LEO GROUP CO.,LTD. — Audit Report / Information 2007

May 22, 2007

浙江天健会计师事务所 Z hejiang Pan-C hina C ert ified Public Ac c ount ant s

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关于浙江利欧股份有限公司

以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的 专项审核报告

浙天会审 [2007] 第 1460 号

浙江利欧股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对浙江利欧股份有限公司（以下简称利欧股份公司）截至 2007 年 4 月 30 日以自筹资金预先投入首次公开发行股票募集资金投资项目情况 进行了专项审核。利欧股份公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的实物证 据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据；我们的 责任是对利欧股份公司以自筹资金预先投入首次公开发行股票募集资金投资项 目情况发表专项审核意见。本专项审核报告系根据深圳证券交易所《中小企业板 块上市公司募集资金管理细则》的要求出具，所发表的专项审核意见是我们在进 行了审慎调查，实施了必要的审核程序的基础上，根据审核过程中所取得的材料 作出的职业判断。

现将我们对利欧股份公司以自筹资金预先投入首次公开发行股票募集资金 投资项目审核情况报告如下：

一、募集资金的数额和到位时间

经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2007]66 号文核准，并经深圳证券 交易所同意，利欧股份公司由主承销商广发证券股份有限公司采用网下向询价对 象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股 (A 股 ) 股票 19,000,000 股，每股发行价为 13.69 元，应募集资金总额为 260,110,000.00 元，扣除尚未支付的券商承销佣金及保荐费 14,005,500.00 元 第 1 页 共 1 页

后，主承销商广发证券股份有限公司于 2007 年 4 月 19 日划入利欧股份公司在中 国农业银行温岭支行开立的账户（账号 199251611040011817 ） 246,104,500.00 元，另扣减审计费、律师费、法定信息披露费等其他发行费用 6,076,572.00 元 后募集资金净额为 240,027,928.00 元。上述募集资金到位情况业经浙江天健会 计师事务所有限公司验证，并出具《验资报告》（浙天会验 [2007] 第 31 号）。

二、招股说明书中对募集资金投向的承诺情况

利欧股份公司本次发行扣除发行费用后，将根据公司整体规划，按项目的轻 重缓急，拟将本次募集资金全部投向新增年产 75 万台新型高效水泵投资项目（下 称“年产 75 万台新型水泵项目”）和新增年产 68 万台园林机械投资项目（下称 “年产 68 万台园林机械项目”）。上述 2 个项目预计总投资 24,228 万元，其中： 19,659 万元（仅含固定资产投资、铺底流动资金，不含达产期流动资金需求） 拟由本次募集资金解决，如募集资金满足上述投资项目后有剩余，则剩余资金补 充利欧股份公司流动资金。各项目承诺投资情况如下：

单位：人民币万元

				单位：人民币万元
项目名称	总投资	投资计划		批准备案情况
		固定资产	流动资金
年产75万台新型水泵项目	11,939.00	8,500.00	3,439.00	温发改备案[2006]2号
年产68万台园林机械项目	12,289.00	9,200.00	3,089.00	温发改备案[2006]2号
合 计	24,228.00	17,700.00	6,528.00

三、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况

各募集资金投资项目已经温岭市发展和改革局备案，截至 2007 年 4 月 30 日 止，利欧股份公司已以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为 1,677.12 万元，均为土地投入，具体情况如下：

单位：人民币万元

		单位：人民币万元
项目名称	总投资	自筹资金实际投入
年产75万台新型水泵项目[注]	11,939.00	801.75
年产68万台园林机械项目[注]	12,289.00	875.37

第 2 页 共 2 页

合 计 24,228.00 1,677.12

[ 注 ] ：本次年产 75 万台新型水泵项目和年产 68 万台园林机械项目两个募集 资金项目连同利欧股份公司“年产 20 万台劈木机项目”共用新征土地，实施地 位于温岭市城西街道神童门村，西环路西侧，五洋路北侧，总用地面积达 80,002 平方米 ( 约合 120 亩 ) 。其中：年产 75 万台新型水泵项目用地面积 28,327.59 平 方米，年产 68 万台园林机械项目用地面积 30,928.87 平方米。截至 2007 年 4 月 30 日止，利欧股份公司已经支付上述 120 亩土地出让金及相关费用 2,264.27 万 元，根据该等项目可行性研究报告和招股说明书中披露的计划用地面积进行分 摊，其中年产 75 万台新型水泵项目分摊 801.75 万元，年产 68 万台园林机械项 目分摊 875.37 万元，年产 20 万台劈木机项目 587.15 万元。

四、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况与董事会专项说明的比较 将以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况与利欧股份公司董事会《关于 浙江利欧股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项说明》 的内容逐项对照，两者相符。

五、审核结论

经审核，我们认为，利欧股份公司董事会《关于浙江利欧股份有限公司以自 筹资金预先投入募集资金投资项目情况的专项说明》中的披露与实际使用情况相 符。

本专项报告仅供利欧股份公司用于以募集资金置换预先已投入募集资金投 资项目的自筹资金之目的，不得用作任何其他目的。

浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈翔

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报告日期： 2007 年 5 月 20 日

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