LECRON INDUSTRIAL DEVELOPMENT GROUP CO., LTD — Audit Report / Information 2013

Jan 21, 2013

山东联创节能新材料股份有限公司 内部控制自我评价报告

2012 年董事会审计委员会在公司董事会的领导下，充分调动公 司各职能部门、经营核算单位加强内部控制的积极性。通过认真梳理 业务流程、强调内部控制对公司规范管理的重要性，促进并完善了公 司内部控制制度。

公司依据《企业内部控制基本规范》、《创业板上市规范运作指 引》等相关文件的规定，对公司内部控制度的建立和运行有效性作出 如下评估：

一、内部控制基本情况

（一）公司内部控制的目标

• 1、公司经营管理遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

• 2、提高公司经营的效率和效果，促进公司实现发展战略；

• 3、保障公司资产的安全；

• 4、确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整。

• （二）公司内部控制实施的原则

• 1、全面性原则。将内部控制贯穿于决策、执行、监督全过程，

• 覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

2、重要性原则。内部控制在兼顾全面的基础上突出重点，针对 重要业务和高风险领域采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺 陷。

3、制衡性原则。在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程 等方面坚持合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同岗 位和机构之间相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

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4、 适应性原则。内部控制与公司的经营规模、业务范围、风险 状况及公司所处的环境相适应，并随着情况的变化及时调整和完善。

5、 成本效益原则。在保证内部控制有效性的前提下，在内部控 制设计和实施过程中，合理权衡成本与效益的关系，以合理的成本达 到最佳的控制效果。

（三）公司内部控制的建立

为保证经营业务的正常开展和公司战略目标的顺利实现,公司高 度重视并大力推进内部控制体系的建设工作,遵循全面性、重要性、 制衡性、适应性和成本效益等原则,依据企业所处行业、经营方式、 资产结构等特点,结合公司实际具体情况,逐步建立了涵盖公司各个 业务环节的较为规范的内部控制体系。

1、治理结构

公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》 等有关法律法规的要求,以及《公司章程》的规定,建立了股东大会、 董事会、监事会和经理层组成的较为完善的法人治理结构,明确了各 方面的职责权限,形成了合理的职责分工和制衡机制,保障了公司规 范运作,确保了公司安全、稳定、健康的发展。

2、组织机构

公司已设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构,合 理设置部门和岗位,科学划分职责和权限,形成各司其职、各负其责、 相互配合、相互制约的内部控制体系。公司目前设有销售部、生产部、 技术部、采购部、财务部、人力资源部、证券部、审计部等多个职能 部门,各职能部门在各自的职能范围内履行部门职责。并根据公司经 营发展需要,不断调整优化组织机构。

3、内部审计

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本公司为了规范内部审计工作,设立了审计部,加强公司内部监 督与风险控制,对公司的经营过程、经营结果以及内部控制的有效性 进行内部审计,向审计委员会报告。

4、人力资源政策

公司不断创新、完善人才开发机制,加强人才队伍建设,充分激发 人才活力,拓宽各类员工成长成才渠道。紧密结合生产经营实际和面 临的严峻形势,坚持“创利优先、系统效益最大化”绩效考核基本原 则,深化分配制度改革,创新薪酬管理办法,有效促进公司应对严峻市 场形势,步入持续稳定健康发展轨道。

5、企业文化

企业文化是控制环境的重要组成部分,公司历来高度重视企业文 化建设,通过网络等媒体,持续宣传核心理念和企业文化内涵,通过多 种形式的培训,使企业文化更加融入基层、深入人心,通过制度规定以 及高层管理人员带动下的身体力行进行有效落实。

（四）内部控制的检查监督

为了保障内部控制的实施，公司对内部控制的有效性进行了持续 的监督检查。主要有：

• 1、对公司内部控制制度进行审核。

为了保证公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性， 对公司的全部内部控制制度进行了审核。

• 2、对货币资金的内部控制的执行情况进行了重点审计。

按照《创业板上市规范运作指引》要求，三、四季度重点对货币 资金的内部控制制度的执行情况进行了实质性测试，重点关注了大额 非经营性货币支出的授权、审批手续，购买和出售资产是否有授权， 审批过程是否合法。主要的工作如下：

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检查货币资金内部控制制度的执行情况。执行的审计程序有：核 对库存现金日记帐、银行存款日记帐与总帐、明细账的余额是否相符； 监盘库存现金；抽查现金收支的授权审批手续；检查“银行存款余额 调节表”，逐笔核对未达帐项；抽查大额非经营性货币支出的授权审 批手续。审计未发现异常情况。

3、对应收账款进行了审计。

第三、四季度，对应收账款相关的出库单等原始附件和对账函等 资料进行了审计，未发现异常情况。

4、对固定资产、存货、低值易耗品进行了审计。

结合12 月31 日的年终盘点，对固定资产及存货的管理情况进行 审计。包括：固定资产、存货、在用低值易耗品的管理状况、帐实相 符情况等，未发现异常情况。

5、对资产的购置及募集资金的使用情况进行了审计。

审计抽查了长期投资的相关资料，对募集资金的使用情况进行了 审计。未发现异常情况。

（五）内部控制持续改进措施

1、加强公司内部控制，及时根据相关法律法规的要求不断修订 和完善公司各项内部控制制度。

2、进一步完善风险评估体系建设，按照风险发生的可能性及其 影响程度，建立内部控制缺陷认定标准，更好地实现对重点风险的有 效防范和控制。

• 3、根据公司发展规划和业务需求，修订公司人力资源规划，加

• 强人才的引进和培养。

4、强化内部审计工作，充分发挥内部审计的监督职能，并以内 部审计和外聘审计相结合方式，定期和不定期地对公司各项内控制度 进行检查，确保各项制度得到有效执行。

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5、进一步完善公司职能部门的设置，做到岗位职责明确、工作 流程清晰，提高内部控制制度与措施的执行力度。

二、公司对内部控制有效性的自我评价

公司的内部控制活动涵盖了管理控制、生产过程控制、财务管理 控制、人事和信息披露等公司所有营运环节，公司各职能部门以及相 关岗位具有明确的目标、职责、权限，公司的架构设置保证了公司董 事会及管理层下达的指令被有效执行，确保公司生产经营活动健康地 运行，保障了控制目标的实现。

根据《企业内部控制基本规范》等规定，公司内控制度体系的设 计与运行符合我国有关法规和监管部门的要求，符合公司自身经营特 点，在所有重大管理工作方面中制定了健全、合理的内部控制制度， 并得到了有效遵循。从整体来看公司的内部控制是完整、合理、有效 的。

山东联创节能新材料股份有限公司

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