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Ledesma S.A. — Interim / Quarterly Report 2014
Aug 21, 2014
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TRADUCCION PÚBLICA. -----------------------------------------------------------------------------
[Estados Contables.]---------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------- BRIDGEPORT INVESTMENTS LLC --------------------------------
-------------------------------- Estados Contables No Auditados --------------------------------
-------------------------------------- 31 de agosto de 2013 --------------------------------------
[Al pie de la página se lee el siguiente texto:] La información que contiene el presente estado contable financiero trimestral es de carácter confiable pero no se garantiza que sea exacta y completa. Dado que este estado financiero no ha sido auditado, no deberá ser tenido en cuenta a tales fines. Asimismo, por tratarse de estados contables financieros con carácter fiduciario, no se deben tomar en cuenta para fines impositivos. –--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
[Folio 1.b]
-------------------------------- BRIDGEPORT INVESTMENTS LLC --------------------------------
-------------- Estado de Situación Patrimonial al 31 de agosto de 2013 -----------------
-------------------------------- (en dólares estadounidenses) ------------------------------------
| -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | Período finalizado el 31 de agosto de 2013 -------------- | Ejercicio finalizado auditado el 31 de mayo de 2013 -------------------------------------------------------------- ------------------------------ | |
| ACTIVO----------------------------------- | |||
| Inversión en subsidiaria--------------- Orange Creek S.A.---------------------- | 40.040.616 | 40.174.246 | |
| TOTAL ACTIVO------------------------- | $ 40.040.616 | $ 40.174.246 | |
| PATRIMONIO NETO----------------- | ------------------- | ------------------------------ | |
| Capital social------------------------ 10.000 acciones autorizadas,----- emitidas ----------------------------- e integradas sin valor nominal--- | --------------------------------------------------------- -----------------1 | ------------------------------ ------------------------------------------------------------ -----------------------------1 | |
| Aportes de capital -------------------- | 26.154.137 | 26.154.137 | |
| Resultados acumulados--------------- | 14.186.458 | 14.320.088 | |
| Ajuste por conversión de moneda extranjera------------------------------- | (299.980) ------------------- | (299.980) ------------------- | |
| TOTAL PATRIMONIO NETO----------- | $ 40.040.616 | $ 40.174.246 |
[Folio 2.a]
--------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. ----------------------------------------
-------------------------------- Estados Contables No Auditados --------------------------------
-------------------------------------- 31 de agosto de 2013 --------------------------------------
[Al pie de la página se lee el siguiente texto:] La información que contiene el presente estado contable financiero trimestral es de carácter confiable pero no se garantiza que sea exacta y completa. Dado que este estado financiero no ha sido auditado, no deberá ser tenido en cuenta a tales fines. Asimismo, por tratarse de estados contables financieros con carácter fiduciario, no se deben tomar en cuenta para fines impositivos. –--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
[Folio 2.b]
--------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. ---------------------------------------
------------------------------- Estados Contables No Auditados --------------------------------
------------ correspondientes al período finalizado el 31 de agosto de 2013 ------------
INDICE-------------------------------------------------------------------------------------- PÁGINA
Informe de los Directores ----------------------------------------------------------------------- 1
Balance no auditado ----------------------------------------------------------------------------- 2
Estado de Resultados y Resultados Acumulados no Auditado ----------------------------- 3
Notas a los Estados Contables no Auditados ----------------------------------------------- 4-7
Cronograma de Aportes de Capital no Auditados --------------------------------------------8
[Folio 3.a]
[Número de página:] 1 ----------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. ---------------------------------------
------------------------------- Estados Contables No Auditados --------------------------------
---------- correspondientes al período finalizado el 31 de agosto de 2013 --------------
---------------------------- INFORME DE LOS DIRECTORES --------------------------------------
Los directores tienen el agrado de presentar a los miembros su informe trimestral junto con los estados contables trimestrales no auditados correspondientes al período finalizado el 31 de agosto de 2013. --------------------------------------------------------------
Actividad principal ---------------------------------------------------------------------------------
La Compañía fue constituida el 25 de abril de 2002 de conformidad con las leyes del Commonwealth de las Bahamas. La principal actividad que desarrolla es la de una sociedad inversora [investment holding company] [N deT[1]]. --------------------------------
Resultados -------------------------------------------------------------------------------------------
La pérdida neta del período finalizado el 31 de agosto de 2013 ascendió a USD 133.670.----------------------------------------------------------------------------------------------
Directores Corporativos ---------------------------------------------------------------------------
Quienes ejercieron como directores durante el período fueron: ----------------------------
Baraterre Limited -----------------------------------------------------------------------------------
Tarpumbay Limited ---------------------------------------------------------------------------------
Domicilio Administrativo --------------------------------------------------------------------------
J.P. Morgan Trust Company (Bahamas) Limited ------------------------------------------------
Bahamas Financial Centre - Shirley & Charlotte Streets - P.O.Box N-4899 - Nassau, Bahamas ----------------------------------------------------------------------------------------------
Domicilio Legal -------------------------------------------------------------------------------------
J.P. Morgan Trust Company (Bahamas) Limited ------------------------------------------------
Bahamas Financial Centre - Shirley & Charlotte Streets - P.O.Box N-4899 - Nassau, Bahamas ----------------------------------------------------------------------------------------------
[Folio 3.b]
[Número de página:] 2 ----------------------------------------------------------------------------------
-------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. ----------------------------------------
-------- Estado de Situación Patrimonial no Auditado al 31 de agosto de 2013---------
---------------------------------- (en dólares estadounidenses) ----------------------------------
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ ------------------------------------------------------------- ------------------------------------------------------------- | Notas | Período finalizado el 31 de agosto de 2013 ------------------- | Ejercicio auditado finalizado el 31 de mayo de 2013 |
| ACTIVO----------------------------------------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| Inversiones-------------------------------------------- | 3 | 39.923.312 | 29.414.453 |
| Ganancias devengadas a cobrar-------------------- | 4 | 143.604 | 126.630 |
| Pagos efectuados por anticipado | 5 | 1.000 | - |
| Efectivo en banco y broker | - | 10.674.147 | |
| PATRIMONIO NETO--------------------------------------- | $ 40.067.916 | $ 40.215.230 | |
| PASIVO------------------------------------------------- | ------------------ | ----------------- | |
| Gastos devengados----------------------------------- | 6 | 27.300 | 40.984 |
| - | |||
| PATRIMONIO NETO-------------------------------------- | ------------------ | ----------------- | |
| Capital social----------------------------------------- 50.000 acciones autorizadas de USD 1 cada una 1 acción emitida e integrada---------------------- | ------------------- ------------------ ----------------1 | ----------------- ----------------- ---------------1 | |
| Aportes de capital----------------------------------- | 26.154.137 | 26.154.137 | |
| Resultados acumulados----------------------------- | 14.186.458 | 13.303.308 | |
| Ajuste por conversión de moneda extranjera--- | (299.980) | (365.951) | |
| --------------------------------------------------------- | 40.040.616 | 40.174.246 | |
| TOTAL PATRIMONIO NETO------------------------ | $ 40.067.916 | $ 40.215.230 |
Aprobado por Baraterre Limited y Tarpumbay Limited, Directores, [Fecha en formato de sello:] 21 de julio de 2014. --------------------------------------------------------------------
[Siguen dos firmas ilegibles debajo de las cuales se lee:] Firmante autorizado. ---------
[Aparece a continuación una firma ilegible y un sello en tinta azul claro que contiene el siguiente texto:] Angela C. J. Watson. Notario Público. Nassau Bahamas. Mi designación vence el 31 de diciembre de [en letra manuscrita:] 2014. --------------------
[Aparece además un sello en relieve en el que se lee:] Angela C. J. Watson. Notario Público – Commonwealth de las Bahamas -------------------------------------------------------
[Al pie se lee:] Las notas adjuntas son parte integrante de los presentes Estados Contables No Auditados. ---------------------------------------------------------------------------
[Folio 4.a]
[Número de página:] 3 ----------------------------------------------------------------------------------
----------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. -------------------------------------
------------ Estado de Resultados y Resultados Acumulados no Auditados----------------
------------ correspondiente al período finalizado el 31 de agosto de 2013--------------
------------------------------------------- (en dólares estadounidenses) -----------------------------------
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ --------------------------------------------- ---------------------------------------------- | Notas | Período finalizado el 31 de agosto de 2013 ------------------- | Ejercicio auditado finalizado el 31 de mayo de 2013 |
| INGRESOS / (PERDIDAS) | |||
| Intereses ganados-------------------------- | 7 | 122.571 | 584.853 |
| Dividendos ganados----------------------- | 8 | 11.953 | 49.624 |
| Ganancias por tipo de cambio----------- | 9 | 13.534 | - |
| Reducción en el valor de inversiones-- | 10 | (216.543) | - |
| Otros ingresos misceláneos-------------- | 12.750 | ||
| Ganancias no realizadas sobre las inversiones-------------------------------- | - | 1.742.057 | |
| Ganancias realizadas sobre las inversiones-------------------------------- | - | 244.195 | |
| TOTAL INGRESOS / (PÉRDIDAS)-------- | (68.485) | 2.633.479 | |
| GASTOS | |||
| Honorarios de gerenciamiento---------- | 11 | 48.110 | 51.598 |
| Honorarios administración contable--- | 12 | 10.482 | 41.696 |
| Impuestos----------------------------------- | 3.324 | 12.006 | |
| Honorarios de administración de inversiones---------------------------------- | 2.759 | 11.077 | |
| Arancel de inscripción de la sociedad- | 13 | 350 | 350 |
| Gastos varios------------------------------- | 120 | 1.370 | |
| Honorarios de auditoría------------------ | - | 27.300 | |
| Comisión de originación | - | - | |
| Honorarios contables especiales-------- | - | 6.000 | |
| Honorarios de gerenciamiento---------- corporativo--------------------------------- | - | 2.500 | |
| Comisión de originación | 350 | 8.000 | |
| Gastos de interés por sobregiro | 183 | 183 | |
| Comisiones | - | 83 | |
| TOTAL GASTOS-------------------------- | 6 5.145 | 162.163 | |
| INGRESO NETO/PÉRDIDA----------------- | (133.630) | 2.471.316) | |
| RESULTADOS ACUMULADOS----------- AL INICIO DEL PERIODO---------------- | 14.320.088 | 11.848.772 | |
| RESULTADOS ACUMULADOS AL CIERRE DEL PERIODO-------------------- | $ 14.186.458 | $14.320.088 |
[Al pie se lee:] Las notas adjuntas son parte integrante de los presentes Estados Contables No Auditados. ---------------------------------------------------------------------------
[Folio 4.b]
[Número de página:] 4 ----------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. ----------------------------------------
----------------------- Notas a los Estados Contables no Auditados -------------------------
------------ correspondientes al periodo finalizado el 31 de agosto de 2013------------
------------------------------ (en dólares estadounidenses) --------------------------------------
1. Constitución y Actividad ----------------------------------------------------------------------
Orange Creek S.A. (“la Sociedad”) fue constituida el 25 de abril de 2002 como una SociedadComercial Internacional de conformidad con las leyes del Commonwealth de las Bahamas. La Sociedad es administrada por J.P. Morgan Trust Company (Bahamas) Limited y su actividad principal es la de una sociedad inversora. ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
2. Políticas Contables -----------------------------------------------------------------------------
Bases de preparación ----------------------------------------------------------------------------
Los estados contables han sido preparados de acuerdo con el criterio de costo histórico modificado por la revaluación de ciertas inversiones a valor de mercado. Los ingresos y gastos han sido contabilizados en base al criterio de lo devengado modificado. ------------------------------------------------------------------------------------------
Inversiones ------------------------------------------------------------------------------------------
Los fondos invertidos en una Cuenta de Inversión han sido tratados como una inversión única, ajustados por dividendos e intereses ganados, comisiones y gastos y cualquier otra incorporación o retiro que haya tenido lugar durante el período. Todas las demás actividades efectuadas en la cuenta de inversión han sido contabilizadas revaluando la cuenta a su valor de mercado al cierre del período. La disminución del valor resultante realizada y no realizada ha sido incluida en el Estado de Resultados y Resultados Acumulados. ---------------------------------------------------------------------------
Intereses y Dividendos Ganados ----------------------------------------------------------------
Los intereses bancarios han sido contabilizados en base al criterio de lo devengado. Los dividendos han sido reconocidos en base al criterio de lo percibido, neto de retenciones impositivas, y han sido incluidos en el Estado de Resultados y Resultados Acumulados. -----------------------------------------------------------------------------------------
Moneda Extranjera --------------------------------------------------------------------------------
Las operaciones en moneda extranjera han sido registradas al tipo de cambio del día de la transacción. Los activos y pasivos monetarios en moneda extranjera a la fecha del estado de situación patrimonial han sido registrados a los tipos de cambio vigentes a dicha fecha. Toda ganancia o pérdida resultante de una modificación en los tipos de cambio con posterioridad a la fecha de la transacción ha sido incluida en la reducción en el valor de las inversiones en el Estado de Resultados y Resultados Acumulados.----
3. Inversiones ---------------------------------------------------------------------------------------
| Entidad Financiera | Tipo de Cuenta | |
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cartera de Activos Financieros | 33.004.595 |
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cuenta de Administración de Inversiones | 1.525.512 |
| Bordier & Cie Private Bank, Ginebra | Cuenta de Corretaje | 5.258.958 |
| Schroder & Co Banque S.A., Ginebra | Cuenta de Administración de Inversiones | 134.247 |
| $ 39.923.312 |
[Folio 5.a]
[Número de página:] 5 ----------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. ----------------------------------------
----------------------- Notas a los Estados Contables no Auditados -------------------------
------------ correspondientes al periodo finalizado el 31 de agosto de 2013------------
------------------------------ (en dólares estadounidenses) --------------------------------------
4. Ganancias devengadas a cobrar --------------------------------------------------------------
| Entidad Financiera | Tipo de Cuenta | ||
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cartera de Activos Financieros | 113.949 | |
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cuenta de Administración de Inversiones | 26.624 | |
| Bordier & Cie Private Bank, Ginebra | Cuenta de Corretaje | 3.031 | |
| $ 143.604 |
5. Gastos pagados por anticipado------------------------------------------------------------------
El gasto pagado por anticipado por el importe de $ 1.000 representa el importe que será aplicado a los honorarios de gerenciamiento del período 2014-2015.-------------------------------
6. Gastos devengados -----------------------------------------------------------------------------------
Los gastos devengados por $ 27.300 representan el saldo de los honorarios de auditoría devengados para 2013 después de que los siguientes conceptos fueran abonados durante el ejercicio: ---------------------------------------------------------------------------------------------------
Devengos Mayo 31 de 2013-----------------------------------------------------------------------------
| Honorarios por auditoría Deloitte - 2012 | 27.300 |
| Honorarios contables especiales para la confección de los estados contables no auditados trimestrales para mayo 31, agosto 31, noviembre 30 de 2012 y Febrero 28 de 2013.-------------------------------------------------------------------------- | 6.000 |
| Honorarios de administración Bridgeport Investments LLC - mayo 1 de 2012 a mayo 31 de 2012 | 4.374 |
| Honorarios de administración corporativa abril 30 de 2012 a abril 30 de 2013 | 2.500 |
| Honorarios Inscripción Bridgeport Investments LLC - 2012 | 435 |
| Honorarios FBAR Bridgeport Investments LLC – 2012 | 375 |
| 40.984 | |
| Pagos efectuados durante el ejercicio------------------------------------------------------------------ | |
| Honorarios contables especiales para la confección de los estados contables no auditados trimestrales para mayo 31, agosto 31, noviembre 30 de 2012 y Febrero 28 de 2013.-------------------------------------------------------------------------- | (6.000) |
| Honorarios de administración Bridgeport Investments LLC - mayo 1 de 2013 a mayo 31 de 2013 | (4.374) |
| Honorarios de administración corporativa abril 30 de 2013 a abril 30 de 2014 | (2.500) |
| Honorarios Inscripción Bridgeport Investments LLC - 2012 | (435) |
| Honorarios FBAR Bridgeport Investments LLC – 2013 | (375) |
| ----------------------------------------------------------------------------------------------- | $ 27.300 |
[Folio 5.b]
[Número de página:] 6 ----------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. ----------------------------------------
----------------------- Notas a los Estados Contables no Auditados -------------------------
------------ correspondientes al periodo finalizado el 31 de agosto de 2013------------
------------------------------ (en dólares estadounidenses) --------------------------------------
7. Intereses ganados ----------------------------------------------------------------------------------------
| Entidad Financiera | Tipo de Cuenta | |
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cartera de Activos Financieros | 92.835 |
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cuenta de Administración de Inversiones | 24.430 |
| Bordier & Cie Private Bank, Ginebra | Cuenta de Corretaje | 5.306 |
| $ 122.571 |
8. Dividendos ganados --------------------------------------------------------------------------------------
| Entidad Financiera | Tipo de Cuenta | |
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cartera de Activos Financieros | 9.197 |
| Bordier & Cie Private Bank, Ginebra | Cuenta de Corretaje | 2.756 |
| $ 11.953 |
9. Ganancia por tipo de cambio-------------------------------------------------------------------------
| Entidad Financiera | Tipo de Cuenta | |
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cartera de Activos Financieros | $ 13.534 |
10. Reducción del valor de inversiones ---------------------------------------------------------------
| Entidad Financiera | Tipo de Cuenta | |
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cartera de Activos Financieros | (131.639) |
| JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York | Cuenta de Administración de Inversiones | (49.293) |
| Bordier & Cie Private Bank, Ginebra | Cuenta de Corretaje | (34.747) |
| Schroder & Co Banque S.A., Ginebra | Cuenta de Administración de Inversiones | (864) |
| $ (216.543) |
11. Honorarios de gerenciamiento--------------------------------------------------------------
Los honorarios de gerenciamiento de $ 48.110 representan el honorario para Bridgeport Investments LLC para el período junio 1 de 2013 - Abril 29 de 2014, según el siguiente detalle: -----------------------------------------------------------------------------
| Honorario de gerenciamiento facturado-------------------------------------------------------- en abril 30 de 2013- abril 29 de 2014, pagado--------------------------------------- 52.484 Menos: Saldo de honorarios de gerenciamiento devengados -------------------------------- mayo 1 de 2013 - mayo 31 de 2013-------------------------------------------------- (4.374) | |
| $ 48.110 |
12. Honorarios de administración contable---------------------------------------------------
Los honorarios de administración contable por $ 10.481 consisten en los siguientes conceptos: ----------------------------------------------------------------------------------------
| Bordier & Cie Private Bank, Ginebra | 9.773 |
| Schroder & Co Banque S.A., Ginebra | 96 |
| $ 10.482 |
[Folio 6.a]
[Número de página:] 7 ----------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. ----------------------------------------
----------------------- Notas a los Estados Contables no Auditados -------------------------
------------ correspondientes al periodo finalizado el 31 de agosto de 2013------------
------------------------------ (en dólares estadounidenses) --------------------------------------
13. Bienes de disponibilidad restringida ------------------------------------------------------
La Sociedad ha prendado su Cartera de Activos Financieros en respaldo de una línea de crédito de derivados otorgada a la Sociedad y a un tercero por JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York. Asimismo, la Sociedad ha prendado su Cartera de Activos Financieros en respaldo de un préstamo a un tercero por un monto de USD20.000.000 con JPMorgan Chase Bank N.A., Nueva York. ---------------------------------------------------
14. Gastos Varios -----------------------------------------------------------------------------------Los gastos varios de $ 120 representan el monto pagado para el apostillado de los estados contables.----------------------------------------------------------------------------------
[Folio 6.b]
[Número de página:] 8 ----------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------- ORANGE CREEK S.A. ----------------------------------------
----------------------- Notas a los Estados Contables no Auditados -------------------------
------------ correspondientes al periodo finalizado el 31 de agosto de 2013------------
------------------------------ (en dólares estadounidenses) --------------------------------------
| Fecha Concepto Monto | |
| 2013 – 01 de junio Saldo transportado | 26.154.137 |
| 2013 – 31 de agosto Saldo transportado | $ 26.154.137 |
[Folio 7.a]
[A continuación se hace constar traducción de la apostilla que aparece adherida a la tapa del documento original:]-------------------------------------------------------------------
-------------------------------------------------APOSTILLE ----------------------------------------------------
-------------------------------(Convention de La Hague du 5 Octobre 1961) -----------------------------
- País: COMMONWEALTH DE LAS BAHAMAS --------------------------------------------------------------
El presente documento público ----------------------------------------------------------------------------
-
ha sido firmado por ANGELA C.J.WATSON--------------------------------------------------------------
-
quien actúa en calidad de NOTARIO - COMMONWEALTH DE LAS BAHAMAS -----------------------
-
lleva el sello de ANGELA C.J.WATSON - NASSAU, NEW PROVIDENCE, BAHAMAS------------------
Certificado -----------------------------------------------------------------------------------------------------
-
en NASSAU --------------------------------------------------------------------------------------------------
-
el 25 de JULIO DE 2014------------------------------------------------------------------------------------
-
por OLGA M. BUTLER, SUBSECRETARIA SENIOR – MINISTERIO DE RELACIONES--------------------
EXTERIORES ----------------------------------------------------------------------------------------------------
24945/2014 ----------------------------------------------------------------------------------------------------
10: Firma [aparece una firma ilegible debajo de la cual se lee:] SUBSECRETARIA SENIOR– MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES – COMMONWEALTH DE LAS BAHAMAS ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
[Sobre el margen izquierdo, aparece una oblea sobre una cinta que une la Apostille con el resto del documento, cuyo texto es ilegible] ------------------------------------------------------------
[En el margen inferior se lee:] EL MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES, DIVISIÓN CONSULAR, NO ASUME NINGUNA RESPONSABILIDAD POR EL CONTENIDO DEL PRESENTE DOCUMENTO. --------------------------------------------------------------------------------------------------
Es traducción fiel al idioma castellano del documento original redactado en idioma---- inglés, que he tenido a la vista y que se adjunta a la presente, en Buenos Aires, a los- 20 días del mes de agosto del año dos mil catorce.--------------------------------------------
- “Investment Holding Company”: Sociedad cuyos ingresos provienen de ganancias por inversiones, tales como dividendos, rentas o intereses, generadas por activos mantenidos en una cartera de inversión. Su actividad principal incluye seleccionar, adquirir y administrar activos, tales como acciones o bonos con el fin de maximizar las ganancias y apreciar el capital. Traducción aproximada: “sociedad inversora”. ----------------------------------------------- ↑