LEO GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2010

Mar 10, 2011

目 录

一、审计报告 …………………………………………………………第1—2 页

二、备考财务报表…………………………………………………… 第3—5 页 （一）备考合并资产负债表…………………………………………第3 页 （二）备考合并利润表………………………………………………第4 页 （三）备考合并现金流量表…………………………………………第5 页

三、浙江利欧股份有限公司备考财务报表附注……………………第6—45 页

审 计 报 告

天健审〔2011〕581 号

浙江利欧股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江利欧股份有限公司（以下简称利欧股份公司）按照后 附的备考合并财务报表附注三所述的编制基础和假设编制的备考合并财务报表， 包括2009 年12 月31 日、2010 年10 月31 日的备考合并资产负债表，2009 年度、 2010 年1-10 月的备考合并利润表、备考合并现金流量表，以及备考合并财务报 表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照后附的备考合并财务报表附注三所述的编制基础与假设编制备考合并 财务报表是利欧股份公司管理层的责任。这种责任包括：(1) 设计、实施和维护 与备考财务报表编制相关的内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误 而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策；(3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对备考财务报表发表审计意见。我们 按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则 要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对备考财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考财务报表金额和披露的审计证 据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的备 考财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与备考财务报表 编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性

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发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的 合理性，以及评价备考财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，利欧股份公司备考合并财务报表已经按照后附的备考合并财务报 表附注三所示编制基础与假设编制，在所有重大方面公允反映了利欧股份公司 2009 年12 月31 日、2010 年10 月31 日的备考财务状况以及2009 年度、2010 年1-10 月的备考经营成果和现金流量。

四、使用范围

本审计报告仅供利欧股份公司为本次向欧亚云等九名自然人和长沙瑞鹅投 资管理有限公司定向发行股份以购买长沙天鹅工业泵股份有限公司股权事宜向 中国证券监督管理委员会等监管机构报送申请文件使用,不适用于其他目的。

天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈翔

中国·杭州 中国注册会计师 沃巍勇

报告日期：2011 年3 月8 日

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备 考 合 并 资 产 负 债 表

2010年10月31日

会合01表

会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表	会合01表
单位：人民币元 编制单位：浙江利欧股份有限公司
项 目	注释 号	期末数	期初数	项 目	注释 号	期末数	期初数
流动资产： 货币资金 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 买入返售金融资产 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计	1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13	65,502,008.03 12,571,965.00 4,500,000.00 229,050,271.56 52,567,066.50 17,926,984.03 248,039,050.78 630,157,345.90 81,919,499.31 356,509,258.36 38,936,217.64 135,660,838.29 109,438,322.58 3,726,203.66 726,190,339.84	81,026,387.33 234,340,532.98 20,817,864.05 15,580,613.43 199,179,875.88 550,945,273.67 43,266,293.79 343,366,308.43 12,505,548.04 116,692,824.94 109,438,322.58 3,063,557.76 628,332,855.54	流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 所有者权益合计	14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 13	102,906,274.74 60,827,200.00 151,556,883.73 41,792,954.44 7,929,207.31 2,185,859.54 107,748.23 32,781,611.95 400,087,739.94 1,024,046.10 1,180,405.75 2,204,451.85 402,292,191.79 929,503,106.93 24,552,387.02 954,055,493.95	51,810,000.00 940,765.00 35,904,250.00 152,817,528.08 32,478,874.00 11,340,305.95 2,489,708.14 36,918.52 40,136,125.96 327,954,475.65 910,735.79 910,735.79 328,865,211.44 818,881,047.81 31,531,869.96 850,412,917.77
资产总计		1,356,347,685.74	1,179,278,129.21	负债和所有者权益总计		1,356,347,685.74	1,179,278,129.21
主管会计工作的负责人： 法定代表人：					会计机构负责人：

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备 考 合 并 利 润 表

2010年1-10月

会合02表

编制单位：浙江利欧股份有限公司

单位：人民币元

编制单位：浙江利欧股份有限公司			单位：人民币元
项 目	注释号	2010年1-10月	2009年度
一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 归属于母公司股东的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	9 8 6 7 5 3 4 2 1 1	1,107,054,709.73 1,107,054,709.73 988,634,359.91 847,262,332.98 4,863,897.48 45,522,874.56 74,343,359.05 9,634,857.90 7,007,037.94 8,512,730.00 4,866,375.25 3,049,775.01 131,799,455.07 10,565,642.73 3,258,703.93 456,909.51 139,106,393.87 23,321,033.14 115,785,360.73 110,654,435.74 5,130,924.99 0.35 0.35 -32,376.62 115,752,984.11 110,622,059.12 5,130,924.99	1,032,272,021.10 1,032,272,021.10 910,253,864.16 766,001,018.28 5,143,896.32 50,647,174.43 77,603,034.44 4,658,596.81 6,200,143.88 -940,765.00 2,170,929.21 2,005,929.21 123,248,321.15 18,237,295.43 2,398,256.91 56,627.04 139,087,359.67 21,626,590.62 117,460,769.05 114,458,537.58 3,002,231.47 0.36 0.36 6.09 117,460,775.14 114,458,543.67 3,002,231.47
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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备 考 合 并 现 金 流 量 表

2010年1-10月

会合03表

会合03表	会合03表	会合03表	会合03表
编制单位：浙江利欧股份有限公司 单位：人民币元
项目	注释号	本期数	上年同期数
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	1 2 3 4 5	1,164,009,049.57 54,244,091.64 26,099,745.10 1,244,352,886.31 918,252,077.52 89,554,502.63 39,843,410.53 99,365,351.96 1,147,015,342.64 97,337,543.67 4,981,500.00 2,614,286.44 4,186,500.72 11,782,287.16 126,986,062.44 40,050,000.00 167,036,062.44 -155,253,775.28 294,800,000.00 68,384,982.95 363,184,982.95 255,900,000.00 7,142,509.03 56,621,562.45 319,664,071.48 43,520,911.47 -191,299.16 -14,586,619.30 71,943,177.33 57,356,558.03	1,075,913,388.67 37,135,929.89 28,759,207.89 1,141,808,526.45 783,139,123.85 81,906,761.33 43,526,037.61 90,108,134.41 998,680,057.20 143,128,469.25 165,000.00 2,814,806.55 6,644,651.53 9,624,458.08 87,869,448.37 20,000,000.00 107,869,448.37 -98,244,990.29 156,710,000.00 7,554,000.00 164,264,000.00 153,900,000.00 52,062,169.15 2,397,797.23 7,554,000.00 213,516,169.15 -49,252,169.15 -1,881,153.01 -6,249,843.20 78,193,020.53 71,943,177.33

法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

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浙江利欧股份有限公司

备考合并财务报表附注

2009 年1 月1 日至2010 年10 月31 日

金额单位：人民币元

一、公司基况

浙江利欧股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕 5 号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富、王珍萍共同发 起，以2004 年12 月31 日为基准日，在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设立的股 份有限公司，于2005 年2 月1 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000001282 的《企业法人营业执照》，公司现有注册资本30,112.00 万元，股份总数 30,112 万股（每股面值1 元），均系无限售条件的流通股份。公司股票已于2007 年4 月27 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属机械制造行业。经营范围：园林机械、水泵、电机、汽油机、机械设备、环 保设备、模具、五金工具及相关配件的生产、销售，进出口经营业务（除法律、法规禁止和 限制的项目）。

二、本次发行股份购买资产基本情况

(一) 根据本公司第二届董事会第二十八次会议审议通过的《关于现金收购长沙天鹅工 业泵股份有限公司280 万股股份的议案》与《浙江利欧股份有限公司发行股份购买资产预 案》，公司拟以现金收购欧亚云所持有的长沙天鹅工业泵股份有限公司(以下简称天鹅股份公 司)7.39%的股权，拟向欧亚云等九名自然人及长沙瑞鹅投资管理有限公司定向增发不超过 2,000 万股收购上述股东所持有的天鹅股份公司92.61%的股权。收购完成后，公司将持有天 鹅股份100%的股权。根据中国证监会《上市公司重大资产重组管理办法》（证监会令第53 号）和《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26 号—上市公司重大资产重组申 请文件》(证监会公告〔2008〕13 号)的规定，公司依据交易完成后的资产、业务架构编制 本备考财务报表。

(二) 天鹅股份公司基本情况

天鹅股份公司系经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证办字〔2005〕68 号文批 准，由欧亚云、欧亚峰等22 位自然人共同发起，以2005 年3 月31 日为基准日，在原长沙

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天鹅工业泵有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于2005 年9 月29 日在湖南省工 商行政管理局登记注册，取得注册号为430000000013355 的《企业法人营业执照》，公司现 有注册资本37,875,993 元，股份总数37,875,993 股(每股面值1 元)。其中长沙瑞鹅投资管 理有限公司出资6,178,809 元，占注册资本的16.31%；欧亚云等9 位自然人出资31,697,184 元，占注册资本的83.69%。

天鹅股份公司属专业设备制造行业。经营范围：生产、销售水泵和配件；销售机电产品； 经营商品和技术的进出口业务（国家法律法规禁止和限制的除外）；提供相关技术开发、技 术服务、技术咨询服务。

三、备考合并财务报表的编制基础和基本假设

(一) 本备考合并财务报表系以本公司和天鹅股份公司经审计的2009年度、2010年1-10 月的财务报表为基础，并假设本公司于2009 年1 月1 日为基准日完成对天鹅股份公司的合 并编制而成。

(二) 基于简单考虑，本备考财务报表净资产按“归属于母公司所有者的净资产”和“少 数股东净资产”列报，不再细分“股本”、“资本公积”、“盈余公积”和“未分配利润” 等明细项目。

(三) 本备考合并财务报表基于本备考合并财务报表附注四所披露的各项重要会计政策 和会计估计而编制。

四、本备考合并财务报表采用的主要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了备考财 务状况和备考经营成果等有关信息。

• (二) 备考合并财务报表的编制基础

本备考合并财务报表以本公司和天鹅股份公司的持续经营为编制基础。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

• (四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

• (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理

• 同一控制下企业合并的会计处理

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本

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公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

• (七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产 有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产 负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇 率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

(九) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

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负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并

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将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单 独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测 试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用 风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直 接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

• (十) 应收款项

• 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

确认标准 应收款项账面余额 10%以上的款项

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单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 计提方法 坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分 析法计提坏账准备

2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

确认标准	单项金额不重大且账龄3年以上的应收款项
计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应 收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减 值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。

3. 单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

信用风险特征组合的确定依据 以账龄为信用风险特征进行组合

(1) 账龄分析法

(1) 账龄分析法
账 龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年，以下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3年以上	100	100
计提坏账准备的说明	以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失 率确定各组合计提坏账准备的比例

(2) 其他计提方法

对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款，采用个别认定法计 提坏账准备。

对其他应收款中应收出口退税和有证据表明实际未发生减值的应收款项等不计提坏账 准备；对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

• (十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

1. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

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正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

1. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

2. (1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

• (2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 初始投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项 直接相关费用作为其初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。

2. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。

1. 减值测试方法及减值准备计提方法

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资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金 流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的 减值，按本附注四之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。

• (十三) 投资性房地产

• 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按本附注四之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。

• (十四) 固定资产

• 确认条件

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照 成本进行初始计量。

2. 各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：

类 别	折旧年限（年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20	5	4.75
机器设备	3-10	5	9.50-31.67
运输工具	5	5	19.00
其他设备	5-10	5	9.50-19.00

3. 减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注四之资产减值所述方法计提 固定资产减值准备。

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

1. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注四之资产减值所述方法

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计提在建工程减值准备。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款

• 费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下：

项 目	摊销年限（年）
土地使用权	50
非专利技术	8
管理软件	5
专利权	5

• 3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注四之

• 资产减值所述方法计提无形资产减值准备。

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1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

2. (十八) 收入

3. 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (十九) 政府补助

• 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

1. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。

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• (二十) 递延所得税资产/递延所得税负债

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

• 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

• 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十一) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(二十二) 资产减值

1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物 资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不 含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发 生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部 资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总 部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资 产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各

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单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

1. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

五、税项

一 ( ) 主要税种及税率

税 种	计 税 依 据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17%、13%[注1]
营业税	应纳税营业额	5%
房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	1.2%、12%
城市维护建设税	应缴流转税税额	7%、5%[注2]
教育费附加	应缴流转税税额	4.5%、3%[注3]
地方教育附加	应缴流转税税额	2%[注4]
企业所得税	应纳税所得额	25%、16.5%、15%[注5]

[注1]：碎枝机、松土机、喷雾器和喷雾机等产品按13%的税率计缴，出口退税率为13%； 水泵和清洗机等产品按17%的税率计缴，出口退税率为15%；其他产品均按17%税率计缴。

[注2]：天鹅股份公司之全资子公司长沙恒流流体机械科技顾问有限公司按当期应纳流 转税额的7%计缴，其余公司按当期应纳流转税额的5%计缴。

[注3]：公司及控股子公司浙江大农实业有限公司按当期应缴流转税额的3%计缴，天鹅 股份公司及其子公司长沙翔鹅机械铸造有限公司和长沙恒流流体机械科技顾问有限公司按 当期应缴流转税额的4.5%计缴。

[注4]：公司及控股子公司浙江大农实业有限公司按当期应缴流转税额的2%计缴。

[注5]：公司系经认定的高新技术企业，2009-2010 年度按15%税率计缴；天鹅股份公 司系经认定的高新技术企业，2009-2010 年度按15%税率计缴；境外子公司浙江利欧（香港） 有限公司按16.5%税率计缴，其余公司按25%税率(小型微利企业按20%税率)计缴。

(二) 税收优惠及批文

1．根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联 合下发的浙科高发〔2009〕103 号文，公司被认定为高新技术企业，有效期自2009 年1 月1 日至2011 年12 月31 日。报告期内按15%的税率计缴企业所得税。

1. 根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联 合下发的湘科字〔2008〕185 号文，天鹅股份公司被认定为高新技术企业，有效期自2008 年11 月27 日至2011 年11 月26 日，报告期内公司按15%税率计缴企业所得税。

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四、企业合并及合并财务报表

(一) 子公司情况

通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司 类型	注册地	业务 性质	注册资本 （万元）	经营范围
浙江大农实业有限公司	控股子公司	台州市	制造业	RMB5,369.00	农机具、泵及配件等
长沙天鹅工业泵股份有限公司	全资子公司	长沙市	制造业	RMB3,787.5993	泵及配件、电机等
浙江利欧(香港)有限公司	全资子公司	香港	国际贸易	USD500.00	园林机械、泵及配件等
湖南利欧泵业有限公司	全资子公司	湘潭市	制造业	RMB5,000.00	泵及配件等
浙江利欧友林供水系统有限 公司	全资子公司	台州市	制造业	RMB800.00	变频供水系统设备及 配件的研发、销售
长沙翔鹅机械铸造有限公司	全资子公司	湖南长沙	制造业	RMB500.00	铸造件加工
长沙恒流流体机械科技顾问 有限公司	全资子公司	湖南长沙	服务业	RMB60.00	流体机械的检测

（续上表）

（续上表）
子公司全称	期末实际出资额 （万元）	实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额	持股比 例(%)	表决权 比例(%)	是否合并 报表
浙江大农实业有限公司	RMB3,758.30		70.00	70.00	是
长沙天鹅工业泵股份有限公司	RMB3,787.5993		100.00	100.00	是
浙江利欧(香港)有限公司	USD30.00		100.00	100.00	是
湖南利欧泵业有限公司	RMB5,000.00		100.00	100.00	是
浙江利欧友林供水系统有限公司	[注]
长沙翔鹅机械铸造有限公司	RMB500.00		100.00	100.00	是
长沙恒流流体机械科技顾问有 限公司	RMB60.00		100.00	100.00	是

• [注]：截至2010 年10 月31 日，该公司股东尚未投入资金，尚未正式运营。

子公司全称	少数股东 权益	少数股东权益中用 于冲减少数股东损 益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少数 股东在该子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
浙江大农实业有限公司	24,552,387.02

• (二) 合并范围发生变更的说明

• 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明

• 2010 年1-10 月

• (1) 本期公司出资设立湖南利欧泵业有限公司，于2010 年6 月11 日办妥工商设立登记

• 手续，并取得注册号为430300000041248 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本5,000

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万元，公司出资5,000 万元，占其注册资本的100% ，拥有对其的实质控制权，故自该公司 成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

(2) 经浙江省人民政府商外资浙府台字〔2010〕01401 号文批准,本期公司与韩国友林 泵业株式会社共同投资设立了浙江利欧友林供水系统有限公司，于2010 年10 月18 日办妥 工商设立登记手续，并取得注册号为331000400005885 的《企业法人营业执照》。该公司注 册资本800 万元，公司应出资550 万元，占其注册资本的68.75%。截至2010 年10 月31 日， 公司与友林泵业株式会社尚未投入资金，该公司尚未正式运营。

1. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司

2010 年1-10 月

根据天鹅股份公司与自然人易元军于2010 年9 月17 日签订的《股权转让协议》，并经 长沙翔鹅节能技术有限公司股东会决议通过，天鹅股份公司将所持有的长沙翔鹅节能技术有 限公司91%股权全部转让给自然人股东易元军，转让价格455 万元。天鹅股份公司已分别于 2010 年9 月和10 月收到该项股权转让款230 万元、225 万元，并于2010 年9 月29 日办妥 了工商变更登记手续，上述股权转让后天鹅股份公司不再对其拥有控制权，自2010 年10 月31 日起，不再将其纳入合并财务报表范围。

• (三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

• 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益

项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

1. 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

2. 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并报表时，在合并资产负债表中所有者权

益项目单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

五、备考合并财务报表项目注释

说明：本备考财务报表的期初数指2010 年1 月1 日备考财务报表数，期末数指2010

年10 月31 日备考财务报表数，本期数指2010 年1-10 月备考财务报表数。

• (一) 备考合并资产负债表项目注释

• 货币资金

(1) 明细情况

项 目		期末数		期初数	期初数
	外币金额	汇率	人民币金额	外币金额	汇率	人民币金额
库存现金
人民币			276,265.70			90,867.95
小 计			276,265.70			90,867.95

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银行存款
人民币			23,610,948.80			61,301,972.03
美元	1,449,554.16	6.6908	9,698,676.97	692,499.54	6.8282	4,728,525.35
欧元	1,160.48	9.3116	10,805.93	25,273.70	9.7971	247,608.97
澳元	2,769.22	6.5188	18,051.99	76,255.40	6.1294	467,399.85
小 计			33,338,483.69			66,745,506.20
其他货币资金
人民币			31,887,258.64			14,190,013.18
小 计			31,887,258.64			14,190,013.18
合 计			65,502,008.03			81,026,387.33

(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金28,088,960.87 元，远期结售汇保证金

1,877,500.00 元，信用证保证金1,471,380.00 元，履约保证金449,400.00 元，其他17.77

元。其中不符合现金及现金等价物定义的其他货币资金为13,145,450.00 元。

2. 交易性金融资产

2.交易性金融资产
项 目	期末数	期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产	7,571,965.00
开放型资产组合理财产品	5,000,000.00
合 计	12,571,965.00

3. 应收票据

种 类	期末数	期末数			期初数
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值
银行承兑汇票	4,500,000.00		4,500,000.00
合 计	4,500,000.00		4,500,000.00

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

	种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
		账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
		金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)

第 20 页 共 45 页

单项金额重大					48,372,136.29	19.27	2,418,606.81	5.00
单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大	3,223,134.47	1.30	3,223,134.47	100.00	1,509,592.54	0.60	1,509,592.54	100.00
其他不重大	244,324,092.49	98.70	15,273,820.93	6.25	201,119,003.73	80.13	12,732,000.23	6.33
合 计	247,547,226.96	100.00	18,496,955.40	7.47	251,000,732.56	100.00	16,660,199.58	6.64

2) 账龄明细情况

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	214,457,493.48	86.63	10,721,036.11	224,316,989.00	89.37	11,215,849.44
1-2年	21,912,029.30	8.85	2,189,302.93	18,087,438.56	7.21	1,808,743.86
2-3年	7,954,569.71	3.21	2,363,481.89	7,086,712.46	2.82	2,126,013.74
3年以上	3,223,134.47	1.31	3,223,134.47	1,509,592.54	0.60	1,509,592.54
合 计	247,547,226.96	100.00	18,496,955.40	251,000,732.56	100.00	16,660,199.58

• (2) 期末坏账准备补充说明

• 1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备

• 的应收账款坏账准备计提

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系单项金额不 重大且账龄3 年以上的应收账款，金额为3,223,134.47 元，其坏账准备计提情况详见本财 务报表附注四应收账款之说明。

2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的应收账款包括在具有类似信用 风险特征的应收账款组合中计提坏账准备，详见本备考财务报表附注四应收款项之说明。

• (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

(4) 应收账款金额前 5 名情况

(4) 应收账款金额前5名情况
单位名称	与本公司关系	期末余额	账 龄	占应收账款余额 的比例(%)
上海东松国际贸易有限公司	非关联方	21,721,917.30	1 年以内	8.77
SPERONI SPA	非关联方	17,954,177.23	1 年以内	7.25
ITT BELL & GOSSETT	非关联方	7,571,489.40	1 年以内	3.06
云南华电镇雄发电有限公司	非关联方	7,446,000.00	1 年以内	3.01
大唐林州热电有限责任公司	非关联方	6,381,200.00	1 年以内	2.58
小 计		61,074,783.93		24.67

第 21 页 共 45 页

(6) 其他说明

—— 应收账款 外币应收账款

币 种		期末数			期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
美 元	13,742,719.61	6.6908	91,949,788.37	8,928,244.49	6.8282	60,963,839.03
欧 元	81,022.28	9.3116	754,447.06	195,603.25	9.7971	1,916,344.60
小 计			92,704,235.43			62,880,183.63

5. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄		期末数	期末数			期初数	期初数
	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账 准备	账面价值
1年以内	48,067,066.50	91.44		48,067,066.50	17,317,864.05	83.19		17,317,864.05
1-2年	1,000,000.00	1.90		1,000,000.00	1,500,000.00	7.21		1,500,000.00
2-3年	1,500,000.00	2.85		1,500,000.00	1,000,000.00	4.80		1,000,000.00
3年以上	2,000,000.00	3.81		2,000,000.00	1,000,000.00	4.80		1,000,000.00
合 计	52,567,066.50	100.00		52,567,066.50	20,817,864.05	100.00		20,817,864.05

(2) 预付款项金额前 5 名情况

单位名称	与本公司关系	期末数	账龄	未结算原因
温岭市青年企业家协会	非关联方	6,500,000.00	[注]	预付青商大厦购房款
江苏瑰宝集团有限公司	非关联方	5,889,993.07	1年以内	预付材料款
台州市南方机床设备有限公司	非关联方	3,500,750.00	1年以内	预付设备款
长春天成电力成套物资有限公司	非关联方	3,259,184.65	1年以内	预付材料款
江阴新盛金属制品有限公司	非关联方	2,239,256.20	1年以内	预付材料款
小 计		21,389,183.92

[注]：根据公司与温岭市青年企业家协会签订的《温岭市青商大厦联建协议》，公司认 购青商大厦其中一层作为办公和研发场所，按工程进度支付认购款。截至2010 年10 月31 日，公司已支付认购款650 万元(账龄1 年以内2,000,000.00 元，1-2 年1,000,000.00 元，

• 2-3 年1,500,000.00 元，3 年以上2,000,000.00 元)，所购房屋尚未交付使用。

• (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

• (4) 账龄 1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明

单位名称 期末数 未结算原因

第 22 页 共 45 页

温岭市青年企业家协会	4,500,000.00	预付青商大厦购房款
小 计	4,500,000.00

(5) 其他说明

—— 预付款项 外币预付款项

币 种	期末数	期末数	期初数	期初数
	原币金额	折人民币金额	原币金额	折人民币金额
美 元	204,350.61	1,367,269.06	20,887.92	142,626.86
欧 元	46,430.00	432,337.59
小 计		1,799,606.65	20,887.92	142,626.86

6. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	期末数	期末数	期末数	期末数	期初数	期初数	期初数	期初数
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大	5,382,800.51	28.24			5,857,842.95	35.16
单项金额不重大但按 信用风险特征组合后 该组合的风险较大	240,537.95	1.26	240,537.95	100.00	163,647.80	0.98	163,647.80	100.00
其他不重大	13,436,447.18	70.50	892,263.66	6.64	10,632,364.37	63.86	909,593.89	8.55
合 计	19,059,785.64	100.00	1,132,801.61	5.94	16,653,855.12	100.00	1,073,241.69	6.44

2) 账龄明细情况

账 龄	期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	17,382,012.16	91.20	550,579.03	9,324,026.40	55.99	426,054.78
1-2年	929,245.68	4.88	189,287.67	3,707,068.33	22.26	228,173.30
2-3年	507,989.85	2.67	152,396.96	2,562,178.11	15.38	254,695.81
3年以上	240,537.95	1.25	240,537.95	1,060,582.28	6.37	164,317.80
合 计	19,059,785.64	100.00	1,132,801.61	16,653,855.12	100.00	1,073,241.69

(2) 期末坏账准备补充说明

1) 单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试且根据单独测试结果计提了坏账准备

的其他应收款坏账准备计提

其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 理由

第 23 页 共 45 页

温岭市国家税务局	5,382,800.51			按本附注四之应收款项 所述坏账计提方法计提
小 计	5,382,800.51

• 2) 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 单独进行减值测试未发生减值和未单独进行减值测试的其他应收款包括在具有类似信

• 用风险特征的其他应收款组合中计提坏账准备，详见本备考财务报表附注四应收款项之说 明。

• (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

(4) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称	与本公司 关系	账面余额	账龄	占其他应收款 余额的比例(%)	款项性质 或内容
温岭市国家税务局	非关联方	5,382,800.51	1年以内	28.24	出口退税款
国电诚信招标有限公司	非关联方	1,022,958.00	1年以内	5.37	投标保证金
长沙市成长型企业发展促进会	非关联方	1,000,000.00	1年以内	5.25	暂付款
中国电能成套设备有限公司	非关联方	817,477.00	1年以内	4.29	投标保证金
湖南省中小企业信用担保有限责 任公司	非关联方	750,000.00	1年以内	3.93	担保金
小 计		8,973,235.51		47.08

7. 存货

(1) 明细情况

项 目		期末数	期末数		期初数	期初数
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	61,041,288.56	1,372,392.89	59,668,895.67	67,470,169.41	1,240,439.11	66,229,730.30
在产品	27,585,405.85		27,585,405.85	28,137,051.60		28,137,051.60
自制半成品	54,014,030.83	611,891.46	53,402,139.37	35,488,528.17	422,616.66	35,065,911.51
库存商品	93,811,794.79	1,739,633.33	92,072,161.46	55,865,968.67	220,078.78	55,645,889.89
委托加工物资	9,577,322.98	637,815.52	8,939,507.46	8,464,428.37		8,464,428.37
包装物	2,619,099.98	822.24	2,618,277.74	2,172,636.68	15,442.87	2,157,193.81
低值易耗品	3,801,825.76	49,162.53	3,752,663.23	3,528,032.55	48,362.15	3,479,670.40
合 计	252,450,768.75	4,411,717.97	248,039,050.78	201,126,815.45	1,946,939.57	199,179,875.88

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少		期末数
			转回	转销[注]
原材料	1,240,439.11	361,812.95		229,859.17	1,372,392.89

第 24 页 共 45 页

自制半成品	422,616.66	189,274.80			611,891.46
库存商品	220,078.78	1,519,554.55			1,739,633.33
委托加工物资		637,815.52			637,815.52
包装物	15,442.87			14,620.63	822.24
低值易耗品	48,362.15	997.12		196.74	49,162.53
小 计	1,946,939.57	2,709,454.94		244,676.54	4,411,717.97

• [注]：均系销售货物相应转出的存货跌价准备244,676.54 元。

• 2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的

• 比例说明

本期计提存货跌价准备的依据详见本备考财务报表附注四存货可变现净值的确定依据 及存货跌价准备的计提方法。

8. 长期股权投资

被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初数	增减变动	期末数
温岭市利欧小额 贷款有限公司	权益法	60,000,000.00	23,168,292.36	38,131,356.23	61,299,648.59
温岭市信合担保 有限公司	权益法	20,000,000.00	19,098,001.43	521,849.29	19,619,850.72
浙江温岭农村合 作银行	成本法	1,000,000.00	1,000,000.00		1,000,000.00
合 计		81,000,000.00	43,266,293.79	38,653,205.52	81,919,499.31

(续上表)

(续上表)
被投资 单位	持股 比例(%)	表决权 比例(%)	持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值准备	本期计提减值 准备	本期现金红 利
温岭市利欧小额 贷款有限公司	30.00	30.00
温岭市信合担保 有限公司	40.00	40.00
浙江温岭农村合 作银行	0.33	0.33				181,500.00
合 计						181,500.00

1. 固定资产

(1) 明细情况

类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数

第 25 页 共 45 页

1) 账面原值小计	455,948,068.81	56,629,303.12	10,729,044.39	501,848,327.54
房屋及建筑物	157,136,769.12	11,660,768.54		168,797,537.66
机器设备	271,850,840.04	39,004,278.13	9,310,643.05	301,544,475.12
运输工具	14,328,539.95	4,096,791.52	1,342,495.62	17,082,835.85
其他设备	12,631,919.70	1,867,464.93	75,905.72	14,423,478.91
2) 累计折旧小计	108,131,341.76	38,596,222.36	7,466,055.00	139,261,509.12
房屋及建筑物	17,600,005.22	7,224,656.88		24,824,662.10
机器设备	76,482,492.28	27,314,182.36	6,340,060.17	97,456,614.47
运输工具	8,552,531.26	2,128,773.26	1,058,189.61	9,623,114.91
其他设备	5,496,313.00	1,928,609.86	67,805.22	7,357,117.64
3) 账面净值小计	347,816,727.05			362,586,818.42
房屋及建筑物	139,536,763.90			143,972,875.56
机器设备	195,368,347.76			204,087,860.65
运输工具	5,776,008.69			7,459,720.94
其他设备	7,135,606.70			7,066,361.27
4) 减值准备小计	4,450,418.62	1,822,380.40	195,238.96	6,077,560.06
房屋及建筑物
机器设备	4,450,418.62	1,822,380.40	195,238.96	6,077,560.06
运输工具
其他设备
5) 账面价值合计	343,366,308.43			356,509,258.36
房屋及建筑物	139,536,763.90			143,972,875.56
机器设备	190,917,929.14			198,010,300.59
运输工具	5,776,008.69			7,459,720.94
其他设备	7,135,606.70			7,066,361.27

本期折旧额为38,596,222.36 元；本期由在建工程转入固定资产原值为11,853,368.21

元。

(2) 其他说明

期末固定资产原值中已有43,405,254.17 元用于担保。

10. 在建工程

(1) 明细情况

第 26 页 共 45 页

工程名称	期末数	期末数			期初数
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
公司联合厂房及 实验楼工程	24,399,328.54		24,399,328.54	9,941,062.00		9,941,062.00
湖南利欧泵业有限 公司年产3800 台 工业泵联合厂房	12,711,259.00		12,711,259.00
公司展示厅工程				1,080,500.00		1,080,500.00
零星工程	1,825,630.10		1,825,630.10	1,483,986.04		1,483,986.04
合 计	38,936,217.64		38,936,217.64	12,505,548.04		12,505,548.04

(2) 增减变动情况

工程名称	预算数	期初数	本期增加	转入固定 资产	其他 减少	工程投入占 预算比例(%)
公司联合厂房及 实验楼工程	30,000,000.00	9,941,062.00	14,458,266.54			81.33
湖南利欧泵业有限 公司年产3800 台 工业泵联合厂房	50,064,037.02		12,711,259.00			25.39
公司展示厅工程	1,995,380.00	1,080,500.00	3,820,264.47	4,900,764.47
零星工程		1,483,986.04	7,294,247.80	6,952,603.74
合 计	82,059,417.02	12,505,548.04	38,284,037.81	11,853,368.21

(续上表)

(续上表)
工程名称	工程进度(%)	利息资本化 累计金额	本期利息资 本化金额	本期资本化 年利率(%)	资金来 源	期末数
公司联合厂房及 实验楼工程	81.33				自有资金	24,399,328.54
湖南利欧泵业有限 公司年产3800 台 工业泵联合厂房	25.39				自有资金	12,711,259.00
公司展示厅工程	100.00				自有资金
零星工程					自有资金	1,825,630.10
合 计						38,936,217.64

(3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(4) 重大在建工程的工程进度情况

工程名称	工程进度(%)	备注
联合厂房及实验楼工程	81.33
年产3800台工业泵联合厂房	25.39

1. 无形资产

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

第 27 页 共 45 页

① 账面原值小计	126,654,480.88	24,595,573.34		151,250,054.22
土地使用权	85,724,807.96	24,040,248.40		109,765,056.36
非专利技术	37,680,446.51			37,680,446.51
管理软件	3,213,621.41	555,324.94		3,768,946.35
专利权	35,605.00			35,605.00
② 累计摊销小计	9,961,655.94	5,627,559.99		15,589,215.93
土地使用权	4,542,045.32	1,541,960.11		6,084,005.43
非专利技术	4,186,716.28	3,488,930.23		7,675,646.51
管理软件	1,221,882.39	590,735.45		1,812,617.84
专利权	11,011.95	5,934.20		16,946.15
③ 账面净值小计	116,692,824.94			135,660,838.29
土地使用权	81,182,762.64			103,681,050.93
非专利技术	33,493,730.23			30,004,800.00
管理软件	1,991,739.02			1,956,328.51
专利权	24,593.05			18,658.85
④ 减值准备小计
土地使用权
非专利技术
管理软件
专利权
⑤ 账面价值合计	116,692,824.94			135,660,838.29
土地使用权	81,182,762.64			103,681,050.93
非专利技术	33,493,730.23			30,004,800.00
管理软件	1,991,739.02			1,956,328.51
专利权	24,593.05			18,658.85

本期摊销额5,627,559.99 元。

(2) 其他说明

期末无形资产原值中有17,432,754.64 元用于担保。

1. 商誉

(1) 商誉增减变动情况

被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备

第 28 页 共 45 页

长沙天鹅工业泵股份
有限公司	109,438,322.58			109,438,322.58
合 计	109,438,322.58			109,438,322.58
(2)2009年1月1日备考财务报表的商誉形成过程

长沙天鹅工业泵股份 有限公司	109,438,322.58			109,438,322.58	109,438,322.58
合 计	109,438,322.58			109,438,322.58
(2)2009年1月1日备考财务报表的商誉形成过程
项 目		金额			备注
企业合并成本		291,645,146.10
减：长沙天鹅工业泵股份有限公司2010 年10月31日可辨认净资产公允价值		212,865,640.56
加：长沙天鹅工业泵股份有限公司2009 年度的备考净利润		17,098,952.14
加：长沙天鹅工业泵股份有限公司2010 年1-10月的备考净利润		13,559,864.90
以2009年1月1 日为基准日合并的商誉		109,438,322.58			[注]

[注]：公司是以天鹅股份公司截至2010 年10 月31 日经评估的净资产为基础，考虑评 估增值因素，对天鹅股份公司2009 年度、2010 年1-6 月的备考报表进行调整，并以此推 算以2009 年1 月1 日为基准日天鹅股份公司可辨认净资产的公允价值，从而计算出公司合 并天鹅股份公司的商誉。截至2010 年10 月31 日天鹅股份公司净资产系由坤元资产评估有 限公司评估并由其于2011 年3 月8 日出具《资产评估报告书》（坤元评报〔2011〕42 号）

(3) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法

商誉的减值测试方法及减值准备计提方法，详见本备考财务报表附注四资产减值之说 明。

13. 递延所得税资产

(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	期末数	期初数
递延所得税资产
资产减值准备	3,572,596.75	2,785,832.64
公允价值变动		141,114.75
预计负债	153,606.91	136,610.37
合 计	3,726,203.66	3,063,557.76
递延所得税负债
公允价值变动	1,180,405.75
合 计	1,180,405.75

(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目	金额
应纳税差异项目

第 29 页 共 45 页

公允价值变动	7,571,965.00
小 计	7,571,965.00
可抵扣差异项目
资产减值准备	22,870,694.09
预计负债	1,024,046.10
小 计	23,894,740.19

14. 短期借款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
质押借款	12,906,274.74[注1]
抵押借款	40,000,000.00[注2]	21,100,000.00
保证借款	10,000,000.00[注3]	10,000,000.00
信用借款	40,000,000.00	20,710,000.00
合 计	102,906,274.74	51,810,000.00

[注1]：系出口押汇借款。

[注2]：公司及天鹅股份公司以其拥有的房屋及建筑物及土地使用权抵押担保。

[注3]：由湖南中小企业信用担保有限责任公司提供连带责任保证，欧亚云等股东对湖 南中小企业信用担保有限责任公司提供保证反担保，祥见本备考财务报表附注七(二)之说 明。

(2) 其他说明

—— 短期借款 外币短期借款

币 种		期末数		期初数	期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
美 元	1,928,958.38	6.6908	12,906,274.74
小 计	1,928,958.38		12,906,274.74

15. 交易性金融负债

15.交易性金融负债
项 目	期末数	期初数
指定为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债		940,765.00
合 计		940,765.00

16. 应付票据

第 30 页 共 45 页

种 类	期末数	期初数
银行承兑汇票	60,827,200.00	35,904,250.00
合 计	60,827,200.00	35,904,250.00

17. 应付账款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
应付货款	139,235,257.95	140,407,493.06
应付长期资产购置款	12,321,625.78	12,410,035.02
合 计	151,556,883.73	152,817,528.08

• (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。

(3) 其他说明

—— 应付账款 外币应付账款

币 种		期末数		期初数	期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
美 元	187,435.41	6.6908	1,254,092.84	250,632.83	6.8282	1,711,371.09
小 计	187,435.41		1,254,092.84	250,632.83	6.8282	1,711,371.09

18. 预收款项

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
预收货款	41,792,954.44	32,478,874.00
合 计	41,792,954.44	32,478,874.00

• (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

(3) 其他说明

—— 预收款项 外币预收款项

币 种	期末数	期末数	期初数
	原币金额	折人民币金额	原币金额	折人民币金额
美 元	1,982,589.07	13,265,106.95	1,518,761.43	10,370,406.79
欧 元	82,586.96	769,016.74	6,930.78	67,901.54
澳 元			76,339.00	467,912.27
小 计		14,034,123.69		10,906,220.60

第 31 页 共 45 页

19. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	10,312,794.01	77,275,516.09	80,321,108.24	7,267,201.86
职工福利费		136,355.11	136,355.11
社会保险费	941,823.64	5,544,976.49	5,938,925.20	547,874.93
其中：医疗保险费	44,518.54	403,016.03	363,083.97	84,450.60
基本养老保险费	669,657.49	3,679,431.99	4,034,534.56	314,554.92
失业保险费	23,687.95	326,676.34	318,557.71	31,806.58
工伤保险费	89,234.63	488,793.45	533,409.65	44,618.43
生育保险费	114,725.03	647,058.68	689,339.31	72,444.40
住房公积金		315,640.00	315,640.00
其他	85,688.30	283,857.00	255,414.78	114,130.52
合 计	11,340,305.95	83,556,344.69	86,967,443.33	7,929,207.31

(2) 期末工资、奖金、津贴和补贴余额于2010 年11 月份发放。无拖欠性质的应付职工 薪酬。

20. 应交税费

20.应交税费
项 目	期末数	期初数
增值税	-5,173,986.64	-3,473,159.57
营业税	7,975.00	20,580.24
企业所得税	5,286,275.06	5,167,514.24
代扣代缴个人所得税	497,101.77	164,161.44
城市维护建设税	373,786.12	238,512.84
房产税	301,392.58	8,846.92
土地使用税	506,949.96	39,518.78
教育费附加	230,400.53	149,667.91
地方教育附加	92,311.89	34,176.60
水利建设专项资金	63,653.27	119,438.74
印花税		20,450.00
合 计	2,185,859.54	2,489,708.14

第 32 页 共 45 页

21. 应付利息

21.应付利息
项 目	期末数	期初数
短期借款应付利息	107,748.23	36,918.52
合 计	107,748.23	36,918.52

22. 其他应付款

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	期末数	期初数
股权购置款	21,559,991.88	21,559,991.88
应付暂收款	8,137,173.82	11,611,366.38
应付业务费	1,084,994.11	1,046,996.01
租赁费	1,055,833.33	805,833.33
押金保证金	590,840.00	25,920.00
其他	352,778.81	5,086,018.36
合 计	32,781,611.95	40,136,125.96

• (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

单位名称	期末数	款项性质及内容
温岭市国有资产经营有限公司	1,055,833.33	租金
小 计	1,055,833.33

• (4) 其他说明

—— 其他应付款 外币其他应付款

币 种		期末数			期初数
	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率	折人民币金额
美 元	80,689.80	6.6908	539,879.31	161,050.30	6.8282	1,099,683.66
欧 元	24,240.88	9.3116	225,721.38	24,240.88	9.7971	237,490.33
澳 元	1,163.05	6.5188	7,581.69	2,752.65	6.1294	16,872.09
小 计			773,182.38			1,354,046.08

1. 预计负债

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

第 33 页 共 45 页

产品质量保证	910,735.79	113,310.31		1,024,046.10
合 计	910,735.79	113,310.31		1,024,046.10

(2) 形成原因、本期确认的预期补偿金额等说明

产品质量保证系天鹅股份公司根据与客户签订的销售合同中关于承诺1 年免费维修的 条款，按主营业务收入的0.5%（根据以往实际发生数据测算）计提的售后维修费用。

• (二) 备考合并利润表项目简要注释

• 营业收入、营业成本

• (1) 明细情况

营业收入

营业收入
项 目	本期数	上年数
主营业务收入	1,088,779,182.86	1,015,517,518.01
其他业务收入	18,275,526.87	16,754,503.09
营业成本	847,262,332.98	766,001,018.28

(1) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）

行业名称	本期数	本期数	上年数	上年数
	收入	成本	收入	成本
制造业	1,088,779,182.86	828,786,826.20	1,015,517,518.01	749,120,775.44
小 计	1,088,779,182.86	828,786,826.20	1,015,517,518.01	749,120,775.44

(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）

行业名称	本期数	本期数	上年数	上年数
	收入	成本	收入	成本
民用泵	637,303,516.01	497,723,959.02	548,316,882.66	410,127,082.93
工业用泵	149,928,161.77	98,058,604.68	167,752,782.65	120,977,745.56
园林机械	105,783,865.52	87,759,693.16	117,432,166.43	89,019,082.12
清洗和植保机械	109,848,997.67	74,178,908.92	97,450,206.49	70,729,354.86
配 件	82,253,609.57	69,556,868.08	83,313,847.81	57,323,309.97
检 测	3,661,032.32	1,508,792.34	1,251,631.97	944,200.00
小 计	1,088,779,182.86	828,786,826.20	1,015,517,518.01	749,120,775.44

(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）

地区名称 本期数 上年数

第 34 页 共 45 页

	收入	成本	收入	成本
国外	628,624,760.18	472,744,651.29	522,727,046.47	381,842,585.54
国内	460,154,422.68	356,042,174.91	492,790,471.54	367,278,189.90
小 计	1,088,779,182.86	828,786,826.20	1,015,517,518.01	749,120,775.44

(5) 公司前5名客户的营业收入情况	(5) 公司前5名客户的营业收入情况
客户名称	营业收入	占公司全部营业收入的比例(%)
上海东松国际贸易有限公司	87,397,287.71	7.89
重庆市汉斯.安海酉阳进出口有限公司	63,058,756.12	5.70
SPERONI SPA	40,392,681.10	3.65
BELAMOS-ELECTRO	23,826,384.08	2.15
东方电气集团国际合作有限公司	13,061,709.40	1.18
小 计	227,736,818.41	20.57

2. 营业税金及附加

项 目	本期数	上年数	计缴标准
营业税	198,474.62	133,486.89	详见本备考财务报表附注五税项之说明
城市维护建设税	2,444,655.99	2,646,225.13	详见本备考财务报表附注五税项之说明
教育费附加	1,493,660.31	1,625,654.49	详见本备考财务报表附注五税项之说明
地方教育附加	727,106.56	738,529.81	详见本备考财务报表附注五税项之说明
合 计	4,863,897.48	5,143,896.32

3. 资产减值损失

3.资产减值损失
项 目	本期数	上年数
坏账损失	2,003,229.02	3,278,858.84
存货跌价损失	3,181,428.52	568,275.04
固定资产减值损失	1,822,380.40	2,353,010.00
合 计	7,007,037.94	6,200,143.88

4. 公允价值变动收益

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年数

第 35 页 共 45 页

交易性金融资产	8,512,730.00	-940,765.00
合 计	8,512,730.00	-940,765.00

(2) 其他说明

截至2010 年10 月31 日，公司未履行完毕的远期结售汇合约共计美元5,139.00 万元， 期末已按远期汇率计算公允价值变动收益8,512,730.00 元。

5. 投资收益

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年数
成本法核算的长期股权投资收益	181,500.00	165,000.00
权益法核算的长期股权投资收益	3,049,775.01	2,005,929.21
处置长期股权投资产生的投资收益	1,635,100.24
合 计	4,866,375.25	2,170,929.21

(2) 按成本法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年数
温岭市农村合作银行	181,500.00	165,000.00
小 计	181,500.00	165,000.00

(3) 按权益法核算的长期股权投资收益

被投资单位	本期数	上年数
温岭市利欧小额贷款有限公司	2,527,925.72	2,907,927.78
温岭市信合担保有限公司	521,849.29	-901,998.57
小 计	3,049,775.01	2,005,929.21

(4) 投资收益汇回重大限制的说明

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

6. 营业外收入

(1) 明细情况

(1) 明细情况
项 目	本期数	上年数
非流动资产处置利得合计	21,812.69	1,007,944.03
其中：固定资产处置利得	21,812.69	1,007,944.03
接受捐赠	36,280.53	320,821.07
政府补助	9,378,189.45[注1]	10,156,250.00

第 36 页 共 45 页

罚款及赔偿收入	574,904.98	97,290.00
无法支付款项	150,586.00	8,466.46
其他	403,869.08[注2]	6,646,523.87
合 计	10,565,642.73	18,237,295.43

[注1]：公司本期收到浙江省财政厅、温岭市财政局、温岭市工业经济局等单位拨付的 与收益相关的政府补助共计9,378,189.45 元。

[注2]：公司本期对联营企业温岭市利欧小额贷款有限公司追加投资，持股比例由20% 增加至30%，追加投资小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 403,430.51 元计入营业外收入。

7. 营业外支出

7.营业外支出
项 目	本期数	上年数
非流动资产处置损失合计	456,909.51	56,627.04
其中：固定资产处置损失	456,909.51	56,627.04
对外捐赠	1,538,410.64	1,094,328.06
罚款及赔偿支出	189,269.24	170,540.55
水利建设专项资金	954,684.30	852,841.50
其他	119,430.24	223,919.76
合 计	3,258,703.93	2,398,256.91

8. 所得税费用

8.所得税费用
项 目	本期数	上年数
按税法及相关规定计算的当期所得税	22,816,670.73	20,301,122.93
递延所得税调整	504,362.41	1,325,467.69
合计	23,321,033.14	21,626,590.62

9. 其他综合收益

9. 其他综合收益
项 目	本期数	上年同期数
外币财务报表折算差额	-32,376.62	6.09
减：处置境外经营当期转入损益的净额
合 计	-32,376.62	6.09

第 37 页 共 45 页

(三) 合并现金流量表项目注释

1．收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2010年1-10月	2009年度
政府补助	9,378,189.45	10,156,250.00
收回保证金	7,685,406.68	7,205,420.00
收到的往来款	5,347,590.22	7,067,923.18
收到的赔款及罚款	2,344,011.98
收回土地结算款		1,855,311.15
其 他	1,344,546.77	2,474,303.56
合 计	26,099,745.10	28,759,207.89

2．支付其他与经营活动有关的现金

项 目	2010年1-10月	2009年度
付现的管理费用	35,942,509.16	30,336,450.76
付现的销售费用	33,240,386.70	43,304,085.62
支付保证金	13,083,160.12	7,589,391.31
往来款	12,435,484.42	7,486,884.97
对外捐赠	1,181,876.64	1,094,328.06
其他	3,481,934.92	296,993.69
合 计	99,365,351.96	90,108,134.41

3. 收到的其他与投资活动有关的现金

项 目	2010年1-10月	2009年度
收到的浙江大农机械有限公司补偿款		6,644,651.53
合 计		6,644,651.53

4．收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	2010年1-10月	2009年度
取得出口押汇借款	68,384,982.95	7,554,000.00
合 计	68,384,982.95	7,554,000.00

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5．支付其他与筹资活动有关的现金

项 目	2010年1-10月	2009年度
归还出口押汇借款	44,828,562.45	7,554,000.00
支付少数股东减资款	11,793,000.00
合 计	56,621,562.45	7,554,000.00

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	115,785,360.73	117,460,769.05
加：资产减值准备	7,007,037.94	6,200,143.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧	38,596,222.36	45,282,540.78
无形资产摊销	5,627,559.99	6,629,380.78
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失(收益以“－”号填列)	435,096.82	-951,316.99
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	-8,512,730.00	940,765.00
财务费用(收益以“－”号填列)	4,694,182.96	4,335,265.93
投资损失(收益以“－”号填列)	-4,866,375.25	-8,815,580.74
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	517,759.85	1,325,467.69
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-54,451,345.26	-11,682,346.63
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-35,642,254.92	-38,313,002.76
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	28,550,458.96	20,716,383.26
其他	-403,430.51
经营活动产生的现金流量净额	97,337,543.67	143,128,469.25
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	57,356,558.03	71,943,177.33
减：现金的期初余额	71,943,177.33	78,193,020.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-14,586,619.30	-6,249,843.20
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目	期末数	期初数
1) 现金	52,356,558.03	71,943,177.33
其中：库存现金	276,265.70	90,867.95
可随时用于支付的银行存款	33,338,483.69	66,745,506.20
可随时用于支付的其他货币资金	18,741,808.64	5,106,803.18
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物	5,000,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	57,356,558.03	71,943,177.33

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

2010 年1-10 月现金流量表中期末现金及现金等价物余额为57,356,558.03 元，资产负 债表中货币资金期末数为65,502,008.03 元，差额系现金流量表现金期末数包括了购买的随 时可赎回的理财产品5,000,000.00 元；扣除了不符合现金及现金等价物标准的三个月以上 到期的银行承兑汇票保证金及保函保证金13,145,450.00 元。

2009 年度现金流量表中现金期末数为71,943,177.33 元，资产负债表中货币资金期末 数为81,026,387.33 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准 的其他货币资金9,083,210.00 元。

(四) 资产减值准备明细

项 目	期初数	本期计提	本期减少	本期减少	期末数
			转回[注2]	转销
坏账准备	17,733,441.27	1,900,825.74[注1]	2,860.00	1,650.00	19,629,757.01
存货跌价准备	1,946,939.57	3,181,428.52		716,650.12[注2]	4,411,717.97

第 40 页 共 45 页

固定资产减值准备	4,450,418.62	1,822,380.40		195,238.96	6,077,560.06
合 计	24,130,799.46	6,904,634.66	2,860.00	913,539.08	30,119,035.04

[注1]：本期计提坏账准备包括了天鹅股份公司本期处置原子公司长沙翔鹅节能技术有 限公司而相应减少的坏账准备102,403.28 元。

[注2]：本期转回的坏账准备系收回上海佳歆房地产咨询有限公司等单位以前年度已核 销款项2,860.00 元。

• [注3]：均系销售货物相应转出的存货跌价准备716,650.12 元。

七、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 最终控制方

1.最终控制方
股东名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质
王相荣	第一大股东	自然人
（续上表）
股东名称	注册资本	对本公司的持 股比例(%)	对本公司的表 决权比例(%)	本公司最终控 制方	组织机构代码
王相荣[注]		27.113	27.113

[注]：王相荣与其弟王壮利合计持有公司47.298%的股份，为公司实际控制人。

1. 本公司的子公司情况详见本附注企业合并及合并财务报表之说明。

2. 本公司的联营企业情况

						单位：万元	单位：万元
被投资单位	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本	持股 比例(%)	表决权 比例(%)
温岭市利欧小额 贷款有限公司	有限责任公司	温岭市	王相荣	小额贷款	20,000.00	30.00	30.00
温岭市信合担 保有限公司	有限责任公司	温岭市	陈筱根	担保	5,000.00	40.00	40.00

（续上表）

被投资单位	期末资产 总额	期末负债 总额	期末净资 产总额	本期营业 收入总额	本期净 利润	关联关系	组织机构代 码
温岭市利欧小额 贷款有限公司	26,183.22	5,750.01	20,433.22	1,857.53	1,071.83	母公司的 联营企业	68072014-X
温岭市信合担 保有限公司	6,263.45	1,358.50	4,904.95	294.78	130.46	母公司的 联营企业	69129299-6
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称			其他关联方与本公司关系			组织机构代码
欧亚云			关键管理人员

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(二) 关联交易情况 本期无关联方交易。

(三) 关联担保情况

天鹅股份公司在长沙银行高信支行借款1,000 万元，借款期限自2009 年11 月6 日至 2010 年11 月6 日，该贷款系由湖南省中小企业信用担保有限责任公司提供连带责任保证。 天鹅股份公司实际控制人欧亚云以其拥有的房产为湖南省中小企业信用担保有限责任公司 提供抵押反担保，同时天鹅股份公司股东欧亚云、欧亚峰、朱平正、罗兵辉以全部个人财产 及夫妻共有财产为湖南省中小企业信用担保有限责任公司提供保证反担保。

八、或有事项

2007 年本公司购买南京二机数控车床有限责任公司一批机械设备，合同总价款632 万 元，本公司已支付438.6 万元。2010 年1 月5 日南京二机数控车床有限责任公司起诉本公 司要求支付余款193.4 万元及延期付款利息。因购买的上述机械设备存在质量问题，本公司 于2010 年1 月21 日反诉南京二机数控车床有限责任公司，要求退还不合格机械设备、支付 所付款项产生的利息及赔偿因设备不合格损耗的物料、人工等费用等。目前案件正在审理中。

九、承诺事项

(一) 截至2010 年10 月31 日，公司未履行完毕的远期结售汇合约共计美元5,139.00 万元，期末已按远期汇率计算公允价值变动变动收益8,512,730.00 元。记入公允价值变动 损益科目。

(二) 截至2010 年10 月31日，公司开具的未履行完毕不可撤销信用证余额为93,593.02 美元。

十、其他重要事项

(一) 企业合并

企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。

(二) 以公允价值计量的资产和负债

项 目	期初数	本期公允价 值变动损益	计入权益的累 计公允价值变动	本期计 提的减值	期末数
指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产	-940,765.00	8,512,730.00			7,571,965.00
开放型资产组合理财产品					5,000,000.00

第 42 页 共 45 页

小 计 -940,765.00 8,512,730.00 12,571,965.00

(三) 其他

1. 根据2009 年11 月21 日控股子公司浙江大农实业有限公司股东会决议，并经公司二 届十七次董事会议审议批准，浙江大农实业有限公司注册资本由9,300 万元减少至5,369 万元。该公司股东本公司及浙江大农机械有限公司股权比例不变，仍分别为70%及30%。上 述减资事项业经台州开元会计师事务所审验，并由其出具台开会验[2010]178 号《验资报 告》。截至2010 年10 月31 日，已办妥工商变更登记手续。

2. 根据2010 年8 月温岭市利欧小额贷款有限公司股东会决议，并经公司2010 年9 月 第二次临时股东大会审议批准，温岭市利欧小额贷款有限公司注册资本由10,000 万元增加 至20,000 万元，公司新增出资4,000 万元。增资完成后本公司出资6,000 万元，占其注册 资本的30%。

3. 本期全资子公司湖南利欧泵业有限公司与湘潭九华示范区管理委员会签订《湘潭九 华示范区工业项目招商入区合同》，分别出资1,350 万元、928.80 万元购买湖南省湘潭市九 华示范区150 亩、103.20 亩土地使用权，用于该公司建设生产基地。截至2010 年10 月31 日，款项均已支付完毕。截至2010 年10 月31 日，公司已办妥上述土地使用权证。

4. 截至2010 年10 月31 日，公司实际控制人王相荣及之弟王壮利质押给中投信托有限 责任公司的本公司有限售条件流通股分别为19,810,944 股、15,195,600 股，分别占公司股 份总数301,120,000.00 股的6.58%、5.05%。

5. 根据公司与天鹅股份公司股东欧亚云等九名自然人及长沙瑞鹅投资管理有限公司签 订的《发行股份购买资产协议》，公司拟发行股份购买上述股东持有的天鹅股份公司92.61% 股权；以现金收购欧亚云持有的天鹅股份公司7.39%股权，收购完成后，公司将持有天鹅股 份公司100%的股权。天鹅股份公司2010 年10 月31 日净资产系由坤元资产评估有限公司评 估并由其于2011 年3 月8 日出具《资产评估报告书》（坤元评报〔2011〕42 号）。

评估账面净资产147,996,284.57 元，可辨认净资产公允价值212,865,640.56，评估价值 292,870,000.00 元。本备考财务报表已按可辩认净资产公允价值对天鹅股份公司2009 年度、 2010 年度财务表进行调整，其中调整增加2009 年度折旧摊销费用5,332,821.33 元；调整 增加2001 年1-10 月份折旧摊销费用4,444,017.78 元。

1. 根据公司与天鹅股份公司股东欧亚云等九名自然人及长沙瑞鹅投资管理有限公司签 订的《发行股份购买资产协议》，天鹅股份公司股东承诺2011 年度、2012 年度、2013 年度 实现的扣除非经常性损益后的净利润不低于2,424.31 万元、2,851.64 万元、3,119.70 万元， 若承诺期间，天鹅股份公司未达到上述承诺业绩，天鹅股份股东将补偿公司股份，补偿计算 方法：乙方每年补偿股份数=[截止当期期末累计净利润承诺数－截止当期期末累计净利润实

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• 现数]/补偿期限内三年的净利润承诺数总额×本次认购的新增股份总数 已补偿股份数。

• 为了更好地理解本备考财务状况和备考经营成果，本备考合并财务报表及其附注应

当与本公司、天鹅股份公司业经审计的相关财务报表及其附注一并阅读。

十一、其他补充资料

• (一) 净资产收益率及每股收益

• 净资产收益率

(1) 明细情况

(1) 明细情况
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）
	2010年1-10月			2009年度
归属于公司普通股股东的净利润		12.66		14.67
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润		10.85		12.96
(2) 计算过程
项 目	序号	2010年1-10月		2009年度
归属于公司普通股股东的净利润	1	110,654,435.74		114,458,537.58
非经常性损益	2	15,843,667.53		13,279,245.79
扣除非经营性损益后的归属于公司 普通股股东的净利润	3=1-2	94,810,768.21		101,179,291.79
归属于公司普通股股东的期初净资 产	4	818,881,047.81		749,590,510.23
发行新股或债转股等新增的、归属 于公司普通股股东的净资产	5
新增净资产次月起至报告期期末的 累计月数	6
回购或现金分红等减少的、归属于 公司普通股股东的净资产	7			45,168,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的 累计月数	8			7
因其他交易或事项引起的、归属于 公司普通股股东的净资产增减变动	9
发生其他净资产增减变动次月起至 报告期期末的累计月数	10
报告期月份数	11	10		12
加权平均净资产	12=4+1×1/2 +5×6/11-7× 8/11±9× 10/11	874,208,265.68		780,471,779.02
加权平均净资产收益率	13=1/12	12.66%		14.67%
扣除非经常损益加权平均净资产收 益率	14=3/12	10.85%		12.96%

1. 每股收益

(1) 明细情况

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报告期利润	每股收益(元/股)	每股收益(元/股)	每股收益(元/股)	每股收益(元/股)	每股收益(元/股)	每股收益(元/股)	每股收益(元/股)
	基本每股收益				稀释每股收益
	2010 年 1-10月			2009 年度	2010 年 1-10月		2009 年度
归属于公司普通股股东的净 利润	0.35			0.36	0.35		0.36
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	0.30			0.32	0.30		0.32
(2) 基本每股收益的计算过程
项目		序号		2010年1-10月		2009年度
归属于公司普通股股东的净利润		1		110,654,435.74		114,458,537.58
非经常性损益		2		15,843,667.53		13,279,245.79
扣除非经营性损益后的归属于公司普 通股股东的净利润		3=1-2		94,810,768.21		101,179,291.79
期初股份总数		4		169,084,359.00		169,084,359.00
因公积金转增股本或股票股利分配等 增加股份数		5		150,560,000.00
发行新股或债转股等增加股份数		6
增加股份次月起至报告期期末的累计 月数		7
因回购等减少股份数		8
减少股份次月起至报告期期末的累计 月数		9
报告期缩股数		10
报告期月份数		11		10		12
发行在外的普通股加权平均数		12=4+5+6× 7/11-8× 9/11-10		319,644,359.00		[注]
基本每股收益		13=1/12		0.35		0.36
扣除非经常损益基本每股收益		14=3/12		0.30		0.32

• [注]：本期公司资本公积转增股本150,560,000.00 股，根据《企业会计准则—每股收

• 益》，按调整后的股数319,644,359.00 股重新计算2009 年度每股收益。

• 调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益

• (3) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同

浙江利欧股份有限公司

2011 年3 月8 日

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