LEO GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2015

Jul 27, 2015

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第8 页 （七）合并所有者权益变动表………………………………………第9 页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第10 页

三、财务报表附注 …………………………………………………第11—86 页

审 计 报 告

天健审〔2015〕6350 号

利欧集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的利欧集团股份有限公司（以下简称利欧股份公司）财务报 表，包括2015 年6 月30 日的合并及母公司资产负债表，2015 年1-6 月的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是利欧股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估

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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基

础。

三、审计意见

我们认为，利欧股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了利欧股份公司2015 年6 月30 日的合并及母公司财务状况，以 及2015 年1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇一五年七月二十七日

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合 并 资 产 负 债 表

2015年6月30日

会合01表

编制单位：利欧集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：利欧集团股份有限公司							单位：人民币元
资 产	注释 号	期末余额	期初余额	负债和所有者权益	注释 号	期末余额	期初余额
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18	134,473,484.79 13,069,135.00 18,476,035.99 1,522,099,657.08 266,761,276.62 56,472,824.91 358,426,753.12 22,038,114.11 2,391,817,281.62 78,151,800.00 68,638,232.36 3,691,795.85 439,618,625.95 223,636,970.93 231,694,518.96 762,100,191.70 3,161,704.45 27,834,341.57 172,967,373.24 2,011,495,555.01	179,467,891.43 45,769,566.02 1,461,078,437.28 80,735,693.80 69,920,045.49 448,763,042.75 36,165,902.02 2,321,900,578.79 7,000,000.00 96,745,428.04 3,794,178.95 458,824,541.23 114,058,618.60 236,580,252.49 762,100,191.70 3,940,527.60 25,975,890.16 170,487,762.83 1,879,507,391.60	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 17 33 34 35 36 37 38	578,886,792.42 53,427,609.69 764,076,656.66 105,174,893.34 51,534,855.48 29,469,738.88 1,109,843.60 217,009,009.88 7,500,000.00 1,808,189,399.95 110,000,000.00 206,250,000.00 3,052,588.22 43,757,712.22 1,960,370.25 365,020,670.69 2,173,210,070.64 391,424,450.00 910,053,162.69 -1,028,873.08 1,378,990.80 96,096,139.44 742,291,692.02 2,140,215,561.87 89,887,204.12 2,230,102,765.99	414,116,792.07 2,333,342.50 58,349,154.00 828,566,738.78 134,110,119.72 68,472,472.68 51,771,050.23 830,369.24 249,306,947.05 7,500,000.00 1,815,356,986.27 117,500,000.00 137,500,000.00 2,654,610.89 44,308,373.48 301,962,984.37 2,117,319,970.64 391,424,450.00 910,053,162.69 -1,672,658.39 1,075,087.49 96,096,139.44 606,759,661.56 2,003,735,842.79 80,352,156.96 2,084,087,999.75
资产总计		4,403,312,836.63	4,201,407,970.39	负债和所有者权益总计		4,403,312,836.63	4,201,407,970.39

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 资 产 负 债 表

2015年6月30日

会企01表

会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表	会企01表
单位:人民币元 编制单位：利欧集团股份有限公司
资 产	注释 号	期末余额	期初余额	负债和所有者权益	注释 号	期末余额	期初余额
流动资产： 货币资金 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3	23,923,976.44 13,069,135.00 6,511,835.17 313,583,266.74 231,773,341.59 383,948,816.84 165,250,260.84 5,764,216.64 1,143,824,849.26 78,151,800.00 150,500,000.00 1,467,732,507.90 135,584,279.16 187,454,099.47 120,403,237.98 7,566,214.39 130,257,762.83 2,277,649,901.73	27,888,041.69 3,645,833.00 331,423,320.60 41,363,589.23 392,328,312.94 205,828,576.68 8,943,791.47 1,011,421,465.61 7,000,000.00 150,500,000.00 1,512,124,843.58 142,965,167.44 109,776,661.14 121,939,597.66 8,003,241.50 130,257,762.83 2,182,567,274.15	流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益: 实收资本(或股本) 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计		505,886,792.42 158,829,033.42 31,455,835.88 18,233,906.18 7,183,215.93 1,024,325.54 183,957,123.59 7,500,000.00 914,070,232.96 110,000,000.00 206,250,000.00 32,202,525.27 1,960,370.25 350,412,895.52 1,264,483,128.48 391,424,450.00 913,829,526.87 96,096,139.44 755,641,506.20 2,156,991,622.51	312,686,792.07 2,245,862.50 188,804,775.86 34,853,711.08 20,093,657.14 10,847,350.27 666,787.57 240,979,696.60 7,500,000.00 818,678,633.09 117,500,000.00 137,500,000.00 32,585,388.71 287,585,388.71 1,106,264,021.80 391,424,450.00 913,829,526.87 96,096,139.44 686,374,601.65 2,087,724,717.96
资产总计		3,421,474,750.99	3,193,988,739.76	负债和所有者权益总计		3,421,474,750.99	3,193,988,739.76

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 利 润 表

2015年1-6月

会合02表

编制单位：利欧集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：利欧集团股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年数
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： (一) 基本每股收益(元/股) (二) 稀释每股收益(元/股)	1 1 2 3 4 5 6 7 8 8 9 9 10 10 11 12	1,958,985,069.91 1,958,985,069.91 1,813,547,937.25 1,484,744,035.77 12,967,245.41 130,415,045.56 159,095,519.71 10,580,757.97 15,745,332.83 15,402,477.50 2,652,344.43 1,892,804.32 163,491,954.59 28,802,889.48 73,574.70 2,931,758.52 91,568.33 189,363,085.55 23,674,015.53 165,689,070.02 155,103,252.96 10,585,817.06 645,000.31 643,785.31 643,785.31 643,785.31 1,215.00 166,334,070.33 155,747,038.27 10,587,032.06 0.40 0.40	2,874,269,599.64 2,874,269,599.64 2,772,844,402.59 2,211,675,366.33 15,800,924.36 205,911,655.74 267,986,002.39 16,778,195.06 54,692,258.71 -20,850,429.50 109,477,697.48 12,418,379.70 190,052,465.03 68,293,241.93 448,504.09 6,043,972.44 2,118,063.33 252,301,734.52 39,175,868.28 213,125,866.24 179,916,115.75 33,209,750.49 -2,925,302.89 -2,748,888.89 -2,748,888.89 -2,834,176.34 85,287.45 -176,414.00 210,200,563.35 177,167,226.86 33,033,336.49 0.48 0.48

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 利 润 表

2015年1-6月

会企02表

会企02表	会企02表	会企02表	会企02表
编制单位：利欧集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年数
一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 (一) 以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二) 以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股)	1 1 2	734,180,434.45 560,252,706.07 3,631,417.83 26,872,152.68 65,028,043.06 8,216,789.89 705,602.44 15,314,997.50 -7,473,020.17 1,892,804.32 77,315,699.81 25,657,037.83 2,280,053.01 47,554.48 100,692,684.63 11,854,557.58 88,838,127.05 88,838,127.05	1,342,644,254.63 1,012,041,969.55 6,566,561.82 52,794,764.11 122,738,856.81 8,479,707.99 2,570,358.47 -20,306,349.50 8,361,087.82 7,683,487.82 125,506,774.20 54,712,216.09 135,579.71 3,601,773.00 1,576,218.07 176,617,217.29 18,050,400.98 158,566,816.31 -2,820,570.93 -2,820,570.93 -2,820,570.93 155,746,245.38

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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合 并 现 金 流 量 表

2015年1-6月

会合03表

会合03表	会合03表	会合03表	会合03表
编制单位：利欧集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目	注释 号	本期数	上年数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1 2 3 4 5 6	2,037,529,193.48 54,872,867.91 82,229,219.59 2,174,631,280.98 1,490,640,085.76 204,966,093.17 74,853,417.44 222,451,003.47 1,992,910,599.84 181,720,681.14 30,000,000.00 406,560.00 344,681.60 100,824,165.29 131,575,406.89 140,797,236.84 71,151,800.00 291,456,952.80 503,405,989.64 -371,830,582.75 625,000,000.00 102,814,594.64 727,814,594.64 441,930,000.00 34,807,218.63 100,127,999.00 576,865,217.63 150,949,377.01 7,538,547.13 -31,621,977.47 129,290,089.66 97,668,112.19	3,214,277,566.94 75,282,825.53 85,890,777.46 3,375,451,169.93 2,602,744,720.01 305,810,062.43 102,380,496.80 474,493,112.78 3,485,428,392.02 -109,977,222.09 130,000,000.00 9,677,600.00 28,595,523.67 163,310,991.28 331,584,114.95 163,338,989.02 614,530.00 320,665,966.00 108,865,760.00 593,485,245.02 -261,901,130.07 128,927,412.60 656,730,000.00 487,158,153.56 1,272,815,566.16 592,051,609.85 45,531,365.33 587,004,849.94 1,224,587,825.12 48,227,741.04 10,357,863.75 -313,292,747.37 442,582,837.03 129,290,089.66

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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母 公 司 现 金 流 量 表

2015年1-6月

会企03表 单位：人民币元

会企03表 母 公 司 现 金 流 量 表 2015年1-6月	会企03表 母 公 司 现 金 流 量 表 2015年1-6月	会企03表 母 公 司 现 金 流 量 表 2015年1-6月
编制单位：利欧集团股份有限公司 单位：人民币元
项 目	本期数	上年数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	784,157,674.85 47,473,395.30 62,608,964.24 894,240,034.39 540,268,144.35 83,148,662.86 20,369,352.86 100,367,504.11 744,153,664.18 150,086,370.21 30,000,000.00 406,560.00 177,514.62 13,484,161.83 69,281,954.61 113,350,191.06 96,462,315.43 77,991,660.00 253,345,297.07 427,799,272.50 -314,449,081.44 566,000,000.00 62,814,594.64 628,814,594.64 354,500,000.00 31,785,495.65 87,247,952.63 473,533,448.28 155,281,146.36 5,452,214.79 -3,629,350.08 24,318,317.88 20,688,967.80	1,364,663,135.94 61,711,063.19 133,186,792.35 1,559,560,991.48 1,072,140,712.11 146,716,654.32 31,463,224.45 534,463,151.23 1,784,783,742.11 -225,222,750.63 9,677,600.00 27,046,151.00 132,580,921.67 169,304,672.67 121,155,753.43 614,530.00 339,969,507.17 35,510,000.00 497,249,790.60 -327,945,117.93 128,312,882.60 519,300,000.00 506,158,153.56 1,153,771,036.16 354,600,000.00 39,409,720.33 587,004,849.94 981,014,570.27 172,756,465.89 11,737,748.60 -368,673,654.07 392,991,971.95 24,318,317.88
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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会合04表 单位：人民币元

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表

2015年1-6月

		2015年1-6月	2015年1-6月	2015年1-6月	2015年1-6月	2015年1-6月	2015年1-6月	2015年1-6月	2015年1-6月	2015年1-6月	2015年1-6月	2015年1-6月	2015年1-6月		会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表	会合04表
编制单位：利欧集团股份有限公司															单位：人民币元
项 目		本期数													上年数
		归属于母公司所有者权益										权益 少数股东	权益合计 所有者		归属于母公司所有者权益										权益 少数股东	权益合计 所有者
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风 险准备	未分配 利润			实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风 险准备	未分配 利润
		优先 股	永续 债	其 他											优先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	391,424,450.00				910,053,162.69		-1,672,658.39	1,075,087.49	96,096,139.44		606,759,661.56	80,352,156.96	2,084,087,999.75	375,588,388.00				593,323,651.75		1,076,230.50	729,976.48	80,239,457.81		461,337,026.99	43,802,569.32	1,556,097,300.85
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	391,424,450.00				910,053,162.69		-1,672,658.39	1,075,087.49	96,096,139.44		606,759,661.56	80,352,156.96	2,084,087,999.75	375,588,388.00				593,323,651.75		1,076,230.50	729,976.48	80,239,457.81		461,337,026.99	43,802,569.32	1,556,097,300.85
三、本期增减变动金额(减少以“－”号 填列)							643,785.31	303,903.31			135,532,030.46	9,535,047.16	146,014,766.24	15,836,062.00				316,729,510.94		-2,748,888.89	345,111.01	15,856,681.63		145,422,634.57	36,549,587.64	527,990,698.90
(一) 综合收益总额							643,785.31				155,103,252.96	10,587,032.06	166,334,070.33							-2,748,888.89				179,916,115.75	33,033,336.49	210,200,563.35
(二) 所有者投入和减少资本												-1,051,984.90	-1,051,984.90	15,836,062.00				316,729,510.94							3,516,251.15	336,081,824.09
1．股东投入的普通股														15,836,062.00				316,729,510.94								332,565,572.94
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他												-1,051,984.90	-1,051,984.90												3,516,251.15	3,516,251.15
(三) 利润分配											-19,571,222.50		-19,571,222.50									15,856,681.63		-34,493,481.18		-18,636,799.55
1．提取盈余公积																						15,856,681.63		-15,856,681.63
2．提取一般风险准备
3．对所有者(或股东)的分配											-19,571,222.50		-19,571,222.50											-18,636,799.55		-18,636,799.55
4．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备								303,903.31					303,903.31								345,111.01					345,111.01
1．本期提取								3,800,494.73					3,800,494.73								8,113,062.20					8,113,062.20
2．本期使用								3,496,591.42					3,496,591.42								7,767,951.19					7,767,951.19
(六) 其他
四、本期期末余额	391,424,450.00				910,053,162.69		-1,028,873.08	1,378,990.80	96,096,139.44		742,291,692.02	89,887,204.12	2,230,102,765.99	391,424,450.00				910,053,162.69		-1,672,658.39	1,075,087.49	96,096,139.44		606,759,661.56	80,352,156.96	2,084,087,999.75
法定代表人：		主管会计工作的负责人：													会计机构负责人：

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会企04表

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表

2015年1-6月

编制单位：利欧集团股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：利欧集团股份有限公司													单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
项 目		本期数											上年数
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本 公积	减： 库存股	其他综 合收益	专项 储备	盈余 公积	未分配 利润	所有者 权益合计
		优先 股	永续 债	其 他									优先 股	永续 债	其 他
一、上年期末余额	391,424,450.00				913,829,526.87				96,096,139.44	686,374,601.65	2,087,724,717.96	375,588,388.00				597,100,015.93		2,820,570.93		80,239,457.81	562,301,266.52	1,618,049,699.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	391,424,450.00				913,829,526.87				96,096,139.44	686,374,601.65	2,087,724,717.96	375,588,388.00				597,100,015.93		2,820,570.93		80,239,457.81	562,301,266.52	1,618,049,699.19
三、本期增减变动金额(减少以“－”号 填列)										69,266,904.55	69,266,904.55	15,836,062.00				316,729,510.94		-2,820,570.93		15,856,681.63	124,073,335.13	469,675,018.77
(一) 综合收益总额										88,838,127.05	88,838,127.05							-2,820,570.93			158,566,816.31	155,746,245.38
(二) 所有者投入和减少资本												15,836,062.00				316,729,510.94						332,565,572.94
1．股东投入的普通股												15,836,062.00				316,729,510.94						332,565,572.94
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
(三) 利润分配										-19,571,222.50	-19,571,222.50									15,856,681.63	-34,493,481.18	-18,636,799.55
1．提取盈余公积																				15,856,681.63	-15,856,681.63
2．对所有者(或股东)的分配										-19,571,222.50	-19,571,222.50										-18,636,799.55	-18,636,799.55
3．其他
(四) 所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
(五) 专项储备
1．本期提取								1,616,994.76			1,616,994.76								3,114,724.02			3,114,724.02
2．本期使用								1,616,994.76			1,616,994.76								3,114,724.02			3,114,724.02
(六) 其他
四、本期期末余额	391,424,450.00				913,829,526.87				96,096,139.44	755,641,506.20	2,156,991,622.51	391,424,450.00				913,829,526.87				96,096,139.44	686,374,601.65	2,087,724,717.96
法定代表人：		主管会计工作的负责人：											会计机构负责人：

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利欧集团股份有限公司

财务报表附注

2015 年1-6 月

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

利欧集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕5 号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富和王珍萍共同发起， 在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2005 年2 月1 日在浙 江省工商行政管理局登记注册，公司现持有注册号为330000000001282 的营业执照。公司现 有注册资本39,142.445 万元，股份总数39,142.445 万股(每股面值1 元)。公司股票已在深 圳证券交易所挂牌交易。

本公司属专用设备制造业。经营范围：泵、园林机械、清洗机械设备、电机、汽油机、 阀门、模具、五金工具、电气控制柜、成套供水设备、农业机械、机械设备、环保设备、电 器零部件及相关配件的生产、销售，设计、制作、代理、发布国内各类广告，企业营销策划， 进出口经营业务，实业投资。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动) 本财务报表业经公司2015 年7 月27 日第四届董事会第十三次会议批准对外报出。 本公司纳入本期合并财务报表范围的子公司如下所示，具体情况详见本财务报表附注合 并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

子公司全称	子公司类型	子公司简称
浙江大农实业股份有限公司	控股子公司	大农实业
温岭大农实业有限公司	[注1]	温岭大农
浙江利欧(香港)有限公司	全资子公司	香港利欧
Crystal Water Products Inc.	[注2]
LEO ITALIA S.R.L	[注3]
GAMA European Garden Machinery Co. Ltd.	[注2]
湖南利欧泵业有限公司	全资子公司	湖南利欧

第 11 页 共 86 页

浙江利欧友林供水系统有限公司	控股子公司	利欧友林
利欧(大连)工业泵技术中心有限公司	全资子公司	技术中心
云南利欧水泵销售有限公司	全资子公司	云南利欧
长沙利欧天鹅工业泵有限公司	全资子公司	长沙天鹅
长沙翔鹅机械铸造有限公司	[注4]	翔鹅铸造
长沙恒流流体机械科技顾问有限公司	[注4]	恒流机械
大连利欧华能泵业有限公司	全资子公司	大连华能
利欧(大连)泵业有限公司	[注5]	利欧大连
无锡利欧锡泵制造有限公司	控股子公司	无锡锡泵
无锡市锡泵设备安装成套有限公司	[注6]	锡泵安装
上海漫酷广告有限公司	控股子公司	上海漫酷
上海聚胜万合广告有限公司	[注7]	聚胜广告
上海易合广告有限公司	[注7]	易合广告
上海漫酷网络技术有限公司	[注7]	漫酷网络
上海氩氪广告有限公司	全资子公司	上海氩氪
上海沃动市场营销策划有限公司	[注8]	上海沃动
银色琥珀文化传播(北京)有限公司	全资子公司	琥珀传播
琥之珀文化传播(上海)有限公司	[注9]	琥珀上海
上海聚嘉网络技术有限公司	全资子公司	聚嘉网络
利欧中东公司	全资子公司	中东利欧
温岭滨泰科进出口有限公司	全资子公司	温岭滨泰

[注1]：系大农实业之全资子公司；

[注2]：系香港利欧控股的子公司；

[注3]：系香港利欧之全资子公司；

[注4]：系长沙天鹅之全资子公司；

[注5]：系大连华能之全资子公司；

[注6]：系无锡锡泵之全资子公司；

[注7]：系上海漫酷之全资子公司；

[注8]：系上海氩氪之全资子公司；

第 12 页 共 86 页

[注9]：系琥珀传播之全资子公司。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

• (一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

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复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33 号— —合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计 入其他综合收益。

• (九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。

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2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

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公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据做出的财务预测等。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单

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项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。

• (3) 可供出售金融资产

• 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

• ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

• ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

• ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于 其成本持续时间超过12 个月（含12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6 个月（含6 个月）但未超过12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

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计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

• (十) 应收款项

• 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

• (1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据	确定组合的依据
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似的风险信用特征
应收合并财务报表范围内关 联方的款项组合	应收合并范围内的关联方款项具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法

账龄分析法组合	账龄分析法
应收合并财务报表范围内关 联方的款项组合	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

• (2) 账龄分析法

1) 应收账款计提比例

1) 应收账款计提比例
账 龄	本公司及微型小 型水泵等下属子 公司计提比例(%)	本公司工业泵板块 下属子公司计提比 例(%)[注1]	本公司互联网板 块下属子公司计 提比例(%)[注2]
1 年以内(含1 年，以下同)	5	5	0.5
1-2 年	10	10	10
2-3 年	30	30	20
3-4 年	100	60	100
4-5 年	100	80	100
5 年以上	100	100	100

2) 其他应收款计提比例

账 龄	本公司及微型小 型水泵等下属子 公司计提比例(%)	本公司工业泵板块 下属子公司计提比 例(%)[注1]	本公司互联网板 块下属子公司计 提比例(%)[注2]
1 年以内(含1 年，以下同)	5	5	0.5
1-2 年	10	10	10
2-3 年	30	30	20

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3-4 年	100	100	60	100
4-5 年	100		80	100
5 年以上	100		100	100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由		应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备 的应收款项的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法		单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备。

• [注1]：截止2015 年6 月30 日，本公司工业泵板块下属子公司包括湖南利欧、长沙天

• 鹅、大连华能、无锡锡泵及该等子公司下属子公司。

• [注2]：截止2015 年6 月30 日，本公司互联网板块下属子公司包括上海漫酷、上海氩

• 氪、琥珀传播、聚嘉网络及该等子公司下属子公司。

• (十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

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(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的 参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策 的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合 并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。

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属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价 值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日 所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综 合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。

1. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

2. (1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

• (2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。

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• 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• (十三) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

• (十四) 固定资产

• 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	直线法	20	5.00	4.75
机器设备	直线法	3-10	5.00	9.50-31.67
运输工具	直线法	5	5.00	19.00
其他设备	直线法	3-10	5.00	9.50-31.67

• (十五) 在建工程

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

• (十六) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

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本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

• 2．借款费用资本化期间

• (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

• 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

• 用停止资本化。

3．借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
管理软件	5
专利权	5
非专利技术	8
排污权	10

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的 准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段 相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的 基本条件已经具备。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1 年以上(不含1 年)的各项费用。长期待摊费 用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不 能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• (二十) 职工薪酬

• 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

• 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本。

1. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

• (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

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债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的， 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

1. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 收入

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1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

出口销售，采用DDP 贸易方式的，即对需运抵至公司国外仓库的货物，公司在购货方提 取商品并验收合格后确认销售收入；其他方式的，在收齐装箱单、销售发票、出口报关单且 办妥货物交单手续，并且货物离岸后确认销售收入。国内销售，公司在移交商品并经购货方 验收合格后确认销售收入。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

收入成本的具体确认标准为：

1) 针对媒介代理服务收入具体确认标准为：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体 并与其签订投放合同，由公司与媒体沟通编制媒介排期表，媒体按照经客户确认的媒介排期 表执行广告发布。广告发布后，公司收集结案报告、投放数据等信息，送客户核实。经公司 和客户共同对广告发布情况确认后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合同 后，确认收入，并根据媒介排期表确定的所需支付给媒体的金额等结转相应的成本。针对媒 体给予公司的广告投放返点，按照权责发生制确认，并冲减相应的营业成本。

2) 针对数字营销服务收入，主要包括了创意和社会化媒体营销服务等，具体的确认标 准为：① 创意：公司承接业务后，按照客户要求制作相应的网站及网络创意广告等，并与 其签订创意制作合同。公司根据合同约定的时间或经客户再次确认后的时间，按照各阶段完 成相应的制作内容，并按照相关验收要求提交客户审核。经收到客户对创意制作确认完成或 相关制作成果上线后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合同后，确认收入， 并根据各阶段完成的制作内容所需支付的创意制作费等外包成本及其他直接相关费用结转

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相应的成本。② 社会化媒体营销：公司承接业务后，按照客户要求对其品牌形象和公司产 品等进行媒体传播、推广等，并与其签订相应的合同。公司根据合同约定内容，执行相应媒 体传播、线上线下等推广服务，并按照合同约定周期或内容形成相应的工作量数据等，送客 户核实。经客户对工作量数据确认后，报告至公司财务部门，财务部门再核实相应的客户合 同后，确认收入，并根据各阶段所需支付的媒体费用、线上线下费用等结转相应的成本。

1. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (二十三) 政府补助

• 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

1. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

• (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

1. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

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(二十五) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

四、税(费)项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	3%、6%、13%、17%[注1]
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除20%/30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	1%、5%、7%[注2]
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%等
文化事业建设费	计费销售额	3%
河道管理费	应缴流转税税额	1%

[注1]：出口货物实行“免、抵、退”税政策，产品的出口退税率主要为5%、9%、13%、 15%和17%。

[注2]：子公司长沙天鹅、大连华能、湖南利欧、无锡锡泵、恒流流体、锡泵安装、技 术中心、利欧大连和琥珀传播按当期应纳流转税额的7%计缴；子公司上海漫酷、聚胜广告、 易合广告、漫酷网络、聚嘉网络、上海氩氪、上海沃动和琥珀上海按当期应纳流转税额的 1%计缴；公司及其他境内子公司按当期应纳流转税额的5%计缴。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称	所得税税率
漫酷网络	0%
本公司、大农实业、长沙天鹅、湖南利欧、无锡锡泵	15%

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除上述以外的其他境内子公司	25%
境外子公司香港利欧、Crystal Water Products Inc.、GAMA European Garden Machinery Co. Ltd.、LEO ITALIA S.R.L、 中东利欧	按经营所在地区的规定税率

(二) 税收优惠及批文

2015 年公司和大农实业重新申报高新技术企业认定，目前认定正处于专家通过阶段， 本期暂按15%的税率计缴企业所得税。

根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合下 发的湘科高办字〔2014〕158 号文，长沙天鹅重新被认定为高新技术企业，本期按15%的税 率计缴企业所得税。

根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合下 发的湘科高办字〔2014〕8 号文，湖南利欧被认定为高新技术企业，本期按15%的税率计缴 企业所得税。

根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于公示江苏省2014 年第一 批复审通过高新技术企业名单的通知》(苏高企协〔2014〕12 号)，无锡锡泵通过高新技术 企业资格复审，本期按15%的税率计缴企业所得税。

大连华能系经民政部门认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局财税〔2007〕 92 号文，本期该公司享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年3.50 万元的限额即征 即退的税收优惠政策。

2015 年2 月20 日，漫酷网络被上海市经济与信息化委员会认定为软件企业(证书编号： 沪R-2015-0016)，自2014 年1 月1 日起享受企业所得税“两免三减半”优惠政策， 本期 免征企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

• (一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
库存现金	632,428.57	603,499.95
银行存款	97,035,683.62	128,686,589.71

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其他货币资金	36,805,372.60	50,177,801.77
合 计	134,473,484.79	179,467,891.43
其中：存放在境外的款项总额	2,391,427.83	3,310,141.36

(2) 其他说明

期末其他货币资金中包括银行承兑汇票保证金11,382,957.82 元，保函保证金 24,586,281.24 元和信用证保证金570,144.08 元等。

2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目	期末数	期初数
交易性金融资产	13,069,135.00
其中：衍生金融资产注	13,069,135.00
合 计	13,069,135.00

注：期末数详见本财务报表附注承诺事项之说明。

3. 应收票据

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	坏账 准备	账面价值	账面余额	坏账 准备	账面价值
银行承兑汇票	17,207,555.99		17,207,555.99	45,769,566.02		45,769,566.02
商业承兑汇票	1,268,480.00		1,268,480.00
合 计	18,476,035.99		18,476,035.99	45,769,566.02		45,769,566.02

(2) 期末公司无已质押的应收票据情况

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目	期末终止 确认金额	期末未终止 确认金额
银行承兑汇票	86,009,910.71
小 计	86,009,910.71

• (4) 期末公司不存在因出票人未履约而将其转应收账款的票据情况。

4. 应收账款

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1) 类别明细情况

期末数

	期末数	期末数	期末数	期末数	期末数
种 类	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	1,624,426,491.53	99.29	102,326,834.45	6.30	1,522,099,657.08
单项金额不重大但 单项计提坏账准备	11,665,705.18	0.71	11,665,705.18	100.00
合 计	1,636,092,196.71	100.00	113,992,539.63	6.97	1,522,099,657.08

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单 项计提坏账准备
按信用风险特征组 合计提坏账准备	1,546,822,681.50	98.94	85,744,244.22	5.54	1,461,078,437.28
单项金额不重大但 单项计提坏账准备	16,557,120.53	1.06	16,557,120.53	100.00
合 计	1,563,379,802.03	100.00	102,301,364.75	6.54	1,461,078,437.28

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	1,335,379,922.68	32,650,729.35	2.45
1-2 年	167,000,636.63	16,700,063.67	10.00
2-3 年	79,943,623.06	22,271,721.05	27.86
3-4 年	38,011,761.75	27,005,468.17	71.05
4-5 年	1,959,141.00	1,567,445.80	80.01
5 年以上	2,131,406.41	2,131,406.41	100.00
小 计	1,624,426,491.53	102,326,834.45	6.30

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额13,153,660.63 元，本期因转让对利普诺持之水泵系统(上海) 有限公司(以下简称利普诺)股权投资相应转出坏账准备金额388,597.75 元。

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(3) 本期实际核销的应收账款情况

• 1) 本期实际核销应收账款金额1,073,888.00 元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称	款项性质	核销金额	核销原因	履行的 核销程序	款项是否由关 联交易产生
东莞厚街鸿亮机电设备有限公司	货 款	1,027,500.00	预计无法收回	经大农实业董 事会审批通过	否
小 计		1,027,500.00

3) 应收账款核销说明

公司应收东莞厚街鸿亮机电设备有限公司等非关联方单位货款合计1,073,888.00 元，

预计难以收回，于本期核销。

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
应收客户一	80,462,041.30	4.92	402,310.21
应收客户二	53,753,737.18	3.29	268,768.69
应收客户三	51,200,803.42	3.13	256,004.02
应收客户四	41,956,573.31	2.56	4,409,189.03
应收客户五	40,401,734.20	2.47	202,008.67
小 计	267,774,889.41	16.37	5,538,280.62

5. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数
	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例 (%)	坏账 准备	账面价值
1 年以内	266,761,276.62	100.00		266,761,276.62	80,735,693.80	100.00		80,735,693.80
合 计	266,761,276.62	100.00		266,761,276.62	80,735,693.80	100.00		80,735,693.80

(2) 预付款项金额前5 名情况

(2) 预付款项金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
徐先明	72,000,000.00	26.99
淮安明硕投利明信息咨询中心(有限合伙)	48,000,000.00	17.99

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刘璐	20,000,000.00	7.50
何若萌	20,000,000.00	7.50
杭州碧橙网络技术有限公司	18,750,008.00	7.03
小 计	178,750,008.00	67.01

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	65,285,188.34	91.75	9,717,481.39	14.88	55,567,706.95
单项金额不重大但单 项计提坏账准备	5,870,227.96	8.25	4,965,110.00	84.58	905,117.96
合 计	71,155,416.30	100.00	14,682,591.39	20.63	56,472,824.91

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备	11,279,801.36	13.70			11,279,801.36
按信用风险特征组合 计提坏账准备	66,599,954.78	80.88	7,959,710.65	11.95	58,640,244.13
单项金额不重大但单 项计提坏账准备	4,465,110.00	5.42	4,465,110.00	100.00
合 计	82,344,866.14	100.00	12,424,820.65	15.09	69,920,045.49

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	38,089,948.28	1,557,581.21	4.09
1-2 年	15,739,231.32	1,573,923.13	10.00
2-3 年	5,677,465.19	1,698,303.97	29.91

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3-4 年	2,205,635.10	1,664,804.42	75.48
4-5 年	2,035,720.50	1,685,680.71	82.81
5 年以上	1,537,187.95	1,537,187.95	100.00
小 计	65,285,188.34	9,717,481.39	14.88

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额2,260,785.98 元，本期因转让对利普诺股权投资相应转出坏账 准备金额3,015.24 元。

(3) 本期无实际核销的其他应收款情况。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
应收出口退税	905,117.96	11,279,801.36
押金保证金	24,568,615.69	25,415,766.63
单位往来款	19,333,798.66	22,041,420.94
备用金	10,572,443.41	10,647,185.71
应收暂付款	14,179,708.41	12,428,801.15
其 他	1,595,732.17	531,890.35
合 计	71,155,416.30	82,344,866.14

(5) 其他应收款金额前5 名情况

(5) 其他应收款金额前5	名情况
单位名称	款项性质	账面余额	账 龄	占其他应收 款余额的比 例(%)	坏账准备
宇热工业炉(苏州)有限公司	设备退货款	3,752,000.00	3-4 年	5.27	3,752,000.00
ATEGE ALLGEMEINE TRANSPOR	代垫关税	2,483,403.48	1 年以内	3.49	124,170.17
温岭市东部控股有限公司	保证金	2,000,000.00	1-2 年	2.81	200,000.00
北京国电工程招标有限公司	保证金	1,100,102.00	1 年以内	1.55	55,005.10
滁州市治淮重点工程建设管理局	保证金	1,060,880.10	[注1]	1.49	24,546.30
小 计		10,396,385.58		14.61	4,155,721.57

• [注1]：其中账龄1-2 年245,463.00 元，3-4 年186,692.10 元；4-5 年628,725.00 元。

• 存货

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(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	91,902,660.03	1,408,947.12	90,493,712.91	86,804,616.61	1,701,750.47	85,102,866.14
在产品	97,380,477.69	5,470.00	97,375,007.69	143,275,173.52	5,470.00	143,269,703.52
自制半成品	17,541,459.22	511,824.71	17,029,634.51	20,134,100.26	663,904.23	19,470,196.03
库存商品	143,391,312.54	435,782.05	142,955,530.49	191,514,769.45	669,542.55	190,845,226.90
委托加工物资	4,857,767.36		4,857,767.36	3,569,128.72		3,569,128.72
包装物	1,818,615.98	29,970.13	1,788,645.85	2,973,799.36	35,084.24	2,938,715.12
低值易耗品	3,931,820.87	5,366.56	3,926,454.31	3,572,691.27	5,484.95	3,567,206.32
合 计	360,824,113.69	2,397,360.57	358,426,753.12	451,844,279.19	3,081,236.44	448,763,042.75

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	本期减少	期末数
			转 回	转销注
原材料	1,701,750.47	128,293.52		421,096.87	1,408,947.12
在产品	5,470.00				5,470.00
自制半成品	663,904.23	119,624.76		271,704.28	511,824.71
库存商品	669,542.55	81,570.17		315,330.67	435,782.05
包装物	35,084.24	211.99		5,326.10	29,970.13
低值易耗品	5,484.95	1,185.78		1,304.17	5,366.56
小 计	3,081,236.44	330,886.22		1,014,762.09	2,397,360.57

注：销售货物相应转出的存货跌价准备1,014,762.09 元。

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明

项 目	计提存货跌价 准备的依据	本期转回存货 跌价准备的原因	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 (%)
原材料	成本与可变现净值孰低
自制半成品	成本与可变现净值孰低
库存商品	成本与可变现净值孰低

第 35 页 共 86 页

包装物	成本与可变现净值孰低
低值易耗品	成本与可变现净值孰低

8. 其他流动资产

8. 其他流动资产
项 目	期末数	期初数
待抵扣税金	16,706,078.16	36,165,902.02
理财产品	5,332,035.95
合 计	22,038,114.11	36,165,902.02

9. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
可供出售权益工具	78,151,800.00		78,151,800.00	7,000,000.00		7,000,000.00
其中：按成本计量的	78,151,800.00		78,151,800.00	7,000,000.00		7,000,000.00
合 计	78,151,800.00		78,151,800.00	7,000,000.00		7,000,000.00

(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产

被投资单位		账面余额	账面余额
	期初数	本期增加注	本期减少	期末数
浙江温岭农村合作银行	1,000,000.00	71,151,800.00		72,151,800.00
温岭市民间融资规范管理服务中 心有限公司	6,000,000.00			6,000,000.00
小 计	7,000,000.00	71,151,800.00		78,151,800.00

(续上表)

(续上表)
被投资单位		减值准备			在被投资单位 持股比例(%)	本期 现金红利
	期初数	本期增加	本期减少	期末数
浙江温岭农村合作银行					2.33	406,560.00
温岭市民间融资规范管理服务中 心有限公司					6.00
小 计						406,560.00

注：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。

第 36 页 共 86 页

10. 长期股权投资

(1) 分类情况

(1) 分类情况
项 目		期末数
	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资
温岭市利欧小额贷款有限公司	45,942,430.03		45,942,430.03
温岭市信合担保有限公司	22,695,802.33		22,695,802.33
合 计	68,638,232.36		68,638,232.36

(续上表)

(续上表)
项 目		期初数
	账面余额	减值准备	账面价值
对联营企业投资
温岭市利欧小额贷款有限公司	74,615,658.61		74,615,658.61
温岭市信合担保有限公司	22,129,769.43		22,129,769.43
合 计	96,745,428.04		96,745,428.04

(2) 明细情况

(2) 明细情况
被投资 单位	期初数		本期增减变动
		追加 投资	减少 投资	权益法下确认 的投资损益	其他综合 收益调整
联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司	74,615,658.61		30,000,000.00	1,326,771.42
温岭市信合担保有限公司	22,129,769.43			566,032.90
合 计	96,745,428.04			1,892,804.32

(续上表)

(续上表)
被投资 单位		本期增减变动			期末数	~~减~~值准备 期末余额
	其他权 益变动	宣告发放现金 股利或利润	计提减 值准备	其 他
联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司					45,942,430.03
温岭市信合担保有限公司					22,695,802.33
合 计					68,638,232.36

第 37 页 共 86 页

11. 投资性房地产

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	房屋及建筑物	土地使用权	合 计
账面原值
期初数	3,981,339.39	284,962.00	4,266,301.39
本期增加金额
本期减少金额
期末数	3,981,339.39	284,962.00	4,266,301.39
累计折旧和累计摊销
期初数	447,900.66	24,221.78	472,122.44
本期增加金额	99,533.48	2,849.62	102,383.10
计提或摊销	99,533.48	2,849.62	102,383.10
本期减少金额
期末数	547,434.14	27,071.40	574,505.54
账面价值
期末账面价值	3,433,905.25	257,890.60	3,691,795.85
期初账面价值	3,533,438.73	260,740.22	3,794,178.95

(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
湖南利欧3,800 台工业泵项目部分厂房	3,691,795.85	申请办理中
小 计	3,691,795.85

12. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	房屋及 建筑物	机器设备	运输工具	其他设备	合 计
账面原值
期初数	244,381,913.62	515,734,069.18	25,583,695.94	40,378,902.24	826,078,580.98
本期增加金额	113,500.00	15,682,282.94	548,143.96	1,564,926.61	17,908,853.51

第 38 页 共 86 页

1) 购置		8,804,596.43	548,143.96	1,564,926.61	10,917,667.00
2) 在建工程 转入	113,500.00	6,877,686.51			6,991,186.51
3) 企业合并 增加
本期减少金额		1,314,583.59	842,168.00	246,926.61	2,403,678.20
处置或报废		1,314,583.59	842,168.00	246,926.61	2,403,678.20
期末数	244,495,413.62	530,101,768.53	25,289,671.90	41,696,902.24	841,583,756.29
累计折旧
期初数	49,820,917.26	268,499,428.05	20,247,746.33	24,803,762.95	363,371,854.59
本期增加金额	5,867,461.12	26,887,336.16	1,145,108.06	2,596,212.90	36,496,118.24
1) 计提	5,867,461.12	26,887,336.16	1,145,108.06	2,596,212.90	36,496,118.24
2)企业合并 增加
本期减少金额		1,020,414.76	636,659.61	127,953.28	1,785,027.65
处置或报废		1,020,414.76	636,659.61	127,953.28	1,785,027.65
期末数	55,688,378.38	294,366,349.45	20,756,194.78	27,272,022.57	398,082,945.18
减值准备
期初数		3,882,185.16			3,882,185.16
本期增加金额
本期减少金额
期末数		3,882,185.16			3,882,185.16
账面价值
期末账面价值	188,807,035.24	231,853,233.92	4,533,477.12	14,424,879.67	439,618,625.95
期初账面价值	194,560,996.36	243,352,455.97	5,335,949.61	15,575,139.29	458,824,541.23

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目	账面价值	未办妥产权证书原因
湖南利欧3800 台工业泵项目厂房等	76,542,479.95	申请办理中
小 计	76,542,479.95

1. 在建工程

第 39 页 共 86 页

(1) 明细情况

(1) 明细情况
工程名称		期末数			期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
东部产业集聚区基建项目	159,998,907.42		159,998,907.42	100,155,471.43		100,155,471.43
年产5 万台高压和超高 压清洗机及3000 台高压 管道清洗车技改项目	32,543,894.03		32,543,894.03
零星工程	31,094,169.48		31,094,169.48	13,903,147.17		13,903,147.17
合 计	223,636,970.93		223,636,970.93	114,058,618.60		114,058,618.60

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入 固定资产	其他 减少	期末数
东部产业集聚区基建项目	33,000 万元	100,155,471.43	59,843,435.99			159,998,907.42
年产5 万台高压和超高 压清洗机及3000 台高压 管道清洗车技改项目	21,798 万元		32,543,894.03			32,543,894.03
零星工程		13,903,147.17	24,182,208.82	6,991,186.51		31,094,169.48
小 计		114,058,618.60	116,569,538.84	6,991,186.51		223,636,970.93

(续上表)

(续上表)
工程名称	工程累计投入 占预算比例(%)	工程进 度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来源
东部产业集聚区基建项目	48.48	60				自有资金
年产5 万台高压和超高压 清洗机及3000 台高压管 道清洗车技改项目	14.93	24				自有资金
零星工程						自有资金
小 计

14. 无形资产

项 目	土地使用权	管理软件	专利权	非专利技术	排污权	合 计
账面原值
期初数	232,509,599.46	12,204,775.11	613,605.00	30,046,632.08		275,374,611.65
本期增加 金额		224,186.28			198,300.00	422,486.28

第 40 页 共 86 页

1) 购 置		224,186.28			198,300.00	422,486.28
2) 企业合 并增加
本期减少 金额		1,709.40				1,709.40
处置		1,709.40				1,709.40
期末数	232,509,599.46	12,427,251.99	613,605.00	30,046,632.08	198,300.00	275,795,388.53
累计摊销
期初数	13,005,297.06	7,869,601.01	459,471.52	17,459,989.57		38,794,359.16
本期增加 金额	2,386,629.69	759,325.41	57,799.98	2,097,541.34	6,610.00	5,307,906.42
1) 计 提	2,386,629.69	759,325.41	57,799.98	2,097,541.34	6,610.00	5,307,906.42
2) 企业合 并增加
本期减少 金额		1,396.01				1,396.01
处 置		1,396.01				1,396.01
期末数	15,391,926.75	8,627,530.41	517,271.50	19,557,530.91	6,610.00	44,100,869.57
账面价值
期末账面价值	217,117,672.71	3,799,721.58	96,333.50	10,489,101.17	191,690.00	231,694,518.96
期初账面价值	219,504,302.40	4,335,174.10	154,133.48	12,586,642.51		236,580,252.49

15. 商誉

(1) 商誉账面原值

(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期企业 合并形成	本期减少	期末数
长沙利欧天鹅工业泵有限公司	53,497,420.45			53,497,420.45
大连利欧华能泵业有限公司	16,036,931.11			16,036,931.11
无锡利欧锡泵制造有限公司	12,148,268.70			12,148,268.70
上海漫酷广告有限公司	324,524,576.81			324,524,576.81
上海氩氪广告有限公司	104,955,445.37			104,955,445.37
上海沃动市场营销策划有限公司	99,629,704.24			99,629,704.24
银色琥珀文化传播(北京)有限公司	172,391,920.61			172,391,920.61

第 41 页 共 86 页

合 计		783,184,267.29	783,184,267.29				783,184,267.29
(2) 商誉减值准备
被投资单位名称或 形成商誉的事项 长沙利欧天鹅工业泵有限公司 大连利欧华能泵业有限公司 小 计		期初数		本期增加		本期减少	期末数
	12,447,138.20						12,447,138.20
	8,636,937.39						8,636,937.39
	21,084,075.59						21,084,075.59

(3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法

本期已对因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的 资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，经测试，本期期末长沙天鹅和大连华能 与商誉相关的资产组不存在进一步减值情况，故本期不计提减值准备；其他非同一控制下企 业合并子公司未发现与商誉相关的资产组存在减值迹象，故不计提减值准备。

16. 长期待摊费用

16. 长期待摊费用
项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
厂区维修绿化费	673,053.27	186,530.00	100,785.67		758,797.60
经营租入固定资产改良 支出	2,946,008.50	240,487.18	1,017,382.24		2,169,113.44
租入固定资产装修费	321,465.83		87,672.42		233,793.41
合 计	3,940,527.60	427,017.18	1,205,840.33		3,161,704.45

17. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
资产减值准备	97,529,453.67	16,566,703.99	105,382,601.19	15,152,137.83
预计负债	1,947,695.56	292,154.34	1,733,129.93	259,969.49
合并财务报表存货中包 含的未实现损益	1,631,573.60	245,709.26	1,088,656.45	345,687.30
与资产相关的政府补助	33,813,220.70	5,584,630.60	34,081,318.31	5,624,845.25
预提费用、成本	3,992,216.11	598,832.42	9,791,739.34	1,622,777.60

第 42 页 共 86 页

未发放职工薪酬	18,185,243.83	4,546,310.96	10,481,885.25	2,620,471.31
衍生金融工具公允价值 变动			2,333,342.50	350,001.38
合 计	157,099,403.47	27,834,341.57	164,892,672.97	25,975,890.16

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	期末数	期末数	期初数	期初数
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
衍生金融工具公允价值 变动	13,069,135.00	1,960,370.25
合 计	13,069,135.00	1,960,370.25

18. 其他非流动资产

18. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
厂区搬迁累计已经发生的损失及相关费用注	120,906,088.83	120,906,088.83
预付土地购置款	42,289,110.41	40,230,000.00
预付购房款等	9,772,174.00	9,351,674.00
合 计	172,967,373.24	170,487,762.83

注：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。

19. 短期借款

19. 短期借款
项 目	期末数	期初数
抵押借款	353,886,792.42	260,396,392.07
质押借款		48,720,400.00
信用借款	215,000,000.00	95,000,000.00
保证借款	10,000,000.00	10,000,000.00
合 计	578,886,792.42	414,116,792.07

20. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项 目	期末数	期初数
交易性金融负债		2,333,342.50
其中：衍生金融负债		2,333,342.50

第 43 页 共 86 页

合 计 2,333,342.50

21. 应付票据

21. 应付票据
项 目	期末数	期初数
银行承兑汇票	39,799,589.06	38,849,154.00
商业承兑汇票	13,628,020.63	19,500,000.00
合 计	53,427,609.69	58,349,154.00

22. 应付账款

22. 应付账款
项 目	期末数	期初数
应付货款	756,518,435.69	818,265,057.25
应付长期资产购置款	7,558,220.97	10,301,681.53
合 计	764,076,656.66	828,566,738.78

23. 预收款项

23. 预收款项
项 目	期末数	期初数
预收货款	105,174,893.34	134,110,119.72
合 计	105,174,893.34	134,110,119.72

24. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	60,995,908.71	176,315,946.65	190,040,961.48	47,270,893.88
离职后福利—设定提存计划	4,197,661.85	13,198,252.75	16,127,577.52	1,268,337.08
辞退福利	3,278,902.12	367,379.66	650,657.26	2,995,624.52
合 计	68,472,472.68	189,881,579.06	206,819,196.26	51,534,855.48

(2) 短期薪酬明细情况

(2) 短期薪酬明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	55,360,592.20	156,478,890.98	166,968,754.74	44,870,728.44

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职工福利费		6,318,244.49	6,318,244.49
社会保险费	2,327,004.20	7,960,421.27	9,597,645.68	689,779.79
其中：医疗保险费	1,927,177.48	6,322,581.99	7,770,930.44	478,829.03
工伤保险费	217,767.47	1,156,819.39	1,231,998.97	142,587.89
生育保险费	182,059.25	481,019.89	594,716.27	68,362.87
住房公积金	1,720,142.66	4,124,079.36	5,563,411.97	280,810.05
工会经费和职工教育经费	1,374,610.54	972,563.00	989,729.05	1,357,444.49
其 他	213,559.11	461,747.55	603,175.55	72,131.11
小 计	60,995,908.71	176,315,946.65	190,040,961.48	47,270,893.88

(3) 设定提存计划明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	3,879,500.30	12,052,243.67	14,796,713.79	1,135,030.18
失业保险费	318,161.55	1,146,009.08	1,330,863.73	133,306.90
小 计	4,197,661.85	13,198,252.75	16,127,577.52	1,268,337.08

25. 应交税费

25. 应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	3,837,650.21	6,734,013.90
营业税	26,925.54	52,507.43
企业所得税	17,984,187.45	31,103,026.67
代扣代缴个人所得税	578,292.32	390,084.81
城市维护建设税	844,058.83	596,666.51
房产税	788,999.39	1,318,239.58
土地使用税	2,368,774.05	3,142,913.11
教育费附加	518,288.01	356,527.45
地方教育附加	345,525.38	237,684.95
地方水利建设基金	1,002,470.42	972,702.78
印花税	459,439.31	869,559.19
文化事业建设费	715,127.97	5,997,123.85

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合 计 29,469,738.88 51,771,050.23

26. 应付利息

26. 应付利息
项 目	期末数	期初数
分期付息到期还本的长期借款利息	208,888.56	215,924.58
短期借款应付利息	900,955.04	614,444.66
合 计	1,109,843.60	830,369.24

27. 其他应付款

27. 其他应付款
项 目	期末数	期初数
股权购置款注	156,913,500.00	214,950,000.00
单位往来款	30,227,180.82
应付暂收款	23,327,141.50	23,701,660.91
押金保证金	1,583,751.93	1,193,077.25
其 他	4,957,435.63	9,462,208.89
合 计	217,009,009.88	249,306,947.05

注：均系应付上海漫酷股权购置款，详见本财务报表附注其他重要事项之说明。

28. 一年内到期的非流动负债

28. 一年内到期的非流动负债
项 目	期末数	期初数
一年内到期的长期借款	7,500,000.00	7,500,000.00
合 计	7,500,000.00	7,500,000.00

29. 长期借款

29. 长期借款
项 目	期末数	期初数
保证借款	110,000,000.00	117,500,000.00
合 计	110,000,000.00	117,500,000.00

30. 专项应付款

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项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
土地收购补偿款注	137,500,000.00	68,750,000.00		206,250,000.00
合 计	137,500,000.00	68,750,000.00		206,250,000.00

注：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。

31. 预计负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数	形成原因
未决诉讼	300,000.00	300,000.00
产品质量保证	2,752,588.22	2,354,610.89
合 计	3,052,588.22	2,654,610.89

(2) 其他说明

产品质量保证系长沙天鹅、湖南利欧、大连华能和无锡锡泵等工业泵生产企业根据与客 户签订的销售合同中关于承诺1 年免费维修的条款，按其相关收入的0.5%(根据以往实际发 生数据测算)计提的售后维修费用。

32. 递延收益

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	44,308,373.48	139,600.00	690,261.26	43,757,712.22	根据浙江省温岭经济开发区管 委会项目投资协议书等文件
合 计	44,308,373.48	139,600.00	690,261.26	43,757,712.22

(2) 政府补助明细

(2) 政府补助明细
项 目	期初余额	本期新增 补助金额	本期计入营业 外收入金额	其他变动	期末余额	与资产相关/ 与收益相关
开工奖励	30,654,425.00				30,654,425.00	与资产相关
年增产量200 万台高效微小型水泵 技改项目	2,392,483.19		187,326.42		2,205,156.77	与资产相关
新增年产100万台碎枝机技改项目、 年产20万台热水循环屏蔽泵技改项 目	946,711.11		31,400.00		915,311.11	与资产相关
职工宿舍项目专项补助	5,014,115.80		132,142.08		4,881,973.72	与资产相关
年产4000台高转速轻量化高压柱塞 泵技改项目	692,393.97		30,655.74		661,738.23	与资产相关

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高效智能离心泵研发项目	2,734,499.36		237,441.80		2,497,057.56	与资产相关
新增年产50万台节能型水泵技改项 目	802,078.38		48,610.82		753,467.56	与资产相关
新增年产100 万台高效节能水泵技 改项目	181,666.67	139,600.00	17,684.40		303,582.27	与资产相关
60 万千瓦及以上发电设备用泵等关 键铸锻件生产线技术改造项目	90,000.00		5,000.00		85,000.00	与资产相关
以效果为导向的服务电商和品牌客 户的互联网RTB 营销及数据管理云 服务平台开发项目	800,000.00				800,000.00	与资产相关
小 计	44,308,373.48	139,600.00	690,261.26		43,757,712.22

33. 股本

项 目	期初数	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	本期增减变动（减少以“—”表示）	期末数
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	391,424,450.00						391,424,450.00

34. 资本公积

34. 资本公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价(股本溢价)	909,897,990.50			909,897,990.50
其他资本公积	155,172.19			155,172.19
合 计	910,053,162.69			910,053,162.69

35. 其他综合收益

项 目	期初数		本期发生额	本期发生额	本期发生额		期末数
		本期所得税 前发生额	减：前期计入其 他综合收益当 期转入损益	减： 所得 税 费用	税后归属于母公 司	税后归属于 少数股东
以后不能重分类进损 益的其他综合收益
其中：权益法下在被投 资单位不能重分 类进损益的其他 综合收益中享有 的份额
以后将重分类进损益 的其他综合收益	-1,672,658.39	645,000.31			643,785.31	1,215.00	-1,028,873.08

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其中：权益法下在被投 资单位以后将重 分类进损益的其 他综合收益中享 有的份额
外币财务报表 折算差额	-1,672,658.39	645,000.31			643,785.31	1,215.00	-1,028,873.08
其他综合收益合计	-1,672,658.39	645,000.31			643,785.31	1,215.00	-1,028,873.08

36. 专项储备

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费	1,075,087.49	3,800,494.73	3,496,591.42	1,378,990.80
合 计	1,075,087.49	3,800,494.73	3,496,591.42	1,378,990.80

(2) 其他说明

本期专项储备增减变动主要系公司根据财政部和安全监管总局联合发布的《企业安全生 产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16 号)的规定计提和使用安全生产费用。

37. 盈余公积

37. 盈余公积
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	87,793,694.54			87,793,694.54
国家扶持基金	8,302,444.90			8,302,444.90
合 计	96,096,139.44			96,096,139.44

38. 未分配利润

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年数
调整前上期末未分配利润	606,759,661.56	461,337,026.99
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	606,759,661.56	461,337,026.99
加：本期归属于母公司所有者的净利润	155,103,252.96	179,916,115.75

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减：提取法定盈余公积		15,856,681.63
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利	19,571,222.50	18,636,799.55
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	742,291,692.02	606,759,661.56

(2) 其他说明

2015 年3 月31 日，根据公司2014 年度股东大会审议通过的2014 年度利润分配预案， 公司以391,424,450 股(扣除不拥有表决权且不享有股利分配的权利的股份)为基数，向股东 每10 股派发现金股利0.5 元(含税)，送红股0 股(含税)，不以公积金转增股本，合计派发 现金红利19,571,222.50 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年数	上年数
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务收入	1,945,867,577.52	1,472,009,364.07	2,837,939,174.77	2,185,832,298.69
其他业务收入	13,117,492.39	12,734,671.70	36,330,424.87	25,843,067.64
合 计	1,958,985,069.91	1,484,744,035.77	2,874,269,599.64	2,211,675,366.33

2. 营业税金及附加

2. 营业税金及附加
项 目	本期数	上年数
营业税	39,758.29	112,447.93
城市维护建设税	2,883,122.68	5,271,905.60
教育费附加	1,744,547.81	3,095,496.40
地方教育附加	1,163,031.96	2,083,171.45
河道管理费	84,831.89	95,224.66
文化事业建设费	7,051,952.78	5,142,678.32
合 计	12,967,245.41	15,800,924.36

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3. 销售费用

3. 销售费用
项 目	本期数	上年数
职工薪酬	65,355,624.43	82,174,771.84
销售业务费	23,512,668.85	36,318,480.49
运费保险费	13,982,970.05	30,512,215.94
市场推广宣传费	8,906,087.63	19,870,890.56
差旅费	7,699,026.77	16,059,228.34
办公经费	6,351,001.49	12,960,409.09
折旧摊销	328,203.78	751,703.40
售后服务费	3,601,005.79	5,459,372.52
其 他	678,456.77	1,804,583.56
合 计	130,415,045.56	205,911,655.74

4. 管理费用

4. 管理费用
项 目	本期数	上年数
职工薪酬	47,748,951.61	93,053,586.60
研发费	40,544,080.68	72,381,482.03
办公经费	35,796,904.95	43,092,240.74
折旧摊销	12,236,529.64	20,607,801.59
中介费	8,494,785.73	10,041,132.80
税 费	4,698,012.13	8,844,139.20
业务经费	2,766,722.09	5,200,120.77
差旅费	2,667,802.65	4,838,787.94
其 他	4,141,730.23	9,926,710.72
合 计	159,095,519.71	267,986,002.39

5. 财务费用

5. 财务费用
项 目	本期数	上年数
利息支出	17,657,201.50	27,495,604.15

第 51 页 共 86 页

减：利息收入	1,290,625.81	2,727,032.10
汇兑净损益	-7,180,465.28	-10,738,240.12
其 他	1,394,647.56	2,747,863.13
合 计	10,580,757.97	16,778,195.06

6. 资产减值损失

6. 资产减值损失
项 目	本期数	上年数
坏账损失	15,414,446.61	34,988,992.11
商誉减值损失		16,507,106.47
存货跌价损失	330,886.22	3,196,160.13
合 计	15,745,332.83	54,692,258.71

7. 公允价值变动收益

7. 公允价值变动收益
项 目	本期数	上年数
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产	13,069,135.00	-18,517,087.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益	13,069,135.00	-18,517,087.00
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债	2,333,342.50	-2,333,342.50
合 计	15,402,477.50	-20,850,429.50

8. 投资收益

8. 投资收益
项 目	本期数	上年数
权益法核算的长期股权投资收益	1,892,804.32	12,418,379.70
处置长期股权投资产生的投资收益	194,174.82	96,079,626.50
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 取得的投资收益		45,750.00
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	406,560.00	677,600.00
赎回理财产品取得的投资收益	158,805.29	256,341.28
合 计	2,652,344.43	109,477,697.48

1. 营业外收入

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(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	73,574.70	448,504.09	73,574.70
其中：固定资产处置利得	73,574.70	448,504.09	73,574.70
政府补助	27,639,931.44	61,160,127.31	25,997,678.32
其中：税收返还注	1,642,253.12	4,550,364.00
财政补助及奖励	25,997,678.32	56,609,763.31	25,997,678.32
债务重组利得		3,745,542.70
赔款收入	258,306.51	578,461.27	258,306.51
其 他	831,076.83	2,360,606.56	831,076.83
合 计	28,802,889.48	68,293,241.93	27,160,636.36

注：大连华能系被当地民政部门认定的社会福利企业，2015 年1-6 月享受增值税按 实际安置残疾人员的人数每人每年3.50 万元的限额即征即退的税收优惠政策。2015 年1-6 月大连华能收到即征即退增值税返还款共计1,642,253.12 元。

(2) 政府补助明细

(2) 政府补助明细
补助项目	本期数	上年数	与资产相关/ 与收益相关
搬迁奖励[注1]	24,060,000.00	48,120,000.00	与收益相关
财政奖励	363,500.00	3,881,383.40	与收益相关
专项补助	614,279.60	2,058,870.42	与收益相关
科技奖励经费		845,000.00	与收益相关
其他奖励	269,637.46	486,646.52	与收益相关
递延收益摊销[注2]	690,261.26	1,217,862.97	与资产相关
合 计	25,997,678.32	56,609,763.31

[注1]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明；

[注2]：详见本财务报表附注递延收益之说明。

10. 营业外支出

	项 目	本期数	上年数	计入本期非经常性 损益的金额

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非流动资产处置损失合计	91,568.33	2,118,063.33	91,568.33
其中：固定资产处置损失	91,254.94	1,973,546.54	91,254.94
无形资产处置损失	313.39	144,516.79	313.39
对外捐赠	375,000.00	1,158,180.00	375,000.00
罚款支出	1,278,748.48	285,872.49	1,278,748.48
地方水利建设基金	1,088,974.02	1,923,772.74
其 他	97,467.69	558,083.88	97,467.69
合 计	2,931,758.52	6,043,972.44	1,842,784.50

11. 所得税费用

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年数
当期所得税费用	23,572,096.69	54,673,425.45
递延所得税费用	101,918.84	-15,497,557.17
合 计	23,674,015.53	39,175,868.28

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目	本期数
利润总额	189,363,085.55
按法定/适用税率计算的所得税费用	47,340,771.39
子公司适用不同税率的影响	-16,682,244.92
调整以前期间所得税的影响	-5,326,080.14
非应税收入的影响	-3,971,625.01
研发费、残疾人工资加计扣除的影响	-3,337,575.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	2,784,564.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,195,897.26
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	4,062,102.13
所得税费用	23,674,015.53

12. 其他综合收益的税后净额

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其他综合收益的税后净额详见本附注资产负债表项目注释其他综合收益之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
收到政府补助	24,782,313.57	5,917,864.64
收到的往来款	1,901,599.17	6,413,138.46
收回的保证金及押金	48,962,966.15	56,450,924.67
收回的暂借款	2,154,521.92	11,427,816.67
收到的银行存款利息	1,290,625.81	2,727,032.10
其 他	3,137,192.97	2,954,000.92
合 计	82,229,219.59	85,890,777.46

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
付现的管理费用	88,254,780.97	99,977,677.86
付现的销售费用	60,387,902.38	113,613,420.12
支付的保证金及押金	57,689,685.19	82,226,403.44
支付的往来款	5,862,594.58	122,976,811.85
支付的暂借款	7,079,586.18	48,825,859.60
付现的银行手续费	1,383,673.55	2,747,863.13
其 他	1,792,780.62	4,125,076.78
合 计	222,451,003.47	474,493,112.78

3. 收到其他与投资活动有关的现金

3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
收到土地收购款	68,750,000.00
收到与资产相关的政府补助	139,600.00	12,472,300.00
理财产品到期赎回本金及收益	31,858,805.29	124,592,091.28

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收回土地投标保证金		26,246,600.00
收回长期资产购置保证金	75,760.00
合 计	100,824,165.29	163,310,991.28

4. 支付其他与投资活动有关的现金

4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
支付的股权收购款	58,036,500.00
支付的股权意向款	195,000,000.00
支付购买的理财产品	37,032,035.95	108,790,000.00
处置子公司现金净流出	1,388,416.85
支付长期资产购置保证金		75,760.00
合 计	291,456,952.80	108,865,760.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
取得出口押汇借款	54,814,594.64	163,119,557.56
取得出口打包借款		324,038,596.00
收到单位往来款	48,000,000.00
合 计	102,814,594.64	487,158,153.56

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数	上年数
归还出口押汇借款	60,614,594.27	395,038,596.00
归还出口打包借款	20,000,000.00	185,927,564.48
注销子公司归还投资款	1,513,404.73
归还单位往来款	18,000,000.00
非公开发行股票中介机构费用		6,038,689.46
合 计	100,127,999.00	587,004,849.94

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7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	165,689,070.02	213,125,866.24
加：资产减值准备	15,745,332.83	54,692,258.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	36,595,651.72	71,570,613.83
无形资产摊销	5,310,756.04	10,519,920.41
长期待摊费用摊销	1,205,840.33	2,138,942.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)	17,993.63	1,669,559.24
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-15,402,477.50	20,850,429.50
财务费用(收益以“－”号填列)	8,942,338.10	16,445,452.13
投资损失(收益以“－”号填列)	-2,652,344.43	-109,477,697.48
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-1,858,451.41	-12,767,708.59
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	1,960,370.25	-2,777,563.05
存货的减少(增加以“－”号填列)	61,133,810.72	-89,872,349.81
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-198,362,820.49	-289,754,414.82
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	103,395,611.33	3,659,468.87
其 他
经营活动产生的现金流量净额	181,720,681.14	-109,977,222.09
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	97,668,112.19	129,290,089.66
减：现金的期初余额	129,290,089.66	442,582,837.03
加：现金等价物的期末余额

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减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
	-31,621,977.47	-313,292,747.37

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额

(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目	本期数
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：利普诺持之水泵系统(上海)有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
其中：利普诺持之水泵系统(上海)有限公司	-1,388,416.85
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：利普诺持之水泵系统(上海)有限公司
处置子公司收到的现金净额	-1,388,416.85
(3) 现金和现金等价物的构成

(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现 金	97,668,112.19	129,290,089.66
其中：库存现金	632,428.57	603,499.95
可随时用于支付的银行存款	97,035,683.62	128,686,589.71
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	97,668,112.19	129,290,089.66
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物

(4) 现金流量表补充资料的说明

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

2015 年1-6 月现金流量表中期末现金及现金等价物余额为97,668,112.19 元，资产负 债表中货币资金期末数为134,473,484.79 元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价 物余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等36,805,372.60 元。

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2014 年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为129,290,089.66 元，资产负债表 中货币资金期末数为179,467,891.43 元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物余 额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等50,177,801.77 元。

(四) 其 他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目	期末账面价值	受限原因
货币资金	36,805,372.60	保证金等
应收账款	46,082,233.12	质 押
固定资产	46,434,146.34	抵 押
无形资产	162,956,556.47	抵 押
合 计	292,278,308.53

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金			10,280,196.33
其中：美 元	1,036,288.44	6.1136	6,335,453.01
欧 元	90,154.55	6.8699	619,352.74
澳 元	1.07	4.6993	5.03
福 林	43,199,000.00	0.0216199	933,957.72
迪拉姆	1,436,379.26	1.6649	2,391,427.83
应收账款			166,278,609.26
其中：美 元	26,648,385.91	6.1136	162,917,572.27
欧 元	49,872.49	6.8699	342,619.00
福 林	139,613,000.00	0.0216199	3,018,417.99
其他应收款			230,861.40
其中：美 元	18,898.81	6.1136	115,539.76
欧 元	3.19	6.8699	21.91

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福 林	4,948,000.00	0.0216199	106,975.22
迪拉姆	5,000.00	1.6649	8,324.51
短期借款			39,886,792.42
其中：美 元	6,524,272.51	6.1136	39,886,792.42
应付账款			1,095,835.00
其中：美 元	179,245.45	6.1136	1,095,835.00
其他应付款			806,369.68
其中：美 元	33,362.00	6.1136	203,961.93
欧 元	50,312.94	6.8699	345,644.86
福 林	9,566,000.00	0.0216199	206,815.89
迪拉姆	30,000.00	1.6649	49,947.00

(2) 境外经营实体说明	(2) 境外经营实体说明
公司名称	注册地	记账本位币	选择依据
浙江利欧(香港)有限公司	香 港	美 元	选择美元为记账本位币的依据

六、合并范围的变更

报告内合并范围减少子公司的情况

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	期初至处置日 净利润
上海利泵流体科技发展 有限公司	清算注销	2015 年2 月13 日	103,001.01	0.00
利普诺持之水泵系统 (上海)有限公司	股权转让	2015 年2 月13 日	-409,406.02	-113,083.87
温岭利欧园林机械有限 公司	清算注销	2015 年4 月1 日	0.00	115,985.62

七、在其他主体中的权益

• (一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)	持股比例(%)	取得方式
				直接	间接
大农实业	台州市	台州市	制造业	70.00		投资设立
湖南利欧	湘潭市	湘潭市	制造业	100.00		投资设立

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长沙天鹅	长沙市	长沙市	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
大连华能	大连市	大连市	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
无锡锡泵	无锡市	无锡市	制造业	72.00		非同一控制下企业合并
上海漫酷	上海市	上海市	广告业	85.00		非同一控制下企业合并
上海氩氪	上海市	上海市	广告业	100.00		非同一控制下企业合并
琥珀传播	北京市	北京市	广告业	100.00		非同一控制下企业合并

2. 重要的非全资子公司

子公司名称	少数股东 持股比例	本期归属于少 数股东的损益	本期向少数股东 宣告分派的股利	期末少数股东 权益余额
大农实业	30%	4,767,425.76		41,787,034.09
无锡锡泵	28%	-1,163,621.95		29,813,602.39
上海漫酷	15%	7,238,750.38		17,210,656.28

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称			期末数	期末数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
大农实业	104,181,004.16	113,820,579.52	218,001,583.68	72,923,256.82	5,788,213.23	78,711,470.05
无锡锡泵	165,287,387.10	36,642,815.35	201,930,202.45	94,136,022.48	822,709.63	94,958,732.11
上海漫酷	806,745,881.09	11,959,936.92	818,705,818.01	552,668,109.47	151,300,000.00	703,968,109.47

(续上表)

子公司 名称			期初数	期初数
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
大农实业	109,376,062.87	83,509,517.88	192,885,580.75	63,668,017.34	5,818,868.97	69,486,886.31
无锡锡泵	159,822,422.86	37,666,697.03	197,489,119.89	85,805,072.90	743,161.65	86,548,234.55
上海漫酷	830,111,135.68	10,817,914.74	840,929,050.42	623,149,677.75	151,300,000.00	774,449,677.75

(2) 损益和现金流量情况

	子公司 名称			本期数
		营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量

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大农实业	100,347,715.64	15,891,419.19	15,891,419.19	33,222,449.42
无锡锡泵	73,955,308.83	-4,155,792.67	-4,155,792.67	-17,302,760.83
上海漫酷	778,695,759.48	48,258,335.87	48,258,335.87	3,302,021.29

(续上表)

(续上表)
子公司 名称			上年数
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
大农实业	164,356,242.85	15,447,650.75	15,447,650.75	14,626,497.48
无锡锡泵	127,500,091.68	82,464,759.80	82,464,759.80	-18,241,167.43
上海漫酷	956,565,942.03	43,037,698.33	43,037,698.33	4,508,150.29

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的联营企业

联营企业名称	主要 经营地	注册地	业务性质	持股比例(%) 直接 间接	持股比例(%) 直接 间接	对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
					间接
温岭市利欧小额 贷款有限公司	温岭市	温岭市	小额贷款	30.00		权益法核算
温岭市信合担保 有限公司	温岭市	温岭市	担保	40.00		权益法核算

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目	期末数/本期数	期末数/本期数	期初数/上年数	期初数/上年数
	温岭市利欧小额 贷款有限公司	温岭市信合 担保有限公司	温岭市利欧小额 贷款有限公司	温岭市信合 担保有限公司
流动资产	166,633,870.78	63,107,058.02	260,157,731.37	61,689,926.72
非流动资产	4,672,100.74	713,296.35	4,644,273.87	663,221.69
资产合计	171,305,971.52	63,820,354.37	264,802,005.24	62,353,148.41
流动负债	15,016,082.67	7,080,848.55	13,105,287.81	7,028,724.83
非流动负债	3,148,455.41		2,977,855.41
负债合计	18,164,538.08	7,080,848.55	16,083,143.22	7,028,724.83
少数股东权益
归属于母公司所有者权益	153,141,433.44	56,739,505.82	248,718,862.02	55,324,423.58
按持股比例计算的净资产份额	45,942,430.03	22,695,802.33	74,615,658.61	22,129,769.43

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调整事项
商 誉
内部交易未实现利润
其 他
对联营企业权益投资的账面价值	45,942,430.03	22,695,802.33	74,615,658.61	22,129,769.43
存在公开报价的联营企业权益投 资的公允价值
营业收入	7,921,388.77	5,643.50	47,296,398.69	429,407.61
净利润	4,422,571.42	1,415,082.24	22,996,862.20	301,838.63
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	4,422,571.42	1,415,082.24	22,996,862.20	301,838.63
本期收到的来自联营企业的股利			9,000,000.00

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并 批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要与应收款项有关。为控制该项风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 应收账款、应收票据

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求 采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控， 以确保本公司不致面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理。截至2015 年6 月30 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司的应

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收账款16.36%(2014 年12 月31 日：30.47%)源于前五大客户。本公司对应收账款余额未持 有任何担保物或其他信用增级。

1. 其他应收款

本公司的其他应收款主要系应收出口退税款、单位往来款、保证金等，公司对此等款项 与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司的应收款项中尚未逾期且未发生减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金融资产 的期限分析如下：

项 目			期末数
	未逾期未减值		已逾期未减值		合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	18,476,035.99				18,476,035.99
其他应收款	905,117.96				905,117.96
小 计	19,381,153.95				19,381,153.95

(续上表)

(续上表)
项 目			期初数
	未逾期未减值		已逾期未减值		合 计
		1 年以内	1-2 年	2 年以上
应收票据	45,769,566.02				45,769,566.02
其他应收款	11,279,801.36				11,279,801.36
小 计	57,049,367.38				57,049,367.38

(二) 流动风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于 无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期 的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构， 保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营 运资金需求和资本开支。

金融工具按剩余到期日分类

项 目			期末数
	账面价值	未折现合同 金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
金融负债

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银行借款	696,386,792.42	734,076,410.40	586,386,792.42	110,000,000.00
应付票据	53,427,609.69	53,427,609.69	53,427,609.69
应付账款	764,076,656.66	764,076,656.66	764,076,656.66
应付利息	1,109,843.60	1,109,843.60	1,109,843.60
其他应付款	217,009,009.88	217,009,009.88	217,009,009.88
小 计	1,732,009,912.25	1,769,699,530.23	1,622,009,912.25	110,000,000.00

(续上表)

(续上表)
项 目			期初数
	账面价值	未折现合同 金额	1 年以内	1-3 年	3 年以上
金融负债
以公允价值计量且 其变动计入当期损 益的金融负债	2,333,342.50	2,333,342.50	2,333,342.50
银行借款	539,116,792.07	572,226,387.60	421,616,792.07	117,500,000.00
应付票据	58,349,154.00	58,349,154.00	58,349,154.00
应付账款	828,566,738.78	828,566,738.78	828,566,738.78
应付利息	830,369.24	830,369.24	830,369.24
其他应付款	249,306,947.05	249,306,947.05	249,306,947.05
小 计	1,678,503,343.64	1,711,612,939.17	1,561,003,343.64	117,500,000.00

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。

截至2015年6月30日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的 银行借款人民币157,500,000.00元(2014年12月31日：人民币150,930,000.00元)，在其他变 量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额 和股东权益产生重大的影响。

3. 外汇风险

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外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货 币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时 按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项 目说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目		期末公允价值	期末公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
交易性金融资产		13,069,135.00		13,069,135.00
衍生金融资产		13,069,135.00		13,069,135.00
持续以公允价值计量的资产总额		13,069,135.00		13,069,135.00

• (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

• 定量信息

公司按照在计量日活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或 负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益 率曲线等；市场验证的输入值等确认公允价值变动。

十、关联方及关联交易

• (一) 关联方情况

• 截至2015 年6 月30 日，自然人股东王相荣持有公司股份79,814,205 股，占公司股

份总额的20.39%，为公司实际控制人。

1. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

2. 本公司的联营企业情况

本公司的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

1. 本公司其他关联方情况

4. 本公司其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
上海自来水投资建设有限公司	原持有公司5%以上表决权股份的股东之控股子公司

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新疆昌源水务准东供水有限公司	原持有公司5%以上表决权股份的股东之控股子公司
长沙美能电力设备股份有限公司	同一关键管理人员
王洪仁、应云琴	注
郑晓东	关键管理人员
中国水务投资有限公司	原持有公司5%以上表决权股份的股东
聚越信息技术(上海)有限公司	关键管理人员原能实施重大影响的企业

• (二) 关联交易情况

1. 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方	关联交易 内容	关联交易定价 方式及决策 程序	本期数	上年数
新疆昌源水务准东供水有限公司	泵及配件	市场价格	34,188.03	105,042.74
上海自来水投资建设有限公司	泵及配件	市场价格		2,818,811.15

2. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方

本公司及子公司作为被担保方
担保方	担保金额 (万元)	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已 经履行完毕
王洪仁、应云琴	2,715.62	2015.01.30- 2015.05.29	2015.07.28- 2015.11.27	否

3. 关键管理人员报酬

3. 关键管理人员报酬
项 目	本期数(万元)	上年数(万元)
关键管理人员报酬	76.79	271.68

4. 其他关联交易

2015 年6 月18 日，根据公司第四届董事会第十一次会议审议通过的《关于向控股股东 借款暨关联交易的议案》，公司与实际控制人王相荣签订了《关于王相荣与利欧集团股份有 限公司之借款协议》，王相荣拟为公司提供不超过人民币6 亿元的借款，免收利息，借款期 限为三年，用于补充公司的流动资金。截至本财务报表对外批准报出日，本公司尚未向王相 荣借入款项。

(三) 关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

项目名 关联方 期末数 期初数

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称			账面余额	账面余额	坏账准备	账面余额	账面余额	坏账准备
应收账款	新疆昌源水务准东供水有限公司		437,200.15		89,715.05	397,200.15		87,715.05
应收账款	上海自来水投资建设有限公司		1,345,799.00		252,027.20	1,833,601.00		124,304.30
小 计			1,782,999.15		341,742.25	2,230,801.15		212,019.35
其他应收款	新疆昌源水务准东供水有限公司		265,000.00		159,000.00	265,000.00		79,500.00
小 计			265,000.00		159,000.00	265,000.00		79,500.00
2．应付关联方款项
项目名称		关联方			期末数		期初数
应付账款		长沙美能电力设备股份有限公司			166,600.00		166,600.00
小 计					166,600.00		166,600.00
预收账款		聚越信息技术(上海)有限公司			452,950.00
小 计					452,950.00
其他应付款		郑晓东			93,681,501.00		128,330,823.00
小 计					93,681,501.00		128,330,823.00

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1． 截至2015 年6 月30 日，公司未履行完毕的远期结售汇合约共计10,200.00 万美元， 交割期限为2015 年7 月1 日至2016 年6 月14 日，期末已按相应远期汇率确认以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产13,069,135.00 元。

2．截至2015 年6 月30 日，公司尚有未到期的履约保函人民币75,553,403.93 元，美 元1,836,223.36 元。

(二) 或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

大连深蓝泵业有限公司(以下简称深蓝泵业)以商业秘密受到侵犯为由，于2013 年4 月 向辽宁省大连市中级人民法院以本公司作为第一被告，技术中心作为第二被告，大连华能作 为第三被告提起诉讼，深蓝泵业要求三被告停止对其拥有的商业秘密的侵权行为，并由三被 告连带支付损害赔偿款2,000 万元及承担诉讼费用。

2014 年12 月，公司收到辽宁省大连市中级人民法院《民事判决书》(〔2013〕大民四

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初字第51 号)。判决如下：1. 被告利欧(大连)工业泵技术中心有限公司、被告大连利欧华 能泵业有限公司于本判决发生法律效力之日起立即停止使用原告大连深蓝泵业有限公司所 拥有的265HDD125 总装配图及附图、1800HDD45 装配图纸及附图所承载的工业泵的全部尺寸 与结构信息的商业秘密，停止使用的时间持续到前述商业秘密为公众知悉为止。2. 被告利 欧(大连)工业泵技术中心有限公司、被告大连利欧华能泵业有限公司于本判决发生法律效力 之日三十日内连带赔偿原告大连深蓝泵业有限公司人民币30 万元。如果未按本判决指定的 期间履行给付金钱义务,应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定, 加倍支付延迟履行期间的债务利息。3. 驳回原告大连深蓝泵业有限公司对被告利欧集团股 份有限公司的诉讼请求。4. 驳回原告大连深蓝泵业有限公司的其他诉讼请求。

公司对于一审判决不服，将向辽宁省高级人民法院提起上诉。截止2015 年6 月30 日， 上述诉讼事项尚在审理当中。大连华能已根据一审判决结果计提预计负债30 万元。

十二、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利 根据2015 年7 月27 日公司第四届董事会第十三次 会议审议通过的2015 年半年度利润分配预案，以 经审议批准宣告发放的利润或股利 391,424,450 股为基数，以公积金转增股本，向股东 每10 股转增20 股。

• (二) 其他资产负债表日后事项说明

• 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项

2015 年7 月14 日，公司拟通过发行股份及支付现金相结合的方式分别购买万圣伟业、 微创时代100%的股权，并募集配套资金经公司2015 年第四次临时股东大会审议通过。上述 事项尚需中国证券监督管理委员会及相关政府部门批准或核准。

2. 对外投资事项

2015 年7 月17 日，本公司、北京东方卓永投资管理有限公司、北京众信国际旅行社股 份有限公司、天津万象好居网络科技合伙企业(有限合伙)与自然人印建坤、西藏优投金鼎创 业投资中心(有限合伙)、天津兄弟好居网络科技合伙企业(有限合伙)及标的公司天津异乡好 居网络科技有限公司(以下简称异乡好居)签署了《利欧集团股份有限公司、北京东方卓永投 资管理有限公司、北京众信国际旅行社股份有限公司、天津万象好居网络科技合伙企业(有 限合伙)与印建坤、西藏优投金鼎创业投资中心(有限合伙)、天津兄弟好居网络科技合伙企

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业(有限合伙)关于天津异乡好居网络科技有限公司之增资协议》(以下简称增资协议)和《利 欧集团股份有限公司、北京东方卓永投资管理有限公司、北京众信国际旅行社股份有限公司、 天津万象好居网络科技合伙企业(有限合伙)与印建坤、西藏优投金鼎创业投资中心(有限合 伙)、天津兄弟好居网络科技合伙企业(有限合伙)关于天津异乡好居网络科技有限公司之股 东协议》(以下简称股东协议)，根据增资协议和股东协议的相关约定，本公司以自有资金人 民币1,500 万元增资异乡好居。本协议签署前，公司未持有异乡好居股权；上述增资完成后， 本公司共持有异乡好居10%的股权。上述事项已于2015 年7 月22 日经公司董事长王相荣批 准通过(本次交易在公司董事长决策权限内，无需提交公司董事会、股东大会审议)。

截至本财务报表批准报出日，上述投资款1,500 万元尚未对外支付。

1. 购买无锡锡泵少数股事项

2015 年7 月7 日，公司与无锡威克集团有限公司签订了《关于无锡利欧锡泵制造有限 公司之股权转让协议》，根据相关协议约定，本公司以 8,235,319.85 元对价受让无锡威克 集团有限公司持有的无锡利欧锡泵制造有限公司8%股权。

十三、其他重要事项

• (一) 分部信息

• 报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分：

• (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

• (2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

• (3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在

• 不同的分部之间分配。

2. 报告分部的财务信息

项 目	主营业务收入	主营业务成本	资产总额	负债总额
民用泵(微型小型水 泵)	589,980,903.49	437,561,002.14	1,210,680,375.65	597,518,932.29
工业泵	365,654,644.01	306,020,492.24	750,347,848.81	370,326,515.97
园林机械	79,842,764.08	67,831,865.93	163,842,705.82	80,862,893.80

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清洗机械	58,812,660.86	39,508,745.57	120,687,523.82	59,564,094.56
植保机械	7,540,523.41	6,187,444.01	15,473,659.67	7,636,866.67
媒介代理服务	777,695,759.48	655,630,395.64	1,595,883,847.53	787,632,170.98
配 件	156,187,131.56	122,594,366.30	320,506,467.23	158,182,692.92
数字营销服务	107,219,887.15	39,122,887.23	220,022,398.16	108,589,807.08
其 他	2,859,560.52	1,248,708.30	5,868,009.94	2,896,096.37
分部间抵销	199,926,257.04	203,696,543.29
合 计	1,945,867,577.52	1,472,009,364.07	4,403,312,836.63	2,173,210,070.64

(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

1. 土地收储和搬迁事项

2013 年10 月，根据温岭市委、市政府《温岭市党政联席会议纪要》(温十三届〔2013〕 5 号)、温岭市人民政府办公室会议纪要(温政办纪〔2013〕161 号)的相关意见，原则同意对 公司位于城西街道一号路西侧、芷胜庄村及温峤镇莞渭童村(均属于温岭市城市新区管委会 管辖)，以出让方式取得五处宗地的《国有土地使用权证》全部交由温岭市国土资源局收回 并予以注销。另外，根据《温岭市国有土地使用权收购合同》(温土储合字第〔2013〕7 号) 的相关约定，上述土地收储补偿及奖励款合计37,124 万元，其中土地收储补偿款27,500 万元、搬迁奖励款9,624 万元。

根据2014 年12 月、2015 年2 月公司分别收到温岭市城市新区管理委员会下发的《关 于利欧集团股份有限公司搬迁奖励的通知》(温新区〔2014〕29 号)、(温新区〔2015〕5 号) (以下简称搬迁奖励通知)。搬迁奖励通知确认，温岭市城市新区管理委员会结合利欧集团股 份有限公司上述土地收储及搬迁实际进度，经与市财政、市收储公司确认，于2014 年12 月29 日予以确认本公司搬迁奖励4,812 万元，剩余搬迁奖励款根据合同要求和项目进度予 以确认和支付；于2015 年1 月30 日予以本公司搬迁奖励2,406 万元，剩余搬迁奖励款根据 合同要求和项目进度予以确认和支付。截至2015 年6 月30 日，公司已累计收到上述土地收 购补偿款20,625 元，搬迁奖励款7,218 万元，合计27,843 万元。公司根据企业会计准则的 相关规定，已将上述土地收购补偿费20,625 万元作为“专项应付款”处理；将上述资金中 的7,218 万元搬迁奖励款确认为营业外收入——政府补助，计入公司相应期间损益。

截至2015 年6 月30 日，公司将上述国有土地使用权及其相应的房产账面价值累计 120,906,088.83 元作为搬迁损失计入其他非流动资产科目，待完成搬迁清算后一并处理。

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2. 员工持股计划

2014 年12 月30 日，公司依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《关于上市公司实施员工持股计划试点的指导意见》、《中小企业板信息披露业务备忘录第 34 号：员工持股计划》及其他有关法律、法规、规范性文件，以及公司章程的规定拟定了 《利欧集团股份有限公司第一期员工持股计划（草案）》(以下简称公司第一期员工持股计划)。 该项计划经2014 年12 月30 日召开第四届董事会第五次会议和2015 年1 月15 日召开2015 年第一次临时股东大会审议通过。本次员工持股计划系委托广发证券资产管理(广东)有限公 司管理，并全额认购由广发证券资产管理(广东)有限公司设立的广发资管利欧投资1 号集合 资产管理计划(以下简称利欧投资1 号)的次级B 份额，利欧投资1 号主要通过二级市场购买、 大宗交易等法律法规许可的方式取得并持有本公司股票。

利欧投资1 号份额上限为11,250 万份，按照不超过2:1 的比例设立优先级A 份额和次 级份额，次级份额又分为次级B 份额和次级C 份额。公司实际控制人王相荣以2,500 万元全 额认购利欧投资1 号次级C 份额，与次级B 份额投资者认购的1,250 万元共同以出资额为限 承担对优先级A 份额本金及预期年化收益的担保责任。同时，公司实际控制人王相荣承诺差 额补足，提供连带担保责任。

截至2015 年1 月31 日，公司第一期员工持股计划已通过深圳证券交易所证券交易系统 完成股票购买，购买均价为25.57 元/股，购买数量为4,351,500 股,占公司总股本的比例为 1.11%。该持股计划所购买的股份锁定期自2015 年1 月31 日起满12 个月。

3. 上海漫酷股权收购事项

2014 年3 月，根据本公司与自然人郑晓东、段永玲、郭海签订的《漫酷股权转让合同》， 并经公司2014 年第三次临时股东大会审议通过，公司以34,445 万元价款收购郑晓东、段永 玲、郭海持有的上海漫酷85%股权。根据股权转让合同的相关约定，本公司已于2015 年6 月累计支付股权转让款18,753.65 万元。剩余股权转让款15,691.35 万元列“其他应付款”， 将按股权转让合同约定在未来3 年内支付。

上述上海漫酷原股东承诺，于2014 年度、2015 年度、2016 年度实现的年度审核扣除非 经常性损益后的净利润应分别不少于人民币4,700 万元、6,000 万元、7,300 万元(以下简称 业绩承诺指标)。若在业绩承诺期间，上海漫酷未达到上述承诺业绩指标，上海漫酷原股东 将以支付现金方式向公司(即受让方)进行补偿，其中，现金补偿金额=(截止当期末业绩承诺 指标总和－截止当期末累计已实现的税后净利润)/(1-实施补偿当年受让方所得税税率)× 85%－在业绩承诺期间各年度前期已累计补偿数。

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在业绩承诺期间各年度，若上海漫酷的年度审计报告显示上海漫酷的税后净利润(即“年 报税后净利润”，指本公司指定的符合资格的会计师事务所根据中国会计准则等会计制度对 上海漫酷进行审计后确认的上海漫酷扣除非经常性损益的归属于公司股东的净利润)未达到 业绩承诺指标，则本公司在向上海漫酷原股东支付当年度应付股权转让款总额的90%款项时， 可先行扣除上海漫酷原股东应付的现金补偿金额，将余款付给上海漫酷原股东；

另外，本公司和上海漫酷原股东均一致同意在考核上海漫酷是否实现业绩承诺及计算现 金补偿金额时，以本公司指定的符合资格的会计师事务所出具的专项审核报告确认的税后净 利润数据(即“审核税后净利润”)为准。

专项审核报告指：会计师在出具业绩承诺期间各年度上海漫酷的年度审计报告时，对上 海漫酷收到的媒体返点金额按权责发生制原则先行确认，其后，在每年8 月31 日前，由会 计师根据截止该年度7 月31 日前上海漫酷实际收到的归属于上一年度的媒体返点金额对年 报税后净利润进行复核、确认。会计师为此目的专门出具的审核报告即专项审核报告。

在会计师出具当年度的专项审核报告后，若计算结果显示年报税后净利润与审核税后净 利润之间存在差异，则按审核税后净利润数计算当年度最终现金补偿额，在本公司向上海漫 酷原股东支付当年度应付股权转让款总额的10%款项时进行最终结算。若该最终现金补偿额 大于在支付当年度应付股权转让款总额90%部分时已扣除的现金补偿额，上海漫酷原股东应 予补足；若该最终现金补偿额小于在支付当年度应付股权转让款总额90%部分时已扣除的现 金补偿额，本公司应将差额返回予转让方。

2014 年度，上海漫酷实现扣除非经常性损益后的净利润为4,975.07 万元(即年报税后 净利润)。

4. 发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项

(1) 上海氩氪、琥珀传播

2014 年4 月28 日，公司第三届董事会第三十四次会议审议并通过了《关于筹划发行股 份购买资产事项的议案》，同意公司筹划发行股份购买资产事项。

2014 年7 月1 日，根据本公司分别与自然人詹嘉、李翔、张璐、李劼签订的《关于上 海氩氪广告有限公司之股权转让合同》(以下简称氩氪股权转让合同)以及与刘阳、王英杰、 孙唯一、田斌签订的《关于银色琥珀文化传播(北京)有限公司之股权转让合同》(以下简称 琥珀股权转让合同)，并经2014 年7 月1 日公司董事会第四届第二次会议审议通过，公司拟 向特定对象詹嘉、李翔、张璐、李劼和琥珀传播的股东刘阳、王英杰、孙唯一、田斌以支付 现金及发行股份的方式分别购买其持有的上海氩氪、琥珀传播100%股权；同时，公司拟向

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郑晓东、段永玲、郭海3 名其他特定投资者定向发行股份募集配套资金。

根据《氩氪股权转让合同》和《琥珀股权转让合同》的约定，公司需支付上述股权转让 对价分别为22,593.90 万元和19,500 万元。

2014 年7 月21 日，经公司第六次临时股东大会审议批准，并经2014 年11 月24 日中 国证券监督管理委员会《关于核准利欧集团股份有限公司向詹嘉等发行股份购买资产并募集 配套资金的批复》(证监许可〔2014〕1227 号)，公司获准分别向上海氩氪股东詹嘉、李翔、 张璐、李劼和琥珀传播股东刘阳、王英杰、孙唯一、田斌和向自然人郑晓东、段永玲、郭海 三名特定投资者定向增发人民币普通股(A 股)股票合计18,688,459 股，每股面值1 元，每 股发行价格为人民币18.77 元。

截止2014 年12 月31 日，公司以发行股份和支付现金相结合的方式完成了对上海氩氪 和琥珀传播100%股权收购的对价支付。

根据本公司与上海氩氪詹嘉等四名自然人和琥珀传播刘阳等四名自然人签署的《氩氪股 权转让合同》、《琥珀股权转让合同》、《氩氪业绩补偿协议》、《琥珀业绩补偿协议》及《股权 转让暨业绩补偿协议之补充协议》(以下简称《补充协议》)，上海氩氪原股东承诺上海氩氪 2014 年、2015 年和2016 年实现的经审计的净利润(指经具有证券从业资格的会计师事务所 审计确认的扣除非经常性损益的净利润)分别不少于人民币1,801.96 万元、2,378.75 万元、 3,004.98 万元(以下简称预测净利润)，上述2014 年度的预测净利润按备考口径确定，即假 定自2014 年1 月1 日起，上海沃动市场营销策划有限公司(以下简称上海沃动)已成为上海 氩氪的全资子公司，自该日起上海沃动纳入上海氩氪财务报表合并范围。琥珀传播原股东承 诺琥珀传播2014 年、2015 年和2016 年实现的经审计的净利润(指经具有证券从业资格的会 计师事务所审计确认的扣除非经常性损益的净利润)分别不少于人民币1,501.47 万元、 1,950.13 万元、2,550.02 万元(以下简称预测净利润)。如果上海氩氪、琥珀传播在利润补 偿期间内任一会计年度的当年期末实际净利润累计数未能达到当年期末预测净利润累计数， 则本公司应在该年度的年度报告披露之日起十日内，以书面方式通知原股东关于上海氩氪、 琥珀传播在该年度实际净利润累计数小于预测净利润累计数的事实，并要求原股东优先以股 份补偿的方式进行利润补偿，不足部分以现金补偿的方式进行利润补偿。

具体股份补偿数额和现金补偿金额的计算方式如下：

当年应补偿股份数＝（标的公司截至当期期末预测净利润累计数－标的公司截至当期期 末实际净利润累计数）÷标的公司业绩承诺期间内各年度的预测净利润数总和×标的资产交 易价格÷发行价格－已补偿股份数量

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若原股东持股数量不足以补偿时，差额部分由原股东以现金补偿，具体补偿金额计算方 式如下：

当年应补偿现金金额＝（每一测算期间应补偿股份数－每一测算期间已补偿股份数）× 发行价格－已补偿现金金额

在计算任一会计年度的当年应补偿股份数或应补偿金额时，若当年应补偿股份数或应补 偿金额小于零，则按零取值，已经补偿的股份及金额不冲回。

上海氩氪、琥珀传播2014 年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润分别为1,874.75 万元、1,568.14 万元，均已完成盈利预测的业绩承诺。

• (2) 万圣伟业、微创时代

2015 年4 月17 日，公司分别与江苏万圣伟业网络科技有限公司(以下简称万圣伟业)股 东徐先明、淮安明硕投利明信息咨询中心(有限合伙)(以下简称淮安明硕)，微创时代股东何 若萌、刘璐签订了《股权收购意向书》。《股权收购意向书》签署后，上述公司股东给予公司 独家谈判权，即在《股权收购意向书》签署之日起 180 日内不与公司以外的其他主体洽谈 股权出售事宜。在《股权收购意向书》签署后 3 个工作日内，公司将分别支付万圣伟业股 东和微创时代股东排他费用人民币 12,000 万元和 4,000 万元。上述排他费用待正式签署 《股权转让合同》后将冲抵股权转让款项。公司已于2015 年4 月分别支付了上述排他费用 12,000 万元和 4,000 万元。

2015 年6 月25 日，本公司第四届董事会第十二次会议审议通过，公司拟通过发行股份 及支付现金相结合的方式分别购买万圣伟业、微创时代100%的股权，并募集配套资金。 (1) 标的资产作价及交易方案

本公司和万圣伟业、微创时代同意以万圣伟业、微创时代经资产评估机构评估的结果作 为资产的定价依据。根据坤元资产评估有限公司分别出具的《资产评估报告》(坤元评报〔2015〕 202 号和坤元评报〔2015〕203 号)，以2015 年3 月31 日为基准日，万圣伟业、微创时代 100%股权的评估值分别为2,072,227,100.00 元、846,246,600.00 元。经交易各方友好协商， 并根据《江苏万圣伟业网络科技有限公司之股权转让合同》、《北京微创时代广告有限公司之 股权转让合同》约定，万圣伟业、微创时代转让价格分别为人民币2,072,000,000.00 元、 840,000,000.00 元。本次交易本公司拟以发行股份和现金相结合的方式购买万圣伟业、微 创时代100%的股权，并募集配套资金，其中：

1) 拟向徐先明、淮安明硕合计发行54,598,154 股股份购买其合计持有的万圣伟业60% 的股权；拟向刘璐、何若萌合计发行23,978,918 股股份购买其合计持有的微创时代65%的

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股权；

• 2) 拟以支付现金828,800,033.42 元购买徐先明、淮安明硕持有的万圣伟业40%的股权；

• 拟以支付现金294,000,037.14 元购买刘璐、何若萌持有的微创时代35%的股权；

3) 拟向不超过10 名其他特定投资者发行股份募集配套资金，配套资金总额不超过 175,780 万元。其中112,280 万元用于支付本次交易的现金对价，60,000 万元用于补充上市 公司流动资金，3,500 万元用于支付本次交易的相关发行费用。

• (2) 股份发行价格和数量

1) 发行价格

除现金支付部分之外，本次交易涉及向徐先明、淮安明硕和刘璐、何若萌发行股份购买 资产和向其他特定投资者发行股份募集配套资金两部分，定价基准日均为本公司第四届董事 会第十次会议决议公告日。

本公司向徐先明、淮安明硕，以及刘璐、何若萌发行股份购买资产的发行价格为不低于定 价基准日前60 个交易日股票交易均价的90%，即22.77 元/股。向其他特定投资者发行股份 募集配套资金的发行价格为不低于定价基准日前20 个交易日公司股票交易均价的90%，即 23.78 元/股，最终发行价格将在本次交易获得中国证监会核准后，由公司董事会根据股东 大会的授权，按照相关法律、行政法规及规范性文件的规定，依据市场询价结果来确定。

2) 发行数量

本次拟向徐先明、淮安明硕发行54,598,154 股；拟向刘璐、何若萌发行23,978,918 股；拟向不超过10 名的其他特定投资者发行股份数量预计不超过73,919,259 股，最终发行 数量将根据最终发行价格确定。

5. 大农实业股票挂牌事项

2015 年1 月9 日，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司《关于同意浙江大农 实业股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》(股转系统函〔2015〕81 号)， 同意大农实业股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。因大农实业申请挂牌时股东人数未超 过200 人，按规定中国证监会豁免核准其股票公开转让，并在挂牌后纳入非上市公众公司监 管，大农实业将按照相关规定办理挂牌手续。

2015 年2 月3 日，大农实业股票正式挂牌，证券简称为“浙江大农”，证券代码为“831855”。

6. 对外投资事项

(1) 碧橙网络

2015 年5 月20 日，公司与碧橙网络、刘宏斌、杜鹏、冯星签署了《杭州碧橙网络技术

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有限公司投资协议》，根据相关协议约定公司以自有资金人民币 18,750,008.00 元增资碧橙 网络，以自有资金人民币21,249,992.00 元受让刘宏斌、杜鹏、冯星所持有的碧橙网络部分 股权。上述增资及股权转让完成后，公司将合计共有碧橙网络 27%的股权。

截止2015 年6 月30 日，公司已向碧橙网络支付增资款18,750,008.00 元，向刘宏斌、 杜鹏、冯星支付第一次股权转让款11,249,992.00 元，上述合计30,000,000.00 元。碧橙网 络已于2015 年7 月20 日办妥增资事项的工商变更登记手续。

(2) 益家互动

2015 年6 月15 日，公司与徐鹏、常馨及上海益家互动广告有限公司(以下简称益家互 动)签订了《关于上海益家互动广告有限公司之投资意向书》(以下简称投资意向书)，在满 足投资先决条件的情况下，公司拟以人民币 2,000 万元对益家互动进行增资。投资意向书 签署后，徐鹏、常馨给予公司独家谈判权，即，徐鹏、常馨承诺，在本意向书签署之日起 180 日内不与公司以外的其他主体洽谈增资入股或股权转让事宜。在投资意向书签署后 10 个工 作日内，公司向益家互动支付 500 万元的排他费用。若投资意向书签署之日起 180 日内协 议双方未能正式签署相应的《增资扩股协议》，且协议双方未以书面形式批准延长公司谈判 期限，或在上述 180 日的期限内双方书面批准终止谈判，则徐鹏、常馨应在上述180 日期 限到期之日或双方书面批准终止谈判之日(以较早时间为准)，将上述500 万元的排他费用 退回至公司指定银行账户，每延迟 1 天，按千分之一的日利率支付罚息。

截止2015 年6 月30 日，公司已向益家互动支付排他费用500 万元。截止本财务报表 批准报出日，公司与益家互动正在商讨相关投资事宜。

1. 对浙江温岭农村合作银行增加投资事项

2015 年5 月18 日，公司与浙江温岭农村合作银行(以下简称温岭农合行)签订了《浙江 温岭农村合作银行股份认购协议书》。根据协议约定公司拟参与温岭农合行的增资扩股，以 每股2.89 元的价格认购2,062 万股，认购总金额为人民币5,959.18 万元。

2015 年5 月29 日，公司与温岭农合行签订了《浙江温岭农村合作银行股份补购协议书》。 根据协议约定公司以每股2.89 元的价格认购400 万股，认购总金额为人民币1,156 万元。 本次认购完成后，公司合计持有温岭农合行股本金2,800.80 万元，占温岭农合行股本金总 额比例为2.33%。温岭农合行已于2015 年7 月1 日办妥工商变更登记手续。

8. 参股公司减资事项

2015 年4 月15 日，根据公司2015 年第二次临时股东大会审议批准的《关于参股公司 温岭市利欧小额贷款有限公司减少注册资本暨关联交易的议案》，温岭市利欧小额贷款有限

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公司减少注册资本10,000 万元。公司按30%持股比例相应减少股权出资3,000 万元。

截止2015 年6 月 30 日，公司已收回上述减资款。

1. 截至2015 年6 月30 日，公司实际控制人王相荣累计质押其持有的本公司股份 65,532,813 股，占本公司股份总数的16.74%；截至本财务报表批准报出日，实际控制人王 相荣累计质押其持有的本公司股份65,532,813 股，占本公司股份总数的16.74%。

十四、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	282,400,142.23	84.13	22,097,221.30	7.82	260,302,920.93
单项金额不重大但单 项计提坏账准备
应收合并财务报表范围 内关联方的款项组合	53,280,345.81	15.87			53,280,345.81
合 计	335,680,488.04	100.00	22,097,221.30	6.58	313,583,266.74

(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	301,582,409.32	85.33	22,020,428.64	7.30	279,561,980.68
单项金额不重大但单 项计提坏账准备
应收合并财务报表范围 内关联方的款项组合	51,861,339.92	14.67			51,861,339.92
合 计	353,443,749.24	100.00	22,020,428.64	6.23	331,423,320.60

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

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账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	254,046,375.65	12,702,318.78	5.00
1-2 年	14,834,608.09	1,483,460.81	10.00
2-3 年	8,011,023.97	2,403,307.19	30.00
3-4 年	5,508,134.52	5,508,134.52	100.00
小 计	282,400,142.23	22,097,221.30	7.82

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额76,792.66 元；本期无收回或转回坏账准备情况。

• (3) 本期无实际核销的应收账款情况。

(4) 应收账款金额前5 名情况

(4) 应收账款金额前5 名情况
单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
客户一	34,166,566.42	10.18	1,708,328.32
客户二	22,419,980.45	6.68
客户三	18,701,176.73	5.57	935,058.84
客户四	16,020,324.56	4.77	801,016.23
客户五	13,071,323.09	3.89	653,566.15
小 计	104,379,371.25	31.09	4,097,969.54

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类			期末数	期末数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	13,288,943.57	3.40	2,728,702.55	20.53	10,560,241.02
单项金额不重大但单 项计提坏账准备	3,752,000.00	0.96	3,752,000.00	100.00
应收合并财务报表范围 内关联方的款项组合	373,388,575.82	95.64			373,388,575.82

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合 计	390,429,519.39	100.00	6,480,702.55	1.66	383,948,816.84
(续上表)

(续上表)
种 类			期初数
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金 额	比例(%)	金 额	计提比例(%)
单项金额重大并单项 计提坏账准备
按信用风险特征组合 计提坏账准备	11,909,245.96	2.99	1,559,768.37	13.10	10,349,477.59
单项金额不重大但单 项计提坏账准备	15,115,242.39	3.79	4,452,000.00	29.45	10,663,242.39
应收合并财务报表范围 内关联方的款项组合	371,315,592.96	93.22			371,315,592.96
合 计	398,340,081.31	100.00	6,011,768.37	1.51	392,328,312.94

• 2) 无期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄		期末数
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	6,443,876.26	322,193.81	5.00
1-2 年	4,611,242.39	461,124.24	10.00
2-3 年	412,057.75	123,617.33	30.00
3-4 年	815,015.63	815,015.63	100.00
4-5 年	209,551.54	209,551.54	100.00
5 年以上	797,200.00	797,200.00	100.00
小 计	13,288,943.57	2,728,702.55	20.53

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额468,934.18 元；本期无收回或转回坏账准备情况。

(3) 其他应收款款项性质分类情况

(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质	期末数	期初数
应收出口退税		10,663,242.39
押金保证金	1,512,048.00	3,814,738.22
单位往来款	373,394,575.82	371,315,592.96
应收暂付款	14,249,186.82	11,374,175.83

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备用金	1,273,708.75	1,172,331.91
合 计	390,429,519.39	398,340,081.31
(4) 其他应收款金额前5 名情况

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	坏账准备
湖南利欧泵业有限公司	往来款	244,210,000.00	[注1]	62.55
大连利欧华能泵业有限公司	往来款	110,060,000.00	[注2]	28.19
利欧(大连)泵业有限公司	往来款	13,080,000.00	[注3]	3.35
云南利欧水泵销售有限公司	往来款	4,544,173.02	[注4]	1.16
宇热工业炉(苏州)有限公司	暂付应收款	3,752,000.00	3-4 年	0.96	3,752,000.00
小 计		375,646,173.02		96.21	3,752,000.00

[注1]：其中账龄1 年以内23,000,000.00 元，1-2 年158,211,224.52 元，2-3 年

62,998,775.48 元；

[注2]：其中账龄1 年以内6,000,000.00 元，1-2 年74,636,148.24 元，2-3 年 29,423,851.76 元；

[注3]：其中账龄1 年以内2,250,000.00 元，1-2 年10,830,000.00 元；

[注4]：其中账龄1 年以内160,800.00 元，1-2 年1,210,892.80 元，2-3 年3,172,480.22 元。

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目		期末数		期初数	期初数
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	1,399,094,275.54		1,399,094,275.54	1,415,379,415.54		1,415,379,415.54
对联营企业投资	68,638,232.36		68,638,232.36	96,745,428.04		96,745,428.04
合 计	1,467,732,507.90		1,467,732,507.90	1,512,124,843.58		1,512,124,843.58

(2) 对子公司投资

(2) 对子公司投资
被投资单位	期初数	本期增加	本期 减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
浙江大农实业股份有限公司	37,583,000.00			37,583,000.00

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浙江利欧(香港)有限公司	18,542,818.80	1,839,860.00		20,382,678.80
湖南利欧泵业有限公司	120,000,000.00			120,000,000.00
浙江利欧友林供水系统有限公司	7,000,000.00			7,000,000.00
温岭利欧园林机械有限公司	13,690,000.00		13,690,000.00
长沙利欧天鹅工业泵有限公司	291,645,066.74			291,645,066.74
大连利欧华能泵业有限公司	59,300,000.00			59,300,000.00
无锡利欧锡泵制造有限公司	81,000,000.00			81,000,000.00
上海利泵流体科技发展有限公司	6,375,000.00		6,375,000.00
利欧(大连)工业泵技术中心有限公司	10,180,000.00			10,180,000.00
云南利欧水泵销售有限公司	1,000,000.00			1,000,000.00
利普诺持之水泵系统(上海)有限公司	3,060,000.00		3,060,000.00
上海漫酷广告有限公司	344,450,000.00			344,450,000.00
上海氩氪广告有限公司	225,939,000.00			225,939,000.00
银色琥珀文化传播(北京)有限公司	195,000,000.00			195,000,000.00
利欧中东公司	614,530.00			614,530.00
上海聚嘉网络技术有限公司	0.00	5,000,000.00		5,000,000.00
温岭滨泰科进出口有限公司注	0.00注			0.00注
小 计	1,415,379,415.54	6,839,860.00	23,125,000.00	1,399,094,275.54

注：根据温岭滨泰《公司章程》的相关规定，该公司认缴的注册资本为100 万元，本 公司认缴应于2034 年8 月6 日前到位。截至2015 年6 月30 日，本公司尚未认缴出资。 (3) 对联营企业投资

(3) 对联营企业投资
被投资单位	期初数			本期增减变动
			追加 投资	减少 投资			权益法下确认 的投资损益		其他综合 收益调整
联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司	74,615,658.61			30,000,000.00			1,326,771.42
温岭市信合担保有限公司	22,129,769.43						566,032.90
合 计	96,745,428.04			30,000,000.00			1,892,804.32
(续上表)
被投资单位	其他权	本期增减变动					期末数		减值准备 期末余额
		宣告发放现金			计提减	其他

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	益变动	股利或利润	值准备
联营企业
温岭市利欧小额贷款有限公司					45,942,430.03
温岭市信合担保有限公司					22,695,802.33
合 计					68,638,232.36

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	本期数	本期数	上年数	上年数
	收 入	成 本	收 入	成 本
主营业务收入	728,046,537.76	554,183,046.17	1,322,270,461.34	998,179,686.70
其他业务收入	6,133,896.69	6,069,659.90	20,373,793.29	13,862,282.85
合 计	734,180,434.45	560,252,706.07	1,342,644,254.63	1,012,041,969.55

2. 投资收益

2. 投资收益
项 目	本期数	上年数
权益法核算的长期股权投资收益	1,892,804.32	7,683,487.82
可供出售金融资产在持有期间的投资收益	406,560.00	677,600.00
处置长期股权投资产生的投资收益	-9,772,384.49
合 计	-7,473,020.17	8,361,087.82

十六、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

1. 非经常性损益明细表
项 目	金 额	说 明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	176,181.19
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 外）	25,997,678.32
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公 允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	15,402,477.50
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-661,832.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目	158,805.29
小 计	41,073,309.47
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	6,069,588.37
少数股东权益影响额(税后)	74,390.58
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	34,929,330.52

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产 收益率(%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.49	0.40	0.40
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	5.80	0.31	0.31

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2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2. 加权平均净资产收益率的计算过程	2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目		序 号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润		A	155,103,252.96
非经常性损益		B	34,929,330.52
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	120,173,922.44
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	2,003,735,842.79
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 资产		E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资 产		G	19,571,222.50
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	3
其他	其他-外币财务报表折算差额	I1	643,785.31
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	3
	其他-专项储备变动	I2	303,903.31
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	3
报告期月份数		K	6
加权平均净资产		L=D+A/2+E×F/K- G×H/K±I×J/K	2,071,975,702.33
加权平均净资产收益率		M=A/L	7.49%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	5.80%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序 号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	155,103,252.96
非经常性损益	B	34,929,330.52
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	120,173,922.44
期初股份总数	D	391,424,450.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G

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因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	6
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K -H×I/K-J	391,424,450.00
基本每股收益	M=A/L	0.40
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.31

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

利欧集团股份有限公司 二〇一五年七月二十七日

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