LEO GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2019

Apr 27, 2020

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—7 页 二、财务报表……………………………………………………… 第8—15 页 （一）合并资产负债表…………………………………………… 第8 页 （二）母公司资产负债表………………………………………… 第9 页 （三）合并利润表………………………………………………… 第10 页 （四）母公司利润表……………………………………………… 第11 页 （五）合并现金流量表…………………………………………… 第12 页 （六）母公司现金流量表………………………………………… 第13 页 （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第14 页 （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第15 页

三、财务报表附注……………………………………………… 第16—148 页

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审 计 报 告

天健审〔2020〕4108 号

利欧集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了利欧集团股份有限公司（以下简称利欧股份公司）财务报表，包 括2019 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利 润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财 务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了利欧股份公司2019 年12 月31 日的合并及母公司财务状况，以及2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于利欧股份公司，并履行了职业道 德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审 计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事 项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

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对这些事项单独发表意见。

• (一) 应收账款的减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五（一）3。

截至2019 年12 月31 日，利欧股份公司财务报表所示应收账款项目账面余 额为人民币429,824.69 万元，坏账准备为人民币38,625.34 万元，账面价值为 人民币391,199.34 万元。

利欧股份公司管理层（以下简称管理层）根据各项应收账款的信用风险特征， 以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损 失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理 层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信 息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础 计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损 失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照 表，据此确定应计提的坏账准备。

由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将 应收账款减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况， 评价管理层过往预测的准确性；

(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理 层是否充分识别已发生减值的应收账款；

(4) 对于单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量 现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取 的外部证据进行核对；

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(5) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特 征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前 情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账 准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为 信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对 应计提坏账准备的计算是否准确；

(6) 结合应收账款的函证和访谈程序并检查应收账款的期后回款情况，评价 管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

• (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二) 收入的确认

• 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五（二）1 及附注十四（二）。

利欧股份公司的营业收入主要来自于提供互联网广告代理服务和民用泵和 工业泵相关产品的生产和销售。2019 年度，利欧股份公司财务报表所示营业收 入项目金额为人民币1,403,262.42 万元，其中广告代理服务收入为人民币 1,102,339.47 万元，占营业收入的78.56%。

根据利欧股份公司与其客户的销售合同约定，利欧股份公司收入确认时点和 方式具体详见财务报表附注三（二十六）之说明。

由于营业收入是利欧股份公司关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰 当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为 关键审计事项。

1. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关 的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(4) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别

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是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(5) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，针对销 售商品收入通过检查销售合同或框架协议、出库单、报关单、按DDP 结算客户的 提货单、产品签收确认单等以及其他支持性凭据；针对提供劳务收入通过检查劳 务合同或框架协议、媒介排期表、广告投放后台结算数据、结算单等以及其他支 持性凭据；

• (6) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

• (7) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货

• 单、客户签收单、货运提单、媒介排期表、广告投放后台结算数据、结算单等支 持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

• (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

• (三) 商誉的减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注五（一）17。

截至2019 年12 月31 日，利欧股份公司财务报表所示商誉项目账面原值为 人民币387,738.59 万元，减值准备为人民币204,172.88 万元，账面价值为人民 币183,565.71 万元。

管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商 誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组 合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假 设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。

由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值 确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

• (1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

• 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

• (2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价

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管理层过往预测的准确性；

• (3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观

• 性；

• (4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

• (5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否

• 与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会 议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；

• (6) 复核管理层对关键假设执行的敏感性分析，评价关键假设的变化对减值

• 测试结果的影响，识别在选择关键假设时可能存在的管理层偏向的迹象；

• (7) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核

• 减值测试中有关信息的内在一致性；

• (8) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

• (9) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

利欧股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信 息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表 任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考 虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报 告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

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重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责利欧股份公司的持续经营能力，披露与持续 经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运 营或别无其他现实的选择。

利欧股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督利欧股份公司的财务报告 过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀 疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制 之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重 大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审 计证据，就可能导致对利欧股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是 否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计 准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

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露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得 的信息。然而，未来的事项或情况可能导致利欧股份公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就利欧股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对 审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事 项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中 沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： （项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二〇年四月二十六日

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合 并 资 产 负 债 表

2019年12月31日

会合01表

会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表
单位：人民币元 编制单位：利欧集团股份有限公司
资 产	注释 号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益 (或股东权益)	注释 号	期末数	上年年末数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计 入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20	1,981,137,211.61 374,562,937.93 3,911,993,429.85 11,178,103.76 136,217,204.52 387,508,647.83 423,500,570.71 982,088,522.57 8,208,186,628.78 545,892,857.85 1,216,984,266.35 52,280,330.82 848,358,162.13 86,061,560.42 240,183,291.18 1,835,657,106.19 46,104,775.24 191,932,268.17 50,926,100.39 5,114,380,718.74	2,185,213,014.11 531,570,721.24 4,471,730,456.85 292,268,498.33 385,927,833.43 497,994,981.97 301,794,500.80 91,098,528.11 8,757,598,534.84 1,245,404,284.90 470,057,731.54 32,885,453.91 1,090,951,215.00 53,160,561.57 313,973,352.72 1,931,419,750.57 65,172,170.00 182,862,912.77 31,071,882.04 5,416,959,315.02	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计 入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 19 34 35 36 37 38 39 40	1,211,575,015.32 553,275.06 1,047,620,888.52 1,825,113,361.74 276,947,222.24 138,631,553.47 87,313,409.17 127,847,884.85 4,715,602,610.37 108,129,478.10 1,080,000.00 5,497,495.17 324,940,871.60 32,005,883.50 471,653,728.37 5,187,256,338.74 6,681,442,413.00 1,268,204,121.25 1,922,929.60 5,765,633.30 130,990,534.73 44,305,866.82 8,132,631,498.70 2,679,510.08 8,135,311,008.78	2,193,940,579.20 162,428,881.89 2,060,042,582.48 390,084,502.68 146,461,040.27 115,765,426.15 558,105,814.34 22,500,000.00 5,649,328,827.01 1,062,277,615.58 109,360,954.83 3,344,819.17 360,258,317.79 14,027,663.73 1,549,269,371.10 7,198,598,198.11 6,052,315,319.00 1,090,985,252.35 129,372,276.79 93,688.51 6,614,393.15 121,525,775.13 -254,461,032.54 6,887,701,118.81 88,258,532.94 6,975,959,651.75
资产总计		13,322,567,347.52	14,174,557,849.86	负债和所有者权益总计		13,322,567,347.52	14,174,557,849.86
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 资 产 负 债 表

2019年12月31日

会企01表

编制单位：利欧集团股份有限公司

单位:人民币元

资 产	注释 号	期末数	上年年末数	负债和所有者权益	注释 号	期末数	上年年末数
流动资产： 货币资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 预付款项 其他应收款 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3	911,853,404.88 98,680,890.41 3,241,712.90 522,740,839.31 1,728,244.22 1,182,922.68 1,539,428,014.40 7,818,634,724.36 755,118,333.37 31,170,583.13 62,779,279.57 13,682,950.65 73,836,816.75 8,755,222,687.83	984,677,666.55 6,400,000.00 66,099,066.61 805,851.65 779,654,807.19 564,547.12 10,152,807.86 1,848,354,746.98 762,967,613.43 7,333,004,229.33 512,460,756.37 19,705,888.47 854,695.75 73,749.29 79,441,415.24 12,000,000.00 8,720,508,347.88	流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 其他应付款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计		400,589,968.19 119,176,869.24 8,043,039.38 1,646,150.06 6,266,057.60 301,507,739.28 837,229,823.75 108,129,478.10 277,860,083.89 24,916,710.14 410,906,272.13 1,248,136,095.88 6,681,442,413.00 1,349,627,304.39 3,418.33 130,990,534.73 884,450,935.90 9,046,514,606.35	735,000,000.00 33,694,603.37 51,627,403.66 831,811.77 10,306,172.41 442,604,839.53 22,500,000.00 1,296,564,830.74 1,062,277,615.58 301,362,772.00 14,027,663.73 1,377,668,051.31 2,674,232,882.05 6,052,315,319.00 1,144,166,578.28 129,372,276.79 50,854.43 121,525,775.13 705,943,962.76 7,894,630,212.81
资产总计		10,294,650,702.23	10,568,863,094.86	负债和所有者权益总计		10,294,650,702.23	10,568,863,094.86
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

2019年度

会合02表

编制单位：利欧集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：利欧集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	5 6 6 7 8 9 10 12 16 1 1 2 3 4 6 8 8 11 13 14 15	14,032,624,158.53 14,032,624,158.53 13,661,791,573.92 12,519,111,916.51 31,564,394.89 504,814,304.83 375,009,606.94 159,671,003.86 71,620,346.89 110,766,519.87 50,823,019.37 109,051,823.69 169,192,551.02 18,577,433.13 -14,363,697.97 -2,553,275.06 -158,231,854.70 -121,576,586.63 19,347,139.57 386,062,382.50 5,583,524.51 4,210,612.47 387,435,294.54 78,541,057.10 308,894,237.44 306,362,476.29 2,531,761.15 307,609,363.91 1,284,873.53 1,914,809.78 1,922,889.42 1,922,889.42 493,934.39 17,577.69 1,411,377.34 -8,079.64 310,809,047.22 309,532,253.33 1,276,793.89 0.05 0.05	12,250,038,568.54 12,250,038,568.54 12,168,379,687.58 10,840,156,019.06 37,928,815.34 477,044,170.38 464,631,332.75 162,180,958.41 186,438,391.64 214,000,747.49 37,185,729.47 79,307,898.04 13,788,235.06 5,240,353.50 -2,040,837,967.54 -2,973,357.48 -1,869,056,310.96 41,591,260.33 5,462,731.58 -1,832,927,782.21 19,020,447.36 -1,851,948,229.57 -1,883,428,556.06 31,480,326.49 -1,859,508,127.77 7,559,898.20 1,183,875.35 1,415,477.77 1,415,477.77 1,415,477.77 -231,602.42 -1,850,764,354.22 -1,858,092,650.00 7,328,295.78 -0.33 -0.33
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 利 润 表

2019年度

会企02表

编制单位：利欧集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：利欧集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 研发费用 财务费用 其中：利息费用 利息收入 加：其他收益 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益	1 1 2 2 2	167,164,228.94 161,832,903.52 6,633,415.70 1,178,833.55 26,311,256.72 6,251,232.59 66,147,285.94 60,027,026.53 27,107,819.14 149,963,063.28 20,348,035.73 -3,789.68 -19,814,621.22 -2,740,373.12 119,472,474.94 1,108,512.29 201,150.00 120,379,837.23 25,732,241.26 94,647,595.97 94,647,595.97 -47,436.10 -47,436.10 -47,436.10 94,600,159.87	115,442,220.82 110,979,636.31 3,659,754.68 2,180,809.73 28,940,488.72 295,829.86 75,473,903.27 125,181,291.33 49,742,974.06 53,360,209.21 33,615,358.13 7,796,714.22 -9,195,537.04 -3,540,699.86 -31,848,871.31 2,377,419.74 399,920.00 -29,871,371.57 -5,983,127.05 -23,888,244.52 -23,888,244.52 -23,888,244.52

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表

2019年度

会合03表

编制单位：利欧集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：利欧集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年同期数
代理买卖证券收到的现金净额 拆出资金净增加额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额	1 2 3 4 5 6	15,251,525,771.10 156,195,766.61 2,592,421,164.74 18,000,142,702.45 12,408,341,166.82 753,388,441.37 227,939,355.81 3,732,998,042.44 17,122,667,006.44 877,475,696.01 276,907,505.05 7,613,963.39 260,943,028.10 18,145,814.04 130,302,543.39 693,912,853.97 154,937,411.62 280,136,377.84 117,790,000.00 552,863,789.46 141,049,064.51 460,600.00 460,600.00 2,636,346,400.00 194,095,541.13 2,830,902,541.13 3,832,296,730.60 91,033,741.22 314,227,824.10 4,237,558,295.92 -1,406,655,754.79 -3,049,664.24 -391,180,658.51 2,084,553,485.47 1,693,372,826.96	12,893,547,769.87 160,122,977.48 2,256,300,998.20 15,309,971,745.55 11,913,126,489.01 756,841,729.00 240,816,926.28 2,565,833,070.01 15,476,618,214.30 -166,646,468.75 25,279,676.64 22,163,131.32 109,834,224.78 131,385,452.07 288,662,484.81 352,121,735.65 223,200,560.49 108,378,710.48 200,721,049.89 884,422,056.51 -595,759,571.70 563,500.00 563,500.00 5,313,049,066.70 124,250,000.00 5,437,862,566.70 3,063,998,489.44 181,318,583.53 279,260,438.61 3,524,577,511.58 1,913,285,055.12 780,853.78 1,151,659,868.45 932,893,617.02 2,084,553,485.47

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 现 金 流 量 表

2019年度

会企03表

会企03表	会企03表	会企03表
编制单位：利欧集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	84,236,173.21 84,833.41 1,469,807,924.70 1,554,128,931.32 100,266,399.46 5,287,849.32 54,915,178.49 1,291,174,323.67 1,451,643,750.94 102,485,180.38 154,194,658.06 40,106,541.94 8,263,758.42 2,438,522,596.03 2,641,087,554.45 4,827,681.02 34,840,000.00 2,122,330,000.00 2,161,997,681.02 479,089,873.43 1,677,310,000.00 1,630,540,000.00 3,307,850,000.00 2,035,679,698.53 38,412,145.19 1,938,907,120.33 4,012,998,964.05 -705,148,964.05 589,968.19 -122,983,942.05 981,381,245.55 858,397,303.50	123,979,417.55 308,917.48 769,517,344.14 893,805,679.17 104,374,861.90 3,465,867.08 63,796,688.77 721,651,152.11 893,288,569.86 517,109.31 25,279,676.64 22,163,131.32 2,099,711.04 10,000,000.00 1,289,920,844.91 1,349,463,363.91 62,277,675.71 1,038,820,929.24 114,457,960.00 1,195,000,000.00 2,410,556,564.95 -1,061,093,201.04 3,087,374,477.50 1,135,285,201.33 4,222,659,678.83 990,000,000.00 102,198,207.47 1,106,139,217.91 2,198,337,425.38 2,024,322,253.45 150,196.27 963,896,357.99 17,484,887.56 981,381,245.55
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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第 13 页 共 148 页

会合04表

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2019年度

编制单位：利欧集团股份有限公司															单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数													上年同期数
		归属于母公司所有者权益										少数股东 权益	所有者权益合计		归属于母公司所有者权益										少数股东 权益	所有者权益合计
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润			实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	一般风 险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他											优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	6,052,315,319.00				1,090,985,252.35	129,372,276.79	93,688.51	6,614,393.15	121,525,775.13		-254,461,032.54	88,258,532.94	6,975,959,651.75	5,587,863,872.00				429,311,847.24	211,914,946.70	-1,321,789.26	4,245,984.64	121,525,775.13		1,666,513,597.82	65,605,097.25	7,661,829,438.12
加：会计政策变更							-93,648.33						-93,648.33
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	6,052,315,319.00				1,090,985,252.35	129,372,276.79	40.18	6,614,393.15	121,525,775.13		-254,461,032.54	88,258,532.94	6,975,866,003.42	5,587,863,872.00				429,311,847.24	211,914,946.70	-1,321,789.26	4,245,984.64	121,525,775.13		1,666,513,597.82	65,605,097.25	7,661,829,438.12
三、本期增减变动金额（减少以“- ”号填列）	629,127,094.00				177,218,868.90	-129,372,276.79	1,922,889.42	-848,759.85	9,464,759.60		298,766,899.36	-85,579,022.86	1,159,445,005.36	464,451,447.00				661,673,405.11	-82,542,669.91	1,415,477.77	2,368,408.51			-1,920,974,630.36	22,653,435.69	-685,869,786.37
（一）综合收益总额							1,922,889.42				307,609,363.91	1,276,793.89	310,809,047.22							1,415,477.77				-1,859,508,127.77	7,328,295.78	-1,850,764,354.22
（二）所有者投入和减少资本	629,127,094.00				447,489,827.50	-129,372,276.79						460,600.00	1,206,449,798.29	464,451,447.00				349,602,350.27	-82,542,669.91						584,061.61	897,180,528.79
1. 所有者投入的普通股	629,127,094.00				447,489,827.50	-129,372,276.79						460,600.00	1,206,449,798.29	464,451,447.00				323,813,084.22	-82,542,669.91						563,500.00	871,370,701.13
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额																		25,789,266.05							20,561.61	25,809,827.66
4. 其他
（三）利润分配									9,464,759.60		-8,842,464.55		622,295.05											-61,466,502.59		-61,466,502.59
1. 提取盈余公积									9,464,759.60		-9,464,759.60
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）的分配											622,295.05		622,295.05											-61,466,502.59		-61,466,502.59
4. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备								-848,759.85					-848,759.85								2,368,408.51					2,368,408.51
1. 本期提取								5,976,871.55					5,976,871.55								9,092,914.05					9,092,914.05
2. 本期使用								6,825,631.40					6,825,631.40								6,724,505.54					6,724,505.54
（六）其他					-270,270,958.60							-87,316,416.75	-357,587,375.35					312,071,054.84							14,741,078.30	326,812,133.14
四、本期期末余额	6,681,442,413.00				1,268,204,121.25		1,922,929.60	5,765,633.30	130,990,534.73		44,305,866.82	2,679,510.08	8,135,311,008.78	6,052,315,319.00				1,090,985,252.35	129,372,276.79	93,688.51	6,614,393.15	121,525,775.13		-254,461,032.54	88,258,532.94	6,975,959,651.75
法定代表人：		主管会计工作的负责人：													会计机构负责人：

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会企04表

单位：人民币元

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2019年度

编制单位：利欧集团股份有限公司

编制单位：利欧集团股份有限公司													单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数											上年同期数
	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计	实收资本 （或股本）	其他权益工具			资本公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他									优先 股	永续 债	其 他
一、上年年末余额	6,052,315,319.00				1,144,166,578.28	129,372,276.79	50,854.43		121,525,775.13	705,943,962.76	7,894,630,212.81	5,587,863,872.00				527,580,042.38	211,914,946.70	50,854.43		121,525,775.13	791,298,709.87	6,816,404,307.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他										92,701,841.72	92,701,841.72
二、本年年初余额	6,052,315,319.00				1,144,166,578.28	129,372,276.79	50,854.43		121,525,775.13	798,645,804.48	7,987,332,054.53	5,587,863,872.00				527,580,042.38	211,914,946.70	50,854.43		121,525,775.13	791,298,709.87	6,816,404,307.11
三、本期增减变动金额（减少以“- ”号填列）	629,127,094.00				205,460,726.11	-129,372,276.79	-47,436.10		9,464,759.60	85,805,131.42	1,059,182,551.82	464,451,447.00				616,586,535.90	-82,542,669.91				-85,354,747.11	1,078,225,905.70
（一）综合收益总额							-47,436.10			94,647,595.97	94,600,159.87										-23,888,244.52	-23,888,244.52
（二）所有者投入和减少资本	629,127,094.00				447,489,827.50	-129,372,276.79					1,205,989,198.29	464,451,447.00				349,622,911.88	-82,542,669.91					896,617,028.79
1. 所有者投入的普通股	629,127,094.00				447,489,827.50	-129,372,276.79					1,205,989,198.29	464,451,447.00				323,813,084.22	-82,542,669.91					870,807,201.13
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额																25,809,827.66						25,809,827.66
4. 其他
（三）利润分配									9,464,759.60	-8,842,464.55	622,295.05										-61,466,502.59	-61,466,502.59
1. 提取盈余公积									9,464,759.60	-9,464,759.60
2. 对所有者（或股东）的分配										622,295.05	622,295.05										-61,466,502.59	-61,466,502.59
3. 其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本（或股本）
2. 盈余公积转增资本（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
（六）其他					-242,029,101.39						-242,029,101.39					266,963,624.02						266,963,624.02
四、本期期末余额	6,681,442,413.00				1,349,627,304.39		3,418.33		130,990,534.73	884,450,935.90	9,046,514,606.35	6,052,315,319.00				1,144,166,578.28	129,372,276.79	50,854.43		121,525,775.13	705,943,962.76	7,894,630,212.81

法定代表人： 主管会计工作的负责人：

会计机构负责人：

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利欧集团股份有限公司

财务报表附注

2019 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

利欧集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕5 号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富和王珍萍共同发起， 在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2005 年2 月1 日在浙 江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温岭市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000728913048T 的营业执照，注册资本668,144.2413 万元，股份总数668,144.2413 万股(每股面值1 元)。其中，有限售条件的流通股份：A 股127,406.6069 万股；无限售条 件的流通股份：A 股540,737.6344 万股。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属其他互联网行业。经营范围：泵、园林机械、清洁机械设备、电机、汽油机、 阀门、模具、五金工具、电气控制柜、成套供水设备、农业机械、机械设备、环保设备、电 器零部件及相关配件的生产、销售，设计、制作、代理、发布国内各类广告，企业营销策划， 进出口经营业务，实业投资。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 本财务报表业经公司2020 年4 月26 日第五届董事会第二十八次会议批准对外报出。 本公司纳入本期合并财务报表范围的子公司如下所示，具体情况详见本财务报表附注合 并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

序号	子公司全称	子公司类型	子公司简称
1	利欧集团湖南泵业有限公司	全资子公司[注1]	利欧湖南
2	云南利欧水泵销售有限公司	全资子公司	云南利欧
3	大连利欧华能泵业有限公司	全资子公司	大连华能
3-1	利欧(大连)泵业有限公司	[注2]	利欧大连
3-2	利欧(大连)工业泵技术中心有限公司	[注2] [注3]	技术中心
4	利欧集团数字科技有限公司	全资子公司	利欧数字
4-1	上海漫酷广告有限公司	[注4]	上海漫酷

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4-1-1	上海聚胜万合广告有限公司	[注5]	聚胜广告
4-1-2	上海易合广告有限公司	[注5]	易合广告
4-1-3	上海漫酷网络技术有限公司	[注5]	漫酷网络
4-1-4	上海聚效文化传播有限公司	[注5]	聚效文化
4-1-5	江西聚胜广告有限公司	[注5]	江西聚胜
4-1-6	霍尔果斯聚胜网络技术有限公司	[注5]	霍尔果斯聚胜
4-1-7	深圳市智汇通广告有限公司	[注5]	深圳智汇通
4-2	上海氩氪广告有限公司	[注4]	上海氩氪
4-2-1	上海沃动市场营销策划有限公司	[注6]	上海沃动
4-2-2	昆山氩氪广告有限公司	[注6]	昆山氩氪
4-2-3	霍尔果斯氩氪广告有限公司	[注6]	霍尔果斯氩氪
4-2-4	霍尔果斯答之文化传播有限公司	[注6]	答之文化
4-2-4-1	上海答知文化传播有限公司	[注7]	上海答知
4-3	银色琥珀文化传播(北京)有限公司	[注4]	琥珀传播
4-3-1	琥之珀文化传播(上海)有限公司	[注8]	琥珀上海
4-3-2	西藏银色琥珀文化传播有限公司	[注8]	西藏琥珀
4-4	利欧聚合广告有限公司	[注4]	利欧聚合
4-5	江苏万圣伟业网络科技有限公司	[注4]	万圣伟业
4-5-1	宿迁梦想网络科技有限公司	[注9]	宿迁梦想
4-5-1-1	上海书剑网络科技有限公司	[注10]	上海书剑
4-5-2	淮安爱月科技有限公司	[注9]	淮安爱月
4-5-3	淮安乘风科技有限公司	[注9]	淮安乘风
4-5-4	北京乘风网络科技有限公司	[注9]	北京乘风
4-5-5	江苏万圣广告传媒有限公司	[注9]	万圣广告
4-5-6	江苏万圣伟业金融信息服务有限公司	[注9]	万圣金融
4-5-7	上海诱梦网络科技有限公司	[注9]	上海诱梦
4-5-8	霍尔果斯万圣伟业网络科技有限公司	[注9]	霍尔果斯万圣
4-6	微创时代时代广告有限公司	[注4]	微创时代
4-6-1	江苏大网时代信息技术有限公司	[注11]	江苏大网

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第 17 页 共 148 页

4-6-1-1	江苏梦扬信息技术有限公司	[注12]	江苏梦扬
4-6-2	曲水掌悦无限信息技术有限公司	[注11]	曲水掌悦
4-6-3	上海幂泽信息技术有限公司	[注11]	上海幂泽
4-7	上海智趣广告有限公司	[注4]	上海智趣
4-7-1	霍尔果斯顶点信息科技有限公司	[注13]	霍尔果斯顶点
4-7-2	智趣集团有限公司	[注13]	智趣集团
4-7-3	上海页趣信息科技有限公司	[注13]	上海页趣
4-7-4	上海买量信息科技有限公司	[注13]	上海买量
4-7-5	上海腾效信息科技有限公司	[注13]	上海腾效
4-7-6	上海怿效信息科技有限公司	[注13]	上海怿效
4-8	上海利柯网络科技有限公司	[注4]	利柯网络
4-9	南京智推文化传媒有限公司	[注4]	南京智推
4-10	火星仓(温岭)网络科技有限公司	[注4]	火星仓
4-11	利欧置新数据技术(上海)有限公司	[注4]
4-12	利欧集团数字科技(香港)有限公司	[注4]
5	利欧集团浙江泵业有限公司	全资子公司	利欧泵业
5-1	ACQUAER KFT	[注14] [注15]
5-2	利欧泵业(印尼)有限公司	[注14]	利欧印尼
5-3	阿卡勒泵业有限公司	[注14]	阿卡勒泵业
5-4	浙江利欧(香港)有限公司	[注14]	香港利欧
5-4-1	EDGEMAWATER HTT III LLC	[注16]
5-5	利欧中东公司	[注14]	中东利欧
5-6	利欧泵业孟加拉有限公司	[注14]	孟加拉利欧
5-7	阿卡勒有限责任公司	[注14]	俄罗斯阿卡勒
5-8	温岭利欧电子科技有限公司	[注17]	利欧电子
5-9	台州利恒检验检测技术有限公司	[注14]	利恒检测
5-10	温岭利欧模具制造有限公司	[注17]	利欧模具
6	温岭市汇英实业有限公司	全资子公司[注18]	汇英实业
7	利欧国际公司	全资子公司	利欧国际

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第 18 页 共 148 页

8	上海聚嘉网络技术有限公司	全资子公司	聚嘉网络
9	杭州灿想投资管理合伙企业(有限合伙)	控股子公司	杭州灿想
10	宁波梅山保税港区利欧联创股权投资基 金合伙企业(有限合伙)	控股子公司	利欧联创
11	福建平潭利恒投资有限公司	全资子公司	平潭利恒
12	福建平潭利欧投资有限公司	全资子公司	平潭利欧
12-1	福建平潭荣胜投资有限公司	[注19]	平潭荣胜
12-2	福建平潭利铭投资有限公司	[注19]	平潭利铭
12-3	福建平潭银荣投资有限公司	[注19]	平潭银荣
12-4	福建平潭欧胜投资有限公司	[注19]	平潭欧胜
12-5	福建平潭利融投资有限公司	[注19]	平潭利融
12-6	福建平潭利盛投资有限公司	[注19]	平潭利盛
12-7	江苏利欧能源有公司	[注19]	江苏利欧
13	温岭市利昂机械制造有限公司	全资子公司	利昂机械
14	温岭市利奥机械设备有限公司	全资子公司	利奥机械

• [注1]：原名为湖南利欧天鹅工业泵有限公司，于2016 年6 月更名为利欧集团湖南泵

业有限公司；

• [注2]：系大连华能之全资子公司；

• [注3]：根据本公司与大连华能签订的《利欧(大连)工业泵技术中心有限公司股权划转

• 协议》，公司将持有技术中心100%的股权划转给大连华能；

• [注4]：系利欧数字之全资子公司；

• [注5]：系上海漫酷之全资子公司；

• [注6]：系上海氩氪之全资子公司；

• [注7]：系答之文化之全资子公司；

• [注8]：系琥珀传播之全资子公司；

• [注9]：系万圣伟业之全资子公司；

• [注10]：系宿迁梦想之全资子公司；

• [注11]：系微创时代之全资子公司；

• [注12]：系江苏大网之全资子公司；

• [注13]：系上海智趣之全资子公司；

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第 19 页 共 148 页

• [注14]：系利欧泵业之全资子公司；

[注15]：原名系GAMA European Garden Machinery Co.Ltd.，于2017 年更名为ACQUAER

KFT；

• [注16]：系香港利欧之全资子公司；

• [注17]：系利欧泵业之控股子公司；

[注18]：2019 年8 月，根据利欧泵业股东决议，利欧泵业将全资子公司汇英实业100%

股权划转给本公司；

• [注19]：系平潭利欧之全资子公司。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

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第 20 页 共 148 页

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

• (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

• 合营安排分为共同经营和合营企业。

• 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

• (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

• (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

• (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

• (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

• (八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

• (九) 外币业务和外币报表折算

• 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以

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第 21 页 共 148 页

公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。

• (十) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融 负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷 款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

2. (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考 虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

• (2) 金融资产的后续计量方法

• 1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系 的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确 认减值时，计入当期损益。

• 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

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第 22 页 共 148 页

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益 的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

• 3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损 益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得 或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

• 4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益， 除非该金融资产属于套期关系的一部分。

• (3) 金融负债的后续计量方法

• 1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公 司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融 负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变 动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他 综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

• 3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

• 贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余 额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金 融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

• (4) 金融资产和金融负债的终止确认

• 1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

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• ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金 融资产终止确认的规定。

• 2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

• 该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转 移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认 该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该 金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关 负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入 其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分， 且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认 部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的 差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

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场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

• (1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用 损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所 有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用 减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后 整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公 司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于 整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认 后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期 信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工 具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负 债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始 确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。

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公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当 以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金 额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该 金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组 合	账龄		参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和未来12个月内或整个 存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失
其他应收款——合并范 围内关联往来组合	合并范围内关联方往来		参考历史信用损失经验，结合当前状 况以及对未来经济状况的预测，通过 违约风险敞口和未来12个月内或整个 存续期预期信用损失率，计算预期信 用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项 1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目		确定组合的依据		计量预期信用损失的方法
应收票据 ——银行承兑汇票		票据类型		参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，通过违约风险敞口 和整个存续期预期信用损失 率，计算预期信用损失
应收票据 ——商业承兑汇票
应收账款 ——账龄组合		账龄		参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失
应收账款 ——合并范围内关联往来组 合		合并范围内关联往来		参考历史信用损失经验，结合 当前状况以及对未来经济状 况的预测，编制应收账款账龄 与整个存续期预期信用损失 率对照表，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

应收账款预期信用损失率(%) 账龄

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	本公司及微型小型 水泵等下属子公司	本公司工业泵板块 下属子公司 [注1]	本公司互联网板块 下属子公司 [注2]
1 年以内(含，下同)	5	5	0.5
1-2 年	10	10	10
2-3 年	30	30	20
3-4 年	100	60	100
4-5 年	100	80	100
5 年以上	100	100	100

[注1]：截至2019 年12 月31 日，本公司工业泵板块下属子公司包括利欧湖南、大连 华能及该等子公司下属子公司；

[注2]：截至2019 年12 月31 日，本公司互联网板块下属子公司包括利欧数字及该等 子公司下属子公司。

1. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的， 公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利， 且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿 该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有

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合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

• 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似 交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生， 即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成” 的条件，且短期（通常为3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日 将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司 仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1） 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计 能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致 持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新 情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

1. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高 于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划 分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计

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量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出 售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再 根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组 中负债的利息和其他费用继续予以确认。

• (2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前 减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金 额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记 的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回， 转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前 确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流 动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售 类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有 待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减 值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

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财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

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(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22 号——金融工 具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

• 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

• 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十四) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十五) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

1. 各类固定资产的折旧方法

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类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	直线法	20	5.00	4.75
机器设备	直线法	3-10	5.00	9.50-31.67
运输工具	直线法	5	5.00	19.00
其他设备	直线法	3-10	5.00	9.50-31.67

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. (十七) 借款费用

3. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

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的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

项目	摊销年限(年)
土地使用权	50
管理软件	5
专利权	5
非专利技术	8
排污权	10
软件著作权及域名组合	10

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的 准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段 相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的 基本条件已经具备。

(十九) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期 损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲 减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工

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达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并 确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上（不含1 年）的各项费用。长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

• 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

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或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (二十四) 股份支付

• 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

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换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可 行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十五) 优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕 13 号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对发行的可转换公司债券 等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式， 结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分 类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的 利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息

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• 支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。 (二十六) 收入

• 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

• (3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

1. 收入确认的具体方法

(1) 销售商品

公司主要销售民用泵、工业用泵、清洗机械等产品。内销产品收入确认需满足以下条件： 公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经购货方验收合格，且产品销售收入金额已确定， 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地 计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且 产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入， 产品相关的成本能够可靠地计量。采用DDP 贸易方式的出口销售，即对需运抵至公司国外仓 库的货物，公司在购货方提取商品并验收合格后确认销售收入。

(2) 提供劳务

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1) 广告代理服务

① 针对媒介代理业务收入具体确认标准为：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体 并与其签订投放合同，由公司与媒体沟通编制媒介排期表，媒体按照经客户确认的媒介排期 表执行广告发布。广告发布后，公司收集结案报告、投放数据等信息，送客户核实。经公司 和客户共同对广告发布情况确认后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合同 后，确认收入，并根据媒介排期表确定的所需支付给媒体的金额等结转相应的成本。针对媒 体给予公司的广告投放返点，按照权责发生制确认，并冲减相应的营业成本。

② 针对展示型流量整合业务收入，在相关的广告见诸互联网媒体，公司即完成约定的 广告任务，CPM、CPV、CPT 等是主要的按展示次数结算方式。每月末按照公司为客户完成的 广告投放以及约定的结算标准确认收入，并根据每月末按照为客户完成的广告投放量需支付 给互联网媒体终端的流量及广告位采购费等结转相应的成本。

③ 针对效果营销型流量整合业务收入，依据公司的互联网营销广告为客户带来的销售 收入和约定的分配比例，CPC、CPA、CPL、CPS、ROI 是主要的按执行效果结算方式，每月与 客户核对后确认收入，并根据每月按照为客户带来销售收入需支付给中小网络媒体的流量及 广告位采购费等结转相应的成本。

④ 针对搜索引擎营销服务收入，广告客户通过公司的广告资源代理权，在搜索引擎平 台进行充值，当用户通过客户投放的关键词搜索到相应网站并进行点击时，充值账户自动扣 费，公司每月与客户核对账户消耗金额，按照消耗金额来确认营业收入，同时结转营业成本； 另外，公司根据搜索引擎平台的返点比例和每月广告客户实际消耗量计算媒体返点金额，冲 减相应的营业成本。

⑤ 针对其他的精准营销业务服务(今日头条、快手等)收入的具体确认标准为：广告客 户通过公司的广告代理权，在上述广告投放平台上进行充值，上述广告投放平台通过对用户 注册信息、搜索历史、网页浏览痕迹等上网行为产生的数据对用户特征进行“画像”，自动 向用户呈现广告主相应网站，用户点击相应网站时，充值账户自动扣费，公司每月与客户核 对账户消耗金额，按照消耗金额来确认营业收入，同时结转营业成本。同时，公司根据上述 平台的返点比例和每月广告客户实际消耗量计算媒体返点金额，冲减相应的营业成本，而公 司将媒体返点金额，按一定的比率返还一部分给广告客户，则冲减相应的营业收入。

2) 数字营销服务

主要包括了创意和社会化媒体营销服务等，具体的确认标准为：

① 创意：公司承接业务后，按照客户要求制作相应的网站及网络创意广告等，并与其

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签订创意制作合同。公司根据合同约定的时间或经客户再次确认后的时间，按照各阶段完成 相应的制作内容，并按照相关验收要求提交客户审核。经收到客户对创意制作确认完成或相 关制作成果上线后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合同后，确认收入， 并根据各阶段完成的制作内容所需支付的创意制作费等外包成本及其他直接相关费用结转 相应的成本。

② 社会化媒体营销：公司承接业务后，按照客户要求对其品牌形象和公司产品等进行 媒体传播、推广等，并与其签订相应的合同。公司根据合同约定内容，执行相应媒体传播、 线上线下等推广服务，并按照合同约定周期或内容形成相应的工作量数据等，送客户核实。 经客户对工作量数据确认后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合同后，确 认收入，并根据各阶段所需支付的媒体费用、线上线下费用等结转相应的成本。

(二十七) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政 府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或 其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助， 冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在 相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未 分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含 与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体 归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

1. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

• (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

• 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借 款费用。

• (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

• (二十八) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十九) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账 价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个 期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

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之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接 费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采 用实际利率法计算确认当期的融资收入。

• (三十) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营 分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

4. (三十一) 其他重要的会计政策和会计估计

5. 终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

• (1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

• (2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

• 项相关联计划的一部分；

• (3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(一)之说明。

1. 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处 理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股 票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减 留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购 买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积） 累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

• (三十二) 重要会计政策和会计估计变更

• 重要会计政策变更

• (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

• 1) 本公司根据财政部《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

• 〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)

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和企业会计准则的要求编制2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额	原列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额	新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款	5,003,301,178.09	应收票据	531,570,721.24
		应收账款	4,471,730,456.85
应付票据及应付账款	2,222,471,464.37	应付票据	162,428,881.89
		应付账款	2,060,042,582.48

2) 本公司自2019 年1 月1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22 号——金融 工具确认和计量》《企业会计准则第23 号——金融资产转移》《企业会计准则第24 号——套 期保值》以及《企业会计准则第37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根 据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差 异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司 考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价 值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量 且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损 益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”， 适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、 租赁应收款。

① 执行新金融工具准则对公司2019 年1 月1 日财务报表的主要影响如下：

项 目		资产负债表
	2018 年12 月31 日	新金融工具准则 调整影响	2019 年1 月1 日
货币资金	2,185,213,014.11	201,917.81	2,185,414,931.92
应收票据	531,570,721.24	-12,639,590.99	518,931,130.25
应收款项融资		12,545,942.66	12,545,942.66
其他应收款	385,927,833.43	-201,917.81	385,725,915.62
可供出售金融资产	1,245,404,284.90	-1,245,404,284.90

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其他非流动金融资产		1,245,404,284.90	1,245,404,284.90
短期借款	2,193,940,579.20	3,179,877.66	2,197,120,456.86
其他应付款	558,105,814.34	-7,942,344.48	550,163,469.86
一年内到期的长期借款	22,500,000.00	32,656.25	22,532,656.25
应付债券	1,062,277,615.58	4,729,810.57	1,067,007,426.15
其他综合收益	93,688.51	-93,648.33	40.18

② 2019 年1 月1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准

则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

项 目	原金融工具准则	原金融工具准则	新金融工具准则	新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	贷款和应收账款	2,185,213,014.11	以摊余成本计量的 金融资产	2,185,414,931.92
应收账款	贷款和应收账款	4,471,730,456.85	以摊余成本计量的 金融资产	4,471,730,456.85
其他应收款	贷款和应收账款	385,927,833.43	以摊余成本计量的 金融资产	385,725,915.62
可供出售金融资产	可供出售金融资产	1,245,404,284.90	以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融资产	1,245,404,284.90
短期借款	贷款和应收账款	2,193,940,579.20	以摊余成本计量的 金融负债	2,197,120,456.86
应付账款	其他金融负债	2,060,042,582.48	以摊余成本计量的 金融负债	2,060,042,582.48
其他应付款	其他金融负债	558,105,814.34	以摊余成本计量的 金融负债	550,163,469.86
一年内到期的长期 借款	其他金融负债	22,500,000.00	以摊余成本计量的 金融负债	22,532,656.25
应付债券	其他金融负债	1,062,277,615.58	以摊余成本计量的 金融负债	1,067,007,426.15
长期应付款	其他金融负债	109,360,954.83	以摊余成本计量的 金融负债	109,360,954.83

③ 2019 年1 月1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则列示的 账面价值（2018 年12 月 31 日）	重分类	重新 计量	按新金融工具准则列示 的账面价值（2019 年1 月1 日）
A. 金融资产
a.摊余成本
货币资金
按原CAS22 列示的 账面价值和按新 CAS22 列示的账面 价值	2,185,213,014.11	201,917.81		2,185,414,931.92

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应收账款
按原CAS22 列示的 账面价值和按新 CAS22 列示的账面 价值	4,471,730,456.85			4,471,730,456.85
其他应收款
按原CAS22 列示的 账面价值和按新 CAS22 列示的账面 价值	385,927,833.43	-201,917.81		385,725,915.62
以摊余成本计量 的总金融资产	7,042,871,304.39			7,042,871,304.39
b.以公允价值计量且其变动计入当期损益
其他非流动金融 资产
按原CAS22 列示的 余额	1,245,404,284.90
减：转出至公允价 值计量且其变动 计入当期损益（新 CAS22）		-1,245,404,284.90
加：自可供出售金 融资产(原CAS22) 转入		1,245,404,284.90
按新CAS22 列示的 账面价值				1,245,404,284.90
以公允价值计量 且其变动计入当 期损益的总金融 资产	1,245,404,284.90			1,245,404,284.90
B. 金融负债
摊余成本
短期借款
按原CAS22 列示的 账面价值和按新 CAS22 列示的账面 价值	2,193,940,579.20	3,179,877.66		2,197,120,456.86
应付账款
按原CAS22 列示的 账面价值和按新 CAS22 列示的账面 价值	2,060,042,582.48			2,060,042,582.48
其他应付款

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按原CAS22 列示的 账面价值和按新 CAS22 列示的账面 价值	558,105,814.34	-7,942,344.48		550,163,469.86
一年内到期的长 期借款
按原CAS22 列示的 账面价值和按新 CAS22 列示的账面 价值	22,500,000.00	32,656.25		22,532,656.25
应付债券
按原CAS22 列示的 账面价值和按新 CAS22 列示的账面 价值	1,062,277,615.58	4,729,810.57		1,067,007,426.15
以摊余成本计量 的总金融负债	5,896,866,591.60			5,896,866,591.60

④ 2019 年1 月1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的

规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则计 提损失准备/按或有 事项准则确认的预计 负债 （2018年12月31 日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则 计提损失准备 （2019 年1 月1 日）
应收票据	37,603,244.32			37,603,244.32
应收账款	294,849,568.16			294,849,568.16
其他应收款	29,870,776.80			29,870,776.80
总 计	362,323,589.28			362,323,589.28

(2) 本公司自2019 年6 月10 日起执行经修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资

产交换》，自2019 年6 月17 日起执行经修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。该 项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

四、税项
税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	5%、6%、9%、10%、11%、13%、15%、 16%[注1]
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	1%、5%、7%[注2]
教育费附加	应缴流转税税额	3%

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第 45 页 共 148 页

地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%等
文化事业建设费	计费销售额	3%

[注1]：出口货物实行 “免、抵、退”税政策，2019 年1-3 月出口退税率为5%、9%、 10%、11%、13%、15%和16%。根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关 政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019 年第39 号)的规定，自2019 年4 月1 日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率 调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。原适用16%税率且出口退税率为16%的出 口货物，出口退税率调整为13%；原适用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应 税行为，出口退税率调整为9%。根据规定，自2019 年4 月1 日起，公司以及下属子公司增 值税税率做相应调整。

[注2]：子公司利欧湖南、大连华能、利欧大连、琥珀传播、西藏琥珀、上海氩氪、上 海沃动、万圣伟业、宿迁梦想、淮安爱月、淮安乘风、北京乘风、万圣广告、万圣金融、南 京智推、霍尔果斯万圣、上海书剑、微创时代、曲水掌悦、霍尔果斯氩氪、霍尔果斯顶点、 霍尔果斯聚胜、答之文化等当期应纳流转税额的7%计缴；子公司上海页趣、聚胜广告、易 合广告、琥珀上海、上海诱梦、上海书剑、上海智趣、上海买量、上海腾效、上海怿效和利 欧数字等按当期应纳流转税额的1%计缴；公司及其他境内子公司按当期应纳流转税额的5% 计缴。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
利欧泵业、利欧湖南、大连华能、漫酷网络	15%
云南利欧、上海书剑等	10%
利欧电子、利恒检测等	5%
霍尔果斯顶点、霍尔果斯万圣、霍尔果斯氩氪、霍尔果斯聚 胜、答之文化、上海幂泽	免税
聚效文化	12.5%
曲水掌悦、西藏琥珀	9%
母公司及除上述以外的其他境内子公司	25%
境外子公司香港利欧、EDGEMAWATER HTT III LLC、ACQUAER KFT、中东利欧、阿卡勒泵业、利欧国际、利欧印尼、孟加拉 利欧、俄罗斯阿卡勒	按经营所在地区的规定税率

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第 46 页 共 148 页

(二) 税收优惠及批文

1. 高新技术企业

根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省2019 年高新技术企业备案的复 函》(国科火字〔2020〕32 号)，利欧泵业通过高新技术企业备案，2019-2021 年按15%的税 率计缴企业所得税，本期按15%的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于公示湖南省2017 年 第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，利欧湖南重新被认定为高新技术企业，本期按15% 的税率计缴企业所得税。

根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于上海市2017 年第二 批高新技术企业备案的复函》，漫酷网络通过高新技术企业认定，认定有效期三年，本期按 15%的税率计缴企业所得税。

根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于大连市2019 年第一批高新技术企业备 案的复函》(国科火字〔2019〕184 号)，大连华能通过高新技术企业备案，2019-2021 年按 15%的税率计缴企业所得税，本期按15%的税率计缴企业所得税。

2. 社会福利企业

大连华能系经民政部门认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局财税〔2007〕 92 号文，本期该公司享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年3.50 万元的限额即征 即退的税收优惠政策。

3. 软件企业

2016 年10 月13 日，聚效文化获得登记号为2016SR291250 的软件著作权，同时符合财 政部、国家税务总局颁布的《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》 (财税〔2016〕49 号)的相关规定，年度汇算清缴时按规定向税务机关备案，同时提交备案 资料即可享受“两免三减半”优惠政策，本期减半征收企业所得税。

2019 年3 月30 日，上海幂泽被上海市软件行业协会认定为软件企业(证书编号：沪 RQ-2019-0050)，自2018 年1 月1 日起享受企业所得税“两免三减半”优惠政策，本期免征 收企业所得税。

4. 地区性所得税优惠

根据《国务院关于支持喀什、霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》(国发〔2011〕33 号)、《财政部、国家税务总局关于支持新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税 优惠政策的通知》(财税〔2011〕112 号)、《自治区人民政府关于加快喀什、霍尔果斯经济

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第 47 页 共 148 页

开发区建设的实施意见》(新政发〔2012〕48 号)、《关于贯彻落实中央新疆困难地区新办企 业“两免三减半”所得税优惠政策有关问题的通知》(新财税法〔2011〕51 号)及有关规定， 霍尔果斯顶点、霍尔果斯万圣、霍尔果斯氩氪、霍尔果斯聚胜和答之文化属于《新疆困难地 区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳 税年度起，五年内免征企业所得税，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。霍 尔果斯顶点、霍尔果斯万圣和霍尔果斯氩氪自2016 年起均享受该政策，本期均免征企业所 得税。霍尔果斯聚胜、答之文化自2017 年起享受该政策，本期免征企业所得税。

根据西藏自治区人民政府颁布的藏政发〔2018〕25 号文，西藏自治区企业所得税税率 为15%，自2018 年1 月1 日起至2021 年12 月31 日止，对广告业等产业中的企业暂免征收 西藏自治区企业应缴纳的企业所得税中归属于地方留存部分，故曲水掌悦和西藏琥珀本期按 9%的税率计缴企业所得税。

5. 小微企业

根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕 13 号)文，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按25%计入应纳税所 得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的 部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。利欧电子、利恒检测等 本期符合小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的认定标准，按5%的实际税负率计 缴企业所得税。云南利欧、上海书剑等本期符合小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元 但不超过300 万元的认定标准，按20%的税率减半计缴企业所得税。

6. 增值税进项税加计扣除优惠

根据《关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税务总局 海关总署公告2019 年 第39 号）》第七条规定，自2019 年4 月1 日至2021 年12 月31 日，允许生产、生活性服务 业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。公告所称生产、生活性服务业 纳税人，是指提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销 售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人。上海漫酷、上海氩氪、万圣伟业、微创时代、 上海智趣、火星仓、琥珀上海等子公司本期满足上述优惠条件，享受增值税进项税额加计 10%扣除的优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的

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2019 年1 月1 日的数据。

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数注
库存现金	1,887,545.69	2,029,633.79
银行存款	1,709,021,618.03	2,081,674,716.95
其他货币资金	270,228,047.89	101,710,581.18
合 计	1,981,137,211.61	2,185,414,931.92
其中：存放在境外的款项总额	24,441,597.17	12,897,994.42

• 注：期初数与上年年末数(2018 年12 月31 日)差异详见本财务报表 附注三(三十

• 二)1(1)之说明。

(2) 其他说明

期末货币资金中包括银行承兑汇票保证金127,804,920.40 元、保函保证金 11,776,986.08 元、使用受限的定期存款130,515,456.27 元和存放在微信支付宝金额 130,685.14 元。

2. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	414,470,876.14	100.00	39,907,938.21	9.63	374,562,937.93
其中：银行承兑汇票	15,391,494.00	3.71			15,391,494.00
商业承兑汇票	399,079,382.14	96.29	39,907,938.21	10.00	359,171,443.93
合 计	414,470,876.14	100.00	39,907,938.21	9.63	374,562,937.93

(续上表)

期初数注

种 类

账面余额 坏账准备 账面价值

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第 49 页 共 148 页

	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	556,534,374.57	100.00	37,603,244.32	6.76	518,931,130.25
其中：银行承兑汇票	15,546,448.90	2.79			15,546,448.90
商业承兑汇票	540,987,925.67	97.21	37,603,244.32	6.95	503,384,681.35
合 计	556,534,374.57	100.00	37,603,244.32	6.76	518,931,130.25

• 注：期初数与上年年末数(2018 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十

二)1(1)之说明。

2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
银行承兑汇票组合	15,391,494.00
商业承兑汇票组合	399,079,382.14	39,907,938.21	10.00
小 计	414,470,876.14	39,907,938.21	9.63

(2) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加		本期减少	本期减少	本期减少	期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
商业承兑汇票	37,603,244.32	2,304,693.89						39,907,938.21
小 计	37,603,244.32	2,304,693.89						39,907,938.21

(3) 期末公司已质押的应收票据情况

(3) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	1,037,594.00
小 计	1,037,594.00

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	253,941,454.70
商业承兑汇票	6,315,853.00
小 计	260,257,307.70

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

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第 50 页 共 148 页

等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(5) 期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况

项 目	期末转应收账款金额
商业承兑汇票	150,000.00
小 计	150,000.00

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	198,833,763.00	4.63	179,888,268.08	90.47	18,945,494.92
按组合计提坏账准备	4,099,413,114.86	95.37	206,365,179.93	5.03	3,893,047,934.93
合 计	4,298,246,877.86	100.00	386,253,448.01	8.99	3,911,993,429.85

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
单项计提坏账准备	118,476,069.25	2.49	118,476,069.25	100.00
按组合计提坏账准备	4,648,103,955.76	97.51	176,373,498.91	3.79	4,471,730,456.85
合 计	4,766,580,025.01	100.00	294,849,568.16	6.19	4,471,730,456.85

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
疯牛传媒（北京）有限公司	42,665,533.60	42,665,533.60	100.00	经单独测试， 预计无法收回
上海欢兽实业有限公司	31,791,459.61	31,791,459.61	100.00	经单独测试， 预计无法收回
乐视网信息技术（北京）股份有限 公司	25,369,378.95	25,369,378.95	100.00	经单独测试， 预计无法收回
众泰控股集团有限公司	24,389,622.76	13,562,109.55	55.61	经单独测试， 预计可部分收 回
武汉清风得意网络科技有限公司	16,235,963.41	8,117,981.70	50.00	经单独测试， 预计可部分收

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第 51 页 共 148 页

				回
北京善义善美科技有限公司	11,443,220.63	11,443,220.63	100.00	经单独测试， 预计无法收回
汕头市兽游互娱网络科技有限公司	9,260,000.00	9,260,000.00	100.00	经单独测试， 预计无法收回
乐视品牌营销策划（北京）有限公 司	7,050,658.37	7,050,658.37	100.00	经单独测试， 预计无法收回
珠海格力电器股份有限公司	7,020,968.00	7,020,968.00	100.00	经单独测试， 预计无法收回
天津市利欧锡泵销售有限公司	4,837,910.00	4,837,910.00	100.00	经单独测试， 预计无法收回
上海弛泉泵阀（集团）有限公司	4,657,922.99	4,657,922.99	100.00	经单独测试， 预计无法收回
其 他注	14,111,124.68	14,111,124.68	100.00	经单独测试， 预计无法收回
小 计	198,833,763.00	179,888,268.08	90.47

注：本期应收克莱德联合泵业技术（北京）有限公司等共计14,111,124.68 元经单独 测试，预计无法收回。

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	3,483,055,818.68	51,745,957.55	1.49
1-2 年	346,966,668.50	34,696,666.86	10.00
2-3 年	178,290,704.36	40,454,192.05	22.69
3-4 年	46,443,158.08	38,486,671.25	82.87
4-5 年	20,937,463.71	17,262,390.69	82.45
5 年以上	23,719,301.53	23,719,301.53	100.00
小 计	4,099,413,114.86	206,365,179.93	5.03

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
1 年以内	3,542,750,719.59
1-2 年	403,210,199.51
2-3 年	215,927,974.69
3-4 年	81,985,800.67
4-5 年	25,660,357.65
5 年以上	28,711,825.75
小 计	4,298,246,877.86

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第 52 页 共 148 页

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目	期初数		本期增加			本期减少		期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他注
单项计提坏账 准备	118,476,069.25	82,529,297.05				21,117,098.22		179,888,268.08
按组合计提坏 账准备	176,373,498.91	57,125,909.16	144,648.25		144,648.25	24,811,681.33	2,322,546.81	206,365,179.93
小 计	294,849,568.16	139,655,206.21	144,648.25		144,648.25	45,928,779.55	2,322,546.81	386,253,448.01

有限公司(以下简称翔鹅铸造)股权，不再将其纳入财务报表合并范围而相应转出的坏账准备。

• (4) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款45,928,779.55 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由 关联交易产生
利普诺持之水泵系统(上海)有限公司	销售款	8,641,073.90	预计无法收回	经公司管理层审批	否
乐视品牌营销策划（北京）有限公司	销售款	8,546,620.92	预计无法收回	经公司管理层审批	否
海澜之家服饰有限公司	销售款	4,000,000.00	预计无法收回	经公司管理层审批	否
努比亚科技技术有限公司	销售款	2,609,530.44	预计无法收回	经公司管理层审批	否
上海汽车集团股份有限公司	销售款	2,139,082.00	预计无法收回	经公司管理层审批	否
浙江爱仕达电器股份有限公司	销售款	1,500,000.00	预计无法收回	经公司管理层审批	否
开利泵业（集团）有限公司	销售款	1,498,353.00	预计无法收回	经公司管理层审批	否
小 计		28,934,660.26

(5) 应收账款金额前5 名情况

(5) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
客户一	524,180,268.01	12.20	6,477,870.50
客户二	292,920,749.73	6.81	1,464,603.75
客户三	119,457,738.67	2.78	597,288.69
客户四	111,109,337.09	2.58	555,546.69
客户五	63,368,923.13	1.47	316,844.62

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第 53 页 共 148 页

小 计

25.84 9,412,154.25

1,111,037,016.63

4. 应收款项融资

项 目			期末数	期末数
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	11,254,174.40			-76,070.64	11,178,103.76
合 计	11,254,174.40			-76,070.64	11,178,103.76

(续上表)

项 目			期初数注	期初数注
	初始成本	利息调整	应计利息	公允价值 变动	账面价值	减值准备
应收票据	12,639,590.99			-93,648.33	12,545,942.66
合 计	12,639,590.99			-93,648.33	12,545,942.66

注：期初数与上年年末数(2018 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十

二)1(1)之说明。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

(1)	账龄分析
账 龄		期末数				期初数
	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值
1 年以内	136,217,204.52	100.00		136,217,204.52	292,268,498.33	100.00		292,268,498.33
合 计	136,217,204.52	100.00		136,217,204.52	292,268,498.33	100.00		292,268,498.33

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
供应商一	13,883,819.47	10.19
供应商二	11,355,352.62	8.34
供应商三	6,098,852.27	4.48
供应商四	5,264,470.00	3.86
供应商五	2,633,277.77	1.93

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第 54 页 共 148 页

小 计

39,235,772.13

28.80

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	8,983,373.53	2.09	8,983,373.53	100.00
其中：其他应收款	8,983,373.53	2.09	8,983,373.53	100.00
按组合计提坏账准备	421,633,109.14	97.91	34,124,461.31	8.09	387,508,647.83
其中：其他应收款	421,633,109.14	97.91	34,124,461.31	8.09	387,508,647.83
合 计	430,616,482.67	100.00	43,107,834.84	10.01	387,508,647.83

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数注
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	30,842,308.60	7.42	3,701,246.88	12.00	27,141,061.72
其中：其他应收款	30,842,308.60	7.42	3,701,246.88	12.00	27,141,061.72
按组合计提坏账准备	384,754,383.82	92.58	26,169,529.92	6.80	358,584,853.90
其中：其他应收款	384,754,383.82	92.58	26,169,529.92	6.80	358,584,853.90
合 计	415,596,692.42	100.00	29,870,776.80	7.19	385,725,915.62

注：期初数与上年年末数(2018 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十

二)1(1)之说明。

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
武汉斗鱼网络科技 有限公司	3,250,000.00	3,250,000.00	100.00	经单独测试，预计 无法收回
温岭市电磁线厂	2,775,027.53	2,775,027.53	100.00
其 他注	2,958,346.00	2,958,346.00	100.00
小 计	8,983,373.53	8,983,373.53	100.00

注：本期应收上海脉淼信息科技有限公司等共计2,958,346.00 元经单独测试，预计

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第 55 页 共 148 页

无法收回。

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	421,633,109.14	34,124,461.31	8.09
其中：1 年以内	311,280,498.18	7,923,771.14	2.55
1-2 年	67,671,495.98	6,767,149.60	10.00
2-3 年	30,266,168.06	8,483,022.63	28.03
3-4 年	4,465,299.23	3,443,988.96	77.13
4-5 年	3,744,117.75	3,300,999.04	88.16
5 年以上	4,205,529.94	4,205,529.94	100.00
小 计	421,633,109.14	34,124,461.31	8.09

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
1 年以内	311,424,252.60
1-2 年	72,149,581.39
2-3 年	32,589,481.06
3-4 年	5,802,886.98
4-5 年	4,444,750.70
5 年以上	4,205,529.94
小 计	430,616,482.67

(3) 坏账准备变动情况

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信 用减值)	整个存续期预期信 用损失(已发生信 用减值)
期初数	7,159,293.07	4,687,986.56	18,023,497.17	29,870,776.80
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-3,022,599.55	3,022,599.55
--转入第三阶段		-3,026,616.80	3,026,616.80

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第 56 页 共 148 页

--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	3,787,077.62	2,083,180.29	10,546,344.94	16,416,602.85
本期收回
本期转回
本期核销			2,840,379.58	2,840,379.58
其他变动注			-339,165.23	-339,165.23
期末数	7,923,771.14	6,767,149.60	28,416,914.10	43,107,834.84

出的存货跌价准备。

(4) 本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销其他应收款2,840,379.58 元。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	216,003,731.40	229,551,999.41
单位往来款	11,131,425.82	41,868,393.03
备用金	37,510,592.51	41,933,131.31
应收暂付款	20,275,665.63	12,784,909.60
股权处置款	84,616,550.09	23,300,000.00
股权收购排他费用注	42,000,000.00	46,000,000.00
股权收购意向金	15,000,000.00
应收出口退税		2,141,061.72
其 他	4,078,517.22	18,017,197.35
合 计	430,616,482.67	415,596,692.42

(6) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
北京奇元科技有限 公司	保证金	51,670,000.00	注	12.00	418,250.00
北京百度网讯科技 有限公司	保证金	47,191,506.85	1 年以内	10.96	235,957.53

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第 57 页 共 148 页

张地雨	股权收购排 他费用	42,000,000.00	1-2 年	9.75	4,200,000.00
北京奇虎科技有限 公司	保证金	39,465,000.00	1 年以内	9.16	197,325.00
王靖/应云琴	股权转让款	39,298,005.00	1 年以内	9.13	1,964,900.25
小 计		219,624,511.85		51.00	7,016,432.78

注：其中1 年以内50,850,000.00 元，2-3 年820,000.00 元。

7. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	78,639,345.65	4,028,440.93	74,610,904.72	109,907,930.03	4,111,774.17	105,796,155.86
在产品	132,082,902.18	1,275,987.84	130,806,914.34	153,250,290.87	4,142,663.13	149,107,627.74
自制半成品				23,244,087.21	2,386,055.59	20,858,031.62
库存商品	226,941,071.34	12,759,570.80	214,181,500.54	215,033,899.44	10,092,262.70	204,941,636.74
委托加工物资	153,915.40		153,915.40	4,411,387.21		4,411,387.21
包装物	2,530,247.91	1,281.00	2,528,966.91	4,594,414.70	190,586.65	4,403,828.05
低值易耗品	1,235,343.86	16,975.06	1,218,368.80	8,493,533.98	17,219.23	8,476,314.75
合 计	441,582,826.34	18,082,255.63	423,500,570.71	518,935,543.44	20,940,561.47	497,994,981.97

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加		本期减少	本期减少	期末数
		计提	其他	转回或转销	其他注
原材料	4,111,774.17	3,859,960.34		1,743,107.05	2,200,186.53	4,028,440.93
在产品	4,142,663.13	1,439,059.23		4,305,734.52		1,275,987.84
自制半成品	2,386,055.59	20,528.01		291,341.26	2,115,242.34
库存商品	10,092,262.70	7,717,186.33		4,736,249.43	313,628.80	12,759,570.80
包装物	190,586.65	13,838.09		23,028.30	180,115.44	1,281.00
低值易耗品	17,219.23	13,270.14		2,426.23	11,088.08	16,975.06
小 计	20,940,561.47	13,063,842.14		11,101,886.79	4,820,261.19	18,082,255.63

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第 58 页 共 148 页

货跌价准备。

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目	确定可变现净值的具体依据	本期转回存货跌价准备的原因	本期转销存货跌价准备的原因
原材料	相关产成品估计售价减去至完 工估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金 额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备 的存货可变现净值上升	本期已将期初计提 存货跌价准备的存货售出
自制半成品	相关产成品估计售价减去至完 工估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金 额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备 的存货可变现净值上升	本期已将期初计提 存货跌价准备的存货售出
库存商品	相关产成品估计售价减去估计 的销售费用以及相关税费后的 金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备 的存货可变现净值上升	本期已将期初计提 存货跌价准备的存货售出
包装物	相关产成品估计售价减去估计 的销售费用以及相关税费后的 金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备 的存货可变现净值上升	本期已将期初计提 存货跌价准备的存货售出
低值易耗品	相关产成品估计售价减去估计 的销售费用以及相关税费后的 金额确定可变现净值	以前期间计提了存货跌价准备 的存货可变现净值上升	本期已将期初计提 存货跌价准备的存货售出

8. 持有待售资产

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
待出售房产				301,794,500.80		301,794,500.80
合 计				301,794,500.80		301,794,500.80

(2) 其他说明

根据公司全资子公司利欧数字作出的关于处置坐落于上海市普陀区泸定路276弄9号楼 〔产权证分别为沪(2018)普字不动产权第005460 号、005417 号、005654 号、005459 号〕 和泸定路276 弄10 号楼〔产权证分别为沪(2018)普字不动产权第005610 号、005642 号、 005651 号、005419 号〕的自有房产的相关决定，2018 年12 月，利欧数字与上海金环工业 有限公司(以下简称上海金环)签订了《资产转让协议》，利欧数字将上述房产以对价34,200 万元转让给上海金环。利欧数字已于2019 年1 月完成上述出售房产的产权过户登记手续， 并于2019 年3 月收到出售房产尾款239,400,000.00 元。

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第 59 页 共 148 页

9. 其他流动资产

9. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
待抵扣税金	65,439,142.33	82,403,629.04
预缴税金	702,713.58	8,694,899.07
理财产品	915,946,666.66
合 计	982,088,522.57	91,098,528.11

10. 可供出售金融资产

期初无余额，期初数与上年年末数(2018 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三 十二)1(1)之说明。

11. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资	557,642,957.96	11,750,100.11	545,892,857.85	470,057,731.54		470,057,731.54
合 计	557,642,957.96	11,750,100.11	545,892,857.85	470,057,731.54		470,057,731.54

(2) 明细情况

(2) 明细情况
被投资 单位	期初数		本期增减变动
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司	43,630,258.42			-1,775,196.54
温岭市信合担保有限公司	22,435,263.45			-56,020.57
浙江利斯特智慧管网股份有限公司	1,062,851.11	700,000.00		-173,538.56
杭州碧橙网络技术有限公司[注1]	45,326,255.45		22,586,260.59	2,749,363.96	-47,436.10
北京盛夏星空影视传媒股份有限公司	176,116,303.15			5,975,941.31
LEO(THAILAND)CO.,LTD	5,368,981.22			-169,081.02	541,370.49
宁波爱菲欧电器有限公司	2,732,998.39			-92,109.16
广州市睿仕信息科技有限公司	3,404,221.39			-688,097.92

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第 60 页 共 148 页

上海亚趣电子商务有限公司	3,750,100.11
上海帛仑文化传播有限公司	4,105,225.01			136,835.30
天津利欧灏成信息咨询有限公司[注2]	106,127,822.84		96,024,858.49	-315,306.60
天津中新聚胜文化传媒有限公司	3,000,000.00			-534,786.54
上海焕乐网络科技有限公司	18,114,944.51			-1,118.30
奇思互动(北京)广告有限公司	30,878,197.94			-242,694.70
看财经文化传媒(深圳)有限公司[注3]	4,004,308.55			-374,911.13
杭州锄禾农业科技有限公司		5,000,000.00		-179,550.26
大农实业[注4]				14,317,703.86
合 计	470,057,731.54	5,700,000.00	118,611,119.08	18,577,433.13	493,934.39
(续上表)

(续上表)
被投资 单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放 现金股利 或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司					41,855,061.88
温岭市信合担保有限公司					22,379,242.88
浙江利斯特智慧管网股份有限公司					1,589,312.55
杭州碧橙网络技术有限公司	2,532,172.36				27,974,095.08
北京盛夏星空影视传媒股份有限公司	-109,440.44				181,982,804.02
LEO (THAILAND)CO.,LTD					5,741,270.69
宁波爱菲欧电器有限公司					2,640,889.23
广州市睿仕信息科技有限公司					2,716,123.47
上海亚趣电子商务有限公司			3,750,100.11			3,750,100.11
上海帛仑文化传播有限公司					4,242,060.31
天津利欧灏成信息咨询有限公司				-9,787,657.75
天津中新聚胜文化传媒有限公司					2,465,213.46
上海焕乐网络科技有限公司			8,000,000.00		10,113,826.21	8,000,000.00
奇思互动(北京)广告有限公司					30,635,503.24

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第 61 页 共 148 页

看财经文化传媒(深圳)有限公司					3,629,397.42
杭州锄禾农业科技有限公司					4,820,449.74
大农实业	186,565.34			188,603,338.47	203,107,607.67
合 计	2,609,297.26		11,750,100.11	178,815,680.72	545,892,857.85	11,750,100.11

[注1]：2019 年6 月，根据公司与自然人刘宏斌签订的《关于杭州碧橙网络技术有限公 司股权转让协议》，公司将持有杭州碧橙网络技术有限公司(以下简称碧橙网络)10%的股权 转让给刘宏斌。上述股权转让完成后，公司持有碧橙网络10%股权，在碧橙网络董事会成员 中占有席位，对碧橙网络生产经营及财务决策能施加重大影响，故后续仍按权益法对其进行 后续核算。公司因本次股权转让相应按比例减少对碧橙网络长期股权投资账面价值 22,586,260.59 元；

[注2]：公司本期将持有的天津利欧灏成信息咨询有限公司(以下简称利欧灏成) 32.67% 的股权转让给天津灏峰文化传播有限公司(以下简称天津灏峰)，公司因本次股权转让相应减 少对利欧灏成长期股权投资-成本98,010,000.00 元，减少原确认的长期股权投资-损益调整 -1,985,141.51 元，公司将持有利欧灏成剩余3.33%的股权按公允价值9,787,657.75 元计入 “其他非流动金融资产”项目核算；

[注3]：根据相关投资协议约定，本公司委派公司高管郑晓东担任该公司董事职务，参 与该公司财务和经营决策，对该公司财务和经营决策能产生重要影响，故对其按权益法进行 核算；

[注4]：详见本财务报表附注之其他重要事项说明。

12. 其他非流动金融资产

12. 其他非流动金融资产
项 目	期末数	期初数[注1]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	1,216,984,266.35	1,245,404,284.90
其中：债务工具投资[注2]	169,093,062.92	258,725,704.89
权益工具投资[注3]	1,047,891,203.43	986,678,580.01
合 计	1,216,984,266.35	1,245,404,284.90

[注1]：期初数与上期期末余额(2018 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十

二)1(1)2)之说明；

[注2]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明；

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第 62 页 共 148 页

[注3]：本期新增主要投资详见本财务报表附注其他重要事项之说明。

13. 投资性房地产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	房屋及建筑物	土地使用权	合 计
账面原值
期初数	29,891,007.26	6,877,320.67	36,768,327.93
本期增加金额	14,913,422.22	10,477,047.24	25,390,469.46
固定资产/无形资产转入	14,913,422.22	10,477,047.24	25,390,469.46
本期减少金额
期末数	44,804,429.48	17,354,367.91	62,158,797.39
累计折旧和累计摊销
期初数	3,168,641.52	714,232.50	3,882,874.02
本期增加金额	4,884,337.83	1,111,254.72	5,995,592.55
1) 计提或摊销	1,654,146.95	234,717.56	1,888,864.51
2）固定资产/无形资产转入	3,230,190.88	876,537.16	4,106,728.04
本期减少金额
期末数	8,052,979.35	1,825,487.22	9,878,466.57
账面价值
期末账面价值	36,751,450.13	15,528,880.69	52,280,330.82
期初账面价值	26,722,365.74	6,163,088.17	32,885,453.91

(2) 期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

14. 固定资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	房屋及 建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	826,096,748.01	721,575,431.52	34,375,765.96	75,472,393.76	1,657,520,339.25

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第 63 页 共 148 页

本期增加金额	363,627.27	66,489,543.88	2,574,738.50	14,218,416.93	83,646,326.58
1) 购置	88,323.47	64,471,652.40	2,556,540.23	14,213,184.71	81,329,700.81
2) 在建工程 转入	275,303.80	1,966,486.50		5,232.22	2,247,022.52
3) 外币折算 差异		51,404.98	18,198.27		69,603.25
本期减少金额	168,646,722.77	186,745,951.62	11,335,325.29	14,384,423.73	381,112,423.41
1)处置或报废	25,067,077.11	49,399,919.92	7,250,349.70	7,668,606.35	89,385,953.08
2)合并转出	128,666,223.44	137,346,031.70	4,084,975.59	6,707,264.66	276,804,495.39
3) 转出投资 性房地产	14,913,422.22				14,913,422.22
4) 外币折算 差异				8,552.72	8,552.72
期末数	657,813,652.51	601,319,023.78	25,615,179.17	75,306,386.96	1,360,054,242.42
累计折旧
期初数	115,788,118.46	377,974,181.48	25,304,993.76	46,753,012.84	565,820,306.54
本期增加金额	35,133,883.39	61,244,482.89	2,196,492.66	11,634,206.96	110,209,065.90
1）计提	35,133,883.39	61,232,342.66	2,191,563.96	11,634,206.96	110,191,996.97
2）外币报表 折算差异		12,140.23	4,928.70		17,068.93
本期减少金额	40,014,817.42	108,375,825.44	8,928,459.11	7,759,736.79	165,078,838.76
1）处置或报废	12,329,538.73	35,039,468.76	6,369,191.26	4,557,675.14	58,295,873.89
2）合并转出	24,455,087.81	73,336,356.68	2,559,267.85	3,194,410.58	103,545,122.92
3）转出投资性 房地产	3,230,190.88				3,230,190.88
4）外币报表折 算差异				7,651.07	7,651.07
期末数	110,907,184.43	330,842,838.93	18,573,027.31	50,627,483.01	510,950,533.68
减值准备
期初数		748,817.71			748,817.71
本期增加金额
本期减少金额		3,271.10			3,271.10
期末数		745,546.61			745,546.61

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账面价值
期末账面价值	546,906,468.08	269,730,638.24	7,042,151.86	24,678,903.95	848,358,162.13
期初账面价值	710,308,629.55	342,852,432.33	9,070,772.20	28,719,380.92	1,090,951,215.00

• (2) 期末无未办妥产权证书的固定资产的情况。

15. 在建工程

(1) 明细情况

(1) 明细情况
工程名称		期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
年产2000 万只水泵配件 技改宿舍楼项目	11,614,536.07		11,614,536.07	8,980,896.00		8,980,896.00
滨海创业园厂房工程	59,517,451.22		59,517,451.22	13,259,767.09		13,259,767.09
零星工程	14,929,573.13		14,929,573.13	18,730,884.07		18,730,884.07
年产5 万台高压和超高 压清洗机及3000 台高压 管道清洗车技改项目				511,192.06		511,192.06
年产2 万台高压和超高 压泵及5000 台高压和超 高压清洗机项目				11,677,822.35		11,677,822.35
合 计	86,061,560.42		86,061,560.42	53,160,561.57		53,160,561.57

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数 (万元)	期初数	期初数	本期增加	转入固定资产	转入固定资产	其他 减少	其他 减少	其他 减少	期末数
年产2000 万只水泵配件 技改宿舍楼项目	1,036.90	8,980,896.00		2,633,640.07						11,614,536.07
滨海创业园厂房工程	10,300.00	13,259,767.09		46,532,987.93	275,303.80					59,517,451.22
零星工程		18,730,884.07		353,020.23	1,925,511.82		2,228,819.35			14,929,573.13
年产5 万台高压和超高 压清洗机及3000 台高压 管道清洗车技改项目	21,798.00 [注1]	511,192.06			46,206.90		464,985.16 [注3]
年产2 万台高压和超高 压泵及5000 台高压和超 高压清洗机项目	8,000.00 [注2]	11,677,822.35		4,470,000.00			16,147,822.35 [注3]
小 计	41,134.90	53,160,561.57		53,989,648.23	2,247,022.52		18,841,626.86			86,061,560.42
(续上表)										资金来源
工程名称	工程累计投入 占预算比例(%)		工程进度 (%)	利息资本 化累计金额		本期利息 资本化金额		本期利 息资本 化率(%)		资金来源

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第 65 页 共 148 页

年产2000 万只水泵配 件技改宿舍楼项目	112.01	90.00				其 他
滨海创业园厂房工程	58.05	70.00				其 他
零星工程						其 他
年产5 万台高压和超高 压清洗机及3000 台高 压管道清洗车技改项目						金融机构贷 款及其他
年产2 万台高压和超高 压泵及5000 台高压和 超高压清洗机项目						其 他
小 计

[注1]：工程预算数21,798 万元中包含建筑工程预算11,575.10 万元、设备预算

8,422.90 万元以及流动资金预算1,800 万元，工程累计投入占预算比例的计算方式为(实际 投入建筑工程数+土地购置款)/建筑工程预算数。

[注2]：工程预算数8,000 万元中包含建筑工程预算4,520 万元、设备预算3,200 万元 以及流动资金预算280 万元，工程累计投入占预算比例的计算方式为(实际投入建筑工程数+ 土地购置款)/建筑工程预算数。

[注3]: 系本期处置大农实业部分股权，不再将其纳入财务报表合并范围而相应转出的 在建工程。

16. 无形资产

16. 无形资产
项 目	土地使用权	管理软件	专利权	非专利技术
账面原值
期初数	297,248,450.73	23,119,931.17	35,605.00	30,046,632.08
本期增加金额		4,181,802.32
购 置		4,181,802.32
本期减少金额	72,527,940.57	2,944,836.65	35,605.00	41,832.08
1）处置出售	9,150,558.31	646,343.43
2）合并转出	52,900,335.02	2,298,493.22	35,605.00	41,832.08
3）转出投资 性房地产	10,477,047.24
期末数	224,720,510.16	24,356,896.84		30,004,800.00
累计摊销
期初数	29,336,394.62	15,080,919.56	35,605.00	30,046,632.08

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第 66 页 共 148 页

本期增加金额 计 提 本期减少金额 1）处置出售 2）合并转出 3）转出投资 性房地产 期末数 减值准备 期初数 本期增加金额 本期减少金额 期末数 账面价值 期末账面价值 期初账面价值	5,311,286.65	3,591,592.12
	5,311,286.65	3,591,592.12
	10,281,513.48	2,375,611.27	35,605.00	41,832.08
	3,032,053.18	411,487.40
	6,372,923.14	1,964,123.87	35,605.00	41,832.08
	876,537.16
	24,366,167.79	16,296,900.41		30,004,800.00
	200,354,342.37	8,059,996.43
	267,912,056.11	8,039,011.61

(续上表)

(续上表)
项 目	排污权	软件著作权和 域名组合	合 计
账面原值
期初数	198,300.00	199,640,000.00	550,288,918.98
本期增加金额			4,181,802.32
购 置			4,181,802.32
本期减少金额	198,300.00		75,748,514.30
1）处置出售			9,796,901.74
2）合并转出	198,300.00		55,474,565.32
3）转出投资性 房地产			10,477,047.24
期末数		199,640,000.00	478,722,207.00
累计摊销
期初数	76,015.00	74,865,000.00	149,440,566.26

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第 67 页 共 148 页

本期增加金额	4,957.50	6,131,047.62	15,038,883.89
计 提	4,957.50	6,131,047.62	15,038,883.89
本期减少金额	80,972.50		12,815,534.33
1）处置出售			3,443,540.58
2）合并转出	80,972.50		8,495,456.59
3）转出投资性 房地产			876,537.16
期末数		80,996,047.62	151,663,915.82
减值准备
期初数		86,875,000.00	86,875,000.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数		86,875,000.00	86,875,000.00
账面价值
期末账面价值		31,768,952.38	240,183,291.18
期初账面价值	122,285.00	37,900,000.00	313,973,352.72

17. 商誉

(1) 商誉账面原值

	期初数	本期企业 合并形成	本期 减少	期末数
	53,497,420.45			53,497,420.45
	16,036,931.11			16,036,931.11
	12,148,268.70		12,148,268.70
利欧数字 平台[注2]	324,524,576.81			3,807,851,572.93
	104,955,445.37
	99,629,704.24
	172,391,920.61
	1,724,306,741.68
	682,730,555.14

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第 68 页 共 148 页

上海智趣		699,312,629.08
合 计		3,889,534,193.19		12,148,268.70	3,877,385,924.49

[注1]：根据利欧湖南2019 年12 月31 日的董事会决议，将全额计提减值准备的商誉

12,148,268.70 元于本期核销。

[注2]：公司本期将原收购的标的公司上海漫酷、上海氩氪、上海沃动、琥珀传播、万 圣伟业、微创时代和上海智趣相关人员、组织架构、业务等进行系统整合，拟打造一体化的 利欧数字广告承接和投放平台，收购上述标的公司产生的商誉一并转入利欧数字平台整体进 行商誉减值测试。

(2) 商誉减值准备

(2) 商誉减值准备	(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 形成商誉的事项		期初数	本期增加	本期减少	期末数
利欧湖南		53,497,420.45			53,497,420.45
大连华能		16,036,931.11			16,036,931.11
无锡利欧锡泵 制造有限公司		12,148,268.70		12,148,268.70
上海漫酷	利欧数字 平台	24,944,230.60	95,762,644.38		1,972,194,466.74
上海智趣		464,567,676.10
万圣伟业		1,306,926,569.12
琥珀传播		79,993,346.54
上海氩氪
上海沃动
上海智趣
小 计		1,958,114,442.62	95,762,644.38	12,148,268.70	2,041,728,818.30

• (3) 商誉减值测试过程

1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息

资产组或资产组组合的构成	利欧数字平台资产组
资产组或资产组组合的账面价值	1,814,342,893.81
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账 面价值及分摊方法	1,931,419,750.57
包含商誉的资产组或资产组组合的账面 价值	3,745,762,644.38
资产组或资产组组合是否与购买日、以	是

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第 69 页 共 148 页

前年度商誉减值测试时所确定的资产组 或资产组组合一致

2) 商誉减值测试的过程与方法、结论

商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为14.31%，该折现率与同行业公司 采用的折现率基本相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括：广告收入、运营成本及其他相关费用。公司根据 历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据，公司采用的折现率是反映当前市场货币时 间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的坤元资产评估有限公司(以下简称坤元评估)出具的《资产评估报告》（坤 元评报〔2020〕1-29 号），包含商誉的资产组可收回金额为3,650,000,000.00 元，低于包 含商誉的资产组账面价值95,762,644.38 元，本期应确认商誉减值损失95,762,644.38 元， 其中归属于本公司应确认的商誉减值损失95,762,644.38 元。

18. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少注	期末数
厂区维修绿化费	2,026,459.96	658,009.71	970,090.95	608,668.15	1,105,710.57
经营租入固定资产 改良支出	866,620.93	28,301.89	725,216.94		169,705.88
租入固定资产装修费	22,770,067.14	106,532.00	3,436,790.60		19,439,808.54
公众号摊销支出	37,777,777.78		13,333,333.32		24,444,444.46
其他零星待摊费用	1,731,244.19	501,620.19	126,741.14	1,161,017.45	945,105.79
合 计	65,172,170.00	1,294,463.79	18,592,172.95	1,769,685.60	46,104,775.24

注:其中本期因处置大农实业和翔鹅铸造股权而丧失控制权，相应转出期末长期摊销 费用合计1,769,685.60 元。

19. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣	递延	可抵扣	递延

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第 70 页 共 148 页

	暂时性差异	所得税资产	暂时性差异	所得税资产
资产减值准备	419,732,350.95	93,068,734.58	327,569,018.49	70,741,398.18
预计负债	4,875,663.59	731,349.54	2,835,638.31	556,896.48
存货中包含的未实现损益	7,613,987.18	1,142,098.08	10,995,131.48	1,968,876.94
与资产相关的政府补助	318,718,789.05	75,438,870.05	352,919,757.48	84,247,086.71
预提费用、成本	42,487,695.01	6,724,903.82	11,944,793.27	1,791,718.99
未发放职工薪酬	42,951,044.03	10,642,384.19	40,157,740.77	9,726,935.18
未弥补亏损	12,540,821.02	3,135,205.26	60,281,806.98	13,601,399.48
收入确认的时间性差异	6,438,209.27	965,731.39	1,524,005.37	228,600.81
交易性金融负债公允价值变动	553,275.06	82,991.26
合 计	855,911,835.16	191,932,268.17	808,227,892.15	182,862,912.77

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
股权回购公允价值变动注	97,875,260.49	24,468,815.12	54,319,074.85	13,579,768.71
500 万以下设备一次性扣除应 纳税暂时性差异	47,261,155.73	7,089,173.36
收入确认的时间性差异	1,791,580.08	447,895.02	1,791,580.08	447,895.02
合 计	146,927,996.30	32,005,883.50	56,110,654.93	14,027,663.73

注：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。

20. 其他非流动资产

20. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付长期资产购置款等	5,959,868.35	605,650.00
预付股权购置款	44,000,000.00	29,500,000.00
其 他	966,232.04	966,232.04
合 计	50,926,100.39	31,071,882.04

21. 短期借款

项 目 期末数 期初数注

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第 71 页 共 148 页

保证借款	695,616,751.07	1,250,792,233.55
信用借款	265,397,504.86	836,294,815.31
质押及保证借款	250,560,759.39
质押借款		100,000,000.00
抵押及保证借款		10,033,408.00
合 计	1,211,575,015.32	2,197,120,456.86

注：期初数与上年年末数(2018 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十 二)1(1)之说明。

22. 交易性金融负债

22. 交易性金融负债
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
交易性金融负债		553,275.06		553,275.06
其中：衍生金融负债		553,275.06		553,275.06
合 计		553,275.06		553,275.06

23. 应付票据

23. 应付票据
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票注	1,047,620,888.52	149,908,881.89
商业承兑汇票		12,520,000.00
合 计	1,047,620,888.52	162,428,881.89

注：其中万圣广告和利欧泵业将本期购买的结构性存款合计967,839,958.44 元质押

给中国农业银行股份有限公司温岭市支行营业中心用于开具银行承兑汇票989,287,344.52

元。

24. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付货款	1,811,650,378.93	2,020,170,281.87
应付长期资产购置款	13,462,982.81	39,872,300.61

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第 72 页 共 148 页

合计

1,825,113,361.74 2,060,042,582.48

• (2) 无账龄1 年以上重要的应付账款。

25. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
预收货款	276,947,222.24	390,084,502.68
合 计	276,947,222.24	390,084,502.68

• (2) 无账龄1 年以上重要的预收款项。

26. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少注	期末数
短期薪酬	142,236,716.13	687,101,098.43	693,268,577.30	136,069,237.26
离职后福利—设定提存计划	3,160,069.52	52,382,323.79	54,195,097.59	1,347,295.72
辞退福利	1,064,254.62	10,115,112.82	9,964,346.95	1,215,020.49
合 计	146,461,040.27	749,598,535.04	757,428,021.84	138,631,553.47

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	138,251,980.80	610,455,562.05	615,485,710.95	133,221,831.90
职工福利费		24,499,517.08	24,499,517.08
社会保险费	1,828,189.54	27,280,943.72	27,969,028.60	1,140,104.66
其中：医疗保险费	1,387,264.19	22,138,992.39	22,885,423.11	640,833.47
工伤保险费	260,560.99	2,548,827.35	2,496,408.34	312,980.00
生育保险费	180,364.36	2,593,123.98	2,587,197.15	186,291.19
住房公积金	490,770.37	20,317,113.13	20,116,246.37	691,637.13
工会经费和职工教育经费	1,665,775.42	4,547,962.45	5,198,074.30	1,015,663.57
小 计	142,236,716.13	687,101,098.43	693,268,577.30	136,069,237.26

(3) 设定提存计划明细情况

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第 73 页 共 148 页

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	3,027,844.33	49,405,246.00	51,183,486.44	1,249,603.89
失业保险费	132,225.19	2,977,077.79	3,011,611.15	97,691.83
小 计	3,160,069.52	52,382,323.79	54,195,097.59	1,347,295.72

注:其中本期因处置大农实业和翔鹅铸造股权而丧失控制权，相应转出薪酬合计 5,688,454.14 元。

27. 应交税费

27. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	23,484,574.85	29,419,770.51
企业所得税	43,346,258.10	61,038,611.15
代扣代缴个人所得税	884,139.62	5,934,472.84
城市维护建设税	632,887.18	1,272,537.47
房产税	590,035.05	1,490,873.15
土地使用税	940,125.47	682,487.22
教育费附加	512,522.75	581,430.25
地方教育附加	224,023.55	368,270.36
印花税	348,404.24	660,366.33
文化事业建设费	16,217,599.64	13,940,608.09
残疾人保障金	91,752.48	342,578.19
环境保护税	41,086.24	32,349.74
地方水利建设基金		1,070.85
合 计	87,313,409.17	115,765,426.15

28. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数注
其他应付款	127,847,884.85	550,163,469.86
合 计	127,847,884.85	550,163,469.86

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第 74 页 共 148 页

• 注：期初数与上年年末数(2018 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十

• 二)1(1)之说明。

(2) 其他应付款

(2) 其他应付款
项 目	期末数	期初数
股权购置款	3,497,234.08	3,497,234.08
应付暂收款	22,720,290.93	4,778,139.47
已结算尚未支付的经营费用	40,095,897.65	37,887,379.33
押金保证金	37,201,515.29	58,737,852.40
单位往来款	11,220,025.67	28,866,358.60
应收票据向非金融机构贴现取得的借款	11,979,900.00	150,240,729.40
应付受让资产包剩余款项及资金占用费		132,593,638.40
未解锁限制性股票认购款		129,372,276.79
其 他	1,133,021.23	4,189,861.39
合 计	127,847,884.85	550,163,469.86

29. 一年内到期的非流动负债

29. 一年内到期的非流动负债
项 目	期末数	期初数注
一年内到期的长期借款		22,532,656.25
合 计		22,532,656.25

• 注：期初数与上期期末余额(2018 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十

• 二)1(1)之说明。

30. 应付债券

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数注
可转换公司债券	108,129,478.10	1,067,007,426.15
合 计	108,129,478.10	1,067,007,426.15

注：期初数与上期期末余额(2018 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十

二)1(1)之说明。

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第 75 页 共 148 页

(2) 应付债券增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

债券名称	债券代 码	债券代 码	面 值	发行日期	发行日期	债券期 限		发行金额	发行金额	期初数	期初数	本期发行
利欧转债	128038		100 元	2018-03-22		6 年		2,197,547,500.00		1,067,007,426.15
小 计								2,197,547,500.00		1,067,007,426.15
(续上表)
债券名称		按面值计提利息			利息调整注			本期 偿还利息	本期 债权股注			期末数
利欧转债		-3,366,629.79			-256,035,980.27			869,698.53	1,210,677,600.00		108,129,478.10
小 计		-3,366,629.79			-256,035,980.27			869,698.53	1,210,677,600.00		108,129,478.10

• [ 注] ：2019 年度利欧转债已实际完成转股12,106,776 份，合计债券面值

• 1,210,677,600.00 元，因债转股相应调减债券的利息金额合计235,769,807.96 元。

• (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间

本次发行的可转债初始转股价格为2.76 元/股(因公司于2018 年6 月6 日实施了2017 年度权益分派方案，转股价格调整为2.75 元/股，调整后的转股价格自2018 年6 月6 日生 效)，不低于募集说明书公告日前20 个交易日公司A 股股票交易均价(若在该20 个交易日内 发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、 除息调整后的价格计算)和前一个交易日公司A 股股票交易均价；本次发行的可转债转股期 自发行结束之日(2018 年3 月28 日)起满六个月后的第一个交易日(2018 年9 月28 日)起至 可转债到期日(2024 年3 月22 日)止。

根据《利欧集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的转股价格向下修 正条款规定，公司分别于2018 年10 月26 日、2018 年11 月13 日召开的第五届董事会第 十一次会议和2018 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于向下修正可转换公司债券转 股价格的议案》，公司确定利欧转债转股价格向下修正为1.72 元/股，本次转股价格调整实 施日期为2018 年11 月14 日。

31. 长期应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
长期应付款		108,280,954.83
专项应付款	1,080,000.00	1,080,000.00

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第 76 页 共 148 页

合 计 1,080,000.00 109,360,954.83

(2) 长期应付款

(2) 长期应付款
项 目	期末数	期初数
远东国际租赁有限公司委托贷款		69,030,826.85
平安国际融资租赁(天津)有限公司委托贷款		39,250,127.98
合 计		108,280,954.83

(3) 专项应付款

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
自贸区专项资金	1,080,000.00			1,080,000.00	中国(上海)自由贸易试验区管 理委员会张江管理局下发的中 (沪)自贸张管〔2017〕24号
小 计	1,080,000.00			1,080,000.00

32. 预计负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数	形成原因
产品质量保证	5,497,495.17	3,344,819.17	详见下述其他说明
合 计	5,497,495.17	3,344,819.17

(2) 其他说明

产品质量保证系利欧湖南、大连华能等工业泵生产企业根据与客户签订的销售合同中关 于承诺1 年免费维修的条款，按其相关收入的测算比例(根据以往实际发生数据测算)计提的 售后维修费用。

33. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末数	期末数	形成原因	形成原因	形成原因
政府补助	360,258,317.79		8,947,700.00		44,265,146.19		324,940,871.60		根据浙江省温岭经济开发区 管委会项目投资协议书等相 关文件
合 计	360,258,317.79		8,947,700.00		44,265,146.19		324,940,871.60
(2) 政府补助明细
项 目		期初余额		本期新增 补助金额		本期计入当期损 益金额[注1]		其他转出注2		期末余额	与资产相关/ 与收益相关

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第 77 页 共 148 页

公共租赁住房建设补助款	4,426,229.01		293,772.00		4,132,457.01	与资产相关
保障性安居工程补助款	576,271.60		36,213.12		540,058.48	与资产相关
年产3800 台工业泵建设项 目补助	33,201,762.54		2,371,554.48		30,830,208.06	与资产相关
技术改造奖励	50,000.00		50,000.00			与资产相关
开工奖励	32,617,853.73		1,490,243.43	8,420,253.44	22,707,356.86	与资产相关
东海塘容积率奖励	4,436,563.62		59,953.56	4,376,610.06		与资产相关
技术改造项目补助	1,062,042.13		29,682.42	1,032,359.71		与资产相关
2015、2016 年度市本级制 造业转型升级循环经济财 政专项资金补助	366,131.57		14,276.15	351,855.42		与资产相关
路桥区2015年度企业技术 改造项目财政补助资金	305,793.09		11,923.44	293,869.65		与资产相关
2015 年省工业与信息化发 展财政专项资金补助	158,582.25		36,888.31	121,693.94		与资产相关
搬迁补偿资产相关部分补 助	243,339,694.86		17,844,314.40		225,495,380.46	与资产相关
国家智能制造项目补助资 金	24,964,360.59		4,257,449.18		20,706,911.41	与资产相关
新增年产100 万台碎枝机 技改项目、年产20 万台热 水循环屏蔽泵技改项目补 助	405,733.35		135,244.44		270,488.91	与资产相关
新增年产200 万台高效微 小型水泵技改项目补助	1,183,649.57		302,208.36		881,441.21	与资产相关
新增年产50万台节能型水 泵技改项目补助	413,191.90		97,221.62		315,970.28	与资产相关
高效智能离心泵(研发设 备、模具)补助	1,318,499.27		256,293.75		1,062,205.52	与资产相关
新增年产100 万台高效节 能水泵技改项目补助	179,791.43		35,368.81		144,422.62	与资产相关
新增年产2000万只水泵配 件技术改造项目补助	3,240,212.50		401,730.00		2,838,482.50	与资产相关
提升泵产品制造过程自动 化\智能化水平技术改造 补助	384,230.00		54,890.04		329,339.96	与资产相关
2015 年度省海洋经济发展 专项资金补助	2,000,000.00		250,000.00		1,750,000.00	与资产相关
智能自吸泵及网络化控制 系统的研发与产业化补助	356,666.67		40,000.00		316,666.67	与资产相关
远程控制职能喷灌泵机组 关键技术研究及应用补助	1,700,000.00		25,000.00		1,675,000.00	与资产相关
泵（电机）制造数字工程 建设技改项目补助	100,000.00				100,000.00	与资产相关
年产1200 套LGT 一体化隔 油提升设备生产线伺服系 统节能项目补助	445,833.33		50,000.00		395,833.33	与资产相关
以效果为导向的服务电商 和品牌客户的互联网RTB 营销及数据管理云服务平 台开发项目补助	160,000.00		160,000.00			与资产相关
泵(电机)智能制造基地技 术改造项目补助	1,872,100.00		187,210.00		1,684,890.00	与资产相关
泵（电机）智能制造基地 技术改造项目(2018 年机 器人购置)补助	110,769.17		11,170.00		99,599.17	与资产相关

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环保型锅炉技改项目补助	181,818.20		181,818.20			与资产相关
专款专用的财政贴息	700,537.41		700,537.41			与收益相关
远程控制智能喷灌泵机组 关键技术研究及应用		1,300,000.00			1,300,000.00	与资产相关
年产10万台永磁智能多级 泵等技改补贴项目		4,502,700.00	100,082.50		4,402,617.50	与资产相关
年产2000 万只水泵配件技 改项目投资强度奖励		3,145,000.00	183,458.35		2,961,541.65	与资产相关
小 计	360,258,317.79	8,947,700.00	29,668,503.97	14,596,642.22	324,940,871.60

[注1]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注 释其他之政府补助说明。

[注2]: 系本期处置大农实业部分股权，不再将其纳入财务报表合并范围而转出的递延 收益期末余额。

34. 股本

(1) 明细情况

项 目	期初数		本期增减变动(减少以“—”表示)	本期增减变动(减少以“—”表示)	本期增减变动(减少以“—”表示)	本期增减变动(减少以“—”表示)	期末数
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	6,052,315,319.00				629,127,094.00	629,127,094.00	6,681,442,413.00

(2) 其他说明

1) 限制性股票注销事项

根据公司 2018 年第五届董事会第十二会议决议、限制性股票授权协议书和修改后的 章程规定，公司申请减少注册资本人民币53,020,800.00 元，由公司向鲍先启等102 人激励 对象按每股2.4041 元回购人民币普通股(A)股53,020,800 股(每股面值人民币1 元)，变更 后的注册资本为人民币5,500,508,947.00 元。截至2019 年3 月8 日止，公司已全额支付股 份回购款人民币127,467,305.28 元，其中，减少实收资本人民币53,020,800.00 元，减少 资本公积（股本溢价）人民币74,446,505.28 元。上述股权激励回购事项业经天健会计师事 务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕48 号)。公司已于2019 年4 月在中国证券登记结算有限公司完成股份回购注销手续。

2) 定向股份回购事项

根据公司与自然人刘璐和何若萌签订的《利欧集团股份有限公司与刘璐、何若萌之业绩 补偿协议》和《利欧集团股份有限公司与刘璐、何若萌之业绩补偿协议之补充协议》及公司

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2019 年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币 17,909,788.00 元，由公司以人民币 0.5 元、0.5 元合计1 元分别向刘璐、何若萌回购人 民币普通股(A 股) 8,954,894 股、8,954,894 股合计17,909,788 股（每股账面人民币1 元）， 变更后的注册资本为人民币5,482,599,159.00 元。截至2019 年3 月9 日止，公司已全额支 付股份回购款人民币1 元，其中，减少实收资本人民币17,909,788.00 元，增加资本公积(股 本溢价)人民币17,909,787.00 元。上述股份回购事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙) 审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕49 号)。公司已于2019 年3 月在中国证券 登记结算有限公司完成股份回购注销手续。

根据公司与自然人徐佳亮、徐晓峰、迹象信息技术（上海）有限公司签订的《利欧集团 股份有限公司与徐佳亮、徐晓峰、迹象信息技术（上海）有限公司之业绩补偿协议》和公司 2018 年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请减少注册资本人民币3,821,856.00 元，由公司以人民币0.7 元、0.3 元合计1 元分别向徐佳亮、徐晓峰回购人民币普通股(A 股) 2,675,298 股、1,146,558 股合计3,821,856 股（每股账面人民币1 元）。截至2019 年 5 月31 日止，公司已全额支付股份回购款人民币1 元，其中，减少实收资本人民币 3,821,856.00 元，增加资本公积(股本溢价)人民币3,821,855.00 元。上述股份回购事项业 经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕152 号)。公司已于2019 年7 月在中国证券登记结算有限公司完成股份回购注销手续。

• 3) 可转债转股事项

经中国证券监督管理委员会文核准(证监许可〔2018〕155 号)以及深交所文同意(深证 上〔2018〕157 号)，公司发行的可转换公司债券已于2018 年4 月19 日起在深交所挂牌交 易，债券简称“利欧转债”，债券代码“128038”。根据相关法律、法规和《利欧集团股份 有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的有关规定，公司本次发行的利欧转债自 2018 年9 月28 日起可转换为公司股份。本期利欧转债已实际完成转股12,106,776 份，合 计债券面值1,210,677,600.00 元，相应转普通股(A)股703,879,538 股，因债股权相应增加 股本703,879,538.00元，减少资本公积-其他资本公积272,732,622.38元，增加资本公积(股 本溢价) 543,760,876.42 元。

35. 资本公积

• (1) 明细情况

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价(股本溢价)	744,016,179.13	565,492,518.42	118,002,690.92	1,191,506,006.63
其他资本公积	346,969,073.22	2,609,297.26	272,880,255.86	76,698,114.62
合 计	1,090,985,252.35	568,101,815.68	390,882,946.78	1,268,204,121.25

(2) 其他说明

根据公司与微创时代原股东刘璐和何若萌签订的《利欧集团股份有限公司与刘璐、何若 萌之业绩补偿协议》和《利欧集团股份有限公司与刘璐、何若萌之业绩补偿协议之补充协议》， 微创时代2018 年度未到达承诺业绩，公司本期以人民币1 元定向回购刘璐和何若萌应补偿 的股份数17,909,788 股，公司将上述回购股份于注销登记日的公允价值扣除回购的股本金 额后的股本溢价36,715,064.40 元冲减“资本公积-股本溢价”。另外，根据公司与上海智趣 的原股东迹象信息、徐佳亮和徐晓峰签订的《利欧集团股份有限公司之迹象信息技术(上海) 有限公司、徐佳亮和徐晓峰之业绩补偿协议》及《补充协议》，上海智趣2017 年度未到达承 诺业绩，公司本期以人民币1 元定向回购徐佳亮和徐晓峰应补偿的股份数3,821,856 股，公 司将上述回购股份于注销登记日的公允价值扣除回购的股本金额后的股本溢价 6,841,121.24 元冲减“资本公积-股本溢价”。具体详见本财务报表附注其他重要事项之说 明。

公司按照权益法核算的LEO (THAILAND) CO., LTD.,等，本期按照享有的实现的资本公 积的份额，确认增加资本公积-其他资本公积2,609,297.26 元。

公司本期处置对碧橙网络10%的股权投资，原计入其他权益变动的金额按处置比例转入 投资收益，相应减少资本公积-其他资本公积147,633.48 元。

本期其他增减变动情况详见本财务报表附注五股本之说明。

36. 库存股

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
限制性股票激励	129,372,276.79		129,372,276.79
合 计	129,372,276.79		129,372,276.79

(2) 其他说明

本期减少详见本财务报表附注附注五股本之说明。

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37. 其他综合收益

项 目	期初数注		本期发生额	本期发生额	本期发生额		期末数
		本期所得税 前发生额	减：前期计入 其他综合收 益当期转入 损益	减： 所得税 费用	税后归属于母 公司	税后归属于 少数股东
以后将重分类进损益 的其他综合收益	40.18	1,914,809.78			1,922,889.42	-8,079.64	1,922,929.60
其中：权益法下在被投 资单位以后将重 分类进损益的其 他综合收益中享 有的份额		493,934.39			493,934.39		493,934.39
外币财务报表 折算差额	93,688.51	1,403,297.70			1,411,377.34	-8,079.64	1,505,065.85
金融资产重分类 计入其他综合收 益的金额	-93,648.33	17,577.69			17,577.69		-76,070.64
其他综合收益合计	40.18	1,914,809.78			1,922,889.42	-8,079.64	1,922,929.60

注：期初数与上年年末数(2018 年12 月31 日)差异详见本财务报表附注三(三十 二)1(1)之说明。

38. 专项储备

38. 专项储备
项 目	期初数	本期增加	本期减少注	期末数
安全生产费	6,614,393.15	5,976,871.55	6,825,631.40	5,765,633.30
合 计	6,614,393.15	5,976,871.55	6,825,631.40	5,765,633.30

注：其中本期因处置大农实业和翔鹅铸造股权而丧失控制权，相应转出期末专项储备 合计1,150,721.17 元。

39. 盈余公积

39. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	113,223,330.23	9,464,759.60		122,688,089.83
国家扶持基金	8,302,444.90			8,302,444.90
合 计	121,525,775.13	9,464,759.60		130,990,534.73

40. 未分配利润

40. 未分配利润
项 目	本期数	上年数
调整前上期末未分配利润	-254,461,032.54	1,666,513,597.82

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调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)
调整后期初未分配利润	-254,461,032.54	1,666,513,597.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润	307,609,363.91	-1,859,508,127.77
减：提取法定盈余公积	9,464,759.60
应付普通股股利		61,466,502.59
收到退回的分红款[注]	-622,295.05
期末未分配利润	44,305,866.82	-254,461,032.54

注：根据公司分别与微创时代原股东刘璐、何若萌以及上海智趣原股东徐佳亮、徐晓 峰签订的相关《业绩补偿协议》及《补充协议》规定，因刘璐、何若萌和徐佳亮、徐晓峰在 业绩承诺期内未实现承诺业绩，公司本期已完成回购并注销其相应股份，并收到上述原股东 因股份回购退回的分红款622,295.05 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	13,987,262,630.66	12,488,661,275.57	12,202,624,469.55	10,806,793,339.90
其他业务收入	45,361,527.87	30,450,640.94	47,414,098.99	33,362,679.16
合 计	14,032,624,158.53	12,519,111,916.51	12,250,038,568.54	10,840,156,019.06

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年同期数
城市维护建设税	6,446,078.33	6,670,596.16
教育费附加	3,746,392.46	3,712,527.57
地方教育附加	2,379,249.40	2,327,060.83
文化事业建设费	4,859,096.46	6,628,702.86
房产税	5,749,594.10	7,818,576.84
车船使用税	14,862.60	25,922.63
城镇土地使用税	3,180,340.37	3,377,907.71
印花税	4,959,249.48	7,151,282.37

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环保税	229,531.69	216,238.37
合 计	31,564,394.89	37,928,815.34

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	314,245,573.24	298,609,880.80
销售业务费	76,293,782.70	61,004,234.87
运费保险费	40,846,198.92	34,754,071.91
市场推广宣传费	13,060,353.44	23,120,282.71
差旅费	21,166,865.46	23,769,697.54
办公经费	26,328,945.34	20,689,681.28
折旧摊销	1,327,852.34	1,181,131.28
售后服务费	7,038,933.25	10,909,737.33
其 他	4,505,800.14	3,005,452.66
合 计	504,814,304.83	477,044,170.38

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	187,473,581.32	213,895,525.23
办公经费	86,684,371.82	105,536,387.53
折旧摊销	42,625,282.81	58,932,769.68
中介费	35,418,516.86	29,081,338.07
税 费	1,085,423.01	2,419,993.28
业务经费	6,723,100.97	6,556,907.99
差旅费	6,917,985.66	9,716,305.61
安全生产费	5,675,265.45	9,092,914.05
股权激励费用		25,809,827.66
其 他	2,406,079.04	3,589,363.65
合 计	375,009,606.94	464,631,332.75

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5. 研发费用

5. 研发费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	95,281,446.84	98,143,125.43
差旅费	2,357,124.01	1,518,958.88
办公经费	10,706,261.39	7,645,208.33
折旧摊销	13,616,760.74	10,022,830.09
中介费	5,196,414.82	7,594,773.18
业务经费	982,892.04	484,544.69
材料领用	30,702,528.33	35,105,072.77
税 费	30,484.27	10,128.60
其 他	797,091.42	1,656,316.44
合 计	159,671,003.86	162,180,958.41

6. 财务费用

6. 财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	110,766,519.87	214,000,747.49
减：利息收入	50,823,019.37	37,185,729.47
汇兑净损益	5,106,230.96	515,724.39
手续费	6,570,615.43	9,107,649.23
合 计	71,620,346.89	186,438,391.64

7. 其他收益

7. 其他收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
与资产相关的政府补助[注1]	28,967,966.56	24,894,390.84	28,967,966.56
与收益相关的政府补助[注1]	32,802,596.17	49,719,714.53	32,802,596.17
税收返还[注2]	4,414,087.03	4,693,792.67
增值税加计扣除[注3]	42,867,173.93
合 计	109,051,823.69	79,307,898.04	61,770,562.73

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[注1]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释 其他之政府补助说明。

[注2]：大连华能系被当地民政部门认定的社会福利企业，享受增值税按实际安置残疾 人员的人数每人每年3.50 万元的限额即征即退的税收优惠政策，本期大连华能收到即征即 退增值税返还款共计4,414,087.03 元。

[注3]：根据《关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第39 号）》第七条规定，自2019 年4 月1 日至2021 年12 月31 日，允许生产、生 活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。上海漫酷、上海氩氪、 万圣伟业、微创时代、上海智趣、火星仓、琥珀上海等子公司本期满足上述优惠条件，享受 增值税进项税额加计10%扣除的优惠政策，上述公司本期符合增值税加计扣除金额合计 42,867,173.93 元。

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	18,577,433.13	5,240,353.50
处置长期股权投资产生的投资收益	7,983,439.87	3,026,666.48
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 [注1]	97,968,261.50
金融工具持有期间的投资收益	17,357,866.66	——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产	4,201,200.00	——
理财产品	13,156,666.66	——
处置金融工具取得的投资收益	27,305,549.86	——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产[注2]	41,669,247.83	——
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	-14,363,697.97	——
理财产品收益	——	15.08
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	——	4,201,200.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益	——	1,320,000.00
合 计	169,192,551.02	13,788,235.06

[注1]：详见本财务报表附注之其他重要事项说明；

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[注2]：其中定向回购股份确认投资收益43,556,185.64 元，具体见本财务报表附注之 其他重要事项说明。

9. 公允价值变动收益

9. 公允价值变动收益
项 目	本期数	上年同期数
其他非流动金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产）	-2,000,000.00
交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债）	-553,275.06
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	-553,275.06
合 计	-2,553,275.06

10. 信用减值损失

10. 信用减值损失
项 目	本期数
坏账损失	-158,231,854.70
合 计	-158,231,854.70

11. 资产减值损失

11. 资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	——	-137,246,144.06
存货跌价损失	-13,063,842.14	-7,682,062.82
商誉减值损失	-95,762,644.38	-1,809,034,760.66
长期股权投资减值损失	-11,750,100.11
其他非流动资产减值损失	-1,000,000.00
无形资产减值损失		-86,875,000.00
合 计	-121,576,586.63	-2,040,837,967.54

12. 资产处置收益

12. 资产处置收益
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
资产处置收益	19,347,139.57	-2,973,357.48	19,347,139.57

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合 计 19,347,139.57 -2,973,357.48 19,347,139.57

13. 营业外收入

13. 营业外收入
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废利得	800.00	751,642.91	800.00
政府补助注	103,779.80	66,050.04	103,779.80
接受捐赠	306,953.31	109,519.57	306,953.31
赔款收入	30,691.00		30,691.00
罚没收入	1,605,761.98	1,468,427.56	1,605,761.98
无需支付款项	3,120,630.91	35,114,616.85	3,120,630.91
取得子公司的投资成本小 于取得投资时应享有被投 资单位可辨认净资产公允 价值产生的收益		3,369,484.83
其 他	414,907.51	711,518.57	414,907.51
合 计	5,583,524.51	41,591,260.33	5,583,524.51

注：本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释 其他之政府补助说明。

14. 营业外支出

14. 营业外支出
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产毁损报废损失	603,722.39	164,412.41	603,722.39
对外捐赠	347,000.00	1,330,176.23	347,000.00
违约金等支出	80,000.00	1,340,393.25	80,000.00
滞纳金等支出	1,303,109.23	1,166,100.93	1,303,109.23
罚款支出	1,329,449.06	187,853.39	1,329,449.06
地方水利建设基金		9,548.49
其 他	547,331.79	1,264,246.88	547,331.79
合 计	4,210,612.47	5,462,731.58	4,210,612.47

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15. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	79,358,796.29	42,435,195.01
递延所得税费用	-817,739.19	-23,414,747.65
合 计	78,541,057.10	19,020,447.36

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年同期数
利润总额	387,435,294.54	-1,832,927,782.21
按母公司适用税率(25%)计算的所得税费用	96,858,823.64	-458,231,945.55
子公司适用不同税率的影响	-32,371,908.64	-25,932,348.02
调整以前期间所得税的影响	1,400,624.06	-36,002,685.52
非应税收入的影响	-6,534,404.00	-4,014,075.80
研发费、残疾人工资加计扣除的影响	-15,007,691.65	-13,458,988.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	28,303,677.02	60,618,978.08
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或 可抵扣亏损影响	-21,684,036.64	-3,858,974.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响	28,860,738.21	499,900,487.26
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化的影响	-1,284,764.90
所得税费用	78,541,057.10	19,020,447.36

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本附注资产负债表项目注释其他综合收益之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
收到与资产/收益相关的政府补助	40,887,496.46	103,933,247.19
收到的往来款	2,048,109,140.72	1,839,121,192.90
收回的保证金及押金	276,052,560.08	252,343,332.97

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第 89 页 共 148 页

收回的暂借款	4,504,525.83	19,366,687.56
收到的银行存款利息	45,626,031.35	34,319,695.39
收回预付非充值业务款项	125,636,761.84
收到的代收代付款项	38,656,889.93
其 他	12,947,758.53	7,216,842.19
合 计	2,592,421,164.74	2,256,300,998.20

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
付现的管理费用	139,407,608.81	159,433,533.85
付现的销售费用	162,829,198.41	175,220,845.55
付现的研发费用	23,564,219.54	21,749,759.06
支付的保证金及押金	1,228,412,422.25	306,389,236.92
支付的往来款	2,025,890,951.97	1,847,872,399.20
支付的暂借款	14,162,587.46	26,607,697.69
付现的银行手续费	4,272,806.00	4,046,515.50
支付的代收代付款项	43,325,503.30
经营性质押的定期存款	54,000,000.00
其 他	37,132,744.70	24,513,082.24
合 计	3,732,998,042.44	2,565,833,070.01

3. 收到其他与投资活动有关的现金

3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
理财产品到期赎回本金及收益	50,129,452.05	50,015.08
收回计息往来款及利息	76,173,091.34	76,895,136.99
收回股权意向款	4,000,000.00	54,440,300.00
合 计	130,302,543.39	131,385,452.07

4. 支付其他与投资活动有关的现金

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第 90 页 共 148 页

项 目	本期数	上年同期数
支付的股权意向款	15,000,000.00	100,966,232.04
购买理财产品	52,790,000.00	50,000.00
支付的计息往来款	50,000,000.00	99,500,000.00
处置子公司现金净流出		204,817.85
合 计	117,790,000.00	200,721,049.89

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
应收票据贴现收到的现金	192,203,191.13
收回上期筹资性质押的定期存款	1,020,000.00
收回借款保证金	610,000.00
收回融资担保费	262,350.00
收到的计息往来款		63,000,000.00
收到的委托借款		61,250,000.00
合 计	194,095,541.13	124,250,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年同期数
支付股权激励回购款	127,467,307.28	82,542,669.91
归还委托借款本金	113,907,683.49	100,613,500.00
支付委托借款筹资费用	352,833.33	19,630,485.78
支付筹资性质质押的定期存款	72,500,000.00
归还计息往来款及利息		64,645,328.17
支付可转债中介费		5,819,754.75
支付借款保证金		1,020,000.00
归还出资款		3,660,000.00
支付借款担保费用		1,328,700.00
合 计	314,227,824.10	279,260,438.61

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7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	308,894,237.44	-1,851,948,229.57
加：资产减值准备	279,808,441.33	2,040,837,967.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧	111,846,143.92	125,907,816.83
无形资产摊销	15,273,601.45	28,513,965.23
长期待摊费用摊销	18,592,172.95	13,166,386.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)	-19,347,139.57	2,973,357.48
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	602,922.39	-587,230.50
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	2,553,275.06
财务费用(收益以“－”号填列)	122,256,373.29	206,813,004.33
投资损失(收益以“－”号填列)	-169,192,551.02	-13,788,235.06
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-18,795,958.96	-23,035,355.37
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	17,978,219.77
存货的减少(增加以“－”号填列)	-16,220,678.02	-82,834,432.53
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	200,511,696.63	-230,730,810.01
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	22,412,978.03	-410,112,910.11
其他	301,961.32	28,178,236.16
经营活动产生的现金流量净额	877,475,696.01	-166,646,468.75
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,693,372,826.96	2,084,553,485.47
减：现金的期初余额	2,084,553,485.47	932,893,617.02

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第 92 页 共 148 页

加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
	-391,180,658.51	1,151,659,868.45

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目	本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	44,800,000.00
其中：大农实业	44,700,000.00
翔鹅铸造	100,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	26,654,185.96
其中：大农实业	26,561,438.78
翔鹅铸造	92,747.18
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：大农实业
翔鹅铸造
处置子公司收到的现金净额	18,145,814.04

(3)现金和现金等价物的构成

(3)现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	上年同期数
1) 现 金	1,693,372,826.96	2,084,553,485.47
其中：库存现金	1,881,637.60	2,029,633.79
可随时用于支付的银行存款	1,691,360,504.22	2,081,472,799.14
可随时用于支付的其他货币资金	130,685.14	1,051,052.54
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	1,693,372,826.96	2,084,553,485.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物

(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

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项目	本期数	上年同期数
背书转让的商业汇票金额	278,649,300.85	280,836,637.94
其中：支付货款	255,190,411.85	271,483,902.24
支付固定资产等长期资产购置款	23,458,889.00	9,352,735.70

(5) 现金流量表补充资料的说明

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

2019 年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为1,693,372,826.96 元，资产负债 表中货币资金期末数为1,981,137,211.61 元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价 物余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等287,764,384.65 元。

2018 年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为2,084,553,485.47 元，资产负债 表中货币资金期末数为2,185,213,014.11 元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价 物余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等100,659,528.64 元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	270,097,362.75	保证金、定期存款等
应收票据	1,037,594.00	质 押
其他流动资产	913,156,666.66	质 押
固定资产	34,011,473.23	抵 押
投资性房地产	4,872,632.98	抵 押
合 计	1,223,175,729.62

(2) 其他说明

期末公司子公司利欧泵业已将知识产权泵用电机的防水装置(ZL201610392416.1)用于 质押借款。

2. 外币货币性项目

• (1) 明细情况

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第 94 页 共 148 页

项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			37,245,466.34
其中：美 元	3,485,243.75	6.97620	24,313,757.45
福 林	30,824,448.32	0.02361	727,765.22
欧 元	214,211.61	7.81550	1,674,170.84
澳 元	1.07	4.88430	5.23
日 元	3.00	0.06409	0.19
迪拉姆	2,871,263.26	1.89919	5,453,074.47
塔 卡	38,193,804.39	0.08187	3,126,926.77
印尼盾	3,031,964,979.04	0.00050	1,515,982.49
卢 布	3,846,890.83	0.11260	433,159.91
港 币	696.05	0.89578	623.51
新加坡元	0.05	5.17390	0.26
应收账款			183,885,655.15
其中：美 元	25,099,028.25	6.97620	175,095,840.88
福 林	38,606,000.00	0.02361	911,487.66
迪拉姆	1,208,826.85	1.89919	2,295,791.87
塔 卡	12,193,874.23	0.08187	998,312.48
印尼盾	8,965,094,369.80	0.00050	4,482,547.18
卢 布	902,975.88	0.11260	101,675.08
其他应收款			54,886,166.96
其中：美 元	243,300.90	6.97620	1,697,315.74
福 林	891,000.00	0.02361	21,036.51
欧 元	6,571,209.70	7.81550	51,357,289.41
卢 布	156,296.85	0.11260	17,599.03
迪拉姆	20,706.30	1.89919	39,325.20
印尼盾	3,507,202,146.80	0.00050	1,753,601.07
应付账款			2,643,756.36
其中：美 元	86,057.23	6.97620	600,352.45

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第 95 页 共 148 页

迪拉姆	679,279.25	1.89919	1,290,080.36
塔 卡	559,470.56	0.08187	45,803.85
印尼盾	1,049,321,796.54	0.00050	524,660.90
卢 布	1,623,968.05	0.11260	182,858.80

(2) 境外经营实体说明

公司名称	注册地	记账本位币	选择依据
香港利欧	香 港	美 元	选择美元为记账本位币的依据
EDGEMAWATER HTT III LLC	美 国	美 元	选择美元为记账本位币的依据
利欧印尼	印度尼西亚	印尼盾	经营地通用货币
ACQUAER KFT	匈牙利	福 林	经营地通用货币
阿卡勒泵业	美 国	美 元	经营地通用货币
中东利欧	迪 拜	迪拉姆	经营地通用货币
孟加拉利欧	孟加拉	塔 卡	经营地通用货币
俄罗斯阿卡勒	俄罗斯	卢 布	经营地通用货币

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

期初 递延收益	本期新增补 助	本期摊销	合并转出注	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
4,426,229.01		293,772.00		4,132,457.01	其他收益	潭政办函〔2012〕70 号、潭房函〔2014〕 50 号、潭房函 〔2015〕7 号文
576,271.60		36,213.12		540,058.48	其他收益	湘潭市保障性安居 工程工作领导小组 办公室下发的潭安 居办〔2015〕5 号文
33,201,762.54		2,371,554.48		30,830,208.06	其他收益	湘潭经济技术开发 区财政局、湘潭经济 技术开发区科技和 产业发展局补助
50,000.00		50,000.00			其他收益	无锡市滨湖区经济 和信息化局下发的 锡滨〔2013〕49 号 文
32,617,853.73		1,490,243.43	8,420,253.44	22,707,356.86	其他收益	浙江省温岭经济技 术开发区管委会补 助
4,436,563.62		59,953.56	4,376,610.06		其他收益
1,062,042.13		29,682.42	1,032,359.71		其他收益	国家发展和改革委 员会、工业和信息化 部下发的发改投资 〔2013〕668 号

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第 96 页 共 148 页

2015、2016 年度 市本级制造业转 型升级循环经济 财政专项资金补 助	366,131.57		14,276.15	351,855.42		其他收益	台州市财政局、台州 市发展和改革委员 会下发的台财企发 〔2016〕40 号
路桥区2015 年 度企业技术改造 项目财政补助资 金	305,793.09		11,923.44	293,869.65		其他收益	台州市路桥区经济 和信息化局、台州市 路桥区财政局下发 的路经信技〔2016〕 8 号
2015 年省工业与 信息化发展财政 专项资金补助	158,582.25		36,888.31	121,693.94		其他收益	台州市财政局、台州 市经济和信息化委 员会下发的台财企 发〔2015〕47 号
搬迁补偿资产相 关部分补助	243,339,694.86		17,844,314.40		225,495,380.46	其他收益	温岭市城市新区管 理委员会下发的温 新区〔2014〕29 号
国家智能制造项 目补助资金	24,964,360.59		4,257,449.18		20,706,911.41	其他收益	浙江省财政厅下发 的浙财企〔2018〕56 号等
新增年产100 万 台碎枝机技改项 目、年产20 万台 热水循环屏蔽泵 技改项目补助	405,733.35		135,244.44		270,488.91	其他收益	温岭市经济和信息 化局、温岭市财政局 下发的温工经 〔2015〕118 号
新增年产200 万 台高效微小型水 泵技改项目补助	1,183,649.57		302,208.36		881,441.21	其他收益	温岭市经济和信息 化局、温岭市财政局 下发的相关文件
新增年产50 万 台节能型水泵技 改项目补助	413,191.90		97,221.62		315,970.28	其他收益	温岭市经济和信息 化局、温岭市财政局 下发的温经信 〔2013〕139 号
高效智能离心泵 (研发设备、模 具)补助	1,318,499.27		256,293.75		1,062,205.52	其他收益	浙江省财政厅、浙江 省经济和信息化委 员会下发的浙财企 〔2014〕125 号
新增年产100 万 台高效节能水泵 技改项目补助	179,791.43		35,368.81		144,422.62	其他收益	温岭市财政局、温岭 市经济和信息化局 下发的温财企 〔2014〕64 号
新增年产2000 万只水泵配件技 术改造项目补助	3,240,212.50		401,730.00		2,838,482.50	其他收益	温岭市财政局、温岭 市经济和信息化局 下发的温财企 〔2015〕90 号等
提升泵产品制造 过程自动化\智 能化水平技术改 造补助	384,230.00		54,890.04		329,339.96	其他收益	温岭市经济和信息 化局、温岭市财政局 下发的温经信 〔2016〕8 号
2015 年度省海洋 经济发展专项资 金补助	2,000,000.00		250,000.00		1,750,000.00	其他收益	温岭市发展和改革 局、温岭市财政局下 发的温发改〔2015〕 85 号
智能自吸泵及网 络化控制系统的 研发与产业化补 助	356,666.67		40,000.00		316,666.67	其他收益	温岭市经济和信息 化局、温岭市财政局 下发的温经信 〔2016〕110 号
远程控制职能喷 灌泵机组关键技 术研究及应用补 助	1,700,000.00		25,000.00		1,675,000.00	其他收益	浙江省财政厅、浙江 省科学技术厅下发 的浙财〔2017〕15 号
泵（电机）制造 数字工程建设技 改项目补助	100,000.00				100,000.00	其他收益	温岭市经济和信息 化局、温岭市财政局 下发的温经信 〔2017〕76 号
年产1200 套LGT 一体化隔油提升 设备生产线伺服 系统节能项目补 助	445,833.33		50,000.00		395,833.33	其他收益	温岭市经济和信息 化局、温岭市财政局 下发的温经信 〔2017〕129 号
以效果为导向的 服务电商和品牌 客户的互联网 RTB 营销及数据 管理云服务平台 开发项目补助	160,000.00		160,000.00			其他收益	上海市发展和改革 委员会、上海市经济 和信息化委员会、上 海市商务委员会、上 海市财政局下发的 沪发改服务〔2013〕 20

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第 97 页 共 148 页

泵(电机)智能制 造基地技术改造 项目补助	1,872,100.00		187,210.00		1,684,890.00	其他收益	温岭市经济和信息 化局下发的温经信 〔2018〕87 号
泵（电机）智能 制造基地技术改 造项目(2018 年 机器人购置)补 助	110,769.17		11,170.00		99,599.17	其他收益	温岭市经济和信息 化局下达2018 年度 第一批下发的温经 信〔2018〕141 号
环保型锅炉技改 项目补助	181,818.20		181,818.20			其他收益	温岭市经济开发区 管委会签订的项目 投资协议书
远程控制智能喷 灌泵机组关键技 术研究及应用		1,300,000.00			1,300,000.00	其他收益	浙江省财政厅下发 的浙财教〔2018〕47 号
年产10 万台永 磁智能多级泵等 技改补贴项目		4,502,700.00	100,082.50		4,402,617.50	其他收益	温岭市经济和信息 化局下达温经信 〔2019〕82 号等
年产2000 万只 水泵配件技改项 目投资强度奖励		3,145,000.00	183,458.35		2,961,541.65	其他收益	温岭经济开发区项 目投资协议书
合 计	359,557,780.38	8,947,700.00	28,967,966.56	14,596,642.22	324,940,871.60

额。

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
温岭市就业管理服务处失 业保险支出专户困难企业 社保返还	7,095,670.78	其他收益	台州市人民政府办公室下发的台政办 函〔2019〕14 号
温岭经济开发区东部新区 项目投资奖励款	5,032,000.00	其他收益	温岭经济开发区东部新区项目投资协 议书
企业扶持资金	3,118,092.00	其他收益	上海舜亮企业管理服务中信（三港园 区）《招商协议书》等
沐阳软件产业园优惠政策	2,739,300.00	其他收益	沐阳县人民政府关下发的沐政发 〔2010〕80号文
温岭市东部控股有限公司 容积率奖励	2,704,700.00	其他收益	关于东西部扶贫协作专场招聘会的通 知
曲水县招商优惠政策专项 扶持资金	1,347,552.07	其他收益	曲水创新发展有限公司关于曲水兑现 招商优惠政策的通知
利欧技术创新示范企业补 贴	1,000,000.00	其他收益	温岭市经济和信息化局、温岭市财政局 下发的温经信〔2019〕38 号文
2018 年第二批信息化建设 项目专项补助资金	672,200.00	其他收益	温岭市经济和信息化局、温岭市财政局 下发的温经信〔2019〕4 号文
浦东新区十三五安商育商 政策	630,000.00	其他收益	上海市张江科学城建设管理办公室下 发的浦财扶张〔2019〕第00381 号文
光伏项目补助	518,886.74	其他收益
18 年度开放型经济奖励资 金	547,379.00	其他收益	温岭市商务局、温岭市财政局下发的温 商务发〔2019〕75号文
制造业双创平台和工业互 联网平台奖励资金	500,000.00	其他收益	温岭市经济和信息化局、温岭市财政局 下发的温经信〔2019〕137 号文
2019 年度省级技术中心、省 数字化车间/智能工厂、台 州市装备制造业重点领域 首台（套）补助资金	500,000.00	其他收益	温岭市经济和信息化局、温岭市财政局 关下发的温经信〔2019〕141 号文
温岭市财政局国库集中支 付参与行业标准起草5 项补 贴	880,000.00	其他收益	温岭市市场监督管理局、温岭市经济和 信息化局、温岭市财政局下发的温市监 联发〔2019〕2号文
2018 年土地使用税困难减 免补助款	400,000.00	其他收益	国家税务总局湘潭经济技术开发区税 务局下发的潭经税通〔2019〕15276号

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			文
高新技术企业研发财政奖	611,180.00	其他收益	湖南省财政厅、湖南省科学技术厅联合 下发的湘财教指〔2019〕54 号文等
温岭市财政局国库集中支 付利欧浙江制造精品补助	500,000.00	其他收益	温岭市经济和信息化局、温岭市财政局 下发的温经信〔2019〕39 号文
制造业单项冠军培育企业 财政补助资金的	300,000.00	其他收益	温岭市经济和信息化局、温岭市财政局 下发的温经信〔2019〕80 号文
2018 年房产税困难减免补 助款	300,000.00	其他收益	国家税务总局湘潭经济技术开发区税 务局下发的潭经税通〔2019〕15275 号 文
浙江省科技进步奖奖励	330,000.00	其他收益	温岭市科学技术局、温岭市财政局下发 的温科〔2019〕25号文
18 年度开放型经济奖励补 贴第三批	251,235.00	其他收益	温岭市商务局、温岭市财政局下发的温 商务发〔2019〕82 号文
18 年上云标杆企业奖	200,000.00	其他收益
上海宝山航运经济发展区 管理委员会产业发展专项 资金	190,000.00	其他收益	与上海宝山航运经济发展区管委会的 补助协议
2018 年土地税退税款	170,579.48	其他收益	关于实施减半征收小微型企业房产税 和城镇土地使用税优惠政策的通知
大连市商务局2017 年展会 补助款	167,650.00	其他收益	关于申报2017 年度鼓励外贸发展专项 资金的通知
高新技术企业奖励（路桥科 学技术局）	150,000.00	其他收益	台州市路桥区科学技术局、台州市路桥 区财政局下发的路科技〔2019〕4 号文
温岭市人力资源和社会保 障局（促进就业资金专户） 扶贫基地奖补	150,000.00	其他收益	台州市人民政府关于印发台州市推进 扶贫劳务协作三年实施意见 （2018-2020年）的通知
浙江龙门港务有限公司政 府奖补资金	119,400.00	其他收益	温州市人民政府办公室下发的温政办 发〔2018〕101 号文
工业企业税收贡献奖	100,000.00	其他收益	中共湘潭经济技术开发区工作委员会、 湘潭经济技术开发区管理委员会联合 下发的潭经工发〔2019〕10号文
VOC 专项补助资金	100,000.00	其他收益	湘潭市生态环境局、湘潭市财政局联合 下发的潭环函〔2019〕127 号文
2019 年度制造强市专项资 金	100,000.00	其他收益	湘潭市工业和信息化局下发的湘工信 发〔2019〕22 号文
18 年企业研发费用省级财 政奖励资金	100,000.00	其他收益	江苏省财政厅、江苏省科技厅、江苏省 国家税务局、江苏省地方税务局联合下 发的苏财规〔2017〕21 号文
大连市甘井子区机关事务 服务中心给付工作奖励	100,000.00	其他收益	大连市人民政府关于进一步做好当前 和今后一段时期就业创业工作的实施 意见
2019 年节能耗迹及绿色制 造补助资金	100,000.00	其他收益	温岭市经济和信息化局、温岭市财政局 下发的温经信〔2019〕118 号文
房产税、土地使用税税收减 免退税	96,000.00	其他收益	国家税务总局长沙经济技术开发区税 务局（长沙县税务局）下发的长经税通 〔2019〕50890 号文
2018 年度杰出工匠、“百千 万” 高技能领军人才培养 资助经费	90,000.00	其他收益	关于2018 年度杰出工匠、“百千万” 高技能领军人才培养资助经费公示
失业保险基金返还-补贴收 入	53,221.59	其他收益	大连市人民政府关于做好当前和今后 一个时期促进就业工作的实施意见
2017 年市电子商务促进专 项资金第二批	53,064.00	其他收益	湖南省财政厅、湖南省科技厅、湖南省 统计局、湖南省国家税务局、湖南省地 方税务局联合下发的湘财教〔2018〕1 号文
计入其他收益的其他政府 补助	784,485.51	其他收益	无锡太湖城管理委员会下发的太湖城 政发〔2016〕30 号文等
计入营业外收入的其他政 府补助	103,779.80	营业外收入	财政部税务总局下发的财税〔2019〕21、 22号文等
合 计	32,906,375.97

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3）财政贴息

公司直接取得的财政贴息

项 目	期初 递延收益	本期新增	本期结转	期末 递延收益	本期结转 列报项目	说明
财政贴息	700,537.41		700,537.41		财务费用
小 计	700,537.41		700,537.41

• (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为109,856,140.90 元。

• (3) 本期无退回的政府补助。

六、合并范围的变更

1. 合并范围增加

公司名称	股权取得 方式	股权取得时点	注册资本 (万元)	认缴出资额 (万元)	实际出资额 (万元)	认缴出资比例 (%)
EDGEMAWATER HTT III LLC	投资设立	2019 年01 月29 日			USD500	100.00
利欧模具	投资设立	2019 年04 月15 日	100.00	51.00	25.50	51.00
平潭利恒	投资设立	2019 年03 月21 日	2,000.00	2,000.00	2,000.00	100.00
平潭利欧	投资设立	2019 年08 月05 日	100.00	100.00	100.00	100.00
平潭荣胜	投资设立	2019 年08 月15 日	100.00	100.00	1.00	100.00
平潭利铭	投资设立	2019 年08 月15 日	100.00	100.00	100.00	100.00
平潭银荣	投资设立	2019 年08 月19 日	100.00	100.00	1.00	100.00
平潭欧胜	投资设立	2019 年08 月19 日	100.00	100.00	100.00	100.00
平潭利融	投资设立	2019 年08 月19 日	100.00	100.00	100.00	100.00
平潭利盛	投资设立	2019 年8 月16 日	100.00	100.00	100.00	100.00
江苏利欧	投资设立	2019 年10 月29 日	5,000.00	5,000.00	1.00	100.00
利昂机械	投资设立	2019 年12 月09 日	118.00	118.00	118.00	100.00
利奥机械	投资设立	2019 年12 月10 日	108.00	108.00	注	100.00

注：截至2019 年12 月31 日，公司尚未实际出资。

2. 合并范围减少

2. 合并范围减少
公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日 净利润
上海闯胜网络科技有限公司	注 销	2019 年02 月28 日		-291.42

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大农实业	股权转让	2019 年04 月18 日	262,479,232.39	4,992,439.91
翔鹅铸造	股权转让	2019 年11 月12 日	1,509,038.65	-2,460,678.76
无锡利欧锡泵制造有限公司	被吸收合 并注销	2019 年12 月20 日	78,193,972.34	5,132,795.32
霍尔果斯银色琥珀文化传播有限 公司	注 销	2019 年09 月20 日		21,608.73
江苏一个桔子科技有限公司	注 销	2019 年10 月11 日		137,991.49
南京亿来易往网络科技有限公司	注 销	2019 年11 月22 日	1,709,357.23	94,793.12
上海燊升生物业管理有限公司	注 销	2019 年08 月14 日

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

重要子公司的构成

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
利欧湖南	湘潭市	湘潭市	制造业	100.00		投资设立
上海漫酷	上海市	上海市	广告业	100.00		非同一控制下企业合并
上海氩氪	上海市	上海市	广告业	100.00		非同一控制下企业合并
琥珀传播	北京市	北京市	广告业	100.00		非同一控制下企业合并
万圣伟业	南京市	南京市	其他互联网服务	100.00		非同一控制下企业合并
微创时代	北京市	北京市	其他互联网服务	100.00		非同一控制下企业合并
上海智趣	上海市	上海市	其他互联网服务	100.00		非同一控制下企业合并
利欧泵业	台州市	台州市	制造业	100.00		投资设立

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
				直接	间接
北京盛夏星空影视 传媒股份有限公司	北京市	北京市	其他互联网	20.00		权益法核算
奇思互动(北京) 广告有限公司	北京市	北京市	其他互联网	23.08		权益法核算

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杭州碧橙网络 技术有限公司	杭州市	杭州市	其他互联网	10.00		权益法核算
温岭市利欧小额 贷款有限公司	温岭市	温岭市	小额贷款	30.00		权益法核算
温岭市信合担保 有限公司	温岭市	温岭市	担保	40.00		权益法核算
浙江利斯特智慧 管网股份有限公司	台州市	台州市	软件与信息 技术服务业	35.00		权益法核算
天津利欧灏成信息 咨询有限公司	北京市	北京市	商务服务业	注		本期转让后剩余股权计入 其他非流动金融资产
大农实业	台州市	台州市	制造业	45.67		权益法核算

注：详见本财务报表附注合并财务报表项目注释长期股权投资之说明。

2. 重要合营企业的主要财务信息

项 目	期末数/本期数	期末数/本期数	期初数/上年同期数	期初数/上年同期数
	温岭市利欧小额 贷款有限公司	温岭市信合 担保有限公司	温岭市利欧小额 贷款有限公司	温岭市信合 担保有限公司
流动资产	151,413,560.64	66,557,707.30	161,113,132.40	63,761,118.73
非流动资产	1,424,567.04	706,801.92	1,541,267.04	1,706,801.92
资产合计	152,838,127.68	67,264,509.22	162,654,399.44	65,467,920.65
流动负债	10,343,399.33	11,316,402.02	14,242,349.29	9,379,762.02
非流动负债	2,977,855.41		2,977,855.41
负债合计	13,321,254.74	11,316,402.02	17,220,204.70	9,379,762.02
少数股东权益
归属于母公司所有者权益	139,516,872.94	55,948,107.20	145,434,194.74	56,088,158.63
按持股比例计算的净资产份 额	41,855,061.88	22,379,242.88	43,630,258.42	22,435,263.45
调整事项
商 誉
内部交易未实现利润
其 他
对联营企业权益投资的账面 价值	41,855,061.88	22,379,242.88	43,630,258.42	22,435,263.45
存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值
营业收入		11,720.84		2,269,550.40

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净利润	-5,917,321.80	-140,051.43	-1,910,240.33	1,605,360.46
归属于母公司所有者的净利 润	-5,917,321.80	-140,051.43	-1,910,240.33	1,605,360.46
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-5,917,321.80	-140,051.43	-1,910,240.33	1,605,360.46
归属于母公司所有者的综合 收益总额	-5,917,321.80	-140,051.43	-1,910,240.33	1,605,360.46
本期收到的来自联营企业的 股利

(续上表)

(续上表)
项 目	期末数/本期数		期初数/上年同期数
	天津利欧灏成信息 咨询有限公司	浙江利斯特智慧 管网股份有限公司	天津利欧灏成信 息咨询有限公司	浙江利斯特智慧 管网股份有限公司
流动资产		3,033,267.43	136,599,931.77	2,282,773.16
非流动资产		20,890.42		67,209.16
资产合计		3,054,157.85	136,599,931.77	2,349,982.32
流动负债		4,263,264.86	1,800,423.88	1,713,264.86
非流动负债		1,050,000.00
负债合计		5,313,264.86	1,800,423.88	1,713,264.86
少数股东权益
归属于母公司所有者权益		-2,259,107.01	134,799,507.89	636,717.46
按持股比例计算的净资产份 额		-790,687.45	106,127,822.84	222,851.11
调整事项		2,380,000.00		840,000.00
商 誉
内部交易未实现利润
其 他		2,380,000.00		840,000.00
对联营企业权益投资的账面 价值		1,589,312.55	106,127,822.84	1,062,851.11
存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值
营业收入			3,775,225.43	1,692,289.75
净利润		-495,824.47	-5,200,492.11	-2,600,678.25

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归属于母公司所有者的净利 润		-495,824.47	-5,200,492.11	-2,600,678.25
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额		-495,824.47	-5,200,492.11	-2,600,678.25
归属于母公司所有者的综合 收益总额		-495,824.47	-5,200,492.11	-2,600,678.25
本期收到的来自联营企业的 股利
(续上表)

(续上表)
项 目	期末数/本期数		期初数/上年同期数
	北京盛夏星空影视 传媒股份有限公司	奇思互动(北京)广 告有限公司	北京盛夏星空影视 传媒股份有限公司	奇思互动(北京)广 告有限公司
流动资产	739,205,261.52	107,657,134.21	817,118,381.23	94,482,696.63
非流动资产	6,058,973.25	207,908.60	6,159,441.38	215,572.43
资产合计	745,264,234.77	107,865,042.81	823,277,822.61	94,698,269.06
流动负债	301,777,265.31	64,109,733.10	403,860,769.31	49,891,422.54
非流动负债			3,549,317.22
负债合计	301,777,265.31	64,109,733.10	407,410,086.53	49,891,422.54
少数股东权益	457,926.96		2,171,197.92
归属于母公司所有者权益	443,029,042.50	43,755,309.71	413,696,538.16	44,806,846.52
按持股比例计算的净资产份 额	88,605,808.51	10,098,725.48	82,739,307.64	10,341,420.18
调整事项	93,376,995.51	20,536,777.76	93,376,995.51	20,536,777.76
商 誉	93,376,995.51	20,536,777.76	93,376,995.51	20,536,777.76
内部交易未实现利润
其 他
对联营企业权益投资的账面 价值	181,982,804.02	30,635,503.24	176,116,303.15	30,878,197.94
存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值
营业收入	88,848,424.46	245,811,672.81	158,300,941.70	144,745,912.99
净利润	27,619,233.38	-1,051,536.81	42,173,258.46	3,805,017.07
归属于母公司所有者的净利	29,879,706.54	-1,051,536.81	43,531,127.68	3,805,017.07

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润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	27,619,233.38	-1,051,536.81	42,173,258.46	3,805,017.07
归属于母公司所有者的综合 收益总额	29,879,706.54	-1,051,536.81	43,531,127.68	3,805,017.07
本期收到的来自联营企业的 股利

(续上表)

(续上表)
项 目	期末数/本期数		期初数/上年同期数
	大农实业	碧橙网络	碧橙网络
流动资产	168,944,967.61	310,903,264.49	207,376,146.60
非流动资产	231,043,036.12	5,209,514.70	3,052,303.64
资产合计	399,988,003.73	316,112,779.19	210,428,450.24
流动负债	91,372,854.80	155,769,294.02	97,860,661.35
非流动负债	14,374,743.93	127,329.43	92,058.76
负债合计	105,747,598.73	155,896,623.45	97,952,720.11
少数股东权益
归属于母公司所有者权益	294,240,405.00	158,936,953.42	112,475,730.13
按持股比例计算的净资产份额	134,369,788.60	15,893,695.34	22,495,146.03
调整事项	68,737,819.08	12,080,399.73	22,831,109.42
商 誉		12,080,399.73	22,831,109.42
内部交易未实现利润
其 他	68,737,819.08
对联营企业权益投资的账面 价值	203,107,607.67	27,974,095.08	45,326,255.45
存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值
营业收入	163,861,988.41	624,402,176.10	507,200,007.24
净利润	31,352,635.37	22,114,204.06	35,248,908.90
归属于母公司所有者的净利 润	31,352,635.37	21,613,860.67	35,248,908.90
终止经营的净利润

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第 105 页 共 148 页

其他综合收益
综合收益总额	31,352,635.37	22,114,204.06	35,248,908.90
归属于母公司所有者的综合 收益总额	31,352,635.37	21,613,860.67	35,248,908.90
本期收到的来自联营企业的 股利

3. 不重要的联营企业的汇总财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计	36,369,230.53	44,480,779.18
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-2,218,125.63	-5,215,898.73
其他综合收益
综合收益总额	-2,218,125.63	-5,215,898.73

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险 及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

• 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1. 信用风险管理实务

• (1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努 力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级 以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础， 通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

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金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

• 1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

• 2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

• 市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

• (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准 与已发生信用减值的定义一致：

• 1) 债务人发生重大财务困难；

• 2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

• 3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

• 4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

1. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性 信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

1. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）2、五（一）

2. 3、五（一）4、五（一）6 之说明。

3. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

• (1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

• (2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

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中按照客户进行管理。截至2019 年12 月31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司 应收账款的25.84%(2018 年12 月31 日：34.61%)源于余额前五名客户。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资 金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法 偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同 金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	1,211,575,015.32	1,229,745,461.85	1,229,745,461.85
交易性金融负债	553,275.06	553,275.06	553,275.06
应付票据	1,047,620,888.52	1,047,620,888.52	1,047,620,888.52
应付账款	1,825,113,361.74	1,825,113,361.74	1,825,113,361.74
其他应付款	127,847,884.85	127,847,884.85	127,847,884.85
长期应付款	1,080,000.00	1,080,000.00		1,080,000.00
应付债券	108,129,478.10	129,378,172.50	129,378,172.50
小 计	4,321,919,903.59	4,361,339,044.52	4,360,259,044.52	1,080,000.00

(续上表)

项 目			期初数
	账面价值	未折现合同 金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
银行借款	2,216,440,579.20	2,274,798,498.03	2,274,798,498.03
应付票据	162,428,881.89	162,428,881.89	162,428,881.89
应付账款	2,060,042,582.48	2,060,042,582.48	2,060,042,582.48
其他应付款	558,105,814.34	558,105,814.34	558,105,814.34

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长期应付款	109,360,954.83	117,297,807.10		117,297,807.10
应付债券	1,062,277,615.58	1,430,492,122.80			1,430,492,122.80
小 计	6,168,656,428.32	6,603,165,706.64	5,055,375,776.74	117,297,807.10	1,430,492,122.80

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公 司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例， 并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本 公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币255,000,000.00元 (2018年12月31日：人民币1,673,820,579.20元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目		期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流动 金融资产			1,216,984,266.35	1,216,984,266.35
(1) 分类为以公允价值计量且其			1,216,984,266.35	1,216,984,266.35

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变动计入当期损益的金融资产
债务工具投资			169,093,062.92	169,093,062.92
权益工具投资			1,047,891,203.43	1,047,891,203.43
持续以公允价值计量的资产总额			1,216,984,266.35	1,216,984,266.35
2. 交易性金融负债		553,275.06		553,275.06
(1) 衍生金融负债		553,275.06		553,275.06
持续以公允价值计量的负债总额		553,275.06		553,275.06

• (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

• 定量信息

衍生金融工具主要系远期外汇合约，其公允价值计量以资产负债表日未结清的远期外汇 所在银行提供的估值作为确定公允价值的依据。

(三) 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观 察参数敏感性分析

对于非上市股权投资、基金投资、无公开市场报价的理财产品。本公司采用估值技术确 定其公允价值，估值技术包括现金流折现法、收益法等。非上市股权投资、基金投资、其他 投资的公允价值对这些不可观察的输入值的合理变动无重大敏感性。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 截至2019 年12 月31 日，自然人股东王相荣持有公司股份637,387,033 股，占公司

股份总额的9.54%，为公司实际控制人。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

2. 本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与本公司

发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：

联营企业名称	与本公司关系
LEO (THAILAND) CO., LTD.,	联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司	联营企业
北京盛夏星空影视传媒股份有限公司	联营企业
上海帛仑文化传播有限公司	联营企业

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大农实业	联营企业
4. 本公司其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
长沙美能电力设备股份有限公司	同一关键管理人员
郑晓东、颜土富、陈林富、曾钦民、黄卿文	关键管理人员
徐先明	持有公司5%以上表决权股份的股东
上海悟哉市场营销策划有限公司	实际控制人能施加重大影响的企业
霍尔果斯悟哉市场营销策划有限公司	[注1]
浙江利欧控股集团有限公司	实际控制人控制的企业
浙江利欧环境科技有限公司	[注2]
陕西利欧环境科技有限公司	[注3]
山东利欧环境科技有限公司	[注3]
湖北利欧环境科技有限公司	[注3]
台州利欧环境科技有限公司	[注3]
成都利欧环境科技有限公司	[注3]
浙江利欧水务科技有限公司	[注4]
浙江利欧环保科技有限公司	[注2]
台州利欧环保新材料有限公司	[注2]
云南利欧水务有限公司	[注5]
浙江大农机器有限公司	大农实业之全资子公司
北京利欧水务有限公司	[注2]
云南利欧环境发展有限公司	[注3]
郭 海	其 他

• [注1]：系上海悟哉市场营销策划有限公司之全资子公司。

• [注2]：系浙江利欧控股集团有限公司之控股子公司。

• [注3]：系浙江利欧环境科技有限公司之控股子公司。

• [注4]：原名浙江利欧水生态科技有限公司，系浙江利欧控股集团有限公司之全资子公

司。

• [注5]：系浙江利欧水务科技有限公司之控股子公司。

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第 111 页 共 148 页

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易 内容	本期数	上年同期数
		金 额	金 额
浙江利欧环境科技有限公司	泵及配件等	8,460,219.41	4,717,674.48
上海悟哉市场营销策划有限公司	数字营销	4,925,142.02	6,574,503.76
浙江大农机器有限公司	泵及配件	1,203,536.24
成都利欧环境科技有限公司	泵及配件	520,040.64	1,201,583.07
霍尔果斯悟哉市场营销策划有限公司	数字营销	571,697.48	41,205.25
台州利欧环境科技有限公司	泵及配件	435,575.22
浙江利欧环保科技有限公司	泵及配件	88,612.39
大农实业	泵及配件	8,728.15
湖北利欧环境科技有限公司	泵及配件	-385,512.83
山东利欧环境科技有限公司	泵及配件		227,641.20

(2) 销售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易 内容	本期数	上年同期数
		金 额	金 额
LEO (THAILAND) CO., LTD.,	泵及配件	6,524,595.14	4,975,382.32
浙江利欧环境科技有限公司	泵及配件	3,038,969.80	3,751,755.09
浙江利欧控股集团有限公司	水电费收入	1,758,366.16
上海悟哉市场营销策划有限公司	精准营销	199,452.83
浙江利欧环保科技有限公司	劳务收入	81,853.98
浙江利欧环保科技有限公司	水电费收入	75,562.32
浙江利欧环保科技有限公司	泵及配件	69,631.31	459,937.58
浙江利欧环境科技有限公司	水电费收入	74,847.38
台州利欧环保新材料有限公司	水电费收入	11,006.36
台州利欧环保新材料有限公司	泵及配件	3,274.19	80,179.00
浙江大农机器有限公司	泵及配件	4,094.69
浙江大农机器有限公司	水电费收入	712.33

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第 112 页 共 148 页

车城网络科技(上海)有限公司	精准营销		6,791,781.43
浙江利欧水务科技有限公司	泵及配件		510,006.16
云南利欧水务有限公司	泵及配件		317,066.34
上海帛仑文化传播有限公司	数字营销		316,092.89

2. 关联租赁情况

公司出租情况

公司出租情况
承租方名称	租赁资产种类	本期确认的 租赁收入	上年同期确认的 租赁收入
浙江利欧环保科技有限公司	厂 房	1,324,989.42	1,213,271.50
浙江利欧环境科技有限公司	厂 房	586,514.46	344,759.36
浙江利欧水务科技有限公司	厂 房		235,997.77

3. 关联方资金拆借

关联方	期初余额	期初余额	本期拆出	本期收回	期末余额	期末余额	结算利息
拆 出
北京盛夏星空影 视传媒股份有限 公司	15,000,000.00			15,000,000.00			2,064,339.62
温岭市利欧小额 贷款有限公司			50,000,000.00	50,000,000.00			891,666.67
小 计	15,000,000.00		50,000,000.00	65,000,000.00			2,956,006.29
4. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方		关联交易内容		本期数			上年同期数
浙江大农机器有限公司		销售货架一批		85,140.00

5. 关键管理人员报酬

5. 关键管理人员报酬
项 目	本期数(万元)	上年同期数(万元)
关键管理人员报酬	563.45	360.72

6. 其他关联交易

根据公司 2018 年第五届董事会第十二会议决议、限制性股票授权协议书和修改后的 章程规定，公司申请减少注册资本人民币53,020,800.00 元，由公司向鲍先启等102 人激励 对象按每股2.4041 元回购人民币普通股（A）股53,020,800 股（每股面值人民币1 元）。截 至2019 年3 月8 日止，公司已支付郑晓东、颜土富、陈林富、曾钦民和黄卿文5 名高级管 理人员以及段永玲、郭海股份回购款40,346,977.39 元。

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第 113 页 共 148 页

公司本期代浙江大农机器有限公司垫付土地平整款7,959,537.30 元。 根据相关协议约 定，公司未收取利息。

(三) 关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	车城网络科技（上海）有限公司[注 1]			24,069,288.32	1,722,996.44
应收账款	浙江利欧环境科技有限公司	5,317,072.15	357,759.26	1,507,025.38	75,351.27
应收账款	南京车城网络科技有限公司[注1]			3,800,000.00	380,000.00
应收账款	LEO (THAILAND) CO., LTD.,	2,171,478.00	108,573.90	2,408,924.06	120,446.20
应收账款	北京利欧水务有限公司	1,029,000.00	102,900.00
应收账款	浙江利欧环保科技有限公司	749,263.65	74,982.36	678,953.67	33,947.68
应收账款	上海帛仑文化传播有限公司	161,929.92	16,192.99	161,929.92	809.65
应收账款	台州利欧环保新材料有限公司	24,502.99	6,410.15	88,196.90	4,409.85
应收账款	浙江利欧水务科技有限公司	3,889.74		718,587.10	35,929.36
应收账款	云南利欧水务有限公司			367,866.00	18,393.30
小计		9,457,136.45	666,818.66	33,800,771.35	2,392,283.75
预付账款	浙江利欧环保科技有限公司	1,434,668.40
预付账款	湖北利欧环境科技有限公司	439,865.33		753,512.00
预付账款	浙江利欧环境科技有限公司	217,536.71
小计		2,092,070.44		753,512.00
其他应收款	浙江大农机器有限公司	7,959,537.30	397,976.87
其他应收款	浙江利欧环保科技有限公司[注2]	1,030,456.94	51,522.85	1,600,644.47	80,032.22
其他应收款	台州利欧环保新材料有限公司[注2]	143,333.34	7,166.67
其他应收款	浙江利欧环境科技有限公司[注2]	36,596.85	1,856.69	594,203.57	29,875.18
其他应收款	上海帛仑文化传播有限公司	127.00	25.40
其他应收款	上海悟哉市场营销策划有限公司	12.00	1.20
其他应收款	浙江利欧水务科技有限公司[注2]			468,779.36	31,283.43
其他应收款	浙江利欧控股集团有限公司[注2]			3,343,096.72	167,154.84

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第 114 页 共 148 页

其他应收款	北京盛夏星空影视传媒股份有限公司			15,000,000.00	750,000.00
小 计		9,170,063.43	458,549.68	21,006,724.12	1,058,345.67

• [注1]：因其股东变更，本期不再作为公司关联方。

[注2]：系应收的厂房租赁费和垫付的水电费。

2．应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	上海悟哉市场营销策划有限公司	2,188,401.45	5,584,599.01
应付账款	浙江大农机器有限公司	630,962.12
应付账款	成都利欧环境科技有限公司	536,658.72	175,028.45
应付账款	长沙美能电力设备股份有限公司	166,600.00	166,600.00
应付账款	山东利欧环境科技有限公司	145,070.80	8,320.20
应付账款	台州利欧环境科技有限公司	91,500.00
应付账款	霍尔果斯悟哉市场营销策划有限公司	81,257.48
应付账款	湖北利欧环境科技有限公司		11,184.67
应付账款	陕西利欧环境科技有限公司		172,667.43
预收账款	云南利欧环境发展有限公司	46,477.00
预收账款	上海悟哉市场营销策划有限公司	21,142.00
小 计		3,908,069.57	6,118,399.76
其他应付款	陕西利欧环境科技有限公司		10,000.00
其他应付款	徐先明	15,600,000.00
小 计		15,600,000.00	10,000.00

十一、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额	0 股
公司本期行权的各项权益工具总额	0 股
公司本期失效的各项权益工具总额	53,020,800 股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合 同剩余期限

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第 115 页 共 148 页

	公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围 和合同剩余期限	根据公司第五届董事会第十二次会议审议通过的《关 于终止实施第一期限制性股票激励计划暨回购注销 已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司已于 2019 年3 月8 日按每股2.4041 元回购注销第一期限 制性股票激励计划授予剩余股份合计5,302.08 万 股。

2. 其他说明

2016 年6 月，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中国 证监会取消调整 155 项备案类事项 (〔2015〕8 号)》及其他有关法律、法规、规范性文件， 以及公司有关章程的规定制定了《利欧集团股份有限公司第一期限制性股票激励计划(草案)》 (以下简称公司第一期限制性股票激励计划)。并经公司2016 年6 月20 日召开的第四届董事 会第二十五次会议和2016 年7 月4 日召开的2016 年第三次临时股东大会审议通过。公司拟 通过定向增发的方式向陈林富、黄卿文、颜土富、郑晓东、曾钦民5 名高级管理人员和秘沙 沙等138 名核心技术(业务)骨干，共计143 位股权激励对象授予限制性人民币普通股(A 股) 105,000,000 股(股份数按公司2016 年度权益分派方案实施之后的情况进行了相应调整，下 同)，每股面值1 元。后续洪晨修、孙静、孙艳、林蔚聪、周伟根和王超等6 名人员因个人 原因，分别向公司出具自愿放弃全部获授的限制性股票的声明，故最终公司将股权激励计划 首次授予对象变更为137 名人员，首次授予的限制性股票数量变更为104,769,000 股，本次 增资每股授予价格为2.4151 元(授予价格按公司2016 年度权益分派方案实施之后的情况进 行了相应调整，下同)。

2016 年7 月4 日，公司第四届董事会第二十七次会议审议通过《关于向激励对象授予 第一期限制性股票的议案》，确定本次激励计划的授予日为 2016 年7 月4 日，有效期为 60 个月，自限制性股票授予之日起计算。

截至2016 年7 月21 日止，公司已收到陈林富、黄卿文、颜土富、郑晓东、曾钦民 5 名高级管理人员和秘沙沙等132 名核心技术(业务)骨干以货币资金缴纳的出资额 254,139,660.00 元，其中计入实收资本人民币29,934,000.00 元，计入资本公积(股本溢 价)224,205,660.00 元。上述限制性股票授予完成事项业经天健会计师事务所(特殊普通合 伙)审验，并由其于2016 年7 月22 日出具了《验资报告》(天健验〔2016〕296 号)。

本次授予限制性股票的上市日期为2016 年8 月3 日。

根据公司2016 年第三次临时股东大会决议和第五届董事会第四会议决议、限制性股票 授权协议书和修改后的章程规定，由公司向张民生、郝隽永、何宝荣等28 人已离职激励对 象和其他已获授但未达到第二次解锁条件的激励对象按每股2.4041 元(授予价格按公司

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第 116 页 共 148 页

2017 年度权益分派方案实施之后的情况进行了相应调整，下同)回购人民币普通股(A)股 34,334,125 股(每股面值人民币1 元)。截至2018 年12 月31 日止，公司已全额支付股份回 购款82,542,669.91 元，其中，回购股份34,334,125 股。因回购上述股份，本次未解锁限 制性股票认购款和库存股相应调整为129,372,276.79 元。

上述限制性股票授予后即行锁定。激励对象获授的限制性股票适用不同的锁定期，分别 为12 个月、24 个月、36 个月和48 个月，均自授予之日起计算。满足解锁条件的，激励对 象可以在未来48 个月内按15%、25%、30%、30%的比例分四期解锁。

激励计划对限制性股票解锁条件所确定的公司业绩考核指标为互联网板块实现的净利 润及互联网板块净利润占公司当年度净利润的比重，在激励计划有效期内，分年度进行考核。 考核期内，若公司层面或激励对象个人层面考核结果不符合《利欧集团股份有限公司第一期 限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，则公司将按照激励计划相关规定回购 激励对象相应考核年度内所获限制性股票。

公司限制性股票锁定期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益的 净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。公司解锁期前一年度 业绩考核要求：本计划在2016-2019 会计年度中，分年度对互联网板块实现的净利润及互联 网板块净利润占公司当年度净利润的比重作为解锁业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标 作为激励对象当年度的解锁条件之一。

在本激励计划有效期内，第一次解锁的解锁前一个会计年度，公司互联网板块的净利润 不低于4.43 亿元，且该板块实现的净利润占公司当年度净利润总额的比例不低于65%；第 二次解锁的解锁前一个会计年度，公司互联网板块的净利润不低于5.63 亿元，且该板块实 现的净利润占公司当年度净利润总额的比例不低于70%；第三次解锁的解锁前一个会计年度， 公司互联网板块的净利润不低于6.79 亿元，且该板块实现的净利润占公司当年度净利润总 额的比例不低于75%；第四次解锁的解锁前一个会计年度，公司互联网板块的净利润不低于 8.01 亿元，且该板块实现的净利润占公司当年度净利润总额的比例不低于80%。

业绩考核指标中所指的互联网板块包括公司数字营销板块、互动娱乐板块以及公司未来 开展的与互联网服务业务相关的业务板块。本激励计划中所指净利润或计算过程中所使用的 净利润指标指归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润。此外，在计算处于业绩承诺 期的互联网板块子公司的净利润指标时，公司根据股权收购协议约定的超额业绩奖励条款在 当年度预提的相应奖金作为非经常性损益项目处理。若限制性股票的解锁条件达成，激励对 象持有的限制性股票按照本计划规定比例逐年解锁；反之，若解锁条件未达成，则公司按照

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第 117 页 共 148 页

本计划相关规定，以回购价格回购限制性股票并注销。

• (二) 以权益结算的股份支付情况

限制性股票

限制性股票
授予日权益工具公允价值的确定方法	在授予日股票价格与授予价格的差异基础上同时考 虑了无风险收益率和加权平均净资产收益率
可行权权益工具数量的确定依据	公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	44,189,405.45 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	0 元

• (三) 以现金结算的股份支付情况

公司本期不存在以现金结算的股份支付情况。

• (四) 股份支付的修改、终止情况

根据公司第五届董事会第十二次会议审议通过的《关于终止实施第一期限制性股票激励 计划暨回购注销已授予但尚未解锁的限制性股票的议案》,公司已于2019 年3 月8 日按每股 2.4041 元，回购注销第一期限制性股票激励计划授予剩余股份合计53,020,800 股。上述股 权激励取消的回购事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》 (天健验〔2019〕48 号)。

十二、承诺及或有事项

(一) 承诺事项

1. 截至2019 年12 月31 日，公司尚有未到期的履约保函人民币11,776,986.08 元，到 期日自2020 年1 月30 日至2021 年12 月31 日。

2. 截至2019 年12 月31 日，公司已背书未到期的银行承兑汇票169,926,820.70 元、

商业承兑汇票450,000.00 元，到期日自2020 年1 月1 日至2020 年12 月23 日。

1. 截至2019 年12 月31 日，公司已开立尚未到期的信用证130,920,826.66 元，到期

日自2020 年3 月19 日至2020 年12 月12 日。

1. 截至2019 年12 月31 日，公司已贴现未到期的银行承兑汇票84,014,634.00 元，商 业承兑汇票5,865,853.00 元，到期日自2020 年1 月9 日至2020 年6 月27 日。

2. 对外投资尚未出资事项

3. (1) 利欧鼎晖并购基金合伙企业(有限合伙)

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第 118 页 共 148 页

本公司拟与上海鼎晖百孚财富管理有限公司、宁波利欧数娱签订《共同发起设立并购基 金之合作框架协议》(以下简称“合作框架协议”)，宁波利欧数娱，以及上海鼎晖百孚财富 管理有限公司或其关联方(以下简称“鼎晖百孚”)拟共同参与投资利欧鼎晖并购基金合伙企 业(有限合伙)(以下简称“并购基金”)(暂定名，具体以企业登记机关最终核定的名称为准)。

并购基金为专项投资基金，仅用于并购美国等海外市场处于稳定成长期且排名靠前的互 联网技术型企业。并购基金目标规模为不超过80 亿元人民币，其中，本公司拟作为有限合 伙人以自有资金认购出资额不超过人民币8 亿元，普通合伙人(鼎晖百孚及/或宁波利欧数娱， 或双方共同新设实体)拟认缴出资50 万元(或在法律允许的范围内普通合伙人决定的其他金 额)，其余资金向其他投资人募集。鼎晖百孚募集投资人的目标认缴出资额为不低于10 亿元， 宁波利欧数娱募集投资人(含利欧股份认缴出资金额)的目标认缴出资额为不低于10 亿元。 普通合伙人、鼎晖募集投资人、利欧数娱募集投资人合称为“劣后级合伙人”，鼎晖百孚与 宁波利欧数娱共同负责寻找优先级投资人认缴剩余金额。

该对外投资暨关联交易设立并购基金事项已经公司第四届董事会第二十九次会议和 2016 年第五次临时股东大会审议通过。

截至2019 年12 月31 日，该并购基金尚未成立。

(2) 燕赵人寿

公司拟与荣盛控股股份有限公司、深圳市新浩投资发展有限公司、迁安市九江线材有限 责任公司、桂林聚豪房地产开发有限公司、浙江利欧控股集团有限公司、河北养元智汇饮品 股份有限公司和大连天神娱乐股份有限公司共同参与发起设立燕赵人寿保险股份有限公司 (以下简称燕赵人寿)(暂用名，以保监会批准及工商机关核准为准)，公司计划使用自有资金 出资16,000 万元，占燕赵人寿注册资本的10%。

上述投资暨关联交易事项已经公司第四届董事会第三十五次会议和2016 年度股东大会 审议通过。

截至2019 年12 月31 日，燕赵人寿尚未成立，公司尚未实际出资。

(3) 车智汇通

2017 年，万圣伟业与北京车智汇通信息技术有限公司(以下简称车智汇通)以及自然人 黄信慧、李欣签订《增资合同书》，增资合同约定万圣伟业以自有资金1,900 万元增资车智 汇通，其中70.37 万元计入车智汇通实收资本，超过实收资本部分(即1,829.63 万元)作为 出资溢价计入车智汇通资本公积。本次投资前，万圣伟业未持有车智汇通股权。本次投资完 成后，万圣伟业拟持有车智汇通19%的股权。

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第 119 页 共 148 页

截至2019 年12 月31 日，车智汇通尚未办妥工商变更登记手续，万圣伟业尚未实际出 资。

(二) 或有事项

上海欢兽实业有限公司(旗下主要产品为“淘集集”)(以下简称上海欢兽)是万圣伟业子 公司万圣广告的广告代理业务客户之一，双方自 2019 年6 月开始开展广告代理投放业务合 作。2019 年下半年，因上海欢兽出现债务违约情形，截至2019 年12 月31 日，万圣广告应 收其业务款31,791,459.61 元，经万圣广告多次催款尚未收回。万圣广告已于2019 年12 月6 日与北京市浩天信和律师事务所上海分所签订《专项法律服务合同》，委托其代理处理 万圣广告与上海欢兽合同纠纷一案。万圣广告预计上述应收上海欢兽业务款项难以收回，截 至2019 年12 月31 日，万圣广告对应收其款项已全额计提减值准备。

十三、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

2020 年1 月以来，新冠肺炎在我国及全球大面积爆发，对整个宏观经济产生了不利影 响。本公司积极响应并严格执行所在地政府对疫情防控的规定和要求。公司预计此次新冠肺 炎疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定程度的暂时性影响，影响程度取决于全 球疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。公司会密切关注全球疫情 的发展并持续评估对公司业绩产生的影响。

(二) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利 根据2020 年4 月26 日公司第五届董事会第二十八次 经审议批准宣告发放的利润或股利 会议通过的2019 年度利润分配预案，公司拟以2019 年度利润分配实施公告的股权登记日当日的总股本为 基数，向全体股东每10 股派发现金股利人民币0.06 元（含税）。

(三) 其他资产负债表日后事项说明

1. 可转债赎回事项

根据《利欧集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称募集说 明书）对有条件赎回条款的相关约定，在本次发行的可转债转股期内，当下述两种情形的任 意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的 可转债：

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第 120 页 共 148 页

①在本次发行的可转债转股期内，如果公司A 股股票连续30 个交易日中至少有15 个交 易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%）；

②当本次发行的可转债未转股余额不足3,000 万元时。

若在前述30 个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的 转股价格和收盘价格计算，调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。鉴于公司 股票自2020 年1 月22 日至2020 年2 月19 日期间，有15 个交易日股票价格不低于利欧转 债当期转股价格(1.72 元/股)的130%(即2.24 元/股)，已触发《募集说明书》中定的有条件 赎回条款。

2020 年2 月24 日，公司召开第五届董事会第二十六次会议、第五届监事会第十四次会 议审议通过了《关于提前赎回“利欧转债”的议案》，决定行使利欧转债有条件赎回权，对 赎回日前一交易日收市后登记在册的利欧转债进行全部赎回。根据《募集说明书》中关于有 条件赎回条款的约定，利欧转债赎回价格为 100.02 元/张。根据规定，自2020 年3 月17 日 起，利欧转债停止交易。2020 年3 月31 日为“利欧转债”赎回日。

截至2020 年4 月9 日，公司已全部赎回尚未转股的“利欧转债”25,415 万张，合计 2,541,500.00 元，已支付赎回款和赎回手续费等合计2,543,279.30 元。

2. 资产包期后处置事项

2020 年1 月16 日，根据浙江省台州市中级人民法院《执行裁定书》((2019)浙10 执114 号之三)，利昂机械在淘宝网司法拍卖网络平台上以5,500 万元竞得被执行人温岭市正田摩 托车零部件制造有限公司、烟台正田汽车零部件有限公司以及债务担保人林大宇、施素云登 记于其名下所有的位于温岭市太平街道山下金村的若干宗国有土地使用权。根据裁定书，上 述土地使用权自裁定书送达之日起归利奥机械所有。

2020 年4 月3 日，根据浙江省温岭市人民法院《执行裁定书》((2016)浙1081 执5846 号之九)，利奥机械在浙江省温岭市人民法院淘宝网司法拍卖网络平台上以6,870 万元竞得 被执行人温岭市正田摩托车零部件制造有限公司、正田控股集团有公司以及债务担保人林大 宇、施素云登记于其名下所有的位于温岭市太平街道山下金村的若干宗国有土地使用权及其 附属建筑物。根据裁定书，上述土地使用权及其附属建筑物所有权自裁定书送达之日起归利 奥机械所有。

截至2019 年12 月31 日，利欧聚合资产包尚余16,909.31 万元。截至本财务报表批准 报出日，申请执行人利欧聚合已收到上述债权拍卖处置款3,979.13 万元。

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第 121 页 共 148 页

十四、其他重要事项

(一) 终止经营

1. 终止经营净利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	大农实业
	本期数	上年同期数
营业收入	67,076,414.30	228,283,436.21
减：营业成本	51,252,130.67	147,350,341.26
税金及附加	608,791.60	3,352,000.33
销售费用	1,722,142.64	10,296,227.88
管理费用	4,335,235.26	19,028,019.33
研发费用	3,885,432.95	17,027,364.04
财务费用	571,242.00	-674,897.47
加：其他收益	1,105,505.30	2,561,458.82
投资收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失	-66,342.66
资产减值损失	109,078.37	-234,591.96
资产处置收益		1,908.45
营业利润	5,849,680.19	34,233,156.15
加：营业外收入	53,720.96	528,451.47
减：营业外支出	1,546.86	420,937.49
终止经营业务利润总额	5,901,854.29	34,340,670.13
减：终止经营业务所得税费用	909,414.38	2,063,912.82
终止经营业务净利润	4,992,439.91	32,276,757.31

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第 122 页 共 148 页

加：本期确认的资产减值损失
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计	4,992,439.91	32,276,757.31
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计	4,992,439.91	32,276,757.31
(续上表)

(续上表)
项 目	翔鹅铸造
	本期数	上年同期数
营业收入	17,481,553.59	24,228,457.48
减：营业成本	17,001,283.19	23,133,654.19
税金及附加	284,211.87	294,528.39
销售费用
管理费用	3,650,065.10	2,137,682.63
研发费用
财务费用	2,213.36	3,272.38
加：其他收益	96,000.00	177,377.00
投资收益	-44,138.55
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失	52,505.61
资产减值损失		-16,695.21
资产处置收益	11,914.20
营业利润	-3,339,938.67	-1,179,998.32
加：营业外收入	65,267.04	6,155.00
减：营业外支出	10,508.51	29,748.49

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第 123 页 共 148 页

终止经营业务利润总额	-3,285,180.14	-1,203,591.81
减：终止经营业务所得税费用	-824,501.38	-287,767.47
终止经营业务净利润	-2,460,678.76	-915,824.34
加：本期确认的资产减值损失
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计	-2,460,678.76	-915,824.34
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计	-2,460,678.76	-915,824.34
(续上表)

(续上表)
项 目	无锡市锡泵设备安装成套有限公司
	本期数	上年同期数
营业收入		5,174,209.16
减：营业成本		3,527,419.42
税金及附加		37,600.81
销售费用		1,481,599.12
管理费用		282,392.41
研发费用
财务费用		-4,899.94
加：其他收益
投资收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失
资产减值损失		31,490.20
资产处置收益

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第 124 页 共 148 页

营业利润		-118,412.46
加：营业外收入
减：营业外支出
终止经营业务利润总额		-118,412.46
减：终止经营业务所得税费用		-24,490.91
终止经营业务净利润		-93,921.55
加：本期确认的资产减值损失
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计		-93,921.55
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计		-93,921.55
(续上表)
项 目	温岭滨泰科进出口有限公司
	本期数	上年同期数
营业收入		9,644,441.52
减：营业成本		9,270,993.05
税金及附加		3,421.51
销售费用		138,705.03
管理费用		173,697.39
研发费用
财务费用		58,088.83
加：其他收益
投资收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益

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第 125 页 共 148 页

信用减值损失
资产减值损失		207,548.96
资产处置收益
营业利润		207,084.67
加：营业外收入		1,100.13
减：营业外支出		1,100.13
终止经营业务利润总额		207,084.67
减：终止经营业务所得税费用		-6,230.40
终止经营业务净利润		213,315.07
加：本期确认的资产减值损失
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计		213,315.07
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计		213,315.07
(续上表)
项 目	合计
	本期数	上年同期数
营业收入	84,557,967.89	267,330,544.37
减：营业成本	68,253,413.86	183,282,407.92
税金及附加	893,003.47	3,687,551.04
销售费用	1,722,142.64	11,916,532.03
管理费用	7,985,300.36	21,621,791.76
研发费用	3,885,432.95	17,027,364.04
财务费用	573,455.36	-618,436.20
加：其他收益	1,201,505.30	2,738,835.82

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第 126 页 共 148 页

投资收益	-44,138.55
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失	-13,837.05
资产减值损失	109,078.37	-12,248.01
资产处置收益	11,914.20	1,908.45
营业利润	2,509,741.52	33,141,830.04
加：营业外收入	118,988.00	535,706.60
减：营业外支出	12,055.37	451,786.11
终止经营业务利润总额	2,616,674.15	33,225,750.53
减：终止经营业务所得税费用	84,913.00	1,745,424.04
终止经营业务净利润	2,531,761.15	31,480,326.49
加：本期确认的资产减值损失
加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）
终止经营净利润合计	2,531,761.15	31,480,326.49
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计	2,531,761.15	31,480,326.49

2. 终止经营现金流量

项 目		本期数			上年同期数
	经营活动 现金流量净额	投资活动 现金流量净额	筹资活动 现金流量净 额	经营活动 现金流量净额	投资活动 现金流量净 额	筹资活动 现金流量净额
无锡市锡泵设备 安装成套有限公 司				1,821,532.77		-1,000,000.00
温岭滨泰科进出 口有限公司				-1,483,396.29	-610,488.64
大农实业	24,100,072.71	-7,479,008.77	-144,768.00

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翔鹅铸造 616,034.83 -626,442.86

(二) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部 为基础确定报告分部。

2. 报告分部的财务信息

项 目	主营业务收入	主营业务成本	资产总额	负债总额
民用泵(微型小型水泵)	1,514,857,182.07	1,062,647,314.46	2,343,466,173.35	684,776,825.30
工业泵	698,466,058.48	551,704,932.45	1,080,518,745.03	315,734,958.89
园林机械	153,601,946.31	132,959,758.93	237,620,397.22	69,434,303.38
清洗机械	29,851,544.68	22,216,902.24	46,179,987.14	13,494,107.72
植保机械	277,835.22	178,064.63	429,807.80	125,592.78
配 件	253,686,833.04	182,298,131.88	392,450,535.20	114,676,727.42
广告代理服务	11,023,394,718.83	10,425,837,593.79	17,053,061,466.63	4,983,021,058.99
数字营销服务	453,354,625.01	248,198,345.35	722,349,936.35	211,075,586.16
其 他	14,850,930.51	17,716,181.40	1,958,529.50	572,295.70
分部间抵销	155,079,043.49	155,095,949.56	8,555,468,230.70	1,205,655,117.60
合 计	13,987,262,630.66	12,488,661,275.57	13,322,567,347.52	5,187,256,338.74

(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1. 第二期员工持股计划终止事项

2016 年1 月11 日，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《关 于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》、《中小企业板信息披露业务备忘录第7 号： 员工持股计划》及其他有关法律、法规、规范性文件，以及公司章程的规定拟定了《利欧集 团股份有限公司第二期员工持股计划(草案)》(以下简称公司第二期员工持股计划)，并经 2016 年1 月11 日召开第四届董事会第十次会议和2016 年1 月27 日召开2016 年第一次临 时股东大会审议通过。本员工持股计划将委托北信瑞丰基金管理有限公司管理，并全额认购 由北信瑞丰基金管理有限公司设立的北信瑞丰基金利欧股份1 号资产管理计划(以下简称利 欧股份1 号)的次级B 份额，利欧股份1 号主要通过二级市场购买、大宗交易等法律法规许 可的方式取得并持有利欧股份股票。

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利欧股份1 号份额上限为25,000 万份，即资产规模不超过25,000 万元。利欧股份1 号按照不超过1.5:1 的比例设立优先级A 份额和次级份额，次级份额又分为次级B 份额和次 级C 份额。公司控股股东、实际控制人王相荣先生以5,000 万元全额认购利欧股份1 号次级 C 份额，与次级B 份额委托人认购的5,000 万元共同以出资额为限承担对优先级A 份额委托 人的本金及预期年化收益的担保责任。如利欧股份1 号的次级份额资产尚未补足对优先级A 份额的本金及应获收益，差额部分由次级C 份额的委托人(公司实际控制人王相荣先生)承担。

截至2016 年5 月30 日，公司第二期员工持股计划已通过深圳证券交易所证券交易系统 完成股票购买，购买均价为4.55 元/股，购买数量为54,855,388 股，占公司该截止日总股 本的比例为1.04%。该持股计划所购买的股份锁定期自2016 年5 月31 日起满12 个月。

2017 年8 月30 日，根据公司第四届董事会第四十次会议审议通过的《关于<利欧集团 股份有限公司第二期员工持股计划(草案)(修订稿)>及其摘要的议案》及相关议案，公司将 第二期员工持股计划的资产管理机构、管理方式、存续期限等有关内容进行了变更，并同意 将第二期员工持股计划进行延期，存续期在原定终止日的基础上延长24 个月。2017 年9 月 14 日，云霞78 期集合资金信托计划通过大宗交易方式承接了北信瑞丰基金利欧股份1 号资 产管理计划持有的上述股票54,855,388 股。

截至2019 年3 月23 日，公司第二期员工持股计划所持公司股票已通过二级市场集中竞 价交易方式全部出售完毕。根据公司第二期员工持股计划的相关规定，公司第二期员工持股 计划实施完毕并终止，截至2019 年12 月31 日，已完成财产清算和分配工作。

2. 定向回购股份减资事项

• (1) 微创时代原股东股份回购

根据公司与微创时代原股东刘璐和何若萌签订的《利欧集团股份有限公司与刘璐、何若 萌之业绩补偿协议》和《利欧集团股份有限公司与刘璐、何若萌之业绩补偿协议之补充协议》， 约定了微创时代各考核年度实现的年度经审核税后净利润与微创时代的原股东承诺净利润 差异的补偿办法，即根据会计师事务所出具的《专项审核报告》，如果标的公司在利润补偿 期间内任一会计年度的当年期末实际净利润累计数未能达到当年期末预测净利润累计数，则 上市公司应在该年度的《专项审核报告》披露之日起十(10)日内，以书面方式通知原股东关 于标的公司在该年度实际净利润累计数小于预测净利润累计数的事实，并要求原股东优先以 股份补偿的方式进行利润补偿，不足部分以现金补偿的方式进行利润补偿。

微创时代2015-2017 年度财务报表业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审核，并由其 出具的《微创时代时代广告有限公司2015 年度承诺业绩实现情况专项审核报告》(天健审

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〔2016〕7275 号)、《微创时代时代广告有限公司2016 年度承诺业绩实现情况专项审核报 告》(天健审〔2017〕8226 号)和《微创时代时代广告有限公司2017 年度承诺业绩实现情况 专项审核报告》(天健审〔2018〕8226 号)确认的扣除非经常性损益后的净利润分别为 7,046.71 万元、7,385.35 万元、7,084.84 万元，其中，2017 年度未达到业绩承诺要求。 公司于2018 年12 月13 日召开的第四届董事会第四十次会议和2019 年1 月3 日召开的2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于微创时代时代广告有限公司原股东业绩补偿的议 案》。

根据《补偿协议》规定，刘璐、何若萌因上述2017 年度未达到业绩承诺要求合计应补 偿1,705,694 股。上述补偿的股份应首先由刘璐、何若萌以其在本次交易中取得的上市公 司股份予以补偿，刘璐、何若萌就应补偿金额总额按照其各自于本次交易中取得的股份对价 比例予以分配。则刘璐、何若萌本次分别应补偿的股份数量为852,847 股和852,847 股。2015 半年度公司实施权益分派，以资本公积金向全体股东每10 股转增20 股。2016 年度公司实 施权益分派，向全体股东每10 股派发现金股利人民币0.37 元(含税)，同时，以资本公积金 向全体股东每10 股转增25 股。根据《补偿协议》，如果利润补偿期内公司实施资本公积金 转增股本或送股而导致原股东持有的公司之股份数量发生变化，则应补偿股份数作相应调整。 刘璐、何若萌应补偿股份数(调整后)分别为8,954,894 股和8,954,894 股。公司拟定向回购 注销刘璐、何若萌合计应补偿股份数17,909,788 股。

2019 年3 月12 日，上述股份回购事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并 由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕49 号)。本次回购的股份已于2019 年3 月28 日在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。公司根据企业会计准则的相关规 定，将回购上述股份总数17,909,788 股，按注销登记日3 月28 日的公司股票的收盘价格 2.05 元确认的市场公允价值为36,715,065.40 元，扣除应支付的1.00 元回购款后的余额 36,715,064.40 元，计入本期“投资收益”，并相应冲减“资本公积-股本溢价”；同时确认 由该应纳税暂时性差异引起的递延所得税负债9,178,766.10 元。截至2019 年12 月31 日， 公司已向刘璐、何若萌支付股份回购款人民币1.00 元。

(2) 上海智趣原股东股份回购

根据公司与上海智趣的原股东迹象信息、徐佳亮和徐晓峰签订的《利欧集团股份有限公 司之迹象信息技术(上海)有限公司、徐佳亮和徐晓峰之业绩补偿协议》及《补充协议》，约 定了上海智趣各考核年度实现的年度经审核税后净利润与上海智趣的原股东承诺净利润差 异的补偿办法，即根据会计师事务所出具的《专项审核报告》，如果标的公司在利润补偿期

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间内任一会计年度的当年期末实际净利润累计数未能达到当年期末承诺净利润累计数，则公 司应在该年度的《专项审核报告》披露之日起十(10)日内，以书面方式通知原股东关于标的 公司在该年度实际净利润累计数小于承诺净利润累计数的事实，并要求原股东进行补偿。

根据天健会计师事务所(特殊普通合伙)分别出具的《上海智趣广告有限公司 2016 年度 承诺业绩实现情况专项审核报告》(天健审〔2017〕7883 号)、《上海智趣广告有限公司2017 年度承诺业绩实现情况专项审核报告》(天健审〔2018〕8225 号)，上海智趣2016 年度、2017 年度实现审核税后净利润分别为 32,239,594.87 元、36,689,479.02 元，与业绩承诺的 5,800 万元、7,540 万元分别相差25,760,405.13 元、38,710,520.98 元，均未达到业绩承 诺要求。

根据《补偿协议》规定，徐佳亮、徐晓峰因2017 年度未达到承诺业绩要求合计应补偿 股份7,799,908 股，应首先由徐佳亮、徐晓峰以其在本次交易中取得的上市公司股份予以补 偿，徐佳亮、徐晓峰就应补偿金额总额按照其各自于本次交易中取得的股份对价比例予以分 配。徐佳亮、徐晓峰在本次交易中取得的股份数量分别为8,796,536 股和3,769,944 股。则 徐佳亮和徐晓峰本次分别应补偿的股份数量为5,459,936 股和2,339,972 股。

2016 年度公司实施权益分派，向全体股东每10 股派发现金股利人民币0.37 元(含税)， 同时，以资本公积金向全体股东每10 股转增25 股。根据《补偿协议》，如果利润补偿期内 公司实施资本公积金转增股本或送股而导致原股东持有的公司之股份数量发生变化，则应补 偿股份数作相应调整。徐佳亮和徐晓峰2017 年应补偿股份数(调整后)分别为 19,109,775 股和8,189,903 股。2016 年度上海智趣未达到业绩承诺要求，徐佳亮已注销补偿股份数量 12,716,841 股，徐晓峰已注销补偿股份数量5,450,074 股；另外，2017 年，徐佳亮以其持 有的公司股份合计15,395,737 股、徐晓峰以其持有的公司股份合计6,598,172 股赠送给公 司其他股东。此后，徐佳亮和徐晓峰剩余股份数分别为2,675,298 股和 1,146,558 股。公 司于2018 年12 月13 日召开的第五届董事会第十二次会议和2019 年1 月3 日召开的2019 年第一次临时股东大会审议通过了《关于上海智趣广告有限公司原股东业绩补偿的议案》。 根据审议通过的股份补偿实施方案：公司拟定向回购、注销徐佳亮、徐晓峰合计应补偿股份 数3,821,856 股。

2019 年6 月3 日，上述股份回购事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并 由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕152 号)。本次回购的股份已于2019 年7 月26 日在 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成注销手续。公司根据企业会计准则的相关规 定，将回购上述股份总数3,821,856 股，按注销登记日7 月26 日的公司股票的收盘价格1.79

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元确认的市场公允价值为6,841,122.24 元，扣除应支付的1.00 元回购款后的余额 6,841,121.24 元，计入本期“投资收益”，并相应冲减“资本公积-股本溢价”；同时确认由 该应纳税暂时性差异引起的递延所得税负债1,710,280.31 元。截至2019 年12 月31 日，公 司已向徐佳亮、徐晓峰支付股份回购款人民币1.00 元。

1. 上海智趣业绩承诺未达标原股东补偿事项

2019 年9 月，本公司聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)对上海智趣2018 年度承诺 业绩实现情况进行审核，并由其出具了《专项审核报告》(天健审〔2019〕8867 号)。根据 天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具的《专项审核报告》(天健审〔2017〕7883 号、天健 审〔2018〕8225 号和天健审〔2019〕8867 号)，因智趣广告2016-2018 年度实现审核税后净 利润未达到业绩承诺要求，原股东应累计补偿金额50,432.66 万元。其中2016 年度应补偿 金额8,393.11 万元，原股东徐佳亮、徐晓峰全部以折合股份18,166,915 股(股份数按公司 2016 年度权益分派方案实施进行了相应调整，下同)进行了补偿；2017 年度应补偿金额 12,612.45 万元，折合股份应补偿27,299,678 股，原股东徐佳亮、徐晓峰以剔除赠送给公 司其他股东21,993,909 股后的剩余股份3,821,856 股进行了补偿，2017 年度剩余尚未补偿 金额10,846.75 万元和2018 年度应补偿金额29,427.09 万元合计40,273.84 万元，由原股 东徐佳亮、徐晓峰和迹象信息按照相关约定进行承担。

公司第五届董事会第二十四次会议和公司 2019 年第五次临时股东大会审议通过了《关 于上海智趣广告有限公司原股东2018 年度业绩补偿的议案》。鉴于徐佳亮、徐晓峰目前已 无公司股票，故根据《业绩补偿协议》5.1.1 条第2）款之约定，首先应由徐佳亮先生支付 现金补偿款281,916,926.61 元，徐晓峰先生应支付现金补偿款 120,821,539.98 元，合计 402,738,466.59 元。由于徐佳亮、徐晓峰无力履行前述2018 年度的现金补偿义务，根据《补 偿协议》的约定，如徐佳亮、徐晓峰未能在协议约定的期限内对于公司作出补偿的，则其尚 未补偿的部分应全额由迹象信息以其持有的上市公司股份予以补偿，仍未足额补偿的，由迹 象信息以现金方式按照其在本次交易中取得的现金对价(即人民币 25,510,009 元)为限予 以补偿。根据《业绩补偿协议》第5.1.1 款约定，迹象信息除应以其持有的利欧股份(转增 后依约调整为45,779,220 股)进行补偿外，还应支付25,510,005.91 元现金补偿款，同时迹 象信息还应返还前述股份对应的分红款987,523.17 元。依照上述约定迹象信息仍未能足额 补偿的，将由徐佳亮、徐晓峰以现金方式予以补偿，且徐佳亮、徐晓峰就上述补偿责任承担 连带责任。

公司第五届董事会第二十五次会议和2020 年第一次临时股东大会审议通过了《关于迹

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象信息技术(上海)有限公司业绩补偿的议案》，公司将依据《补偿协议》约定的价格定向回 购迹象信息2018 年度应补偿的股份45,779,220 股并予以注销。

目前公司已委托浙江天册律师事务所向上海国际经济贸易仲裁委员会(上海国际仲裁中

心)提交了仲裁申请及后续变更仲裁请求，相关仲裁请求已获得仲裁庭的同意。

截至本财务报表批准报出日，公司尚未完成定向回购迹象信息应补偿的股份 45,779,220 股，与迹象信息履行业绩补偿义务有关的事项处于仲裁程序中，最终业绩补偿 方案根据仲裁庭的裁决结果确定。

4. 股份回购未实施事项

2019 年1 月30 日，公司召开的第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于回购公司 部分股份的议案》。公司于2019年2月11 日召开的第五届董事会第十四次会议审议和于2019 年2 月28 日召开的2019 年第二次临时股东大会分别审议通过了《关于修改及补充回购部分 公司股份方案的议案》。根据修改及补充后的议案，公司拟以自有资金金通过集中竞价交易 的方式回购公司部分已发行的社会公众股份，回购金额不低于人民币30,000 万元(含30,000 万元)，最高不超过人民币60,000 万元(含60,000 万元)，回购股份的价格不超过人民币1.70 元/股(含1.70 元/股)，具体回购价格由股东大会授权公司董事会在回购实施期间结合公司 股票价格、财务状况和经营状况确定。具体回购股份的数量以回购期满时实际回购的股份数 量为准。本次回购股份的实施期限为股东大会审议通过本回购股份方案后3 个月之内。 自 公司2019 年第二次临时股东大会审议通过公司股份回购方案后，公司股票价格一直高于股 份回购方案规定的回购价格，截至2019 年5 月31 日，回购实施期限已届满，公司未实施股 份回购。

5. 资产包事项

2019 年3 月29 日，根据利欧聚合与福建平潭博盈投资有限公司(以下简称博盈投资)签 订的《债权转让合同》，利欧聚合将上述标的债权以对价29,888 万元转让给博盈投资。根 据合同约定，博盈投资承诺自合同签订之日起5个工作日内支付1,500万元合同履约保证金， 在不晚于合同签订之日起的30 日内支付转让款1,000 万元，在合同签订之日起至当年年底 前，支付转让款20,388 万元，在合同签订之日起15 个月内，支付剩余转让款7,000 万元。 利欧聚合已于2019 年3 月31 日收到1,500 万元合同履约保证金，上述20 户债权尚未过户 给博盈投资。

2019 年6 月3 日，根据利欧聚合与博盈投资、自然人林丹芳、吴卫军签订的《利欧聚 合广告有限公司与福建平潭博盈投资有限公司债权转让合同之补充协议》(以下简称“补充

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协议”)。各方经协商确认，约定修订利欧聚合原与博盈投资于2019 年3 月29 日签订的《债 权转让合同》项下交易事项，利欧聚合不再将原合同项下标的债权转让给博盈投资，改由博 盈投资代利欧聚合执行债权清收工作，博盈投资应确保利欧聚合就原合同项下标的债权收回 债权金额不低于29,888 万元，并且约定支付博盈投资2,939.33 万元作为债权清收费用，利 欧聚合本期已支付上述债权清收费，已收回债权清收款合计12,751.89 万元。截至2019 年 12 月31 日，资产包尚余16,909.31 万元列示于资产负债表“其他非流动金融资产”项目。

1. 大农实业股权转让事项

2018 年7 月，根据公司与王洪仁和王靖签订的《股权转让协议》，公司将持有的控股子 公司大农实业21%的股份以人民币83,998,005.00 元的价格转让给王洪仁和王靖。根据应云 琴和王靖向公司出具的《关于继续履行<关于浙江大农实业股份有限公司之股份转让协议> 的承诺》，因王洪仁于2019 年3 月17 日去世，应云琴和王靖作为王洪仁的遗产继承人共同 承担王洪仁根据上述《股份转让协议》的约定应履行的对公司支付股份转让款的义务。截至 2019 年12 月31 日，王靖、应云琴已分别支付上述股权转让款3,300 万元、1,170 万元，剩 余2,899.85 万元、1,029.95 万元已于2020 年4 月21 日支付完毕。

2019 年4 月18 日，根据大农实业第二届董事会第六次会议决议，大农实业完成董事会 成员改选，公司委派的董事由3 名变更为2 名，占大农实业董事会成员总人数的40%。根据 《企业会计准则》的相关规定，公司在大农实业董事会成员中占少数席位，对大农实业不再 具有控制权，故自2019 年4 月起不再将其纳入合并财务报表范围，对持有大农实业45.67% 的剩余股权改按权益法进行后续计量。根据《企业会计准则》的相关规定，公司母公司个别 财务报表层面，公司相应按比例减少对其投资成本11,356,030.94 元，剩余24,694,874.49 元作为改按权益法核算的初始投资成本。并按权益法追溯调整对大农实业的股权投资账面价 值95,223,579.87 元，其中调整留存收益92,701,841.72 元，调整当期期初至股权处置日的 投资收益2,279,880.95 元，调整资本公积(其他资本公积) 241,857.20 元。同时，后续按 权益法调整对大农实业的股权投资账面价值14,504,269.20 元，其中调整投资收益 14,317,703.86 元，调整资本公积(其他资本公积) 186,565.34 元。在合并财务报表层面， 根据公司聘请的坤元评估对大农实业截至2019 年3 月31 日净资产出具的《估值报告》（坤 元评咨〔2020〕1-6 号），大农实业净资产评估值为41,300 万元，公司对持有大农实业剩余 45.67%的股权按上述评估值计算的公允价值188,603,338.47 元重新计量计入对大农实业按 权益法核算的初始长期股权投资成本，经调整后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 为97,968,261.50 元。

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7. 重要对外投资事项

(1) 新风光电子

2019 年，根据公司子公司平潭利恒分别与何洪臣、叶胜昔及新风光电子科技股份有限 公司(以下简称新风光电子)签订的《新风光电子科技股份有限公司股份转让协议》，协议约 定，何洪臣、叶胜昔合计以3,650.97 万元向平潭利恒转让其持有的新风光电子457.0176 万股股份，截至2019 年12 月31 日，平潭利恒已支付上述股权转让款。本次股权转让完毕 后，平潭利恒持有新风光电子4.94%的股权。

(2) 复深蓝股份

2019 年8 月，公司子公司平潭利铭与上海灜恩道投资有限公司(以下简称上海灜恩道)、 自然人关昕等及上海复深蓝软件股份有限公司(以下简称复深蓝股份)签订了《上海复深蓝软 件股份有限公司股份转让协议》，协议约定，上海灜恩道将持有复深蓝股份208.7399 万股股 份以1,568.68 万元的价格转让给平潭利铭，截至2019 年12 月31 日，平潭利铭已支付上述 股权转让款。本次股权转让完毕后，公司持有复深蓝股份4.15%的股权。

8. 应收张地雨排他费用事项

2019 年10 月，根据浙江省温岭市人民法院《民事判决书》((2019)浙1081 民初3538 号)，张地雨需偿还公司支付的股权收购排他费用4,600 万元及相应的资金占用利息。截至 2019 年12 月31 日，张地雨已支付400 万元排他费用，尚余4,200 万元排他费用未支付， 已计提相应减值损失420 万元。

截至本财务报表批准报出日，公司期后已再收回张地雨上述债权600 万元，现累计已收 回1,000 万元。张地雨已向公司出具了《还款承诺函》，并委托他方与公司签订了《股权质 押合同》，对其债务已提供质押担保。

十五、母公司财务报表主要项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

	1) 类别明细情况
	种 类			期末数
		账面余额		坏账准备		账面价值
		金额	比例(%)	金额	计提比例(%)

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第 135 页 共 148 页

单项计提坏账准备	7,020,968.00	6.11	7,020,968.00	100.00
按组合计提坏账准备	107,956,299.44	93.89	9,275,409.03	8.59	98,680,890.41
合 计	114,977,267.44	100.00	16,296,377.03	14.17	98,680,890.41

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	11,915,015.72	14.08	11,915,015.72	100.00
按组合计提坏账准备	72,691,181.37	85.92	6,592,114.76	9.07	66,099,066.61
合 计	84,606,197.09	100.00	18,507,130.48	21.87	66,099,066.61

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
珠海格力电器股份 有限公司	7,020,968.00	7,020,968.00	100.00	经单独测试，预计无 法收回
小 计	7,020,968.00	7,020,968.00	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	104,356,299.44	9,275,409.03	8.89
合并内关联方组合	3,600,000.00
小 计	107,956,299.44	9,275,409.03	8.59

4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	95,537,180.11	4,776,859.01	5.00
1-2 年	3,480,680.64	348,068.06	10.00
2-3 年	1,697,081.05	509,124.32	30.00
3-4 年	2,832,313.40	2,832,313.40	100.00
4-5 年	809,044.24	809,044.24	100.00
小 计	104,356,299.44	9,275,409.03	8.89

(2) 账龄情况

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第 136 页 共 148 页

项 目	期末账面余额
1 年以内	95,537,180.11
1-2 年	3,581,830.64
2-3 年	8,850,499.05
3-4 年	3,205,833.40
4-5 年	3,801,924.24
小 计	114,977,267.44

(3) 坏账准备变动情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加			本期减少		期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
单项计提坏 账准备	11,915,015.72	7,020,968.00				11,915,015.72		7,020,968.00
按组合计提 坏账准备	6,592,114.76	3,866,613.38	64,068.00		64,068.00	1,183,319.11		9,275,409.03
小 计	18,507,130.48	10,887,581.38	64,068.00		64,068.00	13,098,334.83		16,296,377.03

(4) 本期实际核销应收账款

1）本期核销应收账款金额13,098,334.83 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由 关联交易产生
利普诺持之水泵系统 (上海)有限公司	货款	8,641,073.90	预计无法收回	经公司管理层审批	否
开利泵业（集团）有限 公司	货款	1,498,353.00	预计无法收回	经公司管理层审批	否
小 计		10,139,426.90

(5) 应收账款金额前5 名情况

(5) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
客户一	25,732,000.00	22.38	1,286,600.00
客户二	18,315,000.00	15.93	915,750.00
客户三	13,987,357.00	12.17	699,367.85
客户四	7,020,968.00	6.11	7,020,968.00
客户五	6,647,378.10	5.78	332,368.91

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第 137 页 共 148 页

小 计

71,702,703.10

62.37 10,255,054.76

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1) 类别明细情况
种 类			期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	1,362,255.63	0.25	1,362,255.63	100.00
其中：其他应收款	1,362,255.63	0.25	1,362,255.63	100.00
按组合计提坏账准备	538,566,567.75	99.75	15,825,728.44	2.94	522,740,839.31
其中：其他应收款	538,566,567.75	99.75	15,825,728.44	2.94	522,740,839.31
合 计	539,928,823.38	100.00	17,187,984.07	3.18	522,740,839.31

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	789,150,965.61	100.00	9,698,076.23	1.23	779,452,889.38
其中：其他应收款	789,150,965.61	100.00	9,698,076.23	1.23	779,452,889.38
合 计	789,150,965.61	100.00	9,698,076.23	1.23	779,452,889.38

2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
上海月星环球家饰博览中心有 限公司	562,255.63	562,255.63	100.00	经单独测试，预 计无法收回
浙江省公共资源交易中心投标 保证金专户	800,000.00	800,000.00	100.00	经单独测试，预 计无法收回
小 计	1,362,255.63	1,362,255.63	100.00

3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
合并内关联方组合	375,519,860.70
账龄组合	163,046,707.05	15,825,728.44	9.71

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第 138 页 共 148 页

其中：1 年以内	96,953,799.65	4,847,689.98	5.00
1-2 年	47,829,935.42	4,782,993.54	10.00
2-3 年	17,239,895.80	5,171,968.74	30.00
3-4 年	39,647.02	39,647.02	100.00
4-5 年	980,429.16	980,429.16	100.00
5 年以上	3,000.00	3,000.00	100.00
小 计	538,566,567.75	15,825,728.44	2.94

(2) 账龄情况

(2) 账龄情况
项 目	期末账面余额
1 年以内	467,170,840.62
1-2 年	54,346,091.28
2-3 年	17,388,815.30
3-4 年	39,647.02
4-5 年	980,429.16
5 年以上	3,000.00
小 计	539,928,823.38

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12 个月 预期信用损失	整个存续期预期信 用损失(未发生信用 减值)	整个存续期预期 信用损失(已发生 信用减值)
期初数	4,171,017.23	1,801,183.23	3,725,875.77	9,698,076.23
期初数在本期	——	——	——
--转入第二阶段	-2,391,496.77	2,391,496.77
--转入第三阶段		-1,723,989.58	1,723,989.58
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	3,068,169.52	2,314,303.12	3,608,635.20	8,991,107.84
本期收回

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第 139 页 共 148 页

本期转回
本期核销			1,501,200.00	1,501,200.00
其他变动
期末数	4,847,689.98	4,782,993.54	7,557,300.55	17,187,984.07

(4) 本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销其他应收款1,501,200.00 元。

(5) 其他应收款款项性质分类情况

(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	12,332,376.80	12,529,008.83
单位往来款	382,916,234.16	696,093,151.05
备用金	5,663,454.91	8,543,148.01
应收股权处置款	79,998,005.00	21,800,000.00
股权收购排他费用	42,000,000.00	46,000,000.00
应付暂收款	1,276,963.98
股权收购意向金	15,000,000.00
其 他	741,788.53	4,185,657.72
合 计	539,928,823.38	789,150,965.61

(6) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余 额的比例(%)	坏账准备
利欧聚合	往来款	205,400,000.00	1 年以内	38.04
大连华能	往来款	82,200,000.00	1 年以内	15.22
微创时代	往来款	50,000,000.00	1 年以内	9.26
张地雨	股权购置排 他费用	42,000,000.00	1-2 年	7.78	4,200,000.00
王靖/应云琴	股权转让款	39,298,005.00	1 年以内	7.28	1,964,900.25
小 计		418,898,005.00		77.58	6,164,900.25

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

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第 140 页 共 148 页

项 目	期末数	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	7,404,802,086.97		7,404,802,086.97	6,934,301,166.36		6,934,301,166.36
对联营企业投资	413,832,637.39		413,832,637.39	398,703,062.97		398,703,062.97
合 计	7,818,634,724.36		7,818,634,724.36	7,333,004,229.33		7,333,004,229.33

(2) 对子公司投资

被投资单位	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
		投资增加	其他权 益变动
大农实业[注1]	36,050,905.43			36,050,905.43
利欧湖南	722,198,901.22				722,198,901.22
大连华能[注2]	112,260,450.00	10,180,000.00			122,440,450.00
技术中心[注2]	10,180,000.00			10,180,000.00
云南利欧	1,000,000.00				1,000,000.00
利欧数字	5,304,279,840.55				5,304,279,840.55
利欧泵业	559,972,266.22	455,171,826.04			1,015,144,092.26
利欧国际	270,500.00				270,500.00
聚嘉网络	1,945,241.45				1,945,241.45
杭州灿想	114,457,960.00	1,200,000.00			115,657,960.00
利欧联创	71,685,101.49				71,685,101.49
汇英实业		28,000,000.00			28,000,000.00
平潭利恒		20,000,000.00			20,000,000.00
平潭利欧		1,000,000.00			1,000,000.00
利昂机械		1,180,000.00			1,180,000.00
小 计	6,934,301,166.36	516,731,826.04		46,230,905.43	7,404,802,086.97

• [注1]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明；

[注2]：2019 年11 月，根据本公司与大连华能签订的《利欧(大连)工业泵技术中心有 限公司股权划转协议》，公司将持有技术中心100%的股权按账面价值10,180,000.00 元划转 给大连华能，作为对其出资相应增加大连华能注册资本。

(3) 对联营企业投资

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第 141 页 共 148 页

被投资单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
温岭市利欧小额贷款 有限公司	43,630,258.42			-1,775,196.54
温岭市信合担保有限 公司	22,435,263.45			-56,020.57
浙江利斯特智慧管网 股份有限公司	1,062,851.11	700,000.00		-173,538.56
杭州碧橙网络技术有 限公司[注1]	45,326,255.45		22,586,260.59	2,749,363.96	-47,436.10
北京盛夏星空影视传 媒股份有限公司	176,116,303.15			5,975,941.31
天津利欧灏成信息咨 询有限公司[注1]	106,127,822.84		96,024,858.49	-315,306.60
看财经文化传媒(深 圳)有限公司	4,004,308.55			-374,911.13
大农实业[注2]				14,317,703.86
合 计	398,703,062.97	700,000.00	118,611,119.08	20,348,035.73	-47,436.10

(续上表)

(续上表)
被投资 单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公 司					41,855,061.88
温岭市信合担保有限公司					22,379,242.88
浙江利斯特智慧管网股份有 限公司					1,589,312.55
杭州碧橙网络技术有限公司	2,532,172.36				27,974,095.08
北京盛夏星空影视传媒股份 有限公司	-109,440.44				181,982,804.02
天津利欧灏成信息咨询有限 公司				-9,787,657.75
看财经文化传媒(深圳)有限 公司					3,629,397.42
大农实业	186,565.34			119,918,454.36	134,422,723.56
合 计	2,609,297.26			110,130,796.61	413,832,637.39

[注1]：详见本财务报表附注五长期股权投资之说明。

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第 142 页 共 148 页

[注2]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务收入	148,776,289.18	144,207,624.23	88,870,006.07	87,703,537.23
其他业务收入	18,387,939.76	17,625,279.29	26,572,214.75	23,276,099.08
合 计	167,164,228.94	161,832,903.52	115,442,220.82	110,979,636.31

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益	20,348,035.73	7,796,714.22
处置长期股权投资产生的投资收益	85,058,369.40	20,297,443.91
金融工具持有期间的投资收益	4,201,200.00	——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产	4,201,200.00	——
处置金融工具取得的投资收益	40,355,458.15	——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产注	40,359,247.83	——
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益	-3,789.68
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	——	4,201,200.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益	——	1,320,000.00
合 计	149,963,063.28	33,615,358.13

注：其中定向回购股份确认投资收益43,556,185.64 元，具体见本财务报表附注之其

他重要事项说明。

十六、其他补充资料

(一) 非经常性损益

(一) 非经常性损益
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销 部分	124,695,918.55

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第 143 页 共 148 页

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减 免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相 关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 受的政府补助除外）	61,874,342.50
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	3,186,959.26
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生 的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值 准备
债务重组损益	791,784.66
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融 负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售 金融资产取得的投资收益	41,669,247.83
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	3,285,000.00
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,872,054.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目	1,783,815.14
小 计	239,159,122.57
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	55,541,817.74
少数股东权益影响额(税后)	429,967.42

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归属于母公司所有者的非经常性损益净额

183,187,337.41

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	3.99	0.05	0.05
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	1.61	0.02	0.02

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	307,609,363.91
非经常性损益	B	183,187,337.41
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	124,422,026.50
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	6,887,607,470.48
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产	E	105,404.22
		124,524,906.73
		723,082,037.27
		70,961,517.57
		8,483,666.97
		4,013,717.72
		136,702.77
		7,477.09
		16,504.89
		35,972.02
		392,093.14
		43,147,791.65
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F	11
		10
		9
		8

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			7
			6
			5
			4
			3
			2
			1
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产		G	36,715,065.40
			6,841,122.24
			127,467,305.28
			-539,852.16
			-82,442.89
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	9
			5
			8
			9
			5
其他	限制性股票库存股	I1	129,372,276.79
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	8
	外币财务报表折算差额	I2	1,411,377.34
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	6
	专项储备变动	I3	-848,759.85
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	6
	金融资产重分类计入其他综合收益的金额	I4	17,577.69
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J4
	权益法其他综合收益变动	I5	493,934.39
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J5	6
	处置碧橙网络部分股权变动	I6	-147,633.48

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	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J6	5
	权益法其他所有者权益变动	I7	2,609,297.26
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J7	6
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G× H/K±I×J/K	7,715,084,863.85
加权平均净资产收益率		M=A/L	3.99
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	1.61
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	307,609,363.91
非经常性损益	B	183,187,337.41
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	124,422,026.50
期初股份总数	D	6,052,315,319.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F	76,904.00
		90,459,130.00
		522,888,361.00
		51,092,494.00
		6,081,722.00
		2,864,845.00
		97,145.00
		5,289.00
		11,626.00
		25,228.00
		273,815.00
		30,002,979.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G	11
		10

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		9
		8
		7
		6
		5
		4
		3
		2
		1
因回购等减少股份数	H	17,909,788.00
		3,821,856.00
		53,020,800.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I	9
		5
		8
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F× G/K-H×I/K-J	6,508,676,637.92
基本每股收益	M=A/L	0.05
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.02

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

利欧集团股份有限公司 二〇二〇年四月二十六日

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