LEO GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2009

Apr 21, 2009

审 计 报 告

浙天会审〔2009〕1868 号

浙江利欧股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江利欧股份有限公司（以下简称利欧股份公司）财务报 表，包括2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润 表和合并利润表，2008 年度的现金流量表和合并现金流量表，2008 年度的股东 权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是利欧股份公司管理层的责任。这种 责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

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三、审计意见

我们认为，利欧股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了利欧股份公司2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。

浙江天健东方会计师事务所有限公司 中国注册会计师 贾川

中国·杭州 中国注册会计师 沈维华

报告日期：2009 年4 月18 日

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资产负债表

编制单位：浙江利欧股份有限公司2008年12月31日 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2008年12月31日 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2008年12月31日 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2008年12月31日 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2008年12月31日 单位：（人民币）元
	期末余额		年初余额
项
目	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	55,600,859.56	41,760,334.12	142,606,450.25	124,006,031.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据			4,000,000.00	4,000,000.00
应收账款	132,487,443.58	112,233,261.83	122,254,586.11	122,254,586.11
预付款项	16,549,494.24	14,878,676.94	30,460,751.81	30,460,751.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	9,799,270.02	7,023,035.36	4,264,800.52	4,264,800.52
买入返售金融资产
存货	131,946,271.66	88,152,003.18	133,372,898.66	133,372,898.66
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计	346,383,339.06	264,047,311.43	436,959,487.35	418,359,068.85
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	21,260,364.58	86,360,364.58	1,000,000.00	19,600,000.00
投资性房地产
固定资产	265,089,745.94	225,493,856.01	150,780,119.53	150,780,119.53
在建工程	5,741,920.00	5,653,000.00	5,242,208.91	5,242,208.91
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	46,270,069.47	37,095,708.50	46,528,999.27	46,528,999.27
开发支出
商誉
长期待摊费用			1,278,333.33	1,278,333.33

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递延所得税资产	3,812,450.19	3,529,944.52	1,791,728.50	1,791,728.50
其他非流动资产
非流动资产合计	342,174,550.18	358,132,873.61	206,621,389.54	225,221,389.54
资产总计	688,557,889.24	622,180,185.04	643,580,876.89	643,580,458.39
流动负债：
短期借款	23,000,000.00	22,000,000.00	21,161,698.02	21,161,698.02
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	23,823,707.80	8,919,050.00	88,007,638.80	88,007,638.80
应付账款	111,140,880.17	98,129,421.44	113,190,014.68	113,190,014.68
预收款项	8,658,522.71	8,004,982.62	9,417,196.00	9,417,196.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	6,121,091.77	6,098,235.74	5,018,021.74	5,018,021.74
应交税费	1,699,166.48	2,029,726.14	-12,181,159.21	-12,181,159.21
应付利息	33,880.00	33,880.00	41,930.11	41,930.11
应付股利
其他应付款	4,102,049.84	3,463,767.13	5,074,410.91	5,073,992.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计	178,579,298.77	148,679,063.07	229,729,751.05	229,729,332.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款			800,000.00	800,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			800,000.00	800,000.00
负债合计	178,579,298.77	148,679,063.07	230,529,751.05	230,529,332.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	150,560,000.00	150,560,000.00	75,280,000.00	75,280,000.00
资本公积	160,971,870.95	160,971,772.25	221,195,772.25	221,195,772.25
减：库存股
盈余公积	26,713,728.83	26,713,728.83	20,292,329.22	20,292,329.22

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一般风险准备
未分配利润	141,259,750.14	135,255,620.89	96,283,024.37	96,283,024.37
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益	479,505,349.92	473,501,121.97	413,051,125.84	413,051,125.84
合计
少数股东权益	30,473,240.55
所有者权益合计	509,978,590.47	473,501,121.97	413,051,125.84	413,051,125.84
负债和所有者权益总计	688,557,889.24	622,180,185.04	643,580,876.89	643,580,458.39

法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富

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利润表

编制单位：浙江利欧股份有限公司2008年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2008年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2008年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2008年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2008年1-12月 单位：（人民币）元
	本期金额		上期金额
项
目	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	1,041,596,027.49	924,401,928.79	783,027,675.40	783,027,675.40
其中：营业收入	1,041,596,027.49	924,401,928.79	783,027,675.40	783,027,675.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	953,039,942.15	847,941,042.73	721,412,576.25	721,412,576.25
其中：营业成本	832,450,580.26	739,671,670.13	633,224,765.34	633,224,765.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	4,212,703.05	4,212,703.05	2,550,720.65	2,550,720.65
销售费用	59,023,806.98	53,898,736.92	46,719,056.36	46,719,056.36
管理费用	47,549,168.39	41,582,398.01	28,325,883.65	28,325,465.15
财务费用	-1,305,823.33	-1,399,815.28	7,389,036.46	7,389,454.96
资产减值损失	11,109,506.80	9,975,349.90	3,203,113.79	3,203,113.79
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”	410,364.58	410,364.58	-4,117,708.61	-4,117,708.61
号填列）
其中：对联营企业	260,364.58	260,364.58
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”	88,966,449.92	76,871,250.64	57,497,390.54	57,497,390.54
号填列）
加：营业外收入	8,060,782.10	7,999,972.10	5,741,289.19	5,741,289.19
减：营业外支出	4,972,382.58	4,509,074.80	1,988,396.40	1,988,396.40
其中：非流动资产处置	1,235.29	1,235.29	42,316.83	42,316.83
损失
四、利润总额（亏损总额以	92,054,849.44	80,362,147.94	61,250,283.33	61,250,283.33
“-”号填列）
减：所得税费用	19,263,525.81	16,148,151.81	13,392,465.19	13,392,465.19

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五、净利润（净亏损以“-”	72,791,323.63	64,213,996.13	47,857,818.14	47,857,818.14
号填列）
归属于母公司所有者	70,218,125.38	64,213,996.13	47,857,818.14	47,857,818.14
的净利润
少数股东损益	2,573,198.25
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.47	0.43	0.35	0.35
（二）稀释每股收益	0.47	0.43	0.35	0.35

法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富

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现金流量表

编制单位：浙江利欧股份有限公司2008年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2008年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2008年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2008年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2008年1-12月 单位：（人民币）元
	本期金额		上期金额
项
目	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收	1,092,304,843.87	982,434,014.65	793,626,195.61	793,626,195.61
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还	41,642,032.40	41,387,577.00	37,079,900.28	37,079,900.28
收到其他与经营活动	32,778,487.78	68,117,677.78	53,433,050.93	53,432,632.43
有关的现金
经营活动现金流入	1,166,725,364.05	1,091,939,269.43	884,139,146.82	884,138,728.32
小计
购买商品、接受劳务支	933,573,902.74	813,720,674.84	713,988,981.96	713,988,981.96
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣

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金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职	69,228,258.76	59,772,178.88	55,361,569.82	55,361,569.82
工支付的现金
支付的各项税费	18,866,747.05	16,803,478.94	19,595,973.88	19,595,973.88
支付其他与经营活动	81,257,079.87	108,587,152.44	81,701,358.99	81,701,358.99
有关的现金
经营活动现金流出	1,102,925,988.42	998,883,485.10	870,647,884.65	870,647,884.65
小计
经营活动产生的	63,799,375.63	93,055,784.33	13,491,262.17	13,490,843.67
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金			27,802,291.39	27,802,291.39
取得投资收益收到的	150,000.00	150,000.00	180,000.00	180,000.00
现金
处置固定资产、无形资	1,954,636.51	1,954,636.51	783,576.25	783,576.25
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入	2,104,636.51	2,104,636.51	28,765,867.64	28,765,867.64
小计
购建固定资产、无形资	125,592,545.52	100,867,418.63	72,678,156.29	72,678,156.29
产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金	20,000,000.00	20,000,000.00	32,100,000.00	32,100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营		46,500,000.00		18,600,000.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出	145,592,545.52	167,367,418.63	104,778,156.29	123,378,156.29
小计
投资活动产生的	-143,487,909.01	-165,262,782.12	-76,012,288.65	-94,612,288.65
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金			246,104,500.00	246,104,500.00
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金

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取得借款收到的现金	342,000,000.00	341,000,000.00	180,926,623.76	180,926,623.76
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动	27,933,669.80	27,933,669.80	1,161,698.02	1,161,698.02
有关的现金
筹资活动现金流入	369,933,669.80	368,933,669.80	428,192,821.78	428,192,821.78
小计
偿还债务支付的现金	339,000,000.00	339,000,000.00	234,180,393.56	234,180,393.56
分配股利、利润或偿付	6,015,771.19	6,015,771.19	1,580,569.44	1,580,569.44
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动	29,095,367.82	29,095,367.82	6,076,572.00	6,076,572.00
有关的现金
筹资活动现金流出	374,111,139.01	374,111,139.01	241,837,535.00	241,837,535.00
小计
筹资活动产生的	-4,177,469.21	-5,177,469.21	186,355,286.78	186,355,286.78
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金	2,889,384.14	3,092,009.77	-4,827,412.56	-4,827,412.56
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	-80,976,618.45	-74,292,457.23	119,006,847.74	100,406,429.24
加额
加：期初现金及现金等	130,468,650.25	111,868,231.75	11,461,802.51	11,461,802.51
价物余额
六、期末现金及现金等价物	49,492,031.80	37,575,774.52	130,468,650.25	111,868,231.75
余额

法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富

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合并所有者权益变动表

编制单位：浙江利欧股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益									归属于母公司所有者权益							少数
项目									所有者权益									所有者权益
	实收资本（或				一			少数东权益						一			东
			减：库		般风		其	股	合计	实收资本		减：库		般风		其	股	合计
	股本）	资本公积	存股	盈余公积	险准备	未分配利润	他			（或股本）	资本公积	存股	盈余公积	险准备	未分配利润	他	权益
一、上年年末余额	75,280,000.00	221,195,772.25		20,292,329.22		96,283,024.37			413,051,125.84	56,280,000.00	167,844.25		9,203,030.41		53,210,988.04			118,861,862.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	75,280,000.00	221,195,772.25		20,292,329.22		96,283,024.37			413,051,125.84	56,280,000.00	167,844.25		9,203,030.41		53,210,988.04			118,861,862.70
三、本年增减变动金额（减	75,280,000.00	-60,223,901.30		6,421,399.61		44,976,725.77		30,473,240.55	96,927,464.63	19,000,000.00	221,027,928.00		11,089,298.81		43,072,036.33			294,189,263.14
少以“-”号填列）
（一）净利润						70,218,125.38		2,573,198.25	72,791,323.63						47,857,818.14			47,857,818.14
（二）直接计入所有者		98.70						42.30	141.00				6,303,517.00					6,303,517.00
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他		98.70						42.30	141.00				6,303,517.00					6,303,517.00

==> picture [415 x 28] intentionally omitted <==

上述（一）和（二）小		98.70				70,218,125.38		2,573,240.55	72,791,464.63				6,303,517.00		47,857,818.14			54,161,335.14
计
（三）所有者投入和减								27,900,000.00	27,900,000.00	19,000,000.00	221,027,928.00							240,027,928.00
少资本
1．所有者投入资本								27,900,000.00	27,900,000.00	19,000,000.00	221,027,928.00							240,027,928.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配				6,421,399.61		-10,185,399.61			-3,764,000.00				4,785,781.81		-4,785,781.81
1．提取盈余公积				6,421,399.61		-6,421,399.61							4,785,781.81		-4,785,781.81
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）						-3,764,000.00			-3,764,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部	75,280,000.00	-60,224,000.00				-15,056,000.00
结转
1．资本公积转增资本	60,224,000.00	-60,224,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他	15,056,000.00					-15,056,000.00
四、本期期末余额	150,560,000.00	160,971,870.95		26,713,728.83		141,259,750.14		30,473,240.55	509,978,590.47	75,280,000.00	221,195,772.25		20,292,329.22		96,283,024.37			413,051,125.84
法定代表人：王相荣					主管会计工作的负责人：陈林富							会计机构负责人：陈林富

==> picture [415 x 28] intentionally omitted <==

母公司所有者权益变动表

编制单位：浙江利欧股份有限公司 2008 年度 单位：（人民币）元

项 目	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数		上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数
	股本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计	股本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	75,280,000.00	221,195,772.25		20,292,329.22	96,283,024.37	413,051,125.84	56,280,000.00	167,844.25		9,203,030.41	53,210,988.04	118,861,862.70
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	75,280,000.00	221,195,772.25		20,292,329.22	96,283,024.37	413,051,125.84	56,280,000.00	167,844.25		9,203,030.41	53,210,988.04	118,861,862.70
三、本期增减变动金额 （减少以“-”号填列）	75,280,000.00	-60,224,000.00		6,421,399.61	38,972,596.52	60,449,996.13	19,000,000.00	221,027,928.00		11,089,298.81	43,072,036.33	294,189,263.14
（一）净利润					64,213,996.13	64,213,996.13					47,857,818.14	47,857,818.14
（二）直接计入股东权 益的利得和损失										6,303,517.00		6,303,517.00
1．可供出售金融资产 公允价值变动净额
2．权益法下被投资单 位其他股东权益变动 的影响
3．与计入股东权益项 目相关的所得税影响
4．其他										6,303,517.00		6,303,517.00
上述（一）和（二）小 计					64,213,996.13	64,213,996.13				6,303,517.00	47,857,818.14	54,161,335.14

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（三）股东投入和减少 股本							19,000,000.00	221,027,928.00				240,027,928.00
1. 股东投入股本							19,000,000.00	221,027,928.00				240,027,928.00
2．股份支付计入股东 权益的金额
3．其他
（四）利润分配				6,421,399.61	-10,185,399.61	-3,764,000.00				4,785,781.81	-4,785,781.81
1. 提取盈余公积				6,421,399.61	-6,421,399.61					4,785,781.81	-4,785,781.81
2．对股东的分配					-3,764,000.00	-3,764,000.00
3．其他
（五）股东权益内部结 转	75,280,000.00	-60,224,000.00			-15,056,000.00
1．资本公积转增股本	60,224,000.00	-60,224,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他	15,056,000.00				-15,056,000.00
四、本期期末余额	150,560,000.00	160,971,772.25		26,713,728.83	135,255,620.89	473,501,121.97	75,280,000.00	221,195,772.25		20,292,329.22	96,283,024.37	413,051,125.84

法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富

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浙江利欧股份有限公司

财务报表附注

2008 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江利欧股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府浙政股〔2005〕 5 号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富、王珍萍共同 发起，以2004 年12 月31 日为基准日，在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设立的 股份有限公司，于2005 年2 月1 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000001282 的《企业法人营业执照》，公司现有注册资本15,056.00 万元，股份总数 15,056 万股（每股面值1 元）。其中，有限售条件的流通股份10,490.57 万股；无限售条 件的流通股份4,565.43 万股。公司股票已于2007 年4 月27 日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属机械制造行业。经营范围：园林机械、水泵、电机、汽油机、机械设备、环 保设备、模具、五金工具及相关配件的生产、销售，进出口经营业务（除法律、法规禁止 和限制的项目）。

二、财务报表的编制基准与方法

本公司执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，即本报告所载财务信息按本 财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编 制。

三、公司采用的重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

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(五) 会计计量属性

财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资 产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价 值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产、无形资产等，以购买价款 的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允 价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

(六) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(七) 外币折算

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的 外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件 资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本 计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货 币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

外币财务报表的折算遵循下列原则：

1. 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；

1. 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；

2. 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单

独列示；

1. 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调

节项目，在现金流量表中单独列示。

• (八) 金融工具的确认和计量

• 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

1. 金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

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金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

1. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

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值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

1. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

1. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中 没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时， 确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。

(九) 应收款项坏账准备的计提方法

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收 款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据 相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准 备的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年以内（含1 年，以下类推）的，按其余额的5% 计提；账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；账龄2-3 年的，按其余额的30%计提；账龄3 年以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项， 单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。对其

第 14 页 共 54 页

他应收款中应收出口退税和有证据表明实际未发生减值的应收款项等不计提坏账准备。

对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项等），根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

• (十) 存货的确认和计量

• 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

1. 存货按照成本进行初始计量。

2. 存货发出的核算方法：

3. (1) 发出存货采用加权平均法。

4. (2) 包装物、低值易耗品和其他周转材料均采用一次转销法进行摊销。

5. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存 货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成 本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中 一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应 的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

6. 存货的盘存制度为永续盘存制。

(十一) 长期股权投资的确认和计量

1. 长期股权投资初始投资成本的确定：

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项 直接相关费用作为其初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。

1. 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表 时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股

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权投资，采用权益法核算。

1. 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来 现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投 资的减值，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。

2. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定的，认定为重大影响。

(十二) 投资性房地产的确认和计量

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已

出租的建筑物。

1. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

2. 对采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的

方法计提折旧或进行摊销。

1. 以成本模式进行后续计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地

产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十三) 固定资产的确认和计量

1. 固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或

经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。

1. 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能

流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述 确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

1. 固定资产按照成本进行初始计量。

2. 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率

如下：

固定资产类别	使用寿命（年)	预计净残值	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20	原价的5%	4.75
机器设备	5-10	原价的5%	9.50-19.00
运输工具	5	原价的5%	19.00
其他设备	5-10	原价的5%	9.50-19.00

1. 因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季

节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

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1. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所

述方法计提固定资产减值准备。

• (十四) 在建工程的确认和计量

• 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3 所

述方法计提在建工程减值准备。

• (十五) 无形资产的确认和计量

• 无形资产按成本进行初始计量。

• 根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论 证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。

• 对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面 的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情 况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期 维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类 似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

• 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命 不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表 附注三(十六)3 所述方法计提无形资产减值准备。

1. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资 源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归 第 17 页 共 54 页

属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• (十六) 资产减值

• 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物 资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不 含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发 生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额,但因企业合并所形成的商誉 和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

• 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

3, 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损 失，计提各单项资产的减值准备。

1. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

2. (十七) 借款费用的确认和计量

3. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2．借款费用资本化期间

(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发

生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并 且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

• 状态时，借款费用停止资本化。

• 3．借款费用资本化金额

第 18 页 共 54 页

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予 以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生 的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

• (十八) 收入确认原则

• 销售商品

销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。

1. 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (十九) 企业所得税的确认和计量

• 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

• 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

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限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

1. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

四、税（费）项

(一) 增值税

碎枝机、松土机、喷雾器和喷雾机等产品按13%的税率计缴，水泵和清洗机等其他产品 按17%的税率计缴。出口货物实行 “免、抵、退”税政策，2008 年1-11 月碎枝机、松土机 喷雾器和喷雾机等产品退税率为11%，电机及扫雪机退税率为17%，其余产品的退税率均为 13%。

根据财政部、国家税务总局联合发布的《关于提高劳动密集型产品等商品增值税出口退 税率的通知》（财税〔2008〕144 号），自2008 年12 月1 日起，碎枝机、松土机、喷雾器 和喷雾机等产品退税率提高到13%，除电机及扫雪机外其余产品的退税率提高到14%。

(二) 城市维护建设税

按应缴流转税税额的5%计缴。

(三) 教育费附加

按应缴流转税税额的3%计缴。

(四) 地方教育附加

按应缴流转税税额的2%计缴。

(五) 企业所得税

按25%的税率计缴。

五、企业合并及合并财务报表

(一) 控制的重要子公司

通过其他方式取得的子公司

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子公司全称	注册 地	组织机构 代码	业务 性质	注册资本 (万元)	经营 范围
浙江大农实业有限公司	台州市	67027530-2	机械制造	RMB9,300.00	农机具、泵及配件等
浙江利欧(香港)有限公司	香港		国际贸易	USD500.00	园林机械、泵及配件等

（续上表）

（续上表）
子公司全称	至本期末实际投资额 (万元)	实质上构成对子 公司的净投资 余额(万元)	持股比例(%)	表决权 比例(%)
浙江大农实业有限公司	6,510.00	6,510.00	70.00	70.00
浙江利欧(香港)有限公司	[注]	[注]	100.00	100.00

[注]：该公司已于2008 年6 月16 日在香港注册登记，注册资本为500 万美元。截至 2008 年12 月31 日公司尚未对该公司投入资金，也未开始生产经营。

(二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明

根据公司2008 年5 月26 日第二届董事会第四次会议审议通过的《关于在香港设立子 公司的议案》，并经中华人民共和国商务部〔2008〕商合境外投资证字第001440 号《批准 证书》批准，公司拟出资500 万美元设立浙江利欧(香港)有限公司。该公司已于2008 年6 月16 日在香港注册登记，并取得注册号为1247225 的《公司注册证书》。该公司自成立起 纳入本公司合并财务报表范围。

(三) 重要子公司少数股东权益

子公司全称	少数股东权益	少数股东权益中用于冲 减少数股东损益的金额	从母公司所有者权益中冲减子公司少数股 东分担的本期亏损超过少数股东在期初所 有者权益中所享有份额后的余额
浙江大农实业有限公司	30,473,240.55

六、利润分配

根据公司2007 年度股东大会通过的2007 年度利润分配方案，按2007 年度母公司实现 净利润提取10%的法定盈余公积，以公司2007 年底的总股本75,280,000 股为基数，向公司 全体股东每10 股送红股2 股并派发现金股利0.5 元(含税)，共计派送红股15,056,000 股及 现金股利3,764,000.00 元；以公司2007 年底的总股本75,280,000 股为基数，向公司全体 股东以资本公积转增8 股，共计转增股本60,224,000 股。

根据2009 年4 月18 日公司第二届董事会第十二次会议通过的2008 年度利润分配预案， 按2008 年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积，以公司2008 年12 月31 日总股本 150,560,000 股为基数，向公司全体股东按每10 股派发现金股利3 元（含税），共分配现 金股利45,168,000.00 元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

七、合并财务报表项目注释

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(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

期末数55,600,859.56

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数 库存现金 141,801.43 16,267.00 银行存款 45,651,744.23 117,623,988.49 其他货币资金 9,807,313.90[注] 24,966,194.76 合 计 55,600,859.56 142,606,450.25

[注]：其中银行承兑汇票保证金9,140,636.26 元、信用证保证金659,500.00 元。

(2) 货币资金——外币货币资金

==> picture [397 x 11] intentionally omitted <==

项 目	原币及金额 汇率	折人民币金额	原币及金额	汇率	折人民币金额
银行存款	USD425,074.54 6.8346	2,905,214.45	USD560,882.33	7.3046	4,097,021.07
银行存款	EUR135.77 9.6590	1,311.40
银行存款	AUD23.98 4.7135	113.03
小 计		2,906,638.88			4,097,021.07

(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

货币资金期末数较期初数减少61.01%，主要系公司本期募集资金陆续投入项目所致。

2. 应收票据

期末数0.00

(1) 明细情况

期末数 期初数 种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 4,000,000.00 4,000,000.00 合 计 4,000,000.00 4,000,000.00

(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 应收票据期末数较期初数减少,主要系公司本期销售减少票据结算方式。

1. 应收账款 期末数132,487,443.58

(1) 明细情况

期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

单项金额重大 55,892,522.34 38.69 2,794,626.12 53,097,896.22 46,867,862.98 36.14 2,343,393.15 44,524,469.83 单项金额不重大

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但信用风险较大 4,869,635.07 3.37 4,869,635.07 其他不重大 83,708,538.13 57.94 4,318,990.77 79,389,547.36 82,815,680.24 63.86 5,085,563.96 77,730,116.28 合 计 144,470,695.54 100.00 11,983,251.96 132,487,443.58 129,683,543.22 100.00 7,428,957.11 122,254,586.11

(2) 账龄分析

		期末数				期初数
账 龄 账面余额	比例(%) 坏账准备		账面价值	账面余额	比例(%) 坏账准备		账面价值
1 年以内 138,461,435.53	95.84	7,091,116.03	131,370,319.50	124,340,992.59	95.88	6,217,049.63	118,123,942.96
1-2 年 1,357,435.55	0.94	477,395.08	880,040.47	4,498,351.12	3.47	449,835.11	4,048,516.01
2-3 年 3,856,881.62	2.67	3,619,798.01	237,083.61	117,324.48	0.09	35,197.34	82,127.14
3 年以上 794,942.84	0.55	794,942.84		726,875.03	0.56	726,875.03
合 计144,470,695.54	100.00	11,983,251.96	132,487,443.58	129,683,543.22	100.00	7,428,957.11	122,254,586.11
(3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为73,019,663.98 元，占应收账

款账面余额的50.54%，均系1 年以内应收账款。

• (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

(5) 应收账款——外币应收账款

期 末 数 币 种 原币金额 汇率 美 元 7,265,642.48 6.8346 欧 元 2,813,847.34 9.6590 小 计	期 末 数	期 初 数 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 49,657,760.09 5,277,840.48 7.3046 38,552,513.57 27,178,951.46 4,125,364.28 10.6669 44,004,848.24 76,836,711.55 82,557,361.81

(6) 其他说明

公司账面应收NINGBO KING PUMP INDUSTRY 等单位货款4,869,635.07元(账龄1 年以内 176,888.68 元，1-2 年379,612.80 元，2-3 年3,518,190.75 元，3 年以上794,942.84 元)， 估计难以收回，已全额计提坏账准备。

公司本期核销无法收回的应收账款179,237.79 元，详见本财务报表附注九(一)之说 明。

4. 预付款项	4. 预付款项			期末数16,549,494.24	期末数16,549,494.24
(1)	账龄分析
		期末数			期初数
账 龄	账面余额	比例(%) 坏账准备 账面价值		账面余额	比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内	14,549,494.24	87.92	14,549,494.24	26,016,766.78	85.41	26,016,766.78
1-2 年	1,000,000.00	6.04	1,000,000.00	4,443,985.03	14.59	4,443,985.03
2-3 年	1,000,000.00	6.04	1,000,000.00

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合 计 16,549,494.24 100.00 16,549,494.24 30,460,751.81 100.00 30,460,751.81

• (2) 账龄1 年以上重要预付款项未结算的原因说明

单位名称 期末数 未结算原因

温岭市青年企业家协会 2,000,000.00[注] 预付购房款 小 计 2,000,000.00

[注]：根据公司与温岭市青年企业家协会签订的《温岭市青商大厦联建协议》，公司 认购青商大厦的其中一层作为办公和研发场所，认购总金额为375 万元，按工程进度支付 认购款。截至2008 年12 月31 日，公司已支付认购款350 万元(账龄1 年以内150 万元， 1-2 年100 万元，2-3 年100 万元)。

• (3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

• (4) 期末，未见预付款项存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

(5) 预付款项——外币预付款项

			期 末	数		期 初 数
币	种	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额	汇率 折人民币金额
美	元	609,890.83	6.8346	4,168,359.87	480.00	7.3046	3,506.21
小	计			4,168,359.87			3,506.21

5. 其他应收款

期末数9,799,270.02

(1) 明细情况

项 目 账面余额 单项金额重大 5,734,421.99 单项金额不重大 但信用风险较大 49,191.80 其他不重大 4,371,403.83 合 计 10,155,017.62 (2) 账龄分析	项 目 账面余额 单项金额重大 5,734,421.99 单项金额不重大 但信用风险较大 49,191.80 其他不重大 4,371,403.83 合 计 10,155,017.62 (2) 账龄分析	期末数	期末数	账面价值 5,734,421.99 4,064,848.03 9,799,270.02	账面余额 2,521,025.52 1,863,490.68 4,384,516.20	期初数 比例(%) 坏账准备 账面价值 57.50 2,521,025.52 42.50 119,715.68 1,743,775.00 100.00 119,715.68 4,264,800.52
		比例(%) 56.47 0.48 43.05 100.00	坏账准备 49,191.80 306,555.80 355,747.60			比例(%) 57.50 42.50 100.00
	账龄分析

账 龄 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计	账面余额 8,825,253.74 1,160,787.08 119,785.00 49,191.80 10,155,017.62			期末数	账面价值 8,670,712.15 1,044,708.37 83,849.50 9,799,270.02	账面余额 4,141,232.21 171,399.21 71,884.78 4,384,516.20		期初数 比例(%) 坏账准备 账面价值 94.45 81,010.33 4,060,221.88 3.91 17,139.92 154,259.29 1.64 21,565.43 50,319.35 100.00 119,715.68 4,264,800.52
			比例(%) 86.91 11.43 1.18 0.48 100.00	坏账准备 154,541.59 116,078.71 35,935.50 49,191.80 355,747.60

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(3) 金额较大的其他应收款

单位名称 期末数 款项性质及内容

温岭市国家税务局 5,734,421.99 应收出口退税 小 计 5,734,421.99

• (4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为8,816,911.14 元，占其他应

• 收款账面余额的86.82%，其对应的账龄如下：

账 龄 期末数

1 年以内 8,055,591.14 1-2 年 761,320.00 小 计 8,816,911.14

• (5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

(6) 其他应收款——外币其他应收款

	期 末 数		期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额		原币金额	汇率 折人民币金额
美 元		10,934.62	7.3046	79,873.03
英 镑		561.61	14.5807	8,188.67
欧 元		2,939.89	10.6669	31,359.51
小 计				119,421.21

(7) 其他说明

其他应收款期末账面余额中应收温岭市国家税务局增值税出口退税款5,734,421.99 元，未发现存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

6. 存货

期末数131,946,271.66

(1) 明细情况

项 目 原材料 在产品 自制半成品 库存商品 委托加工物资 包装物 低值易耗品 合 计	期末数 账面余额 跌价准备 43,058,063.00 1,527,386.35 22,124,116.76 22,688,465.58 1,075,495.62 35,273,884.98[注] 581,135.67 8,316,111.74 1,730,141.60 36,368.94 2,022,036.76 46,162.18 135,212,820.42 3,266,548.76	期末数	账面价值 41,530,676.65 22,124,116.76 21,612,969.96 34,692,749.31 8,316,111.74 1,693,772.66 1,975,874.58 131,946,271.66	账面余额 28,731,788.09 20,059,606.00 26,926,761.19 41,408,558.29 12,485,700.35 1,965,841.92 2,181,017.45 133,759,273.29		期初数 跌价准备 账面价值 345,460.93 28,386,327.16 20,059,606.00 26,926,761.19 40,890.20 41,367,668.09 12,485,700.35 1,965,841.92 23.50 2,180,993.95 386,374.63 133,372,898.66

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• [注]：其中发出商品账面余额为4,656,039.98 元。

• (2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目 原材料 自制半成品 库存商品 包装物 低值易耗品 小 计	期初数 345,460.93 40,890.20 23.50 386,374.63	本期增加本期减少 转回 转销 1,181,925.42 1,075,495.62 540,245.47 36,368.94 46,138.68 2,880,174.13	期末数 1,527,386.35 1,075,495.62 581,135.67 36,368.94 46,162.18 3,266,548.76

• 2) 计提存货跌价准备的依据详见本财务报表附注三(十)4 说明。

7. 长期股权投资

期末数21,260,364.58

(1) 明细情况

		期末数			期初数	期初数
项 目	账面余额	减值准备 账面价值			账面余额 减值准备 账面价
值
对联营企业投资	20,260,364.58		20,260,364.58
其他股权投资	1,000,000.00		1,000,000.00		1,000,000.00	1,000,000.00
合 计	21,260,364.58		21,260,364.58		1,000,000.00	1,000,000.00
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资	持股 投资		成	损益 其他权		期末
单位名称	比例 期限		本	调整 益变动		数
温岭市利欧小额
贷款有限公司	20% 50年	20,000,000.00		260,364.58		20,260,364.58
小 计		20,000,000.00		260,364.58		20,260,364.58
2) 本期增减变动明细情况
被投资	初始	期初	本期成本		本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末
单位名称	金额	数	增减额	调整增减额 红利额		变动增减额	数
温岭市利欧小额
贷款有限公司	20,000,000.00		20,000,000.00		260,364.58		20,260,364.58
小 计	20,000,000.00		20,000,000.00		260,364.58		20,260,364.58
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资	持股 投资	初始		期初 本期		本期 期末

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单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 浙江温岭农村合作信用社 0.33 长期 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 % 小 计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 (4) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

1. 固定资产 期末数265,089,745.94

(1) 明细情况 原价 类 别 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 小 计 累计折旧 类 别 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 小 计 减值准备 类 别 机器设备 小 计 账面价值 类 别 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计	期初数 本期增加 本期减少 23,061,519.70 80,058,361.88 150,333,814.50 64,625,706.46 8,952,190.11 9,680,112.00 1,352,907.00 5,715,862.01 4,294,727.82 188,791,308.21 150,331,703.16 8,952,190.11 期初数 本期增加 本期减少 3,161,787.63 4,078,855.28 27,676,969.55 24,131,336.23 6,612,539.16 4,099,846.25 2,122,735.04 2,146,094.27 883,176.66 37,084,697.70 31,216,103.21 6,612,539.16 期初数 本期增加 本期减少 926,490.98 3,259,768.11 793,445.52 926,490.98 3,259,768.11 793,445.52 期初数 期末数 19,899,732.07 95,879,238.67 121,730,353.97 157,418,750.66 5,580,265.75 4,810,437.71 3,569,767.74 6,981,318.90 150,780,119.53 265,089,745.94	期初数 本期增加 本期减少 23,061,519.70 80,058,361.88 150,333,814.50 64,625,706.46 8,952,190.11 9,680,112.00 1,352,907.00 5,715,862.01 4,294,727.82 188,791,308.21 150,331,703.16 8,952,190.11 期初数 本期增加 本期减少 3,161,787.63 4,078,855.28 27,676,969.55 24,131,336.23 6,612,539.16 4,099,846.25 2,122,735.04 2,146,094.27 883,176.66 37,084,697.70 31,216,103.21 6,612,539.16 期初数 本期增加 本期减少 926,490.98 3,259,768.11 793,445.52 926,490.98 3,259,768.11 793,445.52 期初数 期末数 19,899,732.07 95,879,238.67 121,730,353.97 157,418,750.66 5,580,265.75 4,810,437.71 3,569,767.74 6,981,318.90 150,780,119.53 265,089,745.94	期初数 本期增加 本期减少 23,061,519.70 80,058,361.88 150,333,814.50 64,625,706.46 8,952,190.11 9,680,112.00 1,352,907.00 5,715,862.01 4,294,727.82 188,791,308.21 150,331,703.16 8,952,190.11 期初数 本期增加 本期减少 3,161,787.63 4,078,855.28 27,676,969.55 24,131,336.23 6,612,539.16 4,099,846.25 2,122,735.04 2,146,094.27 883,176.66 37,084,697.70 31,216,103.21 6,612,539.16 期初数 本期增加 本期减少 926,490.98 3,259,768.11 793,445.52 926,490.98 3,259,768.11 793,445.52 期初数 期末数 19,899,732.07 95,879,238.67 121,730,353.97 157,418,750.66 5,580,265.75 4,810,437.71 3,569,767.74 6,981,318.90 150,780,119.53 265,089,745.94	期末数 103,119,881.58 206,007,330.85 11,033,019.00 10,010,589.83 330,170,821.26 期末数 7,240,642.91 45,195,766.62 6,222,581.29 3,029,270.93 61,688,261.75 期末数 3,392,813.57 3,392,813.57	期末数 103,119,881.58 206,007,330.85 11,033,019.00 10,010,589.83 330,170,821.26 期末数 7,240,642.91 45,195,766.62 6,222,581.29 3,029,270.93 61,688,261.75 期末数 3,392,813.57 3,392,813.57

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• (2) 本期增加中包括从在建工程完工转入27,054,539.28 元。

• (3) 期末固定资产原价中已有32,758,854.93 元用于担保，详见本财务报表附注十一

• 之说明。

• (4) 固定资产减值准备详见本财务报表附注三(十六)3 之说明。

• (5) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明

截至2008 年12 月31 日，公司固定资产中房屋及建筑物原价50,260,209.00 元尚未办 妥房产权证。

(6)变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 固定资产期末数较期初数增长75.81%，主要系公司本期购置房屋及建筑物、采购机器设 备等增加。

1. 在建工程 期末数5,741,920.00

2. (1) 明细情况

		期末数	期初数	期初数
工程名称	账面余额	减值准备	账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产75 万台新型水泵项目	1,297,553.60		1,297,553.60 1,252,479.99	1,252,479.99
年产68 万台园林机械项目	1,378,366.40		1,378,366.40 1,330,485.55	1,330,485.55
零星工程	3,066,000.00		3,066,000.00 2,659,243.37	2,659,243.37
合 计	5,741,920.00		5,741,920.00 5,242,208.91	5,242,208.91
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称	期初数	本期	本期转入 本期其他	期末数 资金
		增加	固定资产 减少	来源
年产75 万台新型水泵项目	1,252,479.99	11,874,352.60 11,829,278.99		1,297,553.60 [注]
年产68 万台园林机械项目	1,330,485.55	12,613,897.77 12,566,016.92		1,378,366.40 [注]
零星工程	2,659,243.37	3,066,000.00 2,659,243.37		3,066,000.00 其他来源
合 计	5,242,208.91	27,554,250.37 27,054,539.28		5,741,920.00

• [注]：该项目资金来源为募集资金，系本期向关联方温岭市利恒机械有限公司购入的

职工宿舍楼工程以及一号路厂区相关工程支出。

• (3) 本期无借款费用资本化。

• (4) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• 无形资产

期末数46,270,069.47

• (1) 明细情况

原价

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种 类 土地使用权 管理软件 专利权 小 计 累计摊销 种 类 土地使用权 管理软件 专利权 小 计 账面价值 种 类 土地使用权 管理软件 专利权 合 计	期初数 本期增加 46,630,101.43 9,252,725.00 1,294,914.00 1,596,714.40 33,605.00 47,925,015.43 10,883,044.40 期初数 本期增加 1,299,862.17 1,003,920.14 96,153.99 447,904.77 3,727.58 1,396,016.16 1,455,552.49 期初数 45,330,239.26 1,198,760.01 46,528,999.27	本期减少 期末数 9,855,311.15 46,027,515.28 2,891,628.40 33,605.00 9,855,311.15 48,952,748.68 本期减少 期末数 168,889.44 2,134,892.87 544,058.76 3,727.58 168,889.44 2,682,679.21 期末数 43,892,622.41 2,347,569.64 29,877.42 46,270,069.47	本期减少 期末数 9,855,311.15 46,027,515.28 2,891,628.40 33,605.00 9,855,311.15 48,952,748.68 本期减少 期末数 168,889.44 2,134,892.87 544,058.76 3,727.58 168,889.44 2,682,679.21 期末数 43,892,622.41 2,347,569.64 29,877.42 46,270,069.47

• (2) 期末无形资产中有土地使用权原价13,692,912.28 元用于担保，详见本财务报表

• 附注十一之说明。

(3) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。	(3) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
11. 递延所得税资产	期末数3,812,450.19
(1) 明细情况
项 目	期末数 期初数
应收款项坏账准备引起的可抵扣暂时性差异	2,995,812.99 1,695,134.85
存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异	816,637.20 96,593.65
合 计	3,812,450.19 1,791,728.50
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目	暂时性差异金额
应收款项坏账准备引起的可抵扣暂时性差异	11,983,251.96
存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异	3,266,548.76
小 计	15,249,800.72

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1. 短期借款 期末数23,000,000.00

(1) 明细情况

借款条件 期末数 期初数

抵押借款 19,000,000.00 20,000,000.00 保证借款 4,000,000.00 质押借款 1,161,698.02 合 计 23,000,000.00 21,161,698.02

(2) 短期借款——外币借款

期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 159,036.50 7.3046 1,161,698.02 小 计 1,161,698.02

13. 应付票据

期末数23,823,707.80

(1) 明细情况

种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 23,823,707.80 88,007,638.80 合 计 23,823,707.80 88,007,638.80

• (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

应付票据期末数较期初数下降72.93%，主要系公司本期减少票据结算方式的采购。

14. 应付账款

期末数111,140,880.17

• (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。

• (2) 应付账款——外币应付账款

==> picture [399 x 63] intentionally omitted <==

15. 预收款项

期末数8,658,522.71

• (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项

• (2) 预收款项——外币预收款项

==> picture [388 x 21] intentionally omitted <==

币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 807,172.13 6.8346 5,516,698.64 1,271,130.61 7.3046 9,285,100.65 欧 元 307,048.08 9.6590 2,965,777.40 11,391.08 10.6669 121,507.51 小 计 8,482,476.04 9,406,608.16

16. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 数 工资、奖金、津贴和补贴 职工福利 社会保险费 工会经费 职工教育经费 合 计	期初数 4,640,321.60 377,700.14 5,018,021.74	期末数6,121,091.77 本期增加 本期减少 期末 61,207,431.90 60,154,647.95 5,693,105.55 3,669,369.99 3,669,369.99 4,347,081.36 4,296,795.28 427,986.22 360,686.60 360,686.60 467,974.70 467,974.70 70,052,544.55 68,949,474.52 6,121,091.77

(2) 无拖欠性质职工薪酬。

17. 应交税费 (1) 明细情况 种 类 期末数 增值税 -3,521,015.00 城市维护建设税 300,350.00 企业所得税 4,234,593.05 代扣代缴个人所得税 51,520.79 水利建设专项资金 109,293.35 土地使用税 67,436.00 房产税 156,638.29 教育费附加 180,210.01 地方教育费附加 120,139.99 合 计 1,699,166.48	期末数1,699,166.48 期初数 -8,720,139.42 -3,631,962.25 98,917.22 72,025.24 -12,181,159.21

(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

应交税费期末数较期初数增加，主要系公司期末可抵扣的增值税进项税减少以及应交 企业所得税增加所致。

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18. 应付利息 项 目 短期借款 合 计 19. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 运 费 应付暂收款 租赁费 其 他 合 计	期末数 33,880.00 33,880.00 期末数 1,393,259.35 1,972,616.61 645,833.33 90,340.55 4,102,049.84	期末数33,880.00 期初数 41,930.11 41,930.11 期末数4,102,049.84 期初数 2,763,485.09 1,639,642.35 485,833.33 185,450.14 5,074,410.91

• (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

• (3) 其他应付款——外币其他应付款

期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 132,979.64 6.8346 908,862.65 179,633.37 7.3046 1,312,149.91 欧 元 48,973.93 9.6590 473,039.19 15,596.62 10.6669 166,367.59 澳 元 2,380.57 4.7135 11,220.82 小 计 1,393,122.66 1,478,517.50

1. 长期应付款

2. 长期应付款 期末数0.00 项 目 期末数 期初数 温岭市科学技术局 800,000.00 合 计 800,000.00

3. 股本

期末数150,560,000.00

(1) 明细情况(单位：万元)

	项 目	期初数	期初数		本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）		期末数	期末数
				发行 新股	送股	公积金转 股	其他	小计
		数量	比例						数量	比例
（一）	1．国家持股

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有 限 售 条 件 股 份	2．国有法人持股
	3．其他内资持股	5,628.00	74.76		1,125.60	4,502.40	-765.43	4,862.57	10,490.57	69.68
	其中：
	境内法人持股	450.24	5.98		90.05	360.19		450.24	900.48	5.98
	境内自然人持股	5,177.76	68.78		1,035.55	4,142.21	-765.43	4,412.33	9,590.09	63.70
	4．外资持股
	其中：
	境外法人持股
	境外自然人持股
	有限售条件股份 合计	5,628.00	74.76		1,125.60	4,502.40	-765.43	4,862.57	10,490.57	69.68
（二） 无 限 售 条 件 股 份	1．人民币普通股	1,900.00	25.24		380.00	1,520.00	765.43	2,665.43	4,565.43	30.32
	2．境内上市的外 资股
	3．境外上市的外 资股
	4．其他
	已流通股份合计	1,900.00	25.24		380.00	1,520.00	765.43	2,665.43	4,565.43	30.32
（三）股份总数		7,528.00	100.00		1,505.60	6,022.40		7,528.00	15,056.00	100.00

(2) 公司前 10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明

股东名称	期初有限售条件的 股份	本期增加的有限售 条件的股份	本期可上市流通的 股份	期末有限售条件的 股份
王相荣	20,260,800	20,485,728		40,746,528
张灵正	15,195,600	15,195,600	7,597,800	22,793,400
王壮利	15,195,600	15,195,600		30,391,200
温岭中恒投资有限公司	4,502,400	4,502,400		9,004,800
颜土富	562,800	562,800	281,400	844,200
王珍萍	562,800	562,800		1,125,600
小 计	56,280,000	56,504,928	7,879,200	104,905,728

(3) 股份变动的批准情况和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事务所 名称和验资报告文号的说明

根据公司2007 年度股东大会决议通过的2007 年度利润分配方案，以2007 年末总股本 75,280,000 股为基数，向全体股东每10 股送红股2 股，共计派送红股15,056,000.00 股。以2007 年末总股本75,280,000 股为基数，向全体股东以资本公积每股转增8 股，共 计新增股本60,224,000.00 股。上述增资业经浙江天健会计师事务所有限公司验证并由其 出具浙天会验〔2008〕65 号《验资报告》。公司已于2008 年8 月21 日办妥工商变更登记 手续。

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22. 资本公积

期末数160,971,870.95

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本溢价 221,027,928.00 60,224,000.00 160,803,928.00 其他资本公积 167,844.25 98.70 167,942.95 合 计 221,195,772.25 98.70 60,224,000.00 160,971,870.95

(2) 资本公积本期增减原因及依据说明

• 1）本期增加系控股子公司本期资本公积变动，公司按持股比例记入资本公积-其他资

• 本公积98.70 元。

• 2）本期减少系资本公积转增股本，详见本财务报表附注七(一)21(3)之注释。

• 盈余公积 期末数26,713,728.83 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 11,989,884.32 6,421,399.61 18,411，283.93 国家扶持基金 8,302,444.90 8,302,444.90 合 计 20,292,329.22 6,421,399.61 26,713,728.83

(2) 盈余公积本期增减原因及依据说明。

盈余公积本期增加系根据2009 年4 月18 日公司第二届董事会第十二次会议通过的 2008 年度利润分配预案，按2008 年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积 6,421,399.61 元。

24. 未分配利润 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数	期末数141,259,750.14 96,283,024.37 70,218,125.38 25,241,399.61 141,259,750.14

(2) 其他说明

• 1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明

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a. 本期增加均系本期净利润转入。

b．根据2008 年4 月12 日公司股东大会通过的《2007 年度公司利润分配方案》，以2007 年末总股本7,528.00 万股为基数，向全体股东每10 股送红股2 股并派发现金股利0.5 元 （含税）共计派送红股15,056,000 股及现金股利3,764,000.00 元；根据2009 年4 月18 日公司第二届董事会第十二次会议通过的2008 年度利润分配预案，按2008 年度母公司实 现净利润提取10%的法定盈余公积6,421,399.61 元，上述利润分配方案尚待公司股东大会 审议通过。以上合计减少未分配利润25,241,399.61 元。

2) 期末数中包含拟分配现金股利45,168,000.00 元。根据2009 年4 月18 日公司第二 届董事会第十二次会议通过的2008 年度利润分配预案，以公司2008 年12 月31 日总股本 150,560,000 股为基数，向公司全体股东按每10 股派发现金股利3 元（含税），共分配现 金股利45,168,000.00 元。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本 本期数1,041,596,027.49/832,450,580.26 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 1,015,426,832.67 770,521,806.04 其他业务收入 26,169,194.82 12,505,869.36 合 计 1,041,596,027.49 783,027,675.40 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 807,744,288.12 619,125,658.94 其他业务成本 24,706,292.14 14,099,106.40 合 计 832,450,580.26 633,224,765.34

2. (2) 主营业务收入/主营业务成本(分类别)

项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润

水 泵 596,948,639.47 479,885,930.86 117,062,708.61 551,051,599.38 448,226,296.68 102,825,302.70 园林机械 212,306,035.65 171,820,426.10 40,485,609.55 153,724,679.62 121,663,377.00 32,061,302.62 清洗和植 保机械 112,996,202.88 90,064,875.55 22,931,327.33 配 件 93,175,954.67 65,973,055.61 27,202,899.06 65,745,527.04 49,235,985.26 16,509,541.78

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小 计 1,015,426,832.67 807,744,288.12 207,682,544.55 770,521,806.04 619,125,658.94 151,396,147.10

• (3) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)

项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 外 销 655,222,583.83 516,747,083.09 138,475,500.74 508,240,975.62 409,125,174.60 99,115,801.02 内 销 360,204,248.84 290,997,205.03 69,207,043.81 262,280,830.42 210,000,484.34 52,280,346.08 小 计 1,015,426,832.67 807,744,288.12 207,682,544.55 770,521,806.04 619,125,658.94 151,396,147.10 (4) 销售收入前五名情况

项 目 本期数 上年同期数 向前 5 名客户销售的收入总额 286,931,095.81 230,357,550.07 占当年营业收入比例 27.55% 29.42%

2. 营业税金及附加 (1) 明细情况 项 目 城市维护建设税 教育费附加 地方教育附加 合 计	本期数 2,106,351.54 1,263,810.91 842,540.60 4,212,703.05	本期数4,212,703.05 上年同期数 1,275,360.33 765,216.19 510,144.13 2,550,720.65

2. 营业税金及附加

(1) 明细情况

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明

营业税金及附加本期数较上年同期数增长65.16%，主要系公司本期产销规模扩大，营 业收入增长，相应营业税金及附加增加。

3. 管理费用

本期数47,549,168.39

变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

管理费用本期数较上年同期数增长67.86%，主要系公司本期经营规模扩大，工资福利 及其他管理费用相应增加。

4. 财务费用

本期数-1,305,823.33

变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明 财务费用本期数较上年同期数下降117.67%，主要系公司本期汇兑净收益增加。

5. 资产减值损失

本期11,109,506.80

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(1) 明细情况

项 目 坏账损失 存货跌价损失 固定资产减值损失 合 计	本期数 4,969,564.56 2,880,174.13 3,259,768.11 11,109,506.80	上年同期数 2,565,624.59 337,848.85 299,640.35 3,203,113.79

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明

资产减值损失本期数较上年同期数增长246.83%，主要系公司本期存货跌价损失和固 定资产减值损失增加所致。

6. 投资收益

本期数410,364.58

(1) 明细情况 项 目 交易性金融资产收益 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 合 计	本期数 150,000.00 260,364.58 410,364.58	上年同期数 -4,297,708.61 180,000.00 -4,117,708.61

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明

投资收益本期数较上年同期数增加，主要系公司上年交易性金融资产亏损所致。

7. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 政府补助 捐赠利得 固定资产处置利得 无法支付的款项 赔偿收入 合 计	本期数 4,793,645.97[注] 2,404,734.68 409,666.37 279,139.28 173,595.80 8,060,782.10	本期数8,060,782.10 上年同期数 2,747,946.37 417,852.88 66,345.71 2,509,144.23 5,741,289.19

[注]：详见本财务报表附注十四(五)之说明。

(2) 变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明

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营业外收入本期数较上年同期数增长40.40%，主要系公司本期收到的政府补助增加。

8. 营业外支出 (1) 明细情况 项 目 违约、罚款支出 捐赠支出 水利建设专项资金 固定资产处置损失 其 他 合 计	本期数 2,538,035.29 1,371,494.36 1,043,550.67 1,235.29 18,066.97 4,972,382.58	本期数4,972,382.58 上年同期数 142,668.48 1,019,274.92 783,796.17 42,316.83 340.00 1,988,396.40

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明

营业外支出本期数较上年同期数增长150.07%，主要系公司本期远期结汇违约金支出增 加所致。

9. 所得税费用 项 目 当期所得税费用 递延所得税费用 合 计	本期数 21,284,247.50 -2,020,721.69 19,263,525.81	本期数19,263,525.81 上年同期数 13,624,747.88 -232,282.69 13,392,465.19

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金

项 目 收回三个月以上票据保证金 收回应云华、朱卫彬等自然人暂借款 收到代垫运保费 收到财政补助 收到赔款收入 小 计	本期数 12,137,800.00 7,413,236.77 7,068,647.68 4,793,645.97 173,595.80 31,586,926.22	上年同期数 11,974,710.00 5,293,313.96 9,972,705.91 2,747,946.37 2,509,144.23 32,497,820.47

1. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数 第 38 页 共 54 页

支付的运输费用 支付应云华、朱卫彬等自然人暂借款 支付认证及技术服务费 支付代垫运保费 支付三个月以上票据保证金 支付展览费用 支付远期结汇违约金 支付捐赠款项 小 计	9,472,448.96 7,855,000.80 7,195,280.25 6,460,730.94 6,108,827.76 3,003,321.80 2,443,106.00 1,371,494.36 43,910,210.87	9,102,846.34 5,103,092.25 4,105,900.43 9,655,606.27 12,137,800.00 2,400,581.14 1,019,274.92 43,525,101.35

1. 无收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金。

2. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金。

3. 收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。

项 目 本期数 上年同期数 取得出口押汇借款 27,933,669.80 1,161,698.02 小 计 27,933,669.80 1,161,698.02

1. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数 归还出口押汇借款 29,095,367.82 支付上市中介机构费用 6,076,572.00 小 计 29,095,367.82 6,076,572.00

• 7．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(四）之说明。

八、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

期末数112,233,261.83

• (1) 明细情况

期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值

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单项金额重大 50,331,664.45 40.87 2,516,583.22 47,815,081.23 46,867,862.98 36.14 2,343,393.15 44,524,469.83

单项金额不重大 但信用风险较大 4,869,635.07 3.95 4,869,635.07 其他不重大 67,949,204.70 55.18 3,531,024.10 64,418,180.60 82,815,680.24 63.86 5,085,563.96 77,730,116.28 合 计 123,150,504.22 100.00 10,917,242.39 112,233,261.83 129,683,543.22 100.00 7,428,957.11 122,254,586.11

(2) 账龄分析

			期末数			期初数	期初数
账 龄	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内	117,141,244.21	95.12	6,025,106.46	111,116,137.75	124,340,992.59	95.88	6,217,049.63	118,123,942.96
1-2 年	1,357,435.55	1.10	477,395.08	880,040.47	4,498,351.12	3.47	449,835.11	4,048,516.01
2-3 年	3,856,881.62	3.13	3,619,798.01	237,083.61	117,324.48	0.09	35,197.34	82,127.14
3 年以上	794,942.84	0.65	794,942.84		726,875.03	0.56	726,875.03
合 计	123,150,504.22	100.00	10,917,242.39	112,233,261.83	129,683,543.22	100.00	7,428,957.11	122,254,586.11
	(3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为67,458,806.09 元，占应收账款
账面余额的54.78%，均系1			年以内应收账款。

• (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

(5) 应收账款——外币应收账款

期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 美 元 6,176,137.59 6.8346 42,211,429.97 5,277,840.48 7.3046 欧 元 2,805,892.70 9.6590 27,102,117.59 4,125,364.28 10.6669 小 计 69,313,547.56	期 初 数	折人民币金额 38,552,513.57 44,004,848.24 82,557,361.81

(6) 其他说明

公司账面应收NINGBO KING PUMP INDUSTRY 等单位货款4,869,635.07元(账龄1 年以内 176,888.68 元，1-2 年379,612.80 元，2-3 年3,518,190.75 元，3 年以上794,942.84 元)， 估计难以收回，已全额计提坏账准备。

公司本期核销无法收回的应收账款179,237.79 元，详见本财务报表附注九(一)之说

明。

1. 其他应收款 期末数7,023,035.36

(1) 明细情况

	期末数	期初数
项 目	账面余额 比例(%) 坏账准备	账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备	账面价值
单项金额重大	3,036,737.93 41.18	3,036,737.93 2,521,025.52 57.50	2,521,025.52

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单项金额不重大 但信用风险较大 49,191.80 0.67 49,191.80 其他不重大 4,288,718.99 58.15 302,421.56 3,986,297.43 1,863,490.68 42.50 119,715.68 1,743,775.00 合 计 7,374,648.72 100.00 351,613.36 7,023,035.36 4,384,516.20 100.00 119,715.68 4,264,800.52

(2) 账龄分析

				期末数			期初数	期初数
账	龄	账面余额	比例(%) 坏账准备		账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
1 年以内		6,044,884.84	81.97	150,407.35	5,894,477.49	4,141,232.21	94.45	81,010.33	4,060,221.88
1-2 年		1,160,787.08	15.74	116,078.71	1,044,708.37	171,399.21	3.91	17,139.92	154,259.29
2-3 年		119,785.00	1.62	35,935.50	83,849.50	71,884.78	1.64	21,565.43	50,319.35
3 年以上		49,191.80	0.67	49,191.80
合	计	7,374,648.72	100.00	351,613.36	7,023,035.36	4,384,516.20	100.00	119,715.68	4,264,800.52
(3)		金额较大的其他应收款
	单位名称				期末数	款项性质及内容
温岭市国家税务局					3,036,737.93	应收出口退税
	小	计			3,036,737.93

• (4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为6,119,227.08 元，占其他应

• 收款账面余额的82.98%，其对应的账龄如下：

账 龄 期末数

1 年以内 5,357,907.08 1-2 年 761,320.00 小 计 6,119,227.08

(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

• (6) 其他应收款——外币其他应收款

	期 末 数		期 初 数
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额		原币金额	汇率 折人民币金额
美 元		10,934.62	7.3046	79,873.03
英 镑		561.61	14.5807	8,188.67
欧 元		2,939.89	10.6669	31,359.51
小 计				119,421.21

(7) 其他说明

其他应收款期末账面余额中应收温岭市国家税务局增值税出口退税款3,036,737.93 元，未发现存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

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3. 长期股权投资

期末数86,360,364.58

(1) 明细情况

		期末数				期初数
项 目	账面余额	减值准备	账面价值		账面余额 减值准备		账面价值
对子公司投资	65,100,000.00		65,100,000.00		18,600,000.00		18,600,000.00
对联营企业投资	20,260,364.58		20,260,364.58
其他股权投资	1,000,000.00		1,000,000.00		1,000,000.00		1,000,000.00
合 计	86,360,364.58		86,360,364.58		19,600,000.00		19,600,000.00
(2) 对子公司投资
被投资	持股 投资	初始		期初		本期	本期	期
末
单位名称	比例 期限		金额		数	增加		减少
数
浙江大农实业有限公司	70% 10年	18,600,000.00		18,600,000.00		46,500,000.00		65,100,000.00
浙江利欧(香港)有限公司
小 计		18,600,000.00		18,600,000.00		46,500,000.00		65,100,000.00
(3) 对合营企业、联营企业投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资	持股 投资		成		损益	其他权	期末
单位名称	比例 期限		本		调整	益变动	数
温岭市利欧小额
贷款有限公司	20% 50年	20,000,000.00		260,364.58			20,260,364.58
小 计		20,000,000.00		260,364.58			20,260,364.58
2) 本期增减变动明细情况
被投资	初始	期初	本期成本		本期损益	本期分得现金	本期其他权益 期末
单位名称	金额	数	增减额		调整增减额 红利额		变动增减额 数
温岭市利欧小额
贷款有限公司	20,000,000.00		20,000,000.00		260,364.58		20,260,364.58
小 计	20,000,000.00		20,000,000.00		260,364.58		20,260,364.58
(4) 其他股权投资
被投资	持股	投资	初始		期初	本期	本期	期末
单位名称	比例	期限	金额		数	增加	减少	数
浙江温岭农村合作信用社 0.33		长期	1,000,000.00		1,000,000.00			1,000,000.00
	%
小 计			1,000,000.00		1,000,000.00			1,000,000.00

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• (二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

本期数924,401,928.79/739,671,670.13

• (1) 明细情况

营业收入

项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 902,430,629.79 770,521,806.04 其他业务收入 21,971,299.00 12,505,869.36 合 计 924,401,928.79 783,027,675.40 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 717,679,412.57 619,125,658.94 其他业务成本 21,992,257.56 14,099,106.40 合 计 739,671,670.13 633,224,765.34

营业成本

• (2) 主营业务收入/主营业务成本(分类别)

项 目 本期数 上年同期数

==> picture [379 x 9] intentionally omitted <==

水 泵 596,948,639.47 479,885,930.86 117,062,708.61 551,051,599.38 448,226,296.68 102,825,302.70 园林机械 212,306,035.65 171,820,426.10 40,485,609.55 153,724,679.62 121,663,377.00 32,061,302.62 配 件 93,175,954.67 65,973,055.61 27,202,899.06 65,745,527.04 49,235,985.26 16,509,541.78 小 计 902,430,629.79 717,679,412.57 184,751,217.22 770,521,806.04 619,125,658.94 151,396,147.10 (3) 主营业务收入/主营业务成本(分地区) 项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润

外 销 620,540,233.25 490,276,271.17 130,263,962.08 508,240,975.62 409,125,174.60 99,115,801.02 内 销 281,890,396.54 227,403,141.40 54,487,255.14 262,280,830.42 210,000,484.34 52,280,346.08 小 计 902,430,629.79 717,679,412.57 184,751,217.22 770,521,806.04 619,125,658.94 151,396,147.10 (4) 销售收入前五名情况

项 目 本期数 上年同期数

向前 5 名客户销售的收入总额 240,414,003.52 230,357,550.07 占当年营业收入比例 26.01% 29.42%

2. 投资收益

本期数410,364.58

• (1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数

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交易性金融资产收益 成本法核算的被投资 单位分配来的利润 权益法核算的调整被投资 单位损益净增减的金额 合 计	150,000.00 260,364.58 410,364.58	-4,297,708.61 180,000.00 -4,117,708.61

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明 投资收益本期数较上年同期数增加，主要系公司上年交易性金融资产亏损所致。

九、资产减值准备

一 ( ) 明细情况

项 目	期初数	本期计提	本期减少	本期减少	期末数
			转回	转销
坏账准备	7,548,672.79	4,969,564.56		179,237.79[注1]	12,338,999.56
存货跌价准备	386,374.63	2,880,174.13			3,266,548.76
固定资产减值准备	926,490.98	3,259,768.11		793,445.52[注2]	3,392,813.57
合 计	8,861,538.40	11,109,506.80		972,683.31	18,998,361.89

• [注1]：公司应收上海杜拜国际货运代理有限公司等尾款共计179,237.79 元，已无法

• 收回，公司于本期核销。

[注2]：均系固定资产处置相应转出的固定资产减值准备793,445.52 元。

• (二) 计提原因和依据的说明

• 坏账准备计提原因和依据详见本财务报表附注三(九)之说明。

• 存货跌价准备计提原因和依据详见本财务报表附注三(十)4 之说明。

• 固定资产减值准备计提原因和依据详见本财务报表附注三(十六)3 之说明。

十、关联方关系及其交易

(一) 关联方认定标准说明

根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一 方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联 方。

根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情 形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。

(二) 关联方关系

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1. 最终控制方

股东名称	注册地	组织机构代 码	业务性质	与本公司关系	注册资本(万 元)	对本公司持股比 例(%)	对本公司表决权 比例(%)
王相荣				第一大股东		27.11	27.11

• [注]：王相荣与其弟王壮利、其妹王珍萍合计持有48.05%的公司股份，为公司实际控

• 制人。

• 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。

• 合营、联营企业

1) 基本情况

1) 基本情况
被投资单位名称		注册地	组织机构代码		业务性质		注册资本		合计持股 比例(%)		合计表决权 比例(%)
温岭市利欧小额贷款有限公司		温岭市	68072014-X		小额贷款		100,000,000.00		20.00		20.00
2) 财务信息
被投资单位名称		期末资产总额		期末负债 总额		期末净资产总额		本期营业收入 总额			本期 净利润
温岭市利欧小额贷款有限公司		101,948,257.99		646,435.09		101,301,822.90		2,368,452.75		1,301,822.90

3. 其他关联方

3.其他关联方
关联方名称	组织机构代码	与本公司的关系
浙江鑫欧机电有限公司	75191016-0	[注]
台州新科环保研究所有限公司	70473481-1	同属第一大股东控制
温岭市利恒机械有限公司	79761531-9	同属第一大股东控制
利欧控股有限公司	78773514-9	同属第一大股东控制
浙江大农机械有限公司	14816820-5	关键管理人员控制
张灵正、王壮利、王洪仁		关键管理人员
张娇娥		第一大股东王相荣之妻
应云琴		关键管理人员之妻

[注]：2007 年8 月8 日公司第一大股东王相荣已将其持有的浙江鑫欧机电有限公司股 权转让，根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），该公 司在股权转让后12 个月内仍为本公司关联方。

(三) 关联方交易情况

1. 采购货物

	1.采购货物
	关联方 名称		本期数			上年同期数
		金额	占同类购货 业务的比例	定价政策	金额	占同类购货 业务的比例	定价政策

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浙江鑫欧机电有限公司	14,824,429.82	15.43%	市场价	38,987,449.04	43.40%	市场价
浙江大农机械有限公司	57,770,364.91	47.41%	[注]
小 计	72,594,794.73			38,987,449.04

[注]：根据公司控股子公司浙江大农实业有限公司与浙江大农机械有限公司签订的协议，

浙江大农实业有限公司本期按评估价向浙江大农机械有限公司购入存货57,770,364.91 元。

2. 无关联方销售货物。

3. 关联方未结算项目金额

项目及关联方名称	期末数	期末数	期初数	期初数
	余额	坏账准备	余额	坏账准备
(1) 其他应收款
张娇娥			122,062.13	6,103.11
小 计			122,062.13	6,103.11
(2) 应付账款
浙江大农机械有限公司	26,301.41
温岭市利恒机械有限公司	9,293,681.00
小 计	9,319,982.41

4. 其他关联方交易

(1) 购买或销售除商品以外的其他资产

1）根据2008 年8 月24 日公司与关联方温岭市利恒机械有限公司签订的《资产转让协 议》，公司按评估价购买其位于温岭市城西街道一号路西侧的厂房、办公楼、职工宿舍，建 筑面积合计36,407.78 平方米，该等房屋及建筑物账面价值为31,818,000.00 元，评估价 为39,293,681.00 元，由浙江勤信资产评估有限公司评估并由其出具浙勤评报〔2008〕122 号的《资产评估报告书》。截至2008 年12 月31 日，公司已支付30,000,000.00 元，尚余 9,293,681.00 元未支付。

2）公司控股子公司浙江大农实业有限公司本期按评估价向关联方浙江大农机械有限公 司购买机器设备及模具一批，评估价为16,992,672.00 元(账面原价为20,540,585.27 元， 账面净值为16,849,061.54 元)，上述资产由浙江勤信资产评估有限公司评估并由其出具浙 勤评报(2008)28-1、浙勤评报(2008)28-2 号《资产评估报告书》，截至2008 年12 月31 日， 浙江大农实业有限公司已支付上述设备转让款。

(2) 担保

1）本公司为关联方提供的担保情况

截至2008 年12 月31 日，本公司为关联方提供保证担保的情况(包含合并财务报表范围

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内各公司之间的担保事项)

被担保单位 贷款金融机构 担保借款(万元) 借款到期日 备注

浙江大农实业有限公司 上海浦东发展银行台州路桥支行 329.19[注] 2009.1.9-2009.4.14 银行承兑汇票 小 计 329.19

[注]：由公司关联自然人王洪仁、应云琴同时提供保证担保。

• 2）关联方为本公司提供担保的情况(未包含合并财务报表范围内各公司之间的担保事

项)

根据2008 年5 月26 日公司第二届董事会第四次会议通过的《关于关联方为公司提供 最高额保证担保的议案》的决议，公司三位关联自然人王相荣、张灵正和王壮利及王相荣 控制的关联法人利欧控股有限公司为本公司在中国农业银行温岭市支行自2008 年6 月2 日起至2009 年5 月26 日止办理约定的各类业务所形成的债权不超过15,000 万元提供最 高额保证担保。截至2008 年12 月31 日，该担保项下借款余额400.00 万元，到期日为2009 年6 月5 日。

(3) 租赁

1) 根据公司与关联方台州新科环保研究所有限公司签订的《租赁生产场所协议书》以 及补充协议，公司承租台州新科环保研究所有限公司拥有的建筑面积5,100 平方米的车间 及仓库，租赁期为2001 年5 月10 日至2008 年12 月31 日止，年租赁费为21 万元。

2) 根据公司与关联方温岭市利恒机械有限公司签订的《房屋租赁合同》，公司于2008 年1-8 月承租温岭市利恒机械有限公司拥有的位于浙江省温岭市工业城城西街道一号路西 侧的标准厂房3 幢用于生产经营。该标准厂房建筑面积为35,285.84 平方米，自温岭市利 恒机械有限公司获得上述厂房竣工验收文件和房产证之日起计算，年租金为3,387,440.64 元。公司按合同应付2008 年1-8 月份租赁费2,258,293.76 元，双方协商后豁免上述租赁 费，公司已将该等豁免的租赁费记入当期营业外收入。

(4) 关键管理人员薪酬

本期公司共有关键管理人员16 人，其中，在本公司领取报酬15 人，全年报酬总额 203.82 万元。上年同期本公司共有关键管理人员14 人，其中，在本公司领取报酬13 人， 全年报酬总额 112.50 万元。每位关键管理人员报酬方案如下：(单位：万元)

关键管理人员姓名	职 务	本期	上年同期
王相荣	董事长	25.88	15.00
张灵正	董事兼总经理	22.28	13.00
王壮利	董事兼副总经理	20.36	10.50
王 洋	董事	5.38
王洪仁[注]	董事
张旭波	董事兼副总经理	20.36	10.50

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	兼董事会秘书
沈田丰	独立董事	5.38	3.00
邵毅平	独立董事	5.38	3.00
王呈斌	独立董事	5.38	3.00
颜土富	副总经理	20.36	10.50
洪本初	副总经理	11.84	10.50
黄卿文[注]	监事	20.36	10.50
康湘兰[注]	监事	8.00
苏新科	监事	8.00	8.00
林仁勇	监事	4.50	4.50
陈林富	财务总监	20.36	10.50
合 计		203.82	112.50

[注]：王洪仁自2008 年4 月起担任公司董事，在控股子公司浙江大农实业有限公司领 取报酬，2008 年度获得的报酬为12 万元；康湘兰自2008 年4 月起担任公司监事, 黄卿文 自2008 年4 月起不再担任公司监事。

十一、或有事项

截至2008 年12 月31 日，本公司财产抵押情况（单位：万元）

被担保单位 抵押物 抵押权人 浙江大农实 房屋及建筑物 中国农业银行 业有限公司 土地使用权 台州市分行 浙江利欧股 房屋及建筑物 中国农业银行 份有限公司 土地使用权 温岭市支行 小 计	抵押物 账面原值 账面净值 1,839.26 1,701.13 925.27 902.14 1,436.63 1,084.76 444.02 396.15 4,645.18 4,084.18	担保 借款 金额 到期日 2009.1.1- 765.67 [注1] 2009.6.25 2009.6.10- 2,273.35 [注2] 2009.6.25 3,039.02

[注1]：其中短期借款担保为100.00 万元，开具银行承兑汇票担保为665.67 万元。

[注2]：其中短期借款担保为1,800.00 万元，开具银行承兑汇票担保为473.45 万元。

十二、承诺事项

(一) 本期承诺事项

1. 截至2008 年12 月31 日，公司开具的未履行完毕的不可撤销信用证余额为美元 732,480.20 元。

2. 根据2008 年9 月12 日公司第三次临时股东大会决议通过的《关于变更募投项目实 施方式及重大关联交易的议案》，公司拟与温岭市利恒机械有限公司进行土地置换，公司将 位于温岭市城西街道神童门村的120 亩土地与温岭市利恒机械有限公司位于温岭市城西街 道一号路西侧的120 亩土地进行置换。 公司拟置换土地业经浙江勤信资产评估有限公司评

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估并由其出具浙勤评报〔2008〕120 号的《资产评估报告书》，该宗土地清查调整后账面价 值为25,393,148.95 元，评估价值为65,122,000.00 元。拟换入资产业经浙江勤信资产评 估有限公司评估并由其出具浙勤评报〔2008〕121 号《资产评估报告书》，评估价值为 65,162,000.00。截至本财务报告批准报出日，相关土地权证已办妥变更手续。

(二) 前期承诺的履行情况

根据公司与浙江大农机械有限公司签订的《合作重组协议书》，本公司与浙江大农机械 有限公司共同投资成立浙江大农实业有限公司，根据协议本公司以现金出资6,510.00 万元， 占浙江大农实业有限公司注册资本的70%，浙江大农机械有限公司以房产和土地出资 2,790.00 万元，占浙江大农实业有限公司注册资本的30%。根据协议注册资本分两期缴足： 第一期出资由本公司以现金出资1,860.00 万元，业经台州鼎力联合会计师事务所审验并由 其出具台鼎验﹝2007﹞297 号《验资报告》；第二期出资由本公司出资4,650.00 万元，浙 江大农机械有限公司出资2,790.00 万元，业经台州开元会计师事务所有限公司审验并由其 出具台开会验(2008)216 号《验资报告》。浙江大农实业有限公司的注册资本为9,300.00 万元，其中本公司出资6,510.00 万元，占注册资本的比例为70%，浙江大农机械有限公司 出资2,790.00 万元，占注册资本的比例为30%。

十三、资产负债表日后事项中的非调整事项

(一) 2007 年11 月18 日，根据公司与浙江大农机械有限公司签订的《合作重组协议 书》，双方共同出资设立浙江大农实业有限公司。在《合作重组协议书》中，浙江大农机械 有限公司承诺，在正常生产经营的情况下，若浙江大农实业有限公司2008 年度的净利润 未能达到1,600 万元，浙江大农机械有限公司以现金方式补足差额部分。浙江大农实业有 限公司2008 年度实现净利润为8,880,730.50 元，业经本所审计并出具浙天会审〔2009〕 1434 号审计报告。根据2009 年2 月27 股东会决议通过的《关于浙江利欧股份有限公司与 浙江大农机械有限公司签署<合作重组补充协议>的议案》，浙江大农机械有限公司将于公司 出具2008 年度审计报告后五个工作日内，以现金方式向公司支付补偿款6,644,651.53 元。

(二) 2009 年3 月11 日，公司自然人股东王相荣和王壮利分别将其持有的本公司有限 售条件流通股9,905,472 股、7,597,800 股质押给中融国际信托有限公司,作为利欧控股有 限公司向中融国际信托有限公司申请期限为1 年、金额为6,000 万元人民币的信托贷款的 担保，并在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，质押期 限自2009 年3 月11 日至质权人向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请解除质 押时止。

十四、其他重要事项

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(一) 债务重组

无重大债务重组事项。

(二) 非货币性资产交换

无重大非货币性交易事项。

(三) 租赁

租赁详见本财务报表附注十(三)4(3)之说明。

(四) 与现金流量表相关的信息

1. 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	72,791,323.63	47,857,818.14
加：资产减值准备	10,930,269.01	3,203,113.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	26,644,805.43	14,779,206.65
无形资产摊销	1,286,663.05	999,783.49
长期待摊费用摊销	1,027,964.47	21,666.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “－”号填列)	-408,431.08	-24,028.88
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)	-645,663.06	6,449,912.11
投资损失(收益以“－”号填列)	-410,364.58	4,117,708.61
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	-2,020,721.69	-232,282.69
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)	-1,453,547.13	-48,205,443.79
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	1,071,407.24	-47,238,703.83
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	-45,014,329.66	31,762,511.90
其他
经营活动产生的现金流量净额	63,799,375.63	13,491,262.17
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产

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(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	49,492,031.80	130,468,650.25
减：现金的期初余额	130,468,650.25	11,461,802.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-80,976,618.45	119,006,847.74

1. 现金和现金等价物

2.现金和现金等价物
项 目	期末数	期初数
(1) 现金	49,492,031.80	130,468,650.25
其中：库存现金	141,801.43	16,267.00
可随时用于支付的银行存款	45,651,744.23	117,623,988.49
可随时用于支付的其他货币资金	3,698,486.14	12,828,394.76
(2) 现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额	49,492,031.80	130,468,650.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

2008 年度现金流量表中现金期末数为49,492,031.80 元，资产负债表中货币资金期末 数为55,600,859.56 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标 准的其他货币资金6,108,827.76 元。

2007 年度现金流量表中现金期末数为130,468,650.25 元，资产负债表中货币资金期 末数为142,606,450.25元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物 标准的其他货币资金12,137,800.00 元。

(五) 政府补助

公司本期收到浙江省财政厅、、浙江省对外贸易经济合作厅、台州市财政局、温岭市人 民政府、温岭市工业经济局、温岭市财政局、温岭市对外贸易经济合作局、温岭市科学技术 局等单位拨付的与收益相关的政府补助共计4,793,645.97 元，记入营业外收入科目。

(六) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

1. 2008 年10 月，公司作为主发起人投资设立温岭市利欧小额贷款有限公司，注册资 本1 亿元，本公司出资2,000 万元人民币，占温岭市利欧小额贷款有限公司注册资本的20%， 为该公司第一大股东。上述出资业经台州开元会计师事务所有限公司审验并由其出具台开会 验〔2008〕293 号《验资报告》。温岭市利欧小额贷款有限公司于2008 年10 月7 日在温岭

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市工商行政管理局登记注册，取得注册号为331081100057243 的《企业法人营业执照》。

1. 公司本期与中国农业银行温岭支行签订远期结汇协议，在约定日期以协议汇率向银 行出售外汇。2008 年11 月13 日双方终止协议，并按即期市场价格(远期价格)平仓，违约 总额为美元10,930,000.00 元，公司因上述违约事项共向中国农业银行温岭支行支付违约 金2,443,106.00 元，记入当期营业外支出。

3．根据国家税务总局国税发﹝2000﹞13 号文，并经温岭市地方税务局审核批准，公司 本期可抵免以前年度结转未抵免的国产设备投资余额19,676,729.17 元，本期可抵免 6,390,075.18 元，抵免后尚有国产设备投资额13,286,653.99 元留待以后年度抵免企业所 得税。

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号— —非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失 为-）：

为-）：
项 目	本期数
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	408,431.08
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）	4,793,645.97
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

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单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动 产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整 对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-1,070,126.86
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计	4,131,950.19
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	1,148,342.31
少数股东所占份额	-73,648.30
归属于母公司股东的非经常性损益净额	3,057,256.18

2. 重大非经常性损益项目的内容说明

计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)项目中的4,793,645.97 元，详见本财务报表附 注十四(五)之说明。

(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资 产收益率和每股收益的计算及披露》（2007 修订）和《公开发行证券的公司信息披露解释 性公告第1 号——非经常性损益（2008）》的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资

产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：

1. 明细情况

1.明细情况
报告期利润	净资产收益率（%）				每股收益(元/股)
	全面摊薄		加权平均		基本每股收益		稀释每股收益
	本期数	上年 同期数	本期数	上年 同期数	本期数	上年 同期数	本期数	上年 同期数
归属于公司普通股 股东的净利润	14.64	11.59	15.76	15.51	0.47	0.35	0.47	0.35
扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润	14.01	10.82	15.07	14.49	0.45	0.32	0.45	0.32

2. 每股收益的计算过程

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

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净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转 增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一 月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税 率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数）

其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润。

浙江利欧股份有限公司 2009 年4 月18 日

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