Lena Lighting S.A. — Audit Report / Information 2021

Apr 29, 2022

LENA LIGHTING S.A. RAPORT ROCZNY JEDNOSTKOWY R 2021

ZA OKRES 01.01-31.12.2021

Środa Wielkopolska, data publikacji: 29 kwiecień 2022 r.

Spis treści

I. DANE FINANSOWE LENA LIGHTING S.A. ............................................................ 4
1. WYBRANE DANE FINANSOWE ................................................................................ 4
2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................................................ 5
3. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ............................................. 6
4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH .............................. 7
5. SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ........................................... 9
II. INFORMACJA DODATKOWA.................................................................................... 10
A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO .............................. 10
1. INFORMACJE OGÓLNE ............................................................................................ 10
2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO. .................................................................................................................. 11
3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM ......................................... 12
4. ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ........................................................ 12
B. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .................................................... 22
III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE ............................................................................................. 35
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ ............ 35
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW . 63
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH69

---

KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO
00-950 WARSZAWA
PLAC POWSTAŃCÓW WARSZAWY 1

Raport roczny jednostkowy – R 2021 ( zgodnie z § 60 ust.1 pkt 3. Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2019 r. – Dz.U. poz. 757 z późn. Zm.) (dla emitentów papierów wartościowych prowadzących działalność wytwórczą, budowlaną, handlową lub usługową) za rok obrotowy 2021 obejmujący okres od 2021-01-01 do 2021-12-31 oraz za poprzedni rok obrotowy 2020, obejmujący okres od 2020-01-01 do 2020-12-31

Data przekazania: 29 kwiecień 2022 r.

Lena Lighting S.A.
63-000 Środa Wielkopolska
Ul. Kórnicka 52
Tel. 61 28 60 300
Fax. 61 28 54 059
OFFICE@LENALIGHTING.PL
NIP: 786-16-16-166
REGON: 634635800
www.lenalighting.pl

Raport roczny zawiera:
- Raport podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych z badania rocznego sprawozdania finansowego
- Oświadczenie zarządu w sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdania finansowego
- Oświadczenie w sprawie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych
- List Prezesa Zarządu do Akcjonariuszy
- Sprawozdanie finansowe składające się z:
- Wprowadzenie
- Sprawozdanie z sytuacji finansowej
- Sprawozdanie z całkowitych dochodów
- Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
- Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
- Dodatkowe informacje i objaśnienia
- Sprawozdanie Zarządu z działalności
- Oświadczenie na temat przestrzegania ładu korporacyjnego w 2021 r.

---

I. DANE FINANSOWE LENA LIGHTING S.A.

1. WYBRANE DANE FINANSOWE

	w tys. zł.	w tys. Eur	w tys. zł.	w tys. Eur
	31.12.2021	31.12.2021	31.12.2020	31.12.2020
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	145 875	31 868	130 879	29 252
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	10 986	2 400	14 884	3 327
III. Zysk (strata) brutto	10 669	2 331	15 938	3 562
IV. Zysk (strata) netto	8 912	1 947	12 417	2 775
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	-9 625	-2 103	18 179	4 063
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	-11 421	-2 495	-5 698	-1 274
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	7 052	1 541	-4 365	-976
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	-13 994	-3 057	8 116	1 814
IX. Aktywa, razem	139 517	30 334	128 468	27 838
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	38 603	8 393	29 340	6 358
XI. Zobowiązania długoterminowe	2 537	552	3 001	650
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	36 066	7 841	25 710	5 571
XIII. Kapitał własny	100 914	21 941	99 128	21 480
XIV. Kapitał zakładowy	1 244	270	1 244	270
XV. Liczba akcji (w szt.)	24 875 050	24 875 050	24 875 050	24 875 050
XVI. Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,36	0,08	0,50	0,11
XVII. Rozwodniony zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,36	0,08	0,50	0,11
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	4,06	0,88	3,99	0,86
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	4,06	0,88	3,99	0,86
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	0,10	0,02	0,30	0,07

	średni z 12 m-cy na dzień 31.12.2021	średni z 12 m-cy na dzień 31.12.2020
KURS EURO	4,5775	4,5994
	4,4742	4,6148
Wartość księgowa	100 914 568	99 127 891
Liczba akcji	24 875 050	24 875 050
Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)	4,06	3,99
	0,88	0,86

2. SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

AKTYWA	Nota	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020
AKTYWA TRWAŁE		54 005	48 227
Wartości niematerialne	1	1 255	385
Rzeczowe aktywa trwałe	2	48 989	43 307
Inwestycje długoterminowe	3	379	42
Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia	2	2 528	2 651
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe	4, 13	1 854	1 842
AKTYWA OBROTOWE		85 512	80 241
Zapasy	5	39 671	32 255
Należności z tytułu dostaw i usług	6	36 017	27 795
Pozostałe należności	6	8 613	5 212
Należności z tytułu podatku dochodowego	6	-	-
Krótkoterminowe aktywa finansowe	7	7 735	14 704
Pozostałe aktywa	8	476	275
AKTYWA RAZEM		139 517	128 468
PASYWA	Nota	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020
KAPITAŁ WŁASNY przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		100 914	99 128
Kapitał zakładowy	10	1 244	1 244
Kapitał zapasowy	11	90 384	85 431
Kapitał z aktualizacji wyceny	12	374	36
Zyski zatrzymane:	13	8 912	12 417
w tym zysk (strata) netto		8 912	12 417
Kapitał mniejszościowy		-	-
Rezerwy i zobowiązania długoterminowe		2 537	3 044
Rezerwy na świadczenia pracownicze	14	76	43
Inne zobowiązania finansowe	15	273	522
Kredyty i pożyczki	15	2 188	2 479
Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe		36 066	26 296
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	16	12 723	15 239
Kredyty i pożyczki	16	16 295	1 021
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego	16	282	2 161
Zobowiązania pozostałe	16	6 114	7 289
Pozostałe rezerwy	14	652	586
Zobowiązania razem		38 603	29 340
PASYWA RAZEM		139 517	128 468

3. SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Wyszczególnienie	Nota	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020
Przychody ze sprzedaży		145 875	130 879
Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług	18	130 532	118 504
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów	19	15 343	12 375
Koszt własny sprzedaży	-	-97 454	-82 099
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	20	-85 929	-73 106
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	20	-11 525	-8 993
Zysk (strata) brutto ze sprzedaży		48 421	48 780
Koszty sprzedaży	20	-28 311	-24 603
Koszty zarządu	20	-8 705	-8 814
Pozostałe przychody operacyjne	21	332	744
Pozostałe koszty operacyjne	22	-751	-1 223
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	10	10 986	14 884
Przychody finansowe	23	30	1 071
w tym przychody odsetkowe		2	23
Koszty finansowe	24	-347	-17
w tym koszty odsetkowe		-90	-16
Zysk (strata ) z działalności gospodarczej przed opodatkowaniem		10 669	15 938
Podatek	25	-1 757	-3 521
Zysk (strata) z działalności kontynuowanej		8 912	12 417
Zysk netto		8 912	12 417
Zysk netto przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej		8 912	12 417
Zysk netto za okres sprawozdawczy:		8 912	12 417
Aktualizacja wartości udziałów w spółce zależnej		337	-140
Całkowite dochody ogółem		9 249	12 277
Zysk (strata) netto na jedną akcję (zł)		0,37	0,49
zwykły		0,37	0,49
rozwodniony		0,37	0,49
Zysk (strata) netto	27	8 911 609,64	12 416 818,20
Średnia ważona liczba akcji zwykłych		24 875 050	24 875 050
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)		0,36	0,50
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych		24 875 050	24 875 050
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)		0,36	0,50

4. SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITAŁACH WŁASNYCH

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 31.12.2021

	kapitał akcyjny	kapitał zapasowy	kapitał z aktualizacji wyceny	Zysk (strata) z lat ubiegłych oraz zysk okresu bieżącego	Kapitały własne razem	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Stan na dzień 01.01.2021	1 244	85 431	36	12 417	99 128	99 128
Całkowite dochody:
Zysk (strata) netto roku obrotowego				8 912	8 912	8 912
Aktualizacja wyceny wartości udziałów			337		337	337
Transakcje z właścicielami
Dywidenda -wypłata				-7 463	-7 463	-7 463
Podział wyniku roku poprzedniego		4 954		-4 954	-	-
Stan na dzień 31.12.2021	1 244	90 385	373	8 912	100 914	100 914
Kapitały własne po uwzględnieniu proponowanego podziału wyniku	100 914

Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym 31.12.2020

	kapitał akcyjny	kapitał zapasowy	kapitał z aktualizacji wyceny	Zysk (strata) z lat ubiegłych oraz zysk okresu bieżącego	Kapitały własne razem	Kapitał przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej
Stan na dzień 01.01.2020	1 244	86 772	176	6 122	94 314	94 314
Całkowite dochody:
Zysk (strata) netto roku obrotowego				12 417	12 417	12 417
Aktualizacja wyceny wartości udziałów			140		140	140
Transakcje z właścicielami
Dywidenda -wypłata		-1 493		-5 970	-7 463	-7 463
Podział wyniku roku poprzedniego		152		-152	-	-
Stan na dzień 31.12.2020	1 244	85 431	36	12 417	99 128	94 314
Kapitały własne po uwzględnieniu proponowanego podziału wyniku	91 665

5.# SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

Wyszczególnienie	Stan na dzień 31.12.2021	Stan na dzień 31.12.2020
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I. Zysk / strata brutto	10 669	15 938
II. Korekty	- 20 294	2 241
1. Amortyzacja	5 850	5 603
2. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)	89	- 140
3. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej	- 160	152
4. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych	3	- 11
5. Zmiana stanu rezerw	99	89
6. Zmiana stanu zapasów	- 7 416	- 9 726
7. Zmiana stanu należności	- 13 443	- 8 523
8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów	- 1 459	16 277
9. Podatek dochodowy zapłacony	- 3 657	- 1 871
10. Zmiana stanu pozostałych aktywów	- 200	391
III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II)	- 9 625	18 179
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I. Wpływy	173 806	806
1. Zbycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	173 649
2. Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych	-	-
3. Otrzymane dywidendy	-	157
II. Wydatki	- 11 594	- 6 504
1. Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	- 11 594	- 6 504
2. Udzielone pożyczki	-	-
III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)	- 11 421	- 5 698
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I. Wpływy	14 984	3 500
1. Kredyty bankowe i pożyczki zaciągnięte	14 983	3 500
2. Inne wpływy finansowe	1	-
II. Wydatki	- 7 932	- 7 865
1. Spłata kredytów bankowych i pożyczek zaciągniętych	-	-
2. Odsetki	- 90	- 16
3. Płatności z tytułu umów leasingu	- 379	- 387
4. Dywidendy wypłacone	- 7 463	- 7 462
III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)	7 052	- 4 365
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM	- 13 994	8 116
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM	- 13 997	8 127
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych	- 3	11
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU	14 586	6 459
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F +/- D), W TYM	589	14 586
- o ograniczonej możliwości dysponowania	-	-

---

Raport roczny jednostkowy – R 2021 10

II. INFORMACJA DODATKOWA

A. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. INFORMACJE OGÓLNE

Nazwa Spółki: Lena Lighting S.A.
Siedziba Spółki mieści się przy: ul. Kórnickiej 52, 63-000 Środa Wlkp., Polska
Spółce nadano numer statystyczny REGON 634635800 oraz numer NIP 786-16-16-166
Podstawowym przedmiotem działania Spółki jest produkcja i sprzedaż sprzętu oświetleniowego (PKD- 2004 3150Z i PKD-2007 2740Z).
Lena Lighting S.A. („Spółka”) powstała w wyniku połączenia spółek Lena Sp. z o.o., Lena Electric Sp. z o.o. oraz Lena Lighting Sp. z o.o. wszystkie z siedzibą w Środzie Wielkopolskiej, przez zawiązanie nowej spółki w trybie art. 492 § 1 pkt 2 Kodeksu Spółek Handlowych, na mocy aktu zawiązania spółki akcyjnej z dnia 26 listopada 2004 roku (akt notarialny sporządzony przez notariusza Eleonorę Dorotę Drożdż prowadzącą kancelarię notarialną w Poznaniu - Rep. A nr 14.404/2004).
Założycielami Spółki są Włodzimierz Lesiński oraz Jerzy Nadwórny.
Spółka została wpisana do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000224210 na mocy postanowienia Sądu Rejonowego w Poznaniu, XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 31 grudnia 2004 roku.
Poprzednikami prawnymi Leny Lighting S.A. były spółki: Lena Sp. z o.o., Lena Electric Sp. z o.o. oraz Lena Lighting Sp. z o.o.

Skład organów Spółki:
W skład Zarządu Lena Lighting S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:
* Włodzimierz Lesiński – Prezes Zarządu
* Tomasz Wencławek – Członek Zarządu.

W skład Rady Nadzorczej Lena Lighting S.A. na dzień 31 grudnia 2021 roku wchodzili:
* Andrzej Marian Tomaszewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej
* Jakub Byliński- Członek Rady Nadzorczej
* Jacek Tomaszewski – Członek Rady Nadzorczej
* Wiktor Andraszak – Członek Rady Nadzorczej
* Michał Deiksler – Członek Rady Nadzorczej.

Kompetencje w zakresie powoływania, zawieszania i odwoływania członków Zarządu Spółki Lena Lighting S.A. należą do Rady Nadzorczej Spółki Lena Lighting S.A.
Kadencja Zarządu jest wspólna i wynosi 3 lata, kadencja Rady Nadzorczej - 5 lat.
W dniu 06.10.2017 roku Rada Nadzorcza Lena Lighting S.A. powołała zgodnie z ustawą z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym - z swego grona Komitet Audytu.
W skład Komitetu Audytu na dzień 31.12.2021 roku wchodzili:
* Jakub Byliński –Przewodniczący Komitetu Audytu
* Wiktor Andraszak – Członek Komitetu Audytu
* Michał Deiksler - Członek Komitetu Audytu.

Raport roczny jednostkowy – R 2021 11

2. INFORMACJE O PODSTAWIE SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO.

Roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki Lena Lighting S.A. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej.
Walutą sprawozdawczą niniejszego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a wszystkie kwoty wyrażone są w złotych polskich. Przy prezentacji kwot w sprawozdaniu zastosowano zaokrąglenia do tysiąca złotych.
Sprawozdanie zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności oraz braku okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Spółkę w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności.
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.

Struktura Grupy Kapitałowej Lena Lighting S.A.
Grupa Kapitałowa Lena Lighting składa się z podmiotu dominującego Lena Lighting S.A. oraz z podmiotu zależnego Luxmat Investment Sp. z o.o. (akt założycielski podpisano 27.03.2015 r.). Głównym profilem działalności Spółki zależnej jest dostarczanie opraw oświetleniowych.

Dane jednostki powiązanej kapitałowo z Emitentem:

Nazwa jednostki	Luxmat Investment Sp. z o.o.
Siedziba	ul. Kórnicka 52, 63-000 Środa Wlkp.
Przedmiot działalności	Sprzedaż opraw oświetleniowych
Organ rejestrowy	Sąd Rejonowy w Poznaniu Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w Rejestrze Przedsiębiorców pod numerem KRS 553903
Charakter dominacji	Zależna
Metoda konsolidacji	pełna
Procent posiadanego kapitału zakładowego	100,00%
Procentowy udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	100,00%

Raport roczny jednostkowy – R 2021 12

3. OKRES OBJĘTY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM

Zarząd zaprezentował w sprawozdaniu finansowym dane finansowe w sposób następujący:
* sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2021 roku,
* dane porównawcze za rok 2020 stanowiące: sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2020 roku, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie z przepływów pieniężnych, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2020 roku,
* noty objaśniające do rocznego sprawozdania finansowego.

4. ZASADY RACHUNKOWOŚCI PRZYJĘTE PRZY SPORZĄDZANIU ROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

Zarząd Lena Lighting S.A. przyjął zasady polityki rachunkowości wg Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (MSR), obowiązujących w spółce od 01.01.2006 r.
Przyjęte zasady określają:
* Rok obrotowy Spółki,
* Metody wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego,
* Zasady i sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych.

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF) oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń wykonawczych Komisji Europejskiej i mającymi zastosowanie do sprawozdawczości rocznej, a w zakresie nie uregulowanym w tych Standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.
MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).

NOWE LUB ZMIENIONE REGULACJE MSSF/MSR ORAZ INTERPRETACJE KIMSF

Sporządzając sprawozdanie finansowe za rok 2021 jednostka stosuje takie same zasady rachunkowości, jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2020, z wyjątkiem zmian do standardów i nowych standardów i interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2021 roku:
* Zmiany do MSSF 9, MSR 39 i MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 „Reforma IBOR – faza II”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie,
* Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe – odroczenie MSSF 9”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub po tej dacie.
* Zmiany do MSSF 16 „Leasing- zmiany wynikające z umów leasingu w związku z COVID-19”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 kwietnia 2021 roku lub po tej dacie;

W ocenie Zarządu Spółki wdrożenie nowych standardów, nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe Spółki na dzień jego sporządzenia.# Raport roczny jednostkowy – R 2021

Nowe lub zmienione standardy MSSF/MSR oraz interpretacje KIMSF, które zostały już wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów i zostały zatwierdzone przez UE, ale nie weszły jeszcze w życie:

• Zmiany do:
  • MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć”
  • MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe”
  • MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe”
  • Roczne zmiany do standardów 2018-2020 zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie,
• MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe”, zatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku;
• Zmiany do MSR 1 oraz do Praktyczne Rozwiązania 2 do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej – „Ujawnienia w zakresie polityki rachunkowości”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 8 „Polityka rachunkowości. Zmiany w szacunkach i błędach rachunkowych: definicja szacunków rachunkowych”, zatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

MSSF/MSR w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych nowych standardów, zmian do standardów oraz nowej interpretacji, które według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE (poniższe daty wejścia w życie odnoszą się do standardów w wersji pełnej):

• Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych – klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie,
• Zmiany do MSR 12 Podatek dochodowy „Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego wynikające z pojedynczej transakcji”, niezatwierdzone w UE, obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;
• Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe: wstępne zastosowanie MSSF 17 oraz MSSF 9 – informacje porównawcze”, niezatwierdzone w UE, obowiązujące w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie;

Zarząd Spółki jest w trakcie analizy powyższych zmian i oceny ich wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki.

Wartości niematerialne

Spółka identyfikuje wartości niematerialne o określonym i nieokreślonym czasie używania. Wartości niematerialne o określonym okresie używania amortyzowane są według ustalonego planu przy zastosowaniu metody liniowej przez okres ekonomicznej użyteczności. Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie używania nie są amortyzowane, przeprowadzany jest na nich raz do roku test utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne ujmowane są w rachunku zysków i strat jako koszt okresu lub jeżeli są wykorzystywane w procesie wytwarzania innego składnika aktywów trwałych, zwiększają wartość tego składnika. Wartości niematerialne o wartości jednostkowej poniżej 10 000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do użytku. Poprawność stawek amortyzacji stosowanych w odniesieniu do poszczególnych składników wartości niematerialnych jest przez Jednostkę weryfikowana nie rzadziej niż raz do roku. Wszelkie zmiany wynikające z weryfikacji stawek amortyzacyjnych wpływają (jako zmiana wielkości szacunkowych) na odpowiednią korektę dokonywanych w bieżącym roku obrotowym oraz w następnych latach obrotowych odpisów amortyzacyjnych. Spółka posiada w używaniu w 100% zamortyzowane wartości niematerialne o wartości brutto: 573 tys. złotych. W odniesieniu do odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości stosowane są zasady określone w Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”.

Rzeczowe aktywa trwałe

Wartość początkową środków trwałych stanowi cena nabycia, czyli cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną sprzedającemu (bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego). W przypadku importu cena nabycia obejmuje również obciążenia o charakterze publicznoprawnym. Do ceny nabycia zalicza się także koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania lub wprowadzenia do obrotu, a obniżona o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski. Jeżeli nie jest możliwe ustalenie ceny nabycia składnika aktywów, a w szczególności przyjętego nieodpłatnie, w tym w drodze darowizny - jego wyceny dokonuje się według ceny sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu, czyli według wartości godziwej. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół poniesionych kosztów za okres budowy, montażu, przystosowania i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również: nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy, koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z tego tytułu.

Amortyzacja środków trwałych

Lena Lighting S.A. stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych:

Grupa rzeczowych aktywów trwałych	Roczne stawki amortyzacyjne
Budynki i lokale	2,5%
Urządzenia techniczne i maszyny	5% - 30%
Środki transportu	14% - 40%
Inne środki trwałe (wyposażenie itp.)	10% - 30%

Grunty oraz środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji. Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową uwzględniającą ekonomiczną użyteczność nie wcześniej niż po przyjęciu składnika majątkowego do używania. W uzasadnionych przypadkach (kiedy korzyści, jakie dane aktywo przynosi, nie rozkładają się równomiernie w czasie), stosuje się inną odpowiednią metodę amortyzacji (np. degresywną, naturalną, progresywną lub inną – w każdym przypadku uzasadnioną rozkładem użyteczności danego aktywa). Stawkę lub okres użytkowania i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia aktywa do użytkowania i później raz do roku weryfikuje. Amortyzacja jest naliczana miesięcznie. Środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej 10 000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do użytku.

Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży / likwidacji lub zaprzestania użytkowania środków trwałych są określane jako różnica pomiędzy przychodami ze sprzedaży a wartością netto tych środków trwałych i są zamortyzowane ujmowane w rachunku zysków i strat. Spółka posiada w używaniu w 100% zamortyzowane środki trwałe o wartości brutto: 21 068 tys. złotych.

Utrata wartości

Na każdy dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości netto składników majątku trwałego w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na możliwość utraty ich wartości. W przypadku, gdy stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwana danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W przypadku wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania, test na utratę wartości przeprowadzany jest corocznie, oraz dodatkowo, gdy występują przesłanki wskazujące na możliwość wystąpienia utraty wartości.

Trwała utrata wartości

Z trwałą utrata wartości mamy do czynienia w sytuacjach, kiedy istnieje duże prawdopodobieństwo, że wykazywany w księgach Jednostki środek trwały lub środek trwały w budowie nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. W sytuacjach takich Jednostka dokonuje w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych odpisu aktualizującego. Odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości jest nadwyżką wartości bilansowej danego środka trwałego (środka trwałego w budowie) nad jego wartością odzyskiwalną. Wartość odzyskiwana odpowiada cenie sprzedaży netto środka trwałego (środka trwałego w budowie) lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa. Wartość użytkowa jest natomiast bieżącą (zdyskontowaną), szacunkową wartością przyszłych przepływów środków pieniężnych, których wystąpienia oczekuje się z tytułu dalszego użytkowania środka trwałego (środka trwałego w budowie) oraz jego zbycia na koniec okresu użytkowania. W odniesieniu do odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości stosowane są zasady określone w Międzynarodowym Standardzie Rachunkowości 36 „Utrata wartości aktywów”. Odpis aktualizujący z tytułu trwałej utraty wartości środków trwałych, których wycena została zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejsza odniesione na kapitał z aktualizacji wyceny różnice spowodowane aktualizacją. Ewentualną nadwyżkę odpisu odnosi się na pozostałe koszty operacyjne.

Inwestycje w nieruchomości

Nieruchomości inwestycyjne to grunty oraz budynki i budowle nabyte w celu osiągania korzyści ekonomicznych z tytułu przyrostu wartości tych aktywów lub innych pożytków np. osiągania przychodów z tytułu czynszów dzierżawnych, chyba że stanowi to przedmiot działalności Jednostki. Aktywa takie nie są użytkowane przez Jednostkę. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy nieruchomości zaliczane do inwestycji wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Do nieruchomości zaliczonych do inwestycji stosuje się zasady stosowane do środków trwałych w zakresie powiększania wartości początkowej o koszty ulepszeń, dokonywania odpisów amortyzacyjnych (z wyłączeniem metod uproszczonych dla środków trwałych o niskiej wartości) oraz aktualizacji wyceny (przeszacowania na podstawie odrębnych przepisów). Stawki amortyzacji stosowane do nieruchomości zaliczonych do inwestycji wynoszą 2,5%.# Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży) zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży wyceniane są po niższej z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą. Aktywa trwałe i grupy aktywów netto klasyfikowane są jako przeznaczone do sprzedaży, jeżeli ich wartość bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego

Raport roczny jednostkowy – R 2021 16

użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do sprzedaży) jest dostępny w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu zmiany klasyfikacji. Spółka posiada nieruchomość - biurowiec w Warszawie przy ul. Emaliowej 28 – nieruchomość przeznaczona jest do zbycia (została nabyta w 2009 r.). Wartość nieruchomości wykazywana w księgach netto wynosi: 2 528 tys. zł. Powyżej wymieniona nieruchomość położona jest w Warszawie i była poprzednio własnością jednej ze spółek w Grupie (była wykorzystywana na potrzeby prowadzonej działalności gospodarczej). Obecnie jest własnością Spółki dominującej i historycznie była zakwalifikowana jako rzeczowe aktywo trwale, obecnie wykazywana jest jako aktywo trwałe przeznaczone do sprzedaży. W stosunku do powyżej opisanej nieruchomości w związku z wadą prawną, polegającą na usytuowaniu budynku na granicy działek i koniecznością nabycia od Miasta Stołecznego Warszawa części gruntu pod tą nieruchomością jej zbycie jest utrudnione. Spółka aktywnie prowadzi działania w celu usunięcia tej wady jednakże zważywszy, że nie ma wpływu na czas postępowania oraz decyzję drugiej strony nie jest wstanie określić kiedy zakończy to działanie.

Aktywa oddane w zastaw jako zabezpieczenie

Zobowiązania Spółki wynikające z leasingu finansowego, najmu długoterminowego zostały zabezpieczone tytułem własności leasingodawcy/wynajmującego do aktywów wynajmowanych w ramach leasingu, najmu o wartości bilansowej 910 tys. zł (w 2020 r.: 1.115 tys. zł).

Aktywa i zobowiązania finansowe

Spółka kwalifikuje aktywa finansowe do następujących kategorii:
* wyceniane w zamortyzowanym koszcie,
* wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody,
* wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Klasyfikacji dokonuje się w chwili początkowego ujęcia aktywów. Klasyfikacja aktywów finansowych zależy od modelu biznesowego zarządzania aktywami finansowymi oraz od charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych dla danego składnika aktywów finansowych.

Składnik aktywów finansowych wycenia się w zamortyzowanym koszcie, jeśli spełnione są oba poniższe warunki:
* jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest utrzymywanie aktywów finansowych dla uzyskania przepływów pieniężnych wynikających z umowy,
* warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów wycenianych w zamortyzowanym koszcie Spółka klasyfikuje należności z tytułu dostaw i usług, pożyczki udzielone, pozostałe należności, lokaty oraz środki pieniężne i ich ekwiwalenty. Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie wycenia się w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej, z uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości. Należności z tytułu dostaw i usług o terminie zapadalności poniżej 12 miesięcy od dnia powstania (tj. niezawierające elementu finansowania) nie podlegają dyskontowaniu i są wyceniane w wartości nominalnej.

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody kwalifikuje się składnik aktywów finansowych jeśli spełnione są poniższe warunki:
* jest on utrzymywany zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno uzyskanie umownych przepływów pieniężnych z tytułu posiadanych aktywów finansowych, jak i z tytułu sprzedaży aktywów finansowych,
* warunki umowy dotyczącej składnika aktywów finansowych powodują powstawanie w określonych terminach przepływów pieniężnych, które są jedynie spłatą kwoty głównej i odsetek od kwoty głównej pozostałej do spłaty.

Do kategorii aktywów wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy klasyfikuje się wszystkie instrumenty finansowe, które nie zostały zaklasyfikowane jako wyceniane w zamortyzowanym koszcie lub jako wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody. Dodatkowo do kategorii tej mogą

Raport roczny jednostkowy – R 2021 17

być zakwalifikowane aktywa finansowe, w odniesieniu do których Spółka podjęła taką decyzję w celu wyeliminowania niedopasowania księgowego.

Spółka klasyfikuje zobowiązania finansowe do następujących kategorii:
* wycenianych w zamortyzowanym koszcie,
* wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy.

Informacja o instrumentach finansowych

Aktywa finansowe/ Zobowiązania finansowe	Wartość bilansowa 31.12.2021	Wartość bilansowa 31.12.2020	Wartość godziwa 31.12.2021	Wartość godziwa 31.12.2020	Kategoria instrumentu finansowego
Udziały w jednostce powiązanej	379 233,91	41 652,09	379 233,91	41 652,09	aktywa wyceniane w wartości godziwej przez kapitał własny
Wycena jednostek AVIVA	145 752,07	117 692,36	145 752,07	117 692,36	aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Należności handlowe	36 016 952,94	27 794 584,68	36 016 952,94	27 794 584,68	wartość wg zamortyzowanego kosztu
Zobowiązania handlowe	12 723 035,94	15 238 679,98	12 723 035,94	15 238 679,98	wartość wg zamortyzowanego kosztu

Wycena aktywów finansowych jest wyceniona na trzecim poziomie wartości godziwej. Wartość odniesiona na kapitał z aktualizacji wyceny udziałów spółki zależnej wynosi 373 692,91 tys. zł.

Należności z tytułu dostaw i usług

Należności z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem generującym odsetki i wyceniane są w księgach w wartości nominalnej skorygowanej o odpowiednie odpisy aktualizujące wartość należności wątpliwych.

Wycena należności na dzień bilansowy

Należności wycenia się na dzień bilansowy według zamortyzowanego kosztu. Ze względu na to, że różnica między wyceną wg zamortyzowanego kosztu a wyceną w kwocie wymaganej zapłaty nie jest istotna dla sprawozdania finansowego, należności z tytułu dostaw i usług wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymaganej zapłaty wraz z należnymi na dzień bilansowy odsetkami (w przypadku wystawienia noty) i innymi tytułami zasądzonymi prawomocnym wyrokiem sądu. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy należności wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie NBP. W przypadku otrzymania zapłaty należności wyrażonej w walucie obcej na dzień przeprowadzenia operacji ujmuje się ją w księgach po średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego dzień jej wpływu na konto. W bilansie należności wykazuje się w kwocie netto jako różnicę między stanem należności a stanem odpisów aktualizujących ich wartość.

Aktualizacja wyceny – odpisy aktualizujące należności

Należności z tytułu dostaw i usług jako aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie podlegają pod analizę utraty wartości z tytułu oczekiwanych strat kredytowych mimo, iż obiektywnie nie wystąpiły przesłanki utraty wartości. Straty z tytułu utraty wartości szacowane są w sposób uproszczony (przewidziany przez standard) w postaci macierzy rezerw ustalonych dla należności handlowych. Zgodnie z modelem oczekiwanych strat ustala się odpis aktualizujący wartość należności handlowych uwzględniający ryzyko przyszłych strat na podstawie historycznie dokonywanych odpisów aktualizujących. Przy analizie należności narażonych na ryzyko strat kredytowych pomijane są należności nieściągalne i wątpliwe. Odpis na należności ustalany jest także indywidualnie dla poszczególnych kontrahentów wtedy, gdy ściągniecie pełnej kwoty należności przestało być prawdopodobne.

Raport roczny jednostkowy – R 2021 18

Zapasy

Zapasy są wykazywane według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych, niż cena sprzedaży netto. Na koszty wytworzenia składają się koszty materiałów bezpośrednich oraz w stosownych przypadkach koszty wynagrodzeń bezpośrednich oraz uzasadniona część kosztów pośrednich. Zapasy materiałów i towarów są wyceniane według ceny nabycia powiększonej o wszystkie koszty nabycia. Zapasy rozchodzą się wg FIFO.

Odpisy aktualizujące wartość zapasów

Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych składników aktywów obrotowych związane z utratą ich wartości lub wyceną na dzień bilansowy obciążają koszty działalności podstawowej. W przypadku ustania przyczyny dokonania odpisu aktualizującego wartość rzeczowych składników obrotowych jest ona odnoszona na dobro kosztów działalności podstawowej. Zasady ustalania odpisów aktualizujących wartość bilansową zapasów zostały określone w następujący sposób:
* dla składników, zalegających od 12 do 24 miesięcy w 20%,
* dla składników, zalegających od 24 do 36 miesięcy w 40%,
* dla składników, zalegających od 36 do 48 miesięcy w 60%,
* dla składników, zalegających od 48 do 60 miesięcy w 80%,
* dla składników, zalegających powyżej 60 miesięcy w 100%,

Powyższe zasady dotyczące ustalania odpisów aktualizujących wartość zapasów nie mają zastosowania dla zapasów produktów i towarów zamiennych, bądź nietypowych, chyba że utraciły one ekonomiczną użyteczność.

Środki pieniężne

Środki pieniężne wykazywane są w wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki, które stanowią przychody finansowe. Wycena na dzień bilansowy środków pieniężnych wyrażonych w walucie obcej.# Środki pieniężne i inwestycje

Środki pieniężne

Środki pieniężne wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim NBP obowiązującym na ten dzień. Różnice kursowe dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.

Inwestycje w papiery wartościowe

Inwestycje w papiery wartościowe wyceniane są w oparciu o model biznesowy wg którego działa Spółka oraz charakter przepływów pieniężnych generowanych przez składnik. Konsekwencją oceny modelu biznesowego oraz charakteru przepływów ze składnika aktywów jest przyjęcie odpowiedniej zasady wyceny, to jest: albo wyceny w zamortyzowanym koszcie albo w wartości godziwej, oraz odpowiednie jej ujęcie albo w wyniku finansowym albo w pozostałych całkowitych dochodach.

Kapitał własny

Kapitał podstawowy

Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej z umową Spółki, wpisaną w Krajowym Rejestrze Sądowym.

Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, na kapitał zapasowy składa się zysk z lat ubiegłych, który na podstawie uchwały udziałowców/ później akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce, kapitał powstały z nadwyżki ceny nabycia określonej jednostki lub zorganizowanej jej części a wartością nominalną akcji tzw. agio oraz kapitał powstały w wyniku różnicy pomiędzy wartością nominalną nowej emisji akcji serii C, a ceną ich sprzedaży pomniejszoną o koszty emisji i sprzedaży.

Zysk (strata) z lat ubiegłych

Zysk (strata) z lat ubiegłych obejmuje niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych.

Zysk (strata) netto

Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.

Rezerwy i zobowiązania

Rezerwy

Rezerwy ujmuje się, gdy na Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania lub potencjalnej straty. Celem tworzenia rezerw jest stworzenie ekwiwalentu na przewidywane lub prawdopodobne straty i inne wydatki. Bierze się pod uwagę wszystkie zdarzenia znane Spółce do dnia podpisania sprawozdania finansowego oraz zasadę ostrożności.

Świadczenia pracownicze

Spółka identyfikuje zobowiązania wynikające z przysługujących pracownikom praw do niewykorzystanych urlopów wypoczynkowych, odpraw emerytalnych, nagród jubileuszowych.

Zobowiązania długoterminowe

Zobowiązania długoterminowe są wykazywane w kwocie wymagającej zapłaty, która obejmuje również niezapłacone odsetki. Odsetki są księgowane w momencie otrzymania not odsetkowych.

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług

Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są instrumentem odsetkowym i wykazywane są w bilansie w zamortyzowanym koszcie, który nie odbiega od kwoty wymaganej zapłaty. Przy ustalaniu wartości godziwej uwzględnia się koszty transakcji poniesione przez Spółkę. Nie rzadziej niż na dzień bilansowy zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie NBP. W przypadku zapłaty zobowiązania wyrażonego w walucie obcej na dzień przeprowadzenia operacji ujmuje się ją w księgach po średnim kursie ogłoszonym dla danej waluty przez NBP z dnia poprzedzającego dzień jej zapłaty.

Instrumenty finansowe

Instrumenty kapitałowe wyemitowane

Instrumenty kapitałowe wyemitowane przez Spółkę ujmowane są w wartości uzyskanych wpływów pomniejszonych o bezpośrednie koszty emisji.

Instrumenty pochodne

W związku z prowadzoną działalnością Spółka narażona jest na ryzyka finansowe związane ze zmianami kursów walutowych. W celu zabezpieczenia przed tym ryzykiem, Spółka może wykorzystywać walutowe kontrakty terminowe typu forward. Spółka nie wykorzystuje instrumentów pochodnych dla celów spekulacyjnych. Zmiany wartości godziwej finansowych instrumentów pochodnych wyznaczonych do zabezpieczenia przepływów pieniężnych w części nie stanowiącej efektywnego zabezpieczenia zalicza się do przychodów lub kosztów finansowych okresu sprawozdawczego. Spółka zaprzestaje stosowania zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygaśnie, zostaje sprzedany, zakończony lub zrealizowany.

Przychody i koszty

Przychody ze sprzedaży

Jednostka ujmuje przychody w momencie spełnienia (lub w trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia poprzez przekazanie przyrzeczonego dobra lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Przekazanie składnika aktywów następuje w momencie, gdy klient uzyskuje kontrolę nad tym składnikiem aktywów. Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o rabaty, podatek od towarów i usług (VAT) i inne podatki związane ze sprzedażą.

Koszty operacyjne

Koszty działalności operacyjnej są ewidencjonowane w układzie kalkulacyjnym. Wydatki poniesione w danym okresie i dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczym są ujmowane w rozliczeniach międzyokresowych w aktywach.

Koszty finansowe

Koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych, w szczególności z tytułu strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji ich wyceny, nadwyżek ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi oraz odsetki i prowizje kredytowe. Koszty te są ujmowane są jako koszty okresu w rachunku zysku i strat.

Waluty obce

Transakcje przeprowadzane w walucie innej niż polski złoty (PLN) są księgowane po kursie średnim NBP obowiązującym na ten dzień. Na dzień bilansowy, aktywa i pasywa pieniężne denominowane w walutach obcych są przeliczane według kursu średniego NBP obowiązującego na ten dzień. Aktywa i pasywa niepieniężne wyceniane w wartości godziwej i denominowane w walutach obcych wycenia się według kursu średniego NBP obowiązującego w dniu ustalenia wartości godziwej. Zyski i straty wynikłe z przeliczenia walut są odnoszone bezpośrednio w rachunek zysków i strat, za wyjątkiem przypadków, gdy powstały one wskutek wyceny aktywów i pasywów niepieniężnych, w przypadku których zmiany wartości godziwej odnosi się bezpośrednio na kapitał. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem zmian kursów walutowych, Spółka może wykorzystywać walutowe transakcje forward.

Podatki

Na obowiązkowe obciążenia wyniku składają się: podatek bieżący (CIT) oraz podatek odroczony. Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów podlegających opodatkowaniu i kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów w latach następnych oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości na różnicach pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe. Pozycja aktywów lub zobowiązanie podatkowe nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składnika aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek odroczony jest ujmowany w rachunku zysków i strat, poza przypadkiem gdy dotyczy on pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym. W tym ostatnim wypadku podatek odroczony jest również rozliczany bezpośrednio w kapitały własne.

Leasing

Zgodnie z MSSF 16 Spółka identyfikuje umowy leasingu poprzez model kontroli, wprowadzający rozróżnienie na umowy leasingu i umowy o świadczeniu usług w zależności od tego czy składnik majątku jest kontrolowany przez Spółkę. Uznaje się, że Spółka sprawuje kontrolę nad przedmiotem leasingu/najmu długoterminowego jeżeli ma prawo do wszystkich korzyści płynących z wykorzystania zidentyfikowanego składnika aktywów oraz ma prawo decydowania o wykorzystaniu tego składnika. Zgodnie z standardem spółka kwalifikuje jako umowy leasingowe dotychczas zawarte umowy o leasing samochodów oraz umowy o najem długoterminowy samochodów, które są kontrolowane przez Spółkę i umowa zawarta jest na okres dłuższy niż 12 miesięcy. Przedmiot leasingu od dnia uznanego za rozpoczęcie umowy czyli nabycie prawa do korzystania ze składnika aktywów ujmowany jest w aktywach Spółki i dokonywany jest odpis amortyzacyjny oraz zobowiązaniach z tytułu leasingu w wartości płatności opłat leasingowych. Amortyzacja stanowi odpis wartości przedmiotu leasingu w koszty korzystającego. Może być dokonana metodą liniową lub degresywną. Jeżeli nie ma pewności nabycia własności środka trwałego przed zakończeniem umowy, to wartość środków trwałych jest w pełni amortyzowana w krótszym z dwóch okresów: trwania umowy leasingu, czasu użytkowania. Na dzień pierwszego zastosowania MSSF 16 tj. na dzień 1 stycznia 2020 roku Spółka zastosowała podejście uproszczone tj. nie dokonywała przekształcenia danych porównawczych Iw związku z czym nie wystąpiła korekta bilansu otwarcia. Na dzień wdrożenia standardu wartość wprowadzonych aktywów z tytułu prawa do użytkowania była zgodna z wartością zobowiązań z tytułu leasingu.# Raport roczny jednostkowy – R 2021

B. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w rocznym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Do dnia sporządzenia sprawozdania finansowego nie dokonano korekty błędów podstawowych powstałych w latach poprzednich.

2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w rocznym sprawozdaniu finansowym.

W okresie od dnia bilansowego do dnia podpisania rocznego sprawozdania finansowego nie wystąpiły inne znaczące zdarzenia wpływające na sytuację finansową Spółki.

3. Zmiany zasad (polityki) rachunkowości do dnia 31 grudnia 2021 r.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego rocznego sprawozdania do publikacji nastąpiły zmiany w zakresie MSSF na dzień 31.12.2021 r., jednakże biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Spółkę działalność w zakresie stosowanych przez Spółkę zasad rachunkowości nie ma różnicy między Standardami MSSF, które weszły w życie, a standardami zatwierdzonymi przez MSSF.

4. Walutowe instrumenty pochodne.

Spółka Lena Lighting S.A. zarówno w 2021 jak i w 2020 roku nie stosowała rachunkowości zabezpieczeń.

5. Informacje o korektach z tytułu rezerw oraz odpisach aktualizujących wartość składników aktywów.

Na dzień 31 grudnia 2021 r. rezerwa oraz aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego kształtowały się następująco:

− rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

Tytuł odpisu:	Stan na 31.12.2020	Zmiany	Stan na 31.12.2021
1. aktualizacja innych papierów wartościowych	13	5	18
2. podatek od różnicy w zakresie ujęcia podatkowego i księgowego śr. Trwałych	33	-6	27
3. pozostałe	87	-53	34
Razem rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	133	-54	79

− aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

Tytuł odpisu:	Stan na 31.12.2020	Zmiany	Stan na 31.12.2021
1. podatek od utworzonych rezerw na koszty	279	152	431
2. podatek od niewypłaconych wynagrodzeń	410	-138	272
3. podatek od świadczeń emerytalnych i rentowych	8	7	15
4. podatek od utworzonych rezerw na niewykorzystane urlopy	112	12	124
5. aktualizacja aktywów	761	-114	647
6. inne	405	39	444
Razem aktywa tytułu odroczonego podatku dochodowego	1 975	-42	1 933

Zmiany stanu odpisów aktualizujących wartość aktywów w 2021 roku przedstawiały się następująco:

Tytuł odpisu:	Stan na 31.12.2020	Zmiany	Stan na 31.12.2021
1. aktualizacja wartości należności	-786	289	-497
2. aktualizacja wartości aktywów finansowych	66	28	94
3. aktualizacja wartości zapasów	-3 264	289	-2 975
4. aktualizacja wartości udziałów	36	338	374
Razem odpisy aktualizujące aktywa	-3 948	944	-3 004

Utworzone pozostałe rezerwy na dzień 31.12.2021 r.:

Tytuł odpisu:	Stan na 31.12.2020	Zmiany	Stan na 31.12.2021
1.rezerwa z tyt. świadczeń emerytalnych i rentowych	43	33	76
2. rezerwa na niewykorzystane urlopy	586	66	652
Razem rezerwy	629	99	728

6. Wybrane dane finansowe

Dla celów przedstawienia wybranych danych finansowych, poszczególne pozycje aktywów i pasywów rocznego sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczone zostały na EURO według średniego kursu ogłoszonego na dzień bilansowy (31 grudnia 2021 roku) przez Narodowy Bank Polski tj. 4,5994. Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów przeliczone zostały na EURO według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ustalonych przez Narodowy Bank Polski dla EURO na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca tj. od stycznia do grudnia 2021 roku odpowiednio: 4,5385; 4,5175; 4,6603; 4,5654; 4,4805; 4,5208; 4,5731; 4,5374; 4,6329; 4,6208; 4,6834; 4,5994 dla okresu sprawozdawczego za 2021 roku kurs: 4,5775.

Rok	Średni kurs w okresie styczeń-grudzień	Kurs na ostatni dzień okresu 31 grudnia
2020 rok	4,4742	4,6148
2021 rok	4,5775	4,5994

WYBRANE DANE FINANSOWE

	w tys. zł	w tys. eur	w tys. zł	w tys. eur
	31.12.2021	31.12.2021	31.12.2020	31.12.2020
I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów	145 875	31 868	130 879	29 252
II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej	10 986	2 400	14 884	3 327
III. Zysk (strata) brutto	10 669	2 331	15 938	3 562
IV. Zysk (strata) netto	8 912	1 947	12 417	2 775
V. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	- 9 625	- 2 103	18 179	4 063
VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	- 11 421	- 2 495	-5 698	-1 274
VII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej	7 052	1 541	- 4 365	- 976
VIII. Przepływy pieniężne netto, razem	-13 994	-3 057	8 116	1 814
IX. Aktywa, razem	139 517	30 334	128 468	27 838
X. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania	38 603	8 393	29 340	6 358
XI. Zobowiązania długoterminowe	2 537	552	3 011	650
XII. Zobowiązania krótkoterminowe	36 066	7 841	25 710	5 571
XIII. Kapitał własny	100 914	21 941	99 128	21 480
XIV. Kapitał zakładowy	1 244	270	1 244	270
XV. Liczba akcji (w szt.)	24 875 050		24 875 050
XVI. Zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,36	0,08	0,50	0,11
XVII. Rozwodniony zysk (strata) zanualizowany na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR)	0,36	0,08	0,50	0,11
XVIII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	4,06	0,88	3,99	0,86
XIX. Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR)	4,06	0,88	3,99	0,86
XX. Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w zł/EUR)	0,10	0,02	0,30	0,07

	średni z 12 m-cy na dzień 31.12.2021	średni z 12 m-cy na dzień 31.12.2020
KURS EURO	4,5775	4,4742
	31.12.2021	31.12.2020
	w tys. zł	w tys. eur
Wartość księgowa	100 914 568	21 940 811
Liczba akcji	24 875 050
Wartość księgowa na jedną akcję (zł/EUR)	4,06	0,88

7. Segmenty działalności.

W ramach prowadzonej działalności wyodrębnia się następujące segmenty działalności wg. kryterium geograficznego:
- Sprzedaż krajowa
- Sprzedaż zagraniczna

Podziałowi na segmenty podlegają:
- Przychody
- Wartość sprzedanych towarów materiałów i produktów
- Należności
- Zobowiązania
- Zapasy

Podział na segmenty wybranych elementów sprawozdania finansowego prezentuje poniższa tabela:

Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2021

AKTYWA	KRAJ	ZAGRANICA	NIEPRZYPISANE	RAZEM
Zapasy	37 080	2 591		39 671
- Materiały	32 527	9		32 536
- Półprodukty	-	-		-
- Produkty	3 670	2 474		6 144
- Towary	883	108		991
Należności z tytułu dostaw i usług	21 895	14 122		36 017
-Pozostałe aktywa			63 829	63 829
Aktywa razem	139 517			139 517
PASYWA
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	11 319	1 404		12 723
Pozostałe pasywa			126 794	126 794
Pasywa razem	139 517			139 517

Sprawozdanie z sytuacji finansowej 31.12.2020

AKTYWA	KRAJ	ZAGRANICA	NIEPRZYPISANE	RAZEM
Zapasy	30 398	1 857		32 255
- Materiały	25 566	9		25 575
- Półprodukty	-	-		-
- Produkty	3 747	1 730		5 477
- Towary	1 085	118		1 203
Należności z tytułu dostaw i usług	15 037	12 758		27 795
Pozostałe aktywa			68 418	68 418
Aktywa razem	128 468			128 468
PASYWA
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	13 986	1 253		15 239
Pozostałe pasywa			113 229	113 229
Pasywa razem	128 468			128 468

Sprawozdanie z całkowitych dochodów 31.12.2021

	KRAJ	ZAGRANICA	NIEPRZYPISANE	RAZEM
Przychody	69 612	76 263		145 875
- Sprzedaż
## 31.12.2020
KRAJ	ZAGRANICA	NIEPRZYPISANE	RAZEM
---	---	---	---
Przychody	63 289	67 590	130 879
- Sprzedaż produktów	49 882	65 477	115 359
- Sprzedaż usług	2 672	473	3 145
- Sprzedaż towarów	4 894	1 561	6 455
- Sprzedaż materiałów	5 841	79	5 920
Koszty	-37 392	-44 707	-82 099
- Sprzedaż produktów	-28 566	-43 709	-72 275
- Sprzedaż usług	-831	-	-831
- Sprzedaż towarów	-3 126	-945	-4 071
- Sprzedaż materiałów	-4 869	-53	-4 922
Koszty sprzedaży	-24 603	-	-24 603
Koszty ogólnego zarządu	-8 814	-	-8 814
Pozostałe przychody operacyjne	744	-	744
Pozostałe koszty operacyjne	-1 223	-	-1 223
Przychody finansowe	1 071	-	1 071
Koszty finansowe	-17	-	-17
Zysk brutto	15 938	-	15 938
Podatek dochodowy	-3 521	-	-3 521
Zysk netto	12 417	-	12 417

Przychodami segmentu są przychody osiągane ze sprzedaży wykazywane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów jednostki, które dają się przyporządkować do danego segmentu wraz z odpowiednią częścią przychodów jednostki, które na podstawie racjonalnych przesłanek można przypisać do tego segmentu. Koszty segmentu są tymi kosztami działalności operacyjnej segmentu, które można przyporządkować do niego bezpośrednio wraz z odpowiednią częścią kosztów jednostki gospodarczej, które można przypisać do tego segmentu na podstawie racjonalnych przesłanek.

Raport roczny jednostkowy – R 2021

8. Zarządzanie ryzykiem.

I. Walutowym i rynkowym

Działalność Spółki wiąże się z ekspozycją na ryzyko finansowe zmian kursów walut i stóp procentowych. Narażenie na wszystkie rodzaje ryzyka rynkowego monitorowane jest na bieżąco przez Zarząd wspierany przez dział kontroli finansowej, również stosowana jest analiza wrażliwości. Narażenie Spółki na ryzyko rynkowe ani sposób jego pomiaru i zarządzania nim nie uległy zmianie.

Wartość zobowiązań wyrażona w walucie w tys. zł.:
| Zobowiązania | Stan na 31/12/2021 | Stan na 31/12/2020 |
|---|---|---|
| Waluta kraju EUR | 2 562 | 1 230 |
| Waluta kraju USD | 351 | 252 |
| Pozostałe | - | - |

Wartość aktywów wyrażona w walucie w tys. zł:
| Aktywa | Stan na 31/12/2021 | Stan na 31/12/2020 |
|---|---|---|
| Waluta kraju EUR | 14 820 | 12 778 |
| Waluta kraju USD | 4 743 | 2 521 |
| Pozostałe | - | - |

Wpływ zmiany kursu walutowego na wynik finansowy w tys. zł:
| | 31/12/2021 wzrost kursu o 10% | 31/12/2020 wzrost kursu o 10% |
|---|---|---|
| Saldo EUR | 13 484 | 12 702 |
| Saldo USD | 4 832 | 2 496 |
| Saldo inne waluty | - | - |
| wpływ na wynik EUR | 1 226 | 1 155 |
| wpływ na wynik USD | 439 | 227 |
| wpływ na wynik inne waluty | - | - |
| wpływ na wynik razem | 1 665 | 1 382 |
| | 31/12/2021 spadek kursu o 10% | 31/12/2020 spadek kursu o 10% |
| Saldo EUR | 11 032 | 10 393 |
| Saldo USD | 3 953 | 2 042 |
| Saldo inne waluty | - | - |
| wpływ na wynik EUR | -1 226 | -1 155 |
| wpływ na wynik USD | -439 | -227 |
| wpływ na wynik pozostałych walut | - | - |
| wpływ na wynik razem | -1 665 | -1 382 |

Raport roczny jednostkowy – R 2021

Podsumowanie:

Wpływ wzrostu kursu o 10% w tys.
| Wpływ waluty | Okres zakończony 31/12/2021 | Okres zakończony 31/12/2020 |
|---|---|---|
| EUR | | |
| Wynik | 1 226 | 1 155 |
| Kapitał | - | - |
| USD | | |
| Wynik | 439 | 227 |
| Kapitał | - | - |

Wpływ spadku kursu o 10% w tys.
| Wpływ waluty | Okres zakończony 31/12/2021 | Okres zakończony 31/12/2020 |
|---|---|---|
| EUR | | |
| Wynik | -1 226 | -1 155 |
| Kapitał | - | - |
| USD | | |
| Wynik | -439 | -227 |
| Kapitał | - | - |

Analiza wrażliwości z tytułu sprzedaży wyrobów i towarów, materiałów uzyskanych w Euro w 2021 r.
Przychody osiągnięte w Euro: 15 675 tys. Euro
Przychody osiągnięte w Euro przeliczone na PLN: 71 737 tys. zł.
Średni kurs Euro 4,5765

a) Wzrost kursu
| % zmiany | kurs przy | przychody w TPLN | różnica w stosunku do osiągniętych przychodów | wartość przychodów całkowitych w TPLN | % zmiany wartości przychodów |
|---|---|---|---|---|---|
| 5% | 4,8053 | 75 323 | 3 587 | 145 875 | 2,46% |
| 10% | 5,0341 | 78 910 | 7 174 | 145 875 | 4,92% |
| 15% | 5,2629 | 82 497 | 10 760 | 145 875 | 7,38% |

b) Spadek kursu
| % zmiany | kurs przy | przychody w TPLN | różnica w stosunku do osiągniętych przychodów | wartość przychodów całkowitych w TPLN | % zmiany wartości przychodów |
|---|---|---|---|---|---|
| 5% | 4,3476 | 68 150 | - 3 587 | 145 875 | -2,46% |
| 10% | 4,1188 | 64 563 | - 7 174 | 145 875 | -4,92% |
| 15% | 3,8900 | 60 976 | - 10 760 | 145 875 | -7,38% |

Raport roczny jednostkowy – R 2021

II. Kredytowym

Ryzyko kredytowe oznacza ryzyko, że kontrahent nie dopełni zobowiązań umownych, w wyniku czego Spółka poniesie straty finansowe. Spółka stosuje zasadę dokonywania transakcji wyłącznie z kontrahentami o sprawdzonej wiarygodności kredytowej; w razie potrzeby uzyskując stosowne zabezpieczenie jako narzędzie redukcji ryzyka strat finansowych z tytułu niedotrzymania warunków umowy. Spółka zawiera transakcje wyłącznie z takimi jednostkami, które są wiarygodne płatniczo. Informacji o wiarygodności kontrahentów dostarcza firma Credendo. Spółka korzysta też z innych informacji finansowych dostępnych publicznie oraz z własnych danych o transakcjach dokonując oceny ratingowej swoich głównych klientów. Narażenie Spółki na ryzyko wiarygodności kredytowej kontrahentów jest stale monitorowane, a zagregowaną wartość zawartych transakcji rozkłada się na zatwierdzonych kontrahentów. Kontrolę ryzyka kredytowego umożliwiają limity weryfikowane i zatwierdzane co roku przez dział finansowy. Spółka posiada również wykupione ubezpieczenie należności. Na należności z tytułu dostaw i usług składają się kwoty należne od dużej liczby klientów, rozłożone między różne obszary geograficzne. Prowadzi się bieżącą ocenę kredytów na podstawie kondycji należności. Spółka nie jest narażona na istotne ryzyko kredytowe wobec pojedynczego kontrahenta ani Spółki kontrahentów o podobnych cechach. Jako kontrahentów o podobnych cechach Spółka klasyfikuje podmioty powiązane. Koncentracja ryzyka kredytowego kontrahentów nie przekracza 5% aktywów pieniężnych brutto w ciągu roku. Ryzyko kredytowe dotyczące środków płynnych i instrumentów pochodnych jest ograniczone, ponieważ kontrahentami Spółki są banki o wysokim ratingu kredytowym przyznawanym przez międzynarodowe agencje ratingowe.

III. Płynności

Ostateczną odpowiedzialność za zarządzanie ryzykiem płynności ponosi Zarząd, który opracował odpowiedni system służący do zarządzania krótko-, średnio- i długoterminowymi wymogami dotyczącymi finansowania i zarządzania płynnością. Zarządzanie ryzykiem płynności w Spółce ma formę utrzymywania odpowiedniego poziomu kapitału rezerwowego, rezerwowych linii kredytowych, ciągłego monitoringu prognozowanych i faktycznych przepływów pieniężnych oraz dopasowywania profili zapadalności aktywów i wymagalności zobowiązań finansowych. Spółka posiada otwarte dwie linie kredytowe w sumie w wysokości 20.500 tys. złotych. Kredyt ten na dzień 31.12.2021 był wykorzystany w wysokości 14 983 tys. zł. Spółka podpisała 19.05.2020 r. z PFR umowę o subwencję finansową w wysokości 3 500 tys. zł na okres 12 miesięcy, która podlega w 25% zwrotowi, a w pozostałych 75% może być bezzwrotna w zależności od spełnienia warunków przez Spółkę wynikających z umowy tj. 25% - za kontynuowania działalności, do 25% uzależnione jest od wysokości skumulowanej straty gotówkowej oraz do 25% uzależnione jest od utrzymania średniej liczby pracowników w okresie 12 miesięcy. Subwencja w części zwrotnej podlega równym spłatom przez 24 miesiące licząc od 13-tego miesiąca od jej otrzymania i jest to pożyczka nieoprocentowana.

9. Informacja dotycząca zmian zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych, które nastąpiły od czasu zakończenia roku obrotowego.

Spółka nie posiada zobowiązań i aktywów warunkowych według MSR.

10. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności spółki w prezentowanym okresie.

Sprzedaż w branży oświetleniowej cechuje się dość wyraźną sezonowością, co pokazują historyczne wyniki firmy Lena Lighting S.A. I kwartał należy do słabszych, gdyż w tym okresie nie przypada szczyt sezonu dla którejkolwiek z grup produktowych znajdujących się w portfelu Spółki. Najniższe wyniki Spółka osiąga w

Raport roczny jednostkowy – R 2021

II kwartale. Wyższe przychody Spółka uzyskuje w II półroczu, a wzrost sprzedaży odnotowuje się zwykle na III i początek IV kwartał roku, co jest wynikiem oddawania do końca roku inwestycji budowlanych i koniecznością ich wykończenia.

11. Informacja o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych.

Spółka nabyła w 2021 roku nowe maszyny, urządzenie oraz samochody. Wartość nabytych środków trwałych - głównie na potrzeby produkcji tj. zwiększenie mocy produkcyjnych i poszerzenia parku maszynowego, pomieszczenia biurowe - w 2021 r. wyniosła 11 594 tys. zł. Spółka dokonała sprzedaży zbędnych środków trwałych tj. głównie używane samochody o wartości księgowej brutto 251 tys. zł.

12. Informacja dotycząca emisji wykupu i spłaty nieudziałowych i kapitałowych papierów wartościowych.

Spółka nie dokonywały tego typu transakcji.

13. Informacje dotyczące wypłaconej (lub zadeklarowanej) dywidendy, łącznie i w przeliczeniu na jedna akcję z podziałem na akcje zwykłe i uprzywilejowane.

W 2021 roku WZA podjęło decyzję o wypłacie dywidendy z zysku za rok 2020 i zysków zatrzymanych z lat ubiegłych w wysokości 0,30 zł na 1 akcję. Data wypłaty dywidendy to 25 czerwiec 2021 r. Kwota wypłaconej dywidendy to: 7 462 515,00 złotych (siedem milionów czterysta sześćdziesiąt dwa tysiące pięćset piętnaście złotych 00/100 groszy). Zarząd złożył wniosek do Rady Nadzorczej w zakresie podziału zysku za 2021 rok, w którym to zaproponował wypłatę dywidendy w wysokości 0,10 zł na 1 akcję. Spółka nie posiada akcji uprzywilejowanych.# Spółka nie ujawnia w sprawozdaniach skutków podatkowych wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy, która została zadeklarowana lub przekazana przed zatwierdzeniem sprawozdań. Kwota dywidendy przed potrąceniem podatku przekazywana jest na konto KDPW, i to ta instytucja dokonuje rozliczenia z akcjonariuszami w zakresie zarówno wypłaty należnej dywidendy jak i rozliczeń podatkowych z tym związanych. W sprawozdaniach Spółki wykazywana jest wartość kapitałów własnych pomniejszonych o zadeklarowaną wartość dywidendy na rzecz akcjonariuszy.

14. Czynniki i zdarzenia mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe w 2021 roku.

Czynnikiem mającym wpływ na wynik były rosnące koszty surowców, materiałów i komponentów do produkcji oraz ich czasami ograniczona dostępność. Trwająca nadal pandemia COVID-19, która to wpłynęła na sposób organizacji pracy firm na świecie. W chwili obecnej zdarzenia te nie miały istotnego wpływu na wynik osiągane przez Lena Lighting S.A.- głównie zmieniły organizację pracy w Spółce, w niektórych przypadkach przesunięty został termin realizacji dostaw ze względu na wydłużony czas inwestycji czy dostępności komponentów. W branży oświetleniowej drugie półrocze roku jest okresem wyższej sprzedaży ze względu na sezonowość. Spółka poniosła w 2021 roku wyższe koszty rozbudowy i wparcia marketingowego działów handlowych. W zakresie zapewnienia komponentów i materiałów do produkcji zwiększono ich stany magazynowe, tak aby ewentualne przestoje u dostawców np. w związku z kwarantanną, nie miały wpływu na proces produkcyjny w Spółce. Dostosowano termin dostaw do nowych wymagań klientów w Europie -zgodnie z ich harmonogramami godzin pracy lub otrzymanymi informacjami o konieczności przełożenia dostaw o czas odbywającej się u nich kwarantanny. Przychody ze sprzedaży w 2021 roku były wyższe niż w 2020 roku w głównej mierze ze względu na poszerzenie asortymentu sprzedaż. Osiągnięty wynik 2021 roku nie był obarczony wpływem zdarzeń nietypowych czy jednorazowych. W 2021 roku nie wystąpiły inne czynniki czy też zdarzenia nietypowe, które miałyby wpływ na osiągnięty wynik w roku obrotowym.

Raport roczny jednostkowy – R 2021 31

15. Ważniejsze wydarzenia po dacie bilansu.

Zarząd Spółki mając świadomość zmienności otoczenia i nakładanych ograniczeń w związku z zwalczaniem pandemii wirusa COVID-19 oraz zbrojnym konfliktem na Ukrainie na bieżąco analizuje sytuacje i w przypadku gdy zmieni się ona w sposób mogący mieć wpływ na bieżącą działalność gospodarczą Spółki, na jej wyniki, sytuację ekonomiczną, bądź bieżące lub przyszłe funkcjonowanie opublikuje niezwłocznie w tym zakresie raport z informacją poufną - zgodnie z wytycznymi KNF -dotyczącą czasu trwania takiego zdarzenia jak i szacowanego wpływu na wyniki finansowe Spółki.

16. Realizacja wcześniej publikowanej prognozy wyników na dany rok.

Spółka nie publikowała prognoz finansowych na rok 2021.

17. Akcjonariusze Lena Lighting S.A. posiadający co najmniej 5% akcji/głosów na WZA - stan na dzień 27.04.2022 r.

Akcjonariusz	Liczba akcji	Wartość nominalna akcji	Udział w kapitale zakładowym (%)	Liczba głosów	Udział w ogólnej liczbie głosów (%)
Włodzimierz Lesiński	14 855 339	742 766,95	59,72%	14 855 339	59,72%
Robert Gubała	1 242 750	62 137,50	5,00%	1 242 750	5,00%
Nationale Nederlanden OFE	2 962 182	148 109,10	11,91%	2 962 182	11,91%
PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny	1 323 945	66 197,25	5,32%	1 323 945	5,32%
Pozostali Akcjonariusze	4 490 834	224 541,70	18,05%	4 490 834	18,05%

Wartość nominalna 1 akcji wynosi 0,05 złotych.

18. Zestawienie stanu posiadania akcji emitenta lub uprawnień do nich (opcji) przez osoby zarządzające i nadzorujące emitenta na dzień przekazania raportu rocznego wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania, w okresie od przekazania poprzedniego raportu rocznego.

Wyszczególnienie posiadanych akcji Spółki Lena Lighting S.A.

	27.04.2022	31.12.2021	31.12.2020
Zarząd	14 855 339	14 855 339	14 855 339
Włodzimierz Lesiński –Prezes Zarządu	14 855 339	14 855 339	14 855 339
Cezary Tomasz Filipiński - Członek Zarządu do 12.08.2020r.	n.d.	n.d.	n.d.
Tomasz Wencławek – Członek Zarządu	-	-	-
Rada Nadzorcza	-	-	-
Andrzej Tomaszewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej	-	-	-
Jakub Byliński – Członek Rady Nadzorczej	-	-	-
Jacek Tomaszewski – Członek Rady Nadzorczej	-	-	-
Agnieszka Wiśniewska– Członek Rady Nadzorczej do 01.06.2020 r.	n.d	n.d.	n.d.
Michał Deiksler -Członek Rady Nadzorczej	-	-	-
Wiktor Andraszak – Członek Rady Nadzorczej od 01.06.2020 r.	-	-	-
Razem	14 855 339	14 855 339	14 855 339

Raport roczny jednostkowy – R 2021 32

19. Postępowania toczące się przed sądem organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej wg stanu na dzień 31.12.2021 roku.

W prezentowanym roku, Spółka nie wszczynała i nie prowadziła przed sądem lub organem administracji publicznej postępowań dotyczących zobowiązań lub wierzytelności, których łączna wartość przekraczałaby 10% kapitałów własnych Spółki.

20. Informacje o zawarciu przez Spółkę, jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi zawartych na warunkach rynkowych.

Spółka zawarła transakcje na warunkach rynkowych z podmiotami powiązanymi.

a) Charakter relacji między jednostkami powiązanymi:
- jednostki powiązane – powiązania kapitałowe
- jednostki zależne – powiązania osobowe

b) Informacje o transakcjach i pozostałych do rozliczenia saldach, w tym zobowiązaniach, niezbędne dla zrozumienia potencjalnego wpływu stosunków między jednostkami powiązanymi na sprawozdanie finansowe:

Wybrane pozycje rocznego sprawozdania z sytuacji finansowej dotyczące jednostek powiązanych i innych powiązanych w tys. zł.

	31.12.2021	31.12.2020
Należności krótkoterminowe od jednostek zależnych	2 556	1 475
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych	2	79
Zobowiązania długoterminowe wobec innych jednostek powiązanych	-	-
Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek zależnych z tytułu dostaw i usług	-	53
Zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług	5	7
Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek zależnych	-	-

Wybrane pozycje rocznego sprawozdania z całkowitych dochodów dotyczące jednostek powiązanych w tys. zł.

	31.12.2021	31.12.2020
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów od jednostek zależnych	4 650	2 924
Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów od jednostek powiązanych	66	234
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów jednostkom zależnym	-2 952	-2 053
Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów innym jednostkom powiązanym	-21	-120

• gwarancje wystawione lub otrzymane – nie dotyczy,
• rezerwy na należności wątpliwe w związku z saldami pozostałymi do rozliczenia – nie dotyczy,
• koszty wykazane w trakcie okresu w związku z należnościami wątpliwymi od jednostek powiązanych – nie dotyczy.

Raport roczny jednostkowy – R 2021 33

Wyszczególnienie wynagrodzeń, nagród i korzyści bez programów motywacyjnych (w zł) na rzecz Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki Lena Lighting S.A.

	31.12.2021	31.12.2020
Wynagrodzenia Zarządu	1 757 781,99	1 699 703,71
Włodzimierz Lesiński –Prezes Zarządu	1 119 795,04	1 120 505,05
Cezary Tomasz Filipiński – Członek Zarządu do 12.08.2020 r.	-	208 547,03
Tomasz Wencławek – Członek Zarządu	637 986,95	370 651,63
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej	42 000,00	45 016,67
Andrzej Tomaszewski – Przewodniczący Rady Nadzorczej	12 000,00	12 000,00
Jakub Byliński – Członek Rady Nadzorczej	8 000,00	9 000,00
Jacek Tomaszewski – Członek Rady Nadzorczej od 09.05.2019r	6 000,00	6 000,00
Agnieszka Wiśniewska– Członek Rady Nadzorczej od 09.05.2019r do 01.06.2020 r.	-	4 516,67
Michał Deiksler -Członek Rady Nadzorczej	8 000,00	9 000,00
Wiktor Andraszak – Członek Rady Nadzorczej od 01.06.2020 r.	6 000,00	4 500,00
Razem	1 799 781,99	1 744 720,38

Na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego Spółka nie posiadała innych należności i zobowiązań z Członkami Rady Nadzorczej i Zarządu. Wszystkie jednostki powiązane należą do jednej kategorii w rozumieniu paragrafu 18 MSR 24 i w związku z tym dane ich dotyczące mogą być wykazywane łącznie.

21. Informacja o udzieleniu przez Lena Lighting S.A., poręczeń kredytu lub pożyczki lub udzieleniu gwarancji.

Spółka Lena Lighting S.A. udzieliła pożyczki podmiotowi powiązanemu Luxmat Investment Sp. z o.o. w wysokości 500 tys. zł. Pożyczka ta w całości została spłacona na dzień 31.12.2022 r. Lena Lighting S.A. nie udzieliła innej niż wymieniona powyżej pożyczki, nie otrzymała i nie udzieliła żadnych poręczeń i gwarancji.

22. Inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Spółkę.

Spółka podpisała w dniu 23.09.2021 r. aneks do umowy z dnia 24.05.2016 r. na kredyt w rachunku bieżącym w wysokości w sumie 10 000 tys. złotych na finansowanie bieżącej działalności Spółki na okres do 30.06.2022 roku. Umowa została zawarta z Santander Bank Polska S.A. Przedmiotem umowy jest udzielenie kredytu w rachunku bieżącym Spółki na finansowanie bieżącej działalności w PLN lub w EUR do kwoty w sumie: 10.000 tys. zł. Oprocentowanie kredytu jest zmienne, ustalane na bazie WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w PLN lub w oparciu o EURIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w EUR powiększone o marżę Banku w skali roku. Spółka podpisała w dniu 24.11.2021 r. aneks do umowy z dnia 27.04.2018 r. na kredyt w rachunku bieżącym w wysokości 10 500 tys. złotych na finansowanie bieżącej działalności Spółki. Okres udostepnienia kredytu określony jest do 30.06.2023 roku. Umowa została zawarta z BNP Paribas Bank Polska S.A. Przedmiotem umowy jest udzielenie kredytu w rachunku bieżącym Spółki na finansowanie bieżącej działalności w PLN lub w EUR do kwot wyżej określonych.# Raport roczny jednostkowy – R 2021

23. Inne istotne informacje.

Oprocentowanie kredytu jest zmienne, ustalane na bazie WIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w PLN lub w oparciu o EURIBOR dla jednomiesięcznych depozytów międzybankowych w EUR powiększone o marżę Banku w skali roku. Na dzień bilansowy Spółka korzystała z finansowania zewnętrznego opisanego powyżej w kwocie 14 983 tys. złotych.

Spółka podpisała 19.05.2020 r. z PFR umowę o subwencję finansową w wysokości 3 500 tys. zł na okres 12 miesięcy, która podlega w 25% zwrotowi, a w pozostałych 75% może być bezzwrotna w zależności od spełnienia warunków przez Spółkę wynikających z umowy tj. 25% - za kontynuowania działalności, do 25% uzależnione jest od wysokości skumulowanej straty gotówkowej oraz do 25% uzależnione jest od utrzymania średniej liczby pracowników w okresie 12 miesięcy. Subwencja w części zwrotnej podlega równym spłatom przez 24 miesiące licząc od 13-tego miesiąca od jej otrzymania i jest to pożyczka nieoprocentowana. Spółka rozliczyła subwencję zgodnie z zawartą umową. W związku z spełnieniem dwóch warunków tj. kontynuacji działalności i utrzymania średniej liczby pracowników Spółka zawnioskowała o umorzenie 50% wartości przyznanej subwencji tj. 1 750 tys. zł. Spółka na dzień 31.12.2021 r. nie otrzymała decyzji od PFR o umorzeniu częściowym subwencji, nie otrzymała również terminarza spłaty pozostałej części.

W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły inne istotne informacje dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej i finansowej Spółki Lena Lighting S.A., ani informacje istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań przez Lena Lighting S.A.

Sprawozdanie zostaje zatwierdzone do publikacji z datą jego podpisania. Organem zatwierdzającym sprawozdanie finansowe do publikacji jest Zarząd Spółki. Właściciele jednostki lub inne osoby nie mają prawa do wprowadzania zmian w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji. Inne istotne informacje nie wystąpiły.

III. NOTY OBJAŚNIAJĄCE

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ

NOTA 1A Wartości niematerialne

WARTOŚCI NIEMATERIALNE	31.12.2021	31.12.2020
a) koszty zakończonych prac rozwojowych	-	-
b) wartość firmy	-	-
c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	255	385
oprogramowanie komputerowe	255	351
d) inne wartości niematerialne	-	-
e) zaliczki na wartości niematerialne	-	-
Wartości niematerialne, razem	255	385

NOTA 1B WARTOŚCI NIEMATERIALNE (struktura własnościowa)

	31.12.2021	31.12.2020
a) własne	255	385
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	-	-
Wartości niematerialne i prawne, razem	255	385

NOTA 1C Wartości niematerialne zamortyzowane, które nadal znajdują się w użyciu.(wartości brutto)

Oprogramowanie komputerowe i inne wartości	31.12.2021	31.12.2020
	573	1 305

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2021

	a) Wartości niematerialne razem	b) koszty zakończonych prac rozwojowych	c) wartość firmy	d) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	e) inne wartości niematerialne	f) zaliczki na wartości niematerialne	- oprogramowanie komputerowe
a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	-	-	-	1 934	1 825	-	-
b) zwiększenia (z tytułu)	-	-	-	-	-	-	-
zakupy	-	-	-	-	-	-	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-	-	8	-	-
likwidacja	-	-	-	8	-	-	-
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	-	-	-	1 926	1 825	-	-
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	-	-	-1 549	-1 474	-	-
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	-	-	-	-130	-120	-	-
amortyzacja sprzedanych składników/zlikwidowanych	-	-	-	8	-	-	-
rata planowa	-	-	-	8	-	-	-
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	-	-	-1 671	-1 594	-	-
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	-	-	-	255	231	-	-

ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2020

	a) Wartości niematerialne razem	b) koszty zakończonych prac rozwojowych	c) wartość firmy	d) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:	e) inne wartości niematerialne	f) zaliczki na wartości niematerialne	- oprogramowanie komputerowe
a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu	-	-	-	1 897	1 825	-	-
b) zwiększenia (z tytułu)	-	-	-	37	-	-	-
zakupy	-	-	-	37	-	-	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-	-	-	-	-	-
likwidacja	-	-	-	-	-	-	-
d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu	-	-	-	1 934	1 825	-	-
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	-	-	-	-1 363	-1 293	-	-
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	-	-	-	-186	-181	-	-
amortyzacja sprzedanych składników/zlikwidowanych	-	-	-	-	-	-	-
rata planowa	-	-	-	-	-	-	-
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	-	-	-	-1 549	-1 474	-	-
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu	-	-	-	-	-	-	-
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu	-	-	-	-	-	-	-
j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu	-	-	-	385	351	-	-

NOTA 2 Rzeczowe aktywa trwałe

RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE	31.12.2021	31.12.2020
a) środki trwałe, w tym:	45 715	42 275
grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	1 689	1 689
budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	25 997	23 692
urządzenia techniczne i maszyny	14 112	13 005
środki transportu	3 286	3 559
inne środki trwałe	631	330
b) środki trwałe w budowie	3 037	675
c) zaliczki na środki trwałe w budowie	237	357
Rzeczowe aktywa trwałe, razem	48 989	43 307

NOTA 2A ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (struktura własnościowa)

	31.12.2021	31.12.2020
a) własne	48 079	42 192
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym:	910	1 115
środki trwałe posiadane na podstawie umowy najmu i umów leasingu	910	1 115
Środki trwałe bilansowe razem	48 989	43 307

NOTA 2B Środki trwałe zamortyzowane, które nadal znajdują się w użyciu

Opis	Wartość brutto w tys. PLN (31.12.2021)	Wartość brutto w tys. PLN (31.12.2020)
Budynki i lokale	-	-
Maszyny i urządzenia	16 891	18 591
Środki transportu	3 095	2 426
Pozostałe	1 082	1 070

Nota 2C Nieruchomość inwestycyjna - aktywa przeznaczone do zbycia

	31.12.2021	31.12.2020
1. Nieruchomość położona w Warszawie przy ul. Emaliowej	2 528	2 651
a) grunty	200	200
b) budynki	2 328	2 451
Środki trwałe przeznaczone do zbycia razem	2 528	2 651

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2021

	Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	1 689	32 031	41 129	8 669	1 503	85 021
b) zwiększenia (z tytułu)	0	3 108	4 410	1 150	445	9 113
zakupy/wytworzenie nowych obiektów	0	3 108	4 410	1 150	445	9 113
przekwalifikowanie składników	0	0	0	0	0	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	0	0	-5 134	-333	-9	-5 476
sprzedaż składników	0	0	-50	-201	0	-251
likwidacja składników	0	0	-5 084	-132	-9	-5 225
przekwalifikowanie składników	0	0	0	0	0	0
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	1 689	35 139	40 405	9 486	1 939	88 658
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	-8 339	-28 124	-5 110	-1 173	-42 746
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	0	-803	1 831	-1 090	-135	-197
rata planowa	0	-803	-3 267	-1 383	-144	-5 597
amortyzacja sprzedanych składników/zlikwidowanych składników	0	0	5 098	293	9	5 400
przekwalifikowanie składników	0	0	0	0	0	0
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	-9 142	-26 293	-6 200	-1 308	-42 943
h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości	0	0	0	0	0	0
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	1 689	25 997	14 112	3 286	631	45 715

ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) 31.12.2020

	Grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)	Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej	Urządzenia techniczne i maszyny	Środki transportu	Inne środki trwałe	Środki trwałe razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu	1 889	31 913	38 390	8 665	1 214	82 071
b) zwiększenia (z tytułu)	0	2 569	3 322	1 710	289	7 890
zakupy/wytworzenie nowych obiektów	0	2 569	3 322	1 710	289	7 890
przekwalifikowanie składników	0	0	0	0	0	0
c) zmniejszenia (z tytułu)	-200	-2 451	-583	-1 706	0	-4 940
sprzedaż składników	0	0	-2	-1 706	0	-1 708
likwidacja składników	0	0	-581	0	0	-581
przekwalifikowanie składników	-200	-2 451	0	0	0	-2 651
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu	1 689	32 031	41 129	8 669	1 503	85 021
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu	0	-7 488	-25 547	-4 582	-1 107	-38 724
f) amortyzacja za okres (z tytułu)	0	-851	-2 577	-528	-66	-4 022
rata planowa	0	-739	-3 158	-1 342	-66	-5 305
amortyzacja sprzedanych składników/zlikwidowanych składników	0	0	581	814	0	1 395
przekwalifikowanie składników	0	-112	0	0	0	-112
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu	0	-8 339	-28 124	-5 110	-1 173	-42 746
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości	0	0	0	0	0	0
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu	1 689	23 692	13 005	3 559	330	42 275

NOTA 3.# Inwestycje długoterminowe

NOTA 3A Nieruchomości

ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (wg grup rodzajowych)

	31.12.2021	31.12.2020
a) stan na początek okresu	-	-
b) zwiększenia (z tytułu)	-	-
- przekwalifikowanie nieruchomości	-	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-
- zbycia	-	-
- przekwalifikowanie nieruchomości na aktywa przeznaczone do zbycia	-	-
d) stan na koniec okresu	-	-

• Wartość według cen nabycia, razem: - -
• Przekwalifikowanie nieruchomości na aktywa przeznaczone do zbycia: - -
• Wartość odpisów amortyzacyjnych: - -
• Przychody generowane: - -

NOTA 3B Wartości niematerialne i prawne

ZMIANA STANU WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (wg grup rodzajowych)

	31.12.2021	31.12.2020
a) stan na początek okresu	-	-
b) zwiększenia (z tytułu)	-	-
c) zmniejszenia (z tytułu)	-	-
d) stan na koniec okresu	-	-

NOTA 3C Długoterminowe aktywa finansowe

DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE

	31.12.2021	31.12.2020
a) w jednostkach zależnych	379	42
- udziały lub akcje	379	42
b) w jednostkach współzależnych	-	-
c) w jednostkach stowarzyszonych	-	-
d) w znaczącym inwestorze	-	-
e) w pozostałych jednostkach	-	-
Długoterminowe aktywa finansowe, razem	379	42

Raport roczny jednostkowy – R 2021 42

NOTA 3 D Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych (wg grup rodzajowych)

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (wg grup rodzajowych)

	31.12.2021	31.12.2020
a) stan na początek okresu	42	182
b) zwiększenia (z tytułu)	409	17
-utworzenie spółki Luxmat Investment	-	-
- aktualizacji wartości udziałów w Spółce Luxmat Investment	409	17
c) zmniejszenia (z tytułu)	-72	-157
- aktualizacji wartości udziałów w Spółce Luxmat Investment	-72	-157
d) stan na koniec okresu	379	42

NOTA 3F Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (struktura walutowa)

	31.12.2021	31.12.2020
a) w walucie polskiej	379	42
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	-	-
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem	379	42

NOTA 3G Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe (wg zbywalności)

PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (wg zbywalności)

	31.12.2021	31.12.2020
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)	-	-
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)	-	-
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nie notowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa)	-	-
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)	379	42
- udziały i akcje (wartość bilansowa):	379	42
-- korekty aktualizujące wartość (za okres)	337	-140
-- wartość na początek okresu	42	182
-- wartość według cen nabycia	6	6

• Wartość według cen nabycia, razem: 6 6
• Wartość na początek okresu, razem: 42
• Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem: 337 42
• Wartość bilansowa, razem: 379 42

Raport roczny jednostkowy – R 2021 43

NOTA 3C Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych

Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych stan na dzień 31.12.2020 w zł.

Lp.	nazwa jednostki, siedziba (ze wskazaniem przedsiębiorstwa powiązania)	przedmiot działalności	charakter zastosowana metoda kontroli / współkontroli /znaczącego wpływu	data objęcia / uzyskania znaczącego wpływu	wartość udziałów/ akcji wg ceny nabycia	wartość (razem)	korekty aktualizujące wartość	wartość bilansowa	procentowy udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	wskazanie innej podstawy kontroli/ współkontroli /znaczącego wpływu niż określona pod lit. j) lub k)
1	Luxmat Investment Sp. z o.o. ul. Kórnicka 52 Środa Wlkp.	dystrybutor opraw oświetleniowych	zależna ze wzgl. na nieistotność	27.03.2015	5 541	36 111	41 652	100,00%	100,00%	pełna

Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych stan na dzień 31.12.2021 w zł.

Lp.	nazwa jednostki, siedziba (ze wskazaniem przedsiębiorstwa powiązania)	przedmiot działalności	charakter zastosowana metoda kontroli / współkontroli /znaczącego wpływu	data objęcia / uzyskania znaczącego wpływu	wartość udziałów/ akcji wg ceny nabycia	wartość (razem)	korekty aktualizujące wartość	wartość bilansowa	procentowy udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu	wskazanie innej podstawy kontroli/ współkontroli /znaczącego wpływu niż określona pod lit. j) lub k)
1	Luxmat Investment Sp. z o.o. ul. Kórnicka 52 Środa Wlkp.	dystrybutor opraw oświetleniowych	zależna	27.03.2015	5 541	373 692	379 233	100,00%	100,00%	pełna

Raport roczny jednostkowy – R 2021 44

NOTA 4. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe

NOTA 4A Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO

	31.12.2021	31.12.2020
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	1 975	1 633
- odniesionych na wynik finansowy	1 975	1 633
-- rezerwy na koszty	279	310
-- niewypłacone wynagrodzenia	410	227
-- świadczenia emerytalne i rentowe	8	8
-- niezrealizowane ujemne różnice kursowe	-	-
-- niewykorzystane urlopy	112	95
-- aktualizacja aktywów	761	740
-- inne	405	253
- odniesionych na kapitał własny	-	-
- odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-
2. Zwiększenia	433	373
- odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	433	373
-- rezerwy na koszty	191	-
-- niewypłacone wynagrodzenia	184	183
-- świadczenia emerytalne i rentowe	6	-
-- niezrealizowane ujemne różnice kursowe	-	-
-- niewykorzystane urlopy	12	17
-- aktualizacja aktywów	-	21
-- inne	40	152
- odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	-	-
- odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	-	-
- odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową ( z tytułu)	-	-
- odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	-	-
3. Zmniejszenia	-475	-31
- odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	-475	-31
-- rezerwy na koszty	-39	-31
-- niewypłacone wynagrodzenia	-322	-
-- świadczenia emerytalne i rentowe	-	-
-- niezrealizowane ujemne różnice kursowe	-	-
-- niewykorzystane urlopy	-	-
-- aktualizacja aktywów	-114	-
-- inne	-	-
- odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu)	-	-
- odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu)	-	-
- odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową ( z tytułu)	-	-
- odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku	-	-

Raport roczny jednostkowy – R 2021 45

	31.12.2021	31.12.2020
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	1 933	1 975
- odniesionych na wynik finansowy	1 933	1 975
-- rezerwy na koszty	431	279
-- niewypłacone wynagrodzenia	272	410
-- świadczenia emerytalne i rentowe	14	8
-- niezrealizowane ujemne różnice kursowe	-	-
-- niewykorzystane urlopy	124	112
-- aktualizacja aktywów	647	761
-- inne (naprawy gwarancyjne)	445	405
- odniesionych na kapitał własny	-	-
- odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-

NOTA 4B Inne aktywa finansowe

INNE AKTYWA FINANSOWE

	31.12.2021	31.12.2020
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	-	-
-- dostęp do bazy programu LEX	-	-
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:	-	-
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	-	-

Aktywa na podatek odroczony są wykazywane per saldo z rezerwami na podatek odroczony, stąd ich wartość w tabeli jest inna niż w sprawozdaniu z sytuacji finansowej

NOTA 5. Zapasy

ZAPASY

	31.12.2021	31.12.2020
a) materiały	32 536	25 575
b) półprodukty i produkty w toku	-	-
c) produkty gotowe	6 144	5 477
d) towary	991	1 203
e) zaliczki na dostawy	-	-
Zapasy, razem	39 671	32 255

NOTA 5A

ZAPASY

	31.12.2021	31.12.2020
a) wartość zapasów ujętych jako koszt w okresie	79 713	69 953
b) wartość odpisów aktualizujących zapasy	-2 975	-3 264
- utworzone odpisy aktualizujące wartość	-	-2 252
- rozwiązujące odpisy aktualizujące wartość z tytułu sprzedaży/zużycia lub likwidacji	289	2 357
d) wartości zapasów, których spodziewane zużycie/sprzedaż jest dłuższa niż 12 miesięcy	2 975	3 522

Raport roczny jednostkowy – R 2021 46

NOTA 6. Należności krótkoterminowe

NOTA 6A Należności krótkoterminowe

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE

	31.12.2021	31.12.2020
a) od jednostek powiązanych	2 558	1 554
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	2 558	1 554
-- do 12 miesięcy	2 558	1 554
-- powyżej 12 miesięcy	-	-
-- inne	-	-
-- dochodzone na drodze sądowej	-	-
b) należności od pozostałych jednostek	42 569	31 453
- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:	33 956	26 241
-- do 12 miesięcy	33 956	26 241
-- powyżej 12 miesięcy	-	-
- z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń	2 069	2 348
- inne	6 544	2 864
- dochodzone na drodze sądowej	-	-
Należności krótkoterminowe netto, razem	45 127	33 007
c) odpisy aktualizujące wartość należności (wielkość dodatnia)	497	786
Należności krótkoterminowe brutto	45 624	33 793

NOTA 6B Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych

NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH

	31.12.2021	31.12.2020
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:	2 558	1 554
- od jednostek zależnych	2 556	1 475
- od innych jednostek powiązanych	2	79
- od jednostek stowarzyszonych	-	-
- od znaczącego inwestora	-	-
- od jednostki dominującej	-	-
b) inne	-	-
c) dochodzone na drodze sądowej,	-	-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem	2 558	1 554
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych (wielkość dodatnia)	-	-
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem	2 558	1 554

Raport roczny jednostkowy – R 2021 47

NOTA 6C Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚC NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH

	31.12.2021	31.12.2020
Stan na początek okresu	786	591
a)
## Odpisy aktualizujące wartość należności
### Zmiany stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych

Opis	31.12.2021	31.12.2020
zwiększenia (z tytułu)	76 253	76 253
zwiększenia odpisów aktualizujących	76 253	76 253
zmniejszenia (z tytułu)	-365	-58
zmniejszenia odpisów aktualizujących	-365	-58
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu	497	786

NOTA 6D

Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa)

Opis	31.12.2021	31.12.2020
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej	42 666	18 759
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	2 958	15 034
b1. jednostka/waluta 1/USD	-	667
po przeliczeniu na tys. zł.	-	2 506
b2. jednostka/waluta 1/EUR	13 605	2 715
po przeliczeniu na tys. zł.	2 958	12 528
Należności krótkoterminowe, razem	45 624	33 793

NOTA 6E

Należności z tytułu dostaw i usług (brutto) - o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

Opis	31.12.2021	31.12.2020
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
a) do 1 miesiąca	10 395	8 289
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	21 728	16 641
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	1 040	611
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	-	-
e) powyżej 1 roku	-	-
f) należności przeterminowane	3 351	3 040
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)	36 514	28 581
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług (wielkość ujemna)	-497	-786
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	36 017	27 795

NOTA 6F

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (brutto) - z podziałem na należności niespłacone w okresie

Opis	31.12.2021	31.12.2020
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINIOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE
a) do 1 miesiąca	2 652	1 682
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	381	542
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	129	195
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	75	114
e) powyżej 1 roku	114	507
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)	3 351	3 040
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane (wielkość ujemna)	-497	-786
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	2 854	2 254

6G

Należności z tytułu dostaw i usług netto z podziałem na należności niespłacone w okresie

Opis	31.12.2021	31.12.2020
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINIOWANE (NETTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE
Należności terminowe	33 163	25 541
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)	2 854	2 254
a) do 1 miesiąca	2 652	1 682
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy	202	542
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy	-	30
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku	-	-
e) powyżej 1 roku	-	-
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)	36 017	27 795

Przyjęte przez Spółkę terminy płatności dla należności z tytułu dostaw i usług wynoszą od 7 do 110 dni.

NOTA 7. Inwestycje krótkoterminowe

NOTA 7A

Krótkoterminowe aktywa finansowe

Opis	31.12.2021	31.12.2020
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
a) w jednostkach zależnych	-	-
b) w jednostkach współzależnych	-	-
c) w jednostkach stowarzyszonych	-	-
d) w znaczącym inwestorze	-	-
e) w jednostce dominującej	-	-
f) w pozostałych jednostkach	146 118	-
- udziały lub akcje	-	-
- inne papiery wartościowe (wg rodzaju)	146 118	-
- jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych	146 118	-
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	589	14 586
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach	589	14 586
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	735	14 704

NOTA 7B

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe (struktura walutowa)

Opis	31.12.2021	31.12.2020
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (struktura walutowa)
a) w walucie polskiej	146 118	-
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	-	-
Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem	146 118	-

NOTA 7C

Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe wg zbywalności

Opis	31.12.2021	31.12.2020
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE WG ZBYWALNOŚCI
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)	-	-
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych (wartość bilansowa)	146 118	-
a) akcje (wartość bilansowa):	-	-
b) obligacje (wartość bilansowa):	-	-
c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):	146 118	-
c1) jednostki uczestnictwa	146 118	-
- wartość godziwa	-	-
- wartość rynkowa	146 118	-
- wartość według cen nabycia	-	-
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynkach regulowanych (wartość bilansowa)	-	-
Wartość według cen nabycia, razem	52	52
Wartość na początek okresu, razem	118	110
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem	28	8
Wartość bilansowa, razem	146 118	-

Spółka kwalifikuje jednostki uczestnictwa w funduszach inwestycyjnych jako krótkoterminowe papiery wartościowe przeznaczone do obrotu.

NOTA 7D

Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa)

Opis	31.12.2021	31.12.2020
UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej	-	-
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	-	-
Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem	-	-

Spółka kwalifikuje pożyczki jako należności i pożyczki

NOTA 7E

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa)

Opis	31.12.2021	31.12.2020
ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
a) w walucie polskiej	584	14 254
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	5	332
b1. jednostka/waluta 1 / EUR	-	68
po przeliczeniu na tyś. zł	-	316
b2. jednostka/waluta 1 / USD	1	4
po przeliczeniu na tyś. zł	5	16
b.3 pozostałe waluty w tys. zł	-	-
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem	589	14 586

NOTA 8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe

KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

Opis	31.12.2021	31.12.2020
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym:	476	275
- ubezpieczenia	99	151
- opłacone z góry usługi	207	73
- certyfikaty	98	3
- związane z akcjami	-	-
- inne	72	48
b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym:	-	-
- rozliczenie kosztów na przełomie	-	-
- materiały wykorzystane do realizacji robót	-	-
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem	476	275

NOTA 9. Odpisy aktualizujące wartość aktywów

Wartość odpisów aktualizujących wartość aktywów w spółce Lena Lighting S.A. w 2020 roku wyniosła: tys. zł, w tym: 3 948
Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość zapasów na 31.12.2020 roku wynosi w tys. zł 3 264
Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość należności na 31.12.2020 roku wynosi w tys. zł 786
Stan odpisów aktualizujących zwiększający wartość aktywów finansowych na 31.12.2020 roku wynosi w tys. zł 66
Stan odpisów aktualizujących zwiększających wartość udziałów na 31.12.2020 roku wynosi w tys. zł 36

Wartość odpisów aktualizujących wartość aktywów w spółce Lena Lighting S.A. w 2021 roku wyniosła: tys. zł, w tym: 3 004
Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość zapasów na 31.12.2021 roku wynosi w tys. zł 2 975
Stan odpisów aktualizujących zmniejszający wartość należności na 31.12.2021 roku wynosi w tys. zł 497
Stan odpisów aktualizujących zwiększający wartość aktywów finansowych na 31.12.2021 roku wynosi w tys. zł 94
Stan odpisów aktualizujących zwiększających wartość udziałów na 31.12.2021 roku wynosi w tys. zł 374

NOTA 10. Kapitał zakładowy (struktura)

KAPITAŁ ZAKŁADOWY

Seria, emisja	Rodzaj akcji	Rodzaj uprzywilejo- wania	Rodzaj ograniczenia praw do akcji	Liczba akcji	Wartość serii/emisji wg. wartości nominalnej	Sposób pokrycia kapitału	Data rejestracji	Prawo do dywidendy (od daty)
A	zwykłe	brak	brak	23 323 200	1 166 160,00	w pełni wpłacony	31-12-2004
C	zwykłe	brak	brak	1 250 000	62 500,00	w pełni wpłacony	19-07-2005
B	zwykłe	brak	brak	301 850	15 092,50	w pełni wpłacony	15-03-2007 i 26-05-2008
Liczba akcji razem				24 875 050
Kapitał zakładowy razem					1 243 752,50
Wartość nominalna jednej akcji (w zł)					0,05

NOTA 10A. Akcje (udziały) własne

Spółka nie posiada akcji własnych

NOTA 11. Kapitał zapasowy

KAPITAŁ ZAPASOWY

Opis	31.12.2021	31.12.2020
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej	11 725	11 725
b) utworzony ustawowo	-	-
c) utworzony zgodnie ze statutem, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość	78 659	73 706
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników	-	-
e) inny (wg rodzaju)	-	-
Kapitał zapasowy, razem	90 384	85 431

NOTA 12. Kapitał z aktualizacji wyceny

KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY

Opis	31.12.2021	31.12.2020
a) z tytułu aktualizacji wartości spółek zależnych	374	36
b) z tytułu zysków/strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym	-	-
- z wyceny instrumentów zabezpieczających	-	-
c) z tytułu podatku odroczonego	-	-
d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych	-	-
e) inny (wg rodzaju)	-	-
- wycena programu motywacyjnego	-	-
Kapitał z aktualizacji wyceny, razem	374	36

NOTA 13. Zyski zatrzymane

ZYSKI ZATRZYMANE

Opis	31.12.2021	31.12.2020
Zyski zatrzymane na początek okresu	12 417	6 122
zwiększenia, w tym:	8 912	12 417
zysk netto okresu bieżącego	8 912	12 417
zmniejszenia, w tym:	12 417	6 122
wypłata dywidendy	7 463	5 970
przeznaczenie na kapitał zapasowy	4 954	152
Zyski zatrzymane na koniec okresu	8 912	12 417

NOTA 14. Rezerwy na zobowiązania

NOTA 14A

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

Opis	31.12.2021	31.12.2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym:	133	78
a) odniesionej na wynik finansowy	133	78
- przejściowe różnice z tytułu środków trwałych (wart. bilansowa a wart. podatkowa)	18	9
- leasingu	33	58
- wyceny aktywów finansowych	13	11
- inne	69	-
b) odniesionej na kapitał własny	-	-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy	-	-
d ) inne	-	-
2.

NOTA 14

NOTA 14A Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego (wg tytułów)

ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO (wg tytułów)

	31.12.2021	31.12.2020
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, razem, w tym:	90	115
a) odniesionej na wynik finansowy	58	46
b) odniesionej na kapitał własny	32	69
2. Zwiększenia	32	80
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu)	32	80
- przejściowe różnice z tytułu podatku	9
- leasingu	5
- wyceny aktywów finansowych	5
- inne	22	69
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
- spółka Luxmat
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
3. Zmniejszenia	-17	-25
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)	-17	-25
- przejściowe różnice z tytułu podatku	-6
- leasingu	-11	-25
- wyceny aktywów finansowych
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu)
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym:	79	133
a) odniesionej na wynik finansowy	79	133
- przejściowe różnice z tytułu podatku środki trwałe, odszkodowania	12	18
- leasingu	27	33
- wyceny aktywów finansowych	18	13
- inne	22	69
b) odniesionej na kapitał własny
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy

Rezerwa na podatek odroczony są wykazywane per saldo z aktywami na podatek odroczony, stąd ich wartość w tabeli jest inna niż w sprawozdaniu z sytuacji finansowej.

NOTA 14B Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)

ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (wg tytułów)

	31.12.2021	31.12.2020
a) stan na początek okresu	43	41
b) zwiększenia (z tytułu)	33	2
- utworzenie rezerwy na odprawy emerytalne	33	2
c) wykorzystanie
d) rozwiązanie
e) stan na koniec okresu	76	43

NOTA 14C Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne (wg tytułów)

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (wg tytułów)

	31.12.2021	31.12.2020
a) stan na początek okresu	586	500
b) zwiększenia (z tytułu)	317	548
- zawiązanie rezerwy na urlopy	317	548
c) wykorzystanie (z tytułu)	-251	-462
d) rozwiązanie (z tytułu)	0	0
e) stan na koniec okresu	652	586

NOTA 14D Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów)

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (wg tytułów)

	31.12.2021	31.12.2020
a) stan na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
c) wykorzystanie (z tytułu)
d) rozwiązanie (z tytułu)
e) stan na koniec okresu

NOTA 14E Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów)

ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (wg tytułów)

	31.12.2021	31.12.2020
a) stan na początek okresu
b) zwiększenia (z tytułu)
- niewykorzystanych urlopów
- odprawy dla pracowników
c) wykorzystanie (z tytułu)
- wykorzystanie urlopów z lat ubiegłych
d) rozwiązanie (z tytułu)
e) stan na koniec okresu

NOTA 15. Zobowiązania długoterminowe

NOTA 15A Zobowiązania długoterminowe

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE

	31.12.2021	31.12.2020
a) wobec jednostek zależnych
b) wobec innych jednostek powiązanych
c) wobec jednostek stowarzyszonych
d) wobec znaczącego inwestora
e) wobec jednostki dominującej
f) wobec pozostałych jednostek	2 461	3 001
- kredyty i pożyczki	2 188	2 479
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:	273	522
- umowy leasingu finansowego i najmu długoterminowego	273	522
- inne (wg rodzaju)
- wycena transakcji terminowych
Zobowiązania długoterminowe, razem	2 461	3 001

NOTA 15B Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY

	31.12.2021	31.12.2020
a) powyżej 1 roku do 3 lat	2 461	2 976
b) powyżej 3 do 5 lat		25
c) powyżej 5 lat
Zobowiązania długoterminowe, razem	2 461	3 001

NOTA 15C Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa)

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

	31.12.2021	31.12.2020
a) w walucie polskiej	2 461	3 001
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
b1. jednostka/waluta EUR
przeliczone na tys. zł.
pozostałe waluty w tys. zł.
Zobowiązania długoterminowe, razem	2 461	3 001

NOTA 15D Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK (31.12.2021)

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy (w złotych waluta)	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty (w złotych waluta)	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Inne
PFR		2 188 PLN	2 188 PLN	-	24 m-ce, spłata od 13 miesiąca, licząc od pierwszego pełnego miesiąca od dnia wypłaty subwencji	-	-

ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK (31.12.2020)

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy (w złotych waluta)	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty (w złotych waluta)	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Inne
PFR		2 479 PLN	2 479 PLN	-	24 m-ce, spłata od 13 miesiąca, licząc od pierwszego pełnego miesiąca od dnia wypłaty subwencji	-	-

NOTA 16. Zobowiązania krótkoterminowe

NOTA 16A Zobowiązania krótkoterminowe

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE

	31.12.2021	31.12.2020
a) wobec jednostek zależnych
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
- do 12 miesięcy
b) wobec innych jednostek powiązanych	5	60
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	5	60
- do 12 miesięcy	5	60
- powyżej 12 miesięcy
c) wobec pozostałych jednostek	35 409	25 650
- kredyty i pożyczki, w tym:	16 295	1 021
- długoterminowe w okresie spłaty
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
- z tytułu dywidend
- inne zobowiązania finansowe	321	388
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:	12 718	15 179
- do 12 miesięcy	12 718	15 179
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy	34 249
- zobowiązania wekslowe
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń	1 415	3 178
- z tytułu wynagrodzeń	1 775	2 550
- inne	2 851	3 085
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	35 414	25 710

NOTA 16B Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa)

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)

	31.12.2021	31.12.2020
a) w walucie polskiej	34 013	24 296
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)	1 401	1 414
b1. jednostka/waluta 1 / EUR
przeliczone na tys. zł.	1 050	1 161
b2. jednostka/waluta 1 / USD
przeliczone na tys. zł.	351	253
pozostałe waluty w tys. zł.
Zobowiązania krótkoterminowe, razem	35 414	25 710

Przyjęte w spółce terminy płatności zobowiązań z tytułu dostaw i usług to 7-60 dni. Spółka spłaca zobowiązania terminowo.

NOTA 16C Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK (31.12.2021)

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy (w tys. zł w walucie jednostka)	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty (w tys. zł w walucie)	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Inne (w tys. Eur waluta)
BNP Paribas Bank Polska S.A.	Warszawa	10 500 PLN	- PLN	Euribor/Wibor + marża banku	przyznany do 30.06.2023	pełnomocnictwo dla banku do rachunków bankowych, weksel in blanco
Santander Bank Polska S.A.	Warszawa	10 000 PLN	- PLN	Euribor/Wibor + marża banku	przyznany do 30.06.2022	pełnomocnictwo dla banku do rachunków bankowych, weksel in blanco
Polski Fundusz Rozwoju	Warszawa	1 312 PLN	1 021 PLN	- PLN	przyznany do 30.05.2023	pełnomocnictwo dla banku do rachunków bankowych
				nieoprocentowana subwencja		podana wartość dotyczy części krótkoterminowej

ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK (31.12.2020)

Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej	Siedziba	Kwota kredytu / pożyczki wg umowy (w tys. zł w walucie jednostka)	Kwota kredytu / pożyczki pozostała do spłaty (w tys. zł w walucie)	Warunki oprocentowania	Termin spłaty	Zabezpieczenia	Inne (w tys. Eur waluta)
BNP Paribas Bank Polska S.A.	Warszawa	5 000 PLN	- PLN	Euribor/Wibor + marża banku	przyznany do 31.05.2021	pełnomocnictwo dla banku do rachunków bankowych, weksel in blanco
Santander Bank Polska S.A.	Warszawa	5 000 PLN	- PLN	Euribor/Wibor + marża banku	przyznany do 30.06.2021	pełnomocnictwo dla banku do rachunków bankowych, weksel in blanco
Polski Fundusz Rozwoju	Warszawa	1 021 PLN	1 021 PLN	- PLN	przyznany do 30.05.2023	pełnomocnictwo dla banku do rachunków bankowych
				nieoprocentowana subwencja		podana wartość dotyczy części krótkoterminowej

NOTA 17. Rozliczenia międzyokresowe

NOTA 17 Inne rozliczenia międzyokresowe

INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE

	31.12.2021	31.12.2020
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
- długoterminowe (wg tytułów)
- krótkoterminowe (wg tytułów)
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem	-	-

	31.12.2021	31.12.2020
Wartość księgowa	100 914	99 127
Liczba akcji	24 875 050	24 875 050
Wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	4,06	3,99
Rozwodniona liczba akcji	24 875 050	24 875 050
Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł)	4,06	3,99

Wartość księgową na jedną akcję na dzień jest to iloraz wartości kapitału własnego (aktywów netto) na dzień bilansowy i liczby zarejestrowanych akcji.# Raport roczny jednostkowy – R 2021 63

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

NOTA 18 Przychody netto ze sprzedaży produktów

NOTA 18A Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)

	31.12.2021	31.12.2020
sprzedaż produktów	127 407	115 359
- w tym: do jednostek powiązanych	3 870	2 812
usług	3 125	3 145
- w tym: do jednostek powiązanych	123	116
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	130 532	118 504
- w tym: od jednostek powiązanych	3 993	2 928

NOTA 18B Przychody netto ze sprzedaży produktów (struktura terytorialna)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (struktura terytorialna)

	31.12.2021	31.12.2020
a) kraj, w tym:	56 205	52 555
produkty	53 668	49 882
- do jednostek powiązanych	3 870	2 812
usługi	2 537	2 673
- do jednostek powiązanych	123	116
b) eksport, w tym:	74 327	65 949
produkty	73 739	65 477
- do jednostek powiązanych	-	-
usługi	588	472
- do jednostek powiązanych	-	-
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem	130 532	118 504
- w tym: do jednostek powiązanych	3 993	2 928

NOTA 19. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

NOTA 19A Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (struktura rzeczowa - rodzaje działalności)

	31.12.2021	31.12.2020
- sprzedaż towarów	7 131	6 455
- do jednostek powiązanych	553	194
- sprzedaż materiałów	8 212	5 920
- do jednostek powiązanych	170	36
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	15 343	12 375
- w tym: do jednostek powiązanych	723	230

Raport roczny jednostkowy – R 2021 64

NOTA 19B Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów (struktura terytorialna)

PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (struktura terytorialna)

	31.12.2021	31.12.2020
a) kraj, w tym:	13 407	10 735
- do jednostek powiązanych	723	230
b) eksport, w tym:	1 936	1 640
- do jednostek powiązanych	-	-
Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem	15 343	12 375
- w tym: do jednostek powiązanych	723	230

NOTA 20. Koszty według rodzaju

KOSZTY WEDŁUG RODZAJU

	31.12.2021	31.12.2020
a) amortyzacja	5 850	5 603
b) zużycie materiałów i energii	58 706	50 504
c) usługi obce	36 346	31 794
d) podatki i opłaty	1 303	1 281
e) wynagrodzenia	16 879	14 956
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia	3 141	2 859
g) pozostałe koszty rodzajowe ( z tytułu)	1 835	1 709
Koszty według rodzaju, razem	124 060	108 706
Zmiana stanu produktów	-866	-1 438
Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki	-249	-745
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)	-28 311	-24 603
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)	-8 705	-8 814
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług	85 929	73 106

NOTA 21. Pozostałe przychody operacyjne

POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE

	31.12.2021	31.12.2020
a) rozwiązane rezerwy (z tytułu)	-	-
b) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	132	70
b) pozostałe, w tym:	200	674
- protokoły brakowania, różnice inwentaryzacyjne, rozw. rezerwy magazynowe	-	-
- otrzymane odszkodowania	168	393
- otrzymane dotacje	-	179
- rozwiązanie odpisów na należności, zobowiązania przedawnione	19	10
- inne	3	2
Pozostałe przychody operacyjne, razem	332	744

Raport roczny jednostkowy – R 2021 65

NOTA 22. Pozostałe koszty operacyjne

POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE

	31.12.2021	31.12.2020
a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych	-	230
b) aktualizacja wartości niefinansowych	122	195
c) pozostałe, w tym:	629	798
- protokoły brakowania, różnice inwentaryzacyjne, szkody, aktualizacje	21	-
- likwidacje śr. trwałych , szkody	77	208
- przedawnione i umorzone należności i roszczenia	178	38
- inne	353	552
Pozostałe koszty operacyjne, razem	751	1 223

NOTA 23. Przychody finansowe

NOTA 23A Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH

	31.12.2021	31.12.2020
a) od jednostek powiązanych, w tym:	-	157
- od jednostek zależnych	-	157
b) od pozostałych jednostek	-	-
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem	-	157
Nie wystąpiły w ww. okresie

NOTA 23B Przychody finansowe z tytułu odsetek

PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK

	31.12.2021	31.12.2020
a) z tytułu udzielonych pożyczek	2	-
- od jednostek powiązanych, w tym:	2	-
- od jednostek zależnych	2	-
- od pozostałych jednostek	-	-
b) pozostałe odsetki	-	23
- od jednostek powiązanych, w tym:	-	-
- od jednostek zależnych	-	-
- od pozostałych jednostek	-	23
Przychody finansowe z odsetek, razem	2	23

NOTA 23C Inne przychody finansowe

INNE PRZYCHODY FINANSOWE

	31.12.2021	31.12.2020
a) dodatnie różnice kursowe, w tym:	-	882
- zrealizowane	-	467
- niezrealizowane	-	415
b) rozwiązanie rezerwy (z tytułu)	-	-
c) pozostałe, w tym:	1	1
- inne aktualizacja inwestycji	-	1
Inne przychody finansowe, razem	-	883

NOTA 23D Aktualizacja wartości inwestycji

INNE FINANSOWE

	31.12.2021	31.12.2020
a) wartość aktualizacji inwestycji	28	8
- z tytułu udziały spółki zależnej Luxmat Investment Sp. z o.o.	-	-
- inne krótkoterminowe papiery wartościowe	28	8
Wzrost / spadek wartość aktualizacji inwestycji , razem	28	8

NOTA 24. Koszty finansowe

NOTA 24A Koszty finansowe z tytułu odsetek

KOSZTY FINANSOWE

	31.12.2021	31.12.2020
a) od kredytów i pożyczek	80	-
- dla jednostek powiązanych, w tym:	-	-
- dla jednostek zależnych	-	-
- dla innych jednostek	80	-
b) pozostałe odsetki, w tym:	10	16
- dla jednostek powiązanych, w tym:	-	-
- dla jednostek zależnych	-	-
- dla innych jednostek	10	16
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem	90	16

NOTA 24B Inne koszty finansowe

INNE KOSZTY FINANSOWE

	31.12.2021	31.12.2020
a) saldo ujemnych i dodatnich różnice kursowe, w tym:	257	-
- zrealizowane	-	131
- niezrealizowane	388	-
b) utworzone rezerwy (z tytułu)	-	-
c) pozostałe, w tym:	-	1
Inne koszty finansowe, razem	257	1

Raport roczny jednostkowy – R 2021 67

NOTA 25. Podatek dochodowy

NOTA 25A Podatek dochodowy bieżący

PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY

	31.12.2021	31.12.2020
1. Zysk (strata) brutto	10 669	15 938
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą do opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów)	-1 249	4 198
- koszty niepodatkowe	-751	4 387
- przychody niepodatkowe	-119	198
- koszty podatkowe nie będące kosztami bilansowymi	-379	-387
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym	9 420	20 136
4. Podatek dochodowy według stawki 19%	1 790	3 826
5. Zwiększenia, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku	-	-
6. Podatek dochodowy bieżący wykazany w deklaracji podatkowej okresu, w tym:	1 769	3 808
- wykazany w rachunku zysków i strat	1 769	3 808
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny	-	-
7. Efektywna stopa procentowa podatku bieżącego i odroczonego	16,47%	22,09%

NOTA 25B Podatek dochodowy odroczony, wykazany w rachunku zysków i strat

PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

	31.12.2021	31.12.2020
1. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych	-12	-287
2. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych	-	-
3. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu	-	-
4. Zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy	-	-
5. Inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)	-	-
Podatek dochodowy odroczony, razem	-12	-287

Raport roczny jednostkowy – R 2021 68

NOTA 26. Sposób podziału zysku za ostatni rok obrotowy:

Zysk jednostkowy za ostatni rok obrotowy 2020 - 12.416.818,20 zł został wypłacony jako dywidenda w dniu 25.06.2021 r. w wys. 7.462.515,00 zł. (0,30 zł na 1 akcję), i 4.954.303,20 zł zostało przesunięte na kapitał zapasowy Spółki. Proponowany podział zysku rekomendowany przez Zarząd za 2021 rok - 2.487.050,00 zł jako dywidenda (0,10 zł na 1 akcję) i 6.424.104,64 zł na kapitał zapasowy.

NOTA 27. Obliczanie zysku na jedną akcję zwykłą oraz rozwodnionego zysku na jedną akcję zwykłą:

	31.12.2021	31.12.2020
Zysk (strata) netto (zanualizowany) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	8 911 610	12 416 818
Zysk (strata) netto (zanualizowany)	8 911 610	12 416 818
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	24 875 050	24 875 050
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	0,36	0,50
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,36	0,50
Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych	24 875 050	24 875 050
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej	0,36	0,50
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł)	0,36	0,50

2020 r. Średnia ważona liczba akcji: 24 875 050
2021 r. Średnia ważona liczba akcji: 24 875 050

Raport roczny jednostkowy – R 2021 69

NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

W części A – działalność operacyjna – ujmuje się wpływy i wydatki związane z podstawową działalnością Spółki, czyli wpływy i wydatki związane z wytworzeniem i sprzedażą produktów, wpływy i wydatki związane z płatnościami zobowiązań i należności, wpływy i wydatki z tytułu różnic kursowych powstałych w wyniku rozrachunków wyrażonych w walutach obcych z dostawcami i odbiorcami.# NOTA 28. Zmiany w działalności finansowej do rachunku przepływów pieniężnych (MSR 7)

	31.12.2020	Przepływy pieniężne	Zmiany niepieniężne	Zwiększenia	Efekt różnic kursowych	Zmiany w wartości godziwej	31.12.2021
Pożyczki/kredyty długoterm.	2 479	-	-	291	-	-	2 188
Pożyczki/kredyty krótkoterm.	1 021	14 983	291	-	-	-	16 295
Zobowiązania leasingowe	910	-408	92	-	-	-	594
Aktywa zabezpieczające (hegde) kredyty długoterminowe	-	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania z działalności finansowej	4 410	14 575	92	-	-	-	19 077

	31.12.2019	Przepływy pieniężne	Zmiany niepieniężne	Zwiększenia	Efekt różnic kursowych	Zmiany w wartości godziwej	31.12.2020
Pożyczki/kredyty długoterm.	-	2 479	-	-	-	-	2 479
Pożyczki/kredyty krótkoterm.	-	1 021	-	-	-	-	1 021
Zobowiązania leasingowe	594	-387	703	-	-	-	910
Aktywa zabezpieczające (hegde) kredyty długoterminowe	-	-	-	-	-	-	-
Zobowiązania z działalności finansowej	594	3 113	703	-	-	-	4 410

Data: 27 kwietnia 2022 r.

Podpisy:

Prezes Zarządu
Włodzimierz Lesiński

Członek Zarządu
Tomasz Wencławek

Dyrektor Finansowy
Joanna Rybak-Schrödter

Główny Księgowy
Jarosław Cielusta