LEO GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2017

Mar 31, 2017

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9 页 （八）母公司所有者权益变动表 …………………………………第10 页

三、财务报表附注 ………………………………………………第11—121 页

审 计 报 告

天健审〔2017〕2158 号

利欧集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的利欧集团股份有限公司（以下简称利欧股份公司）财务报 表，包括2016 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母 公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及 财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是利欧股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，利欧股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了利欧股份公司2016 年12 月31 日的合并及母公司财务状况， 以及2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇一七年三月三十日

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合 并 资 产 负 债 表

2016年12月31日

会合01表

编制单位：利欧集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：利欧集团股份有限公司							单位：人民币元
资 产	注释 号	期末余额	期初余额	负债和所有者权益	注释 号	期末余额	期初余额
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17	688,077,622.88 93,032,380.67 2,854,731,467.80 208,763,181.93 246,113,687.18 371,748,466.95 166,727,710.69 4,629,194,518.10 589,776,800.00 426,591,351.54 3,384,646.55 403,512,094.37 464,863,584.94 416,286,191.93 3,840,785,986.01 14,786,949.74 64,383,722.53 437,679,635.56 6,662,050,963.17	770,546,898.26 76,516,288.16 1,967,701,268.69 130,824,750.89 147,363,692.02 364,244,083.05 78,052,893.18 3,535,249,874.25 102,151,800.00 110,841,914.89 3,589,412.75 449,150,309.69 261,561,520.65 454,899,356.94 3,166,166,351.19 12,817,004.43 43,830,710.54 259,769,319.84 4,864,777,700.92	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39	783,402,190.00 33,285,615.00 1,482,291,627.50 245,552,839.27 94,304,863.02 93,369,968.26 1,525,107.37 504,422,113.84 82,500,000.00 3,320,654,324.26 208,500,000.00 25,664,327.18 206,250,000.00 1,790,575.76 62,450,671.82 504,655,574.76 3,825,309,899.02 1,606,698,532.00 4,589,691,217.54 254,139,660.00 -489,382.81 2,782,410.32 115,337,225.28 1,319,086,903.86 7,378,967,246.19 86,968,336.06 7,465,935,582.25	98,207,177.51 10,930,847.50 129,640,622.52 1,139,339,476.54 136,197,330.05 85,344,208.04 103,815,577.31 784,103.32 297,037,187.57 27,500,000.00 2,028,796,530.36 290,000,000.00 25,060,515.28 206,250,000.00 2,533,875.85 57,711,429.79 581,555,820.92 2,610,352,351.28 1,509,427,649.00 3,304,787,781.59 -591,983.01 1,465,721.23 110,692,457.45 798,002,664.68 5,723,784,290.94 65,890,932.95 5,789,675,223.89
资产总计		11,291,245,481.27	8,400,027,575.17	负债和所有者权益总计		11,291,245,481.27	8,400,027,575.17

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 资 产 负 债 表

2016年12月31日

会企01表

会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表
单位:人民币元 编制单位：利欧集团股份有限公司
资 产	注释 号	期末余额	期初余额	负债和所有者权益	注释 号	期末余额	期初余额
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3	28,943,378.93 1,741,507.00 52,838,515.60 117,116,241.17 890,873,233.31 21,770,149.65 11,248,694.40 1,124,531,720.06 583,526,800.00 150,500,000.00 5,794,126,732.36 25,618,826.30 293,477,535.00 115,119,523.92 7,948,570.63 17,742,692.62 123,691,905.56 7,111,752,586.39	282,734,294.72 6,937,745.16 368,973,696.13 57,983,092.96 654,378,618.61 155,349,932.04 1,526,357,379.62 102,151,800.00 150,500,000.00 4,513,449,809.91 150,799,780.21 214,646,102.44 119,969,455.53 8,687,447.86 9,711,188.41 120,906,088.83 5,390,821,673.19	流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益: 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计		418,500,000.00 53,211,996.51 24,220,785.68 4,799,396.02 2,984,436.81 1,036,004.53 346,302,017.98 82,500,000.00 933,554,637.53 197,500,000.00 206,250,000.00 43,343,944.95 447,093,944.95 1,380,648,582.48 1,606,698,532.00 4,593,049,304.43 254,139,660.00 115,337,225.28 794,690,322.26 6,855,635,723.97	30,347,177.51 10,930,847.50 75,000,000.00 201,885,214.40 37,068,976.56 24,270,201.24 13,315,570.71 671,169.47 231,492,827.90 27,500,000.00 652,481,985.29 290,000,000.00 206,250,000.00 41,146,711.83 537,396,711.83 1,189,878,697.12 1,509,427,649.00 3,309,010,007.96 110,692,457.45 798,170,241.28 5,727,300,355.69
资产总计		8,236,284,306.45	6,917,179,052.81	负债和所有者权益总计		8,236,284,306.45	6,917,179,052.81

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

2016年度

会合02表

编制单位：利欧集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：利欧集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： (一) 基本每股收益(元/股) (二) 稀释每股收益(元/股)	1 1 2 3 4 5 6 7 8 8 9 9 10 10 11 12	7,354,381,332.09 7,354,381,332.09 6,740,439,927.85 5,794,681,336.28 34,866,497.81 341,156,370.05 432,645,247.14 25,666,315.28 111,424,161.29 10,930,847.50 37,107,478.25 17,539,082.84 661,979,729.99 42,372,179.43 2,890,423.60 8,452,505.03 855,719.46 695,899,404.39 107,034,306.15 588,865,098.24 571,011,836.48 17,853,261.76 117,807.61 102,600.20 102,600.20 102,600.20 15,207.41 588,982,905.85 571,114,436.68 17,868,469.17 0.37 0.37	4,392,227,658.28 4,392,227,658.28 4,131,759,834.26 3,383,805,188.79 32,891,664.87 298,273,509.39 361,626,872.51 10,620,156.36 44,542,442.34 -8,597,505.00 3,231,153.08 2,346,486.85 255,101,472.10 40,861,312.96 269,183.24 8,784,257.18 964,927.65 287,178,527.88 47,203,761.25 239,974,766.63 225,410,543.63 14,564,223.00 1,105,322.98 1,080,675.38 1,080,675.38 1,080,675.38 24,647.60 241,080,089.61 226,491,219.01 14,588,870.60 0.19 0.19

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 利 润 表

2016年度

会企02表

编制单位：利欧集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：利欧集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年数
一、营业收入 减：营业成本 税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股)	1 1 2 2	530,119,717.86 432,810,214.29 10,133,928.55 26,108,191.87 65,311,003.06 3,794,659.34 7,305,526.49 10,930,847.50 23,229,909.89 18,084,957.82 18,816,951.65 20,358,828.85 2,086,594.21 759,606.43 38,416,174.07 -8,031,504.21 46,447,678.28 46,447,678.28	1,425,879,711.22 1,052,778,377.23 8,535,046.73 57,089,789.51 140,012,077.93 4,691,212.89 7,134,293.88 -8,684,985.00 -7,019,337.64 2,346,486.85 139,934,590.41 32,363,003.01 78,739.86 5,487,639.87 868,429.79 166,809,953.55 20,846,773.41 145,963,180.14 145,963,180.14

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表

2016年度

会合03表

编制单位：利欧集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：利欧集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1 2 3 4 5 6	6,905,768,331.07 67,612,782.51 879,467,500.03 7,852,848,613.61 5,851,218,712.31 493,997,635.67 267,805,048.41 1,164,024,701.45 7,777,046,097.84 75,802,515.77 2,800,800.00 10,584,362.00 56,250,000.00 808,865,297.03 878,500,459.03 517,648,226.20 774,585,353.81 291,981,122.74 992,779,557.83 2,576,994,260.58 -1,698,493,801.55 967,823,534.04 2,363,133.18 1,300,330,000.00 72,998,800.32 2,341,152,334.36 612,400,000.00 81,075,987.01 100,824,898.30 794,300,885.31 1,546,851,449.05 906,274.15 -74,933,562.58 715,498,618.39 640,565,055.81	3,960,444,052.48 84,755,641.76 691,314,893.11 4,736,514,587.35 2,817,370,416.69 400,650,310.21 150,626,327.12 1,038,353,590.14 4,407,000,644.16 329,513,943.19 30,000,000.00 406,560.00 2,158,201.05 170,573,231.41 203,137,992.46 286,363,888.84 159,548,929.59 758,860,005.52 378,323,416.85 1,583,096,240.80 -1,379,958,248.34 1,731,654,983.68 355,000.00 1,114,860,000.00 198,169,585.17 3,044,684,568.85 1,111,500,000.00 54,140,673.93 262,697,758.76 1,428,338,432.69 1,616,346,136.16 20,306,697.72 586,208,528.73 129,290,089.66 715,498,618.39

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 现 金 流 量 表

2016年度

母 公 司 现 金 流 量 表 2016年度	母 公 司 现 金 流 量 表 2016年度	母 公 司 现 金 流 量 表 2016年度
会企03表 编制单位：利欧集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目	本期数	上年数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	840,066,259.27 25,328,254.78 530,685,953.62 1,396,080,467.67 593,689,330.17 56,248,239.63 33,266,705.30 835,109,338.79 1,518,313,613.89 -122,233,146.22 2,800,800.00 5,156,501.59 770,928,826.84 778,886,128.43 95,663,275.04 789,029,608.00 309,300,024.31 928,783,817.81 2,122,776,725.16 -1,343,890,596.73 965,460,400.86 524,500,000.00 60,026,610.32 1,549,987,011.18 143,500,000.00 74,546,633.94 114,862,675.07 332,909,309.01 1,217,077,702.17 -4,050,041.06 -253,096,081.84 268,266,376.85 15,170,295.01	1,415,958,228.33 71,486,188.89 640,711,810.74 2,128,156,227.96 926,208,875.35 152,044,959.75 41,244,131.00 797,690,272.34 1,917,188,238.44 210,967,989.52 30,000,000.00 406,560.00 1,903,610.52 13,484,161.83 103,728,125.69 149,522,458.04 159,516,230.17 229,078,789.59 913,139,450.51 415,893,797.07 1,717,628,267.34 -1,568,105,809.30 1,731,299,983.68 1,006,000,000.00 124,869,585.17 2,862,169,568.85 1,000,500,000.00 49,385,406.24 230,107,987.35 1,279,993,393.59 1,582,176,175.26 18,909,703.49 243,948,058.97 24,318,317.88 268,266,376.85
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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会合04表 单位：人民币元

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2016年度

															会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表
编制单位：利欧集团股份有限公司															单位：人民币元
项 目		本期数													上年数
		归属于母公司所有者权益										权益 少数股东	权益合计 所有者		归属于母公司所有者权益										权益 少数股东	权益合计 所有者
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风 险准备	未分配 利润			实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风 险准备	未分配 利润
		优先 股	永续 债	其 他											优先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	1,509,427,649.00				3,304,787,781.59		-591,983.01	1,465,721.23	110,692,457.45		798,002,664.68	65,890,932.95	5,789,675,223.89	391,424,450.00				910,053,162.69		-1,672,658.39	1,075,087.49	96,096,139.44		606,759,661.56	80,352,156.96	2,084,087,999.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	1,509,427,649.00				3,304,787,781.59		-591,983.01	1,465,721.23	110,692,457.45		798,002,664.68	65,890,932.95	5,789,675,223.89	391,424,450.00				910,053,162.69		-1,672,658.39	1,075,087.49	96,096,139.44		606,759,661.56	80,352,156.96	2,084,087,999.75
三、本期增减变动金额(减少以“－”号 填列)	97,270,883.00				1,284,903,435.95	254,139,660.00	102,600.20	1,316,689.09	4,644,767.83		521,084,239.18	21,077,403.11	1,676,260,358.36	1,118,003,199.00				2,394,734,618.90		1,080,675.38	390,633.74	14,596,318.01		191,243,003.12	-14,461,224.01	3,705,587,224.14
(一) 综合收益总额							102,600.20				571,011,836.48	17,868,469.17	588,982,905.85							1,080,675.38				225,410,543.63	14,588,870.60	241,080,089.61
(二) 所有者投入和减少资本	97,270,883.00				1,283,776,107.63	254,139,660.00						3,224,141.35	1,130,131,471.98	335,154,299.00				3,178,029,381.09							355,000.00	3,513,538,680.09
1．股东投入的普通股	97,270,883.00				1,277,392,005.95	254,139,660.00						2,975,506.22	1,123,498,735.17	335,154,299.00				3,178,029,381.09							355,000.00	3,513,538,680.09
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					6,384,101.68							263,188.84	6,647,290.52
4．其他												-14,553.71	-14,553.71
(三) 利润分配									4,644,767.83		-49,927,597.30		-45,282,829.47									14,596,318.01		-34,167,540.51		-19,571,222.50
1．提取盈余公积									4,644,767.83		-4,644,767.83											14,596,318.01		-14,596,318.01
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配											-45,282,829.47		-45,282,829.47											-19,571,222.50		-19,571,222.50
4．其他
(四) 所有者权益内部结转														782,848,900.00				-782,848,900.00
1．资本公积转增资本(或股本)														782,848,900.00				-782,848,900.00
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备								1,316,689.09					1,316,689.09								390,633.74					390,633.74
1．本期提取								8,483,665.66					8,483,665.66								6,649,686.19					6,649,686.19
2．本期使用								7,166,976.57					7,166,976.57								6,259,052.45					6,259,052.45
(六) 其他					1,127,328.32							-15,207.41	1,112,120.91					-445,862.19							-29,405,094.61	-29,850,956.80
四、本期期末余额	1,606,698,532.00				4,589,691,217.54	254,139,660.00	-489,382.81	2,782,410.32	115,337,225.28		1,319,086,903.86	86,968,336.06	7,465,935,582.25	1,509,427,649.00				3,304,787,781.59		-591,983.01	1,465,721.23	110,692,457.45		798,002,664.68	65,890,932.95	5,789,675,223.89
法定代表人：		主管会计工作的负责人：													会计机构负责人：

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会企04表

单位：人民币元

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2016年度

编制单位：利欧集团股份有限公司

编制单位：利欧集团股份有限公司													单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数											上年数
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计
		优先 股	永续 债	其 他									优先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	1,509,427,649.00				3,309,010,007.96				110,692,457.45	798,170,241.28	5,727,300,355.69	391,424,450.00				913,829,526.87				96,096,139.44	686,374,601.65	2,087,724,717.96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	1,509,427,649.00				3,309,010,007.96				110,692,457.45	798,170,241.28	5,727,300,355.69	391,424,450.00				913,829,526.87				96,096,139.44	686,374,601.65	2,087,724,717.96
三、本期增减变动金额(减少以“－”号 填列)	97,270,883.00				1,284,039,296.47	254,139,660.00			4,644,767.83	-3,479,919.02	1,128,335,368.28	1,118,003,199.00				2,395,180,481.09				14,596,318.01	111,795,639.63	3,639,575,637.73
(一) 综合收益总额										46,447,678.28	46,447,678.28										145,963,180.14	145,963,180.14
(二) 所有者投入和减少资本	97,270,883.00				1,284,039,296.47	254,139,660.00					1,127,170,519.47	335,154,299.00				3,178,029,381.09						3,513,183,680.09
1．股东投入的普通股	97,270,883.00				1,277,392,005.95	254,139,660.00					1,120,523,228.95	335,154,299.00				3,178,029,381.09						3,513,183,680.09
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额					6,647,290.52						6,647,290.52
4．其他
(三) 利润分配									4,644,767.83	-49,927,597.30	-45,282,829.47									14,596,318.01	-34,167,540.51	-19,571,222.50
1．提取盈余公积									4,644,767.83	-4,644,767.83										14,596,318.01	-14,596,318.01
2．对所有者(或股东)的分配										-45,282,829.47	-45,282,829.47										-19,571,222.50	-19,571,222.50
3．其他
(四) 所有者权益内部结转												782,848,900.00				-782,848,900.00
1．资本公积转增资本(或股本)												782,848,900.00				-782,848,900.00
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取								881,949.06			881,949.06								3,242,644.25			3,242,644.25
2．本期使用								881,949.06			881,949.06								3,242,644.25			3,242,644.25
(六) 其他
四、本期期末余额	1,606,698,532.00				4,593,049,304.43	254,139,660.00			115,337,225.28	794,690,322.26	6,855,635,723.97	1,509,427,649.00				3,309,010,007.96				110,692,457.45	798,170,241.28	5,727,300,355.69
法定代表人：		主管会计工作的负责人：											会计机构负责人：

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利欧集团股份有限公司

财务报表附注

2016 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

利欧集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕5 号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富和王珍萍共同发起， 在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2005 年2 月1 日在浙 江省工商行政管理局登记注册，公司现持有统一社会信用代码为91330000728913048T 的营 业执照。公司现有注册资本160,669.8532 万元，股份总数160,669.8532 万股(每股面值1 元)。公司股票已在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属其他互联网行业。经营范围：泵、园林机械、清洁机械设备、电机、汽油机、 阀门、模具、五金工具、电气控制柜、成套供水设备、农业机械、机械设备、环保设备、电 器零部件及相关配件的生产、销售，设计、制作、代理、发布国内各类广告，企业营销策划， 进出口经营业务，实业投资。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

本财务报表业经公司2017 年3 月30 日第四届董事会第三十六次会议批准对外报出。 本公司纳入本期合并财务报表范围的子公司如下所示，具体情况详见本财务报表附注合 并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

子公司全称	子公司类型	子公司简称
浙江大农实业股份有限公司	控股子公司	大农实业
温岭大农实业有限公司	[注1]	温岭大农
浙江利欧(香港)有限公司	全资子公司	香港利欧
利欧集团湖南泵业有限公司	全资子公司[注2]	利欧湖南
长沙翔鹅机械铸造有限公司	[注3]	翔鹅铸造
长沙恒流流体机械科技顾问有限公司	[注3]	恒流机械
长沙利欧天鹅工业泵销售有限公司	[注3]	天鹅销售

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无锡利欧锡泵制造有限公司	[注3]	无锡锡泵
无锡市锡泵设备安装成套有限公司	[注4]	锡泵安装
浙江利欧环境科技有限公司	控股子公司	利欧科技
成都利欧环境科技有限公司	[注5]	成都利欧
陕西利欧环境科技有限公司	[注5]	陕西利欧
西安利欧环境科技有限公司	[注6]	西安利欧
天津利欧艾瑞环境科技有限公司	[注5]	天津利欧
安徽利欧环境科技有限公司	[注5]	安徽利欧
北京利欧永大环境科技有限公司	[注5]	北京利欧
深圳利欧环境科技有限公司	[注5]	深圳利欧
云南利欧环境发展有限公司	[注5]	云南环境
利欧环境科技(江苏)有限公司	[注5]	江苏环境
苏州利欧环境科技有限公司	[注7]	苏州环境
福建利欧环境科技有限公司	[注5]	福建环境
台州利欧环境科技有限公司	[注5]	台州环境
山西利欧环境科技有限公司	[注5]	山西环境
杭州利欧美安实业有限公司	[注5]	杭州环境
河南利欧环境科技有限公司	[注5]	河南环境
江西利欧供水设备有限公司	[注5]	江西环境
广西利欧一键环保科技有限公司	[注5]	广西利欧
徐州利欧环境科技有限公司	[注5]	徐州环境
大庆利欧环境科技有限公司	[注5]	大庆环境
贵州利欧环境科技有限公司	[注5]	贵州环境
陕西利欧西星环保有限责任公司	[注5]	利欧西星
重庆利欧环境科技有限公司	[注5]	重庆环境
利欧环境科技(连云港)有限公司	[注5]	利欧连云港
利欧(湖北)销售有限公司	[注5]	湖北销售
湖北利欧环境科技有限公司	[注5]	湖北环境
利欧(大连)工业泵技术中心有限公司	全资子公司	技术中心

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云南利欧水泵销售有限公司	全资子公司	云南利欧
大连利欧华能泵业有限公司	全资子公司	大连华能
利欧(大连)泵业有限公司	[注8]	利欧大连
利欧中东公司	全资子公司	中东利欧
上海漫酷广告有限公司	控股子公司	上海漫酷
上海聚胜万合广告有限公司	[注9]	聚胜广告
上海易合广告有限公司	[注9]	易合广告
上海漫酷网络技术有限公司	[注9]	漫酷网络
上海聚效文化传播有限公司	[注9]	聚效文化
江西聚胜广告有限公司	[注9]	江西聚胜
利欧集团数字科技有限公司	全资子公司	利欧数字
上海氩氪广告有限公司	[注10]	上海氩氪
上海沃动市场营销策划有限公司	[注11]	上海沃动
昆山氩氪广告有限公司	[注11]	昆山氩氪
霍尔果斯氩氪广告有限公司	[注11]	霍尔果斯氩氪
银色琥珀文化传播(北京)有限公司	[注10]	琥珀传播
琥之珀文化传播(上海)有限公司	[注12]	琥珀上海
西藏银色琥珀文化传播有限公司	[注12]	西藏琥珀
霍尔果斯银色琥珀文化传播有限公司	[注13]	霍尔果斯琥珀
上海聚嘉网络技术有限公司	[注10]	聚嘉网络
利欧聚合广告有限公司	[注10]	利欧聚合
江苏万圣伟业网络科技有限公司	[注10]	万圣伟业
宿迁梦想网络科技有限公司	[注14]	宿迁梦想
淮安爱月科技有限公司	[注14]	淮安爱月
淮安乘风科技有限公司	[注14]	淮安乘风
北京乘风网络科技有限公司	[注14]	北京乘风
南京亿来易往网络科技有限公司	[注14]	亿来易往
江苏万圣广告传媒有限公司	[注14]	万圣传媒
江苏万圣伟业金融信息服务有限公司	[注14]	万圣金融

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南京智推文化传媒有限公司	[注14]	智推传媒
上海诱梦网络科技有限公司	[注14]	上海诱梦
江苏一个桔子科技有限公司	[注15]	一个桔子
霍尔果斯万圣伟业网络科技有限公司	[注14]	霍尔果斯万圣
上海闯胜网络科技有限公司	[注16]	上海闯胜
北京微创时代广告有限公司	[注10]	微创时代
江苏大网时代信息技术有限公司	[注17]	江苏大网
天津微创时代信息技术有限公司	[注17]	天津微创
曲水掌悦无限信息技术有限公司	[注17]	曲水掌悦
霍尔果斯幂泽信息技术有限公司	[注17]	霍尔果斯幂泽
上海智趣广告有限公司	[注10]	上海智趣
霍尔果斯顶点信息科技有限公司	[注18]	霍尔果斯顶点
智趣集团有限公司	[注18]	智趣集团
上海页趣信息科技有限公司	[注18]	上海页趣
上海利柯网络科技有限公司	[注10]	利柯网络
利欧集团浙江泵业有限公司	全资子公司	利欧泵业
GAMA European Garden Machinery Co. Ltd.	[注19]
温岭滨泰科进出口有限公司	[注19]	温岭滨泰科
利欧泵业(印尼)有限公司	[注19]	利欧印尼
阿卡勒泵业有限公司	[注19]	阿卡勒泵业
利欧国际公司	全资子公司	利欧国际

[注1]：系大农实业之全资子公司；

[注2]：原名为湖南利欧天鹅工业泵有限公司；

[注3]：系利欧湖南之全资子公司；

[注4]：系无锡锡泵之全资子公司；

[注5]：系利欧科技之控股子公司；

[注6]：系陕西利欧之控股子公司；

[注7]：系江苏环境之控股子公司；

[注8]：系大连华能之全资子公司；

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[注9]：系上海漫酷之全资子公司；

[注10]：系利欧数字之全资子公司；

[注11]：系上海氩氪之全资子公司；

[注12]：系琥珀传播之全资子公司；

[注13]：系琥珀上海之全资子公司

[注14]：系万圣伟业之全资子公司；

[注15]：系宿迁梦想之全资子公司；

[注16]：系上海诱梦之全资子公司；

[注17]：系微创时代之全资子公司；

[注18]：系上海智趣之全资子公司；

[注19]：系利欧泵业之全资子公司。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

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• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公 司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处

理方法

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产)、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债)、其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

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金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

• (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

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值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产(包括单 项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%(含50%)或低于其 成本持续时间超过12 个月(含12 个月)的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允 价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月(含

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6 个月)但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该 权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经 营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生 减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失， 计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

• (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据

确定组合的依据
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似的风险信用特征
应收合并财务报表范围内关 联方的款项组合	应收合并范围内的关联方款项具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法
应收合并财务报表范围内关 联方的款项组合	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

(2) 账龄分析法

1) 应收账款计提比例

1) 应收账款计提比例
账 龄	本公司及微型小 型水泵等下属子 公司计提比例(%)	本公司工业泵板块 下属子公司计提比 例(%)[注1]	本公司互联网板 块下属子公司计 提比例(%)[注2]
1 年以内(含，下同)	5	5	0.5

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1-2 年	10	10	10
2-3 年	30	30	20
3-4 年	100	60	100
4-5 年	100	80	100
5 年以上	100	100	100
2) 其他应收款计提比例
账 龄	本公司及微型小 型水泵等下属子 公司计提比例(%)	本公司工业泵板块 下属子公司计提比 例(%)[注1]	本公司互联网板 块下属子公司计 提比例(%)[注2]
1 年以内(含，下同)	5	5	0.5
1-2 年	10	10	10
2-3 年	30	30	20
3-4 年	100	60	100
4-5 年	100	80	100
5 年以上	100	100	100

3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备 单项计提坏账准备的理由 的应收款项的未来现金流量现值存在显著差异。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 坏账准备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

[注1]：截止2016 年12 月31 日，本公司工业泵板块下属子公司包括利欧湖南、大连 华能及该等子公司下属子公司。

[注2]：截止2016 年12 月31 日，本公司互联网板块下属子公司包括上海漫酷、利欧 数字及该等子公司下属子公司。

• (十一) 存货

• 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

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3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

• (十二) 长期股权投资

• 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

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本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按照《企业会 计准则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

• 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

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在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价)，资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十三) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已 出租的建筑物。

• 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十四) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	直线法	20	5.00	4.75
机器设备	直线法	3-10	5.00	9.50-31.67
运输工具	直线法	5	5.00	19.00
其他设备	直线法	3-10	5.00	9.50-31.67

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

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按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

1. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停止资本化。

1. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

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项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
土 地	[注]
管理软件	5
专利权	5
非专利技术	8
排污权	10
软件著作权及域名组合	10

[注]：系利欧泵业下属子公司GAMA European Garden Machinery Co. Ltd.购买的拥有 永久所有权的土地(位于匈牙利FEHERGYARMAT)，该土地无需计提摊销。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的 准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段 相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的 基本条件已经具备。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十九) 长期待摊费用

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长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用。长期待摊费 用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (二十) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

• 债，并计入当期损益或相关资产成本。

• (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

• (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

• 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

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进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (二十二) 股份支付

• 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

2. (1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的 公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条 件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以 对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服 务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的， 按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权 益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关 成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件 才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对 可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成 本或费用和相应的负债。

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(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应 地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具 的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件， 公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值 为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的 权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于 职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可 行权条件而被取消的除外)，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等 待期内确认的金额。

(二十三) 收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

出口销售，采用DDP 贸易方式的，即对需运抵至公司国外仓库的货物，公司在购货方提 取商品并验收合格后确认销售收入；其他方式的，在收齐装箱单、销售发票、出口报关单且 办妥货物交单手续，并且货物离岸后确认销售收入。国内销售，公司在移交商品并经购货方 验收合格后确认销售收入。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

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收入成本的具体确认标准为：

1) 针对媒介代理服务收入具体确认标准为：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体 并与其签订投放合同，由公司与媒体沟通编制媒介排期表，媒体按照经客户确认的媒介排期 表执行广告发布。广告发布后，公司收集结案报告、投放数据等信息，送客户核实。经公司 和客户共同对广告发布情况确认后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合同 后，确认收入，并根据媒介排期表确定的所需支付给媒体的金额等结转相应的成本。针对媒 体给予公司的广告投放返点，按照权责发生制确认，并冲减相应的营业成本。

2) 针对数字营销服务收入，主要包括了创意和社会化媒体营销服务等，具体的确认标 准为：① 创意：公司承接业务后，按照客户要求制作相应的网站及网络创意广告等，并与 其签订创意制作合同。公司根据合同约定的时间或经客户再次确认后的时间，按照各阶段完 成相应的制作内容，并按照相关验收要求提交客户审核。经收到客户对创意制作确认完成或 相关制作成果上线后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合同后，确认收入， 并根据各阶段完成的制作内容所需支付的创意制作费等外包成本及其他直接相关费用结转 相应的成本。② 社会化媒体营销：公司承接业务后，按照客户要求对其品牌形象和公司产 品等进行媒体传播、推广等，并与其签订相应的合同。公司根据合同约定内容，执行相应媒 体传播、线上线下等推广服务，并按照合同约定周期或内容形成相应的工作量数据等，送客 户核实。经客户对工作量数据确认后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合 同后，确认收入，并根据各阶段所需支付的媒体费用、线上线下费用等结转相应的成本。

3) 针对展示型流量整合业务收入，在相关的广告见诸互联网媒体，公司即完成约定的 广告任务，CPM、CPV、CPT 等是主要的按展示次数结算方式。每月末按照公司为客户完成的 广告投放以及约定的结算标准确认收入，并根据每月末按照为客户完成的广告投放量需支付 给互联网媒体终端的流量及广告位采购费等结转相应的成本。

4) 针对效果营销型流量整合业务收入，依据公司的互联网营销广告为客户带来的销售 收入和约定的分配比例，CPC、CPA、CPL、CPS、ROI 是主要的按执行效果结算方式，每月与 客户核对后确认收入，并根据每月按照为客户带来销售收入需支付给中小网络媒体的流量及 广告位采购费等结转相应的成本。

5) 针对搜索引擎营销服务收入，广告客户通过公司的广告资源代理权，在搜索引擎平 台进行充值，当用户通过客户投放的关键词搜索到相应网站并进行点击时，充值账户自动扣 费，公司每月与客户核对账户消耗金额，按照消耗金额来确认营业收入，同时结转营业成本； 另外，公司根据搜索引擎平台的返点比例和每月广告客户实际消耗量计算媒体返点金额，冲

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减相应的营业成本。

6) 针对其他的精准营销业务服务(腾讯广点通，聚效DSP)收入的具体确认标准为：广 告客户通过公司的广告代理权，在上述广告投放平台上进行充值，上述广告投放平台通过对 用户注册信息、搜索历史、网页浏览痕迹等上网行为产生的数据对用户特征进行“画像”， 自动向用户呈现广告主相应网站，用户点击相应网站时，充值账户自动扣费，公司每月与客 户核对账户消耗金额，按照消耗金额来确认营业收入，同时结转营业成本。同时，公司根据 上述平台的返点比例和每月广告客户实际消耗量计算媒体返点金额，冲减相应的营业成本， 而公司将媒体返点金额，按一定的比率返还一部分给广告客户，则冲减相应的营业收入。

1. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (二十四) 政府补助

• 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• (二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目

按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

1. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

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值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

• (二十六) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使 用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期 损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲 减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工 达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并 确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十七) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

4. (二十八) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

四、税(费)项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	3%、6%、13%、17%[注1]
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除20%/30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%

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城市维护建设税	应缴流转税税额	1%、5%、7%[注2]
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	1.5%、2%[注3]
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%等
文化事业建设费	计费销售额	3%

[注1]：出口货物实行“免、抵、退”税政策，产品的出口退税率主要为5%、9%、13%、 15%和17%。

[注2]：子公司利欧湖南、大连华能、无锡锡泵、恒流机械、锡泵安装、技术中心、利 欧大连、利欧科技之控股子公司(除成都利欧外)、琥珀传播、西藏琥珀、上海氩氪、上海沃 动、万圣伟业、宿迁梦想、淮安爱月、淮安乘风、北京乘风、亿来易往、万圣传媒、万圣金 融、智推传媒、一个桔子、霍尔果斯万圣、微创时代、天津微创、曲水掌悦、霍尔果斯幂泽、 霍尔果斯琥珀、霍尔果斯氩氪和霍尔果斯顶点按当期应纳流转税额的7%计缴；子公司上海 漫酷、聚胜广告、易合广告、琥珀上海、上海诱梦、上海智趣和利欧数字按当期应纳流转税 额的1%计缴；公司及其他境内子公司按当期应纳流转税额的5%计缴。

[注3]：子公司湖北环境、湖北销售按当期应纳流转税额的1.5%计缴，公司及其他境内 子公司按照当期应纳流转税额的2%计缴。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
利欧泵业、大农实业、利欧湖南、无锡锡泵、微创时代	15%
利欧科技、天津利欧、云南利欧等	10%
聚效文化、霍尔果斯幂泽、霍尔果斯顶点、霍尔果斯万圣、 霍尔果斯琥珀、霍尔果斯氩氪	免税
漫酷网络、万圣伟业、宿迁梦想、淮安乘风、淮安爱月	12.5%
曲水掌悦、西藏琥珀	9%
母公司及除上述以外的其他境内子公司	25%
境外子公司香港利欧、智趣集团、GAMA European Garden Machinery Co. Ltd.、中东利欧、阿卡勒泵业、利欧国际、 利欧印尼	按经营所在地区的规定税率

(二) 税收优惠及批文

1. 高新技术企业

根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32 号)和《高新技术企业认定

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管理工作指引》(国科发火〔2016〕195 号)，利欧泵业通过高新技术企业认定，认定有效期 三年，本期按15%的税率计缴企业所得税。

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下 发的浙高企认〔2015〕1 号，大农实业通过高新技术企业认定，认定有效期三年，本期按15% 的税率计缴企业所得税。

根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合下 发的湘科高办字〔2014〕158 号文，利欧湖南重新被认定为高新技术企业，本期按15%的税 率计缴企业所得税。

根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于公示江苏省2014 年第一 批复审通过高新技术企业名单的通知》(苏高企协〔2014〕12 号)，无锡锡泵通过高新技术 企业资格复审，本期按15%的税率计缴企业所得税。

根据北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联 合下发的京科发〔2015〕548 号文，微创时代被认定为高新技术企业，本期按15%的税率计 缴企业所得税。

2. 社会福利企业

大连华能系经民政部门认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局财税〔2007〕 92 号文，本期该公司享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年3.50 万元的限额即征 即退的税收优惠政策。

3. 软件企业

(1) 免税

2016 年10 月13 日，聚效文化获得登记号为2016SR291250 的软件著作权，同时符合财 政部、国家税务总局颁布的《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》 (财税〔2016〕49 号)的相关规定，年度汇算清缴时按规定向税务机关备案，同时提交备案 资料即可享受本期免征企业所得税税收优惠政策。

• (2) 减半征收企业所得税

2015 年2 月20 日，漫酷网络被上海市经济与信息化委员会认定为软件企业(证书编号： 沪R-2015-0016)，自2014 年1 月1 日起享受企业所得税“两免三减半”优惠政策， 本期 减半征收企业所得税。

2014 年10 月23 日，万圣伟业被江苏省经济与信息化委员会认定为软件企业(证书编号： 苏R-2014-A0183)，自2014 年1 月1 日起享受企业所得税“两免三减半”优惠政策，本期

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减半征收企业所得税。

2014 年10 月23 日，宿迁梦想被江苏省经济与信息化委员会认定为软件企业(证书编号： 苏R-2014-A0183)，自2014 年1 月1 日起享受企业所得税“两免三减半”优惠政策， 本期 减半征收企业所得税。

2016 年10 月21 日，淮安爱月被江苏省软件行业协会认定为软件企业(证书编号：苏 RQ-2016-H0018)，同时符合财政部、国家税务总局颁布的《关于软件和集成电路产业企业所 得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49 号)的相关规定，年度汇算清缴时按规定 向税务机关备案，同时提交备案资料即可享受自获利年度起享受企业所得税“两免三减半” 优惠政策，淮安爱月自2014 年开始获利，故本期减半征收企业所得税。

2016 年10 月21 日，淮安乘风被江苏省软件行业协会认定为软件企业(证书编号：苏 RQ-2016-H0017)，同时符合财政部、国家税务总局颁布的《关于软件和集成电路产业企业所 得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49 号)的相关规定，年度汇算清缴时按规定 向税务机关备案，同时提交备案资料即可享受自获利年度起享受企业所得税“两免三减半” 优惠政策，淮安乘风自2014 年开始获利，故本期减半征收企业所得税。

4. 地区性所得税优惠

根据《国务院关于支持喀什、霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》(国发〔2011〕33 号)、《财政部、国家税务总局关于支持新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税 优惠政策的通知》(财税〔2011〕112 号)、《自治区人民政府关于加快喀什、霍尔果斯经济 开发区建设的实施意见》(新政发〔2012〕48 号)、《关于贯彻落实中央新疆困难地区新办企 业“两免三减半”所得税优惠政策有关问题的通知》(新财税法〔2011〕51 号)及有关规定， 霍尔果斯幂泽、霍尔果斯顶点、霍尔果斯万圣、霍尔果斯琥珀和霍尔果斯氩氪属于《新疆困 难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内企业，自取得第一笔生产经营收入所 属纳税年度起，五年内免征企业所得税，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。 上述公司自2016 年起均享受该政策，2016 年度均免征企业所得税。

根据西藏自治区人民政府颁布的藏政发〔2014〕103 号文，西藏自治区企业所得税税率 为15%，自2015 年1 月1 日起至2017 年12 月31 日止，暂免征收西藏自治区企业应缴纳的 企业所得税中归属于地方留存部分，故曲水掌悦和西藏琥珀本期按9%的税率计缴企业所得 税。

5. 小微企业

根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关法律法规的规定，公司子公司利欧科技及

第 35 页 共 121 页

其控股子公司天津利欧、云南利欧等本期符合小型微利企业的认定标准，按20%的税率减半 计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

• 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	1,727,579.96	853,556.42
银行存款	638,837,475.85	714,643,888.47
其他货币资金	47,512,567.07	55,049,453.37
合 计	688,077,622.88	770,546,898.26
其中：存放在境外的款项总额	19,326,702.95	2,490,130.92

(2) 其他说明

期末其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金14,029,723.00 元，保函保证金 32,869,352.81 元和借款保证金390,000.00 元等。

2. 应收票据

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值
银行承兑汇票	91,306,700.67		91,306,700.67	75,862,788.16		75,862,788.16
商业承兑汇票	1,725,680.00		1,725,680.00	653,500.00		653,500.00
合 计	93,032,380.67		93,032,380.67	76,516,288.16		76,516,288.16

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目	期末已质押金额
银行承兑汇票	1,740,000.00
小 计	1,740,000.00

• (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

第 36 页 共 121 页

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	151,478,045.01
商业承兑汇票	1,997,954.00
小 计	153,475,999.01

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

商业承兑汇票的承兑人是中联重科股份有限公司，由于中联重科股份有限公司具有较高 的信用，商业承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的商业承兑汇 票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票 人承担连带责任。

• (4) 期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。

3. 应收账款

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	3,036,211,614.93	99.13	181,480,147.13	5.98	2,854,731,467.80
单项金额不重大但 单项计提坏账准备	26,660,830.57	0.87	26,660,830.57	100.00
合 计	3,062,872,445.50	100.00	208,140,977.70	6.80	2,854,731,467.80

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	2,084,920,866.75	99.02	117,219,598.06	5.62	1,967,701,268.69
单项金额不重大但	20,542,826.40	0.98	20,542,826.40	100.00

第 37 页 共 121 页

单项计提坏账准备
合 计	2,105,463,693.15	100.00	137,762,424.46	6.54	1,967,701,268.69

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	2,647,309,441.18	38,826,141.52	1.47
1-2 年	204,603,105.95	20,460,310.60	10.00
2-3 年	61,305,162.90	17,236,401.75	28.12
3-4 年	91,803,647.89	76,986,235.81	83.86
4-5 年	19,845,453.80	16,626,254.24	83.78
5 年以上	11,344,803.21	11,344,803.21	100.00
小 计	3,036,211,614.93	181,480,147.13	5.98

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额76,495,267.95 元，本期因非同一控制下企业合并转入坏账准 备金额790,470.06 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。

• (3) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款金额6,907,184.77 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关 联交易产生
北京尊酷极致科技有限公司	货款	4,290,278.98	预计无法收回	经内部批准	否
小 计		4,290,278.98

3) 应收账款核销说明

公司应收北京尊酷极致科技有限公司等非关联方单位货款合计6,907,184.77 元，预计 难以收回，于本期核销。

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
客户一	354,693,450.83	11.58	17,734,672.54
客户二	186,717,829.97	6.10	9,335,891.50
客户三	102,280,777.99	3.34	5,114,038.90

第 38 页 共 121 页

客户四	64,280,622.32	2.10	3,214,031.12
客户五	58,486,652.73	1.91	2,924,332.64
小 计	766,459,333.84	25.03	38,322,966.70

4. 预付款项

(1) 账龄分析

(1)	账龄分析
账 龄		期末数				期初数
	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值
1 年以内	208,763,181.93	100.00		208,763,181.93	130,824,750.89	100.00		130,824,750.89
合 计	208,763,181.93	100.00		208,763,181.93	130,824,750.89	100.00		130,824,750.89

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
北京腾讯文化传媒有限公司	31,604,676.09	15.14
浙江亿钢新材料有限公司	15,921,755.94	7.63
天津今日头条科技有限公司	11,949,685.00	5.72
杭州顺网科技股份有限公司	10,284,920.00	4.93
上海芮亚广告有限公司	7,968,800.00	3.82
小 计	77,729,837.03	37.24

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	261,578,742.72	99.47	15,808,893.08	6.04	245,769,849.64
单项金额不重大但单 项计提坏账准备	1,393,837.54	0.53	1,050,000.00	75.33	343,837.54

第 39 页 共 121 页

合 计 262,972,580.26 100.00 16,858,893.08 6.41 246,113,687.18

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	153,117,207.87	94.30	9,228,132.99	6.03	143,889,074.88
单项金额不重大但单 项计提坏账准备	9,262,451.06	5.70	5,787,833.92	62.49	3,474,617.14
合 计	162,379,658.93	100.00	15,015,966.91	9.25	147,363,692.02

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	208,358,510.78	4,003,906.91	1.92
1-2 年	37,074,488.14	3,707,448.81	10.00
2-3 年	9,020,633.37	2,414,836.77	26.77
3-4 年	3,440,092.65	2,301,695.41	66.91
4-5 年	1,909,997.13	1,605,984.53	84.08
5 年以上	1,775,020.65	1,775,020.65	100.00
小 计	261,578,742.72	15,808,893.08	6.04

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额6,587,911.19 元，本期因非同一控制下企业合并转入坏账准备 金额21,029.95 元，本期无收回或转回坏账准备的情况。

• (3) 本期实际核销的其他应收款情况

• 1) 本期实际核销其他应收款金额4,766,014.97 元。

2) 本期重要的其他应收款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关 联交易产生
宇热工业炉(苏州)有限公司	货款	3,752,000.00	预计无法收回	经内部批准	否
小 计		3,752,000.00

3) 其他应收账款核销说明

第 40 页 共 121 页

公司应收宇热工业炉(苏州)有限公司等非关联方单位货款合计4,766,014.97 元，预计 难以收回，于本期核销。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
押金保证金	171,499,762.74	116,542,427.91
单位往来款	29,047,979.86	9,857,045.28
备用金	25,959,687.23	17,292,281.74
应收暂付款	28,083,174.67	12,629,625.44
应收出口退税	343,837.54	3,474,617.14
其 他	8,038,138.22	2,583,661.42
合 计	262,972,580.26	162,379,658.93

(5) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账 龄	占其他应 收款余额 的比例(%)	坏账准备
天津奇思科技有限公司	保证金	49,243,104.81	[注]	18.73	2,017,965.52
奇飞翔艺(北京)软件有限公司	保证金	43,905,000.00	1 年以内	16.70	219,525.00
北京百度网讯科技有限公司	保证金	12,706,052.16	1 年以内	4.83	63,530.26
百度时代网络技术(北京)有限公司	保证金	6,700,000.00	1 年以内	2.55	33,500.00
ATEGE ALLGEMEINE TRANSPOR	代垫款	6,171,245.39	1 年以内	2.35	308,562.27
小 计		118,725,402.36		45.16	2,643,083.05

[注]：其中账龄1 年以内为30,593,104.81 元，1-2 年为18,650,000.00 元。

6. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	79,403,671.47	3,568,402.17	75,835,269.30	75,131,885.47	1,361,055.21	73,770,830.26
在产品	104,649,337.08		104,649,337.08	117,287,805.21	5,470.00	117,282,335.21
自制半成品	17,991,196.65	2,492,519.85	15,498,676.80	20,031,044.83	531,576.80	19,499,468.03

第 41 页 共 121 页

库存商品	174,836,325.11	8,851,124.08	165,985,201.03	143,197,384.77	489,818.01	142,707,566.76
委托加工物资	3,992,031.31		3,992,031.31	5,311,979.17		5,311,979.17
包装物	2,917,500.49	159,160.43	2,758,340.06	2,663,939.52	37,186.35	2,626,753.17
低值易耗品	3,160,854.11	131,242.74	3,029,611.37	3,049,928.99	4,778.54	3,045,150.45
合 计	386,950,916.22	15,202,449.27	371,748,466.95	366,673,967.96	2,429,884.91	364,244,083.05

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
			转 回	转销[注]
原材料	1,361,055.21	2,507,630.20		300,283.24	3,568,402.17
在产品	5,470.00			5,470.00
自制半成品	531,576.80	2,687,838.87		726,895.82	2,492,519.85
库存商品	489,818.01	8,675,397.26		314,091.19	8,851,124.08
包装物	37,186.35	135,423.88		13,449.80	159,160.43
低值易耗品	4,778.54	186,674.93		60,210.73	131,242.74
小 计	2,429,884.91	14,192,965.14		1,420,400.78	15,202,449.27

[注]：销售货物相应转出的存货跌价准备1,420,400.78 元。

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

项 目	计提存货跌价 准备的依据	本期转回存货 跌价准备的原因	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 (%)
原材料	成本与可变现净值孰低
在产品	成本与可变现净值孰低
自制半成品	成本与可变现净值孰低
库存商品	成本与可变现净值孰低
包装物	成本与可变现净值孰低
低值易耗品	成本与可变现净值孰低

7. 其他流动资产

项 目 期末数 期初数

第 42 页 共 121 页

待抵扣税金	40,421,479.11	19,697,782.79
预缴税金	8,186,231.58	3,355,110.39
理财产品	118,120,000.00	55,000,000.00
合 计	166,727,710.69	78,052,893.18

8. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
可供出售权益工具	589,776,800.00		589,776,800.00	102,151,800.00		102,151,800.00
其中：按成本计量的	589,776,800.00		589,776,800.00	102,151,800.00		102,151,800.00
合 计	589,776,800.00		589,776,800.00	102,151,800.00		102,151,800.00

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位		账面余额	账面余额
	期初数	本期增加[注]	本期减少	期末数
浙江温岭农村商业银行股份 有限公司	72,151,800.00			72,151,800.00
温岭市民间融资规范管理服务 中心有限公司	6,000,000.00			6,000,000.00
天津异乡好居网络科技有限公司	15,000,000.00			15,000,000.00
上海亿嘉轮网络科技有限公司	9,000,000.00			9,000,000.00
北京车和家信息技术有限责任公司		350,000,000.00		350,000,000.00
天津世纪鲲鹏新媒体有限公司		84,375,000.00		84,375,000.00
广州悦途网络科技股份有限公司		27,000,000.00		27,000,000.00
上海益家互动广告有限公司		20,000,000.00		20,000,000.00
湖南同安贸易有限公司		2,990,000.00		2,990,000.00
湖南晟廷科技有限公司		3,260,000.00		3,260,000.00
小 计	102,151,800.00	487,625,000.00		589,776,800.00

(续上表)

(续上表)
被投资单位		减值准备			在被投资单位 持股比例(%)	本期 现金红利
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
浙江温岭农村商业银行股份					2.33	2,800,800.00

第 43 页 共 121 页

有限公司
温岭市民间融资规范管理服务中 心有限公司					6.00
天津异乡好居网络科技有限公司					10.00
上海亿嘉轮网络科技有限公司					5.00
北京车和家信息技术有限责任公 司					11.745
天津世纪鲲鹏新媒体有限公司					15.00
广州悦途网络科技股份有限公司					9.00
上海益家互动广告有限公司					13.79
湖南同安贸易有限公司					10.00
湖南晟廷科技有限公司					10.00
小 计						2,800,800.00

[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。

9. 长期股权投资

(1) 分类情况

(1) 分类情况
项 目		期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资
温岭市利欧小额贷款有限公司	44,476,545.08		44,476,545.08
温岭市信合担保有限公司	22,958,327.13		22,958,327.13
浙江利斯特智慧管网股份有限公司	880,225.42		880,225.42
杭州碧橙网络技术有限公司	48,989,001.37		48,989,001.37
北京热源网络文化传媒有限公司	90,304,471.05		90,304,471.05
北京盛夏星空影视传媒股份有限公司	153,733,348.59		153,733,348.59
宁波梅山保税港区利欧联创股权投资 基金合伙企业(有限合伙)	43,920,355.82		43,920,355.82
上海西翠信息技术有限公司	15,302,546.25		15,302,546.25
LEO (THAILAND)CO.,LTD	6,026,530.83		6,026,530.83
合 计	426,591,351.54		426,591,351.54

(续上表)

项 目 期初数

第 44 页 共 121 页

		账面余额	账面余额	减值准备	减值准备	减值准备	账面价值	账面价值
对联营企业投资
温岭市利欧小额贷款有限公司		44,374,520.28					44,374,520.28
温岭市信合担保有限公司		23,043,526.28					23,043,526.28
浙江利斯特智慧管网股份有限公司		1,383,524.26					1,383,524.26
杭州碧橙网络技术有限公司		42,040,344.07					42,040,344.07
合 计		110,841,914.89					110,841,914.89
(2) 明细情况
被投资 单位		期初数			本期增减变动
			追加 投资[注]		减少 投资	权益法下确认 的投资损益		其他综合 收益调整
联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司	44,374,520.28					102,024.80
温岭市信合担保有限公司	23,043,526.28					-85,199.15
浙江利斯特智慧管网股份有限公 司	1,383,524.26					-503,298.84
杭州碧橙网络技术有限公司	42,040,344.07					6,948,657.30
北京热源网络文化传媒有限公司			84,000,000.00			6,304,471.05
北京盛夏星空影视传媒股份有限 公司			148,333,333.00			5,400,015.59
宁波梅山保税港区利欧联创股权 投资基金合伙企业(有限合伙)			43,920,000.00			355.82
上海西翠信息技术有限公司			15,384,615.00			-82,068.75
LEO (THAILAND)CO.,LTD			6,572,405.81			-545,874.98
合 计	110,841,914.89		298,210,353.81			17,539,082.84

(续上表)

(续上表)
被投资 单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司					44,476,545.08
温岭市信合担保有限公司					22,958,327.13
浙江利斯特智慧管网股份有限公 司					880,225.42
杭州碧橙网络技术有限公司					48,989,001.37

第 45 页 共 121 页

北京热源网络文化传媒有限公司					90,304,471.05
北京盛夏星空影视传媒股份有限 公司					153,733,348.59
宁波梅山保税港区利欧联创股权 投资基金合伙企业(有限合伙)					43,920,355.82
上海西翠信息技术有限公司					15,302,546.25
LEO (THAILAND)CO.,LTD					6,026,530.83
合 计					426,591,351.54

[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。

10. 投资性房地产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	房屋及建筑物	土地使用权	合 计
账面原值
期初数	3,981,339.39	284,962.00	4,266,301.39
本期增加金额
本期减少金额
期末数	3,981,339.39	284,962.00	4,266,301.39
累计折旧和累计摊销
期初数	646,967.62	29,921.02	676,888.64
本期增加金额	199,066.96	5,699.24	204,766.20
计提或摊销	199,066.96	5,699.24	204,766.20
本期减少金额
期末数	846,034.58	35,620.26	881,654.84
账面价值
期末账面价值	3,135,304.81	249,341.74	3,384,646.55
期初账面价值	3,334,371.77	255,040.98	3,589,412.75

(2) 期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

1. 固定资产

2. (1) 明细情况

第 46 页 共 121 页

项 目	房屋及 建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	253,847,087.62	550,211,893.33	28,780,861.94	47,047,715.95	879,887,558.84
本期增加金额	49,347.32	56,203,052.56	2,479,684.77	10,527,728.06	69,259,812.71
1) 购置	49,347.32	45,059,579.80	2,479,684.77	10,386,610.62	57,975,222.51
2) 在建工程 转入		11,143,472.76			11,143,472.76
3) 企业合并 增加				141,117.44	141,117.44
4) 其他
本期减少金额	37,355,941.75	39,244,917.45	963,503.30	2,003,131.58	79,567,494.08
处置或报废	37,355,941.75	39,244,917.45	963,503.30	2,003,131.58	79,567,494.08
期末数	216,540,493.19	567,170,028.44	30,297,043.41	55,572,312.43	869,579,877.47
累计折旧
期初数	61,572,589.21	312,654,706.05	21,378,738.23	31,293,027.05	426,899,060.54
本期增加金额	10,363,301.54	52,746,416.30	2,755,764.83	6,718,326.62	72,583,809.29
1) 计提	10,363,301.54	52,746,416.30	2,755,764.83	6,674,286.41	72,539,769.08
2)企业合并 增加				44,040.21	44,040.21
本期减少金额	13,809,350.62	20,550,729.76	922,005.96	1,886,569.28	37,168,655.62
处置或报废	13,809,350.62	20,550,729.76	922,005.96	1,886,569.28	37,168,655.62
期末数	58,126,540.13	344,850,392.59	23,212,497.10	36,124,784.39	462,314,214.21
减值准备
期初数		3,838,188.61			3,838,188.61
本期增加金额
本期减少金额		84,619.72			84,619.72
期末数		3,753,568.89			3,753,568.89
账面价值
期末账面价值	158,413,953.06	218,566,066.96	7,084,546.31	19,447,528.04	403,512,094.37
期初账面价值	192,274,498.41	233,718,998.67	7,402,123.71	15,754,688.90	449,150,309.69

(2) 期末无未办妥产权证书的固定资产的情况

第 47 页 共 121 页

12. 在建工程

(1) 明细情况

(1) 明细情况
工程名称		期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
东部产业集聚区基建项目	269,232,898.36		269,232,898.36	187,253,063.63		187,253,063.63
年产5 万台高压和超高 压清洗机及3000 台高压 管道清洗车技改项目	77,379,027.97		77,379,027.97	45,630,204.31		45,630,204.31
年产2000 万只水泵配件 技改项目	40,731,197.89		40,731,197.89
石化流程泵生产基地	22,938,729.49		22,938,729.49	886,074.00		886,074.00
零星工程	54,581,731.23		54,581,731.23	27,792,178.71		27,792,178.71
合 计	464,863,584.94		464,863,584.94	261,561,520.65		261,561,520.65

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	预算数	期初数	期初数	本期增加	本期增加	转入 固定资产	转入 固定资产	其他减少	其他减少	期末数
东部产业集聚区基建项目	33,000 万元		187,253,063.63		81,979,834.73						269,232,898.36
年产5 万台高压和超高 压清洗机及3000 台高压 管道清洗车技改项目	21,798 万元		45,630,204.31		31,748,823.66						77,379,027.97
年产2000 万只水泵配件 技改项目	7,616 万元[注]				40,731,197.89						40,731,197.89
石化流程泵生产基地	3,200 万元		886,074.00		22,052,655.49						22,938,729.49
零星工程			27,792,178.71		37,933,025.28		11,143,472.76				54,581,731.23
小 计			261,561,520.65		214,445,537.05		11,143,472.76				464,863,584.94
(续上表)
工程名称	工程累计投入 占预算比例 (%)	工程进 度(%)		利息资本 化累计金额		本期利息 资本化金额		本期利息 资本化率 (%)		资金来源
东部产业集聚区基建项目	81.59	91.15		15,098,605.73		10,207,663.26		5.30		借款和自有 资金
年产5 万台高压和超高 压清洗机及3000 台高压 管道清洗车技改项目	38.35	58.16		397,632.05		397,632.05		4.75		借款和自有 资金
年产2000 万只水泵配件 技改项目	53.48	68.42								自有资金

第 48 页 共 121 页

石化流程泵生产基地	71.68	75.00				自有资金
零星工程						自有资金
小 计			15,496,237.78	10,605,295.31

[注]：该预算数不包含设备采购款与土地购置款。

13. 无形资产

13. 无形资产
项 目	土地使用权	管理软件	专利权	非专利技术
账面原值
期初数	274,798,709.87	14,032,063.12	613,605.00	30,046,632.08
本期增加金额	17,415,450.00	1,495,605.36	17,475.73
1) 购 置	17,415,450.00	1,495,605.36	17,475.73
2) 企业合并 增加
本期减少金额	30,832,005.47
处置	30,832,005.47
期末数	261,382,154.40	15,527,668.48	631,080.73	30,046,632.08
累计摊销
期初数	18,207,629.09	9,391,659.81	575,071.48	21,655,072.25
本期增加金额	5,167,707.84	1,767,360.62	39,407.30	4,195,082.68
1) 计 提	5,167,707.84	1,767,360.62	39,407.30	4,195,082.68
2) 企业合并 增加
本期减少金额	4,380,347.46
处 置	4,380,347.46
期末数	18,994,989.47	11,159,020.43	614,478.78	25,850,154.93
账面价值
期末账面价值	242,387,164.93	4,368,648.05	16,601.95	4,196,477.15
期初账面价值	256,591,080.78	4,640,403.31	38,533.52	8,391,559.83
(续上表)
项 目	排污权	软件著作权和 域名组合	土地[注]	合 计

第 49 页 共 121 页

账面原值
期初数	198,300.00	199,640,000.00	389,004.50	519,718,314.57
本期增加金额		70,388.35		18,998,919.44
1) 购 置		70,388.35		18,998,919.44
2) 企业合并 增加
本期减少金额				30,832,005.47
处置				30,832,005.47
期末数	198,300.00	199,710,388.35	389,004.50	507,885,228.54
累计摊销
期初数	16,525.00	14,973,000.00		64,818,957.63
本期增加金额	19,830.00	19,971,038.00		31,160,426.44
1) 计 提	19,830.00	19,971,038.00		31,160,426.44
2) 企业合并 增加
本期减少金额				4,380,347.46
处 置				4,380,347.46
期末数	36,355.00	34,944,038.00		91,599,036.61
账面价值
期末账面价值	161,945.00	164,766,350.35	389,004.50	416,286,191.93
期初账面价值	181,775.00	184,667,000.00	389,004.50	454,899,356.94

[注]：系利欧泵业下属子公司GAMA European Garden Machinery Co. Ltd.购买的拥有

永久所有权的土地(位于匈牙利FEHERGYARMAT)，该土地无需计提摊销。

14. 商誉

(1) 商誉账面原值

(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 形成商誉的事项 利欧集团湖南泵业有限公司 大连利欧华能泵业有限公司 无锡利欧锡泵制造有限公司	期初数	本期企业 合并形成	本期减少	期末数
	53,497,420.45			53,497,420.45
	16,036,931.11			16,036,931.11
	12,148,268.70			12,148,268.70

第 50 页 共 121 页

上海漫酷广告有限公司	324,524,576.81			324,524,576.81
上海氩氪广告有限公司	104,955,445.37			104,955,445.37
上海沃动市场营销策划有限公司	99,629,704.24			99,629,704.24
银色琥珀文化传播(北京)有限公司	172,391,920.61			172,391,920.61
江苏万圣伟业网络科技有限公司	1,724,306,741.68			1,724,306,741.68
北京微创时代广告有限公司	682,730,555.14			682,730,555.14
上海智趣广告有限公司		688,767,651.83		688,767,651.83
合 计	3,190,221,564.11	688,767,651.83		3,878,989,215.94

(2) 商誉减值准备

(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数
利欧集团湖南泵业有限公司	15,008,067.79	4,555,059.74		19,563,127.53
大连利欧华能泵业有限公司	9,047,145.13	6,604,825.04		15,651,970.17
无锡利欧锡泵制造有限公司		2,988,132.23		2,988,132.23
小 计	24,055,212.92	14,148,017.01		38,203,229.93

(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

本期已对因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的 资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，经测试，利欧湖南、大连华能和无锡锡 泵与商誉相关的资产组存在减值情况，相应分别计提商誉减值准备4,555,059.74 元、 6,604,825.04 元和2,988,132.23 元；其他非同一控制下企业合并子公司未发现与商誉相关 的资产组存在减值迹象，故不计提减值准备。

(4) 其他说明

根据本公司与迹象信息技术(上海)有限公司(以下简称迹象信息)、徐佳亮和徐晓峰签订 的《关于上海智趣广告有限公司之股权转让合同》，公司以支付现金及发行股份的方式购买 其持有的上海智趣100%股权。根据上述股权转让合同的约定，公司需支付上述股权转让对 价754,000,000.00 元。本公司于购买日享有其可辨认净资产公允价值的份额为 65,232,348.17 元，与收购对价的差额688,767,651.83 元确认为商誉。

15. 长期待摊费用

项 目	期初数	本期增加[注]	本期摊销	其他 减少	期末数
厂区维修绿化费	2,120,207.19	295,019.58	578,295.20		1,836,931.57

第 51 页 共 121 页

经营租入固定资产 改良支出	1,520,740.82	731,320.75	1,375,923.02		876,138.55
租入固定资产装修费	9,106,786.58	5,454,263.87	2,637,918.34		11,923,132.11
其他零星待摊费用	69,269.84	405,488.84	324,011.17		150,747.51
合 计	12,817,004.43	6,886,093.04	4,916,147.73		14,786,949.74

[注]：其中本期因非同一控制下企业合并转入405,368.00 元。

16. 递延所得税资产

未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	192,603,654.32	38,039,832.46	117,257,268.35	20,713,201.49
预计负债	1,032,713.50	154,907.02	1,591,363.09	238,704.47
存货中包含的未实现损益	2,449,647.28	612,411.82	1,463,506.67	219,526.00
与资产相关的政府补助	53,504,610.42	13,009,494.52	44,382,492.09	6,817,373.81
预提费用、成本	15,006,926.81	2,364,716.24	7,035,191.68	1,055,278.74
未发放职工薪酬	39,883,120.70	9,367,679.15	38,576,832.90	8,908,841.40
衍生金融工具公允价值变动			10,930,847.50	1,639,627.13
房屋土地中包含的未实现损益			28,254,383.33	4,238,157.50
股权激励费用	3,453,315.02	834,681.32
合 计	307,933,988.05	64,383,722.53	249,491,885.61	43,830,710.54

17. 其他非流动资产

17. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
厂区搬迁累计已经发生的损失及相关费用[注]	123,691,905.56	120,906,088.83
预付购房款	312,352,430.00	137,673,231.00
预付长期资产购置款	1,635,300.00	1,190,000.01
合 计	437,679,635.56	259,769,319.84

[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。

第 52 页 共 121 页

18. 短期借款

18. 短期借款
项 目	期末数	期初数
抵押借款	178,500,000.00	56,347,177.51
质押借款	15,102,190.00	11,860,000.00
信用借款	290,000,000.00	20,000,000.00
保证借款	299,800,000.00	10,000,000.00
合 计	783,402,190.00	98,207,177.51

19. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项 目	期末数	期初数
交易性金融负债		10,930,847.50
其中：衍生金融负债		10,930,847.50
合 计		10,930,847.50

20. 应付票据

20. 应付票据
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	25,285,615.00	111,214,523.52
商业承兑汇票	8,000,000.00	18,426,099.00
合 计	33,285,615.00	129,640,622.52

21. 应付账款

21. 应付账款
项 目	期末数	期初数
应付货款	1,458,485,004.94	1,130,956,827.32
应付长期资产购置款	23,806,622.56	8,382,649.22
合 计	1,482,291,627.50	1,139,339,476.54

22. 预收款项

22. 预收款项
项 目	期末数	期初数
预收货款	245,552,839.27	136,197,330.05

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合 计

136,197,330.05

245,552,839.27

23. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加[注]	本期减少	期末数
短期薪酬	80,759,256.08	467,571,997.12	457,801,865.94	90,529,387.26
离职后福利—设定提存计划	1,780,663.74	34,459,397.61	34,683,722.26	1,556,339.09
辞退福利	2,804,288.22	785,961.71	1,371,113.26	2,219,136.67
合 计	85,344,208.04	502,817,356.44	493,856,701.46	94,304,863.02

[注]：其中本期因非同一控制下企业合并转入405,209.18 元。

(2) 短期薪酬明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	78,028,667.55	416,315,576.37	406,290,515.45	88,053,728.47
职工福利费		17,008,848.60	17,008,848.60
社会保险费	1,047,356.75	19,955,678.33	20,049,803.19	953,231.89
其中：医疗保险费	726,695.57	16,986,065.05	17,128,278.25	584,482.37
工伤保险费	228,053.17	1,555,423.43	1,493,151.46	290,325.14
生育保险费	92,608.01	1,414,189.85	1,428,373.48	78,424.38
住房公积金	191,054.61	9,483,796.67	9,398,379.67	276,471.61
工会经费和职工教育经费	1,490,441.86	4,561,375.08	4,805,861.65	1,245,955.29
其 他	1,735.31	246,722.07	248,457.38
小 计	80,759,256.08	467,571,997.12	457,801,865.94	90,529,387.26

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	1,601,886.19	32,385,650.16	32,556,650.92	1,430,885.43
失业保险费	178,777.55	2,073,747.45	2,127,071.34	125,453.66
小 计	1,780,663.74	34,459,397.61	34,683,722.26	1,556,339.09

1. 应交税费

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项 目	期末数	期初数
增值税	20,311,496.91	29,236,674.89
营业税		153,368.69
企业所得税	56,025,831.06	52,374,596.54
代扣代缴个人所得税	1,038,964.04	673,786.38
城市维护建设税	1,662,725.39	2,575,636.56
房产税	855,070.88	1,410,341.89
土地使用税	2,681,683.12	2,368,770.52
教育费附加	929,623.91	1,355,317.20
地方教育附加	609,772.66	894,942.26
地方水利建设基金	94,941.03	1,220,931.13
印花税	842,831.02	2,245,233.82
文化事业建设费	8,183,733.74	9,226,867.43
残疾人保障金	133,294.50	79,110.00
合 计	93,369,968.26	103,815,577.31

25. 应付利息

25. 应付利息
项 目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	537,380.20	605,964.95
短期借款应付利息	987,727.17	178,138.37
合 计	1,525,107.37	784,103.32

26. 其他应付款

26. 其他应付款
项 目	期末数	期初数
股权购置款[注1]	75,232,500.00	206,302,056.81
应付暂收款	51,750,283.41	44,788,052.13
押金保证金	73,825,520.60	42,673,465.23
未解锁限制性股票认购款[注2]	254,139,660.00
单位往来款	46,792,236.80

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其 他	2,681,913.03	3,273,613.40
合 计	504,422,113.84	297,037,187.57

• [注1]：均系应付上海漫酷股权购置款75,232,500.00 元，详见本财务报表附注其他重

• 要事项之说明；

• [注2]：详见财务报表附注十股份支付之说明。

27. 一年内到期的非流动负债

27. 一年内到期的非流动负债
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	82,500,000.00	27,500,000.00
合 计	82,500,000.00	27,500,000.00

28. 长期借款

28. 长期借款
项 目	期末数	期初数
保证借款		100,000,000.00
质押借款	67,500,000.00
抵押借款	141,000,000.00	190,000,000.00
合 计	208,500,000.00	290,000,000.00

29. 长期应付职工薪酬

29. 长期应付职工薪酬
项 目	期末数	期初数
超额奖励[注]	25,664,327.18	25,060,515.28
合 计	25,664,327.18	25,060,515.28

[注]：根据公司关于超额业绩奖励的相关会计处理方法，在业绩承诺期的各期期末，标 的公司上海漫酷、上海氩氪、琥珀传播、万圣伟业和微创时代如基本确认当期可实现的归属 于母公司股东的扣除非经营性损益净利润、上海智趣如基本确认当期可实现的归属于母公司 股东的扣除非经营性损益前后的净利润孰低能超过当期的业绩承诺金额，则标的公司上海氩 氪、琥珀传播、万圣伟业和微创时代按照当期预计可实现的归属于母公司股东的扣除非经营 性损益净利润、上海智趣按当期预计可实现的归属于母公司股东的扣除非经营性损益前后的 净利润孰低减去当期业绩承诺金额后的余额的50%，上海漫酷按余额的25%，作为业绩绩效

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考核奖励，由标的公司根据确定予以发放奖励的员工后，预提相应的奖金，计入标的公司当 期损益。另外，经公司2017 年第一次临时股东大会审议股东审议批准，万圣伟业原股东于 2016 年度、2017 年度不再执行原超额业绩奖励措施约定(具体详见本财务报表附注资产负债 表日后事项之说明)。

根据公司与上述标的公司签订的相应业绩补偿协议和补充协议，公司按照上述关于超额 业绩奖励的相关会计处理方法计提超额奖励，截至2016 年12 月31 日，累计计提超额奖励 25,664,327.18 元，计入长期应付职工薪酬，同时确认该超额奖励计提引起的可抵扣暂时性 差异。

30. 专项应付款

30. 专项应付款
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
土地收购补偿款	206,250,000.00			206,250,000.00	[注]
合 计	206,250,000.00			206,250,000.00

[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。

31. 预计负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数	形成原因
产品质量保证	1,790,575.76	2,533,875.85	详见下述其他说明
合 计	1,790,575.76	2,533,875.85

(2) 其他说明

产品质量保证系利欧湖南、大连华能和无锡锡泵等工业泵生产企业根据与客户签订的销 售合同中关于承诺1 年免费维修的条款，按其相关收入的0.5%(根据以往实际发生数据测算) 计提的售后维修费用。

32. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	57,711,429.79	11,551,500.00	6,812,257.97	62,450,671.82	根据浙江省温岭经济开发区管 委会项目投资协议书等文件

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合 计 57,711,429.79 11,551,500.00 6,812,257.97 62,450,671.82

(2) 政府补助明细

(2) 政府补助明细
项 目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入营业 外收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
开工奖励	34,755,625.00				34,755,625.00	与资产相关
年增产量200 万台高效微小型水 泵技改项目	2,090,274.79		302,208.40		1,788,066.39	与资产相关
新增年产100 万台碎枝机技改项 目、年产20 万台热水循环屏蔽泵 技改项目	811,466.67		135,244.44		676,222.23	与资产相关
职工宿舍项目专项补助	5,307,545.02		293,772.01		5,013,773.01	与资产相关
年产4000 台高转速轻量化高压柱 塞泵技改项目	624,586.77	800,000.00	124,515.97		1,300,070.80	与资产相关
2015、2016 年度市本级制造业转 型升级循环经济财政专项资金		500,000.00	5,354.74		494,645.26	与资产相关
路桥区2015 年度企业技术改造项 目财政补助资金		417,600.00	4,472.28		413,127.72	与资产相关
2015 年省工业与信息化发展财政 专项资金		500,000.00	26,262.91		473,737.09	与资产相关
高效智能离心泵研发项目	2,259,615.76		474,883.60		1,784,732.16	与资产相关
新增年产50 万台节能型水泵技改 项目	704,856.76		97,221.62		607,635.14	与资产相关
新增年产100 万台高效节能水泵 技改项目	285,897.86		35,368.81		250,529.05	与资产相关
60 万千瓦及以上发电设备用泵等 关键铸锻件生产线技术改造项目	80,000.00		10,000.00		70,000.00	与资产相关
以效果为导向的服务电商和品牌 客户的互联网RTB 营销及数据管 理云服务平台开发项目	640,000.00		160,000.00		480,000.00	与资产相关
新增年产2000 万只水泵配件技术 改造项目	466,650.00		51,850.00		414,800.00	与资产相关
保障性安居工程补助款	684,911.16		36,213.19		648,697.97	与资产相关
国家智能制造项目补助资金	9,000,000.00				9,000,000.00	与资产相关
利欧铸造行业整治提升补助资金		985,000.00			985,000.00	与资产相关
提升泵厂品制造过程自动化、智能 化水平技术改造资金		548,900.00	54,890.00		494,010.00	与资产相关
一期年产500 万台水泵、100 万台 园林机械及相应配件，二期年产 100 万台新型高效水泵及50 万台 园林机械		2,500,000.00			2,500,000.00	与资产相关
浙江省第二批“三名”培育试点企 业补助资金		5,000,000.00	5,000,000.00			与资产相关
信息化发展财政专项资金补贴		300,000.00			300,000.00	与资产相关
小 计	57,711,429.79	11,551,500.00	6,812,257.97		62,450,671.82

1. 股本

2. (1) 明细情况

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项 目	期初数	本期增减变动(减少以“—”表示)	本期增减变动(减少以“—”表示)	本期增减变动(减少以“—”表示)	本期增减变动(减少以“—”表示)	本期增减变动(减少以“—”表示)	期末数
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	1,509,427,649.00	97,270,883.00					1,606,698,532.00

(2) 其他说明

2016 年6 月，根据公司第四届董事会第二十五次会议和2016 年第三次临时股东大会决 议，公司拟通过定向增发的方式向陈林富、黄卿文、颜土富、郑晓东、曾钦民5 名高级管理 人员和秘沙沙等138 名核心技术(业务)骨干，共计143 位股权激励对象授予限制性人民币普 通股(A 股)30,000,000 股，每股面值1 元。后续洪晨修、孙静、孙艳、林蔚聪、周伟根和王 超等6 名人员因个人原因，分别向公司出具自愿放弃全部获授的限制性股票的声明，故最终 公司将股权激励计划首次授予对象变更为137 名人员，首次授予的限制性股票数量变更为 29,934,000 股，本次增资每股授予价格为8.49 元。陈林富、黄卿文、颜土富、郑晓东、曾 钦民5 名高级管理人员和秘沙沙等132 名核心技术(业务)骨干共计应缴付出资额 254,139,660.00 元。其中计入实收资本29,934,000.00 元，计入资本公积(股本溢 价)224,205,660.00 元。上述股权激励事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并 由其出具《验资报告》天健验〔2016〕296 号。

2016 年7 月，经中国证券监督管理委员会《关于核准利欧集团股份有限公司向迹象信 息技术(上海)有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2016〕1466 号)批准，公司获准向迹象信息、徐佳亮和徐晓峰定向增发人民币普通股(A 股)股票合计 25,646,257 股(发行股份数已按公司2015 年度权益分派方案实施之后的情况进行了相应调 整，下同)，每股面值1 元，每股发行价格为人民币16.17 元(发行价格已按公司2015 年度 权益分派方案实施之后的情况进行了相应调整，下同)；获准非公开发行不超过44,836,116 股普通股(A 股)募集配套资金，并最终通过询价确认向博时基金管理有限公司、兴业全球基 金管理有限公司、富国资产管理(上海)有限公司、国投瑞银基金管理有限公司、九泰基金管 理有限公司、财通基金管理有限公司、中融基金管理有限公司和前海人寿保险股份有限公司 等八名其他特定投资者定向增发人民币普通股(A 股)股票合计41,690,626 股，每股面值1 元，每股发行价格为人民币17.39 元。截至2016 年8 月25 日止，公司已收到迹象信息、徐 佳亮和徐晓峰投入的上海智趣55%股权折合人民币414,699,975.69 元，收到其他八名特定 投资者投入的货币资金人民币合计724,999,986.14 元，扣减发行费用19,176,732.88 元后， 公司收到的出资净额为1,120,523,228.95 元。其中，计入实收资本67,336,883.00 元，计 入资本公积(股本溢价) 1,053,186,345.95 元。该等募集资金已业经天健会计师事务所(特

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殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2016〕354 号)。发行股份完成后， 公司注册资本变更为1,606,698,532.00 元。公司已于2016 年9 月1 日在中国证券登记结算 有限公司完成股份登记托管手续，并于2016 年11 月16 日在浙江省工商行政管理局办妥工 商变更登记手续。

34. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价(股本溢价)	3,304,632,609.40	1,278,667,734.87	148,400.60	4,583,151,943.67
其他资本公积	155,172.19	6,384,101.68		6,539,273.87
合 计	3,304,787,781.59	1,285,051,836.55	148,400.60	4,589,691,217.54

(2) 其他说明

2016 年8 月，公司因购买韩国友林泵业株式会社持有的本公司控股子公司利欧科技12.5% 的股权，支付的购买对价387,225.39 元与按照新增持股比例计算的应享有利欧科技自购买 日开始持续计算的净资产份额238,824.79 元之间的差额148,400.60 元冲减资本公积(资本 溢价或股本溢价)。

2016 年10 月公司因处置利欧科技15%的股权应收取的处置对价1,500,000.00 元与按照 处置持股比例计算的应享有利欧科技自购买日开始持续计算的净资产份额224,271.08 元之 间的差额1,275,728.92 元调增资本公积(资本溢价或股本溢价)。

2016 年公司通过的股权激励计划，详见本财务报表附注股份支付之说明。公司根据《企 业会计准则第 11 号——股份支付》的规定确认本期的股权激励费用，相应增加资本公积其他资本公积6,384,101.68 元，少数股东权益263,188.84 元，增加本期管理费用 6,647,290.52 元。

本期其他增减变动情况详见本财务报表附注五股本之说明。

35. 库存股

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
限制性股票激励		254,139,660.00		254,139,660.00

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合 计 254,139,660.00 254,139,660.00

(2) 其他说明

详见本财务报表附注十股份支付之说明

36. 其他综合收益

项 目	期初数		本期发生额	本期发生额	本期发生额		期末数
		本期所得税 前发生额	减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益	减： 所得税 费用	税后归属于母 公司	税后归属 于少数股 东
以后不能重分类进损 益的其他综合收益
其中：权益法下在被投 资单位不能重分 类进损益的其他 综合收益中享有 的份额
以后将重分类进损益 的其他综合收益	-591,983.01	117,807.61			102,600.20	15,207.41	-489,382.81
其中：权益法下在被投 资单位以后将重 分类进损益的其 他综合收益中享 有的份额
外币财务报表 折算差额	-591,983.01	117,807.61			102,600.20	15,207.41	-489,382.81
其他综合收益合计	-591,983.01	117,807.61			102,600.20	15,207.41	-489,382.81

37. 专项储备

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费	1,465,721.23	8,483,665.66	7,166,976.57	2,782,410.32
合 计	1,465,721.23	8,483,665.66	7,166,976.57	2,782,410.32

(2) 其他说明

本期专项储备增减变动主要系公司根据财政部和安全监管总局联合发布的《企业安全生 产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的规定计提和使用安全生产费用。

38. 盈余公积

38. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	102,390,012.55	4,644,767.83		107,034,780.38
国家扶持基金	8,302,444.90			8,302,444.90

第 61 页 共 121 页

合 计 110,692,457.45 4,644,767.83 115,337,225.28

39. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年数
调整前上期末未分配利润	798,002,664.68	606,759,661.56
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)
调整后期初未分配利润	798,002,664.68	606,759,661.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润	571,011,836.48	225,410,543.63
减：提取法定盈余公积	4,644,767.83	14,596,318.01
应付普通股股利	45,282,829.47	19,571,222.50
期末未分配利润	1,319,086,903.86	798,002,664.68

(2) 其他说明

2016 年5 月10 日，根据公司2015 年度股东大会决议通过的2015 年度利润分配预案， 公司以1,509,427,649 股(扣除不拥有表决权且不享有股利分配的权利的股份)为基数，向股 东每10 股派发现金股利0.3 元(含税)，合计派发现金红利45,282,829.47 元(含税)。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年数	上年数
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务收入	7,317,499,865.84	5,770,167,463.02	4,362,643,129.41	3,357,685,853.16
其他业务收入	36,881,466.25	24,513,873.26	29,584,528.87	26,119,335.63
合 计	7,354,381,332.09	5,794,681,336.28	4,392,227,658.28	3,383,805,188.79

2. 税金及附加

2. 税金及附加
项 目	本期数	上年数
营业税	172,559.46	225,510.03
城市维护建设税	9,585,887.36	7,226,530.80
教育费附加	5,275,383.78	4,383,545.58

第 62 页 共 121 页

地方教育附加	3,509,295.68	2,921,869.74
河道管理费	202,191.26	273,376.69
文化事业建设费	7,160,746.96	17,860,832.03
房产税[注]	1,707,641.09
车船使用税[注]	4,285.36
城镇土地使用税[注]	4,983,838.37
印花税[注]	2,264,668.49
合 计	34,866,497.81	32,891,664.87

[注]：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于<增值税会 计处理规定>有关问题的解读》，本公司将2016 年5-12 月房产税、车船使用税、城镇土地使 用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年5 月之前的发生额仍列表于“管 理费用”项目。

3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年数
职工薪酬	184,953,516.94	155,989,891.78
销售业务费	50,128,481.00	47,977,875.32
运费保险费	25,060,147.51	27,953,094.74
市场推广宣传费	36,190,140.33	22,100,062.72
差旅费	17,156,462.38	18,267,439.87
办公经费	16,652,480.91	11,578,414.97
折旧摊销	742,666.00	675,031.80
售后服务费	7,905,093.09	10,605,082.13
其 他	2,367,381.89	3,126,616.06
合 计	341,156,370.05	298,273,509.39

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年数
职工薪酬	130,389,316.51	133,127,112.10

第 63 页 共 121 页

131,686,701.30	79,490,123.76
72,796,549.46	68,579,648.33
40,981,664.61	25,758,678.82
18,750,074.46	15,486,004.77
4,380,750.39	14,233,515.99
4,722,113.27	4,469,883.08
8,107,477.56	6,118,738.94
6,647,290.52
14,183,309.06	14,363,166.72
432,645,247.14	361,626,872.51

[注1]：详见本财务报表附注五(二)2.税金及附加之说明；

[注2]：详见本财务报表附注十股权支付之说明。

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年数
利息支出	30,387,535.36	33,024,586.82
减：利息收入	5,960,362.06	2,632,452.10
汇兑净损益	-1,630,579.43	-22,627,978.59
其 他	2,869,721.41	2,856,000.23
合 计	25,666,315.28	10,620,156.36

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年数
坏账损失	83,083,179.14	40,720,516.15
商誉减值损失	14,148,017.01	2,971,137.33
存货跌价损失	14,192,965.14	850,788.86
合 计	111,424,161.29	44,542,442.34

7. 公允价值变动收益

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项 目	本期数	上年数
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债	10,930,847.50	-8,597,505.00
合 计	10,930,847.50	-8,597,505.00

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年数
权益法核算的长期股权投资收益	17,539,082.84	2,346,486.85
处置长期股权投资产生的投资收益	10,295,727.45	194,174.82
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得	3,345,462.62
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	2,800,800.00	406,560.00
赎回理财产品取得的投资收益	3,126,405.34	283,931.41
合 计	37,107,478.25	3,231,153.08

9. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	2,890,423.60	269,183.24	2,890,423.60
其中：固定资产处置利得	2,890,423.60	269,183.24	2,890,423.60
政府补助	31,282,273.83	38,047,569.12	27,564,710.63
其中：税收返还[注]	6,414,381.35	3,186,310.23	2,696,818.15
财政补助及奖励	24,867,892.48	34,861,258.89	24,867,892.48
赔款收入	413,482.43	785,295.30	413,482.43
无需支付款项	7,485,523.99		7,485,523.99
其 他	300,475.58	1,759,265.30	300,475.58
合 计	42,372,179.43	40,861,312.96	38,654,616.23

[注]：大连华能系被当地民政部门认定的社会福利企业，2016 年享受增值税按实际安 置残疾人员的人数每人每年3.50 万元的限额即征即退的税收优惠政策，2016 年大连华能收 到即征即退增值税返还款共计3,717,563.20 元；根据长经地税三通〔2016〕54 号文件，翔 鹅铸造收到2015 年度房产税、土地使用税返还金额195,758.58 元；根据浙财综〔2012〕130

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号文件，公司收到2016 年度水利建设基金返还金额345,068.47 元；根据温政发〔2015〕12 号文件，公司收到城镇土地使用税返还金额1,181,261.77 元等。

(2) 政府补助明细

(2) 政府补助明细
补助项目	本期数	上年数	与资产相关/ 与收益相关
搬迁奖励		24,060,000.00	与收益相关
财政奖励	6,776,683.16	4,777,741.56	与收益相关
专项补助	10,336,252.58	2,184,188.17	与收益相关
科技奖励经费	572,000.00	431,200.00	与收益相关
其他奖励	370,698.77	1,781,885.47	与收益相关
递延收益摊销	6,812,257.97	1,626,243.69	与资产相关
合 计	24,867,892.48	34,861,258.89

10. 营业外支出

10. 营业外支出
项 目	本期数	上年数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置损失合计	855,719.46	964,927.65	855,719.46
其中：固定资产处置损失	855,719.46	964,614.26	855,719.46
无形资产处置损失		313.39
对外捐赠	1,041,614.54	2,290,700.00	1,041,614.54
滞纳金等支出	4,654,907.55	396,764.92	4,654,907.55
质量赔款	67,057.12	2,061,217.89	67,057.12
地方水利建设基金	1,457,437.83	1,941,237.53
其 他	375,768.53	1,129,409.19	375,768.53
合 计	8,452,505.03	8,784,257.18	6,995,067.20

11. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年数
当期所得税费用	127,389,700.62	63,992,417.20

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递延所得税费用	-20,355,394.47	-16,788,655.95
合 计	107,034,306.15	47,203,761.25
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数	上年数
利润总额	695,899,404.39	287,178,527.88
按母公司适用税率(25%)计算的所得税费用	173,974,851.10	71,794,631.97
子公司适用不同税率的影响	-82,156,695.10	-29,826,924.69
调整以前期间所得税的影响	-5,640,058.75	-2,546,356.67
非应税收入的影响	-6,362,508.97	-636,151.17
研发费、残疾人工资加计扣除的影响	-7,568,946.22	-5,976,027.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	20,584,099.43	8,568,863.85
使的用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 或可抵扣亏损影响	-159,509.69	-5,953.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵 扣亏损的影响	11,695,407.88	9,943,675.28
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化的影响	2,825,204.27
合并报表未实现毛利的影响	-157,537.80	-4,111,996.20
所得税费用	107,034,306.15	47,203,761.25

12. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本附注资产负债表项目注释其他综合收益之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
收到政府补助	18,055,634.51	9,175,015.20
收到的往来款	660,866,290.10	544,354,474.90
收回的保证金及押金	161,637,205.96	113,825,407.25
收回的暂借款	33,224,164.62	17,857,837.95
收到的银行存款利息	4,699,950.84	2,632,452.10
其 他	984,254.00	3,469,705.71

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合 计 879,467,500.03 691,314,893.11

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
付现的管理费用	138,385,670.43	143,243,273.85
付现的销售费用	125,839,481.31	139,201,683.09
支付的保证金及押金	193,293,446.41	146,529,342.91
支付的往来款	644,693,875.00	544,835,734.81
支付的暂借款	48,192,394.87	56,846,886.22
付现的银行手续费	2,869,721.41	2,856,000.23
其 他	10,750,112.02	4,840,669.03
合 计	1,164,024,701.45	1,038,353,590.14

3. 收到其他与投资活动有关的现金

3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
收到土地收购款及搬迁奖励		92,810,000.00
收到与资产相关的政府补助	11,551,500.00	10,928,100.00
收到开工奖励款		4,101,200.00
理财产品到期赎回本金及收益	720,876,405.34	62,733,931.41
收回计息往来款及利息	46,437,391.69
收回股权意向款	30,000,000.00
合 计	808,865,297.03	170,573,231.41

4. 支付其他与投资活动有关的现金

4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
支付的股权收购款	131,069,556.81	64,485,000.00
支付的股权意向款	30,000,000.00	195,000,000.00
支付购买的理财产品	780,870,000.00	117,450,000.00
处置子公司现金净流出		1,388,416.85

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支付的计息往来款	50,840,001.02
合 计	992,779,557.83	378,323,416.85

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
取得出口押汇借款	37,998,800.32	111,869,585.17
取得出口打包借款	35,000,000.00
收到单位往来款		86,300,000.00
合 计	72,998,800.32	198,169,585.17

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
归还出口押汇借款	55,373,787.83	127,209,199.73
归还出口打包借款	35,000,000.00	80,000,000.00
注销子公司归还投资款		1,513,404.73
归还单位往来款		48,000,000.00
非公开发行股票中介机构费用	10,061,110.47	5,975,154.30
支付借款保证金	390,000.00
合 计	100,824,898.30	262,697,758.76

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销	本期数	上年数
	588,865,098.24	239,974,766.63
	111,424,161.29	44,542,442.34
	72,738,836.04	75,499,298.65
	31,166,125.68	12,648,122.83
	4,916,147.73	3,336,129.39

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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)		-2,034,704.14	695,744.41
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)		-10,930,847.50	8,597,505.00
财务费用(收益以“－”号填列)		24,159,520.69	10,845,996.98
投资损失(收益以“－”号填列)		-37,107,478.25	-3,231,153.08
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)		-20,355,394.47	-16,788,655.95
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)		-21,697,349.04	83,105,129.11
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)		-910,770,897.46	-132,315,135.82
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)		237,770,405.21	2,603,752.70
其 他		7,658,891.75
经营活动产生的现金流量净额		75,802,515.77	329,513,943.19
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额		640,565,055.81	715,498,618.39
减：现金的期初余额		715,498,618.39	129,290,089.66
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额		-74,933,562.58	586,208,528.73
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目		本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		309,300,024.31
其中：上海智趣公司		309,300,024.31
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		17,318,901.57
其中：上海智趣公司		17,318,901.57
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等 价物

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其中：上海智趣公司 取得子公司支付的现金净额
	291,981,122.74

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目	本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	56,250,000.00
其中： 湖南晟廷科技有限公司	26,910,000.00
湖南同安贸易有限公司	29,340,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中： 湖南晟廷科技有限公司
湖南同安贸易有限公司
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中： 湖南晟廷科技有限公司
湖南同安贸易有限公司
处置子公司收到的现金净额	56,250,000.00

(4) 现金和现金等价物的构成

(4) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现 金	640,565,055.81	715,498,618.39
其中：库存现金	1,727,579.96	853,556.42
可随时用于支付的银行存款	638,837,475.85	714,643,888.47
可随时用于支付的其他货币资金		1,173.50
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	640,565,055.81	715,498,618.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目	本期数	上期数

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背书转让的商业汇票金额	284,573,831.05	423,542,334.41
其中：支付货款	278,025,201.25	344,354,259.41
支付固定资产等长期资产购置款	6,548,629.80	79,188,075.00

(6) 现金流量表补充资料的说明

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

2016 年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为640,565,055.81 元，资产负债表 中货币资金期末数为688,077,622.88 元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物余 额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等47,512,567.07 元。

2015 年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为715,498,618.39 元，资产负债表 中货币资金期末数为770,546,898.26 元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物余 额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等55,048,279.87 元。

(四) 其 他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	47,512,567.07	保证金等
应收票据	1,740,000.00	质 押
应收账款	16,153,955.14	质 押
固定资产	60,640,957.14	抵 押
无形资产	148,460,982.93	抵 押
合 计	274,508,462.28

(2) 其他说明

期末本公司已将持有的子公司上海漫酷85%股权用于质押借款。

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			53,932,310.56

第 72 页 共 121 页

其中：美 元	5,046,918.83	6.9370	35,010,475.92
欧 元	186,303.94	7.3068	1,361,285.63
澳 元	1.07	5.0157	5.37
福 林	63,025,109.16	0.02354	1,483,611.07
迪拉姆	2,115,604.30	1.8890	3,996,376.52
印尼盾	24,161,112,095.45	0.0005	12,080,556.05
应收账款			224,028,842.36
其中：美 元	31,309,348.29	6.9370	217,192,949.09
欧 元	470,598.00	7.3068	3,438,565.47
福 林	41,058,316.57	0.02354	966,512.77
迪拉姆	1,286,826.38	1.8890	2,430,815.03
预付账款			4,060,963.44
其中：美 元	187,273.38	6.9370	1,299,115.44
迪拉姆	90,034.01	1.8890	170,074.24
印尼盾	5,183,547,512.66	0.0005	2,591,773.76
其他应收款			8,397,366.32
其中：美 元	1,181,760.00	6.9370	8,197,869.12
福 林	3,612,986.98	0.02354	85,049.71
迪拉姆	5,001.32	1.8890	9,447.49
印尼盾	210,000,000.00	0.0005	105,000.00
预收账款			30,874,188.77
其中：美 元	3,907,919.87	6.9370	27,109,240.14
欧 元	206,810.33	7.3068	1,511,121.72
迪拉姆	1,193,132.30	1.8890	2,253,826.91
应付账款			24,354,072.91
其中：美 元	2,417,527.32	6.9370	16,770,387.02
福 林	170,591,023.81	0.02354	4,015,712.70
迪拉姆	1,325,249.63	1.8890	2,503,396.55
印尼盾	2,129,153,283.21	0.0005	1,064,576.64

第 73 页 共 121 页

其他应付款			2,396,494.60
其中：美 元	129,080.51	6.9370	895,431.50
欧 元	125,420.33	7.3068	916,421.27
福 林	12,246,665.88	0.02354	288,286.51
印尼盾	592,710,640.00	0.0005	296,355.32

(2) 境外经营实体说明

公司名称	注册地	记账本位币	选择依据
浙江利欧(香港)有限公司	香 港	美 元	选择美元为记账本位币的依据
利欧泵业(印尼)有限公司	印度尼西亚	印尼盾	经营地通用货币

六、合并范围的变更

• (一) 非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称	股权取得 时点	股权取得 成本	股权取得 比例(%)	股权取得 方式	股权取得 方式
上海智趣	2016 年9 月1 日	754,000,000.00	100.00	非同一控制下企业合并
(续上表)
被购买方名称	购买日	购买日的 确定依据	购买日至期末 被购买方的收入		购买日至期末被 购买方的净利润
上海智趣	2016 年9 月1 日	办妥股权转让手续	254,590,039.82		28,159,976.32

2. 合并成本及商誉

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	上海智趣
合并成本
现 金	339,300,024.31
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值	414,699,975.69
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公 允价值

第 74 页 共 121 页

其 他
合并成本合计	754,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	65,232,348.17
商 誉	688,767,651.83

(2) 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明

公司以发行股份及支付现金相结合的方式购买上海智趣100%的股权。股份发行的定价 基准日为公司第四届董事会第十六次会议决议公告日，即2015 年12 月9 日。

根据《上市公司重大资产重组管理办法》等有关规定，本次发行股份购买资产的定价依 据为不低于定价基准日前60 个交易日公司股票交易均价，即16.17 元/股(发行价格按公司 2015 年半年度权益分派方案实施之后的情况进行了相应调整，下同)。经交易各方友好协商， 并经公司2016 年第二次临时股东大会批准，确定本次发行股份价格为16.17 元/股。根据中 国证券监督管理委员会《关于核准利欧集团股份有限公司向迹象信息技术(上海)有限公司等 发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2016〕1466 号)，核准公司向上海 智趣原股东发行股份25,646,257 股，即上述发行的股份其公允价值为414,699,975.69 元。

(3) 大额商誉形成的主要原因

本次收购的上海智趣属于轻资产企业，获利能力较强。评估机构在评估上述公司价值时， 从企业未来发展的角度，通过合理预测企业未来收益及其对应的风险，综合评估企业股东全 部权益价值。在评估时，不仅考虑了各分项资产是否在企业中得到合理和充分利用、组合在 一起时是否发挥了其应有的贡献等因素对企业股东全部权益价值的影响，同时也考虑了企业 运营资质、行业竞争力、企业的管理水平、人力资源、要素协同作用等资产基础法无法考虑 的因素对股东全部权益价值的影响。根据坤元资产评估有限公司对上海智趣出具的《资产评 估报告》(坤元评报〔2016〕1 号)，以2015 年9 月30 日为基准日，上海智趣100%股权的评 估值为756,961,100.00 元。在考虑上述各种因素后，上述评估价值较原公司账面价值存在 大幅增值。

1. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	上海智趣
	购买日 公允价值[注]	购买日 账面价值
资产

第 75 页 共 121 页

货币资金	17,318,901.57	17,318,901.57
应收款项	146,160,241.69	146,160,241.69
预付款项	30,819,258.85	30,819,258.85
其他应收款	3,445,060.05	3,445,060.05
其他流动资产	1,213,399.37	1,213,399.37
固定资产	97,077.23	97,077.23
长期待摊费用	405,368.00	405,368.00
递延所得税资产	197,617.52	197,617.52
负债
应付款项	96,226,390.58	96,226,390.58
预收款项	23,036,290.24	23,036,290.24
应付职工薪酬	405,209.18	405,209.18
应交税费	1,781,685.89	1,781,685.89
其他应付款	12,975,000.22	12,975,000.22
净资产	65,232,348.17	65,232,348.17
减：少数股东权益
取得的净资产	65,232,348.17	65,232,348.17

[注]：由于上海智趣为互联网公司，属于轻资产企业，根据坤元资产评估有限公司出具 的《资产评估报告》(坤元评报〔2016〕1 号)(评估有效期1 年)，以2015 年9 月30 日为基 准日，上海智趣的全部权益价值按照资产基础法的评估结果与账面价值差异甚小，因此，公 司拟定2016 年9 月1 日各项资产、负债的公允价值与其账面价值一致。因此，截至2016 年12 月31 日，上海智趣可辨认净资产公允价值为65,232,348.17 元。

(2) 可辨认资产、负债公允价值的确定方法

按照资产基础法，以被评估单位评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表内及 表外各项资产、负债价值，确定评估对象价值的评估方法。它是以重置各项生产要素为假设 前提，根据委托评估的分项资产的具体情况选用适宜的方法分别评定估算各分项资产的价值 并累加求和，再扣减相关负债评估值，得出股东全部权益的评估价值。

• (二) 其他原因的合并范围变动

• 合并范围增加

第 76 页 共 121 页

公司名称	股权取得 方式	股权取得时点	注册资本 (万元)	认缴出资额 (万元)	实际出资额 (万元)	认缴出资比例 (%)
西安利欧	投资设立	2016 年03 月23 日	500.00	255.00	[注3]	51.00
云南环境	投资设立	2016 年02 月02 日	300.00	153.00	25.50	51.00
江苏环境	投资设立	2016 年03 月25 日	1,000.00	510.00	25.50	51.00
苏州环境	投资设立	2016 年07 月11 日	100.00	51.00	[注3]	51.00
福建环境	投资设立	2016 年02 月29 日	1,000.00	510.00	25.50	51.00
台州环境	投资设立	2016 年03 月22 日	1080.00	550.80	[注3]	51.00
山西环境	投资设立	2016 年03 月17 日	120.00	49.20	24.60	41.00[注1]
利欧西星	增资控股	2016 年03 月23 日	1,000.00	510.00	[注3]	51.00
杭州环境	投资设立	2016 年05 月19 日	1,000.00	510.00	5.00	51.00
河南环境	投资设立	2016 年06 月02 日	1,001.00	510.51	5.10	51.00
重庆环境	股权转让	2016 年07 月22 日	1,000.00	510.00	[注3]	51.00
利欧连云港	股权转让	2016 年04 月26 日	3,000.00	1,530.00	[注3]	51.00
湖北销售	股权转让	2016 年09 月06 日	1,080.00	550.80	[注3]	51.00
江西环境	投资设立	2016 年07 月14 日	2,000.00	1,020.00	[注3]	51.00
广西利欧	投资设立	2016 年10 月26 日	1,000.00	510.00	[注3]	51.00
徐州环境	投资设立	2016 年05 月04 日	100.00	51.00	[注3]	51.00
大庆环境	投资设立	2015 年12 月22 日	50.00	26.00	[注3]	52.00
湖北环境	投资设立	2015 年12 月09 日	100.00	41.00	[注3]	41.00[注2]
贵州环境	投资设立	2016 年11 月25 日	1,000.00	510.00	[注3]	51.00
聚效文化	投资设立	2015 年05 月21 日	500.00	500.00	[注4]	100.00
江西聚胜	投资设立	2016 年10 月13 日	200.00	200.00	[注4]	100.00
昆山氩氪	投资设立	2016 年01 月20 日	100.00	100.00	100.00	100.00
霍尔果斯氩氪	投资设立	2016 年08 月29 日	100.00	100.00	100.00	100.00
西藏琥珀	投资设立	2016 年05 月24 日	100.00	100.00	100.00	100.00
霍尔果斯琥珀	投资设立	2016 年11 月25 日	100.00	100.00	[注5]	100.00
利欧聚合	投资设立	2016 年09 月28 日	5,000.00	100.00	[注6]	100.00
一个桔子	投资设立	2016 年03 月22 日	1,000.00	1,000.00	500.00	100.00
霍尔果斯万圣	投资设立	2016 年06 月27 日	100.00	100.00	100.00	100.00

第 77 页 共 121 页

上海闯胜	投资设立	2016 年12 月08 日	500.00	500.00	[注7]	100.00
霍尔果斯幂泽	投资设立	2016 年08 月18 日	100.00	100.00	100.00	100.00
上海页趣	投资设立	2016 年11 月15 日	50.00	50.00	[注8]	100.00
利欧印尼	投资设立	2016 年09 月08 日	USD1,000.00	USD1,000.00	1,652.76	100.00
利欧国际	投资设立	2016 年09 月08 日	USD4.00	USD4.00	27.05	100.00
阿卡勒泵业	投资设立	2016 年09 月13 日	USD2.40	USD2.40	0.00	100.00

[注1]：利欧科技持有山西环境41%的股权，为其第一大股东。根据山西环境董事会决 议和章程规定，山西环境董事会设成员3 名，利欧科技派出2 名董事会成员，占山西环境董 事会决议表决权的66.67%，利欧科技拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范 围。

[注2]：利欧科技持有湖北环境41%的股权，为其第一大股东。根据湖北环境董事会决 议和章程规定，湖北环境董事会设成员3 名，利欧科技派出2 名董事会成员，占湖北环境董 事会决议表决权的66.67%，利欧科技拥有对其的实质控制权，故将其纳入合并财务报表范 围。

[注3]：截至2016 年12 月31 日，利欧科技对该等公司均尚未认缴出资。

[注4]：截至2016 年12 月31 日，上海漫酷对该等公司均尚未认缴出资。 [注5]：截至2016 年12 月31 日，琥珀上海对该公司尚未认缴出资。 [注6]：截至2016 年12 月31 日，利欧数字对该公司尚未认缴出资。

[注7]：截至2016 年12 月31 日，上海诱梦对该公司尚未认缴出资。

[注8]：截至2016 年12 月31 日，上海智趣对该公司尚未认缴出资。

2. 合并范围减少

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日 净利润
湖南利欧泵业有限公司	吸收合并	2016 年03 月01 日	31,159,328.27	-4,682,423.24
湖南同安贸易有限公司	股权转让	2016 年01 月05 日	9,458,032.36
湖南晟廷科技有限公司	股权转让	2016 年01 月05 日	17,699,446.07

七、在其他主体中的权益

• (一) 在重要子公司中的权益

• 重要子公司的构成

第 78 页 共 121 页

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
大农实业	台州市	台州市	制造业	70.00		投资设立
利欧湖南	湘潭市	湘潭市	制造业	100.00		投资设立
上海漫酷	上海市	上海市	广告业	85.00		非同一控制下企业合并
上海氩氪	上海市	上海市	广告业	100.00		非同一控制下企业合并
琥珀传播	北京市	北京市	广告业	100.00		非同一控制下企业合并
万圣伟业	南京市	南京市	其他互联网服务	100.00		非同一控制下企业合并
微创时代	北京市	北京市	其他互联网服务	100.00		非同一控制下企业合并
上海智趣	上海市	上海市	其他互联网服务	100.00		非同一控制下企业合并
利欧泵业	台州市	台州市	制造业	100.00		投资设立

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
大农实业	30%	8,958,253.30		54,379,708.18
上海漫酷	15%	11,467,232.15		31,137,303.99

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称			期末数	期末数	期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
大农实业	114,653,349.92	154,590,576.68	269,243,926.60	65,068,976.81	22,909,255.87	87,978,232.68
上海漫酷	1,656,061,828.03	27,893,436.38	1,683,955,264.41	1,323,712,705.0	5 152,660,532.76	1,476,373,237.81

(续上表)

子公司 名称			期初数	期初数	期初数	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
大农实业	102,967,822.94	126,380,995.76	229,348,818.70	68,158,393.66	9,852,261.77	78,010,655.43
上海漫酷	1,129,064,778.47	18,287,874.96	1,147,352,653.43	865,079,547.09	152,760,513.64	1,017,840,060.73

(2) 损益和现金流量情况

子公司 本期数

第 79 页 共 121 页

名称	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
大农实业	168,930,766.53	29,860,844.35	29,860,844.35	30,086,133.92
上海漫酷	2,245,437,492.88	76,448,214.33	76,448,214.33	-263,747,813.90

(续上表)

(续上表)
子公司 名称		上年数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
大农实业	179,408,578.50	27,939,468.83	27,939,468.83	42,223,420.11
上海漫酷	1,910,158,858.50	63,033,220.03	63,033,220.03	-142,302,982.75

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的联营企业

联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
				直接	间接
温岭市利欧小额 贷款有限公司	温岭市	温岭市	小额贷款	30.00		权益法核算
温岭市信合担保 有限公司	温岭市	温岭市	担保	40.00		权益法核算
浙江利斯特智慧 管网股份有限公司	台州市	台州市	软件与信息 技术服务业	35.00		权益法核算
杭州碧橙网络 技术有限公司	杭州市	杭州市	其他互联网	27.00		权益法核算
北京热源网络文 化传媒有限公司	北京市	北京市	其他互联网	20.00		权益法核算
北京盛夏星空影视 传媒股份有限公司	北京市	北京市	其他互联网	20.00		权益法核算

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目	期末数/本期数	期末数/本期数	期初数/上年数	期初数/上年数
	温岭市利欧小额 贷款有限公司	温岭市信合 担保有限公司	温岭市利欧小额 贷款有限公司	温岭市信合 担保有限公司
流动资产	150,756,558.58	61,003,767.19	152,605,654.10	59,191,783.41
非流动资产	4,251,808.81	3,706,801.92	4,526,301.94	4,706,801.92
资产合计	155,008,367.39	64,710,569.11	157,131,956.04	63,898,585.33
流动负债	3,775,361.70	7,314,751.29	6,239,033.03	6,289,769.63
非流动负债	2,977,855.41		2,977,855.41

第 80 页 共 121 页

负债合计		6,753,217.11	7,314,751.29	9,216,888.44	6,289,769.63
少数股东权益
归属于母公司所有者权益		148,255,150.28	57,395,817.82	147,915,067.60	57,608,815.70
按持股比例计算的净资产份额		44,476,545.08	22,958,327.13	44,374,520.28	23,043,526.28
调整事项
商 誉
内部交易未实现利润
其 他
对联营企业权益投资的账面价 值		44,476,545.08	22,958,327.13	44,374,520.28	23,043,526.28
存在公开报价的联营企业权益 投资的公允价值
营业收入		5,134,735.67		10,558,431.93	5,643.50
净利润		340,082.68	-212,997.88	-803,794.42	2,284,392.12
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额		340,082.68	-212,997.88	-803,794.42	2,284,392.12
本期收到的来自联营企业的股 利
(续上表)
项 目		期末数/本期数		期初数/上年数
	浙江利斯特智慧 管网股份有限公司		杭州碧橙网络 技术有限公司	浙江利斯特智慧 管网股份有限公司	杭州碧橙网络 技术有限公司
流动资产	2,728,047.77		141,328,649.17	3,674,650.91	53,500,942.32
非流动资产	404,664.05		558,597.90	463,046.54	606,473.89
资产合计	3,132,711.82		141,887,247.07	4,137,697.45	54,107,416.21
流动负债	617,782.05		74,243,726.83	184,771.00	12,557,449.95
非流动负债			40,916.77		535.29
负债合计	617,782.05		74,284,643.60	184,771.00	12,557,985.24
少数股东权益			317,404.73
归属于母公司所有者权益	2,514,929.77		67,285,198.74	3,952,926.45	41,549,430.97
按持股比例计算的净资产份	880,225.42		18,167,003.66	1,383,524.26	11,218,346.36

第 81 页 共 121 页

额
调整事项
商 誉		30,821,997.71		30,821,997.71
内部交易未实现利润
其 他
对联营企业权益投资的账面 价值	880,225.42	48,989,001.37	1,383,524.26	42,040,344.07
存在公开报价的联营企业权 益投资的公允价值
营业收入	1,192,738.35	275,699,364.01		119,053,094.21
净利润	-1,437,996.68	25,481,567.27	-1,047,073.55	11,176,140.29
归属于母公司所有者的净利 润		25,735,767.77
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-1,437,996.68	25,481,567.27	-1,047,073.55	11,176,140.29
归属于母公司所有者的综合 收益总额		25,735,767.77
本期收到的来自联营企业的 股利

(续上表)

(续上表)
项 目	期末数/本期数
	北京热源网络文化 传媒有限公司	北京盛夏星空影视 传媒股份有限公司
流动资产	89,130,729.66	352,272,009.90
非流动资产	1,364,585.40	3,405,495.46
资产合计	90,495,315.06	355,677,505.36
流动负债	7,855,568.51	48,164,964.00
非流动负债
负债合计	7,855,568.51	48,164,964.00
少数股东权益	541,526.45	5,730,775.97
归属于母公司所有者权益	82,098,220.10	301,781,765.39
按持股比例计算的净资产份额	16,419,644.02	60,356,353.08

第 82 页 共 121 页

调整事项
商 誉	73,884,827.03	93,376,995.51
内部交易未实现利润
其 他
对联营企业权益投资的账面价 值	90,304,471.05	153,733,348.59[注]
存在公开报价的联营企业权益 投资的公允价值
营业收入	64,404,578.88	145,404,410.81
净利润	31,523,881.69	58,508,537.32[注]
归属于母公司所有者的净利润	31,522,355.24	54,000,155.89
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	31,523,881.69	58,508,537.32[注]
归属于母公司所有者的综合收 益总额	31,522,355.24	54,000,155.89
本期收到的来自联营企业的股 利

[注]：本公司于2016 年12 月20 日完成对北京盛夏星空影视传媒股份有限公司的追加 投资，持有其股份比例由10%变更为20%，故公司自2016 年12 月31 日起对其投资由金融工 具确认和计量转按权益法核算，相应确认投资收益5,400,015.59 元。

3. 不重要的联营企业的汇总财务信息

项 目	期末数/本期数	期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计	65,249,432.90
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润	-627,587.91
其他综合收益
综合收益总额	-627,587.91

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

第 83 页 共 121 页

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

1. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会 面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2016 年12 月31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应 收账款的25.03%(2015 年12 月31 日：17.92%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 账龄分析如下：

项 目			期末数
	未逾期未减值		已逾期未减值		合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	93,032,380.67				93,032,380.67
其他应收款	343,837.54				343,837.54
小 计	93,376,218.21				93,376,218.21

(续上表)

	(续上表)
	项 目			期初数
		未逾期未减值		已逾期未减值		合 计
			1 年以内	1-2 年	2 年以上

第 84 页 共 121 页

应收票据	76,516,288.16				76,516,288.16 3,474,617.14 79,990,905.30
其他应收款	3,474,617.14
小 计	79,990,905.30

(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款

项说明。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司 已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

期末数

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
项 目	账面价值	未折现合同 金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
金融负债
银行借款	1,074,402,190.00	1,115,253,076.49	886,751,230.43	228,501,846.06
应付票据	33,285,615.00	33,285,615.00	33,285,615.00
应付账款	1,482,291,627.50	1,482,291,627.50	1,482,291,627.50
应付利息	1,525,107.37	1,525,107.37	1,525,107.37
其他应付款	504,422,113.84	504,422,113.84	504,422,113.84
小 计	3,095,926,653.71	3,136,777,540.20	2,908,275,694.14	228,501,846.06

(续上表)

项 目			期初数
	账面价值	未折现合同 金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
金融负债
银行借款	415,707,177.51	458,262,363.02	126,991,250.47	307,556,775.41	23,714,337.14
应付票据	129,640,622.52	129,640,622.52	129,640,622.52

第 85 页 共 121 页

应付账款	1,139,339,476.54	1,139,339,476.54	1,139,339,476.54
应付利息	784,103.32	784,103.32	784,103.32
其他应付款	297,037,187.57	297,037,187.57	297,037,187.57
小 计	1,982,508,567.46	2,025,063,752.97	1,693,792,640.42	307,556,775.41	23,714,337.14

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2016年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币732,372,190.00元 (2015年12月31日：人民币379,707,177.51元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负 债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞 口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目说明。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 截至2016 年12 月31 日，自然人股东王相荣持有公司股份241,846,593 股，占公司

股份总额的15.05%，为公司实际控制人。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

2. 本公司的联营企业情况

本公司的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

1. 本公司其他关联方情况

第 86 页 共 121 页

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
长沙美能电力设备股份有限公司	同一关键管理人员
郑晓东、颜土富、陈林富、曾钦民、黄卿文	关键管理人员
徐先明	持有公司5%以上表决权股份的股东
上海寰新汽车销售有限公司	[注1]
车城网络科技(上海)有限公司	[注1]
南京追影网络科技有限公司	[注1]
上海爱众汽车销售有限公司	[注1]
广州鲶鱼科技有限公司	[注1]
LEO (THAILAND) CO., LTD.,	联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司	联营企业
北京热源网络文化传媒有限公司	联营企业
温岭市利昇档案馆项目投资有限公司	实际控制人控制的企业
上海悟哉市场营销策划有限公司	实际控制人能施加重大影响的企业
霍尔果斯悟哉市场营销策划有限公司	[注2]
天津异乡好居网络科技有限公司	其 他
上海益家互动广告有限公司	其 他
段永玲、郭海	其 他

[注1]：系徐先明实际控制的企业。

• [注2]：系上海悟哉市场营销策划有限公司之全资子公司。

• (二) 关联交易情况

1. 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易 内容	本期数	上年数
		金 额	金 额
新疆昌源水务准东供水有限公司[注]	泵及配件		34,188.03
上海寰新汽车销售有限公司	精准营销	216,981.13
上海寰新汽车销售有限公司	媒介代理	48,524.47
车城网络科技(上海)有限公司	精准营销	1,709,433.98
LEO (THAILAND) CO., LTD.,	泵及配件	10,588,731.35
天津异乡好居网络科技有限公司	精准营销	1,124,591.19

第 87 页 共 121 页

天津异乡好居网络科技有限公司	媒介代理	463,243.58
天津异乡好居网络科技有限公司	数字营销	471,698.11

[注]:原系中国水务投资有限公司之控股子公司，截至2014 年9 月2 日，经减持后，中 国水务投资有限公司持有本公司股份比例小于5%，故本财务报表附注披露的该公司关联交 易为2015 年1-9 月相应的发生额。

2. 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方	关联交易 内容	本期数	上年数
		金 额	金 额
南京追影网络科技有限公司	流量采购	20,639.34
上海爱众汽车销售有限公司	保险推荐业务	518,022.16
广州鲶鱼科技有限公司	流量采购	423,069.90
上海悟哉市场营销策划有限公司	数字营销	10,354,721.74
霍尔果斯悟哉市场营销策划有限公司	数字营销	2,728,035.28
北京热源网络文化传媒有限公司	数字营销	124,528.30
天津异乡好居网络科技有限公司	媒介代理	188,679.25

3. 关联方资金拆借

关联方	期初余额	本期拆出	本期收回	期末余额	结算利息
拆 出
徐先明		40,840,001.02	40,840,001.02		577,375.51[注1]
小 计		40,840,001.02	40,840,001.02		577,375.51
关联方	期初余额	本期拆入	本期偿还	期末余额	结算利息
拆 入
郑晓东		50,000,000.00	35,000,000.00	15,000,000.00	758,229.17
段永玲		5,000,000.00		5,000,000.00	56,187.50
温岭市利欧小额 贷款有限公司		9,000,000.00		9,000,000.00	未结算[注2]
小 计		64,000,000.00	35,000,000.00	29,000,000.00	814,416.67

[注1]：系徐先明偿还和支付其股权转让产生的由万圣伟业代缴的个人所得税款和期间

占用费。

[注2]：公司向温岭市利欧小额贷款有限公司(以下简称小额贷款)拆入的资金900 万元，

第 88 页 共 121 页

按照相关协议约定，不计息。

4. 关键管理人员报酬

4. 关键管理人员报酬
项 目	本期数(万元)	上年数(万元)
关键管理人员报酬	311.47	286.34

5. 关联方租赁

根据本公司与小额贷款和温岭市利昇档案馆项目投资有限公司(以下简称利昇档案馆) 签订的《房屋租赁合同》，公司将坐落在温岭市城东街道万昌中路806 号青商大厦2202 室的 房屋出租给小额贷款和利昇档案馆。每月租金均为7,218.53 元，租赁期均为3 年。截止2016 年12 月31 日，本公司已分别收到小额贷款和利昇档案馆本期的租金共计57,748.24 元。

1. 其他关联交易

(1) 支付股权转让款

根据本公司与自然人郑晓东、段永玲、郭海签订的上海漫酷股权转让合同的相关约定， 公司本期向郑晓东、段永玲、郭海分别支付股权转让款4,491.58 万元、1,728.99 万元和 1,302.68 万元。截止2016 年12 月31 日，本公司已累计分别向郑晓东、段永玲、郭海支付 股权转让款16,073.00 万元、6,187.13 万元和4,661.62 万元。

(2) 股权激励计划

根据公司第四届董事会第二十七次会议审议通过《关于向激励对象授予第一期限制性股 票的议案》，公司通过定向增发的方式向郑晓东、颜土富、陈林富、曾钦民和黄卿文5 名高 级管理人员以及段永玲、郭海以每股价格为8.49 元分别授予限制性人民币普通股(A 股)5,071,700 股、650,000 股、300,000 股、300,000 股、200,000 股、1,070,000 股、400,000 股，共计7,991,700 股，每股面值1 元。截至2016 年12 月31 日止，公司已收到郑晓东、 颜土富、陈林富、曾钦民和黄卿文5 名高级管理人员以及段永玲、郭海以货币资金缴纳的出 资额67,849,533.00 元。

(3) 益家互动

2016 年12 月5 日，本期公司与益家互动签订了《利欧集团股份有限公司与上海益家互 动广告有限公司之投资意向书》(以下简称投资意向书)，根据投资意向书的约定，本公司或 其指定的关联方拟以自有资金不低于5,000 万元人民币对益家互动进行增资。具体的增资价 格、出资方式等，均在投资方对目标公司尽职调查结果出具后由双方另行协商确定。本意向 书签署后，益家互动同意本公司对其资产和经营情况开展全面尽职调查。本公司有权于投资 意向书签署之日起180 日内根据尽职调查的结果单方面做出投资与否的决定。在投资意向书

第 89 页 共 121 页

签署后5 个工作日内，本公司向益家互动支付2,000 万元人民币的股权投资意向保证金。若 投资意向书签署之日起180 日内，本公司基于尽职调查结果决定不予增资或者益家互动股东 会未能通过本次增资事宜，则益家互动应于接到本公司不予增资书面通知或股东会做出相关 决议之日起5 个工作日内，将上述2,000 万元人民币的股权投资意向保证金退回至本公司指 定银行账户；每延迟1 天，按千分之一的日利率支付罚息。本公司已于2016 年12 月7 日支 付上述了上述股权投资意向保证金2,000 万元。

(三) 关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	LEO (THAILAND) CO., LTD.,	6,813,409.99	340,670.50
应收账款	上海寰新汽车销售有限公司	70,800.00	354.00
其他应收款	上海益家互动广告有限公司	20,000,000.00	1,000,000.00
小 计		26,884,209.99	1,341,024.50

2．应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	长沙美能电力设备股份有限公司	166,600.00	166,600.00
应付账款	上海悟哉市场营销策划有限公司	9,976,005.07
应付账款	霍尔果斯悟哉市场营销策划有限公司	2,891,717.48
应付账款	北京热源网络文化传媒有限公司	132,000.00
应付账款	上海爱众汽车销售有限公司	396,000.00
应付账款	广州鲶鱼科技有限公司	435,762.00
应付账款	天津异乡好居网络科技有限公司	600.00
应付账款	上海益家互动广告有限公司	200,000.00
预收账款	车城网络科技(上海)有限公司	1,188,000.00
预收账款	天津异乡好居网络科技有限公司	76,983.33
预收账款	北京热源网络文化传媒有限公司	500,000.00
小 计		15,963,667.88	166,600.00
其他应付款	郑晓东	60,674,017.17	89,831,576.00

第 90 页 共 121 页

其他应付款	段永玲	5,056,187.50
其他应付款	温岭市利欧小额贷款有限公司	9,000,000.00
小 计		74,730,204.67	89,831,576.00

十、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额	限制性股票29,934,000 股
公司本期行权的各项权益工具总额	0 股
公司本期失效的各项权益工具总额	0 股
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合 同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围 和合同剩余期限	公司已于2016 年7 月4 日发行限制性股票 29,934,000 股，授予价格为 8.49 元/股，锁定期分 别为自授予之日起的12 个月、24 个月、36 个月和 48 个月。满足解锁条件的，激励对象可以在未来48 个月内按15%、25%、30%、30%的比例分四期解锁。

2. 其他说明

2016 年6 月，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中国 证监会取消调整 155 项备案类事项 (〔2015〕8 号)》及其他有关法律、法规、规范性文件， 以及公司有关章程的规定制定了《利欧集团股份有限公司第一期限制性股票激励计划(草案)》 (以下简称公司第一期限制性股票激励计划)。并经公司2016 年6 月20 日召开的第四届董事 会第二十五次会议和2016 年7 月4 日召开的2016 年第三次临时股东大会审议通过。公司拟 通过定向增发的方式向陈林富、黄卿文、颜土富、郑晓东、曾钦民5 名高级管理人员和秘沙 沙等138 名核心技术(业务)骨干，共计143 位股权激励对象授予限制性人民币普通股(A 股)30,000,000 股，每股面值1 元。后续洪晨修、孙静、孙艳、林蔚聪、周伟根和王超等6 名人员因个人原因，分别向公司出具自愿放弃全部获授的限制性股票的声明，故最终公司将 股权激励计划首次授予对象变更为137 名人员，首次授予的限制性股票数量变更为 29,934,000 股，本次增资每股授予价格为8.49 元。

2016 年7 月4 日，公司第四届董事会第二十七次会议审议通过《关于向激励对象授予 第一期限制性股票的议案》，确定本次激励计划的授予日为 2016 年7 月4 日，有效期为 60 个月，自限制性股票授予之日起计算。

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截至2016 年7 月21 日止，公司已收到陈林富、黄卿文、颜土富、郑晓东、曾钦民 5 名高级管理人员和秘沙沙等132 名核心技术(业务)骨干以货币资金缴纳的出资额 254,139,660.00 元，其中计入实收资本人民币29,934,000.00 元，计入资本公积(股本溢 价)224,205,660.00 元。上述限制性股票授予完成事项业经天健会计师事务所(特殊普通合 伙)审验，并由其于2016 年7 月22 日出具了《验资报告》(天健验〔2016〕296 号)。

本次授予限制性股票的上市日期为2016 年8 月3 日。

上述限制性股票授予后即行锁定。激励对象获授的限制性股票适用不同的锁定期，分别 为12 个月、24 个月、36 个月和48 个月，均自授予之日起计算。满足解锁条件的，激励对 象可以在未来48 个月内按15%、25%、30%、30%的比例分四期解锁。

激励计划对限制性股票解锁条件所确定的公司业绩考核指标为互联网板块实现的净利 润及互联网板块净利润占公司当年度净利润的比重，在激励计划有效期内，分年度进行考核。 考核期内，若公司层面或激励对象个人层面考核结果不符合《利欧集团股份有限公司第一期 限制性股票激励计划实施考核管理办法》的相关规定，则公司将按照激励计划相关规定回购 激励对象相应考核年度内所获限制性股票。

公司限制性股票锁定期内，各年度归属于上市公司股东的净利润及扣除非经常性损益的 净利润均不得低于授予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。公司解锁期前一年度 业绩考核要求：本计划在2016-2019 会计年度中，分年度对互联网板块实现的净利润及互联 网板块净利润占公司当年度净利润的比重作为解锁业绩指标进行考核，以达到业绩考核目标 作为激励对象当年度的解锁条件之一。

在本激励计划有效期内，第一次解锁的解锁前一个会计年度，公司互联网板块的净利润 不低于4.43 亿元，且该板块实现的净利润占公司当年度净利润总额的比例不低于65%；第 二次解锁的解锁前一个会计年度，公司互联网板块的净利润不低于5.63 亿元，且该板块实 现的净利润占公司当年度净利润总额的比例不低于70%；第三次解锁的解锁前一个会计年度， 公司互联网板块的净利润不低于6.79 亿元，且该板块实现的净利润占公司当年度净利润总 额的比例不低于75%；第四次解锁的解锁前一个会计年度，公司互联网板块的净利润不低于 8.01 亿元，且该板块实现的净利润占公司当年度净利润总额的比例不低于80%。

业绩考核指标中所指的互联网板块包括公司数字营销板块、互动娱乐板块以及公司未来 开展的与互联网服务业务相关的业务板块。本激励计划中所指净利润或计算过程中所使用的 净利润指标指归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润。此外，在计算处于业绩承诺 期的互联网板块子公司的净利润指标时，公司根据股权收购协议约定的超额业绩奖励条款在

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当年度预提的相应奖金作为非经常性损益项目处理。若限制性股票的解锁条件达成，激励对 象持有的限制性股票按照本计划规定比例逐年解锁；反之，若解锁条件未达成，则公司按照 本计划相关规定，以回购价格回购限制性股票并注销。

• (二) 以权益结算的股份支付情况

• 明细情况

限制性股票

限制性股票
授予日权益工具公允价值的确定方法	在授予日股票价格与授予价格的差异基础上同时考 虑了无风险收益率和加权平均净资产收益率
可行权权益工具数量的确定依据	公司在预计员工离职率以及业绩考核的基础上确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	6,384,101.68 元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	6,647,290.52 元

2. 其他说明

因公司2016 年度股权激励计划业绩考核指标未能达到第一期限制性股票的解锁条件， 所以公司第一期限制性股票未能予以行权；同时，基于公司目前的经营状况和发展预期，预 计未来员工离职率及业绩盈利预测情况，确认本期应分摊的以股份支付换取的职工服务总额 即股权激励费用 6,647,290.52 元，计入管理费用科目。

• (三) 以现金结算的股份支付情况

公司本期不存在以现金结算的股份支付情况。

• (四) 股份支付的修改、终止情况

根据公司第四届董事会第二十七次会议决议，通过了《关于调整<第一期限制性股票激 励计划(草案)>激励对象、授予数量的议案》。截至2016 年12 月31 日，由于激励对象个人 原因离职，本次限制性股票激励计划授予数量调整为2,990.40 万股。

十一、承诺及或有事项

• (一) 承诺事项

• 截至2016 年12 月31 日，公司尚有未到期的履约保函人民币60,832,342.64 元。

• 对外投资尚未出资事项

• (1) 河南节能

本期全资子公司利欧科技与自然人宋杜涛、宋萍和孙小凡共同出资设立河南利欧节能科

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技有限公司(以下简称河南节能)，于2016 年12 月8 日在郑州市工商行政管理局金水分局办 妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为91410105MA3XHC1H3B 的营业执照。该公 司注册资本500 万元，利欧科技认缴出资205 万元，占其注册资本的41%。根据河南节能股 东会决议和该公司章程规定，河南节能不设董事会，设执行董事一人，非利欧科技委派人员。 利欧科技不参与该公司的日常经营管理。截至2016 年12 月31 日，利欧科技尚未实际出资。

(2) 北京智慧

本期全资子公司利欧科技与自然人范勇、於华国、于健昆和田文波共同出资设立北京利 欧智慧水生态环境科技有限公司(以下简称北京智慧)，于2016 年9 月28 日在丰台分局办妥 工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为91110106MA008K9K6X 的营业执照。该公司 注册资本999 万元，利欧科技认缴出资409.59 万元，占其注册资本的41%。根据北京智慧 股东会决议和该公司章程规定，北京智慧不设董事会，设执行董事一人，非利欧科技委派人 员。利欧科技不参与该公司的日常经营管理。截至2016 年12 月31 日，利欧科技尚未实际 出资。

(3) 河北环境

利欧科技与自然人张新忠和李国娟共同出资设立河北利欧环境科技有限公司(以下简称 河北环境)，于2015 年11 月26 日在裕华区工商行政管理局办妥工商设立登记手续，并取得 统一社会信用代码为91130108MA07LATL13 的营业执照。该公司注册资本500 万元，利欧科 技认缴出资255 万元，占其注册资本的51%，截至2016 年12 月31 日，根据利欧科技与河 北环境协议约定，利欧科技不参与该公司的日常经营管理，对该公司不具有实质控制权和重 大影响；同时，利欧科技亦尚未出资，并拟于2017 年对该公司认缴出资权利和义务全部对 其他股东进行转让，故账面对该项投资未进行确认。

(4) 湖南环境

利欧科技与自然人伍清华共同出资设立湖南利欧环境科技有限公司(以下简称湖南环 境)，于2016 年3 月14 日在武冈市市场和质量监督管理局办妥工商设立登记手续，并取得 统一社会信用代码为91430581MA4L37BRXA 的营业执照。该公司注册资本200 万元，利欧科 技认缴出资102 万元，占其注册资本的51%，根据利欧科技与湖南环境协议约定，利欧科技 不参与该公司的日常经营管理，对该公司不具有实质控制权和重大影响；同时，利欧科技亦 尚未出资，并拟于2017 年对该公司认缴出资权利和义务全部对其他股东进行转让，故账面 对该项投资未进行确认。

(5) 山东环境

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利欧科技与自然人杨红玉、陈以峰和邢友韧共同出资设立山东利欧环境科技有限公司 (以下简称山东环境)，于2016 年3 月1 日在济南市市中区市场监督管理局办妥工商设立登 记手续，并取得统一社会信用代码为 91370103MA3C6TT347 的营业执照。该公司注册资本 1000 万元，利欧科技认缴出资510 万元，占其注册资本的51%，根据利欧科技与山东环境协 议约定，利欧科技不参与该公司的日常经营管理，对该公司不具有实质控制权和重大影响； 同时，利欧科技亦尚未出资，并拟于2017 年对该公司认缴出资权利和义务全部对其他股东 进行转让，故账面对该项投资未进行确认。

(6) 青商大厦

2016 年6 月，根据公司与温岭市青商大厦企业管理有限公司(以下简称青商大厦)签订 的投资协议以及青商大厦的《章程》规定，公司因购买位于温岭市城东街道万昌中路806 号青商大厦27 层办公用房(实际产权楼层系22 层)而享有对青商大厦裙楼经营收益的分配权， 具体的收益分配权按公司出资比例确定。按照《章程》规定，青商大厦注册资本为500 万元， 公司认缴出资25 万元，占其注册资本的5%。截至2016 年12 月31 日，公司尚未实际出资。

(7) 利欧鼎晖并购基金合伙企业(有限合伙)

本公司拟与上海鼎晖百孚财富管理有限公司、宁波利欧数娱签订《共同发起设立并购基 金之合作框架协议》(以下简称“合作框架协议”)，利欧股份、宁波利欧数娱，以及上海鼎 晖百孚财富管理有限公司或其关联方(以下简称“鼎晖百孚”)拟共同参与投资利欧鼎晖并购 基金合伙企业(有限合伙)(以下简称“并购基金”)(暂定名，具体以企业登记机关最终核定 的名称为准)。

并购基金为专项投资基金，仅用于并购美国等海外市场处于稳定成长期且排名靠前的互 联网技术型企业。并购基金目标规模为不超过80 亿元人民币，其中，本公司拟作为有限合 伙人以自有资金认购出资额不超过人民币8 亿元，普通合伙人(鼎晖百孚及/或宁波利欧数娱， 或双方共同新设实体)拟认缴出资50 万元(或在法律允许的范围内普通合伙人决定的其他金 额)，其余资金向其他投资人募集。鼎晖百孚募集投资人的目标认缴出资额为不低于10 亿元， 宁波利欧数娱募集投资人(含利欧股份认缴出资金额)的目标认缴出资额为不低于10 亿元。 普通合伙人、鼎晖募集投资人、利欧数娱募集投资人合称为“劣后级合伙人”，鼎晖百孚与 宁波利欧数娱共同负责寻找优先级投资人认缴剩余金额。

该对外投资暨关联交易设立并购基金事项已于2016 年8 月23 日经公司第四届董事会第 二十九次会议和2016 年第五次临时股东大会审议通过。 截至2016 年12 月31 日，该并购基金尚未成立。

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(8) 利欧微信营销生态圈股权投资合伙企业(有限合伙)

本公司拟与宁波利欧数娱、珠海高鹄鑫云股权投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“珠 海高鹄”)、徐先明、毛冬赫、陈学军签订《利欧微信营销生态圈股权投资合伙企业(有限合 伙)合伙协议》(以下简称“合伙协议”)，参与发起设立利欧微信营销生态圈股权投资合伙 企业(有限合伙)(暂定名，具体以企业登记机关最终核定的名称为准，以下简称“并购基金”)。

并购基金是专向投资基金，并购基金总规模为人民币10 亿元，其中，利欧股份、徐先 明、毛冬赫、陈学军拟作为有限合伙人分别认缴出资额人民币40,000 万元、2,500 万元、 2,500 万元、500 万元，宁波利欧数娱和珠海高鹄作为普通合伙人分别认缴出资额人民币各 2,500 万元。徐先明、毛冬赫、陈学军、利欧股份作为劣后出资人，其余资金由执行事务合 伙人负责向其他机构募集，其余合伙人的权利、义务及风险承担方式、利益分配方法将根据 募集情况在由上述合伙人参与签署的补充合伙协议中予以约定。

该对外投资暨关联交易设立并购基金事项已于2016 年9 月26 日经公司第四届董事会第 三十二次会议和2016 年第六次临时股东大会审议通过。

截至2016 年12 月31 日，该并购基金尚未成立。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利

根据2017 年3 月30 日公司第四届董事会第三十六 次会议通过的2016 年度利润分配预案，鉴于公司在 利润分配方案实施前可能存在回购注销限制性股票 引起的股本变动情况，公司拟以2016 年度利润分配 实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，向全 体股东每10 股派发现金股利人民币0.37 元（含税）， 同时，以资本公积金向全体股东每10 股转增25 股。

• (二) 其他资产负债表日后事项说明

1. 万圣伟业原股东放弃超额奖励事项

2017 年2 月，根据万圣伟业原股东徐先明和淮安明硕与公司签订的《江苏万圣伟业网 络科技有限公司之股权转让合同之补充合同(二)》，协议各方确认，就2016 年度、2017 年 度万圣伟业超额完成业绩承诺指标的部分(即累计实现审核税后净利润与业绩承诺指标总数

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的差额)，不再执行《关于江苏万圣伟业网络科技有限公司之股权转让合同》7.2 条约定的 超额业绩奖励措施，如上述年度审核后净利润超过该年度业绩承诺指标总数的，该年度不再 计提超额奖励相关的费用，在万圣伟业2017 年度专项审核报告出具后不再发放2016 年度、 2017 年度对应的超额业绩奖励。对于2015 年度已经计提的超额业绩奖励合计15,533,818.60 元，仍按照《关于江苏万圣伟业网络科技有限公司之股权转让合同》7.2 条约定执行，上述 奖励计入万圣伟业当期费用，在考核业绩承诺指标完成情况时将上述奖励费用视同非经常性 损益处理。具体奖励方案由公司董事会审议确认后于万圣伟业2017 年度专项审核报告出具 后予以发放。上述事项已于2017 年2 月9 日经公司召开的第四届董事会第三十四次会议审 议通过，并经2017 年2 月27 日召开的2017 年第一次临时股东大会审议批准。

2. 对外投资事项

公司拟与荣盛控股股份有限公司、深圳市新浩投资发展有限公司、迁安市九江线材有限 责任公司、桂林聚豪房地产开发有限公司、浙江利欧控股集团有限公司、河北养元智汇饮品 股份有限公司和大连天神娱乐股份有限公司共同参与发起设立燕赵人寿保险股份有限公司 (以下简称燕赵人寿) (暂用名，以保监会批准及工商机关核准为准)，公司计划使用自有资 金出资16,000 万元，占燕赵人寿注册资本的10%。

上述投资暨关联交易事项已于2017 年3 月23 日召开的公司第四届董事会第三十五次会 议审议通过，尚需提交公司股东大会审议批准。

截止本财务报表批准报出日，公司尚未实际出资。

1. 公开发行可转换公司债券事项

公司拟公开发行可转换为公司A 股股票的可转换公司债券(以下简称可转债),该可转债 及未来转换的A 股股票将在深圳证券交易所上市。根据有关法律法规及公司目前情况，本次 发行的可转债总额为不超过人民币294,754.75 万元(含294,754.75 万元)，具体发行数额提 请股东大会授权公司董事会在上述额度范围内确定。

关于本次发行的可转债部分信息如下：

每张面值为人民币100 元，按面值发行，期限为自发行之日起6 年；票面利率不超过每 年3.0%。具体每一年度的利率水平提请股东大会授权公司董事会根据国家政策、市场状况 和公司具体情况与保荐机构及主承销商协商确定。可转债在发行完成前如遇银行存款利率调 整，则股东大会授权董事会对票面利率作相应调整。采用每年付息一次的付息方式，到期归 还本金和最后一年利息。可转债转股期自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可 转债到期日止。

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上述拟公开发行可转换公司债事项已于2017 年3 月30 日召开的公司第四届董事会第三 十六次会议审议通过，尚需提交公司股东大会审议批准。

1. 收购公司控股子公司少数股东权益暨关联交易事项

公司拟发行可转债募集资金总额不超过人民币294,754.75 万元(含294,754.75 万元)， 其中拟以20,706.75 万元的募集资金收购郑晓东、段永玲和郭海持有的上海漫酷15%股权(以 下简称标的资产)。公司发行可转换公司债券募集资金成功与否并不影响本次标的资产收购 的实施。若公司发行可转换公司债券募集资金失败，公司将以自有资金或者银行借款收购标 的资产。

上述投资暨关联交易事项已于2017 年3 月30 日召开的公司第四届董事会第三十六次会 议审议通过，尚需提交公司股东大会审议批准。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部 为基础确定报告分部。

2. 报告分部的财务信息

项 目	主营业务收入	主营业务成本	资产总额	负债总额
民用泵(微型小型水泵)	1,358,241,242.22	956,937,477.21	2,038,746,837.02	1,320,231,706.33
工业泵	344,410,812.93	275,010,795.57	1,127,249,424.96	227,907,241.91
园林机械	149,109,048.28	128,810,165.41	272,794,225.27	189,424,428.45
清洗机械	102,555,087.68	61,963,375.99	170,813,501.93	55,819,528.45
植保机械	9,681,112.00	7,042,563.67	16,124,647.55	5,269,315.44
媒介代理服务	2,934,556,710.63	2,547,941,637.46	2,858,647,577.55	1,169,604,803.62
配 件	255,692,532.85	181,608,736.01	440,158,511.99	206,308,428.84
数字营销服务	411,291,152.46	207,080,875.59	698,509,294.20	102,440,241.20
PC 端流量整合业务	203,241,145.07	154,592,267.15	345,171,122.56	50,621,249.20
移动端流量整合业务	692,202,924.57	499,123,326.96	1,175,590,997.74	172,406,904.76
精准营销业务	1,240,198,105.15	1,135,153,725.09	2,106,269,239.95	308,896,002.90

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其 他	28,063,358.38	21,370,407.90	41,170,100.55	16,380,047.92
分部间抵销	411,743,366.38	406,467,890.99
合 计	7,317,499,865.84	5,770,167,463.02	11,291,245,481.27	3,825,309,899.02

(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1. 土地收储和搬迁事项

2013 年10 月，根据温岭市委、市政府《温岭市党政联席会议纪要》(温十三届〔2013〕 5 号)、温岭市人民政府办公室会议纪要(温政办纪〔2013〕161 号)的相关意见，原则同意对 公司位于城西街道一号路西侧、芷胜庄村及温峤镇莞渭童村(均属于温岭市城市新区管委会 管辖)，以出让方式取得五处宗地的《国有土地使用权证》全部交由温岭市国土资源局收回 并予以注销。另外，根据《温岭市国有土地使用权收购合同》(温土储合字第〔2013〕7 号) 的相关约定，上述土地收储补偿及奖励款合计37,124 万元，其中土地收储补偿款27,500 万元、搬迁奖励款9,624 万元。

根据2014 年12 月、2015 年2 月公司分别收到温岭市城市新区管理委员会下发的《关 于利欧集团股份有限公司搬迁奖励的通知》(温新区〔2014〕29 号)、(温新区〔2015〕5 号) (以下简称搬迁奖励通知)。搬迁奖励通知确认，温岭市城市新区管理委员会结合利欧集团股 份有限公司上述土地收储及搬迁实际进度，经与市财政、市收储公司确认，于2014 年12 月29 日予以确认本公司搬迁奖励4,812 万元，剩余搬迁奖励款根据合同要求和项目进度予 以确认和支付；于2015 年1 月30 日予以本公司搬迁奖励2,406 万元，剩余搬迁奖励款根据 合同要求和项目进度予以确认和支付。截至2015 年12 月31 日，公司已累计收到上述土地 收购补偿款20,625 元，搬迁奖励款7,218 万元，合计27,843 万元。公司根据企业会计准则 的相关规定，已将上述土地收购补偿费20,625 万元作为“专项应付款”处理；将上述资金 中的7,218 万元(其中2014 年度4,812 万元，2015 年度2,406 万元)搬迁奖励款确认为营业 外收入——政府补助，计入公司相应期间损益。

截至2016 年12 月31 日，公司将上述国有土地使用权及其相应的房产账面价值累计 123,691,905.56 元作为搬迁损失计入其他非流动资产科目，待完成搬迁清算后一并处理。 2. 上海漫酷股权收购事项

2014 年3 月，根据本公司与自然人郑晓东、段永玲、郭海签订的《漫酷股权转让合同》， 并经公司2014 年第三次临时股东大会审议通过，公司以34,445 万元价款收购郑晓东、段永 玲、郭海持有的上海漫酷85%股权。根据股权转让合同的相关约定，本公司已于2016 年12 月累计支付股权转让款26,921.75 万元。剩余股权转让款7,523.25 万元列“其他应付款”，

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将按股权转让合同约定在未来1 年内支付。

上述上海漫酷原股东承诺，于2014 年度、2015 年度、2016 年度实现的年度审核扣除非 经常性损益后的净利润应分别不少于人民币4,700 万元、6,000 万元、7,300 万元(以下简称 业绩承诺指标)。若在业绩承诺期间，上海漫酷未达到上述承诺业绩指标，上海漫酷原股东 将以支付现金方式向公司(即受让方)进行补偿，其中，现金补偿金额=(截止当期末业绩承诺 指标总和－截止当期末累计已实现的税后净利润)/(1-实施补偿当年受让方所得税税率)× 85%－在业绩承诺期间各年度前期已累计补偿数。

2016 年度，上海漫酷实现扣除非经常性损益后的净利润为7,324.01 万元(即年报税后 净利润)。2014-2016 年度累计实现的扣除非经常性损益后的净利润为19,637.68 万元，达 到盈利预测的业绩承诺。最终实际净利润以《专项审核报告》进行确认

1. 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项

(1) 上海氩氪、琥珀传播

2014 年4 月28 日，公司第三届董事会第三十四次会议审议并通过了《关于筹划发行股 份购买资产事项的议案》，同意公司筹划发行股份购买资产事项。

2014 年7 月1 日，根据本公司分别与自然人詹嘉、李翔、张璐、李劼签订的《关于上 海氩氪广告有限公司之股权转让合同》(以下简称氩氪股权转让合同)以及与刘阳、王英杰、 孙唯一、田斌签订的《关于银色琥珀文化传播(北京)有限公司之股权转让合同》(以下简称 琥珀股权转让合同)，并经2014 年7 月1 日公司董事会第四届第二次会议审议通过，公司拟 向特定对象詹嘉、李翔、张璐、李劼和琥珀传播的股东刘阳、王英杰、孙唯一、田斌以支付 现金及发行股份的方式分别购买其持有的上海氩氪、琥珀传播100%股权；同时，公司拟向 郑晓东、段永玲、郭海3 名其他特定投资者定向发行股份募集配套资金。

根据《氩氪股权转让合同》和《琥珀股权转让合同》的约定，公司需支付上述股权转让 对价分别为22,593.90 万元和19,500 万元。

2014 年7 月21 日，经公司第六次临时股东大会审议批准，并经2014 年11 月24 日中 国证券监督管理委员会《关于核准利欧集团股份有限公司向詹嘉等发行股份购买资产并募集 配套资金的批复》(证监许可〔2014〕1227 号)，公司获准分别向上海氩氪股东詹嘉、李翔、 张璐、李劼和琥珀传播股东刘阳、王英杰、孙唯一、田斌和向自然人郑晓东、段永玲、郭海 三名特定投资者定向增发人民币普通股(A 股)股票合计18,688,459 股，每股面值1 元，每 股发行价格为人民币18.77 元。

截止2014 年12 月31 日，公司以发行股份和支付现金相结合的方式完成了对上海氩氪

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和琥珀传播100%股权收购的对价支付。

根据本公司与上海氩氪詹嘉等四名自然人和琥珀传播刘阳等四名自然人签署的《氩氪股 权转让合同》、《琥珀股权转让合同》、《氩氪业绩补偿协议》、《琥珀业绩补偿协议》及《股权 转让暨业绩补偿协议之补充协议》(以下简称《补充协议》)，上海氩氪原股东承诺上海氩氪 2014 年、2015 年和2016 年实现的经审计的净利润(指经具有证券从业资格的会计师事务所 审计确认的扣除非经常性损益的净利润)分别不少于人民币1,801.96 万元、2,378.75 万元、 3,004.98 万元(以下简称预测净利润)，上述2014 年度的预测净利润按备考口径确定，即假 定自2014 年1 月1 日起，上海沃动已成为上海氩氪的全资子公司，自该日起上海沃动纳入 上海氩氪财务报表合并范围。琥珀传播原股东承诺琥珀传播2014 年、2015 年和2016 年实 现的经审计的净利润(指经具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益 的净利润)分别不少于人民币1,501.47 万元、1,950.13 万元、2,550.02 万元(以下简称预测 净利润)。如果上海氩氪、琥珀传播在利润补偿期间内任一会计年度的当年期末实际净利润 累计数未能达到当年期末预测净利润累计数，则本公司应在该年度的年度报告披露之日起十 日内，以书面方式通知原股东关于上海氩氪、琥珀传播在该年度实际净利润累计数小于预测 净利润累计数的事实，并要求原股东优先以股份补偿的方式进行利润补偿，不足部分以现金 补偿的方式进行利润补偿。

上海氩氪、琥珀传播2016 年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润分别为3,065.11 万元、2,536.79 万元，2014-2016 年度累计实现的扣除非经常性损益后的净利润分别为 7,568.10 万元、6,242.16 万元，均达到盈利预测的业绩承诺。

(2) 万圣伟业、微创时代

2015 年5 月5 日，根据本公司分别与徐先明、淮安明硕签订的《关于江苏万圣伟业网 络科技有限公司之股权转让合同》(以下简称万圣伟业转让合同)以及与何若萌、刘璐签订的 《关于北京微创时代广告有限公司之股权转让合同》(以下简称微创时代转让合同)，并经 2015 年6 月25 日公司第四届董事会第十二次会议审议通过，公司拟向万圣伟业的原股东徐 先明、淮安明硕和微创时代的原股东何若萌、刘璐以发行股份及支付现金的方式分别购买其 持有的万圣伟业、微创时代100%股权；同时，公司拟向不超过10 名其他特定投资者发行股 份募集配套资金。

根据《万圣伟业转让合同》和《微创时代转让合同》的约定，公司需支付上述股权转让 对价分别为2,072,000,000.00 元和840,000,000.00 元。

2015 年7 月14 日，经公司2015 年第四次临时股东大会审议批准，并经2015 年10 月

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28 日中国证券监督管理委员会《关于核准利欧集团股份有限公司向徐先明等发行股份购买 资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2015〕2395 号)，公司获准分别向万圣伟业原股 东徐先明、淮安明硕和微创时代原股东刘璐、何若萌定向增发人民币普通股(A 股)股票 136,495,388 股、27,299,077 股、35,968,379 股、35,968,379 股，合计235,731,223 股(发 行股份数按公司2015 年半年度权益分派方案实施之后的情况进行了相应调整，下同)，每股 面值1 元，每股发行价格为人民币7.59 元；获准非公开发行不超过221,664,564 股普通股 (A 股)募集配套资金，并最终通过询价确认向中欧盛世资产管理(上海)有限公司、英大基金 管理有限公司、中国北方工业公司、安信基金管理有限责任公司、珠海中兵广发投资基金合 伙企业(有限合伙)、云南卓晔投资管理有限公司六名其他特定投资者定向增发人民币普通股 (A 股)股票31,102,262 股、29,826,923 股、11,312,217 股、10,269,796 股、10,189,157 股、6,722,721 股，合计99,423,076 股，每股面值1 元，每股发行价格为人民币17.68 元。

根据公司与万圣伟业的原股东徐先明、淮安明硕签订的《利欧集团股份有限公司之徐先 明、淮安明硕投利明信息咨询中心(有限合伙)之业绩补偿协议》及《补充协议》，万圣伟业 原股东承诺万圣伟业于2015 年度、2016 年度、2017 年度应实现的年度经审核税后净利润(指 经具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 净利润)分别不低于14,800 万元、18,561 万元、23,125 万元(最终数据参照上市公司指定的 资产评估机构正式出具的《资产评估报告》关于万圣伟业2015 年度、2016 年度、2017 年度 的预测净利润值确定)。否则徐先明、淮安明硕将按照业绩补偿协议的约定对上市公司进行 补偿。

根据公司与微创时代的原股东何若萌、刘璐签订的《利欧集团股份有限公司之刘璐、何 若萌之业绩补偿协议》及《补充协议》，刘璐、何若萌承诺微创时代于2015 年度、2016 年 度、2017 年度应实现的年度审核税后净利润(指经具有证券从业资格的会计师事务所审计确 认的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润)分别不低于6,000 万元、7,200 万元、 9,360 万元(最终数据参照公司指定的资产评估机构正式出具的《资产评估报告》关于微创 时代2015 年度、2016 年度、2017 年度的预测净利润值确定)。否则刘璐、何若萌将按照业 绩补偿协议的约定对公司进行补偿。

万圣伟业、微创时代2016 年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润分别为22,478.97 万元、7,248.80 万元，万圣伟业、微创时代均达到盈利预测的业绩承诺，最终实际净利润 均以《专项审核报告》进行确认。

(3) 上海智趣

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2015 年12 月7 日，根据本公司分别与迹象信息技术(上海)有限公司(以下简称迹象信 息)、徐佳亮和徐晓峰签订的《关于上海智趣广告有限公司之股权转让合同》(以下简称上海 智趣转让合同)，并经2015 年12 月9 日公司第四届董事会第十六次会议审议通过，公司拟 向上海智趣的原股东迹象信息、徐佳亮和徐晓峰发行股份及支付现金的方式购买其持有的上 海智趣100%股权；同时，公司拟向不超过10 名其他特定投资者发行股份募集配套资金。

根据《上海智趣转让合同》的约定，公司需支付上述股权转让对价为754,000,000.00 元。

2016 年2 月16 日，经公司2016 年第二次临时股东大会审议批准，并经2016 年7 月6 日中国证券监督管理委员会《关于核准利欧集团股份有限公司向迹象信息技术(上海)有限公 司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》(证监许可〔2016〕1466 号)，公司获准分 别向上海智趣原股东迹象信息、徐佳亮和徐晓峰增发人民币普通股(A 股)股票130,797.77 股、87,965.36 股、37,699.44 股，合计25,646,257 股(发行股份数按公司2015 年半年度权 益分派方案实施之后的情况进行了相应调整，下同)，每股面值1 元，每股发行价格为人民 币16.17 元；获准非公开发行不超过41,690,626 股普通股(A 股)募集配套资金，并最终通 过询价确认向向博时基金管理有限公司、兴业全球基金管理有限公司、富国资产管理(上海) 有限公司、国投瑞银基金管理有限公司、九泰基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、 中融基金管理有限公司和前海人寿保险股份有限公司等八名特定投资者定向增发人民币普 通股(A 股)股票7,508,556 股、9,344,492 股、4,169,062 股、4,169,062 股、4,887,866 股、 6,782,633 股、4,176,250 股和652,705 股，合计41,690,626 股，每股面值1 元，每股发行 价格为人民币17.39 元。

根据公司与上海智趣的原股东迹象信息、徐佳亮和徐晓峰签订的《利欧集团股份有限公 司之迹象信息技术(上海)有限公司、徐佳亮和徐晓峰之业绩补偿协议》及《补充协议》，上 海智趣原股东承诺上海智趣于2016 年度、2017 年度、2018 年度应实现的年度经审核税后净 利润(指经具有证券从业资格的会计师事务所审计确认的扣除非经常性损益前后的净利润孰 低为准)分别不低于5,800 万元、7,540 万元、9,802 万元(最终数据参照上市公司指定的资 产评估机构正式出具的《资产评估报告》关于上海智趣2016 年度、2017 年度、2018 年度的 预测净利润值确定)。否则迹象信息、徐佳亮和徐晓峰将按照业绩补偿协议的约定对上市公 司进行补偿。

上海智趣2016 年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润为5,819.45 万元，已达到盈 利预测的业绩承诺，最终实际净利润以《专项审核报告》进行确认。

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4. 对外投资事项

(1) 世纪鲲鹏

2016 年1 月28 日，公司与杨宗灵及北京世纪鲲鹏国际传媒广告有限公司(以下简称北 京世纪鲲鹏)签订了《关于北京世纪鲲鹏国际传媒广告有限公司之投资意向书》(以下简称《投 资意向书》)，在杨宗灵根据公司的要求完成其内部业务重组的前提下，公司本次拟受让杨 宗灵或其关联方持有的北京世纪鲲鹏股权和认缴北京世纪鲲鹏新增注册资本，投资总额(即 本次股权转让和增资价款的合计数)不超过1.35 亿元人民币。在《投资意向书》签署后5 个工作日内，公司向北京世纪鲲鹏支付了3,000 万元的排他费用。

截至2016 年8 月，杨宗灵已根据公司的相关要求完成内部业务重组，北京世纪鲲鹏已 变更为天津世纪鲲鹏新媒体有限公司(以下简称天津世纪鲲鹏)的全资子公司。因此，公司本 次投资的标的公司变更为天津世纪鲲鹏。

2016 年8 月22 日，公司与天津宗灵俊婵企业管理咨询合伙企业(有限合伙)、杨宗灵、 标的公司天津世纪鲲鹏以及北京世纪鲲鹏签订《天津世纪鲲鹏新媒体有限公司投资协议》。 协议约定，公司以自有资金人民币38,766,891.90 元受让天津宗灵俊婵企业管理咨询合伙企 业(有限合伙)所持有的天津世纪鲲鹏部分股权，以自有资金人民币45,608,108.10 元增资天 津世纪鲲鹏。本协议签署前，公司未持有天津世纪鲲鹏股权。

截至2016 年12 月31 日，公司已支付完上述股权转让款及增资款合计8,437.50 万元。 上述增资及股权转让完成后，公司共持有天津世纪鲲鹏15%的股权；另外，北京世纪鲲鹏已 将原收到的3,000 万元排他费用归还给本公司。

天津世纪鲲鹏已于2016 年9 月22 日完成上述工商变更登记。 (2) 盛夏星空

2016 年1 月28 日，公司与自然人吴廷飞、霍尔果斯中尊创业投资合伙企业(有限合伙)、 上海霆雨投资有限公司、北京盛夏星空影视传媒股份有限公司(以下简称盛夏星空)、签署《北 京盛夏星空影视传媒股份有限公司投资协议》，协议约定公司以自有资金向盛夏星空投资 53,333,333 元认购盛夏星空新发行股份3,888,889 股。其中3,888,889 元计入夏星空实收 资本，超过实收资本的部分(即49,444,444 元)作为出资溢价计入盛夏星空资本公积。上述 增资完成后，盛夏星空的注册资本(即股本总额)将变更为人民币38,888,889 元，公司将持 有盛夏星空股份3,888,889 股股份，占盛夏星空股本总额的10%。本次投资前，公司未持有 盛夏星空股权。

2016 年3 月31 日，公司已支付上述投资款53,333,333 元。

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2016 年7 月7 日，公司与李文革、深圳富存壹号投资管理中心(有限合伙)与自然人吴 廷飞、霍尔果斯中尊创业投资合伙企业(有限合伙)、上海霆雨投资有限公司及盛夏星空签订 了《北京盛夏星空影视传媒股份有限公司股份认购协议》。公司以自有资金向盛夏星空增资 9,500 万元人民币；同日，公司与自然人吴廷飞签订了《北京盛夏星空影视传媒股份有限公 司股份认购协议之补充协议》(以下简称补充协议)。补充协议约定：吴廷飞对盛夏星空的业 绩承诺为2016 年及2017 年的实际净利润总额不低于人民币1.3 亿元。(“实际净利润总额” 是指标的公司2016 年度、2017 年度累计经审计的归属于母公司的扣除非经常性损益和不计 入与股份支付相关成本费用后的净利润)。若盛夏星空2016 年度、2017 年度的实际净利润 总额未达到人民币1.3 亿元的 90%，则由吴廷飞对公司进行补偿。

2016 年7 月29 日，公司已支付上述增资款9,500 万元。盛夏星空已于2016 年12 月27 日已办妥上述工商变更登记手续。本次增资实施完毕后，公司总共持有盛夏星空20%的股权。 (3) 热源网络

2015 年12 月8 日，公司与北京热源网络文化传媒有限公司(以下简称热源网络)、刘新 成、林燕琴、徐姝博、许鑫、邢云来、李嬴胤、北京聚力创新联合投资管理中心(有限合伙) 签署《北京热源网络文化传媒有限公司投资协议》，协议约定公司以自有资金4,200 万元增 资热源网络，以自有资金4,200 万元受让刘新成、林燕琴、徐姝博、许鑫、邢云来、李嬴胤、 北京聚力创新联合投资管理中心(有限合伙)所持有的热源网络部分股权。本次投资前，公司 未持有热源网络股权。

本公司于2016 年1 月支付股权转让款和增资款合计8,400 万元，上述增资及股权转让 完成后，公司共计持有热源网络20%的股权。热源网络已于2016 年1 月18 日办妥相关工商 变更登记手续。

上述原股东承诺热源网络 2016 年、2017 年(以下简称业绩承诺期间)实现的税后净利 润应分别不低于人民币3,000 万元、3,750 万元(以下简称承诺净利润)。于业绩承诺期间中 的任一年的次年4 月30 日前，由公司指定的具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务 所根据中国会计准则对标的公司进行审计，确定该年度热源网络实际净利润金额。如热源网 络在业绩承诺期间中任一年度的期末实际净利润累计数未能达到当年期末承诺净利润累计 数，则原股东应按照如下方式计算的金额对公司予以现金补偿：

当年度应补偿金额=(标的公司截至当期期末承诺净利润累计数－标的公司截至当期期 末实际净利润累计数)÷标的公司业绩承诺期间预测净利润数总和×本次投资总额 上述现金补偿应于该年度热源网络审计报告出具后 15 日内由原股东支付给公司，各股

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东分别承担的现金补偿金额应按原股东的持股比例进行分摊。原股东就上述补偿承担连带责 任。

上述协议所称“承诺净利润”均指标的公司合并报表口径下归属于母公司股东的净利润， 以扣除非经常性损益前后孰低者为准。

上述协议所称“实际净利润”均指经公司指定的具有从事证券期货相关业务资格的会计 师事务所根据中国会计准则对标的公司进行审计后确认的标的公司合并报表口径下归属于 母公司股东的净利润，以扣除非经常性损益前后孰低者为准。

(4) 车和家

2016 年4 月29 日,公司与宁波源捷创业投资合伙企业(有限合伙)、上海华晟领飞股权 投资合伙企业(有限合伙)、深圳成弘资产管理有限公司、常州武南新能源汽车投资有限公司、 嘉兴自知一号股权投资合伙企业(有限合伙)、宁波梅花明世投资合伙企业(有限合伙)、张雪 松等8 名投资人，与李想、沈亚楠、李铁、黄明明、樊铮、秦致、包锦堂、北京车和信科技 合伙企业(有限合伙)、北京车和诺科技合伙企业(有限合伙)，以及标的公司北京车和家信息 技术有限责任公司(以下简称车和家)签署了《北京车和家信息技术有限责任公司之投资协议》 和《北京车和家信息技术有限责任公司之股东协议》。协议约定上述 8 名投资人共同出资7.8 亿元人民币对车和家进行增资。其中，公司以自有资金人民币3.5 亿元增资车和家。本次增 资前，公司未持有车和家股权。

上述增资事项已经公司于2016 年4 月29 日召开的第四届董事会第二十三次会议审议通 过。张雪松因个人原因未在协议约定的期限内缴付投资款，车和家终止了张雪松本轮投资的 投资资格。为了保证本轮投资的顺利推进，上述投资者与标的公司车和家签订了《关于北京 车和家信息技术有限责任公司之之补充协议》(以下简称补充协议)。补充协议约定，本轮投 资中原由张雪松认购的投资额5,000 万元分别由李铁、樊铮、徐先明、刘庆华认购，其中徐 先明拟认购投资额1,200 万元。樊铮拟认购投资额1,000 万元；刘庆华拟认购投资额1,000 万元。

本公司已于2016 年5 月12 日支付上述增资款3.5 亿元，增资完成后，公司持有车和家 11.745%的股权。车和家已于2016 年8 月29 日办妥相关工商变更登记手续。 (5) 设立并购基金

本公司于2016 年6 月13 日召开的第四届董事会第二十四次会议和2016 年7 月4 日召 开的2016 年第三次临时股东大会审议通过了《关于参与投资设立并购基金暨关联交易的议 案》，同意公司与浙江浙大联合创新投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“浙大联创投

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资”)、宁波梅山保税港区利欧数字娱乐产业投资管理合伙企业(有限合伙)(以下简称“宁波 利欧数娱”)共同投资设立总规模为人民币20 亿元的并购基金，其中，本公司拟作为有限合 伙人以自有资金认购出资额不超过人民币6 亿元，浙大联创投资和宁波利欧数娱作为普通合 伙人分别认购出资额人民币各5,000 万元，其余资金由执行事务合伙人负责向其他机构募集。

2016 年7 月15 日，该并购基金于宁波市北仑区市场监督管理局完成了注册登记手续， 并取得营业执照。登记注册的名称为宁波梅山保税港区利欧联创股权投资基金合伙企业(有 限合伙)，经营范围：“私募股权投资。(未经金融等监管部门批准不得从事吸收存款、融资 担保、代客理财、向社会公众集(融)资等金融业务)(依法须经批准的项目，经相关部门批准 后方可开展经营活动)”。

截至2016 年12 月31 日，公司已实际出资4,392 万元。

(6) 悦途网络

2016 年9 月19 日，公司与上海牛图投资管理中心(有限合伙)、孔庆贺、王珺、黄志梅、 珠海横琴凯迪投资管理合伙企业(有限合伙)和广州悦途网络科技股份有限公司(以下简称悦 途网络)签订《广州悦途网络科技股份有限公司投资协议》。协议约定，公司以自有资金人民 币2,700 万元增资悦途网络。本次增资前，公司未持有悦途网络股权；上述增资完成后，公 司持有悦途网络9%的股权。

截至2016 年12 月31 日，公司已支付上述增资款2,700 万元。 (7) 上海西翠

公司拟与上海携程商务有限公司、王玉琛、车城网络科技(上海)有限公司(以下简称车 城网络)签署《投资协议》，协议约定，公司和车城网络分别出资人民币1,538.4615 万元 和 1,153.8462 万元对上海西翠信息技术有限公司(以下简称上海西翠)进行增资。本次增资前， 公司和车城网络未持有上海西翠股权。上述投资事项已于2016 年7 月26 日经公司第四届董 事会第二十八次会议审议通过。

本公司已于2016 年9 月14 日支付上述增资款1,538.4615 万元，上述增资完成后，公 司持有上海西翠20%的股权，车城网络持有上海西翠15%的股权。 (8) 益家互动

2016 年1 月，公司与徐鹏、常馨、张浩明、北京丰厚天元投资中心(有限合伙)以及益 家互动签订《上海益家互动广告有限公司投资协议》。协议约定公司以自有资金向益家互动 投资2,000 万元，认购益家互动新增注册资本122.32 万元。其中122.32 万元计入益家互 动实收资本，超过实收资本的部分(即1,877.68 万元)作为出资溢价计入益家互动资本公积。

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上述增资完成后，益家互动的注册资本变更为人民币886.82 万元，公司认缴益家互动注册 资本122.32 万元，占益家互动注册资本的13.79%。本次投资前，公司未持有益家互动股权。

截至2016 年12 月31 日，公司已将本次投资款2,000 万元(包括上年已支付的500 万 元排他费用)投入益家互动。益家互动已于2016 年2 月6 日完成上述工商变更登记。

(9) 利欧泰国

2016 年3 月，根据利欧泵业与泰国POOMPANA 公司(以下简称POOMPANA)签订的相关协议 约定，利欧泵业与POOMPANA 拟计划共同出资1 亿泰铢(约合300 万美元)在泰国曼谷市隆沙 吞行政区设立LEO (THAILAND)CO.,LTD(以下简称利欧泰国)用于投资年销售15,000 台(套) 泵及园林机械产品项目。根据投资协议和利欧泰国章程规定，利欧泰国总投资额为300 万美 元，其中利欧泵业投资105 万美元，占总投资额的35%，POOMPANA 投资195 万美元，占总投 资额的65%。根据《境外投资项目核准和备案管理办法》，利欧泵业上述境外投资事项已于 2016 年4 月5 日经温岭市发展和改革局审核通过，并准予备案。2016 年6 月1 日，利欧泵 业取得企业境外投资证书(境外投资证第N3300201600372 号)。上述事项已经公司董事长王 相荣批准通过(本次交易在公司董事长决策权限内，无需提交公司董事会、股东大会审议)。 截止2016 年12 月31 日，利欧泵业已向利欧泰国支付投资款6,572,405.81 元。

(10) 晟廷科技、同安贸易

2016 年1 月，根据利欧湖南分别与自然人林旭辉、高步云签订的《股权转让协议》，利 欧湖南以湖南天平正大资产评估有限公司分别出具的湘天评报字〔2015〕第039 号、湘天评 报字〔2015〕第040 号《资产评估报告》确定的评估价格为依据，将持有的对全资子公司湖 南晟廷科技有限公司(以下简称晟廷科技)和湖南同安贸易有限公司(以下简称同安贸易)90% 股权以29,340,000.00 元和26,910,000.00 元分别转让给林旭辉和高步云,并相应确认处置 股权投资净收益10,295,727.45 元。2016 年1 月15 日，晟廷科技和同安贸易已办妥工商变 更登记手续。

经上述股权转让后，利欧湖南分别持有晟廷科技和同安贸易10%的股权，利欧湖南根据 企业会计准则的相关规定，于丧失对晟廷科技和同安贸易的控制权日将其剩余的10%股权按 公允价值6,250,000.00 元进行重新计量，上述公允价值与原账面价值2,904,537.38 元的差 额3,345,462.62 元计入当期投资收益。同时，由于利欧湖南对晟廷科技和同安贸易的生产 经营和财务决策不再具有重大影响，故自晟廷科技和同安贸易办妥工商变更之日起利欧湖南 将对其剩余的股权投资按公允价值重新计量后按成本法在可供出售金融资产列示。

1. 员工持股计划

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(1) 第一期员工持股计划股票实施完毕及终止

2014 年12 月30 日，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》、《中小企业板信息披露业务备忘录第 34 号：员工持股计划》及其他有关法律、法规、规范性文件，以及公司章程的规定拟定了 《利欧集团股份有限公司第一期员工持股计划(草案)》(以下简称公司第一期员工持股计划)， 并经2014 年12 月30 日召开第四届董事会第五次会议和2015 年1 月15 日召开2015 年第一 次临时股东大会审议通过。本次员工持股计划系委托广发证券资产管理(广东)有限公司管理， 并全额认购由广发证券资产管理(广东)有限公司设立的广发资管利欧投资1 号集合资产管 理计划(以下简称利欧投资1 号)的次级B 份额，利欧投资1 号主要通过二级市场购买、大宗 交易等法律法规许可的方式取得并持有利欧股份股票。

利欧投资1 号份额上限为11,250 万份，按照不超过2:1 的比例设立优先级A 份额和次 级份额，次级份额又分为次级B 份额和次级C 份额。公司实际控制人王相荣以2,500 万元全 额认购利欧投资1 号次级C 份额，与次级B 份额投资者认购的1,250 万元共同以出资额为限 承担对优先级A 份额本金及预期年化收益的担保责任。同时，公司实际控制人王相荣承诺差 额补足，提供连带担保责任。

截至2015 年1 月31 日，公司第一期员工持股计划已通过深圳证券交易所证券交易系统 完成股票购买，购买均价为8.52 元/股，购买数量为13,054,500 股,占公司该截止日总股本 的比例为1.11%。该持股计划所购买的股份锁定期自2015 年1 月31 日起满12 个月。

截至2016 年3 月16 日，公司第一期员工持股计划所持公司股票13,054,500 股已全部 出售，第一期员工持股计划实施完毕并终止。

(2) 第二期员工持股计划

2016 年1 月11 日，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《关 于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》、《中小企业板信息披露业务备忘录第7 号： 员工持股计划》及其他有关法律、法规、规范性文件，以及公司章程的规定拟定了《利欧集 团股份有限公司第二期员工持股计划(草案)》(以下简称公司第二期员工持股计划)，并经 2016 年1 月12 日召开第四届董事会第十次会议和2016 年1 月28 日召开2016 年第一次临 时股东大会审议通过。本员工持股计划将委托北信瑞丰基金管理有限公司管理，并全额认购 由北信瑞丰基金管理有限公司设立的北信瑞丰基金利欧股份1 号资产管理计划(以下简称利 欧股份1 号)的次级B 份额，利欧股份1 号主要通过二级市场购买、大宗交易等法律法规许 可的方式取得并持有利欧股份股票。

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利欧股份1 号份额上限为25,000 万份，即资产规模不超过25,000 万元。利欧股份1 号按照不超过1.5:1 的比例设立优先级A 份额和次级份额，次级份额又分为次级B 份额和次 级C 份额。公司控股股东、实际控制人王相荣先生以5,000 万元全额认购利欧股份1 号次级 C 份额，与次级B 份额委托人认购的5,000 万元共同以出资额为限承担对优先级A 份额委托 人的本金及预期年化收益的担保责任。如利欧股份1 号的次级份额资产尚未补足对优先级A 份额的本金及应获收益，差额部分由次级C 份额的委托人(公司实际控制人王相荣先生)承担。

截至2016 年5 月30 日，公司第二期员工持股计划已通过深圳证券交易所证券交易系统 完成股票购买，购买均价为15.94 元/股，购买数量为15,672,968 股,占公司该截止日总股 本的比例为1.04%。该持股计划所购买的股份锁定期自2016 年5 月31 日起满12 个月。

6. 子公司吸收合并事项

2015 年12 月9 日，经公司第四届董事会第十六次会议审议通过，子公司利欧湖南拟以 2015 年12 月31 日为基准日，吸收合并湖南利欧泵业有限公司(以下简称湖南利欧)，合并 完成后，利欧湖南为存续公司，湖南利欧依法予以注销，其全部资产、债权、债务、人员和 业务由利欧湖南依法继承，合并基准日至本次合并的工商登记完成日期间产生的损益均由利 欧湖南承担或享有。

截至2016 年12 月31 日，上述吸收合并事项已经完成，并已办妥利欧湖南的工商变更 登记手续和湖南利欧的工商注销登记手续。

1. 子公司股权转让事项

2016 年3 月，根据公司与利欧数字签订的《股权转让协议》，公司将持有的对全资子公 司上海氩氪100%股权、琥珀传播100%股权、聚嘉网络100%股权、万圣伟业100%股权、微创 时代100%股权、利柯网络100%股权对利欧数字出资。2016 年9 月，根据公司与上海智趣签 订的《股权转让协议》，公司将持有的对全资子公司上海智趣100%股权对利欧数字出资。

2016 年10 月，根据公司与利欧泵业签订的《股权转让协议》，公司将持有的对全资子 公司温岭滨泰科100%股权对利欧泵业出资。将持有的控股子公司GAMA European Garden MachineryCo. Ltd.60%股权按账面价值转让给利欧泵业。

2016 年7 月，根据公司与利欧湖南签字的《股权转让协议》，公司将持有的对全资子公 司无锡锡泵100%股权按账面价值109,823,619.48 元对利欧湖南增资，其中8,000 万元增加 利欧湖南注册资本，差额29,823,619.48 元计入利欧湖南资本公积(资本溢价)。

截至2016 年12 月31 日，利欧数字、利欧泵业、利欧湖南和上述子公司均已办妥工商 变更登记手续。

1. 截至2016 年12 月31 日，公司实际控制人王相荣累计质押其持有的本公司股份为

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109,671,400 股，占本公司股份总数的6.83%。

1. 截至2016 年12 月31 日，公司因资产并购确认的商誉合计3,878,989,215.94 元， 计提商誉减值准备38,203,229.93 元，商誉账面价值为3,840,785,986.01 元，占公司期末 净资产比例达51.44%。如并购资产原股东未能完成约定的业绩承诺，可能产生相应的商誉 减值准备，将对公司的经营业绩造成重大影响。

十四、母公司财务报表项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	72,298,739.19	87.13	19,460,223.59	26.92	52,838,515.60
单项金额不重大但单 项计提坏账准备	10,679,986.18	12.87	10,679,986.18	100.00
合 计	82,978,725.37	100.00	30,140,209.77	36.32	52,838,515.60

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	394,204,433.72	100.00	25,230,737.59	6.40	368,973,696.13
单项金额不重大但单 项计提坏账准备
合 计	394,204,433.72	100.00	25,230,737.59	6.40	368,973,696.13

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	31,598,174.80	1,579,908.74	5
1-2 年	9,750,104.06	975,010.41	10

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2-3 年	3,247,847.53	974,354.26	30
3-4 年	15,930,950.18	15,930,950.18	100
小 计	60,527,076.57	19,460,223.59	32.15

3) 组合中，按照应收合并财务报表范围内关联方的款项组合计提坏账准备的应收账款

单位名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
大连利欧华能泵业有限公司	6,836,079.86
GAMA GARDEN KFT	4,342,165.52
ZHE JIANG LEO (HONGKONG)	505,404.99
LEO MIDDLE EAST FZE	88,012.25
小 计	11,771,662.62

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额5,245,780.27 元；本期无收回或转回坏账准备情况。

• (3) 本期实际核销应收账款金额336,308.09 元。

(4) 应收账款金额前5 名情况

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
客户一	8,641,073.90	10.41	8,641,073.90
客户二	7,401,583.37	8.92	7,401,583.37
客户三	6,836,079.86	8.24
客户四	5,320,312.50	6.41	266,015.63
客户五	4,592,905.64	5.54	229,645.28
小 计	32,791,955.27	39.52	16,538,318.18

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备

第 112 页 共 121 页

按信用风险特征组合 计提坏账准备	894,547,540.52	100.00	3,674,307.21	0.41	890,873,233.31
单项金额不重大但单 项计提坏账准备
合 计	894,547,540.52	100.00	3,674,307.21	0.41	890,873,233.31

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	653,316,312.50	98.91	1,718,055.96	0.26	651,598,256.54
单项金额不重大但单 项计提坏账准备	7,232,362.07	1.09	4,452,000.00	61.56	2,780,362.07
合 计	660,548,674.57	100.00	6,170,055.96	0.93	654,378,618.61

• 2) 无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

• 3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	29,479,743.57	1,473,987.18	5.00
1-2 年	1,866,400.84	186,640.08	10.00
2-3 年	3,630,886.19	1,089,265.86	30.00
3-4 年	349,952.75	349,952.75	100.00
4-5 年	364,761.34	364,761.34	100.00
5 年以上	209,700.00	209,700.00	100.00
小 计	35,901,444.69	3,674,307.21	10.23

• 4) 组合中，按照应收合并财务报表范围内关联方的款项组合计提坏账准备的其他应收

款

款
单位名称		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
大连利欧华能泵业有限公司	74,748,126.67
云南利欧水泵销售有限公司	4,445,473.02
浙江利欧环境科技有限公司	9,648,875.85

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上海聚胜万合广告有限公司	189,364,333.32
利欧集团数字科技上海有限公司	312,352,430.00
利欧集团湖南泵业有限公司	231,547,302.66
上海易合广告有限公司	165,333.33
利欧(大连)泵业有限公司	36,374,220.98
小 计	858,646,095.83

• (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额2,059,746.22 元；本期无收回或转回坏账准备情况。

• (3) 本期实际核销其他应收款金额4,555,494.97 元。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
单位往来款	879,169,746.18	646,005,069.61
应收出口退税		2,780,362.07
押金保证金	3,903,074.70	2,528,264.25
应收暂付款	7,580,750.69	7,390,674.89
备用金	2,393,968.95	1,844,303.75
股权转让款	1,500,000.00
合 计	894,547,540.52	660,548,674.57

(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
利欧集团数字科技上海有限公司	往来款	312,352,430.00	[注1]	34.92
利欧集团湖南泵业有限公司	往来款	231,547,302.66	1 年以内	25.88
上海聚胜万合广告有限公司	往来款	189,364,333.32	[注2]	21.17
大连利欧华能泵业有限公司	往来款	74,748,126.67	[注3]	8.36
利欧(大连)泵业有限公司	往来款	36,374,220.98	[注4]	4.07
小 计		844,386,413.63		94.40

• [注1]：其中账龄1 年以内175,352,430.00 元，1-2 年137,000,000.00 元；

• [注2]：其中账龄1 年以内52,210,402.66 元，1-2 年49,436,000.00 元，2-3 年

129,900,900.00 元；

第 114 页 共 121 页

[注3]：其中账龄1 年以内4,158,126.67 元，1-2 年36,690,000.00 元，2-3 年 33,900,000.00 元；

[注4]：其中账龄1 年以内22,294,220.98 元，1-2 年3,250,000.00 元，2-3 年 10,830,000.00 元。

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	5,373,561,911.65		5,373,561,911.65	4,402,607,895.02		4,402,607,895.02
对联营企业投资	420,564,820.71		420,564,820.71	110,841,914.89		110,841,914.89
合 计	5,794,126,732.36		5,794,126,732.36	4,513,449,809.91		4,513,449,809.91

(2) 对子公司投资

被投资单位	备注	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
			投资增加	其他权益变动 [注4]
浙江大农实业股份 有限公司		37,583,000.00		66,686.30		37,649,686.30
浙江利欧(香港)有 限公司		20,382,678.80	646,160.00			21,028,838.80
湖南利欧泵业有限 公司	[注1]	120,000,000.00			120,000,000.00
浙江利欧环境科技 有限公司	[注2]	7,000,000.00	387,225.39		1,200,000.00	6,187,225.39
利欧集团湖南泵业 有限公司	[注1]	291,645,066.74	229,823,619.48	203,393.22		521,672,079.44
大连利欧华能泵业 有限公司		111,990,000.00		95,583.70		112,085,583.70
无锡利欧锡泵制造 有限公司	[注1]	109,823,619.48			109,823,619.48
利欧(大连)工业泵技 术中心有限公司		10,180,000.00				10,180,000.00
云南利欧水泵销售 有限公司		1,000,000.00				1,000,000.00
上海漫酷广告有限 公司		344,450,000.00		1,621,219.57		346,071,219.57
上海氩氪广告有限 公司	[注1]	225,939,000.00			225,939,000.00
银色琥珀文化传播 (北京)有限公司	[注1]	195,000,000.00			195,000,000.00
利欧中东公司		614,530.00				614,530.00
上海聚嘉网络技术 有限公司	[注1]	5,000,000.00			5,000,000.00

第 115 页 共 121 页

温岭滨泰科进出口 有限公司	[注1]		100,000.00		100,000.00
江苏万圣伟业网络 科技有限公司	[注1]	2,072,000,000.00			2,072,000,000.00
北京微创时代广告 有限公司	[注1]	840,000,000.00			840,000,000.00
利欧集团数字科技 有限公司	[注1]	10,000,000.00	4,111,939,000.00	3,960,201.57		4,125,899,201.57
上海智趣广告有限 公司	[注1]		754,000,000.00		754,000,000.00
上海利柯网络科技 有限公司	[注1] [注3]
利欧集团浙江泵业 有限公司	[注1]		190,903,046.88			190,903,046.88
利欧国际公司			270,500.00			270,500.00
小 计		4,402,607,895.02	5,288,069,551.75	5,947,084.36	4,323,062,619.48	5,373,561,911.65

[注1]：详见本财务报表附注十三其他重要事项(二)之说明；

[注2]：2016 年8 月，根据本公司与韩国友林泵业株式会社签订的《股权转让协议》， 公司以人民币387,225.39 元受让韩国友林泵业株式会社所持有的子公司利欧科技12.5%股 权。上述股权转让完成后，公司持有利欧科技100%股权。根据温岭市商务局行政许可决定 书(温商务外资许可〔2016〕18 号)，撤销了利欧科技外商投资企业批准证书，公司类型由 有限责任公司(中外合资)变更为一人有限责任公司(法人独资)；

2016 年10 月，根据利欧科技股东决议，公司将持有的利欧科技15%股权以人民币150 万元的价格转让给於华国。上述股权转让完成后，公司认缴出资占注册资本的85%，实际缴 纳出资680 万元；於华国认缴出资占注册资本的15%，实际缴纳出资120 万元。利欧科技已 于2016 年10 月28 日办妥工商变更登记手续；

[注3]：根据利柯网络《公司章程》的相关规定，该公司认缴的注册资本为1,000 万元， 利欧数字认缴应于2035 年1 月22 日前到位。截至2016 年12 月31 日，利欧数字尚未认缴 出资；

[注4]：均为本公司作为结算企业对股份支付交易涉及的接受服务企业确认的长期股权 投资。

(3) 对联营企业投资

被投资单位	期初数		本期增减变动	本期增减变动
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公 司	44,374,520.28			102,024.80

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温岭市信合担保有限公司	23,043,526.28			-85,199.15
浙江利斯特智慧管网股份有 限公司	1,383,524.26			-503,298.84
杭州碧橙网络技术有限公司	42,040,344.07			6,948,657.30
北京热源网络文化传媒有限 公司		84,000,000.00		6,304,471.05
北京盛夏星空影视传媒股份 有限公司		148,333,333.00		5,400,015.59
宁波梅山保税港区利欧联创 股权投资基金合伙企业(有 限合伙)		43,920,000.00		355.82
上海西翠信息技术有限公司		15,384,615.00		-82,068.75
合 计	110,841,914.89	291,637,948.00		18,084,957.82

(续上表)

(续上表)
被投资单位		本期增减变动			期末数	减值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其他
联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司					44,476,545.08
温岭市信合担保有限公司					22,958,327.13
浙江利斯特智慧管网股份 有限公司					880,225.42
杭州碧橙网络技术有限公司					48,989,001.37
北京热源网络文化传媒有限公司					90,304,471.05
北京盛夏星空影视传媒股份有限 公司					153,733,348.59
宁波梅山保税港区利欧联创股权 投资基金合伙企业(有限合伙)					43,920,355.82
上海西翠信息技术有限公司					15,302,546.25
合 计					420,564,820.71

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年数	上年数
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务收入	528,625,533.23	430,665,239.24	1,410,380,452.63	1,040,996,691.82
其他业务收入	1,494,184.63	2,144,975.05	15,499,258.59	11,781,685.41
合 计	530,119,717.86	432,810,214.29	1,425,879,711.22	1,052,778,377.23

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2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年数
权益法核算的长期股权投资收益	18,084,957.82	2,346,486.85
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	2,800,800.00	406,560.00
处置长期股权投资产生的投资收益	300,000.00	-9,772,384.49
赎回理财产品取得的投资收益	2,044,152.07
合 计	23,229,909.89	-7,019,337.64

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

1. 非经常性损益明细表
项 目	金 额	说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	2,034,704.14
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外)	27,564,710.63
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	1,260,411.22
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益	-66,880.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	886,792.45
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损	19,676,325.71

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益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	2,127,014.26
其他符合非经常性损益定义的损益项目	3,126,405.34
小 计	56,609,483.75
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)	13,692,612.56
少数股东权益影响额(税后)	493,611.60
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	42,423,259.59

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.11	0.37	0.37
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	8.44	0.34	0.34
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目		序 号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	571,011,836.48
非经常性损益		B	42,423,259.59
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	528,588,576.89
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	5,723,784,290.94
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产		E1	29,934,000.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F1	5
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产		E2	67,336,883.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F2	3

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回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产	回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产	G	45,282,829.47
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	7
其他	其他-限制性股票库存股	I1	-254,139,660.00
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	5
	其他-限制性股票摊销	I2	6,384,101.68
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2	3
	其他-外币财务报表折算差额	I3	102,600.20
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	6
	其他-专项储备变动	I4	1,316,689.09
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J4	6
	其他-非公开发行股票股本溢价	I5	224,205,660.00
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J5	5
	其他-非公开发行股票股本溢价	I6	1,053,186,345.95
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J6	3
	其他-购买少数股变动	I7	-148,400.60
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J7	4
	其他-处置少数股变动	I8	1,275,728.92
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J8	2
报告期月份数		K	12
加权平均净资产		L=D+A/2+E×F/K- G×H/K±I×J/K	6,265,474,857.25
加权平均净资产收益率		M=A/L	9.11%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	8.44%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序 号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	571,011,836.48
非经常性损益	B	42,423,259.59
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	528,588,576.89
期初股份总数	D	1,509,427,649.00

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因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F1	29,934,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G1	5
发行新股或债转股等增加股份数	F1	67,336,883.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G1	3
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K -H×I/K-J	1,538,734,369.75
基本每股收益	M=A/L	0.37
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.34

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

利欧集团股份有限公司

二〇一七年三月三十日

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