LEOFOO — Interim / Quarterly Report 2013

Nov 14, 2013

股票代碼： 2705

六福開發股份有限公司及其子公司 合併財務季報告

民國一○二年及一○一年六月三十日 ( 內附會計師核閱報告 )

公 司 地 址：新竹縣關西鎮仁安里拱子溝六十號

電 話： (03)5475665

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務季報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8
(四)重大會計政策之彙總說明	9
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
(六)重要會計科目之說明	10～17
(七)關係人交易	17
(八)質押之資產	18
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	18～19
(十)重大之災害損失	19
(十一)重大之期後事項	19
(十二)其 他	19～20
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	20～21
2.轉投資事業相關資訊	21
3.大陸投資資訊	21
(十四)部門資訊	22
(十五)首次採用國際財務報導準則	23～27

～ 2 ～

會 計 師 核 閱 報 告

六福開發股份有限公司董事會 公鑒：

六福開發股份有限公司及其子公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、 六月三十日及一月一日之合併資產負債表，與民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日 及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日之合併綜合損益表、暨民國一○二年及一○一年 一月一日至六月三十日之合併權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合 併財務季報告之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。

除第三段及第四段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱 」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則 查核，故無法對上開合併財務季報告整體表示查核意見。

六福開發股份有限公司列入上開合併財務季報告之子公司，係依該等被投資公司同期間未 經會計師核閱之財務季報告為依據，民國一○二年六月三十日及一○一年十二月三十一日、六 月三十日及一月一日其資產總額分別為 976,627 千元、 965,124 千元、 956,894 千元及 798,785 千元 ，分別佔合併資產總額之 9.82 ％、 9.29 ％、 9.18 ％及 7.57 ％，負債總額分別為 152,114 千元、 112,692 千元、 199,620 千元及 538,090 千元，分別佔合併負債總額之 2.98 ％、 2.08 ％、 3.64 ％及 9.39 ％；民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六 月三十日其綜合損益分別為損失 46,290 千元、利益 41,623 千元、損失 60,578 千元及利益 32,702 千 元，分別佔合併綜合損益之 64.67 ％、 26.06 ％、 53.17 ％及 30.35 ％。

六福開發股份有限公司及其子公司民國一○二年六月三十日及一○一年十二月三十一日、 六月三十日及一月一日採用權益法之投資分別為 37,571 千元、 36,116 千元、 34,831 千元及 32,409 千元，暨民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及民國一○二年及一○一年一月一日 至六月三十日相關採用權益法之關聯企業及合資損益之份額分別為 877 千元、 923 千元、 1,456 千 元及 2,422 千元，係依該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報告為依據。

～ 3 ～

依本會計師核閱結果，除第三段及第四段所述該等被投資公司財務季報告倘經會計師核 閱，對第一段所述之合併財務季報告可能有所調整之影響外，並未發現第一段所述合併財務 季報告在所有重大方面有違反證券發行人財務報告編製準則、金融監督管理委員會認可之國 際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」及國際會計準則第三十四號「期中財 務報導」而須作修正之情事。

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證券主管機關 核准簽證文號[：] 金管證六字第[台財證六字第] 0960069825[0930106739] 號[號] 民 國 一○二 年 八 月 十三 日

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， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 六福開發股份有限公司及其子公司

合併資產負債表

民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及約當現金(附註六(一)及八) 1150 應收票據淨額(附註六(十二)) 1170 應收帳款淨額(附註六(十二)) 1200 其他應收款 1300 存貨(附註六(二)及八) 1410 預付款項 1470 其他流動資產(附註六(一)、八及九) 流動資產合計 非流動資產： 1543 以成本衡量之金融資產-非流動 1550 採用權益法之投資 1600 不動產、廠房及設備(附註六(三) 、八及九) 1780 無形資產 1840 遞延所得稅資產 1900 其他非流動資產(附註六(一)、八 及九) 非流動資產合計 資產總計	102.6.30	％ 8 - 1 - 6 2 2 19 1 - 76 - - 4 81 100	101.12.31 金 額 ％ 1,166,070 11 7,182 - 72,571 1 33,775 - 585,490 6 174,789 2 183,509 2 2,223,386 22 95,878 1 36,116 - 7,575,267 73 7,397 - 7,812 - 439,919 4 8,162,389 78 10,385,775 100	101.6.30 金 額 ％ 1,220,091 12 11,301 - 63,098 - 12,992 - 580,775 6 169,133 2 193,474 2 2,250,864 22 95,878 1 34,831 - 7,589,518 73 8,013 - 8,924 - 436,961 4 8,174,125 78 10,424,989 100	101.1.1 金 額 ％ 1,189,008 11 8,660 - 57,778 1 8,816 - 882,743 8 277,538 3 92,022 1 2,516,565 24 95,878 1 32,409 - 7,420,957 70 10,379 - 84,585 1 397,284 4 8,041,492 76 10,558,057 100 負債及權益 流動負債： 2100 短期借款(附註六(五)及八) 2110 應付短期票券(附註六(四)) 2150 應付票據 2170 應付帳款 2220 其他應付款項-關係人(附註七) 2300 其他流動負債(附註六(二)) 2320 一年或一營業週期內到期長期負債 (附註六(六)及八) 流動負債合計 非流動負債： 2540 長期借款(附註六(六)及八) 2570 遞延所得稅負債 2640 應計退休金負債(附註六(八)) 2600 其他非流動負債(附註六(二)) 非流動負債合計 負債總計 歸屬母公司業主之權益(附註六(十))： 3100 股本 3140 預收股本 3200 資本公積 3320 特別盈餘公積 3351 累積盈餘(附註六(九)) 3400 其他權益 權益總計 負債及權益總計	102.6.30 金 額 % $ 1,240,200 13 - - 20,754 - 149,036 1 97 - 416,601 4 465,004 5 2,291,692 23 1,535,247 15 1,050,457 11 147,378 1 76,083 1 2,809,165 28 5,100,857 51 3,302,410 33 - - - - 1,385,073 14 158,299 2 (229) - 4,845,553 49 $ 9,946,410 100	101.12.31 金 額 % 1,270,200 12 - - 16,555 - 212,060 2 5,351 - 479,132 5 343,004 3 2,326,302 22 1,810,499 18 1,050,457 10 147,104 1 91,919 1 3,099,979 30 5,426,281 52 3,302,410 32 - - 120,000 1 61,152 1 1,476,146 14 (214) - 4,959,494 48 10,385,775 100	101.6.30 金 額 % 1,355,200 13 49,955 1 48,084 - 254,820 3 678 - 437,475 4 101,504 1 2,247,716 22 1,930,502 19 1,050,457 10 146,159 1 116,522 1 3,243,640 31 5,491,356 53 3,302,410 32 - - 120,000 1 61,152 - 1,450,304 14 (233) - 4,933,633 47 10,424,989 100	101.1.1
	金 額 $ 791,508 15,146 66,868 9,961 600,256 171,748 209,258 1,864,745 95,878 37,571 7,516,688 7,054 7,821 416,653 8,081,665 $ 9,946,410								金 額 % 695,700 7 - - 138,206 1 332,735 3 7,396 - 740,360 7 1,106,500 11 3,020,897 29 1,474,683 14 1,050,457 10 144,999 1 41,135 - 2,711,274 25 5,732,171 54 2,902,410 27 520,000 5 18,403 - 61,152 1 1,323,921 13 - - 4,825,886 46 10,558,057 100

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 )

會計主管：施亦惠

董事長：莊村徹

經理人：莊秀石

～ 4 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 六福開發股份有限公司及其子公司

合併綜合損益表

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

4000 營業收入(附註六(二)) 5000 營業成本(附註六(二)(三)、七及十二) 營業毛利 6000 營業費用(附註六(三)(八)、七及十二) 營業淨利(損) 營業外收入及支出(附註七)： 7010 其他收入 7020 其他利益及損失 7050 財務成本 7060 採用權益法認列之關聯企業及合資損益 之份額 7900 稅前淨利(淨損) 7950 所得稅費用(利益)(附註六(九)) 本期淨利(淨損) 8300 其他綜合損益： 8310 國外營運機構財務報告換算之兌換差額 8399 減：與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 8300 其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額 本期淨利歸屬於： 母公司業主 綜合損益總額歸屬於： 母公司業主 基本每股盈餘(虧損)(單位：新台幣元)	102年4月至6月 金 額 ％ $ 555,556 100 335,579 60 219,977 40 286,923 52 (66,946) (12) 18,609 4 (4,498) (1) (19,624) (4) 877 - (71,582) (13) (8) - (71,574) (13) (3) - - - (3) - $ (71,577) (13) $ (71,574) (13) $ (71,577) (13) $ (0.22)	101年4月至6月 金 額 ％ 1,779,560 100 1,305,196 73 474,364 27 225,873 13 248,491 14 5,562 - (893) - (17,920) (1) 923 - 236,163 13 76,465 4 159,698 9 (5) - - - (5) - 159,693 9 159,698 9 159,693 9 0.48	102年1月至6月 金 額 ％ 1,222,636 100 778,934 64 443,702 36 537,299 44 (93,597) (8) 22,911 2 (5,030) - (39,674) (3) 1,456 - (113,934) (9) (8) - (113,926) (9) (15) - - - (15) - (113,941) (9) (113,926) (9) (113,941) (9) (0.34)	101年1月至6月 金 額 ％ 2,369,895 100 1,721,452 73 648,443 27 443,811 19 204,632 8 13,043 1 (2,025) - (34,386) (1) 2,422 - 183,686 8 75,706 3 107,980 5 (233) - - - (233) - 107,747 5 107,980 5 107,747 5 0.33
		金 額 1,779,560 1,305,196 474,364 225,873 248,491 5,562 (893) (17,920) 923 236,163 76,465 159,698 (5) - (5) 159,693 159,698 159,693

( 附註六 ( 十一 ))

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：莊秀石 會計主管：施亦惠

董事長：莊村徹

～ 5 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 六福開發股份有限公司及其子公司

合併權益變動表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

歸屬於母公司業主之權益

民國一○一年一月一日餘額 本期淨利 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 現金增資 資本公積彌補虧損 民國一○一年六月三十日餘額 民國一○二年一月一日餘額 本期淨損 本期其他綜合損益 本期綜合損益總額 提列特別盈餘公積 資本公積彌補虧損 民國一○二年六月三十日餘額			股 本	合 計 3,422,410 - - - (120,000) - 3,302,410 3,302,410 - - - - - 3,302,410	資本公積 18,403 - - - 120,000 (18,403) 120,000 120,000 - - - - (120,000) -	特別盈餘公積 原 提 列 IFRS依法 令 提 列 61,152 - - - - - - - - - - - 61,152 - 61,152 - - - - - - - - 1,323,921 - - 61,152 1,323,921	未分配 盈 餘 1,323,921 107,980 - 107,980 - 18,403 1,450,304 1,476,146 (113,926) - (113,926) (1,323,921) 120,000 158,299	合 計 1,385,073 107,980 - 107,980 - 18,403 1,511,456 1,537,298 (113,926) - (113,926) - 120,000 1,543,372		其他權益項目	其他權益項目	合 計 - - (233) (233) - - (233) (214) - (15) (15) - - (229)	歸屬於母 公司業主 權益總計 4,825,886 107,980 (233) 107,747 - - 4,933,633 4,959,494 (113,926) (15) (113,941) - - 4,845,553	非控制權益 權益總計 - 4,825,886 - 107,980 - (233) - 107,747 - - - - - 4,933,633 - 4,959,494 - (113,926) - (15) - (113,941) - - - - - 4,845,553
									國外營運機 構財務報表 換算之兌換 差 額 - - (233) (233) - - (233) (222) - (15) (15) - - (237)	備供出售金 融商品未實 現(損)益 - - - - - - - 8 - - - - - 8	其 他 - - - - - - - - - - - - - -
		普通股 股 本 2,902,410 - - - 400,000 - 3,302,410 3,302,410 - - - - - 3,302,410	預收股本 520,000 - - - (520,000) - - - - - - - - -			原 提 列 61,152 - - - - - 61,152 61,152 - - - - - 61,152
	$ $ $ $

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：莊秀石

會計主管：施亦惠

董事長：莊村徹

～ 6 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 六福開發股份有限公司及其子公司

合併現金流量表

民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日

單位:新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期稅前淨(損)利 調整項目： 不影響現金流量之收益費損項目 折舊及折耗費用 攤銷費用 利息費用 利息收入 採用權益法認列之關聯企業及合資利益之份額 出售資產損失 不影響現金流量之收益費損項目合計 與營業活動相關之資產／負債變動數： 與營業活動相關之資產之淨變動： 應收票據及帳款增加 其他應收款減少(增加) 存貨(增加)減少 預付款項減少 其他流動資產增加 其他資產增加 與營業活動相關之資產之淨變動合計 與營業活動相關之負債之淨變動： 應付票據及帳款減少 其他應付款關係人減少 其他流動負債減少 應計退休金負債增加 與營業活動相關之負債之淨變動合計 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計 調整項目合計 營運產生之現金(流出)流入 收取之利息 支付之利息 支付之所得稅 營業活動之淨現金(流出)流入 投資活動之現金流量： 購置不動產、廠房及設備 處分不動產、廠房及設備價款 存出保證金減少(增加) 取得無形資產 投資活動之淨現金流出 籌資活動之現金流量： 短期借款(減少)增加 應付短期票券增加 舉借長期借款 償還長期借款 其他非流動負債(減少)增加 籌資活動之淨現金(流出)流入 匯率變動對現金及約當現金之影響 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額

102年1月至6月 101年1月至6月 $ (113,934) 183,686 145,099 121,631 7,658 5,215 39,674 42,336 (1,411) (1,016) (1,456) (2,422) 2,875 1,367 192,439 167,111 (2,261) (7,961) 23,814 (4,176) (14,766) 301,969 3,041 108,405 (25,749) (101,452) (190) - (16,111) 296,785 (58,825) (168,037) (5,254) (6,718) (57,284) (279,123) 274 1,160 (121,089) (452,718) (137,200) (155,933) 55,239 11,178 (58,695) 194,864 1,411 1,016 (44,074) (41,914) (847) (5,631) (102,205) 148,335 (85,666) (299,420) 10 265 13,201 (52,226) (798) (1,302) (73,253) (352,683) (30,000) 659,500 - 49,955 - 500,000 (153,252) (1,049,177) (15,836) 75,387 (199,088) 235,665 (16) (234) (374,562) 31,083 1,166,070 1,189,008 $ 791,508 1,220,091

( 請詳閱後附合併財務季報告附註 ) 經理人：莊秀石

董事長：莊村徹

會計主管：施亦惠

～ 7 ～

， 一 僅經核閱 未依 般公認審計準則查核 六福開發股份有限公司及其子公司

合併財務季報告附註

民國一○二年及一○一年六月三十日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

六福開發股份有限公司 ( 以下稱「本公司」 ) 於民國五十七年一月二十七日奉經濟部核 准設立，註冊地址為新竹縣關西鎮仁安里拱子溝六十號。本公司及子公司 ( 以下併稱「合併 公司」 ) 主要營業項目為觀光旅館(六福客棧、六福皇宮、墾丁六福莊及關西六福莊)、餐廳 、名店、百貨、電影院、土地開發出租、動物園、遊樂設備出租等。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務季報告已於民國一○二年八月十三日經董事會通過發佈。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

除下列所述外，合併公司對於尚未採用之新發布及修訂準則及解釋之評估，與民國一 ○二年第一季合併財務季報告一致。

下列係理事會近期新發布及修訂且對合併公司可能攸關，惟截至報導日止尚未經金融 監督管理委員會(以下簡稱「金管會」)認可及公布生效日之準則及解釋：

發布日 2013.5.20 2013.5.29 2013.6.27	新發布或修訂準則 ‧國際財務報導準則解釋 第21號「政府徵收款」 ‧國際會計準則第36號「 資產減損」之修正 ‧國際會計準則第39號「 金融工具」之修正	主要修訂內容 理事會發布 之生效日 ‧政府依法所徵收之款項，若係適用國際 會計準則第37號「負債準備、或有負債 及或有資產」，其應認列為負債之時點 及會計處理。 2014.1.1 ‧2013.1.1生效之修正版本規定，當企業 商譽或非確定耐用年限無形資產之金額 具重大性時，須揭露各受攤現金產生單 位之可回收金額。此規定修正為，僅於 提列或迴轉減損損失時，始應揭露該資 訊。此外，新增以公允價值減出售成本 為基礎計算可回收金額者，應揭露其公 允價值等級及關鍵評價假設(第二或第 三等級)之規定。 2014.1.1，得 提前適用 ‧發布「衍生工具債務變更(novations)後 繼續採用避險會計」修正條文，若係因 法令或引進新法令，致使原合約之每一 交易方均變為集中交易結算機制 (Central counterparties, CCPs)之交易對 手，則將繼續採用避險會計（依現行規 定，除非避險文件載明，否則應停止採 用避險會計）。 2014.1.1，得 提前適用

對於民國一○二年第一季合併財報季報告所揭露及上述之新發布及修訂準則及解 釋，合併公司均尚在評估於開始實施時對財務報告可能之影響。

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六福開發股份有限公司及其子公司合併財務季報告附註(續)

四、重大會計政策之彙總說明

一 ( ) 遵循聲明

本合併財務季報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」) 及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財務季報告 未包括依照編製準則及金管會認可之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋 公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財務報告 應揭露之全部必要資訊。

本合併財務季報告係包含於首份依據編製準則及金管會認可之國際財務報導準則 所編製之年度合併財務報告所涵蓋期間內，且已適用金管會認可之國際財務報導準則 第一號「首次採用國際財務報導準則」。轉換至金管會認可之國際財務報導準則對合 併公司之財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明，請詳附註十五。

本合併財務季報告所採用之重大會計政策與民國一○二年第一季合併財務季報告 相同，並已一致適用於本合併財務季報告之所有表達期間及為轉換至金管會認可之國 際財務報導準則目的所編製之民國一○一年一月一日初始國際財務報導準則合併資產 負債表，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 ( 二 ) 合併基礎

合併財務報告編製原則與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，相關資訊請 詳民國一○二年第一季合併財務季報告。

1. 列入合併財務季報告之子公司

列入本合併財務季報告之子公司包含：

民國一○二年第一季合併財務季報告。 .列入合併財務季報告之子公司 列入本合併財務季報告之子公司包含：
投資公 業務 司名稱 子公司名稱 性質		所持股權百分比 101.12.31 101.6.30 101.1.1 說明
	102.6.30	101.12.31
本公司 六福投資國際有限公司 投資事業 本公司 六福開發建設(股)公司 技術服務及其 他相關服務 本公司 三仙台飯店(股)公司 飯店事業 本公司 六福管理顧問(北京)有限公司 物業管理 本公司 一禮餐飲(股)公司 烘培炊蒸食品 製造 六福開發建 設(股)公司 六福物業管理顧問(股)公司 物業管理 六福開發建 設(股)公司 一潗營造(股)公司 土木建築工程 承攬	% 100 % 100 % 100 % - % 100 % 100 % 100	% 100 % 100 % 100 % - % - % 100 % 100	% 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % - % 100 註一 % - % - 註二 % 100 % 100 % 100 % 100

註一：六福管理顧問(北京)有限公司已於民國一○一年三月清算並匯回投資款。

註二：本公司於民國一○二年召開董事會議決議通過以新台幣 10,000 千元投資成立一禮餐飲(股)公 司，並於民國一○二年三月六日完成法定登記程序。

2. 未列入合併財務報告之子公司：無。

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五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製本合併財 務季報告時，必須作出判斷、估計及假設，其將對會計政策之採用及資產、負債、收益 及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務季報告時，管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及 估計不確定性之主要來源與民國一○二年第一季合併財務季報告一致，並預期與首份依 金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告一致。

六、重要會計科目之說明

除下列所述外，本合併財務季報告重要會計科目之說明與民國一○二年第一季合併 財務季報告尚無重大差異，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。 一 ( ) 現金及約當現金

庫存現金 週轉金 銀行存款 定期存款	102.6.30 $ 4,628 4,400 752,319 30,161 $ 791,508	101.12.31 3,837 3,860 1,128,212 30,161 1,166,070	101.6.30 101.1.1 12,041 6,764 3,184 2,941 1,178,777 1,153,279 26,089 26,024 1,220,091 1,189,008

合併公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及 一月一日之銀行存款中，分別有 35,607 千元、 42,577 千元、 34,354 千元及 37,673 千元 因作為發售禮券之信託而用途受限制，業已依其性質轉列於其他非流動資產下，請 詳附註八。

合併公司民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及 一月一日之銀行存款中，分別有 167,239 千元、 164,290 千元、 58,044 千元及 38,020 千 元，因作為借款擔保及履約保證而用途受限制，業已依其性質轉列於其他流動資產 項下，請詳附註八。

( 二 ) 存 貨

飼 料 食料品 飲料品 販賣品 其 他 在建房地 營建用地-安康段	102.6.30 $ 520 19,663 3,182 15,072 4,043 19,901 537,875 $ 600,256	101.12.31 445 23,434 3,417 12,388 4,440 4,433 536,933 585,490	101.6.30 101.1.1 387 458 24,162 26,072 3,959 3,646 13,040 15,661 5,639 6,053 - 830,853 533,588 - 580,775 882,743

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1. 截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一 日，合併公司之在建房地作為長期借款擔保，請詳附註八。

2. 合併公司截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日 及一月一日，合併公司之在建房地明細如下：

南京六福居 $ 松江案 $ 合併公司依買賣合約分期收 六月三十日與一○一年十二月 南京六福居 $	102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 - - - 830,853 19,901 4,433 - - 19,901 4,433 - 830,853 取之房屋款，帳列其他流動負債，截至民國一○二年 三十一日、六月三十日及一月一日，其明細如下： 預收房地款(帳列其他流動負債)	102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 - - - 830,853 19,901 4,433 - - 19,901 4,433 - 830,853 取之房屋款，帳列其他流動負債，截至民國一○二年 三十一日、六月三十日及一月一日，其明細如下： 預收房地款(帳列其他流動負債)	102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 - - - 830,853 19,901 4,433 - - 19,901 4,433 - 830,853 取之房屋款，帳列其他流動負債，截至民國一○二年 三十一日、六月三十日及一月一日，其明細如下： 預收房地款(帳列其他流動負債)
	102.6.30 -	101.12.31 -	101.6.30 101.1.1 - 319,648

1. 合併公司依買賣合約分期收取之房屋款，帳列其他流動負債，截至民國一○二年 六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日，其明細如下：

4. 遞延收入

合併公司民國一○一年四月三十日已完成「南京六福居」之交屋手續，視為 售後租回並依租約租期攤銷之金額為 103,701 千元，截至民國一○二年六月三十日 止，認列為營業收入及各項未攤銷餘額如下：

營業收入 遞延收入 流動 非流動		102年4月至6月 101年4月至6月 102年1月至6月 101年1月至6月 8,642 - 17,284 - 102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 $ 63,372 80,656 103,701 - $ 34,566 34,566 34,566 - 28,806 46,090 69,135 - $ 63,372 80,656 103,701 -
	$

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( 三 ) 不動產、廠房及設備

成本或認定成本： 民國102年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 增 添 處 分 重 分 類 民國101年6月30日餘額 折舊及減損損失： 民國102年1月1日餘額 本年度折舊 處 分 重 分 類 民國102年6月30日餘額 民國101年1月1日餘額 本年度折舊 處 分 重 分 類 民國101年6月30日餘額 帳面價值： 民國102年1月1日 民國102年6月30日 民國101年1月1日 民國101年6月30日	土 地 $ 3,749,256 - - (2,611) $ 3,746,645 $ 3,731,345 9,137 - - $ 3,740,482 $ 48,611 - - - $ 48,611 $ 48,611 - - - $ 48,611 $ 3,700,645 $ 3,698,034 $ 3,682,734 $ 3,691,871	房屋及建築 4,475,638 (16,716) - 2,611 4,461,533 4,165,273 295,370 (1,098) - 4,459,545 1,750,031 59,536 - - 1,809,567 1,645,309 52,061 (296) - 1,697,074 2,725,607 2,651,966 2,519,964 2,762,471	營業器具 967,258 39,901 (4,800) - 1,002,359 770,517 166,679 (7,532) - 929,664 443,941 36,601 (1,936) - 478,606 543,810 27,672 (6,725) - 564,757 523,317 523,753 226,707 364,907	遊樂設備 1,970,553 13,723 - - 1,984,276 1,870,304 113,880 - - 1,984,184 1,697,687 26,883 - - 1,724,570 1,649,818 21,588 - - 1,671,406 272,866 259,706 220,486 312,778	其他設備 及未完工程 總 計 931,655 12,094,360 48,758 85,666 (152) (4,952) (30) (30) 980,231 12,175,044 1,333,479 11,870,918 (304,245) 280,821 (186) (8,816) 30,640 30,640 1,059,688 12,173,563 578,823 4,519,093 18,571 141,591 (131) (2,067) (261) (261) 597,002 4,658,356 562,413 4,449,961 11,335 112,656 (163) (7,184) 28,612 28,612 602,197 4,584,045 352,832 7,575,267 383,229 7,516,688 771,066 7,420,957 457,491 7,589,518

1 .擔 保

• 截至民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一

• 月一日已作為長期借款及融資額度擔保之明細，請詳附註八。

• 本公司民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及民國一○二年及一○一 年一月一日至六月三十日固定資產在購建期間利息資本化金額分別為 0 千元、 1,154 千元、 0 千元及 3,858 千元。

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( 四 ) 應付短期票券

應付商業本票 減：應付短期票券折價 合 計	102.6.30 $ - - $ -	101.12.31 - - -	101.6.30 101.1.1 50,000 - (45) - 49,955 -

合併公司應付短期票券於民國一○二年一月一日至六月三十日間無重大發行、 再買回或償還之情形，民國一○一年一月一日至六月三十日新增金額 49,955 千元， 利率區間為 1.81% ，到期日為民國一○一年七月；利息費用請詳合併綜合損益表，其 他相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。

( 五 ) 短期借款

無擔保銀行借款 擔保銀行借款 合 計 尚未使用額度 利率區間	102.6.30 $ 480,000 760,200 $ 1,240,200 $ 287,300 1.85%~2.53%	101.12.31 220,000 1,050,200 1,270,200 127,300 2.00%~2.53%	101.6.30 101.1.1 390,000 120,000 965,200 575,700 1,355,200 695,700 177,300 399,300 2.08~2.46% 2.08%~2.46%

1. 借款之發行及償還

合併公司應付短期借款於民國一○二年一月一日至六月三十日間無重大發行 、再買回或償還之情形，民國一○一年一月一日至六月三十日新增金額 709,500 千 元，利率區間為 2.25%~2.45% ，到期日為民國一○一年九月，償還之金額為 50,000 千元；利息費用請詳合併綜合損益表，其他相關資訊請參閱民國一○二年第一季 合併財務季報告。

2. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 ( 六 ) 長期借款

合併公司長期借款之明細如下：

無擔保銀行借款 擔保銀行借款 減：一年內到期部分 合 計 尚未使用額度 利率區間	102.6.30 $ 332,751 1,667,500 (465,004) $ 1,535,247 $ 307,749 2.22%~2.72%	101.12.31 479,003 1,674,500 (343,004) 1,810,499 254,496 2.22%~2.72%	101.6.30 101.1.1 444,256 358,433 1,587,750 2,222,750 (101,504) (1,106,500) 1,930,502 1,474,683 90,994 311,817 2.22%~2.72% 2.22%~3.20%

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1. 借款之發行及償還

• 合併公司長期借款於民國一○二年一月一日至六月三十日償還金額 153,252 千

• 元，民國一○一年一月一日至六月三十日新增金額 500,000 千元，利率區間為 2.35%~2.72% ，到期日為民國一○四年十二月，償還之金額為 1,049,177 千元；利息 費用請詳合併綜合損益表，其他相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季 報告。

2. 銀行借款之擔保品

合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。 ( 七 ) 營業租賃

合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間，無重大新增之 營業租賃合約，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。

1. 承租人租賃

不可取消之營業租賃的應付租金付款情形如下：

一年內 一年至五年 五年以上	102.6.30 $ 456,373 2,422,480 2,767,637 $ 5,646,490	101.12.31 451,884 2,398,653 3,020,399 5,870,936	101.6.30 101.1.1 440,089 413,684 2,374,981 2,351,620 3,271,510 3,519,316 6,086,580 6,284,620

( 八 ) 員工福利

1. 確定福利計畫

因前一財務年度結束日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重 大一次性事項，故合併公司採用民國一○一年十二月三十一日及一月一日精算決 定之退休金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用之明細如下：

營業成本 營業費用	102年4月至6月 $ 356 $ 552	101年4月至6月 1,472 809	102年1月至6月 101年1月至6月 1,921 2,539 2,317 2,022
	$ $

2. 確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下，已提撥至勞工保險局：

營業成本 營業費用	102年4月至6月 $ 2,690 $ 5,624	101年4月至6月 3,646 4,412	102年1月至6月 101年1月至6月 5,790 7,625 8,980 8,260
	$ $

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( 九 ) 所得稅

合併公司係將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益，以衡量及 揭露期中期間之所得稅費用，故無法揭露會計所得與課稅所得之調節。

1. 合併公司之所得稅費用明細如下：

102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月

當期所得稅費用 當期產生 $ 遞延所得稅費用 暫時性差異之發生及迴轉 所得稅費用 $ 本公司營利事業所得稅結算 本公司兩稅合一相關資訊如 屬民國八十七年度以後 之未分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額	當期所得稅費用 當期產生 $ 遞延所得稅費用 暫時性差異之發生及迴轉 所得稅費用 $ 本公司營利事業所得稅結算 本公司兩稅合一相關資訊如 屬民國八十七年度以後 之未分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額		- (8) (8) 報已奉稽徵機 ： 102.6.30 158,299 26,243		44 76,421 76,465 關核定至民 101.12.31		- 44 (8) 75,662 (8) 75,706 一○○年度。 101.6.30 101.1.1 1,450,304 1,323,921 26,243 26,243
		申 下
		$ $

1. 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○○年度。

2. 本公司兩稅合一相關資訊如下：

上表所列示之未分配盈餘，包括各期比較資訊，均係依據證券發行人財務報告 編製準則及金管會認可之國際財務報導準則規定辦理之金額。

對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率

101 年度(實際) 100 年度(實際) % - %

上表所列示之民國一○一年度實際稅額扣抵比率，係依據立法院財政委員會於 民國一○二年四月一日初審通過之所得稅法修正草案第 66 條之 6 計算，截至通過發布 財務報告日止該草案尚未經立法院三讀通過。

( 十 ) 資本及其他權益

除下列所述外，合併公司於民國一○二年及一○一年一月一日至六月三十日間 資本及其他權益無重大變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告 。

1. 資本公積

本公司資本公積餘額內容如下：

員工認股權 員工認股權失效數 現金增資溢價 轉換公司債轉換溢價	102.6.30 $ - - - - $ -	101.12.31 - - 120,000 - 120,000	101.6.30 101.1.1 - 4,618 - 13,582 120,000 - - 203 120,000 18,403

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2. 盈餘分配

民國一○二年及一○一年六月二十一日股東會決議，因發生虧損，故不予分 配員工紅利及董監酬勞。

本公司民國一○二年及一○一年六月二十一日股東會決議，通過以資本公積 分別為 120,000 千元及 18,403 千元彌補虧損。

民國一○二年度之員工紅利及董事及監察人酬勞分派數，尚待股東會決議， 相關資訊可俟股東會召開後，至公開資訊觀測站查詢。

( 十一 ) 每股盈餘

本公司基本每股盈餘(虧損)之計算如下：

歸屬於本公司普通股權益 持有人之淨(損)利 普通股加權平均流通在外股數 基本每股盈餘(虧損)(元)	102年4月至6月 $ (71,574) 330,241 $ (0.22)	101年4月至6月 159,698 330,241 0.48	102年1月至6月 101年1月至6月 (113,926) 107,980 330,241 330,241 (0.34) 0.33
	$ $

( 十二 ) 金融工具

合併公司因金融工具而暴露於信用風險、流動性風險及市場風險之情形無重大 變動，相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季報告。

1. 信用風險

合併公司應收票據及應收帳款之帳齡分析(依立帳日)如下：

0~30天 31~60天 61~90天 91天以上	102.6.30 總 額 減 損 $ 71,570 - 4,665 - 1,457 - 6,919 2,597 $ 84,611 2,597	101.12.31 總 額 減 損 63,562 - 9,961 - 4,560 - 4,267 2,597 82,350 2,597	101.6.30 總 額 減 損 64,871 - 6,740 - 576 - 4,809 2,597 76,996 2,597	101.1.1
	總 額 $ 71,570 4,665 1,457 6,919 $ 84,611	總 額 63,562 9,961 4,560 4,267 82,350	總 額 64,871 6,740 576 4,809 76,996	總 額 減 損 55,660 - 7,884 - 326 - 5,165 2,597 69,035 2,597

2. 公允價值及帳面價值

• (1) 合併公司之管理階層認為合併公司以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債於 合併財務報表中之帳面金額趨近於其公允價值。

• (2) 衡量公允價值所採用之評價技術及假設

合併公司對金融資產及金融負債之公允價值係依下列方式決定：

• 金融資產及負債如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若 無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市 場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

• 除上述外之其他金融資產及金融負債之公允價值，係依照以現金流量折現分 析為基礎之一般公認定價模式決定。

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( 十三 ) 財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○二年第一季合併財務季報告所揭 露者一致。

( 十四 ) 資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○二年第一季合併財務季報告所 揭露者一致；另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○二年第一季合併財 務季報告所揭露者亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○二年第一季合併財務季 報告。

七、關係人交易

一 ( ) 主要管理階層人員交易

主要管理階層人員報酬包括：

102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 短期員工福利 $ 5,645 5,276 9,515 10,676

( 二 ) 其他關係人交易

1. 營業成本

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1. 不動產及其他資產之購買或銷售：

2. (1) 合併公司於民國一○○年銷售房地予關係人，合約總價 76,509 千元。截至民國 一○二年六月三十日止業已完成交屋手續且相關款項皆已收訖。

3. (2) 合併公司向關係人取得營業器具之情形如下：

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1. 合併公司之租金收入如下：

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1. 合併公司向關係人取得電視頻道播送及訊號提供之支出情形如下：

交易金額(帳列營業費用) 其他應付關係人款 102 年 4 月至 6 月 101 年 4 月至 6 月 102 年 1 月至 6 月 101 年 1 月至 6 月 102.6.30 101.12.31 101.6.30 101.1.1 其他關係人 $ 278 - 1,383 - 97 185 - -

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八、質押之資產

• 一

• ( ) 合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下：

資產名稱	質押擔保標的	102.6.30 $ 4,334,459 - 167,239 $ 4,501,698	101.12.31 4,309,624 - 164,290 4,473,914	101.6.30 101.1.1 4,402,504 4,428,829 - 700,016 58,044 38,020 4,460,548 5,166,865
不動產、廠房及設備 存貨-在建房地 其他流動資產	銀行借款 銀行借款 銀行借款及履約保證

• ( 二 ) 民國一○二年六月三十日與一○一年十二月三十一日、六月三十日及一月一日合併 公司為對持有六福開發總管理處、六福皇宮、六福客棧、六福村、六福莊及集團相 關單位之商品(服務)禮券之持有人履行應盡義務，故信託財產予金融機構之金額分 別為 35,607 千元、 42,577 千元、 34,354 千元及 37,673 千元，帳列其他非流動資產。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

一 ( ) 重大未認列之合約承諾：

1. 合併公司六福皇宮營業所在地係向國泰人壽保險股份有限公司(以下稱國泰人壽) 租用。合併公司於民國九十八年十月二十三日與國泰人壽簽訂租約，依租約規定 ，合併公司承租六福皇宮建物自民國九十八年九月一日至一百一十三年八月三十 一日，共十五年，另開立保證票據 400,000 千元及存出保證金 203,500 千元，予該公 司作為履約保證，並設定六福客棧土地及房屋第一順位抵押予該公司，相關未來 年度應付租金明細請詳附註六(七)。

2. 依合約規定本公司自民國九十八年九月一日起三年內，應至少以 413,000 千元

3. 進行租賃標的物之整修。截至民國一○二年六月三十日止，本公司已支付 291,495 千元進行設計規劃及裝修工程，帳列不動產、廠房及設備項下。

4. 合併公司於民國一○一年四月五日與潤泰旭展投資興建(以下稱潤泰旭展)簽訂「 南港車站大樓旅館經營租賃契約書」，由潤泰旭展投資興建，於興建完成後，再 由合併公司以每年 333,927 千元(不含每三年調漲部分)之租金向潤泰旭展租賃旅館 ，租期為二十年。截至民國一○二年六月三十日止，合併公司已依約支付潤泰旭 展 55,111 千元之履約保證金，並提供定期存款 110,223 千元質押予華南銀行委由其 開立銀行保證書，共 165,334 千元，分別帳列其他非流動資產及其他流動資產。

5. 合併公司與大林聯合建築師事務所於民國一○一年十一月八日簽訂都市更新新建 工程委任合約書(係台北市中山區長春段三小段 286 地號等土地之都市更新新建工 程)，依各期建築計畫，以建築師酬金標準表之法定建築師酬金計算，酬金總額計 31,000,000 元(含稅)。

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1. 公司於民國九十八年十二月與交通部觀光局簽訂「台東三仙台旅館區興建營運計 畫案」興建營運投資契約，依照該契約，合併公司將興建及營運管理旅館之相關 業務。合約期間為五十二年，合約到期後，由合併公司享有優先議約權。

2. 依該契約規定，合併公司須繳納履約保證金 8,000,000 元。合併公司除繳納營

3. 運履約保證金外，另應行支付予交通部觀光局地租及營運權利金，其計算方式如 下：

支 付 項 目 計 算 方 式 地租 1.

1. 興建期間：按該土地依法應繳納之地價稅及其他費用計收租金。

2. 營運期間：按國有出租基地租金計收標準六折計收。

3. 若一部屬於興建期間，一部已開始營運者，其租金按兩者實際占 用土地比例計收。

4. 以上計收之租金不足支付依法應繳納之地價稅及其他費用時，應 改按所應繳納之稅費計收租金。

經營權利金 當年度會計師查核簽證之財務報表之營業總收入 1% ，且每年不得 低於 1,000,000 元。

十、重大之災害損失：無。

十一、重大之期後事項：無。

十二、其 他

員工福利、折舊、折耗及攤銷費用功能別彙總如下：

功 能 別 性 質 別	102年4月至6月	102年4月至6月	102年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月	101年4月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 折耗費用 攤銷費用	49,274 5,115 3,046 3,745 60,463 242 3,396	112,625 11,057 6,176 4,211 14,686 - 588	161,899 16,172 9,222 7,956 75,149 242 3,984	81,873 8,048 5,118 5,727 54,592 227 1,716	90,420 7,971 5,221 4,284 5,467 - 857	172,293 16,019 10,339 10,011 60,059 227 2,573

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功 能 別 性 質 別	102年1月至6月	102年1月至6月	102年1月至6月	101年1月至6月	101年1月至6月	101年1月至6月
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他員工福利費用 折舊費用 折耗費用 攤銷費用	130,978 13,361 7,711 8,695 116,686 484 7,070	203,112 19,295 11,297 8,302 27,929 - 588	334,090 32,656 19,008 16,997 144,615 484 7,658	164,302 16,164 10,164 10,802 110,077 453 2,961	177,037 15,811 10,282 7,983 11,101 - 2,254	341,339 31,975 20,446 18,785 121,178 453 5,215

十三、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊

民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則 之規定，應再揭露之重大交易事項相關資訊如下：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：無。

3. 期末持有有價證券情形：

單位：新台幣千元

持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳列科目	期 末	期 末	期 末	期 末	備註
				股 數	帳面金額	持股比率	市 價
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 子公司 子公司	六福開發建設(股)公司股票 國元影業(股)公司股票 三仙台飯店(股)公司股票 六福投資國際有限公司股票 一禮餐飲(股)公司股票 國賓影城(股)公司股票 儷山林休閒開發(股)公司股票 百年國際科技有限公司股票 一潗營造(股)公司 六福物業管理顧問(股)公司	本公司之子公司 採權益法評價之被 投資公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 無 本公司為該公司法 人董事 本公司為該公司法 人董事 本公司之子公司 本公司之子公司	採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 採權益法之投資 以成本衡量之金融資 產－非流動 以成本衡量之金融資 產－非流動 以成本衡量之金融資 產－非流動 採權益法之投資 採權益法之投資	75,800 4,000 2,500 - 1,000 1,368 9,000 88 2,398 6,100	693,053 37,571 20,822 - 20,064 5,000 90,000 878 27,527 62,789	100.00 % 40.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 5.26 % 11.76 % 10.92 % 100.00 % 100.00 %	693,053 37,571 20,822 - 20,064 - - - 27,527 62,789	(註3) (註3) (註3) (註1、3) (註3) (註2) (註2) (註2) (註3) (註3)

(註 1 )因累積投資損失已超過帳面價值計 568 千元，故轉列至其他負債項下。 (註 2 )係未上市(櫃)公司股票，無相關市價。

(註 3 )左列交易於編製合併報表時業已沖銷。

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以 上者：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

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1. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

9. 從事衍生工具交易：無。

10. 母子公司間業務關係及重要交易往來情形：

編號	交易人名稱	交易往來對象	與交易 人 之 關 係		交易往來情形	交易往來情形
				科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
1 2 1 2 3 3 3 3	一潗營造(股)公司 六福物業管理顧問(股)公司 一潗營造(股)公司 六福物管理顧問業(股)公司 一禮餐飲(股)公司 一禮餐飲(股)公司 一禮餐飲(股)公司 一禮餐飲(股)公司	本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司	2 2 2 2 2 2 2 2	應收帳款 其他應收款 營業收入 營業收入 應收帳款 營業收入 營業成本 其他收入	28,476 16,312 62,347 30,899 22,682 114,351 61,359 12,890	比照一般條件 比照一般條件 比照一般條件 比照一般條件 比照一般條件 比照一般條件 比照一般條件 比照一般條件	0.29 % 0.16 % 5.10 % 2.53 % 0.23 % 9.35 % 5.02 % 1.05 %

註一、編號之填寫方式如下：

• 1.0 代表母公司。

• 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註二、與交易人之關係種類標示如下：

• 母公司對子公司。

• 子公司對母公司。

• 子公司對子公司。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

民國一○二年一月一日至六月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下：

單位：新台幣千元

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在 地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比率	帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 六福開發建設 股份有限公司 六福開發建設 股份有限公司	六福開發建設 股份有限公司 國元影業股份 有限公司 三仙台飯店股 份有限公司 一禮餐飲股份 有限公司 六福投資國際 有限公司 一潗營造股份 有限公司 六福物業管理 顧問股份有限 公司	台北市 台北市 台北市 台北市 香港 台北市 台北市	綜合營造業 電影片映演業 飯店業 食品製造業 投資業 綜合營造業 物業管理	758,000 40,000 25,000 10,000 8 25,266 61,000	758,000 40,000 25,000 - 8 25,266 61,000	75,800 4,000 2,500 1,000 - 2,398 6,100	% 100.00 % 40.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00 % 100.00	693,053 37,571 20,822 20,064 - 27,527 62,789	1,766 3,640 (155) 10,064 (179) (3,861) 1,602	1,818 1,456 (155) 10,064 (179) (3,861) 1,602	子公司 採權益 法評價 之被投 資公司 子公司 子公司 子公司 (註1) 子公司 子公司

• ( 註 1) 因累積投資損失已超過帳面價值計 568 千元，故轉列至其他負債項下。

• ( 註 2) 上述交易於編製合併報表時業已沖銷。

( 三 ) 大陸投資資訊：無。

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十四、部門資訊

合併公司有四個應報導部門，如下所述，該等部門為合併公司的策略經營單位。每 個策略經營單位提供不同的產品與服務，且因其所需之技術及行銷策略不同而分開管理 。合併公司主要營運決策者至少每季覆核每個策略經營單位的內部管理報告。合併公司 每個應報導部門之營運彙述如下：

合併公司營運部門資訊及調節如下：

102年4月至6月 收 入： 來自外部客戶收入 來自公司內部 收入總計 應報導部門損益 101年4月至6月 收 入： 來自外部客戶收入 來自公司內部 收入總計 應報導部門損益 102年1月至6月 收 入： 來自外部客戶收入 來自公司內部 收入總計 應報導部門損益 101年1月至6月 收 入： 來自外部客戶收入 來自公司內部 收入總計 應報導部門損益	六福村 $ 226,657 - $ 226,657 $ 8,620 六福村 $ 1,021,840 - $ 1,021,840 $ 226,614 六福村 $ 468,452 - $ 468,452 $ 33,021 六福村 $ 1,253,630 - $ 1,253,630 $ 236,817	六福客棧 67,102 - 67,102 13,294 六福客棧 69,875 - 69,875 14,845 六福客棧 137,409 - 137,409 25,351 六福客棧 138,814 - 138,814 28,586	六福皇宮 234,768 74,249 309,017 (81,993) 六福皇宮 293,566 - 293,566 (49,902) 六福皇宮 566,345 74,249 640,594 (147,064) 六福皇宮 557,320 - 557,320 (111,549)	六福建設 2,856 - 2,856 (190) 六福建設 378,009 - 378,009 53,921 六福建設 5,712 - 5,712 1,759 六福建設 378,009 - 378,009 55,904	其 他 24,173 122,654 146,827 (7,348) 其 他 16,270 42,588 58,858 (18,593) 其 他 44,718 207,596 252,314 (17,763) 其 他 42,122 155,868 197,990 (17,722)	調 整 及銷除 合 計 - 555,556 (196,903) - (196,903) 555,556 (3,965) (71,582) 調 整 及銷除 合 計 - 1,779,560 (42,588) - (42,588) 1,779,560 9,278 236,163 調 整 及銷除 合 計 - 1,222,636 (281,845) - (281,845) 1,222,636 (9,238) (113,934) 調 整 及銷除 合 計 - 2,369,895 (155,868) - (155,868) 2,369,895 (8,350) 183,686

民國一○二年及一○一年四月一日至六月三十日及一○二年及一○一年一月一日至

六月三十日應報導部門損益分別消除部門間淨利 3,965 千元、淨損 9,278 千元、淨利 9,238 千元及淨利 8,350 千元。

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十五、首次採用國際財務報導準則

合併公司民國一○一年十二月三十一日之合併財務報告原係依據先前一般公認會計 一 原則所編製，如附註四 ( ) 所述，本合併財務季報告係包含於首份依據證券發行人財務報 告編製準則及金管會認可之國際財務報導準則編製之年度合併財務報告涵蓋期間內，且 已適用金管會認可之國際財務報導準則第一號「首次採用國際財務報導準則」。

附註四所列示之會計政策已適用於編製民國一○一年第二季之比較合併財務季報告 、民國一○一年十二月三十一日合併資產負債表及民國一○一年一月一日(合併公司之轉 換日)初始國際財務報導準則合併資產負債表。

於編製民國一○一年度相關報告時，合併公司係以依先前一般公認會計原則編製之 財務報告報導金額為調整之起始點，將由先前一般公認會計原則轉換至金管會認可之國 際財務報導準則對合併公司各該時點或期間之財務狀況、財務績效及現金流量的影響及 說明列示於下表及其附註。民國一○一年十二月三十一日及一月一日(合併公司之轉換日 )合併資產負債表及民國一○一年度合併綜合損益表之調節資訊請參閱民國一○二年第一 季合併財務季報告。

一 ( ) 合併資產負債表項目之調節

先前之一般 公認會計 原 則 資 產 現金及約當現金 $ 1,220,091 應收票據淨額 11,301 應收帳款淨額 63,098 其他應收款 12,992 存 貨 580,775 預付款項 169,133 其他流動資產 195,942 流動資產合計 2,253,332 非流動資產： 以成本衡量之金融資產-非流動 $ 95,878 採用權益法之投資 34,831 不動產、廠房及設備 7,585,124 無形資產 8,013 遞延所得稅資產 - 其他非流動資產 470,985 非流動資產合計 8,194,831 資產總計 $ 10,448,163		101.6.30
		轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 1,220,091 - 11,301 - 63,098 - 12,992 - 580,775 - 169,133 (2,468) 193,474 (2,468) 2,250,864 - 95,878 - 34,831 4,394 7,589,518 - 8,013 8,924 8,924 (34,024) 436,961 (20,706) 8,174,125 (23,174) 10,424,989

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先前之一般 公認會計 原 則 負 債 短期借款 $ 1,355,200 應付短期票券 49,955 應付票據 48,084 應付帳款 254,820 其他應付款項-關係人 678 其他流動負債 420,505 一年內到期長期負債 101,504 流動負債合計 2,230,746 長期借款 1,930,502 遞延所得稅負債 - 應計退休金負債 155,298 其他非流動負債 1,181,707 非流動負債合計 3,267,507 負債總計 5,498,253 歸屬於母公司之業主權益 股 本 3,302,410 資本公積 120,000 特別盈餘公積 61,152 累積盈虧 (391,711) 其他權益 1,858,059 歸屬於母公司業主之權益合計 4,949,910 權益總計 4,949,910 負債及權益總計 $ 10,448,163		101.6.30 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs - 1,355,200 - 49,955 - 48,084 - 254,820 - 678 16,970 437,475 - 101,504 16,970 2,247,716 - 1,930,502 1,050,457 1,050,457 (9,139) 146,159 (1,065,185) 116,522 (23,867) 3,243,640 (6,897) 5,491,356 - 3,302,410 - 120,000 - 61,152 1,842,015 1,450,304 (1,858,292) (233) (16,277) 4,933,633 (16,277) 4,933,633 (23,174) 10,424,989

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( 二 ) 合併綜合損益表項目之調節

營業收入 營業成本 營業毛利 營業費用 營業利益 營業外收入及支出： 其他收入 其他利益及損失 財務成本 採用權益法之關聯企業及合資損益之份額 稅前淨利 所得稅費用 繼續營業單位本期淨利 本期淨利 其他綜合損益： 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 本期其他綜合損益(稅後淨額) 本期綜合損益總額	101年4月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 637,483 1,142,077 1,779,560 (441,748) (863,448) (1,305,196) 195,735 278,629 474,364 (226,859) 986 (225,873) (31,124) 279,615 248,491 5,562 - 5,562 (893) - (893) (17,920) - (17,920) 923 - 923 (43,452) 279,615 236,163 (29,217) (47,248) (76,465) (72,669) 232,367 159,698 (72,669) 232,367 159,698 (5) - (5) (5) - (5) $ (72,674) 232,367 159,693	101年4月至6月 先前之一般 公認會計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs $ 637,483 1,142,077 1,779,560 (441,748) (863,448) (1,305,196) 195,735 278,629 474,364 (226,859) 986 (225,873) (31,124) 279,615 248,491 5,562 - 5,562 (893) - (893) (17,920) - (17,920) 923 - 923 (43,452) 279,615 236,163 (29,217) (47,248) (76,465) (72,669) 232,367 159,698 (72,669) 232,367 159,698 (5) - (5) (5) - (5) $ (72,674) 232,367 159,693	101年1月至6月 先前之一 般公認會 計 原 則 轉換至 IFRSs 影響數 IFRSs 1,281,984 1,087,911 2,369,895 (903,351) (818,101) (1,721,452) 378,633 269,810 648,443 (450,824) 7,013 (443,811) (72,191) 276,823 204,632 13,043 - 13,043 (2,025) - (2,025) (34,386) - (34,386) 2,422 - 2,422 (93,137) 276,823 183,686 (29,217) (46,489) (75,706) (122,354) 230,334 107,980 (122,354) 230,334 107,980 (233) - (233) (233) - (233) (122,587) 230,334 107,747
	先前之一般 公認會計 原 則 $ 637,483 (441,748) 195,735 (226,859) (31,124) 5,562 (893) (17,920) 923 (43,452) (29,217) (72,669) (72,669) (5) (5) $ (72,674)	轉換至 IFRSs 影響數 1,142,077 (863,448) 278,629 986 279,615 - - - - 279,615 (47,248) 232,367 232,367 - - 232,367	先前之一 般公認會 計 原 則 1,281,984 (903,351) 378,633 (450,824) (72,191) 13,043 (2,025) (34,386) 2,422 (93,137) (29,217) (122,354) (122,354) (233) (233) (122,587)

( 三 ) 調節說明

1. 合併公司於所得稅估列時，考量各項投資抵減及暫時性差異等因素估列之遞延所 得稅資產及負債，依 IFRSs 規定應分類為非流動資產及非流動負債項下，且僅於有 法定執行權將當期所得稅資產及當期所得稅負債互抵及其他相關條件時，始應將 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債互抵；依此，合併公司於民國 101 年 6 月 30 日將 依我國會計準則以互抵後淨額表達之遞延所得稅資產－流動，重分類至遞延所得 稅資產－非流動之金額為 2,468 千元。

2. 合併公司於民國一○○年十二月三十一日依先前一般公認會計原則對資產進行重 估價。合併公司於轉換至金管會認可之國際財務報導準則時，採用選擇豁免，以 先前之重估價作為依金管會認可之國際財務報導準則之認定成本。此項重估增值 於民國一○一年六月三十日為 1,858,047 千元，該金額已重分類至保留盈餘項下。 除上述重分類外，此項變動對財務報告並無影響。

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茲彙總此項變動之影響如下：

合併資產負債表 重估增值 相關所得稅影響數 保留盈餘調整數	101.6.30 $ 1,858,047 (18,139) $ 1,839,908

1. 依金管會認可之國際財務報導準則，符合投資性不動產公報定義之不動產係分類 至「投資性不動產」項目下。依先前之一般公認會計原則，係將該等不動產分類 至「固定資產」項目下。此項重分類之金額於民國一○一年六月三十日之金額為 10,668 千元；該重分類對各該日之保留盈餘並無影響。

2. 合併公司依先前一般公認會計原則，係依員工剩餘服務期間將精算損益認列於損 益。轉換日，所有先前未認列之累積精算損益均認列於保留盈餘，並於以前年度 之綜合損益表迴轉之。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 營業成本 營業費用 所得稅前調整數 合併資產負債表 應計退休金負債 保留盈餘調整數	101年4月至6月 101年1月至6月 $ 828 1,660 855 1,698 $ 1,683 3,358 101.6.30 $ 9,139 $ 9,139
	$ $

1. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則第一號規定，選擇於轉換日將所有國 外營運機構之外幣換算差異數認定為零。 茲彙總此項變動之影響如下：

101.6.30

		101.6.30
合併資產負債表 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 保留盈餘調整數	$ $	245
		245

1. 合併公司依金管會認可之國際財務報導準則於綜合損益表單獨揭露採用權益法之投 資所享有之利益份額，依先前一般公認會計原則此項收益係揭露於其他收益項下 。此重分類對民國一○一年四月一日至六月三十日及一月一日至六月三十日綜合 損益及民國一○一年六月三十日之權益並無影響。

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1. 依據我國會計準則下，企業取得不動產及設備，後續發生閒置，應分類為閒置資 產項目；依 IFRSs 規定，應重分類至固定資產項下，此重分類對民國一○一年四月 一日至六月三十日及一月一日至六月三十日綜合損益及民國一○一年六月三十日 之權益並無影響。

2. 合併公司預售之房地採完工比例法認列收入成本，依 IFRSs 規定未符合完工比例法 ，應由完工比例法改由全部完工法處理。

茲彙總此項變動之影響如下：

合併綜合損益表 營業收入 營業成本 所得稅前調整數	101年4月至6月 101年1月至6月 $ 1,142,075 1,087,910 (862,855) (818,040) $ 279,220 269,870

1. 合併公司因預售而發生之專案銷售費用包括廣告費及專案人員薪資等相關支出， 依 IFRSs 規範無法直接歸屬某一項合約且未來經濟效益無法流入，應於發生時予以 費用化。

茲彙總此項變動之影響如下：

茲彙總此項變動之影響如下：
合併綜合損益表 營業費用 所得稅前調整數		101年4月至6月 101年1月至6月 622 5,901 622 5,901
	$ $

1. 合併公司對因員工過去提供服務而給與之累積帶薪假負有現時法定或推定支付義 務，依此，合併公司將支付累積帶薪假之預期成本認列為應計負債。 茲彙總此項變動之影響如下：

茲彙總此項變動之影響如下：
合併綜合損益表 薪資費用 營業成本 所得稅前調整數 合併資產負債表 帶薪假負債 保留盈餘調整數	101年4月至6月 101年1月至6月 $ (1,102) (1,126) (481) (530) $ (1,583) (1,656) 101.6.30 $ (16,970) $ (16,970)
	$ $

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