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Ledesma S.A. — Interim / Quarterly Report 2015
Feb 18, 2016
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[Estados Contables.]-----------------------------------------------------------------------------
-------------------------------- BRIDGEPORT INVESTMENTS LLC ----------------------------
-------------------------------- Estados Contables No Auditados ----------------------------
-------------------------------------- 31 de agosto de 2015 ---------------------------------
[Al pie de la página se lee el siguiente texto:] La información que contiene el presente estado contable financiero trimestral es de carácter confiable pero no se garantiza que sea exacta y completa. Dado que este estado financiero no ha sido auditado, no deberá ser tenido en cuenta a tales fines. Asimismo, por tratarse de estados contables financieros con carácter fiduciario, no se deben tomar en cuenta para fines impositivos. –------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------------------------------------------------------J.P.Morgan
-------------------------------------------------------------------------------------Enero 8, 2015
PRIVADO & CONFIDENCIAL-------------------------------------------------------------------
Fernando Muro de Nadal----------------------------------------------------------------------
Ledesma S.A.A.I. ------------------------------------------------------------------------------
Corrientes 425, Piso 9------------------------------------------------------------------------
Buenos Aires, Argentina-----------------------------------------------------------------------
De nuestra consideración: --------------------------------------------------------------------
-------------------------------------Re: Bridgeport Investment LLC/Orange Creek S.A.
Se adjuntan para su revisión los estados contables no auditados correspondiente a las Compañías mencionadas en la referencia para el ejercicio finalizado en agosto 31 de 2015.-----------------------------------------------------------------------------------
Si la documentación se encuentra en orden, rogamos colocar su firma en la carta de aceptación que se adjunta y enviárnosla para nuestros archivos. Si tiene comentarios respecto de los estados contables no auditados, rogamos lo informe a la brevedad. De no recibir comentarios en contrario dentro del plazo de un año a partir de la fecha de la presente, los estados contables no auditados se tendrán por aprobados por usted, lo cual tendrá el efecto de eximir a la Trust Company de responsabilidad por las transacciones registradas en este ejercicio financiero.-------
Su atención a este tema es de vital importancia en tanto asegura que los registros de las compañías de la referencia se encuentran en el orden que corresponde.------------------------------------------------------------------------------------------------------
Agradecemos su cooperación. -----------------------------------------------------------------
Atentamente, ------------------------------------------------------------------------------------
[Sigue firma.] ------------------------------------------------------------------------------------
Dexter Duvalier-----------------------------------------------------------------------------------
Administrador fiduciario--------------------------------------------------------------------
Adjunto--------------------------------------------------------------------------------------------
[Al pie de la carta, aparecen los datos de contacto de la compañía:]-----------------
Bahamas Financial Centre, 2nd Floor, Shirley & Charlotte Streets, P.O.Box N-4899 Nassau, Bahamas. Telephone 242 326 5519 Facsimile 242 326 5520 – JP Morgan Trust Company (Bahamas) Limited------------------
-------------------------------------------------------------------------------Fecha: [en blanco]
JP Morgan Trust Company (Bahamas) Limited-----------------------------------------------
2nd Floor, Bahamas Financial Centre,--------------------------------------------------------
Shirley & Charlotte Streets, -------------------------------------------------------------------
P.O.Box N-4899-----------------------------------------------------------------------------------
Nassau, Bahamas---------------------------------------------------------------------------------
De nuestra consideración: --------------------------------------------------------------------
-------------------------------------Re: Bridgeport Investment LLC/Orange Creek S.A.
He revisado atentamente los estados contables no auditados de las Compañías de la referencia para el período finalizado el 31 de agosto de 2015.----------------------
Confirmo que los importes de los activos y las transacciones anotadas respecto de la estructura de la referencia se hallan registradas y fielmente declaradas en los estados contables no auditados.-----------------------------------------------------------
Por la presente, apruebo, ratifico y confirmo todas las acciones llevadas a cabo por la Compañía Fiduciaria, los Directores y Funcionarios de la Compañía durante el mencionado período y los eximo de toda responsabilidad por las transacciones reflejadas en dichos estados contables.------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------Atentamente,--------------------------------------------------------------------------------
Firma [en blanco]----------------------------------------------------------------------------
-------------------------------- BRIDGEPORT INVESTMENTS LLC ----------------------------
-------------------------------- Estados Contables No Auditados ----------------------------
-------------------------------------- 31 de agosto de 2015 ---------------------------------
[Al pie de la página se lee el siguiente texto:] La información que contiene el presente estado contable financiero trimestral es de carácter confiable pero no se garantiza que sea exacta y completa. Dado que este estado financiero no ha sido auditado, no deberá ser tenido en cuenta a tales fines. Asimismo, por tratarse de estados contables financieros con carácter fiduciario, no se deben tomar en cuenta para fines impositivos. –------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------- BRIDGEPORT INVESTMENTS LLC ----------------------------
------------ Estado de Situación Patrimonial al 31 de agosto de 2015 --------------
-------------------------------- (en dólares estadounidenses) --------------------------------
| -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- ------------------------------------------- | Período finalizado el 31 de agosto de 2015 ------------------- ------------------- | Período finalizado el 31 de mayo de 2015 -------------------------------------------------------------- ------------------------------ | |
| ACTIVO----------------------------------- | |||
| Inversión en subsidiaria--------------- Orange Creek S.A.---------------------- | 44.324.196 | 44.295.078 | |
| TOTAL ACTIVO------------------------- | $ 43.324.196 | $ 44.295.078 | |
| PATRIMONIO NETO----------------- | ------------------- | ------------------------------ | |
| Capital social------------------------ 10.000 acciones autorizadas,----- emitidas ----------------------------- e integradas sin valor nominal--- | --------------------------------------------------------- -----------------1 | ------------------------------ ------------------------------------------------------------ -----------------------------1 | |
| Aportes de capital -------------------- | 26.154.137 | 26.154.137 | |
| Resultados acumulados--------------- | 17.270.058 | 18.140.940 | |
| TOTAL PATRIMONIO NETO----------- | $ 43.324.196 | $ 44.295.078 |
--------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. ------------------------------------
-------------------------------- Estados Contables No Auditados ----------------------------
----------------------------------- 31 de agosto de 2015-----------------------------------
[Al pie de la página se lee el siguiente texto:] La información que contiene el presente estado contable financiero trimestral es de carácter confiable pero no se garantiza que sea exacta y completa. Dado que este estado financiero no ha sido auditado, no deberá ser tenido en cuenta a tales fines. Asimismo, por tratarse de estados contables financieros con carácter fiduciario, no se deben tomar en cuenta para fines impositivos. –------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. -----------------------------------
------------------------------- Estados Contables No Auditados ----------------------------
----------- correspondientes al período finalizado el 31 de mayo de 2015---------
INDICE----------------------------------------------------------------------------------- PÁGINA
Informe de los Directores -------------------------------------------------------------------- 1
Balance no auditado -------------------------------------------------------------------------- 2
Estado de Resultados y Resultados Acumulados no Auditado--------------------------- 3
Notas a los Estados Contables no Auditados -------------------------------------------- 4-7
Cronograma de Aportes de Capital no Auditados -----------------------------------------8
[Número de página:] 1 ------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. -----------------------------------
------------------------------- Estados Contables No Auditados ---------------------------
-------- correspondientes al período finalizado el 31 de agosto de 2015-----------
------------------------------- INFORME DE LOS DIRECTORES --------------------------------
Los directores tienen el agrado de presentar a los miembros su informe trimestral junto con los estados contables trimestrales no auditados correspondientes al período finalizado el 31 de agosto de 2015.-----------------------------------------------
Actividad principal -----------------------------------------------------------------------------
La Compañía fue constituida el 25 de abril de 2002 de conformidad con las leyes del Commonwealth de las Bahamas. La principal actividad que desarrolla es la de sociedad inversora [investment holding company] [N deT[1]]. --------------------------
Resultados ---------------------------------------------------------------------------------------
La pérdida neta del período finalizado el 31 de agosto de 2015 ascendió a USD 870.882------------------------------------------------------------------------------------------
Directores Corporativos -----------------------------------------------------------------------
Quienes ejercieron como directores durante el período fueron: ------------------------
Baraterre Limited -------------------------------------------------------------------------------
Tarpumbay Limited -----------------------------------------------------------------------------
Domicilio Administrativo ----------------------------------------------------------------------
J.P. Morgan Trust Company (Bahamas) Limited --------------------------------------------
Bahamas Financial Centre - Shirley & Charlotte Streets - P.O.Box N-4899 - Nassau, Bahamas ------------------------------------------------------------------------------------------
Domicilio Legal ----------------------------------------------------------------------------------
J.P. Morgan Trust Company (Bahamas) Limited --------------------------------------------
Bahamas Financial Centre - Shirley & Charlotte Streets - P.O.Box N-4899 - Nassau, Bahamas ------------------------------------------------------------------------------------------
[Número de página:] 2 ------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. ------------------------------------
---- Estado de Situación Patrimonial no Auditado al 31 de agosto de 2015-----
---------------------------------- (en dólares estadounidenses) ------------------------------
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | Notas | Período finalizado el 31 de agosto de 2015 ----------------------------------------- | Período finalizado el 31 de mayo de 2015 ------------------ ------------------ |
| ACTIVO----------------------------------------------- | --------------------- | ------------------ | |
| Inversiones------------------------------------------- | 3 | 43.174.377 | 31.869.251 |
| Ganancias devengadas a cobrar------------------ | 4 | 301.741 | 164.279 |
| Efectivo | - | 12.335.830 | |
| PATRIMONIO NETO--------------------------------- | $ 43.476.118 | $ 44.369.360 | |
| PASIVO----------------------------------------------- | ------------------ | ----------------- | |
| Gastos devengados--------------------------------- | 5 | 51.922 | 74,282 |
| - | |||
| PATRIMONIO NETO--------------------------------- | ------------------ | ----------------- | |
| Capital social---------------------------------------- 50.000 acciones autorizadas de USD 1 cada una 1 acción emitida e integrada--------------- | ------------------- ------------------ ----------------1 | ----------------- ----------------- ---------------1 | |
| Aportes de capital---------------------------------- | 26.154.137 | 26.154.137 | |
| Resultados acumulados---------------------------- | 17.270.058 | 18.140.940 | |
| -------------------------------------------------------- | 43.424.196 | 44.295.078 | |
| TOTAL PATRIMONIO NETO------------------------ | $ 43.476.118 | $ 44.369.360 |
Aprobado por Baraterre Limited y Tarpumbay Limited, Directores, [Fecha en formato de sello:] 8 de enero de 2016.-------------------------------------------------
[Siguen dos firmas debajo de las cuales se lee:] Firmante autorizado.--------------
[Al pie se lee:] Las notas adjuntas son parte integrante de los presentes Estados Contables No Auditados. -----------------------------------------------------------------------
[Número de página:] 3 ------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. ---------------------------------
------------ Estado de Resultados y Resultados Acumulados no Auditados-----------
----------- correspondiente al período finalizado 31 de agosto de 2015---------
------------------------------------------- (en dólares estadounidenses) -------------------------------
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ | Notas | Período finalizado el 31 de agosto de 2015 ------------------- | Período finalizado el 31 de mayo de 2015 ------------------ |
| INGRESOS | |||
| Intereses ganados-------------------------- | 6 | 229.176 | 1.027.282 |
| Dividendos ganados----------------------- | 7 | 19.361 | 64.366 |
| Reducción en el valor de inversiones-- | 8 | (888.675) | - |
| Ganancias no producidas en inversiones---------------------------------- | - | 1.500.040 | |
| Pérdida producida en inversiones------ | - | (289.706) | |
| Pérdida por tipo de cambio-------------- | (157.580) | (343.619) | |
| TOTAL (PÉRDIDA)/ INGRESOS----------- | (797.718) | 1.958.363 | |
| GASTOS | |||
| Honorarios por gerenciamiento--------- | 9 | 51.691 | 54.509 |
| Honorarios administración contable--- | 10 | 11.045 | 42.864 |
| Impuestos----------------------------------- | - | 4.668 | 15.645 |
| Honorarios de administración de inversiones---------------------------------- | - | 3.559 | 14.070 |
| Gastos varios------------------------------- | 11 | 1.851 | 910 |
| Arancel de inscripción de la sociedad | - | 350 | 350 |
| Gastos de auditorìá----------------------- | - | - | 51.923 |
| Honorarios contables especiales-------- | - | - | 6.000 |
| Honorarios de gestión corporativa------ | - | - | 2.500 |
| Gastos por intereses de descubierto bancario | - | - | 284 |
| TOTAL GASTOS---------------------------- | 73.164 | 189.055 | |
| INGRESO NETO----------------------------- | (870.882) | 1.769.308 | |
| RESULTADOS ACUMULADOS------------ AL INICIO DEL PERIODO------------------ | 18.140.940 | 16.371.632 | |
| RESULTADOS ACUMULADOS AL CIERRE DEL PERIODO-------------------- | $ 17.270.058 | $ 18.140.940 |
[Al pie se lee:] Las notas adjuntas son parte integrante de los presentes Estados Contables No Auditados. -----------------------------------------------------------------------
[Número de página:] 4 ------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. ------------------------------------
----------------------- Notas a los Estados Contables no Auditados ---------------------
--------- correspondientes al periodo finalizado el 31 de agosto de 2015--------------------------------------------(en dólares estadounidenses) ---------------------------
1. Constitución y Actividad ----------------------------------------------------------------------------
Orange Creek S.A. (“la Sociedad”) fue constituida el 25 de abril de 2002 como una SociedadComercial Internacional de conformidad con las leyes del Commonwealth de las Bahamas. La Sociedad es administrada por J.P. Morgan Trust Company (Bahamas) Limited y su actividad principal es la de una sociedad inversora. --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Políticas Contables -----------------------------------------------------------------------------------
Bases de preparación ---------------------------------------------------------------------------------
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con el criterio de costo histórico modificado por la revaluación de ciertas inversiones a valor de mercado. Los ingresos y gastos han sido contabilizados en base al criterio de lo devengado modificado. -----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Inversiones ------------------------------------------------------------------------------------------------
Los fondos invertidos en una Cuenta de Inversión han sido tratados como una inversión única, ajustados por dividendos e intereses ganados, comisiones y gastos y cualquier otra incorporación o retiro que haya tenido lugar durante el período. Todas las demás actividades efectuadas en la cuenta de inversión han sido contabilizadas revaluando la cuenta a su valor de mercado al cierre del período. La disminución del valor resultante realizada y no realizada ha sido incluida en el Estado de Resultados y Resultados Acumulados. -----------------------------------------------------------------------------------------------
Intereses y Dividendos Ganados ---------------------------------------------------------------------
Los intereses bancarios han sido contabilizados en base al criterio de lo devengado. Los dividendos han sido reconocidos en base al criterio de lo percibido, neto de retenciones impositivas, y han sido incluidos en el Estado de Resultados y Resultados Acumulados. -----
Moneda Extranjera -------------------------------------------------------------------------------------
Las operaciones en moneda extranjera han sido registradas al tipo de cambio del día de la transacción. Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera a la fecha del estado de situación patrimonial han sido registrados a los tipos de cambio vigentes a dicha fecha. Toda ganancia o pérdida resultante de una modificación en los tipos de cambio con posterioridad a la fecha de la transacción ha sido incluida en la reducción en el valor de las inversiones en el Estado de Resultados y Resultados Acumulados.----------------------------
3. Inversiones --------------------------------------------------------------------------------------------
| Entidad Financiera | Tipo de Cuenta | |
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cartera de Activos Financieros | 36.095.435 |
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cuenta de Administración de Inversiones | 1.630.499 |
| Bordier & Cie Private Bank, Ginebra | Cuenta de Corretaje | 5.329.231 |
| Schroder & Co Banque S.A., Ginebra | Cuenta de Administración de Inversiones | 119.231 |
| ---------------------------------------------- | ------------------------------------------- | $ 43.174.377 |
[Número de página:] 5 ------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. ------------------------------------
----------------------- Notas a los Estados Contables no Auditados ----------------------
------------ correspondientes al periodo finalizado el 31 de agosto de 2015-------
------------------------------ (en dólares estadounidenses) ----------------------------------
4. Ganancias devengadas a cobrar ----------------------------------------------------------
| Entidad Financiera | Tipo de Cuenta | ||
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cartera de Activos Financieros | 278.296 | |
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cuenta de Administración de Inversiones | 21.398 | |
| Bordier & Cie Private Bank, Ginebra | Cuenta de Corretaje | 2.047 | |
| ------------------------------------------------------------------------------------------------ | $ 301.741 |
5. Gastos devengados -----------------------------------------------------------------------------------
Los gastos devengados por $ 51.922 representan los siguientes conceptos:------------------
Devengos Mayo 31 de 2015----------------------------------------------------------------------------
| Honorarios por auditoría Deloitte – Saldo a cuenta de 2014 | 8.300 |
| Honorarios por auditoría Deloitte – 2015 | 51.922 |
| Honorarios contables especiales para la confección de los estados contables no auditados trimestrales---------------------------------------------------------------- | 6.000 |
| Honorarios de administración corporativa abril 30 de 2015 a abril 29 de 2016 | 2.500 |
| Honorarios de administración Bridgeport Investments LLC - mayo 1 de 2015 a mayo 31 de 2015 | 4.699 |
| Honorarios de inscripción Bridgeport Investments LLC – 2015 | 485 |
| Honorarios FBAR Bridgeport Investments LLC – 2014 | 375 |
| --------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | |
| Pagos efectuados durante el período | |
| Pago a Deloitte 2da factura final | (8.300) |
| Honorarios de administración corporativa abril 30 de 2015 a abril 29 de 2016 | (2.500) |
| Honorarios de administración Bridgeport Investments LLC - mayo 1 de 2015 a mayo 31 de 2015 | (4.699) |
| Honorarios contables especiales para la confección de los estados contables no auditados para agosto 21 de 2014, noviembre 30 de 2014, febrero 28 de 2015 y mayo 31 de 2015 | (6.000) |
| Honorarios de inscripción Bridgeport Investments LLC – 2015 | (485) |
| Honorarios FBAR Bridgeport Investments LLC – 2014 | (375) |
| ------------------------------------------------------------------------------------------------ | $ 51.922 |
[Número de página:] 6 ------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. ------------------------------------
----------------------- Notas a los Estados Contables no Auditados ----------------------
---------- correspondientes al periodo finalizado el 31 de agosto de 2015---------
---------------------------------- (en dólares estadounidenses) ------------------------------
6. Intereses ganados ------------------------------------------------------------------------------------
| Entidad Financiera | Tipo de Cuenta | |
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cartera de Activos Financieros | 202.608 |
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cuenta de Administración de Inversiones | 20.922 |
| Bordier & Cie Private Bank, Ginebra | Cuenta de Corretaje | 5.646 |
| --------------------------------------------------------------------------------------$ 229.176 |
7. Dividendos ganados ----------------------------------------------------------------------------------
| Entidad Financiera | Tipo de Cuenta | |
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cartera de Activos Financieros | 13.486 |
| Bordier & Cie Private Bank, Ginebra | Cuenta de Corretaje | 5,875 |
| ----------------------------------------------------------------------------------------------------- $ 19.361 |
8. Reducción del valor de inversiones --------------------------------------------------------------
| Entidad Financiera | Tipo de Cuenta | |
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cartera de Activos Financieros | (670.851) |
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cuenta de Administración de Inversiones | (53.449) |
| Bordier & Cie Private Bank, Ginebra | Cuenta de Corretaje | (164.365) |
| Schroder & Co Banque S.A., Ginebra | Cuenta de Administración de Inversiones | (10) |
| --------------------------------------------------------------------------------------------------$ (888.675) |
9. Honorarios de administración----------------------------------------------------------------------
| Los Honorarios de administración de $ 51.691 representan honorarios para Bridgeport Investments LLC para junio 1 de 2015 a abril 29 de 2016 según el siguiente concepto: | |
| Honorarios pagados de administración facturados por período abril 30 de 2015 – abril 29 de 2016 | 56.390 |
| Menos: Honorarios de administración devengados mayo 1 de 2015- mayo 31 de 2015 | (4.699) |
| $ 51.691 |
10. Honorarios de administración contable--------------------------------------------------------
| Los Honorarios de administración contable de $ 10.730 representan los siguientes conceptos: | |
| Bordier & Cie Private Bank, Ginebra | 11.044 |
| Schroder & Co Banque S.A., Ginebra | 1 |
| $ 11.045 |
[Número de página:] 7 ------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. ------------------------------------
----------------------- Notas a los Estados Contables no Auditados ----------------------
--------- correspondientes al periodo finalizado el 31 de mayo de 2015---------
------------------------------ (en dólares estadounidenses) ----------------------------------
11. Gastos varios-----------------------------------------------------------------------------------------
| Los gastos varios de $ 1.851 representan los siguientes conceptos:------------------------------------ | |
| Honorarios de inscripción 2016 de Bridgeport Investments LLC | 485 |
| Honorarios pagados por Certificado de Buena Reputación | 106 |
| Honorarios pagados por apostillado de estados contables | 1.260 |
| $ 1.851 |
12. Bienes de disponibilidad restringida ------------------------------------------------------------
La Sociedad ha prendado su Cartera de Activos Financieros en respaldo de una línea de crédito de derivados otorgada a la Sociedad y a un tercero por JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York.
[Número de página:] 8 ------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. ------------------------------------
----------------------- Notas a los Estados Contables no Auditados ----------------------
--------- correspondientes al periodo finalizado el 31 de agosto de 2015---------
------------------------------ (en dólares estadounidenses) ----------------------------------
| Fecha Concepto Monto | |
| 2015 01 de marzo Saldo transportado | 26.154.137 |
| 31 de mayo Saldo transportado | $ 26.154.137 |
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Es traducción fiel al idioma castellano del documento original redactado en idioma inglés, que he tenido a la vista y que se adjunta a la presente, en Buenos Aires, a los 11 días del mes de febrero del año dos mil dieciséis.-------------------------------
- ?“Investment Holding Company”: Sociedad cuyos ingresos provienen de ganancias por inversiones, tales como dividendos, rentas o intereses, generadas por activos mantenidos en una cartera de inversión. Su actividad principal incluye seleccionar, adquirir y administrar activos, tales como acciones o bonos con el fin de maximizar las ganancias y apreciar el capital. Traducción aproximada: “sociedad inversora”. ----------------------------- ↑