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LEDTECH Interim / Quarterly Report 2026
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Interim / Quarterly Report
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6164
華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報告暨會計師核閱報告
民國一一五年一月一日至三月三十一日
及民國一一四年一月一日至三月三十一日
公司地址：新北市新店區中正路542-5號5樓
公司電話：(02)2218-6891
1
合併財務報告
目錄
| 項 目 | 頁次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 三、會計師核閱報告書 | 3-4 |
| 四、合併資產負債表 | 5-6 |
| 五、合併綜合損益表 | 7 |
| 六、合併權益變動表 | 8 |
| 七、合併現金流量表 | 9 |
| 八、合併財務報表附註 | |
| (一) 公司沿革 | 10 |
| (二) 通過財務報告之日期及程序 | 10 |
| (三) 新發布及修訂準則及解釋之適用 | 10-12 |
| (四) 重大會計政策之彙總說明 | 12-13 |
| (五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源 | 14 |
| (六) 重要會計項目之說明 | 14-32 |
| (七) 關係人交易 | 32 |
| (八) 質押之資產 | 32 |
| (九) 重大或有負債及未認列之合約承諾 | 33 |
| (十) 重大之災害損失 | 33 |
| (十一) 重大之期後事項 | 33 |
| (十二) 其他 | 33-45 |
| (十三) 附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 45-51 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 46、52 |
| 3.大陸投資資訊 | 46、53-54 |
| (十四) 部門資訊 | 46 |
2
EY安永
安永聯合會計師事務所
11012台北市慕隆路一段333號9樓
9F, No. 333, Sec. 1, Keelung Road, Taipei City, Taiwan, R.O.C.
Tel: 886 2 2757 8888
Fax: 886 2 2757 6050
ey.com/zh_tw
會計師核閱報告
華興電子工業股份有限公司 公鑑：
前言
華興電子工業股份有限公司及其子公司民國一一五年三月三十一日及民國一一四年三月三十一日之合併資產負債表，暨民國一一五年一月一日至三月三十一日及民國一一四年一月一日至三月三十一日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報表附註(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製允當表達之合併財務報表係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱結果對合併財務報表作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核閱」執行核閱工作。核閱合併財務報表時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
如合併財務報表附註四.3所述，列入上開合併財務報表之部分非重要子公司之同期間財務報表未經會計師核閱，其民國一一四年三月三十一日之資產總額為341千元，占合併資產總額之 0% ；負債總額為18千元，占合併負債總額之 0% ；民國一一四年一月一日至三月三十一日之綜合損益總額為(11)千元，占合併綜合損益總額之 (0)% 。另合併財務報告附註十三所揭露前述子公司相關資訊亦未經會計師核閱。
A member firm of Ernst & Young Global Limited
EY安永
無保留結論及保留結論
依本會計師核閱結果，除民國一一四年第一季度保留結論之基礎段所述部分非重要子公司之財務報表及相關資訊倘經會計師核閱，對合併財務報表可能有所調整之影響外，並未發現上開合併財務報表在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製，致無法允當表達華興電子工業股份有限公司及其子公司民國一一五年三月三十一日及民國一一四年三月三十一日之合併財務狀況，暨民國一一五年一月一日至三月三十一日及民國一一四年一月一日至三月三十一日之合併財務績效及合併現金流量之情事。
安永聯合會計師事務所
主管機關核准辦理公開發行公司財務報告
查核簽證文號：(106)金管證審字第1060026003號
(106)金管證審字第1060027042號
羅筱靖 羅筱靖
會計師：
馬君廷 馬君廷
中華民國一一五年五月十二日
A member firm of Ernst & Young Global Limited
表工華段業績
華興電子工業股份有限公司共子公司
民國一一五年三月三十一日
三月三十一日
日及一一四年三月三十一日
單位：新台幣千元
| 資產 | 一一五年三月三十一日 | 一一四年十二月三十一日 | 一一四年三月三十一日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % |
| 1100 | 流動資產 | 四及六.1 | $452,028 | 30 | $399,753 | 28 | $454,367 | 28 |
| 1110 | 透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動 | 四及六.2 | 46,922 | 3 | 54,391 | 4 | 76,309 | 5 |
| 1136 | 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | 四、六.4及八 | 5,852 | - | 5,799 | - | 7,260 | 1 |
| 1150 | 應收票據淨額 | 四及六.5 | 58,656 | 4 | 72,100 | 5 | 81,363 | 5 |
| 1170 | 應收帳款淨額 | 四及六.6 | 187,494 | 13 | 173,854 | 12 | 215,516 | 13 |
| 1200 | 其他應收款 | 四 | 618 | - | 1,012 | - | 1,651 | - |
| 1220 | 本期所得稅資產 | 6,981 | - | 7,295 | - | 4,015 | - | |
| 130x | 存貨 | 四及六.7 | 106,208 | 7 | 96,495 | 7 | 120,414 | 7 |
| 1470 | 其他流動資產 | 9,011 | 1 | 8,466 | 1 | 10,312 | 1 | |
| 11xx | 流動資產合計 | 873,770 | 58 | 819,165 | 57 | 971,207 | 60 | |
| 1517 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 四及六.3 | 1,230 | - | 1,230 | - | 1,230 | - |
| 1600 | 不動產、廠房及設備 | 四、六.8及八 | 452,889 | 30 | 451,160 | 32 | 478,265 | 29 |
| 1755 | 使用權資產 | 四及六.19 | 51,216 | 4 | 48,553 | 3 | 52,352 | 3 |
| 1760 | 投資性不動產淨額 | 四及六.9 | 42,357 | 3 | 42,304 | 3 | 46,590 | 3 |
| 1780 | 無形資產 | 四及六.10 | 3,970 | - | 4,342 | - | 3,774 | - |
| 1840 | 遞延所得稅資產 | 四及六.23 | 60,634 | 4 | 60,011 | 4 | 60,110 | 4 |
| 1900 | 其他非流動資產 | 六.11 | 14,294 | 1 | 13,106 | 1 | 10,829 | 1 |
| 15xx | 非流動資產合計 | 626,590 | 42 | 620,706 | 43 | 653,150 | 40 | |
| 1xxx | 資產總計 | $1,500,360 | 100 | $1,439,871 | 100 | $1,624,357 | 100 |
董事長：劉守雄
佳勁好守
經理人：劉守雄
會計主管：蔡尚欣
佳勁好守
青工華
華興電子工業股份有限公司
民國一一五年三月三十一日
10月25日
日及一一四年三月三十一日
單位：新台幣千元
| 負債及權益 | 一一五年三月三十一日 | 一一四年十二月三十一日 | 一一四年三月三十一日 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 代碼 | 會計項目 | 附註 | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % |
| 流動負債 | ||||||||
| 2100 | 短期借款 | 四及六.12 | $188,000 | 13 | $147,000 | 11 | $195,000 | 12 |
| 2120 | 透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動 | 四及六.13 | 120 | - | - | - | 15 | - |
| 2130 | 合約負債－流動 | 六.17 | 1,336 | - | 5,546 | - | 5,334 | - |
| 2150 | 應付票據 | - | - | - | - | 174 | - | |
| 2170 | 應付帳款 | 174,408 | 12 | 160,144 | 11 | 198,298 | 12 | |
| 2200 | 其他應付款 | 87,871 | 6 | 96,326 | 7 | 99,759 | 6 | |
| 2230 | 本期所得稅負債 | 四及六.23 | 456 | - | - | - | 5,631 | 1 |
| 2280 | 租賃負債－流動 | 四及六.19 | 2,941 | - | 2,526 | - | 2,458 | - |
| 2320 | 一年或一營業週期內到期長期負債 | 四及六.14 | 31,504 | 2 | 31,452 | 2 | 31,297 | 2 |
| 2399 | 其他流動負債 | 2,558 | - | 2,638 | - | 3,526 | - | |
| 21xx | 流動負債合計 | 489,194 | 33 | 445,632 | 31 | 541,492 | 33 | |
| 非流動負債 | ||||||||
| 2540 | 長期借款 | 四及六.14 | 23,203 | 2 | 31,098 | 2 | 54,707 | 4 |
| 2570 | 遞延所得稅負債 | 四及六.23 | 22,910 | 2 | 20,043 | 2 | 19,661 | 1 |
| 2580 | 租賃負債－非流動 | 四及六.19 | 2,392 | - | 1,131 | - | 3,157 | - |
| 2640 | 淨確定福利負債－非流動 | 四及六.15 | 7,056 | - | 7,768 | 1 | 9,154 | 1 |
| 2645 | 存入保證金 | 4,444 | - | 4,316 | - | 4,390 | - | |
| 2670 | 其他非流動負債－其他 | 5,209 | - | 5,201 | - | 5,300 | - | |
| 25xx | 非流動負債合計 | 65,214 | 4 | 69,557 | 5 | 96,369 | 6 | |
| 2xxx | 負債總計 | 554,408 | 37 | 515,189 | 36 | 637,861 | 39 | |
| 31xx | 歸屬於母公司業主之權益 | |||||||
| 3100 | 股本 | |||||||
| 3110 | 普通股股本 | 六.16 | 800,000 | 53 | 800,000 | 55 | 800,000 | 49 |
| 3200 | 資本公積 | 六.16 | 5,581 | - | 5,581 | - | 5,516 | - |
| 3300 | 保留盈餘 | 六.16 | ||||||
| 3310 | 法定盈餘公積 | 115,491 | 8 | 115,491 | 8 | 111,031 | 7 | |
| 3320 | 特別盈餘公積 | 82,341 | 6 | 82,341 | 6 | 82,341 | 5 | |
| 3350 | 未分配盈餘 | 5,792 | - | 1,788 | - | 52,849 | 3 | |
| 保留盈餘合計 | 203,624 | 14 | 199,620 | 14 | 246,221 | 15 | ||
| 3400 | 其他權益 | |||||||
| 3410 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | (72,644) | (5) | (89,604) | (6) | (72,797) | (4) | |
| 3420 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 | - | - | - | - | (3,838) | - | |
| 其他權益合計 | (72,644) | (5) | (89,604) | (6) | (76,635) | (4) | ||
| 36xx | 非控制權益 | 六.16 | 9,391 | 1 | 9,085 | 1 | 11,394 | 1 |
| 3xxx | 權益總計 | 945,952 | 63 | 924,682 | 64 | 986,496 | 61 | |
| 負債及權益總計 | $1,500,360 | 100 | $1,439,871 | 100 | $1,624,357 | 100 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：劉守雄
經資
經理人：劉守雄
會計主管：蔡尚欣
8
青工華
華興電子工業股份有限公司及子公司
合併網合併聯表
民國一一五年及一一四年一月三日至三月三十一日
單位：新台幣千元
| 代碼 | 會計項目 | 附 註 | 一一五年一月一日至三月三十一日 | 一一四年一月一日至三月三十一日 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | % | 金額 | % | |||
| 4000 | 營業收入 | 四及六.17 | $183,889 | 100 | $208,644 | 100 |
| 5000 | 營業成本 | 六.20 | (128,210) | (70) | (137,072) | (66) |
| 5900 | 營業毛利 | 55,679 | 30 | 71,572 | 34 | |
| 6000 | 營業費用 | 六.19及六.20 | ||||
| 6100 | 推銷費用 | (19,139) | (10) | (23,684) | (11) | |
| 6200 | 管理費用 | (33,588) | (18) | (35,598) | (17) | |
| 6300 | 研究發展費用 | (6,479) | (4) | (7,200) | (3) | |
| 6450 | 預期信用減損損失 | 六.18 | (1,248) | (1) | (1,600) | (1) |
| 營業費用合計 | (60,454) | (33) | (68,082) | (32) | ||
| 6900 | 營業利益 | (4,775) | (3) | 3,490 | 2 | |
| 7000 | 營業外收入及支出 | |||||
| 7100 | 利息收入 | 六.21 | 1,914 | 1 | 2,969 | 2 |
| 7010 | 其他收入 | 六.21 | 8,275 | 5 | 7,907 | 4 |
| 7020 | 其他利益及損失 | 六.21 | 1,215 | 1 | 2,798 | 1 |
| 7050 | 財務成本 | 六.21 | (1,152) | (1) | (1,317) | (1) |
| 營業外收入及支出合計 | 10,252 | 6 | 12,357 | 6 | ||
| 7900 | 稅前淨利 | 5,477 | 3 | 15,847 | 8 | |
| 7950 | 所得稅費用 | 四及六.23 | (1,454) | (1) | (7,598) | (4) |
| 8200 | 本期淨利 | 4,023 | 2 | 8,249 | 4 | |
| 8300 | 其他綜合損益 | 六.22 | ||||
| 8360 | 後續可能重分類之項目 | |||||
| 8361 | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 19,446 | 11 | 13,902 | 7 | |
| 8399 | 與可能重分類之項目相關之所得稅 | (2,199) | (1) | (1,580) | (1) | |
| 本期其他綜合損益(稅後淨額) | 17,247 | 10 | 12,322 | 6 | ||
| 8500 | 本期綜合損益總額 | $21,270 | 12 | $20,571 | 10 | |
| 8600 | 淨利歸屬於: | |||||
| 8610 | 母公司業主 | $4,004 | 2 | $8,244 | 4 | |
| 8620 | 非控制權益 | 19 | - | 5 | - | |
| $4,023 | 2 | $8,249 | 4 | |||
| 8700 | 綜合損益總額歸屬於: | |||||
| 8710 | 母公司業主 | $20,964 | 12 | $20,323 | 10 | |
| 8720 | 非控制權益 | 306 | - | 248 | - | |
| $21,270 | 12 | $20,571 | 10 | |||
| 9750 | 每股盈餘(元) | 六.24 | ||||
| 基本每股盈餘 | ||||||
| 本期淨利 | $0.05 | $0.10 | ||||
| 9850 | 稀釋每股盈餘 | |||||
| 本期淨利 | $0.05 | $0.10 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：劉守雄
經理人：劉守雄
會計主管：蔡尚欣
事興電子化學股份有限公司東子公司
1
民國一一五年度
合併公司
成立
單位：新台幣千元
| 項 目 | 歸屬於母公司業主之權益 | 非控制權益 | 權益總額 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股 本 | 資本公積 | 保 留 盈 錄 | 其他權益項目 | 總 計 | ||||||
| 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘(待彌補虧損) | 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價損益 | ||||||
| 民國114年1月1日餘額 | $800,000 | $5,516 | $111,031 | $82,341 | $44,605 | $(84,876) | $(3,838) | $954,779 | $11,146 | $965,925 |
| 114年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | 8,244 | - | - | 8,244 | 5 | 8,249 |
| 114年1月1日至3月31日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 12,079 | - | 12,079 | 243 | 12,322 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 8,244 | 12,079 | - | 20,323 | 248 | 20,571 |
| 民國114年3月31日餘額 | $800,000 | $5,516 | $111,031 | $82,341 | $52,849 | $(72,797) | $(3,838) | $975,102 | $11,394 | $986,496 |
| 民國115年1月1日餘額 | $800,000 | $5,581 | $115,491 | $82,341 | $1,788 | $(89,604) | $- | $915,597 | $9,085 | $924,682 |
| 115年1月1日至3月31日淨利 | - | - | - | - | 4,004 | - | - | 4,004 | 19 | 4,023 |
| 115年1月1日至3月31日其他綜合損益 | - | - | - | - | - | 16,960 | - | 16,960 | 287 | 17,247 |
| 本期綜合損益總額 | - | - | - | - | 4,004 | 16,960 | - | 20,964 | 306 | 21,270 |
| 民國115年3月31日餘額 | $800,000 | $5,581 | $115,491 | $82,341 | $5,792 | $(72,644) | $- | $936,561 | $9,391 | $945,952 |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：劉守雄
經理人：劉守雄
會計主管：蔡尚欣
青工華
華興電子工業股份有限公司電子公司
合併網查及審核
民國一一五年一一四年一月一日至三月三十一日
單位：新台幣千元
| 項 目 | 一一五年一月一日至三月三十一日 | 一一四年一月一日至三月三十一日 | 項 目 | 一一五年一月一日至三月三十一日 | 一一四年一月一日至三月三十一日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | 金 額 | 金 額 | 金 額 | ||
| 營業活動之現金流量： | 投資活動之現金流量： | ||||
| 本期稅前淨利 | $5,477 | $15,847 | 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 | (915) | (964) |
| 調整項目： | 處分按攤銷後成本衡量之金融資產 | 915 | 1,359 | ||
| 收益費損項目： | 取得不動產、廠房及設備 | (1,552) | (438) | ||
| 折舊費用 | 10,543 | 10,663 | 處分不動產、廠房及設備 | 18 | - |
| 攤銷費用 | 406 | 337 | 存出保證金增加 | (1,193) | (60) |
| 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨利益 | (72) | (330) | 取得無形資產 | - | (48) |
| 利息費用 | 1,152 | 1,317 | 其他非流動資產減少(增加) | 5 | (57) |
| 利息收入 | (1,914) | (2,969) | 投資活動之淨現金流出 | (2,722) | (208) |
| 預期信用減損損失 | 1,248 | 1,600 | |||
| 處分及報廢不動產、廠房及設備損失 | 23 | 22 | |||
| 與營業活動相關之資產/負債變動數： | 籌資活動之現金流量： | ||||
| 強制透過損益按公允價值衡量之金融資產減少(增加) | 9,150 | (75,134) | 短期借款增加 | 41,000 | 121,100 |
| 應收票據減少(增加) | 13,444 | (15,151) | 償還長期借款 | (7,843) | (7,792) |
| 應收帳款增加 | (14,888) | (31,856) | 存入保證金增加 | 128 | 91 |
| 其他應收款減少(增加) | 47 | (250) | 租賃本金償還 | (717) | (688) |
| 存貨增加 | (9,713) | (2,039) | 支付之利息 | (1,125) | (1,260) |
| 其他流動資產(增加)減少 | (545) | 604 | 籌資活動之淨現金流入 | 31,443 | 111,451 |
| 合約負債－流動減少 | (4,210) | (201) | |||
| 應付帳款增加 | 14,264 | 22,523 | |||
| 其他應付款減少 | (8,433) | (3,442) | |||
| 其他流動負債減少 | (80) | (78) | |||
| 淨確定福利負債(減少)增加 | (712) | 47 | 匯率變動對現金及約當現金之影響 | 6,319 | 4,187 |
| 其他非流動負債增加 | 8 | - | 本期現金及約當現金增加數 | 52,275 | 39,692 |
| 營運產生之現金流入(出) | 15,195 | (78,490) | 期初現金及約當現金餘額 | 399,753 | 414,675 |
| 收取之利息 | 2,261 | 3,093 | 期末現金及約當現金餘額 | $452,028 | $454,367 |
| 支付之所得稅 | (221) | (341) | |||
| 營業活動之淨現金流入(出) | 17,235 | (75,738) |
(請參閱合併財務報表附註)
董事長：劉守雄
社
經理人：劉守雄
會計主管：蔡尚欣
88
華興電子工業股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國一一五年一月一日至三月三十一日
及民國一一四年一月一日至三月三十一日
(金額除另有註明者外，均以新台幣千元為單位)
一、公司沿革
華興電子工業股份有限公司(以下簡稱本公司)成立於民國66年9月，主要營業項目為各型尺寸發光二極體顯示器之研發、製造、加工及買賣，其註冊地及主要營運據點位於新北市新店區中正路542-5號5樓。
本公司股票自民國91年4月起在中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌交易，嗣於民國97年10月起轉入台灣證券交易所上市買賣。
二、通過財務報告之日期及程序
本公司及子公司(以下簡稱本集團)民國115年及114年1月1日至3月31日之合併財務報告業經董事會於民國115年5月12日通過發布。
三、新發布及修訂準則及解釋之適用
- 首次適用國際財務報導準則而產生之會計政策變動
本集團已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)已認可且自民國115年1月1日以後開始之會計年度適用之國際財務報導準則、國際會計準則、國際財務報導解釋或解釋公告，新準則及修正之首次適用對本集團並無重大影響。
- 截至財務報告通過發布日為止，本集團未採用下列國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之新發布、修訂及修正準則或解釋：
| 項次 | 新發布/修正/修訂準則及解釋 | 國際會計準則理事會發布之生效日 |
|---|---|---|
| 1 | 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正—投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入 | 待國際會計準則理事會決定 |
| 2 | 國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」 | 民國116年1月1日(註) |
| 3 | 揭露倡議—不具公共課責性之子公司：揭露(國際財務報導準則第19號) | 民國116年1月1日 |
| 4 | 換算為高度通貨經濟膨脹下之表達貨幣(國際會計準則第21號及國際會計準則第29號之修正) | 民國116年1月1日 |
(註)金管會於民國114年9月25日發布我國於117年接軌國際財務報導準則第18號之新聞稿；另我國企業如有提前適用之需求，亦得於金管會認可後，選擇提前適用。
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華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
(1) 國際財務報導準則第10號「合併財務報表」及國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」之修正－投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入
此計畫係為處理國際財務報導準則第10號「合併財務報表」與國際會計準則第28號「投資關聯企業及合資」間，有關以子公司作價投資關聯企業或合資而喪失控制之不一致。國際會計準則第28號規定投入非貨幣性資產以交換關聯企業或合資之權益時，應依順流交易之處理方式銷除所產生利益或損失之份額；國際財務報導準則第10號則規定應認列喪失對子公司之控制時之全數利益或損失。此修正限制國際會計準則第28號之前述規定，當構成國際財務報導準則第3號所定義為業務之資產出售或投入時，其所產生之利益或損失應全數認列。
此修正亦修改國際財務報導準則第10號使得投資者與其關聯企業或合資間，當出售或投入不構成國際財務報導準則第3號所定義業務之子公司時，其產生之利益或損失，僅就非屬投資者所享有份額之範圍認列。
(2) 國際財務報導準則第18號「財務報表之表達與揭露」
此準則將取代國際會計準則第1號「財務報表之表達」，主要改變如下：
(a) 提升損益表之可比性
於損益表中將收益及費損分類至營業、投資、籌資、所得稅或停業單位等五個種類，其中前三個是新的分類，以改善損益表之結構，並要求所有企業提供新定義之小計（包括營業損益）。藉由提升損益表之結構及新定義之小計，能讓投資者於分析企業間之財務績效時能有一致之起點，並更容易對企業進行比較。
(b) 增進管理績效衡量之透明度
要求企業揭露與損益表相關之企業特定指標（稱為管理階層績效衡量）之解釋。
(c) 財務報表資訊有用之彙總
對決定財務資訊之位置係於主要財務報表或附註建立應用指引，此項改變預計提供更詳細及有用之資訊。要求企業提供更透明之營業費用資訊，以協助投資者尋找及了解其所使用之資訊。
(3) 揭露倡議—不具公共課責性之子公司：揭露(國際財務報導準則第19號)
此新準則及其修正簡化不具公共課責性之子公司之揭露，並開放符合定義之子公司自行選擇適用此準則。
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華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
(4) 換算為高度通貨膨脹經濟下之表達貨幣(國際會計準則第21號及國際會計準則第29號之修正)
此修正包括：
(a) 釐清當報導個體功能性貨幣非為高度通貨膨脹經濟下換算成高度通貨膨脹經濟下表達貨幣時，其經營結果及財務狀況應以最近期財務狀況表日之收盤匯率換算。
(b) 對於前述情況下，後續表達貨幣不再為高度通貨膨脹經濟下時，報導個體不應對前期報表金額重新進行換算。
(c) 當功能性貨幣與表達貨幣皆為高度通貨膨脹經濟下，報導個體應按國際會計準則第29號第34段進行相關之會計處理。
以上國際會計準則理事會已發布但金管會尚未認可之準則或解釋，其實際適用日期以金管會規定為準，本集團除現正評估(2)之新公布或修正準則、或解釋之潛在影響，暫時無法合理估計前述準則或解釋對本集團之影響外，其餘新公布或修正準則、或解釋對本集團並無重大影響。
四、重大會計政策之彙總說明
1. 遵循聲明
本集團民國115年及114年1月1日至3月31日之合併財務報告係依據證券發行人財務報告編製準則暨經金管會認可並發布生效之國際會計準則第34號「期中財務報導」編製。
除下列四.4~四.5所述外，本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國114年度合併財務報告相同，相關資訊請參閱民國114年度合併財務報告附註四。
2. 編製基礎
合併財務報表除以公允價值衡量之金融工具外，係以歷史成本為編製基礎。除另行註明者外，合併財務報表均以新台幣千元為單位。
3. 合併概況
合併財務報告編製原則與民國114年度合併財務報告一致，相關資訊請參閱民國114年度合併財務報告附註四.3。
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華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
合併財務報表編製主體如下：
| 投資公司名稱 | 子公司名稱 | 主要業務 | 所持有權益百分比 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |||
| 本公司 | Ledtech Electronics Ltd.(百慕達) | ||||
| (以下簡稱百慕達公司) | 控股公司 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 本公司 | Ledtech Electronics Corp.(美國) | ||||
| (以下簡稱美國公司) | 發光二極體及照明應用產品之銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 本公司 | 華能光電科技股份有限公司 | ||||
| (以下簡稱華能公司) | 照明應用產品之研發及銷售 | 96.59% | 96.59% | ||
| (註1) | 95.94% | ||||
| 百慕達公司 | 肇慶市立得電子有限公司(廣東省肇慶市)(以下簡稱立得公司) | 發光二極體之製造及銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 百慕達公司 | 中航科技有限公司(香港) | ||||
| (以下簡稱中航公司) | 發光二極體之銷售 | (註2) | (註2) | 100.00% | |
| 華能公司 | Energyled Corporation(薩摩亞) | ||||
| (以下簡稱薩摩亞公司) | 控股公司 | 100.00% | 100.00% | 100.00% | |
| 薩摩亞公司 | 肇慶市立能電子有限公司(廣東省肇慶市)(以下簡稱立能公司) | 照明應用產品之製造及銷售 | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
註1：本公司於民國114年9月11日向自然人購買華能公司股數227千股，取得成本為1,594千元，持股比例上升為96.59%。
註2：香港中航科技有限公司於民國114年12月5日取得香港公司註冊處裁定文件，全案已完成清算程序，並向經濟部投資審議委員會申報對外投資事業已完成解散，業於民國115年1月23日取得經投審字第11520011240號函核准備查在案。
- 退職後福利計畫
期中期間之退休金成本則採用前一年度結束日依精算決定之退休金成本率，以年初至當期末為基礎計算，並針對該結束日後之重大市場波動，及重大縮減、清償或其他重大一次性事項加以調整並予以揭露。
- 所得稅
期中期間之所得稅費用，係以當年度預期總盈餘所適用之稅率予以應計及揭露，亦即將估計之年度平均有效稅率應用至期中期間之稅前利益。對年度平均有效稅率之估計僅包含當期所得稅費用，遞延所得稅則與年度財務報表一致，依國際會計準則第12號「所得稅」之規定認列及衡量。當期中發生稅率變動時，則將稅率變動對遞延所得稅之影響一次認列於損益、其他綜合損益或直接認列於權益。
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華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本集團編製合併財務報表時，管理階層須於報導期間結束日進行判斷、估計及假設，此將影響收入、費用、資產與負債報導金額及或有負債之揭露。然而，這些重大假設與估計之不確定性可能導致資產或負債之帳面金額須於未來期間進行重大調整之結果。
本合併財務報告所採用之重大判斷、估計及假設不確定性之主要來源與民國114年度合併財務報告一致，相關資訊請參閱民國114年度合併財務報告附註五。
六、重要會計項目之說明
- 現金及約當現金
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 庫存現金及零用金 | $1,638 | $1,442 | $1,321 |
| 支票存款 | 22,783 | 14,958 | 26,321 |
| 活期存款 | 218,680 | 133,156 | 222,514 |
| 定期存款(註) | 208,927 | 250,197 | 204,211 |
| 合 計 | $452,028 | $399,753 | $454,367 |
註：係為合約期間三個月內到期，以及隨時可轉換成定額現金且價值變動風險甚小。
- 透過損益按公允價值衡量之金融資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 強制透過損益按公允價值衡量： | |||
| 未指定避險關係之衍生工具 | |||
| 遠期外匯合約 | $631 | $440 | $462 |
| 結構式存款 | 46,291 | 53,951 | 75,847 |
| 合 計 | $46,922 | $54,391 | $76,309 |
| 流 動 | $46,922 | $54,391 | $76,309 |
本集團透過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情況。
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華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
- 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之 | |||
| 權益工具投資－非流動： | |||
| 未上市櫃公司股票 | $1,230 | $1,230 | $1,230 |
本集團透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保之情形。
- 按攤銷後成本衡量之金融資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 定期存款 | $5,852 | $5,799 | $7,260 |
| 流動 | $5,852 | $5,799 | $7,260 |
本集團按攤銷後成本衡量之金融資產，備抵損失相關資訊請詳附註六.18，提供擔保情形請詳附註八，與信用風險相關資訊請詳附註十二。
- 應收票據
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收票據－因營業而發生 | $58,656 | $72,100 | $81,363 |
| 減：備抵損失 | - | - | - |
| 合計 | $58,656 | $72,100 | $81,363 |
本集團之應收票據未有提供擔保之情況。
本集團依國際財務報導準則第9號規定評估減損，備抵損失相關資訊，請詳附註六.18，與信用風險相關資訊請詳附註十二。
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
- 應收帳款
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 應收帳款 | $224,445 | $208,663 | $247,777 |
| 減：備抵損失 | (36,951) | (34,809) | (32,261) |
| 合 計 | $187,494 | $173,854 | $215,516 |
本集團之應收帳款未有提供擔保之情況。
本集團對客戶之授信期間通常為30天至120天。於民國115年3月31日、民國114年12月31日及民國114年3月31日之總帳面金額分別為224,445千元、208,663千元及247,777千元，於民國115年第一季及民國114年第一季備抵損失相關資訊詳附註六.18，信用風險相關資訊請詳附註十二。
- 存 貨
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 原物料 | $29,079 | $24,830 | $43,448 |
| 在製品 | 11,503 | 6,742 | 9,282 |
| 製成品 | 35,129 | 28,970 | 36,543 |
| 商品存貨 | 30,367 | 32,465 | 27,813 |
| 在途存貨 | 130 | 3,488 | 3,328 |
| 合 計 | $106,208 | $96,495 | $120,414 |
本集團民國115年及114年第一季認列為費用之存貨成本分別為128,210千元及137,072千元，包括存貨沖減至淨變現價值而認列當期費用分別為6,531千元及4,235千元。
前述存貨未有提供擔保之情事。
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
- 不動產、廠房及設備
| 未完工程及 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 土地 | 房屋及建築 | 機器設備 | 電腦設備 | 運輸設備 | 什項設備 | 待驗設備 | 合計 | |
| 成本： | ||||||||
| 115.1.1 | $137,015 | $460,198 | $257,765 | $10,541 | $4,672 | $48,927 | $160 | $919,278 |
| 增添 | - | 737 | 92 | - | - | 723 | - | 1,552 |
| 處分 | - | - | (1,898) | - | - | - | - | (1,898) |
| 匯率變動之影響 | - | 12,400 | 7,408 | 80 | 139 | 538 | 5 | 20,570 |
| 115.3.31 | $137,015 | $473,335 | $263,367 | $10,621 | $4,811 | $50,188 | $165 | $939,502 |
| 114.1.1 | $137,015 | $459,078 | $254,005 | $10,789 | $4,653 | $48,190 | $160 | $913,890 |
| 增添 | - | - | 347 | - | - | 91 | - | 438 |
| 處分 | - | - | - | (262) | - | - | - | (262) |
| 匯率變動之影響 | - | 8,881 | 5,262 | 60 | 100 | 365 | 3 | 14,671 |
| 114.3.31 | $137,015 | $467,959 | $259,614 | $10,587 | $4,753 | $48,646 | $163 | $928,737 |
| 折舊及減損： | ||||||||
| 115.1.1 | $- | $189,100 | $225,292 | $9,666 | $3,846 | $40,214 | $- | $468,118 |
| 折舊 | - | 5,486 | 1,881 | 91 | 63 | 826 | - | 8,347 |
| 處分 | - | - | (1,857) | - | - | - | - | (1,857) |
| 匯率變動之影響 | - | 4,934 | 6,469 | 70 | 115 | 417 | - | 12,005 |
| 115.3.31 | $- | $199,520 | $231,785 | $9,827 | $4,024 | $41,457 | $- | $486,613 |
| 114.1.1 | $- | $167,085 | $216,806 | $9,470 | $3,585 | $37,244 | $- | $434,190 |
| 折舊 | - | 5,453 | 2,046 | 125 | 62 | 844 | - | 8,530 |
| 處分 | - | - | - | (240) | - | - | - | (240) |
| 匯率變動之影響 | - | 3,106 | 4,489 | 49 | 77 | 271 | - | 7,992 |
| 114.3.31 | $- | $175,644 | $223,341 | $9,404 | $3,724 | $38,359 | $- | $450,472 |
| 淨帳面金額： | ||||||||
| 115.3.31 | $137,015 | $273,815 | $31,582 | $794 | $787 | $8,731 | $165 | $452,889 |
| 114.12.31 | $137,015 | $271,098 | $32,473 | $875 | $826 | $8,713 | $160 | $451,160 |
| 114.3.31 | $137,015 | $292,315 | $36,273 | $1,183 | $1,029 | $10,287 | $163 | $478,265 |
(1) 本集團民國115年及114年第一季均無利息資本化之情形。
(2) 不動產、廠房及設備提供擔保情形，請詳附註八。
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
- 投資性不動產
投資性不動產包括本集團自有之投資性不動產及本集團以使用權資產所持有之投資性不動產。本集團對自有之投資性不動產及本集團以使用權資產所持有之投資性不動產於民國108年簽訂商業財產租賃合約，租賃期間為10年，租賃合約包含依據每年市場環境調整租金之條款。
| 建築物 | 使用權資產 | 合 計 | |
|---|---|---|---|
| 成 本： | |||
| 115.1.1 | $166,018 | $12,998 | $179,016 |
| 自不動產、廠房及設備轉入 | - | - | - |
| 匯率變動之影響 | 4,918 | 386 | 5,304 |
| 115.3.31 | $170,936 | $13,384 | $184,320 |
| 114.1.1 | $165,352 | $12,946 | $178,298 |
| 自不動產、廠房及設備轉入 | - | - | - |
| 匯率變動之影響 | 3,519 | 276 | 3,795 |
| 114.3.31 | $168,871 | $13,222 | $182,093 |
| 折舊及減損： | |||
| 115.1.1 | $133,783 | $2,929 | $136,712 |
| 當期折舊 | 1,080 | 107 | 1,187 |
| 匯率變動之影響 | 3,976 | 88 | 4,064 |
| 115.3.31 | $138,839 | $3,124 | $141,963 |
| 114.1.1 | $129,017 | $2,501 | $131,518 |
| 當期折舊 | 1,070 | 105 | 1,175 |
| 匯率變動之影響 | 2,756 | 54 | 2,810 |
| 114.3.31 | $132,843 | $2,660 | $135,503 |
| 淨帳面金額： | |||
| 115.3.31 | $32,097 | $10,260 | $42,357 |
| 114.12.31 | $32,235 | $10,069 | $42,304 |
| 114.3.31 | $36,028 | $10,562 | $46,590 |
| 115年第一季 | 114年第一季 | ||
| 投資性不動產之租金收入 | $7,274 | $6,993 | |
| 減：當期產生租金收入之投資性不動產所發生之直接營運費用 | (2,138) | (2,091) | |
| 合 計 | $5,136 | $4,902 |
本集團投資性不動產未有提供擔保之情事。
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華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
本集團持有之投資性不動產並非按公允價值衡量，而僅揭露其公允價值之資訊，其公允價值層級屬第三等級。本集團持有之投資性不動產之公允價值於民國115年3月31日、民國114年12月31日及民國114年3月31日分別為313,481千元(折合人民幣67,720千元)、304,463千元(折合人民幣67,720千元)及310,140千元(折合人民幣67,817千元)，前述公允價值係依委任獨立之外部鑑價專家評價，公允價值之決定係依市場法及基準地價係數修正法。
列報投資性不動產中以營業租賃出租之使用權資產，有關國際財務報導準則第16號相關之揭露，請詳附註六.19。
- 無形資產
| 專利權 | 電腦軟體 | 合 計 | |
|---|---|---|---|
| 成 本： | |||
| 115.1.1 | $1,180 | $35,566 | $36,746 |
| 增添－單獨取得 | - | - | - |
| 匯率變動之影響 | 35 | 44 | 79 |
| 115.3.31 | $1,215 | $35,610 | $36,825 |
| 114.1.1 | $903 | $34,156 | $35,059 |
| 增添－單獨取得 | 48 | - | 48 |
| 匯率變動之影響 | 20 | 31 | 51 |
| 114.3.31 | $971 | $34,187 | $35,158 |
| 攤銷及減損： | |||
| 115.1.1 | $471 | $31,933 | $32,404 |
| 攤 銷 | 20 | 386 | 406 |
| 匯率變動之影響 | 14 | 31 | 45 |
| 115.3.31 | $505 | $32,350 | $32,855 |
| 114.1.1 | $413 | $30,605 | $31,018 |
| 攤 銷 | 17 | 320 | 337 |
| 匯率變動之影響 | 9 | 20 | 29 |
| 114.3.31 | $439 | $30,945 | $31,384 |
| 淨帳面金額： | |||
| 115.3.31 | $710 | $3,260 | $3,970 |
| 114.12.31 | $709 | $3,633 | $4,342 |
| 114.3.31 | $532 | $3,242 | $3,774 |
認列無形資產之攤銷金額如下：
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 營業費用 | $406 | $337 |
19
華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
- 其他非流動資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 預付設備款 | $ - | $17 | $773 |
| 存出保證金 | 13,159 | 11,966 | 8,869 |
| 其他非流動資產－其他 | 1,135 | 1,123 | 1,187 |
| 合 計 | $14,294 | $13,106 | $10,829 |
- 短期借款
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 無擔保銀行借款 | $188,000 | $147,000 | $195,000 |
| 利率區間 | 1.980%~2.190% | 1.980%~2.150% | 1.980%~2.220% |
本集團截至民國115年3月31日、民國114年12月31日及民國114年3月31日止，尚未使用之短期借款額度分別約為355,000千元、396,000千元及348,000千元。
- 透過損益按公允價值衡量之金融負債
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 持有供交易： | |||
| 未指定避險關係之衍生工具 | |||
| 遠期外匯合約 | $120 | $ - | $15 |
| 流 動 | $120 | $ - | $15 |
- 長期借款
民國115年3月31日、民國114年12月31日及民國114年3月31日長期借款明細如下：
| 債權人 | 115.3.31 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|---|
| 臺灣銀行擔保借款 | $15,625 | 2.040% | 自112年3月22日至117年3月22日，自112年9月22日起償還，每三個月為一期分16期償還，利息按月付息。 |
| 合作金庫擔保借款 | 17,207 | 2.038% | 自111年11月21日至116年11月21日，自111年11月21日起償還，每月為一期分60期償還，利息按月付息。 |
| 彰化銀行信用貸款 | 21,875 | 2.220% | 自112年9月8日至117年9月8日，自113年9月8日起償還，每月為一期分48期償還，利息按月付息。 |
| 減：一年內到期 | (31,504) | ||
| 合 計 | $23,203 |
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華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
| 債權人 | 114.12.31 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
|---|---|---|---|
| 臺灣銀行擔保借款 | $18,750 | 2.040% | 自112年3月22日至117年3月22日，自112年9月22日起償還，每三個月為一期分16期償還，利息按月付息。 |
| 合作金庫擔保借款 | 19,738 | 2.038% | 自111年11月21日至116年11月21日，自111年11月21日起償還，每月為一期分60期償還，利息按月付息。 |
| 彰化銀行信用貸款 | 24,062 | 2.220% | 自112年9月8日至117年9月8日，自113年9月8日起償還，每月為一期分48期償還，利息按月付息。 |
| 減：一年內到期 | (31,452) | ||
| 合計 | $31,098 | ||
| 債權人 | 114.3.31 | 利率(%) | 償還期間及辦法 |
| --- | --- | --- | --- |
| 臺灣銀行擔保借款 | $28,125 | 2.040% | 自112年3月22日至117年3月22日，自112年9月22日起償還，每三個月為一期分16期償還，利息按月付息。 |
| 合作金庫擔保借款 | 27,254 | 2.038% | 自111年11月21日至116年11月21日，自111年11月21日起償還，每月為一期分60期償還，利息按月付息。 |
| 彰化銀行信用貸款 | 30,625 | 2.220% | 自112年9月8日至117年9月8日，自113年9月8日起償還，每月為一期分48期償還，利息按月付息。 |
| 減：一年內到期 | (31,297) | ||
| 合計 | $54,707 |
(1) 一年內到期之長期負債明細如下：
| 長期借款 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 |
|---|---|---|---|
| $31,504 | $31,452 | $31,297 |
(2) 合作金庫銀行及臺灣銀行擔保借款係以部分土地及建築物分別設定第一順位及第二順位抵押權，擔保情形請詳附註八。
- 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本集團民國115年第一季及民國114年第一季認列確定提撥計畫之費用金額分別為3,466千元及3,661千元。
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
確定福利計畫
本集團民國115年第一季及民國114年第一季認列確定福利計畫之費用金額分別為71千元及115千元。
16. 權益
(1) 普通股
本公司額定股本為2,000,000千元，每股面額10元，分為200,000千股。截至民國115年3月31日、民國114年12月31日及民國114年3月31日止，已發行股本均為800,000千元，每股面額10元，均為80,000千股。每股享有一表決權及收取股利之權利。
(2) 資本公積
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 發行溢價 | $5,049 | $5,049 | $5,049 |
| 實際取得或處分子公司股權價格 | |||
| 與帳面價值差額 | 532 | 532 | 467 |
| 合 計 | $5,581 | $5,581 | $5,516 |
依法令規定，資本公積除填補公司虧損外，不得使用，公司無虧損時，超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得產生之資本公積，每年得以實收資本之一定比率為限撥充資本，前述資本公積亦得按股東原有股份之比例以現金分配。
(3) 盈餘分派及股利政策
本公司章程規定盈餘分配如下：
本公司之企業生命週期正值成長階段，為考量未來營運擴展，資金需求及稅制對公司、股東之影響，本公司股利之分配，得以現金股利或股票股利方式為之，惟得視本公司當年度有無改善財務結構或重大資本支出之計畫，經股東會決議提高或降低現金股利分配之比率。
本公司年度總決算如有盈餘時，除依法繳納一切稅捐外，應先彌補歷年累積虧損，次提百分之十為法定盈餘公積後，但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此限；另視公司營運需要及法令規定，提列或迴轉特別盈餘公積，再就餘額，加計以前年度累積未分配盈餘數，由董事會擬具盈餘分配議案，以發行新股方式為之時，應提請股東會決議後發派之。本公司依公司法規定，授權董事會以三分之二以上董事之出席，及出席董事過半數之決議，將應分派股息及紅利或公司法第二百四十一條第一項規定之法定盈餘公積及資本公積之全部或一部，以發放現金之方式為之，並報告股東會。
22
華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
可分派盈餘由董事會擬具股東紅利分派議案提請股東會決議，按股份總數比例分派之。股東紅利之分派採股票股利及現金股利二種方式配合發放，其中現金股利所占比率不低於股東紅利的百分之十，但現金股利每股若低於五角時，則可以現金股利或改以股票股利發放。
前項盈餘分配之種類及比率得視當年度實際獲利及資金狀況，經股東會決議調整之。
本公司分派盈餘時，必須依法令規定就當年度發生之帳列其他股東權益減項淨額提列特別盈餘公積，嗣後其他股東權益減項餘額有迴轉時，得就迴轉部分分派盈餘。
依公司法規定，法定盈餘公積應提撥至其總額已達實收資本額為止。法定盈餘公積得彌補虧損。公司無虧損時，得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分按股東原有股份之比例發放新股或現金。
本公司於分派可分配盈餘時，依法令規定就首次採用國際財務報導準則時已提列特別盈餘公積之餘額與其他權益減項淨額之差額補提列特別盈餘公積。嗣後其他權益減項淨額有迴轉時，得就其他權益減項淨額迴轉部分，迴轉特別盈餘公積分派盈餘。
本公司依金管會於民國110年3月31日發布之金管證發字第1090150022號函令規定，就首次採用國際財務報導準則時，帳列未實現重估增值及累積換算調整數(利益)於轉換日因選擇採用國際財務報導準則第1號「首次採用國際財務報導準則」豁免項目而轉入保留盈餘部分，提列特別盈餘公積。嗣後本公司因使用、處分或重分類相關資產時，得就原提列特別盈餘公積之比例予以迴轉分派盈餘。
首次採用國際財務報導準則所提列之特別盈餘公積於民國115年第一季及民國114年第一季未處分相關資產，因而毋需迴轉特別盈餘公積至未分配盈餘。茲列示如下：
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | $68,987 | $68,987 |
| 本期變動 | - | - |
| 期末餘額 | $68,987 | $68,987 |
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
本公司於民國115年3月10日董事會及民國114年6月3日股東常會，分別擬議及決議民國114年度及113年度盈餘指撥及分配案及每股股利，列示如下：
| 盈餘指撥及分配案 | 每股股利(元) | |||
|---|---|---|---|---|
| 114年度 | 113年度 | 114年度 | 113年度 | |
| 法定盈餘公積 | $165 | $4,460 | ||
| 特別盈餘公積之提列 | 1,623 | - | ||
| 普通股現金股利 | - | 40,000 | $- | $0.50 |
有關員工酬勞及董監酬勞估列基礎及認列金額之相關資訊請詳附註六.20。
(4) 非控制權益
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 期初餘額 | $9,085 | $11,146 |
| 歸屬於非控制權益之本期淨利 | 19 | 5 |
| 歸屬於非控制權益之其他綜合損益： | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | 287 | 243 |
| 期末餘額 | $9,391 | $11,394 |
- 營業收入
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 客戶合約之收入 | ||
| 商品銷售收入 | $183,889 | $208,644 |
本集團民國115年第一季及民國114年第一季與客戶合約之收入相關資訊如下：
(1) 收入細分
民國115年第一季
| 單一部門 | |
|---|---|
| 銷售商品 | $183,889 |
| 收入認列時點： | |
| 於某一時點 | $183,889 |
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
民國114年第一季
| 單一部門 | |
|---|---|
| 銷售商品 | $208,644 |
| 收入認列時點： | |
| 於某一時點 | $208,644 |
(2) 合約餘額
| 合約負債－流動 | 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | 114.1.1 |
|---|---|---|---|---|
| 銷售商品 | $1,336 | $5,546 | $5,334 | $5,535 |
本集團民國115年及民國114年度第一季合約負債餘額重大變動之說明如下：
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 期初餘額本期轉列收入 | $4,991 | $580 |
| 本期預收款增加(扣除本期發生並轉列收入) | 781 | 379 |
- 預期信用減損損失
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 營業費用－預期信用減損損失 | ||
| 應收款項 | $1,248 | $1,600 |
與信用風險相關資訊請詳附註十二。
本集團按攤銷後成本衡量之金融資產，於民國115年3月31日、民國114年12月31日及民國114年3月31日評估係屬信用風險低者，因此皆以12個月預期信用損失(損失率0%)衡量備抵損失金額。
本集團之應收款項(包含應收票據及應收帳款)皆採存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失，於民國115年3月31日、民國114年12月31日及民國114年3月31日評估備抵損失金額之相關說明如下：
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
應收款項則考量過往經驗視為單一群組，並採用準備矩陣衡量備抵損失，相關資訊如下：
115.3.31
| | 未逾期
(註) | 逾期天數 | | | | | | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 1-30天 | 31-90天 | 91-180天 | 181-270天 | 271-360天 | 361天以上 | |
| 總帳面金額 | $234,115 | $9,021 | $7,526 | $4,704 | $127 | $3 | $27,605 | $283,101 |
| 損失率 | 0~2.5% | 1~3% | 3~10% | 30% | 50% | 100% | 100% | |
| 存續期間預期
信用損失 | (6,844) | (271) | (753) | (1,411) | (64) | (3) | (27,605) | (36,951) |
| 帳面金額 | $227,271 | $8,750 | $6,773 | $3,293 | $63 | $- | $- | $246,150 |
114.12.31
| | 未逾期
(註) | 逾期天數 | | | | | | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 1-30天 | 31-90天 | 91-180天 | 181-270天 | 271-360天 | 361天以上 | |
| 總帳面金額 | $222,599 | $13,840 | $15,191 | $1,168 | $1,109 | $- | $26,856 | $280,763 |
| 損失率 | 0~2.5% | 1~3% | 3~10% | 30% | 50% | -% | 100% | |
| 存續期間預期
信用損失 | (5,114) | (415) | (1,519) | (350) | (555) | - | (26,856) | (34,809) |
| 帳面金額 | $217,485 | $13,425 | $13,672 | $818 | $554 | $- | $- | $245,954 |
114.3.31
| | 未逾期
(註) | 逾期天數 | | | | | | 合計 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | 1-30天 | 31-90天 | 91-180天 | 181-270天 | 271-360天 | 361天以上 | |
| 總帳面金額 | $279,961 | $8,469 | $11,727 | $1,261 | $162 | $- | $27,560 | $329,140 |
| 損失率 | 0~2.5% | 1~3% | 3~10% | 30% | 50% | -% | 100% | |
| 存續期間預期
信用損失 | (2,815) | (254) | (1,173) | (378) | (81) | - | (27,560) | (32,261) |
| 帳面金額 | $277,146 | $8,215 | $10,554 | $883 | $81 | $- | $- | $296,879 |
註：本集團之應收票據皆屬未逾期。
本集團民國115年第一季及民國114年第一季之應收帳款之備抵損失變動資訊如下：
| 應收帳款 | |
|---|---|
| 115.1.1 | $34,809 |
| 本期增加金額 | 1,248 |
| 匯率影響數 | 894 |
| 115.3.31 | $36,951 |
| 114.1.1 | $30,093 |
| 本期增加金額 | 1,600 |
| 匯率影響數 | 568 |
| 114.3.31 | $32,261 |
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
- 租賃
(1) 本集團為承租人
本集團承租多項不同之資產，包括不動產(土地、房屋及建築)及運輸設備。各個合約之租賃期間介於二年至五十年間。
租賃對本集團財務狀況、財務績效及現金流量之影響說明如下：
A. 資產負債表認列之金額
(a) 使用權資產
使用權資產之帳面金額
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 土地 | $46,019 | $45,017 | $46,771 |
| 房屋及建築 | 1,775 | 2,180 | 3,686 |
| 運輸設備 | 3,422 | 1,356 | 1,895 |
| 合計 | $51,216 | $48,553 | $52,352 |
(b) 租賃負債
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 租賃負債 | $5,333 | $3,657 | $5,615 |
| 流動 | $2,941 | $2,526 | $2,458 |
| 非流動 | $2,392 | $1,131 | $3,157 |
本集團民國115年第一季及民國114年第一季租賃負債之利息費用請詳附註六.21(4)財務成本；民國115年3月31日、民國114年12月31日及民國114年3月31日租賃負債之到期分析請詳附註十二.5流動性風險管理。
B. 綜合損益表認列之金額
使用權資產之折舊
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 土地 | $327 | $324 |
| 房屋及建築 | 438 | 454 |
| 運輸設備 | 244 | 180 |
| 合計 | $1,009 | $958 |
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
C. 承租人與租賃活動相關之收益及費損
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 短期租賃之費用 | $345 | $389 |
| 低價值資產租賃之費用(不包括短期租賃之低價值資產租賃之費用) | 14 | 13 |
D. 承租人與租賃活動相關之現金流出
本集團於民國115年第一季及民國114年第一季租賃之現金流出總額分別為1,076千元及1,090千元。
(2) 本集團為出租人
本集團對自有之投資性不動產及以使用權資產所持有之投資性不動產相關揭露請詳附註六.9。自有之投資性不動產由於未移轉附屬於標的資產所有權之幾乎所有風險與報酬，分類為營業租賃。
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 營業租賃認列之租賃收益 | ||
| 固定租賃給付及取決於指數或費率之變動租賃給付之相關收益 | $7,274 | $6,993 |
| 非取決於指數或費率之變動租賃給付之相關收益 | - | - |
| 小 計 | $7,274 | $6,993 |
本集團簽訂營業租賃合約，民國115年3月31日、民國114年12月31日及民國114年3月31日將收取之未折現之租賃給付及剩餘年度之總金額如下：
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 不超過一年 | $29,824 | $28,161 | $28,670 |
| 超過一年但不超過二年 | 30,719 | 29,005 | 29,530 |
| 超過二年但不超過三年 | 31,640 | 29,876 | 30,416 |
| 超過三年但不超過四年 | 32,590 | 30,772 | 31,328 |
| 超過四年但不超過五年 | 5,458 | 12,979 | 32,268 |
| 超過五年 | - | - | 5,404 |
| 合 計 | $130,231 | $130,793 | $157,616 |
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
- 員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：
| 功能別
性質別 | 115年第一季 | | | 114年第一季 | | |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 | 屬於營業
成本者 | 屬於營業
費用者 | 合計 |
| 員工福利費用 | | | | | | |
| 薪資費用 | $14,462 | $26,302 | $40,764 | $16,534 | $29,657 | $46,191 |
| 勞健保費用 | 877 | 1,859 | 2,736 | 936 | 1,990 | 2,926 |
| 退休金費用 | 1,917 | 1,620 | 3,537 | 1,980 | 1,796 | 3,776 |
| 其他員工福利費用 | 1,670 | 1,855 | 3,525 | 1,749 | 1,967 | 3,716 |
| 折舊費用 | 3,003 | 7,540 | 10,543 | 3,175 | 7,488 | 10,663 |
| 攤銷費用 | 5 | 401 | 406 | 5 | 332 | 337 |
本公司章程規定年度如有獲利，應提撥不低於3%為員工酬勞，不高於5%為董監酬勞。但尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額。前述員工酬勞以股票或現金為之，應由董事會以董事三分之二以上之出席及出席董事過半數同意之決議行之，並報告股東會。有關董事會通過之員工酬勞及董監酬勞相關資訊，請至臺灣證券交易所之「公開資訊觀測站」查詢。
本公司民國115年第一季依獲利狀況，分別以6%及4%估列員工酬勞與董監酬勞，並認列員工酬勞及董監酬勞金額分別為320千元及213千元，帳列於薪資費用項下；民國114年第一季認列員工酬勞及董監酬勞金額分別為1,946千元及649千元，帳列於薪資費用項下。
本公司於民國115年3月10日董事會決議以現金發放民國114年度員工酬勞與董監酬勞分別為983千元及655千元，其與民國114年度財務報告以費用列帳之金額並無重大差異。
本公司於民國114年3月12日董事會決議以現金發放民國113年度員工酬勞與董監酬勞分別為9,518千元及3,172千元，其與民國113年度財務報告以費用列帳之金額並無重大差異。
- 營業外收入及支出
(1) 利息收入
銀行存款利息
| 115年第一季 | 114年第一季 |
|---|---|
| $1,914 | $2,969 |
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
(2) 其他收入
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 租金收入 | $7,274 | $6,993 |
| 其他收入－其他 | 1,001 | 914 |
| 合 計 | $8,275 | $7,907 |
(3) 其他利益及損失
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 處分不動產、廠房及設備淨損益 | $(23) | $(22) |
| 外幣兌換淨損益 | 4,279 | 4,754 |
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產/負債利益 | 72 | 330 |
| 其他支出 | (3,113) | (2,264) |
| 合 計 | $1,215 | $2,798 |
(4) 財務成本
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 銀行借款之利息 | $(1,103) | $(1,302) |
| 租賃負債之利息 | (49) | (15) |
| 合 計 | $(1,152) | $(1,317) |
- 其他綜合損益組成部分
民國115年第一季其他綜合損益組成部分如下：
| 當期產生 | 當期重分類調整 | 其他綜合損益 | 所得稅利益 | 稅後金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 後續可能重分類至損益之項目： | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $19,446 | $- | $19,446 | $(2,199) | $17,247 |
| 合 計 | $19,446 | $- | $19,446 | $(2,199) | $17,247 |
民國114年第一季其他綜合損益組成部分如下：
| 當期產生 | 當期重分類調整 | 其他綜合損益 | 所得稅利益 | 稅後金額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 後續可能重分類至損益之項目： | |||||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $13,902 | $- | $13,902 | $(1,580) | $12,322 |
| 合 計 | $13,902 | $- | $13,902 | $(1,580) | $12,322 |
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
- 所得稅
民國115年及民國114年第一季所得稅費用(利益)主要組成如下：
認列於損益之所得稅
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 當期所得稅費用(利益)： | ||
| 當期應付所得稅 | $800 | $- |
| 遞延所得稅費用(利益)： | ||
| 與暫時性差異之原始產生及其迴轉有關之遞延所得稅(利益)費用 | (176) | 4,148 |
| 與課稅損失及所得稅抵減之原始產生及其迴轉有關之遞延所得稅 | 830 | 950 |
| 遞延所得稅資產之沖減(先前沖減之迴轉) | - | 2,500 |
| 所得稅費用(利益) | $1,454 | $7,598 |
認列於其他綜合損益之所得稅
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 遞延所得稅費用(利益)： | ||
| 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 | $2,199 | $1,580 |
| 與其他綜合損益組成部分相關之所得稅 | $2,199 | $1,580 |
所得稅申報核定情形
截至民國115年3月31日，本公司及子公司之所得稅申報核定情形如下：
| 所得稅申報核定情形 | |
|---|---|
| 本公司 | 核定至民國112年度 |
| 子公司－華能公司 | 核定至民國112年度 |
- 每股盈餘
基本每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利除以當期流通在外之普通股加權平均股數。
稀釋每股盈餘金額之計算，係以當期歸屬於母公司普通股持有人之淨利(經調整轉換公司債之利息後)除以當期流通在外之普通股加權平均股數加上所有具稀釋作用之潛在普通股轉換為普通股時將發行之加權平均普通股股數。
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華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| (1) 基本每股盈餘 | ||
| 歸屬於母公司普通股持有人之淨利(千元) | $4,004 | $8,244 |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) | 80,000 | 80,000 |
| 基本每股盈餘(元) | $0.05 | $0.10 |
| (2) 稀釋每股盈餘 | ||
| 歸屬於母公司普通股持有人之淨利(千元) | $4,004 | $8,244 |
| 經調整稀釋效果後歸屬於母公司普通股持有人之淨利(千元) | $4,004 | $8,244 |
| 基本每股盈餘之普通股加權平均股數(千股) | 80,000 | 80,000 |
| 稀釋效果： | ||
| 員工酬勞－股票(千股) | 95 | 751 |
| 經調整稀釋效果後之普通股加權平均股數(千股) | 80,095 | 80,751 |
| 稀釋每股盈餘(元) | $0.05 | $0.10 |
於報導期間後至財務報表通過發布前，並無任何重大改變期末流通在外普通股或潛在普通股股數之其他交易。
七、關係人交易
本集團主要管理人員之薪酬
| 115年第一季 | 114年第一季 | |
|---|---|---|
| 短期員工福利 | $2,803 | $2,890 |
| 退職後福利 | 160 | 157 |
| 合 計 | $2,963 | $3,047 |
八、質押之資產
本集團計有下列資產作為擔保品：
| 項 目 | 帳面金額 | 擔保債務內容 | ||
|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | ||
| 按攤銷後成本衡量之金融資產－流動 | $4,000 | $4,000 | $4,000 | 履約保證金 |
| 不動產、廠房及設備－土地及建築物 | 116,203 | 116,375 | 116,893 | 長期借款 |
| 合 計 | $120,203 | $120,375 | $120,893 |
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
九、重大或有負債及未認列之合約承諾
無此事項。
十、重大之災害損失
無此事項。
十一、重大之期後事項
無此事項。
十二、其他
- 金融工具之種類
金融資產
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | $46,922 | $54,391 | $76,309 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | 1,230 | 1,230 | 1,230 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | |||
| 現金及約當現金 | 450,390 | 398,311 | 453,046 |
| 按攤銷後成本衡量之金融資產 | 5,852 | 5,799 | 7,260 |
| 應收款項 | 246,150 | 245,954 | 296,879 |
| 其他應收款 | 618 | 1,012 | 1,651 |
| 存出保證金 | 13,159 | 11,966 | 8,869 |
| 小 計 | 716,169 | 663,042 | 767,705 |
| 合 計 | $764,321 | $718,663 | $845,244 |
金融負債
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債： | |||
| 持有供交易 | $120 | $- | $15 |
| 攤銷後成本衡量之金融負債： | |||
| 短期借款 | 188,000 | 147,000 | 195,000 |
| 應付款項 | 262,279 | 256,470 | 298,231 |
| 長期借款(含一年內到期) | 54,707 | 62,550 | 86,004 |
| 租賃負債 | 5,333 | 3,657 | 5,615 |
| 存入保證金 | 4,444 | 4,316 | 4,390 |
| 小 計 | 514,763 | 473,993 | 589,240 |
| 合計 | $514,883 | $473,993 | $589,255 |
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
- 財務風險管理目的與政策
本集團財務風險管理目標主要為管理營運活動相關之市場風險、信用風險及流動性風險，本集團依集團之政策及風險偏好，進行前述風險之辨認、衡量及管理。
本集團對於前述財務風險管理已依相關規範建立適當之政策、程序及內部控制，重要財務活動須經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。於財務管理活動執行期間，本集團須確實遵循所訂定之財務風險管理之相關規定。
- 市場風險
本集團之市場風險係金融工具因市場價格變動，導致其公允價值或現金流量波動之風險，市場風險主要包括匯率風險、利率風險及其他價格風險(例如權益工具)。
實務上極少發生單一風險變數單獨變動之情況，且各風險變數之變動通常具關聯性，惟以下各風險之敏感度分析並未考慮相關風險變數之交互影響。
匯率風險
本集團匯率風險主要與營業活動(收入或費用所使用之貨幣與本集團功能性貨幣不同時)及國外營運機構淨投資有關。
本集團之應收外幣款項與應付外幣款項之部分幣別相同，此時，部位相當部分會產生自然避險效果，針對部分外幣款項則使用遠期外匯合約以管理匯率風險，基於前述自然避險及以遠期外匯合約之方式管理匯率風險不符合避險會計之規定，因此未採用避險會計；另國外營運機構淨投資係屬策略投資，因此，本集團未對此進行避險。
本集團匯率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之主要外幣貨幣性項目，其相關之外幣升值/貶值對本集團損益及權益之影響。本集團之匯率風險主要受人民幣及美金匯率波動影響，敏感度分析資訊如下：
(1) 當新台幣對人民幣升值/貶值1%時，對本集團於民國115年第一季及民國114年第一季之損益將分別減少/增加1,041千元及409千元。
(2) 當新台幣對美金升值/貶值1%時，對本集團於民國115年第一季及民國114年第一季之損益將分別減少/增加3,483千元及4,094千元。
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
利率風險
利率風險係因市場利率之變動而導致金融工具之公允價值或未來現金流量波動之風險，本集團之利率風險主要係來自於浮動利率債務工具投資、固定利率借款及浮動利率借款。
有關利率風險之敏感度分析主要針對財務報導期間結束日之利率暴險項目，包括浮動利率投資及浮動利率借款，並假設持有一個會計年度，當利率上升/下降十個基本點，對本集團於民國115年第一季及民國114年第一季之損益將分別減少/增加24千元及38千元。
權益價格風險
本集團持有上市櫃及未上市櫃之權益證券，其公允價值會因該等投資標的未來價值之不確定性而受影響。本集團持有之上市櫃及未上市櫃權益證券，皆分別包含於透過損益按公允價值衡量及透過其他綜合損益按公允價值衡量類別。本集團藉由多角化投資並針對單一及整體之權益證券投資設定限額，以管理權益證券之價格風險。權益證券之投資組合資訊需定期提供予本集團之高階管理階層，董事會則須對所有之權益證券投資決策進行複核及核准。
4. 信用風險管理
信用風險係指交易對手無法履行合約所載之義務，並導致財務損失之風險。本集團之信用風險係因營業活動(主要為應收帳款及票據)及財務活動(主要為銀行存款及各種金融工具)所致。
本集團各單位係依循信用風險之政策、程序及控制以管理信用風險。所有交易對手之信用風險評估係綜合考量該交易對手之財務狀況、信評機構之評等、以往之歷史交易經驗、目前經濟環境以及本集團內部評等標準等因素。本集團亦於適當時機使用某些信用增強工具(例如預收貨款及保險等)，以降低特定交易對手之信用風險。
本集團截至民國115年3月31日、民國114年12月31日及民國114年3月31日止，前十大客戶應收款項占本集團應收款項總額之百分比分別為 46%、46% 及 49%，其餘應收款項之信用集中風險相對並不重大。
本集團之財務部依照集團政策管理銀行存款、固定收益證券及其他金融工具之信用風險。由於本集團之交易對象係由內部之控管程序決定，屬信用良好之銀行及具有投資等級之金融機構、公司組織及政府機關，故無重大之信用風險。
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
本集團採用國際財務報導準則第9號規定評估預期信用損失，除應收款項外，其餘非屬透過損益按公允價值衡量之債務工具投資，其原始購入係以信用風險低者為前提，於每一資產負債表日評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，以決定衡量備抵損失之方法及其損失率。
另本集團於評估無法合理預期將收回金融資產時(例如發行人或債務人之重大財務困難，或已破產)，則予以沖銷。
本集團對於信用風險增加之債務工具投資，將適時處分該等投資以降低信用損失。採用國際財務報導準則第9號規定評估預期信用損失時，評估之前瞻性資訊(無須過度成本或投入即可取得者)尚包括總體經濟資訊及產業資訊等，並於前瞻資訊將造成重大影響情況下進一步調整損失率。
- 流動性風險管理
本集團藉由現金及約當現金、高流動性之有價證券及銀行借款等合約以維持財務彈性。下表係彙總本集團金融負債之合約所載付款之到期情形，依據最早可能被要求還款之日期並以其未折現現金流量編製，所列金額亦包括約定之利息。以浮動利率支付之利息現金流量，其未折現之利息金額係依據報導期間結束日殖利率曲線推導而得。
非衍生金融負債
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | |||||
| 借 款 | $220,398 | $23,502 | $- | $- | $243,900 |
| 應付款項 | 262,279 | - | - | - | 262,279 |
| 租賃負債(註) | 15,062 | 1,564 | 949 | - | 17,575 |
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
| 114.12.31 | |||||
| 借 款 | $179,515 | $31,557 | $- | $- | $211,072 |
| 應付款項 | 256,470 | - | - | - | 256,470 |
| 租賃負債(註) | 6,311 | 1,658 | 158 | - | 8,127 |
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
| 114.3.31 | |||||
| 借 款 | $227,846 | $51,496 | $4,404 | $- | $283,746 |
| 應付款項 | 298,231 | - | - | - | 298,231 |
| 租賃負債(註) | 14,655 | 3,449 | 40 | - | 18,144 |
註：包括短期租賃及低價值標的資產之租賃合約之現金流量。
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
衍生金融負債
| 短於一年 | 二至三年 | 四至五年 | 五年以上 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | |||||
| 流入 | $512 | $- | $- | $- | $512 |
| 114.12.31 | |||||
| 流入 | $440 | $- | $- | $- | $440 |
| 114.3.31 | |||||
| 流入 | $447 | $- | $- | $- | $447 |
上表關於衍生金融負債之揭露係採用未經折現之淨額現金流量表達。
6. 來自籌資活動之負債之調節
民國115年第一季之負債之調節資訊：
| 短期借款 | 長期借款 | 租賃負債 | 存入保證金 | 來自籌資活動之負債總額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 115.1.1 | $147,000 | $62,550 | $3,657 | $4,316 | $217,523 |
| 現金流量 | 41,000 | (7,843) | (717) | 128 | 32,568 |
| 非現金之變動 | - | - | 2,359 | - | 2,359 |
| 匯率變動 | - | - | 34 | - | 34 |
| 115.3.31 | $188,000 | $54,707 | $5,333 | $4,444 | $252,484 |
民國114年第一季之負債之調節資訊：
| 短期借款 | 長期借款 | 租賃負債 | 存入保證金 | 來自籌資活動之負債總額 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 114.1.1 | $73,900 | $93,796 | $2,601 | $4,299 | $174,596 |
| 現金流量 | 121,100 | (7,792) | (688) | 91 | 112,711 |
| 非現金之變動 | - | - | 3,667 | - | 3,667 |
| 匯率變動 | - | - | 35 | - | 35 |
| 114.3.31 | $195,000 | $86,004 | $5,615 | $4,390 | $291,009 |
7. 金融工具之公允價值
(1) 公允價值所採用之評價技術及假設
公允價值係指於衡量日，市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格。本集團衡量或揭露金融資產及金融負債公允價值所使用之方法及假設如下：
華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
A. 現金及約當現金、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值之合理近似值，主要係因此類工具之到期期間短。
B. 於活絡市場交易且具標準條款與條件之金融資產及金融負債，其公允價值係參照市場報價決定(例如，上市櫃股票、受益憑證、債券及期貨等)。
C. 無活絡市場交易之權益工具(例如，上市櫃私募股票、無活絡市場之公開發行公司股票及未公開發行公司股票)採市場法估計公允價值，係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊(例如缺乏流通性折價因素、類似公司股票本益比、類似公司股票股價淨值比等輸入值)推估公允價值。
D. 無活絡市場報價之債務類工具投資、銀行借款、應付公司債及其他非流動負債，公允價值係以交易對手報價或評價技術決定，評價技術係以現金流量折現分析為基礎決定，其利率及折現率等假設主要係參考類似工具相關資訊(例如櫃買中心參考殖利率曲線、Reuters商業本票利率平均報價及信用風險等資訊)。
E. 無活絡市場報價之衍生金融工具，其中屬非選擇權衍生金融工具，係採用交易對手報價或存續期間適用之殖利率曲線以現金流量折現分析計算公允價值；屬選擇權衍生金融工具，則採用交易對手報價、適當之選擇權定價模式(例如Black-Scholes模型)或其他評價方法(例如，Monte Carlo Simulation)計算公允價值。
(2) 以攤銷後成本衡量金融工具之公允價值
本集團以攤銷後成本衡量之金融工具中，除現金及約當現金、其他金融資產、應收款項、應付款項及其他流動負債之帳面金額為公允價值之合理近似值外，其餘以攤銷後成本衡量之金融資產及金融負債之公允價值列示如下：
| 帳面金額 | |||
|---|---|---|---|
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
| 金融負債長期借款 | $54,707 | $62,550 | $86,004 |
| 公允價值 | |||
| 115.3.31 | 114.12.31 | 114.3.31 | |
| 金融負債長期借款 | $55,900 | $64,072 | $88,746 |
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(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
(3) 金融工具公允價值層級相關資訊
本集團金融工具公允價值層級資訊請詳附註十二.9。
- 衍生工具
本集團截至民國115年3月31日、民國114年12月31日及民國114年3月31日止，持有未符合避險會計且尚未到期之衍生工具相關資訊如下：
遠期外匯合約
遠期外匯合約係為管理部分交易之暴險部位，但未指定為避險工具。遠期外匯合約如下：
| 項 目 | 合約金額 | 期 間 | ||
|---|---|---|---|---|
| 115.3.31 | ||||
| 遠期外匯合約 | 買入港幣 | 1,100 | 千元賣出台幣 | 115.01.30-115.04.02 |
| 買入港幣 | 718 | 千元賣出台幣 | 115.02.10-115.04.13 | |
| 買入港幣 | 1,210 | 千元賣出台幣 | 115.03.10-115.05.11 | |
| 買入港幣 | 1,550 | 千元賣出台幣 | 115.03.31-115.06.02 | |
| 買入港幣 | 3,030 | 千元賣出台幣 | 115.01.30-115.04.02 | |
| 買入港幣 | 3,860 | 千元賣出台幣 | 115.02.10-115.04.13 | |
| 買入港幣 | 1,300 | 千元賣出台幣 | 115.03.10-115.05.11 | |
| 買入港幣 | 2,890 | 千元賣出台幣 | 115.03.31-115.06.02 | |
| 遠期外匯合約 | 賣出港幣 | 1,060 | 千元買入人民幣 | 115.02.26-115.04.15 |
| 賣出港幣 | 1,700 | 千元買入人民幣 | 115.03.30-115.05.15 | |
| 賣出港幣 | 2,100 | 千元買入人民幣 | 115.02.26-115.04.15 | |
| 項 目 | 合約金額 | 期 間 | ||
| 114.12.31 | ||||
| 遠期外匯合約 | 買入港幣 | 950 | 千元賣出台幣 | 114.12.10-115.02.11 |
| 買入港幣 | 3,910 | 千元賣出台幣 | 114.12.10-115.02.11 | |
| 遠期外匯合約 | 賣出港幣 | 1,200 | 千元買入人民幣 | 114.11.27-115.01.15 |
| 賣出港幣 | 2,000 | 千元買入人民幣 | 114.12.30-115.02.13 | |
| 賣出港幣 | 4,700 | 千元買入人民幣 | 114.11.27-115.01.15 | |
| 賣出港幣 | 5,400 | 千元買入人民幣 | 114.12.30-114.02.13 |
華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
| 項 目 | 合約金額 | 期 間 | ||
|---|---|---|---|---|
| 114.3.31 | ||||
| 遠期外匯合約 | 買入港幣 | 1,300 | 千元賣出台幣 | 114.02.10-114.04.11 |
| 買入港幣 | 1,620 | 千元賣出台幣 | 114.03.10-114.05.12 | |
| 買入港幣 | 1,410 | 千元賣出台幣 | 114.03.25-114.05.27 | |
| 買入港幣 | 4,040 | 千元賣出台幣 | 114.02.10-114.04.11 | |
| 買入港幣 | 3,050 | 千元賣出台幣 | 114.03.10-114.05.12 | |
| 買入港幣 | 3,480 | 千元賣出台幣 | 114.03.25-114.05.27 | |
| 遠期外匯合約 | 賣出港幣 | 1,900 | 千元買入人民幣 | 114.02.27-114.04.15 |
| 賣出港幣 | 2,000 | 千元買入人民幣 | 114.03.28-114.05.15 | |
| 賣出港幣 | 3,700 | 千元買入人民幣 | 114.02.27-114.04.15 | |
| 賣出港幣 | 5,800 | 千元買入人民幣 | 114.03.28-114.05.15 |
前述之衍生工具交易對象係國內外知名銀行，其信用良好，故信用風險不高。
對於遠期外匯合約交易，主要係規避淨資產或淨負債之匯率變動風險，到期時有相對之現金流入或流出，且公司之營運資金亦足以支應，不致有重大之現金流量風險。
- 公允價值層級
(1) 公允價值層級定義
以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債，係按對整體公允價值衡量具重要性之最低等級輸入值，歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下：
第一等級：於衡量日可取得之相同資產或負債於活絡市場之報價(未經調整)。
第二等級：資產或負債直接或間接之可觀察輸入值，但包括於第一等級之報價者除外。
第三等級：資產或負債之不可觀察輸入值。
對以重複性基礎認列於財務報表之資產及負債，於每一報導期間結束日重評估其分類，以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。
(2) 公允價值衡量之層級資訊
本集團未有非重複性按公允價值衡量之資產，重複性資產及負債之公允價值層級資訊列示如下：
華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
民國115年3月31日：
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產： | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 結構式存款 | $- | $- | $46,290 | $46,290 |
| 遠期外匯合約 | - | 632 | - | 632 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | 1,230 | 1,230 |
| 以公允價值衡量之負債： | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | - | 120 | - | 120 |
民國114年12月31日：
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產： | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 結構式存款 | $- | $- | $53,951 | $53,951 |
| 遠期外匯合約 | - | 440 | - | 440 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | 1,230 | 1,230 |
民國114年3月31日：
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 以公允價值衡量之資產： | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融資產 | ||||
| 國外政府公債 | $- | $- | $75,847 | $75,847 |
| 遠期外匯合約 | - | 462 | - | 462 |
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具 | - | - | 1,230 | 1,230 |
| 以公允價值衡量之負債： | ||||
| 透過損益按公允價值衡量之金融負債 | ||||
| 遠期外匯合約 | - | 15 | - | 15 |
華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉
於民國115年第一季及民國114年第一季間，本集團重複性公允價值衡量之資產及負債，並無公允價值層級第一等級與第二等級間之移轉。
重複性公允價值層級第三等級之變動明細
本集團重複性公允價值衡量之資產及負債屬公允價值層級第三等級者，期初至期末餘額之調節列示如下：
| 資產 | 小計 | ||
|---|---|---|---|
| 透過損益按公允價值衡量 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||
| 結構式存款 | 股票 | ||
| 115.1.1 | $53,951 | $1,230 | $55,181 |
| 115.1.1~115.3.31取得/發行 | 116,901 | - | 116,901 |
| 115.1.1~115.3.31處分/清償 | (126,051) | - | (126,051) |
| 匯率變動 | 1,489 | - | 1,489 |
| 115.3.31 | $46,290 | $1,230 | $47,520 |
| 資產 | 小計 | ||
| 透過損益按公允價值衡量 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量 | ||
| 結構式存款 | 股票 | ||
| 114.1.1 | $- | $1,230 | $1,230 |
| 114.1.1~114.3.31取得/發行 | 131,762 | - | 131,762 |
| 114.1.1~114.3.31處分/清償 | (56,628) | - | (56,628) |
| 匯率變動 | 713 | - | 713 |
| 114.3.31 | $75,847 | $1,230 | $77,077 |
公允價值層級第三等級之重大不可觀察輸入值資訊
本集團公允價值層級第三等級之重複性公允價值衡量之資產，用於公允價值衡量之重大不可觀察輸入值如下表所列示：
42
華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
民國115年3月31日：
| 重大 | 輸入值與 | 輸入值與公允價值關係 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 評價技術 | 不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 公允價值關係 | 之敏感度分析價值關係 | |
| 金融資產： | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 股票 | 市場法 | 缺乏流通性折價 | 30% | 缺乏流通性之程度越高，公允價值估計數越低 | 當缺乏流通性之百分比上升(F降)10%，對本公司權益將減少/增加176千元 |
民國114年12月31日：
| 重大 | 輸入值與 | 輸入值與公允價值關係 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 評價技術 | 不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 公允價值關係 | 之敏感度分析價值關係 | |
| 金融資產： | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 股票 | 市場法 | 缺乏流通性折價 | 30% | 缺乏流通性之程度越高，公允價值估計數越低 | 當缺乏流通性之百分比上升(F降)10%，對本公司權益將減少/增加176千元 |
民國114年3月31日：
| 重大 | 輸入值與 | 輸入值與公允價值關係 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 評價技術 | 不可觀察輸入值 | 量化資訊 | 公允價值關係 | 之敏感度分析價值關係 | |
| 金融資產： | |||||
| 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 | |||||
| 股票 | 市場法 | 缺乏流通性折價 | 30% | 缺乏流通性之程度越高，公允價值估計數越低 | 當缺乏流通性之百分比上升(F降)10%，對本公司權益將減少/增加176千元 |
第三等級公允價值衡量之評價流程
本公司財務部負責進行公允價值驗證及定期更新交易對手最新報價，藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格，並於每一報導日依據集團會計政策須作重衡量或重評估之資產及負債之價值變動進行分析，以確保評價結果係屬合理。
43
華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
(3) 非按公允價值衡量但須揭露公允價值之層級資訊
民國115年3月31日：
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 僅揭露公允價值之資產：投資性不動產 | $- | $- | $313,476 | $313,476 |
| 僅揭露公允價值之負債：長期借款 | - | 55,900 | - | 55,900 |
民國114年12月31日：
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 僅揭露公允價值之負債：投資性不動產 | $- | $- | $304,463 | $304,463 |
| 僅揭露公允價值之負債：長期借款 | - | 64,072 | - | 64,072 |
民國114年3月31日：
| 第一等級 | 第二等級 | 第三等級 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|
| 僅揭露公允價值之負債：投資性不動產 | $- | $- | $310,140 | $310,140 |
| 僅揭露公允價值之負債：長期借款 | - | 88,746 | - | 88,746 |
- 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本集團具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
| 115.3.31 | 金額單位：千元 | ||
|---|---|---|---|
| 外 币 | 匯 率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目： | |||
| 港 币 | $3,541 | 4.081 | $14,452 |
| 美 金 | 10,932 | 31.995 | 349,780 |
| 人 民 幣 | 57,394 | 4.629 | 265,678 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 | 47 | 31.995 | 1,513 |
| 人 民 幣 | 34,913 | 4.629 | 161,610 |
華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
| 114.12.31 | |||
|---|---|---|---|
| 外 幣 | 匯 率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目： | |||
| 港 幣 | $12,840 | 4.038 | $51,847 |
| 美 金 | 10,185 | 31.43 | 320,103 |
| 人 民 幣 | 51,650 | 4.496 | 232,217 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 | 5 | 31.43 | 161 |
| 人 民 幣 | 33,442 | 4.496 | 150,353 |
| 114.3.31 | |||
| 外 幣 | 匯 率 | 新台幣 | |
| 金融資產 | |||
| 貨幣性項目： | |||
| 港 幣 | $4,051 | 4.268 | $17,290 |
| 美 金 | 12,399 | 33.205 | 411,721 |
| 人 民 幣 | 49,472 | 4.573 | 226,234 |
| 金融負債 | |||
| 貨幣性項目 | |||
| 美 金 | 69 | 33.205 | 2,281 |
| 人 民 幣 | 40,529 | 4.573 | 185,341 |
- 資本管理
本集團資本管理之最主要目標，係確認維持健全之信用評等及良好之資本比率，以支持企業營運及股東權益之極大化。本集團依經濟情況以管理並調整資本結構，可能藉由調整股利支付、返還資本或發行新股以達成維持及調整資本結構之目的。
十三、附註揭露事項
- 重大交易事項相關資訊
(1) 資金貸與他人：詳附表一。
(2) 為他人背書保證：詳附表二。
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華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
(3) 期末持有之重大有價證券：詳附表三。
(4) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者：無。
(5) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：詳附表四。
(6) 母子公司間交易及各子公司間之業務關係及重大交易往來情形：詳附表五。
-
轉投資事業相關資訊：詳附表六。
-
大陸投資資訊：詳附表七。
十四、部門資訊
本集團營收主要來自發光二極體相關產品，主要營運決策者係覆核公司整體營運結果，以制定公司資源之決策並評估公司整體之績效，故為單一營運部門，並採與附註四之重要會計政策彙總說明相同之基礎編製。
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華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明外，均以新台幣千元為單位)
附表一：資金貸與他人
單位：新台幣千元
| 編號 | 貸出資金之公司 | 貸與對象 | 往來項目 | 是否為關係人 | 本期最高餘額 | 期末餘額 | 實際動支金額 | 利率區間 | 資金貸與性質 | 業務往來金額 | 有短期融通資金必要之原因 | 提列備抵呆帳金額 | 擔保品 | 對個別對象資金貸與限額 | 資金貸與總限額 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | |||||||||||||||
| 0 | 華興電子工業股份有限公司 | 華能光電科技股份有限公司 | 其他應收款 | 是 | $100,000 | $100,000 | $100,000 | 2% | 有短期融通資金之必要 | $- | 營業週轉 | $- | 無 | $- | $374,624 | $468,281 |
| 1 | 肇慶市立得電子有限公司 | 肇慶市立能電子有限公司 | 其他應收款 | 是 | 57,356 | 57,356 | 57,356 | 2.25% | 有短期融通資金之必要 | - | 營業週轉 | - | 無 | - | 110,033 | 137,542 |
| 備註 | 本公司對個別對象資金貸與之限額及資金貸與最高限額之計算方式如下： 1.本公司資金貸與他人總額，不得超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之五十。 2.與本公司有短期融通資金必要之企業： 其個別貸與之金額以不超過本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之百分之四十為限。其本公司因短期融通資金貸與資金總額不得超過最近期經會計師查核簽證或核閱財務報表淨值之百分之四十。 |
47
2015年1月15日
華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
（金額除另有註明者外，均以新台幣千元為單位）
附表二：為他人背書保證
單位：新台幣千元
| 編號 (註1) | 背書保證者 公司名稱 | 被背書保證對象 | 對單一企業背 書保證之限額 | 本期最高背 書保證金額 | 期末背書 保證餘額 | 實際動支 金額 | 背書保證以財產 設定擔保金額 | 累計背書保證金額佔最 近財務報表淨值之比率 | 背書保證 最高限額 | 履母公司對子 公司背書保證 | 履子公司對母 公司背書保證 | 履對大陸地區 背書保證 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 公司名稱 | 關係 (註2) | ||||||||||||
| 0 | 本公司 | 華能光電科技股 份有限公司 | 2 | $468,281 | $75,000 | $75,000 | $17,000 | - | 8.01% | $936,561 | Y | N | N |
| 0 | 本公司 | 筆慶市立得電子 有限公司 | 2 | 468,281 | 24,978 | 24,978 | - | - | 2.67% | 936,561 | Y | N | Y |
| 0 | 本公司 | 筆慶市立能電子 有限公司 | 2 | 468,281 | 24,978 | 24,978 | - | - | 2.67% | 936,561 | Y | N | Y |
| 備註 | 背書保證之限額： 1.本公司累積對外背書保證總額以不逾本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之100%為限；對單一企業背書保證總額以不逾本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財 務報表淨值之50%為限。 2.本公司及子公司整體累積對外背書保證總額以不逾本公司最近期經會計師查核簽證或核閱之財務報表淨值之100%為限；整體對單一企業背書保證總額以不逾本公司最近期經會計師查 核簽證或核閱之財務報表淨值之50%為限。 |
註1：編號欄之說明如下：
(1)發行人填0。
(2)被投資公司按公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：背書保證者與被背書保證對象之關係有下列六種，標示種類即可：
(1)有業務關係之公司。
(2)直接持有普通股股權超過百分之五十之子公司。
(3)母公司與子公司持有普通股股權合併計算超過百分之五十之被投資公司。
(4)對於直接或經由子公司間接持有普通股股權超過百分之五十之母公司。
(5)基於承攬工程需要之同業間依合約規定互保之公司。
(6)因共同投資關係由各出資股東依其持股比例對其背書保證之公司。
註3：立得、立能向銀行共同融資額度背書保證金額計24,978千元
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49
華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另有註明者外，均以新台幣千元為單位)
附表三：期末持有之重大有價證券(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分)
單位：新台幣千元
| 持有之公司 | 有價證券種類及名稱 | 與有價證券
發行人之關係 | 帳列科目 | 期末 | | | | 備註 |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| | | | | 股數 | 帳面金額 | 持股比例 | 公允價值 | |
| 華興電子工業(股)公司 | 股票－LEDTECH CORPORATION (UK) LIMITED | 無 | 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產－非流動 | 248,190 | $1,230 | 19.86% | $1,230 | |
單興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另有註明者外，均以新台幣千元為單位)
附表四：應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上
單位：新台幣千元
| 帳列應收款項之公司 | 交易對象 | 關係 | 應收關係人 款項餘額 | 週轉率 | 逾期應收關係人款項 | 應收關係人款項 期後收回金額 | 提列備抵 損失金額 | 備註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | 處理方式 | ||||||||
| 本公司 | 華能光電科技(股)公司 | 子公司 | $110,176 | - | $- | $- | $110,176 | 無 |
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華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另予註明者外，均以新台幣千元為單位)
附表五：母子公司間、各子公司之間業務關係及重大交易往來情形及金額
單位：新台幣千元
| 編號 (註1) | 交易人名稱 | 交易往來對象 | 與關係人 之交易 (註2) | 交易往來情形(註7) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 科目 | 金額(註5) | 交易條件 | 佔合併總營收及 總資產之比率(%) (註6) | ||||
| 0 | 華興電子工業(股)公司 | 華慶市立得電子有限公司 | 1 | 銷貨收入 | $881 (註3) | 依訂購時最近一次加權平均成本價加計一定成數 | 0.48% |
| 0 | 華興電子工業(股)公司 | 華慶市立得電子有限公司 | 1 | 進貨 | 18,588 (註3) | 依訂購時最近一次加權平均成本價加計一定成數 | 10.11% |
| 0 | 華興電子工業(股)公司 | 華慶市立得電子有限公司 | 1 | 應收帳款 | 266 | 係以應收及應付帳款互相扣抵後統該公司資金情形而定 | 0.02% |
| 0 | 華興電子工業(股)公司 | 華慶市立得電子有限公司 | 1 | 應付帳款 | 12,708 | 係以應收及應付帳款互相扣抵後統該公司資金情形而定 | 0.85% |
| 0 | 華興電子工業(股)公司 | Ledtech Electronics Corp.(美國) | 1 | 銷貨收入 | 4,045 | 依訂購時最近一次加權平均成本價加計一定成數 | 2.20% |
| 0 | 華興電子工業(股)公司 | Ledtech Electronics Corp.(美國) | 1 | 合約負債 | 54,456 | 係以應收及應付帳款互相扣抵後統該公司資金情形而定 | 3.63% |
| 0 | 華興電子工業(股)公司 | 華能光電科技(股)公司 | 1 | 銷貨收入 | 335 | 依訂購時最近一次加權平均成本價加計一定成數 | 0.18% |
| 0 | 華興電子工業(股)公司 | 華能光電科技(股)公司 | 1 | 進貨 | 12,256 | 依訂購時最近一次加權平均成本價加計一定成數 | 6.67% |
| 0 | 華興電子工業(股)公司 | 華能光電科技(股)公司 | 1 | 應付帳款 | 16,878 | 係以應收及應付帳款互相扣抵後統該公司資金情形而定 | 1.12% |
| 0 | 華興電子工業(股)公司 | 華能光電科技(股)公司 | 1 | 其他應收款 | 110,214 | 與一般交易條件相當 | 7.35% |
| 0 | 華興電子工業(股)公司 | 華能光電科技(股)公司 | 1 | 利息收入 | 493 | 與一般交易條件相當 | 0.27% |
| 0 | 華興電子工業(股)公司 | 華能光電科技(股)公司 | 1 | 其他收入 | 1,605 | 與一般交易條件相當 | 0.87% |
| 1 | 華能光電科技(股)公司 | 華慶市立能電子有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 733 (註4) | 依訂購時最近一次加權平均成本價加計一定成數 | 0.40% |
| 1 | 華能光電科技(股)公司 | 華慶市立能電子有限公司 | 3 | 進貨 | 49,188 (註4) | 依訂購時最近一次加權平均成本價加計一定成數 | 26.75% |
| 1 | 華能光電科技(股)公司 | 華慶市立能電子有限公司 | 3 | 應收帳款 | 4 | 係以應收及應付帳款互相扣抵後統該公司資金情形而定 | 0.00% |
| 1 | 華能光電科技(股)公司 | 華慶市立能電子有限公司 | 3 | 應付帳款 | 27,642 | 係以應收及應付帳款互相扣抵後統該公司資金情形而定 | 1.84% |
| 1 | 華能光電科技(股)公司 | Ledtech Electronics Corp.(美國) | 3 | 銷貨收入 | 32,181 | 依訂購時最近一次加權平均成本價加計一定成數 | 17.50% |
| 1 | 華能光電科技(股)公司 | Ledtech Electronics Corp.(美國) | 3 | 合約負債 | 35,438 | 係以應收及應付帳款互相扣抵後統該公司資金情形而定 | 2.36% |
| 2 | 華慶市立得電子有限公司 | 華慶市立能電子有限公司 | 3 | 銷貨收入 | 1,974 (CNY 431,372) | 依訂購時最近一次加權平均成本價加計一定成數 | 1.07% |
| 2 | 華慶市立得電子有限公司 | 華慶市立能電子有限公司 | 3 | 進貨 | 893 (CNY 195,276) | 依訂購時最近一次加權平均成本價加計一定成數 | 0.49% |
| 2 | 華慶市立得電子有限公司 | 華慶市立能電子有限公司 | 3 | 應付帳款 | 4,850 (CNY 1,047,752) | 係以應收及應付帳款互相扣抵後統該公司資金情形而定 | 0.32% |
| 2 | 華慶市立得電子有限公司 | 華慶市立能電子有限公司 | 3 | 其他應收款 | 69,943 (CNY 15,109,731) | 與一般交易條件相當 | 4.66% |
| 2 | 華慶市立得電子有限公司 | 華慶市立能電子有限公司 | 3 | 利息收入 | 311 (CNY 68,041) | 與一般交易條件相當 | 0.17% |
| 2 | 華慶市立得電子有限公司 | 華慶市立能電子有限公司 | 3 | 其他收入 | 646 (CNY 141,244) | 與一般交易條件相當 | 0.35% |
註1：母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明，編號之填寫方法如下：
1.母公司填0。
2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。
註2：與交易人之關係有以下三種，標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易，則無須重複揭露，如：母公司對子公司之交易，若母公司已揭露，則另一子公司無須重複揭露)：
1.母公司對子公司。
2.子公司對母公司。
3.子公司對子公司。
註3：不包含去科加工之銷貨收入388千元。
註4：不包含去科加工之銷貨收入868千元。
註5：母子公司間主要交易往來，於編製合併報表時，業于沖銷之。
註6：交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算，若屬資產負債項目者，以期末餘額佔合併總資產之方式計算；若屬損益科目者，以期中黑種金額佔合併總營收之方式計算。
註7：本表之重大交易往來情形得由公司依重大性原則決定是否須列示。
華興電子工業股份有限公司及子公司合併財務報表附註(續)
(金額除另有註明者外，均以新台幣千元為單位)
附表六：被投資公司名稱、所在地區…等相關資訊(不包含大陸被投資公司)
單位：新台幣千元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在地區 | 主要營業項目 | 原始投資金額 | 期末持有 | 被投資公司本期損益 | 本期認列之投資(損)益(註3) | 備註 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 去年年底 | 股數 | 比率 | 帳面金額 | |||||||
| 華興電子工業(股)公司 | Ledtech Electronics Ltd. (百慕達) | 百慕達 | 控股公司 | $392,005 | $392,005 | 8,729,460 | 100.00% | $274,089 | $(1,394) | $(1,394) | 子公司 |
| Ledtech Electronics Corp. (美國) | 美國 | 買賣業 | 140,012 | 140,012 | 180,689 | 100.00% | 175,372 | 2,295 | 2,295 | 子公司 | |
| 華能光電科技(股)公司 | 台灣 | 買賣業 | 406,166 | 406,166 | 33,807,439 | 96.59% | 263,897 | 830 | 801 | 子公司 | |
| 合計 | (註2) | (註2) | $713,358 | $1,702 | |||||||
| 華能光電科技(股)公司 | Energyled Corporation | 薩摩亞 | 控股公司 | 320,646 | 320,646 | 5,000 | 100.00% | $293,558 | 1,495 | 孫公司 | |
| 合計 | (USD 10,012,470) | (USD 10,012,470) | $293,558 | ||||||||
| (註1) | (註1) |
註1：係包含預付投資款320,495千元(USD10,012,470)。
註2：該原始投資金額未減除減資彌補虧損金額69,941千元。
註3：本期認列之投資(損)益業已考量公司間交易之未實現損益影響數。
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華興電子工業股份有限公司及子公司合併體財務報表附註(續)
(金額除另有註明者外，均以新台幣千元為單位)
附表七：大陸投資資訊
單位：新台幣千元
| 大陸被投資公司名稱 | 主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自台灣匯出累積投資金額 | 本期匯出或收回投資金額 | 本期期末自台灣匯出累積投資金額 | 被投資公司本期損益 | 本公司直接或間接投資之持股比例 | 本期認列投資損益 | 期末投資帳面價值 | 截至本期止已匯回投資收益 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 匯出 | 收回 | |||||||||||
| 肇慶市立得電子有限公司 | 發光二極體、數碼管及電子產品之製造買賣、協助本公司拓展大陸市場及海外業務 | $183,457 | ||||||||||
| (USD 7,000,000) | 註1.(2) | |||||||||||
| 本公司透過子公司Ledtech Electronics Ltd.(百慕達)再投資大陸 | $202,478 | |||||||||||
| (USD 7,044,460) | $- | $- | $202,478 | |||||||||
| (USD 7,044,460) | $(1,293) | |||||||||||
| (HKD(320,510)) | 100% | $(1,293) | ||||||||||
| (HKD(320,510)) | ||||||||||||
| 註2.(2).B. | $276,218 | |||||||||||
| (HKD 67,683,932) | $- | |||||||||||
| 肇慶市立能電子有限公司 | 照明應用及電子產品之製造買賣、協助本公司拓展大陸市場及海外業務 | $320,078 | ||||||||||
| (USD 10,000,000) | 註1.(2) | |||||||||||
| 子公司華能光電透過孫公司Energyled Corporation(薩摩亞)再投資大陸 | $320,495 | |||||||||||
| (USD 10,012,470) | $- | $- | $320,495 | |||||||||
| (USD 10,012,470) | $1,509 | |||||||||||
| (HKD 373,996) | 96.59% | $1,458 | ||||||||||
| (HKD 361,243) | ||||||||||||
| 註2.(2).B. | $284,035 | |||||||||||
| (HKD 69,599,316) | $- | |||||||||||
| 大陸被投資公司名稱 | 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額 | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額 | |||||||||
| --- | --- | --- | --- | |||||||||
| 肇慶市立得電子有限公司 | $202,478 | |||||||||||
| (USD 7,044,460) | $675,840 | |||||||||||
| (USD21,652,047) | $567,571 | |||||||||||
| 肇慶市立能電子有限公司 | $320,495 | |||||||||||
| (USD 10,012,470) | $325,087 | |||||||||||
| (USD10,012,470) | 註3 | |||||||||||
| $344,458 |
註1：被投資方式區分為下列三種，標示種類別即可：
(1) 直接赴大陸地區從事投資。
(2) 透過第三地區公司再投資大陸(請註明該第三地區之投資公司)。
(3) 其他方式。
註2：本期認列投資損益欄中：
(1) 若屬畜備中，尚無投資損益者，應予註明。
(2) 投資損益認列基礎分為下列三種，應予註明
A. 經與中華民國會計師事務所有合作關係之國際性會計師事務所核閱簽證之財務報表。
B. 經台灣母公司簽證會計師核閱簽證之財務報表。
C. 其他。
註3：依據“在大陸地區從事投資或技術合作審查原則”第參點規定，本公司對大陸投資累計金額不得超過淨值或合併淨值之百分之六十，仍在其投資限額內。
註4：依據“在大陸地區從事投資或技術合作審查原則”第參點規定，投資人華能光電科技(股)公司對大陸投資累計金額不得超過淨值或合併淨值之百分之六十，仍在其投資限額內。
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- 本集團直接或間接經由第三地區事業與轉投資大陸公司所發生之重大交易事項如下：
(1) 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：請參閱附表五。
(2) 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：請參閱附表五。
(3) 票據背書、保證或提供擔保品之期末餘額及其目的：為子公司背書保證情形，請參閱財務報表附註十三之附表二。
(4) 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：為子公司資金融通情形，請參閱財務報表附註十三之附表一。
(5) 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：無。
(6) 上述交易於編製合併財務報表時業已沖銷，請參閱附表五。
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