LEO GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2007

Mar 17, 2008

审 计 报 告

浙天会审〔2008〕386 号

浙江利欧股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的浙江利欧股份有限公司（以下简称利欧股份公司）财务报 表，包括2007 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2007 年度的利润 表和合并利润表，2007 年度的现金流量表和合并现金流量表，2007 年度的股东 权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是利欧股份公司管理层的责任。这种 责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内

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部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，利欧股份公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了利欧股份公司2007 年12 月31 日的财务状况以及2007 年度的经营成果和现金流量。

浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈翔 中国·杭州 中国注册会计师 沃巍勇

报告日期：2008 年3 月16 日

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资产负债表

编制单位：浙江利欧股份有限公司2007年12月31日 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2007年12月31日 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2007年12月31日 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2007年12月31日 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2007年12月31日 单位：（人民币）元
	期末数		期初数
项
目	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	142,606,450.25	124,006,031.75	23,436,512.51	23,436,512.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据	4,000,000.00	4,000,000.00
应收账款	122,254,586.11	122,254,586.11	88,686,681.76	88,686,681.76
预付款项	30,460,751.81	30,460,751.81	38,714,700.45	38,714,700.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款	4,264,800.52	4,264,800.52	4,596,432.16	4,596,432.16
买入返售金融资产
存货	133,372,898.66	133,372,898.66	85,244,074.38	85,244,074.38
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计	436,959,487.35	418,359,068.85	240,678,401.26	240,678,401.26
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	1,000,000.00	19,600,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00
投资性房地产
固定资产	150,780,119.53	150,780,119.53	89,871,411.34	89,871,411.34
在建工程	5,242,208.91	5,242,208.91	2,519,095.54	2,519,095.54
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	46,528,999.27	46,528,999.27	8,120,137.61	8,120,137.61
开发支出
商誉

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长期待摊费用	1,278,333.33	1,278,333.33
递延所得税资产	1,791,728.50	1,791,728.50	1,559,445.81	1,559,445.81
其他非流动资产
非流动资产合计	206,621,389.54	225,221,389.54	103,070,090.30	103,070,090.30
资产总计	643,580,876.89	643,580,458.39	343,748,491.56	343,748,491.56
流动负债：
短期借款	21,161,698.02	21,161,698.02	43,196,019.80	43,196,019.80
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	88,007,638.80	88,007,638.80	59,678,601.17	59,678,601.17
应付账款	113,190,014.68	113,190,014.68	79,894,849.41	79,894,849.41
预收款项	9,417,196.00	9,417,196.00	5,243,722.03	5,243,722.03
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	5,018,021.74	5,018,021.74	9,986,680.23	9,986,680.23
应交税费	-12,181,159.21	-12,181,159.21	-7,048,039.69	-7,048,039.69
应付利息	41,930.11	41,930.11	77,045.61	77,045.61
其他应付款	5,074,410.91	5,073,992.41	3,000,000.30	3,000,000.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负			14,024,640.00	14,024,640.00
债
其他流动负债
流动负债合计	229,729,751.05	229,729,332.55	208,053,518.86	208,053,518.86
非流动负债：
长期借款			16,033,110.00	16,033,110.00
应付债券
长期应付款	800,000.00	800,000.00	800,000.00	800,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	800,000.00	800,000.00	16,833,110.00	16,833,110.00
负债合计	230,529,751.05	230,529,332.55	224,886,628.86	224,886,628.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	75,280,000.00	75,280,000.00	56,280,000.00	56,280,000.00
资本公积	221,195,772.25	221,195,772.25	167,844.25	167,844.25
减：库存股

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盈余公积	20,292,329.22	20,292,329.22	9,203,030.41	9,203,030.41
一般风险准备
未分配利润	96,283,024.37	96,283,024.37	53,210,988.04	53,210,988.04
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益	413,051,125.84	413,051,125.84	118,861,862.70	118,861,862.70
合计
少数股东权益
所有者权益合计	413,051,125.84	413,051,125.84	118,861,862.70	118,861,862.70
负债和所有者权益总计	643,580,876.89	643,580,458.39	343,748,491.56	343,748,491.56

法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富

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利润表

编制单位：浙江利欧股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项
目	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	783,027,675.40	783,027,675.40	618,087,467.27	618,087,467.27
其中：营业收入	783,027,675.40	783,027,675.40	618,087,467.27	618,087,467.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	721,412,576.25	721,412,576.25	567,280,942.10	567,280,942.10
其中：营业成本	633,224,765.34	633,224,765.34	500,938,948.94	500,938,948.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	2,550,720.65	2,550,720.65	1,753,126.38	1,753,126.38
销售费用	46,719,056.36	46,719,056.36	28,541,170.02	28,541,170.02
管理费用	28,325,883.65	28,325,465.15	28,921,141.19	28,921,141.19
财务费用	7,389,036.46	7,389,454.96	5,641,656.50	5,641,656.50
资产减值损失	3,203,113.79	3,203,113.79	1,484,899.07	1,484,899.07
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”	-4,117,708.61	-4,117,708.61	180,787.23	180,787.23
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”	57,497,390.54	57,497,390.54	50,987,312.40	50,987,312.40
号填列）
加：营业外收入	5,741,289.19	5,741,289.19	1,395,776.51	1,395,776.51
减：营业外支出	1,988,396.40	1,988,396.40	1,210,782.10	1,210,782.10
其中：非流动资产处置	42,316.83
损失
四、利润总额（亏损总额以	61,250,283.33	61,250,283.33	51,172,306.81	51,172,306.81

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“-”号填列）
减：所得税费用	13,392,465.19	13,392,465.19	14,009,085.25	14,009,085.25
五、净利润（净亏损以“-”	47,857,818.14	47,857,818.14	37,163,221.56	37,163,221.56
号填列）
归属于母公司所有者	47,857,818.14	47,857,818.14	37,163,221.56	37,163,221.56
的净利润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.69	0.69	0.66	0.66
（二）稀释每股收益	0.69	0.69	0.66	0.66

法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富

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现金流量表

编制单位：浙江利欧股份有限公司2007年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2007年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2007年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2007年1-12月 单位：（人民币）元	编制单位：浙江利欧股份有限公司2007年1-12月 单位：（人民币）元
	本期		上年同期
项
目	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收	793,626,195.61	793,626,195.61	635,778,331.73	635,778,331.73
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还	62,531,381.20	62,531,381.20	23,736,275.95	23,736,275.95
收到其他与经营活动	53,433,050.93	53,432,632.43	25,045,191.80	25,045,191.80
有关的现金
经营活动现金流入	909,590,627.74	909,590,209.24	684,559,799.48	684,559,799.48
小计
购买商品、接受劳务支	713,988,981.96	713,988,981.96	521,857,913.41	521,857,913.41
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金

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支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职	55,361,569.82	55,361,569.82	38,405,408.81	38,405,408.81
工支付的现金
支付的各项税费	45,047,454.80	45,047,454.80	15,207,155.54	15,207,155.54
支付其他与经营活动	81,701,358.99	81,701,358.99	62,438,374.10	62,438,374.10
有关的现金
经营活动现金流出	896,099,365.57	896,099,365.57	637,908,851.86	637,908,851.86
小计
经营活动产生的	13,491,262.17	13,490,843.67	46,650,947.62	46,650,947.62
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金	27,802,291.39	27,802,291.39	3,083,999.67	3,083,999.67
取得投资收益收到的	180,000.00	180,000.00	180,000.00	180,000.00
现金
处置固定资产、无形资	783,576.25	783,576.25	996,799.24	996,799.24
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入	28,765,867.64	28,765,867.64	4,260,798.91	4,260,798.91
小计
购建固定资产、无形资	72,678,156.29	72,678,156.29	66,331,071.41	66,331,071.41
产和其他长期资产支付的
现金
投资支付的现金	32,100,000.00	32,100,000.00	500,000.00	500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营		18,600,000.00
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出	104,778,156.29	123,378,156.29	66,831,071.41	66,831,071.41
小计
投资活动产生的	-76,012,288.65	-94,612,288.65	-62,570,272.50	-62,570,272.50
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金	246,104,500.00	246,104,500.00

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其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	182,088,321.78	182,088,321.78	330,501,188.20	330,501,188.20
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入	428,192,821.78	428,192,821.78	330,501,188.20	330,501,188.20
小计
偿还债务支付的现金	234,180,393.56	234,180,393.56	310,005,147.40	310,005,147.40
分配股利、利润或偿付	1,580,569.44	1,580,569.44	3,557,783.93	3,557,783.93
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动	6,076,572.00	6,076,572.00
有关的现金
筹资活动现金流出	241,837,535.00	241,837,535.00	313,562,931.33	313,562,931.33
小计
筹资活动产生的	186,355,286.78	186,355,286.78	16,938,256.87	16,938,256.87
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金	-4,827,412.56	-4,827,412.56	-2,160,471.54	-2,160,471.54
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	119,006,847.74	100,406,429.24	-1,141,539.55	-1,141,539.55
加额
加：期初现金及现金等	11,461,802.51	11,461,802.51	12,603,342.06	12,603,342.06
价物余额
六、期末现金及现金等价物	130,468,650.25	111,868,231.75	11,461,802.51	11,461,802.51
余额

法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责人：陈林富

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合并所有者权益变动表

编制单位：浙江利欧股份有限公司 2007 年度 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额			上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益									归属于母公司所有者权益
									有									所有者
项目	实收资							少数	所者								少数
					一			股	权益合	实收资				一			股	权益合
	本（或	资本公	减：库	盈余公	般风	未分配		东权益			资本公	减：库	盈余公	般风	未分配		东权益
							其他		计	本（或						其他		计
	股本）	积	存股	积	险准备	利润				股本）	积	存股	积	险准备	利润
	56,280, 000.00	167,84 4.25		9,203,0 30.41		53,210, 988.04			118,86 1,862.7 0	56,280, 000.00	110,56 6.63		3,322,2 04.99		18,825, 828.28			78,538, 599.90
一、上年年末余额
													165,57 5.36		938,26 0.36			1,103,8 35.72
加：会计政策变更
前期差错更正
	56,280, 000.00	167,84 4.25		9,203,0 30.41		53,210, 988.04			118,86 1,862.7 0	56,280, 000.00	110,56 6.63		3,487,7 80.35		19,764, 088.64			79,642, 435.62
二、本年年初余额
	19,000, 000.00	221,02 7,928.0 0		11,089, 298.81		43,072, 036.33			294,18 9,263.1 4		57,277. 62		5,715,2 50.06		33,446, 899.40			39,219, 427.08
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
						47,857, 818.14			47,857, 818.14						37,163, 221.56			37,163, 221.56
（一）净利润
（二）直接计入所有者				6,303,5 17.00					6,303,5 17.00		57,277. 62		1,998,9 27.90					2,056,2 05.52
权益的利得和损失
1．可供出售金融资

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产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
				6,303,5 17.00					6,303,5 17.00		57,277. 62		1,998,9 27.90					2,056,2 05.52
4．其他
上述（一）和（二）小				6,303,5 17.00		47,857, 818.14			54,161, 335.14		57,277. 62		1,998,9 27.90		37,163, 221.56			39,219, 427.08
计
	19,000, 000.00	221,02 7,928.0 0							240,02 7,928.0 0
（三）所有者投入和减
少资本
	19,000, 000.00	221,02 7,928.0 0							240,02 7,928.0 0
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
				4,785,7 81.81		-4,785, 781.81							3,716,3 22.16		-3,716, 322.16
（四）利润分配
				4,785,7 81.81		-4,785, 781.81							3,716,3 22.16		-3,716, 322.16
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备

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3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
	75,280, 000.00	221,19 5,772.2 5		20,292, 329.22		96,283, 024.37			413,05 1,125.8 4	56,280, 000.00	167,84 4.25		9,203,0 30.41		53,210, 988.04			118,86 1,862.7 0
四、本期期末余额

法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责：陈林富

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母公司所有者权益变动表

编制单位：浙江利欧股份有限公司

年度 单位：（人民币）元

	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	本期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数	上年同期数
项 目
	股本	资本	减：	盈余	未分配	股东	股本	资本	减：	盈余	未分配	股东
		公积	库存股	公积	利润	权益合计		公积	库存股	公积	利润	权益合计
	56,280,000. 00	167,844.25		9,203,030 .41	53,210,988. 04	118,861,862 .70	56,280,000. 00	110,566.63		3,322,204.9 9	18,825,828. 28	78,538,599. 90
一、上年年末余额
										165,575.36	938,260.36	1,103,835.7 2
加：会计政策变更
前期差错更正
	56,280,000. 00	167,844.25		9,203,030 .41	53,210,988. 04	118,861,862 .70	56,280,000. 00	110,566.63		3,487,780.3 5	19,764,088. 64	79,642,435. 62
二、本年年初余额
三、本期增减变动金额（减	19,000,000. 00	221,027,928 .00		11,089,29 8.81	43,072,036. 33	294,189,263 .14		57,277.62		5,715,250.0 6	33,446,899. 40	39,219,427. 08
少以“-”号填列）
					47,857,818. 14	47,857,818. 14					37,163,221. 56	37,163,221. 56
（一）净利润
（二）直接计入股东权益				6,303,517 .00		6,303,517.0 0		57,277.62		1,998,927.9 0		2,056,205.5 2
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其

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他股东权益变动的影响
3．与计入股东权益项目相
关的所得税影响
				6,303,517 .00		6,303,517.0 0		57,277.62		1,998,927.9 0		2,056,205.5 2
4．其他
				6,303,517 .00	47,857,818. 14	54,161,335. 14		57,277.62		1,998,927.9 0	37,163,221. 56	39,219,427. 08
上述（一）和（二）小计
（三）股东投入和减少股	19,000,000. 00	221,027,928 .00				240,027,928 .00
本
	19,000,000. 00	221,027,928 .00				240,027,928 .00
1.股东投入股本
2．股份支付计入股东权益
的金额
3．其他
				4,785,781 .81	-4,785,781. 81					3,716,322.1 6	-3,716,322. 16
（四）利润分配
				4,785,781 .81	-4,785,781. 81					3,716,322.1 6	-3,716,322. 16
1.提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他

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	75,280,000. 00	221,195,772 .25		20,292,32 9.22	96,283,024. 37	413,051,125 .84	56,280,000. 00	167,844.25		9,203,030.4 1	53,210,988. 04	118,861,86 2.70
四、本期期末余额

法定代表人：王相荣 主管会计工作的负责人：陈林富 会计机构负责：陈林富

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浙江利欧股份有限公司

财务报表附注

2007 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江利欧股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为台州利欧电气有限公司，于 2001 年5 月21 日在温岭市工商行政管理局登记注册。经历次增资和股权转让，公司名称变 更为浙江利欧电气有限公司，注册资本变更为2,632.222 万元。经浙江省人民政府浙政股 [2005]5 号文批准，由王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富、王珍萍 共同发起，以2004 年12 月31 日为基准日，在原浙江利欧电气有限公司基础上整体变更设 立浙江利欧股份有限公司，注册资本5,628 万元，每股面值1 元，股份总数5,628 万股，公 司于2005 年2 月1 日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001011166 的 《企业法人营业执照》。

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]66 号文核准，公司于2007 年向社会公开 发行人民币普通股(A 股) 1,900 万股，注册资本变更为7,528 万元。其中有限售条件流通股 份5,628 万股，无限售条件流通股份1,900 万股。公司股票已于2007 年4 月27 日在证券交 易所挂牌交易。公司于2007 年6 月27 日办妥工商变更登记，取得注册号为330000000001282 的《企业法人营业执照》。

本公司属机械制造行业。经营范围：园林机械、水泵、电机、汽油机、其他机械设备、 模具、五金工具及相关配件的生产、销售，进出口经营业务（除法律、法规禁止和限制的项 目）。

二、财务报表的编制基准与方法

本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月公布的《企业会计准则》，即本报 告所载2007 年度之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计” 所列各项会计政策和会计估计编制。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露规范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监 会计字〔2007〕10 号），本报告所载比较数据系按照中国证券监督管理委员会证监发〔2006〕 136 号文规定的原则确定2007 年1 月1 日的资产负债表期初数，并以此为基础，根据《企 业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条和《企业会计准则解释

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第 17 页 共 61 页

第1 号》，按照追溯调整的原则，编制可比资产负债表和可比利润表。

三、公司采用的重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、

经营成果和现金流量等有关信息。

• (二) 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

• (三) 会计期间

会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 会计计量属性

财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产 和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计 量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生 减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计 量；盘盈资产等按重置成本计量。

• (六) 现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(七) 外币折算

对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以 历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外 币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。

• (八) 金融工具的确认和计量

• 1．金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

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负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。

2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

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4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进 行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 单独进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资 产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性 时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。

(九) 应收款项坏账准备的计提方法

对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项(包括应收账款和其他应收 款)，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大 以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项(包括应收账款和其他应收款)，根据相 同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备 的比例。确定具体提取比例为：账龄1 年（含1 年，以下类推）以内的，按其余额的5%计 提；账龄1-2 年的，按其余额的10%计提；账龄2-3 年的，按其余额的30%计提；账龄3 年 以上的，按其余额的100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采 用个别认定法计提坏账准备。

对其他应收款项(包括应收票据、预付账款等)，经单独测试后根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备，对其他应收款中应收出口退税不计提坏账准备。 (十) 存货的确认和计量

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1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2．发出存货采用加权平均法。

3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存 货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确 定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变 现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的， 分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。

4．存货的盘存制度为永续盘存制。

5．包装物、低值易耗品采用领用一次转销法进行摊销。

(十一) 长期股权投资的确认和计量

1．长期股权投资初始投资成本的确定：

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项 直接相关费用作为其初始投资成本。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。

2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进 行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权 益法核算。

3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来 现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投

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资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十五)3 所述方法计提长期股权投资减值准备。

4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位 相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投 资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定的，认定为重大影响。

• (十二) 固定资产的确认和计量

• 1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或

• 经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。

• 2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能

• 流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述 确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

• 3．固定资产按照成本进行初始计量。

• 4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率

• 如下：

固定资产类别	使用寿命（年)	预计净残值	年折旧率(%)
房屋及建筑物	20	原价的3%或5%	4.75-4.85
机器设备	5-10	原价的3%或5%	9.50-19.40
运输工具	5	原价的3%或5%	19.00-19.40
其他设备	5-10	原价的3%或5%	9.50-19.40

• 5．因开工不足、自然灾害等导致连续3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季

• 节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所 述方法计提固定资产减值准备。

• (十三) 在建工程的确认和计量

• 1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

• 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

• 2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

• 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十五)3 所 述方法计提在建工程减值准备。

• (十四) 无形资产的确认和计量

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第 22 页 共 61 页

1．无形资产按成本进行初始计量。

2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论 证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的 无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形 资产。

3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资 产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面 的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情 况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期 维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类 似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不 确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表 附注三(十五)3 所述方法计提无形资产减值准备。

6．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十五) 资产减值

1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同 形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否 存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其 可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础确定其可收回金额。

2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

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3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认 其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再 根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其 他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损 失，计提各单项资产的减值准备。

• 4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

• (十六) 借款费用的确认和计量

• 1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2．借款费用资本化期间

• (1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发

• 生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

• (2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并

• 且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

• (3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

• 状态时，借款费用停止资本化。

• 3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予 以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生 的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

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(十七) 收入确认原则

1．销售商品

销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常 与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确 认商品销售收入的实现。

2．提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

3．让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

• (十八) 企业所得税的确认和计量

1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

(十九) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。

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(二十) 重要会计政策和会计估计变更说明

如本财务报表附注二所述，本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月公布的 《企业会计准则》，并对2006 年度财务报表进行了追溯调整。2006 年年初运用新会计政策 追溯计算会计政策变更累计影响数为1,103,835.72 元，详见本财务报表附注十五（五）之 说明。

四、税（费）项

(一) 增值税

碎枝机及松土机产品按13%的税率计缴，水泵等其他产品按17%的税率计缴。出口货物 实行 “免、抵、退”税政策，按13%的税率计缴的产品退税率为11%，按17%的税率计缴的 产品除扫雪机、电机退税率为17%外，其余产品的退税率均为13%。

根据《财政部、国家税务总局关于调低部分商品出口退税率的通知》(财税[2007]90 号）， 自2007 年7 月1 日起，水泵配件等出口退税率由13%下调至9%。

(二) 城市维护建设税

按应缴流转税税额的5%计缴。

(三) 教育费附加

按应缴流转税税额的3%计缴。

(四) 地方教育附加

按应缴流转税税额的2%计缴。

(五) 企业所得税

按33%的税率计缴。

五、企业合并及合并财务报表

(一) 控制的重要子公司

通过其他方式取得的子公司

子公司全称	注册 地	组织机构 代码	组织机构 代码	业务 性质	业务 性质	注册资本 (万元)	注册资本 (万元)	经营 范围	经营 范围
浙江大农实业有限 公司	台州路桥	67027530-2		机械制造		9,300.00		农机具、泵及配件等
（续上表）
子公司全称	至本期末实际 投资额(万元)		实质上构成对子 公司的净投资 余额(万元)		持股比例(%)		表决权 比例(%)		实际控制人
浙江大农实业有限 公司	1,860.00		1,860.00		100.00[注		70.00		浙江利欧股份有限 公司

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[注]：详见本财务报表附注十二(一)1 之说明。

(二) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明

公司于2007 年12 月21 日出资1，860 万元与浙江大农机械有限公司共同投资设立浙江 大农实业有限公司，该公司于2007 年12 月25 日在台州市工商行政管理局路桥分局取得注 册号为331004000011256 的《企业法人营业执照》，注册资本为人民币9,300 万元，截至 2007 年12 月31 日累计实收资本为1,860 万元，业经台州鼎力联合会计师事务所验证并出 具台鼎验[2007]297 号《验资报告》。该公司自成立起纳入本公司合并财务报表范围。

六、利润分配

根据2008 年3 月16 日公司第一届董事会第二十一次会议通过的2007 年度利润分配预 案，按2007 年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，以公司2007 年底的总股本75,280,000 股为基数，向公司全体股东每10 股送红股2 股转增8 股并派发现金股利0.5 元（含税）， 分配现金股利3,764,000.00 元。上述利润分配决议尚待股东大会审议通过。

七、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 现 金 银行存款 其他货币资金 合 计	期末数142,606,450.25 期末数 期初数 16,267.00 26,211.74 117,623,988.49 4,131,201.91 24,966,194.76[注] 19,279,098.86 142,606,450.25 23,436,512.51

[注]：其中银行承兑汇票保证金17,727,927.76 元，信用证保证金2,338,000.00 元，远期结汇保证 金2,129,000.00 元。

(2) 货币资金——外币货币资金

期 末 数 期 初 数 项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额 银行存款 USD560,882.33 7.3046 4,097,021.07 USD205,754.52 7.8087 1,606,675.32 小 计 4,097,021.07 1,606,675.32

(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

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货币资金期末数较期初数增长508.48%，主要系公司本期首次公开发行社会公众股募集资金尚未使用 完毕所致。

1. 应收票据 期末数4,000,000.00

(1) 明细情况

种 类 银行承兑汇票 合 计	期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00	期初数 账面余额 坏账准备 账面价值

• (2) 期末已背书但尚未到期的票据1,000,000.00 元，到期日为2008 年3 月20 日。

• (3) 期末，未见应收票据存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

• (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

应收票据期末数较期初数增加,主要系公司期末应收票据尚未到期托收。

1. 应收账款 期末数122,254,586.11

2. (1) 明细情况

期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 46,867,862.98 36.14 2,343,393.15 44,524,469.83 13,987,246.57 14.95 699,362.33 13,287,884.24 其他不重大 82,815,680.24 63.86 5,085,563.96 77,730,116.28 79,583,125.30 85.05 4,184,327.78 75,398,797.52 合 计 129,683,543.22 100.00 7,428,957.11 122,254,586.11 93,570,371.87 100.00 4,883,690.11 88,686,681.76

(2) 账龄分析

期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 124,340,992.59 95.88 6,217,049.63 118,123,942.96 92,633,634.05 99.00 4,631,681.70 88,001,952.35 1-2 年 4,498,351.12 3.47 449,835.11 4,048,516.01 145,064.69 0.16 14,506.47 130,558.22 2-3 年 117,324.48 0.09 35,197.34 82,127.14 791,673.13 0.84 237,501.94 554,171.19 3 年以上 726,875.03 0.56 726,875.03 合 计 129,683,543.22 100.00 7,428,957.11 122,254,586.11 93,570,371.87 100.00 4,883,690.11 88,686,681.76

• (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为75,871,363.06 元，占应收账款账面余额的

58.51%，均系一年以内应收账款。

• (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

• (5) 期末应收账款中已有1,161,698.02 元(USD159,036.50)用于担保，详见本财务报表附注十一(二)

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之说明。

(6) 应收账款——外币应收账款

期 末 数 币 种 原币金额 汇率 美 元 5,277,840.48 7.3046 欧 元 4,125,364.28 10.6669 小 计	期 末 数	期 初 数 折人民币金额 原币金额 汇率 38,552,513.57 7,916,527.57 7.8087 44,004,848.24 82,557,361.81	折人民币金额 61,817,788.84 61,817,788.84

• (7) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 应收账款期末数较期初数增长37.85%，主要系公司本期销量增加，期末未到结算期的应收账款余额增

加。

• (8) 公司本期核销应收账款7,035.19 元，详见本财务报表附注九(一)之注释。

4. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 账面余额 1 年以内 26,016,766.78 1-2 年 4,443,985.03 合 计 30,460,751.81	期末数 比例(%) 坏账准备 账面价值 85.41 26,016,766.78 14.59 4,443,985.03 100.00 30,460,751.81	期末数30,460,751.81 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 38,714,700.45 100.00 38,714,700.45 38,714,700.45 100.00 38,714,700.45

(2) 账龄1 年以上重要预付款项未结算的原因说明

单位名称 期末数 未结算原因 浙江钢泰钢结构有限公司 2,960,000.00 工程进度延缓 温岭市青年企业家协会 1,000,000.00 预付购房款 小 计 3,960,000.00

(3) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

(4) 期末，未见预付账款存在明显减值迹象，故未计提坏账准备。

• (5) 期末预付关联方款项占预付款余额的10.90%。

(6) 预付款项——外币预付款项

期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 480.00 7.3046 3,506.21 小 计 3,506.21

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5. 其他应收款

期末数4,264,800.52

(1) 明细情况

			期末数				期初数
项 目	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值	账面余额	比例(%)	坏账准备	账面价值
单项金额重大 2,521,025.52		57.50		2,521,025.52	3,042,363.16	64.69		3,042,363.16
其他不重大	1,863,490.68	42.50	119,715.68	1,743,775.00	1,660,462.28	35.31	106,393.28	1,554,069.00
合 计	4,384,516.20	100.00	119,715.68	4,264,800.52	4,702,825.44	100.00	106,393.28	4,596,432.16
(2)	账龄分析
			期末数				期初数
账 龄	账面余额	比例(%) 坏账准备		账面价值	账面余额	比例(%) 坏账准备		账面价值
1 年以内 4,141,232.21		94.45	81,010.33	4,060,221.88	4,330,822.40	92.09	64,422.96	4,266,399.44
1-2 年	171,399.21	3.91	17,139.92	154,259.29	348,152.99	7.40	34,815.30	313,337.69
2-3 年	71,884.78	1.64	21,565.43	50,319.35	23,850.05	0.51	7,155.02	16,695.03
合 计	4,384,516.20	100.00	119,715.68	4,264,800.52	4,702,825.44	100.00	106,393.28	4,596,432.16
(3) 金额较大的其他应收款
	单位名称		期末数 款项性质及内容
温岭市国家税务局				2,521,025.52	应收出口退税
小 计				2,521,025.52

(4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为3,375,326.65 元，占其他应收款账面余额

的76.98%，其对应的账龄如下：

账 龄 期末数 1 年以内 2,964,550.33 1-2 年 410,776.32 小 计 3,375,326.65

(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

(6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的2.78%。

(7) 其他应收款——外币其他应收款

期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 10,934.62 7.3046 79,873.03 英 镑 561.61 14.5807 8,188.67 欧 元 2,939.89 10.6669 31,359.51 小 计 119,421.21

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(8) 其他说明

单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由详见本财务报表附注九(二)之说明。

1. 存货 期末数133,372,898.66

(1) 明细情况

项 目 原材料 在产品 自制半成品 库存商品 委托加工物资 包装物 低值易耗品 合 计	期末数 账面余额 跌价准备 28,731,788.09 345,460.93 20,059,606.00 26,926,761.19 41,408,558.29 40,890.20 12,485,700.35 1,965,841.92 2,181,017.45 23.50 133,759,273.29 386,374.63	期末数	账面价值 28,386,327.16 20,059,606.00 26,926,761.19 41,367,668.09 12,485,700.35 1,965,841.92 2,180,993.95 133,372,898.66	账面余额 19,409,495.02 11,517,979.71 18,285,248.93 26,645,934.65 6,851,215.77 1,718,384.58 1,125,570.84 85,553,829.50		期初数 跌价准备 账面价值 94,556.83 19,314,938.19 11,517,979.71 166,478.55 18,118,770.38 45,598.52 26,600,336.13 6,851,215.77 1,511.16 1,716,873.42 1,610.06 1,123,960.78 309,755.12 85,244,074.38

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目 原材料 自制半成品 库存商品 包装物 低值易耗品 小 计	期初数 本期增加本期减少 转回 转销 94,556.83 337,848.85 86,944.75 166,478.55 166,478.55 45,598.52 4,708.32 1,511.16 1,511.16 1,610.06 1,586.56 309,755.12 337,848.85 261,229.34	期末数 345,460.93 40,890.20 23.50 386,374.63

2) 计提存货跌价准备的依据

详见本财务报表附注九(二)之说明。

3）本期转回存货跌价准备的原因、金额

本期存货对外销售相应转销存货跌价准备261,229.34 元。

(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

存货期末数较期初数增长56.46%，主要系公司本期产销量扩大，期末保留与生产经营规模相适应的存货余

额。

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第 31 页 共 61 页

7. 长期股权投资

期末数1,000,000.00

(1) 明细情况

期末数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 其他股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 (2) 成本法核算的长期股权投资 被投资 持股 投资 初始 单位名称 比例 期限 金额 浙江温岭农村合作银行 0.33% 长期 1,000,000.00 小 计 1,000,000.00	期初数 账面余额 减值准备 账面价值 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 期初 本期 本期 期末 数 增加 减少 数 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

• (3) 期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

8. 固定资产

期末数150,780,119.53

• (1) 明细情况

原价

类 别 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 小 计 累计折旧 类 别 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 小 计 减值准备 类 别 机器设备 小 计	期初数 本期增加 17,987,100.70 5,074,419.00 84,694,540.16 68,526,843.56 8,317,829.00 1,362,283.00 3,932,305.01 1,783,557.00 114,931,774.87 76,747,102.56 期初数 本期增加 2,259,145.36 902,642.27 17,900,852.34 11,494,697.13 2,542,380.57 1,557,465.68 1,321,692.70 824,401.57 24,024,070.97 14,779,206.65 期初数 本期增加 1,036,292.56 299,640.35 1,036,292.56 299,640.35	本期减少 期末数 23,061,519.70 2,887,569.22 150,333,814.50 9,680,112.00 5,715,862.01 2,887,569.22 188,791,308.21 本期减少 期末数 3,161,787.63 1,718,579.92 27,676,969.55 4,099,846.25 2,146,094.27 1,718,579.92 37,084,697.70 本期减少 期末数 409,441.93[注] 926,490.98 409,441.93 926,490.98

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第 32 页 共 61 页

[注]：均系固定资产处置相应转出的固定资产减值准备409,441.93 元。

账面价值

类 别 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计	期初数 期末数 15,727,955.34 19,899,732.07 65,757,395.26 121,730,353.97 5,775,448.43 5,580,265.75 2,610,612.31 3,569,767.74 89,871,411.34 150,780,119.53

• (2) 本期增加固定资产均系外购。

• (3) 固定资产减值准备计提依据详见本财务报表附注九(二)之说明。

• (4) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明

截至2007 年12 月31 日，公司房屋及建筑物原值5,074,419.00 元尚未办妥房产权证。

• (5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

固定资产期末数较期初数增长67.77%，主要系公司本期募投项目采购机器设备增加所致。

9. 在建工程

期末数5,242,208.91

(1) 明细情况

		期末数		期初数
工程名称	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额 减值准备	账面价值
零星工程	5,242,208.91		5,242,208.91	2,519,095.54	2,519,095.54
合 计	5,242,208.91		5,242,208.91	2,519,095.54	2,519,095.54
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称	期初数	本期	本期转入 本期其他 期末数		资金
		增加	固定资产	减少	来源
零星工程	2,519,095.54	2,723,113.37		5,242,208.91	其他来源
合 计	2,519,095.54	2,723,113.37		5,242,208.91

• (3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

• (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

在建工程期末数较期初数增加108.10%，主要系公司本期厂区零星工程增加所致。

1. 无形资产 期末数46,528,999.27

(1) 明细情况

原价

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种 类	期初数	本期增加 本期减少 期末数
土地使用权	8,390,596.28	38,239,505.15	46,630,101.43
管理软件	125,774.00	1,169,140.00	1,294,914.00
小 计	8,516,370.28	39,408,645.15	47,925,015.43
累计摊销
种 类	期初数	本期增加 本期减少 期末数
土地使用权	359,782.17	940,080.00	1,299,862.17
管理软件	36,450.50	59,703.49	96,153.99
小 计	396,232.67	999,783.49	1,396,016.16
账面价值
种 类	期初数	期末数
土地使用权	8,030,814.11	45,330,239.26
管理软件	89,323.50	1,198,760.01
合 计	8,120,137.61	46,528,999.27

(2) 期末无形资产中有34,392,475.16 元用于担保，详见本财务报表附注十一1 之说明。

(3) 截至2007 年12 月31 日，公司无形资产资产均已办妥产权。

(4) 期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

无形资产期末数较期初数增长473.01%，主要系公司本期购入位于温岭市工业城西环路西侧、五洋路北侧 宗地的土地使用权120 亩所致。

1. 长期待摊费用 期末数1,278,333.33

(1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 经营租入固定资产装修 1,278,333.33 合 计 1,278,333.33

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

长期待摊费用期末数较期初数增加，主要系公司本期向温岭市利恒机械有限公司租入房产的装修费用增 加所致。

1. 递延所得税资产 期末数1,791,728.50

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第 34 页 共 61 页

(1) 明细情况

项 目	期末数 期初数
应收款项坏账准备	1,695,134.85	1,457,226.62
存货跌价准备	96,593.65	102,219.19
合 计	1,791,728.50	1,559,445.81
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目	暂时性差异金额
应收款项坏账准备	6,780,539.39
存货跌价准备	386,374.63
小 计	7,166,914.02

13. 短期借款				期末数21,161,698.02
(1) 明细情况
借款条件		期末数		期初数
抵押借款		20,000,000.00[注1]		17,530,000.00
保证借款				4,326,019.80
质押借款		1,161,698.02[注2]		21,340,000.00
合 计		21,161,698.02		43,196,019.80
[注1]：详见本财务报表附注十一1 之说明。
[注2]：详见本财务报表附注十一2 之说明。
(2) 短期借款——外币借款
		期 末 数		期 初 数
币 种	原币金额	汇率	折人民币金额	原币金额 汇率 折人民币金额
美 元	159,036.50	7.3046	1,161,698.02
小 计			1,161,698.02

(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

短期借款期末数较期初数下降51.01%，主要系公司本期流动资金充足，相应归还银行借款所致。

1. 应付票据 期末数88,007,638.80 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 88,007,638.80 59,678,601.17

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第 35 页 共 61 页

合 计 88,007,638.80

59,678,601.17

• (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东票据。

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

应付票据期末数较期初数增长47.47%，主要系公司本期产销规模扩大，增加了应付票据结算方式的采

购。

1. 应付账款

期末数113,190,014.68

• (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款

• (2) 应付账款——外币应付账款

期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 22,800.00 7.3046 166,544.88 22,800.00 7.8087 178,038.36 小 计 166,544.88 178,038.36

• (4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 应付账款期末数较期初数增长41.67%，主要系公司本期产销规模扩大，期末未结算的采购款增加。

• 预收款项 期末数9,417,196.00

• (1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项

• (2) 预收款项——外币预收款项

		期 末 数		期 初 数
币 种	原币金额	汇率 折人民币金额	原币金额	汇率 折人民币金额
美 元	1,271,130.61	7.3046 9,285,100.65	644,028.09	7.8087	5,029,022.15
欧 元	11,391.08	10.6669 121,507.51	376.60	10.2665	3,866.36
小 计		9,406,608.16			5,032,888.51

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

预收款项期末数较期初数增长79.59%，主要系公司本期产销规模扩大，期末预收销货款增加。

17. 应付职工薪酬			期末数5,018,021.74	期末数5,018,021.74
(1) 明细情况
项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	3,111,988.50	47,291,050.85	45,762,717.75	4,640,321.60
职工福利	4,814,277.01		4,814,277.01

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社会保险费 工会经费 职工教育经费 合 计	521,376.10 987,740.45 551,298.17 9,986,680.23	3,164,680.36 50,455,731.21	3,308,356.32 377,700.14 987,740.45 551,298.17 55,424,389.70 5,018,021.74

(2) 无拖欠性质职工薪酬。

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

应付职工薪酬期末数较期初数下降49.75%，主要系公司执行新企业会计准则，将期初结余的职工福利 费余额结转计入当期管理费用。

18. 应交税费

期末数-12,181,159.21

(1) 明细情况

种 类	期末数 期初数
增值税	-8,720,139.42	-6,160,909.20
城市维护建设税		39,479.18
企业所得税	-3,631,962.25	-1,056,357.82
代扣代缴个人所得税	98,917.22	35,097.34
水利建设基金	72,025.24	55,171.63
教育费附加		23,687.51
地方教育费附加		15,791.67
合 计	-12,181,159.21	-7,048,039.69

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

应交税费期末数较期初数下降72.83%，主要系公司本期国产设备抵免企业所得税7,263,851.08 元， 详见本财务报表附注十四(五)5 之说明。

19. 应付利息 项 目 期末数 短期借款 长期借款 合 计 20. 其他应付款	期末数41,930.11 期初数 41,930.11 57,025.61 20,020.00 41,930.11 77,045.61 期末数5,074,410.91

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第 37 页 共 61 页

(1) 明细情况

项 目	期末数 期初数
运 费	2,763,485.09	984,636.86
应付暂收款	1,639,642.35	1,664,980.60
租赁费	485,833.33
其 他	185,450.14	350,382.84
合 计	5,074,410.91	3,000,000.30

• (2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。

• (3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明

单位名称 期末数 款项性质及内容

应云华 550,930.90 应付暂收款 小 计 550,930.90

• (4) 其他应付款——外币其他应付款

期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 179,633.37 7.3046 1,312,149.91 欧 元 15,596.62 10.6669 166,367.59 小 计 1,478,517.50

• (5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明

其他应付款期末数较期初数增长69.15%，主要系公司期末未结算的运费增加所致。

1. 长期应付款 期末数800,000.00 项 目 期末数 期初数 期限 温岭市科学技术局[注] 800,000.00 800,000.00 2006.10.30-2008.10.30 合 计 800,000.00 800,000.00

2. [注]：根据浙江省温岭市科学技术局和温岭市财政局温科[2006]27 号文的相关规定，公司2006 年收

到可以无偿使用两年的项目经费80 万元。

1. 股本 期末数75,280,000.00

(1) 明细情况(单位：万元)

项 目	期初数	期初数	本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）	本期增减变动（+，-）	期末数	期末数
			发行新股	送股	公积金 转股	其 他	小计
	数量	比例						数量	比例

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第 38 页 共 61 页

（一） 有 限 售 条 件 股 份	1．国家持股
	2．国有法人持股
	3．其他内资持股	5,628.00	100.00						5,628.00	74.76
	其中：
	境内法人持股	450.24	8.00						450.24	5.98
	境内自然人持股	5,177.76	92.00						5,177.76	68.78
	4．外资持股
	其中：
	境外法人持股
	境外自然人持股
	有限售条件股份 合计	5,628.00	100.00						5,628.00	74.76
（二） 无 限 售 条 件 股 份	1．人民币普通股			1,900.00				1,900.00	1,900.00	25,24
	2．境内上市的外 资股
	3．境外上市的外 资股
	4．其他
	已流通股份合计			1,900.00				1,900.00	1,900.00	25.24
（三）股份总数		5,628.00	100.00	1,900.00				1,900.00	7,528.00	100.00

• (2) 公司前10 名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明

公司股东王相荣、张灵正、王壮利、温岭中恒投资有限公司、颜土富和王珍萍分别持有本公司的股份 数为2,026.08 万股、1,519.56 万股、1,519.56 万股、450.24 万股、56.28 万股、56.28 万股，各占公司 股本总额的26.91%、20.19%、20.19%、5.98%、0.75%、0.75%。各股东承诺如下：

王相荣、王壮利：

• 1、自公司首次向社会公开发行股票并上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其所持有的

• 公司股份，也不由公司回购其所持有的股份。

2、在公司任职期间，每年转让的股份不超过其所持有的公司股份总数的百分之二十五，且离职后半年 内不转让其所持有的公司股份。

张灵正、颜土富：

• 1、自公司首次向社会公开发行股票并上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其所持有的公

司股份，也不由公司回购其所持有的股份。

• 2、在公司任职期间，每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五，且离职后半年内

不转让其所持有的公司股份。

温岭中恒投资有限公司、王珍萍：

自公司首次向社会公开发行股票并上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其所持有的公 司股份，也不由公司回购其所持有的股份。

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第 39 页 共 61 页

• (3) 股份变动的批准情况和股份总额、股份结构变动情况及执行验资的会计师事务所名称和验资报告

• 文号的说明

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]66 号文核准，公司于2007 年向社会公开发行人民币普 通股(A 股) 19,000,000.00 股，注册资本变更为75,280,000.00 元(每股面值1 元)，募集资金净额为 240,027,928.00 元，其中记入股本19,000,000.00 元，记入资本公积(股本溢价) 221,027,928.00 元。该 等募集资金业经浙江天健会计师事务所有限公司审验并出具浙天会验[2007]第31 号《验资报告》。公司有 限售条件流通股份56,280,000.00 股，无限售条件流通股份19,000,000.00 股。公司股票已于2007 年4 月 27 日在证券交易所挂牌交易，并于2007 年6 月27 日办妥工商变更登记，取得注册号为330000000001282 的《企业法人营业执照》。

23. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 股本溢价 其他资本公积 合 计	期初数 167,844.25 167,844.25	期末数221,195,772.25 本期增加 本期减少 期末数 221,027,928.00 221,027,928.00 167,844.25 221,027,928.00 221,195,772.25

• (2) 资本公积本期增减原因及依据说明

本期增加均系股本溢价，详见本财务报表附注七22(3)之注释。

24. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 法定盈余公积 国家扶持基金 合 计	期初数[注] 7,204,102.51 1,998,927.90 9,203,030.41	期末数20,292,329.22 本期增加 本期减少 期末数 4,785,781.81 11,989,884.32 6,303,517.00 8,302,444.90 11,089,298.81 20,292,329.22

• [注]：详见本财务报表附注七25(3)之注释。

• (2) 盈余公积本期增减原因及依据说明。

• A. 根据温岭市人民政府温政发[2005]23 号《温岭市人民政府关于推进先进制造业基地建设的若干意

见》文相关规定，公司本期将确认的土地出让金返还款6,303,517.00 元记入“盈余公积－国家扶持基金”。

• B. 公司按2007 年度实现净利润提取10%的法定盈余公积4,785,781.81 元。

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1. 未分配利润

期末数96,283,024.37

第 40 页 共 61 页

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数	53,210,988.04 47,857,818.14 4,785,781.81 96,283,024.37

• (2) 其他说明

• 1) 未分配利润本期增减变动以及利润分配比例情况的说明

• a. 本期增加均系本期净利润转入。

• b．本期减少系按2007 年度实现净利润提取10%的法定盈余公积4,785,781.81 元。

2) 期末数中包含拟分配现金股利3,764,000.00 元。根据2008 年3 月16 日公司第一届董事会第二十 一次会议通过的2007 年度利润分配预案，按2007 年度实现净利润提取10%的法定盈余公积，以公司2007 年底的总股本75,280,000 股为基数，向公司全体股东每10 股送红股2 股转增8 股并派发现金股利0.5 元

• （含税），分配现金股利3,764,000.00 元。上述利润分配决议尚待股东大会审议通过。

• 3) 年初未分配利润变动的内容、原因、依据和影响的说明

• 由于会计政策的变更累计调增2007 年年初留存收益1,599,445.81 元，其中未分配利润1,348,309.44

• 元，盈余公积211,136.37 元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本 本期数`783,027,675.40/ 633,224,765.34

2. (1) 明细情况

营业收入

项 目 主营业务收入 其他业务收入 合 计 营业成本 项 目 主营业务成本 其他业务成本 合 计	本期数 上年同期数 770,521,806.04 608,945,719.55 12,505,869.36 9,141,747.72 783,027,675.40 618,087,467.27 本期数 上年同期数 619,125,658.94 493,593,464.20 14,099,106.40 7,345,484.74 633,224,765.34 500,938,948.94

• (2) 主营业务收入/主营业务成本

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第 41 页 共 61 页

项 目 本期数 上年同期数 收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润 水 泵 551,051,599.38 448,226,296.68 102,825,302.70 438,393,870.33 364,758,161.45 73,635,708.88 园林机械 153,724,679.62 121,663,377.00 32,061,302.62 131,834,852.94 96,439,265.11 35,395,587.83 其 他 65,745,527.04 49,235,985.26 16,509,541.78 38,716,996.28 32,396,037.64 6,320,958.64 小 计 770,521,806.04 619,125,658.94 151,396,147.10 608,945,719.55 493,593,464.20 115,352,255.35

(3) 销售收入前五名情况

项 目 本期数 上年同期数 向前5 名客户销售的收入总额 230,357,550.07 164,062,078.11 占当年营业收入比例 29.42% 26.54%

2. 营业税金及附加

本期数2,550,720.65

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 1,275,360.33 904,410.55 教育费附加 765,216.19 848,715.83 地方教育附加 510,144.13 合 计 2,550,720.65 1,753,126.38

• (2) 变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明

营业税金及附加本期数较上年同期数增长45.50%，主要系公司本期产销规模扩大，营业收入增长相应 营业税金及附加增加所致。

3. 销售费用

本期数46,719,056.36

变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明

销售费用本期数较上年同期数增长63.69%，主要系公司本期产销规模扩大，相应广告费、出口信用保 险费、运输费以及包装费用等增加。

4. 财务费用

本期数7,389,036.46

变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明

财务费用本期数较上年同期数增长30.97%，主要系本期汇率变动导致公司汇兑损失增加。

5. 资产减值损失

本期数3,203,113.79

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第 42 页 共 61 页

(1) 明细情况

项 目 坏账损失 存货跌价损失 固定资产减值损失 合 计	本期数 上年同期数 2,565,624.59 1,175,143.95 337,848.85 309,755.12 299,640.35 3,203,113.79 1,484,899.07

(2) 变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明

资产减值损失本期数较上年同期数增长115.71%，主要系公司本期应收账款期末余额增加，相应计提 坏账准备增加。

1. 投资收益 本期数-4,117,708.61

(1) 明细情况

项 目	本期数 上年同期数	本期数 上年同期数
交易性金融资产收益	-4,297,708.61[注]	787.23
成本法核算的被投资
单位分配来的利润	180,000.00	180,000.00
合 计	-4,117,708.61	180,787.23

[注]：详见本财务报表附注十四(五)3 之说明。

(2) 投资收益汇回重大限制的说明

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

• (3) 变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明

投资收益本期数较上年同期数下降，主要系公司本期投资交易性金融资产亏损所致，详见本财务报表 附注十四(五)3 之说明。

7. 营业外收入		本期数5,741,289.19
(1) 明细情况
项 目	本期数 上年同期数
政府补助	2,747,946.37	1,182,750.00
赔偿收入	2,509,144.23	104,694.63
捐赠利得	417,852.88
固定资产处置利得	66,345.71	108,331.88
合 计	5,741,289.19	1,395,776.51

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第 43 页 共 61 页

(2) 变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明

营业外收入本期数较上年同期数增长311.33%，主要系公司本期政府补助及赔款收入增加，详见本财 务报表附注十四(四)之说明。

8. 营业外支出

本期数1,988,396.40

(1) 明细情况

项 目	本期数 上年同期数
赞助、捐赠支出	1,019,274.92	513,967.82
水利建设基金	783,796.17	618,273.44
罚款、赔偿支出	142,668.48	78,540.84
固定资产处置损失	42,316.83
其 他	340.00
合 计	1,988,396.40	1,210,782.10

(2) 变动幅度超过30%（含30%）以上的原因说明

营业外支出本期数较上年同期数增长64.22%，主要系公司本期捐赠支出增加。

9. 所得税费用		本期数13,392,465.19
项 目	本期数	上年同期数
当期所得税费用	13,624,747.88	14,464,695.34
递延所得税费用	-232,282.69	-455,610.09
合 计	13,392,465.19	14,009,085.25

9. 所得税费用

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金

项 目 收回三个月以上票据保证金 收到自然人股东暂借款 收到温岭利欧控股有限公司暂借款 收到应云华、胡衍根等自然人暂借款 收到财政补助 收到赔款收入 小 计	本期数 11,974,710.00 5,293,313.96 2,747,946.37 2,509,144.23 22,525,114.56	上年同期数 10,634,824.02 9,500,000.00 2,092,050.00 104,694.63 22,331,568.65

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第 44 页 共 61 页

1. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金

项 目 归还自然人股东暂借款 支付外销运费 归还温岭利欧控股有限公司暂借款 支付三个月以上票据保证金 归还温岭中恒投资有限公司暂借款 归还应云华、胡衍根等自然人暂借款 支付认证及技术服务费 小 计	本期数 13,762,653.52 12,137,800.00 5,103,092.25 4,105,900.43 35,109,446.20	上年同期数 16,133,291.17 8,825,827.20 9,500,000.00 13,926,510.00 700,000.00 2,898,733.47 51,984,361.84

1. 无收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金。

2. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金。

3. 无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。

4. 支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数 支付上市中介机构费用 6,076,572.00 小 计 6,076,572.00

• 7．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(三）之说明。

八、母公司财务报表项目注释

• (一) 母公司资产负债表项目注释

• 应收账款

期末数122,254,586.11

• (1) 明细情况

期末数 期初数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 单项金额重大 46,867,862.98 36.14 2,343,393.15 44,524,469.83 13,987,246.57 14.95 699,362.33 13,287,884.24 其他不重大 82,815,680.24 63.86 5,085,563.96 77,730,116.28 79,583,125.30 85.05 4,184,327.78 75,398,797.52 合 计 129,683,543.22 100.00 7,428,957.11 122,254,586.11 93,570,371.87 100.00 4,883,690.11 88,686,681.76

• (2) 账龄分析

期末数 期初数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 124,340,992.59 95.88 6,217,049.63 118,123,942.96 92,633,634.05 99.00 4,631,681.70 88,001,952.35 1-2 年 4,498,351.12 3.47 449,835.11 4,048,516.01 145,064.69 0.16 14,506.47 130,558.22

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第 45 页 共 61 页

2-3 年 117,324.48 0.09 35,197.34 82,127.14 791,673.13 0.84 237,501.94 554,171.19 3 年以上 726,875.03 0.56 726,875.03 合 计 129,683,543.22 100.00 7,428,957.11 122,254,586.11 93,570,371.87 100.00 4,883,690.11 88,686,681.76 (3) 期末应收账款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为75,871,363.06 元，占应收账款账面余额的

58.51%，均系一年以内应收账款。

• (4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。

• (5) 期末应收账款中已有1,161,698.02 元用于担保，详见本财务报表附注十一(二)之说明。

• (6) 应收账款——外币应收账款

期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 美 元 5,277,840.48 7.3046 38,552,513.57 7,916,527.57 7.8087 欧 元 4,125,364.28 10.6669 44,004,848.24 小 计 82,557,361.81	期 初 数	折人民币金额 61,817,788.84 61,817,788.84

• (7) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明 应收账款期末数较期初数增长37.85%，主要系公司本期销量增加，期末未到结算期的应收账款余额增

加。

1. 其他应收款 期末数4,264,800.52

2. (1) 明细情况

期末数 项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 单项金额重大 2,521,025.52 57.50 其他不重大 1,863,490.68 42.50 119,715.68 合 计 4,384,516.20 100.00 119,715.68 (2) 账龄分析 期末数 账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 4,141,232.21 94.45 81,010.33 1-2 年 171,399.21 3.91 17,139.92 2-3 年 71,884.78 1.64 21,565.43 合 计 4,384,516.20 100.00 119,715.68 (3) 金额较大的其他应收款 单位名称 期末数	账面余额 2,521,025.52 1,863,490.68 4,384,516.20		期末数	期末数	期初数 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 2,521,025.52 3,042,363.16 64.69 3,042,363.16 1,743,775.00 1,660,462.28 35.31 106,393.28 1,554,069.00 4,264,800.52 4,702,825.44 100.00 106,393.28 4,596,432.16 期初数 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 4,060,221.88 4,330,822.40 92.09 64,422.96 4,266,399.44 154,259.29 348,152.99 7.40 34,815.30 313,337.69 50,319.35 23,850.05 0.51 7,155.02 16,695.03 4,264,800.52 4,702,825.44 100.00 106,393.28 4,596,432.16 款项性质及内容
			比例(%) 坏账准备 57.50 42.50 119,715.68 100.00 119,715.68 期末数
				坏账准备 81,010.33 17,139.92 21,565.43 119,715.68 期末数

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第 46 页 共 61 页

温岭市国家税务局 小 计	2,521,025.52 应收出口退税 2,521,025.52

• (4) 期末其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计为3,375,326.65 元，占其他应收款账面余额

• 的76.98%，其对应的账龄如下：

账 龄 期末数 1 年以内 2,964,550.33 1-2 年 410,776.32 小 计 3,375,326.65

• (5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。

(6) 期末应收关联方款项占其他应收款余额的2.78%。

• (7) 其他应收款——外币其他应收款

期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美 元 10,934.62 7.3046 79,873.03 英 镑 561.61 14.5807 8,188.67 欧 元 2,939.89 10.6669 31,359.51 小 计 119,421.21

(8) 其他说明

单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由详见本财务报表附注九(二)之说明。

3. 长期股权投资

期末数19,600,000.00

(1) 明细情况

期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 18,600,000.00 18,600,000.00 其他股权投资 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合 计 19,600,000.00 19,600,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 (2) 对子公司投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 浙江大农实业有限公司 70% 10 年 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00 小 计 18,600,000.00 18,600,000.00 18,600,000.00 详见本财务报表十二(一)1 之说明。

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第 47 页 共 61 页

(3) 其他股权投资 被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末 单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数 浙江温岭农村合作信用社 0.33% 长期 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 小 计 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本 本期数` 783,027,675.40/633,224,765.34 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 770,521,806.04 608,945,719.55 其他业务收入 12,505,869.36 9,141,747.72 合 计 783,027,675.40 618,087,467.27 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 619,125,658.94 493,593,464.20 其他业务成本 14,099,106.40 7,345,484.74 合 计 633,224,765.34 500,938,948.94

(2) 主营业务收入/主营业务成本

项 目 本期数 上年同期数

收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润

水 泵 551,051,599.38 448,226,296.68 102,825,302.70 438,393,870.33 364,758,161.45 73,635,708.88 园林机械 153,724,679.62 121,663,377.00 32,061,302.62 131,834,852.94 96,439,265.11 35,395,587.83 其 他 65,745,527.04 49,235,985.26 16,509,541.78 38,716,996.28 32,396,037.64 6,320,958.64 小 计 770,521,806.04 619,125,658.94 151,396,147.10 608,945,719.55 493,593,464.20 115,352,255.35 (3) 销售收入前五名情况 项 目 本期数 上年同期数 向前5 名客户销售的收入总额 230,357,550.07 164,062,078.11 占当年营业收入比例 29.42% 26.54% 2. 投资收益 本期数-4,117,708.61

(1) 明细情况

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项 目	本期数 上年同期数
交易性金融资产收益	-4,297,708.61[注]	787.23
成本法核算的被投资
单位分配来的利润	180,000.00	180,000.00
合 计	-4,117,708.61	180,787.23

[注]：详见本财务报表附注十四(五)3 之说明。

(2) 投资收益汇回重大限制的说明

本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明

投资收益本期数较上年同期数下降，主要系公司本期投资交易性金融资产亏损所致，详见本财务报表 附注十四(五)3 之说明。

九、资产减值准备

一 ( ) 明细情况

(一) 明细情况
项 目	期初数	本期计提	本期减少		期末数
			转回	转销
坏账准备	4,990,083.39	2,565,624.59		7,035.19	7,548,672.79
存货跌价准备	309,755.12	337,848.85		261,229.34	386,374.63
固定资产减值准备	1,036,292.56	299,640.35		409,441.93	926,490.98
合 计	6,336,131.07	3,203,113.79		677,706.46	8,861,538.40

`[注]：公司本期应收上海仪军电线电缆有限公司等尾款共计7,035.19 元，因无法收回已核销。

(二) 计提原因和依据的说明

坏账准备

根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的 比例计提坏账准备。对其他应收款项(包括应收票据、预付账款等)，经单独测试后根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，对其他应收款中应收出口退税不计提坏账准备。

存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。

固定资产减值准备

单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资 产减值准备。

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第 49 页 共 61 页

十、关联方关系及其交易

(一) 关联方认定标准说明

根据《企业会计准则第36 号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响， 以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联法人 和关联自然人也认定为关联方。

(二) 关联方关系

1. 最终控制方

股东名称	注册地	组织机 构代码	业务 性质	与本公 司关系	注册 资本(万元)	对本公司 持股比例(%)	对本公司 表决权比例(%)
王相荣				第一大股东		26.91	26.91[注]

• [注]：王相荣与其弟王壮利合计持有47.10%的公司股份，为公司实际控制人。

• 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。

3. 其他关联方

3.其他关联方
关联方名称	组织机构代码	与本公司的关系
浙江鑫欧机电有限公司	75191016-0	第一大股东参股企业[注]
台州新科环保研究所有限公司	70473481-1	同属第一大股东控制
温岭市利恒机械有限公司	79761531-9	同属第一大股东控制
张娇娥		第一大股东王相荣之妻

[注]：2007 年8 月8 日公司第一大股东王相荣已将其持有的浙江鑫欧机电有限公司股权转让。

(三) 关联方交易情况

1. 母公司报表的关联方交易情况

(1) 采购货物

关联方 名称		本期数		上年同期数	上年同期数
	金额	占同类购货 业务的比例	定价政策	金额	占同类购货 业务的比例	定价政策
浙江鑫欧机电 有限公司	38,987,449.04	43.40%	市场价	26,308,028.85	39%	市场价
小 计	38,987,449.04			26,308,028.85

(2) 无关联方销售货物。

(3) 关联方未结算项目金额

	项目及关联方名称	期末数	期末数	期初数	期初数
		余额	坏账准备	余额	坏账准备

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第 50 页 共 61 页

1) 预付款项
浙江鑫欧机电有限公司	3,320,927.98		1,068,523.03
小 计	3,320,927.98		1,068,523.03
2) 其他应收款
张娇娥	122,062.13	6,103.11	241,925.24	12,096.26
小 计	122,062.13	6,103.11	241,925.24	12,096.26
3) 应付票据
浙江鑫欧机电有限公司	18,797,249.70		14,254,000.00
小 计	18,797,249.70		14,254,000.00

(4) 其他关联方交易

1) 租赁

根据本公司与关联方台州新科环保研究所有限公司签订的《租赁生产场所协议书》，本公司承租台州 新科环保研究所有限公司拥有的建筑面积5,100 平方米的车间及仓库，租赁期为2001 年5 月10 日至2009 年5 月9 日止，年租赁费为21 万元。

根据本公司与关联方温岭市利恒机械有限公司签订的《房屋租赁合同》，本公司承租温岭市利恒机械 有限公司拥有的位于浙江省温岭市工业城城西街道一号路西侧的标准厂房3 幢用于生产经营。该标准厂房 建筑面积为35,285.84 平方米，租赁期1 年，自温岭市利恒机械有限公司获得上述厂房竣工验收文件和房 产证之日起计算，年租金为3,387,440.64 元。公司已于2007 年12 月承租该等厂房，截至2007 年12 月 31 日，公司按照权责发生制计提的租赁费282,286.72 元，由于温岭市利恒机械有限公司未办妥房产权证， 经双方确认公司已将该等豁免的租赁费记入当期营业外收入。

2) 关键管理人员薪酬

本期公司共有关键管理人员14 人，其中，在本公司领取报酬13 人，全年报酬总额112.50 万元。上年 同期本公司共有关键管理人员14 人，其中，在本公司领取报酬13 人，全年报酬总额94.36 万元。每位关

键管理人员报酬方案如下：(单位：万元)

关键管理人员姓名	职 务	本期	上年同期
王相荣	董事长	15.00	15.00
张灵正	董事兼总经理	13.00	13.00
王壮利	董事兼副总经理	10.50	10.50
王洋[注]	董事	0.00	0.00
沈田丰[注]	独立董事	3.00	1.54
邵毅平[注]	独立董事	3.00	1.54

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第 51 页 共 61 页

王呈斌[注]	独立董事	3.00	1.54
颜土富	副总经理	10.50	10.50
洪本初	副总经理	10.50	8.00
黄卿文	监事	10.50	7.50
苏新科	监事	8.00	7.00
林仁勇	监事	4.50	3.80
张旭波[注]	副总经理兼董事会 秘书	10.50	3.94
陈林富	财务总监	10.50	10.50
合 计		112.50	94.36

• [注]： 沈田丰、邵毅平、王呈斌自2006 年6 月起担任公司独立董事，在公司领取3 万元/年（税后）

• 的津贴；王洋自2006 年6 月起担任公司董事；张旭波自2006 年8 月起担任公司的副总经理、董事会秘书。

• 合并报表的关联方交易情况

详见本财务报表附注十(三)之说明。

十一、或有事项

公司提供的各种债务担保(单位：万元)

(一) 截至2007 年12 月31 日，本公司财产抵押情况

抵押物 担保 借款

被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 备注 中国农业银行 本公司 土地使用权 温岭市支行 3,439.25 3,370.47 9,040.61 08.1.2-08.6.28 [注] 小 计 3,439.25 3,370,47 9,040.61

[注]：其中短期借款余额2,000.00 万元、应付票据余额8,800.76 万元，扣除公司已支付的20%承兑

保证金，抵押担保的应付票据余额为7,040.61 万元。

• (二) 截至2007 年12 月31 日，本公司财产质押情况

质押物 担保 借款

被担保单位 质押物 质押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日 备注

中国农业银行 本公司 应收账款 温岭市支行 USD159,036.50 USD151,084.68 USD159,036.50 08.1.21-08.2.28 [注] 小 计 USD159,036.50 USD151,084.68 USD159,036.50

[注]：根据2007 年12 月7 日公司与中国农业银行温岭市支行签订的(33081410201 号)农银福字(2007)

第B01 号福费廷融资合同，公司向该行出售应收账款，取得融资款USD154,474.62 元。

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第 52 页 共 61 页

十二、承诺事项

(一) 本期承诺事项

1. 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

根据2007 年11 月18 日公司与浙江大农机械有限公司签订的合作重组协议书，公司与与浙江大农机 械有限公司共同投资设立浙江大农实业有限公司，注册资本9,300 万元，其中公司以现金出资6,510 万元， 占注册资本的70%，浙江大农机械有限公司以房产和土地出资2,790 万元，占注册资本的30%。协议约定注 册资本分两期缴足：第一期出资由公司以现金方式于2007 年12 月21 日出资1,860 万元，上述出资业经台 州鼎力联合会计师事务所审验并由其出具台鼎验[2007]297 号验资报告；第二期出资为浙江大农实业有限 公司设立日后60 个工作日内，浙江大农机械有限公司将认缴注册资本的房产和土地过户至浙江大农实业有 限公司名下，公司需在办妥产权过户之次日，将认缴的第二期出资款4,650 万元缴足。截至财务报告核准 报出日，双方均尚未进行第二期出资。浙江大农实业有限公司已于2007 年12 月25 日在台州市工商行政管 理局路桥分局登记注册，并取得注册号为331004000011256 的《企业法人营业执照》。

1. 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

详见本财务报表附注十(三)1(4)1)之说明。

(二) 前期承诺的履行情况

根据2007 年1 月17 日公司与浙江省温岭市国土资源局签订的《国有土地使用权出让合同》，以及公 司与温岭市工业城指挥部和温岭市工业城实业有限公司签订的《协议书》，本公司购买位于温岭市工业城 西环路西侧、五洋路北侧宗地的土地使用权120 亩。截至2007 年12 月31 日，公司已支付土地款和相关 土地使用权补偿款等3,823.95 万元，并已办妥国有土地使用权证。

十三、资产负债表日后事项中的非调整事项

详见本财务报表附注六之注释。

十四、其他重要事项

• (一) 债务重组

无重大债务重组事项。

• (二) 非货币性资产交换

无重大非货币性交易事项。

• (三) 与现金流量表相关的信息

1. 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料
补充资料	本期数	上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

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	净利润		47,857,818.14	37,163,221.56
	加：资产减值准备		3,203,113.79	1,345,029.71
	固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧		14,779,206.65	10,705,086.62
	无形资产摊销		999,783.49	190,966.78
	长期待摊费用摊销		21,666.67
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以 “－”号填列)		-24,028.88	31,537.48
	固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
	公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
	财务费用(收益以“－”号填列)		6,449,912.11	5,692,151.79
	投资损失(收益以“－”号填列)		4,117,708.61	-180,787.23
	递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)		-232,282.69	-455,610.09
	递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
	存货的减少(增加以“－”号填列)		-48,205,443.79	-26,474,483.27
	经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)		-47,238,703.83	-20,484,003.53
	经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)		31,762,511.90	38,548,040.90
	其他			569,796.90
	经营活动产生的现金流量净额		13,491,262.17	46,650,947.62
	(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
	债务转为资本
	一年内到期的可转换公司债券
	融资租入固定资产
	(3) 现金及现金等价物净变动情况：
	现金的期末余额		130,468,650.25	11,461,802.51
	减：现金的期初余额		11,461,802.51	12,603,342.06
	加：现金等价物的期末余额
	减：现金等价物的期初余额
	现金及现金等价物净增加额		119,006,847.74	-1,141,539.53
	2.现金和现金等价物			上年同期数 11,461,802.51 26,211.74
	项 目		本期数	上年同期数
	(1) 现金		130,468,650.25	11,461,802.51
	其中：库存现金		16,267.00	26,211.74

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第 54 页 共 61 页

可随时用于支付的银行存款	117,623,988.49	4,131,201.91
可随时用于支付的其他货币资金	12,828,394.76	7,304,388.86
(2) 现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额	130,468,650.25	11,461,802.51
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

2007 年度现金流量表中现金期末数为130,468,650.25 元，资产负债表中货币资金期末数为 142,606,450.25 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金 12,137,800.00 元。

2006 年度现金流量表中现金期末数为11,461,802.51 元，资产负债表中货币资金期末数为 23,436,512.51 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的其他货币资金 11,974,710.00 元。

(四) 政府补助

• 1.根据温岭市工业经济局、温岭市财政局温工经[2007]127 号文，公司本期收到技改资助资金

• 1,215,100.00 元。

2．根据温岭市对外贸易经济合作局、温岭市财政局温外经贸[2007]19 号文，公司本期收到温岭市外 经贸出口企业奖励款404,566.37 元。

3．根据浙江省财政厅、浙江省对外贸易经济合作厅浙财企字[2007]181 号文，公司本期收到实施“走 出去”战略专项资金补助318,280.00 元。

4．根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅浙科发[2007]268 号文，公司本期收到国内科技合作与成果 引进转化项目经费250,000.00 元。

5．根据浙江省财政厅、浙江省经济贸易委员会浙财企字[2006]292 号文，公司本期收到节能、工业节 水财政专项补助资金240,000.00 元。

6．根据温岭市科学技术局、温岭市财政局温科[2007]36 号文，公司本期收到国家级高新技术企业奖 励200,000.00 元。

• 7．根据温岭市人民政府温政发[2007]19 号文，公司本期收到省中小企业技术中心补助款100,000.00

• 元。

8．根据中国共产党温岭市委员会温市委发[2007]26 号文、温岭市科学技术局、温岭市财政局温科 [2007]15 号文及中共台州市委宣传部、台州市总工会台宣[2007]9 号文，公司本期共收到奖励20,000.00 元。

上述政府补助公司已记入营业外收入科目。

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(五) 其他对财务报表使用者决策有影响的重要事项

1．股本变动情况的说明

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]66 号文核准并经深圳证券交易所同意，2007 年4 月19 日本公司通过深圳证券交易所系统采用网下向配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合 的方式发行人民币普通股(A 股)股票19,000,000 股，每股面值1 元，每股发行价13.69 元，募集资金总额 为260,110,000.00 元，减除发行费用20,082,072.00 元后，募集资金净额为240,027,928.00 元，扣除股 本金19,000,000.00 元，剩余221,027,928.00 元计入资本公积-股本溢价反映。发行后本公司股本为人民 币75,280,000.00 元，其中有限售条件的发起人法人股4,502,400.00 元，占股本总额的5.98%；有限售条 件的发起人自然人股51,777,600.00 元，占股本总额的68.78%；境内上市人民币普通股19,000,000.00 元， 占股本总额的25.24%，业经浙江天健会计师事务所有限公司审验并出具浙天会验〔2007〕第31 号《验资 报告》。公司已办妥相关工商变更登记手续。

• 2．募集资金项目的有关说明

• 1）募集资金项目的资金使用情况

A．募集资金项目先期投入情况

公司第一届董事会第十四次会议通过了《关于本次募集资金使用的议案》,将募集资金超额部分 4,343.79 万元用于补充公司流动资金；通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹 资金的议案》及其附件《关于浙江利欧股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项说 明》。截至2007 年4 月30 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的总金额为1,677.12 万元， 全部为项目建设用地的土地出让金及相关费用支出。为提高募集资金使用效率、补充流动资金，公司于2007 年5 月23 日用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金共计1,677.12 万元。

B．募集资金本期投入情况

截至2007 年12 月31 日，公司以募集资金投资年产75 万台新型水泵项目的设备款952.78 万元、土地 款145.81 万元；投资年产68 万台园林机械项目的设备款994.22 万元、土地款149.37 万元，本期募投项 目累计投入3,919.30 万元。

C．用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

公司2007 年第三次临时股东大会通过了《关于运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的议案》，在 保证募集资金项目建设的资金需求、保证募集资金项目正常进行的前提下，公司在2007 年12 月7 日前运 用部分暂时闲置的募集资金补充公司流动资金，总额不超过10,000 万元。公司2007 年第六次临时股东大 会通过了《关于继续运用部分闲置募集资金补充公司流动资金的议案》，在保证募集资金投资项目建设的 资金需求、保证募集资金投资项目正常进行的前提下，在前次募集资金补充公司流动资金到期后，继续运 用部分暂时闲置的募集资金补充公司流动资金，总额不超过人民币10,000 万元，使用期限至2008 年6 月 7 日。

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截至2007 年12 月31 日，公司实际使用募集资金补充流动资金10,000 万元。

2）募集资金项目的实施方式、地点变更情况

根据公司董事会第一届第二十次会议通过的《关于募集资金投资项目实施地点变更的议案》，公司募 集资金项目新增年产75 万台新型高效水泵投资项目及新增年产68 万台园林机械投资项目的计划实施地 点原来位于温岭市工业城西环路西侧、五洋路北侧，因拆迁工作较原计划延后，预计2008 年一季度募投 项目难以建成投产，而公司原有主厂区（滨海镇厂区）的生产能力已难以满足订单不断增加的需求，所以 公司董事会决定将募投项目的实施地点进行适当变更，租用关联方温岭市利恒机械有限公司位于温岭市工 业城的厂区投资园林机械生产线，募集资金在主要投资于募投项目厂区的前提下，部分资金将分散投资于 滨海镇厂区、利恒公司厂区和永安厂区，以更好地适应公司生产运营的实际情况。

3．2007 年8 月15 日公司与李兴富签订了《授权委托协议》，授权李兴富代理执行买卖期铜的交易， 规定亏损总额大于400 万元时，400 万元以内部分按35%的比例赔付，超出400 万元的部分由李兴富全部承 担，并在浙江永安期货经纪有限公司台州营业部及南华期货经纪有限公司台州营业部开立账户，截至2007 年12 月31 日，公司期货交易共产生损失4,855,958.61 元，李兴富应补偿亏损2,255,958.61 元，实际李 兴富赔偿2,266,595.99 元，该款项已于2007 年12 月14 日委托张娇娥缴入并记入当期营业外收入。

4．2007 年7 月12 日公司与中国农业银行温岭市支行签订《委托贷款协议》，委托中国农业银行温岭 市支行向温岭市城市新区开发建设实业有限公司贷款2,000 万元，借款期限为2007 年7 月16 日到2007 年 12 月20 日，年利率6.625%。公司按期收回上述委托贷款并按协议收到相应委贷收益558,250.00 元记入投 资收益。

5．公司本期按33%的税率计缴企业所得税，根据根据国家税务总局国税发[2000]13 号文，并经温岭市 地方税务局审核批准，公司本期可抵免2006 年未抵免技改国产设备投资余额4,186,202.95 元；2007 年国 产设备投资额累计56,885,943.25 元，本期可抵免3,077,648.13 元，抵免后尚有国产设备投资额 19,676,729.17 元留待以后年度抵免所得税。

十五、其他补充资料

(一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1 号——非经常性损

益》（2007 修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：

项 目	本期数
非流动资产处置损益	24,028.88
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受 除外）	2,747,946.37
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准设立的有经营

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资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外）
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
其他营业外收支净额	1,764,713.71
其他非经常性损益项目	3,122,133.29
小 计	7,658,822.25
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）	1,620,589.04
少数股东所占份额
非经常性损益净额	6,038,233.21

(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露》（2007 修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收 益和稀释每股收益如下：

1. 明细情况

1.明细情况
报告期利润	净资产收益率（%）				每股收益(元/股)
	全面摊薄		加权平均		基本每股收益		稀释每股收益
	本期数	上年 同期数	本期数	上年 同期数	本期数	上年 同期数	本期数	上年 同期数
归属于公司普通股股东的净 利润	11.59	31.27	15.51	37.58	0.69	0.66	0.69	0.66
扣除非经常性损益后归属于 公司普通股股东的净利润	10.12	29.71	13.55	35.72	0.61	0.63	0.61	0.63

2. 每股收益的计算过程

基本每股收益=P÷S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发 行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股 份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩

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股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至 报告期期末的月份数。

稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0 ＋ S1

• ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数) 其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。 (三) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号——新旧会计准则

• 过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计〔2007〕10 号）的规定，本公司2006 年度净利润差

异调节表如下：

异调节表如下：
项 目	金额
2006年度净利润（原会计准则）	36,707,611.47
追溯调整项目影响合计数	455,610.09
其中：所得税费用	455,610.09
加：少数股东损益
2006年度净利润（新会计准则）	37,163,221.56
其中：归属于母公司股东之净利润	37,163,221.56
少数股东损益
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数	3,250,348.65
其中：福利费调整	3,250,348.65
加：少数股东损益
2006年度模拟净利润	40,413,570.21
其中：归属于母公司股东之净利润	40,413,570.21

• (四) 根据中国证监会《关于切实做好上市公司2007 年报执行新会计准则监管工作的通知》（证监办发

• 〔2008〕7 号）规定，本公司2007 年1 月1 日股东权益调节过程及作出修正的项目、影响金额及其原因如

下：

	下：
编 号	项 目 名 称	2007 年报 披露数	2006 年报 原披露数	差异	原因说明
	2006 年12 月31 日股东权益（原会计准 则）	117,302,416.89	117,302,416.89	0
1	长期股权投资差额
	其中：同一控制下企业合并形成的长期 股权投资差额
	其他采用权益法核算的长期股权 投资贷方差额
2	拟以公允价值模式计量的投资性房地产

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3	因预计资产弃置费用应补提的以前年度 折旧等
4	符合预计负债确认条件的辞退补偿
5	股份支付
6	符合预计负债确认条件的重组义务
7	企业合并
	其中：同一控制下企业合并商誉的账面 价值
	根据新准则计提的商誉减值准备
8	以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产以及可供出售金融资产
9	以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债
10	金融工具分拆增加的权益
11	衍生金融工具
12	所得税	1,559,445.81		1,559,445.81	应收款项计提坏账准 备及存货跌价准备未 确认递延所得税资产
13	少数股东权益
14	B股、H股等上市公司特别追溯调整
15	其他
	2007年1月1日股东权益（新会计准则）	118,861,862.70	117,302,416.89	1,559,445.81

• (五) 本财务报表附注三（二十）所述之会计政策变更事项对本公司2006 年1 月1 日股东权益影响如

下：

下：
项目	金额
2006年1月1日股东权益（原会计准则）	78,538,599.90
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值

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根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出售 金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税	1,103,835.72
其他
按照新会计准则调整的少数股东权益
2006年1月1日股东权益（新会计准则）	79,642,435.62

浙江利欧股份有限公司 2008 年3 月16 日

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