LEOFOO — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

股票代碼： 2705

六福開發股份有限公司

財 務 報 告

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

公 司 地 址：新竹縣關西鎮仁安里拱子溝六十號 電 話： (03)5475665

～ 1 ～

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師查核報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、股東權益變動表	6
七、現金流量表	7
八、財務報表附註
( 一)公司沿革	8
( 二)重要會計政策之彙總說明	8～14
( 三)會計變動之理由及其影響	14
( 四)重要會計科目之說明	14～29
( 五)關係人交易	29～32
( 六)抵質押之資產	32
( 七)重大承諾事項及或有事項	33
( 八)重大之災害損失	33
( 九)重大之期後事項	33
( 十)其 他	34～35
( 十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	36～37
2.轉投資事業相關資訊	37
3.大陸投資資訊	38
( 十二)部門別財務資訊	38
九、重要會計科目明細表	39～43

～ 2 ～

會 計 師 查 核 報 告

六福開發股份有限公司董事會 公鑒：

六福開發股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資產負債表，暨截至各 該日止之民國一○一年度及一○○年度之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計 師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上 開財務報表表示意見。上開財務報表中部份採權益法評價之長期股權投資及財務報表附註十一 相關之轉投資公司資訊未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此本會計師對上開財務 報表所表示之意見中，有關該部份被投資公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核 報告。採用其他會計師查核報告依權益法評價之長期股權投資，民國一○一年及一○○年十二 月三十一日之金額分別為 36,116 千元及 32,409 千元，分別占期末資產總額之 0.35% 及 0.31% ，民 國一○一年度及一○○年度已認列之投資收益及損失分別為 3,699 千元及 (331) 千元，分別占當期 。 稅前淨損及淨利之 (4.85)% 及 (0.06)%

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則規劃並執行查核工作， 以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額 及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估 計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所 表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務 報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製，足以允當 表達六福開發股份有限公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之財務狀況，暨截至各該 日止之民國一○一年度及一○○年度之經營成果與現金流量。

～ 3 ～

六福開發股份有限公司另已編製民國一○一年度及一○○年度之合併財務報表，並經本會 計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

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證券主管機關 核准簽證文號[：][台財證六字第] 金管證六字第[0930106739] 0960069825 號[號] 民 國 一○二 年 三 月 二十六 日

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六福開發股份有限公司

資產負債表

民國一○一年及一○○年十二月三十一日

單位：新台幣千元

資 產 流動資產： 1100 現金及銀行存款(附註四(一)及六) 1120 應收票據淨額 1140 應收帳款淨額(減：備抵減損損失及備抵呆帳皆為 2,598千元後淨額) 1160 其他應收款 1188 其他應收款－關係人(附註五) 1200 存貨(附註四(二)) 1224 在建房地(附註四(三)) 1268 預付款項 1285 遞延推銷費用(附註四(三)) 1286 遞延所得稅資產－流動(附註四(十)) 1291 受限制資產(附註四(一)及六) 1298 其他流動資產 流動資產合計 基金及長期投資： 1421 採權益法之長期股權投資(附註四(五)) 1425 預付長期投資款(附註四(五)) 1481 以成本衡量之金融資產－非流動(附註四(四)) 基金及長期投資合計 固定資產(附註四(六)、六及七)： 成本及重估增值： 1501 土地 1521 房屋及建築 1551 運輸設備 1571 營業器具 1573 遊樂設備 1574 景觀園藝 1622 出租資產 1631 租賃改良 1681 其他設備 15X8 重估增值 15X9 減：累積折舊 1599 減：累計減損－固定資產 1670 未完工程及預付設備款 固定資產淨額 無形資產： 1750 電腦軟體成本 無形資產合計 其他資產： 1820 存出保證金(附註四(一)、六及七) 1830 遞延費用 1860 遞延所得稅資產－非流動(附註四(十)) 1880 其他資產－其他(附註四(六)) 其他資產合計 資產總計	101.12.31	% 9 - 1 - - - - 2 - - 2 - 14 8 - 1 9 7 42 - 9 19 1 1 2 5 30 116 (38) (6) 1 73 - - 3 - - 1 4 100	100.12.31 金 額 % 1,031,858 10 8,420 - 57,778 1 5,795 - 248 - 51,890 - 700,016 7 165,383 2 69,277 1 31,641 - 38,020 - 38,511 - 2,198,837 21 166,933 2 194,300 2 95,878 1 457,111 5 721,873 7 4,104,920 39 10,881 - 763,551 7 1,831,668 18 109,942 1 89,948 1 237,377 2 394,584 4 3,116,172 30 11,380,916 109 (3,848,976) (37) (654,273) (6) 539,312 5 7,416,979 71 10,247 - 10,247 - 249,028 2 6,652 - - - 112,581 1 368,261 3 10,451,435 100 2100 2140 2170 2190 2210 2262 2270 2280 2420 2510 2810 2820 2888 3110 3140 3210 3320 3351 3420 3450 3460	負債及股東權益 流動負債： 短期借款(附註四( 應付帳款 應付費用(附註四( 其他應付款項－關 其他應付款項 預收房地款(附註四 一年內到期長期負 其他流動負債(附註 流動負債合計 長期借款(附註四(八 土地增值稅準備(附 其他負債： 應計退休金負債(附 存入保證金(附註五 其他負債(附註四( 其他負債合計 負債合計 股東權益(附註四(十 普通股股本 預收股本 資本公積 特別盈餘公積 累積虧損 累積換算調整數 金融商品之未實現 未實現重估增值(附 股東權益合計 重大承諾事項及或有 負債及股東權益總計	七)及六) 九)) 係人(附註五) (三)及五) 債(附註四(八)及六) 四(三)) )及六) 註四(六)) 註四(九)) ) 三)、(五)、五及七) 一))： 損益(附註四(五)) 註四(六)) 事項(附註七)	101.12.31	% 12 2 3 - - - 3 1 21 18 10 2 - 1 3 52 32 - 1 1 (4) - - 18 48 100	100.12.31 金 額 % 695,700 6 149,175 1 272,425 3 186,256 2 12,009 - 211,172 2 1,028,500 10 91,549 1 2,646,786 25 1,474,683 14 1,032,318 10 150,780 1 5,442 - 68,929 1 225,151 2 5,378,938 51 2,902,410 28 520,000 5 18,403 - 61,152 1 (287,761) (3) 246 - - - 1,858,047 18 5,072,497 49 10,451,435 100
	金 額 $ 921,579 7,182 72,536 32,347 2,439 44,124 - 171,128 - 2,468 164,290 15,383 1,433,476 803,191 - 95,878 899,069 731,011 4,380,522 12,622 935,658 1,959,727 110,002 89,948 193,144 452,830 3,116,172 11,981,636 (3,888,631) (654,273) 141,825 7,580,557 7,389 7,389 311,316 609 - 106,056 417,981 $ 10,338,472					金 額 $ 1,270,200 152,633 303,803 44,925 11,008 - 343,004 135,201 2,260,774 1,810,499 1,032,318 159,757 8,485 99,806 268,048 5,371,639 3,302,410 - 120,000 61,152 (374,807) 23 8 1,858,047 4,966,833 $ 10,338,472

			101.12.31		100.12.31
負債及股東權益		金 額		%	金 額	%
流動負債：
短期借款(附註四(七)及六)	$		1,270,200	12	695,700	6
應付帳款			152,633	2	149,175	1
應付費用(附註四(九))			303,803	3	272,425	3
其他應付款項－關係人(附註五)			44,925	-	186,256	2
其他應付款項			11,008	-	12,009	-
預收房地款(附註四(三)及五)			-	-	211,172	2
一年內到期長期負債(附註四(八)及六)			343,004	3	1,028,500	10
其他流動負債(附註四(三))			135,201	1	91,549	1
流動負債合計			2,260,774	21	2,646,786	25
長期借款(附註四(八)及六)			1,810,499	18	1,474,683	14
土地增值稅準備(附註四(六))			1,032,318	10	1,032,318	10
其他負債：
應計退休金負債(附註四(九))			159,757	2	150,780	1
存入保證金(附註五)			8,485	-	5,442	-
其他負債(附註四(三)、(五)、五及七)			99,806	1	68,929	1
其他負債合計			268,048	3	225,151	2
負債合計			5,371,639	52	5,378,938	51
股東權益(附註四(十一))：
普通股股本			3,302,410	32	2,902,410	28
預收股本			-	-	520,000	5
資本公積			120,000	1	18,403	-
特別盈餘公積			61,152	1	61,152	1
累積虧損			(374,807)	(4)	(287,761)	(3)
累積換算調整數			23	-	246	-
金融商品之未實現損益(附註四(五))			8	-	-	-
未實現重估增值(附註四(六))			1,858,047	18	1,858,047	18
股東權益合計			4,966,833	48	5,072,497	49
重大承諾事項及或有事項(附註七)
負債及股東權益總計	$		10,338,472	100	10,451,435	100

董事長：莊 村 徹

( 請詳閱後附財務報表附註 ) 經理人：莊 秀 石

會計主管：施 亦 惠

～ 4 ～

六福開發股份有限公司

損益表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

				101年度			100年度
				金 額	%		金 額	%
4100	銷貨收入(附註四(三))		$	2,677,370	98		2,577,687	82
4500	營建工程收入(附註四(三))			59,054		2	548,919	18
	營業收入淨額			2,736,424	100		3,126,606	100
5110	銷貨成本(附註四(二)及十)			(1,844,120)	(67)		(1,642,887)	(53)
5510	營建成本			(72,420)		(3)	(382,266)	(12)
	營業成本			(1,916,540)	(70)		(2,025,153)	(65)
5910	營業毛利			819,884	30		1,101,453	35
6000	營業費用(附註四(九)、五及十)			(870,090)	(32)		(906,238)	(29)
6900	營業淨利			(50,206)		(2)	195,215	6
	營業外收入及利益：
7110	利息收入			2,289	-		637	-
7121	權益法認列之投資收益(附註四(五))			18,915		1	-	-
7122	股利收入(附註四(四))			2,053	-		2,730	-
7130	處分固定資產利益			90	-		748	-
7140	處分投資利益(附註四(五))			455	-		-	-
7210	租金收入(附註五)			7,540	-		6,978	-
7280	減損迴轉利益(附註四(六))			-	-		403,047	13
7480	什項收入			27,541		1	10,458	-
	營業外收入及利益合計			58,883		2	424,598	13
	營業外費用及損失：
7510	利息費用(減除已資本化之利息101年度及			(76,031)		(3)	(50,197)	(2)
	100年度分別為8,081千元及17,297千元)
	(附註四(三)(六))
7521	採權益法認列之投資損失(附註四(五))			-	-		(12,676)	-
7530	處分固定資產損失			(2,655)	-		(351)	-
7560	兌換損失淨額			(34)	-		(86)	-
7880	什項支出			(6,233)	-		(3,042)	-
	營業外費用及損失合計			(84,953)		(3)	(66,352)	(2)
7900	稅前淨(損)利			(76,276)		(3)	553,461	17
8100	所得稅費用(利益)(附註四(十))			29,173		1	(13,747)	(1)
9600	本期淨(損)利		$	(105,449)		(4)	567,208	18
9750	基本每股(虧損)盈餘(附註四(十二))		$	稅 前 稅 後 (0.23) (0.32)			稅 前 稅 後 1.90 1.94
		(請詳閱後附財務報表附註)
董事長：莊 村 徹		經理人：莊 秀 石 會計主管：施 亦 惠

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六福開發股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

民國一○○年一月一日餘額 現金增資 員工認股權股份基礎給付認列資本公積 民國一○○年度淨利 減損損失調整未實現重估增值 外幣換算調整數 民國一○○年十二月三十一日餘額 現金增資 資本公積彌補虧損 民國一○一年度淨損 金融商品未實現損益 外幣換算調整數 民國 一○一年十二月三十一日餘額	股	本 預收股本 - 520,000 - - - - 520,000 (520,000) - - - - -	資本公積 203 - 18,200 - - - 18,403 120,000 (18,403) - - - 120,000	特別盈 餘公積 61,152 - - - - - 61,152 - - - - - 61,152	累積虧損 (854,969) - - 567,208 - - (287,761) - 18,403 (105,449) - - (374,807)	股東權益其他調整項目 金融商 累積換算 調 整 數 品未實 現損失 未 實 現 重估增值 合 計 (97) - 1,829,076 3,937,775 - - - 520,000 - - - 18,200 - - - 567,208 - - 28,971 28,971 343 - - 343 246 - 1,858,047 5,072,497 - - - - - - - - - - - (105,449) - 8 - 8 (223) - - (223) 23 8 1,858,047 4,966,833	股東權益其他調整項目 金融商 累積換算 調 整 數 品未實 現損失 未 實 現 重估增值 合 計 (97) - 1,829,076 3,937,775 - - - 520,000 - - - 18,200 - - - 567,208 - - 28,971 28,971 343 - - 343 246 - 1,858,047 5,072,497 - - - - - - - - - - - (105,449) - 8 - 8 (223) - - (223) 23 8 1,858,047 4,966,833
						累積換算 調 整 數 (97) - - - - 343 246 - - - - (223) 23	金融商 品未實 現損失 - - - - - - - - - - 8 - 8
	普通股 股 本 $ 2,902,410 - - - - - 2,902,410 400,000 - - - - $ 3,302,410

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：莊 村 徹

經理人：莊 秀 石

會計主管：施 亦 惠

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六福開發股份有限公司

現金流量表

民國一○一年及一○○年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

營業活動之現金流量： 本期淨(損)利 調整項目： 折舊及折耗費用 攤銷費用 採權益法認列之投資(利益)損失 採權益法評價被投資公司發放現金股利 處分及報廢固定資產損失(利益)淨額 無形資產轉列當期損益 固定資產轉列當期損益 處分採權益法之長期股權投資利益 重置準備淨沖銷數 資產減損迴轉利益 現金增資員工認股之酬勞成本 營業資產及負債之淨變動： 營業資產之淨變動： 應收票據(含關係人)減少(增加) 應收帳款增加 其他應收款(含關係人)(增加)減少 存貨減少(增加) 在建房地增加 預付款項增加 其他流動資產減少(增加) 其他資產-其他增加 遞延所得稅資產減少(增加) 遞延推銷費用減少 在建土地減少 營業負債之淨變動： 應付帳款增加 應付費用增加 其他流動負債增加 應計退休金負債增加 預收房地款(減少)增加 其他營業負債增加 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 取得以成本衡量之金融資產 增加採權益法之長期股權投資 處分採權益法之長期股權投資價款 預付長期投資款減少(增加) 購置固定資產 處分固定資產價款 存出保證金增加 購置無形資產及遞延費用 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款增加(減少) 舉借長期借款 償還長期借款 存入保證金增加 現金增資 受限制資產增加 融資活動之淨現金流入 本期現金及銀行存款淨增加數 期初現金及銀行存款餘額 期末現金及銀行存款餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息 減：資本化利息 不含資本化利息之本期支付利息 支付所得稅 不影響現金流量之投資及融資活動： 一年內到期之長期負債 固定資產轉列預付款項 採權益法之長期股權投資轉列其他負債 資本公積彌補虧損 購買固定資產支付現金數： 固定資產增加數 減：其他應付款淨(減少)增加數 購買固定資產支付現金數

101年度 100年度 $ (105,449) 567,208 255,853 226,797 8,748 8,506 (18,915) 12,676 7,783 - 2,565 (397) 741 - - 237 (455) - - (9,209) - (403,047) - 18,200 1,238 (412) (14,758) (16,816) (28,743) 13,923 7,766 (10,678) - (131,928) (5,745) (17,150) 23,128 (20,573) - (15,000) 29,173 (13,747) 69,277 - 700,016 - 3,458 34,921 31,378 63,292 43,652 2,466 8,977 5,813 (211,171) 62,867 30,858 - 839,375 377,949 - (878) (629,300) (90,000) 4,433 - 194,300 (194,300) (558,218) (671,035) 408 988 (62,288) (2,176) (582) (7,716) (1,051,247) (965,117) 574,500 (354,300) - 1,493,290 (349,680) (293,883) 3,043 33 - 520,000 (126,270) (38,020) 101,593 1,327,120 (110,279) 739,952 1,031,858 291,906 $ 921,579 1,031,858 $ 83,282 62,416 8,081 17,297 $ 75,201 45,119 $ 177 71 $ 343,004 1,028,500 $ - (36) $ - 101 $ 18,403 - $ 415,886 833,524 (142,332) 162,489 $ 558,218 671,035

( 請詳閱後附財務報表附註 )

董事長：莊 村 徹

會計主管：施 亦 惠

經理人：莊 秀 石

～ 7 ～

六福開發股份有限公司 財務報表附註 民國一○一年及一○○年十二月三十一日

( 除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位 )

一、公司沿革

六福開發股份有限公司 ( 以下簡稱本公司 ) 創立於民國五十七年，並以民國七十四年九 月三十日為基準日吸收合併六福村股份有限公司，同時依法辦理公開發行，且於民國七十 七年十二月於台灣證券交易所上市買賣。

本公司主要業務包括觀光旅館(六福客棧、六福皇宮、墾丁六福莊及關西六福莊)、餐 廳、名店、百貨、電影院、土地開發出租、動物園、遊樂設備出租等。自民國七十九年起 陸續籌劃之「六福村主題遊樂園」，內容包括中國村、美洲村、非洲村、大洋洲村、歐洲 村及亞洲村，其中美洲村、大洋洲村、非洲村及亞洲村已陸續營業；自民國九十九年起陸 續籌劃之「六福村水樂園」，已於民國一○一年六月正式開始營運。

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日員工人數分別為 1,678 人及 1,679 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及一般公認會計原則編製。重要 會計政策及衡量基礎彙總說明如下：

一 ( ) 外幣交易及外幣財務報表之換算

本公司以新台幣記帳。非衍生性商品之外幣交易依交易日之即期匯率入帳；資產 負債表日之外幣貨幣性資產或負債，依當日之即期匯率換算，產生之兌換差額列為當 期損益。外幣非貨幣性資產負債按交易日之歷史匯率衡量；但以公平價值衡量之外幣 非貨幣性資產或負債，則按資產負債表日即期匯率換算，如屬公平價值變動認列為當 期損益者，兌換差額亦認列為當期損益；如屬公平價值變動認列為股東權益調整項目 者，兌換差額亦認列為股東權益調整項目。

本公司採權益法評價之國外長期股權投資皆以功能性貨幣記帳，其外幣財務報表 換算為本國貨幣財務報表所產生之換算差額，列入股東權益項下之累積換算調整數。 ( 二 ) 會計估計

本公司於編製財務報表時，業已依規定對財務報表所列資產、負債、收益、費損 及或有事項，採用必要之假設及估計加以衡量、評估與揭露，惟該等估計與實際結果 可能存有差異。

( 三 ) 資產與負債區分流動與非流動之標準

用途未受限制之現金或約當現金、為交易目的而持有或預期於資產負債表日後十 二個月內將變現之資產，列為流動資產；非屬流動資產者列為非流動資產。

負債因交易目的而發生或預期於資產負債表日後十二個月內清償者列為流動負債 ；非屬流動負債者列為非流動負債。

～ 8 ～

六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

本公司財務報表對於與營建業務有關之資產負債係以營業週期作為劃分流動與非 流動之標準。

( 四 ) 現金及約當現金

係庫存現金、銀行存款與零星支出之週轉金及隨時可轉換成定額現金且即將到期 而其利率變動對其價值影響甚少之短期且具高度流動性之投資。

( 五 ) 以成本衡量之金融資產

係未具重大影響力且無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，以原始認列之成本 衡量。若有減損之客觀證據，則認列減損損失。減損金額不予迴轉。

( 六 ) 應收票據及帳款、其他應收款

應收票據及帳款係因出售商品或勞務而發生之債權，其他應收款係屬非因營業而 產生之其他應收款及票據。

針對金融資產，本公司首先評估以攤銷後成本衡量之金融資產，是否存在客觀證 據，顯示重大個別金融資產發生減損，以及非屬重大之個別金融資產單獨或共同發生 減損。個別評估減損並已認列或持續認列減損損失之金融資產，無須再進行組合減損 評估。

減損金額為金融資產之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折現之現 值間之差額。金融資產之帳面價值係藉由備抵帳戶調降之，減損金額應列為當期損益 。於決定減損金額時，預期未來現金流量之估計係包括擔保品及相關保險之可回收金 額。

若後續期間減損金額減少，且明顯與認列減損後發生之事件有關，但該迴轉不應 使金融資產帳面金額大於未認列減損情況下之攤銷後成本。迴轉之金額應認列為當期 損益。

( 七 ) 非金融資產減損

本公司於資產負債表日就有減損跡象之資產(個別資產或現金產生單位)，估計其 可回收金額，就可回收金額低於帳面價值之資產，認列減損損失。商譽以外之資產， 於以前年度所認列之累積減損損失，嗣後若已不存在或減少，即予迴轉，增加資產帳 面價值至可回收金額，惟不超過資產在未認列減損損失下，減除應提列折舊或攤銷後 之數。

商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產，每年定期進行減損 測試，並就可回收金額低於帳面價值之部分，認列減損損失。

( 八 ) 存 貨

存貨之原始成本為使存貨達到可供銷售之狀態所發生之必要支出。續後，以成本 與淨變現價值孰低衡量，成本係採加權平均法計算，淨變現價值則以資產負債表日正 常營業下之估計售價減除為使存貨達到可供銷售狀態尚需投入之成本及銷售費用為計 算基礎。

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六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

( 九 ) 營建會計

本公司投資興建房屋，係按各工程分別計算成本。委託他人建屋預售，除符合下 列條件者，以完工比例法認列出售房地利益外，其餘均於工程完工交屋時結算損益：

1. 工程之進度已逾籌劃階段，亦即工程之設計、規劃、承包、整地均已完成，工程之 建造可隨時進行。

2. 預售契約總額已達估計工程總成本。

3. 買方支付之價款已達契約總價款百分之十五。

4. 應收契約款之收現性可合理估計。

5. 履行合約所須投入工程總成本與期末完工程度均可合理估計。

6. 歸屬於售屋契約之成本可合理辨認。

採用完工比例法時，有關完工比例衡量係依照投入工時佔估計總工時之比例衡量

。

購入或換入土地，於取得所有權後列記「營建用地」，取得土地所有權前支付之 購地價款列記「預付土地款」；投入各項工程之營建土地及建築成本列記「在建工程 」，俟工程完工始結轉為「待售房地」，預售房地收取之價款列記「預收房地款」， 因預售而發生之銷售費用列記「遞延推銷費用」。採完工交屋法時，於完工交屋年度 ，「待售房地」、「預收房地款」與「遞延推銷費用」均按出售部份結轉為當期損益 ；採完工比例法時，每期以期末完工比例及出售比例累積計算銷售利益，減除前期已 認列之累積利益後，作為本期銷售利益。

• 正在進行使在建工程(包括營建土地)達到可用或完工狀態前所發生之利息支出予

• 以資本化。

營建用地、在建房地及待售房地以成本為列帳基礎，續後，以成本與淨變現價值 孰低衡量，淨變現價值以資產負債表日正常營業下之估計售價減除至完工尚需投入之 成本及銷售費用為計算基礎。成本與市價之比較係採分類比較法。

( 十 ) 採權益法之長期股權投資

• 本公司與本公司對其具有控制力之子公司合併持有被投資公司有表決權股份比例

• 達百分之二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。 以前年度投資成本與股權淨值間之差額，因無法分析原因選擇五年攤銷之餘額，

• 自民國九十五年一月一日起不再攤銷。

• 採權益法之長期股權投資出售時，以售價與處分日該投資帳面價值之差額，作為

• 長期股權投資處分損益，帳上如有因長期股權投資產生之資本公積或其他股東權益調 整項目餘額時，則按出售比例轉列當期損益。

• 本公司對具有控制力之被投資公司，除依權益法評價外，並分別於第一、三季、

• 半年度及年度終了時編製合併財務報表。

～ 10 ～

六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

本公司與採權益法評價被投資公司間交易及各子公司間交易所產生之損益尚未實 現者，予以遞延。交易損益如屬折舊性或攤銷性之資產所產生者，依其效益年限逐年 承認；其他類資產所產生者，於實現年度承認。

本公司非按持股比例認購被投資公司發行之新股，致投資比例發生變動，而使投 資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積。若此項調整係沖減資本公積，但 由長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額則沖銷保留盈餘。

本公司具重大影響力但無控制力之被投資公司如股權淨值發生負數時，若本公司 擔保被投資公司債務，或對其有財務上之承諾，或被投資公司之虧損係屬短期性質者 ，則繼續按持股比例認列長期股權投資之投資損失；本公司具控制力之被投資公司如 股權淨值發生負數時，若被投資公司之其他股東無義務或無法提出額外資金承擔其損 失者，其損失則由本公司全額認列，若該被投資公司日後獲利，則該利益應先歸屬至 本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。若原長期股權投資不足抵減投資損失時 ，則沖轉應收款項或墊付款項，如尚有不足，則貸記長期股權投資貸項，列入其他負 債項下。

( 十一 ) 固定資產

除土地、房屋設備及器具及設備分別以民國九十六年七月一日、八十八年七月一 日、六十四年十二月三十一日及六十九年十二月三十一日為基準日辦理資產重估價外 ，餘係以成本為入帳基礎，並以成本加重估增值減累計折舊及累積減損為帳面價值。 為購建設備並正在進行使該資產達到可使用狀態前所發生之利息予以資本化，分別列 入相關資產科目。折舊係按直線法以成本依估計耐用年數計提，折舊性資產耐用年限 屆滿仍繼續使用者，就其殘值自該屆滿日起估計尚可使用年限繼續提列折舊。

本公司依中華民國會計研究發展基金會解釋函 97.11.20 基秘字第 340 號，將固定資 產於非用以生產存貨之期間所估計之拆除或復原義務列為固定資產成本。而一項固定 資產之任一組成部分，相對於總成本而言係屬重大時，則該部分係個別提列折舊。本 公司每年定期於會計年度終了時，評估固定資產剩餘耐用年限、折舊方法及殘值。剩 餘耐用年限、折舊方法及殘值之變動，均視為會計估計變動。

主要固定資產之耐用年數如下：

1. 房屋及建築： 3～50 年

2. 運輸設備： 3～5 年

3. 營業器具： 3～15 年

4. 遊樂設備： 7～20 年

5. 景觀園藝： 7～10 年

6. 租賃改良： 3～7 年

7. 其他設備： 3～50 年

～ 11 ～

六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

野生動物園區之各種動物，列為固定資產，購置時以取得成本入帳；折耗採平均 法計提，耐用年數分別按禽類為四年及獸類為八年，並預留殘值一年。動物增殖時僅 作數量之增加，不增加資產價值。死亡數超過增殖數時，以其未折耗餘額轉列當期損 失。

處分固定資產之損益列為營業外費損或收益。

( 十二 ) 無形資產

本公司適用財務會計準則公報第三十七號「無形資產之會計處理準則」。依該號 公報規定，除政府捐助所取得之無形資產按公平價值認列外，原始認列無形資產時以 成本衡量。續後，以成本加依法令規定之重估增值，再減除累計攤銷及累計減損損失 後之金額作為帳面價值。

攤銷時以原始成本減除殘值後之金額為可攤銷金額，並於已達可供使用狀態開始 時，於耐用年限期間以直線法攤銷，每年至少於會計年度終了時評估無形資產之殘值 、攤銷期間及攤銷方法。殘值、攤銷期間及攤銷方法之變動，均視為會計估計變動。 ( 十三 ) 遞延費用

遞延費用取得成本入帳，並按其估計經濟效益年限採平均法攤銷。 ( 十四 ) 退休金

本公司已訂立職工退休辦法，涵蓋所有正式任用員工。依該辦法規定，適用「勞 動基準法」員工退休金之支付，係根據服務年資所獲得之基數及其退休前六個月之平 均薪資計算。其中所獲得之基數係依員工前十五年之服務，每服務滿一年可獲得二個 基數，自第十六年起，每服務滿一年可獲得一個基數計算而得。在該退休辦法下，退 休金給付全數由本公司負擔。

本公司依「勞工退休金條例」（以下簡稱「新制」）之規定，員工得選擇適用「 勞動基準法」，或選擇適用新制並保留適用該條例前之工作年資。原適用「勞動基準 法」之員工如經選擇適用新制後之服務年資或新制施行後到職之員工，其服務年資改 採確定提撥制，其退休金之給付由本公司按月依每月工資百分之六提繳退休金，儲存 於勞工退休金個人專戶。

本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」，採確定給付退 休辦法部份以資產負債表日為衡量日完成精算，其累積給付義務超過退休基金資產公 平價值部份，於資產負債表認列最低退休金負債。並依證券主管機關之規定，依該公 報之規定認列淨退休金成本，包括當期服務成本等及過渡性淨資產、前期服務成本與 退休金損益依員工平均剩餘服務年限採直線法攤銷之數。本公司依勞動基準法之規定 ，按月依薪資總額百分之二提撥勞工退休準備金，專戶儲存於台灣銀行。

採確定提撥退休辦法部份，本公司依勞工退休金條例之規定，採權責發生基礎， 按月將提繳數列為當期費用。

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六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

本公司於編製期中財務報表時依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之 表達及揭露」之規定，對於財務會計準則第十八號公報「退休金會計處理準則」所規 定之有關員工退休金負債精算結果之資訊，不予揭露。 ( 十五 ) 所 得 稅

本公司所得稅之計算係採用財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準 則」，依此方法，資產及負債之帳面價值與課稅基礎之差異，依預計回轉年度之適用 稅率計算認列為遞延所得稅。並將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞 延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響 數認列為遞延所得稅資產，再評估其遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金 額。遞延所得稅負債或資產依其相關資產或負債之分類，劃分為流動或非流動項目， 非與資產或負債相關者，則依預期回轉期間之長短，劃分為流動或非流動項目。

購置設備或技術、研究與發展及人才培訓等支出所產生之所得稅抵減，採用當期 認列法處理。

本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部分，於次年度經股東會決議分 配盈餘後列為當期費用。

( 十六 ) 股份基礎給付

本公司股份基礎給付協議之給與日在民國九十七年一月一日（含）以後者，依據 財務會計準則公報第三十九號之規定處理。

1. 本公司依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」第 39 段之 規定，交易對象為員工時，以給與日權益商品公平價值為基礎，衡量所取得勞務之 公平價值。因此本公司依公司法第 267 條第 1 項規定保留由公司員工認購之股份，衡 量給與日所給與權益商品之公平價值，若無既得期間，則於給與日認列為薪資費用

。

1. 本公司於估計所給與權益商品之公平價值時，考量員工認購後本公司對於其轉讓之 限制，本公司使用選擇權評價模式估計該受限股票選擇權之公平價值。

2. 本公司依財務會計準則公報第三十九號「股份基礎給付之會計處理準則」第 8 段之 規定，給與日係雙方同意股份基礎給付協議之日。本公司辦理現金增資保留股份予 員工認購之給與日係除權基準日決定當日(此時現金增資認購價格及員工認購股數 均已確定)，若除權基準日須經董事會決議，則為董事會決議日。

3. ( 十七 ) 員工紅利及董監酬勞

本公司民國九十七年一月一日（含）以後之員工紅利及董監酬勞係依會計研究發 展基金會 (96) 基秘字第 052 號解釋函之規定，估計員工紅利及董監酬勞金額，並依員工 紅利及董監酬勞之性質列為營業成本或營業費用項下之適當會計科目。嗣後股東會決 議與財務報表估列數如有差異，視為估計變動，列為當期損益。

～ 13 ～

六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

( 十八 ) 收入之認列

客房收入、餐飲收入及遊樂園收入於勞務已提供時認列。

• ( 十九 ) 營運部門

• 本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。

• ( 二十 ) 普通股每股盈餘

• 普通股每股盈餘係以本期淨利除以普通股流通在外加權平均股數計算之，因盈餘

• 、資本公積或民國九十七年度(含)以前股東會決議分配之員工紅利轉增資而新增之股 份，採追溯調整計算。

三、會計變動之理由及其影響

• 一

• ( ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第四十一號「營運部 門資訊之揭露」。依該號公報規定，企業應揭露有助於財務報表使用者評估企業所從 事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊。本公司以內部提供予營運決策 者之資訊為基礎，以決定與表達營運部門。另依該公報規定本公司已於合併財務報表 揭露部門資訊，因此個別財務報表不揭露部門資訊。該號公報亦取代財務會計準則公 報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。前述會計原則變動對本公司民國一○○年度 財務報表不產生損益之影響。

• ( 二 ) 本公司自民國一○○年一月一日起，首次適用財務會計準則公報第三十四號「金融商 品之會計處理準則」第三次修訂條文。依該號公報規定，帳列原始產生之應收票據、 應收帳款、其他應收款及存出保證金等應適用該公報放款及應收款之認列、續後評價 及減損等規定。前述會計原則變動對本公司民國一○○年度損益並無影響。

四、重要會計科目之說明

一 ( ) 現金及銀行存款

庫存現金 週 轉 金 銀行存款 定期存款	101.12.31 100.12.31 $ 3,777 6,704 3,850 2,931 883,791 996,199 30,161 26,024 $ 921,579 1,031,858

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之銀行存款中，分別有 42,577 千 元及 37,673 千元因作為發售禮券之信託而用途受限制，業已依其性質轉列於存出保證 金項下，請詳附註六。

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之銀行存款中，分別有 164,290 千 元及 38,020 千元，因作為借款之擔保而用途受限制，業已依其性質轉列於受限制資產 項下，請詳附註六。

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六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

(二)存 貨 飼 料 食 料 品 飲 料 品 販 賣 品 其 他	101.12.31 100.12.31 $ 445 458 23,434 26,072 3,417 3,646 12,388 15,661 4,440 6,053 $ 44,124 51,890

1. 本公司民國一○一年度及一○○年度認列之存貨相關費損列入營業成本者，明細如 下：

盤 損 存貨報廢損失	101年度 100年度 $ 773 446 78 37 $ 851 483

1. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之存貨均無提供予金融機構作為借 款擔保之情形。

( 三 ) 在建房地、遞延推銷費用及預收房地款

1. 本公司與六福開發建設(股)公司簽訂合建契約書，以本公司提供土地，六福開發建 設(股)公司提供建築資金及負責興建方式規劃興建正義段案，該開發基地座落於台 北市中山區正義三小段 76 、 77 、 78 地號，面積共計 127.96 坪，該建案之總銷售金額 為 1,255,359 千元(未稅)，屬於本公司簽訂之合約總價為 840,494 千元(未稅)。上述建 案已於民國一○一年四月三十日完成交屋手續，截至民國一○一年十二月三十一日 止，上述合約價款業已收訖。

2. 本公司民國一○一年三月與六福開發建設(股)公司就「南京六福居」建案辦理房屋 分配時，因實際取得坪數超出應得坪數，依合建契約書補足之價款為 10,334 千元(未 稅)，截至民國一○一年十二月三十一日止，上述價款業已付訖。

3. 本公司截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日，在建房地明細如下：

工程名稱 南京六福居	投資興建方式 完工年度 合建分屋 101年		在建房地
			101.12.31 100.12.31 - 700,016
		$

1. 本公司民國一○一年度及一○○年度於在建房地興建期間，為支付該項資產所必須 負擔之利息分別為 4,092 千元及 14,632 千元，業已予資本化。

～ 15 ～

六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本公司民國一○一年度及一○○年度已達完工比例法適用條件之工程個案，其相關 損益認列情形如下：

工程名稱			101年度
	可認列之銷售 總額(未稅) $ 840,494	視為售後租回 而遞延之銷售額 (69,430)	應攤計之 總 成 本 (619,799) 100年度	完工 比例 % 100.00	完工 年度 累積(損)益 101年 151,265
南京六福居 工程名稱	$
	可認列之銷售 總額(未稅) $ 838,244	視為售後租回 而遞延之銷售額 (69,244)	應攤計之 總 成 本 (605,373)	完工 比例 % 94.60	完工 年度 累積(損)益 101年 154,783
南京六福居	$

1. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之在建房地提供予金融機構作為借 款擔保之情形，請詳附註六。

2. 預收房地款及遞延推銷費用

3. 本公司依買賣合約分期收取之房屋款，帳列預收房地款，預售房地時發生之推

4. 銷費用則帳列遞延推銷費用，截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日，其明 細如下：

下：
工程名稱		101.12.31 預收房地款 遞延推銷費用 - -		100.12.31
		預收房地款		預收房地款 遞延推銷費用 211,172 69,277
南京六福居	$	-

1. 本公司與六福開發建設(股)公司合建之「南京六福居」一案，本公司於與買方簽訂 土地及房屋買賣契約時，買方亦同時與本公司之子公司六福物業管理顧問(股)公司 簽訂房屋租賃契約，雙方約定於「南京六福居」一案完成交屋手續翌日起出租其房 屋及停車位予六福物業管理顧問(股)公司作為經營旅館之用，租約期限三年三個月 (含裝潢期三個月，其裝潢期間免付租金)。六福物業管理顧問(股)公司保證每年承 租總金額以「房地買賣契約所載房地總價(含車位款)之 3.5% 」計算。

2. 遞延收入

本公司民國一○一年四月三十日已完成「南京六福居」之交屋手續，視為售後 租回並依租約租期攤銷，截至民國一○一年十二月三十一日止，已認列營業收入 15,429 千元，遞延之銷售額轉列其他流動負債 23,143 千元及其他負債 30,858 千元。

～ 16 ～

六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

( 四 ) 以成本衡量之金融資產－非流動

國內非上市(櫃)公司普通股 國賓影城(股)公司 儷山林休閒開發(股)公司 百年國際科技有限公司 合 計			101.12.31	現金股利 2,053 - - 2,053		100.12.31
	金 額		持股％ 5 12 11		金 額	持股％ 現金股利 5 2,730 12 - 11 - 2,730
	$ 5,000 90,000 878 $ 95,878				5,000 90,000 878
		95,878			95,878

1. 本公司所持有之以成本衡量之金融資產－非上市(櫃)公司股票因無活絡市場公開報 價，且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。

2. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之以成本衡量之金融資產均無提供 作為擔保之情形。

( 五 ) 採權益法之長期股權投資

1. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日採權益法之長期股權投資明細如下 ：

被投資公司 採權益法之長期投資： 六福開發建設(股)公司 國元影業(股)公司 三仙台飯店(股)公司 六福投資國際有限公司 六福管理顧問(北京)公司 小 計 換算調整數： 六福管理顧問(北京)公司 合 計	101.12.31 持股％ 金 額 100 $ 746,099 40 36,116 100 20,976 100 - - - 803,191 - - $ 803,191	100.12.31
	持股％ 100 40 100 100 - -	持股％ 金 額 100 108,965 40 32,409 100 21,335 100 - 100 3,986 166,695 - 238 166,933

1. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日採權益法評價之長期股權投資，其 原始投資成本列示如下：

被投資公司 六福開發建設(股)公司 國元影業(股)公司 三仙台飯店(股)公司 六福投資國際有限公司 六福管理顧問(北京)公司 合 計	101.12.31 100.12.31 $ 758,000 128,700 40,000 40,000 25,000 25,000 8 8 - 4,536 $ 823,008 198,244

～ 17 ～

六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本公司民國一○一年度及一○○年度財務報表，對於採權益法評價之被投資公司， 係依據各該被投資公司同期間財務報表按持股比例認列各該被投資公司當期之損益 ，民國一○一年度及一○○年度認列之投資收益(損失)明細如下：

六福開發建設(股)公司 國元影業(股)公司 三仙台飯店(股)公司 六福投資國際有限公司 六福管理顧問(北京)公司	101年度 投資收益(損失) 100年度 投資收益(損失) $ 15,617 (11,350) 3,699 (331) (359) (463) (34) (91) (8) (441) $ 18,915 (12,676)

1. 本公司採權益法評價之被投資公司六福投資國際有限公司，截至民國一○一年及一 ○○年十二月三十一日止對其累積認列之權益法投資損失使得該長期股權投資成為 負數計 369 千元及 350 千元，因本公司對其具有控制能力，故沖減對其之其他應收款 －關係人，餘不足者，列於其他負債項下，請詳附註五。

2. 本公司民國一○一年度新增投資六福開發建設(股)公司普通股共計 435,000 千元。另 本公司民國一○○年十二月三十一日帳列之預付長期投資款 194,300 千元，因該公司 已於民國一○一年六月二十八日辦理變更登記，故轉入採權益法之長期股權投資項 下。

3. 民國一○一年六福開發建設(股)公司發放現金股利 7,783 千元，截至民國一○一年十 二月三十一日止，業已收訖。

4. 民國九十九年十一月本公司設立六福管理顧問(北京)公司，投資金額 4,536 千元，持 股比率 100% 。惟本公司已於民國一○一年三月撤銷對該公司之投資，截至民國一○ 一年十二月三十一日止已匯回股款 4,433 千元，產生處分投資利益 455 千元。

5. 本公司採權益法評價之被投資公司國元影業(股)公司，民國一○一年度因備供出售 金融資產公平價值變動，本公司依公報規定將增加數按持有股份比例調增「股東權 益其他項目─金融商品未實現損益」 8 千元。

6. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之採權益法之長期股權投資均無提 供作為擔保之情形。

7. ( 六 ) 固定資產

8. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日固定資產提供抵質押情形請詳附註 六。

～ 18 ～

六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本公司之土地及其他各項固定資產分別於民國九十六年度、民國八十八年度、民國 六十九年度及民國六十四年度分別依公告現值及資產重估辦法辦理重估，經歷年處 分沖銷後，截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止重估增值餘額明細如下 ：

土 地 房屋設備 器具及設備 合 計	101.12.31 100.12.31 $ 3,009,472 3,009,472 99,734 99,734 6,966 6,966 $ 3,116,172 3,116,172

1. 本公司因辦理土地重估增值而提列之土地增值稅準備，經歷年處分沖銷及土地增值 稅率調降後，截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日土地增值稅準備餘額均 為 1,032,318 千元。

2. 本公司因辦理重估增值，相對增加之未實現重估增值業已列於股東權益項下，請詳 附註四(十一)說明。

3. 本公司依財務會計準則公報第三十五號規定，針對以前年度認列之減損損失，可能 有不存在或減少跡象之固定資產，進行該資產可回收金額之評估。因六福村近期營 運狀況較以前年度有顯著改善，反映相關資產自前次減損損失認列日後，估計未來 之服務潛能應有所增加，據此，本公司委由中華徵信不動產估價師事務所評估民國 一○○年六月三十日相關資產之可回收金額。相關資產隸屬於一獨立之營運單位－ 六福村，該現金產生單位營運所使用之主要資產帳面價值為 5,257,982 千元，按該等 資產之使用價值評估其可回收金額計 5,690,000 千元，認列減損迴轉利益及轉回未實 現重估增值分別為 403,047 千元及 28,971 千元。資產使用價值之評估係依核心資產剩 餘耐用年限期間之財務預算作為現金流量之評估依據，加權平均資金成本為 5.8% ， 期末資本化利率為 4.5% 。民國一○○年度依中華徵信所及中華徵信不動產估價師事 務所評估結果認列之減損迴轉利益及轉回未實現重估增值如下：

減損迴轉利益： 房屋及建築 運輸設備 營業器具 遊樂設備 景觀園藝 其他設備 未完工程 小 計 轉回未實現重估增值 重估增值－土地 合 計	100年度	100年度
	$ 211,760 306 10,064 79,586 983 16,527 83,821 403,047 28,971 $ 432,018
		403,047 28,971
		432,018

～ 19 ～

六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本公司截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日依財務會計準則公報第三十五 號「資產減損之會計處理準則」已認列之累計減損，其明細如下：

帳列固定資產累計減損 重估增值－土地(認列於股東權益部份) 土地 房屋及建築 運輸設備 營業器具 遊樂設備 景觀園藝 租賃改良 其他設備 未完工程 小 計 帳列其他資產－其他減損 標 本 合 計	101.12.31 100.12.31 $ 17,231 17,231 31,380 31,380 365,604 365,604 182 182 61,664 61,664 47,333 47,333 27,822 27,822 40,226 40,226 12,979 12,979 49,852 49,852 654,273 654,273 155 155 $ 654,428 654,428

1. 本公司墾丁六福莊及新竹關西鎮拱子溝段多筆土地，由於原地主繼承問題及變更地 目問題尚未解決，截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日尚無法辦理所有權 過戶登記手續，金額皆為 75,700 千元，惟已辦妥設定質押權予本公司，列於其他資 產－其他項下。

2. 本公司民國一○一年度及一○○年度固定資產在購建期間利息資本化金額分別為 3,989 千元及 2,665 千元。

3. 本公司於民國一○○年五月十八日向阿里山建設有限公司標得嘉義市末廣段一小段 10 地號及新富段八小段 18-3 地號，相關成本計 247,938 千元，列於固定資產－土地項 下。

( 七 ) 短期借款

信用借款 抵押借款 合 計	101.12.31 金 額 利率區間％ $ 220,000 2.00~2.50 1,050,200 2.08~2.53 $ 1,270,200	101.12.31 金 額 利率區間％ $ 220,000 2.00~2.50 1,050,200 2.08~2.53 $ 1,270,200	100.12.31
	金 額		金 額 利率區間％ 120,000 2.08~2.46 575,700 2.17~2.35 695,700
	$ 220,000 1,050,200 $ 1,270,200
		1,270,200

本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日於金融機構尚未使用之借款額度 (含長期借款)分別為 381,796 千元及 639,117 千元，相關提供作為擔保之資產請詳附註 六。

～ 20 ～

六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

( 八 ) 長期借款

					101.12.31	101.12.31			100.12.31	100.12.31
貸款銀行	契 約 期 間	內 容		金	額	利率區間％		金	額	利率區間％
國泰世華	101.05.04~103.05.04浮動利率，按月付	抵押貸款$		50,000			2.68	-
	息，到期一次還款
華泰銀行	101.06.01~104.06.01浮動利率，按月付	信用貸款		20,000			2.60	-		-
	息，自動撥日滿一年起，每半年一期
	，共分四期
第一銀行	100.07.15~102.07.15浮動利率，按月付	抵押貸款		-				708,000		2.62
	息，到期一次還款
〃	101.08.09~103.08.09浮動利率，按月付	抵押貸款		708,000			2.42	-		-
	息，到期一次還款
安泰銀行	99.03.12~101.09.12浮動利率，按月付	抵押貸款		-			-	450,000		3.05~3.20
	息，到期一次還款
永豐銀行	100.04.07~103.02.17浮動利率，按月付	抵押貸款		-			-	135,000		2.25~2.42
	息，自第一次撥款日起滿半年還第一
	期款，每三個月一期，共分十期
〃	101.05.16~104.05.16浮動利率，按月付	抵押貸款		300,000			2.35	-		-
	息，自第一次撥款日滿兩年起，每三
	個月一期，共分八期
上海商銀	100.11.23~102.09.30，隨時循環動用，	抵押貸款		-			-	300,000		2.56
	到期一次還本(可提前清償)，利率逐
	筆議價，按月付息
〃	101.10.29~103.09.30，隨時循環動用，	抵押貸款		400,000			2.5	-
	到期一次還本(可提前清償)，利率逐
	筆議價，按月付息
華南銀行	99.12.10~104.12.10浮動利率，按月付	信用貸款		-			-	158,433		2.45
	息，到期一次還款
〃	100.07.21~101.01.20浮動利率，按月付	抵押貸款		-			-	518,500		2.26~2.46
	息，到期一次還款
〃	99.12.10~104.12.10浮動利率，按月付	信用貸款		229,003			2.45	-
	息，自動撥日起，每三個月為一期
	，共分十五~二十期平均攤還
板信銀行	100.09.08~103.03.08浮動利率，按月付	信用貸款		60,000			2.58	100,000		2.58
	息，自第一次撥款日起滿一年還款第
	一期款，每三個月一期，共分十期
元大銀行	100.09.13~103.09.13浮動利率，按月付	信用貸款		70,000			2.37	100,000		2.37
	息，到期一次還款
新光銀行	100.09.23~105.09.23浮動利率，按月付	抵押貸款		-			-	33,250		2.22
	息，本金逐季償還，共分二十期
〃	101.09.21~106.09.21浮動利率，按月付	抵押貸款		116,500			2.22	-		-
	息，自撥款日起每三個月一期，共分
	十九期
台灣工銀	101.02.17~103.03.14浮動利率，按月付	信用貸款		100,000		2.51~2.72		-		-
	息，自第一次撥款日起滿一年還款第
	一期款，每三個月一期，共分五期
日盛銀行	101.10.31~102.01.31浮動利率，按月付	抵押貸款		100,000		2.3~2.5		-		-
	息，到期還款
				2,153,503				2,503,183
減：一年內到期之長期借款				(343,004)				(1,028,500)
			$	1,810,499				1,474,683

～ 21 ～

六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日於金融機構尚未使用之中長期借款 額度請詳短期借款四(七)說明，相關提供作為借款擔保之資產請詳附註六。

2. 本公司民國一○一年十二月三十一日之長期借款餘額，未來年度預計償還情形如下 ：

期 間		金 額
102.01.01～102.12.31	$	343,004
103.01.01～103.12.31		1,555,504
104.01.01～104.12.31		176,995
105.01.01～105.12.31		14,000
106.01.01～106.12.31		64,000
合 計	$	2,153,503

( 九 ) 退 休 金

1. 對於採確定給付退休金者，本公司採用財務會計準則公報第十八號「退休金會計處 理準則」，並分別以民國一○一年及一○○年十二月三十一日為衡量日完成精算。 根據精算報告，本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日之退休金基金提撥 狀況與帳載應計退休金負債調節如下：

給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列退休金利益 未認列前期服務成本 未認列過渡性淨給付義務 應計退休金負債	101.12.31 100.12.31 $ (63,799) (52,224) (76,371) (78,451) (140,170) (130,675) (23,709) (24,270) (163,879) (154,945) 10,436 6,815 (153,443) (148,130) (14,116) (19,834) 7,802 10,403 - 6,781 $ (159,757) (150,780)

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司職工退休辦法之員工 既得給付分別為 77,565 千元及 64,661 千元。

～ 22 ～

六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

2. 本公司民國一○一年度及一○○年度有關退休金資訊如下：

服務成本 利息成本 退休金資產預期報酬 過渡性淨給付義務攤銷數 未認列前期服務成本攤銷數 退休金利益攤銷數 淨退休金成本 精算假設如下： 折現率 長期薪資調整率 退休基金預期報酬率	101年度 100年度 $ 4,138 4,361 3,068 2,907 (203) (125) 6,781 6,781 2,601 2,601 (394) (1,101) $ 15,991 15,424 101年度 100年度 % 1.88 % 2.00 % 2.00 % 2.00 % 1.88 % 2.00

1. 本公司民國一○一年度及一○○年度確定提撥退休金辦法下之退休金費用分別為 30,692 千元及 29,214 千元，已提撥至勞工保險局。

( 十 ) 所 得 稅

1. 本公司民國一○一年度及一○○年度適用之營利事業所得稅法定稅率均為百分之十 七，並依「所得基本稅額條例」計算基本稅額。

2. 本公司民國一○一年度及一○○年度之所得稅費用(利益)組成如下：

遞延所得稅費用(利益) 上列遞延所得稅費用(利益)主要項目如下： 虧損扣抵(增加)減少數 已(未)實現修繕費 備抵壞帳超限(增加)減少數 依權益法認列之投資利益(損失) 未實現退休金費用 已實現減損損失 備抵評價－遞延所得稅資產 遞延所得稅費用(利益)		101年度 100年度
	$

～ 23 ～

六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本公司民國一○一年度及一○○年度損益表中所列稅前淨(損)利依規定稅率計算之 所得稅額與所得稅費用(利益)間之差異列示如下：

				101年度	101年度		100年度	100年度
稅前淨(損)利計算之所得稅額				$	(12,967)			94,088
其他依稅法規定調整數					(340)			1,240
備抵評價－遞延所得稅資產					41,792		(120,122)
以前年度所得稅估計差						688		11,047
估計所得稅費用(利益)				$	29,173			(13,747)
本公司民國一○一年及一○○	年十二	月三十	一日遞	延所得	稅資	產之暫	時性	差異、虧
損扣抵與所得稅抵減，及其個別所得稅影響如下：
		101.12.31				100.12.31
			所 得 稅				所	得 稅
	金 額		影 響 數		金 額		影	響 數
流動遞延所得稅資產：
未實現減損損失	$	14,517		2,468		14,517		2,468
虧損扣抵		-		-		171,605		29,173
			$	2,468				31,641
非流動遞延所得稅資產：
備抵壞帳超限	$	2,193		373		1,910		325
虧損扣抵	1,053,048		179,018			772,336	131,297
未實現減損損失		228,091	38,775			242,608		41,243
未實現退休金費用		38,224		6,498		29,247		4,972
未實現修繕費		86,152	14,646			96,302		16,371
依權益法認列之投資損失		4,057		690		23,531		4,000
投資抵減		-		6,000		-		6,000
備抵評價		-	(246,000)			-	(204,208)
			$	-				-

1. 本公司民國一○一年及一○○年十二月三十一日遞延所得稅資產之暫時性差異、虧 損扣抵與所得稅抵減，及其個別所得稅影響如下：

2. 截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司依民間參與公共建設法，依法得享有 投資抵減，其尚未使用之投資抵減稅額及最後可抵減年度如下：

發生年度 可抵減稅額 本期抵減稅額 尚未抵減稅額 最後可抵減年度 - 民國九十八年度 $ 6,000 6,000 民國一○二年度

上述所得稅扣抵項目依法得抵減當年度起五年度之應納稅額，且每一年度抵減 金額，不得超過該年度應納稅額百分之五十，但最後年度抵減金額不在此限。

～ 24 ～

六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

1. 本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國九十九年度。依所得稅法 規定，經稅捐稽徵機關核定之前十年度虧損得自當年度之純益扣除，再行核課所得 稅。截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司尚未扣除之虧損及扣除期限如下 ：

虧損年度 民國九十三年度(核定數) 民國九十四年度(核定數) 民國九十五年度(核定數) 民國九十六年度(核定數) 民國九十七年度(核定數) 民國九十八年度(核定數) 民國一○一年度(預計數)	可扣除 之虧損	可扣除 之虧損		本期扣除 之 虧 損 尚未扣除 之 虧 損 得扣除 之最後年度 - 34,976 民國一○三年度 - 115,853 民國一○四年度 - 71,478 民國一○五年度 - 255,827 民國一○六年度 - 302,300 民國一○七年度 - 159,173 民國一○八年度 - 113,441 民國一一一年度 - 1,053,048
	$ 34,976 115,853 71,478 255,827 302,300 159,173 113,441 $ 1,053,048
		1,053,048

7. 兩稅合一相關資訊

屬民國八十六年度(含)以前之未分配盈餘 屬民國八十七年度(含)以後之未分配盈餘 可扣抵稅額帳戶餘額 對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率	101.12.31 100.12.31 $ - - (374,807) (287,761) $ (374,807) (287,761) $ 26,243 26,243 101年度(預計) 100年度(實際) % - % -

對中華民國居住者盈餘分配之稅額扣抵比率

( 十一 ) 股東權益

1. 股 本

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司額定股本總額均為 3,800,000 千元，已發行股本分別為 3,302,410 千元及 2,902,410 千元，每股面額 10 元， 分為 330,241 千股及 290,241 千股。

本公司於民國一○○年十月二十七日經董事會決議辦理現金增資發行新股 40,000 千股，每股面額 10 元，業經行政院金融監督管理委員會一○○年十一月二十 四日金管證發字第 1000055960 號函核准申報生效，以民國一○○年十二月十七日為 增資基準日，復於民國一○○年十二月二日發布重大訊息，決定認購價格，以每股 13 元溢價發行，此項增資案業已於民國一○○年十二月二十八日募集完成，本公司 業已於民國一○一年三月三日完成變更登記。

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2. 資本公積

民國一○一年及一○○年十二月三十一日之資本公積明細如下：

員工認股權 員工認股權失效數 現金增資溢價 轉換公司債轉換溢價	101.12.31 100.12.31 $ - 4,618 - 13,582 120,000 - - 203 $ 120,000 18,403

依民國一○一年一月修正後之公司法規定，資本公積需優先彌補虧損後，始得 以已實現之資本公積轉作資本或發放現金股利。前項所稱之已實現資本公積，包括 超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得。依發行人募集與發行有價證 券處理準則規定，得撥充資本之資本公積，每年撥充之合計金額，不得超過實收資 本額百分之十。

3. 法定盈餘公積

依民國一○一年一月修正後之公司法規定，公司應就稅後純益提撥百分之十為 法定盈餘公積，直至與資本總額相等為止。公司無虧損時，得經股東會決議，以法 定盈餘公積發給新股或現金，惟以該項公積超過實收資本額百分之二十五之部分為 限。

4. 盈餘分配及股利政策

依本公司章程規定，本公司決算後如有盈餘，除依法提付應繳納之所得稅及彌 補以往年度虧損後，就其餘額提撥法定盈餘公積百分之十及視當時情況依公司經營 範圍內與其他公司簽訂合約之需求或主管機關規定提列特別盈餘公積，如尚有餘額 連同上一年度累積未分配盈餘提撥百分之五十至百分之八十按下列方式分派之，但 此項盈餘提供分派之比率及現金股利之比率，得視當年度實際獲利及資金狀況調整 之。

(1) 員工紅利百分之三。

• (2) 董監事酬勞百分之三。

• (3) 股東股利百分之九十四，其中現金股利原則上不得低於股東股利總數之百分之十 。

員工紅利分配之對象，係以受聘或受僱於本公司從事工作，並經正式任用且享 有勞工保險待遇之從業人員為限。不包含臨時、試用人員。

本公司民國一○○年度及九十九年度盈虧撥補議案，經董事會及股東會決議通 過因累積虧損，故未發放股東股利、員工紅利及董監酬勞。

本公司於民國一○一年六月二十一日經股東會通過以資本公積 18,403 千元彌補 虧損。

本公司民國一○一年度之員工紅利及董監酬勞分派數，尚待董事會提議及股東 會決議，相關資訊可俟相關會議召開後，至公開資訊觀測站等管道查詢之。

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5. 未實現重估增值

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，資產重估增值明細如下：

土地 固定資產(不含土地)	101.12.31 100.12.31 $ 1,842,025 1,842,025 16,022 16,022 $ 1,858,047 1,858,047

6. 股份基礎給付交易

本公司民國一○○年十一月二十四日經董事會決議辦理現金增資發行新股 40,000 千股，並依公司法第 267 條規定，保留發行股數之 10% ，計 4,000 千股供本公司 員工認購，本公司採用中華徵信所企業股份有限公司出具之現金增資員工認股公允 價值評價報告，採用財務會計準則公報第三十九號評估該現金增資員工認股權之公 允價值，本公司股份基礎給付交易如下：

權益交割

類型 履約價格(元) 給與日 給與數量 標的股票之現時價格(元) 既得期間 實際認購數	現金增資保留予員工認購 13 100.12.02 4,000千股 17.55 立即既得 1,015千股

上述股份基礎給付交易，分別依給與日所決定之公平價值於該股份基礎給付協 議之既得期間認列費用 18,200 千元，並相對認列權益之增加，帳列營業費用及資本 公積－認股權項下。

( 十二 ) 基本每股(虧損)盈餘

民國一○一年度及一○○年度，本公司基本每股(虧損)盈餘之計算如下：

基本每股虧損： 屬於普通股股東之本期淨損 基本每股盈餘： 屬於普通股股東之本期淨利				101年度	每股虧損(元) 稅前 稅後 (0.23) (0.32) 每股盈餘(元) 稅前 稅後 1.90 1.94
		金 額 (分子)
		稅 前 (76,276)	稅 後
	$
		金 額 (分子)		股數(千股) (分母) 291,775
		稅 前 553,461	稅 後
	$		567,208

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( 十三 ) 金融商品資訊之揭露

1. 公平價值之資訊：

非衍生性金融商品 資產： 現金及銀行存款 應收票據及帳款淨額 受限制資產 以成本衡量之金融資產 存出保證金 負債： 短期借款 應付帳款 長期借款(含一年內到期) 其他應付款項(含關係人)		101.12.31 公平 價值 公開報價 決定之金額 評估方式 估計之金額 921,579 - - 79,718 164,290 - - - - - - 1,270,200 - 152,633 - 2,153,503 - 55,933		100.12.31
	帳面價值 $ 921,579 79,718 164,290 95,878 311,316 1,270,200 152,633 2,153,503 55,933		帳面價值 1,031,858 66,198 38,020 95,878 249,028 695,700 149,175 2,503,183 198,265	公平 價值 公開報價 決定之金額 評估方式 估計之金額
		921,579 - 164,290 - - - - - -		1,031,858 - - 66,198 38,020 - - - - - - 695,700 - 149,175 - 2,503,183 - 198,265

1. 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

2. (1) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到 期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及銀行 存款、應收／付票據及帳款、受限制資產、短期借款及其他應付款項(含關係人) 。

3. (2) 金融資產如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格 可供參考時，則採用評價方法估計，所使用之估計與假設係與市場參與者於金融 商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致。

4. (3) 長期借款(含一年內到期)之利率多數接近市場利率，故以其借款金額為其公平價 值。

5. (4) 存出保證金係為現金收支，故其公平價值應與帳面價值相當。

6. 財務風險資訊

7. (1) 市場風險

本公司持有之權益證券係分類為以成本衡量之金融資產，因此類資產無活絡 市場報價，故無受市場價格變動之公平價值變動風險。

(2) 信用風險

由於本公司有廣大客戶群，交易對象分散並未顯著集中與單一客戶進行交易 ，故應收帳款之信用風險並無顯著集中之虞。

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(3) 流動性風險

本公司民國一○一年十二月三十一日止之流動負債超過流動資產達 804,154 千 元，本公司預計一年內須償還之長、短期借款達 1,613,204 千元，流動比率不足 100% 。

惟本公司與往來銀行間之債信尚佳，另本公司借款多為資產抵押借款，且依 據以往年度融資情形顯示，融資合約多係以展期方式展延，未有中途額度縮減或 頻繁更換貸款銀行情形。此外本公司與借款銀行簽訂之合約尚有 381,796 千元未動 用之借款額度，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之流動性風險。 (4) 利率變動之現金流量風險

本公司之短期及長期借款 ( 含一年內到期 ) 係屬浮動利率之債務，故市場利率 變動將使其短期及長期借款 ( 含一年內到期 ) 之有效利率隨之變動，而使其未來現 金流量產生波動，未來市場利率增加 1% ，將使本公司未來一年現金流出增加 34,237 千元。

五、關係人交易

一 ( ) 關係人之名稱及關係

關係人名稱 與本公司之關係 一潗營造股份有限公司 ( 以下簡稱一潗營造 ) 為本公司之子公司 六福投資國際有限公司 ( 以下簡稱六福投資國際 ) 為本公司之子公司 六福開發建設股份有限公司 ( 以下簡稱六福開發建設 ) 為本公司之子公司 三仙台飯店股份有限公司(以下簡稱三仙台飯店) 為本公司之子公司 六福物業管理顧問股份有限公司 ( 以下簡稱六福物業 ) 為本公司之子公司 豐融開發股份有限公司 ( 以下簡稱豐融開發 ) 該公司負責人為本公司董事 國元影業股份有限公司(以下簡稱國元影業) 為本公司採權益法投資之公司 百年國際科技股份有限公司(以下簡稱百年國際) 本公司為該公司法人董事 賴振融 為本公司之董事 全體董事、監察人、總經理及副總經理 本公司主要管理階層

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( 二 ) 與關係人之間之重大交易事項

1. 截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司向關係人發包工程之合約 總價款、交易金額及期末應付款項明細如下：

一潗營造		101年度	101.12.31 合 約 總 價 款 應付款項 639,640 22,261	100年度 本 期 交易金額 412,337	100.12.31
		本 期 交易金額 198,166	合 約 總 價 款 639,640		合 約 總 價 款 應付款項 644,642 174,791
	$

截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日止，本公司與一潗營造係依工程 合約規定交易價格及付款條件付款；民國一○一年度及一○○年度所產生之未實現 利益分別為 87,925 千元及 82,610 千元，並依其效益年限分年認列。

本公司因委託一潗營造承攬工程而收取之保證金，截至民國一○一年及一○○ 年十二月三十一日皆為 20 千元，列於存入保證金項下。

1. 租 賃

一潗營造 六福開發建設 六福物業 三仙台飯店 國元影業	租 金	收 入 100年度 343 343 114 34 5,143 5,977	期末應收款項
	101年度		101.12.31 100.12.31 - - - - 10 10 3 3 - - 13 13
	$ 343 343 114 34 5,143 $ 5,977

上述期末應收款項列於其他應收款－關係人項下。

1. 財產交易

2. (1) 本公司民國一○一年度及一○○年度銷售房地予關係人情形如下：

關係人名稱 標的物 合約總價(未稅) 賴振融 南京六福居$ 76,509		累積收取金額
		101年度 100年度 76,509 14,229

上述因出售房地予關係人而收取之金額列於預收房地款項下，惟「南京六福 居」已於民國一○一年四月三十日完成交屋手續，故相關預收房地款業已沖銷。

(2) 本公司民國一○一年度及一○○年度向關係人取得營業器具之情形如下：

豐融開發		取 得	價 款 100年度 18,346	期末應付款項
		101年度		101.12.31 100.12.31 5,166 7,396
	$	36,335

上述期末應付款項列於其他應付款項－關係人項下。

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4. 票據背書及保證情形

本公司為關係人提供借款保證或本票背書之餘額及明細如下：

六福開發建設

	101.12.31 100.12.31 - 180,000
$

5. 其 他

• (1) 本公司民國一○一年度及一○○年度對六福投資國際累積認列之權益法投資損失 超過帳面金額分別為 369 千元及 350 千元，因本公司仍意圖繼續持有該公司，故將 超過帳面成本部分沖減對其之應收款項，惟截至民國一○一年及一○○年十二月 三十一日皆無對其之應收款項，故將對其累積認列之權益法投資損失超過帳面金 額轉列其他負債項下。

• (2) 本公司截至民國一○一年及一○○年十二月三十一日代關係人支付裝潢費、水電 費及郵電費等款項如下：

一潗營造 六福開發建設 國元影業 六福物業	期末應收款項
	101.12.31 100.12.31 $ 120 110 2,274 125 5 - 27 - $ 2,426 235

上述期末應收款項列於其他應收款－關係人項下。

• (3) 本公司與六福開發建設(股)公司簽訂合建契約書(該基地座落於台北市中山區正 義段三小段 76、77、78 地號三筆土地)，依合約內容由本公司提供土地，並由六福 開發建設(股)公司提供建築資金及負責興建，雙方同意本合作興建案，依所興建 完成之大樓其全部價值，由本公司取得 67% 之價值，六福開發建設(股)公司取得 33% 之價值，並據此分配雙方應得之房屋、車位及其座落土地之權益。

• (4) 本公司截至民國一○一年及一○○年三月三十一日由關係人代付之裝潢費及大樓 管理費等款項如下：

期末應付款項

一潗營造 六福開發建設 百年國際	101.12.31 100.12.31 $ - 296 - 706 185 - 185 1,002

上述期末應收款項列於其他應付款－關係人項下。

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• (5) 本公司民國一○一年度及一○○年度由關係人提供營建及節能改善管理諮詢之情 形如下：

下：
一潗營造 六福物業	營建及節能改善管理費用 101年度 100年度 $ 4,841 5,994 29,021 - $ 33,862 5,994		期末應付款項
	101年度 $ 4,841 29,021 $ 33,862		101.12.31 100.12.31 822 3,067 16,491 - 17,313 3,067

• 上述營建及節能改善管理費用列於營業費用項下，期末應付款項列於其他應

• 付款－關係人項下。

( 三 ) 主要管理階層薪酬總額

本公司民國一○一年度及一○○年度應付董事、監察人、總經理及副總經理等主 要管理階層薪酬總額之有關資訊如下：

薪 資 獎金及特支費	101年度 100年度 $ 15,318 15,336 7,125 3,544 $ 22,443 18,880

六、抵質押之資產

• 一

• ( ) 民國一○一年及一○○年十二月三十一日，為長、短期借款提供擔保之固定資產及其 他資產之帳面價值明細如下：

質押之資產 質押擔保標的 固定資產： 關西土地 銀行借款擔保 六福村嘉義土地 〃 六福客棧土地房屋 〃 六福松江大樓土地房屋 〃 六福村建築物 〃 六福村遊樂設備 〃 六福莊土地房屋 〃 在建房地 〃 受限制資產 〃	101.12.31 100.12.31 $ 2,137,746 2,137,746 247,938 247,938 582,104 583,529 127,480 132,053 769,463 798,124 85,561 92,032 359,332 437,407 4,309,624 4,428,829 - 700,016 164,290 38,020 $ 4,473,914 5,166,865

• ( 二 ) 民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司為對持有六福開發總管理處、六福 皇宮、六福客棧、六福村、六福莊及集團相關營業單位之商品(服務)禮券之持有人履 行應盡義務，故信託財產予金融機構之金額分別為 42,577 千元及 37,673 千元，列於存 出保證金項下。

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七、重大承諾事項及或有事項

• 一

• ( ) 本公司六福皇宮營業所在地係向國泰人壽保險股份有限公司(以下稱國泰人壽)租用。 本公司於民國九十八年十月二十三日與國泰人壽重新簽訂租約，依新租約規定，本公 司承租六福皇宮建物自民國九十八年九月一日至一百一十三年八月三十一日，共十五 年，未來五年最少須支付 2,351,620 千元租金，屆時約滿前十八個月可與該公司訂立新 約續租。另開立保證票據 400,000 千元及存出保證金 203,500 千元，予該公司作為履約 保證，並設定六福客棧土地及房屋第一順位抵押予該公司。依合約所示截至民國一○ 一年及一○○年十二月三十一日止，本公司均已提列 68,579 千元之重置準備，列於其 他負債項下。

• 依合約規定本公司自民國九十八年九月一日起三年內，應至少以 413,000 千元進行

• 租賃標的物之整修。截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司已支付 271,041 千元 進行設計規劃及裝修工程，帳列固定資產項下。

• ( 二 ) 本公司於民國一○○年八月十一日經董事會決議通過「南京六福居」延長房屋租賃契 約期限事宜，依下列說明向授權子公司六福物業管理顧問(股)公司執行：

• 將租賃期間延長六年(自完成交屋手續翌日起算九年三個月)。

• 第一至三年租金為房地買賣契約所載房地總價(含車位)之 3.5% 計算。第四至九年租 金為房地買賣契約所載房地總價(含車位)之 2%＋ 六福物業管理顧問(股)公司當年度 稅後盈餘 50% 計算。

• 有任一住戶不同意延長房屋租賃契約期限，本案即不成立。

• 如少數住戶對前二項條件提出其他建議，授權六福物業管理顧問(股)公司全權處理 。

• 除上述事項外，其他相關事項授權六福物業管理顧問(股)公司全權處理。

• 前述所有條件符合時，六福物業管理顧問股份有限公司應向本公司核備執行情形。 截至民國一○一年十二月三十一日止，該房屋租賃契約相關事宜仍在辦理中，尚未 簽訂或修正其租賃契約。

• ( 三 ) 本公司民國一○一年四月五日與潤泰旭展股份有限公司(以下稱潤泰旭展)簽訂「南港 車站大樓旅館經營租賃契約書」，由潤泰旭展投資興建，於興建完成後，再由本公司 以每年 333,927 千元(不含每三年調漲部分)之租金向潤泰旭展租賃旅館，租期為二十年 。截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司已依約支付潤泰旭展 55,111 千元之履 約保證金，並提供定期存款 110,223 千元質押予華南銀行委由其開立銀行保證書，共 165,334 千元帳列存出保證金項下。

八、重大之災害損失：無。

九、重大之期後事項：無。

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十、其 他

• 一

• ( ) 民國一○一年度及一○○年度發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如 下：

下：
功能別 性質別		101年度			100年度
	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計		屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
用人費用 薪資費用 勞健保費用 退休金費用 其他用人費用 折舊費用 折耗費用 攤銷費用	331,403 32,301 23,580 21,491 220,575 1,587 5,923	355,049 30,511 23,102 14,479 33,691 - 2,825	686,452 62,812 46,682 35,970 254,266 1,587 8,748		303,801 28,804 22,589 20,474 206,262 905 5,919	336,166 27,621 22,049 13,084 19,630 - 2,587	639,967 56,425 44,638 33,558 225,892 905 8,506
民國一○一年及一○○年十二月 資 產 現金及銀行存款 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款(含關係人) 存 貨 預付款項 遞延所得稅資產－流動 受限制資產 其他流動資產 合 計 負 債 短期借款 應付帳款 應付費用 其他應付款(含關係人) 一年內到期長期負債 其他流動負債 合 計		三十一日，本公司 預期十二個月內 收 回 或 償 付 $ 921,579 7,182 72,536 34,786 44,124 171,128 2,468 164,290 15,383 $ 1,433,476 $ 1,270,200 152,633 303,803 55,933 343,004 135,201 $ 2,260,774		資產負債之流動性分析如下： 101.12.31 預期超過十二個 月內收回或償付 合 計 - 921,579 - 7,182 - 72,536 - 34,786 - 44,124 - 171,128 - 2,468 - 164,290 - 15,383 - 1,433,476 - 1,270,200 - 152,633 - 303,803 - 55,933 - 343,004 - 135,201 - 2,260,774

( 二 ) 民國一○一年及一○○年十二月三十一日，本公司資產負債之流動性分析如下：

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資 產 現金及銀行存款 應收票據淨額 應收帳款淨額 其他應收款(含關係人) 存 貨 在建房地 預付款項 遞延推銷費用 遞延所得稅資產-流動 受限制資產 其他流動資產 合 計 負 債 短期借款 應付帳款 應付費用 其他應付款(含關係人) 預收房地款 一年內到期長期負債 其他流動負債 合 計		100.12.31
	預期十二個月內 收 回 或 償 付 $ 1,031,858 8,420 57,778 6,043 51,890 700,016 165,383 69,277 31,641 38,020 38,511 $ 2,198,837 $ 695,700 149,175 272,425 198,265 211,172 1,028,500 91,549 $ 2,646,786	預期超過十二個 月內收回或償付 合 計 - 1,031,858 - 8,420 - 57,778 - 6,043 - 51,890 - 700,016 - 165,383 - 69,277 - 31,641 - 38,020 - 38,511 - 2,198,837 - 695,700 - 149,175 - 272,425 - 198,265 - 211,172 - 1,028,500 - 91,549 - 2,646,786

( 三 ) 本公司並無具重大影響之外幣金融資產及負債。

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十一、附註揭露事項

一 ( ) 重大交易事項相關資訊：

1. 資金貸與他人：無。

2. 為他人背書保證：

編號	背書保證者 公司名稱	被背書保證對象	被背書保證對象	對單一企 業背書保 證 限 額	本期最高背 書保證餘額	期末背書 保證餘額	以財產擔保之 背書保證金額	累計背書保證金 額佔最近期財務 報表淨值之比率 ~~%~~	背書保證 最高限額	備註
		公司名稱	關 係
0	本公司	六福開發建設股 份有限公司	2	993,367	180,000	-	-	% -	-	註3

• 註 1 ：本公司及子公司背書保證資訊應分列兩表並於編號欄註明，編號之填寫方法如下：

• (1) 本公司填 0 。

• (2) 子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

• 註 2 ：背書保證對象與本公司之關係有下列六種：

• (1) 有業務關係之公司。

• (2) 直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。

• (3) 母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。

• (4) 對於公司直接或經由子公司間接持有普通股股權合併計算超過百分之五十之母公司。

• (5) 基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。

• (6) 因共同投資關係由各出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

• 註 3 ：背書保證之總額不得超過公司當期淨值之 40% ，對單一企業背書保證金額不得超過當期淨值之 20% 。

3. 期末持有有價證券情形：

持有之 公 司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期 末	期 末	期 末	備註
				股數(千股)	帳面金額	持股比率	市價淨值
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 本公司	六福開發建設(股)公司股票 國元影業(股)公司股票 三仙台飯店(股)公司股票 六福投資國際有限公司股票 國賓影城(股)公司股票 儷山林休閒開發(股)公司股票 百年國際科技有限公司股票	本公司之子公司 採權益法評價之 被投資公司 本公司之子公司 本公司之子公司 無 本公司為該公司 法人董事 本公司為該公司 法人董事	採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動 以成本衡量之金融資產－非流動	75,800 4,000 2,500 - 1,368 9,000 88	746,099 36,116 20,976 - 5,000 90,000 878	% 100.00 % 40.00 % 100.00 % 100.00 % 5.26 % 11.76 % 10.92	746,099 36,116 20,976 - - - -	- - - (註1) (註2) (註2) (註2)

( 註 1) 因累積投資損失已超過帳面價值計 369 千元，故轉列至其他負債項下。

• ( 註 2) 係未上市(櫃)公司股票，無相關市價。

• 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

者：

買、賣 之公司	有價證券 種類及名稱	帳列 科目	交易 對象	關係	期	初	買	入	賣	賣	出		評價 (損)益	期	末	備註
					股數 (千股)	金 額	股數 (千股)	金 額	股數 (千股)	售價	帳面成本	處分損益		股數 (千股)	金 額
本公司	六福開發建設 (股)公司股票	採權益法之長 期股權投資	六福開發建 設(股)公司	本公司之 子公司	32,300	303,265	43,500	435,000	-	-	-	-	15,617	75,800	746,099	(註1 、2)

• ( 註 1) 六福開發建設(股)公司民國一○一年度經股東會決議發放現金股利 7,783 千元，請詳附註四(五)。

• ( 註 2) 期初包含民國一○○年十二月三十一日帳列之預付長期投資款 194,300 千元，已於民國一○一年六月二十 八日辦理變更登記，請詳附註四(五)。

～ 36 ～

六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

1. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

5. 從事衍生性商品交易：無。

( 二 ) 轉投資事業相關資訊：

1. 被投資公司名稱、所在地區...等相關資訊：

投資公司 名 稱	被投資公司 名 稱	所在地區	主要營 業項目	原始投資金額	原始投資金額		期末持有	期末持有	被投資公司 本期損益	本期認列之 投資損益	備 註
				本期期末	上期期末	股數(千股)	比 率	帳面金額
本公司 本公司 本公司 本公司 本公司 六福開發建設 股份有限公司 六福開發建設 股份有限公司	六福開發建設股 份有限公司 國元影業股份有 限公司 三仙台飯店股份 有限公司 六福投資國際有 限公司 六福管理顧問 (北京)公司 一潗營造股份有 限公司 六福物業管理顧 問股份有限公司	台北市 台北市 台北市 香港 北京 台北市 台北市	綜合營造 業 電影片映 演業 飯店業 投資業 管理顧問 業 綜合營造 業 物業管理	758,000 40,000 25,000 8 - 25,266 61,000	128,700 40,000 25,000 8 4,536 25,266 61,000	75,800 4,000 2,500 - - 2,398 6,100	% 100.00 % 40.00 % 100.00 % 100.00 % - % 100.00 % 100.00	746,099 36,116 20,976 - - 36,355 62,928	11,250 9,248 (359) (34) (8) 5,302 2,577	15,617 3,699 (359) (34) (8) 5,302 2,577	子公司 採權益法評價 之被投資公司 子公司 子公司(註1) 子公司(註2) 子公司 子公司

• (註 1 )因累積投資損失已超過帳面價值計 369 千元，故轉列至其他負債項下。

(註 2 )六福管理顧問(北京)公司已於民國一○一年三月清算，請詳附註四(五)。

1. 資金貸與他人：無。

3. 為他人背書保證：無。

4. 期末持有有價證券情形：

持有之公司	有價證券 種類及名稱	與有價證券 發行人之關係	帳 列 科 目		期	末	末	備註
				股數(千股)	帳面金額	持股比率	市值淨值
六福開發建設股 份有限公司 六福開發建設股 份有限公司	一潗營造(股)公司 股票 六福物業管理顧問 (股)公司股票	母子公司 母子公司	採權益法評評價 之長期股權投資 採權益法評評價 之長期股權投資	2,398 6,100	36,355 62,928	% 100.00 % 100.00	36,355 62,928	- -

1. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上 者：無。

2. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：

取 得 之 公 司	財 產 名 稱	交易日 或事實 發生日	交易金額	價款支付 情 形	交易對象	關 係	交易對象 為關係人者 ，其前 次移轉資料	交易對象 為關係人者 ，其前 次移轉資料	交易對象 為關係人者 ，其前 次移轉資料	交易對象 為關係人者 ，其前 次移轉資料	價格決 定之參 考依據	取得目 的及使 用情形	其他約 定事項
							所有人	與發行人 之 關 係	移 轉 日 期	金 額
六福開發建設 股份有限公司	土地	100.9.7	533,588	已全數付訖	周徒等17人	無	-	-	-	-	雙方議定	營建用地	-

1. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

2. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

3. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。

4. 從事衍生性商品交易：無。

～ 37 ～

六福開發股份有限公司財務報表附註(續)

( 三 ) 大陸投資資訊：

1. 轉投資大陸地區之事業相關資訊

大陸被投資 公司名稱	主要營業 項 目	實收資本額	投資 方式	本期期初自 台灣匯出累 積投資金額	本期匯出或 收回投資金額(註1)	本期匯出或 收回投資金額(註1)	本期期末自 台灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例	本期認列 投資損益	期末投資 帳面價值	截至本期 止已匯回 投資收益
					匯 出	收 回
六福管理顧問 (北京)公司	管理顧問業	-	直接投資	4,536	-	4,433	-	-	(8)	-	-

( 註 1)： 六福管理顧問(北京)公司已於民國一○一年三月清算並匯回投資款，請詳附註四(五) 。

2. 轉投資大陸地區限額

.轉投資大陸地區限額
本期期末累計自台灣匯出 赴大陸地區投資金額	經濟部投審會 核准投資金額(註)	依經濟部投審會規定 赴大陸地區投資限額
-	4,356 (USD150千元)	2,980,100

• (註)：民國一○一年十二月三十一日新台幣對美金之匯率為 29.04：1 。

十二、部門別財務資訊

營運部門請詳經會計師查核之合併財務報表。

～ 38 ～

六福開發股份有限公司 現金及銀行存款明細表

民國一○一年十二月三十一日 單位：新台幣千元

項 目 週 轉 金 庫存現金 活期存款 支票存款 定期存款 外匯存款 合 計 註：外幣存款101/12/31即期匯率如下： 美金：新台幣＝1：29.04 瑞士法郎：新台幣＝1：31.83	摘 要 金 額 $ 3,850 3,777 869,019 14,547 30,161 美金6,759.12元 225 瑞士法郎43.95元 $ 921,579	摘 要 金 額 $ 3,850 3,777 869,019 14,547 30,161 美金6,759.12元 225 瑞士法郎43.95元 $ 921,579

～ 39 ～

單位：新台幣千元/千股

六福開發股份有限公司

採權益法之長期股權投資變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

被投資事業名稱 權益法： 六福開發建設(股)公司 國元影業(股)公司 三仙台飯店(股)公司 六福投資國際公司 六福管理顧問(北京)公司 換算調整數－六福投資國際公司 換算調整數－六福管理顧問(北京)公司 轉列其他負債－六福投資國際公司 採權益法之長期股權投資淨額	期初餘額 股 數 金 額 12,870 $ 108,965 4,000 32,409 2,500 21,335 - (358) - 3,986 - - 166,337 - 8 - 238 - 350 $ 166,933	本期增加 股 數 金 額 62,930 629,300 - 8 - - - - - - - - 629,308 - - - - - - 629,308	本期減少 股 數 金 額 - (7,783) - - - - - - - (3,978) - - (11,761) - - - (238) - - (11,999)	依權益法認列 投資收益 投資損失 15,617 - 3,699 - - 359 - 34 - 8 - - 19,316 401 - - - - - - 19,316 401	其	他 金 額 - - - - - - - 15 - 19 34	期 末 餘 額 股 數 持股比例 金 額 備註 75,800 % 100.00 746,099 註4及6 4,000 % 40.00 36,116 註5 2,500 % 100.00 20,976 - % 100.00 (392) 註2 - % 100.00 - 註3 - % 100.00 - 802,799 - - - 23 註1及2 - - - 註3 - - 369 803,191
	股 數 12,870 4,000 2,500 - - - - - -	股 數 62,930 - - - - - - - -	股 數 - - - - - - - - -	投資收益 15,617 3,699 - - - - 19,316 - - - 19,316	股數 - - - - - - - - -

註 1 ：換算調整數係換算六福投資國際公司之外幣財務報表所產生之外幣換算調整數。

註 2 ：六福投資國際公司之期末餘額 (392) 千元及其換算調整數為 23 千元，係列於其他負債項下。

註 3 ：六福管理顧問(北京)公司已於民國一○一年三月清算並匯回股款。

• 註 4 ：本期增加包含民國一○○年十二月三十一日帳列之預付長期投資款 194,300 千元。

• 註 5 ：本期增加係權益法評價之被投資公司股東權益變動之調整，請詳附註四(五)說明。

• 註 6 ：本期減少係權益法評價之被投資公司發放股利。

～ 40 ～

六福開發股份有限公司

固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 土 地 房屋及建築物 運輸設備 營業設備 遊樂設備 景觀設備 出租資產 租賃改良物 其他設備 未完工程及預付設備款	期初餘額 $ 3,731,345 4,204,654 10,881 770,517 1,831,668 109,942 89,948 237,377 394,584 539,312 $ 11,920,228	本期增加 9,138 20,159 1,741 318,669 36,171 - - 809 28,853 346 415,886	本期減少 - (1,098) - (162,599) - - - (45,042) (4,413) - (213,152)	重分類 - 256,541 - 16,037 91,888 60 - - 33,806 (397,833) 499		期末餘額
					成 本 731,011 4,380,522 12,622 935,658 1,959,727 110,002 89,948 193,144 452,830 141,825 9,007,289	重估增值 合 計 3,009,472 3,740,483 99,734 4,480,256 - 12,622 6,966 942,624 - 1,959,727 - 110,002 - 89,948 - 193,144 - 452,830 - 141,825 3,116,172 12,123,461

累計折舊變動明細表

項 目 房屋及建築物 運輸設備 營業設備 遊樂設備 景觀設備 出租資產 租賃改良物 其他設備	期初餘額 $ 1,283,156 8,204 441,919 1,582,046 31,466 72,619 196,756 232,810 $ 3,848,976	本期增加 105,655 1,021 60,572 46,913 6,234 - 1,086 27,847 249,328	本期減少 (296) - (160,947) - - - (45,042) (3,894) (210,179)	重分類 期末餘額 - 1,388,515 - 9,225 506 342,050 - 1,628,959 - 37,700 - 72,619 - 152,800 - 256,763 506 3,888,631

～ 41 ～

六福開發股份有限公司

短期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目 華南銀行 華南銀行 台新銀行 富邦銀行 合作金庫 合作金庫 台中商銀 兆豐商銀	摘 要 抵押借款 信用借款 抵押借款 信用借款 抵押借款 抵押借款 抵押借款 抵押借款	期末餘額 $ 580,000 170,000 150,000 50,000 135,200 100,000 70,000 15,000 $ 1,270,200	契約期間 " " " " " " " "	利率區間 2.26~2.30% 2.46~2.50% 2.30% 2.00% 2.53% 2.17% 2.08% 2.20%	融資額度 抵押或擔保品 880,000 土地及建物 170,000 無 150,000 土地及建物 100,000 無 160,000 土地 100,000 質權存款20% 70,000 質權存款20% 30,000 土地及建物

長期借款明細表

債 權 人 板信銀行 第一銀行 新光銀行 華南銀行 永豐銀行 上海商銀 元大銀行 華泰銀行 日盛銀行 國泰世華 台灣工銀 合 計	借款期限 100.09.08~103.03.08 101.08.09~103.08.09 101.09.21~106.09.21 99.12.10~104.12.10 101.05.16~104.05.16 101.10.29~103.09.30 100.09.13~103.09.13 101.06.01~104.06.01 101.10.31~103.03.01 101.05.04~103.05.04 101.02.17~103.03.14	利率 2.58% 2.42% 2.22% 2.45% 2.35% 2.50% 2.37% 2.60% 2.30%~2.50% 2.68% 2.51%~2.72%	借 款 金 額 一年內 到期部份 一年以上 到期部份 擔保品 $ - 60,000 無 - 708,000 土地及建物 10,500 106,000 土地及建物 70,504 158,499 無 75,000 225,000 土地及建物 - 400,000 土地及建物 - 70,000 土地及建物副擔保 10,000 10,000 土地及建物副擔保 100,000 - 土地及建物 - 50,000 土地及建物 77,000 23,000 質權存款10% $ 343,004 1,810,499
			一年內 到期部份 $ - - 10,500 70,504 75,000 - - 10,000 100,000 - 77,000 $ 343,004

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六福開發股份有限公司

營業收入淨額明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣千元

項 目		金 額
客房收入	$	813,514
餐飲收入		1,102,144
園遊區收入		584,564
營建收入		43,625
其他營業收入		192,577
	$	2,736,424

營業成本明細表

項 目		金 額
客房成本	$	628,185
餐飲成本		771,896
園遊區成本		363,721
營建成本		43,399
其他營業成本		109,339
營業成本	$	1,916,540

營業費用明細表

項 目		金 額
薪 資	$	378,152
租 金 支 出		79,332
廣 告 費		64,952
其他(未達本科目餘額5％者)		347,654
	$	870,090

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