LEADER HARMONIOUS DRIVE SYSTEMS CO., LTD — Audit Report / Information 2023

Apr 29, 2024

苏州绿的谐波传动科技股份有限公司

会计师事务所履职情况评估报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所 科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1 号— —规范运作》等法律法规的要求，苏州绿的谐波传动科技股份有限公司（以下简 称“公司”）对天衡会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天衡会计师事 务所”）2023 年度审计履职情况进行评估，具体情况如下：

一、2023 年年审会计师事务所基本情况

• （1）机构名称：天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

• （2）机构性质：特殊普通合伙企业

• （3）首席合伙人：郭澳

• （4）成立日期：2013 年11 月4 日

• （5）注册地址：南京市建邺区江东中路106 号1907 室

2023 年末，天衡会计师事务所合伙人85 人，注册会计师419 人，其中签署 过证券业务审计报告的注册会计师222 人。天衡会计师事务所2023 年度业务收 入61,472.84 万元，其中审计业务收入55,444.33 万元、证券业务收入16,062.01 万元。

天衡会计师事务所为90 家上市公司提供2022 年报审计服务，收费总额 8,123.04 万元，具有上市公司所在行业审计业务经验。天衡会计师事务所客户 主要集中于制造业，科学研究和技术服务业，信息传输、软件和信息技术服务业， 批发和零售业，交通运输、仓储和邮政业。本公司同行业上市公司审计客户71 家。

2023 年末，天衡会计师事务所已提取职业风险基金1,836.89 万元，职业保 险累计赔偿限额：10,000.00 万元。

二、2023 年会计师事务所履职情况

• 1.项目质量复核

天衡对项目组的沟通、监督与复核制定了一系列政策与程序，项目组成员在 执行复核工作时，根据不同领域的重要程度和复杂程度等因素，由不同级别人员

进行复核，项目合伙人积极参与解决项目执行过程中的会计、审计及项目管理的 问题，进行适当的监督和复核，包括解决重要事项、识别咨询事项等，确保在出 具报告前所有支持审计意见的充分、适当的审计证据均已获得。除了审计项目组 内部的复核程序外，天衡对本公司审计项目委派质量复核合伙人，以加强项目质 量控制复核，客观评价项目组作出的重大判断以及结论。同时，会计咨询服务部 在对本审计项目进行复核,指定会计专业咨询专家复核团队协助项目组复核公司 的财务报表。

2.项目质量检查

天衡风险及质量管理部对审计项目执行严格的内部质量监控检查制度以有 效防范审计风险和保障高质量的审计执业水平,主要包括实时项目质量监控检查 和已完成项目的质量监控检查。天衡始终关注质量监控检查中发现的问题，以不 断完善相应的政策和程序，保持稳定的工作质量。

3.质量管理缺陷识别与整改

天衡制定了与质量监控检查相关的政策与程序,风险及质量管理部针对质量 监控检查或外部检查中发现的问题，及时评估事务所质量管理体系是否存在缺陷 以及缺陷的重大程度和影响的广泛性,并迅速制定有效的整改措施并监督整改措 施的落实及其执行的有效性。

2023 年年度审计过程中，天衡勤勉尽责，本项目质量管理的各项措施得到 了有效执行。

4.工作方案

近一年审计过程中，天衡针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制 定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计 重点展开，涉及公司业务、财务、内控及信息系统等多个维度，覆盖公司重要风 险领域及重要子公司。

近一年审计过程中，天衡基于与公司商定的时间表，开展其年度审计工作， 充分满足了上市公司报告披露时间要求。天衡就制定了详细的审计计划与时间安 排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果。

• 5.人力及其他资源配备

天衡配备了专属审计工作团队，项目负责合伙人由资深审计服务合伙人担任，

核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。 事务所投入足够的资源以确保项目组各级员工均具有必要的素质、专业胜任能力 和充足时间支持业务的执行。

6.信息安全管理

天衡制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控 制制度，恪守对公司保密信息保密的责任，对执业过程中获知的所有客户保密信 息严格进行保密。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信 息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，在事务所和项目组层面建立和实 施了一系列有关措施及制度，并能够有效执行。

三、公司对会计师事务所履职情况的评估

经公司评估和审查后，认为天衡会计师事务所具有独立的法人资格，具有从 事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。其在公司2023 年 年报审计过程中，坚持以客观、公正、公允的态度进行独立审计，切实履行了审 计机构应尽的职责，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为， 如期出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

苏州绿的谐波传动科技股份有限公司董事会 2024 年4 月29 日