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Ledesma S.A. — Interim / Quarterly Report 2009
Feb 6, 2009
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Estados Contables
al 30 de noviembre de 2008
e Informe de Compilación
en pesos uruguayos
INDICE
Informe de Compilación 3
Estado de Situación Patrimonial al 30 de noviembre de 2008 4
Estado de Resultados por el período comprendido entre el 01/07/08 y el 30/11/08 6
Anexo 1 – Estado de Evolución del patrimonio al 30 de noviembre de 2008 7
Anexo 2 – Estado de Origen y aplicación de fondos al 30 de noviembre de 2008 8
Notas a los estados contables al 30 de noviembre de 2008 9
Informe de Compilación
Sres.
Directores de Madgala S.A.
He compilado el Estado de Situación Patrimonial adjunto de MADGALA S.A. al 30 de noviembre de 2008, el Estado de Resultados correspondiente al período terminado en esa fecha, los Anexos y las notas explicativas, los que constituyen afirmaciones de la dirección de la empresa, contemplando las disposiciones establecidas en el Pronunciamiento Nº 7 del Colegio de Contadores, Economistas y Administradores del Uruguay.
Una compilación se limita a la presentación en forma de estados contables de la información que surge del sistema contable, por lo que toda la información indicada en los referidos estados contables representa las afirmaciones de la Dirección de MADGALA S.A.
No he auditado ni realizado una revisión limitada de los estados contables que se acompañan, por consiguiente, no expreso opinión alguna ni ningún otro tipo de seguridad sobre los referidos estados contables.
Mi relación con la empresa es la de asesor contable externo.
Montevideo, 30 de diciembre de 2008.
Estado de Situación Patrimonial
(en pesos uruguayos)
30 de noviembre de 2008
ACTIVO (Notas 2 y 3)
Activo corriente
DISPONIBILIDADES
Caja US$ en el exterior 42,804.30
Fiduciarios 281,637.91
Total Disponibilidades 324,442.21
OTROS CRÉDITOS
Anticipos de Icosa 2,508.00
Total Otros Créditos 2,508.00
Total Activo Corriente 326,950.21
TOTAL ACTIVO 326,950.21
Las Notas y Anexos que se adjuntan son parte integrante de los Estados Contables
PASIVO
Pasivo corriente
DEUDAS DIVERSAS
Provisión honorarios 23,500.40
Provisión gastos 37,264.68
Total Deudas Diveras 60,765.08
Total Pasivo Corriente 60,765.08
TOTAL PASIVO 60,765.08
PATRIMONIO
CAPITAL
Capital integrado 400,000.00
Capital suscripto 400,000.00
Suscriptores de acciones (400,000.00)
Total capital 400,000.00
GANANCIAS RETENIDAS
Resultados acumulados (169,388.00)
Resultados del período 35,573.13
Total ganancias retenidas (133,814.87)
TOTAL PATRIMONIO 266,185.13
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 326,950.21
CUENTAS DE ORDEN
Capital contractual a suscribir 800,000.00
Acciones pendientes de suscripción (800,000.00)
Las Notas y Anexos que se adjuntan son parte integrante de los Estados Contables
Estado de Resultados
(en pesos uruguayos)
Por el período comprendido
entre el 01/07/2008 y el 30/11/2008
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
Honorarios (12,119.92)
Gastos varios (4,209.96)
Total de Gastos de Administración y Ventas. (16,329.88)
RESULTADOS FINANCIEROS
Diferencia de cambio ganada 63,829.93
Diferencia de cambio perdida (11,926.92)
Total Resultados Financieros 51,903.01
RESULTADO DEL PERÍODO 35,573.13
Las Notas y Anexos que se adjuntan son parte integrante de los Estados Contables
ANEXO 1
Estado de Evolución del Patrimonio desde el 01 de julio de 2008 hasta el 30 de noviembre de 2008
(en pesos uruguayos)
| Capital | Ajustes al patrimonio | Reservas | Resultados acumulados | Patrimonio | |
| Total | |||||
| 1. SALDOS INICIALES | |||||
| Aporte de propietarios | |||||
| Capital Integrado | 400,000.00 | 400,000.00 | |||
| Capital suscripto | 400,000.00 | 400,000.00 | |||
| Suscriptores de acciones | (400,000.00) | (400,000.00) | |||
| Ajustes al patrimonio | |||||
| Revaluación de activo fijo | |||||
| Ganancias retenidas | |||||
| Reserva legal | |||||
| Resultados Acumulados | (169,388,00) | (169,388,00) | |||
| Total | 400,000.00 | (169,388,00) | 230,612.00 | ||
| 2. AUMENTOS DEL APORTE PROPIETARIOS | |||||
| Acciones suscriptas | |||||
| Compromisos de suscripción | |||||
| Deudores por suscripción | |||||
| Capitalizaciones | |||||
| Primas de emisión | |||||
| 3. RESULTADO DEL EJERCICIO | |||||
| Resultados del período | 35,573.13 | 35,573.13 | |||
| Total (2 y 3) | 35,573.13 | 35,573.13 | |||
| 4. SALDOS FINALES | |||||
| Aporte de propietarios | |||||
| Capital integrado | 400,000.00 | 400,000.00 | |||
| Capital suscripto | 400,000.00 | 400,000.00 | |||
| Suscriptores de acciones | (400,000.00) | (400,000.00) | |||
| Ajustes al patrimonio | |||||
| Revaluación de activo fijo | |||||
| Ganancias retenidas | |||||
| Reserva Legal | |||||
| Resultados Acumulados | (133,814.87) | (133,814.87) | |||
| TOTAL | 400,000.00 | 0 | 0 | (133,814.87) | 266,185.13 |
ANEXO 2
Estado de Origen y Aplicación de Fondos desde el 1 de julio de 2008 hasta el 30 de noviembre de 2008
(en pesos uruguayos)
| 1. CAPITAL DE TRABAJO AL INICIO | 230,612.00 | |||||
| 2. ORIGEN DE FONDOS | ||||||
| Resultado del período | 35,573.13 | |||||
| Aporte de Capital | ||||||
| TOTAL ORIGEN DE FONDOS | 35,573.13 | |||||
| 3. DISMINUCIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO | ||||||
| 4. CAPITAL DE TRABAJO AL FINAL | 266,185.13 | |||||
| ANÁLISIS DEL CAPITAL DE TRABAJO | ||||||
| Aumento (Disminución) de Activos corrientes | ||||||
| Disponibilidades | 61,587.20 | |||||
| Créditos por ventas | ||||||
| Otros Créditos | 2,508.00 | |||||
| Bienes de cambio | ||||||
| Total | 64,095.20 | |||||
| Aumento (Disminución) de Pasivos corrientes | ||||||
| Deudas comerciales | ||||||
| Deudas diversas | 28,522.07 | |||||
| Total | 28,522.07 | |||||
| AUMENTO (DISMINUCIÓN) DEL CAPITAL DE TRABAJO | 35,573.13 |
Notas a los Estados Contables al 30 de noviembre de 2008
Nota 1 – Información básica sobre la empresa
MADGALA S.A. (antes DUKEY S.A.) es una sociedad anónima cerrada, constituida en la República Oriental del Uruguay al amparo de la Ley 16.060.
Sus estatutos fueron aprobados por la Auditoria Interna de la Nación el 7 de agosto de 2007, inscripto en el Registro de Personas Jurídicas Sección Comercio de la Dirección General de Registros el 27 de septiembre de 2007 con el N° 21882 y publicados en el Periódico Montevideo Judicial y en el Diario Oficial el 17 de octubre de 2007.
El 29 de noviembre de 2007 la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas resolvió modificar el Articulo N°1 de los Estatutos sociales “Nombre – Plazo – Domicilio”. Esta reforma fue aprobada por la Auditoría Interna de la Nación el 26 de febrero de 2008, inscripto en el Registro de Personas Jurídicas Sección Comercio de la Dirección General de Registros el 25 de abril de 2008 con el N° 4836 y publicados en la Gaceta Comercial y en el Diario Oficial el 8 de mayo de 2008.
La empresa cierra ejercicio el 30 de junio de cada año.
La actividad principal de la sociedad va a ser la propiedad y explotación de bienes inmuebles rurales, encontrándose al momento a la búsqueda de terrenos.
Nota 2 – Principales políticas y prácticas contables
2.1 Bases para la preparación de estados contables
Los estados contables se han preparado utilizando normas contables adecuadas en el Uruguay establecidas en los Decretos 162/004, 222/04 y 90/05 y se presentan conforme con las disposiciones sobre estados contables uniformes establecidas para sociedades comerciales según el Art 1° del Decreto 103/1991.
2.2 Criterio general de valuación
Los activos están valuados a sus respectivos costos de adquisición.
2.3 Concepto de capital
La empresa adoptó el concepto de capital financiero.
2.4 Cambios en los niveles de precios
El efecto que producen los cambios en los niveles de precios fue considerado en lo que se refiere a activos y pasivos en moneda extranjera de acuerdo con lo establecido en 3.1.
2.5 Definición de fondos
Para la preparación del Estado de Origen y Aplicación de Fondos se definió como fondos el Capital de Trabajo, determinado este por la diferencia entre activos y pasivos corrientes.
Nota 3 – Criterios específicos de valuación
A continuación se detallan los criterios de valuación aplicados para los principales rubros:
3.1 Cuentas en moneda extranjera o reajustables
Las transacciones en una moneda de origen distinta al Dólar estadounidense se contabilizaron por su equivalente en dicha moneda en función del tipo de cambio interbancario comprador del día anterior a la fecha de concreción de las transacciones.
Los saldos monetarios en una moneda diferente al Dólar estadounidense se han convertido utilizando el tipo de cambio interbancario comprador vigente al cierre del ejercicio (US$ 1 = $ 23,98) y la diferencia resultante fue volcada al resultado del ejercicio.
3.2 Disponibilidades
El saldo de Caja se presenta por su valor nominal, considerando lo señalado en el numeral 3.1 de esta nota cuando corresponde.
3.3 Créditos
Los créditos se presentan por su valor nominal, considerando lo señalado en el numeral 3.1 de esta nota cuando corresponde.
3.4 Pasivo
Los pasivos están presentados a su valor nominal, considerando lo señalado en el numeral 3.1 de esta nota cuando corresponde.
3.5 Determinación del resultado
La sociedad aplicó el principio de lo devengado para el reconocimiento de los ingresos y la imputación de los costos y gastos.
Nota 4 - Patrimonio
El capital integrado al 30 de noviembre de 2008 asciende a $ 400.000 y está representado por acciones nominativas de valor nominal $ 1,00 cada una, en 4 títulos.