AI assistant
Lemtech-KY Interim / Quarterly Report 2018
52435_rns_2018-11-14_232895d5-aa90-4d54-b953-a1703572e707.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
聯德控股股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師核閱報告 民國107及106年第1季
地址: Genesis Building, 5th Floor, Genesis Close, PO Box 446, Cayman Islands, KY1-1106 電話: $(+886)2 - 8684 - 1618$
$\mathcal{A}^{\mathcal{A}}$
§目 錄§
| 財 報 告 務 |
||
|---|---|---|
| 項 | 日頁 | 註 次 附 編 號 |
| 一、封 面 |
$\mathbf{1}$ | |
| 錄 二、目 |
$\overline{2}$ | |
| 三、會計師核閱報告 | 3 | |
| 四、合併資產負債表 | $\overline{4}$ | |
| 五、合併綜合損益表 | $5!\sim!6$ | |
| 六、合併權益變動表 | $\overline{7}$ | |
| 七、合併現金流量表 | $8\sim9$ | |
| 八、合併財務報表附註 | ||
| (一)公司沿革 | 10 | |
| (二)通過財務報告之日期及程序 | 10 | $\equiv$ |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | $10 - 13$ | $\equiv$ |
| (四)重大會計政策之彙總說明 | $13 - 18$ | 四 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確 | $18 - 19$ | 五 |
| 定性之主要來源 | ||
| (六) 重要會計項目之說明 | $19 - 41$ | 六~二八 |
| (七) 關係人交易 | $41 \sim 43$ | 二九 |
| (八) 質抵押之資產 | 43 | 三十 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約 | $43 \sim 44$ | $\equiv$ $-$ |
| 承諾 | ||
| (十) 重大之災害損失 | 44 | $52 -$ |
| (十一)重大之期後事項 | 44 | $E =$ |
| (十二)其 他 | $44 - 45$ | 三四 |
| (十三)附註揭露事項 | ||
| 1. 重大交易事項相關資訊 | $45 - 46 \cdot 48 - 51$ | 三五 |
| 2. 轉投資事業相關資訊 | $45 - 46 \cdot 52$ | 三五 |
| 3. 大陸投資資訊 | $46 \cdot 53$ | 三五 |
| (十四)部門資訊 | $46 - 47$ | 三六 |
$\sim$ $\sim$
Deloitte.
勤業眾信聯合會計師事務所 10596 台北市民生東路三段156號12樓
Deloitte & Touche 12th Floor, Hung Tai Financial Plaza 156 Min Sheng East Road, Sec. 3 Taipei 10596, Taiwan
Tel: +886 (2) 2545-9988 Fax:+886 (2) 4051-6888 www.deloitte.com.tw
會計師核閱報告
聯德控股股份有限公司 公鑒:
前 宝
聯德控股股份有限公司及子公司民國107年及106年3月31日之合併資 產負債表,暨民國107年及106年1月1日至3月31日之合併綜合損益表、 合併權益變動表與合併現金流量表,以及合併財務報表附註(包括重大會計 政策彙總),業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則及經金 融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」 編製允當表達之財務報表係管理階層之責任,本會計師之責任係依據核閱結 果對合併財務報表作成結論。
篈. 闈
本會計師係依照審計準則公報第六十五號「財務報表之核閱」執行核閱 工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計 事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查 核工作之範圍,因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大 事項,故無法表示查核意見。
結 論
依本會計師核閱結果,並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效 之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製,致無法允當表達聯德控股股 份有限公司及子公司民國107年及106年3月31日之合併財務狀況,暨民國 107年及106年1月1日至3月31日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
單位:新台幣仟元
| 107年3月31日 (經核閱) |
106年12月31日 (經查核) |
106年3月31日 (經核関) |
||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| €. 碼 |
資 | 產金 | 額 | 96 | 全 | 頷 | % | 会 | 頱 | % | ||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 1100 | 現金及約當現金(附註六) | \$ | 921,943 | 20 | \$ | 609,909 | 13 | \$ | 356,910 | 11 | ||
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產一流動(附註七) | 1,662 | $\tilde{}$ | |||||||||
| 1147 | 無活絡市場之債券投資一流動(附註八及三十) | 155,728 | 3 | 267,162 | 9 | |||||||
| 1150 | 應收票據 (附註九) | 13,596 | 25,076 | 1 | 26,324 | 1 | ||||||
| 1170 | 應收帳款(附註九及二九) | 1,439,810 | 31 | 1,811,281 | 38 | 918,487 | 29 | |||||
| 1200 | 其他應收款(附註九) | 11,824 | 8,142 | $\overline{a}$ | 11,921 | |||||||
| 1220 | 本期所得稅資產 | 1,805 | 1,805 | $\tilde{}$ | 36,942 | $\mathbf{1}$ | ||||||
| 130X | 存貨(附註十) | 711,802 | 15 | 611,150 | 13 | 538,844 | 17 | |||||
| 1410 | 預付款項 (附註十五) | 88,069 | $\overline{2}$ | 97,320 | $\overline{\mathbf{z}}$ | 71,685 | $\overline{2}$ | |||||
| 11XX | 流動資產總計 | 3,190,511 | 68 | 3,320,411 | $\frac{70}{2}$ | 2,228,275 | 70 | |||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 1550 | 採用權益法之投資(附註十二及二九) | 15,596 | 13,546 | $\overline{\phantom{0}}$ | 16,786 | 1 | ||||||
| 1600 | 不動產、廠房及設備(附註十三) | 1,096,623 | 23 | 970,751 | $21\,$ | 656,043 | 21 | |||||
| 1801 | 電腦軟體淨額(附註十四) | 23,242 | 1 | 22,565 | 1 | 24,377 | $\mathbf{1}$ | |||||
| 1840 | 遥延所得税资產 | 20,921 | 1 | 17,196 | 14,451 | |||||||
| 1915 | 预付設備款(附註十五) | 246,201 | 5 | 273,394 | 6 | 136,085 | 4 | |||||
| 1920 | 存出保證金 (附註十五) | 6,214 | 6,719 | 5,736 | ||||||||
| 1985 | 長期預付租賃款(附註十五) | 93,421 | $\overline{2}$ | 92,347 | $\overline{2}$ | 90,814 | $\overline{\mathbf{3}}$ | |||||
| 15XX | 非流動資產總計 | 1,502,218 | 32 | 1,396,518 | 30 | 944,292 | 30 | |||||
| 1XXX | 計 產 總 蕡 |
\$4,692,729 | 100 | \$4,716,929 | 100 | \$3,172,567 | 100 | |||||
| 代 马 |
權 債 及 奧 |
益 | ||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 2100 | 短期借款(附註十六及三十) | \$1,489,324 | 32 | \$1,535.622 | 33 | \$ | 445,941 | 14 | ||||
| 2130 | 合約負債一流動 (附註十八) | 40,574 | 1 | |||||||||
| 2150 | 應付票據(附註十七) | 88,852 | 2 | 84,698 | $\overline{\mathbf{2}}$ | 73,727 | $\mathbf{2}$ | |||||
| 2170 | 應付帳款 (附註十七及二九) | 945,974 | 20 | 996,452 | 21 | 591,176 | 19 | |||||
| 2219 | 其他應付款(附註十八) | 167,842 | 4 | 155,747 | 3 | 195,388 | 6 | |||||
| 2230 | 當期所得稅負債 | 9,140 | 8,766 | $\ddot{\phantom{1}}$ | 7,421 | |||||||
| 2310 | 預收款項(附註二九) | 45,644 | 1 | 46,367 | 2 | |||||||
| 2320 | 一年內到期之長期借款(附註十六) | 116,767 | 2 | 119,246 | 3 | 121,546 | 4 | |||||
| 2399 | 其他流動負債(附註十八) | 11,918 | $\equiv$ | 10,161 | $\overline{a}$ | 11,734 | ||||||
| 21XX | 流動負債總計 | 2,870,391 | 61 | 2,956,336 | 63 | 1,493,300 | 47 | |||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 2540 | 長期借款(附註十六) | 14,553 | 22,320 | 1 | 136,711 | 5 | ||||||
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 110,756 | 3 | 111,441 | $\overline{2}$ | 63,212 | $\overline{\mathbf{c}}$ | |||||
| 2645 | 存入保證金 | 7,350 | 7,220 | 7,712 | ||||||||
| 25XX | 非流動負債總計 | 132,659 | $\overline{3}$ | 140,981 | $\overline{\mathbf{3}}$ | 207,635 | $\mathbf{7}$ | |||||
| 2XXX | 負債總計 | 3,003,050 | 64 | 3,097,317 | 66 | 1,700,935 | 54 | |||||
| 歸屬於本公司業主之權益(附註十九) | ||||||||||||
| 本 股 |
||||||||||||
| 3110 | 普通股 | 395,411 | $\overline{\mathbf{g}}$ | 395,411 | 8 | 395,411 | 12 | |||||
| 3200 | 資本公積 | 678,811 | 15 | 678,811 | 15 | 747,057 | 24 | |||||
| 保留盈餘 | ||||||||||||
| 3320 | 特別盈餘公積 | 28,925 | 1 | 28,925 | 14,546 | |||||||
| 3350 | 未分配盈餘 | 430,005 | 9 | 363,944 | $\overline{\mathbf{8}}$ | 281,554 | 2 | |||||
| 3300 | 保留盈餘總計 | 458,930 | 10 | 392,869 | $\bf{8}$ | 296,100 | $\overline{6}$ | |||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兒換差額 | 9,639 1,542,791 |
33 | 7,821 1,474,912 |
$\overline{ }$ 31 |
90,887) 1,347,681 |
$\overline{3})$ 42 |
|||||
| 31XX | 本公司紫主權益總計 | |||||||||||
| 36XX | 非控制權益 | 146,888 | $\overline{\phantom{0}}^3$ | 144,700 | __3 | 123,951 | $\overline{\mathcal{A}}$ | |||||
| 3XXX | 權益總計 | 1,689,679 | - 36 | 1,619,612 | $_{\frac{34}{2}}$ | 1,471,632 | 46 | |||||
| 債與權益總計 象 |
\$4,692,729 | 100 | \$4,716,929 | 100 | \$ 3,172,567 | 100 |
董事長:徐啟峰
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
聯德控股縣務開關辦司及子公司 编辑题表 싥 民國 107年及10包約探 日至3月31日 (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
單位:新台幣仟元,惟 每股盈餘為元
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
全 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 營業收入(附註二十及二八) | |||||||
| 4110 | 銷貨收入 | \$1,052,707 | 100 | \$ | 778,589 | 101 | |
| 4190 | 銷貨退回及折讓 | 4,544) | $\sim$ | 4,792) | $\left( \begin{array}{c} 1 \end{array} \right)$ | ||
| 4000 | 營業收入合計 | 1,048,163 | 100 | 773,797 | 100 | ||
| 5000 | 營業成本(附註十、二一及 | ||||||
| 二九) | 854,165) | $\left( 81\right)$ | 636,978) | $(-82)$ | |||
| 5900 | 營業毛利 | 193,998 | 19 | 136,819 | 18 | ||
| 營業費用 (附註二一) | |||||||
| 6100 | 推銷費用 | 44,449) | 4) | 24,048) | 3) | ||
| 6200 | 管理費用 | 76,376) | 8) | 70,155) | 9) | ||
| 6300 | 研究發展費用 | 34,186) | $\overline{3})$ | 28,085) | $\triangleq$ ) | ||
| 6000 | 營業費用合計 | 155,011) | (15) | 122,288) | $\underline{16}$ | ||
| 6900 | 營業淨利 | 38,987 | $\boldsymbol{4}$ | 14,531 | $\overline{2}$ | ||
| 營業外收入及支出(附註二 | |||||||
| 一) | |||||||
| 7010 | 其他收入 | 10,787 | 1 | 1,269 | |||
| 7020 | 其他利益及損失 | 35,406 | 3 | 17,351 | $\overline{2}$ | ||
| 7050 | 財務成本 | 12,518) | 1) € |
- ( | 3,732) | ||
| 7060 | 採用權益法認列之關聯 企業及合資損益之份 |
||||||
| 額 | 1,734 | 360) | |||||
| 7000 | 營業外收入及支出 | ||||||
| 合計 | 35,409 | 3 | 14,528 | $\overline{2}$ |
(接次頁)
(承前頁)
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代 碼 |
金 | 額 | % | 金 | 額 | % | |
| 7900 | 税前淨利 | \$ | 74,396 | 7 | \$ | 29,059 | $\overline{\mathbf{4}}$ |
| 7950 | 所得稅費用 (附註二一) | $8,089$ ) | $\left( \underline{\ \ 1} \right)$ | 3,244) | (1) | ||
| 8200 | 本期淨利 (損) | 66,307 | 6 | 25,815 | $\overline{3}$ | ||
| 其他綜合損益(淨額) | |||||||
| 8310 | 不重分類至損益之項目 | ||||||
| 8341 | 换算表達貨幣之兌 | ||||||
| 換差額 | $\left($ | 88,326) | 11) €. |
||||
| 8360 | 後續可能重分類至損益 之項目: |
||||||
| 8361 | 國外營運機構財務 | ||||||
| 報表換算之兌換 | |||||||
| 差額 | 3,760 | $\mathbf{1}$ | 8,194 | $\mathbf 1$ | |||
| 8300 | 其他綜合損益(淨 | ||||||
| 額)合計 | 3,760 | $\mathbf{1}$ | 80,132) | (10) | |||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $\mathfrak{L}$ | 70,067 | $\overline{\phantom{0}}$ | $\overline{\mathfrak{b}}$ | 54,317) | $\left( \underline{\hspace{1cm}} 7 \right)$ |
| 淨利 (損)歸屬於 | |||||||
| 8610 | 本公司業主 | \$ | 66,061 | 6 | \$ | 26,793 | 3 |
| 8620 | 非控制權益 | 246 | 978) | ||||
| 8600 | $\overline{P}$ | 66,307 | 6 | \$ | 25,815 | 3 | |
| 綜合損益總額歸屬於 | |||||||
| 8710 | 本公司業主 | \$ | 67,879 | 7 | $($ \$ | 48,669) | 6) € |
| 8720 | 非控制權益 | 2,188 | 5,648) | 1) | |||
| 8700 | $\mathfrak{L}$ | 70,067 | 7 | $\mathbf{E}$ | 54,317) | Z) | |
| 每股盈餘 (附註二二) | |||||||
| 來自繼續營業單位 | |||||||
| 9710 | 基 本 |
$\mathfrak{D}$ | 1.67 | \$ | 0.68 | ||
| 9810 | 釋 稀 |
$\overline{P}$ | 1.67 | \$ | 0.68 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
單位:新台幣仟元
| 喫 鸉 |
* ☆ |
∢ | 帐 丽 |
N 써 |
썎 橫 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| S 保 |
套 噸 |
时務報表換算 國外營運機構 |
|||||||
| 化码 | 桛 裒 |
本公布 微 |
特別盈餘公積 | 檪 嘝 . Na 仒 ₭ |
之兄换差额 | $\pm$ 鹤 |
非控制權雄 | 簗 植植 荐 |
|
| 106年1月1日徐額 | \$395,411 | 747,057 ക |
14,546 ÷, |
254,761 ₩ |
15,425) G |
\$1,396,350 | 129,599 ÷ |
\$1,525,949 | |
| Z | 106年1月1日至3月31日净利 | 26,793 | 26,793 | 978) | 25,815 | ||||
| SG | 106年1月1日至3月31日税後其他綜合損益 | 75,462) | 75,462 | 4,670 | 80,132 | ||||
| å | 106年1月1日至3月31日綜合損益總額 | 26,793 | 75,462 | 48,669 | 5,648) | 54,317 | |||
| ដ | 106年3月31日徐額 | 395.411 ᆈ |
747.057 ക് |
14.546 ଖ |
281.554 ⊌ |
90.887 اوي |
\$1,347,681 | 123.951 | \$1,471,632 |
| $\mathbf{A}$ | 107年1月1日徐額 | 395,411 eĄ |
678,811 s |
28,925 ΘĐ |
363,944 GĐ |
7,821 69 |
\$1,474,912 | 144,700 ക |
\$1,619,612 |
| ដ | 日至3月31日淨損 107年1月1 |
66,061 | 66,061 | 246 | 66,307 | ||||
| B 3 | 107年1月1日至3月31日税後其他綜合損益 | 1,818 | 1,818 | 1,942 | 3,760 | ||||
| b5 | 107年1月1日至3月31日綜合損益總額 | 66.061 | 1,818 | 67,879 | 2,188 | 70,067 | |||
| Ŋ | 107年3月31日除額 | \$395.411 | 678.811 . این |
-28.925 ا اصا |
430.005 ക് |
9.639 | \$1.542.791 | \$146.88 | \$1,689,679 |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
图像 董事長:徐啟峰
骨格 會計主管;盧晉佑
经济 tin fantas
經理人:徐啟峰
| 聯德控股股務所開始局及子公司 各特別出版 |
|---|
| 民國 107年及10包約控日至3月31日 |
| (僅經核閱,未依一般公認審計準則查核) |
$\bar{\beta}$
單位:新台幣仟元
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 代 | 碼 | 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 營業活動之現金流量 | |||||
| A10000 | 本期税前淨利 | \$ 74,396 |
$\mathbb{S}$ | 29,059 | |
| A20010 | 收益費損項目 | ||||
| A20100 | 折舊費用 | 40,216 | 24,911 | ||
| A20200 | 攤銷費用 | 1,324 | 1,290 | ||
| A20300 | 呆帳迴轉利益 | 942) | |||
| A20300 | 預期信用減損損失 | 8,756 | |||
| A20900 | 財務成本 | 12,518 | 3,732 | ||
| A21200 | 利息收入 | 5,196) | 936) | ||
| A22300 | 採用權益法之關聯企業及損益 | ||||
| 之份額 | 1,734) | 360 | |||
| A22500 | 處分不動產、廠房及設備利益 | 91) | |||
| A23800 | 存貨跌價及呆滯損失 | 2,184 | 12,037 | ||
| A24100 | 外幣兌換淨損失 | 44,563) | 34,226) | ||
| A29900 | 預付租賃款攤銷 | 581 | 571 | ||
| A29900 | 備抵銷貨折讓估列數 | 941 | 809 | ||
| A30000 | 營業資產及負債淨變動數 | ||||
| A31130 | 應收票據減少 (增加) | 11,480 | ( | 17,855) | |
| A31150 | 應收帳款減少 | 362,362 | 214,153 | ||
| A31180 | 其他應收款(增加)減少 | 3,823) | 29,990 | ||
| A31200 | 存貨增加 | 101,517) | 67,461) | ||
| A31230 | 預付款項減少 (增加) | 10,999 | ( | 13,196) | |
| A32130 | 應付票據增加 | 4,154 | 28,595 | ||
| A32150 A32180 |
應付帳款減少 | 50,478) | ( | 1,777 | |
| A32210 | 其他應付款項增加 (減少) | 18,561 | ( | 2,826) | |
| 預收款項 (減少)增加 | 5,070) | 35,904 | |||
| A32230 | 其他流動負債增加 | 1,001 | 2,311 | ||
| A33000 | 營運產生之現金流入 | 337,001 | 244,503 | ||
| A33300 A33500 |
支付之利息 | 12,185) | 3,402) | ||
| 支付之所得稅 | 10,088) | 28,958) | |||
| AAAA | 營業活動之淨現金流入 | 314,728 | 212,143 |
(接次頁)
(承前頁)
$\bar{\beta}$
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 代 碼 |
至3月31日 | 至3月31日 | |
| 投資活動之現金流量 | |||
| B07500 | 收取之利息 | \$ 5,337 |
\$ 769 |
| B00600 | 取得無活絡市場之債券投資 | 181,995) | |
| B00050 | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 156,863 | |
| B02700 | 購置不動產、廠房及設備 | 121,557) | 74,078) |
| B02800 | 處分不動產、廠房及設備價款 | 91 | |
| B04500 | 購置無形資產 | 1,667) | 3,006) |
| B03800 | 存出保證金減少 | 626 | 223 |
| BBBB | 投資活動之淨現金流入(出) | 39,693 | 258,087) |
| 籌資活動之現金流量 | |||
| C00200 | 短期借款減少 | 46,298) | 50,265) |
| C01700 | 長期借款減少 | 7,305) | 7,796) |
| C03000 | 存入保證金增加 | 260 | 1,013 |
| CCCC | 籌資活動之淨現金流出 | 53,343) | 57,048) |
| DDDD | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 10,956 | 21,281 ) |
| EEEE | 現金及約當現金淨減少數 | 312,034 | 124,273) |
| E00100 | 期初現金及約當現金餘額 | 609,909 | 481,183 |
| E00200 | 期末現金及約當現金餘額 | \$921,943 | 356,910 \$ |
後附之附註係本合併財務報告之一部分。
聯德控股股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國 107年及106年1月1日至3月31日
(僅經核閱,未依一般公認審計準則查核)
(除另註明外,金額以新台幣仟元為單位)
一、公司沿革
聯德控股股份有限公司(以下稱「本公司」)係98年9月設立於 英屬開曼群島,主要係為申請登錄財團法人中華民國證券櫃檯買賣中 心之興櫃股票買賣所進行之組織架構重組而設立。重組後本公司成為 Lemtech Global Solution Co. Ltd. (以下簡稱為 Global Solution) 之 控股公司,並以 24.99:1之換股比例取得 Global Solution 之股份。本 公司、Global Solution 及其子公司 (以下稱「合併公司」) 所經營業務 主要為生產、設計各類精沖模、壓鑄模非金屬模具、電腦接插件、電 腦散熱模組等新型電子轉器件以及銷售自產產品等。本公司股票自100 年4月29日起在財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心上櫃買賣,並於 104年5月21日轉於台灣證券交易所上市買賣。
本公司之功能性貨幣原為人民幣,於106年4月1日起改為新台 幣。
二、通過財務報告之日期及程序
本合併財務報告於107年5月10日經董事會通過。
- 三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- (一)首次適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理 委員會(以下稱「金管會」)認可並發布生效之國際財務報導準則 (IFRS)、國際會計準則 (IAS)、解釋 (IFRIC) 及解釋公告 (SIC) $($ 以下稱「IFRSs」
除下列說明外,適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及 金管會認可並發布生效之 IFRSs 將不致造成合併公司會計政策之重 大變動:
- IFRS 9「金融工具」及相關修正
IFRS 9「金融工具」取代 IAS 39「金融工具:認列與衡量」, 並配套修正 IFRS 7「金融工具:揭露」等其他準則。IFRS 9 之 新規定涵蓋金融資產之分類、衡量與減損及一般避險會計,相 關會計政策請參閱附註四。
金融資產之分類、衡量與減損
合併公司依據107年1月1日所存在之事實及情況,於該 日評估已存在金融資產之分類予以追溯調整,並選擇不予重編 比較期間。於107年1月1日,各類別金融資產依IAS39及IFRS 9所決定之衡量種類及帳面金額及其變動情形彙總如下:
| 률 衡 |
類 種 |
帳 面 |
額 金 |
||
|---|---|---|---|---|---|
| 別 薋 産 類 融 金 |
IAS39 | IFRS 9 | IAS39 | IFRS 9 | 說 明 |
| 現金及約當現金 | 放款及應收款 | 按攤銷後成本 | 609,909 \$ |
609,909 \$ |
(1) |
| 原始到期日超過3個 | 放款及應收款 | 衡量 按攤銷後成本 |
155,728 | 155,728 | (2) |
| 月之定期存款 應收票據、應收帳款 |
放款及應收款 | 衡量 按攤銷後成本 |
1,844,499 | 1,844,499 | $\left(1\right)$ |
| 及其他應收款 存出保證金 |
放款及應收款 | 衡量 按攤銷後成本 衡量 |
6,719 | 6.719 | $\left( 1\right)$ |
- (1)現金及約當現金、原始到期日超過3個月之定期存款、應 收票據、應收帳款、其他應收款及存出保證金原依 IAS39 分類為放款及應收款,依IFRS9則分類為以攤銷後成本衡 量之金融資產,並評估預期信用損失。
- (2) 原依 IAS 39 分類為無活絡市場之債務工具投資並按攤銷後 成本衡量之倩券投資,其原始認列時之合約現金流量完全 為支付本金及流通在外本金金額之利息,且依107年1月1 日所存在之事實及情況評估經營模式係收取合約現金流 量,依IFRS9分類為按攤銷後成本衡量,並評估預期信用 損失。
-
- IFRS 15「客戶合約之收入」及相關修正
IFRS 15 係規範來自客戶合約之收入認列原則,該準則將取 代IAS18「收入」、IAS11「建造合約」及相關解釋。相關會計 政策請參閱附註四。
收入認列金額、已收及應收金額之淨結果係認列為合約資 產(負債)。適用 IFRS 15 前依 IAS 18 處理之合約係於認列收入 時認列應收款。
合併公司選擇僅對107年1月1日尚未完成之合約追溯適 用 IFRS 15,相關累積影響數列示如下:
資產、負債及權益項目之本期影響
| 107年1月1日 首 次 適 用 107年1月1日 | |||
|---|---|---|---|
| 重編前金額之 | 調 | 整重編後金額 | |
| 合約負債一流動 | S $\blacksquare$ |
45.644 | $\mathbb{S}$ 45.644 |
| 預收款項 | 45,644 | 45.644 | $\bullet$ |
| 負債影響 | 45.644 |
(二) IASB 已發布但尚未經金管會認可並發布生效之 IFRSs
| 新發布/修正/修訂準則及解釋 | IASB 發布之生效日(註1) |
|---|---|
| 「2015-2017 週期之年度改善」 | 2019年1月1日 |
| IFRS9之修正「具負補償之提前還款特性」 | 2019年1月1日 (註2) |
| IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或 | 未定 |
| 合資間之資產出售或投入」 | |
| IFRS $16$ $\sqrt{4}$ 種賃 | 2019年1月1日 (註3) |
| IFRS $17 \rceil$ 保險合約」 | 2021年1月1日 |
| IAS 19 之修正「計畫修正、縮減或清償」 | 2019年1月1日 (註4) |
| IAS 28 之修正「對關聯企業及合資之長期權益」 | 2019年1月1日 |
| IFRIC 23「所得稅之不確定性之處理」 | 2019年1月1日 |
註1:除另註明外,上述新發布/修正/修訂準則或解釋係於各該 日期以後開始之年度期間生效。
- 註 2: 金管會允許合併公司得選擇提前於 107年1月1日適用此項 修正。
- 註 3: 金管會於 106年12月19日宣布我國企業應自108年1月1 日適用 IFRS 16。
- 註4:2019年1月1日以後發生之計畫修正、縮減或清償適用此項 修正。
$\sim$
IFRS $16$ 「租賃」
IFRS 16 係規範租賃之會計處理,該準則將取代 IAS 17 「租賃」 及相關解釋。
於適用 IFRS 16 時,若合併公司為承租人,除低價值標的資產租 賃及短期租賃得選擇採用類似IAS17之營業租賃處理外,其他租賃 皆應於合併資產負債表上認列使用權資產及租賃負債。合併綜合損 益表應分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息法所 產生之利息費用。在合併現金流量表中,償付租賃負債之本金金額 表達為籌資活動,支付利息部分則列為)營業活動。
對於合併公司為出租人之會計處理預計無重大影響。
IFRS 16 生效時, 合併公司得選擇追溯適用至比較期間或將首次 適用之累積影響數認列於首次適用日。
- 四、重大會計政策之彙總說明
- (一)遵循聲明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管 會認可之 IAS 34「期中財務報導」編製。本合併財務報告並未包含 整份年度財務報告所規定之所有 IFRSs 揭露資訊。
(二)合併基礎
子公司明細、持股比率及營業項目,參閱附註十一及附表五、 六。
(三)其他重大會計政策
除下列說明外,請參閱106年度合併財務報告之重大會計政策 彙總說明。
- 金融工具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一 方時認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時,若金融資產或金融負債 非屬透過損益按公允價值衡量者,係按公允價值加計直接可歸 屬於取得或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可 歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融 負債之交易成本,則立即認列為捐益。
(1) 金融資產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。 A.衡量種類
107 年
合併公司所持有之金融資產種類為按攤銷後成本衡 量之金融資產。
按攤銷後成本衡量之金融資產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件,則 分類為按攤銷後成本衡量之金融資產:
a. 係於某經營模式下持有,該模式之目的係持有金融資 產以收取合約現金流量;及
b. 合約條款產生特定日期之現金流量,該等現金流量完 全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現 金、按攤銷後成本衡量之應收票據、應收帳款、其他應 收款及存出保證金)於原始認列後,係以有效利息法決 定之總帳面金額減除任何減損損失之攤銷後成本衡量, 任何外幣兌換損益則認列於損益。
除下列兩種情況外,利息收入係以有效利率乘以金 融資產總帳面金額計算:
- a. 購入或創始之信用減損金融資產,利息收入係以信用 調整後有效利率乘以金融資產攤銷後成本計算。
- b. 非屬購入或創始之信用減損,但後續變成信用減損之 金融資產,利息收入係以有效利率乘以金融資產攤銷 後成本計算。
約當現金包括自取得日起3個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存 款,係用於滿足短期現金承諾。
106年
合併公司所持有之金融資產種類為放款及應收款。 放款及應收款
放款及應收款(包括應收款項、其他應收款、現金 及約當現金與無活絡市場之債務工具投資)係採用有效 利息法按攤銷後成本減除減損損失後之金額衡量,惟短 期應收帳款之利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、 可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款 及通知存款,係用於滿足短期現金承諾。
B. 金融資產之減損
107 年
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估 按攤銷後成本衡量之金融資產 (含應收票據、應收帳款、 其他應收款及存出保證金)。
應收票據及應收帳款均按存續期間預期信用損失認 列備抵捐失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用 風險是否顯著增加,若未顯著增加,則按12個月預期信 用 捐 失 認 列 備 抵 捐 失 , 若 已 顯 著 增 加 , 則 按 存 續 期 間 預 期信用捐失認列備抵損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權 平均信用損失。12個月預期信用損失係代表金融工具於 報導日後 12 個月內可能違約事項所產生之預期信用損 失,存續期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續 期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳 面金額,惟透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工 具投資之備抵損失係認列於其他綜合損益,並不減少其 帳面金額。
106年
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外,合併公 司係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損 客觀證據,當有客觀證據顯示,因金融資產原始認列後 發生之單一或多項事項,致使金融資產之估計未來現金 流量受損失者,該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產,如應收帳款及其他 應收款,該資產若經個別評估未有客觀減損證據,另再 集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包 含合併公司過去收款經驗、集體超過平均授信期間 30 至 45天之延遲付款增加情況,以及與應收款拖欠有關之可 觀察全國性或區域性經濟情勢變化。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該 資產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有 效利率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失 金額減少,且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事 項有關,則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳 户予以迴轉認列於損益,惟該迴轉不得使金融資產帳面 金額超過若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成 本。
其他金融資產客觀減損證據包含發行人或債務人之 重大財務困難、違約(例如利息或本金支付之延滯或不 償付)、債務人將進入破產或其他財務重整之可能性大增 或由於財務困難而使金融資產之活絡市場消失。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面 金額中扣除,惟應收帳款及其他應收款係藉由備抵帳戶 調降其帳面金額。當判斷應收帳款及其他應收款無法收 回時,係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項 則貸記備抵帳戶。除因應收帳款及其他應收款無法收回 而沖銷備抵帳戶外,備抵帳戶帳面金額之變動認列於損 益。
C.金融資產之除列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利 失效,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風 險及報酬已移轉予其他企業時,始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時,其帳面金額與所收取對 價加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之 總和間之差額係認列於損益。
(2) 金融負債
A.後續衡量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。 B. 金融負債之除列
除列金融負債時,其帳面金額與所支付對價(包含 任何所移轉之非現金資產或承擔之負債)間之差額認列 為損益。
- 收入認列
107年
合併公司於客戶合約辨認履約義務後,將交易價格分攤至 各履約義務,並於滿足各履約義務時認列收入。
商品銷貨收入
商品銷貨收入來自3C電子及汽車零組件之銷售。由於產品 於銷貨時,客戶對商品已有使用之權利,並承擔商品損失或損 壞之風險,合併公司係於該時點認列收入及應收帳款。
106年
收入係按已收或應收對價之公允價值衡量,並扣除估計之 客戶退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗 及其他攸關因素合理估計未來之退貨金額提列。
商品之銷售
銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入:
- (1) 合併公司已將商品所有權之重大風險及報酬移轉予買方;
- (2) 合併公司對於已經出售之商品既不持續參與管理,亦未維 持有效控制;
- (3) 收入金額能可靠衡量;
- (4)與交易有關之經濟效益很有可能流入合併公司;及
- (5)與交易有關之已發生或將發生之成本能可靠衡量。
去料加工時,加工產品所有權之重大風險及報酬並未移 轉,是以去料時不作銷貨處理。
- 所得稅
所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。期中期間 之所得稅係以年度為基礎進行評估,以預期年度總盈餘所適用 之稅率,就期中稅前利益予以計算。期中期間因稅法修正發生 之稅率變動影響係與產生租稅後果之交易本身會計處理原則一 致,於發生當期一次認列於損益、其他綜合損益或直接計入權 益。
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時,對於不易自其他來源取得相關資訊 者,管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、 估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管理階層將對估計與基本假設持續檢視。若估計之修正僅影響當 期,則於修正當期認列;若會計估計之修正同時影響當期及未來期間, 則於修正當期及未來期間認列。
(一)金融資產分類之經營模式判斷(適用於107年)
合併公司依據反映金融資產群組為達成特定經營目的而共同管 理之層級,評估金融資產所屬經營模式。此評估需考量所有攸關證 據,包括資產績效衡量方式、影響績效之風險及相關經理人之薪酬 決定方式,且需運用判斷。合併公司持續評估其經營模式判斷是否 適當,並為此監控於到期日前除列之按攤銷後成本衡量之金融資產
及 透 過 其 他 綜 合 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 債 務 工 具 投 資 , 瞭 解 其 處 分 原因以評估該處分是否經營模式之目標一致。若發現經營模式已有 變更,合併公司推延調整後續取得金融資產之分類。
(二)金融資產之估計減損(適用於107年)
應收帳款之估計減損係基於合併公司對於違約率及預期損失率 之假設。合併公司考量歷史經驗、現時市場情況及前瞻性資訊,以 作成假設並選擇減損評估之輸入值。所採用重要假設及輸入值請參 閱附註九。若未來實際現金流量少於預期,可能會產生重大減損損 失。
(三)應收帳款之估計減損(適用於106年)
應收帳款減損估計包括先個別評估未有減損後,另再以集團評 估減損,集體存在之客觀減損證據包含合併公司過去收款經驗、超 過授信期間之延遲付款等情況,依據帳齡分析及合併公司的呆帳提 列比率等估列减損損失。
六、現金及約當現金
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 庫存現金及週轉金 | 667 | \$. | 550 | S | 701 | |
| 銀行支票及活期存款 | 619,798 | 529,493 | 264,993 | |||
| 約當現金 (原始到期日3個 | ||||||
| 月內投資) | ||||||
| 銀行定期存款 | 301,478 | 79,866 | 91,216 | |||
| \$921,943 | \$609,909 | \$356,910 |
七、按攤銷後成本衡量之金融資產一107年
107年3月31日
流動
國內投資
$$1,662$ 原始到期日超過3個月之定期存款(一)
(一)原始到期日超過3個月之定期存款利率原依IAS39分類為無活絡市 場之債務工具投資,其重分類及106年資訊,請參閱附註三及附註 入。
八、無活絡市場之債券投資-106年
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|
| 流 動 原始到期日超過3個月之定期 |
||
| 存款 | \$155,728 | \$267,162 |
部分定期存款供銀行開立保函及保證金,相關資訊請詳附註三十。 截至106年12月31日及3月31日止,原始到期日3個月之定期 存款利率區間分別為年利率 0.65%-1.95%及 0.55%-5.35%。
九、應收票據、應收帳款及其他應收款
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據 因營業而發生 |
|||
| 減:備抵損失 | \$ 13,596 |
\$ 25,076 |
\$ 26,324 |
| 13,596 | \$ 25,076 |
\$ 26,324 |
|
| 應收帳款 | |||
| 按攤銷後成本衡量總帳面 | |||
| 金額 | \$1,465,538 | \$1,827,900 | \$ 925,691 |
| 減:備抵損失 | 25,728) | 16,619) | 7,204) |
| 其他應收款 | \$1,439,810 | \$1,811,281 | \$ 918,487 |
| 應收利息 | \$ 40 |
\$ 181 |
\$ 557 |
| 其 他 |
11,784 | 7,961 | 11,364 |
| \$ 11,824 |
\$ 8,142 |
\$ 11,921 |
應收帳款
107年1月1日至3月31日
合併公司對商品銷售之平均授信期間為 150 天。合併公司採行之 政策係僅與評等相當於投資等級以上(含)之對象進行交易,並於必 要情形下取得足額之擔保以減輕因拖欠所產生財務損失之風險。合併 公司將使用其他公開可得之財務資訊及歷史交易記錄對主要客戶予以 評等。合併公司持續監督信用暴險及交易對方之信用等級,並將總交 易金額分散至信用評等合格之不同客戶,另透過每年由風險管理委員 會複核及核准之交易對方信用額度以管理信用暴險。
合併公司採用 IFRS 9 之簡化作法按存續期間預期信用損失認列應 收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算,其
考量客戶過去違約紀錄與現時財務狀況、產業經濟情勢,並同時考量 GDP 預測及產業展望。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示,不同客 戶群之損失型態並無顯著差異,因此準備矩陣未進一步區分客戶群, 僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
本公司無於資產負債表日已逾期但公司未認列備抵之應收票據, 且考量過去經驗未有發生減損之情事,故訂定預期信用減損損失率為 $0\%$ .
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預 期可回收金額,合併公司直接沖銷相關應收帳款,惟仍會持續追索活 動,因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下: 107年3月31日
| 逾 | 期 | 逾 | 期 | 逾 | 期 | 途 | 期 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 逾 | 期 | $\sim 6.0$ | $61 - 120$ 天 | $121 - 180$ 天 | 超過 | 180 夭 |
合 | 計 | ||||
| 预期信用损失率 | $0\% - 0.14\%$ | $0\% - 11.18\%$ | 0%~35.48% | 4.55%~100% | 50%~100% | |||||||
| 總帳面金額 | \$1,282,748 | 132.057 S. |
9.976 | 18.176 | 22.581 | \$1,465,538 | ||||||
| 備抵損失(存續期間預 | ||||||||||||
| 期信用損失) | 1,261 | 1.096 | 1,708 | 10,011 | 11.652 | 25,728 | ||||||
| 攤銷後成本 | \$1,281,487 | 130,961 | 8,268 | 8.165 | 10,929 | \$1,439,810 |
應收帳款備抵損失之變動資訊如下:
| 107年1月1日 | |
|---|---|
| 至3月31日 | |
| 期初餘額 (IAS 39) | \$16,619 |
| 追溯適用 IFRS 9 調整數 | |
| 期初餘額 (IFRS9) | 16,619 |
| 加:本期提列呆帳費用 | 8,756 |
| 外幣換算差額 | 353 |
| 期末餘額 | \$25,728 |
106年1月1日至3月31日
合併公司於106年之授信政策與前述107年授信政策相同。於應 收帳款之備抵呆帳評估,由於歷史經驗顯示逾期超過 365 天之應收帳 款無法回收,合併公司對於帳齡超過365天之應收帳款認列100%備抵 呆帳,對於帳齡在 365 天內之應收帳款,其備抵呆帳係參考交易對方 過去拖欠記錄及分析其目前財務狀況,以估計無法回收之金額。
於資產負債表日已逾期但合併公司尚未認列備抵呆帳之應收帳 款,因其信用品質並未重大改變,合併公司管理階層認為仍可回收其 金額,合併公司對該等應收帳款並未持有任何擔保品或其他信用增強 保障。
應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|
| 未逾期 | \$1,692,268 | 797,414 \$ |
| $1 - 30$ 天 | 80,512 | 87,411 |
| 31 $\sim$ 90 $\pm$ | 19,160 | 21,664 |
| $91 - 180$ 天 | 8,558 | 13,655 |
| 181 $\sim$ 365 £ | 25,963 | 4,829 |
| 365 天以上 | 1,439 | 718 |
| 송 計 |
\$1,827,900 | 925,691 |
已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下:
| 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|
| 30天以下 | \$ 80,512 | \$87,411 |
以上係以逾期天數為基準進行之帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下:
| 群 | 組 | 評 | 估 | |
|---|---|---|---|---|
| 減 | 損 | 損 | 失 | |
| 106年1月1日餘額 | 8.471 | |||
| 加:本期提列呆帳費用 | 942) | |||
| 外幣換算差額 | 325` | |||
| 106年3月31日餘額 |
截至106年12月31日及3月31日止,並無已進行清算或處於重 大財務困難之個別已減損應收帳款。
十、存货
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 製成品 | 153,233 | 128,702 | 185,995 |
| 在製品 | 369.692 | 307.725 | 221,678 |
| 原物料 | 188,877 | 174,723 | 131,171 |
| 711,802 | 611,150 | 538,844 |
107年及106年1月1日至3月31日與存貨相關之銷貨成本分別 為 854,165 仟元及 636,978 仟元。
107年及106年1月1日至3月31日之銷貨成本分別包括存貨跌 價損失 2,184 仟元及 12,037 仟元。截至 107 年 3 月 31 日暨 106 年 12 月31日及3月31日止,合併公司預期無超過12個月以後回收之存貨。 十一、子公司
列入合併財務報告之子公司
本合併財務報告編製主體如下:
| 持 Ħή |
股 摧 百 |
分 比 |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 107年 | 106年 | 106年 | ||||
| 投資公司名稱 | 子 司 稱 公 名 |
業 性 質 務 |
3月31日 | 12月31日 | 3月31日 | 說 明 |
| 聯德控股公司 | Lemtech Global Solution Co. Ltd. (原 Super Solution Co., Ltd., 以下 簡稱為 Global Solution) |
投資控股公司 | 100 | 100 | 100 | 98年11月23日 以換股方式取 得所有股權。 |
| 聯德控股公司 | New Fortune Global Limited (以下簡稱為 New Fortune) |
投資控股公司 | 100 | 105年2月3日設 立,105年8月 24 日匯入股 款。(註6) |
||
| Global Solution | 聯德精密材料 (中國)股份 為生產、設計各類精沖 有限公司(原昆山聯德 精密材料股份有限公 司,以下簡稱為聯德精 材公司) |
模、壓鑄模非金屬模 具、電腦接插件、電腦 散熱模組等新型電子 轉器件以及銷售自產 產品等 |
90 | 90 | 90 | 99年3月17日吸 收合併昆山龍 大昌精密機械 有限公司。(註 3) |
| 聯德精材公司 | 龍大昌精密工業有限公司 (以下簡稱為龍大昌公 司) |
電器、視聽電子產品、其 他電機及電子機械器 材、汽車及其零件、其 他光學及精密機械製 造及批發 |
100 | 100 | 100 | 99年5月10日設 立。 |
| 聯德精材公司 | Lemtech Technology Limited (以下簡稱 Lemtech HK) |
銷售汽車、電子及電腦週 邊零件 |
100 | 100 | 100 | 103年4月9日設 立。(註2) |
| 聯德精材公司 | Lemtech Precision Material (CZECH) s.r. o. (以下簡稱為 Lemtech CZ) |
生產汽車零部件(天窗、 剎車及安全帶、安全氣 囊等)及組裝件(方向 盤傳動軸等),消費型 電子零件及伺服器產 品供應 |
100 | 100 | 100 | 106年1月1日開 始營運。(註5) |
| Lemtech HK | Lemtech USA Inc.( 以下簡 稱為 Lemtech USA) |
美國業務拓展、業務資訊 收集、提供市場情資及 產業資訊 |
100 | 100 | 100 | 102年5月31日 設立。(註2) |
| Lemtech HK | Lemtech Industrial Services Ltd. (以下簡稱 為 LIS) |
銷售電子及電腦周邊零 件 |
57 | 57 | 57 | 104年12月17日 設立,105年4 月12日匯入股 款。(註4) |
| Lemtech Industrial Services Ltd. (以下簡稱為 LIS) |
昆山聯德滑軌科技有限公 司(以下簡稱為聯德滑 軌公司) |
設計、生產滑軌、轉軸及 相關配件以及銷售自 產產品等 |
100 | 100 | 100 | 105年7月21日 設立·(註4) |
備 註:
-
- Lemtech USA 及 Lemtech CZ 等係非重要子公司,其財務報告未 經會計師核閱;惟合併公司管理階層認為上述非重要子公司財務 報告倘經會計師核閱,尚不致產生重大之差異。
-
- 合併公司為因應集團營運規劃、未來發展及提升公司競爭力,經 董事會決議調整投資架構,於104年12月將 Global Solution 持 有之 Lemtech USA, 調整為 Lemtech HK 持有, 及 Global Solution 持有之 Lemtech HK,調整為聯德精材公司持有。
-
- 合併公司為引進策略性股東,以拓展中國大陸地區業務,經董事 會決議出售聯德精材公司10%股權,並於104年10月21日完成 股權轉讓。
-
- 合併公司為簡化組織結構,子公司聯德精材公司董事會決議分兩 階段收購 New Fortune 持有之聯德滑軌公司之股權。於105年11 月先透過 Lemtech HK 收購聯德控股公司持有之 LIS 股權,再透 過該公司收購 New Fortune 持有之聯德滑軌公司 100%股權,同 時於 105年11月 LIS 現金增資, Lemtech HK 未按比例認購。重 組後合併公司仍對聯德滑軌公司具有控制力。
-
- 聯德精材公司於105年第4季於捷克籌設 Lemtech CZECH 為持 股百分之百之子公司,並於106年1月1日開始營運。
-
- 合併公司為簡化組織結構,將 New Fortune 於 106年4月5日解 散。
- 十二、採用權益法之投資
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 個別不重大之關聯企業 | |||
| Aapico Lemtech $(-)$ | \$15,596 | \$13,546 | \$13,204 |
| 吉茂聯德(二) | $\overline{\phantom{a}}$ | 3,406 | |
| Lemtech $AMP(\equiv)$ | - | 176 | |
| 15.596 | 13,546 | 16,786 |
(一) 合併公司於 102 年 2 月 1 日與泰國上市公司 Aapico Hitech Plc. (AH:TB)簽訂投資協議並以現金出資方式,於102年3月1日共同 設立 Aapico Lemtech (Thailand) Co., Ltd. (以下簡稱 Aapico Lemtech)。合併公司為因應集團營運規劃,於105年3月31日,將 Global Solution 持有之 Aapico Lemtech 股權,調整為 Lemtech HK 持有。
- (二)合併公司於104年3月與興櫃公司吉茂精密股份有限公司簽訂投資 協議,並以現金出資方式,於104年4月2日共同設立吉茂聯德股 份有限公司(以下簡稱吉茂聯德)。合併公司於106年7月28日處 分吉茂聯德 50%股權。
- (三)合併公司於105年5月與成綸企業股份有限公司以現金出資方式, 共同合資成立 Lemtech AMP Limited (以下簡稱 Lemtech AMP)。 合併公司於 106年7月 28日處分 Lemtech AMP 50%股權。
合併公司於資產負債表日對關聯企業之所有權權益及表決權百 分比如下:
| 所 | 股 | 權 | 表 | 决 | 權 | 比 | 例 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公 | 히 | 稱 | 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||||||
| Aapico Lemtech | 40% | 40% | 40% | |||||||||
| 吉茂聯德 | $\sim$ | $\sim$ | 50% | |||||||||
| Lemtech AMP | - | $\overline{\phantom{a}}$ | 50% |
107年及106年1月1日至3月31日採用權益法之關聯企業之 損益及其他綜合損益份額,係依據被投資公司同期間未經會計師核 閲 之 財 務 報 表 認 列 與 揭 露 ; 惟 合 併 公 司 管 理 階 層 認 為 上 述 被 投 資 公 司財務報告未經會計師核閱,尚不致產生重大影響。
上述關聯企業之業務性質、主要營業場所及公司註冊之國家資 訊,請參閱附表五「被投資公司資訊、所在地區…等相關資訊」及 附表六「大陸投資資訊」。
十三、不動產、廠房及設備
| 房屋及建築 | 設備 | 输设 運 - 徐 |
公议借 辮 |
政 租 |
其 他 设 指 |
未完工程及 犇 验 備 投 |
*ł 合 |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 成 106年1月1日餘額 |
\$245,223 | \$499,893 | 27,021 | 35,162 | 30.225 | 172,865 | 90.544 | \$1,100,933 |
| 错 添 重分類 |
730 $\bullet$ |
8,173 147 |
91 ٠ |
717 - |
109 ۰ |
44 6,369) |
27,865 147) |
37.729 6,369 |
| 淨兒換差額 106年3月31日餘額 |
11.036) \$234,917 |
22.494) 485.719 |
1.162) 25,950 |
1,491) 34,388 |
1,378) 28,956 |
7,606) \$158,934 |
4.864) 113,398 |
50,031) \$1,082,262 |
(接次頁)
(承前頁)
| 未完工程及 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 房屋及建築 | 機 뵹 贽 備 |
逕 耣 投 備 |
辨 公 設 備 |
賃 改 租 良 |
其 故 備 他 |
杵 验 设 備 |
차 승 |
|
| 累计折舊及減損 | ||||||||
| 106年1月1日餘額 | 26,842 \$ |
236,236 \$ |
S 19,495 |
\$ 21,966 |
\$ 26,173 |
S 89,638 |
S | \$ 420,350 |
| 折舊費用 | 3,033 | 12,055 | 957 | 1,364 | 494 | 7,008 | 24,911 | |
| 淨兒換差額 | 1,235) | 10,624) | 842) | 944) | 1,204) | 4,193) | 19,042) | |
| 106年3月31日餘額 | 28,640 | 237,667 | 19.610 | 22,386 | 25,463 | 92.453 | \$. | 426.219 |
| 106年3月31日浄額 | \$206,277 | \$248,052 | 6,340 \$. |
12,002 \$ |
3.493 s_ |
66.481 \$_ |
\$113,398 | \$656.043 |
| 成 * |
||||||||
| 107年1月1 日餘額 |
488,017 s |
701,327 \$ |
S 28,941 |
s. 36,730 |
29,994 s |
189,718 s. |
S 6,508 |
\$1,481,235 |
| 添 増 |
33,819 | 76,047 | 2,539 | 2,349 | 2,249 | 31,507 | 1,150 | 149,660 |
| 處 分 |
7,898) | 1,566) | 589) | 345) | 10,398) | |||
| 重分 類 |
6,574 | 1,708) | 6,574) | 1,708) | ||||
| 淨兒換差額 | 8,976 | 13,038 | 508 | 624 | 556 | 3,511 | 76 | 27,289 |
| 107年3月31日餘額 | \$530,812 | 789,088 | 30,422 s. |
39,114 \$ |
32,799 \$ |
222,683 | 1,160 £. |
\$1,646,078 |
| 累计折舊及減損 | ||||||||
| 107年1月1日餘額 | £. 39,767 |
275,837 £. |
S 21,249 |
£ 25,371 |
\$ 27,896 |
£. 120,364 |
s | \$ 510,484 |
| 折舊費用 | 6,446 | 17,747 | 920 | 1,441 | 614 | 13,048 | 40,216 | |
| 分 處 |
7,898) | 1,566) | 589) | 345) | 10,398) | |||
| 淨兒換差額 | 735 | 4,907 | 358 | 426 | 506 | 2,221 | 9,153 | |
| 107年3月31日餘額 | 46,948 | 290.593 | 20,961 | 26,649 | 29,016 | 135,288 | 549,455 | |
| 107年3月31日淨額 | \$483,864 | \$498,495 | 9,461 \$ |
12,465 \$ |
3,783 \$ |
87.395 \$ |
1.160 \$ |
\$1,096.623 |
除認列折舊費用外,合併公司之不動產、廠房及設備於 107年及 106年1月1日至3月31日並未發生重大增添、處分及減損情形。 折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
| 房屋及建築 | 20年 |
|---|---|
| 機器設備 | 5至10年 |
| 辦公設備 | 5年 |
| 運輸設備 | 5年 |
| 租賃改良 | 2至3年 |
| 其他設備 | 2至5年 |
十四、電腦軟體淨額
| 電腦軟體成本 | |
|---|---|
| 成 本 |
|
| 106年1月1日餘額 | \$37,199 |
| 單獨取得 | 3,006 |
| 淨兌換差額 | 1,398 |
| 106年3月31日餘額 | 38,807 |
(接次頁)
(承前頁)
| 電腦軟體成本 | |
|---|---|
| 累計攤銷及減損 | |
| 106年1月1日餘額 | $(\$ 13,642)$ |
| 攤銷費用 | 1,290) |
| 淨兌換差額 | 502 |
| 106年3月31日餘額 | $(\underline{\$ 14,430})$ |
| 106年3月31日淨額 | \$24,377 |
| 成 本 | |
| 107年1月1日餘額 | \$40,441 |
| 單獨取得 | 1,667 |
| 淨兌換差額 | 593 |
| 107年3月31日餘額 | \$42,701 |
| 累計攤銷及減損 | |
| 107年1月1日餘額 | 17,876) (\$ |
| 攤銷費用 | 1,324) |
| 淨兌換差額 | 259) |
| 107年3月31日餘額 | (\$19,459) |
| 107年3月31日淨額 | \$23,242 |
攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提:
電腦軟體
3至10年
$\mathcal{A}$
十五、其他資產
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 預付款項 |
|||
| 預付貨款 | \$ 16,773 |
\$ 15,397 |
\$ 8,688 |
| 其他預付款項 | 71,296 \$88,069 |
81,923 \$97,320 |
62,997 71,685 \$ |
| 非流動 | |||
| 預付設備款 | \$246,201 | \$273,394 | \$136,085 |
| 存出保證金 | 6,214 | 6,719 | 5,736 |
| 長期預付租賃款(土地使用 | |||
| 權) | 93,421 \$345,836 |
92,347 \$372,460 |
90,814 \$232,635 |
合併公司已取得全部受讓土地使用權證明。土地使用權係以直線 基礎按 50年計提攤銷費用。
十六、借___款
(一)短期借款
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 銀行借款 | \$1,489,324 | \$1,535,622 | 445,941 |
銀行週轉性借款之利率於107年3月31日暨106年12月31日 及 3 月 31 日分別為 2%~5%、2%~4.437%及 1.52%~2.04%。本公司 為短期借款而提供質(抵)押擔保之情形,請參閱附註三十。
(二)長期借款
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保借款 | |||
| 銀行借款 | \$131,320 | \$141,566 | \$258,257 |
| 減:列為一年內到期部分 | 116,767) | (119,246) | $-121,546)$ |
| 14,553 | 22,320 | \$136,711 |
無擔保之銀行借款合約到期日分別為 107 年 10 月 21 日及 108 年9月26日,截至107年3月31日暨106年12月31日及3月31 日止,有效利率分別為 2.57%~3.36%、2.57%~2.97%及 2.04%~2.23%。 十七、應付票據及應付帳款
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付票據 因營業發生 |
88,852 | \$ 84,698 | \$73,727 |
| 應付帳款 因營業發生 |
\$945,974 | \$996,452 | \$591,176 |
應付帳款之平均賒帳期間約為 120天,應付帳款不加計利息。合 併公司訂有財務風險管理政策,以確保所有應付款於預先約定之信用 期限內償還。
十八、其他負債
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 流 動 |
$\mathfrak{B}$ | ||
| 合約負債 | \$40,574 | \$ | |
| 其他應付款 | |||
| 應付設備款及工程款 | \$ 3,239 |
\$ 7,257 |
\$ 1,251 |
| 應付土地房屋款(1) | 929 | 913 | 881 |
| 應付薪資及獎金 | 66,648 | 63,598 | 56,856 |
| 應付福利費用 | 3,756 | 3,382 | 2,910 |
| 員工及董監酬勞 | 20,990 | 19,670 | 12,745 |
| 應付利息 | 1,842 | 1,509 | 720 |
| 應付佣金 | 706 | 787 | 1,046 |
| 應付報關及物流費 | 23,760 | 24,516 | 15,933 |
| 應付子公司非控制權益 | |||
| 股東之現金股利 | 72,276 | ||
| 其 他 |
45,972 | 34,115 | 30,770 |
| \$167,842 | \$155,747 | \$195,388 | |
| 其他負債 | |||
| 應交營業稅 | \$ | \$ | \$ 4,100 |
| 暫收款 | 1,213 | 77 | |
| 銷貨折讓之負債準備 | 9,683 | 8,927 | 6,854 |
| 其 他 |
1,022 | 1,157 | 780 |
| \$ 11,918 |
10,161 \$ |
11,734 \$ |
(1) 係聯德精材公司於105年購入不動產之尾款。
十九、權益
(一)股 本
普通股
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 額定股數 (仟股) | 100,000 | 100,000 | 100,000 |
| 額定股本 | \$1,000,000 | \$1,000,000 | \$1,000,000 |
| 已發行且已收足股款之 | |||
| 股數(仟股) | 39,541 | 39,541 | 39,541 |
| 已發行股本 | 395,411 | 395,411 | 395,411 |
(二) 資本公積
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 得用以彌補虧損、發放現 | |||
| 金或撥充股本 | |||
| 功能性貨幣變更影響數 | 68,246) | 68,246) ΄\$ |
\$ |
| 股票發行溢價 | 356,379 | 356,379 | 356,379 |
| 公司債轉換溢價 | 389,635 | 389,635 | 389,635 |
| 實際處分子公司部分權 | |||
| 益 | 1,043 | 1,043 | 1,043 |
| \$ 678,811 | \$ 678,811 | \$747,057 |
此類資本公積得用以彌補虧損,亦得於公司無虧損時,用以發 放現金或撥充股本,惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。 (三) 保留盈餘及股利政策
依本公司章程、開曼群島法令及上市規範規定,本公司年度總 決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往虧損,次提特別盈餘公積 (如有),如有剩餘,除經董事會保留為未分配盈餘外,得依股東持 有比例,派付股東股息及紅利,由董事會擬具分派議案,提請股東 會決議分派之。
本公司股利政策係考量公司穩定成長、永續經營、資金需求、 健全財務結構及維護股東權益等因素,股東紅利總額不低於可分配 盈餘之百分之十,分配股東股息紅利時,得以現金或股票方式為之, 其中現金股利不低於股東紅利總額之百分之五十。本公司無虧損 者,得依本公司財務、業務及經營面等因素之考量,將法定盈餘公 及資本公積全部或一部分依法令或主管機關規定分派之。
依前條分派股息或紅利,本公司得依上市規範,經股東會特別 決議將應分派股息及紅利之全部或一部,以發行新股方式為之;不 滿一股之金額,以現金分派之。
員工及董監事酬勞之估列基礎及實際配發情形,參閱附註二一 之(六)員工酬勞及董監事酬勞。
本公司依金管證發字第 1010012865 號函、金管證發字第 1010047490號函及「採用國際財務報導準則 (IFRSs)後,提列特別 盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其
他股東權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。此外,本 公司依金管證發字第1030006415號規定提列及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時,除屬非中華民國境內居住者之股東外,其 餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅 額。
本公司於107年3月22日舉行董事會及106年6月26日舉行 股東常會,分別擬議及決議通過106及105年度盈餘分配案如下:
| 盈 | 餘 | 分 | 配 | 案 | 每 | 股股 | 利 | 元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 106年度 | 105年度 | 106年度 | 105年度 | |||||||||
| 特別盈餘公積 | $(\$ 15,425)$ | SS. | 15,425 | $\overline{ }$ | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 現金股利 | 98,853 | 158,164 | 2.5 |
有關 106年度之盈餘分配案、員工紅利及董監事酬勞均尚待預 計於107年6月11日召開之股東常會決議。
(四)其他權益項目
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | 7.821 | 15,425) |
| 國外營運機構之換算差額 | 1,818 | 74,320) |
| 轉換國外營運淨資產所產生利 | ||
| 益之相關所得稅損益(費用) | 1,142) | |
| 期末餘額 | 9,639 | 90,887 |
(五)非控制權益
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 期初餘額 | \$144,700 | \$129,599 |
| 本期淨利 | 246 | 978) |
| 國外營運機構財務報表換算 | ||
| 之兌換差額 | 1,942 | 1,424 |
| 换算表達貨幣之兌換差額 | 6,094) | |
| 期末餘額 | \$146,888 | \$ 123,951 |
二十、收入
| 107年1月1日 至3月31日 |
106年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 客户合約收入 商品銷貨收入 |
\$1,048,163 | 773,797 |
| (一)合約餘額 | ||
| 107年3月31日 |
$\mathbf{\underline{\$}}$
$40,574$
合約負債一流動
(二) 客户合约收入之细分
收入細分資訊請參閱附註三六。
二一、繼續營業單位淨利
繼續營業單位淨利係包含以下項目:
(一)其他收入
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 利息收入 | ||
| 銀行存款 | 5,196 | \$ 936 |
| 補助收入 | 5,240 | 72 |
| 其 他 |
351 | 261 |
| 10,787 | 1,269 |
(二) 其他利益及損失
| 107年1月1日 至3月31日 |
106年1月1日 至3月31日 |
|
|---|---|---|
| 淨外幣兌換利益 | \$35,545 | 17,692 \$ |
| 處分不動產、廠房及設備 | 91 | |
| 呆帳損失 | 942 | |
| 其 他 |
230) \$35,406 |
1,283) \$17,351 |
| (三) 財務成本 | ||
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 |
| 銀行借款利息 | 12,518) | 3,732 |
|---|---|---|
(四) 折舊及攤銷
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 不動產、廠房及設備 | 40,216 \$ |
24,911 \$. |
| 電腦軟體成本 | 1,324 | 1,290 |
| 合 計 |
41,540 | \$26,201 |
| 折舊費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | 23,240 \$ |
\$ 15,802 |
| 營業費用 | 16,976 | 9,109 |
| 40,216 | 24,911 \$ |
|
| 攤銷費用依功能別彙總 | ||
| 營業成本 | \$ 35 |
\$ 372 |
| 管理費用 | 1,289 | 918 |
| 1.324 | S 1,290 |
(五)員工福利費用
| 107年1月1日 | 106年1月1日 |
|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 |
| \$141,091 | \$109,068 |
| 5,659 | 5,818 |
| \$146,750 | \$114,886 |
| 81,916 \$ |
60,608 \$ |
| 64,834 | 54,278 |
| \$146,750 | \$114,886 |
(六)員工酬勞及董監事酬勞
本公司係以當年度扣除分派員工及董監酬勞前之稅前利益,分 別以不低於 0.5%及不高於 2%提撥員工酬勞及董事酬勞。107 年及 106年1月1日至3月31日估列之員工酬勞及董監事酬勞如下: 估列比例
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 員工酬勞 | 0.6% | 0.8% |
| 董監事酬勞 | 0.7% | $1.6\%$ |
金 額
| 107年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 現 | 全 | 現 | 金 | |
| 員工酬勞 | 395 | 216 | ||
| 董監事酬勞 | 503 | 432 |
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動,則依會計估 計變動處理,於次一年度調整入帳。
本公司於107年3月22日及106年3月23日舉行董事會,分 別決議通過106年度員工酬勞及董監事酬勞與105年度員工紅利及 董監事酬勞如下。
| 106年度 | 105年度 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 現 | 金 | 現 | 全 | |||
| 員工酬勞 | 1,510 | 345 | ||||
| 董監事酬勞 | 1,922 | 690 |
106 及 105 年度員工酬勞及董監事酬勞之實際配發金額與 106 及105年度合併財務報告認列之金額並無差異。
有關本公司107及106年董事會決議之員工酬勞及董監事酬勞 資訊,請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。 (七)外幣兌換損益
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | $£3$ $H31$ $B$ | |
| 外幣兌換利益總額 | \$63,130 | \$47,181 |
| 外幣兌換損失總額 | 27,585) | 29,489) |
| 净損益 | \$35,545 | \$17,692 |
二二、繼續營業單位所得稅
(一)認列於損益之所得稅
所得稅費用(利益)之主要組成項目如下:
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||
|---|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||
| 當期所得稅 | |||
| 本期產生者 | \$ 7,415 |
\$ 7,727 |
|
| 子公司盈餘分派就源扣繳 | 2,807 | ||
| 以前年度之調整 | 3,047 | 33 | |
| 10,462 | 10,567 | ||
| 遞延所得稅 | |||
| 本期產生者 | 2,001) | 6,645) | |
| 子公司未分配盈餘 | 678) | ||
| 税率變動 | 372) | ||
| 認列於損益之所得稅費用 | 2,373) 8,089 |
7,323 3.244 |
我國於 107年修正中華民國所得稅法,將營利事業所得稅稅率 由 17%調整為 20%,因稅率變動應認列於損益之遞延所得稅利益已 於稅率變動當期全數認列。此外,107年度未分配盈餘所適用之稅率 將由10%調降為5%。
合併公司之子公司龍大昌公司適用之稅率為 20%;合併公司之 中國子公司聯德精材公司於105年11月30日取得當地政府之高新 企業證明,於105至108年度間可享優惠稅率15%。
(二)認列於其他綜合損益之所得稅:詳附註十九。
(三)所得税核定情形
子公司龍大昌公司營利事業所得稅申報案件,業經稅捐稽徵機 關核定至105年度。
二三、每股盈餘
計算母公司每股盈餘之分子及分母揭露如下:
單位:每股元
| 107年1月1日 至3月31日 |
106年1月1日 至3月31日 |
|||
|---|---|---|---|---|
| 基本每股盈餘 | ||||
| 來自繼續營業單位 稀釋每股盈餘 |
1 67 | 0.68 | ||
| 來自繼續營業單位 | 1 67 | በ 68 |
用以計算繼續營業單位每股盈餘之盈餘及普通股加權平均股數如 $F$ :
本期淨利 (損)
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 歸屬於本公司業主之淨利 | \$ 66,061 |
26,793 \$ |
| 用以計算基本每股盈餘之淨利 | 66,061 | 26,793 |
| 用以計算稀釋每股盈餘之淨利 | 66,061 S |
\$26,793 |
| 數 股 |
單位:仟股 | |
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 用以計算基本每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 39,541 | 39,541 |
| 具稀釋作用潛在普通股之影響: | ||
| 員工酬勞 | 3 | |
| 用以計算稀釋每股盈餘之普通 | ||
| 股加權平均股數 | 39,543 | 39,544 |
若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞,則計算稀釋每股 盈餘時,假設員工酬勞將採發放股票方式,並於該潛在普通股具有稀 釋作用時計入加權平均流通在外股數,以計算稀釋每股盈餘。於次年 度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時,亦繼續考量該等潛 在普通股之稀釋作用。
二四、政府補助
合併公司於107年及106年1月1日至3月31日取得昆山市政府 專利補助 5.240 仟元及 72 仟元。107 年及 106 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 認列其他收入5,240仟元及72仟元。
二五、現金流量資訊
非現金交易
合併公司於107年及106年1月1日至3月31日進行下列非現金 交易之投資及籌資活動:
購置不動產、廠房及設備支付現金數調節如下:
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 本期增添 (含預付設備款) | \$115,847 | \$66,288 |
| 存貨模具重分類 | 1,708 | 6.369 |
| 應付設備款及工程款變動數 | 4,002 | 1,421 |
| 購買固定資產支付現金數 | \$121,557 | 74,078 |
二六、營業租賃協議
合併公司為承租人
營業租賃係承租廠房及設備,租賃期間為1至6年。所有租賃期 間超過 5年之營業租賃均包括每 5年依市場租金行情檢視條款。於租 賃期間終止時,合併公司對租賃廠房及設備並無優惠承購權。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 不超過1年 | \$18,262 | \$19,188 | \$26,676 |
| $1 - 5$ 年 | 26,342 | 26,166 | 35,243 |
| \$44,604 | 45,354 | \$61,919 |
二七、資本風險管理
合併公司之資本風險管理之目標、政策及程序,以及合併公司資 本結構之組成與106年度合併財務報告相同。相關說明請參閱106年 度合併財務報告附註二六。
二八、金融工具
(一)公允價值之資訊一非按公允價值衡量之金融工具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負 債之帳面金額到期日甚近,或未來收付價格與帳面金額相當,其帳 面金額趨近其公允價值。
(二)金融工具之種類
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 金融資產 | ||||
| 放款及應收款 (註1) | SS. | $\overline{\phantom{a}}$ | \$2,610,136 | \$1,580,804 |
| 按攤銷後成本衡量之金 | ||||
| 融資產 (註2) | 2,388,835 | $-$ |
金融負債
- 按攤銷後成本衡量(註3) 2,823,312 2,914,085 1,564,489
- 註1: 餘額係包含現金及約當現金、無活絡市場之債券投資、應收 票據、應收帳款及其他應收款等以攤銷後成本衡量之放款及 應收款。
- 註 2: 餘額係包含現金及約當現金、原始到期超過 3 個月之定期存 款、應收票據、應收帳款及其他應收款等按攤銷後成本衡量 之金融資產。
- 註3:餘額係包含借款、應付票據及帳款、其他應付款等以攤銷後 成本衡量之金融負債。
- (三) 財務風險管理目的與政策
合併公司主要金融工具包括各式存款商品、理財商品、應收帳 款、應付帳款及借款。合併公司之財務部門係為各業務單位提供服 務,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,依照風險程度與廣度 分析暴险及管理合併公司營運有關之財務風險。該等風險包括市場 風險(包含匯率風險及利率風險)、信用風險及流動性風險。董事會 為整體風險進行管理,其目的是在最大限度內減少本集團的財務表 現的潛在不利影響。
- 市場風險
(1) 匯率風險
合併公司主要營運地為中國及台灣,暴露在各種貨幣 風險所產生的外匯風險。合併公司監控外幣匯率變動,以 確保其風險最小化。
合併公司於資產負債表日產生之預期具匯率波動之主 要外幣貨幣性資產及負債帳面金額如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 童 美 日 |
產 金 幣 |
\$ | 714,697 30,124 |
\$ 581,109 31,002 |
\$ | 998,503 26,033 |
|
| 負 美 日 |
債 金 幣 |
1,006,214 3,340 |
909,344 7,885 |
750,154 4,363 |
敏感度分析
合併公司主要外匯暴險為美金及日幣,以美金及日幣 對人民幣升值及貶值 1%時之敏感度分析作為對內部主要 管理階層報導匯率變動之風險。
敏感度分析係合併公司持有之特定外幣項目並於期末 受外幣匯率波動1%之影響情形。下列彙總表之正數代表當 美金及日幣兌人民幣升值時,倘其他條件維持不變下,將 增加當期稅前淨利之金額。
| 美 | 金 | Ż. | 影 | 響 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||||
| 稅前淨利 (減少) | |||||
| 增加 | 2,915 ) | 2,483 | |||
| 日 | 幣 | 之 | 影 | 響 | |
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||
| 至3月31日 | 至3月31日 | ||||
| 稅前淨利增加 | 268 | 216 |
(2) 利率風險
合併公司之重大計息資產及負債均定期重新議約。合 併公司因持有機動利率之銀行存款及借款而產生現金流量 利率風險之暴險。
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金 融負債帳面金額如下:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 具現金流量利率風險 | ||||||
| 一金融資產 | 922.938 | 765.087 | 623,371 | |||
| 一金融負債 | 1,620,644 | 1,677,188 | 704,198 |
敏感度分析
合併公司主要利率暴險為銀行存款、按攤銷後成本衡 量之金融資產、無活絡市場之債券投資及借款,以利率上 升/下降 0.5%時之敏感度分析作為對內部主要管理階層報 導匯率變動之風險。
敏感度分析係合併公司持有之計息項目並於期末受利 率波動 0.5%之影響情形。下列彙總表之正數代表當基準利 率上升0.5%時,倘其他條件維持不變下,將增加本期稅前 淨利之金額。
| 率 | 影 | 響 | ||
|---|---|---|---|---|
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||
| 至3月31日 | 至3月31日 | |||
| 稅前淨利增加 | 111 |
- 信用風險
信用風險是指交易對方違反合約責任而導致集團財務損失 的風險。由於所處產業的性質,合併公司並無重大集中的信用 風險。合併公司已制定政策,向客戶取得適當的財務資訊及彼 此交易紀錄對客戶進行評等,以確保銷售服務不會產生重大之 信用風險。
合併公司最大信用暴險金額為在不考量擔保品及其他信用 增強之政策下,金融資產之帳面金額扣除依規定得互抵之金額 及依規定認列之減損損失後之淨額。
合併公司的主要類別的金融資產為銀行存款、透過損益按 公允價值衡量之金融資產、無活絡市場之債券投資、應收票據、 應收帳款及其他應收款。
合併公司的應收帳款及其他應收款之主要對象為設立於中 國之外資企業及國際知名大廠,該信用風險管控及減損情形詳 附註九。
合併公司的銀行存款及其他之金融資產投資主要存放於由 國際信貸評級機構給予具有良好信貸評級的銀行,故該信用風 險並不顯著。
- 流動性風險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以 支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司管理階層 監督銀行融資額度使用狀況並確保借款合約條款之遵循。
銀行借款對合併公司而言係為一項重要流動性來源。截至 107年3月31日暨106年12月31日及3月31日止,合併公司 未動用之授信額度,參閱融資額度之下列說明。
融資額度
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行授信額 | |||
| 度 | |||
| 一已動用金額 | \$1,620,644 | \$1,677,188 | 704,198 |
| 一未動用金額 | 1,087,407 | 1,523,832 | 466,593 |
| \$2,708,051 | \$3,201,020 | \$1,170,791 |
二九、關係人交易
本公司及子公司(係本公司之關係人)間之交易、帳戶餘額、收 益及費損於合併時全數予以銷除,故未揭露於本附註。合併公司與其 他關係人間之交易如下。
(一)關係人名稱及其關係
| 關 係 稱 Z ⋏ |
併 與 合 司之 公 關 係 |
|---|---|
| Aapico Lemtech | 本公司採權益法認列之被投資公司 |
| 吉茂聯德 | 本公司採權益法認列之被投資公司 |
| (合併公司於106年7月28日處分 | |
| 後已非關係人) | |
| Lemtech AMP | 本公司採權益法認列之被投資公司 |
| (合併公司於106年7月28日處分後 | |
| 已非關係人) | |
| Ever Market Limited | 具重大影響力之非控制股東 |
| CHAY CHIN TAT | 主要管理階層 |
(二) 營業收入
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 帳 列 |
項 | 目 | 關係人類別/名稱 | 至3月31日 | 至3月31日 |
| 銷貨收入 | 本公司採權益法認列之 | 575 | 833 | ||
| 被投資公司 |
對關係人之銷貨及收款條件與一般交易無重大差異。
(三) 進 貨
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 帳 | あー | 項 | 目 | 關 | 係 | 類 | 別 | 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 進 | 貨 | 本公司採權益法認列之 | $\overline{\phantom{a}}$ | |||||||
| 被投資公司 |
(四)應收關係人款項 (不含對關係人放款及合約資產)
| 帳 列 項 |
關係人類別/名稱 107年3月31日 目 |
106年12月31日 | 106年3月31日 |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | 本公司採權益法認列之 | 765 | 844 |
| 被投資公司 |
流通在外之關係人未收取保證,107年及106年3月31日應收 關係人款項並未提列呆帳費用。
(五)應付關係人款項 (不含向關係人借款)
| 帳 列 項 目 關係人類別/名稱 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 應付帳款 | 本公司採權益法認列之 | $\rightarrow$ | 32 |
| 被投資公司 |
(六) 預收款項
| 關係人類別/名稱 107年3月31日 | 106年12月31日 106年3月31日 | |
|---|---|---|
| 本公司採權益法認列之 | ||
| 被投資公司 | 4.345 |
(七) 背書保證
請詳附表二。
(八)其他關係人交易
合併公司於105年5月參與聯屬公司Lemtech AMP之合資案並 新增美金10仟元投資,持股比例50%,因對其不具控制力,故不納 入本合併公司。合併公司於106年7月28日處分 Lemtech AMP及 吉茂聯德 50%股權。
上述相關資訊詳附註十一。
合併公司於105年11月進行組織重組並引進策略性投資人,詳 細情形請詳附註十。
(九)對主要管理階層之獎酬
| 107年1月1日 | 106年1月1日 | |
|---|---|---|
| 至3月31日 | 至3月31日 | |
| 短期員工福利 | \$10,281 | 9,717 |
董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效 及市場趨勢決定。
三十、質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為向銀行借款之擔保品之保證金:
| 107年3月31日 | 106年12月31日 | 106年3月31日 | |
|---|---|---|---|
| 無活絡市場之債券投資 | $\overline{\phantom{a}}$ | \$148,800 | \$152,026 |
三一、重大或有負債及未認列之合約承諾
除已於其他附註所述者外,合併公司於資產負債表日之重大承諾 事項及或有事項如下:
合併公司之子公司聯德精材公司於105年4月與上海寶冶集團有 限公司簽訂廠房工程合約,總價人民幣 39,800 仟元,約新台幣 184,951 仟元,截至3月31日止,聯德精材公司已支付人民幣38,225仟元,約 新台幣 176,225 仟元。
- 三二、重大之災害損失;無。
- 三三、重大之期後事項:無。
- 三四、具重大影響之外幣資產及負債資訊
合併公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下:
單位:各外幣及新台幣仟元
107年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 資 外 |
產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 全 |
\$ | 24,459 | 29.2208 | \$ | 714,697 | |||||
| 幣 民 人 |
72,274 | 4.6519 | 336,210 | |||||||
| 圓 日 |
109,982 | 0.2739 | 30,124 | |||||||
| 元 歐 |
2,970 | 35.5700 | 105,636 | |||||||
| 幣 港 |
118 | 3.807 | 448 | |||||||
| 幣 外 負 |
債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||
| 美 金 |
34,435 | 29.2208 | 1,006,214 | |||||||
| 圓 日 |
12,193 | 0.2739 | 3,340 |
106年12月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 | 帳 | 面 | 金 | 額 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 外 | 幣 | 資 | 產 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 金 | \$ | 19,482 | 29.8286 | \$ | 581,109 | ||||||
| 人 | 幣 民 |
51,509 | 4.5577 | 234,759 | ||||||||
| 日 | 圓 | 117,342 | 0.2642 | 31,002 | ||||||||
| 歐 | 元 | 1,425 | 35.57 | 50,701 | ||||||||
| 港 | 幣 | 140 | 3.807 | 533 | ||||||||
| 外 | 幣 | 負 | 債 | |||||||||
| 貨幣性項目 | ||||||||||||
| 美 | 金 | 30,486 | 29.8286 | 909,344 | ||||||||
| 日 | 圓 | 29,844 | 0.2642 | 7,885 |
106年3月31日
| 外 | 幣 | 匯 | 率 帳 |
面 金 |
額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 幣 資 產 外 |
||||||
| 貨幣性項目 | ||||||
| 美 金 |
\$ | 32,840 | 30.4052 | \$ 998,503 |
||
| 幣 民 人 |
354,247 | 4.407 | 1,561,168 | |||
| 圓 日 |
95,956 | 0.2713 | 26,033 | |||
| 元 歐 |
178 | 32.43 | 5,761 | |||
| 幣 港 |
194 | 3.904 | 757 | |||
| 幣 債 負 外 貨幣性項目 |
||||||
| 美 金 |
24,672 | 30.4052 | 750,154 | |||
| 幣 民 人 |
373,267 | 4.407 | 1,644,988 | |||
| 圓 日 |
16,083 | 0.2713 | 4,363 |
合併公司主要承擔新台幣、人民幣及美元之外幣匯率風險。以下 資訊係按持有外幣個體之功能性貨幣彙總表達,所揭露之匯率係指該 等功能性貨幣換算至表達貨幣之匯率。具重大影響之外幣兌換損益如 $F:$
| 107年1月1日至3月31日 | 106年1月1日至3月31日 | |||
|---|---|---|---|---|
| 貨 幣 性 能 功 |
幣 貨 性 能 功 |
|||
| 幣 功能性貨 |
幣 貨 達 表 兌 |
换损益 净兑 |
幣 貨 達 兌. 表 |
换损益 淨 兌 |
| 新台幣 | 1 (新台幣:新台幣) | 18.437 S |
1 (新台幣:新台幣) | . SI $6,989$ ) |
| 人民幣 | 4.611 (人民幣:新台幣) | 10,351) | 4.529 (人民幣:新台幣) | 24,671 |
| 美 元 |
29.3177 (美元:新台幣) | 27,459 | 31.184 (美元:新台幣) | 10 |
| 35.545 | 17.692 |
三五、附註揭露事項
- (一) 重大交易事項及(二)轉投資事業相關資訊:
-
- 資金貸與他人:附表一。
-
- 為他人背書保證:附表二。
-
- 期末持有有價證券情形:無。
-
- 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新臺幣 3 億元或實收資 本額 20%以上:無。
-
- 取得不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 處分不動產之金額達新臺幣3億元或實收資本額20%以上:無。
-
- 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣 1 億元或實收資本額 20%以 上:無。
-
- 應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額 20%以上:附表 三。
-
- 從事衍生工具交易:無。
-
- 其他:母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情 形及金額:附表四。
-
- 被投資公司資訊:附表五。
- (三) 大陸投資資訊:
-
- 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、 資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額︰附表六。
-
- 與大陸被投資公司直接或間接經由第三地區所發生下列之重大 交易事項,及其價格、付款條件、未實現損益:附表六。
- (1)進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比。
- (2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比。
- (3) 財產交易金額及其所產生之損益數額。
- (4) 票據背書保證或提供擔保品之期末餘額及其目的。
- (5) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總 額。
- (6) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項, 如勞 務之提供或收受等。
- 三六、部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊,著 重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如 $F:$
台灣研發部門 大陸製造部門 其 他
部門收入與營運結果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如 $F$ :
107年1月1日至3月31日
| 台灣研發部門 | 大陸製造部門 | 其 | 他 | 內 | 部 | 沖 | 銷 | 승 | 計 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 л |
||||||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ | 45,285 | \$ | 837,760 | \$ | 165,118 | \$ | \$1,048,163 | ||||
| 部門間收入 | 7,841 | 15.122 | 3,060 | 26,023) | ||||||||
| 收入合計 | S | 53.126 | S | 852,882 | \$ | 168,178 | ΄\$ | 26,023 | 1,048,163 | |||
| 利息收入 | \$ | 20 | \$ | 3,165 | \$ | 7,435 | (\$ | 5,424) | 5,196 | |||
| 公司其他收入 | 5,591 | |||||||||||
| \$1,058,950 | ||||||||||||
| 財務成本 | 11,894 | 6,048 | 5,424) | \$ | 12,518 | |||||||
| 折舊與攤銷 | 470 | 39,296 | 1,774 | 41,540 | ||||||||
| 採權益法之關聯企業損益份額 | 5,828) | 66,472 | 58,910) | 1.734 | ||||||||
| 所得稅費用 (利益) | 161 | 7,584 | 344 | 8,089 | ||||||||
| 部門 (損)益 | S | 2,058 | 16,994 | \$ | 106,165 | 'S | 58,910) | \$ | 66.307 | |||
| 部門資產 | 200,649 | \$3,873,532 | \$4,900,576 | (\$4,282,028) | \$4,692,729 | |||||||
| 部門負債 | 57,662 | \$2,563,519 | \$1,384,986 | 1\$ | 1,003,117 | \$3,003,500 |
106年1月1日至3月31日
| 台灣研發部門 | 大陸製造部門 | 其 | 他 | 內 | 銷 沖 部 |
合 | 計 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 收 ᄉ |
|||||||||
| 來自外部客戶收入 | \$ 22,288 |
\$ | 669,893 | \$ | 81,616 | \$ | \$ | 773,797 | |
| 部門間收入 | 1,908 | 19,127 | 1,684 | 22,719) | |||||
| 收入合計 | 24,196 | \$ | 689,020 | \$ | 83,300 | 'S | 22,719) | 773,797 | |
| 利息收入 | \$ 57 |
\$ | 686 | \$ | 1,705 | (\$ | 1,512) | 936 | |
| 公司其他收入 | 333 | ||||||||
| \$ | 775,066 | ||||||||
| 財務成本 | 2,597 | 2,647 | 1,512) | \$ | 3,732 | ||||
| 折舊與攤銷 | 536 | 25,641 | 24 | 26,201 | |||||
| 採權益法之關聯企業損益份額 | 22,799) | 21,168 | 1,271 | 360) | |||||
| 所得稅費用 (利益) | 2,118) | 3.098 | 2,264 | 3.244 | |||||
| 部門 (損)益 | \$ 10,362) |
S | 10,906 | 24,000 | 1,271 | 25,815 | |||
| 部門資產 | 166,503 | \$ | 2.948.830 | \$ 3,813,549 | (\$3,756,315) | \$3,172,567 | |||
| 部門負債 | 27,457 | S | 1,962,602 | S | 723,596 | (\$1,012,720) | \$1,700,935 |
部門間銷貨係依市價計價。
部門利益係指各個部門所賺取之利潤,包含應分攤之總部管理成 本與董事酬勞、採用權益法之關聯企業損益份額、處分關聯企業損益、 租金收入、利息收入、處分不動產、廠房及設備損益、處分投資損益、 外幣兌換淨(利益)損失、金融工具評價損益、財務成本以及所得稅 費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者,用以分配資源予部門及 評量其績效。
聯德控股股份有限公司及子公司 资金贷與他人
$\boldsymbol{\mathfrak{m}}$ $31$ 民國 107年1月1日至3月
附表一
單位:除另與註明者外
| 쎫 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 準 | |||||
| ď 浜 |
иļ | 617,116 | 617,116 | 726,685 | 57,195 |
| 섞 | 些 Ħ, |
||||
| 175. | 髮 | G | |||
| 4ń | 金貸與限額 $\mathfrak{m}$ |
617,116 | 517,116 | 726,685 | 57,195 |
| 別 對 | u N |
||||
| 氫 品牌 |
$\frac{1}{2}$ | s, | |||
| Þ | |||||
| ₩ | |||||
| 牢 | 样價 | ||||
| I | I | Ì | ļ | ||
| ₩ | 44 氱 |
ŧ | 1 | ŧ | |
| 笔 | 44 | ||||
| 戻 | 睾 | ₩ | |||
| 脊護調料 | 營運週轉 | 管理型棒 | 管理期料 | ||
| 案務往來金額 有短期融通寳提 | |||||
| ŧ | t | 1 | |||
| Đ | |||||
| ţ. | 與質 | 金之必要 | 金之必要 | 金之必要 | 金之必要 |
| 44 | 資性 | 短期融通資 | 短期融通資 | 短期融通資 | |
| 2.5% | $1\% - 2\%$ | 548,346 2%~2.5% 短期融通資 | 1% | ||
| 41,000 190,527 |
118,000 | 53,805 1,500 |
|||
| $204,468$ $\begin{array}{ c c } \hline 3 & 204,468 & \hline 4 & 0 & 0 \ \hline 6 & 44,000 & 0.011 & \hline \end{array}$ | CNY 125,000) CNY | $EUR$ $1,500$ $(EUR)$ | |||
| 107,610 | 580,875 | 53,805 | |||
| EUR 3,000) | |||||
| 108,720 | 580,875 | 54,360 | |||
| . မာ |
|||||
| 跻 货出资金之公司 货 舜 野 象 往來项 目 是否為 本期最高餘额 期 末 餘 额 實際勁支金額 利率區間 ^) |
。 火 |
τΚ | 吙 | 吙 | |
| 其他應收款 | 其他應收款 | 1 Lemtech Global 聯德精密材料 ,其他應收款 Solution Co. (中國)股份 |
其他應收款 | ||
| (中國)股份 | (Czech) s.r.o. | (Czech) s.r.o. | |||
| 聯德積密材料 有限公司 |
Precision Material Lemtech |
有限公司 | Precision Material 龍大昌精密工業 Lemtech |
||
| 聯德控股股份 有限公司 |
聯德控股股份 有限公司 |
ੋਂ ਸ |
有限公司 | ||
| 螻 | $\left(\frac{1}{12}\right)$ | $\circ$ | $\circ$ | $\mathbf{\Omega}$ |
註一:編號欄之說明如下:
(1)發行人填 0。
(2)被投资公司按公司別由阿拉伯数字1開始依序編號。
註二;若公開發行公司依據公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則第14條第1項將資金貸與逐筆提董事會決議,雖尚未撥款,仍應將董事會決議金額列入公告餘額,以揭露其承擔風險;惟嗣後資金償 透,則應揭露其償透後餘額,以反應風險之調整。若公開發行公司依據處理準則第14條第2項經董事會決議授權董事長於一定額度及一年期間內分次撥貸或循環動用,仍應以董事會通過之資金貸與 额度作為公告申報之餘額,雖嗣後資金償還,惟考量仍可能再次撥貨,故仍應以董事會通過之資金貸與額度作為公告申報之餘額。
柱三;(1) 资金贷奥他人限额係聯德控股公司依股東會同意通過之資金資與他人作業程序辦理; 資金貸與有業務往來公司或行號者, 1.貸與總金額以不超過本公司淨值 20%為限; 而個別貨與金額以不超過雙方 問最近一年度業務往來金額為限。所稱業務往來金額係指雙方間進貿或銷貨金額執高者。2. 資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者,該貸與總金額以不超過本公司淨值40%為限;個別資與
金额以不超過本公司淨值 40%為限。
(2)依上述规定,聯德控股公司資金貸與他人,性質為短期融通資金之必要者,其最高限額為淨值 1,542,791 (仟元) ×40%=617,116 (仟元); 另對單一企業資金貸與他人之限額為淨值 1,542,791 (仟元) $×40% = 617,116$ ( $# \bar{\pi}$ ).
(3)依上述规定 Lemtech Global Solution Co. Ltd.资金货與他人,性贸為短期融通资金之必要者,其最高限额為净值 1,816,713 (仟元) ×40%=726,685 (仟元);另對單一企業資金貸與他人之限额為净 值 1,816,713 (仟元) ×40%=726,685 (仟元)。 (4)依上述规定。能大昌精密工業有限公司资金货與他人,性贸為短期融通资金之必要者,其最高限额為净值 142,988(仟元)×40%=57,195(仟元);另對單一企業资金货與他人之限额為净值 142,988 (仟元)×40%=57,195(仟元)。 單位:斯台幣仟元
$\mathfrak{m}$
$51$
民國 107年1月1日至3月 為他人背書保證
$\overline{10}$
聯德控股股份有限公司及子公
附表二
| 鋾 對大陸地 牢 榊 痴 興国 |
Кσ | 否是 | Ю | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 啄 | 辔 同同 公公 蛑 子母 4s $\frac{1}{2}$ $\frac{a_{\rm ex}}{a_{\rm ex}}$ |
Кρ | 否否 | ĶÞ | ||||
| 公 | 轲 In $\prec$ 宋 # + # 屬對背 |
呶 | 是是 | Кσ | ||||
| 铅 簶 監 保 柁 軸 啤 ₩ |
\$1,928,489 | 1,928,489 | ,928,489 | 636,791 | ||||
| ,以财産檐保之金额佔最近期。 以财産檐保之金额估最近期 背鲁保證金额财務報表净值 ℅ $\frac{2t}{18.74\%}$ |
41.39% | 16,93% | ||||||
| ÷, | ı | |||||||
| 支金額 原勤 赢 |
Đ, | 640,310 | 261,945 | |||||
| 珮 軸 徐 $\frac{1}{2} \mathbb{Z}$ 未證 军 橐 |
\$286,960 | 640,310 261,945 |
ł | |||||
| 黨 钟 無恒 \$ 紫本期最 保 嵇 |
\$289,920 | 642,290 | 350,340 | 152,208 | ||||
| 顎 E ∜ 係對單一。 |
\$1,234,233 | 1,234,233 1,234,233 |
L6ú 636, |
|||||
| æ 莉 |
$1($ at $\frac{1}{2}$ | ç¢, | ణ | ო | $\mathbf{\tilde{c}}$ | |||
| tel \$ |
乡 | |||||||
| 軸 貨 |
帀 | Lemtech Precision Material | (Czech) s.r.o. | Lemtech Technology Limited | 聯德精密材料(中國)股份有限 | $(Czech)$ s.r.o. | ||
| 棱 | 亽 | 公司 | ||||||
| 编 號 背書保證者公司名稱 (註一) 背書保證者公司名稱 |
聯德控股股份有限公司 | 聯德控股股份有限公司 | 聯德控股股份有限公司 | 聯德精密材料 (中國) 股 Lemtech Precision Material | 份有限公司 | |||
註一:編號欄之說明如下:
(1)發行人填 0。
(2)被投资公司按公司列由阿拉伯数字1開始依序編號。
註二:背音保證者與被背書保證對象之關係有下列六種,標示種類即可:
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超過50%之子公司。
$\bullet$ (3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過50%之被投資公司
(4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過50%之母公司。
(5)基於承揽工程需要之同業間依合约規定互保之公司。
(6)因共同投资關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
對單正一企業背當保證額度以不超過當期净值80%為限。如因業務關係從事背書保證者,則不得超過最近一年度與本公司交易之總額(雙方問進貨或銷貨金額孰高者)。淨值以最近期 註三:(1)背書保證限額係聯德控股公司依證券交易法第三十六條一第三十八條規定及股東會同意通過之背書保證作業程序辦理;聯德控股公司對外背書保證之總額不得超過當期淨值125%
經會計師查核簽證或核閱之財務報表所載為準。本公司直接及間接持有表決權股份達 90%以上之公司間為背書保證者,其金額不得超過本公司淨值之 10%。但本公司直接及間接持 有表决權股份100%之公司間為背書保證,不在此限。 (2)依上述规定,聯德控股公司對外辦理背書保證之最高限額為淨值 1,542,791(仟元)×125%=1,928,489(仟元);另對單一企業背書保證之限額為淨值 1,542,791(仟元)×80%=1,234,233 (仟元)。 (3)聯德精密材料(中國)股份有限公司另訂有相關規定。聯德精密材料(中國)股份有限公司對外辦理背書保證,其最高限額為净值 1,273,581 (仟元) ×50%=636,791 (仟元);另對 單一企業資金貸與他人之限額為净值 1,273,581(仟元)×50%=636,791(仟元)。
$-49-$
應收關係人款項達新臺幣1億元或實收資本額20%以上 聯德控股股份有限公司及子公司
民國 107年1月1日至3月31日
附表三
單位:新台幣仟元
| 莺 | 颍 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 備 | 쉒 | ||||
| 戻 | 帳 | €Ą | |||
| 徐人 款 项愿收開係人款項提 = = 理 方 式期後收回金額呆 |
|||||
| t | |||||
| I | |||||
| 額處 | |||||
| 期應收 | ŧ | ||||
| H | |||||
| 鸰 | 섺 | ||||
| 砰 | |||||
| 零 | 註2 | 註之 | |||
| 收 闢 係 人 週 項 餘 額 週 |
|||||
| \$192,722 | 556,596 | ||||
| 他應收款 | |||||
| 縣 蘇 |
$\frac{1}{\sqrt{2}}$ | 其他應收款 | |||
| 噩 | |||||
| 維 | |||||
| z | |||||
| er |
|||||
| 甡 | |||||
| 易 | |||||
| 限公司 | 限公司 | ||||
| 聯德精密材料(中國)股份有協公司 | 聯德精密材料(中國)股份有子公司 | ||||
| 帳列應收款項之司交 | 德控股股份有限公司 | Lemtech Global Solution | Co. Ltd. |
註1:屬合併個體之採權益法之長期股權投資業已調整沖銷。
註 2:為其他應收款,故不計算週轉率。
單位:新台幣仟元
母子公司間業務及重要交易往來情形
聯德控股股份有限公司及子公司
$\mathbf{m}$
$31$
民國 107年1月1日至3月
附表四
| 哣 ∢ |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 11.86% | 一般交易條件 | 556,596 | 其他應收(付)款 | 4 ۳ |
股份有限 國 e 荦 $\ast$ 簖 德精! $\rightsquigarrow$ 蓉 |
emtech Global Solution Co. Ltd. | 4 ۲ |
| 4.1% | 一般交易條件 | \$192,722 | 其他應收 (付)款 | 股份有限 圝 Ð 材料 梅 精司 徳 蕃 |
丽 "展公 股股份有 德控 |
0 | |
| 情 估合併總收入或 總資產百分比 4 |
條 昵 |
目金額(仟元) | # | (担 交易人之關係 象奥 |
蓻 來 往 啷 稱文 |
乡 ≺ 易 |
就文 靍 |
| ≪ | # | 易 $\mathbf{\mathcal{A}}$ |
$\ddot{\phantom{1}}$ 註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下
-
母公司填 0。
-
子公司依公司别由阿拉伯数字1 開始依序編號
註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可 (若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如; 母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子 ;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露); 公司部分無須重複揭露
-
母公司對子公司
-
子公司對母公司。
-
子公司對子公司。
註三;交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債科目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益科目者,以期末累積金額佔合併總營收之 方式計算。
註四:因無相關同類交易可循,其交易條件係由雙方視實際營運需求議定
註五:上述交易已於合併報表中沖銷。
$\ddot{\phantom{0}}$ 註六:本表之重要交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示 單位:新台幣仟元
被投资公司名称丶所在地匯……等相肠资訊
民國 107 年 1 月 1 日至 3 月 31 日 聯德控股股份有限公司及子公司
附表五
| 꿞 | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 術 | η, ∢ 4 |
厛 ∢ 博 |
曾孫公司 | 曾孫公司 | 曾孫公司 | 曾孫公司 | 曾孫公司 | 曾孫公司 | 採權益法認列之 被投资公司 |
|||||||
| 썌 N 夙 漿 舄 ¦∲¤o |
52,251 | 19,715 | 5,447 | 2,058 | (3,333) | 182 | 2,533) | 4,872) | 1,734 | |||||||
| 粟 ₩ ₩ |
↔ | |||||||||||||||
| 쎠 冊 ∢ 檃 微 |
52,251 | 21,906 | 5,447 | 2,058 | 13,333) | 182 | 4,444) | 4,872) | 4,335 | |||||||
| ₽ 헊 $\frac{1}{2}$ ₩ |
↮ | |||||||||||||||
| 扇 有 ∢4 咽 |
1,816,713 | 1,146,223 | 145,489 | 142,988 | 35,779) | 958 | 25,889 | 36,432 | 15,596 | |||||||
| 紫 峷 X |
¢ | |||||||||||||||
| 땎 ュ |
100 | g | 100 | 100 | 100 | 200 | 5 | 100 | Э | |||||||
| ₩ 到 |
2,500,000 | 1 | ı | $\ddot{\phantom{0}}$ | ï | $\mathbf{I}$ | 1,425,000 | 160,000 | ||||||||
| 额期 尝 帳 바 41 |
112,397 | 246,035 | 597 | 9,524 | 269 | 1,502 | 46,792 | 69,758 | 16,452 | |||||||
| 싸 撫 41 |
₩ | |||||||||||||||
| ₩ ₩ 雲 粜 |
112,397 | 246,035 | 597 | 9,524 | 269 | 1,502 | 46,792 | 69,758 | 16,452 | |||||||
| 稁 啖 |
↔ | |||||||||||||||
| E 俣 轢 婀 啷 쌔 Ŀ. |
一般投資業務 | 铸插子 生產、設計各類精沖棋、壓; 模、非金屬棋具、電腦接; 件、電腦散熱模組等新型電 |
辩器件以及销售自產產品等 | # 销售汽車、電子及電腦週邊零 |
電器、視聴電子產品、其他電 | 機笨造 及電子機械器材、汽車及其 件、其他光學及精密機械製 及批發 |
生產汽車零部件(天窗、剎車 | 產汽車零部件 (天窗、剎車及 安全帶、安全氣囊)及組件(方 向盤傳動軸等), 消費型電子 |
零件及伺服器產品供應 | ٠ 美國業務拓展、業務資訊收集 提供市場情資及產業資訊 |
销售電子及電腦週邊零件 | 設計生產滑軌、轉軸及相關配件 以及销售自產產品等 |
₩ 汽車、電子及電腦週邊零配件 研發、生產、製造及組裝 |
|||
| 췿 44 |
模里西斯 | 中國昆山 | ₩ ₩ |
槷 ۰Ņ |
帜 捷 |
圈 喘 |
熌 딴 璇 |
中國昆山 | 國 榛 |
|||||||
| 稀厚 乡 lis. ∢ 撫 ₩ |
Lemtech Global Solution 具控制能力 |
Lemtech Global Solution 聯德精密材料 (中國) 股 Co. Ltd. |
份有限公司 | 份有限公司 Limited | Material (Czech) s.r.o. | Lemtech USA Inc. | Lemtech Industrial | Services Ltd. | 昆山聯德滑軌科技有限公 $\sqrt{2}$ |
具重大影響力 | Aapico Lemtech Co.,Ltd | |||||
| 稱核 蚛 宿 ∢ |
聯德精密材料 (中國) 股 Lemtech Technology | 聯德精密材料 (中國) 股 Lemtech Precision | Lemtech Technology Limited |
Lemtech Technology | Lemtech Industrial | Lemtech Technology | ||||||||||
| 燃 쐯 |
俪 ∢ $\frac{1}{2}$ |
Co. Ltd. | 份有限公司 | 份有限公司 | Limited | Services Ltd. | Limited |
$-52-$
單位:新台幣仟元;外幣仟元
$\mathfrak{m}$
民國 107年1月1日至3月31 大陸投資資訊
聯德控股股份有限公司及子公司
1. 大陸被投资公司名稱丶主要營業項目丶實收資本額丶投資方式丶资金匯出入丶持股比例丶投資损益丶投資帐面價值及匯回投资损益情形:
| 斗款 | 糊 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期台 | 4 | ||||||||||||
| 本回货 | |||||||||||||
| 至匯投 | Đ | ||||||||||||
| 裁己之 | |||||||||||||
| 資值 | |||||||||||||
| 投債 | 36,432 | ||||||||||||
| 未面 | |||||||||||||
| \$ 1,146,223 | |||||||||||||
| 刘越荣 | |||||||||||||
| 19,715 | 4,872) | ||||||||||||
| 现极 | $\mathbf{H}$ | $\left( \frac{1}{2} \right)$ | |||||||||||
| 期資 | |||||||||||||
| Đ, | |||||||||||||
| 本公司直接 或開接投资 之持股比例% |
|||||||||||||
| 8 | ភ | ||||||||||||
| 本 西益 西湖 |
|||||||||||||
| 投资公司 | 21,906 | 4,872) | |||||||||||
| 被本 | ÷, | ||||||||||||
| , 溥本期 匪 出 或 收 回 投 資 金 额本期期末自台湾。 資 匯 額 匯 |
|||||||||||||
| ₩ | |||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| Ψ | |||||||||||||
| 1 | |||||||||||||
| ω, | |||||||||||||
| 40 | t | ||||||||||||
| 式匯出累積投 | |||||||||||||
| 本期期初自 | |||||||||||||
| tf | |||||||||||||
| 273,372 a Lemtech Global | Services Ltd.投 | ||||||||||||
| 资土要替案项目实收资本额投 资 方 | 棋、壓蝽棋、非金 (RMB 63,000) Solution Co. | Ltd.投資持股 | 資持股100% | ||||||||||
| ֦֦֧֦֧֚֝֬֝֝֬֝֬֝֬֝֓֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝֬֝ | 90%股推 | 69,758 B Lemtech | 轴及相關配件以 (RMB 15,000) Industrial | ||||||||||
| $\ddot{\phantom{a}}$ | |||||||||||||
| . | 聯德精密材料 (中生產、設計各類精沖) | X | ob | ||||||||||
| 屬棋具、電腦接插 | 件、電腦散熱模組 | 等新型電子轉 | 件以及销售自產 | 昆山聯德滑軌科技設計、生產滑軌、轉 | 及销售自產產 | ||||||||
| 產品等 | 钟 | ||||||||||||
| 國)股份有限公司 | |||||||||||||
| 大 陸 被 投 公 司 名 |
有限公司 | ||||||||||||
柱:係依同期間經母公司會計師核閱之財務報表認列投資損益。
- 赴大陸地區投資限額:
| 隙 ę. 50 |
$\overline{\phantom{a}}$ | |
|---|---|---|
| 41 | ||
| $\frac{1}{2}$ | ||
| 块 | ||
| $\frac{1}{\sqrt{2}}$ | ||
| 核 | Ę 쁹 |
|
| ф. | ||
| ł | ||
| Ķ | ||
| 鼉 | ||
| Ķ | ||
| 쳶 셤 | ||
| Ľ | t. 170 |
|
| a | ||
| u | 块 | |
| - ២ | ||
| É 4 | ||
| 樹 | ||
| Ę | ||
| ş | $\ddot{\phantom{0}}$ | |
| * * | ||
-
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項;附表四。
-
大陸投資公司直接與問接經由第三地區事業提供背書丶保證或提供擔保品情形;附表二。
-
與大陸投資公司直接與間接經由第三地區提供資金融通情形;附表一。
-
其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項;無。
附表六