LEO GROUP CO.,LTD. — Interim / Quarterly Report 2007

Aug 7, 2007

浙江利欧股份有限公司 2007 年半年度报告

浙江利欧股份有限公司

2007 年半年度财务报告（未经审计）

一、财务报表

资产负债表

编制单位：浙江利欧股份有限公司 2007 年6 月30 日 单位：（人民币）元

项目	期末数	期末数	期初数	期初数
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	147,804,569.33	147,804,569.33	23,436,512.51	23,436,512.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款	135,941,829.09	135,941,829.09	88,686,681.76	88,686,681.76
预付款项	23,841,577.92	23,841,577.92	38,714,700.45	38,714,700.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款	11,966,812.06	11,966,812.06	4,596,432.16	4,596,432.16
买入返售金融资产
存货	107,422,300.69	107,422,300.69	85,244,074.38	85,244,074.38
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计	426,977,089.09	426,977,089.09	240,678,401.26	240,678,401.26
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
投资性房地产
固定资产	94,063,794.33	94,063,794.33	89,871,411.34	89,871,411.34
在建工程	2,582,965.54	2,582,965.54	2,519,095.54	2,519,095.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产

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浙江利欧股份有限公司 2007 年半年度报告

油气资产
无形资产	46,188,824.03	46,188,824.03	8,120,137.61	8,120,137.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	2,503,364.54	2,503,364.54	1,559,445.81	1,559,445.81
其他非流动资产
非流动资产合计	146,338,948.44	146,338,948.44	103,070,090.30	103,070,090.30
资产总计	573,316,037.53	573,316,037.53	343,748,491.56	343,748,491.56
流动负债：
短期借款	2,180,000.00	2,180,000.00	43,196,019.80	43,196,019.80
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	61,142,924.70	61,142,924.70	59,678,601.17	59,678,601.17
应付账款	96,961,882.45	96,961,882.45	79,894,849.41	79,894,849.41
预收款项	10,969,573.60	10,969,573.60	5,243,722.03	5,243,722.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	10,147,050.81	10,147,050.81	9,986,680.23	9,986,680.23
应交税费	-4,950,454.92	-4,950,454.92	-7,048,039.69	-7,048,039.69
应付利息
其他应付款	8,112,545.24	8,112,545.24	3,077,045.91	3,077,045.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负			14,024,640.00	14,024,640.00
债
其他流动负债
流动负债合计	184,563,521.88	184,563,521.88	208,053,518.86	208,053,518.86
非流动负债：
长期借款			16,033,110.00	16,033,110.00
应付债券
长期应付款	800,000.00	800,000.00	800,000.00	800,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	800,000.00	800,000.00	16,833,110.00	16,833,110.00
负债合计	185,363,521.88	185,363,521.88	224,886,628.86	224,886,628.86
所有者权益（或股东权益）：

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浙江利欧股份有限公司 2007 年半年度报告

实收资本（或股本）	75,280,000.00	75,280,000.00	56,280,000.00	56,280,000.00
资本公积	221,195,772.25	221,195,772.25	167,844.25	167,844.25
减：库存股
盈余公积	15,451,355.62	15,451,355.62	9,147,838.62	9,147,838.62
一般风险准备
未分配利润	76,025,387.78	76,025,387.78	53,266,179.83	53,266,179.83
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益	387,952,515.65	387,952,515.65	118,861,862.70	118,861,862.70
合计
少数股东权益
所有者权益合计	387,952,515.65	387,952,515.65	118,861,862.70	118,861,862.70
负债和所有者权益总计	573,316,037.53	573,316,037.53	343,748,491.56	343,748,491.56

法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富

利润表

编制单位：浙江利欧股份有限公司 2007 年1-6 月 单位：（人民币）元

项	本期	本期	上年同期	上年同期
目	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	423,357,339.01	423,357,339.01	281,950,137.95	281,950,137.95
其中：营业收入	423,357,339.01	423,357,339.01	281,950,137.95	281,950,137.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	388,296,579.18	388,296,579.18	253,237,224.42	253,237,224.42
其中：营业成本	343,117,850.20	343,117,850.20	222,800,277.17	222,800,277.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备 金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	992,367.17	992,367.17	1,008,407.25	1,008,407.25
销售费用	22,224,057.65	22,224,057.65	12,924,571.78	12,924,571.78
管理费用	14,554,236.47	14,554,236.47	12,145,577.51	12,145,577.51
财务费用	3,994,060.60	3,994,060.60	2,443,695.25	2,443,695.25
资产减值损失	3,414,007.09	3,414,007.09	1,914,695.46	1,914,695.46
加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列）

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投资收益（损失以“-” 号填列）	180,000.00	180,000.00	180,000.00	180,000.00
其中：对联营企业 和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-” 号填列）
三、营业利润（亏损以“-” 号填列）	35,240,759.83	35,240,759.83	28,892,913.53	28,892,913.53
加：营业外收入	443,789.91	443,789.91	315,000.00	315,000.00
减：营业外支出	1,049,865.11	1,049,865.11	485,626.75	485,626.75
其中：非流动资产处置 损失	17,629.82	17,629.82	22,785.17	22,785.17
四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列）	34,634,684.63	34,634,684.63	28,722,286.78	28,722,286.78
减：所得税费用	11,875,476.68	11,875,476.68	11,094,159.36	11,094,159.36
五、净利润（净亏损以“-” 号填列）	22,759,207.95	22,759,207.95	17,628,127.42	17,628,127.42
归属于母公司所有者 的净利润	22,759,207.95	22,759,207.95	17,628,127.42	17,628,127.42
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.36	0.36	0.31	0.31
（二）稀释每股收益	0.36	0.36	0.31	0.31

法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富

现金流量表

编制单位：浙江利欧股份有限公司 2007 年1-6 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收	378,715,846.73	378,715,846.73	287,820,794.74	287,820,794.74
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费

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年半年度报告

浙江利欧股份有限公司

取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还	17,966,425.03	17,966,425.03	11,642,920.74	11,642,920.74
收到其他与经营活动	26,555,907.93	26,555,907.93	28,712,978.10	28,712,978.10
有关的现金
经营活动现金流入	423,238,179.69	423,238,179.69	328,176,693.58	328,176,693.58
小计
购买商品、接受劳务支	342,800,571.35	342,800,571.35	220,317,515.20	220,317,515.20
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职	26,749,967.47	26,749,967.47	16,541,828.56	16,541,828.56
工支付的现金
支付的各项税费	13,011,667.75	13,011,667.75	10,875,970.35	10,875,970.35
支付其他与经营活动	49,783,891.79	49,783,891.79	46,267,292.44	46,267,292.44
有关的现金
经营活动现金流出	432,346,098.36	432,346,098.36	294,002,606.55	294,002,606.55
小计
经营活动产生的	-9,107,918.67	-9,107,918.67	34,174,087.03	34,174,087.03
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金			2,583,212.44	2,583,212.44
取得投资收益收到的	180,000.00	180,000.00	180,000.00	180,000.00
现金
处置固定资产、无形资	299,657.61	299,657.61	577,565.07	577,565.07

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产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入	479,657.61	479,657.61	3,340,777.51	3,340,777.51
小计
购建固定资产、无形资	27,870,680.76	27,870,680.76	22,958,596.13	22,958,596.13
产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出	27,870,680.76	27,870,680.76	22,958,596.13	22,958,596.13
小计
投资活动产生的	-27,391,023.15	-27,391,023.15	-19,617,818.62	-19,617,818.62
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金	260,110,000.00	260,110,000.00
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	161,778,342.10	161,778,342.10	133,849,274.60	133,849,274.60
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入	421,888,342.10	421,888,342.10	133,849,274.60	133,849,274.60
小计
偿还债务支付的现金	232,852,111.90	232,852,111.90	142,320,215.60	142,320,215.60
分配股利、利润或偿付	2,781,152.94	2,781,152.94	1,554,307.46	1,554,307.46
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动	20,082,072.00	20,082,072.00
有关的现金
筹资活动现金流出	255,715,336.84	255,715,336.84	143,874,523.06	143,874,523.06
小计
筹资活动产生的	166,173,005.26	166,173,005.26	-10,025,248.46	-10,025,248.46
现金流量净额

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四、汇率变动对现金及现金	-1,318,717.42	-1,318,717.42	-716,856.28	-716,856.28
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	128,355,346.02	128,355,346.02	3,814,163.67	3,814,163.67
加额
加：期初现金及现金等	11,461,802.51	11,461,802.51	12,603,342.06	12,603,342.06
价物余额
六、期末现金及现金等价物	139,817,148.53	139,817,148.53	16,417,505.73	16,417,505.73
余额

法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富

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所有者权益变动表

所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表	所有者权益变动表
编制单位：浙江利欧股份有限公司2007年06月30日 单位：（人民币）元
	本期金额									上年金额
	归属于母公司所有者权益									归属于母公司所有者权益
																		所有者
项目	实收资							少数	所有者								少数
					一			股	权益合	实收资				一			股	权益合
	本（或	资本公	减：库	盈余公	般风	未分配		东权益			资本公	减：库	盈余公	般风	未分配		东权益
							其他		计	本（或						其他		计
	股本）	积	存股	积	险准备	利润				股本）	积	存股	积	险准备	利润
	56,280, 000.00	167,84 4.25		8,991,8 94.04		51,862, 678.60			117,30 2,416.8 9	56,280, 000.00	110,56 6.63		3,322,2 04.99		18,825, 828.28			78,538, 599.90
一、上年年末余额
				155,94 4.58		1,403,5 01.23			1,559,4 45.81				110,38 3.57		993,45 2.15			1,103,8 35.72
加：会计政策变更
前期差错更正
	56,280, 000.00	167,84 4.25		9,147,8 38.62		53,266, 179.83			118,86 1,862.7 0	56,280, 000.00	110,56 6.63		3,432,5 88.56		19,819, 280.43			79,642, 435.62
二、本年年初余额
	19,000, 000.00	221,02 7,928.0 0		6,303,5 17.00		22,759, 207.95			269,09 0,652.9 5		34,698. 48				17,628, 127.42			17,662, 825.90
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
						22,759, 207.95			22,759, 207.95						17,628, 127.42			17,628, 127.42
（一）净利润
（二）直接计入所有者				6,303,5 17.00					6,303,5 17.00		34,698. 48							34,698. 48
权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额

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2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
				6,303,5 17.00					6,303,5 17.00		34,698. 48							34,698. 48
4．其他
上述（一）和（二）小				6,303,5 17.00		22,759, 207.95			29,062, 724.95		34,698. 48				17,628, 127.42			17,662, 825.90
计
	19,000, 000.00	221,02 7,928.0 0							240,02 7,928.0 0
（三）所有者投入和减
少资本
	19,000, 000.00	221,02 7,928.0 0							240,02 7,928.0 0
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他

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（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
	75,280, 000.00	221,19 5,772.2 5		15,451, 355.62		76,025, 387.78			387,95 2,515.6 5	56,280, 000.00	145,26 5.11		3,432,5 88.56		37,447, 407.85			97,305, 261.52
四、本期期末余额

法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富

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二、会计报表附注：

浙江利欧股份有限公司

财务报表附注

2007 年1 月1 日至2007 年6 月30 日

金额单位：人民币元

一 、公司基本情况

浙江利欧股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为台州利欧电气有限公司，系由 自然人王相荣、张灵正和王壮利共同出资组建，注册资本为369 万元，于2001 年5 月21 日在温岭市工商行政管理局登记注册。经增资和更名，截至2004 年12 月31 日，公司名称 变更为浙江利欧电气有限公司，注册资本变更为2,632.222 万元，股权结构变更为：自然人 王相荣出资947.60 万元，占注册资本的36% ；张灵正出资710.70 万元，占注册资本的27%； 王壮利出资710.70 万元，占注册资本的27%；温岭中恒投资有限公司出资210.5776 万元， 占注册资本的8%；自然人颜土富出资26.3222 万元，占注册资本的1%；自然人王珍萍出资 26.3222 万元，占注册资本的1%。

经浙江省人民政府浙政股[2005]5 号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投 资有限公司、颜土富、王珍萍共同发起，以2004 年12 月31 日为基准日，在原浙江利欧电 气有限公司基础上整体变更设立浙江利欧股份有限公司，注册资本5,628 万元，每股面值1 元，股份总数5,628 万股，该项整体变更业经浙江天健会计师事务所限公司审验并出具浙天 会验[2005]第5 号《验资报告》，并于2005 年2 月1 日在浙江省工商行政管理局登记注册。

根据本公司2005 年度股东大会决议和修改后章程(草案)的规定，并于2007 年4 月3 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]66 号文核准，本公司通过向社会公开发行 人民币普通股(A 股)19,000,000 股，增加注册资本人民币19,000,000.00 元，发行方式采用 网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合方式进行。根据初步询价 结果，经与保荐人(主承销商)广发证券股份有限公司协商，确定的每股发行价格为13.69 元，募集资金总额为人民币260,110,000.00 元。发行后，本公司注册资本为人民币 75,280,000.00 元，每股面值1 元，折股份总数75,280,000 股，其中：有限售条件的流通 股份56,280,000 股，占股份总数的74.76%；无限售条件的流通股份19,000,000 股，占股 份总数的25.24%，业经浙江天健会计师事务所有限公司审验并出具浙天会验[2007]第31 号 《验资报告》。公司已于2007 年6 月27日完成相关变更登记，取得注册号为330000000001282 的《企业法人营业执照》。

公司属机械制造行业。经营范围：碎枝机、松土机、割草机、劈木机、链锯、扫雪机、

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旋耕机、梳草机、水泵、电机、五金工具及相关配件的生产、销售，进出口经营业务(除法 律、法规禁止和限制的项目)。

经2007年7月17日公司2007年第四次临时股东大会决议,公司经营范围变更为：园林机 械、水泵、电机、汽油机、其他机械设备、模具、五金工具及相关配件的生产、销售，进出 口经营业务（除法律、法规禁止和限制的项目）。相关变更工作正在办理中。

公司的基本组织架构：股东大会是公司的权力机构，董事会是公司的决策机构，总经理 负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司下设总经办、营销部、 财务部、研发部、供应链管理部、人力资源部、行政部、信息部、生产管理部、工程部、质 管部、物控部12 个职能部门，拥有滨海厂区、永安厂区、一号路厂区三个厂区和上海分公 司1 个分支机构。

二、公司采用的主要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、 经营成果等有关信息。

• (二) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。本报告所载财务信息的会计期间为2007 年1 月1 日起至2007 年6 月30 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五)会计计量属性

财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产 和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计 量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生 减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计 量；盘盈资产等按重置成本计量。

(六) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、

易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (七) 外币折算

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外

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币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以 历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

• (八) 应收款项坏账准备的计提方法

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准 备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年(含1 年，以下类推)以内的，按其余额的5%计 提；账龄1-2 年的，按其余额的10% 计提；账龄2-3 年的，按其余额的30%计提；账龄3 年以上的，按其余额的100%计提。

应收票据、预付账款、其他应收款中应收出口退税不计提坏账准备。

• (九) 存货的确认和计量

• 1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

• 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

• 2．发出存货采用加权平均法。

3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存 货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。

• 4．存货的盘存制度为永续盘存制。

• 5．包装物、低值易耗品采用一次摊销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行

• 摊销。

• (十) 长期股权投资的确认和计量

• 1．长期股权投资初始投资成本的确定：

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项 直接相关费用作为其初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。

2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进 行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。

3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来 现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资， 当存在减值迹象时，按本财务报表附注二(十四)所述方法计提长期投资减值准备。

4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定的，认定为重大影响。

(十一) 固定资产的确认和计量

1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。

2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能 流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述 确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

3．固定资产按照成本进行初始计量。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的 公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率 如下：

固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 4.75-4.85 机器设备 5-10 9.50-19.40 运输工具 5 19.00-19.40 其他设备 5-10 9.50-19.40

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5．因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季 节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二(十四)所述 方法计提固定资产减值准备。

(十二) 在建工程的确认和计量

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二(十四)所述 方法计提在建工程减值准备。

(十三) 无形资产的确认和计量

1．无形资产按成本进行初始计量。

2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论 证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。

3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面 的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情 况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期 维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类 似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表 附注二(十四)所述方法计提无形资产减值准备。

6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

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存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十四) 资产减值

1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同 形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否 存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其 可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础确定其可收回金额。

2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损 失，计提各单项资产的减值准备。

• 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

• (十五) 借款费用的确认和计量

• 1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2．借款费用资本化期间

• (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发

• 生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。

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3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予 以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生 的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

• (十六) 收入确认原则

• 1．销售商品

销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。

2．提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (十七) 企业所得税的确认和计量

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

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2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

(十八) 重要会计政策和会计估计变更说明

1、根据《企业会计准则第6号―无形资产》的规定，公司将土地使用权由原会计政策下 的固定资产管理转为无形资产管理。此项政策变化对公司会计报表资产结构产生一定的影 响。

2、根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》的规定，职工福利费不再按工资的一定比例 计提，改按实际发生数计入相关资产成本或当期损益；应付福利费、工会经费、职工教育经 费、基本养老保险等改按受益对象分配，计入相应的成本费用科目，对公司当期存货成本、 管理费用和利润将会产生一定影响。而根据公司的历史情况，应付福利费、工会经费、职工 教育经费的实际发生数一般低于计提金额，因此执行此项准则会增加公司净利润。

3、根据《企业会计准则第16 号—政府补助》的规定，公司将原制度下的直接计入当期 损益或专项应付款的政府补助，执行新准则后变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益 相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命期内平 均分配计入损益；将与收益相关且用于补偿已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当 期损益，将与收益相关且用于补偿以后期间发生的相关费用或损失的政府补助先确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。本期确认计入当期损益355,000元。

4、根据《企业会计准则第17号―借款费用》的规定，公司借款费用可予资本化的范围 扩大，由以前的专门借款扩大为专门借款和符合资本化条件的一般借款；同时，符合资本化 条件的资产范围扩大，由目前现行的会计政策下的固定资产，变更为全部需要经过相当长时 间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等，此项政策 变化将会增加公司可予以资本化的借款费用范围和符合资本化条件的资产范围，从而对当期 利润和股东权益产生一定影响。

5、根据《企业会计准则第18号―所得税》的规定，公司将所得税的会计处理方法―应 付税款法变更为资产负债表债务法。此变更减少公司的当期所得税费用943,918.73元，增加 本期净利润943,918.73元。

6、公司原执行企业会计制度，自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月公布的《企 业会计准则》，并根据《企业会计准则第38 号－首次执行企业会计准则》第五条至第十九条 规定追溯调整。由于会计政策变更，本公司调增期初递延所得税资产1,559,445.81 元, 调 增期初未分配利润1,403,501.23 元。

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三、税（费）项

• (一) 增值税

碎枝机及松土机产品按13%的税率计缴，其他产品按17%的税率计缴。生产型企业出口 货物享受 “免、抵、退”税政策，按13%的税率计缴的产品退税率为11%，按17%的税率计 缴的产品除扫雪机、电机退税率为17%外，其余产品的退税率均为13%。

(二) 营业税

按5%的税率计缴。

(三) 城市建设维护税

按应缴流转税税额的5%计缴。

(四) 教育费附加

按应缴流转税税额的3%计缴。

(五) 地方教育附加

按应缴流转税税额的2%计缴。

(六) 企业所得税

按33%的税率计缴。

四、利润分配

本期无利润分配。

五、财务报表项目注释

说明：本报告的期初数指2007 年1 月1 日财务报表数，期末数指2007 年6 月30 日财 务报表数，本期指2007 年1 月1 日－2007 年6 月30 日。

(一) 资产负债表项目注释

1. 货币资金 期末数 147,804,569.33 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 现 金 40,278.09 26,211.74 银行存款 128,342,209.47 4,131,201.91 其他货币资金 19,422,081.77 [注] 19,279,098.86

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合 计 147,804,569.33 23,436,512.51

[注]：主要系银行承兑汇票保证金，其中不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票 保证金7,987,420.80 元。

• (2) 货币资金——外币货币资金

期 末 数 项 目 原币及金额 汇率 美元存款 1,030,711.59 7.6155 小 计	期 末 数	期 初 数 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 7,849,384.11 USD205,754.52 7.8087 1,606,675.32 7,849,384.11 1,606,675.32

2. 应收账款

期末数135,941,829.09

(1) 账龄分析

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	账面余额 142,710,405.73 308,258.55 127,872.80 791,178.64 143,937,715.72		期末数	账面价值 135,574,885.44 277,432.69 89,510.96 135,941,829.09	账面余额 92,633,634.05 145,064.69 791,673.13 93,570,371.87		期初数 比例(%) 坏账准备 账面价值 99.00 4,631,681.70 88,001,952.35 0.16 14,506.47 130,558.22 0.84 237,501.94 554,171.19 100.00 4,883,690.11 88,686,681.76
			比例(%) 坏账准备 99.15 7,135,520.29 0.21 30,825.86 0.09 38,361.84 0.55 791,178.64 100.00 7,995,886.63

• (2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。

• (3) 应收账款——外币应收账款

期 末 币 种 原币金额 汇率 美 元 11,702,984.17 7.6155 小 计	期 末	数 期 初 数 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 89,124,075.95 7,916,527.57 7.8087 61,817,788.84 89,124,075.95 61,817,788.84

3. 预付款项

期末数23,841,577.92

(1) 账龄分析

• 期末数 期初数

• 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

• 1 年以内 23,841,577.92 100.00 23,841,577.92 38,714,700.45 100.00 38,714,700.45 合 计 23,841,577.92 100.00 23,841,577.92 38,714,700.45 100,00 38,714,700.45 (2) 预付款项坏账准备详见本财务报表附注(八)之说明。 (3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东欠款。

4. 其他应收款

期末数11,966,812.06

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(1) 明细情况

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 合 计	账面余额 12,289,831.13 3,300.00 81,884.78 12,375,015.91		期末数	期末数	账面价值 11,906,522.71 2,970.00 57,319.35 11,966,812.06	期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 4,330,822.40 92.09 64,422.96 4,266,399.44 348,152.99 7.40 34,815.30 313,337.69 23,850.05 0.51 7,155.02 16,695.03 4,702,825.44 100.00 106,393.28 4,596,432.16
			比例(%) 99.31 0.03 0.66 100.00	坏账准备 383,308.42 330.00 24,565.43 408,203.85

(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东欠款。

• (3) 无应收外币账款。

• 存货 期末数107,422,300.69

(1) 明细情况

项 目 原材料 包装物 低值易耗品 自制半成品 库存商品 委托加工物资 在产品 合 计	期末数 账面余额 跌价准备 22,239,968.30 94,556.83 1,521,622.04 1,511.16 1,231,440.37 1,610.06 22,816,675.86 166,478.55 36,549,481.45 45,598.52 7,959,852.39 15,413,015.40 107,732,055.81 309,755.12	期末数	账面价值 22,145,411.47 1,520,110.88 1,229,830.31 22,650,197.31 36,503,882.93 7,959,852.39 15,413,015.40 107,422,300.69	期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 19,409,495.02 94,556.83 19,314,938.19 1,718,384.58 1,511.16 1,716,873.42 1,125,570.84 1,610.06 1,123,960.78 18,285,248.93 166,478.55 18,118,770.38 26,645,934.65 45,598.52 26,600,336.13 6,851,215.77 6,851,215.77 11,517,979.71 11,517,979.71 85,553,829.50 309,755.12 85,244,074.38

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目 原材料 包装物 低值易耗品 自制半成品 库存商品 小 计	期初数 本期增加 94,556.83 1,511.16 1,610.06 166,478.55 45,598.52 309,755.12	本期减少 转回 转销[注]	期末数 94,556.83 1,511.16 1,610.06 166,478.55 45,598.52 309,755.12

2) 计提存货跌价准备的依据

由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可

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收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备；但对为生产而 持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量，如 果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。

1. 长期股权投资 期末数1,000,000.00

(1) 明细情况

		期末数			期初数
项 目	账面余额 减值准备 账面价值			账面余额	减值准备 账面价值
其他股权投资	1,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
合 计	1,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
(2) 成本法核算的长期股权投资
被投资		持股 投资 初始 期初			本期	本期	期末
单位名称		比例 期限 金额		数	增加	减少	数
浙江温岭农村合作银行		0.33% 长期 1,000,000.00					1,000,000.00
小 计			1,000,000.00				1,000,000.00
7. 固定资产				期末数94,063,794.33
(1) 明细情况
原价
类 别		期初数	本期增加	本期减少		期末数
房屋及建筑物	17,987,100.70					17,987,100.70
机器设备	84,694,540.16		10,063,554.09	462,983.34		94,295,110.91
运输工具		8,317,829.00	801,053.00			9,118,882.00
其他设备		3,932,305.01	577,750.00			4,510,055.01
合 计	114,931,774.87		11,442,357.09 462,983.34			125,911,148.62
累计折旧
类 别		期初数	本期增加	本期减少		期末数
房屋及建筑物		2,259,145.36	432,408.63			2,691,553.99
机器设备	17,900,852.34		5,371,833.61	168,574.87		23,104,111.08
运输工具		2,542,380.57	779,801.93			3,322,182.50
其他设备		1,321,692.70	374,347.46			1,696,040.16
合 计	24,024,070.97		6,958,391.63	168,574.87		30,813,887.73
减值准备

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类 别 机器设备 合 计	期初数 本期增加本期减少 价值回升转回 其他原因转出[注] 1,036,292.56 2,826.00 1,036,292.56 2,826.00	期末数 1,033,466.56 1,033,466.56

• [注]：其他原因转出主要系固定资产出售的减值准备。

账面价值

类 别 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计	期初数 15,727,955.34 65,757,395.26 5,775,448.43 2,610,612.31 89,871,411.34	本期增加 9,603,396.75 801,053.00 577,750.00 10,982,199.75	本期减少 期末数 432,408.63 15,295,546.71 5,203,258.74 70,157,533.27 779,801.93 5,796,699.50 374,347.46 2,814,014.85 6,789,816.76 94,063,794.33

• (2) 本期增加均系外购。

• (3) 固定资产减值准备详见本财务报表附注(十四)之说明。

期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金 额低于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值 准备。

• (4) 期初及本期新增固定资产均已办妥产权。

8. 在建工程						期末数2,582,965.54	期末数2,582,965.54	期末数2,582,965.54
(1) 明细情况
			期末数				期初数
工程名称	账面余额		减值准备	账面价值	账面余额		减值准备	账面价值
零星工程	2,582,965.54			2,582,965.54	2,519,095.54			2,519,095.54
合 计	2,582,965.54			2,582,965.54	2,519,095.54			2,519,095.54
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称	期初数	本期	本期转入 本期其他			期末数		资金来源
		增加	固定资产 减少
零星工程 2,519,095.54		63,870.00				2,582,965.54		其他
合 计2,519,095.54		63,870.00				2,582,965.54

• (4) 在建工程减值准备

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期末在建工程不存在减值迹象，故未计提减值准备。

9. 无形资产

期末数46,188,824.03

(1) 明细情况

		期末数				期初数
种 类	账面余额	减值准备	账面价值		账面余额	减值准备	账面价值
土地使用权 46,106,011.29		46,106,011.29		8,030,814.11			8,030,814.11
管理应用软件 82,812.74			82,812.74		89,323.50		89,323.50
合 计	46,188,824.03	46,188,824.03		8,120,137.61			8,120,137.61
(2) 无形资产增减变动情况
	取得 原始	期初	本期 本期 本期			期末		累计摊 剩余
种 类	方式 金额	数	增加 转出 摊销			数		销额 摊销期限
土地使用权	外购46,630,101.42 8,030,814.11		38,239,505.15		164,307.97	46,106,011.29		524,090.13 582 个月
管理应用软件	外购 132,274.01	89,323.50	6,500.00		13,010.76	82,812.74		49,461.27 32-45 个月
合 计	46,762,375.43 8,120,137.61		38,246,005.15		177,318.73	46,188,824.03		573,551.40

• (3) 期末无形资产中已有土地使用权4663.01 万元用于债务担保，详见本财务报表附注

• 七(一)之说明。

• (4) 截至2007 年6 月30 日，公司账面土地使用权均已办妥产权手续。

• (5) 无形资产减值准备

截至2007 年6 月30 日，公司无形资产不存在减值情况，无需计提无形资产减值准备。

1. 递延所得税资产 期末数2,503,364.54 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 递延所得税 2,503,364.54 1,559,445.81 合 计 2,503,364.54 1,559,445.81

2. (2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额

项 目 暂时性差异金额 计提的各项资产减值准备 7,585,953.15 小 计 7,585,953.15

1. 短期借款 期末数2,180,000.00 (1) 明细情况 借款条件 期末数 期初数

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抵押借款 17,530,000.00 质押借款 2,180,000.00 [注1] 4,326,019.80 保证借款 21,340,000.00 合 计 2,180,000.00 43,196,019.80 [注1]：均系应收账款质押。

• (2) 无外币短期借款。

• (3) 无逾期借款。

• 应付票据

期末数61,142,924.70

• (1) 明细情况

种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 61,142,924.70 59,678,601.17 合 计 61,142,924.70 59,678,601.17

• (2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

• (3) 无外币应付票据。

• 应付账款 期末数96,961,882.45

• (1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

• (2) 应付账款——外币应付账款

		期 末 数			期 初 数
币 种	原币金额	汇率 折人民币金额		原币金额	汇率	折人民币金额
美 元	22,800.00	7.6155	173,633.40	22,800.00	7.8087	178,038.36
小 计			173,633.40			178,038.36

1. 预收款项 期末数10,969,573.60

2. (1) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

3. (2) 预收款项——外币预收款项

期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 1,252,138.50 7.6155 9,536,660.75 644,028.09 7.8087 5,029,022.15 欧元 376.60 10.2337 3,854.01 376.60 10.2665 3,866.36 小 计 9,540,514.76 5,032,888.51

1. 应付职工薪酬

期末数10,147,050.81

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(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资 3,111,988.50 24,912,525.14 23,386,342.07 4,638,171.57 职工福利 4,814,277.01 209,892.80 872,139.30 4,152,030.51 社会保险等 2,060,414.72 1,584,398.67 2,287,964.66 1,356,848.73 合 计 9,986,680.23 26,706,816.61 26,546,446.03 10,147,050.81 (2) 无拖欠性质职工薪酬。

1. 应交税费

期末数-4,950,454.92

• (1) 明细情况

税 种 增值税 城市维护建设税 企业所得税 水利建设基金 代扣代缴个人所得税 教育费附加 地方教育费附加 合 计 17. 其他应付款	期末数 -5,800,863.91 139,399.84 415,295.86 80,686.27 75,627.19 83,639.90 55,759.93 -4,950,454.92	期初数 法定税率 -6,160,909.20 17%或13% 39,479.18 按应交流转税税额的5% -1,056,357.82 33% 55,171.63 按收入的1% 35,097.34 按税法规定 23,687.51 按应缴流转税税额的3% 15,791.67 按应缴流转税税额的2% -7,048,039.69 期末数8,112,545.24

• (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项

• (2) 其他应付款——外币应付款项

		期 末 数	期 初 数
币 种	原币金额	汇率 折人民币金额	原币金额 汇率 折人民币金额
美 元	485,929.82	7.6155 3,700,598.54
小 计		3,700,598.54
18．长期应付款			期末数800,000.00
(1) 明细情况
种 类	期限	初始金额	应计利息 期末数
项目经费	2 年	800,000.00	800,000.00
合 计		800,000.00	800,000.00
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(2) 长期应付款项具体情况说明

根据浙江省温岭市科学技术局和温岭市财政局温科[2006]27 号文的相关规定，公司 2006 年收到无偿使用两年的项目经费80 万元。

1. 股本 期末数75,280,000.00

	明细情况
	项 目	期初数			本期增减变动（+，-）				期末数
				发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
		数量	比例 (%)						数量	比例 (%)
(一) 有 限 售 条 件 股 份	1.国家持股
	2.国有法人持股
	3.其他内资持股	56,280,000	100.00	3,800,000				3,800,000	60,080,000	79.81
	其中：
	境内法人持股[注 1]	4,502,400	8.00	3,800,000				3,800,000	8,302,400	11.03
	境内自然人持股	51,777,600	92.00						51,777,600	68.78
	4.外资持股
	其中：
	境外法人持股
	境外自然人持股
	有限售条件股份 合计	56,280,000	100.00	3,800,000				3,800,000	60,080,000	79.81
(二) 无 限 售 条 件 股 份	1.人民币普通股			15,200,000				15,200,000	15,200,000	20.19
	2.境内上市的外 资股
	3.境外上市的外 资股
	4.其他
	已流通股份合计			15,200,000				15,200,000	15,200,000	20.19
(三) 股份总数[注2]		56,280,000	100.00	19,000,000				19,000,000	75,280,000	100.00

• [注1]本次发行新股中网下配售部分3,800,000 股自2007 年7 月27 日起流通。

[注2]根据本公司2005 年度股东大会决议和修改后章程(草案)的规定，并于2007 年4 月3 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]66 号文核准，本公司通过向社会公开 发行人民币普通股(A 股)19,000,000 股，增加注册资本人民币19,000,000.00 元，发行方式 采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合方式进行。根据初步 询价结果，经与保荐人(主承销商)广发证券股份有限公司协商，确定的每股发行价格为 13.69 元，募集资金总额为人民币260,110,000.00 元。发行后，本公司注册资本为人民币 75,280,000.00 元，每股面值1 元，折股份总数75,280,000 股，其中：有限售条件的流通 股份56,280,000 股，占股份总数的74.76%；无限售条件的流通股份19,000,000 股，占股 份总数的25.24%，业经浙江天健会计师事务所限公司审验并出具浙天会验[2007]第31 号《验 资报告》。

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20. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 股本溢价 其他资本公积 合 计	期初数 167,844.25 167,844.25	期末数221,195,772.25 本期增加 本期减少 期末数 221,027,928.00 221,027,928.00 167,844.25 221,027,928.00 221,195,772.25

(2) 资本公积报告期内增减原因及依据说明。

根据本公司2005 年度股东大会决议和修改后章程(草案)的规定，并于2007 年4 月3 日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]66 号文核准，本公司通过向社会公开发行 人民币普通股(A 股)19,000,000 股，每股发行价为人民币13.69 元，应收发行价款总额为人 民币260,110,000.00 元，坐扣承销费和保荐费14,005,500.00 元后的募集资金为人民币 246,104,500.00 元，另扣减审计费、律师费、法定信息披露费等其他发行费用6,076,572.00 元后，贵公司本次募集资金净额为人民币240,027,928.00 元，其中：计入股本19,000,000.00 元，计入资本公积(股本溢价)221,027,928.00 元。

21. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 法定盈余公积 国家扶持基金 合 计	期初数 7,148,910.72 1,998,927.90 9,147,838.62	期末数15,451,355.62 本期增加 本期减少 期末数 7,148,910.72 6,303,517.00 8,302,444.90 6,303,517.00 15,451,355.62

(2) 由于会计政策变更，本公司调增期初递延所得税资产1,559,445.81 元, 调增期初 法定盈余公积155,944.58 元。

(3) 根据浙江省温岭市人民政府温政发[2005]23 号文的相关规定，公司本期确认土地 出让金返还款6,303,517.00 元并计入“盈余公积－国家扶持基金”科目。

22. 未分配利润 (1) 明细情况 期初数 本期增加 本期减少 期末数	期末数76,025,387.78 53,266,179.83 22,759,207.95 76,025,387.78

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(2) 其他说明

报告期内未分配利润增减变动以及利润分配比例情况的说明

• a. 由于会计政策变更，本公司调增期初递延所得税资产1,559,445.81 元, 调增期初未

• 分配利润1,403,501.23 元。

b．本期增加均系净利润转入。

• c. 本期无利润分配。

(二) 利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

2. (1) 明细情况

营业收入

项 目 2007 年1-6 月 2006 年1-6 月 主营业务收入 415,044,380.29 276,664,045.24 其他业务收入 8,312,958.72 5,286,092.71 合 计 423,357,339.01 281,950,137.95 营业成本

项 目 2007 年1-6 月 2006 年1-6 月 主营业务成本 334,558,102.42 218,481,234.24 其他业务成本 8,559,747.78 4,319,042.93 合 计 343,117,850.20 222,800,277.17

• (2) 营业收入/营业成本

项 目 水泵 园林机械 物资销售 其他 合 计	收 入 325,272,663.52 70,920,039.27 5,907,443.42 21,257,192.80 423,357,339.01		2007 年1－6 月	利 润 61,091,285.19 15,045,682.41 -516,372.68 4,618,893.89 80,239,488.81			2006 年1－6 月 成 本 利 润 172,494,856.58 41,119,679.59 34,093,351.49 12,270,597.43 4,319,042.93 948,082.49 11,893,026.17 4,811,501.17 222,800,277.17 59,149,860.68
			成 本 264,181,378.33 55,874,356.86 6,423,816.10 16,638,298.91 343,117,850.20			收 入 213,614,536.17 46,363,948.92 5,267,125.42 16,704,527.34 281,950,137.85

2. 营业税金及附加

(1) 明细情况

项 目 2007 年1-6 月 2006 年1-6 月 城市维护建设税 496,183.59 532,050.99

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教育费附加 地方教育附加 合 计	297,710.15 198,473.43 992,367.17	374,925.31 101,430.95 1,008,407.25

3.销售费用 本期数22,224,057.65 上期数12,924,571.78

公司本期销售费用较上期数增加71.95%，主要系公司销售规模的扩大50.15%，相应运输 费、包装费、保险费、广告费等费用支出增长较大。

• 4.管理费用 本期数14,554,236.47 上期数12,145,577.51

5.财务费用 本期数3,994,060.60	上期数2,443,695.25
项 目 2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
利息支出 2,707,486.33	1,520,676.01
汇兑损益 1,318,717.42	716,856.28
利息收入 -387,496.39	-98,936.22
其它 355,353.24	305,099.18
合计3,994,060.60	2,443,695.25

公司本期财务费用较上期数增加63.44%，主要系公司经营规模扩大，相应流动资金借 款增加，利息支出增加；此外,公司外销收入增长的同时，因人民币汇率变动相应汇兑净损 失增加。

6. 资产减值损失

项 目 坏账损失 存货跌价损失 合 计 7. 投资收益 (1) 明细情况 项 目 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 合 计	2007 年1-6 月 2006 年1-6 月 3,414,007.09 815,595.69 1,099,099.77 3,414,007.09 1,914,695.46 2007 年1-6 月 2006 年1-6 月 180,000.00 180,000.00 180,000.00 180,000.00

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(2) 投资收益汇回重大限制的说明

• (3)本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

8. 营业外收入

项 目	2007 年1-6 月	2006 年1-6 月	2006 年1-6 月
政府补助	355,000.00		315,000.00
固定资产出售收益	30,428.96
其 他	58,360.95
合 计	443,789.91		315,000.00
9. 营业外支出
项 目	2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
固定资产处置损失	17,629.82		66,863.48
水利基金	421,483.80		282,315.00
捐赠支出	553,834.81		99,297.41
罚款支出			37,150.86
其 他	56,916.68
合 计	1,049,865.11		485,626.75
10. 所得税
项 目	2007 年1-6 月	2006 年1-6 月
当期所得税费用	10,931,557.95	10,493,145.60
递延所得税费用	943,918.73		601,013.76
合 计	11,875,476.68	11,094,159.36
(三) 现金流量表项目注释
1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目			本期数
收到有关单位暂借款			1,917,835.49
收到不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金			3,987,289.20
小 计			5,905,124.69

1. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金

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项 目 支付技术研发费 归还有关单位暂借款 支付不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保证金 支付业务招待费 支付参展费用 小 计	本期数 3,099,619.90 2,909,255.25 7,987,420.80 988,134.82 769,137.00 15,753,527.77

1. 无收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金。

2. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金。

3. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金

项 目 支付募集资金相关费用 小 计	本期数 20,082,072.00 20,082,072.00

• 6．现金流量表补充资料详见本财务报表附注九(四)1 之说明。

六、关联方关系及其交易

说明：本部分的期初数指2007 年1 月1 日财务报表数，期末数指2007 年6 月30 日财 务报表数，本期指2007 年1 月1 日-2007 年6 月30 日。

• (一) 关联方关系

• 1．存在控制关系的关联方

(1) 存在控制关系的关联方

关联方名称	注册地址	主营业务	与本公司关系	经济性质或类型	法定代表人
王相荣			第一大股东	自然人	王相荣

(2) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

关 联 方 名 称	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
	金额	%	金额	%	金额	%	金额	%
王相荣	20,260,800.00	36.00					20,260,800.00	26.91

2．不存在控制关系的关联方

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关联方名称	与本公司的关系
张灵正	本公司自然人股东
王壮利	本公司自然人股东，王相荣之弟
温岭中恒投资有限公司	本公司法人股东
颜土富	本公司自然人股东
王珍萍	本公司自然人股东，王相荣之妹
张娇娥	本公司控股股东王相荣之妻
温岭市利欧废旧物资经营部	同受自然人股东王相荣、王壮利控制
台州新科环保研究所有限公司[注1]	同受自然人股东王相荣、张灵正、王壮利控制
温岭利欧控股有限公司[注2]	同受自然人股东王相荣、张灵正、王壮利控制
浙江鑫欧机电有限公司[注3]	自然人股东王相荣、张灵正、王壮利参股企业
温岭市利欧开关有限公司[注4]	自然人股东王相荣、张灵正、王壮利参股企业
上海磊利汽车贸易有限公司[注5]	自然人股东王相荣参股企业
上海迪奥机电设备有限公司	自然人股东张灵正参股企业
温岭市利恒机械有限公司	同受自然人股东王相荣、张灵正、王壮利控制

[注1]：原名台州新科水泵研究所，该公司于2005 年6 月21 日在温岭市工商行政管理 局办妥名称变更手续。

[注2]：2006 年12 月,温岭利欧控股有限公司的实收资本增加至3,369.00 万元，并于 2006 年12 月26 日办妥工商变更登记手续。

[注3]：该公司原名利欧机电股份有限公司，于2005 年11 月22 日在温岭市工商行政 管理局办妥名称变更手续。2006 年12 月，该公司分立为浙江鑫欧机电有限公司、温岭市鑫 磊空压机有限公司、温岭市利恒机械有限公司和温岭市鑫晶机械有限公司，原股东对四家公 司的出资比例保持不变。

2007 年3 月，王相荣、张灵正和王壮利分别将其持有的温岭市鑫磊空压机有限公司、 温岭市鑫晶机械有限公司的所有股权转让给钟仁志，并受让钟仁志、蔡海红持有的温岭市利 恒机械有限公司的所有股权，上述公司均已办妥股权转让的工商变更登记手续。

2007 年6 月15 日，浙江鑫欧机电有限公司所有股东钟仁志、蔡海红、王相荣、张灵正 和王壮利与应海卫、陈建平签署股权转让协议，将所持股权全部转让给应海卫、陈建平，转 让完成后，原有股东不再持有浙江鑫欧机电有限公司股权。

[注4]：温岭市利欧开关有限公司已于2006 年5 月办妥工商注销手续。

[注5]：王相荣于2005 年11 月受让该公司股东上海东松国际贸易有限公司持有的49% 股权，故于2005 年11 月起该公司成为本公司的关联方。

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(三) 关联方交易情况

1. 采购货物

1.采购货物
关联方 名称	2007	年1-6 月		2006 年度
	金额	占同类购 货业务的 比例	定价政 策	金额	占同类购 货业务的 比例	定价政 策
浙江鑫欧机电有限公司	20,047,006.11	52.54%	市场价	26,308,028.85	46.45%	市场价
小 计	20,047,006.11	52.54%		26,308,028.85	46.45%

2. 无关联方销售。

3. 关联方未结算项目金额

3.关联方未结算项目金额
项目及关联方名称	2007.6.30		2006.12.31
	余额	坏账准备	余额	坏账准备
(1)其他应收账款
张娇娥	266,562.75	13,328.14	241,925.24	12,096.26
小 计	266,562.75	13,328.14	241,925.24	12,096.26
(2) 应付账款
浙江鑫欧机电有限公司	994,976.67		-1,068,523.03
小 计	994,976.67		-1,068,523.03
(3) 应付票据
浙江鑫欧机电有限公司	16,500,000.00		14,254,000.00
小 计	16,500,000.00		14,254,000.00

4. 其他关联方交易

(1) 租赁

根据本公司与台州新科环保研究所有限公司签订的《租赁生产场所协议书》，本公司承 租台州新科环保研究所有限公司所有的建筑面积5,100 平方米的车间及仓库，租赁期为2001 年5 月10 日至2009 年5 月9 日止，年租赁费为21 万元。

根据本公司与温岭市利恒机械有限公司签订的《房屋租赁合同》, 本公司承租温岭市利 恒机械有限公司35，285.84 平方米的房屋，租赁期为温岭市利恒机械有限公司获得房屋竣 工验收文件和房产证之日起一年，年租赁费为338.744 万元。

(2) 截至2007 年6 月30 日，关联方为本公司银行借款提供保证担保的情况：(单位： 万元)

关联方名称 贷款金融机构 担保借款 借款 备注

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金额 到期日

上海迪奥机电 中国农业银行 1,904.60 2007.07.09-2007.09.21 应付票据 设备有限公司 温岭支行 上海磊利汽车 中国农业银行 470.40 2007.07.04-2007.07.08 应付票据 贸易有限公司 温岭支行 小 计 2,375.00

七、或有事项

• (一) 截至2007 年6 月30 日，本公司财产抵押情况：(单位：万元)

抵押物 担保 借款 备注 被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日

中国农业银行 本公司 土地使用权 温岭支行 4663.01 4610.60 3,739.29 2007.07.15-2007.12.26 应付票据 小 计 4663.01 4610.60 3,739.29

• (二) 截至2007 年6 月30 日，本公司财产质押情况：(单位：万元)

质押物 担保 借款

被担保单位 质押物 质押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 本公司 应收外汇账款 中国农业银行 218.00 218.00 218.00 2007.07.15-2007.09.15 温岭支行 小 计 218.00 218.00 218.00

八、资产负债表日后事项中的非调整事项

无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。

九、其他重要事项

(一) 债务重组

无重大债务重组事项。

• (二) 非货币性资产交换

无重大非货币性资产交换事项。

• (三) 无重大资产置换、转让及其出售行为。

• (四) 与现金流量表相关的信息

1. 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料
补充资料	2007年1-6月	2006年1-6月
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

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净利润	22,759,207.95	17,628,127.42
加：资产减值准备	3,414,007.09	1,914,695.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 资产折旧	6,958,391.63	4,994,833.32
无形资产摊销	177,318.73	50,081.49
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 的损失(收益以“－”号填列)	-12,799.14	-102,338.42
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)		169，201.9
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	3,990,681.60	2,237,532.29
投资损失(收益以“－”号填列)	-180,000.00	-180,000.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-943,918.73	-601,013.76
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-22,178,226.31	-12,833,537.30
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-60,595,031.37	-1,256,099.06
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	37,502,449.88	22,152,603.69
其他
经营活动产生的现金流量净额	-9,107,918.67	34,174,087.03
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	139,817,148.53	16,417,505.73
减：现金的期初余额	11,461,802.51	12,603,342.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	128,355,346.02	3,814,163.67
2.现金和现金等价物
项 目	2007年1-6月	2006年1-6月
(1) 现金	139,817,148.53	16,417,505.73

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其中：库存现金	40,278.09	100,565.19
可随时用于支付的银行存款	128,342,209.47	3,984,755.73
可随时用于支付的其他货币资金	11,434,660.97	12,332,184.81
(2) 现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额	139,817,148.53	16,417,505.73
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金 和现金等价物

(五) 净利润差异调节表

项目	金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则）	17,027,113.66
加：追溯调整项目影响合计数	601,013.76
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税	601,013.76[注]
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则）	17,027,113.66
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税	601,013.76
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润	17,628,127.42

• [注]2006 年1-6 月计提存货跌价准备1,099,099.77 元, 应收账款坏账准备785,189.02 元

(其中税法允许计提63,034.98 元),影响所得税601,013.76 元。

十、其他重要事项

• （一）根据中国证券监督委员会颁布的《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1 号—

• —非经常性损益》（2007修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下：

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项目	2007年1-6月	2006年1-6月
处置固定资产损益	12,799.14	-22,785.17
各种形式的政府补贴	355,000.00	315,000.00
各项非经常性营业收支净额	-552,390.54	-253,861.39
小计	-184,591.40	38,353.44
减:企业所得税影响数	-59,265.16	-91,293.36
少数股东损益影响数
非经常性损益净额	-125,326.24	129,646.80
净利润	22,759,207.95	17,628,127.42
扣除非经常性损益后的净利润	22,884,534.19	17,498,480.62

(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产收益 率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净 资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

1、明细情况

1、明细情况
报告期利润	净资产收益率(%)				每股收益（元）
	全面摊薄		加权平均		基本每股收益		稀释每股收益
	2007年 1-6月	2006年 1-6月	2007年 1-6月	2006年 1-6月	2007年 1-6月	2006年 1-6月	2007年 1-6月	2006年 1-6月
归属于公司普通股 股东的净利润	5.87	18.12	10.61	19.93	0.36	0.31	0.36	0.31
扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润	5.90	17.98	10.67	19.78	0.37	0.31	0.37	0.31

2. 每股收益及净资产收益率的计算过程

⑴ 每股收益

① 基本每股收益

Ａ、基本每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）：

2007年1-6月＝22,759,207.95÷（56,280,000+19,000,000×2÷6）＝0.36

2006年1-6月＝17,628,127.42÷5,6280,000＝0.31

Ｂ、基本每股收益(扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润)： 2007年1-6月＝22,884,534.19÷（56,280,000+19,000,000×2÷6）＝0.37 2006年1-6月＝17,498,480.62÷5,6280,000＝0.31

② 稀释每股收益

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浙江利欧股份有限公司 2007 年半年度财务报告

Ａ、稀释每股收益（归属于公司普通股股东的净利润）： 2007年1-6月＝22,759,207.95÷（56,280,000+19,000,000×2÷6）＝0.36 2006年1-6月＝17,628,127.42÷5,6280,000＝0.31 Ｂ、稀释每股收益(扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润)： 2007年1-6月＝22,884,534.19÷（56,280,000+19,000,000×2÷6）＝0.37 2006年1-6月＝17,498,480.62÷5,6280,000＝0.31 ⑵ 净资产收益率

① 全面摊薄净资产收益率

Ａ、全面摊薄净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）： 2007年1-6月＝22,759,207.95÷387,952,515.65×100%＝5.87% 2006年1-6月＝17,628,127.42÷97,305,261.52×100%＝18.12％ Ｂ、全面摊薄净资产收益率(扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润)： 2007年1-6月＝22,884,534.19÷387,952,515.65×100%＝5.90％ 2006年1-6月＝17,498,480.62÷97,305,261.52×100%＝17.98％ ② 加权平均净资产收益率

Ａ、加权平均净资产收益率（归属于公司普通股股东的净利润）： 2007年1-6月＝22,759,207.95÷（118,861,862.70+22,759,207.95÷2+6,303,517.00×4÷ 6+240,027,928.00×2÷6）×100%＝10.61％

2006年1-6月＝17,628,127.42÷（79,642,435.62+17,628,127.42÷2）×100%＝19.93％ Ｂ、加权平均净资产收益率(扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润)： 2007年1-6月＝22,884,534.19÷（118,861,862.70+22,759,207.95÷2+6,303,517.00×4÷ 6+240,027,928.00×2÷6）＝10.67％

2006 年1-6 月＝17,498,480.62÷（79,642,435.62+17,628,127.42÷2）×100%＝19.78％ (三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号—新旧 会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计[2007]10 号）的规定，本

公司2006 年1-6月净利润差异调节表如下：

公司2006 年1-6月净利润差异调节表如下：
项目	金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则）	17,027,113.66
加：追溯调整项目影响合计数	601,013.76
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税	601,013.76
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益

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浙江利欧股份有限公司 2007 年半年度财务报告

2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会 计准则）	17,628,127.42
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润	17,628,127.42

浙江利欧股份有限公司 2007 年8 月7 日

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