損編入合併財務季報表中。合併公司間之重大交易均予沖銷。

( 二 ) 合併概況

民國一○一年及一○○年三月三十一日，本公司對具有控制能力之子公司(以下 合稱本公司及子公司為合併公司)之業務性質暨持股比例列示如下：

列入合併財務季報表之子公司及其變動情形如下：

投資公司名稱 子公司名稱 業務性質 本公司 六福投資國際有限公司投資事業 本公司 六福開發建設(股)公司技術服務及其他相 關服務 本公司 三仙台飯店(股)公司 飯店事業 本公司 六福管理顧問(北京)有 限公司 物業管理 六福開發建設(股)公司六福物業管理顧問(股) 公司 物業管理 六福開發建設(股)公司一潗營造(股)公司 土木建築工程承攬	所持股權百分比 101.3.31 100.3.31 說 明 % 100 % 100 - % 100 % 100 - % 100 % 100 - % - % 100 - % 100 % 100 - % 100 % 100 -

本公司原持股比例 100% 之子公司六福管理顧問(北京)有限公司，於民國一○一年 第一季清算並匯回投資款。

( 三 ) 應付短期票券

應付短期票券係按現值評價，折價列為應付短期票券之減項。

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

二、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所 從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。合併公司以內部提供予營運 決策者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。該號公報亦取代財務會計準則公報第 二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對合併公司民國一○○年第一 季財務季報表不產生損益之影響。

• ( 二 ) 合併公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融 商品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之應收票據 、應收帳款、其他應收款及存出保證金等應適用該公報放款及應收款之認列、續後評 價及減損等規定。財務困難債務整理及債務商品協商之新合約與條款修改之較易亦自 民國一○○年一月一日起，依該公報第三條修訂條文之規定處理。前述會計原則變動 對合併公司民國一○○年第一季損益並無影響。

三、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及銀行存款

庫存現金 週 轉 金 銀行存款 定期存款	101.3.31 100.3.31 $ 7,323 4,101 3,082 4,049 502,104 296,091 26,000 8,000 $ 538,509 312,241

合併公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之銀行存款中，分別有 32,850 千 元及 31,153 千元因作為發售禮券之信託而用途受限制，業已依其性質轉列於存出保證 金項下，請詳附註五。

合併公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之銀行存款中，分別有 48,006 千 元及 0 千元，因作為借款之擔保而用途受限制，業已依其性質轉列於受限制資產項下 ，請詳附註五。

( 二 ) 存 貨

飼 料 食 料 品 飲 料 品 販 賣 品 其 他	101.3.31 100.3.31 $ 489 590 25,240 23,801 3,807 3,260 15,018 12,892 5,491 4,678 $ 50,045 45,221

～ 7 ～

六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

1. 合併公司民國一○一年第一季及一○○年第一季認列之存貨相關費損列入營業成本 者，明細如下：

盤 損 存貨報廢損失	101年第一季 100年第一季 $ 31 112 98 2 $ 129 114

1. 合併公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之存貨均無提供予金融機構作為借 款擔保之情形。

2. ( 三 ) 在建房地、遞延推銷費用及預收房地款

3. 合併公司於民國九十八年度開始規劃及銷售「南京六福居」住宅建案，該開發基地 座落於台北市中山區正義三小段 76 、 77 、 78 地號，面積共計 127.96 坪，截至民國一 ○一年三月三十一日止已全數出售完畢，該建案之總銷售金額 1,241,695 千元(未稅) 。

4. 合併公司截至民國一○一年及一○○年三月三十一日，在建房地明細如下：

工地名稱			101.3.31	合 計 1,038,596		100.3.31	合 計 預計完 工年度 701,003 101年
		土地成本 708,010	工程成本 330,586		土地成本 592,104	工程成本 108,899
南京六福居	$

1. 合併公司民國一○一年第一季及一○○年第一季在建房地在興建期間，為支付該項 資產所必須負擔之利息分別為 3,617 千元及 3,574 千元，業已予資本化。

2. 合併公司於民國一○一年第一季及一○○年第一季上列在建房地已達完工比例法適 用條件之工程個案，其相關損益之認列情形如下：

一 101 年第 季

工程名稱 南京六福居	可認列之銷售 總額(未稅) $ 1,241,695	視為售後租回 而遞延之銷售額 (102,572)	應攤計之 總 成 本 (927,550)	完工 比例 % 99.43	預計完工 年 度 累積(損)益 101年 210,338
	$

一 100 年第 季

工程名稱	可認列之銷售 總額(未稅) $ 1,241,695	視為售後租回 而遞延之銷售額 (102,572)	應攤計之 總 成 本 (913,152)	完工 比例 % 35.33	預計完工 年 度 累積(損)益 101年 79,837
南京六福居	$

1. 合併公司民國一○一年及一○○年三月三十一日，合併公司之在建房地提供予金融 機構作為借款擔保之情形，請詳附註五。

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

6. 預收房地款及遞延推銷費用

合併公司依買賣合約分期收取之房屋款，帳列預收房地款，預售房地時發生之 推銷費用則帳列遞延推銷費用，截至民國一○一年及一○○年三月三十一日，其明 細如下：

下：
工程名稱		101.3.31 預收房地款 遞延推銷費用 424,351 109,212	100.3.31
		預收房地款 424,351	預收房地款 遞延推銷費用 247,267 109,212
南京六福居	$

1. 合併公司銷售之「南京六福居」一案，於與買方簽訂土地及房屋買賣契約時，亦同 時與合併公司簽訂房屋租賃契約，雙方約定於「南京六福居」一案完成交屋手續翌 日起出租其房屋及停車位予合併公司作為經營旅館之用，租約期限三年三個月(含 裝潢期三個月，其裝潢期間免付租金)。合併公司並保證每年承租總金額以「房地 買賣契約所載房地總價(含車位款)之 3.5% 」計算。

2. 合併公司於民國一○○年九月十五日購置新北市新店區安康段 1711 地號等 43 筆土地 ，面積共計 13,237.93 坪，價款 533,588 千元，該土地已於民國一○一年二月完成產權 移轉登記手續，帳列營建用地項下。

3. ( 四 ) 以成本衡量之金融資產－非流動

國內非上市(櫃)公司普通股 國賓影城(股)公司 儷山林休閒開發(股)公司 百年國際科技有限公司 合 計	101.3.31 金 額 持股％ $ 5,000 5 90,000 12 878 11 $ 95,878	100.3.31 金 額 持股％ 5,000 5 90,000 12 - - 95,000
	金 額
	$ 5,000 90,000 878 $ 95,878

1. 合併公司所持有之以成本衡量之金融資產－非上市(櫃)公司股票因無活絡市場公開 報價，且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

2. 合併公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之以成本衡量之金融資產均無提供 作為擔保之情形。

( 五 ) 採權益法之長期股權投資及預付長期投資款

1. 合併公司民國一○一年及一○○年三月三十一日採權益法之長期股權投資明細如下 ：

被投資公司 採權益法之長期投資： 國元影業(股)公司	101.3.31 持股比例% 金 額 40 $ 33,908	101.3.31 持股比例% 金 額 40 $ 33,908	100.3.31
	持股比例% 40		持股比例% 金 額 40 31,519
		$

～ 9 ～

六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

1. 民國一○一年及一○○年三月三十一日採權益法評價之長期股權投資，其原始投資 成本列示如下：

列示如下：
被投資公司 國元影業(股)公司		101.3.31 100.3.31 40,000 40,000
	$

1. 合併公司民國一○一年第一季及一○○年第一季財務報表，對於採權益法評價之被 投資公司，係依據各該被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報表按持股比例 認列各該被投資公司當期之損益，民國一○一年第一季及一○○年第一季認列之投 資(利益)損失明細如下：

國元影業(股)公司		101年第一季 投資利益 100年第一季 投資損失 1,499 (1,221)
	$

1. 民國九十九年十一月本公司設立六福管理顧問(北京)公司，投資金額 4,536 千元，持 股比率 100% 。惟本公司已於民國一○一年第一季撤銷對該公司之投資，截至民國一 ○一年三月三十一日止已匯回股款 4,433 千元，產生處分投資利益 455 千元。

2. 合併公司民國一○一年及一○○年三月三十一日之採權益法之長期股權投資均無提 供作為擔保之情形。

3. ( 六 ) 固定資產

4. 合併公司民國一○一年及一○○年三月三十一日固定資產提供抵質押情形請詳附註 五。

5. 合併公司之土地及其他各項固定資產分別於民國九十六年度、民國八十八年度、民 國六十九年度及民國六十四年度分別依公告現值及資產重估辦法辦理重估，經歷年 處分沖銷後，截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止重估增值餘額明細如下 ：

土 地 房屋設備 器具及設備 合 計	101.3.31 100.3.31 $ 3,009,472 3,009,472 99,734 99,734 6,966 6,966 $ 3,116,172 3,116,172

1. 合併公司因辦理土地重估增值而提列之土地增值稅準備，經歷年處分沖銷及土地增 值稅率調降後，截至民國一○一年及一○○年三月三十一日土地增值稅準備餘額均 為 1,032,318 千元。

2. 合併公司因辦理重估增值，相對增加之未實現重估增值業已列於股東權益項下，請 詳附註三(十)說明。

～ 10 ～

六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

1. 合併公司截至民國一○一年及一○○年三月三十一日依財務會計準則公報第三十五 號「資產減損之會計處理準則」已認列之累計減損，其明細如下：

帳列固定資產累計減損 重估增值－土地(認列於股東權益部份) 土地 房屋及建築 運輸設備 營業器具 遊樂設備 景觀園藝 租賃改良 其他設備 未完工程 小 計 帳列其他資產－其他減損 標 本 閒置資產 合 計	101.3.31 100.3.31 $ 17,231 46,203 31,380 31,380 365,604 577,364 182 488 61,664 71,728 47,333 126,919 27,822 28,805 40,226 40,226 12,979 29,506 49,852 133,673 654,273 1,086,292 155 155 1,328 1,328 $ 655,756 1,087,775

1. 合併公司墾丁六福莊及新竹關西鎮拱子溝段多筆土地，由於原地主繼承問題及變更 地目問題尚未解決，致截至民國一○一年及一○○年三月三十一日尚無法辦理所有 權過戶登記手續，金額皆為 75,700 千元，惟已辦妥設定質押權予合併公司，列於其 他資產－其他項下。

2. 合併公司民國一○一年第一季及一○○年第一季固定資產在購建期間利息資本化金 額分別為 2,704 千元及 609 千元。

3. 合併公司於民國一○○年五月十八日向阿里山建設有限公司標得嘉義市末廣段一小 段 10 地號及新富段八小段 18-3 地號，相關成本計 247,938 千元，列於固定資產－土地 項下。

( 七 ) 短期借款

信用借款 抵押借款 合 計	101.3.31 金 額 利率區間％ $ 240,000 2.08~2.46 1,115,200 2.17~2.40 $ 1,355,200	101.3.31 金 額 利率區間％ $ 240,000 2.08~2.46 1,115,200 2.17~2.40 $ 1,355,200	100.3.31 金 額 利率區間％ - 1,050,000 2.22~2.56 1,050,000
	金 額
	$ 240,000 1,115,200 $ 1,355,200
		1,355,200

合併公司民國一○一年及一○○年三月三十一日於金融機構尚未使用之借款額度 (含長期借款)分別為 489,589 千元及 564,800 千元，相關提供作為擔保之資產請詳附註 五。

～ 11 ～

六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

( 八 ) 應付短期票券

101.3.31

金 額 利率% 應付商業本票 $ 50,000 3.10 減：應付短期票券折價 (48) $ 49,952

合併公司截至民國一○一年三月三十一日止並無未動用之應付短期票券額度。 ( 九 ) 長期借款

					101.3.31	101.3.31		100.3.31	100.3.31
貸款銀行	契 約 期 間	內 容		金	額	利率區間％	金	額	利率區間％
兆豐銀行	94.06.17~101.06.17浮動利率，按月付	抵押貸款$		-		-	119,230		1.63
	息，自第一次撥款日起滿兩年還第一
	期款，每三個月一期，共分二十一期
	，前八期每期償還5,000千元，之後每
	期償還23,846千元
第一銀行	100.07.15~102.07.15浮動利率，按月	抵押貸款		708,000		2.62	-		-
	付息，到期一次還款
〃	99.06.25~101.11.25浮動利率，按月付	抵押貸款		-		-	708,000		2.62
	息，到期一次還款
華南銀行	99.12.10~104.12.10浮動利率，按月付	抵押貸款		-		-	2,565		2.29
	息，到期一次還款
安泰銀行	99.03.12~101.09.12浮動利率，按月付	抵押貸款		100,000		3.06	450,000		2.76~2.91
	息，到期一次還款
〃	99.08.13~101.09.12浮動利率，按月付	抵押貸款		150,000		2.56	42,500		2.22~2.26
	息，到期一次還款
上海商銀	101.01.30~102.09.30，隨時循環動用	抵押貸款		400,000		2.56	-		-
	，到期一次還本(可提前清償)，利
	率逐筆議價，按月付息
華南銀行	99.12.10~104.12.10浮動利率，按月付	信用借款		125,712		2.45	-		-
	息，到期一次還款
華南銀行	101.01.20~104.12.10浮動利率，按月	信用借款		138,000		2.45	-		-
	付息，自第一次撥款日起，每三個月
	一期，共分十六期平均攤還
板信銀行	100.09.08~103.03.08浮動利率，按月	信用借款		90,000		2.58	-		-
	付息，自第一次撥款日起滿半年還
	第一期款，每三個月一期，共分十期
元大銀行	100.09.13~103.09.13浮動利率，按月	抵押貸款		100,000		2.37	-		-
	付息，期滿之日起，按年金法平均
	攤還
新光銀行	100.09.23~105.09.23浮動利率，按月	抵押貸款		31,500		2.22	-		-
	付息，本金逐季償還，共分二十期
台灣工銀	101.02.17~103.01.15浮動利率，按月	抵押貸款		100,000		2.51~2.72	-		-
	付息，自第一次撥款日起滿一年還款
	第一期款，每三個月一期，共分五期
				1,943,212			1,322,295
減：一年內到期之長期借款				(294,063)			(95,384)
			$	1,649,149			1,226,911

～ 12 ～

六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

1. 合併公司民國一○一年及一○○年三月三十一日於金融機構尚未使用之中長期借款 額度請詳短期借款三(七)說明，相關提供作為借款擔保之資產請詳附註五。

2. 合併公司民國一○一年三月三十一日之長期借款餘額，未來年度預計償還情形如下 ：

期 間		金 額
101.04.01～102.03.31	$	294,063
102.04.01～103.03.31		1,324,500
103.04.01～104.03.31		134,500
104.04.01～105.03.31		158,649
105.04.01以後		31,500
合 計	$	1,943,212

( 十 ) 股東權益

1. 股 本

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，本公司額定股本總額均為 3,800,000 千元，已發行股本分別為 3,302,410 千元及 2,902,410 千元，每股面額 10 元， 分為 330,241 千股及 290,241 千股。

本公司於民國一○○年十月二十七日經董事會決議辦理現金增資發行新股 40,000 千股，每股面額 10 元，業經行政院金融監督管理委員會一○○年十一月二十 四日金管證發字第 1000055960 號函核准申報生效，以民國一○○年十二月十七日為 增資基準日，復於民國一○○年十二月二日發布重大訊息，決定認購價格，以每股 13 元溢價發行，此項增資案業已於民國一○○年十二月二十八日募集完成，本公司 業已於民國一○一年三月三日完成變更登記。

2. 資本公積

民國一○一年及一○○年三月三十一日之資本公積明細如下：

員工認股權 員工認股權失效數 現金增資溢價 轉換公司債轉換溢價	101.3.31 100.3.31 $ 4,618 - 13,582 - 120,000 - 203 203 $ 138,403 203

依公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得以已實現之資本公積轉作資 本。前項所稱之已實現資本公積，包括超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈 與之所得。依發行人募集與發行有價證券處理準則規定，得撥充資本之資本公積， 每年撥充之合計金額，不得超過實收資本額百分之十。

～ 13 ～

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3. 法定盈餘公積

依公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為法定盈餘公積，直至與資本 總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法定盈餘公積發給新股或現金 ，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為限。

4. 盈餘分配及股利政策

依本公司章程規定，本公司決算後如有盈餘，除依法提付應繳納之所得稅及彌 補以往年度虧損後，就其餘額提撥法定盈餘公積百分之十及視當時情況依公司經營 範圍內與其他公司簽訂合約之需求或主管機關規定提列特別盈餘公積，如尚有餘額 連同上一年度累積未分配盈餘提撥百分之五十至百分之八十按下列方式分派之，但 此項盈餘提供分派之比率及現金股利之比率，得視當年度實際獲利及資金狀況調整 之。

(1) 員工紅利百分之三。

• (2) 董監事酬勞百分之三。

• (3) 股東股利百分之九十四，其中現金股利原則上不得低於股東股利總數之百分之十 。

員工紅利分配之對象，係以受聘或受僱於本公司從事工作，並經正式任用且享 有勞工保險待遇之從業人員為限。不包含臨時、試用人員。

• 本公司民國九十九年度盈虧撥補議案，經董事會及股東會決議通過因發生虧損

• ，故未發放股東股利、員工紅利及董監酬勞。

• 本公司民國一○○年度之員工紅利及董監酬勞分派數，經董事會於民國一○一

• 年三月二十三日擬議，因彌補虧損故無可分配之盈餘，該盈餘分派案尚待本公司股 東會決議，相關資訊可俟相關會議召開後，至公開資訊觀測站等管道查詢之。

5. 未實現重估增值

截至民國一○一年及一○○年三月三十一日止，資產重估增值明細如下：

土地 固定資產(不含土地)	101.3.31 100.3.31 $ 1,842,025 1,813,054 16,022 16,022 $ 1,858,047 1,829,076

～ 14 ～

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( 十一 ) 基本每股(虧損)盈餘

民國一○一年第一季及一○○年第一季，本公司基本每股(虧損)盈餘之計算如下

：

：
基本每股虧損： 屬於普通股股東之本期淨損 基本每股盈餘： 屬於普通股股東之本期淨利		101年第一季		每股(虧損)盈餘(元) 稅前 稅後 (0.15) (0.15) 每股盈餘(元) 稅前 稅後 0.12 0.16
		金 額 (分子) 股數(千股) 稅 前 稅 後 (分母) (49,685) (49,685) 330,241 100年第一季
		稅 前 (49,685)
	$
		金 額 (分子) 稅 前 稅 後 36,035 45,347	股數(千股) (分母) 290,241
		稅 前 36,035
	$

( 十二 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊：

非衍生性金融商品 資產： 現金及銀行存款 應收票據及帳款 受限制資產 以成本衡量之金融資產 存出保證金 負債： 短期借款 應付短期票券 應付票據及帳款 長期借款(含一年內到期) 其他應付款項(含關係人)		101.3.31 公平 價值 公開報價 決定之金額 評估方式 估計之金額 538,509 - - 67,120 48,006 - - - - - - 1,355,200 - 49,952 - 330,883 - 1,943,212 - 15,500		100.3.31
	帳面價值 $ 538,509 67,120 48,006 95,878 254,508 1,355,200 49,952 330,883 1,943,212 15,500		帳面價值 312,241 43,674 - 95,000 247,250 1,050,000 - 181,455 1,322,295 11,287	公平 價值 公開報價 決定之金額 評估方式 估計之金額
		538,509 - 48,006 - - - - - - -		312,241 - - 43,674 - - - - - - - 1,050,000 - - - 181,455 - 1,322,295 - 11,287

2. 合併公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行 存款、應收／付票據及帳款、受限制資產、其他應付款項(含關係人)、應付短期 票券及短期借款。

～ 15 ～

六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

• (2) 金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格 可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者於金融 商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

• (3) 長期借款(含一年內到期)之利率多數接近市場利率，故以其借款金額為其公平價 值。

• (4) 存出保證金係為現金收支，故其公平價值應與帳面價值相當。

• 財務風險資訊

• (1) 市場風險

合併公司持有之權益證券係分類為以成本衡量之金融資產，因此類資產無活 絡市場報價，故無受市場價格變動之公平價值變動風險。

• (2) 信用風險

• 由於合併公司有廣大客戶群，交易對象分散並未顯著集中與單一客戶進行交

• 易，故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。

• (3) 流動性風險

  • 合併公司民國一○一年三月三十一日止之流動負債超過流動資產達 138,908 千

• 元，合併公司預計一年內須償還之長、短期借款及應付短期票券達 1,699,215 千元 ，流動比率不足 100% 。

• 惟合併公司與往來銀行間之債信尚佳，另合併公司借款多為資產抵押借款，

• 且依據以往年度融資情形顯示，融資合約多係以展期方式展延，未有中途額度縮 減或頻繁更換貸款銀行情形。此外合併公司與借款銀行簽訂之合約尚有 489,589 千 元未動用之借款額度，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。

• (4) 利率變動之現金流量風險

合併公司之短期及長期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使其短 期及長期借款之有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動，未來市場利 率增加 1% ，將使合併公司未來一年現金流出增加 32,984 千元。

四、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱 與本公司之關係 豐融開發股份有限公司 ( 以下簡稱豐融開發 ) 該公司負責人為本公司董事 國元影業股份有限公司(以下簡稱國元影業) 為本公司採權益法投資之公司 賴振融 為本公司之董事

～ 16 ～

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( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 租 賃

賃
國元影業	租 金	收 入 100年第一季 29	期末應收款項
	101年第一季 $ 1,286		101.3.31 100.3.31 - -
	$

上述期末應收款項截至民國一○一年及一○○年三月三十一日業已收訖。

2. 財產交易

• (1) 合併公司民國一○一年第一季及一○○年第一季銷售房地予關係人情形如下：

關係人名稱 賴振融	標的物 南京六福居 $	合約總價 77,730		累積收取金額
				101.3.31 100.3.31 15,176 12,619

上述因出售房地予關係人而收取之金額列於預收房地款項下。

• (2) 合併公司民國一○一年第一季及一○○年第一季向關係人取得營業器具之情形如 下：

豐融開發	取 得 101年第一季 $ 7,284	價 款 100年第一季 40	期末應付款項
			101.3.31 100.3.31 7,648 42
	$

上述期末應付款項列於其他應付款項－關係人項下。

3. 其 他

合併公司截至民國一○一年及一○○年三月三十一日代關係人支付水電、郵電 費等款項如下：

國元影業		期末應收款項
		101.3.31 100.3.31 4 3
	$

上述期末應收款項列於其他應收款－關係人項下。

～ 17 ～

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五、抵質押之資產

• 一

• ( ) 民國一○一年及一○○年三月三十一日，為長、短期借款提供擔保之固定資產及其他 資產之帳面價值明細如下：

質押之資產 質押擔保標的 固定資產： 關西土地 銀行借款擔保 六福村嘉義土地 〃 六福客棧土地房屋 〃 六福松江大樓土地房屋 〃 六福村建築物 〃 六福村遊樂設備 〃 六福莊土地房屋 〃 在建房地 〃 受限制資產 〃	101.3.31 100.3.31 $ 2,137,746 2,137,746 247,938 - 582,399 586,922 131,591 133,442 791,373 189,776 86,771 11,030 435,388 443,463 4,413,206 3,502,379 708,010 592,104 48,006 - $ 5,169,222 4,094,483

• ( 二 ) 民國一○一年及一○○年三月三十一日，合併公司為對持有六福開發總管理處、六福 皇宮、六福客棧、六福村、六福莊及集團相關營業單位之商品(服務)禮券之持有人履 行應盡義務，故信託財產予金融機構之金額分別為 32,850 千元及 31,153 千元，列於存 出保證金項下。

六、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 合併公司六福皇宮營業所在地係向國泰人壽保險股份有限公司(以下稱國泰人壽)租用 。本公司於民國九十八年十月二十三日與國泰人壽重新簽訂租約，依新租約規定，合 併公司承租六福皇宮建物自民國九十八年九月一日至一百一十三年八月三十一日，共 十五年，未來五年最少須支付 2,298,624 千元租金，屆時約滿前十八個月可與該公司訂 立新約續租。另開立保證票據 400,000 千元及存出保證金 203,500 千元，予該公司作為 履約保證，並設定六福客棧土地及房屋第二順位抵押予該公司。依合約所示截至民國 一○一年及一○○年三月三十一日止，合併公司已分別提列 68,579 千元及 82,398 千元 之重置準備，列於其他負債項下。

• 依合約規定合併公司自民國九十八年九月一日起三年內，應至少以 413,000 千元進

• 行租賃標的物之整修。截至民國一○一年三月三十一日止，合併公司已支付 171,605 千 元進行設計規劃及裝修工程，帳列固定資產項下。

• ( 二)本公司於民國一○○年八月十一日經董事會決議通過「南京六福居」延長房屋租賃契 約期限事宜，依下列說明向授權子公司六福物業管理顧問(股)公司執行： 1. 將租賃期間延長六年(自完成交屋手續翌日起算九年三個月)。

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

1. 第一至三年租金為房地買賣契約所載房地總價(含車位)之 3.5% 計算。第四至九年租 金為房地買賣契約所載房地總價(含車位)之 2%＋ 六福物業管理顧問股份有限公司當 年度稅後盈餘 50% 計算。

2. 有任一住戶不同意延長房屋租賃契約期限，本案即不成立。

3. 如少數住戶對前二項條件提出其他建議，授權六福物業管理顧問股份有限公司全權 處理。

4. 除上述事項外，其他相關事項授權六福物業管理顧問股份有限公司全權處理。

5. 前述所有條件符合時，六福物業管理顧問股份有限公司應向本公司核備執行情形。 截至民國一○一年三月三十一日止，該房屋租賃契約相關事宜仍在辦理中，尚未簽 訂或修正其租賃契約。

七、重大之災害損失：無。

八、重大之期後事項

合併公司於民國一○一年四月五日與潤泰旭展股份有限公司簽訂「南港車站大樓旅館 經營租賃契約書」，由潤泰旭展股份有限公司投資興建，於興建完成後，由合併公司以每 年 330,000 千元(不含每三年調漲部份)之租金向該公司租賃旅館，租期為二十年。

九、其 他

一 ( ) 民國一○一年及一○○年三月三十一日，合併公司資產負債之流動性分析如下：

資 產 現金及銀行存款 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款(含關係人) 存 貨 營建用地 在建工程 預付款項 遞延推銷費用 遞延所得稅資產－流動 受限制資產 其他流動資產 合 計		101.3.31
	預期十二個月內 收 回 或 償 付 $ 538,509 14,090 53,030 29,728 50,045 - 1,038,596 169,357 109,212 31,641 48,006 49,829 $ 2,132,043	預期超過十二個 月內收回或償付 合 計 - 538,509 - 14,090 - 53,030 - 29,728 - 50,045 533,588 533,588 - 1,038,596 - 169,357 - 109,212 - 31,641 - 48,006 - 49,829 533,588 2,665,631

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

負 債 短期借款 應付短期票券 應付票據 應付帳款 應付所得稅 應付費用 其他應付款(含關係人) 預收房地款 一年內到期長期負債 其他流動負債 合 計 資 產 現金及銀行存款 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款(含關係人) 存 貨 在建房地 預付款項 遞延推銷費用 遞延所得稅資產-流動 其他流動資產 合 計 負 債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付費用 其他應付款(含關係人) 預收房地款 一年內到期長期負債 其他流動負債 合 計		101.3.31
	預期十二個月內 收 回 或 償 付 $ 1,355,200 49,952 73,138 257,745 5,491 209,149 15,500 424,351 294,063 119,950 $ 2,804,539	預期超過十二個 月內收回或償付 合 計 - 1,355,200 - 49,952 - 73,138 - 257,745 - 5,491 - 209,149 - 15,500 - 424,351 - 294,063 - 119,950 - 2,804,539 100.3.31
	預期十二個月內 收 回 或 償 付 $ 312,241 7,571 36,103 16,197 45,221 701,003 162,295 109,212 29,377 21,464 $ 1,440,684 $ 1,050,000 34,851 146,604 176,715 11,287 247,267 95,384 72,675 $ 1,834,783	預期超過十二個 月內收回或償付 合 計 - 312,241 - 7,571 - 36,103 - 16,197 - 45,221 - 701,003 - 162,295 - 109,212 - 29,377 - 21,464 - 1,440,684 - 1,050,000 - 34,851 - 146,604 - 176,715 - 11,287 - 247,267 - 95,384 - 72,675 - 1,834,783

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( 二 ) 合併公司並無重大影響之外幣金融資產及負債。

• ( 三 ) 依行政院金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)民國 99 年 2 月 2 日金管證審字第 0990004943 號函規定，上市上櫃公司及興櫃公司應自民國 102 年起依金管會認可之國 際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告 ( 以下簡稱 IFRSs) 編製財務報告，為 因應上開修正，本公司業已成立專案小組，並訂定採用 IFRSs 之計畫，該計畫係由本 公司財務長統籌負責，謹將該計畫之重要內容、預計完成時程及目前執行情形說明如 下：

計 畫 內 容 1.評估階段(99年1月1日至100年12月31日)： ◎訂定採用IFRS計畫及成立專案小組 ◎進行第一階段之員工內部訓練 ◎比較分析現行會計政策與IFRSs之差異 ◎評估現行會計政策應作之調整 ◎評估「首次採用國際會計準則」公報之適用 ◎評估相關資訊系統及內部控制應作之調整 2.準備階段(100年1月1日至101年12月31日)： ◎決定如何依IFRSs調整現行會計政策 ◎決定如何適用「首次採用國際會計準則」公報 ◎調整相關資訊系統及內部控制 ◎進行第二階段之員工內部訓練 3.實施階段(101年1月1日至102年12月31日)： ◎測試相關資訊系統之運作情形 ◎蒐集資料準備依IFRSs編製開帳日資產負債表 及比較財務報表 ◎依IFRSs編製財務報表	主要執行單位 (或負責人員) 目前執行情形 財務長 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 資訊、稽核、 業務、會計部門 已完成 會計部門 已完成 會計部門 已完成 資訊、稽核、 業務、會計部門 已完成 會計部門 已完成 資訊、稽核、 業務、會計部門 進行中 會計部門 進行中 會計部門 進行中

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• ( 四 ) 謹就合併公司初步評估目前會計政策與依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間 可能產生之重大差異及影響說明如下：

• 民國 101 年 1 月 1 日資產負債調節表

流動資產(1)(2)(3) 固定資產(4)(8) 投資性不動產(4) 其他資產(1) 總資產 流動負債(5) 其他負債(6) 總負債 股本 預收股本 資本公積 特別盈餘公積 保留盈餘(2)~(3)，(5)~(9) 其他股東權益項目(7)(8) 股東權益 負債及股東權益總額	我國會計準則 $ 2,823,976 7,421,626 - 564,261 $ 10,809,863 $ 3,005,584 2,731,782 5,737,366 2,902,410 520,000 18,403 61,152 (287,761) 1,858,293 5,072,497 $ 10,809,863	單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs (307,411) 2,516,565 655,843 8,077,469 16,381 16,381 33,517 597,778 398,330 11,208,193 15,314 3,020,898 92,094 2,823,876 107,408 5,844,774 - 2,902,410 - 520,000 - 18,403 - 61,152 2,149,215 1,861,454 (1,858,293) - 290,922 5,363,419 398,330 11,208,193

1. 民國 101 年 3 月 31 日資產負債調節表

流動資產(1)(2)(3) 固定資產(4)(8) 投資性不動產(4) 其他資產(1) 總資產 流動負債(5) 其他負債(6) 總負債 股本 資本公積 特別盈餘公積 保留盈餘(2)~(3)，(7)~(9) 其他股東權益項目(7)(8) 股東權益 負債及股東權益總額	我國會計準則 $ 2,665,631 7,520,737 - 555,219 $ 10,741,587 $ 2,804,539 2,914,465 5,719,004 3,302,410 138,403 61,152 (337,446) 1,858,064 5,022,583 $ 10,741,587	單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs (311,482) 2,354,149 601,683 8,122,420 16,193 16,193 34,104 589,323 340,498 11,082,085 15,387 2,819,926 81,222 2,995,687 96,609 5,815,613 - 3,302,410 - 138,403 - 61,152 2,101,953 1,764,507 (1,858,064) - 243,889 5,266,472 340,498 11,082,085

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

3. 民國一○一年第一季損益調節表

營業收入(2) 營業成本(2)(5)(6) 營業毛利 營業費用(2)(5)(6) 營業淨利 營業外收入及利益 營業外支出及費用 稅前淨利 所得稅費用 稅後淨利 歸屬： 母公司 非控制權益 合計	我國會計準則 $ 644,501 461,603 182,898 223,965 (41,067) 9,449 18,067 (49,685) - (49,685) (49,685) - $ (49,685)	單位：新台幣千元 影響金額 IFRSs (64,499) 580,002 (5,229) 456,374 (59,270) 123,628 (2,260) 221,705 (57,010) (98,077) - 9,449 - 18,067 (57,010) (106,695) (9,976) (9,976) (47,034) (96,719) (47,034) (96,719) - - (47,034) (96,719)

4. 各項調節說明

• (1) 合併公司於所得稅估列時，考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所 得稅資產，依 IFRSs 規定應分類為非流動資產項下，並考量各項遞延所得稅資產之 法定租稅抵銷權及預期實現年度，重新分類之；依此，合併公司於民國 101 年 1 月 1 日及 3 月 31 日將依我國會計準則原分類流動資產項下之遞延所得稅資產重分類至非 流動資產項下之金額均為 31,641 千元。

• (2) 合併公司預售之工程採完工比例法認列收入成本，依 IFRSs 規定未符合完工比例 法，應由完工比例法改由全部完工法處理，因此，合併公司於民國 101 年 1 月 1 日及 3 月 31 日減少在建工程及保留盈餘分別為 166,558 千元及 170,629 千元。

• (3) 合併公司因預售而發生之專案銷售費用包括廣告費及專案人員薪資等相關支出， 依 IFRSs 規範無法直接歸屬某一項合約且未來經濟效益無法流入，應於發生時予以 費用化，使遞延推銷費用減少 109,212 千元，保留盈餘因而減少 109,212 千元。

• (4) 合併公司經評估部份土地及房屋建築持有之目的係為賺取租金，並依此於民國 101 年 1 月 1 日及 3 月 31 日將依我國會計準則原分類於固定資產項下之出租資產重分 類至投資性不動產項下之金額分別為 16,381 千元及 16,193 千元。

• (5) 合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義 務，依此，合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債，並於民國 101 年 1 月 1 日及 3 月 31 日調減保留盈餘之金額分別為 15,314 千元及 15,387 千元。另，民 國 101 年第一季因累積帶薪假預期成本認列為薪資費用之金額計 73 千元。

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

• (6) 合併公司提供與員工之退職後確定福利計劃，係採用精算技術衡量確定福利計畫 之退職後福利義務，其因經驗調整及精算假設變動產生之精算損益，依我國會計 準則原係依員工剩餘服務期間攤銷並認列於損益，合併公司採用 IFRS 第一號公報 「首次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS 1 )選擇豁免之規定，於民國 101 年 1 月 1 日轉換日將該等精算損益立即認列於權益之金額計 5,782 千元。另，因我國會 計準則於精算假設有關折現率之採用，不同於 IFRSs ，民國 101 年第一季並因此調 整應認列之退休金費用計 1,676 千元。

• (7) 合併公司對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數， 於民國 101 年 1 月 1 日轉換日採用 IFRS 1 規定之選擇豁免，推定累積換算調整數為 零，並將先前依我國會計準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘之金額計 246 千元。

• (8) 合併公司有關固定資產帳面值之決定，於民國 101 年 1 月 1 日轉換日採用 IFRS 第一 號公報「首次採用國際財務報導準則」(以下稱 IFRS 1 )規定之認定成本豁免，選 擇以合併公司於民國 99 年 12 月 31 日前依「營利事業資產重估價辦法」計算之資產 重估價值做為該等資產之認定成本。合併公司並因此將原依我國會計準則帳列資 本公積項下之資產重估增值重分類至保留盈餘項下，金額為 1,858,047 千元。

• (9) 合併公司因選擇適用 IFRS 1 豁免項目，而將原列帳列股東權益項下之未實現重估 增值及累積換算調整數轉列保留盈餘，其金額共計 1,858,293 千元，應依金管會民 國 101 年 4 月 6 日金管證發字第 1010012865 號令規定提列相同數額之特別盈餘公積。

• ( 五 ) 依 IFRS1 規定，除依選擇性豁免及強制性例外規定辦理者外，原則上公司於首次採用 國際會計準則時，應依所有在首次採用國際會計準則時已生效之會計準則規定編製財 務報表，並予以追溯調整。謹將合併公司擬依選擇性豁免規定辦理之部分，擇要說明 如下：

• 對於因國外營運機構財務報表換算為表達貨幣產生之累積換算調整數，合併公司採 用累積換算調整數豁免，於轉換日推定累積換算調整數為零，並將先前依我國會計 準則認列之累積換算調整數重分類至保留盈餘。

• 採用精算技術衡量確定福利計畫之退職後福利義務時，因經驗調整及精算假設變動 產生之精算損益，不予追溯重新計算，該等精算損益於轉換日立即認列於權益。

• ( 六 ) 本合併公司係以金管會目前已認可之 IFRSs 作為上開評估之依據。惟上述現行會計政 策與未來依 IFRSs 編製財務報表所使用之會計政策二者間可能產生之重大差異與其可 能影響金額，及依 IFRSs 第 1 號公報「首次採用國際財務報導準則」規定所選擇之會計 政策，係依目前環境與狀況所作成之初步決定，嗣後可能因環境或狀況改變而變更。

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

十、附註揭露事項

母子公司間業務關係及重要交易往來情形： 民國一○一年第一季：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 1 1 1	本公司 一潗營造(股)公司 一潗營造(股)公司 一潗營造(股)公司	一潗營造(股)公司 本公司 本公司 本公司	2 2 2 2	未完工程 應收帳款 營業收入 營業成本	5,480 217,078 102,947 95,653		% 0.05 % 2.02 % 15.97 % 14.84

民國一○○年第一季 ：

編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	與交易人 之關係 (註二)	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形	交 易 往 來 情 形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營收或 總資產之比率
0 1 1 1	本公司 一潗營造(股)公司 一潗營造(股)公司 一潗營造(股)公司	一潗營造(股)公司 本公司 本公司 本公司	2 2 2 2	未完工程 應收帳款 營業收入 營業成本	5,563 53,739 54,449 46,396		% 0.07 % 0.65 % 7.26 % 6.19

註一、編號之填寫方式如下：

1.0 代表母公司。

1. 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下：

1. 母公司對子公司。

2. 子公司對母公司。

3. 子公司對子公司。

十一、部門別財務資訊

101.3.31

			101.3.31	101.3.31
來自外部客戶收入 來自公司內部 收入合計 部門損益 部門總資產 來自外部客戶收入 來自公司內部 收入合計 部門損益 部門總資產	六福村 $ 268,986 - $ 268,986 $ 10,203 $ -	六福客棧 68,939 - 68,939 13,741 -	六福皇宮 其他 263,754 42,822 - 113,280 263,754 156,102 (61,647) 4,887 - - 100.3.31		調整及銷除 合 計 - 644,501 (113,280) - (113,280) 644,501 (16,869) (49,685) - -
		六福客棧 65,096 - 65,096 18,293 -	六福皇宮 325,300 - 325,300 13,676 -	其他 93,910 54,246 148,156 2,440 -	調整及銷除 合 計 - 749,956 (54,246) - (54,246) 749,956 (8,745) 36,035 - -

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報表附註(續)

合併公司有三個應報導部門：六福村、六福客棧及六福皇宮，六福村從事遊樂園服務 ，六福客棧及六福皇宮從事飯店服務。

合併公司之應報導部門係以策略性事業為單位，以提供不同產品。由於每一策略性事 業需要不同技術及行銷策略，故須分別管理。

合併公司未分攤所得稅費用/利益、利息費用/收入、採權益法認列之投資損失、減損 迴轉利益、兌換損益、租金收入及非經常發生之損益至應報導部門。此外，並非所有應報 導部門之損益均包含折舊與攤銷外之重大非現金項目。報導之金額與營運決策者使用之報 告一致。

合併公司營運部門之會計政策皆與附註二所述之重要會計政策彙總相同。合併公司營 運部門損益係以稅前營業損益衡量，並作為評估績效之基礎。

合併公司應報導部門資產之衡量金額未提供與營運決策用，故揭露資產之衡量金額為

零。

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