LEO GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2021

Apr 29, 2021

公司代码：002131 公司简称：利欧股份

利欧集团股份有限公司

2020 年度商誉减值测试报告

一、是否进行减值测试

√ 是 □ 否

二、是否在减值测试中取得以财务报告为目的的评估报告

√ 是 □ 否

资产组名称	评估机构	评估师	评估报告编号	评估价值类型	评估结果
利欧数字平台资产 组[注]	坤元资产评估有限 公司
		韩桂华 陆婷婷	坤元评报〔2021〕 1-31号	可回收价值	4,443,000,000.00

[注]：公司2019 年开始将原收购的标的公司上海漫酷、上海氩氪、上海沃动、琥珀传播、万圣伟业、微 创时代和上海智趣相关人员、组织架构、业务等进行系统整合，拟打造一体化的利欧数字广告承接和投放 平台，收购上述标的公司产生的商誉一并转入利欧数字平台整体进行商誉减值测试。

三、是否存在减值迹象

	是否存在减值 迹象
资产组名称		备注	是否计提减值	备注	减值依据	备注
利欧数字平台 资产组
	其他减值迹象		是		专项评估报告

四、商誉分摊情况

单位：元

	资产组或资产组组 合的构成	资产组或资产组 组合的确定方法	资产组或资产组 组合的账面金额
资产组名称				商誉分摊方法	分摊商誉原值
	利欧集团数字科技 有限公司及其子公 司数字营销业务相 关的资产
利欧数字平台资产 组		资产组可以独立 产生现金流		商誉由该资产组 产生，不需要分摊
			4,516,238,713.41		3,807,851,572.93

资产组或资产组组合的确定方法是否与以前年度存在差异  是 √ 否

1

五、商誉减值测试过程

1 、重要假设及其理由

(1) 基本假设

• 1) 以利欧数字平台按预定的经营目标持续经营为前提。

• 2) 以宏观环境相对稳定为假设前提，即国家现有的宏观经济、政治、政策及相关企业所处行业的产业政 策无重大变化，社会经济持续、健康、稳定发展；国家货币金融政策保持现行状态，不会对社会经济造成 重大波动；国家税收保持现行规定，税种及税率无较大变化；国家现行的利率、汇率等无重大变化。

• 3) 以相关企业经营环境相对稳定为假设前提，即相关企业主要经营场所及业务所涉及地区的社会、政治、 法律、经济等经营环境无重大改变；相关企业能在既定的经营范围内开展经营活动，不存在任何政策、法 律或人为障碍。

(2) 具体假设

• 1) 假设利欧数字平台管理层勤勉尽责，具有足够的管理才能和良好的职业道德，合法合规地开展各项业 务，利欧数字平台的管理层及主营业务等保持相对稳定。

• 2) 假设资产组每一年度的营业收入、成本费用、更新及改造等的支出，均在年度内均匀发生。

• 3) 假设利欧数字平台收益预测采用的会计政策与目前采用的会计政策在所有重大方面一致。

• 4) 公司2019 年开始将原收购的标的公司上海漫酷、上海氩氪、上海沃动、琥珀传播、万圣伟业、微创时 代和上海智趣相关人员、组织架构、业务等进行系统整合，拟打造一体化的利欧数字广告承接和投放平台， 目前相关整合尚未完成。假设相关整合可以如期完成并达到预期目标。

• 5) 假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素造成重大不利影响。

2 、整体资产组或资产组组合账面价值

单位：元

				资产组或资产组 组合内其他资产 账面价值	包含商誉的资产 组或资产组组合 账面价值
	归属于母公司股东 的商誉账面价值	归属于少数股东 的商誉账面价值	全部商誉账面价 值
资产组名称
利欧数字平台资产 组
	1,835,657,106.19	0.00	1,835,657,106.19	2,680,581,607.22	4,516,238,713.41

3 、可收回金额

• （ 1 ）公允价值减去处置费用后的净额

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）预计未来现金净流量的现值

• √ 适用 □ 不适用

2

单位：元

		预测期 营业收 入增长 率					稳定期 营业收 入增长 率				预计未 来现金 净流量 的现值
资产组 名称	预测期 间		预测期 利润率	预测期 净利润	稳定期 间			稳定期 利润率	稳定期 净利润	折现率
			3.02%					3.32% （按息	660,093,
		901%
利欧数 字平台		. （年均	（按息	651,205,							4,443,00
	2021-20 25年	复合增	税前利	200.00	2026年 及以后		0%	税前利	900.00	16.05%
资产组		长率）	润/营业 收入）	（息税 前利润）				润/营业 收入）	（息税 前利润）		0,000.00
						是
预测期营业收入增长率是否与以前期间不一致						考虑公司经营情况及市场地位和竞争力，结合公司历史增 长率情况
						是
预测期利润率是否与以前期间不一致						考虑公司经营情况及市场地位和竞争力，结合公司历史经 营情况
						是
预测期净利润是否与以前期间不一致						考虑公司经营情况及市场地位和竞争力，结合公司历史经 营情况
						否
稳定期营业收入增长率是否与以前期间不一致
						预测期假设处于稳定经营状态
						是
稳定期利润率是否与以前期间不一致						考虑公司经营情况及市场地位和竞争力，结合公司历史经 营情况
						是
稳定期净利润是否与以前期间不一致						考虑公司经营情况及市场地位和竞争力，结合公司历史经 营情况
						是
折率是否与以前期间不一致
现						能够反映该资产组特定风险的税前折现率

其他说明

 适用  不适用

注：预测期营业收入增长率为预测期内收入年均复合增长率；预测期利润率为预测期内息税前利润占营业收入比例；预测 期净利润为预测期内平均息税前利润金额；稳定期利润率为稳定期息税前利润占营业收入比例；稳定期净利润为稳定期息税 前利润金额。

4 、商誉减值损失的计算

单位：元

	包含商誉的资 产组或资产组 组合账面价值			归属于母公 司股东的商 誉减值准备	以前年度已计 提的商誉减值 准备
			整体商誉减 值准备			本年度商誉减 值损失
资产组名称		可收回金额
利欧数字平台 资产组
	4,516,238,713.41	4,443,000,000.00	73,238,713.41	73,238,713.41	1,972,194,466.74	73,238,713.41

3

六、未实现盈利预测的标的情况

单位：元

			已计提商誉 减值准备	本年商誉减 值损失金额	是否存在业 绩承诺	是否完成业 绩承诺
标的名称	对应资产组	商誉原值					备注
利欧数字平 台	利欧数字平 台资产组	3,807,851,572. 93	1,972,194,466. 74
				73,238,713.41	否

七、年度业绩曾下滑 50% 以上的标的情况

单位：元

					首次下滑 50%以上的 年度
			已计提商誉 减值准备	本年商誉减 值损失金额		下滑趋势是 否扭转
标的名称	对应资产组	商誉原值					备注
利欧湖南	利欧湖南经 营性资产组	53,497,420.45	53,497,420.45	0.00	2014年	是
大连华能	大连华能经 营性资产组	16,036,931.11	16,036,931.11	0.00	2013年	是
无锡锡泵	无锡锡泵经 营性资产组	12,148,268.70	12,148,268.70	0.00	2015年	是
上海漫酷					2018年
上海氩氪					2018年
上海沃动					2018年		2019年开始 整合，并入 利欧数字平 台
琥珀传播	利欧数字平 台资产组	3,807,851,572. 93	1,972,194,466. 74	73,238,713.41	2018年	是
万圣伟业					2018年
微创时代					2019年
上海智趣					2018年

八、未入账资产

□适用 √ 不适用

利欧集团股份有限公司 2021 年 4 月 29 日

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