LEO GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2012

Mar 25, 2013

审 计 报 告

天健审〔2013〕1398 号

浙江利欧股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江利欧股份有限公司（以下简称利欧股份公司）财务报 表，包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司 利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务 报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护 必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见

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1

我们认为，利欧股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了利欧股份公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及 2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沃巍勇

中国•杭州 中国注册会计师：陈彩琴

二〇一三年三月二十四日

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2

1 、合并资产负债表

编制单位：浙江利欧股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	153,852,847.84	85,256,307.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	6,638,240.00	43,462,150.00
应收票据	15,520,432.80	2,876,400.00
应收账款	512,748,804.05	381,252,618.50
预付款项	46,307,695.76	112,245,473.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	59,776,039.24	38,578,898.83
买入返售金融资产
存货	340,479,701.04	301,212,046.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	19,932,173.20
流动资产合计	1,155,255,933.93	964,883,893.61
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	127,767,713.05	101,028,342.24
投资性房地产	4,203,711.35
固定资产	629,417,028.03	403,047,645.75
在建工程	13,110,825.18	163,503,742.49
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	137,653,075.58	128,070,530.26
开发支出
商誉	81,682,620.26	53,497,420.45
长期待摊费用	1,799,841.40	100,631.97
递延所得税资产	8,209,227.80	4,366,531.38

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3

其他非流动资产	55,630,000.00
非流动资产合计	1,059,474,042.65	853,614,844.54
资产总计	2,214,729,976.58	1,818,498,738.15
流动负债：
短期借款	539,163,183.02	337,538,204.48
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	50,735,014.00	52,231,440.00
应付账款	271,254,907.17	209,483,631.42
预收款项	69,494,059.54	31,533,461.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	29,997,942.44	15,559,417.47
应交税费	6,767,680.94	-1,066,617.16
应付利息	981,620.67	818,636.11
应付股利
其他应付款	32,302,584.72	25,742,866.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	1,000,000.00	1,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	1,001,696,992.50	672,841,040.62
非流动负债：
长期借款	100,000,000.00	100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债	1,931,420.15	1,233,348.25
递延所得税负债	995,736.00	1,119,322.50
其他非流动负债
非流动负债合计	102,927,156.15	102,352,670.75
负债合计	1,104,624,148.65	775,193,711.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	319,644,353.00	319,644,353.00
资本公积	249,352,984.90	251,938,535.16
减：库存股
专项储备
盈余公积	68,454,589.94	60,319,228.49
一般风险准备

未分配利润	426,649,684.68	386,921,705.28
外币报表折算差额	-1,148,080.28	-59,550.14
归属于母公司所有者权益合计	1,062,953,532.24	1,018,764,271.79
少数股东权益	47,152,295.69	24,540,754.99
所有者权益（或股东权益）合计	1,110,105,827.93	1,043,305,026.78
负债和所有者权益（或股东权益）总
	2,214,729,976.58	1,818,498,738.15
计

法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富

2 、母公司资产负债表

编制单位：浙江利欧股份有限公司

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	49,257,148.15	28,021,627.90
交易性金融资产	6,534,560.00	43,219,300.00
应收票据	2,822,231.00	1,450,000.00
应收账款	245,070,458.74	203,565,156.77
预付款项	28,207,654.23	95,518,242.65
应收利息
应收股利
其他应收款	127,413,902.99	90,040,682.28
存货	132,698,323.36	180,083,398.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	592,004,278.47	641,898,407.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	744,637,922.90	510,212,962.98
投资性房地产
固定资产	278,455,412.04	276,211,836.41
在建工程	11,293,811.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	34,765,772.39	34,440,411.20
开发支出
商誉

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5

长期待摊费用	325,369.72
递延所得税资产	2,251,624.66	1,903,245.13
其他非流动资产	55,630,000.00
非流动资产合计	1,127,359,912.98	822,768,455.72
资产总计	1,719,364,191.45	1,464,666,863.45
流动负债：
短期借款	427,033,183.02	280,038,204.48
交易性金融负债
应付票据
应付账款	120,945,848.38	110,279,895.36
预收款项	25,572,326.64	13,850,176.35
应付职工薪酬	16,458,186.79	9,893,580.23
应交税费	1,830,512.74	4,002,754.92
应付利息	601,171.78	504,535.54
应付股利
其他应付款	18,804,071.92	19,576,239.90
一年内到期的非流动负债	1,000,000.00	1,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	612,245,301.27	439,145,386.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	980,184.00	1,082,895.00
其他非流动负债
非流动负债合计	980,184.00	1,082,895.00
负债合计	613,225,485.27	440,228,281.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	319,644,353.00	319,644,353.00
资本公积	252,284,392.28	251,937,882.28
减：库存股
专项储备
盈余公积	68,454,589.94	60,319,228.49
一般风险准备
未分配利润	465,755,370.96	392,537,117.90
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	1,106,138,706.18	1,024,438,581.67
负债和所有者权益（或股东权益）总
	1,719,364,191.45	1,464,666,863.45
计

法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人： 陈林富 会计机构负责人：陈林富

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6

3 、合并利润表

编制单位：浙江利欧股份有限公司

项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	1,620,323,237.92	1,289,424,864.91
其中：营业收入	1,620,323,237.92	1,289,424,864.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,557,359,565.99	1,193,517,946.00
其中：营业成本	1,235,223,494.11	1,027,538,783.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	8,165,527.89	4,799,196.98
销售费用	98,590,172.58	42,855,778.94
管理费用	182,385,519.81	108,573,957.55
财务费用	22,945,868.71	7,530,574.37
资产减值损失	10,048,982.89	2,219,655.15
加：公允价值变动收益（损失以
	-823,910.00	290,730.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
	-15,410,099.44	13,307,808.38
填列）
其中：对联营企业和合营
	-15,664,199.44	13,053,708.38
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	46,729,662.49	109,505,457.29
加：营业外收入	10,352,177.29	32,610,773.86
减：营业外支出	4,267,205.22	2,128,972.48
其中：非流动资产处置损
	2,212,533.52	261,497.80
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
	52,814,634.56	139,987,258.67
列）
减：所得税费用	14,901,970.10	20,377,912.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	37,912,664.46	119,609,345.77
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润	47,863,340.85	116,490,554.01
少数股东损益	-9,950,676.39	3,118,791.76

六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.15	0.39
（二）稀释每股收益	0.15	0.39
七、其他综合收益	-3,743,297.61	1,229,268.78
八、综合收益总额	34,169,366.85	120,838,614.55
归属于母公司所有者的综合收益
	44,189,260.45	117,731,604.37
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-10,019,893.60	3,107,010.18

法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富

4 、母公司利润表

编制单位：浙江利欧股份有限公司

单位：元

项目	本期金额	上期金额
一、营业收入	1,112,632,445.18	1,161,438,439.27
减：营业成本	868,766,835.30	933,347,367.49
营业税金及附加	5,252,350.18	4,349,162.78
销售费用	37,888,437.07	33,506,239.02
管理费用	102,204,935.09	74,707,822.77
财务费用	16,451,256.20	6,760,494.32
资产减值损失	4,556,685.04	1,866,235.66
加：公允价值变动收益（损失以
	-684,740.00	455,420.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
	10,441,455.12	27,307,808.38
填列）
其中：对联营企业和合营企
	10,187,355.12	13,053,708.38
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	87,268,661.42	134,664,345.61
加：营业外收入	6,934,288.26	25,757,345.91
减：营业外支出	3,382,724.07	1,881,969.29
其中：非流动资产处置损失	2,054,165.71	224,153.10
三、利润总额（亏损总额以“－”号
	90,820,225.61	158,539,722.23
填列）
减：所得税费用	9,466,611.10	18,420,739.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	81,353,614.51	140,118,982.53
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.25	0.47
（二）稀释每股收益	0.25	0.47
六、其他综合收益	346,510.00	1,205,674.54
七、综合收益总额	81,700,124.51	141,324,657.07

法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富

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8

5 、合并现金流量表

编制单位：浙江利欧股份有限公司

单位：元

		单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,670,701,723.90	1,354,624,899.95
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	64,439,549.12	81,324,739.71
收到其他与经营活动有关的现金	73,804,809.70	53,764,943.04
经营活动现金流入小计	1,808,946,082.72	1,489,714,582.70
购买商品、接受劳务支付的现金	1,236,372,789.90	1,144,204,767.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	192,645,296.57	127,324,528.03
金
支付的各项税费	52,959,229.06	29,608,980.09
支付其他与经营活动有关的现金	274,221,695.88	110,219,357.79
经营活动现金流出小计	1,756,199,011.41	1,411,357,633.24
经营活动产生的现金流量净额	52,747,071.31	78,356,949.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金	10,754,100.00	254,100.00
处置固定资产、无形资产和其他
	8,390,789.19	3,532,829.35
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	19,144,889.19	3,786,929.35

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9

购建固定资产、无形资产和其他
	121,732,680.51	235,814,021.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金		23,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
	70,353,248.50	5,432,952.22
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	5,000,000.00
投资活动现金流出小计	197,085,929.01	264,246,973.27
投资活动产生的现金流量净额	-177,941,039.82	-260,460,043.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	6,984,614.63	500,292.74
其中：子公司吸收少数股东投资
	6,984,614.63	500,292.74
收到的现金
取得借款收到的现金	632,930,000.00	450,719,591.15
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	532,545,250.44	261,580,826.29
筹资活动现金流入小计	1,172,459,865.07	712,800,710.18
偿还债务支付的现金	586,880,000.00	309,500,160.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	34,554,260.36	19,527,518.38
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
		6,000,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	418,300,271.90	161,740,564.20
筹资活动现金流出小计	1,039,734,532.26	490,768,242.58
筹资活动产生的现金流量净额	132,725,332.81	222,032,467.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	4,644,086.94	5,045,773.04
影响
五、现金及现金等价物净增加额	12,175,451.24	44,975,146.18
加：期初现金及现金等价物余额	106,372,017.00	61,396,870.82
六、期末现金及现金等价物余额	118,547,468.24	106,372,017.00

法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人： 陈林富 会计机构负责人：陈林富

6 、母公司现金流量表

编制单位：浙江利欧股份有限公司

		单位：元
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	1,140,903,122.10	1,214,743,498.62
收到的税费返还	59,305,436.05	72,785,632.80
收到其他与经营活动有关的现金	114,359,731.84	67,171,403.35
经营活动现金流入小计	1,314,568,289.99	1,354,700,534.77
购买商品、接受劳务支付的现金	822,005,110.47	1,023,715,762.96
支付给职工以及为职工支付的现	107,382,745.62	99,309,048.94
	10

金
支付的各项税费	23,063,803.44	25,497,132.82
支付其他与经营活动有关的现金	232,604,576.23	169,739,654.60
经营活动现金流出小计	1,185,056,235.76	1,318,261,599.32
经营活动产生的现金流量净额	129,512,054.23	36,438,935.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金	10,754,100.00	14,254,100.00
处置固定资产、无形资产和其他
	2,314,643.89	8,292,778.86
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	11,500,000.00
投资活动现金流入小计	24,568,743.89	22,546,878.86
购建固定资产、无形资产和其他
	65,200,998.84	99,306,887.07
长期资产支付的现金
投资支付的现金	142,891,094.80	42,491,254.00
取得子公司及其他营业单位支付
	77,100,000.00	21,560,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	20,500,000.00
投资活动现金流出小计	305,692,093.64	163,358,141.07
投资活动产生的现金流量净额	-281,123,349.75	-140,811,262.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	506,800,000.00	328,719,591.15
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	532,545,250.44	261,580,826.29
筹资活动现金流入小计	1,039,345,250.44	590,300,417.44
偿还债务支付的现金	474,050,000.00	294,500,160.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	19,735,945.36	9,940,236.44
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	418,300,271.90	161,740,564.20
筹资活动现金流出小计	912,086,217.26	466,180,960.64
筹资活动产生的现金流量净额	127,259,033.18	124,119,456.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	6,057,782.59	4,954,761.12
影响
五、现金及现金等价物净增加额	-18,294,479.75	24,701,891.16
加：期初现金及现金等价物余额	63,121,627.90	38,419,736.74
六、期末现金及现金等价物余额	44,827,148.15	63,121,627.90

法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人： 陈林富 会计机构负责人：陈林富

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11

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：浙江利欧股份有限公司 本期金额

单位：元

				本期金额	本期金额	本期金额
				归属于母公司所有者权益
项目
	实收资本		减：库存			一般风			少数股东权益	所有者权益合计
		资本积		专项储备	盈余积		未分配利润	其他
	（或股本）	公	股		公	险准备
一、上年年末余额	319,644,353.00	251,938,535.16			60,319,228.49		386,921,705.28	-59,550.14	24,540,754.99	1,043,305,026.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	319,644,353.00	251,938,535.16			60,319,228.49		386,921,705.28	-59,550.14	24,540,754.99	1,043,305,026.78
三、本期增减变动金额（减少
		-2,585,550.26			8,135,361.45		39,727,979.40	-1,088,530.14	22,611,540.70	66,800,801.15
以“－”号填列）
（一）净利润							47,863,340.85		-9,950,676.39	37,912,664.46
（二）其他综合收益		-2,585,550.26						-1,088,530.14	-69,217.21	-3,743,297.61
上述（一）和（二）小计		-2,585,550.26					47,863,340.85	-1,088,530.14	-10,019,893.60	34,169,366.85
（三）所有者投入和减少资本									7,584,334.16	7,584,334.16
1．所有者投入资本									7,584,334.16	7,584,334.16
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他

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12

（四）利润分配					8,135,361.45		-8,135,361.45
1．提取盈余公积					8,135,361.45		-8,135,361.45
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
				7,473,81
1．本期提取										7,473,814.03
				4.03
				7,473,81
2．本期使用										7,473,814.03
				4.03
（七）其他									25,047,100.14	25,047,100.14
四、本期期末余额	319,644,353.00	249,352,984.90			68,454,589.94		426,649,684.68	-1,148,080.28	47,152,295.69	1,110,105,827.93

上年金额							单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
	上年金额
	归属于母公司所有者权益
项目
			减：库存	专项储		一般风			少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本（或股本）	资本公积			盈余公积		未分配利润	其他
			股	备		险准备
一、上年年末余额	301,120,000.00	11,271,945.62			46,307,330.24		284,443,049.52	-94,925.96	26,933,653.33	669,981,052.75

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13

加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	301,120,000.00	11,271,945.62			46,307,330.24		284,443,049.52	-94,925.96	26,933,653.33	669,981,052.75
三、本期增减变动金额（减少
	18,524,353.00	240,666,589.54			14,011,898.25		102,478,655.76	35,375.82	-2,392,898.34	373,323,974.03
以“－”号填列）
（一）净利润							116,490,554.01		3,118,791.76	119,609,345.77
（二）其他综合收益		1,205,674.54						35,375.82	-11,781.58	1,229,268.78
上述（一）和（二）小计		1,205,674.54					116,490,554.01	35,375.82	3,107,010.18	120,838,614.55
（三）所有者投入和减少资本	18,524,353.00	239,460,915.00							500,091.48	258,485,359.48
1．所有者投入资本	18,524,353.00	239,460,915.00							500,091.48	258,485,359.48
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配					14,011,898.25		-14,011,898.25		-6,000,000.00	-6,000,000.00
1．提取盈余公积					14,011,898.25		-14,011,898.25
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
									-6,000,000.00	-6,000,000.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）

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14

3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	319,644,353.00	251,938,535.16			60,319,228.49		386,921,705.28	-59,550.14	24,540,754.99	1,043,305,026.78

法定代表人：王相荣 主管会计工作负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：浙江利欧股份有限公司 本期金额

单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
项目						一般风险
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		未分配利润	所有者权益合计
						准备
一、上年年末余额	319,644,353.00	251,937,882.28			60,319,228.49		392,537,117.90	1,024,438,581.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	319,644,353.00	251,937,882.28			60,319,228.49		392,537,117.90	1,024,438,581.67
三、本期增减变动金额（减少
		346,510.00			8,135,361.45		73,218,253.06	81,700,124.51
以“－”号填列）
（一）净利润							81,353,614.51	81,353,614.51

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15

（二）其他综合收益		346,510.00										346,510.00
上述（一）和（二）小计		346,510.00								81,353,614.51		81,700,124.51
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配						8,135,361.45				-8,135,361.45
1．提取盈余公积						8,135,361.45				-8,135,361.45
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取				3,061,438.44								3,061,438.44
2．本期使用				3,061,438.44								3,061,438.44
（七）其他
四、本期期末余额	319,644,353.00	252,284,392.28				68,454,589.94				465,755,370.96		1,106,138,706.18
上年金额
				上年金额
项目
	实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积		一般风险		未分配利润		所有者权益合计

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16

						准备
一、上年年末余额	301,120,000.00	11,271,494.00			46,307,330.24		266,430,033.62	625,128,857.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	301,120,000.00	11,271,494.00			46,307,330.24		266,430,033.62	625,128,857.86
三、本期增减变动金额（减少以
	18,524,353.00	240,666,388.28			14,011,898.25		126,107,084.28	399,309,723.81
“－”号填列）
（一）净利润							140,118,982.53	140,118,982.53
（二）其他综合收益		1,205,674.54						1,205,674.54
上述（一）和（二）小计		1,205,674.54					140,118,982.53	141,324,657.07
（三）所有者投入和减少资本	18,524,353.00	239,460,713.74						257,985,066.74
1．所有者投入资本	18,524,353.00	239,460,713.74						257,985,066.74
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配					14,011,898.25		-14,011,898.25
1．提取盈余公积					14,011,898.25		14,011,898.25
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他

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17

（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额	319,644,353.00	251,937,882.28			60,319,228.49		392,537,117.90	1,024,438,581.67
法定代表人：王相荣		主管会计工作负责人：陈林富

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18

浙江利欧股份有限公司

财务报表附注

2012 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江利欧股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕5 号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富和王珍萍共同发起， 在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2005 年2 月1 日在浙 江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为330000000001282 的《企业法人营业执照》。 公司现有注册资本31,964.4353 万元，股份总数31,964.4353 万股(每股面值1 元)。公司股 票已在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属专用设备制造业。经营范围：泵、园林机械、清洗机械设备、电机、汽油机、 阀门、模具、五金工具、电气控制柜、成套供水设备、农业机械、机械设备、环保设备、电 器零部件及相关配件的生产、销售，进出口经营业务，实业投资。（上述经营范围不含国家 法律法规规定禁止、限制和许可经营的项目）

二、公司主要会计政策和会计估计

• (一) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (二) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本

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19

公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

1. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

• (六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

• 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算

• 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或资本公积。

1. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在 资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

• (九) 金融工具

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

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20

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其 他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

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21

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高 于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不 能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当 时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融 资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于 非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计

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入减值损失。

(十) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。

2．按组合计提坏账准备的应收款项

(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据
账龄分析法组合	相同账龄的应收款项具有类似的风险信用特征
合并范围内应收款项组合	合并范围内的应收款项具有类似的信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合	账龄分析法
合并范围内应收款项组合	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。

(2) 账龄分析法

(2) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内(含1年，以下同)	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3年以上	100	100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备的应收 款项的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。

对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

• (十一) 存货

• 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值 不公允的除外)。

1. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致

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同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的， 按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或 重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会 计准则第22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。

(十三) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

2. (十四) 固定资产

3. 固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会 计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均 法计提折旧。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%) 4.75 9.50-31.67 19.00 9.50-19.00
房屋及建筑物	20	5.00	4.75
机器设备	3-10	5.00	9.50-31.67
运输工具	5	5.00	19.00
其他设备	5-10	5.00	9.50-19.00

1. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额 计提相应的减值准备。

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

1. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的

差额计提相应的减值准备。

• (十六) 借款费用

• 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

• 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间

• (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

• 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

• 用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
管理软件	5
专利权	5
非专利技术	8

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1. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金 额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该 无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段，是指 为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查，为进一步的开发活动进行资料及相关方面的 准备，将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等具有较大的不确定性；开发阶段 相对研究阶段而言，是指完成了研究阶段的工作，在很大程度上形成一项新产品或新技术的 基本条件已经具备。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。

(十九) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

• (二十) 收入

1. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

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的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (二十一) 政府补助

• 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。

(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十三) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

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直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在 实际发生时计入当期损益。

三、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	13%、17%[注1]
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除20%/30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%、7%[注2]
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	[注3]

[注1]：出口货物实行“免、抵、退”税政策，产品的出口退税率主要为5%、9%、13%、15%和17%。

[注2]：子公司长沙利欧天鹅工业泵有限公司(以下简称长沙天鹅)、大连华能耐酸泵厂有限责任公司 （以下简称大连华能）、湖南利欧泵业有限公司（以下简称湖南利欧）、无锡利欧锡泵制造有限公司（以下 简称无锡锡泵）、长沙恒流流体机械科技顾问有限公司和无锡市锡泵设备安装成套有限公司按当期应纳流转 税额的7%计缴；公司及其他境内子公司按当期应纳流转税额的5%计缴。

[注3]：公司和子公司浙江大农实业有限公司(以下简称大农实业)、长沙天鹅及无锡锡泵本期按15% 税率计缴；其他境内子公司按25%税率计缴；境外子公司浙江利欧(香港)有限公司（以下简称香港利欧）、 Crystal Water Products Inc.、GAMA European Garden Machinery

Co. Ltd.和LEO ITALIA S.R.L 分别按经营所在国家和地区的有关规定税率计缴。

(二) 税收优惠及批文

根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下 发的浙科高发〔2012〕312 号文，公司及大农实业高新技术企业资格复审通过，本期按15% 的税率计缴企业所得税。

根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合下 发的湘科高办字〔2012〕13 号文，长沙天鹅高新技术企业资格复审通过，本期按15%的税率 计缴企业所得税。

根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于认定江苏省2011 年度第

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二批及第一批补充高新技术企业的通知》（苏高企协〔2012〕5 号），无锡锡泵被认定为高新 技术企业，本期按15%的税率计缴企业所得税。

大连华能系经民政部门认定的社会福利企业，根据财政部、国家税务总局财税〔2007〕 92 号文，2012 年度公司享受增值税按实际安置残疾人员的人数每人每年3.50 万元的限额即 征即退的税收优惠政策。

四、企业合并及合并财务报表

(一) 子公司情况

1. 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册 地	业务 性质	注册资本 (万元)	经营范围	组织机 构代码
浙江大农实业有限公司	控股子公司	台州市	制造业	RMB5,369.00	农机具、泵及配件等	67027530-2
浙江利欧(香港)有限公司	全资子公司	香港	贸易	USD500.00[注1]	园林机械、泵及配件等
Crystal Water Products Inc.	[注2]	美国	贸易	USD100.00	园林机械、泵及配件等
LEO ITALIA S.R.L	[注3]	意大利	贸易	EUR5.00	园林机械、泵及配件等
GAMA European Garden Machinery Co. Ltd.	[注2]	匈牙利	制造业	HUF3,500.00	园林工具等
湖南利欧泵业有限公司	全资子公司	湘潭市	制造业	RMB12,000.00	泵及配件等	55760935-8
浙江利欧友林供水系统有限公司	控股子公司	台州市	制造业	RMB800.00	变频供水系统 设备及配件等	56099070-0
温岭利欧园林机械有限公司	全资子公司	台州市	制造业	RMB1,369.00	园林机械、农业 机械及配件等	56815524-0
上海利泵流体科技发展有限公司	控股子公司	上海市	贸易	RMB1,000.00	泵及配件等	05297603-X
利欧(大连)工业泵技术中心有限公司	全资子公司	大连市	研发及 贸易	RMB1,018.00	泵及配件等	59442780-1
云南利欧水泵销售有限公司	全资子公司	昆明市	贸易	RMB100.00	泵及配件等	05468204-3
利普诺持之水泵系统(上海)有限公司	控股子公司	上海市	贸易	RMB600.00	泵及配件等	59976782-1

[注1]：截至2012 年12 月31 日，香港利欧累计实收资本216.80 万美元。

[注2]：系香港利欧之控股子公司；

[注3]：系香港利欧之全资子公司；

(续上表)

(续上表)
子公司全称	期末实际出资额 (万元)	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股比例 (%)	表决权比例(%)	是否合并报表
浙江大农实业有限公司	RMB3,758.30		70.00	70.00	是

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浙江利欧(香港)有限公司	USD216.80		100.00	100.00	是
Crystal Water Products Inc.	USD90.10		90.10	90.10	是
LEO ITALIA S.R.L	EUR5.00		100.00	100.00	是
GAMA European Garden Machinery Co. Ltd.	HUF2,100.00		60.00	60.00	是
湖南利欧泵业有限公司	RMB12,000.00		100.00	100.00	是
浙江利欧友林供水系统有限公司	RMB550.00		68.75	68.75	是
温岭利欧园林机械有限公司	RMB1,369.00		100.00	100.00	是
上海利泵流体科技发展有限公司	RMB637.50		75.00	75.00	是
利欧(大连)工业泵技术中心有限公司	RMB1,018.00		100.00	100.00	是
云南利欧水泵销售有限公司	RMB100.00		100.00	100.00	是
利普诺持之水泵系统(上海)有限公司	RMB306.00		51.00	51.00	是

(续上表)

(续上表)
子公司全称	少数股东权益 （人民币元）	少数股东权益中用于冲减少 数股东损益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少数 股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
浙江大农实业有限公司	27,658,863.40
浙江利欧(香港)有限公司
Crystal Water Products Inc.	-344,013.77
LEO ITALIA S.R.L
GAMA European Garden Machinery Co. Ltd.	330,058.76
湖南利欧泵业有限公司
浙江利欧友林供水系统有限公司	1,088,742.19
温岭利欧园林机械有限公司
上海利泵流体科技发展有限公司	1,807,506.98
利欧(大连)工业泵技术中心有限公司
云南利欧水泵销售有限公司
利普诺持之水泵系统(上海)有限公司	2,315,719.97

1. 非同一控制下企业合并取得的子公司

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子公司全称	子公司 类型	注册 地	业务 性质	注册资本 (万元)	经营范围	组织机 构代码
长沙利欧天鹅工业泵有限公司	全资子公司	长沙市	制造业	RMB10,800.00	生产、销售水泵和配件； 销售机电产品	72258917-9
长沙翔鹅机械铸造有限公司	[注1]	长沙市	制造业	RMB500.00	铸造件加工	78802868-1
长沙恒流流体机械科技顾问有限公司	[注1]	长沙市	服务业	RMB60.00	流体机械的检测	79031561-2
大连华能耐酸泵厂有限责任公司	全资子公司	大连市	制造业	RMB5,100.00	耐腐蚀泵及配件生产及 销售，精密铸造加工等	11854272-9
无锡利欧锡泵制造有限公司	控股子公司	无锡市	制造业	RMB5,000.00	泵及配件等	13589451-5
无锡市锡泵设备安装成套有限公司	[注2]	无锡市	制造业	RMB200.00	泵的销售安装 及维修服务	55249257-6
南京融诚流体工程机械有限公司	[注2]	南京市	制造业	RMB1,000.00	泵及普通机械 的制造销售等	79374928-0

[注1]：系长沙天鹅之全资子公司。

[注2]：系无锡锡泵之全资子公司。

(续上表)

(续上表)
子公司全称	期末实际出资额 (万元)	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股比例 (%)	表决权比例(%)	是否合并报表
长沙利欧天鹅工业泵有限公司	RMB29,164.50667		100.00	100.00	是
长沙翔鹅机械铸造有限公司	RMB500.00		100.00	100.00	是
长沙恒流流体机械科技顾问有限公 司	RMB60.00		100.00	100.00	是
大连华能耐酸泵厂有限责任公司	RMB4,490.00		100.00	100.00	是
无锡利欧锡泵制造有限公司	RMB8,100.00		72.00	72.00	是
无锡市锡泵设备安装成套有限公司	RMB200.00		100.00	100.00	是
南京融诚流体工程机械有限公司	RMB1,000.00		100.00	100.00	是

(续上表)

(续上表)
子公司全称	少数股东 权益	少数股东权益中用于冲减少 数股东损益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少数 股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
长沙利欧天鹅工业泵有限公司
长沙翔鹅机械铸造有限公司
长沙恒流流体机械科技顾问有限公 司
大连华能耐酸泵厂有限责任公司

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32

无锡利欧锡泵制造有限公司	14,295,418.16
无锡市锡泵设备安装成套有限公司
南京融诚流体工程机械有限公司

(二) 合并范围发生变更的说明

1. 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明

2. (1) GAMA European Garden Machinery Co. Ltd

根据香港利欧、EL-PUMPS Kft.和自然人孙彬签订的《投资协议》，香港利欧和EL-PUMPS Kft.分别对由孙彬设立的GAMA European Garden Machinery Co.Ltd.增资2,100 万福林和 1,050 万福林。增资完成后，GAMA European Garden Machinery Co.Ltd.的注册资本变更为 3,500 万福林，其中香港利欧占60%股权，对其拥有实质控制权，故自增资完成之日起，将 其纳入合并财务报表范围。

(2) 上海利泵流体科技发展有限公司

本期公司与自然人王凤通共同投资设立上海利泵流体科技发展有限公司，于2012 年8 月21 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为310118002762997 的《企业法人营业执照》。 该公司注册资本1,000 万元。2012 年8 月3 日，各股东按比例缴纳首次出资共850 万元， 其中公司出资637.50 万元，占其出资额的75%，对其拥有实质控制权，故自该公司成立之 日起，将其纳入合并财务报表范围。

• (3) 利欧（大连）工业泵技术中心有限公司

本期公司独资设立利欧（大连）工业泵技术中心有限公司，于2012 年5 月31 日办妥工 商设立登记注册，并取得注册号为210200000504546 的《企业法人营业执照》。该公司注册 资本1,018 万元，公司对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报 表范围。

(4) 云南利欧水泵销售有限公司

本期公司独资设立云南利欧水泵销售有限公司，于2012 年10 月19 日办妥工商设立登 记手续，并取得注册号为530112100116333 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本100 万元，公司对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

• (5) 利普诺持之水泵系统（上海）有限公司

本期公司与上海持之实业有限公司、自然人柯国雄共同投资设立利普诺持之水泵系统 （上海）有限公司，于2012 年7 月18 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 310118002751266 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本600 万元，其中公司出资306 万元，占其注册资本的51%，对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并

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33

财务报表范围。

2. 因非同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明

(1) 大连华能

根据本公司与李滋实、韩术杰、朱维义、毕远峰等四位自然人于2012 年1 月18 日签订 的《股权转让协议》，本公司以4,800 万元受让上述四位自然人持有的大连华能100%股权。 本公司已于2012 年2 月累计支付股权转让款3,360 万元，并办理了相应的财产权交接手续， 故自2012 年2 月起将其纳入合并财务报表范围。根据该协议约定，大连华能原国有土地使 用权及其上房屋建筑物的处置款扣除相关处置资产税费后归上述四位自然人所有。本期已将 上述资产处置，并将扣除了归属四位自然人权益后的大连华能财务报表纳入合并范围。

2012 年3 月，本公司以货币资金对大连华能增资11,300,000.00 元，同时大连华能分 别以资本公积转增注册资本5,693,999.72 元、以未分配利润转增注册资本24,006,000.28 元，合计增加注册资本41,000,000.00 元。增资完成后，该公司注册资本变更为 51,000,000.00 元，上述增资业经辽宁正威会计师事务所有限公司审验，并由其出具《验资 报告》（辽正威会验〔2012〕第34 号）。大连华能已于2012 年3 月12 日办妥工商变更登记 手续。

(2) 无锡锡泵

根据本公司与自然人何宝荣于2012年1月18日签订的《股权转让协议》，本公司以4,350 万元受让自然人何宝荣持有的无锡市锡泵制造有限公司58%股权。本公司已于2012 年2 月 累计支付股权转让款4,350 万元，并办理了相应的财产权交接手续，故自2012 年2 月起将 其及其子公司无锡市锡泵设备安装成套有限公司、南京融诚流体工程机械有限公司、无锡格 鲁波长河泵业有限公司纳入合并财务报表范围。同时该公司名称更名为无锡利欧锡泵制造有 限公司。

2012 年4 月，根据公司股东会决议，本公司以现金对无锡锡泵增资3,750 万元，其中 16,666,667.00 元为注册资本（实收资本），20,833,333.00 元计入资本公积。增资后该公司 注册资本变更为5,000 万元，本公司持有无锡锡泵的股权由58%增加至72%。此次增资事项 业经无锡太湖会计师事务所有限公司审验，并由其出具《验资报告》（锡太会验（2012）第 204 号）。无锡锡泵已于2012 年4 月20 日办妥工商变更登记手续。

1. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司

根据无锡锡泵2012 年4 月20 日召开的董事会会议决议，无锡锡泵对无锡格鲁波长河泵 业有限公司整体吸收合并。无锡锡泵于2012 年8 月9 日完成吸收合并，无锡格鲁波长河泵 业有限公司独立法人资格随后注销，故自2012 年8 月1 日起不再将其独立纳入合并财务报 表范围。

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34

(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体的相关财务数据

1. 本期新纳入合并范围的子公司

1. 本期新纳入合并范围的子公司
名 称	期末净资产	合并日至期末净利润
GAMA European Garden Machinery Co. Ltd.	825,146.90	-222,869.77
上海利泵流体科技发展有限公司	7,230,027.92	-1,269,972.08
利欧(大连)工业泵技术中心有限公司	7,264,088.04	-2,915,911.96
云南利欧水泵销售有限公司	-36,028.68	-1,036,028.68
利普诺持之水泵系统(上海)有限公司	4,725,959.12	-1,274,040.88
大连华能耐酸泵厂有限责任公司	47,777,011.00	4,513,942.11
无锡利欧锡泵制造有限公司	28,618,268.72	-37,892,097.36
无锡市锡泵设备安装成套有限公司	7,541,243,79	-1,458,889.99
南京融诚流体工程机械有限公司	2,775,169.96	3,055,230.74
2. 本期不再纳入合并范围的子公司
名 称	处置日净资产	期初至处置日净利润
无锡格鲁波长河泵业有限公司	8,017,826.47	-222,869.77
(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方	商誉金额	商誉计算方法
大连华能耐酸泵厂有限责任公司	16,036,931.11	根据合并成本与购买日净资产 公允价值的差额
无锡利欧锡泵制造有限公司	12,148,268.70	根据合并成本与购买日净资产 公允价值的差额

(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方	商誉金额	商誉计算方法
		根据合并成本与购买日净资产
大连华能耐酸泵厂有限责任公司	16,036,931.11	公允价值的差额
		根据合并成本与购买日净资产
无锡利欧锡泵制造有限公司	12,148,268.70	公允价值的差额

(五) 本期发生的吸收合并

(五) 本期发生的吸收合并
类 型	并入的主要资产		并入的主要负债
同一控制下吸收合并	项目	金额	项目	金额
无锡格鲁波长河泵业有限公司[注]	固定资产及无形 资产	17,207,798.02	其他应付款	9,176,095.71

[注]：原系无锡锡泵之全资子公司。

• (六) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

• 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益

项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

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35

1. 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

2. 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单

独列示。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
库存现金：
人民币			396,094.71			194,147.19
小 计			396,094.71			194,147.19
银行存款：
人民币			91,380,321.06			47,233,776.83
美元	3,755,660.51	6.2855	23,606,204.14	2,652,417.19	6.3009	16,712,615.47
欧元	279,106.71	8.3176	2,321,497.97	5,379.79	8.1625	43,912.54
澳元	2,784.98	6.5363	18,203.46	2,777.99	6.4093	17,804.97
福林	29,575,157.58	0.0279	825,146.90
小 计			118,151,373.53			64,008,109.81
其他货币资金：
人民币			35,305,379.60			21,054,050.00
小 计			35,305,379.60			21,054,050.00
合 计			153,852,847.84			85,256,307.00

(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明

期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金20,258,507.00 元，保函保证金 10,266,872.60 元，远期结售汇保证金4,190,000.00 元，信用证保证金240,000.00 元，定 期存单350,000.00 元。均不符合现金及现金等价物定义。

2. 交易性金融资产

2.交易性金融资产
项 目		期末数	期初数
衍生金融资产[注]		6,638,240.00	7,462,150.00
理财产品			36,000,000.00
	36

合 计

43,462,150.00

6,638,240.00

[注]：期末数详见本财务报表附注承诺事项之说明。

3. 应收票据

(1) 明细情况

种 类		期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	15,520,432.80		15,520,432.80	2,876,400.00		2,876,400.00
合 计	15,520,432.80		15,520,432.80	2,876,400.00		2,876,400.00

(2) 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况，金额前5 名情况如下：

出票单位	出票日	到期日	金额	备注
广州市白云泵业集团有限公司	2012-11-16	2013-5-16	800,000.00
神马尼龙化工有限责任公司	2012-8-17	2013-2-17	660,000.00
青岛扬帆船舶制造有限公司	2012-9-18	2013-1-18	640,000.00
青岛扬帆船舶制造有限公司	2012-7-27	2013-1-27	537,000.00
浙江合力塑胶有限公司	2012-9-19	2013-3-18	500,000.00
小 计			3,137,000.00

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

1)	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况	类别明细情况
种 类	期末数				期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例 (%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备
按组合计提 坏账准备
账龄分析法 组合	560,641,612.69	100.00	47,892,808.64	8.54	406,972,452.88	100.00	25,719,834.38	6.32
小 计	560,641,612.69	100.00	47,892,808.64	8.54	406,972,452.88	100.00	25,719,834.38	6.32
单项金额虽不 重大但单项计

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37

提坏账准备
合 计	560,641,612.69	100.00	47,892,808.64	8.54	406,972,452.88	100.00	25,719,834.38	6.32

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	439,799,348.07	78.45	21,989,967.39	353,242,166.82	86.80	17,662,108.33
1-2 年	85,727,700.88	15.29	8,572,770.10	42,292,719.99	10.39	4,229,271.99
2-3 年	25,406,418.00	4.53	7,621,925.41	10,870,160.02	2.67	3,261,048.01
3 年以上	9,708,145.74	1.73	9,708,145.74	567,406.05	0.14	567,406.05
合 计	560,641,612.69	100.00	47,892,808.64	406,972,452.88	100.00	25,719,834.38

(2) 本期实际核销及核销收回的应收账款情况

公司应收西北电力工程承包公司等公司3 年以上货物尾款合计1,747.90 元，预计难以 收回，于本期核销；无锡锡泵本期收回已核销的江苏熔盛重工集团有限公司等公司货款合计 190,951.00 元。

(3) 应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项

单位名称	期末数	期末数	期初数	期初数
	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
新疆昌源水务准东供水有限公司[注]	1,125,973.00	56,298.65
上海自来水投资建设有限公司[注]	130,497.00	6,524.85
小 计	1,256,470.00	62,823.50

[注]：系持有公司5.837%表决权股份的股东之控股子公司。

(4) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称	与本公司关系	账面余额	账 龄	占应收账款余额 的比例(%)
上海东松国际贸易有限公司	非关联方	58,788,906.43	1 年以内	10.49
重庆市汉斯.安海酉阳进出口有限公司	非关联方	13,690,982.99	1 年以内	2.44
ITT BELL & GOSSETT	非关联方	12,848,069.08	1 年以内	2.29
山东电力基本建设总公司	非关联方	12,636,750.00	[注]	2.25

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38

大唐淮北发电厂	非关联方	11,687,000.00	1 年以内	2.08
小 计		109,651,708.50		19.55

[注]：其中应收账龄1 年以内4,718,500.00 元，1-2 年7,918,250.00 元。

• (5) 期末应收账款账面余额中已有103,300,251.96 元用于质押担保。

5. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数				期初数
	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值
1 年以内	46,307,695.76	100.00		46,307,695.76	105,745,473.24	94.21		105,745,473.24
1-2 年					2,000,000.00	1.78		2,000,000.00
2-3 年					1,000,000.00	0.89		1,000,000.00
3 年以上					3,500,000.00	3.12		3,500,000.00
合 计	46,307,695.76	100.00		46,307,695.76	112,245,473.24	100.00		112,245,473.24

(2) 预付款项金额前 5 名情况

单位名称	与本公司关系	期末数	账龄	未结算原因
浙江亿钢新材料有限公司	非关联方	14,872,892.18	1 年以内	预付材料款
沈阳威力盈机电设备有限公司	非关联方	6,122,200.00	1 年以内	预付材料款
林夏满、梁小恩、梁宛平	关联方[注]	5,000,000.00	1 年以内	预付股权收购意向款
山东泗水惠丰铸造有限公司	非关联方	1,585,603.20	1 年以内	预付材料款
江西东元电机有限公司	非关联方	1,888,076.92	1 年以内	预付材料款
小 计		29,468,772.30

[注]：详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。

• (3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

6. 其他应收款

• (1) 明细情况

• 1) 类别明细情况

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39

种 类	期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)	期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)	期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)	期末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)	期初数	期初数	期初数	期初数
			坏账准备		账面余额		坏账准备
		比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备	6,447,293.76	9.87			7,369,969.33	18.13
按组合计提 坏账准备
账龄分析法 组合	58,887,199.16	90.13	5,558,453.6 8	9.44	33,284,049.87	81.87	2,075,120.37	6.23
小 计	58,887,199.16	90.13	5,558,453.6 8	9.44	33,284,049.87	81.87	2,075,120.37	6.23
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备
合 计	65,334,492.92	100.00	5,558,453.6 8	8.51	40,654,019.20	100.00	2,075,120.37	5.10

2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
应收出口退税	6,447,293.76			经单独测试后，未发现其存在明显减值 迹象，故未计提坏账准备。
小 计	6,447,293.76

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	33,519,252.74	56.92	1,675,962.63	30,414,663.72	91.38	1,520,733.18
1-2 年	22,724,683.07	38.59	2,272,468.30	2,459,150.85	7.39	245,915.09
2-3 年	1,476,058.00	2.51	442,817.40	145,376.00	0.43	43,612.80
3 年以上	1,167,205.35	1.98	1,167,205.35	264,859.30	0.80	264,859.30
合 计	58,887,199.16	100.00	5,558,453.68	33,284,049.87	100.00	2,075,120.37

(2) 本期无核销的其他应收款项。

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40

(3) 无应收持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东及其他关联方款项。

(4) 其他应收款金额前5 名情况

(4) 其他应收款金额前5 名情况
单位名称	与本公司 关系	账面余额	账龄	占其应收账款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
温岭市东部产业集聚区开发建设实业有限公司	非关联方	18,246,600.00	1-2 年	27.93	开工投产保 证金
浙江省温岭市国家税务局	非关联方	5,082,697.30	1 年以 内	7.78	出口退税
ATEGE ALLGEMEINE TRANSPOR	非关联方	1,672,166.23	1 年以 内	2.56	代理退税款
浙江省台州市路桥区国家税务局	非关联方	1,325,447.44	1 年以 内	2.03	出口退税
浙江天音管理咨询有限公司	非关联方	1,029,000.00	1 年以 内	1.57	投标保证金
小 计		27,355,910.97		41.87

7. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数			期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	103,990,091.04	505,137.79	103,484,953.25	75,199,620.69	503,023.52	74,696,597.17
在产品	86,600,724.00		86,600,724.00	23,787,412.00		23,787,412.00
自制半成品	6,877,134.37	401,484.25	6,475,650.12	80,498,851.44	975,824.27	79,523,027.17
库存商品	123,867,482.22	240,083.22	123,627,399.00	99,340,209.91	327,681.10	99,012,528.81
委托加工物资	15,244,383.08		15,244,383.08	19,023,532.51		19,023,532.51
包装物	1,938,526.54	37,835.76	1,900,690.78	2,530,782.32	89,729.85	2,441,052.47
低值易耗品	3,151,334.09	5,433.28	3,145,900.81	2,733,099.47	5,203.56	2,727,895.91
合 计	341,669,675.34	1,189,974.30	340,479,701.04	303,113,508.34	1,901,462.30	301,212,046.04

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

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41

			转回	转销[注]
原材料	503,023.52	118,804.00		116,689.73	505,137.79
自制半成品	975,824.27	155,112.84		729,452.86	401,484.25
库存商品	327,681.10	81,086.28		168,684.16	240,083.22
包装物	89,729.85	799.43		52,693.52	37,835.76
低值易耗品	5,203.56	993.83		764.11	5,433.28
小 计	1,901,462.30	356,796.38		1,068,284.38	1,189,974.30

[注]：销售货物相应转出的存货跌价准备1,068,284.38 元。

2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明

项 目	计提存货跌价 准备的依据	本期转回存货 跌价准备的原因	本期转回金额占该项 存货期末余额的比例(%)
原材料	成本与可变现净值孰低
自制半成品	成本与可变现净值孰低
库存商品	成本与可变现净值孰低
包装物	成本与可变现净值孰低
低值易耗品	成本与可变现净值孰低

8. 其他流动资产

8.其他流动资产
项 目	期末数	期初数
待抵扣进项税	19,196,032.01
预缴企业所得税	736,141.19
合 计	19,932,173.20

根据《企业会计准则》和财政部〔2012〕13 号文的规定，本期将待抵扣的增值税进项 税额及预缴企业所得税等在其他流动资产列示，上期在应交税费列示。

9. 对联营企业投资

						单位：万元	单位：万元
被投资单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	期末 资产总额	期末 负债总额	期末 净资产总额	本期营业 收入总额	本期 净利润
温岭市利欧小额贷款有限公司	30.00	30.00	38,763.04	12,714.53	26,048.51	6,132.37	3,602.84
温岭市信合担保有限公司	40.00	40.00	6,428.22	1,073.70	5,354.52	205.45	-155.29

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42

日立泵制造(无锡)有限公司 30.00 30.00 63,070.62 53,946.81 9,123.81 12,704.82 -9,127.21

10. 长期股权投资

被投资单位	核算方法	投资成本	期初数	增减变动	期末数
温岭市利欧小额贷款有限公司	权益法	60,000,000.00	77,789,085.61	356,436.59	78,145,522.20
温岭市信合担保有限公司	权益法	20,000,000.00	22,239,256.63	-322,571.47	21,916,685.16
日立泵制造(无锡)有限公司	权益法	58,500,000.00		26,705,505.69[注]	] 26,705,505.69
浙江温岭农村合作银行	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
合 计		139,500,000.00	101,028,342.24	26,739,370.81	127,767,713.05

[注]：本期因非同一控制下企业合并转入的长期股权投资52,557,060.25 元。

(续上表)

(续上表)
被投资单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值准备	本期计提减 值准备	本期现金红利
温岭市利欧小额贷款有限公司	30.00	30.00				10,500,000.00
温岭市信合担保有限公司	40.00	40.00
日立泵制造(无锡)有限公司	30.00	30.00
浙江温岭农村合作银行	0.33	0.33				254,100.00
合 计						10,754,100.00

11. 投资性房地产

11. 投资性房地产
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计		4,266,301.39		4,266,301.39
房屋及建筑物		3,981,339.39		3,981,339.39
土地使用权		284,962.00		284,962.00
2) 累计折旧和累计摊销小计		62,590.04		62,590.04
房屋及建筑物		49,766.74		49,766.74
土地使用权		12,823.30		12,823.30

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43

3) 账面价值合计				4,203,711.35
房屋及建筑物				3,931,572.65
土地使用权				272,138.70

本期折旧和摊销额51,191.55 元。本期增加中由在建工程转入3,981,339.39 元；无形

资产账面原值转入284,962.00 元，累计摊销转入11,398.49 元。

12. 固定资产

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	598,492,444.05	311,402,370.88		18,098,165.57	891,796,649.36
房屋及建筑物	209,790,603.30	156,179,097.22			365,969,700.52
机器设备	348,110,277.49	136,726,285.88		13,994,829.95	470,841,733.42
运输工具	21,077,802.51	7,627,527.07		1,293,395.00	27,411,934.58
其他设备	19,513,760.75	10,869,460.71		2,809,940.62	27,573,280.84
		本期转入	本期计提
2) 累计折旧小计	190,054,587.42	18,360,597.77	61,355,512.25	11,740,485.94	258,030,211.50
房屋及建筑物	36,333,071.60	4,916,636.73	12,353,050.45		53,602,758.78
机器设备	130,912,129.90	8,615,256.32	41,183,429.55	8,361,813.24	172,349,002.53
运输工具	12,436,880.86	3,398,177.82	3,348,138.60	1,247,370.71	17,935,826.57
其他设备	10,372,505.06	1,430,526.90	4,470,893.65	2,131,301.99	14,142,623.62
3) 账面净值小计	408,437,856.63				633,766,437.86
房屋及建筑物	173,457,531.70				312,366,941.74
机器设备	217,198,147.59				298,492,730.89
运输工具	8,640,921.65				9,476,108.01
其他设备	9,141,255.69				13,430,657.22
4) 减值准备小计	5,390,210.88			1,040,801.05	4,349,409.83
房屋及建筑物

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44

机器设备	5,390,210.88		1,040,801.05	4,349,409.83
运输工具
其他设备
5) 账面价值合计	403,047,645.75			629,417,028.03
房屋及建筑物	173,457,531.70			312,366,941.74
机器设备	211,807,936.71			294,143,321.06
运输工具	8,640,921.65			9,476,108.01
其他设备	9,141,255.69			13,430,657.22

本期折旧额为61,355,512.25 元，因处置固定资产相应转出的固定资产减值准备 1,040,801.05 元。

本期因非同一控制下企业合并转入的固定资产原值60,626,161.32 元，累计折旧 18,360,597.77 元；本期由在建工程转入固定资产原值为180,492,735.05 元。

(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况

(2) 未办妥产权证书	的固定资产的情况
项 目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
湖南利欧3800 台工业泵项目厂房等	申请办理中	2013 年度

(3) 其他说明

期末固定资产原值中已有166,185,022.83 元用于抵押担保。

1. 在建工程

(1) 明细情况

(1) 明细情况
工程名称		期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
湖南利欧泵业有限公司年产 3,800 台工业泵建设项目				163,396,242.49		163,396,242.49
东部产业集聚区基建项目	10,000,000.00		10,000,000.00
零星工程	3,110,825.18		3,110,825.18	107,500.00		107,500.00
合 计	13,110,825.18		13,110,825.18	163,503,742.49		163,503,742.49

(2) 变动情况的说明

	工程名称	预算数 (万元)	期初数	本期增加	转入固定资产/ 投资性房地产	其他 减少	工程投入 占预算比 例(%)

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45

湖南利欧泵业有限公司年 产3,800 台工业泵建设项目	25,000.00	163,396,242.49	20,939,331.95	184,335,574.44[注1]		81.58
东部产业集聚区基建项目			10,000,000.00
零星工程		107,500.00	3,141,825.18[注2]	138,500.00
合 计		163,503,742.49	34,081,157.13	184,474,074.44

[注1]：本期减少中转入投资性房地产账面原值3,981,339.39 元。

• [注2]：本期因非同一控制下企业合并转入385,280.00 元。

(续上表)

(续上表)
工程名称	工程进度 (%)	利息资本化累 计金额	本期利息资 本化金额	本期资本化 年利率(%)	资金来源	期末数
湖南利欧泵业有限公司年产 3,800 台工业泵建设项目	100	11,671,363.46	8,677,885.39	7.2881	借款、自有资 金
东部产业集聚区基建项目					借款、自有资 金	10,000,000.00
零星工程					自有资金	3,110,825.18
合 计						13,110,825.18

(3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(4) 重大在建工程的工程进度情况

工程名称	工程进度(%)	备注
湖南利欧泵业有限公司年产3,800 台工业泵建设项目	100	已竣工验收转入固定资产
东部产业集聚区基建项目	新启动

1. 无形资产

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
1) 账面原值小计	143,511,066.58	19,934,813.12	284,962.00	163,160,917.70
土地使用权	108,700,132.29	16,339,762.39	284,962.00	124,754,932.68
管理软件	4,192,529.29	3,595,050.73		7,787,580.02
专利权	613,605.00			613,605.00
非专利技术	30,004,800.00			30,004,800.00
2) 累计摊销小计	15,440,536.32	10,078,704.29	11,398.49	25,507,842.12

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46

土地使用权	7,682,670.69	3,233,241.11	11,398.49	10,904,513.31
管理软件	2,771,042.63	2,536,025.90		5,307,068.53
专利权	102,320.67	122,721.00		225,041.67
非专利技术	4,884,502.33	4,186,716.28		9,071,218.61
3) 账面净值小计	128,070,530.26			137,653,075.58
土地使用权	101,017,461.60			113,850,419.37
管理软件	1,421,486.66			2,480,511.49
专利权	511,284.33			388,563.33
非专利技术	25,120,297.67			20,933,581.39
4) 减值准备小计
土地使用权
管理软件
专利权
非专利技术
5) 账面价值合计	128,070,530.26			137,653,075.58
土地使用权	101,017,461.60			113,850,419.37
管理软件	1,421,486.66			2,480,511.49
专利权	511,284.33			388,563.33
非专利技术	25,120,297.67			20,933,581.39

本期摊销额9,345,788.21 元。

本期因非同一控制下企业合并转入的无形资产原值15,535,329.69 元，累计摊销 732,916.08 元；湖南利欧将用于出租部分的土地使用权转入投资性房地产核算，转出无形 资产账面原值284,962.00 元，累计摊销11,398.49 元。

• (2) 其他说明

期末无形资产原值中已有114,942,993.67 元用于抵押担保。

1. 商誉

2. (1) 商誉增减变动情况

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47

被投资单位名称或 形成商誉的事项	期初数	本期增加	本期减少	期末数	期末减值准备
长沙利欧天鹅工业泵有限公司	53,497,420.45			53,497,420.45
大连华能耐酸泵厂有限责任公司		16,036,931.11		16,036,931.11
无锡利欧锡泵制造有限公司		12,148,268.70		12,148,268.70
合 计	53,497,420.45	28,185,199.81		81,682,620.26

(2) 其他说明

本公司以4,800 万元受让韩术杰、李滋实、朱维义和毕远峰等四位自然人持有的大连华 能100%股权（大连华能原国有土地使用权及其上房屋建筑物除外），本公司于购买日享有其 可辨认净资产公允价值31,963,068.89 元，差额16,036,931.11 元确认为商誉。

本公司以4,350 万元受让自然人何宝荣持有的无锡锡泵58%股权，本公司于购买日享有 其可辨认净资产公允价值的份额31,351,731.30 元，差额12,148,268.70 元确认为商誉。

(3) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法

本期已对因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊至相关的 资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，经测试，未发现与商誉相关的资产组存 在减值迹象，故不计提减值准备。

16. 长期待摊费用

16.长期待摊	费用
项 目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数	其他减少的 原因
厂区维修绿化费	33,965.29	884,961.46	143,460.45		775,466.30
电力增容费	66,666.68		26,666.64		40,000.04
经营租入固定资产改良支出		1,052,263.00	67,887.94		984,375.06
合 计	100,631.97	1,937,224.46	238,015.03		1,799,841.40

17. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目		期末数	期初数
递延所得税资产
资产减值准备		7,774,103.59	4,136,064.95
预计负债		337,990.09	185,002.24
	48

合并财务报表存货中包含的未实现损益	97,134.12	97,134.12	45,464.19
合 计	8,209,227.80		4,366,531.38
递延所得税负债
交易性金融工具公允价值变动	995,736.00		1,119,322.50
合 计	995,736.00		1,119,322.50
(2) 可抵扣差异和应纳税差异项目明细
项 目			暂时性差异金额
可抵扣差异项目
资产减值准备			48,753,495.00
预计负债			1,931,420.15
合并财务报表存货中包含的未实现损益			647,560.81
小 计			51,332,475.96
应纳税差异项目
交易性金融工具公允价值变动			6,638,240.00
小 计			6,638,240.00

18. 其他非流动资产

18. 其他非流动资产
项 目	期末数	期初数
预付土地购置款	48,130,000.00
预付购房款	7,500,000.00
合 计	55,630,000.00

19. 资产减值准备明细

			本期减少	本期减少
项 目	期初数	本期计提[注]			期末数
			转回	转销
坏账准备	27,794,954.75	25,467,104.47	190,951.00	1,747.90	53,451,262.32
存货跌价准备	1,901,462.30	356,796.38		1,068,284.38	1,189,974.30
固定资产减值准备	5,390,210.88			1,040,801.05	4,349,409.83
合 计	35,086,627.93	25,823,900.85	190,951.00	2,110,833.33	58,990,646.45
		49

[注]：本期因非同一控制下企业合并转入的资产减值准备15,774,917.96 元。

20. 短期借款

20.短期借款
项 目	期末数	期初数
抵押借款	260,158,079.80	215,570,180.68
质押借款	149,255,103.22	49,968,023.80
信用借款	76,750,000.00	65,000,000.00
保证借款	53,000,000.00	7,000,000.00
合计	539,163,183.02	337,538,204.48

21. 应付票据

21.应付票据
种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	50,735,014.00	52,231,440.00
合 计	50,735,014.00	52,231,440.00

下一会计期间将到期的金额为50,735,014.00 元。

22. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付货款	249,996,531.03	175,131,211.21
应付长期资产购置款	21,258,376.14	34,352,420.21
合 计	271,254,907.17	209,483,631.42

• (2) 应付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况

单位名称	期末数	期初数
长沙美能电力设备股份有限公司	126,000.00
小 计	126,000.00

(3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

单位名称	期末数	款项说明
兰州电机股份有限公司	10,457,633.00	货 款
	50

长沙长利电泵有限公司	2,393,162.50	货 款
温岭市第一建筑工程有限公司	1,000,040.00	工程尾款
小 计	13,850,835.50

23. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
预收货款	69,494,059.54	31,533,461.72
合 计	69,494,059.54	31,533,461.72

(2) 预收持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况

单位名称	期末数	期初数
上海自来水投资建设有限公司		304,493.00
小 计		304,493.00

(3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明

单位名称	期末数	款项说明
C.I.I.D.G 鄂尔多斯鸿骏电力有限公司	6,566,999.86[注]	预收货款
小 计	6,566,999.86

[注]：其中预收账龄1 年以内5,489,626.31 元，1-2 年1,077,373.55 元。

24. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加[注]	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	14,057,640.56	169,674,325.18	160,535,602.48	23,196,363.26
职工福利费		8,955,540.16	8,955,540.16
社会保险费	1,345,217.10	19,964,142.92	20,127,302.54	1,182,057.48
其中：医疗保险费	457,300.79	5,687,521.13	5,762,830.74	381,991.18
基本养老保险费	624,655.97	10,998,455.55	11,075,327.82	547,783.70
失业保险费	104,250.55	1,414,638.26	1,428,200.95	90,687.86

工伤保险费	130,498.33	1,412,488.73	1,409,041.64	133,945.42
生育保险费	28,511.46	451,039.25	451,901.39	27,649.32
住房公积金	12,200.00	2,761,931.69	2,622,189.72	151,941.97
其 他	144,359.81	7,997,326.48	2,674,106.56	5,467,579.73
合 计	15,559,417.47	209,353,266.43	194,914,741.46	29,997,942.44

[注]：本期因非同一控制下企业合并转入的应付职工薪酬合计7,224,781.41 元。 期末数中无属于拖欠性质应付职工薪酬。

• (2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排

• 1) 期末工资、奖金、津贴和补贴余额已于2013 年1-3 月发放完毕；

• 2) 社会保险费余额已于2013 年1-2 月上缴；

• 3) 其他主要系工会经费、职工教育经费等。

25. 应交税费

25.应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	1,241,767.65	-10,242,282.28
营业税	22,690.00	8,975.00
企业所得税	2,344,493.34	6,691,475.69
代扣代缴个人所得税	131,679.23	112,039.54
城市维护建设税	720,358.91	382,653.44
房产税	523,908.50	818,477.26
土地使用税	207,149.33	561,602.58
教育费附加	833,122.82	219,731.88
地方教育附加	242,483.79	115,462.50
水利建设专项资金	440,310.99	169,653.13
印花税	59,716.38	95,594.10
合 计	6,767,680.94	-1,066,617.16

26. 应付利息

26.应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	718,152.34	609,406.94

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

52

分期付息到期还本的长期借款利息	263,468.33	209,229.17
合 计	981,620.67	818,636.11

27. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
股权购置款	14,400,000.00
应付暂收款	15,638,556.55	24,368,566.20
押金保证金	736,372.94	662,491.12
其 他	1,527,655.23	711,809.26
合 计	32,302,584.72	25,742,866.58

• (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项

(3) 账龄超过1 年的大额其他应付款

(3) 账龄超过1 年的大额	其他应付款
单位名称	期末数	款项说明
无锡电缆厂有限公司	3,040,820.00	暂借款
湖南省财政厅	1,500,000.00	上市专项引导资金
小 计	4,540,820.00

(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

单位名称	期末数	款项性质及内容
韩术杰	4,320,000.00	股权购置款
李滋实	4,320,000.00	股权购置款
朱维义	2,880,000.00	股权购置款
毕远峰	2,880,000.00	股权购置款
无锡电缆厂有限公司	3,040,820.00	暂借款
湖南省财政厅	1,500,000.00	上市专项引导资金
小 计	18,940,820.00

28. 一年内到期的非流动负债

(1) 明细情况

项 目

期末数

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期初数

53

一年内到期的长期应付款	1,000,000.00	1,000,000.00
合 计	1,000,000.00	1,000,000.00

(2) 一年内到期的长期应付款

1) 明细情况

单 位	期限	初始金额	年利率(%)	应计利息	期末数	借款条件
温岭市科技局	2 年	1,000,000.00			1,000,000.00
合 计		1,000,000.00			1,000,000.00

2) 其他说明

根据温岭市科技局、温岭市财政局《关于下达2010 年温岭市科技重大支持项目的通知》 (温科〔2010〕25 号文)，公司收到温岭市科技局提供的重大项目支持借款100 万元，专项 用于LVR(S)高效立式多级泵项目产业化建设，根据文件原约定该借款无偿使用期限自2010 年10 月30 日起至2012 年10 月29 日。上述款项已于2013 年2 月1 日归还。

29. 长期借款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
保证借款	100,000,000.00	100,000,000.00
合 计	100,000,000.00	100,000,000.00

(2) 金额前5 名的长期借款

贷款单位	借款 起始日	借款 到期日	币种	年利率 (%)		期末数		期初数
					原币金额	折人民币金额	原币金额	折人民币金额
中国建设银行 股份有限公司 湘潭九华支行	2011-3-9	2016-3-8	RMB	[注1]		50,000,000.00		50,000,000.00
	2011-10-18 -2011-12-2	2016-3-8	RMB	[注2]		50,000,000.00		50,000,000.00
小 计						100,000,000.00		100,000,000.00

• [注1]：2012 年1 月1 日起至2012 年3 月8 日按年利率6.45%计息，2012 年3 月9 日至2012 年12 月

• 31 日按年利率6.90%计息。

[注2]：2012 年1 月1 日起至2012 年10 月17 日按年利率7.245%计息，2012 年10 月18 日至2012 年 12 月31 日按年利率6.72%计息。

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54

30. 预计负债

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目 产品质量保证 未决诉讼 合 计	期初数	本期增加	本期减少	期末数
	1,133,348.25	1,080,777.14	282,705.24	1,931,420.15
	100,000.00		100,000.00
	1,233,348.25	1,080,777.14	382,705.24	1,931,420.15

本期因非同一控制下企业合并转入的预计负债——产品质量保证共计706,922.43 元。 (2) 形成原因、本期确认的预期补偿金额等说明

产品质量保证系长沙天鹅、湖南利欧、大连华能和无锡锡泵等工业泵生产企业根据与客 户签订的销售合同中关于承诺1 年免费维修的条款，按其相关收入的0.5%(根据以往实际发 生数据测算)计提的售后维修费用。

31. 股本

31.股本
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
股份总数	319,644,353.00			319,644,353.00

32. 资本公积

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
资本溢价(股本溢价)	249,704,641.74		2,932,340.73	246,772,301.01
其他资本公积	2,233,893.42	346,790.47		2,580,683.89
合 计	251,938,535.16	346,790.47	2,932,340.73	249,352,984.90

(2) 其他说明

1）资本公积（股本溢价）变动主要系2012 年4 月公司以货币资金单方对无锡锡泵进行 增资，无锡锡泵其他股东均放弃增资，本次增资完成后，公司持有无锡锡泵的股权由58%增 加至72%。公司因单方增资新取得的长期股权投资成本高于按照新增持股比例计算应享有子 公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额的差额2,932,340.73 元冲减资本公 积（股本溢价）。

2) 其他资本公积变动包括本期被投资单位除净损益以外其他因素导致的所有者权益变 动增加，相应调增其他资本公积346,510.00 元；控股子公司浙江利欧友林供水系统有限公 司本期外资股东第三期出资投入的外币按即期汇率折算产生的差额，公司按持股比例计入其

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

55

他资本公积共计280.47 元。

33. 专项储备

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
安全生产费用		7,473,814.03	7,473,814.03
合 计		7,473,814.03	7,473,814.03

(2) 其他说明

本期专项储备增减变化主要系公司根据财政部和安全监管总局联合发布的《企业安全生产费用提取和 使用管理办法》（财企〔2012〕16 号）的规定计提和使用安全生产费用。

34. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
法定盈余公积	52,016,783.59	8,135,361.45		60,152,145.04
国家扶持基金	8,302,444.90			8,302,444.90
合 计	60,319,228.49	8,135,361.45		68,454,589.94

(2) 其他说明

按2012 年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积8,135,361.45 元。

35. 未分配利润

35.未分配利润
		提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	386,921,705.28	——
调整期初未分配利润合计数(调增＋，调减－)		——
调整后期初未分配利润	386,921,705.28	——
加：本期归属于母公司所有者的净利润	47,863,340.85	——
减：提取法定盈余公积	8,135,361.45	10%
期末未分配利润	426,649,684.68	——

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56

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入、营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	1,589,103,110.63	1,258,876,174.48
其他业务收入	31,220,127.29	30,548,690.43
营业成本	1,235,223,494.11	1,027,538,783.01

(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
制造业	1,587,002,490.63	1,216,110,781.44	1,258,876,174.48	1,003,716,373.98
其他	2,100,620.00	1,193,037.93
小 计	1,589,103,110.63	1,217,303,819.37	1,258,876,174.48	1,003,716,373.98

(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
民用泵(微型小型水泵)	906,544,209.76	702,349,917.05	913,143,772.01	728,647,951.01
工业泵	333,757,226.05	245,008,561.34
配 件	162,905,861.57	123,094,651.05	122,622,144.03	96,561,808.28
园林机械	110,622,568.39	90,682,486.14	129,558,825.92	109,673,578.03
清洗和植保机械	70,581,736.80	52,941,257.78	93,132,299.20	68,423,720.77
其 他	4,691,508.06	3,226,946.01	419,133.32	409,315.89
小 计	1,589,103,110.63	1,217,303,819.37	1,258,876,174.48	1,003,716,373.98

(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)

地区名称	本期数 收入 成本	本期数 收入 成本	上年同期数	上年同期数
		成本	收入	成本
国 外	832,782,881.87	642,679,623.04	821,695,622.83	653,250,358.35
国 内	756,320,228.76	574,624,196.33	437,180,551.65	350,466,015.63
小 计	1,589,103,110.63	1,217,303,819.37	1,258,876,174.48	1,003,716,373.98

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57

(5) 公司前5 名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
上海东松国际贸易有限公司	102,156,487.21	6.30
重庆市汉斯.安海酉阳进出口有限公司	56,581,929.65	3.49
SPERONI SPA	42,466,430.80	2.62
ITT BELL & GOSSETT	33,776,741.12	2.08
IMPORTATION MULTIPLE ECHA	26,755,608.15	1.65
小 计	261,737,196.93	16.14

2. 营业税金及附加

2.营业税金及附加
项 目	本期数	上年同期数	计缴标准
城市维护建设税	4,158,392.91	2,394,273.49	详见本财务报表 附注税项之说明
教育费附加	2,305,107.64	1,436,564.09
地方教育附加	1,536,738.43	957,709.40
营业税	165,288.91	10,650.00
合 计	8,165,527.89	4,799,196.98

3. 销售费用

3.销售费用
项 目	本期数	上年同期数
运费保险费	21,007,694.72	14,782,678.13
销售业务费	23,947,285.91	6,071,778.78
市场推广宣传费	10,029,813.56	5,073,829.70
职工薪酬	21,984,926.25	7,679,830.86
售后服务费	1,957,731.51	1,934,286.44
差旅费	9,466,623.90	3,245,742.10
办公经费	6,961,272.39	2,296,767.31
折旧摊销	627,472.77	425,721.21
其 他	2,607,351.57	1,345,144.41

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

58

42,855,778.94

合 计 98,590,172.58

4. 管理费用

4.管理费用
项 目	本期数	上年同期数
职工薪酬	65,473,954.83	34,361,335.82
研发费	53,932,263.61	23,285,374.02
办公经费	19,572,941.77	14,354,289.42
折旧摊销	12,641,439.94	11,085,899.14
业务招待费	9,487,132.14	8,498,186.13
中介费	8,756,800.80	8,112,093.57
税 费	5,127,459.81	2,979,378.51
差旅费	6,386,211.96	3,123,382.78
其 他	1,007,314.95	2,774,018.16
合 计	182,385,519.81	108,573,957.55

5. 财务费用

5.财务费用
项 目	本期数	上年同期数
利息支出	25,594,124.42	11,077,009.20
减：利息收入	1,167,732.79	397,101.43
汇兑净损益	-5,790,052.71	-5,022,178.80
其 他	4,309,529.79	1,872,845.40
合 计	22,945,868.71	7,530,574.37

6. 资产减值损失

6.资产减值损失
项 目	本期数	上年同期数
坏账损失	9,692,186.51	2,111,203.83
存货跌价损失	356,796.38	-145,480.30

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

59

固定资产减值损失		253,931.62
合 计	10,048,982.89	2,219,655.15

7. 公允价值变动收益

7.公允价值变动收益
项 目	本期数	上年同期数
衍生金融资产	-823,910.00	290,730.00
合 计	-823,910.00	290,730.00

8. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	254,100.00	254,100.00
权益法核算的长期股权投资收益	-15,664,199.44	13,053,708.38
小 计	-15,410,099.44	13,307,808.38

(2) 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数
浙江温岭农村合作银行	254,100.00	254,100.00
小 计	254,100.00	254,100.00

(3) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数
温岭市利欧小额贷款有限公司	10,808,526.59	12,073,716.15
温岭市信合担保有限公司	-621,171.47	979,992.23
日立泵制造(无锡)有限公司	-25,851,554.56
小 计	-15,664,199.44	13,053,708.38

(4) 公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(5) 其他说明

自购买日至本期末（2012 年2 月至2012 年12 月），无锡锡泵投资持有30%股权的日立 泵制造（无锡）有限公司累计亏损达86,827,940.66 元，公司按权益法确认投资损失

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

60

25,851,554.56 元。

9. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额
非流动资产处置利得合计	360,607.34	2,764,388.59	360,607.34
其中：固定资产处置利得	360,607.34	2,764,388.59	360,607.34
政府补助	9,286,783.13	26,442,813.90	8,248,449.80
其中：税收返还[注]	1,038,333.33
财政补助及奖励	8,248,449.80	26,442,813.90	8,248,449.80
无法支付款项		2,737,818.06
赔款收入	398,593.53	515,266.72	398,593.53
其 他	306,193.29	150,486.59	306,193.29
合 计	10,352,177.29	32,610,773.86	9,313,843.96

[注]：大连华能系被当地民政部门认定的社会福利企业，2012 年度享受增值税按实际 安置残疾人员的人数每人每年3.50 万元的限额即征即退的税收优惠政策。2012 年度大连华 能收到即征即退增值税返还款共计1,038,333.33 元。

(2) 政府补助明细

(2) 政府补助明细
项 目	金 额	说 明
高效电机推广财政补贴	2,626,099.80	财政部、国家发展改革委财建〔2011〕62号文
财政奖励	2,207,270.00	温岭市商务局、温岭市财政局温商政发〔2012〕1号文等
科技奖励经费	1,438,600.00	温岭市科学技术局、温岭市财政局温科〔2012〕16号文等
专项补助	1,375,000.00	台州市路桥区工业经济局、台州市路桥区财政局路工经技 〔2012〕2号文等
其他奖励	601,480.00	温岭市环境保护局、温岭市财政局温环发〔2012〕36 号文、 37号文，长沙市天心区两型办天两型〔2012〕4号文等
合 计	8,248,449.80

10. 营业外支出

	项 目	本期数	上年同期数	计入本期非经常性 损益的金额

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61

非流动资产处置损失合计	2,212,533.52	261,497.80	2,212,533.52
其中：固定资产处置损失	2,212,533.52	261,497.80	2,212,533.52
对外捐赠	595,541.47	365,829.06	595,541.47
罚款支出	135,661.50	24,120.78	135,661.50
水利建设专项资金	1,103,355.14	1,281,070.05
其 他	220,113.59	196,454.79	220,113.59
合 计	4,267,205.22	2,128,972.48	3,163,850.08

11. 所得税费用

11.所得税费用
项 目	本期数	上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税	15,949,192.29	19,943,102.37
递延所得税调整	-1,047,222.19	434,810.53
合 计	14,901,970.10	20,377,912.90

12. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程
项 目	序号	2012年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	47,863,340.85
非经常性损益	B	3,270,926.15
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	44,592,414.70
期初股份总数	D	319,644,353.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12

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62

发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	319,644,353.00
基本每股收益	M=A/L	0.15
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.14

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

13. 其他综合收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额	346,510.00	1,205,674.54
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计	346,510.00	1,205,674.54
外币财务报表折算差额	-1,157,747.35	23,594.24
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计	-1,157,747.35	23,594.24
其他	-2,932,060.26
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计	-2,932,060.26
合 计	-3,743,297.61	1,229,268.78

（2）其他说明

综合收益其他系本期公司因购买对无锡锡泵单方增资取得的长期股权投资的成本高于 按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额的差 额所产生的损失2,932,340.73 元；控股子公司浙江利欧友林供水系统有限公司本期外资股 东第三期出资投入的外币按即期汇率折算产生的差额，公司按持股比例所享有的份额 280.47 元。

(三) 合并现金流量表项目注释

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63

1. 收到其他与经营活动有关的现金

1.收到其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
收到政府补助	8,248,449.80
收到的往来款	26,091,345.20
收回的保证金及押金	32,451,695.72
收回的暂借款	4,137,943.00
收到的银行存款利息	1,167,732.79
其 他	1,707,643.19
合 计	73,804,809.70

2. 支付其他与经营活动有关的现金

2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目	本期数
付现的管理费用	78,762,968.80
付现的销售费用	70,822,379.20
支付的保证金及押金	57,795,928.97
支付的往来款	56,145,324.24
支付的暂借款	4,657,716.03
付现的银行手续费	4,204,756.28
其 他	1,832,622.36
合 计	274,221,695.88

3. 支付其他与投资活动有关的现金

3.支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期数
支付的股权收购意向款	5,000,000.00
合 计	5,000,000.00

4. 收到其他与筹资活动有关的现金

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64

项 目	本期数
取得出口押汇借款	212,445,250.44
取得出口打包借款	320,100,000.00
合 计	532,545,250.44

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

5.支付其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期数
归还出口押汇借款	132,300,271.90
归还出口打包借款	286,000,000.00
合 计	418,300,271.90

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	37,912,664.46	119,609,345.77
加：资产减值准备	10,048,982.89	2,219,655.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	61,405,278.99	47,563,398.70
无形资产摊销	9,347,213.02	2,228,795.32
长期待摊费用摊销	238,015.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)	1,851,926.18	-2,502,890.79
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	823,910.00	-290,730.00
财务费用(收益以“－”号填列)	20,114,716.15	6,054,830.40
投资损失(收益以“－”号填列)	15,410,099.44	-13,307,808.38
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-993,676.17	391,201.03
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-229,925.92	43,609.50

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65

存货的减少(增加以“－”号填列)	5,651,198.90	-47,379,201.37
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-231,903,350.29	-55,784,381.41
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	123,070,018.63	19,511,125.54
其 他		-290,730.00
经营活动产生的现金流量净额	52,747,071.31	78,356,949.46
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	118,547,468.24	70,372,017.00
减：现金的期初余额	70,372,017.00	61,396,870.82
加：现金等价物的期末余额		36,000,000.00
减：现金等价物的期初余额	36,000,000.00
现金及现金等价物净增加额	12,175,451.24	44,975,146.18
(2) 本期取得子公司的相关信息
项 目	本期数	上年同期数
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1) 取得子公司及其他营业单位的价格	91,500,000.00	291,645,066.74
2) 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	77,100,000.00	21,560,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	6,746,751.50	16,127,047.78
3) 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	70,353,248.50	5,432,952.22
4) 取得子公司的净资产	83,018,133.73	238,147,646.29
流动资产	143,734,371.60	257,659,502.82
非流动资产	84,994,847.96	126,569,362.13
流动负债	144,968,028.14	144,947,870.41
非流动负债	743,057.69	1,133,348.25

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66

(3) 现金和现金等价物的构成

(3) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现 金	118,547,468.24	70,372,017.00
其中：库存现金	396,094.71	194,147.19
可随时用于支付的银行存款	118,151,373.53	64,008,109.81
可随时用于支付的其他货币资金		6,169,760.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物		36,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	118,547,468.24	106,372,017.00

(4) 现金流量表补充资料的说明

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

2012 年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为118,547,468.24 元，资产负债表 中货币资金期末数为153,852,847.84 元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物余 额扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等35,305,379.60 元。

2011 年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为106,372,017.00 元，资产负债表 中货币资金期末数为85,256,307.00 元，差额系公司现金流量表期末现金及现金等价物余额 扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金等14,884,290.00 元、并包括了随时可赎回的 理财产品36,000,000.00 元。

六、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 截至2012 年12 月31 日，自然人股东王相荣持有公司股份8,164.30 万股，占公司

股份总额的25.54%，为公司实际控制人。

1. 本公司的子公司情况详见本附注企业合并及合并财务报表之说明。

3. 本公司的联营企业情况

被投资 单位	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册资本 (万元)	持股 比例(%)	表决权 比例	关联 关系	组织机构代码
				67

							(%)
联营企业
温岭市利欧小额 贷款有限公司	有限责任公司	温岭市	王相荣	小额贷款	20,000.00	30.00	30.00	联营企业	68072014-X
温岭市信合担保 有限公司	有限责任公司	温岭市	陈筱根	担保	5,000.00	40.00	40.00	联营企业	69129299-6
日立泵制造( 无 锡)有限公司	有限责任公司	江苏无锡	今久保寿博	制造业	19,500.00	30.00	30.00	联营企业	78273695-1

4. 本公司其他关联方情况(有交易)

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
上海自来水投资建设有限公司	持有公司5.837%表决权股份的股东之控股子公司	13374336-9
新疆昌源水务准东供水有限公司	持有公司5.837%表决权股份的股东之控股子公司	66362698-7
长沙美能电力设备股份有限公司	同一关键管理人员	76326776-6
林夏满、梁小恩、梁宛平	[注1]
王洪仁	[注2]

[注1]:2012 年5 月，公司与富士特有限公司股东林夏满、梁小恩、梁宛平签订《股权收购意向书》， 公司拟收购林夏满、梁小恩、梁宛平持有的富士特60%的股权；同时公司拟向林夏满、梁小恩非公开发行A 股股票，并已签署了附条件生效的《非公开发行股份认购协议》。林夏满与梁宛平系配偶关系。

[注2]：王洪仁系公司关键管理人员；王洪仁与应云琴系配偶关系。

(二) 关联交易情况

1) 出售商品和提供劳务的关联交易

1) 出售商品	和提供劳务	的关联交易
关联方	关联交易 内容	关联交易定价方式及 决策程序	本期数		上期同期数
			金额	占同类交易金 额的比例(%)	金额	占同类交易金 额的比例(%)
新疆昌源水务准东供 水有限公司	泵及配件	市场价格	2,923,089.74	0.78
上海自来水投资建设 有限公司	泵及配件	市场价格	371,786.32	0.10

2) 购买或销售除商品以外的其他资产

本期公司向长沙美能电力设备股份有限公司采购配电箱等固定资产合计614,357.69 元。

3) 截至2012 年12 月31 日关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额 (万元)	担保起始日	担保到期日	担保是否已 经履行完毕	备注
王洪仁、应云琴、本公司	大农实业	980.00	2012-10-30	2013-4-29	否	[注1]

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68

担保的短期借款小计		980.00
王洪仁、应云琴、本公司	大农实业	1,558.00	2012-07-18 -2012-11-01	2013-1-17 -2013-5-01	否	[注1] [注2]
王洪仁、应云琴	大农实业	775.00	2012-11-27 -2012-11-28	2013-5-27 -2013-6-28	否	[注1] [注3]
担保的应付票据小计		2,333.00

• [注1]：大农实业同时以房屋及建筑物、土地使用权共计原值2,764.53 万元提供抵押

• 担保。

• [注2]：大农实业同时以货币资金311.60 万元提供质押担保。

• [注3]：大农实业同时以货币资金155.00 万元提供质押担保。

• 根据公司第三届董事会第十二次会议决议，并经2012 年第四次临时股东大会审议通过

• 本公司为联营企业温岭市利欧小额贷款有限公司向国家开发银行股份有限公司浙江省分行 的借款11,000 万元提供保证担保，借款期限自2012 年6 月28 日至2013 年6 月27 日， 同 时鑫磊压缩机有限公司就本公司承担的担保责任向本公司提供反担保。

• (三) 关联方应收应付款项

1．应收关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	上海自来水投资建设有限公司	130,497.00	6,524.85
应收账款	新疆昌源水务准东供水有限公司	1,125,973.00	56,298.65
预付账款	林夏满、梁小恩、梁宛平	5,000,000.00
小 计		6,256,470.00	62,823.50

2．应付关联方款项

项目名称	关联方	期末数	期初数
应付账款	长沙美能电力设备股份有限公司	126,000.00
预收账款	上海自来水投资建设有限公司		304,493.00
小 计		126,000.00	304,493.00

(四) 关键管理人员薪酬

报告期间	关键管理人员人数	在本公司领取报酬人数	报酬总额(万元)
本期数	18 人	16 人	272.23

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69

上年同期数 19 人 17 人 211.60

七、或有事项

2012 年6 月，无锡锡泵以无法通过派驻日立泵制造(无锡)有限公司的董事行使正常的 管理决策权、该公司目前持续亏损、继续存续会使股东利益受到重大损失为由，向无锡市中 级人民法院提起诉讼，请求解散日立泵制造(无锡)有限公司，截止2012 年12 月31 日，案 件正在审理中。

八、承诺事项

截至2012 年12 月31 日，公司未履行完毕的远期结售汇合约共计5,240.00 万美元，期 末已按远期汇率确认交易性金融资产6,638,240.00 元。

截至2012 年12 月31 日，公司尚有未结清的信用证36,000.00 美元，尚有未到期的履 约保函24,553,400.40 元人民币、10,500.00 美元。

九、资产负债表日后事项

根据2013 年3 月24 日公司第三届董事会第十九次会议审议通过的2012 年度利润分配 预案，公司以317,263,843 股（扣除不拥有表决权且不享有股利分配的权利的股份）为基数， 向全体股东每10 股派发现金红利0.3 元（含税），送红股0 股（含税），不以资本公积转 增股本。

十、其他重要事项

(一) 以公允价值计量的资产和负债

项目	期初数	本期公允价值变 动损益	计入权益的累计 公允价值变动	本期计提的减 值	期末数
金融资产
以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融 资产(不含衍生金融资 产)	43,462,150.00	-823,910.00			6,638,240.00
金融资产合计	43,462,150.00	-823,910.00			6,638,240.00

(二) 外币金融资产和外币金融负债

	项 目	期初数	本期公允价 值变动损益	计入权益的 累计公允 价值变动	本期计提 的减值	期末数

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70

金融资产
贷款和应收款	106,552,010.65			7,624,985.20	123,937,284.95
金融资产小计	106,552,010.65			7,624,985.20	123,937,284.95
金融负债
贷款和应付款	33,743,462.22				115,774,605.91
金融负债小计	33,743,462.22				115,774,605.91

(三) 融资

1. 根据公司2011 年3 月28 日召开的2011 年第一次临时股东大会审议通过的《关于发

行短期融资券的议案》决议，公司将发行短期融资券，金额不超过人民币一亿元，并委托兴 业银行股份有限公司作为本次注册发行的主承销商。发行短期融资券所募集的资金将用于补 充公司营运资金及偿还银行借款。

2011 年12 月15 日，公司收到中国银行间市场交易商协会下发的中市协注〔2011〕CP296 号《接受注册通知书》，中国银行间市场交易商协会同意接受公司短期融资券注册，有效期 2 年。截至2012 年12 月31 日，公司尚未发行短期融资券。

1. 根据2012 年11 月21 日召开的2012 年第三届董事会第十七次会议，本公司拟向包 括实际控制人王相荣在内的八名特定对象发行股份。本公司拟将募集资金用于补充流动资金 和偿还银行贷款。截至2012 年12 月31 日，尚未获得中国证券监督管理委员会核准。

(四) 投资

1. 根据控股子公司浙江利欧友林供水系统有限公司章程规定，其申请登记的注册资本 为人民币800 万元，其中本公司出资550 万元，占其注册资本的68.75%。2012 年5 月，本 公司按比例缴纳第三期出资，以货币资金出资330 万元，2012 年11 月，友林泵业株式会社 按比例缴纳第四期出资，以货币资金出资150 万元。该两期出资连同第一期、第二期出资， 累计实收注册资本为人民币800 万元，实收资本占注册资本的100%。上述出资业经台州开 元会计师事务所有限公司审验，并由其出具台天会验〔2012〕126 号《验资报告》、台天会 验〔2012〕273 号《验资报告》。浙江利欧友林供水系统有限公司已办妥相关工商登记手续。

2. 2012 年4 月，根据公司股东会决议，本公司以货币资金对湖南利欧增资7,000 万元， 该公司注册资本变更为12,000 万元。上述增资业经湖南国信会计事务所有限公司审验，并 由其出具《验资报告》（湘国会验字〔2012〕第039 号）。湖南利欧已于2012 年5 月25 日办 妥工商变更登记手续。

3. 2012 年2 月，根据公司第三届董事会第八次会议决议，同意长沙天鹅以未分配利润 转增资本，增加注册资本人民币7,012.4007 万元。增资完成后，该公司注册资本变更为

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71

10,800 万元，上述增资业经湖南惠普联合会计师事务所审验，并由其出具《验资报告》（湘 惠普验字〔2012〕第2002 号）。同时长沙天鹅更名为长沙利欧天鹅工业泵有限公司，并于 2012 年2 月24 日办妥了工商变更登记手续。

1. 2012 年5 月23 日，本公司与富士特有限公司（以下简称富士特）股东林夏满、梁 小恩、梁宛平签订了《股权收购意向书》，本公司拟收购上述三位自然人持有的富士特60% 的股权，并向其支付了500 万元股权收购意向款。截至2012 年12 月31 日，上述股权收购 事项尚未完成，并将收购事项的谈判期限延长至2013 年6 月30 日。

2. 2011 年1 月，公司受让自然人欧亚云所持有的长沙天鹅公司7.39%的股权。2011 年 12 月，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕1916 号文核准，长沙天鹅公司股东瑞 鹅投资公司及九位自然人以其所持有的长沙天鹅公司92.61%股权作价认购本公司增发的人 民币普通股(A 股)股票18,524,353 股(每股面值1 元)，并办理了相应的财产权交接手续。

根据公司与长沙天鹅原股东欧亚云等九名自然人及长沙瑞鹅投资管理有限公司签订的 《发行股份购买资产协议》，长沙天鹅上述原股东承诺2011 年度、2012 年度、2013 年度实 现的扣除非经常性损益后的净利润不低于2,424.31 万元、2,851.64 万元、3,119.70 万元， 若承诺期间，长沙天鹅未达到上述承诺业绩，长沙天鹅原股东将补偿公司股份，补偿计算方 法：长沙天鹅原股东每年补偿股份数=[截止当期期末累计净利润承诺数－截止当期期末累计 净利润实现数]/补偿期限内三年的净利润承诺数总额×本次认购的新增股份总数-已补偿股 份数。本期长沙天鹅实现扣除非经常性损益后的净利润为17,544,557.88 元。

(五) 截至2012 年12 月31 日，公司实际控制人王相荣累计质押其持有的本公司股份 81,475,152 股，占公司总股本的比例为25.49%。截至本财务报表批准报出日，实际控制人 王相荣累计质押其持有的本公司股份68,735,800 股，占公司股份总数的21.50%。

(六)截至本财务报表批准报出日，公司及子公司均未办妥2012 年度企业所得税汇算清 缴事项。

十一、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

• (1) 明细情况

1) 类别明细情况

	种 类	期末数	期末数	期初数	期初数
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

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72

	金额	比例(%)	金额	比例 (%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备
按组合计提 坏账准备
账龄分析法 组合	251,277,122.72	96.83	14,435,826.57	5.74	212,882,149.58	99.02	11,425,228.14	5.37
合并范围内应 收款项组合	8,229,162.59	3.17			2,108,235.33	0.98
小 计	259,506,285.31	100.00	14,435,826.57	5.56	214,990,384.91	100.00	11,425,228.14	5.31
单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备
合 计	259,506,285.31	100.00	14,435,826.57	5.56	214,990,384.91	100.00	11,425,228.14	5.31

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	245,494,517.29	97.69	12,274,725.86	207,746,372.65	97.59	10,387,318.63
1-2 年	2,249,625.09	0.90	224,962.51	3,744,949.02	1.76	374,494.90
2-3 年	2,281,203.06	0.91	684,360.92	1,039,161.86	0.49	311,748.56
3 年以上	1,251,777.28	0.50	1,251,777.28	351,666.05	0.16	351,666.05
合 计	251,277,122.72	100.00	14,435,826.57	212,882,149.58	100.00	11,425,228.14

• (2) 持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东及其他关联方账款

期末应收持有公司5.837%表决权股份的股东之控股子公司上海自来水投资建设有限公 司货款130,497.00 元。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

						占应收账款余额
单位名称	与本公司关系			期末余额	账 龄	的比例(%)
上海东松国际贸易有限公司	非关联方			53,504,029.01	1 年以内	20.62
重庆市汉斯.安海酉阳进出口有限公司	非关联方			13,690,982.99	1 年以内	5.28
ITT BELL & GOSSETT	非关联方			12,848,069.08	1 年以内	4.95
ATIKA GMBH&CO.KG	非关联方			9,195,899.95	1 年以内	3.54
		73

SPERONI SPA	非关联方	8,426,567.66	1 年以内	3.25
小 计		97,665,548.69		37.64

(4) 应收关联方款项

(4) 应收关联方款项
单位名称	与本公司关系	账面余额	占其应收账款余额的 比例(%)
大连华能耐酸泵厂有限责任公司	全资子公司	3,310,080.00	1.27
浙江利欧(香港)有限公司	全资子公司	3,083,809.99	1.19
Crystal Water Products Inc.	控股子公司	1,063,715.53	0.41
浙江利欧友林供水系统有限公司	控股子公司	579,649.00	0.22
湖南利欧泵业有限公司	全资子公司	96,535.71	0.04
利普诺持之水泵系统(上海)有限公司	控股子公司	95,372.36	0.04
小 计		8,229,162.59	3.17

(5) 期末应收账款账面余额中已有103,300,251.96 元用于质押担保。

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备	5,084,472.36	3.91			6,818,680.22	7.45
按组合计提 坏账准备
账龄分析法 组合	30,873,494.19	23.74	2,625,496.89	8.50	21,950,351.85	24.00	1,428,349.7 9	6.51
合并范围内其 他应收款组合	94,081,433.33	72.35			62,700,000.00	68.55
小 计	124,954,927.52	96.09	2,625,496.89	2.10	84,650,351.85	92.55	1,428,349.7 9	1.69
单项金额虽不 重大但单项计

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74

提坏账准备
合 计	130,039,399.88	100.00	2,625,496.89	2.02	91,469,032.07	100.00	1,428,349.7 9	1.56

2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

其他应收款内容	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
应收出口退税	5,084,472.36			经单独测试后，未发现其存在明 显减值迹象，故未计提坏账准备。
小 计	5,084,472.36

3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1 年以内	11,348,001.62	36.75	567,400.08	20,116,199.29	91.64	1,005,809.96
1-2 年	19,144,754.80	62.01	1,914,475.48	1,494,277.26	6.81	149,427.73
2-3 年	338,737.77	1.10	101,621.33	95,376.00	0.44	28,612.80
3 年以上	42,000.00	0.14	42,000.00	244,499.30	1.11	244,499.30
合 计	30,873,494.19	100.00	2,625,496.89	21,950,351.85	100.00	1,428,349.79

• (2) 本期无核销的其他应收款。

• (3) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

(4) 其他应收款金额前5 名情况

(4) 其他应收款金额前5 名情况
单位名称	与本公司关系	账面余额	账龄	占其应收 账款余额 的比例 (%)	款项性质 或内容
湖南利欧泵业有限公司	全资子公司	36,000,000.00	1 年以内	27.68	暂借款
大连华能耐酸泵厂有限责任公司	全资子公司	30,500,000.00	1 年以内	23.45	暂借款
长沙利欧天鹅工业泵有限公司	全资子公司	19,000,000.00	1 年以内	14.61	暂借款
温岭市东部产业集聚区开发建设实业有限公司	非关联方	18,246,600.00	1-2 年	14.03	开工投产保证 金
浙江省温岭市国家税务局	非关联方	5,084,472.36	1 年以内	3.91	出口退税
小 计		108,831,072.36		83.68

(5) 其他应收关联方款项

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75

单位名称	与本公司关系	账面余额	占其应收账款余额的 比例(%)
湖南利欧泵业有限公司	全资子公司	36,000,000.00	27.68
大连华能耐酸泵厂有限责任公司	全资子公司	30,500,000.00	23.45
长沙利欧天鹅工业泵有限公司	全资子公司	19,000,000.00	14.61
无锡利欧锡泵制造有限公司	控股子公司	5,081,433.33	3.91
浙江利欧友林供水系统有限公司	控股子公司	3,500,000.00	2.69
小 计		94,081,433.33	72.34

3. 长期股权投资

被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初数	增减变动	期末数
浙江大农实业有限公司	成本法	37,583,000.00	37,583,000.00		37,583,000.00
浙江利欧(香港)有限公 ~~司~~	成本法	14,066,554.00	14,066,554.00	176,094.80	14,242,648.80
湖南利欧泵业有限公司	成本法	50,000,000.00	50,000,000.00	70,000,000.00	120,000,000.00
浙江利欧友林供水系统 ~~有限公司~~	成本法	2,200,000.00	2,200,000.00	3,300,000.00	5,500,000.00
温岭利欧园林机械有限 ~~公司~~	成本法	13,690,000.00	13,690,000.00		13,690,000.00
长沙利欧天鹅工业泵有 ~~限公司~~	成本法	291,645,066.74	291,645,066.74		291,645,066.74
大连华能耐酸泵厂有限 ~~责任公司~~	成本法	59,300,000.00		59,300,000.00	59,300,000.00
无锡利欧锡泵制造有限 ~~公司~~	成本法	81,000,000.00		81,000,000.00	81,000,000.00
上海利泵流体科技发展 ~~有限公司~~	成本法	6,375,000.00		6,375,000.00	6,375,000.00
利欧（大连）工业泵技术 ~~中心有限公司~~	成本法	10,180,000.00		10,180,000.00	10,180,000.00
云南利欧水泵销售有限 ~~公司~~	成本法	1,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00
利普诺持之水泵系统（上 ~~海）有限公司~~	成本法	3,060,000.00		3,060,000.00	3,060,000.00
温岭市利欧小额贷款有 ~~限公司~~	权益法	60,000,000.00	77,789,085.61	356,436.59	78,145,522.20
温岭市信合担保有限公 ~~司~~	权益法	20,000,000.00	22,239,256.63	-322,571.47	21,916,685.16
浙江温岭农村合作银行	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
合 计		651,099,620.74	510,212,962.98	234,424,959.92	744,637,922.90

(续上表)
被投资单位	持股 比例 (%)	表决权 比例(%)			持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值准备	本期计提 减值准备	本期现金红利
浙江大农实业有限公司	70.00	70.00
			76

利欧(香港)有限公司	100.00	100.00
湖南利欧泵业有限公司	100.00	100.00
浙江利欧友林供水系统有限公司	68.75	68.75
温岭利欧园林机械有限公司	100.00	100.00
长沙利欧天鹅工业泵有限公司	100.00	100.00
大连华能耐酸泵厂有限责任公司	100.00	100.00
无锡利欧锡泵制造有限公司	72.00	72.00
上海利泵流体科技发展有限公司	75.00	75.00
利欧(大连)工业泵技术中心有限公司	100.00	100.00
云南利欧水泵销售有限公司	100.00	100.00
利普诺持之水泵系统(上海)有限公司	51.00	51.00
温岭市利欧小额贷款有限公司	30.00	30.00				10,500,000.00
温岭市信合担保有限公司	40.00	40.00
浙江温岭农村合作银行	0.33	0.33				254,100.00
合 计						10,754,100.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
主营业务收入	1,088,451,816.31	1,135,396,173.39
其他业务收入	24,180,628.87	26,042,265.88
营业成本	868,766,835.30	933,347,367.49

(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
制造业	1,088,451,816.31	855,288,078.96	1,135,396,173.39	912,734,161.96
小 计	1,088,451,816.31	855,288,078.96	1,135,396,173.39	912,734,161.96

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77

(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)

行业名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
民用泵(微型小型水泵)	903,931,227.65	702,372,314.35	914,901,622.56	730,946,509.12
园林机械	91,099,552.59	76,342,088.80	123,638,448.52	104,027,986.92
配 件	93,421,036.07	76,573,675.81	96,856,102.31	77,759,665.92
小 计	1,088,451,816.31	855,288,078.96	1,135,396,173.39	912,734,161.96

(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)

地区名称	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数
	收入	成本	收入	成本
外 销	736,319,279.61	570,160,247.66	745,045,807.06	596,658,923.18
内 销	352,132,536.70	285,127,831.30	390,350,366.33	316,075,238.78
小 计	1,088,451,816.31	855,288,078.96	1,135,396,173.39	912,734,161.96

(5) 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
上海东松国际贸易有限公司	87,559,552.95	7.87
重庆市汉斯.安海酉阳进出口有限公司	56,581,929.65	5.09
SPERONI SPA	42,466,430.80	3.82
ITT BELL & GOSSETT	33,776,741.12	3.04
IMPORTATION MULTIPLE ECHA	26,755,608.15	2.40
小 计	247,140,262.67	22.22

2. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益	254,100.00	14,254,100.00
权益法核算的长期股权投资收益	10,187,355.12	13,053,708.38
小 计	10,441,455.12	27,307,808.38

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78

(2) 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数
浙江温岭农村合作银行	254,100.00	254,100.00
浙江大农实业有限公司		14,000,000.00
小 计	254,100.00	14,254,100.00

(3) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年同期数
温岭市利欧小额贷款有限公司	10,808,526.59	12,073,716.15
温岭市信合担保有限公司	-621,171.47	979,992.23
小 计	10,187,355.12	13,053,708.38

(4) 公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(三) 母公司现金流量表补充资料

(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	81,353,614.51	140,118,982.53
加：资产减值准备	4,556,685.04	1,866,235.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	41,898,259.28	38,891,302.86
无形资产摊销	3,001,236.80	1,335,149.88
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失(收益以“－”号填列)	1,614,640.33	-2,473,886.28
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	684,740.00	-455,420.00
财务费用(收益以“－”号填列)	13,774,799.01	5,301,087.96
投资损失(收益以“－”号填列)	-10,441,455.12	-27,307,808.38
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-348,379.53	466,058.87
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-102,711.00	68,313.00

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79

存货的减少(增加以“－”号填列)	47,036,135.26	-27,352,729.63
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-63,991,795.21	-116,159,595.27
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	10,476,284.86	21,669,747.61
其 他		471,496.64
经营活动产生的现金流量净额	129,512,054.23	36,438,935.45
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	44,827,148.15	27,121,627.90
减：现金的期初余额	27,121,627.90	38,419,736.74
加：现金等价物的期末余额		36,000,000.00
减：现金等价物的期初余额	36,000,000.00
现金及现金等价物净增加额	-18,294,479.75	24,701,891.16

十二、其他补充资料

(一) 非经常性损益

当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项 目	金额	说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-2,892,727.23
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)	8,248,449.80
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-823,910.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产 生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-246,529.74
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	4,285,282.83
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)	793,801.92
少数股东权益影响额(税后)	220,554.76
归属于母公司所有者的非经常性损益净额	3,270,926.15

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

1. 明细情况
报告期利润	加权平均净资产收益率 (%)	每股收益(元/股)
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	4.60	0.15	0.15
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	4.29	0.14	0.14

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2. 加权平均净资产收益率的计算过程

2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目	序号	本期数
归属于公司普通股股东的净利润	A	47,863,340.85
非经常性损益	B	3,270,926.15
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润	C=A-B	44,592,414.70
归属于公司普通股股东的期初净资产	D	1,018,764,271.79
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产	E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数	F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产	G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数	H
其他-按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份 额	I1	47,910.00
其他-按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份 额	I2	298,600.00
其他-外币财务报表折算差额	I3	-1,088,530.14
其他-购买少数股权引起的净资产增减变动	I4	-2,932,340.73
其他-少数股东投入外币资本因汇率折算引起的净资产增减变动	I5	280.47
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	J1	2
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	J2	7
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	J3	6
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	J4	8
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数	J5	1
报告期月份数	K	12
加权平均净资产	L=D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	1,040,378,975.03
加权平均净资产收益率	M=A/L	4.60%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率	N=C/L	4.29%

(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

	资产负债表项目	期末数(万元)	期初数(万元)	变动幅度 (%)	变动原因说明

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货币资金	15,385.28	8,525.63	80.46	主要系公司因非同一控制下企业合并转入 增加所致。
交易性金融资产	663.82	4,346.22	-84.73	主要系公司赎回上年购买的3,600 万元理 财产品所致。
应收票据	1,552.04	287.64	439.58	主要系公司因非同一控制下企业合并转入 增加所致。
应收账款	51,274.88	38,125.26	34.49	主要系公司因非同一控制下企业合并转入 增加所致。
预付款项	4,630.77	11,224.55	-58.74	主要系预付的土地购置款及购房款转列于 其他非流动资产及所致。
其他应收款	5,977.60	3,857.89	54.94	主要系公司因非同一控制下企业合并转入 增加所致。
存货	34,047.97	30,121.20	13.04	主要系公司因非同一控制下企业合并转入 增加所致。
其他流动资产	1,993.22			主要系待抵扣税金及预缴税金转列于其他 流动资产所致。
长期股权投资	12,776.77	10,102.83	26.47	主要系公司因非同一控制下企业合并转入 对日立泵制造(无锡)有限公司投资所致。
固定资产	62,941.70	40,304.76	56.16	主要系公司本期外购机器设备增加及湖南 利欧3,800 万台工业泵项目完工转入固定 资产所致。
在建工程	1,311.08	16,350.37	-91.98	主要系湖南利欧在建工程转入固定资产所 致。
无形资产	13,765.31	12,807.05	7.48	主要系公司因非同一控制下企业合并转入 增加所致。
商誉	8,168.26	5,349.74	52.69	主要系公司因非同一控制下企业合并确认 的商誉所致。
长期待摊费用	179.98	10.06	1,688.54	主要系公司因非同一控制下企业合并转入 增加所致。
递延所得税资产	820.92	436.65	88.00	主要系公司因非同一控制下企业合并转入 增加所致。
其他非流动资产	5,563.00		100.00	主要系预付长期资产购置款转列于其他流 动资产所致。
短期借款	53,916.32	33,753.82	59.73	主要系公司本期短期借款增加及非同一控 制下企业合并转入增加所致。
应付账款	27,125.49	20,948.36	29.49	主要系公司因非同一控制下企业合并转入 增加所致。
预收款项	6,949.41	3,153.35	120.38	主要系公司本期预收款项增加及因非同一 控制下企业合并转入增加所致。
应付职工薪酬	2,999.79	1,555.94	92.80	主要系公司因非同一控制下企业合并转入 增加所致。
应交税费	676.77	-106.66	734.50	主要系本期待抵扣及预缴税金列示于其他 流动资产及非同一控制下企业合并转入增 加所致。
预计负债	193.14	123.33	56.60	主要系公司因非同一控制下企业合并转入 增加所致。
利润表项目	本期数(万元)	上年同期数(万元)	变动幅度 (%)	变动原因说明
营业收入	162,032.32	128,942.49	25.66	主要系公司本期合并入长沙天鹅、大连华 能、无锡锡泵等工业泵企业增加所致。

营业成本	123,522.35	102,753.88	20.21	主要系公司本期合并入长沙天鹅、大连华 能、无锡锡泵等工业泵企业增加所致。
营业税金及附加	816.55	479.92	70.14	主要系公司本期营业税金及附加增加及本 期合并入工业泵企业增加所致。
销售费用	9,859.02	4,285.58	130.05	主要系公司本期合并入长沙天鹅、大连华 能、无锡锡泵等工业泵企业增加所致。
管理费用	18,238.55	10,857.40	67.98	主要系公司本期研发费用增长及本期合并 入工业泵企业增加所致。
财务费用	2,294.59	753.06	204.70	主要系公司本期短期借款增加及本期合并 入工业泵企业利息费用支出增加所致。
资产减值损失	1,004.90	221.97	352.73	本要系公司本期坏账损失增加所致。
公允价值变动收益	-82.39	29.07	-383.39	主要系公司本期未履行完毕的远期结售汇 合约按远期汇率计算并确认公允价值变动 收益减少所致。
投资收益	-1,541.01	1,330.78	-215.80	主要系公司确认对日立泵制造(无锡)有限 公司投资损失所致。
营业外收入	1,035.22	3,261.08	-68.26	主要系公司本期政府补助减少所致。
营业外支出	426.72	212.90	100.43	主要系公司本期处置固定资产损失所致。

浙江利欧股份有限公司 二〇一三年三月二十四日

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